JADROPLOV d.d., SPLIT

KONSOLIDIRANO GODIŠNJE IZVJEŠĆE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2021. GODINE

Sadržaj

	SIT di IICa
Konsolidirano izvješće poslovodstva
lzjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja	7 - 8
lzjava o odgovornosti Uprave	9
Izvješće neovisnog revizora dioničarima društva Jadroplov d.d.
Konsolidirani financijski izvještaji	17 - 65
Konsolidirani izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti	17
Konsolidirani izvještaj o financijskom položaju	18
Konsolidirani izvještaj o promjenama glavnice	19
Konsolidirani izvještaj o novčanim tokovima	20
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje	21 - 65
Dodatak 1 – Nerevidirani dodatni izvještaji u tisućama USD	66 - 67

Uprava predstavlja svoje godišnje izvješće za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine,

Osnovna djelatnost

Jadroplov d.d. ("Društvo") osnovano je u Republici Hrvatskoj kao dioničko društvo, upisano pri trgovačkom sudu u Splitu, broj 06000041. Društvo i njegova ovisna društva (zajedničkim imenom "Grupa") posjeduju i upravljaju grupom brodova koji plove pod hrvatskom zastavom. Glavne djelatnosti Grupe su slobodna plovidba, upravljanje posadom i tehničko održavanje brodova. Glavna djelatnost se pretežno odvija izvan Hrvatske, po svjetskim morima u Atlantskom, Indijskom i Pacifiičkom oceanu.

Na dan 31. prosinca 2021. godine flota Grupe se sastojala od 5 brodova ukupne nosivosti 242.727 tonaže prazne nosivosti ("DWT") i prosječne starosti 14,80 godina.

Nadzorni odbor

Nadzorni odbor Društva činili su: Vesna Gudelj (predsjednik do 06.09.2021.), član do 14.09.2021.), Ksenija Koščević Cuvalo (zamjenik predsjednika do 03.09.2021.), Siniša Prnjak (član do 29.09.2021.), Goran Matešić (član, predsjednik od 06.09.2021.), Tibor Konjevod (član, od 08.09.2021. zamjenik predsjednika), Jasmina Dužević (član od 15.09.2021.), Dražen Ivanušec (predsjednik od 29.09.2021.) i Dantea Krnčević Šarac (član od 26.11.2021).

Uprava

Upravu Društva do 06.09.2021. godine činili su Branimir Kovačić (predsjednik) i Mario Radačić (član), a od 06.09.2021. godine predsjednik i jedini član uprave je Ivan Pavlović sa mandatom do 06.09.2026. godine.

Pregled dioničara Jadroplova d.d.	Broj	Udio u
(na dan 31. prosinca 2021.)	dionica	temeljnom
		kapitalu %
Centar za restrukturiranje i prodaju	1.152.904	70.44%
Domaće fizičke osobe	437.855	26.75%
Financijske institucije	31.989	1,96%
Trgovačka društva	2.624	0.16%
Strane osobe	1.291	0.08%
Trezorske dionice	10.011	0.61%
Ukupno	1.636.674	100.00%

Ukupni broj dioničara na dan 31. prosinca 2021. godine iznosio je 2.815.

Rezultat

Ukupno ostvareni rezultat Grupe u 2021. godini iznosio je 100.702 tisuće kuna (15.158 tisuća USD) dobitka (2020.: 101.119 tisuća kuna (16.475 tisuća USD dobitka). Ako se isključi negativni utjecaj tečajnih razlika u iznosu od 2.630 tisuća kuna (586 tisuća USD) (2020.: 12.388 tisuća USD) i prihod temeljem vrijednosnog usklađenja u iznosu od 60.513 tisuća kuna (9.109 tisuća USD) (2020.:nije bilo), ostvareni rezultat iz redovnog poslovanja iznosio bi 42.819 tisuća kuna (6.635 tisuća USD) dobitka (2020.: 113.507 tisuća kuna (16.349 tisuća USD) dobitka.

Bitni događaji tijekom 2021. godine

1.) Kretanja na pomorskom tržištu

Tijekom 2021. godine bilježi se rast svjetskog gospodarstva na globalnoj razini u odnosu na 2020. godinu zbog utjecaja rasta kineske ekonomije i povećane potražnje za željeznom rudačom.

BDP u svijetu za 2021. godinu imao je rast od oko 5,9 % u odnosu na 2020. godinu kada je pad bio 3,1%.

Najviši rast BDP kroz 2021. godinu imali su Indija 9.0% i Kina sa 8,1 %. Ostatak svijeta je također zabilježio rast BDP-a. Najmanji rast ostvaren je u Japanu sa stopom rasta od 1,6%. u odnosu na prethodnu godinu.

U Europskoj uniji došlo je do rasta gospodarstva i rasta BDP na godišnjoj razini od 5,2% u usporedbi s 2020. godinom, kada je zabilježen pad od 6,4%.

Ovi pokazatelji imali su pozitivne učinke vezano uz svjetsku trgovinu u cjelini, a time i pomorski prijevoz roba.

Tijekom 2021. godine zabilježen je rast trgovine robe morem od 3,3%. Od toga je prijevoz nafte i naftnih prerađevina pao za oko 1,5%, prijevoz kontejnera porastao za 5,6%, a prijevoz suhih tereta porastao za 3,8%.

Najveći porast zabilježen je u trgovini ugljenom i žitom.

Kroz ovu godinu došlo je do povećanja potražnje za brodskim prostorom od 4,8% tona-milja, dok je flota u segmentu rasutih tereta rasla brzinom od 3,6%. Za nas je naročito zanimljiv segment flote brodova od 40.000 do 70.000 DWT nosivosti, koji je rastao po stopi od 2,9%.

Društvo raspolaže s 5 brodova za prijevoz sipkih (rasutih) tereta, zbog čega dajemo kratak osvrt na ovaj segment pomorskog tržišta.

Tržište sipkih (rasutih) tereta

Budući da je glavnina naših brodova za prijevoz sipkih tereta (bulk carriers) imala pojedinačnu nosivost od oko 48.823 DWT, obratit ćemo pažnju na tržište "Supramax" brodova, iako je njihova prosječna nosivost nešto veća od naših brodova.

BSI (Baltic Supramax Index) je tijekom zadnjih nekoliko godina doživljavao velike oscilacije, pa je primjerice iznosio kako slijedi:

1. travnja 2016. 558 bodova,
1 23. prosinca 2016. - 903 boda,
1. lipnja 2017. 649 bodova,
1. prosinca 2017. 914 bodova,
-
= 11. listopada 2018. 1.207 bodova.
1. veljače 2019. 414 bodova, -
1. rujna 2019. 1.351 bod, -
1. travnja 2020. 383 boda,
1. listopada 2020. 985 bodova.
1. veljače 2021. 1.149 bodova,
1. listopada 2021 3.624 bodova.

Bitni događaji tijekom 2021. godine (nastavak)

1.) Kretanja na pomorskom tržištu (nastavak)

Ovaj segment tržišta je bio u recesiji od 2010. godine, a svoj povijesni minimum, indeks je doživio dana 12. veljače 2016. godine kada je vrijednost indeksa bila 243. Nakon ovog dolazi do opravka tržišta obilježenog jačanjem indeksa. Dana 21. listopada 2021. BSI dostiže najvišu vrijednost od 3.624 indeksna boda ili USD 37.799 po danu. Prosječna zarada Supramax brodova u 2021. godini iznosila je USD 27.355.

Godišnji prosjeci visine najamnina u USD:

	T/C BCI	T/C BPI	T/C BSI	T/C BHSI
2019.	17.880	12.301	10.867	9.608
2020.	13.220	9.945	8.813	8.395
2021.	33.220	26.273	27.355	25.748
% promjena u odnosu na 2020.	151,3	164,2	210.4	206.7

Iz gornje tablice je vidljivo da su prosječne najamnine porasle od 151,3% do 210,4% u odnosu na 2020. godinu na svim tipovima brodova za prijevoz rasutih tereta.

Do toga je prvenstveno došlo zbog rasta trgovine prijevoza tereta u kontejnerima, povećanja prijevoza rasutih tereta morem te povećanja nosivosti flote u promatranom razdoblju, koja je u istom razdoblju narasla za 3,6% na godišnjoj osnovi u 2021 godini zbog bolje procijepljenosti (smanjenje utjecaja pandemije), rasta flote i rasta kineske i indijske ekonomije dolazi do rasta prijevoza suhih tereta. Tijekom 2020. godine nosivost flote je narasla za oko 3,8% s padom prijevoza rasutih tereta od 1,6%, a u 2021. godini flota je porasla za 3,6% dok je rast trgovine rasutih tereta morem bio na razini 3,8%. Ovi podaci ukazuju da dolazi do ravnoteže ponude i potražnje, te će daljnje kretanje tržišta bili određeno i brzinom oporavkom svjetskog gospodarstva i kretanjima cijene nafte na svjetskom tržištu.

Događaji nakon datuma izvještaja o financijskom položaju

1.) Kretanja na pomorskom tržištu

a) Tržište sipkih tereta

Tržište je u 2021. godini na značajno višim vozarinama u odnosu na 2020. godinu. Dnevna najamnina u USD (za razdoblje od 12 mjeseci) za suvremene "handymax" brodove u prvom tjednu po mjesecima iznosila je kako slijedi:

Godinal
Mjesec		V	VI	X =	×	XI XII
			2018.11.000 11.750 13.000 13.250 13.250 13.000 13.250 13.250 13.250 12.750 12.000
			2019.11.750 9.500 11.125 10.000 10.625 9.750 10.000 12.438 9.750 9.750 9.625
			2020. 9.375 9.813 9.625 9.625 9.625 9.625 9.625 10.625 10.625 9.563 10.250
			2021.11.250 12.313 16.875 15.750 18.250 20.438 22.313 26.125 27.625 29.000 22.500 24.125
	2022. 24.625 19.325 30.513 30.638

Događaji nakon datuma izvještaja o financijskom položaju (nastavak)

Prema podacima iz prethodne tablice vidljivo je da je početak godine obliježen značajno višim najamnina u usporedbi s početkom 2021. godine.

b) Očekivanja u 2022. godini

Prema navodima u "Clarkson Dry Bulk Trade Outlook" predviđanja za 2022. godinu su da bi došlo do povećanja potražnje za brodskim prostorom od 2,5% tona-milja, nasta flote za prijevoz rasutih tereta. Sveukupno projekcija rasta trgovine prijevoza rasutih tereta morem iznosi 1,9 % odnosno oko 5.5 milijana tona u 2022. godini (2,5% tona-milja) budući da se rast normalizirao nakon post-covid skoka u 2021. godini. Trgovina željeznom rudačom trebala bi se povećati za samo 1%. zbog smanjenja potražnje od strane Kine, dok bi se trgovina ugljenom trebala povećati za umjerenih 2% (nakon 6% rasta u 2021. godini).

Prema projekcijama u 2022. godini trgovina žitaricama bi rasla po stopi od 4%, a manje zastupljenih rasutih tereta oko 2%. Za 2023. godinu predviđa se smanjenje trgovine rasutim teretima morem na razinu od oko 1,4% (1,7 tona-milja). Predviđeni rast BDP u 2022. godini za Kinu bi iznosio 4,8%, a Indiju 9,0%, premda se već naglašava da bi na ova predviđanja moglo negativno utjecali povećanje oboljelih od Covid-19 u nekim područjima, povećanje zastoja brodova u nekim od glavnih svjetskih luka kao i negativan utjecaj na trgovinu zbog ratnog sukoba između Rusije i Ukrajine.

Predviđanja rasta flote brodova za prijevoz rasutih tereta u 2022. godini iznose oko 2,1% i samo oko 0,3% u 2023. godini, uz veliku vjerojatnost većeg rasta broja brodova koji će biti prodani za odlazak u rezališta tijekom 2023. godine, zbog stupanja na snagu novih pravila o zaštiti okoliša.

U 2021. godini u rezalištima je prodano 57 brodova za prijevoz rasutih tereta (5,2 milijuna DWT), dok se u 2022, godini planira reciklirati oko 7,8 milijuna DWT a tijekom 2023. godine čak 21,9 milijuna DWT.

Primjena novih propisa, zahtjevniji propisi o zaštiti okoline i kretanje cijene energenata trebali bi u sljedećem razdoblju odrediti smjernice operativnog poslovanja brodara. Jadroplov je u prethodnim godinama postupnim smanjenjem troškova uspio postati troškovno konkurentan ostalim svjetskim brodarima na tržištu prijevoza rasulog tereta, što omogućava oporavak tvrtke s umjerenim poboljšanjem tržišta. Tijekom ove godine očekuje se povećanje prometa i smanjenje utjecaja pandemije virusa Covid-19.

Projekcija poslovanja za 2022. godinu

Tijekom druge polovine 2022. godine, s obzirom na trenutno snažno tržište, očekuje se nastavak stabilnih vozarina čime bi poslovni rezultat 2022. godine u operativnom smislu trebao biti bolji u odnosu na 2021. godinu.

Društvo je dana 21.03.2022. godine sklopilo ugovor o prijevozu s naručiteljem, društvom CE-ZA-R, Centar za reciklažu d.o., Zagreb. Temeljem navedenog ugovora Jadroplov d.d. će naručitelju pružati usluge prijevoza tereta motornim brodom Split, najstarijim brodom u floti Jadroplova, izgrađenim 1998. godine, u razdoblju od 5 godina na relaciji iz hrvatskih luka Rijeke i Splita za turske luke Mediterana i Mramormog mora. Predviđeni godišnji prihod broda je 10 mil USD odnosno za 5 godina 50 mil USD, što će društvu osigurati stabilni izvor prihoda.

Projekcija poslovanja za 2022. godinu (nastavak)

Temeljem dane suglasnosti Nadzornog odbora Društvo poduzima pripremne radi provođenja procesa dokapitalizacije. Povećanjem temeljnog kapitala osigurat će se dodatna sredstva za obnovu flote.

Daljnji razvoj virusa Covid-19, njegov društveni i gospodarski učinak u Republici Hrvatskoj te ratni sukob između Rusije i Ukrajine može rezultirati pretpostavkama i procjenama koje zahtije koje mogu dovesti do određenih prilagodbi knjigovodstvenih vrijednosti stavki imovine i obveza u narednom periodu.

Rizici kojima je Grupa izložena

Cjenovni rizik

Grupa posluje na međunarodnom tržištu, čime je izložena znatnom tržišnom riziku zbog cikličkih promjena ponude i potražnje na tržištu brodskog prostora, što ima odraza u visini vozarina.

Kamatni rizik

Zbog činjenice da Grupa koristi kredite s promjenjivim kamatnim stopama, Grupa je izložena riziku promjene kamatnih stopa. Svi krediti Grupe ugovoreni su s promjenjivom kamatnom stopom. Društvo nema ugovorene instrumente za zaštitu od kamatnog rizika.

Kreditni rizik

Kreditni rizik povezan je s potraživanjima od kupaca, a odnosi se na rizik neispunjenja ugovornih obveza druge ugovorne strane, čime bi Grupa pretrpjela financijske gubitke. Grupa nema značajnijeg kreditnog rizika jer je usvojila politiku poslovanja odnosno davanja brodova u najam prvoklasnim unajmiteljima.

Valutni rizik

Obzirom da Grupa posluje na međunarodnom tržištu, većina transakcija se izvršava u stranoj valuti te je po tom pitanju izložena rizicima promjene valutnih tečajeva. Grupa je uglavnom izložena valuti transakcija čija je valuta u USD i EUR.

Rizik likvidnosti

Društvo ima proces upravljanja u cilju osiguranja dostatnih sredstava likvidnosti kako bi se podmirile obveze prema dospijeću. Davanje brodova u vremenski najam sa ugovorenim plaćanjem na početku perioda od 15 dana i porast visine dnevnog najma predstavljaju dodatno osiguranje potrebne razine likvidnosti.

Zaštita okoliša

Osnovna djelatnost Društva je međunarodni pomorski prijevoz, što znači da postoji izloženost riziku zašlite okoliša. Tijekom 2021. godine nije bilo nikakvog ekološkog incidenta. U cilju unapređenja zašlite okoliša velika pažnja se posvećuje redovnom održavanju i obnovi flote, a također i stručnoj obuci pomorskog kadra. Sukladno zakonskoj regulativi u tijeku je proces ugradnje uređaja za pročišćavanje balastnih voda. Jedan brod u potpunosti zadovoljava regulativu, a na dva broda ugradnja je u tijeku. Na ostala dva će bili napravljeno u skladu s propisima.

Otkup dionica

U 2021. godini nije bilo otkupa dionica niti od Društva niti od strane Uprave Društva.

Ovisna društva

Društva Jadroplov d.d., Split svoju djelatnost međunarodnog pomorskog prijevoza obavlja brodovima koji su u vlasništvu povezanih društava u inozemstvu. Obzirom da društvo Jadroplov d.d. navedenim ovisnim društvima upravlja iz jedinstvenog sjedišta poslovne uprave, pod jedinstvenim imenom i vodstvom, vodi poslovne knjige i sastavlja konsolidirane financijske izvještaje za cjelovito poslovanje u tuzemstvu i inozemstvu.

Istraživanje i razvoj

Grupa nema podružnica i ne ulaže u istraživanje i razvoj.

Za ilu ime Uprave: ্ Ivan Pavlović Član Uprave

travnja 2022. godine

Općenite informacije

Društvo se pridržava ciljeva i smjernica kodeksa korporativnog upravljanja i u njemu sadržanih načela u skladu sa zakonskom regulativom i propisima Republike Hrvatske. Cilj takvog korporativnog upravljanja je osigurati učinkovitu i transparentnu raspodjelu uloga i odgovornosti korporativnih tijela, uravnotežen strateški nadzor, funkciju upravljanja i kontrole s naglaskom na upravljanje rizicima i zaštitu imovine.

Jadroplov d.d. je tvrtka čije dionice kotiraju na službenom tržištu Zagrebačke burze te primjenjuje Kodeks korporativnog upravljanja koji su donijeli Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga i Zagrebačka burza. Kodeks je objavljen na web stranicama Zagrebačke burze.

Struktura korporativnog upravljanja

Sukladno Zakonu o trgovačkim društvima i Statutu Društva su: Glavna skupština, Nadzorni odbor i Uprava, a spomenutim aktima su regulirane njihove dužnosti i odgovornosti.

Glavna skupština

Glavna skupština odlučuje o pitanjima Zakonom i Statutom Društva, a između ostalog donosi Statut, odlučuje o upotrebi dobiti, odlučuje o povećanju i smanjenju kapitala, bira i razrješuje članove Nadzornog odbora, daje razrješnice članovima Uprave i Nadzornog odbora, imenuje vanjskog revizora Društva te obavlja i druge poslove sukladno Zakonu i Statutu Društva.

Redovna godišnja Glavna skupština održana je dana 26. studenog 2021. godine,

Nadzorni odbor

Nadzorni odbor Društva nadzire vođenje poslova Društva i u tu svrhu pregledava i ispituje poslovne knjige i dokumentaciju Društva. Nadzorni odbor podnosi Glavnoj skupštini Društva pisano izvješće o obavljenom nadzoru vođenja poslova Društva. Nadzorni odbor Društva sastoji se od pet članova. U pravilu se redovne sjednice Nadzornog odbora sazivaju jednom u tri mjeseca. O važnim i neodložnim pitanjima Nadzorni odbor može odlučivati na sjednicama koje se održavaju pisanim/telefonskom putem.

Uprava

Uprava vodi poslove Društva, utvrđuje planove poslovanja i kontrolira njihovu realizaciju te koordinira aktivnosti pojedinih organizacijskih dijelova Društva. Broj članova uprave varira od jedan do pet. Upravu društva do 06.09.2021. godine činili su Branimir Kovačić (predsjednik) i Mario Radačić (član), a od 06.09.2021. godine predsjednik i jedini član uprave je Ivan Pavlović sa mandatom do 06.09.2026. godine.

lzjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja (nastavak)

Ključni elementi sustava unutarnjih kontrola i upravljanja rizicima koji se odnose na financijsko izvještavanje

Cjelokupni sustavi kontrole uključuju:

i Odgovarajuću organizacijsku strukturu na svim razinama s raspodjelom dužnosti i definiranim razinama ovlasti;
* Unutarnje kontrole integrirane u poslovne procese i aktivnosti;
= Davanje opravdanih i razboritih prosudbi i procjena;
= Sveobuhvatan set računovodstvenih politika i procedura koje se odnose na pripremu godišnjeg izvješća u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja usvojenim od strane Europske unije.

lvan Pavlović Clan Uprave

travnja 2022. godine

Sukladno Zakonu o računovodstvu Republike Hrvatske, Uprava je dužna pobrinuti se da za svaku financijsku godinu budu sastavljeni konsolidirani financijski izvještaji u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja usvojenim od strane Europske unije (MSFI), koji pružaju istinit i fer pregled stanja na dan izvještavanja u Jadroplovu d.d. ("Društvo") i njegovim ovisnim (u nastavku pod zajedničkim nazivom "Grupa"), kao i njihove rezultate poslovanja za svako prezentirano razdoblje.

