Jadroplov d.d. — Interim / Quarterly Report 2011

Mar 20, 2012

FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI

ZA RAZDOBLJE

OD 01.01. DO 31.12.2011. GODINE

Međuizvještaj poslovodstva za razdoblje od 01.01.2011. do 31.12.2011.

OPĆI PODACI

Jadroplov d.d. ("Društvo") osnovano je u Republici Hrvatskoj kao dioničko društvo, upisano pri trgovačkom sudu u Splitu, broj 060000041. Društvo i njegove podružnice (zajedničkim imenom "Grupa") posjeduju i upravljaju grupom brodova koji dijelom plove pod hrvatskom, a dijelom pod malteškom zastavom. Glavne djelatnosti Grupe su slobodna plovidba, upravljanje posadom i tehničko održavanje brodova. Djelatnost se pretežno odvija izvan Hrvatske.

Krajem posljednjeg tromjesečja 2011. godine flota Grupe se sastojala od 6 brodova ukupne nosivosti 276.350 DWT i prosječne starosti 8,2 godine.

Do 31. siječnja 2011. godine Upravu su činili Stjepan Papić, predsjednik i Matko Vicelić, član, nakon čega je za predsjednika Uprave imenovan Branimir Kovačić.

Nadzorni odbor društva su činili: Tomislav Lovrić (predsjednik od 06. rujna, dotada potpredsjednik), Kruno Peronja (zamjenik predsjednika od 06. rujna, dotada predsjednik), Sergio Bracanović, Srđan Šepić (od 17. listopada), Gordana Josipović (do 17. listopada) te do 13. lipnja 2011. godine Iva Galić.

Poslovanje Društva u ovom razdoblju je bilo uredno te su se sve poslovne aktivnosti odvijale redovito, bez većih odstupanja od Plana poslovanja.

U trenutku pisanja izvješća možemo utvrditi da stanje na tržištu rasutih tereta nije na zadovoljavajućoj razini, ali bitno je istaknuti da su brodovi Grupe velikom većinom zaposleni u trenutku kada je situacija na tržištu bila bolja od današnje. Očekujemo da u sljedećem razdoblju dođe do oporavka tržišta, istovjetnom onom koji se sezonski događao i prethodnih godina.

U izvještajnom razdoblju došlo je do velikih oscilacija u kretanju indeksa cijena vozarina na tržištu rasutog tereta. Krajem 2010. godine BSI (Baltic Supramax Index) iznosio je 1.493, da bi tijekom godine (14. listopada 2011. godine) dostigao razinu od 2.173 (odnosno 46% iznad). Međutim, nakon toga došlo je do pogoršanja situacije na tržištu, te je BSI krajem godine iznosio 1.176, što je za 21% manje od usporednog datuma prethodne godine.

KADROVSKA PROBLEMATIKA

Na dan 31.12.2011. godine Društvo je zapošljavalo 48 radnika. Uz osnovnu djelatnost međunarodni prijevoz robe, Društvo ima putničku agenciju i pomorsko učilište. Na brodovima plove isključivo hrvatski pomorci.

TEHNIČKO ODRŽAVANJE BRODOVA

Brodovi su u proteklom razdoblju plovili bez značajnijih tehničkih zastoja, zadovoljavajući stroge kriterije klasifikacijskih društava. U prvom tromjesečju obavljeno je dokovanje broda "Trogir", dok su brodovi "Split" i "Mosor" dokovani u drugom tromjesečju.

INVESTICIJE

Dana 08. lipnja 2011. godine stupio je na snagu ugovor o gradnji jednog broda za rasute terete, nosivosti oko 52.000 DWT te niske potrošnje goriva.

Sredstva za gradnju su osigurana inozemnim kreditom u USD, koji je realiziran dana 24. svibnja 2011. godine uz kamatnu stopu od LIBOR + 3% godišnje.

RIZICI POSLOVANJA

Budući pomorstvo spada u kapitalno intenzivnu djelatnost, značajno ovisi o kretanjima u svjetskoj trgovini te je izloženo rizicima poslovanja kao što su tržišni rizik zbog cikličkih promjena ponude i potražnje na tržištu brodskog prostora, što ima odraza u visini vozarina. Također, postoji rizik zbog promjene valutnih tečajeva, rizik zbog porasta kamatnih stopa, promjena vrijednosti brodova, što utječe na kretanje osnovnih troškova poslovanja.