Nakon provedbe odgovarajućeg istraživanja te uzevši u obzir događaje nakon datuma izvještavanja, Uprava opravdano očekuje da će Grupa u dogledno vrijeme raspolagati odgovarajućim resursima te stoga i dalje usvaja načelo vremenske neograničenosti poslovanja pri sastavljanju konsolidiranih financijskih izvještaja.

Odgovornosti Uprave pri izradi konsolidiranih financijskih izvještaja obuhvaćaju sljedeće:

odabir i dosljednu primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika;
" davanje opravdanih i razboritih prosudbi i procjena;
* postupanje u skladu s važećim računovodstvenim standardima, uz objavu i obrazloženje svih materijalno značajnih odstupanja u konsolidiranim financijskim izvještajima i
sastavljanje konsolidiranih financijskih poslovanja, osim ako pretpostavka da će Grupa nastaviti poslovanje nije primjerena.

Uprava je odgovorna za vođenje odgovarajućih računovodstvenih evidencija, koje u svakom trenutku s opravdanom točnošću prikazuju konsolidirani financijski Grupe. Također, Uprava je dužna pobrinuti se da konsolidirani financijski izvještaji budu u skladu sa Zakonom o računovodstvu. Pored toga, Uprava je odgovorna za čuvanje imovine Grupe te za poduzimanje opravdanih koraka za sprječavanje i otkrivanje prijevare i drugih nepravilnosti. Uprava je također dužna pobrinuti se za točnost i potpunost svih elemenata izjave o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja te izvješća poslovodstva sukladno člancima 21. i 24. Zakona o računovodstvu.

Konsolidirani financijski izvještaji na stranicama 17 do 65 i dodatni izvještaji na stranicama 66 do 67 odobreni su od strane Uprave te su dolje potpisani kako bi to potvrdili.

Za i u ime Uprave, 29. travnja 2022. godine

Ivan Pavlović Član Uprave

Deloitte d.o.o. ZagrebTower Radnička cesta 80 10 000 Zagreb Hrvatska OIB: 11686457780

Tel: +385 (0) 1 2351 900 Fax: +385 (0) 1 2351 999 www.deloitte.com/hr

IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA

Dioničarima Jadroplov d.d., Split

Izvješće o reviziji financijskih izvještaja

Mišljenje

Obavili smo reviziju konsolidiranih financijskih izvještaja društva Jadroplov d.d., Split ("Društvo") i njegovih ovisnih društava (zajedno "Grupa") koji obuhvaćaju konsolidirani izvještaj o financijskom položaju na dan 31. prosinca 2021. godine, konsolidirani izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti, konsolidirani izvještaj o promjenama vlasničke glavnice i konsolidirani izvještaj o novčanim za tada završenu godinu te bilješke uz financijske izvještaje, uključujući i sažetak značajnih računovodstvenih politika ("Financijski izvještaji").

Prema našem mišljenju, priloženi fir prezentiraju, u svim značajnim odrednicama, konsolidirani financijski položaj Grupe na dan 31. godine i njenu konsolidiranu financijsku uspješnost te njene konsolidirane novčane tokove za tada završenu godinu u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koje je usvojila Europska unija ("MSFI").

Osnova za mišljenje

Obavili smo našu reviziju u skladu sa Zakonom o reviziji i Međunarodnima ("MRevS"). Naše odgovornosti prema tim standardima su detaljnije opisane u našem izvješću neovisnog revizora u odjeljku Odgovornosti revizora za reviziju financijskih izvještaja. Neovisni smo od Grupe u skladu s Međunarodnim kodeksom etike za profesionalne računovođe (uključujući Međunarodne standarde neovisnosti) ("IESBA Kodeks") i ispunili smo naše etičke odgovornosti u skladu s IESBA Kodeksom. Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo pribavili dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše mišljenje.

Isticanje pitanja

Prepravak početnih stania

Kao što je navedeno u bilješci 2.a. "Prepravljanja početnih stanja", ispravila računovodstvene greške prethodnih razdoblja te prepravila usporedne podatke. Naše mišljenje nije modificirano u vezi s tim pitanjem.

Društvo upisano u sudski registar Trgovačkog svoja i 14.900,2005; uplaćen temeljni kapital. 44.900,00 kuna, drektori druženi. Marina Tonžetić, Držen Nimčević, Katarina Kaduno; poslovna banka Zagreb d.d., Radnička cesta 50, 1000 Zagreb, Ž. račun: 2340009-1110098294; SWFT Code: PBZGHR2X IBAN: HR3823400091110098294

Deloite se odnosi na Deloitte Touche Tohmatsu Limi i mrežu njegovih članova i s njima povezanih subjekata (zajednički "organizacija Deloitte"), DTTL ("Delotte Global") i svak njegov povezani subjekti su pravno odvojeni i samostalni subjekti, koji se ne mogu međusobno obvezati na određene radnje u odnosu na treće strane. DTTL i svi njegovom su isključivo za vlastica, a ne međusobna, djela i propuste. Usupe kljientima ne pruža DTTL. Detaljan opis DTTL-a i njegovih članova možete pronaći na adresi www.deloitte.com/hr/o-nama,

IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA (nastavak)

lzvješće o reviziji financijskih izvještaja (nastavak)

Ključno revizijsko pitanje

Ključno revizijsko pitanje je ono pitanje koje je bilo, po našoj profesionalnoj prosudbi, od najveće važnosti za našu reviziju financijskih izvještaja tekućeg razdoblja. Tim pitanjem smo se bavili u kontekstu naše revizije financijskih izvještaja kao cjeline i pri formiranju našeg mišljenja o njemu, i mi ne dajemo zasebno mišljenje o tom pitanju.

Vrednovanje i umanjenje vrijednosti ulaganja u brodove	Kako smo pristupili ključnom revizijskom pitanju tijekom naše revizije
Za računovodstvene politike vidjeti Sažetak značajnijih računovodstvenih politika, bilješka 2.1.) i 2.2 Za dodatne informacije vezane uz identificirano ključno revizijsko pitanje, vidjeti bilješku 10 uz financijske izvještaje.
Neto knjigovodstvena vrijednost brodova Grupe iznosi 400.140 tisuća kuna (2020.: 356.371 tisuća kuna) za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. Sukladno Međunarodnom računovodstvenom standardu 36: Umanjenje imovine, Uprava Grupe treba testirati pojedinačne stavke dugotrajne materijalne imovine ili jedinice koje generiraju novac za one stavke kod kojih postoji ili pokazatelji umanjenja vrijednosti ili mogućnost priznavanja prethodno umanjenih iznosa. Svako takvo umanjenje vrijednosti priznaje se u iznosu u kojem neto knjigovodstvena vrijednost imovine, odnosno koja je povezana s jedinicom koja generira novac, prelazi njezin nadoknadivi iznos ili, ukoliko se može uprihodovati prethodno umanjeni iznosu, do njene neto knjigovodstvene vrijednosti, da nije bilo ranijih umanjenja. Procjena nadoknadivosti brodova, koja se općenito smatra njihovom vrijednošću u uporabi (zasnovanom na modelima diskontiranih novčanih tokova) ili, u nekim slučajevima, fer vrijednosti umanjenom za troškove prodaje, oslanja se na značajne prosudbe i pretpostavke o budućnosti, uključujući: budući rast profitabilnosti, kapitalne izdatke, obrtni kapital, preostalu vrijednost, inflaciju i najprikladniju diskontnu stopu Te su projekcije izložene značajnoj varijabilnosti zbog promjenjivih tržišnih uvjeta. Stoga je procjena nadoknadivog iznosa i ispitivanje umanjenja plovila ključno revizijsko pitanje.	Sukladno identificiranom ključnom revizijskom pitanju, mi smo tijekom naše revizije obavili sljedeće postupke: Pregledali zaključke Grupe o utvrđivanju mogućih nastalih uvjeta za umanjenje vrijednosti; Procijenili primjerenost prosudbi Grupe u vezi s identifikacijom imovine ili jedinice koje generiraju novac, koji mogu biti predmet umanjenja vrijednosti; Procijenili primjerenost alokacije imovine na jedinice koje generiraju novac; Kritički procijenili pretpostavke i procjene Grupe korištene za utvrđivanje nadoknadivosti brodova i priznatih gubitaka od umanjenja, koristeći naše vlastite stručnjake za procjenu. To je uključivalo: o Retroaktivnu procjenu točnosti modela zasnovanoj na diskontiranim novčanim tokovima, uspoređujući procijenjene prethodnih razdoblja iznose 59 ostvarenim iznosima; matematičke točnosti Provjeru O potpunosti modela te provjeru ključnih primijenjenih pretpostavki modela (buduće najamnine, procijenjene operativne troškove, procjena rezidualne vrijednosti, procjena korištene diskontne stope i stope rasta) za razumnost u usporedbi s javno dostupnim podacima.

IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA (nastavak)

lzvješće o reviziji financijskih izvještaja (nastavak)

Ostale informacije

Uprava je odgovorna za ostale informacije sadrže informacije uključene u Godišnje izvješće, ali ne uključuju financijske izvještaje i naše izvješće neovisnog revizora o njima.

Naše mišljenje o financijskim izvještajima ne obuhvaća ostale informacije.

U vezi s našom revizijom financijskih izvještaja, naša je odgovornost pročitati ostale informacije i, u provođenju toga, razmotriti jesu li ostale informacije značajno proturječne ili našim saznanjima stečenim u reviziji ili se drugačije čini da su značajno pogrešno prikazane. U pogledu izvješća poslovodstva Grupe, i Izjave o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja, koji su uključeni u Godišnjem izvješću, obavili smo i postupke propisane Zakonom o računovodstvu. Ti postupci uključuju provjeru uključuju li izvješće poslovodstva i Izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja objave navedene u člancima 21, 22. i 24. Zakona o računovodstvu, te sadrži li Izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja informacije navedene u člancima 21., 22. i 24. Zakona o računovodstvu.

Temeljem provedenih postupaka tijekom naše revizije, u mjeri u kojoj smo bili u mogućnost to procijeniti, izvieštavamo sliedeće:

1. Informacije uključene u ostale informacije u skladu su, u svim značajnim odrednicama, s priloženim financijskim izvještajima.
1. Izvješće poslovodstva pripremljeno je, u svim značajnim odrednicama, u skladu s člancima 21. i 24. Zakona o računovodstvu.
1. Izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja pripremljena je, u svim značajnim odrednicama, u skladu s člankom 22. stavkom 1. točkama o računovodstvu te uključuje informacije iz članka 22. stavka 1. točaka 2., 5., 6. i 7 i članka 24., stavka 2.

Na temelju poznavanja i razumijevanja Grupe i njegova okruženja stečenog u okviru revizije financijskih izvještaja, nismo ustanovili značajne pogrešne prikaze u ostalim informacijama.

Odgovornosti Uprave i onih koji su zaduženi za upravljanje za financijske izvještaje

Uprava je odgovorna za sastavljanje i fer prikaz financijskih izvještaja u skladu s MSFI-jevima, i za one interne kontrole za koje Uprava odredi da su potrebne za omogućavanje sastavljanja financijskih izvještaja, koji su bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške.

U sastavljanju financijskih izvještaja, Uprava je odgovorna za procjenjivanje sposobnosti Grupe da nastavi s vremenski neograničenim poslovanjem, objavljivanje, ako je primjenjivo, pitanja povezanih s vremenski neograničenim poslovanjem i korištenjem računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja, osim ako Uprava ili namjerava likvidirati Grupu ili nema realne alternative nego da to učini.

Oni koji su zaduženi za upravljanje procesa financijskog izvještavanja kojeg je ustanovilo Društvo.

IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA (nastavak)

Izvješće o reviziji financijskih izvještaja (nastavak)

Odgovornosti revizora za reviziju financijskih izvještaja

Naši ciljevi su steći razumno uvjerenje o tome jesu li financijski izvještaji kao cjelina bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške i izdati izvješće neovisnog revizora koje uključuje naše mišljenje. Razumno uvjerenje je visoka razina uvjerenja, ali nije garancija da će revizija obavljena u skladu s MRevs-ima uvijek otkriti značajno pogrešno prikazivanje kada ono postoji. Pogrešni prikazi mogu nastati uslijed prijevare ili pogreške i smatraju se značajni ako se razumno može očekivati da, pojedinačno ili skupno, utječu na ekonomske odluke korijete na osnovi tih financijskih izvještaja. Kao sastavni dio revizije u skladu s MRevS-ima, stvaramo profesionalne prosudbe i održavamo profesionalni skepticizam tijekom revizije. Mi također:

. Prepoznajemo i procjenjujemo rizike značajnog pogrešnog prikaza financijskih izvještaja, zbog prijevare ili pogreške, oblikujemo i obavljamo revizijske postupke kao reakciju na te rizike i pribavljamo revizijske dokaze koji su dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše mišljenje. Rizik neotkrivanja značajnog pogrešnog prikaza nastalog uslijed prijevare je veći od rizika nastalog uslijed pogreške, jer prijevara može uključiti tajne sporazume, krivotvorenje, namjerno ispuštanje, pogrešno prikazivanje ili zaobilaženje internih kontrola.
Stječemo razumijevanje internih kontrola relevantnih za reviziju kako bismo oblikovali revizijske postupke koji su primjereni u danim okolnostima, ali ne i za svrhu izražavanja mišljenja o učinkovitosti internih kontrola Grupe.
Ocjenjujemo primjerenost korištenih računovodstvenih politika i razumnost računovodstvenih procjena i povezanih objava koje je stvorila Uprava.
· Zaključujemo o primjerenosti korištene računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja koju koristi Uprava i, temeljeno na pribavljenim revizijskim dokazima, zaključujemo o tome postoji li značajna neizvjesnost u vezi s događajima ili okolnostima koji mogu stvarati značajnu sumnju u sposobnost Grupe da nastavi s vremenski neograničenim poslovanjem. Ako zaključimo da postoji značajna neizvjesnost, od nas se zahtijeva da skrenemo pozornost u našem izvješću neovisnog revizora na povezane objave u financijskim izvještajima ili, ako takve objave nisu odgovarajuće, da modificiramo naše mišljenje. Naši zaključci se temelje na revizijskim dokazima pribavljenim sve do datuma našeg izvješća neovisnog revizora. Međutim, budući događaji ili uvjeti mogu uzrokovati da Grupa prekine s nastavljanjem poslovanja po vremenski neograničenoj osnovi.
Ocjenjujemo cjelokupnu prezentaciju, strukturu i sadržaj financijskih izvještaja, uključujući i objave, kao i odražavaju li financijski izvještaji transakcije i događaje na kojima su zasnovani na način kojim se postiže fer prezentacija.
· Pribavljamo dostatne i primjerene revizijske dokaze u vezi s financijskim informacijama subjekata ili poslovnih aktivnosti unutar Grupe kako bi izrazili mišljenje o tim konsolidiranim financijskim izvještajima. Mi smo odgovorni za usmjeravanje i izvođenje revizije Grupe. Mi smo isključivo odgovorni za naše revizijsko mišljenje.

Mi komuniciramo s onima koji su zaduženi za upravljanje u vezi s, između ostalih pitanja, planiranim djelokrugom i vremenskim rasporedom revizijskim nalazima, uključujući i onima u vezi sa značajnim nedostacima u internim kontrolama koji su otkriveni tijekom naše revizije. Mi također dajemo izjavu onima koji su zaduženi za upravljanje da smo postupili u skladu s relevantnim etičkim zahtjevima u vezi s neovisnošću i da ćemo komunicirati s njima o svim odnosima i drugim pitanjima za koja se može razumno smatrati da utječu na našu neovisnost, kao i, gdje je primjenjivo, o povezanim zašitama. Između pitanja o kojima se komunicira s onima koji su zaduženi za upravljanje, mi određujemo ona pitanja koja su od najveće važnosti u reviziji financijskih izvještaja tekućeg razdoblja i stoga su ključna revizijska pitanja. Mi opisujemo ta pitanja u našem izvješću neovisnog revizora, osim ako zakon ili regulativa sprječava javno objavljivanje pitanja ili kada odlučimo, u iznimno rijetkim okolnostima, da pitanje ne treba priopćiti u našem izvješću neovisnog revizora jer se razumno može očekivati da bi negativne posljedice priopćavanja nadmašile dobrobiti javnog interesa od takvog priopćavanja.

IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA (nastavak)

Izvještavanje sukladno ostalim zakonskim ili regulatornim zahtjevima

lzvješće temeljem zahtjeva Delegirane uredbe (EU) 2018/815 o dopuni Direktive 2004/109/EZ Europskog parlamenta i Vijeća u pogledu regulatornih tehničkih standarda za specifikaciju jedinstvenog elektroničkog formata za izvještavanje ("ESEF")

lzvješće o izražavanju razumnog uvjerenja o usklađenosti financijskih izvještaja, sastavljenih temeljem odredbe članka 462. stavka 5. Zakona o tržištu kapitala primjenom zahtjeva Delegirane uredbe (EU) 2018/815 kojom se za izdavatelje određuje jedinstveni elektronički format za izvještavanje ("Uredba o ESEF-u"). Proveli smo angažman s izražavanjem razumnog uvjerenja o tome jesu li financijski izvještaji Jadroplova d.d. za financijsku godinu završenu 31. prosinca 2021. pripremljeni za potrebe javne objave temeljem članka 462. stavka o tržištu kapitala, koji su sadržani u elektroničkoj datoteci jadroplovdd-2021-hr, u svim materijalno značajnim aspektima pripremljeni u skladu sa zahtjevima Uredbe o ESEF-u.

Odgovornosti Uprave i onih koji su zaduženi za upravljanje

Uprava je odgovorna za pripremu i sadržaj financijskih izvještaja u skladu s Uredbom o ESEF-u,

Osim toga, Uprava je odgovorna održavati sustav unutarnjih kontrola koji u razumnoj mjeri osigurava pripremu financijskih izvještaja bez materijalnih neusklađenosti sa zahtjevima iz Uredbe o ESEF-u, bilo zbog prijevare ili pogreške.

Uprava Grupe također je odgovorna za:

· Javnu objavu financijskih izvještaja sadržanih u godišnjem izvješću u važećem XHTML formatu.
· Odabir i korištenje XBRL oznaka u skladu sa zahtjevima Uredbe o ESEF-u.

Oni koji su zaduženi za upravljanje odgovorni su za nadzor pripreme financijskih izvještaja u ESEF formatu kao dijela procesa financijskog izvještavanja.

Odgovornost revizora

Naša je odgovornost provesti angažman s izražavanjem razumnog uvjerenja te izraziti zaključak, temeljen na prikupljenim revizijskim dokazima, o tome jesu li financijski izvještaji bez materijalnih neusklađenosti sa zahtjevima Uredbe o ESEF-u. Proveli smo ovaj angažman s izražavanjem razumnog uvjerenja u skladu s Međunarodnim standardom za angažmane s izražavanjem uvjerenja 3000 (izmijenj) - Angažmani s izražavanjem uvjerenja različitih od revizija ili uvida povijesnih informacija ("MSIU 3000"). U skladu s navedenim standardom, dužni smo planirati i obaviti angažman kako bismo stekli razumno uvjerenje za donošenje zaključka.

Kontrola kvalitete

Angažman smo obavili u skladu sa zahtjevima u pogledu neovisnosti i etičkim zahtjevima Kodeksa etike za profesionalne računovođe (uključujući Međunarodne standarde neovisnosti) koji je izdao Odbor za međunarodne standarde etike za računovođe. Kodeks je utemeljen na načelima integriteta, objektivnosti, stručnosti i dužne pažnje, povjerljivosti i profesionalnog ponašanja. Postupamo sukladno Međunarodnom standardu kontrole kvalitete, revidiranja, uvida, ostalih izražavanja uvjerenja i povezanih usluga ("MSKK 1") i u skladu s njim održavamo sveobuhvatan sustav kontrole kvalitete, uključujući dokumentirane politike i postupke za usklađenost s etičkim zahtjevima, profesionalnima te primjenjivim zakonskim i regulatornim zahtjevima.

IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA (nastavak)

Izvještavanje sukladno ostalim zakonskim ili regulatornim zahtjevima (nastavak)

lzvješće temeljem zahtjeva Delegirane uredbe (EU) 2018/815 o dopuni Direktive 2004/109/EZ Europskog parlamenta i Vijeća u pogledu regulatornih tehničkih standarda za specifikaciju jedinstvenog elektroničkog formata za izvještavanje ("ESEF") (nastavak)

Obavljeni postupci

U sklopu odabranih postupaka obavili smo sljedeće aktivnosti:

· Pročitali smo zahtjeve Uredbe o ESEF-u.
· Stekli smo razumijevanje internih kontrola Grupe relevantnih za primjenu zahtjeva Uredbe o ESEF-u.
· Identificirali smo i procijenili rizike materijalne neusklađenosti s Uredbom o ESEF-u zbog prijevare ili pogreške.
· Na temelju toga, osmislili i oblikovali postupke za odgovor na procijenjene rizike i za dobivanje razumnog uvjerenja u svrhu izražavanja našeg zaključka.

Cilj naših postupaka bio je procijeniti jesu li:

Financijski izvještaji, koji su uključeni u godišnji izvještaj, izrađeni u važećem XHTML formatu.
Podaci, sadržani u financijskima koji se zahtijevaju Uredbom o ESEF-u, označeni i sva označavanja ispunjavaju sljedeće zahtjeve:
· Korišten je XBRL jezik za označavanje.
- o Korišteni su elementi osnovne taksonomije navedene u Uredbi o ESEF-u s najbližim računovodstvenim značajem, osim ako nije stvoren taksonomije u skladu s Prilogom IV. Uredbe o ESEF-u.
- o Oznake su u skladu sa zajedničkim pravilima za označavanje prema Uredbi o ESEF-u.

Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo prikupili dovoljni i prikladni da pruže osnovu za naš zaključak.

Zaključak

Prema našem uvjerenju, temeljem provedenih postupaka i pribavljenih dokaza, financijski izvještaji Grupe prezentirani u ESEF formatu, sadržani u gore navedenoj elektroničkoj datoteci i temeljem odredbe članka 462. stavka 5. Zakona o tržištu kapitala pripremljeni za potrebe javne objave, u svim materijalno značajnim odrednicama su u skladu sa zahtjevima iz članka 3., 4. i 6. Uredbe o ESEF-u za godinu završenu 31. prosinca 2021. godine.

Povrh ovog zaključka, kao i mišljenja sadržanog u ovom lzvješću neovisnog revizora za priložene financijske izvještaje i godišnje izvješće za godinu završenu 31. prosinca 2021. godine, ne izražavamo nikakvo mišljenje o informacijama sadržanima u tim prikazima ili o drugim informacijama sadržanima u prethodno navedenoj datoteci.

IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA (nastavak)

Izvještavanje sukladno ostalim zakonskim ili regulatornim zahtjevima

Ostale obveze izvještavanja propisane Uredbom EU br. 537/2014 Europskog parlamenta i Vijeća i Zakonom o reviziji

Glavna skupština Društva nas je imenovala revizorom Grupe 26. godine za potrebe revizije priloženih financijskih izvještaja. Naš neprekinuti angažman traje ukupno 2 godine te se odnosi na razdoblje 01. siječnja 2020. do 31. prosinca 2021. godine.

Potvrđujemo sljedeće:

naše revizorsko mišljenje o priloženim financijskim izvještajima dosljedno je s dodatnim izvješćem izdanim revizorskom odboru Društva 29. travnja 2022. godine, u skladu s člankom 11. Uredbe (EU) br. 537/2014 Europskog parlamenta i Vijeća;
prilikom obavljanja revizije nisu pružane nedozvoljene nerevizijske usluge iz članka 5. stavka 1. Uredbe (EU) br. 537/2014 Europskog parlamenta i Vijeća.

Društvu i društvima pod njegovom kontrolom smo, uz usluge zakonske revizije, pružili druge usluge navedene u nastavku:

• Neovisno izvješće s izražavanjem ograničenog uvjerenja o izvješću o primicima za 2021. godinu, na temelju odredbi članka 272.r stavka 3. Zakona o trgovačkim društvima.

Partner odgovoran za angažman revizije na temelju koje je sastavljeno ovo izvješće neovisnog revizora je Marina Tonžetić.

Marina Tonžetić

Direktor i ovlašteni revizor

Deloitte d.o.o. 29. travnja 2022. godine Radnička cesta 80 10 000 Zagreb Republika Hrvatska

Konsolidirani izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021.

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

(6 =

	Bilješka	2021.	20720.
			prepravljeno
Prihodi iz poslovanja	3	206.437	82.833
Ostali prihodi iz poslovanja	4	72.345	13.495
Ukupni prihodi iz poslovanja		278.782	96.373
Operativni troškovi brodova	5	(122.336)	(107.908)
Trošak amortizacije	10,11	(12.588)	(21.103)
Troškovi osoblja	6	(8.125)	(5.395)
Ostali troškovi iz poslovanja	7	(11.006)	(10.948)
Ukupni troškovi iz poslovanja		(154.055)	(145.354)
Dobit / (gubitak) iz poslovanja		124.727	(49.026)
Financijski prihodi	8	6.948	202.971
Financijski rashodi	8	(30.971)	(52.809)
Neto financijski (rashodi)/prihodi		(24.023)	150.162
Dobit prije oporezivanja		100.704	101.136
Porez na dobit	9	(2)	(17)
Dobit za godinu		100.702	101.119

Dobit koja se može pripisati:
Vlasnicima matičnog društva		100.702	101.119
Nekontrolirajući interesi
Ostala sveobuhvatna dobit
Stavke koje se kasnije mogu prenijeti u dobit ili gubitak
Tečajne razlike iz preračunavanja inozemnih dijelova poslovanja
- Tečajne razlike u poslovnoj godini		15.894	(4.353)
Ostala sveobuhvatna dobit/ (gubitak) za godinu koja se pripisuje vlasnicima		15.894	(4.353)
Ukupna sveobuhvatna dobit koji se pripisuje vlasnicima		116.596	96.766
Osnovna i razrijeđena dobit po dionici (u kunama)	19	61,91	62,16

Bilješke na stranicama 21 do 65 čine sastavni dio ovih konsolidiranih financijskih izvještaja.

Konsolidirani izvještaj o financijskom položaju

Na dan 31. prosinca 2021. godine

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

	Bilješka	31. prosinca 20721 .	31. prosinca 20720.	31. prosinca 2019.
IMOVINA			prepravljeno	prepravljeno
Nekretnine, postrojenja i oprema	10	409.031	359.077	412.978
Nematerijalna imovina	11	23
Odgođena porezna imovina	9	16	18	33
Troškovi budućih razdoblja i avansi	14	7.154	8.020	7.819
Dugotrajna imovina		416.254	367.115	420.830

Zalihe	12	2.145	4.047	3.023
lmovina vrednovana po amortiziranom trošku
Potraživanja od kupaca	13	2.532	4.180	2.526
Potraživanja za gorivo	13.1	4.552	4.015	3.452
Novac i novčani ekvivalenti	17	32.023	1.662	607
Oročeni depoziti	16	7.466	13.696	3.638
Krediti zaposlenicima		72	5	5
Ostala potraživanja	15	1.354	1.532	4.526
Troškovi budućih razdoblja i avansi	14	9.544	9.658	10.446
Kratkotrajna imovina		59.688	38.795	28.2723
Ukupno imovina		475.942	405.910	449.053
GLAVNICA I OBVEZE
Dionički kapital	18	16.367	16.367	81.834
Vlastite dionice	18	(2.423)	(2.423)	(2.423)
Rezerve za vlastite dionice	18	2.423	2.423	2.423
Rezerve iz preračuna tečaja i ostale rezerve	18	246.532	230.638	234.991
Preneseni gubici i dobit tekuće godine		(109.273)	(209.975)	(376.563)
Glavnica		153.626	37.030	(59.738)
Zaduženja na koja se obračunavaju kamate	20	228.311	275.965	171.134
Rezervacije	21	137	155	180
		228.448	276.120	174.314
Dugoročne obveze
Zaduženja na koja se obračunavaju kamate i obračunata kamata	20	46.498	45.730	276.046
Obveze prema dobavljačima i ostale obveze	22	29.468	36.725	53.815
Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg
razdoblja	22.1	17.902	10.305	7.615
Kratkoročne obveze		93.868	92.760	337.476
Ukupno obveze		372.316	368.880	508.790
Ukupno glavnica i obveze		475.942	405.910	449.053

Bilješke na stranicama 21 do 65 čine sastavni dio ovih konsolidiranih financijskih izvještaja.

Konsolidirani izviestal o promienama glavnice

Na dan 31. prosinca 2021. godine

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

	Dionički kapita	Vlastite dionice	vlastite dionice Rezerve za	Rezerve īz tečaja i ostale rezerve preračuna	Preneseni gubici i dobit tekuće godine	Ukupno
Na dan 31. prosinca 2019. godine prije prepravka	81.834	(2.423)	2.423	234.991	(370.885)	(54.059)
Na dan 31. prosinca 2019. godine poslije Prepravljeno (bilješka 2.1a)					(5.678)	(5.678)
prepravka	81.834	(2.423)	2.423	234.991	(376.563)	(59.738)
Dobit za godinu (ispravljeno) (bilješka 19)					101.119	101.119
Rezerve iz preračuna tečaja Ostala sveobuhvatna dobit				4.353)		(4.353)
Ukupno ostala sveobuhvatna dobit				(4.353)		(4.353)
Ukupno sveobuhvatna dobit				(4.353)	101.119	96.766
Pokrivanje gubitaka smanjenjem temeljnog kapitala
	65.467			-	65.467
Na dan 31. prosinca 2020. godine	16.367	(2.423)	2.423	230.638	209.975)	37.030
Dobit za godinu (bilješka 19)					100.702	100.702
Ostala sveobuhvatna dobit
Rezerve iz preračuna tečaja				15.894		15.894
Ukupno ostala sveobuhvatna dobit				15.894		15.894
Ukupno sveobuhvatna dobit				15.894	100.702	116.596
Na dan 31. prosinca 2021. godine	16.367	(2.423)	2.423	246.532	(109.273)	153.626

Bilješke na stranicama 21 do 65 čine sastavni dio ovih konsolidiranih financijskih izvještaja.

Konsolidirani izvještaj o novčanim tokovima

Na dan 31. prosinca 2021. godine

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

	Bilješka	20221 .	20220.
Poslovne aktivnosti			prepravljeno
Dobit za godinu prije poreza		100.704	101.136
Usklađivanja za:
Amortizaciju	10,11	12.588	21.103
Neto knjigovodstvena vrijednost prodane imovine	10	36.199
Vrijednosno usklađenje nekretnina, postrojenja i opreme, neto	4	(60.513)	2.971
Vrijednosno usklađenje potraživanja od kupaca	7		733
Naplaćena prethodno vrijednosno usklađena potraživanja	4.13	(28)
Vrijednosno usklađenje ostalih potraživanja	7		1.340
Promjena rezervacija	21	(18)	(25)
Otpis glavnice primljenih kredita i kamata	8		(187.890)
Otpis ostalih obveza	4	(759)
Kamate i slični troškovi	8	21.397	25.364
Kamate i slični prihodi	8	(4)	(24)
Troškovi budućeg razdoblja	14	990	585
		110.556	(34.707)
Promjene obrtnog kapitala Smanjenje/(povećanje) potraživanja od kupaca i ostalih
potraživanja		192	(4.344)
Smanjenje/(povećanje) zaliha		1.902	(1.024)
Povećanje obveza prema dobavljačima i ostalih obveza		113	18.607
Novac ostvaren u poslovnim aktivnostima		112.763	(21.468)
Plaćene kamate		(17.850)	(43.190)
Neto novac ostvaren /(utrošen) u poslovnim aktivnostima		94.913	(64.658)
Ulagateljske aktivnosti
Nabava nekretnina, postrojenja i opreme	10	(11.157)	(318)
Neto ulaganja u depozite		6.834	(10.058)
Dani krediti		(85)
Primici od danih kredita		18
Primljene kamate		24	24
Neto novac korišten u ulagateljskim aktivnostima		(4.366)	(10.352)
Financijske aktivnosti
Primljeni krediti	20	123.828	274.221
Otplata kredita	20	(184.014)	(198.156)
Neto novac (korišten)/ostvaren u financijskim aktivnostima		(60.186)	76.065
Neto povećanje novca i novčanih ekvivalenata		30.361	1.055
Novac i novčani ekvivalenti na početku godine		1.6672	607
Novac i novčani ekvivalenti na kraju godine	17	32.023	1.662

Bilješke na stranicama 21 do 65 čine sastavni dio ovih konsolidiranih financijskih izvještaja.

Na dan 31. prosinca 2021. godine

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

OPĆI PODACI 1.

Jadroplov d.d. ("Društvo") je dioničko društvo upisano pri Trgovačkom sudu u Splitu, Hrvatska (registracijski broj 060000041). Društvo i njegova ovisna društva (zajedničkim imenom "Grupa") posjeduju i upravljaju grupom brodova koji plove pod hrvatskom zastavom. Glavne djelatnosti Grupe su slobodna plovidba, upravljanje posadom i tehničko održavanje brodova.

2 -USVAJANJE NOVIH I IZMIJENJENIH STANDARDA

Prva primjena novih izmjena postojećih standarda na snazi za tekuće izvieštajno razdoblje Grupa je usvojila sljedeće nove standarde i izmjene postojećih standarda i nova tumačenia koje je objavio Odbor za Međunarodne računovodstvene standarde ("OMRS") i usvojeni su u Europskoj uniji, a koja su stupila na snagu za trenutno izvještajno razdoblje:

· izmjene MSFI-ja 9 "Financijski instrumenti", MRS-a 39 "Financijski instrumenti: priznavanje i mjerenje", MSFI-ja 7: "Financijski instrumenti: objavljivanje", MSFI-ja 4 "Ugovori o osiguranju" i MSFI-ja 16: "Najmovi" – Reforma referentnih kamatnih stopa – Faza 2, (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2021.).
· izmjene MSFI-ja 16 "Najmovi" Najamnine povezane s Covid-19 nakon 30. lipnja 2021. (na snazi od 1. travnja 2021. za godišnja izvještajna razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2021. godine)
· izmjene MSFI-ja 4 Ugovori o osiguranju "Produljenje privremenog izuzeća od primjene MSFI-ja 9" usvojeni u Europskoj uniji 16. prosinca 2020., (datum isteka privremenog izuzeća od primjene MSFIja 9 produljen je na godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2023.)

Usvajanje izmjena postojećih standarda i tumačenja standarda nisu značajni za poslovanje Grupe te nemaju značajan utjecaj na financijske izvještaje.

Standardi i izmjene postojećih standarda i tumačenja koje je objavio OMRS i usvojeni su u Europskoj Uniji, ali još nisu na snazi

U nastavku su navedeni standardi, izmjene postojećih standarda i tumačenja koje je objavio OMRS i usvojila Europska unija, ali još nisu na snazi do datuma objave financijskih izvještaja:

· izmjene MRS-a 1 "Prezentiranje financijskih izvještaja" Objave računovodstvenih politika (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2023.)
izmjene MRS-a 8 "Računovodstvene politike, promjene računovodstvenih procjena i pogreške" - Definicija računovodstvenih procjena (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2023.),
. izmjene MRS-a 16 "Nekretnine, postrojenja i oprema" Prihodi prije namjeravane uporabe (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2022.)
izmjene MRS-a 37 "Rezerviranja, nepredviđene obveze i nepredviđena imovina" Stetni ugovori – Troškovi ispunjenja ugovornih obveza (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2022.)
izmjene MSFI-ja 3 "Poslovna spajanja" Upućivanja na Konceptualni okvir s izmjenama MSFI-ja 3 (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2022.)
MSFI 17 "Ugovori o osiguranju", uključujući izmjene MSFI-ja 17 koje je objavio OMRS 25. lipnja 2020 – usvojene u Europskoj uniji 19. studenog 2021. (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2023. godine)

izmjene raznih standarda zbog "Dorada MSFI-jeva iz ciklusa 2018. - 2020.", proizašle iz projekta godišnje dorade MSFI-jeva (MSFI 1, MSFI 9, MSFI 16 i MRS 41), prvenstveno radi otklanjanja nedosljednosti i pojašnjenja teksta – usvojenog od EU 28. lipnja 2021. (Izmjene MSFI-ja 1, MSFI-ja 9 i MRS-a 41 na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2022. Izmjena MSFI-ja 16 odnosi se isključivo na ilustrativni primjer, stoga nije naveden datum stupanja na snagu.).

Na dan 31. prosinca 2021. godine

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

2. Novi standardi i izmjene standarda koje je objavio OMRS, ali još nisu usvojeni u Europskoj uniji

MSFI-jevi trenutačno usvojeni u Europskoj uniji ne razlikuju se značajno od propisa koje je donio Odbor za Međunarodne računovodstvene standarde (OMRS), izuzev sljedećih novih standarda i izmjena postojećih standarda, o čijem usvajanju Europska unija do datuma objave financijskih izvještaja još nje donijela odluku (datumi stupanja na snagu navedeni u nastavku odnose se na MSFI-jeve koje je izdao OMRS):

MSFI 14 "Regulativom propisane razgraničene stavke" (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2016.) – Europska komisija odlučila je postupak preuzimanja ovog prijelaznog standarda odgoditi do objave njegove konačne verzije
· izmjene MRS-a 1 "Prezentiranje financijskih izvještaja" Klasifikacija kratkoročnih i dugoročnih obveza (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2023.)
o izmjene MRS-a 12 "Porezi na dobit" Odgođeni porez koji se odnosi na imovinu i obveze koje proizlaze iz jedne transakcije (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2023.),
· izmjene MSFI-ja 10 "Konsolidirani financijski izvještaji" i MRS-a 28 "Udieli u pridruženim subjektima i zajedničkim pothvatima" – Prodaja odnosno ulog imovine između ulagatelja i njegovog pridruženog subjekta ili zajedničkog pothvata te daljnje izmjene (prvotno određeni datum stupanja na snagu odgođen je do dovršetka istraživačkog projekta na temu primjene metode udjela)
MSFI 17 "Ugovori o osiguranju", Prva primjena MSFI-ja 17 i MSFI-ja 9 Usporedne informacija (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2023. godine)

Grupa očekuje da usvajanje navedenih novih standarda i izmjene postojećih standarda neće dovesti do značajnih promjena u financijskim izvještajima Grupe u razdoblju prve primjene standarda.

Na dan 31. prosinca 2021. godine

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

2.1. TEMELJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE

PREPRAVLJANJA POČETNIH STANJA a.

Tijekom 2021. godine izvršeni su određeni prepravci u financijskim izvještajima Grupe za 2020. godinu i prethodna razdoblja. Razlozi tih prepravaka i pojedine pozicije koje su prepravljene navode se u nastavku.

/i/ Priznavanje troškova po zateznim kamatama po sudskom sporu te pripadajući odgođeno plaćanje troškova

U prethodnim razdobljima, Grupa je izgubila jedan sudski spor te nije priznala zateznu kamatu te pripadajuću rezervaciju po zateznim kamatama po navedenom sudskom sporu.

U 2021. godini Grupa je, sukladno zahtjevima MRS-a 8: "Računovodstvene politike, promjene računovodstvenih procjena i grema kojem je subjekt dužan uskladiti početno stanje svakog sastavnoga dijela kapitala na koji to ima učinak za prvo prezentirano prethodno razdoblje, te ostalih usporednih iznosa objavljenih za svako prezentirano prethodno razdoblje, kao da se ispravna računovodstvena politika oduvijek primjenjuje.

Sve navedeno dovelo je do sljedećih prepravaka u financijskim izvještajima Grupe:

Obračunati troškovi zateznih kamata na dan 1. siječnja 2020. godine su uvećani za 5.678 tisuća kuna te su preneseni gubici uvećani za isti iznos;
Obračunati troškovi zateznih kamata na dan 1. siječnja 2021. godine su uvećani za 241 tisuća kuna te su financijski rashodi uvećani za isti iznos.