Niska stopa zaduženosti, novac te depoziti na računu, kao i racionalizacija troškova na svim razinama, omogućili su Društvu normalno poslovanje i nastavak aktivnosti na obnovi flote.

FINANCIJSKI INSTRUMENTI I UPRAVLJANJE RIZICIMA

U proteklom razdoblju Društvo nije koristilo financijske instrumente koji bi bili značajni za procjenu financijskog položaja i uspješnosti poslovanja.

U redovnom poslovanju je ograničeno prisutan rizik promjene tečaja valuta, i to naročito američkog dolara, budući se skoro svi prihodi izražavaju upravo u toj valuti. U ovom trenutku buduće kretanje tečaja USD u odnosu na ostale valute je vrlo neizvjesno.

KODEKS KORPORATIVNOG UPRAVLJANJA

Društvo je objavilo Kodeks korporativnog upravljanja na stranicama Zagrebačke burze.

Predsjednik Uprave

B. Vorsell

Branimir Kovači

Split, 30. siječnja 2012.

Izjava osoba odgovornih za sastavljanje izvještaja

Set nerevidiranih konsolidiranih financijskih izvještaja Jadroplov Grupe za razdoblje od 01. siječnja do 31. prosinca 2011. godine, sastavljenih uz primjenu Međunarodnih standarda financijskog izvješćivanja, prema našem najboljem saznanju, daje cjelovit, fer i istinit prikaz imovine i obveza, rezultata, financijskog položaja i poslovanja Društva Jadroplov d.d i povezanih društava uključenih u konsolidaciju kao cjeline.

Direktor financija i računovodstva

Predsjednik Uprave

Suria Dans

Sanja Bužančić

B. Kovani

Branimir Kovačić

BILANCA

stanje na dan 31.12.2011.

Obveznik: JADROPLOV d.d.
Naziv pozicije	AOP	Prethodno	Tekuće
1	oznaka 2	razdoblje 3	razdoblje 4
A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL	001
B) DUGOTRAJNA IMOVINA (003+010+020+029+033)	002	757.918.129	813.534.274
I. NEMATERIJALNA IMOVINA (004 do 009)	003	1.141.072	905.388
1. Izdaci za razvoj	004	0
2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava 3. Goodwill	005	1.141.072	905.388
4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine	006	0 $\mathbf 0$	0
5. Nematerijalna imovina u pripremi	007 008	0	0 0
6. Ostala nematerijalna imovina	009	0	0
II. MATERIJALNA IMOVINA (011 do 019)	010	756.630.382	812.497.675
1. Zemljište	011	0
2. Građevinski objekti	012	11.809.612	10.688.029
3. Postrojenja i oprema	013	541.658	435.081
4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina	014	744.279.112	745.070.539
5. Biološka imovina	015	0
6. Predujmovi za materijalnu imovinu	016	0	434.430
7. Materijalna imovina u pripremi	017	0	55.869.596
8. Ostala materijalna imovina 9. Ulaganje u nekretnine	018	0	0
III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (021 do 028)	019	0	0
1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika	020	146.675	131.211 0
2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima	021 022	0 0	$\mathbf 0$
3. Sudjelujući interesi (udjeli)	023	$\mathbf 0$	$\mathbf 0$
4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi	024	0	0
5. Ulaganja u vrijednosne papire	025	0	0
6. Dani zajmovi, depoziti i slično	026	146.675	131.211
7. Ostala dugotrajna financijska imovina	027	0	0
8. Ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela	028	0	0
IV. POTRAŽIVANJA (030 do 032)	029	0	$\mathbf 0$
1. Potraživanja od povezanih poduzetnika	030	0	$\mathbf 0$
2. Potraživanja po osnovi prodaje na kredit	031	0	$\mathbf 0$
3. Ostala potraživanja	032	0	0
V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (035+043+050+058)	033	0
I. ZALIHE (036 do 042)	034	161.343.658	291.197.905
1. Sirovine i materijal	035 036	3.191.128 3.191.128	16.937.746 16.937.746
2. Proizvodnja u tijeku	037	0	0
3. Gotovi proizvodi	038	0	0
4. Trgovačka roba	039	$\mathbf 0$	$\mathbf 0$
5. Predujmovi za zalihe	040	0	$\mathbf 0$
6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji	041	0	$\mathbf 0$
7. Biološka imovina	042	$\mathbf{O}$	0
II. POTRAŽIVANJA (044 do 049)	043	105.789.044	108.276.464
1. Potraživanja od povezanih poduzetnika	044	0
2. Potraživanja od kupaca 3. Potraživanja od sudjelujućih poduzetnika	045	3.069.442	3.839.534
4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika	046	0
5. Potraživanja od države i drugih institucija	047	$\mathbf 0$	0
6. Ostala potraživanja	048 049	100.170.174 2.549.428	104.388.773 48.157
III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (051 do 057)	050	322.201	168.256
1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika	051	0	0
2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima	052	0	$\Omega$
3. Sudjelujući interesi (udjeli)	053	14.780	14.855
4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi	054	0
5. Ulaganja u vrijednosne papire	055	14.000	14.000
6. Dani zajmovi, depoziti i slično	056	293.421	139.401
7. Ostala financijska imovina	057	$\mathbf 0$	0
IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI	058	52.041.285	165.815.439
D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI E) UKUPNO AKTIVA (001+002+034+059)	059	1.566.595	3.564.860
F) IZVANBILANČNI ZAPISI	060	920.828.382 112.759	1.108.297.039
	061		12.759