Pregled navedenih prepravaka početnih stanja usporednog razdobija (1.1.2020.) i završnih stanja usporednog razdoblja (31.12.2020.), uslijed opisanog ispravka računovodstvene greške prethodnih razdoblja, prezentiran je u Tablici 1 i Tablici 2.

Na dan 31. prosinca 2021. godine

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

2.1. TEMELJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK)

a.

Tablica 1 - Prepravci u Konsolidiranom izvještaju o financijskom položaju na dan 1. siječnja 2020. godine:

KONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM	(u 000 kuna
POLOZAJU na dan 1. siječnja 2020. godine.	2019. objavljeno	prepravljanja	2019. prepravljeno
ODGOĐENO PLACANJE TROSKOVA I PRIHODI BUDUCEG RAZDOBLJA
Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja /i/	1.937	5.678	7.615
VLASNIČKA GLAVNICA
Preneseni gubici i dobit tekuće godine /i/		(5.678)	(5.678)

Tablica 2 - Prepravci u Konsolidiranom izvještaju o financijskom položaju na dan 31. prosinca 2020. godine:

KONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM	(u 000 kuna
POLOŽAJU na dan 31. prosinca 2020. godine.	2020. objavljeno	prepravljanja	2020. prepravljeno
ODGOĐENO PLACANJE TROSKOVA I PRIHODI BUDUČEG RAZDOBLJA
Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja /i/	4.386	5.919	10.305
VLASNIČKA GLAVNICA
Preneseni gubici i dobit tekuće godine /i/	(204.056)	(5.919)	(209.977

Tablica 3 - Prepravci u Konsolidiranom izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti za 2020. godinu:

	Bilješka	(u 000 kuna
		2020. objavljeno	prepravljanja	2020. prepravljeno
NETO FINANCIJSKI (RASHODI)/ PRIHOD
Kamate i slični troškovi /i/	8	(25.123)	(241)	(25.364)
DOBIT PRIJE OPOREZIVANJA		101.377	(241)	101.136
Porez na dobit	9	(17)	-	(17)
DOBIT ZA GODINU		101.360	(241)	101.119
Zarada po dionici	19	62,31	(0.15)	62.16

Na dan 31. prosinca 2021. godine

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

2.1. TEMELJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK)

Osnovne računovodstvene politike primijenjene su kako slijedi:

a) Osnove prikaza

Konsolidirani financijski izrađeni su sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja usvojenim od strane Europske unije ("MSFI"). Financijski izrađeni su primjenom konvencije povijesnih troškova. Konsolidirani financijski izvještaji Jadroplova d.d. uključuju imovinu i obveze odnosno prihode i rashode sljedećih ovisnih društava u 100% vlasništvu Jadroplova d.d. sa iskazanim brodovima u posjedu na 31.12.2021. godine:

	Naziv ovisnog društva	Naziv broda
1.	April Marine Inc.,Monrovia,Liberija	Solin
2.	Bene Maritime Inc., Majuro, Maršalovi Otoci
3.	Ist Maritime Inc., Majuro, Maršalovi Otoci
4.	Peristil Maritime Inc., Majuro, Maršalovi Otoci	Peristil
5.	Radunica Maritime Inc., Majuro, Maršalovi Otoci	Sveti Dujam
6.	Split Maritime Inc., Majuro, Maršalovi Otoci	Split
7.	Trogir Maritime Inc., Majuro, Maršalovi Otoci	Trogir
8.	Vis Maritime Inc., Maiuro, Maršalovi Otoci

lznosi u ovim financijskim izvještajima su iskazani u hrvatskim kunama te su zaokruženi na najbližu tisuću. Tečaj kune na dan 31. prosinca 2021. godine bio je za 1 USD=6,64 kuna i 1 EUR=7,52 kuna (31. prosinca 2020. godine 1 USD=6,14 kuna, 1 EUR=7,54 kune).

b) Korištenje procjena i prosudbi

Sastavljanje financijskih izvještaja sukladno MSFI-jevima zahtijeva od Uprave da daje procjene i izvodi pretpostavke koje utječu na iskazane iznose i objavu nepredviđene imovine i nepredviđenih obveza na datum financijskih izvješća, kao i na iskazane prihode i rashode tijekom izvještajnog razdoblja. Procjene se temelje na informacijama koje su bile dostupne na datum sastavljanja financijskih izvještaja te se stvarni iznosi mogu razlikovati od procijenjenih.

Procjene i uz njih vezane pretpostavke kontinuirano se pregledavaju. Utjecaj korekcije procjene priznaje se u razdoblju u kojem je procjena i budućim razdobljima, ukoliko korekcija utječe i na tekuće i na buduća razdoblja.

Na dan 31. prosinca 2021. godine

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

2.1. TEMELJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK)

c) Neograničenost vremena poslovanja

Grupa je dana 2. svibnja 2018. godine ishodovala dopuštenje Europske komisije ("EK") za realizaciju plana restrukturiranja, koji je realiziran tijekom 2020. godine.

Planom je ostvareno refinanciranje većine kredita na period od sedam do deset godina, čime se postigla bolja solventnost Grupe, a u svrhu očuvanja vremenske neograničenosti poslovanja Grupe. Refinanciranje kreditnih obveza detaljnije je pojašnjeno u bilješci 20.

U godini koja je završila 31. prosinca 2021. Grupa je zabilježilo dobit nakon oporezivanja od 100.576 tisuća kuna (2020.: 101.119 tisuća kn dobitka nakon oporezivanja). Nadalje, na dan 31. prosinca 2021. Grupa ima kratkoročne obveze koje premašuju imovinu za 34.180 tisuće kuna (2020.: 53.965 tisuća kn).

Prodajom broda Bene koja je dogovorena u siječnju 2021. godine, a realizirana 04. ožujka 2021. godine, došlo je do približnog izjednačavanja kratkoročnih obveza i kratkotrajne imovine.

U 2021. godini uzeto je novo kreditno zaduženje u iznosu od 123.828 tisuća kuna i zatvorene su obveze po postojećim kreditima u iznosu od 182.214 tisuće kuna (navedeno unutar bilješke 20 pod stavkom 5).

lsto tako provode se aktivnosti vezane uz daljnja moguća financiranja sa inozemnim kreditorima u cilju smanjivanja troškova kamata i poboljšanja ukupne ročnosti kreditnih zaduženja. Također, u tijeku su pregovori sa domaćim kreditorom u vezi smanjenja važećih kamatnih stopa.

Realizacijom plana restrukturiranja i poboljšanim stanjem na svjetskom tržištu vozarina Uprava smatra da Grupa može osigurati adekvatne resurse u doglednoj budućnosti, odnosno nastaviti poslovati prema načelu vremenske neograničenosti poslovanja. Trenutna kretanja na tržištu prijevoza rasutog tereta pokazuju značajna poboljšanja u odnosu na prethodnu godinu te tvrtka nema problema sa likvidnošću poslovanja.

Planom restrukturiranja predviđena je dokapitalizacija tvrtke koja bi dodatno trebala pridonijeti poboljšanju radnog kapitala te osigurati poziciju tvrtke za realizaciju planiranih investicija u nove brodove u budućnosti. Temeljem dane suglasnosti Nadzornog odbora Uprava društva je poduzela pripremne radnje radi provođenja povećanja temeljnog kapitala. Planirani postupak dokapitalizacije provest će se izdavanjem novih dionica putem javne ponude.

U slučaju neostvarenja planiranih uvjeta poslovanja na tržistu, koji bi se mogli postići sukladno eksternim stručnim prognozama, a uz istodobno provođenje mjera iz plana restrukturiranja, Grupa ima dovoljno prostora da realizira ekonomske koristi iz svoje imovine te osigura solventno poslovanje Grupe u budućnosti.

Na dan 31. prosinca 2021. godine

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

2.1. TEMELJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK)

d) Konsolidacija

Ovisna društva su društva koja se nalaze pod kontrolom Društva. Investitor kontrolira subjekt u koji je izvršeno ulaganje kada je izloženo, ili ima pravo, na različite prinose radi svoje uključenosti u subjekat u koji je izvršeno ulaganje te ima sposobnost utjecaja na te prinose kroz svoj utjecaj na subjekt u koji je izvršeno ulaganje. Financijski izvještaji ovisnih društava uključeni su u konsolidirane financijske izvještaje od datuma stjecanja kontrole do datuma kad kontrola prestane. Popis ovisnih društava nalazi se u bilješci 2a.

Rezultati ovisnih društava koja su stečena ili otuđena tijekom godine uključuju se u konsolidirani izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti od datuma stjecanja, odnosno do stvarnog datuma otuđenja.

Po potrebi su obavljena usklađenja u financijskima ovisnih društava kako bi se njihove računovodstvene politike uskladile s onima koje koriste drugi članovi Grupe.

Sve značajne transakcije i stanja između društava članova Grupe eliminirana su prilikom konsolidacije.

e) Strane valute

Funkcionalna valuta društva je hrvatska kuna (HRK), a funkcionalan valuta ovisnih društava je američki dolar (USD).

(i) Transakcije u stranoj valuti

Poslovni događaji koji nisu u izvještajnoj valuti odnosno u kunama početno se knjiže preračunavanjem po važećem tečaju na datum transakcije. Monetarna imovina i obveze iskazani u stranim valutama ponovno se preračunavaju na datum izvještaja o financijskom položaju primjenom tečaja na taj datum. Dobici i gubici nastali preračunavanjem uključuju se u neto dobit ili gubitak razdoblja. Nemonetarna imovina koja se mjeri po povijesnom trošku strane valute ne preračunava se po novim tečajevima.

(ii) Financijski izvještaji inozemnih ovisnih društava u stranoj valuti

lmovina i obveze pretvoreni su u kune po važećem tečaju na datum sastavljanja izvještaja o financijskom položaju, dok su stavke prihoda preračunate u kune prema tečaju koji je vrijedio na dan kada su nastale. Tečajne razlike do kojih dolazi kod pretvaranja u kune priznate su u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti te su iskazane kroz rezerve iz preračuna tečaja), kao kumulativno usklađenje. Pretvaranje izvještaja o financijskom položaju ovisnih društava u kune na kraju godine izvršeno je korištenjem metode tekućeg tečaja.

Na dan 31. prosinca 2021. godine

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

2.1. TEMELJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK)

f) Nekretnine, postrojenja i oprema

Nekretnine, postrojenja i oprema iskazuju se po trošku nabave, umanjenom za akumuliranu amortizaciju i umanjenje vrijednosti. Nekretnine, postrojenja i oprema u izgradnji, iskazuju se po trošku umanjenom za priznate gubitke od umanjenja vrijednosti. Trošak nabave uključuje sve izravne troškove u svezi s dovođenjem sredstva u radno stanjeravanu upotrebu, uključujući i dio troškova posudbi za nekretnine, postrojenja i opremu u razdoblju dok traje izgradnja.

Ukoliko je stjecanje nekretnina, postrojenja i opreme bilo potpomognuto u vidu primljene državne potpore trošak nabave odnosno knjigovodstvena vrijednost nekretnina, postrojenja i opreme je umanjena za iznos državne potpore.

Amortizacija imovine počinje u trenutku u kojem je imovina spremna za namjeravanu uporabu. Osnovicu za amortizaciju čini nabavna vrijednost umanjena za iznos državne potpore te procijenjeni ostatak vrijednosti imovine.

Trošak amorizacije tereti dobit ili gubitak, a računa se linearnom metodom tijekom procijenjenog očekivanog vijeka upotrebe pojedinih stavaka postrojenja i opreme. Imovina u pripremi se ne amortizira.

Metoda amortizacije te korisni vijek upotrebe, kao i ostatak vrijednosti imovine, pregledavaju se na godišnjoj razini. Procjene umanjenja vrijednosti se vrše ukoliko postoji indikacija za umanjenjem vrijednosti.

Procijenjeni vijek upotrebe nekretnina, postrojenja i opreme je kako slijedi:

Građevinski objekti	40 godina
Postrojenja i oprema	4-10 godina
Brodovi	25 qodina

g) Investicijsko i tekuće održavanje

Troškovi investicijskog i tekućeg održavanja terete razdoblje u kojem su nastali, osim ako se takvim ulaganjem produžuje korisni vijenja kapacitet ili namjena nekretnina, postrojenja i opreme, kada se taj trošak kapitalizira.

Na dan 31. prosinca 2021. godine

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

2.1. TEMELJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK)

h) Nematerijalna imovina

Nematerijalna imovina je iskazana po trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju i umanjenje vrijednosti. Naknadni troškovi vezani uz kapitaliziranu nematerijalnu imovinu priznaju se u knjigovodstveni iznos stavki samo ako povećavaju buduće ekonomske koristi povezane sa sredstvom te ako će iste priljecati u Grupa. Svi ostali troškovijaju trošak u računu dobiti i gubitka u razdoblju kad su nastali.

Nematerijalna imovina amortizira se od datuma kada je raspoloživa za upotrebu.

Trošak amortizacije tereti račun dobiti i gubitka, a računa se linearnom metodom tijekom procijenjenog očekivanog vijeka upotrebe pojedinih stavaka nematerijalne imovine, osim ukoliko očekivani vijek upotrebe nije neograničen.

Procijenjeni korisni vijek upotrebe se pregledava godišnje. Procjene umanjenja vrijednosti se vrše ukoliko postoji indikacija za umanjenjem vrijednosti.

Procijenjeni vijek upotrebe nematerijalne imovine je kako slijedi:

Software

5 godina

i) Umanjenje vrijednosti nekretnina, postrojenja i nematerijalne imovine

Knjigovodstveni iznos nekretnina, postrojenja i opreme i nematerijalne imovine Grupe pregledava se na svaki datum izvještavanja kako bi se utvrdilo postoji li bilo kakva indikacija o umanjenju njihove vrijednosti. Ukoliko indikacije postoje, procjenjuje se nadoknadivi iznos imovine.

lmovina koja podliježe obračunu amortizacije pregledava se za umanjenje vrijednosti uvijek kada događaji ili promjene u okolnostima indiciraju da knjigovodstvena vrijednost sredstva možda neće biti nadoknadiva.

Gubitak iz umanjenja vrijednosti priznaje se u dobiti ili gubitku kada knjigovodstveni iznos imovine ili jedinice koja stvara novac premašuje njegov nadoknadivi iznos. Gubici od umanjenja vrijednosti imovine prikazuju se u dobiti ili gubitku unutar ostalih troškova iz poslovanja.

Nadoknadivi iznos imovine je fer vrijednost umanjeno za troškove prodare ili vrijednost u upotrebi, ovisno o tome koji je iznos viši. Vrijednost u upotrebi procjenjuje se diskontiranjem procijenjenih novčanih primitaka i izdataka koristeći diskontnu stopu prije poreza koja odražava trenutnu tržišnu procjenu vremenske vrijednosti novca i rizike specifične za pojedinu imovinu. Za imovinu koja ne generira nezavisne novčane primitke, nadoknadivi iznos određuje se temeljem grupe sredstava kojoj ta imovina pripada.

Gubitak od umanjenja vrijednosti ukida je došlo do promjene u procjenama korištenim pri utvrđivanju nadoknadive vrijednosti.

Ukidanje gubitka od umanjenja vrijednosti priznaje se do iznosa koji ne premašuje knjigovodstvenu vrijednost imovine koja bi bila utvrđena, nakon umanjenja za amortizaciju, a da nije bio prethodno priznat gubitak od umanjenja vrijednosti.

Na dan 31. prosinca 2021. godine

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

2.1. TEMELJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK)

j) Najmovi

Grupa kao najmoprimac

Grupa procjenjuje je li riječ o ugovoru o najmu odnosno sadržava li ugovor najam, na početku ugovora. Grupa iskazuje imovinu s pravom uporabe i pripadajuću obvezu po najmu u pogledu svih najmova u kojima je ona najmoprimac, osim kad je riječ o kratkoročnim najmovima (definiranim kao najmovima čije trajanje iznosi 12 mjeseci ili manje) te najmove imovine male vrijednosti (kao što su tableti i osobna računala, uredski namještaj i telefoni). Za takve najmove Grupa pravocrtno priznaje plaćanja najma kao poslovni rashod tijekom trajanja najma, osim ako neka druga sustavna osnova kvalitetnije ne odražava vremensku dinamiku trošenja ekonomskih koristi od imovine koje se drži u najmu.

Obveza po najmu prvi se put mjeri u vijednosti plaćanja najma koja na datum početka nisu podmirena, umanjena uporabom stope koja proizlazi iz najma. Ako tu stopu nije moguće odrediti, najmoprimac se najčešće služi svojom zaduživanja. Plaćanja najma obuhvaćena mjerenjem obveze po najmu obuhvaćaju:

fiksna plaćanja najma (uključujući plaćanja najma koja su u biti fiksna), umanjena za primljene poticaje za najam;
varijabilna plaćanja najma koja ovise o indeksu ili stopi, početno mjerena primjenom indeksa ili stope koji vrijede na datum početka najma;
iznos za koji se očekuje da će ih najmoprimac plaćati na temelju jamstava za ostatak vrijednosti; ●
cijenu izvršenja mogućnosti kupnje ako je izvjesno da će najmoprimac iskoristiti tu mogućnost; te
plaćanja kazni za raskid najma ako razdoblje najma odražava da će najmoprimac iskoristiti mogućnost raskida najma.

Obveza po najmu naknadno se mjeri povećanjem knjigovodstvene vrijednosti kako bi odražavala kamate na obveze po najmu (primjenom metode efektivne kamate) te smanjenjem knjigovodstvene vrijednosti kako bi odražavala izvršena plaćanja najma.

Grupa ponovno mjeri obvezu po najmu (te provodi odgovarajuće usklade s povezanom imovinom s pravom uporabe) kada se:

razdoblje najma promijeni ili nastane značajan događaj ili značajna promjena okolnosti zbog čega dođe do promjene u procjeni izvršavanja mogućnosti kupnje, te se u tom slučaju obveza po najmu ponovno mjeri tako da se revidirana plaćanja najma diskontira primjenom revidirane diskontne stope,

plaćanja najma promijena indeksa ili stope odnosno promjene u očekivanom plaćanju zajamčenog ostatka vrijednosti, te se u tom slučaju obveza po najmu ponovno mjeri tako da se revidirana plaćanja najma diskontira primjenjenih diskontnih stopa (osim ako je promjena u plaćanjima najma posljedica promjene promjenjivih kamatnih stopa, te se u tom slučaju primjenjuje revidirana diskontna stopa).

Na dan 31. prosinca 2021. godine

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

2.1. TEMELJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK)

j) Najmovi (nastavak)

Grupa nije obavila modifikacije najmova tijekom prezentiranih razdoblja. Imovina s pravom uporabe obuhvaća početno mjerenje predmetne obveze po najmu, plaćanja najma na dan počelka najma ili prije toga, umanjeno za primljene poticaje za zaključenje poslovnog najma i sve početne izravne troškove. Oni se naknadno mjere po trošku umanjenom za akumuliranu amortizaciju i gubitke od umanjenja vrijednosti.

lmovina s pravom uporabe amortizira se kroz razdoblje najma ili vijek uporabe, ovisno o tome što je kraće. Ako se na temelju najma vlasništvo nad odnosnom imovinom prenese ili ako trošak imovine s pravom uporabe odražava da će Grupa iskoristiti mogućnost kupnje, imovina s pravom uporabe amortizira se kroz korisni vijek uporabe odnosne imovine. Amortizacija započinje na datum početka najma.

Grupa primjenjuje MRS 36 kako bi ustanovila je li vrijednost imovine s pravom uporabe umanjena odnosno jesu li za nju obračunati bilo kakvi gubitci zbog umanjenja vrijednosti, kako je opisano u politici "Nekretnine, postrojenja i oprema".

Kao praktično rješenje, MSFI 16 najmoprimcu dozvoljava neodvajanje komponenti koje se ne odnose na najam te obračunavanje komponenti koje se odnose na najam i komponenti koje se ne odnose na najam kao jedinstvenu komponentu. Grupa nije upotrijebila to praktično rješenje. Za ugovor koji sadržava komponentu koja se odnosi na najam te jednu ili više dodatnih komponenti koje se ne odnose na najam, Grupa je dužna naknadu u okviru ugovora raspodijeliti na svaku komponentu koja se odnosi na temelju relativne samostalne cijene te komponente i ukupne samostalne cijene komponenti koje se ne odnose na najam.