$\blacksquare$

PASIVA
A) KAPITAL I REZERVE (063+064+065+071+072+075+078)	062	666.966.101	684.998.876
I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL	063	589.202.640	589.202.640
II. KAPITALNE REZERVE	064	0	$\Omega$
III. REZERVE IZ DOBITI (066+067-068+069+070)	065	130.319.905	159.729.024
1. Zakonske rezerve	066
2. Rezerve za vlastite dionice	067	2.423.490	2.423.490
3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka)	068	2.423.490	2.423.490
4. Statutarne rezerve	069	$\Omega$	$\mathbf 0$
5. Ostale rezerve	070	130.319.905	159.729.024
IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE	071		0
V. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (073-074)	072	$-30.001.104$	$-52.556.444$
1. Zadržana dobit	073	13.751.279	0
2. Preneseni gubitak	074	43.752.383	52.556.444
VI. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (076-077)	075	-22.555.340	$-11.376.344$
1. Dobit poslovne godine	076	$\Omega$	0
2. Gubitak poslovne godine	077	22.555.340	11.376.344
VII. MANJINSKI INTERES	078	$\Omega$	$\mathbf 0$
B) REZERVIRANJA (080 do 082)	079	25.393.219	26.463.604
1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze	080	283.945	219.377
2. Rezerviranja za porezne obveze	081	$\Omega$	0
3. Druga rezerviranja	082	25.109.274	26.244.227
C) DUGOROČNE OBVEZE (084 do 092)	083	72.076.339	224.383.371
1. Obveze prema povezanim poduzetnicima	084	0	0
2. Obveze za zajmove, depozite i slično	085	1.136.809	$\mathbf 0$
3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	086	70.939.530	224.383.371
4. Obveze za predujmove	087	0	0
5. Obveze prema dobavljačima	088	0	0
6. Obveze po vrijednosnim papirima	089	$\overline{0}$	$\mathbf 0$
7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi	090	$\overline{0}$	$\mathbf 0$
8. Ostale dugoročne obveze	091	$\mathbf 0$	$\mathbf 0$
9. Odgođena porezna obveza	092	$\mathbf 0$	$\Omega$
D) KRATKOROČNE OBVEZE (094 do 105)	093	152.221.422	171.730.698
1. Obveze prema povezanim poduzetnicima	094	0
2. Obveze za zajmove, depozite i slično	095	6.728.308	1.188.193
3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	096	21.827.548	35.679.751
4. Obveze za predujmove	097	42.727	44.489
5. Obveze prema dobavljačima	098
6. Obveze po vrijednosnim papirima	099	117.687.900	128.321.460
7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi	100	0 0
8. Obveze prema zaposlenicima	101
9. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja	102	3.940.024	5.088.962
10. Obveze s osnove udjela u rezultatu	103	651.528	496.555
11. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji		0	0
12. Ostale kratkoročne obveze	104	0
E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA	105	1.343.387	911.288
F) UKUPNO - PASIVA (062+079+083+093+106)	106	4.171.301	720.490
G) IZVANBILANČNI ZAPISI	107	920.828.382	1.108.297.039
DODATAK BILANCI (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani financijski izvještaj)	108	112.759	112.759
A) KAPITAL I REZERVE
1. Pripisano imateljima kapitala matice
2. Pripisano manjinskom interesu	109	666.966.101	684.998.876
Napomena 1.: Dodatak bilanci popunjavaju poduzetnici koji sastavljaju konsolidirane financijske izvještaje.	110