Grupa kao najmodavac

Najmovi u kojima je Grupa najmodavao klasificiraju se kao financijski ili poslovni najmovi. Najam se klasificira kao financijski najam ako se njime na najmopromca prenose gotovo svi rizici i koristi povezani s vlasništvom nad odnosnom imovinom. Svi drugi najmovi klasificiraju kao poslovni najmovi. Prihodi od najamnina temeljem poslovnog najma priznaju se pravocrtno tijekom razdoblja predmetnog najma. Početni izravni troškovi nastali u fazi pregovaranja i ugovaranja uvjeta poslovnog najma pripisuju se knjigovodstvenom iznosu predmeta najma i priznaju pravocrtno tijekom razdoblja najma.

Na dan 31. prosinca 2021. godine

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

2.1. TEMELJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK)

k) Zalihe

Zalihe se iskazuju po trošku ili neto ostvarivoj vrijednosti, ovisno o tome što je niže. Trošak obuhvaća sve izravne troškove i ostale troškove povezane s dovođenjem zalina do njihove sadašnje stanje. Trošak se utvrđuje primjenom metode prosječnog ponderiranog troška. Zalihe se uglavnom sastoje od maziva, goriva i rezervnih dijelova.

l) Financijska imovina

Financijska imovina

Financijska imovina Grupe sastoji se od bankovnih računa, novca i potraživanja.

Jadroplov pri početnom priznavanju po fer vrijednosti provodi alokaciju financijske imovine u poslovne modele te shodno tome provodi test ugovorenih novčanih tokova. Naknadno mjerenje ovisi o alokaciji i testu ugovorenih novčanih tokova. Klasifikacija ovisi za koju je financijska imovina stečena. Uprava određuje klasifikaciju financijske imovine priznavanju i vrednuje tu odluku na svaki datum izvještavanja. S obzirom na karakteristike i upravljanje kreditnim rizikom, Jadroplov klasificira svoju financijsku imovinu u sljedeće poslovne modele, a posljedično i određene kategorije mjerenja:

i. Poslovni model držanja radi naplate - potraživanja od kupaca i ostala potraživanja te novac i novčani ekvivalenti. Uz uvjet prolaska testa novčanih tijekova, koji se sastoje isključivo od plaćanja na osnovi glavnice i kamate na nepodmirenu glavnicu, financijska imovina se mjeri po amortiziranom trošku u ovom poslovnom modelu.

(l) Financijska imovina koja se mjeri po amortiziranom trošku

Jadroplov mjeri financijsku imovinu po amortiziranom trošku ako sljedeća uvjeta: Firancijska imovina se drži unutar poslovnog modela s ciljem držanja financijske imovine radi naplate ugovornih novčanih tokova te ugovorni uvjeti financijske imovine proizlaze na određene datume za novčane tokove koji su isključivo plaćanje glavnice i kamata na nepodmice. Financijska imovina po amortiziranom trošku naknadno se mjeri metodom efektivne kamatne stope i podložna je umanjenju vrijednosti. Dobici priznaju se u računu dobiti i gubitka kada se imovina prestane priznavati, promijeni se ili se umanji. Financijska imovina po amortiziranom trošku uključuje potraživanja od kupaca i ostala potraživanja, plaćene troškove budućeg razdoblja i obračunate prihode, te dane depozite.

Jadroplov priznaje ispravak vrijednosti za očekivane kreditne gubitke (eng. Expected credit loss ili ECL) za sve dužničke instrumente koji se ne mjere po fer vrijednosti i gubitka. Očekivani kreditni gubici se temelje na ugovorenim novčanim koje Jadroplov očekuje da će primiti. Očekivani kreditni gubici računaju se temeljem povijesne stope gubitaka, koja proizlazi iz nenaplaćenih novčanih tijekova po pojedinom financijskom instrumentu. Ta stopa gubitka primjenjuje se na financijsku imovinu prema stupnjevanju definiranom u nastavku.

Na dan 31. prosinca 2021. godine

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

2.1. TEMELJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK)

l) Financijska imovina (nastavak)

(I) Financijska imovina koja se mjeri po amortiziranom trošku (nastavak)

Za kreditne izloženosti za koje nije došlo do značajnog povećanja kreditnog rizika od početnog priznavanja, očekivani kreditni gubici se priznaju za kreditne gubitke koji proizlaze iz vjerojatnosti nastupa neplaćanja u sljedećih 12 mjeseci (očekivani kreditni gubici za 12 mjeseci). Za one kreditne izloženosti kod kojih je došlo do značajnog povećanja kreditnog riznavanja, potreban je ispravak za očekivane kreditne gubilke tijekom cijeloživotni očekivani kreditni gubici). Za potraživanja od kupaca i ugovornu imovinu, Jadroplov primjenji pristup u kalkulaciji očekivanih kreditnih gubitaka i stoga ne prati promjene kreditnog rizika već priznaje ispravak vrijednosti na temelju očekivanog očekivanog kreditnog gubilka na kraju svakog izvješlajnog razdoblja. Financijska imovina se otpisuje kada ne postoji razumno očekivanje naplate.

m) Potraživanja

Potraživanja predstavljaju prava na naplatu određenih iznosa od kupaca ili drugih dužnika kao rezultat poslovanja Jadroplova. Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja početno se priznaju po fer vrijednosti, a naknadno se mjere po amortiziranom trošku uporabom metode efektivne kamatne stope, umanjeno za ispravak vrijednosti za očekivane kreditne gubitke.

n) Novac

Novac i novčani ekvivalenti, za potrebe izvještaja o financijskom položaju i izvještaja o novčanim tokovima, obuhvaćaju novac u blagajni i stanja na računima kod banaka, te visoko likvidna ulaganja koja se lako pretvaraju u poznate iznose novca s prvobitnim dospjjećima od tri mjeseca ili manje i koja podliježu neznatnom riziku promjene vrijednosti.

o) Obveze

Obveze prema dobavljačima i ostale obveze iskazuju se inicijlano po fer vrijednosti, a naknadno po amortiziranom trošku.

Rezerviranja p)

Rezerviranje se priznaje samo u slučaju da Jadroplov ima postojeću obvezu (pravnu ili izvedenu) kao rezultat prošlog događaja i ako postoji vjerojatnost da će bili potreban odljev sredstava koja čine gospodarske koristi kako bi se obveza podmirila, a moguće je napraviti pouzdanu procjenu iznosa obveze. Iznosi rezerviranja se utvrđuju diskontiranjem očekivanih budućih novčanih tokova korištenjem diskontne stope prije poreza koja odražava tekuću tržišnu procjenu vrijednosti novca i, gdje je primjenjivo, rizika specifičnih za obvezu.

Na dan 31. prosinca 2021. godine

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

2.1. TEMELJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK)

q) Troškovi mirovinskih naknada i jubilarnih nagrada

Grupa nema definirane planove za svoje zaposlene ili rukovoditelje, bilo u zemlji ili u inozemstvu, za isplatu primanja nakon odlaska u mirovinu. Grupa nema nikakve nepodmirene obveze prema svojim postojećim i bivšim zaposlenicima temeljem isplata nakon odlaska u mirovinu. Grupa svojim zaposlenima isplaćuje otpremnine prilikom odlaska u mirovinu i jubilarne nagrade u skladu s Pravilnikom o radu. Otpremnine su određene u paušalnom iznosu od 8.000 kuna po zaposleni imaju pravo na jubilarne nagrade koje se isplaćuju pod sljedećim uvjetima:

za 10 godina radnog staža kod Društva – 1.500 kuna
za 15 godina radnog staža kod Društva - 2.000 kuna
za 20 godina radnog staža kod Društva - 2.500 kuna
za 25 godina radnog staža kod Društva - 3.000 kuna
za 30 godina radnog staža kod Društva - 3.500 kuna
za 35 godina radnog staža kod Društva - 4.000 kuna
za 40 godina radnog staža kod Društva – 4.500 kuna

r) Prihodi

Sukladno MSFI 15 subjekt priznaje prihod kada (ili u mjeri u kojoj) subjekt ispuni obvezu izvršenja tako što kupcu usluge prenese obećanu robu ili uslugu (tj. imovina je prenesena kada (ili u mjeri u kojoj) kupac stekne kontrolu nad tom imovinom se odnosi na mogućnost upravljanja upotrebom imovine i ostvarivanje gotovo svih preostalih koristi od nje. U kontrolu je uključena mogućnost sprječavanja drugih subjekata da upravljaju upotrebom imovine i ostvaruju koristi od nje. Kontrola se može prenijeti tijekom vremena ili u određenom trenutku.

Prihodi od vozarina ostvaruju se iz poslova prema brodarskim ugovorima na vrijeme (eng. time charter) i brodarskim ugovorima na putovanja (eng. voyage charter).

Ugovor na vrijeme- prihodi od najma

Posao na temelju brodarskog ugovora na vrijeme sastoji se brod stavlja naručitelju prijevoza na raspolaganje na određeno vrijeme i naručitelj ga koristi u zamjenu za plaćanje određene dnevne vozarine. Obveza izvršenja u ugovoru na vrijeme zadovoljena je tijekom trajanja ugovora, počevši od trenutka kada je brod predan naručitelju do njegove ponovne reisporuke Jadroplovu. Brodarski ugovori na vrijeme smatraju se operativnim najmom i stoga ne spadaju u područje primjene MSFI-ja 15 jer (i) brod je prepoznatljiva imovina (ii) Jadroplov nema prava na zamjenu i (ii) unajmitelj ima pravo kontrolirati uporabu broda tijekom trajanja ugovora te stječe ekonomske koristi od takve uporabe ( bilješka 2j).

Na dan 31. prosinca 2021. godine

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

2.1. TEMELJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK)

s) Državna potpora

Državna potpora priznaje se u dobit ili gubitak na sustavnoj osnovi tijekom razdoblja u kojem se priznaju troškovi za čije je pokriće potpora namijenjena. Potpore povezane s materijalnom imovinom priznaju se u dobit ili gubitak u razdobljima i omjerima u kojima se priznaje trošak amortizacije te imovine. U izvještaju o financijskom položaju potpora se oduzima od troška stjecanja imovine pri izračunavanju nabavne vrijednosti te se priznaje u dobit ili gubitak tijekom vijeka upotrebe imovine koja se amortizira kao smanjenje troška amortizacije.

t) Neto financijski (rashodi)/prihodi

Neto financijski rashodi i prihodi sastoje se od rashoda za kamata od ulaganja te dobitaka ili gubitaka po tečajnim razlikama.

Trošak kamata za zajmove priznat je u dobiti ili gubitku u periodu kada je zajam korišten. Troškovi zajmova proizašli s obzirom na odobrene kretnina, postrojenja i opreme kojima je potrebno znatno vremensko razdoblje da bi bile spremne za namjeravanu upotrebu se kapitaliziraju.

Prihod od kamata na potraživanja priznat je u dobiti i gubitku u razdoblju kada nastaje. Prihod od dividendi priznat je u dobiti ili gubitku s datumom objave isplate dividende.

u) Porez

Trošak poreza na dobit predstavlja zbirni iznos tekuće porezne obveze i odgođenih poreza.

Tekući porez predstavlja očekivanu poreznu obvezu obračunatu na oporezivi iznos dobiti za godinu, koristeći poreznu stopu važeću na dan izvještaja i sva usklađenja porezne obveze iz prethodnih razdoblja. Iznos odgođenog poreza izračunava se metodom bilančne obveze, pri čemu se uzimaju u obzir privremene razlike između knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza za potrebe financijskog izvještavanja i iznosa koji se koriste za potrebe izračuna poreza. Iznos odgođenog poreza temelji se na očekivanoj realizaciji ili namirenju knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza, korištenjem poreznih stopa koje se primjenjuju ili uglavnom primjenjuju na datum izvještaja. Odgođena porezna imovina priznaje se u visini u kojoj je vjerojatno da će se ostvariti buduća oporeziva dobit dostatna za korištenje imovina umanjuje se za iznos za koji više nije vjerojatno da će se moći iskoristiti kao porezna olakšica.

Kalkulacija poreza na dobit je rađena na osnovi trenutno važećih pravila i zakona. Jadroplov je u sustavu oporezivanja po tonaži za razdoblje od deset godina od 1. siječnja 2014. godine. Društva koja ispunjavaju uvjete propisane Pomorskim zakonikom, koja su odabrala opciju oporezivanja po tonaži dužna su ostati u sustavu deset godina. Uvjet se sastoji u tome da je riječ o brodarskom društvu – obvezniku poreza na dobit u Hrvatskoj po osnovi svake dobiti koja mu pripada. Također je uvjet upravljanje brodovima koji udovoljavaju svim propisanim zahljevima, a najvažnije je da se ono mora baviti strateškim upravljanjem brodova u Hrvatskoj, Porez po tonaži nije predmet MRS-a 12.

Na dan 31. prosinca 2021. godine

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

2.1. TEMELJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK)

u) Porez (nastavak)

Jadroplov je u sustavu oporezivanja po tonaži za razdoblje od deset godina od 01. siječnja 2014. godine. Društva koja ispunjavaju uvjete propisane Pomorskim zakonikom, koje su odabrale opciju oporezivanja po tonaži dužne su ostati u sustavu deset godina. Uvjet se sastoji u tome da je riječ o brodarskom društvu – obvezniku poreza na dobit u Hrvatskoj po osnovi svake dobiti koja mu pripada. Također je uvjet upravljanje brodovima koji udovoljavaju svim propisanim zahtjevima, a najvažnije je da se ono mora baviti strateškim i trgovačkim upravljanjem brodova u Hrvatskoj.

x) Operativni segmenti

Budući da se najveći dio poslovanja Grupe odnosi na osnovnu djelatnost, brodarstvo, te da flotu čine samo brodovi za prijevoz rasutih tereta, Uprava smatra da Grupa ima samo jedan operativni segment. Grupa ostvaruje prihode od operativnog najma po svjetskim vodama i to u Atlantskom, Indijskom i Pacifičkom oceanu.

Na dan 31. prosinca 2021. godine

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

2.2. KLJUČNE RAČUNOVODSTVENE PROSUDBE I KLJUČNI IZVOR NEIZVJESNOSTI PROCJENA

Kod primjene računovodstvenih politika Grupe, koje su opisane u Bilješci 2, Uprava treba davati prosudbe, procjene i izvodit pretpostavke o knjigovodstvenim iznosima imovine i obveza koje nisu vidljive iz drugih izvora. Procjene i s njima povezane pretpostavke se temelje na iskustvu u proteklim razdobljima i drugim relevantnim čimbenicima. Stvarni rezultati se mogu razlikovati od procjene i pretoostavke na temelju kojih su procjene izvedene se kontinuirano preispituju. Izmjene računovodstvenih procjena se priznaju u razdoblju revidiranja procjene ako izmjena utječe samo na to razdoblju revidiranja procjene i u budućim razdobljima ako izmjena utječe i na buduća razdoblja. Slijedi opis ključnih prosudbi Uprave, u procesu primjene računovodstvenih politika Grupe koje su najznačajnije utjecale na iznose priznate u konsolidiranim financijskim izvještajima.

Priznavanje prihoda

Sukladno MSFI 15, Jadroplov koristi izlaznu metodu mjerenja napretka prema potpunom ispunjenju obveza izvršenja. Izlaznim metodama se prihodi priznaju na osnovu izravnog mjerenja vrijednosti koju roba ili usluge prenesene do određenog datuma imaju za kupca, u odnosu na preostalu robu ili usluge obećane ugovorom. Grupa koristi praktično rješenje iz MSFI 15.B16 budući ima pravo na naknadu od kljjenta u iznosu koji izravno odgovara vrijednosti - priznaje prihod u iznosu koji ima pravo fakturirati. Kada se ispuni (ili u mjeri u kojoj) obveza izvršenja, Jadroplov priznaje kao prihod iznos cijene transakcije (isključujući procjene promjenijve naknade koje su ograničene) koji je raspodijeljen na tu obvezu izvršenja. Cijena transakcije je iznos naknade na koju subjekt očekuje da će ostvariti pravo u zamjenu za prijenos obećane robe ili usluga na kupca, isključujući iznose naplaćene u ime trećih strana. Naknada koja je obećana u ugovoru s kupcem može uključivati fiksne iznose, promjenjive iznose ili oboje.

Umanjenje vrijednosti financijske imovine

Na svaki izvještajni datum Jadroplov procjenjuje da li se značajno povećao kreditni rizik za financijski instrument od početnog priznavanja. Kada vrši procjenu, Jadroplov koristi promjene rizika od neplaćanja nastale tijekom očekivanog vijeka trajanja financijskog instrumenta umjesto promjene iznosa očekivanih kreditnih gubitaka, osim za potraživanja od kupaca. Kako bi izvršio procjenu uspoređuje rizik od neplaćanja nastao za financijski instrument na izvještajni datum sa rizikom nestalim za financijski instrument na datum početnog priznavanja te uzima u obzir razumne i prihvatljive podatke.

Na dan 31. prosinca 2021. godine

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

2.2. KLJUČNE RAČUNOVODSTVENE PROSUDBE I KLJUČNI IZVOR NEIZVJESNOSTI PROCJENA (NASTAVAK)

Rezerviranja za potencijalne obveze

Jadroplov priznaje rezerviranja kao rezultat sporova pokrenutih protiv Jadroplova za koje je izvjesno da će dovesti do odljeva sredstava kako bi se namirila potraživanja od Jadroplova i ako se iznosi mogu pouzdano procijeniti. Prilikom procjene rezerviranja, Jadroplov uzima u obzir profesionalni pravni savjet.

Amortizacija brodova

Ostatak vrijednosti procjenjuje se kao "lightweight" tonaža svakog broda pomnožena očekivanom "scrap" vrijednosti po toni koja je procijena na 565 američkih dolara po toni, što predstavlja tržišnu cijenu otpadnog čelika, utvrđenu temeljem podataka objavljenih na mrežnoj stranici Clarksons Shipping Intelligence Network (http://www.clarksons.net/sin2010) koju održava Clarkson Research Services Limited, London, Engleska.

Umanjenje vrijednosti brodova i troškova dokovanja

Fer vrijednost brodova, umanjena za troškove prodaje, procjenjuje se temeljem procjene neovisnih brokera, a vrijednost u uporabi se izračunava kao neto sadašnja vrijednost budućih novčanih tokova broda tijekom korisnog vijeka trajanja. Pri utvrđivanju vrijednosti u upotrebi, određene pretpostavke (koje uključuju očekivane dnevne vozarine, operativne troškove broda, diskontnu stopu i prosječnu cijenu čelika kao sekundarne sirovine) koje se odnose na procjene budućih novčanih tokova su predvidljive po svojoj prirodi, uključujući i procjene prihoda u okviru postojećih ugovora. Određene pretpostavke, koje se odnose na procjene budućih novčanih tokova broda izvjesno su manje predvidljive, kao što su očekivane dnevne vozarine izvan razdoblja postojećih ugovora i ostatak vrijednosti broda, zbog dugoročne volatilnosti faktora kao što su vozarine na "spot" i "time charter" tržištu te očekivani ostatak vrijednosti broda.

Na dan 31. prosinca 2021. godine

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

3. PRIHODI IZ POSLOVANJA

	20221.	2020.
Time charter	206.437	82.833
	206.437	82.833
OSTALI PRIHODI IZ POSLOVANJA র্ত
	2021 .	2020.
Prihod od usklađenja vrijednosti brodova s tržišnom vrijednosti	60.513
Prihod od goriva	3.995	4.588
Refundacija od osiguranja i naplata šteta	2.015	1.998
Cišćenje skladišta na brodovima	1.506	2.076
Prihod od potpore za ukrcaj vježbenika	1.437	1.217
Otpis obveza	759
Prihodi od zakupnine poslovnog prostora	700	1.015
Naplaćena prethodno vrijednosno usklađena potraživanja od kupaca	28
Prihodi po sudskim sporovima	11	257
Ostalo	1.381	2.344
	72.345	13.495

5.

	2021.	20220.

Troškovi posade	35.122	34.922
Materijal i rezervni dijelovi	23.738	19.086
Troškovi nastali iz nemogućnosti najmoprimca u korištenju plovila	13.410	5.324
Troškovi dokovanja	13.842	9.975
Troškovi posrednika, brokera i agencija	9.734	4.095
Popravci i održavanje	8.945	7.056
Osiguranje	7.197	7.844
Trošak goriva	2.643	12.302
Lučki troškovi	326	171
Ostalo	7.379	7.133
	122.336	107.908

Stavka 'Ostalo' se najviše odnosi na lučke troškove, naknade zbog neodgovarajuće brzine, troškove komunikacija, troškove zaštite okoliša te druge slične troškove.