RAČUN DOBITI I GUBITKA u razdoblju 01.01.2011. do 31.12.2011.

Obveznik: JADROPLOV d.d.

Naziv pozicije	AOP oznaka		Prethodno razdoblje	Tekuće razdoblje
		Kumulativno	Tromjesečje	Kumulativno	Tromjesečje
$\mathbf{1}$	$\overline{2}$	3	4	5	6
I. POSLOVNI PRIHODI (112+113)	111	195.768.338	65.171.881	211.403.432	49.482.345
1. Prihodi od prodaje 2. Ostali poslovni prihodi	112	162.523.742	52.059.667	157.057.463	39.138.891
II. POSLOVNI RASHODI (115+116+120+124+125+126+129+130)	113 114	33.244.596 218.213.775	13.112.214 52.876.227	54.345.969 200.672.529	10.343.454 46.217.073
1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda	115	0			0
2. Materijalni troškovi (117 do 119)	116	50.841.659	15.430.233	72.132.774	13.368.522
a) Troškovi sirovina i materijala	117	41.496.205	12.553.509	63.128.466	11.164.074
b) Troškovi prodane robe	118	$\circ$	0	0	$\circ$
c) Ostali vanjski troškovi	119	9.345.454	2.876.724	9.004.308	2.204.448
3. Troškovi osoblja (121 do 123)	120	15.564.649	3.994.885	12.843.662	2.960.235
a) Neto plaće i nadnice	121	8.013.557	2.107.330	6.712.091	1.576.607
b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća	122	5.245.928	1.281.662	4.241.619	948.647
c) Doprinosi na plaće	123	2.305.164	605.893	1.889.952	434.981
4. Amortizacija 5. Ostali troškovi	124	37.042.359	9.736.908	32.158.398	8.393.144
6. Vrijednosno usklađivanje (127+128)	125	111.271.391	23.275.845	82.392.571	20.671.348
a) dugotrajne imovine (osim financijske imovine)	126 127	140.666	140.666		$\circ$ $\circ$
b) kratkotrajne imovine (osim financijske imovine)	128	140.666 0	140.666		$\circ$
7. Rezerviranja	129	140.491	140.491	449.225	449.225
8. Ostali poslovni rashodi	130	3.212.560	157.199	695.899	374.599
III. FINANCIJSKI PRIHODI (132 do 136)	131	38.727.124	2.215.849	30.969.233	12.734.224
1. Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa s	132	393.735	393.735	528.393	528.393
2. Kamate, tečajne razlike, dividende, slični prihodi iz odnosa s	133	38.333.389	1.822.114	30.440.840	12.205.831
3. Dio prihoda od pridruženih poduzetnika i sudjelujućih interesa	134	$\Omega$	$\Omega$	0	$\Omega$
4. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine	135	O	0		$\circ$
5. Ostali financijski prihodi	136				$\mathbf{0}$
IV. FINANCIJSKI RASHODI (138 do 141)	137	38.837.027	4.058.366	53.076.480	23.638.787
1. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi s povezanim poduzetnicima 2. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s nepovezanim	138	0	$-1.834.207$	0	$-571.711$
3. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine	139	34.383.431	1.529.782	51.636.421	24.139.118
4. Ostali financijski rashodi	140 141	4.453.596	4.362.791	1.440.059	71.380
V. UDIO U DOBITI OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA	142	0	0		$\circ$
VI. UDIO U GUBITKU OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA	143	$\Omega$	0		$\circ$
VII. IZVANREDNI - OSTALI PRIHODI	144	$\circ$	0		$\circ$
VIII. IZVANREDNI - OSTALI RASHODI	145	$\Omega$	0	$\Omega$	0
IX. UKUPNI PRIHODI (111+131+142 + 144)	146	234.495.462	67.387.730	242.372.665	62.216.569
X. UKUPNI RASHODI (114+137+143 + 145)	147	257.050.802	56.934.593	253.749.009	69.855.860
XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (146-147)	148	$-22.555.340$	10.453.137	-11.376.344	$-7.639.291$
1. Dobit prije oporezivanja (146-147)	149		10.453.137
2. Gubitak prije oporezivanja (147-146) XII. POREZ NA DOBIT	150	22.555.340	0	11.376.344	7.639.291
XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (148-151)	151
1. Dobit razdoblja (149-151)	152 153	-22.555.340	10.453.137	-11.376.344	$-7.639.291$
2. Gubitak razdoblja (151-148)	154	22.555.340	10.453.137	11.376.344	7.639.291
DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani financijski izvještaj)
XIV. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA
1. Pripisana imateljima kapitala matice	155	$-22.555.340$	10.453.137	$-11.376.344$	-7.639.291
2. Pripisana manjinskom interesu	156
IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)
I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (= 152)	157	-22.555.340	10.453.137	$-11.376.344$	$-7.639.291$
II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA (159 do 165)	158	48.656.507	20.931.639	29.409.116	37.458.805
1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja 2. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i	159	48.656.507	20.931.639	29.409.116	37.458.805
3. Dobit ili gubitak s osnove ponovnog vrednovanja financijske	160
4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka	161 162
5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu	163
6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku pridruženih poduzetnika	164
7. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja	165
III. POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT RAZDOBLJA	166
IV. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK	167	48.656.507	20.931.639	29.409.116	37.458.805
V. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (157+167)	168	26.101.167	31.384.776	18.032.772	29.819.514
DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani financijski izvještaj)
VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA
1. Pripisana imateljima kapitala matice 2. Pripisana manjinskom interesu	169	26.101.167	31.384.776	18.032.772	29.819.514
	170

IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Indirektna metoda

u razdoblju 01.01.2011. do 31.12.2011.

Obveznik: JADROPLOV d.d.
Naziv pozicije	AOP	Prethodno	Tekuće razdoblje
	oznaka	razdoblje
NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI	2	3	4
1. Dobit prije poreza 2. Amortizacija	001	$-22.555.340$	-11.376.344
3. Povećanje kratkoročnih obveza	002	37.042.359	32.158.398
4. Smanjenje kratkotrajnih potraživanja	003	1.255.182	4.081.161
5. Smanjenje zaliha	004	3.219.567	$\overline{0}$
6. Ostalo povećanje novčanog tijeka	005	2.255.109	0
I. Ukupno povećanje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (001 do 006)	006	279.512.186	23.500.477
1. Smanjenje kratkoročnih obveza	007	300.729.063	48.363.692
2. Povećanje kratkotrajnih potraživanja	008	6.417.190	2.080.333
3. Povećanje zaliha	009	101.099.978	4.511.698
4. Ostalo smanjenje novčanog tijeka	010	0	13.746.618
II. Ukupno smanjenje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (008 do 011)	011	76.487.841	314.879
A1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH	012	184.005.009	20.653.528
A2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH	013	116.724.054	27.710.164
NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI	014	0	0
1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine
2. Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata	015	73.913.418	0
3. Novčani primici od kamata	016	0	250.310
4. Novčani primici od dividendi	017	1.523.008
5. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti	018	0	195.423
III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (015 do 019)	019	410.462
1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	020	75.846.888	445.733
2. Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata	021	194.664.405	56.031.628
3. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti	022	0
IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (021 do 023)	023	0
B1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH	024	194.664.405	56.031.628
B2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH	025
NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI	026	118.817.517	55.585.895
1. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata
2. Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi	027 028	0
3. Ostali primici od financijskih aktivnosti	029	0 0	174.859.542
V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (027 do 029)
1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica	030 031	0	174.859.542
2. Novčani izdaci za isplatu dividendi	032	28.430.655 0	33.209.657
3. Novčani izdaci za financijski najam	033	0	0
4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica	034	0	0 0
5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti	035
VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (031 do 035)	036	28.430.655	33.209.657
C1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH	037
C2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH	038	28.430.655	141.649.885
Ukupno povećanje novčanog tijeka (013 - 014 + 025 - 026 + 037 - 038)	039	0	113.774.154
Ukupno smanjenje novčanog tijeka (014 - 013 + 026 - 025 + 038 - 037)	040	30.524.118
Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja	041	119.781.904	52.041.285
Povećanje novca i novčanih ekvivalenata	042	0	113.774.154
Smanjenje novca i novčanih ekvivalenata	043	67.740.619
Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja	044	52.041.285	165.815.439