Na dan 31. prosinca 2021. godine

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

6. TROŠKOVI OSOBLJA

	2021.	2020.
Neto plaće i nadnice	3.877	3.034
Porezi i doprinosi iz plaća	1.678	1.258
Doprinosi na plaće	881	687
Naknada za prekid radnog odnosa	944
Ostali troškovi zaposlenika	745	416
	8.125	5.395
Broj zaposlenih na kraju godine bio je 36 (2020.: 34).
Naknade članovima Uprave:
	2021.	2020.
Bruto plaće	524	553
Naknada za prekid radnog odnosa	944

7.

Ostala primanja (primici u naravi)

	2021.	2020.
Intelektualne usluge	2.624	1.326
Naknade šteta	1.397	669
Pravne troškovi	1.359	305
Bankovne provizije	1.010	873
Ostale usluge	917	809
Porezi i doprinosi koji ne ovise o poslovnom rezultatu	630	562
Troškovi u svezi otuđenja stalne imovine	627
Sirovine	312	378
Naknade članovima Nadzornog odbora	198	123
Troškovi službenih putovanja	177	74
Vrijednosno usklađenje nekretnina, postrojenja i opreme		2.971
Vrijednosno usklađenje ostalih potraživanja prema SSM-u	-	1.340
Vrijednosno usklađenje i otpis potraživanja od kupaca (bilješka 13), neto		733
Ostalo	1.755	785
	11.006	10.948

Najveći dio troška unutar stavke 'Ostale usluge' odnosi se na troškove tekućeg održavanja u iznosu od 246 itsuća

2 1.470

553

Na dan 31. prosinca 2021. godine

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

7. OSTALI TROŠKOVI IZ POSLOVANJA (NASTAVAK)

kuna (2020: 201 tisuću kuna), PTT usluge u iznosu od 145 tisuća kuna (2020: 169 tisuća kuna) i komunalne usluge u iznosu od 128 tisuća kuna (2020: 101 tisuću kuna). Unutar stavke "Ostalo" najveći dio odnosi se na troškove članarina, administrativnih taksi i sudskih troškova u iznosu od 413 tisuća kuna (2020: 160 tisuća kuna), troškove osiguranja u iznosu od 166 tisuća kuna (2020: 220 tisuća kuna) i troškove korištenja software u iznosu od 178 tisuća kuna (2020: 112 tisuća kuna).

8. FINANCIJSKI PRIHODI I RASHODI

	2021.	2020.

Kamate i slični prihodi	ব	24
Pozitivne tečajne razlike	6.944	15.057
Otpis obveze po glavnici primljenog kredita i kamate		187.890
Ukupno financijski prihodi	6.943	202-971
Kamate i slični troškovi	(21.397)	(25.364)
Negativne tečajne razlike	(9.574)	(27.445)
Ukupno financijski rashodi	(30.971)	(52.809)
Neto financijski (rashodi)/prihodi	(24.023)	150.162

9. POREZ NA DOBIT

Obveza poreza na dobit obračunava se na poreznu osnovicu po poreznoj stopi od 12% (2020.: 12%), u skladu s hrvatskim zakonom.

Usklađenje poreza na dobit je kako slijedi:

	2021.	2020.
Trošak tekućeg poreza	1
Odgođeni porezni trošak	2	17
Porez na dobit	2	17

Usklađenje odgođene porezne imovine je kako slijedi:

	2021.	2020.
Stanje 1. siječnja	18	35
(Otpuštanje) odgođene porezne imovine	(2)	(17)
Stanje 31. prosinca	16	18

Na dan 31. prosinca 2021. godine

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

9. POREŽ NA DOBIT (NASTAVAK)

Odgođena porezna imovina nastala je od porezno nepriznatih rezerviranja za jubilarne nagrade i otpremnine za odlazak u redovnu mirovinu.

Usklađenje poreza na dobit za goditi iskazanom u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti je kako slijedi:

	20221 .	2020
Dobit prije oporezivanja	100.704	101.136
Dobit ostvarena od djelatnosti za koju se plaća porez po tonaži broda	(114.250)	(116.820)
Gubitak ostvaren od djelatnosti za koju se plaća porez na dobit	(13.546)	(15.684)
Porez na dobit po stopi od 12%	(1.626)	(1.882)
Porezno nepriznati rashodi	23
Gubici za koje nije priznata odgođena porezna imovina	1.601	1.858
Porez na dobit	(2)	(170

Porezni gubici

Porezni gubici mogu se iskoristili za smanjenje buduće oporezive dobiti iz djelatnosti na koju se plaća porez na dobit. Porezni gubici mogu se prenositi u razdoblju do pet godine u kojoj je gubitak ostvaren. Grupa nije priznala odgođenu poreznu imovinu na prenesene porezne gubitke.

	2021.	20220.
Porezni gubitak iz 2016. godine - istječe 31. prosinca 2021.		(12.534)
Porezni gubitak iz 2017. godine - istječe 31. prosinca 2022.	(12.454)	(12.454)
Porezni gubitak iz 2018. godine - istječe 31. prosinca 2023.	(12.066)	(12.066)
Porezni gubitak iz 2019. godine - istječe 31. prosinca 2024.	(13.496)	(13.496)
Porezni gubitak iz 2020. godine - istječe 31. prosinca 2025.	(15.526)	(15.526)
Porezni gubitak iz 2021. godine - istječe 31. prosinca 2026.	13.360)
	(79.436)	(66.076)

Clankom 429. Pomorskog zakonika, kojim su definirani uvjeti poslovanja brodara u međunarodnoj plovidbi, data je mogućnost umjesto poreza na dobit plaćati porez po tonaži broda u odnosu na dobit iz gospodarske djelatnosti brodovima. Porez po tonaži broda je porez koji se utvrđuje i plaća umjesto poreza na dobit kako je uređeno zakonom kojim se uređuje porez na dobit, bez obzira na stvarnu dobit ili gubitak ostvaren u poreznom razdoblju za koje se utvrđuje obveza po tonaži broda. Na sve ostale djelatnosti primjenjuju se odredbe Zakona poreza na dobit. Grupa je u sustavu poreza po tonaži prijavilo pet brodova (2020 : šest brodova). Porez po tonaži za 2021. godinu iznosi 171 tisuću kuna (2020.: 199 tisuća kuna) te je iskazan unutar ostalih troškova poslovanja (bilješka 7).

Promjenom Zakona o porezu na dobit Društvo je obveznik obračuna poreza na dobit po stopi od 12% s obzirom da su prihodi oporezivi porezom na dobit ostvareni u poreznom razdoblju manji od 7,5 milijuna kuna.

Na dan 31. prosinca 2021. godine

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

10. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA

	Građevinski objekti	Postrojenja i oprema	Brodovi	Imovina u pripremi	Ukupno
Nabavna vrijednost
Stanje 1. siječnja 2020.	42.335	11.898	1.213.974		1.268.207
Povećanje		248		70	318
Tečajne razlike		(261)	(93.262)	(2)	(93.525)
Stanje 31. prosinca 2020.	42.335	11.885	1.120.712	68	1.175.000
Stanje 1. siječnja 2021.	42.335	11.885	1.120.712	68	1.175.000
Povećanje		4.061		7.096	11.157
Smanjenje		(1.249)	(112.276)	(4.061)	(117.586)
Tečajne razlike		253	85.379	383	86.025
Stanje 31. prosinca 2021.	42.335	14.950	1.093.815	3.496	1.154.596
Akumulirana amortizacija i umanjenje vrijednosti
Stanje 1. siječnja 2020.	39.883	10.494	804.852		855.229
Amortizacija za godinu	997	429	19.677		21.103
Umanjenje vrijednosti			2.971		2.971
Tečajne razlike		(221)	(63.159)		(63.380)
Stanje 31. prosinca 2020.	40.880	10.702	764.341		815.923
Stanje 1. siječnja 2021.	40.880	10.702	764.341		815.923
Amortizacija za godinu Otpuštanje umanjenja	447	492	11.649		12.588
vrijednosti			(60.513)		(60.513)
Smanjenje		(836)	(80.551)		(81.387)
Tečajne razlike		205	58.749		58.954
Stanje 31. prosinca 2021.	41.327	10.563	693.675		745.565
Neto knjigovodstvena vrijednost
Stanje 31. prosinca 2021.	1.003	4.387	400.140	3.496	409.031
Stanje 31. prosinca 2020.	1.455	1.183	356.371	63	359.077

Na teret nekretnina, postrojenja i opreme upisano je založno pravo ukupne neto vrijednosti od 404.963 tisuće kuna (2020.: 358.706 tisuća kuna) sa svrhom osiguranja vraćanja primljenih kredita (bilješka 20).

Na dan 31. prosinca 2021. godine

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

10. Fer vrijednost flote i umanjenje vrijednosti

Prema procjeni Uprave i neovisnih procjenitelja vrijednost brodova u floti na dan 31. prosinca 2021. godine veća je od njihove neto knjigovodstvene vrijednosti.

Obzirom da je tržišna fer vrijednost umanjena za troškove prodaje veća od neto knjigovodstvene vrijednosti brodova postoje naznake o potenciji prethodno izvršenog umanjenja vrijednosti te je Grupa utvrdila kolika je vrijednost u upotrebi brodova čija je neto knjigovodstvena vrijednost na dan 31. prosinca 2021. bila niža od neto utržive vrijednosti.

U skladu sa MRS-om 36 Umanjenje imovine, Grupa je izračunala vrijednost brodova u upotrebi diskontiranjem procijenjenih novčanih tokova koristeći diskontnu stopu u iznosu 8% (2020.: 7,2%) i rizike specifične za vrstu imovine i djelatnost kojom se Grupa bavi. Procijenj novčani tokovi temelje se na petogodišnjem planu poslovanja, koji pretpostavlja prosječnu stopu pada prihoda od 15% u narednih pet godina, prema procjenama neovisnog brokera Simpson, Spence & Young (2020.: stopa rasta prihoda od 2%), do razine stabilizacije u iznosu od 12.000 USD u periodu nakon pete godine pa do kraja životnog vijeka pojedinog broda (2020 .: stopa rasta od 2%).

lspravak umanjenja vrijednosti rađena je na razini pojedinog broda, s obzirom da svaki brod čini zasebno identificiranu jedinicu koja generira novac te uzimajući u obzir preostali korisni vijek upotrebe broda i procijenjeni ostatak vrijednosti broda na kraju njegovog korisnog vijeka upotrebe.

Na dan 31. prosinca 2021. godine

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA (NASTAVAK) 10.

Na dan 31. prosinca 2021. godine Grupa je od brodova (2020: šest brodova) čije su tehničke karakteristike opisane u sljedećoj tabeli:

Tehnički podaci brodova u floti grupe na dan 31. prosinca 2021. godine

Zastava	Hrvatska	Hrvatska	Hrvatska	Hrvatska	Hrvatska
Zemlja Starost godina	20	23			6
izgradnje	Hrvatska	Hrvatska	Hrvatska	Hrvatska	Hrvatska
Max gaz metrima	50	10,987	12,369	12,350	12,371
metrima Širina u	32,20	30.80	32,24	32,24	32.24
metrima Dužina	183.00	87.63	89.90	89.90	189.90
dizanja Tone	4x30	4x30	4x35	4x35	4x35
Snaga kw	8.260	7.150	8.600	8.600	7.500	48.200
Zapremina motora	53.648	51.125	64.985	64.985	62.330	355 209
Nosivost dwt	44.389	42.584	52.096	52.113	51.545	1273333
Neto tonaža	14.558	13.824	7.852	17.852	17.852	99.015
Brutto tonaža	25.600	24.533	30.092	30.092	30.092	68.402
Vrsta	CRS, BV Bulk Carrier	CRS, LR Bulk Carrier	CRS, BV Bulk Carrier	CRS, BV Bulk Carrier	CRS, BV Bulk Carrier
Klasa						UKUPNO
R.B. Brod	Trogir	Split	Dujam Sveti	Peristi	Solin
		ਟ	3	V	9

Na dan 31. prosinca 2021. godine

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

10.

Grupa prilikom obavljanja svoje osnovne djelatnosti brodove daje u poslovni najam ("charter") različitim unajmiteljima. Brodovi dani u poslovni najam, na dan 31. prosinca 2021. godine, iskazani su u skladu s MSF/ 16 Najmovi:

	Brodovi	Postrojenja i oprema	Ukupno
Nabavna vrijednost
Stanje 1. siječnja 2020.	1.213.974	3.710	1.217.684
Povećanje		123	123
Tečajne razlike	(93.262)	(261)	(93.523)
Stanje 31. prosinca 2020.	1.120.712	3.572	1.124.284
Stanje 1. siječnja 2021.	1.120.712	3.572	1.124.284
Povećanje		3.711	3.711
Smanjenje	(112.276)	(920)	(113.196)
Tečajne razlike	85.379	253	85.632
Stanje 31. prosinca 2021.	1.093.815	6.616	1.100.431
Akumulirana amortizacija i umanjenje
Stanje 1. siječnja 2020.	804.852	2.500	807.352
Amortizacija za godinu	19.677	413	20.090
Umanjenje vrijednosti	2.971		2.971
Tečajne razlike	(63.159)	(220)	(63.379)
Stanje 31. prosinca 2020.	764.341	2.693	767.034
Stanje 1. siječnja 2021.	764.3414	2.693	767.034
Amortizacija za godinu	11.649	412	12.061
Otpštanje umanjenja vrijednosti	(60.513)		(60.513)
Smanjenje	(80.551)	(506)	(81.057)
Tečajne razlike	58.748	205	58.953
Stanje 31. prosinca 2021.	693.675	2.804	696.479
Neto knjigovodstvena vrijednost
Stanje 31. prosinca 2021.	400.140	3.812	403.952
Stanje 31. prosinca 2020.	356.371	879	357.250

Na dan 31. prosinca 2021. godine

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

10. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA (NASTAVAK)

Svi brodovi u vlasništvu Grupe dani su u "time charter" (poslovni najam) pod različitim uvjetima ovisno o pojedinom ugovoru. Najmovi su ugovoreni na vrijeme od 1 mjeseca. Prosječna dnevna najamnina na dan 31. prosinca 2021. godine iznosi 26.100 USD (2020.: 9.320 USD).

Ukupna buduća minimalna plaćanja najma prema neopozivim najmovima, iz ugovora koji su važili na dan 31. prosinca bila su kako slijedi (u tisućama USD):

	2021.	2020.
Do 1 godine	8.943	1.060
Od 1 do 5 godina	t
	8.943	1.060

11. NEMATERIJALNA IMOVINA

	Softver
Nabavna vrijednost
Stanje 1. siječnja 2020.	1.373
Stanje 31. prosinca 2020.	1.373
Stanje 1. siječnja 2021.	1.373
Povećanje	53
Stanje 31. prosinca 2021.	1.426
Akumulirana amortizacija
Stanje 1. siječnja 2020.	1.373
Amortizacija za godinu
Stanje 31. prosinca 2020.	1.373
Stanje 1. siječnja 2021.	1.373
Amortizacija za godinu
Stanje 31. prosinca 2021.	1.373
Neto knjigovodstvena vrijednost
Stanje 31. prosinca 2021.	53
Stanje 31. prosinca 2020.	-

Na dan 31. prosinca 2021. godine

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

ZALIHE 12.

	31.12.2021.	31.12.2020.
Mazivo	2.145	1.583
Gorivo		2.464
	2.145	4.047
POTRAŽIVANJA 13.
	31.12.2021.	31.12.2020.
Potraživanja od kupaca	28.042	28.888
Ispravak vrijednosti potraživanja od kupaca	(25.510)	(24.708)
	2.532	4.180

Starosna struktura potraživanja od kupaca nakon ispravka vrijednosti	2021.	2020.
Do 30 dana	2.301	3.848
30 - 90 dana	43	271
90 - 180 dana	148	42
180 - 365 dana	25	19
Preko 365 dana	15
Stanje 31. prosinca	2.532	4.180

Ispravak vrijednosti potraživanja od kupaca	2021.	2020.
Stanje 1. siječnja	24.708	27.040
Povećanje (bilješka 7)		733
Naplaćeno(bilješka 4)	(28)
Otpis	(1.136)	(17)
Tečajne razlike	1.967	(3.048)
Stanje 31. prosinca	25.510	24.708

Na dan 31. prosinca 2021. godine

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

13. POTRAŽIVANJA (NASTAVAK)

2021.

Ispravak vrijednosti

	12- mjesečni očekivani gubitak	očekivani gubitak kroz životni ciklus - bez kreditnih gubitaka	Očekivani gubitak kroz životni ciklus - kreditni gubici	Ukupno
Stanje na 1. siječnja		1	24.708	24.708
Gubici priznati u dobiti ili gubitku			(28)	(28)
Smanjenje salda umanjene imovine	=		(1.136)	(1.136)
Tečajne razlike			1-967	1.967
Stanje na 31. prosinca			25.510	25.510

2020.

Ispravak vrijednosti

	12- mjesečni očekivani gubitak	Očekivani gubitak kroz životni ciklus - kreditni gubici	Ukupno
Stanje na 1. siječnja		27.040	27.040
Gubici priznati u dobiti ili gubitku		733	733
Smanjenje salda umanjene imovine		(17)	(17)
Tečajne razlike	t	(3.048)	(3.048)
Stanje na 31. prosinca		24.708	24.708

Ukupna potraživanja od kupaca (poslije umanjenja vrijednosti) koje Grupa posjeduje na 31. prosinca 2021. godine iznose 2.314 tisuća kuna). Do dana izdavanja ovih konsolidiranih financijskih izvještaja, Grupa je naplatila sva potraživanja od kupaca.

Na dan 31. prosinca 2021. godine

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

13. POTRAŽIVANJA (NASTAVAK)

Kreditni rizik proizlazi iz novca i novčanih ekvivalenata, te depozita u bankama i financijskim institucijama, kao i kreditne izloženosti prema kljentima, uključujući neizmirena potraživanja. Kreditnim rizikom upravlja se na grupnoj osnovi. Proces kontrole upravljanja rizikom ocjenjuje kreditnu sposobnost kupca, uzimajući u obzir njegov financijski položaj, prethodno iskustvo i ostale čimbenike. Grupa primjenjuje pojednostavljeni pristup MSFI 9 za mjerenje očekivanih kreditnih gubitaka koji koristi ispravak očekivanog gubitka za sva potraživanja od kupaca. Za mjerenje očekivanih kreditnih gubitaka, potraživanja od kupaca i ugovorna imovina grupirani su na temelju zajedničkih karakteristika kreditnog rizika i proteklih dana.

U određivanju naplativosti potraživanja od kupaca, Grupa razmatra svaku promjenu u kreditnoj kvaliteti potraživanja od kupaca od datuma kada je kredit odobren inicijalno do izvještajnog datuma. Koncentracija kreditnog rizika je visoka, jer se baza kupaca odnosi na ograničen broj kupaca s međunarodnog tržišta. Prema tome, Uprava smatra da dodatno rezerviranje za kreditni rizik nije potrebno. Priznato umanjenje predstavlja razliku između knjigovodstvene vrijednosti potraživanja od kupaca i očekivanih priljeva.

Za potraživanja od kupaca Jadroplov primjenjuje pojednostavljeni izračun očekivanih kreditnih gubitaka kako je prikazano u nastavku:

2021	Do 365	Preko 365 i utuženo	Ukupno
Očekivana stopa kreditnih gubitaka	8%	100%
Bruto knjigovodstvena vrijednost potraživanja od kupaca	2.314	25.510	27.824
Naknada za gubitak		(25.510)	(25.510)

2020	Do 365	Preko 365 i utuženo	Ukupno
Očekivana stopa kreditnih gubitaka	8%	100%
Bruto knjigovodstvena vrijednost potraživanja od kupaca	4.180	24.708	28.888
Naknada za gubitak		(24.708)	(24.708)

Na dan 31. prosinca 2021. godine

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

13.1 POTRAŽIVANJA ZA GORIVO

	31.12.2021.	31.12.2020.
Potraživanja za gorivo	4.552	4.015
TROŠKOVI BUDUĆIH RAZDOBLJA I AVANSI 14.
	31.12.2021.	31.12.2020.
Troškovi budućih razdoblja	15.348	16.818
Nedospjela naplata prihoda	13	41
Dani avansi	1.337	819
	16.698	17.678

Najveći dio troškova budućih razdoblja odnose se na razgraničene troškove dokovanja u iznosu od 13.756 tisuća kuna (2020: 15.771 tisuću kuna), a ostatak čine razgraničeni troškovi osiguranja u iznosu od 1.041 tisuću kuna (2020: 844 tisuće kuna) i brokerske komisije u iznosu od 550 tisuća kuna (2020: 203 tisuće kuna).