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA 31.12.2011 $\frac{8}{5}$ 1.1.2011 za razdoblje od

80.720 589.202.640 $-52.556.443$ 159.648.303 159.648.303 $-11.376.344$ 525.350.573 159.648.303 Tekuća podina 80.720 589.202.640 $-30.001.104$ $-22.555.340$ 536.726.916 130.239.185 130.239.185 130.239.185 Prethodna godina oznaka |
|
|
द 002
003 $388888885$ $011$ $012$ 013 $\overline{014}$ o15 o16 018 $019$ $\overline{5}$ b17 $\sim$ 11. Tečajne razlike s naslova neto ulaganja u inozemno poslovanje 17. Ukupno povećanje ili smanjenje kapitala (AOP 011 do 016) 8. Revalorizacija financijske imovine raspoložive za prodaju Naziv pozicije 15. Ispravak značajnih pogrešaka prethodnog razdoblja 6. Revalorizacija dugotrajne materijalne imovine 10. Ukupno kapital i rezerve (AOP 001 do 009) 17 a. Pripisano imateljima kapitala matice 7. Revalorizacija nematerijalne imovine 14. Promjene računovodstvenih politika 4. Zadržana dobit ili preneseni gubitak 17 b. Pripisano manjinskom interesu 5. Dobit ili gubitak tekuće godine 12. Tekući i odgođeni porezi (dio) 16. Ostale promjene kapitala 13. Zaštita novčanog tijeka 9. Ostala revalorizacija 2. Kapitalne rezerve 3. Rezerve iz dobiti 1. Upisani kapital

Podaci pod AOP oznakama 001 do 009 upisuju se kao stanje na datum bilance Stavke koje umanjuju kapital upisuju se s negativnim predznakom

IADROPLOU

Bilješke uz financijske izvještaje na dan 31.12.2011.

1. Ovi financijski izvještaji za razdoblje koje je završilo 31. prosinca 2011. godine uključuju nerevidirane konsolidirane financijske izvještaje društva Jadroplov d.d., Split i njegovih povezanih društava u inozemstvu (trgovačka brodarska društva koja posluju u međunarodnoj plovidbi). Obzirom društvo Jadroplov d.d. navedenim ovisnim društvima upravlja iz jedinstvenog sjedišta poslovne uprave, pod jedinstvenim imenom i vodstvom, vodi poslovne knjige i sastavlja financijske izvještaje za cjelovito poslovanje u tuzemstvu i inozemstvu.

Konsolidirani financijski izvještaji Grupe izrađeni su u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja, koje je objavio Odbor za međunarodne financijske standarde.

• 1. Financijski izvještaji izrađeni su primjenom konvencije povijesnih troškova (troškova nabave).
• 1. U promatranom razdoblju nije bilo značajnijih promjena vlasničke strukture, niti su vršena bilo kakva pripajanja ili spajanja.
• 1. U promatranom tromjesečju Društvo je dobrovoljno promijenilo računovodstvenu politiku u dijelu koji se odnosi na iskazivanje vrijednosti brodova, te se umjesto prethodno korištene metode revalorizacije primjenjuje metoda troška, jer nova metoda bolje odražava poslovnu strategiju i poslovanje poduzeća, a time i njegovu stvarnu kapitalnu vrijednost. Društvo je sukladno MRS-u 8 "Računovodstvene politike, promjene računovodstvenih procjena i pogreške" navedenu promjenu računovodstvene politike (obzirom na metodu amortizacije) primijenilo retroaktivno na prezentirano ranije razdoblje u financijskim izvještajima, u mjeri u kojoj je to bilo izvedivo, kao da se ta politika od uvijek primjenjivala.