OSTALA POTRAŽIVANJA 15.

	31.12.2021.	31.12.2020.
Potraživanja za štete	711	915
Potraživanja po sudskim sporovima	1	1.034
lspravak vrijednosti potraživanja po sudskim sporovima	-	(790)
Ostala potraživanja	642	373
	1.354	1.5872

Najveći dio ostalih potraživanja odnosi se na potraživanja po brodskim obračunima u iznosu od 347 tisuća kuna (2020: 181 tisuću kuna), potraživanja za povrat PDV-a u iznosu od 193 tisuće kuna (2020: 76 tisuća kuna), potraživanja za poslovne depozite u iznosu od 60 tisuća kuna) i potraživanja od zaposlenih u iznosu od 30 tisuća kuna (2020: 21 tisuću kuna).

16. OROČENI DEPOZITI

	31.12.2021.	31.12.2020.
Potraživanja za oročene depozite	7.466	13 696

Potraživanja za oročene depozite odnose se na depozite vezane ugovorima o kreditu te obvezama po garanciji uz godišnju kamatnu stopu od 0,01% (2020.: uz godišnju kamatnu stopu od 0,01% do 0,1%).

Na dan 31. prosinca 2021. godine

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

17.

	31.12.2021.	31.12.2020.
Devizni računi u bankama	32.003	1.626
Žiro račun	16	32
Gotovina u blagajni	ব	ব
	32.023	1.662

18. KAPITAL I REZERVE

Dionički kapital

	Broj izdanih dionica	Ukupan iznos	Trezorske dionice	Ukupno
	Komada	'000 HRK	Komada	000 HRK
Stanje 31. prosinca 2020. godine	1.636.674	16.367	(2.423)	13.944
Stanje 31. prosinca 2021. godine	1.636.674	16.367	(2.423)	13.944

Odlukom Skupštine Društva od 7. prosinca 2020. godine, o pojednostavljenom smanjenju temeljnog kapitala, smanjen je temeljni kapital sa iznosa od 81.834 tisuće kuna, za iznos od 65.467 tisuća kuna, radi pokrića gubitaka, na iznos od 16.367 tisuća kuna. Nominalni iznos dionice Društva od 50,00 kuna, smanjen je za iznos od 40,00 kuna na iznos od 10,00 kuna.

Vlasnička struktura Društva je kako slijedi:

Pregled dioničara na dan 31. prosinca	Broj dionica 2021.	Udio u kapitalu % 2022 .	Broj dionica 20220.	Udio u kapitalu % 20720.
Centar restrukturiranje za - prodaju	1.152.904	70.44%	1.152.904	70.44%
Domaće fizičke osobe	437.855	26.75%	427.428	26.11%
Financijske institucije	31.989	1.96%	37.161	2.27%
Trgovačka društva	2.624	0.16%	5.123	0.31%
Strane osobe	1.291	0.08%	4.047	0.25%
Trezorske dionice	10.011	0.61%	10.011	0.61%
Ukupno	1.636.674	100,00%	1.636.674	100,00%

Na dan 31. prosinca 2021. godine

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

18. KAPITAL I REZERVE (NASTAVAK)

Dionički kapital Društva sastoji se od 1.636.674 redovne dionice (2020.: 1.636.674), od čega se na trezorske dionice odnosi 10.011 dionica (2020 .: 10.011).

Rezerve iz preračuna tečaja i ostale rezerve

Rezerve iz preračuna tečaja u iznosu od 246.453 tisuća kuna (2020.: 230.558 tisuća kuna) nastale su preračunavanjem financijskih izvještaja inozemnih ovisnih društava.

Ostale rezerve se odnose na rezerve za vlastite dionice u iznosu od 2.423 tisuće kuna (2020.: 2.423 tisuće kuna) i rezerve namijenjene investicijama u iznosu od 81 tisuću kuna (2020.: 81 tisuću kuna).

19. OSNOVNA I RAZRIJEĐENA DOBIT PO DIONICI

Kalkulacija zarade po dionici se temelji na sljedećem:

	2021.	20720.
		ispravljeno
Dobit za godinu u tisućama kuna	100.702	101.119
Prosječni broj izdanih dionica	1.626.663	1.626.663
Osnovna i razrijeđena zarada po dionici (u kunama i lipama)	61,91	62,16

Na dan 31. prosinca 2021. godine

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

20. ZADUŽENJA NA KOJA SE OBRAČUNAVAJU KAMATE

	Glavnica u valuti prilikom odobrenja kredita	Glavnica u valuti 31. prosinca 2021.	31.12.2021.	31.12.2020.
(a) Dugoročni krediti
(1) Osigurani kredit	USD 4.150.000	USD 2.965.625	19.702	22.407
(2) Osigurani kredit	USD 6.045.000	USD 5.333.824	35.435	37.110
(3) Osigurani kredit	HRK 55.000.000	HRK 55.000.000	55.000	55.000
(4) Osigurani kredit	HRK 48.000.000	HRK 45.307.628	45.308	45.230
(5) Osigurani kredit	USD 25.500.000	USD 25.500.000		156.545
(6) Osigurani kredit	USD 19.250.000	USD 17.395.000	115.565
Ukupno dugoročni krediti			271.010	316.294
Tekuće dospijeće dugoročnih kredita			(42.699)	(40.329)
Dugoročna dospijeća kredita			228.311	275.965
Ukupno dugoročna dospijeća kredita			228.311	275.965
Ukupno tekuća dospijeća dugoročnih kredita			42.699	40.329
Ukupno zaduženja na koje se obračunavaju kamate			271.010	316.294
Obračunata kamata			3.799	5.401
Ukupno			274.809	321.695

Osiguranje zaduženja na koja se obračunavaju kamate u ukupnom iznosu od 271.010 tisuće kuna (2020. 316.294 tisuće kuna) predstavljaju flota Grupe i nekretnine (bilješka 10).

Usklada kretanja obveze po kreditima s novčanim tokovima iz financijskih aktivnosti

Tijekom godine otplaćeno je 184.014 tisuća kuna obveza po kreditima (2020.: 198.156 tisuća kuna), nije bilo otpisa obveza glavnice (2020: 163.827 tisuća kuna) dok preostala promjena financijske obveze u iznosu od 14.902. tisuće kuna proizlazi iz promjene tečaja (2020.: (13.922) tisuće kuna).

Na dan 31. prosinca 2021. godine

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

20. ZADUŽENJA NA KOJA SE OBRAČUNAVAJU KAMATE (NASTAVAK)

	2021.	2020.
Stanje na dan 1. siječnja	316.294	417.978
Novi krediti	123.828	274.221
Otplate kredita	(184.014)	(198.156)
Otpis glavnice		(163.827)
Tečajne razlike	14.902	(13.922)
Stanje 31. prosinca	274.010	316.294

Otplatni plan kredita banaka za sljedećih pet godina, sukladno stanju na 31.12.2021. godine, je kako slijedi:

Godina	Iznos
2021.	42.699
2022.	56.444
2023.	30.458
2024.	25.912
2025.	72.778
Poslije 2025.	42.719
	271.010

(1) Dugoročni kredit odobren je za obrtna sredstva u iznosu od 4.150.000 USD. Kredit je odobren u svibnju 2015. godine, a povučen u 2 dijela: prvi u iznosu od 2.500.000 USD dana 5. lipnja 2015. godine i drugi u iznosu od 1.650.000 USD dana 31. srpnja 2015. godine uz kamatnu stopu 6,75% godišnje (promjenjiva). Otplata glavnice vrši se polugodišnje, prvi anuitet dospijeva 30. studenog 2016. godine, a krajnji rok dospijeća je 31. svibnja 2020. godine. Otplata kamata vrši se mjesečno, a kamate su se počele otplaćivati 30. lipnja 2015. godine. Kao osiguranje ovih kredita Banka je upisala hipoteku na brod "Trogir" i na nekretnini društva. Dana 14. prosinca 2017. godine donesena je odluka o moratoriju na otplatu glavnice do 31. ožujka 2018. godine uz nepromijenjeni rok dospijeća. Dana 27. lipnja 2018. godine donesena je odluka o moratoriju na otplatu glavnice do 30. rujna 2018. godine uz nepromijenjeni rok dospijeća. Dana 13. veljače 2019. godine donesena je odluka o moratoriju na otplatu glavnice do 31. ožujka 2019. godine uz nepromijenjeni rok dospijeća do 31. ožujka 2020. godine. Dana 30. lipnja 2020. godine donesena je odluka o moratoriju na otplatu glavnice do 31. ožujka 2021. godine uz umanjenje glavnice kredita za iznos namjenski oročenog depozita od 500.000 USD. Otplata novoformirane glavnica će se vršiti kroz 48 jednakih mjesečnih rata na način da prva dospijeva 30. travnja 2021. godine, a zadnja 31. ožujka 2025. godine.
(2) Dugoročni kredit odobren je za obrtna sredstva u iznosu od 6.045.000 USD. Kredit je odobren u srpnju 2016. godine, a povučen kroz 5 zahtjeva u periodu od 3. kolovoza do 12. prosinca 2016. godine, uz kamatnu stopu 5,18% godišnje. Otplata glavnice vrši se kvartalno, prvi anuitet dospijeva 30. rujna 2018. godine, a krajnji rok dospijeća je 30. rujna 2022. godine. Otplata kamata vrši se kvartalno, a kamate su se počele otplaćivati 31. prosinca 2016. godine. Kao osiguranje ovih kredita Banka je upisala hipoteku na nekretninama Društva. Uprava smatra da fer vrijednost obveze po kreditu s fiksnom kamatnom stopom nije značajno različita od knjigovodstvene vrijednosti. Dodatkom IV Ugovoru o kreditu od 19.02.2020. godine

Na dan 31. prosinca 2021. godine

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

20. ZADUŽENJA NA KOJA SE OBRAČUNAVAJU KAMATE (NASTAVAK)

definiran je dodatni poček u otplati glavnice kredita na način da prvi anuitet dospijeva 30. ruina 2020. godine. uz nepromijenjeni krajnji rok dospijeća 30. rujna 2022. godine. Zbog pogođenosti poslovanja epidemijom koronavirusa Dodatkom V Ugovoru o kreditu od 27.04.2020. godine usuglašen je moratorij za obveze dospjele od 01.04. do 30.06.2020. godine. Dana 16.07.2020. godine primljena je suglasnost banke za dodatni moratorij na otplatu obveza dospjelih od 01. srpnja 2020. godine najkasnije do 31. prosinca 2020. godine.

(3) Dugoročni kredit odobren je za osnovna sredstva (zatvaranje obveza prema financijskim institucijama) i obrtna sredstva u iznosu od 55.00.000 kuna. Kredit je odobren u veljači 2020. godine, a povučen u 5 pojedinačnih zahtjeva korištenja u razdoblju od 28. veljače do 18. ožujka 2020. godine..Kamatna stopa je 4% godišnje (fiksna). Otplata glavnice vrši se polugodišnje, prvi anuitet dospijeva 30. rujna 2022. godine, a krajnji rok dospijeća je 30. rujna 2030. godine. Otplata kamata vrši se kvartalno, uz definirani početak plaćanja 30. lipnja 2020. godine. Kao osiguranje ovih kredita Banka je upisala hipoteku na brodove "Spit" i "Trogir" te na nekretnini društva uz odobreno jamstvo Republike Hrvatske. Dodatkom I Ugovoru o kreditu od 27.04.2020. gdine definirana je obročna otplata kamate dospjele 30. lipnja 2020. godine u 12 jednakih mjesečnih rata s početkom od 31. srpnja 2020. godine. Zbog pogođenosti poslovanja epidemijom koronavirusa dana 16.07.2020. godine dobivena je suglasnost banke za dodatni moratorij na otplatu obveza dospjelih od 01. srpnja 2020. godine najkasnije do 31. prosinca 2020. godine. Realizacija kredita predviđena je planom restrukturiranja.
(4) Dugoročni kredit odobren je za obrtna sredstva (zatvaranje obveza prema financijskim institucijama i obveza prema dobavljačima) u iznosu od 48.000.000 HRK. Kredit je odobren u kolovozu 2020. godine uz kamatnu stopu 4% + EURIBOR godišnje. Otplata glavnice vrši se kvartalno, prvi anuitet dospijeva 06. kolovoza 2021. godine, a krajnji rok dospijeća je 06. kolovoza 2030. godine. Otplata kamata vrši se kvartalno, s početkom otplate od 06. studenog 2020. godine. Sredstvo osiguranja kredita je jamstvo Republike Hrvatske. Realizacija kredita predviđena je planom restrukturiranja. Dodatkom II Ugovoru o kreditu od 21.12.2021. godine odobrena je fiksna kamatna stopa 2,1%.
(5) Dugoročni kredit odobren za osnovna sredstva u iznosu od 25.500.000 USD. Kredit je odobren u veljači 2020. godine uz kamatnu stopu 9% + LIBOR godišnje. Otplata glavnice vrši se kvartalno, prvi anuitet dospijeva 30. lipnja 2020. godine, a krajnji rok dospijeća je 31. ožujka 2025. godine.uz otplatu peostalih 50% glavnice. Otplata kamata vrši se kvartalno, s početkom otplate od 30. lipnja 2020. godine. Sredstva osiguranja kredita su hipoteke nad brodovima "Peristil", "Sviin" i "Bene". Dana 18. lipnja 2021. godine kredit je refinanciran I zatvoren novim kreditnim aranžmanom.
(6) Dugoročni kredit odobren za osnovna sredstva u iznosu od 19.250.000 USD. Kredit je odobren u lipnju 2021. godine uz kamatnu stopu 4,75% + LIBOR godišnje. Otplata glavnice vrši se kvartalno, prvi anuitet dospijeva 30. rujna 2021. godine, a krajnji rok dospijeća je 31. ožujka 2026. godine.uz otplatu peostale glavnice. Otplata kamata vrši se kvartalno, s početkom otplate od 30. lipnja 2021. godine. Sredstva osiguranja kredita su hipoteke nad brodovima "Peristil", "Sveti Dujam" i "Solin".

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021.

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

21. REZERVACIJE

	Rezervacije za jubilarne nagrade i otpremnine	Ukupno rezervacije
Stanje na dan 01. siječnja 2020.	180	130
Iskorišteno tijekom godine	(25)	(25)
Stanje na dan 31. prosinca 2020.	155	155
Iskorišteno tijekom godine	(18)	(18)
Stanje na dan 31. prosinca 2021.	137	137

22. OBVEZE PREMA DOBAVLJAČIMA I OSTALE OBVEZE

	31.12.2021.	31.12.2020.
Dobavljači	23.288	29.526
Obveze prema zaposlenima	5.021	4.863
Ostale obveze	1.159	2.336
	29.468	36.725

22.1. ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHODI BUDUĆEG RAZDOBLJA

	31.12.2021.	31.12.2020.
Odgođeno plaćanje troškova i prihodi budućeg razdoblja		prepravljeno
	17.902	10.305
	174902	10.305

Odgođeno plaćanje troškova u najvećem dijelu obuhvaća troškove kamata temeljem sudskog spora, koje su plaćene u veljači 2022. godine u iznosu od 6.178 tisuća kuna (2020: -) i rezervacije za neiskorištene dane godišnjeg odmora u iznosu od 334 tisuće kuna (u 2020: 297 tisuća kuna). Prihodi budućeg razdoblja u najvećem dijelu odnose se na razgraničenje najamnina koje su uplaćene prije datuma izvještajnog razdoblja, a odnose se na razdoblje nakon datuma izvještavanja i iznose 11.005 tisuća kuna (2020: 4.068 tisuća kuna).

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021.

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

23.

U dva spora koji se vode s SSM-om Grupa ima potraživanja u iznosu od 5.515 tisuća kuna, sa dodatkom zakonske zatezne kamate, prijavljena u stečajnom postupku.

24. FINANCIJSKI INSTRUMENTI I UPRAVLJANJE RIZICIMA

Upravljanje rizikom kapitala a)

Grupa upravlja svojim kako bi osiguralo da Grupi bude omogućen vremenski neograničen nastavak poslovanja, uz istovremenu realizaciju najvećeg mogućeg povrata za interesne strane kroz optimiziranje stanja između dužničkog i vlasničkog kapitala. Opća strategija Grupe je nepromijenjena od 2007. godine.

Struktura kapitala Grupe se sastoji od dužničkog dijela, koji uključuje primljene zajmove i kredite, novca i novčanih ekvivalenata te vlasničke glavnice koju drže vlasnici matice i koja obuhvaća temeljni kapital, pričuve i zadržanu dobit.

b) Koeficijent financiranja

Uprava Grupe pregledava strukturu kapitala. U sklopu promatra troškove povezane sa svakom klasom kapitala. Ostvareni koeficijent financiranja u 2021. godini iznosio je 255,50% (u 2020. godini (732,57%)),

Koeficijent financiranja na kraju godine:

	2021.	2020.
Zaduženja na koja se obračunavaju kamate (bilješka 20)	271.010	316.294
Novac i novčani ekvivalenti (bilješka 17)	(32.023)	(1.662)
Neto dug	238.987	314.632
Glavnica	153.626	42.949
Omjer neto duga i glavnice	1,56	7,32

Dug je definiran kao obveze po dugoročnim i kratkoročnim i kreditima. Glavnica uključuje sav kapital i sve rezerve Grupe.

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021.

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

24. FINANCIJSKI INSTRUMENTI I UPRAVLJENJE RIZICIMA (NASTAVAK)

Kategorije financijskih instrumenata c)

	2021 .	20720.
Financijska imovina
Potraživanja od kupaca	2.532	4.180
Potraživanja za gorivo	4.552	4.015
Novac i novčani ekvivalenti	32.023	1.662
Oročeni depoziti	7.466	13.696
Krediti zaposlenicima	72	5
Ostala potraživanja	1.354	1.532
Financijske obveze
Zaduženja na koja se obračunavaju kamate i obračunata kamata	274.809	321.695
Obveze prema dobavljačima i ostale obveze	29.468	36.725

Gore naveden knjigovodstveni iznos predstavlja najveću izloženost Grupe kreditnom riziku po danim zajmovima i potraživanjima.

Klijenti s najvećim nepodmirenim stanjem na dan 31. prosinca 2021. su sljedeći:

	2021.

DUCAT MARITIME LTD	2.274
XB AHTS HERO SHIPPING INC	79
ODVJETNIK BORIS IVANČIĆ	45
PAŠKO IVANČIĆ	43
PELIG D.O.O.	38
	2.479
Potraživanja od kupaca	2.532
Postotak u ukupnim potraživanjima	97.91%

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021.

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

24. FINANCIJSKI INSTRUMENTI I UPRAVLJENJE RIZICIMA (NASTAVAK)

Kljenti s najvećim nepodmirenim stanjem na dan 31. prosinca 2020. se nalaze u sljedećoj tablici. Svi navedeni kupci su podmirili svoje obveze tijekom 2021. godine.

	2020.
OLDENDORFF CARRIERS GmbH & Co. KG	2.891
EFE DENZICILIK SAN.TIC. LTD. STI	594
ELIM SPRING MARINE (HONG KONG) LTD	227
AFRI-BULK NAVIGATION PRIVATE LTD	141
UNIVERSAL SOLUTIONS GROUP I I C	127
	3.980
Potraživanja od kupaca	4.180
Postotak u ukupnim potraživanjima	95,22%

d)

Funkcija riznice u Grupi pruža usluge djelatnostima Grupe, koordinira pristupom domaćem i međunarodnom financijskom tržištu, prati financijske rizike koji se odnose na poslovanje Grupe i njima upravlja putem internih izvještaja o rizicima u kojima su izloženosti analizirane po stupnju i veličini rizika. Riječ je o tržišnim rizicima, koji uključuje valutni rizik, rizik fer vrijednosti kamatne stope i cjenovni rizik, zatim kreditnom riziku, riziku likvidnosti i kamatnom riziku novčanog toka.

Grupa nastoji svesti učinke spomenutih rizika na najmanju moguću razinu. Grupa ne zaključuje ugovore o financijskim instrumentima, uključujući derivacijske instrumente, niti njima trguje za spekulativne namjene.

Grupa posluje na međunarodnom tržištu, čime je izložena tržišnom riziku od promjena valutnih tečajeva.

e) Upravljanje cjenovnim rizikom

Najveće tržište na kojem Grupa pruža usluge i prodaje svoje usluge su strana tržišta. Uprava Društva na temelju tržišnih cijena određuje cijene svojih usluga.

Pod pretpostavkom promjene dnevne najamnine za 1%, uz pretpostavku stabilnih ostalih varijabli, došlo bi do sljedećih promjena u prihodu i neto dobiti Grupe: u slučaju porasta najamnine prihodi bi u 2021. iznosili 208.501 tisuću kuna i neto dobit bi iznosila 102.766 tisuća kuna (u 2020: prihodi bi iznosili 83.661 tisuća kuna i neto dobit bi iznosila 101.947 tisuća kuna). U slučaju smanjenja najamnine prihodi u 2021. iznosili bi 204.373 tisuće kuna i neto dobiti iznosila bi 98.638 tisuću kuna (u 2020: prihodi bi iznosili 82.005 tisuća kuna i neto dobiti iznosila bi 100.291 tisuće kuna).

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021.

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

24. FINANCIJSKI INSTRUMENTI I UPRAVLJENJE RIZICIMA (NASTAVAK)

f) Kamatni rizik

Zbog činjenice da Grupa koristi kredite s promjenjivim kamatnim stopama Grupa je izložena riziku promjene kamatnih stopa. Većina kredita Grupe ugovorena je s promjenjivom kamatnom stopom.

Analiza osjetljivosti na kamatni rizik

Analiza osjetljivosti u nastavku temeljena je na izloženosti riziku promjene kamatnih stopa tijekom godine. Za obveze vezane za promjenjivu kamatnu stopu analiza je izrađena prema planu otplate za pojedinu obvezu po kreditu i financijskom leasingu. Povećanje ili smanjenje kamatnih stopa za 50 baznih poena koristi se u internom izvještavanju o riziku kamatne stope i predstavlja procjenu menadžmenta o razumnoj mogućoj promjeni kamatnih stopa.

U slučaju promjene kamatne stope za 50 baznih poena, uz pretpostavku stabilnih ostalih varijabli, došlo bi do sljedećih promjena u rashodima za kamatu Grupe: u 2021. bi iznosila 2.238 tisuća kuna (u 2020. promjena bi iznosila 3.927 tisuća kuna).

Kreditni rizik g)

Grupa nema značajnije koncentracije kreditnog rizika ni sa kojom drugom stranom ili društvima drugih strana koje imaju slična obilježja. Grupa prati financijsko stanje kupaca s ciljem upravljanja kreditnim rizikom.

Najveća kreditna izloženost je iskazana u izvještaju o financijskom položaju u knjigovodstvenom iznosu svakog financijskog sredstva. Prema mišljenju Uprave, maksimalna izloženost odraživanja i druge kratkotrajne imovine umanjen za iznos priznatih umanjenja vrijednosti na datum izvještaja o financijskom položaju.

Kreditni rizik se odnosi na rizik neispunjenja ugovorne strane, čime bi Grupa pretrpjela financijske gubitke. Grupa je usvojila poslovanja isključivo s kreditno sposobnim stranama i pribavljanja dostatnih instrumenata osiguranja kako bi ublažila rizik financijskog gubitka zbog neispunjenja obveza. Grupa posluje samo sa subjektima čiji je rejting ekvivalentan in ili viši. Grupa koristi druge javne izvore financijskih informacija i vlastite evidencije svojih značajnih kupaca. Izloženost Grupe i kreditni rejting strana s kojima posluje se kontinuirano prate, a ukupna vrijednost zaključenih transakcija se raspoređuje na odobrene klijente.

Potraživanja od kupaca se odnose na ograničen broj kupaca s međunarodnog tržišta. Kreditna analiza se provodi na temelju financijskog stanja potraživanja i po potrebi se pribavlja osigurateljsko pokriće za kreditna jamstva.

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021.

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

24. FINANCIJSKI INSTRUMENTI I UPRAVLJENJE RIZIČIMA (NASTAVAK)

h) Upravljanje valutnim rizikom

Grupa većinu transakcija izvršava u stranoj valuti te je po tom. pitanju izložena rizicima promjene valutnih tečajeva. Izloženošću valutnom riziku se upravlja putem odobrenih parametara iz politike.

U idućoj tablici su prikazani knjigovodstveni iznosi monetarnih obveza Grupe u stranoj valuti na izvještajni datum.

na dan 31. prosinca		Obveze		Imovina
	2021.	2020.	2021	2020.

SAD (USD)	195.304	250.686	71.248	24.822
Europska unija (EUR)	16.996	952	340	326

Analiza osjetljivosti na valutni rizik

Grupa je uglavnom izložena valuti zemalja čija je valuta USD i EUR.

U idućoj tablici je analizirana osjetljivost Grupe na smanjenje tečaja kune od 10% u odnosu na USD i EUR. Stopa osjetljivosti od 10% je stopa koja se koristi u internim izvještajima ključnim rukovoditeljima o valutnom riziku i predstavlja procjenu rukovodstva o realno mogućim promjenama valutnih tečajeva. Analiza osjetljivosti uključuje samo otvorene novčane stavke u stranoj valuti i njihovo preračunavanje na kraju razdoblja usklađuje temeljem 10-postotne promjene valutnih tečajeva. Analiza osjetljivosti uključuje vanjske zajmove, kao i zajmove inozemnim subjektima Grupe koji su denominirani u valuti koja nije valuta zajmodavatelja. Pozitivan broj pokazuje povećanje dobiti i ostale glavnice ako je hrvatska kuna u odnosu na predmetnu valutu ojačala 10%. U slučaju pada vrijednosti hrvatske kune za 10% u odnosu na predmetnu valutu, utjecaj na dobit i ostalu glavnicu bio bi jednak i suprotan, a iznosi u tablici bi bili obrnuti.

		Utjecaj valute USD		Utjecaj valute EUR
	2021.	2020.	2021.	2020.
Gubitak	(12.406)	(22.586)	(1.666)	(63)

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021.

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

24. FINANCIJSKI INSTRUMENTI I UPRAVLJENJE RIZICIMA (NASTAVAK)

i) Upravljanje rizikom likvidnosti

Krajnju odgovornost za upravljanje kreditnim rizikom snosi Uprava, koja je postavila kvalitetan okvir za upravljanje rizikom likvidnosti po kratkim, srednjim i dugim pozicijama grupe i definirala zahtjeve koji se odnose na upravljanje likvidnošću. Grupa upravlja svojom likvidnošću održavanjem adekvatnih pričuva, korištenjem odgovarajućih bankovnih kreditnih proizvoda i pozajmica iz središnjih pričuva kroz kontinuirano praćenje prognoziranih i ostvarenih novčanih tokova te usklađivanjem dospijeća financijske imovine i financijskih obveza.

Tablična analiza rizika likvidnosti i rizika kamatnih stopa

U idućoj tablici analizirano je preostalo razdoblje do ugovorenih dospijeća financijskih obveza Grupe. Tablica je sastavljena na temelju nediskontiranih novčanih odljeva po financijskim obvezama po najranijem datumu na koji se od Grupe može zatražiti plaćanje.

	Prosječna ponderirana efektivna kamatna stopa %	Do 1 mj.	Od 1 do 3 mj.	Od 3 mj. do 1 god.	Od 1 do 2 god.	Preko 2 god.	Ukupno
2021. godina
Beskamatne		13.737	1.895	13.836			29.4683
Kamatne	4,33 %	886	11.627	33.986	56.444	171.867	274.810
		14.623	13.522	47 : 372	56.444	171.867	304.278
2020. godina
Beskamatne		14.694	4.904	15.164	-		34.7692
Kamatne	5,88 %	1.914	750	259.500	68	59.521	321.753
		16.608	5.654	274.664	68	20177	356.515

Beskamatne obveze Grupe do jednog mjeseca najvećim dijelom sastoje se od obveza prema dobavljačima u iznosu od 8.430 tisuća kuna za 2021. godinu (9.566 tisuća kuna u 2020. godini) i obveza prema zaposlenicima u iznosu od 5.021 tisuća kuna za 2021. godinu (4.878 tisuća kuna u 2020. godini).

U kamatnim obvezama prikazane su obveze s osnove kratkoročnih kredita obračunate kamate.

Uprava je svjesna da postoji neizvjesnost oko sposobnosti Društva da ostvari svoje potrebe za financiranjem te da refinancira ili servisira svoje obveze kako one dospijevaju, ali važno je napomenuti da je u tekućem periodu poboljšanih vozarina Grupa u situaciji da podmiruje tekuće operativne obveze po kreditima.

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021.

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

24. Upravljanje rizikom likvidnosti (nastavak) i)

Tablice u nastavku prikazuju dospijeća financijske imovine Grupe iskazane u izvještaju o financijskom položaju na kraju razdoblja.

Tablice su izrađene na temelju nedijeva po financijskoj imovini na datum dospijeća. Tablice prikazuju novčane tokove po glavnici i kamatama.

	Prosječna ponderirana efektivna kamatna stopa %	Do 1 mj.	Od 1 do 3 mj.	Od 3 mj. Do 1 god.	Od 1 do 2 god.	Preko 2 god.	Ukupno
2021. godina
Beskamatna		40.368	475	8.421			49.264
Kamatna	4,00 %			72			72
		40.368	475	8.493			49.336
2020. godina
Beskamatna		10.301	1.003	15.827		-	27.131
Kamatna	4,44 %			5	1		5
		10.301	1.003	15.832			27.136

j)

Fer vrijednosti financijske imovine i financijskih obveza se određuje kako slijedi.

fer vrijednost financijske imovine i financijskih obveza kojima se trguje na aktivnim likvidnim tržištima, pod standardnim uvjetima, određuje se prema cijenama koje kotiraju na tržištu;
fer vrijednost ostale financijske imovine i ostalih financijskih obveza određuje se u skladu s modelima za . određivanje cijena, a na temelju analize diskontiranih novčanih tokova koristeći cijene iz poznatih transakcija na tržištu i cijene koje se nude za slične instrumente.

Na dan 31. prosinca 2021. i 2020. iskazani iznosi novca, kratkoročnih depozita, potraživanja, kratkoročnih obveza, ukalkuliranih troškova, kratkoročnih pozajmica i ostalih financijskih instrumenata odgovaraju njihovoj tržišnoj vrijednosti, zbog kratkoročne prirode ovih sredstava i obveza.

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021.

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

25. TRANSAKCIJE S POVEZANIM OSOBAMA

Vlasnik Društva

Kao što je prikazano u bilješci 18, Društvo je posredno preko Centra za restrukturiranje i prodaju kao pravnog slijednika Agencije za upravljanje državnom imovinom u većinskom vlasništvu Republike Hrvatske.

Transakcije s ključnim managementom i članovima Nadzornog odbora

Naknade Upravi uključuju redovna mjesečna izdavanja za plaće i ostale primitke. Naknade članovima Uprave iskazane su unutar bilješke 6.

Naknade članovima Nadzornog odbora iskazane su unutar bilješke 7.

Ostale transakcije s povezanim osobama

Obzirom da je Društvo u većinskom vlasništvu ono je povezano s državnim institucijama i ostalim društvima u većinskom državnom vlasništvu.

Značajnije transakcije s povezanim osobama odnose se na državnu potporu za ukrcaj vježbenika koja je primljena od Ministarstva pomorstva, prometa i infrastrukture temeljem Programa sufinanciranja ukrcaja vježbenika palube, stroja i elektrotehnike na brodove u međunarodnoj i nacionalnoj plovidbi. Prihod od potpore za ukrcaj vježbenika iskazan je unutar bilješke 4. Krediti banaka pod rednim brojem (1), (2), (3) i (4) iskazani unutar bilješke 20 primljeni su od banaka u većinskom državnom vlasništvu. Trošak kamata po navedenim kreditima tijekom godine iznosio je 6.868 tisuća kuna (2020.: 5.728 tisuća kuna).

DOGAĐAJI NAKON DATUMA IZVJEŠTAVANJA 26.

Dana 24. veljače 2022. godine račun Jadroplova je ovršen za iznos od 9.296 tisuća kuna temeljem pravomoćne i ovršne presude u korist SSM-a. Slijedom navedenog Društvo je imalo odljev novčanih sredstava po obvezama temeljem glavnice i obvezama za zatezne kamate.

Grupa je procijenila učinke vojnih operacija u Ukrajini i s njom povezanih sankcija za Rusku Federaciju. To će pitanje možda iziskivati izmjene određenih pretpostavki i procjena koje mogu dovesti do usklađenja knjigovodstvene vrijednosti određene imovine i obveza u sljedećoj financijskoj godini. U ovom trenutku nismo u stanju pouzdano procijeniti učinak s obzirom na to da se situacija mijenja iz dana u dan.

27. ODOBRENJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA

Uprava je odobrila ove konsolidirane financijske izvještaje 29. travnja 2022. godine.

Ivan Pavlović Clan Uprave

Dodatak 1 (nerevidirano) Dodatni izvještaji u tisućama USD Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021.

Konsolidirani izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti

Konsolidirani izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti i konsolidirani izvještaj o financijskom položaju sastavljeni su na različitoj osnovi, što objašnjavamo u nastavku. Konsolidirani izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti predstavlja iznose USD transakcija koje su realizirane u USD i ekvivalente USD za transakcije koje su realizirane u drugim valutama pretvorene u USD po tečaju koji je vrijedio na dan kada je transakcija realizirana. Konsolidirani izvještaj o financijskom položaju izveden je iz izvještaja o financijskom položaju sastavljenog u kunama pretvorenog u USD po tečajevima koji su vrijedili na datume sastavljanja izvještaja o financijskom položaju, 31. prosinca 2021. godine (1 USD = 6,64 HRK) i 31. prosinca 2020. godine (1 USD = HRK 6,14).

(svi iznosi izraženi su u tisućama USD)	2021.	2020.
Prihodi iz poslovanja	32.383	12.619
Ostali prihodi iz poslovanja	10.853	2.072
Ukupni prihodi	43,236	14.691
Operativni troškovi brodova	(19.242)	(16.331)
Trošak amortizacije	(2.008)	(3.206)
Troškovi osoblja	(1.267)	(823)
Ostali troškovi iz poslovanja	(1.724)	(1.688)
Ukupni troškovi iz poslovanja	(24.241)	(22.048)
Dobit/(Gubitak) iz poslovanja	18.995	(7.357)
Neto financijski gubitak	(3.837)	23.834
Dobit/(Gubitak) prije oporezivanja	15.158	16.477
Porez na dobit		(2)
Dobit/(Gubitak) za godinu	15.158	16.475
Ostala sveobuhvatna dobit
Rezerve iz preračuna tečaja		(709)
Ostala sveobuhvatna dobit za godinu	2.394	(709)
Ukupno sveobuhvatna dobit	17.552	15.766
Osnovna i razrijeđena dobit/(gubitak) po dionici (u USD)	8.32	10,13

Ovi dopunski izvještaji nisu dio revidiranih izvještaja i služe isključivo za ilustrativne potrebe, Predstavljaju konsolidirani izvještaj o financijskom položaju i konsolidirani izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti Grupe.

Dodatak 1 (nerevidirano)

Dodatni izvještaji u tisućama USD (nastavak)

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021.

Konsolidirani izvještaj o financijskom položaju
(svi iznosi izraženi su u tisućama USD)	2021.	20720.
IMOVINA
Dugotrajna imovina
Nekretnine, postrojenja i oprema	52.463	58.491
Nematerijalna imovina	8
Odgođena porezna imovina	2	3
Troškovi budućih razdoblja i avansi	1.077	1.306
	62.656	59,800
Kratkotrajna imovina
Zalihe	323	659
Potraživanja i ostala aktiva	3.841	5.389
Novac i novčani ekvivalenti	4.820	271
	8.984	6.319
Ukupno imovina	71.640	66.119
GLAVNICA I OBVEZE
Glavnica
Dionički kapital	2.464	2.666
Vlastite dionice	(365)	(395)
Rezerve	37.474	38.673
Akumulirani gubici	(16.448)	(34.203)
	23.125	6.032
Dugoročne obveze
Zaduženja na koja se obračunavaju kamate	34.366	44.952
Rezervacije	21	25
	34.387	44.977
Kratkoročne obveze
Zaduženja na koja se obračunavaju kamate	6.999	7.449
Obveze prema dobavljačima i ostale obveze	7.129	7.661
	14.128	15.110
	48.515	60.087
Ukupno glavnica i obveze	71.640	66.119

Ovi dopunski izvještaji nisu dio revidiranih izvještaja i služe isključivo za ilustrativne potrebe. Predstavljaju konsolidirani izvještaj o financijskom položaju i konsolidirani izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti Grupe.

AI Terminal

Jadroplov d.d.

2132_10-k_2022-04-29_5078ca6b-6800-4f56-9b51-70b33e1780aa.pdf

JADROPLOV d.d., SPLIT

Sadržaj

Osnovna djelatnost

Nadzorni odbor

Uprava

Rezultat

Bitni događaji tijekom 2021. godine

1.) Kretanja na pomorskom tržištu

Tržište sipkih (rasutih) tereta

Bitni događaji tijekom 2021. godine (nastavak)

1.) Kretanja na pomorskom tržištu (nastavak)

Događaji nakon datuma izvještaja o financijskom položaju

1.) Kretanja na pomorskom tržištu

a) Tržište sipkih tereta

Događaji nakon datuma izvještaja o financijskom položaju (nastavak)

b) Očekivanja u 2022. godini

Projekcija poslovanja za 2022. godinu

Projekcija poslovanja za 2022. godinu (nastavak)

Rizici kojima je Grupa izložena

Cjenovni rizik

Kamatni rizik

Kreditni rizik

Valutni rizik

Rizik likvidnosti

Zaštita okoliša

Otkup dionica

Ovisna društva

Istraživanje i razvoj

Općenite informacije

Struktura korporativnog upravljanja

Glavna skupština

Nadzorni odbor

Uprava

lzjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja (nastavak)

Ključni elementi sustava unutarnjih kontrola i upravljanja rizicima koji se odnose na financijsko izvještavanje

IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA

Izvješće o reviziji financijskih izvještaja

Mišljenje

Osnova za mišljenje

Isticanje pitanja

Prepravak početnih stania

IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA (nastavak)

lzvješće o reviziji financijskih izvještaja (nastavak)

Ključno revizijsko pitanje

IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA (nastavak)

lzvješće o reviziji financijskih izvještaja (nastavak)

Ostale informacije

Odgovornosti Uprave i onih koji su zaduženi za upravljanje za financijske izvještaje

IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA (nastavak)

Izvješće o reviziji financijskih izvještaja (nastavak)

Odgovornosti revizora za reviziju financijskih izvještaja

IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA (nastavak)

Izvještavanje sukladno ostalim zakonskim ili regulatornim zahtjevima

lzvješće temeljem zahtjeva Delegirane uredbe (EU) 2018/815 o dopuni Direktive 2004/109/EZ Europskog parlamenta i Vijeća u pogledu regulatornih tehničkih standarda za specifikaciju jedinstvenog elektroničkog formata za izvještavanje ("ESEF")

Odgovornosti Uprave i onih koji su zaduženi za upravljanje

Odgovornost revizora

Kontrola kvalitete

IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA (nastavak)

Izvještavanje sukladno ostalim zakonskim ili regulatornim zahtjevima (nastavak)

Obavljeni postupci

Zaključak

IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA (nastavak)

Izvještavanje sukladno ostalim zakonskim ili regulatornim zahtjevima

Ostale obveze izvještavanja propisane Uredbom EU br. 537/2014 Europskog parlamenta i Vijeća i Zakonom o reviziji

Konsolidirani izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021.

Konsolidirani izvještaj o financijskom položaju

Na dan 31. prosinca 2021. godine

Konsolidirani izvještaj o novčanim tokovima

Na dan 31. prosinca 2021. godine

Na dan 31. prosinca 2021. godine

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

OPĆI PODACI 1.

2 -USVAJANJE NOVIH I IZMIJENJENIH STANDARDA

Standardi i izmjene postojećih standarda i tumačenja koje je objavio OMRS i usvojeni su u Europskoj Uniji, ali još nisu na snazi

Na dan 31. prosinca 2021. godine

2.