Također, donesena je odluka o promjeni računovodstvene procjene vijeka uporabe brodova, zbog čega su pri obračunu amortizacije za 2011. godinu smanjene amortizacijske stope. Promjena procijenjenog vijeka je rezultat usklađivanja sadašnjeg stanja materijalne imovine (brodova) i očekivanih budućih koristi i obveza povezanih s tom imovinom i obvezama, a odnosi se na tekuće razdoblje.

Određene pozicije bilance i računa dobiti i gubitka, po potrebi, reklasificirane su radi usporedivosti.

• 1. Porast vrijednosti dugotrajne materijalne imovine u iznosu od 55.867.293 kune rezultat je porasta materijalne imovine u pripremi, a odnosi se na novi brod za prijevoz rasutih tereta, koji se gradi u Brodosplit - Brodogradilištu d.o.o, Split.
• 1. Vrijednost kratkotrajne imovine na dan 31.12.2011. godine je znatno veća u odnosu na početak izvještajnog razdoblja, što je u najvećem dijelu rezultat porasta novčanih sredstava zbog uzetog inozemnog kredita u USD, koji je realiziran u svibnju 2011. godine. Slijedom navedenog, došlo je i do povećanja dugoročnih obveza prema bankama.

Također, povećano stanje zaliha u iznosu od 13.746.618 kuna odnosi se na zalihe goriva zatečene na brodu na dan 31.12.2011. godine.

1. Ostvareni ukupni prihod izvještajnog razdoblja u iznosu od 242.372.665 kuna je za 7.877.203 kune ili 3% veći u odnosu na isto razdoblje prethodne godine. U strukturi ukupnih prihoda, prihodi od najma broda sudieluju sa 65%, na ostale prihode vezane za pomorstvo otpada 22% i financijske prihode 13%.

Prihodi od najma broda u iznosu od 157.057.463 kune smanjeni su za 5.466.279 kuna ili 3%, unatoč činjenici da su prosječne vozarine u 2011. godini, prema publikaciji Clarksona, za oko 37% manje u odnosu na 2010. godinu. Smanjeni pad prihoda od vozarina rezultat je uspješnog uposlenja brodova u trenucima kada je situacija na tržištu bila povoljnija od prosjeka. U navedenom periodu ove godine svi brodovi su bili stalno uposleni, osim u vremenu dokovania.

Povećanje ostalih prihoda za 21.101.373 kune dijelom je rezultat korekcija napravljenih na nekim stavkama prethodnog razdoblja u računu dobiti i gubitka, nastalih zbog promjene metode amortizacije. Također, do porasta ostalih prihoda došlo je zbog većih prihoda od prodaje goriva prilikom davanja broda u najam, uvjetovanih većim brojem kraćih najmova u odnosu na prethodnu godinu. Slijedom navedenog, porasli su i troškovi sirovina i materijala, u kojima se iskazani troškovi goriva nastali vraćanjem brodova iz najma. Financijski prihodi su za 7.757.891 kunu manji, što je rezultat smanjenih pozitivnih tečajnih razlika.

1. Ukupni rashodi u iznosu od 253.749.009 kuna su za 3.301.793 kune manji u odnosu na isto razdoblje protekle godine, pri čemu su poslovni rashodi manji za 17.541.246 kuna, dok su financijski rashodi su porasli za 14.239.463 kune.

U strukturi poslovnih rashoda bilježi se veći porast troškova sirovina i materijala u iznosu od 21.291.115 kuna, što je rezultat prethodno spomenutih intenzivnijih ulazaka u nove najmove, ali i povećanih troškova potrošnog materijala i rezervnih dijelova zbog dokovanja tri broda u prvom polugodištu ove godine.

Smanjenje ostalih troškova u iznosu od 28.878.820 kuna rezultat je ispravka stavke ostalih troškova u istom razdoblju prethodne godine zbog promjene metode amortizacije.

• 1. Bez utjecaja tečajnih razlika nad kojima društvo nema kontrolu, računovodstveni rezultat iznosio bi 7.187.690 kuna dobiti.
• 1. Društvo u proteklom razdoblju nije imalo nikakvih problema sa likvidnosti.