JADROPLOV d.d., SPLIT

KONSOLIDIRANO GODIŠNJE IZVJEŠĆE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2020. GODINE

Stranica

Konsolidirano izvješće poslovodstva	1 – 6
Izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja	7 – 8
Konsolidirani financijski izvještaji	9 – 63
Izjava o odgovornosti Uprave	9
Izvješće neovisnog revizora dioničarima društva Jadroplov d.d.	10 – 15
Konsolidirani izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti	16
Konsolidirani izvještaj o financijskom položaju	17
Konsolidirani izvještaj o promjenama glavnice	18
Konsolidirani izvještaj o novčanim tokovima	19
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje	20– 66
Dodatak 1 – Nerevidirani dodatni izvještaji u tisućama USD	67 – 68

Uprava predstavlja svoje godišnje izvješće za godinu koja je završila 31. prosinca 2020. godine.

Osnovna djelatnost

Jadroplov d.d. ("Društvo") osnovano je u Republici Hrvatskoj kao dioničko društvo, upisano pri trgovačkom sudu u Splitu, broj 060000041. Društvo i njegove podružnice (zajedničkim imenom "Grupa") posjeduju i upravljaju grupom brodova koji plove pod hrvatskom zastavom. Glavne djelatnosti Grupe su slobodna plovidba, upravljanje posadom i tehničko održavanje brodova. Djelatnost se pretežno odvija izvan Hrvatske.

Na dan 31. prosinca 2020. godine flota Grupe se sastojala od 6 brodova ukupne nosivosti 292.939 tonaže prazne nosivosti ("DWT") i prosječne starosti 14,75 godina.

Nadzorni odbor

Nadzorni odbor Društva činili su: Vesna Gudelj (predsjednik), Ksenija Koščević Čuvalo (zamjenik predsjednika), Siniša Prnjak, Goran Matešić (od 07. prosinca 2020. godine) i Tibor Konjevod (od 07. prosinca 2020. godine).

Uprava

Upravu društva su činili Branimir Kovačić (predsjednik) i Mario Radačić (članovi), sa mandatom od 5 godina odnosno do 31. srpnja 2022. godine.

Pregled dioničara Jadroplova d.d.	Broj	Udio u
(na dan 31. prosinca 2020.)	dionica	temeljnom
		kapitalu %
Centar za restrukturiranje i prodaju	1.152.904	70.44%
Domaće fizičke osobe	427.428	26.11%
Financijske institucije	37.161	2.27%
Trgovačka društva	5.123	0.31%
Strane osobe	4.047	0.25%
Trezorske dionice	10.011	0.61%
Ukupno	1.636.674	100,00%

Ukupni broj dioničara na dan 31. prosinca 2020. godine iznosio je 2.826.

Rezultat

Ukupno ostvareni rezultat Grupe u 2020. godini iznosio je 101.360 tisuća kuna (16.517 tisuća USD) dobitka (2019.: 294.713 tisuća kuna (44.181 tisuću USD) gubitka). Ako se isključi negativni efekt tečajnih razlika u iznosu od 12.388 tisuća kuna (odnosno pozitivni efekt tečajnih razlika u iznosu od 126 tisuća USD) (2019.: 2.249 tisuća kuna (247 tisuća USD) i trošak vrijednosnog usklađenja brodova u iznosu od 2.971 tisuću kuna (484 tisuće USD) (2019.:219.898 tisuća kuna (33.068 tisuća USD), ostvareni rezultat iz redovnog poslovanja iznosio bi 116.719 tisuća kuna (16.869 tisuća USD) dobitka (2019.: 71.652 tisuće kuna (10.866 tisuća USD).

Bitni događaji tijekom 2020. godine

1.) Kretanja na pomorskom tržištu

Tijekom 2020. godine bilježi se pad svjetskog gospodarstva na globalnoj razini u odnosu na 2019. godinu zbog utjecaja pandemije virusa Covid-19.

BDP u svijetu za 2020. godini imao je pad od oko 3,3% u odnosu na 2019. godinu kada je porast bio 2,8%.

Primat u BDP kroz 2020. godinu zadržava Kina kao i prošle godine sa stopom rasta od 2,3%. Ostatak svijeta je nažalost zabilježio pad u BDP-u. Najmanji pad ostvaren je u Sjedinjenim Američkim Državama sa stopom pada od 3,5% te u Japanu sa stopom pada od 4,8% u odnosu na prethodnu godinu.

U Europskoj uniji došlo je do pada gospodarstva i pada BDP na godišnjoj razini od 6,6% u usporedbi s 2019. godinom, kada je zabilježen rast od 1,3%.

Ovi pokazatelji imali su negativne učinke vezano uz svjetsku trgovinu u cjelini, a time i pomorski prijevoz roba.

Tijekom 2020. godine zabilježen je pad trgovine robe morem od 3,4%. Od toga je prijevoz nafte i naftnih prerađevina pao za oko 8,9 %, prijevoz kontejnera za 1,4 %, a prijevoz suhog tereta smanjio se za 1,6 %.

Kroz ovu godinu došlo je do godišnjeg porasta nosivosti flote u segmentu rasutih tereta od 3,8%, ali za nas je naročito zanimljiv segment tržišta od 40.000 do 65.000 DWT nosivosti, koji je rastao po stopi od 3,6%.

Društvo raspolaže sa 5 brodova za prijevoz sipkih (rasutih) tereta, zbog čega dajemo kratak osvrt na ovaj segment pomorskog tržišta.

Tržište sipkih (rasutih) tereta

Budući da je glavnina naših brodova za prijevoz sipkih tereta (bulk carriers) imala pojedinačnu nosivost od oko 48.823 DWT, obratit ćemo pažnju na tržište "Supramax" brodova, iako je njihova prosječna nosivost nešto veća od naših brodova.

BSI (Baltic Supramax Index) je tijekom zadnjih nekoliko godina doživljavao velike oscilacije, pa je primjerice iznosio kako slijedi:

1. veljače 2016. 243 boda,
1. travnja 2016. 558 bodova,
1. prosinca 2016. 903 boda,
1. lipnja 2017. 649 bodova,
1. prosinca 2017. 914 bodova,
1. veljače 2018. 817 bodova,
1. listopada 2018. 1.207 bodova.
1. veljače 2019. 414 bodova,
1. rujna 2019. 1.351 bod,
1. travnja 2020. 383 boda,
1. listopada 2020. 985 bodova.

Bitni događaji tijekom 2020. godine (nastavak)

1.) Kretanja na pomorskom tržištu (nastavak)

Ovaj segment tržišta je u recesiji od 2010. godine, a svoj povijesni minimum, indeks je doživio dana 12. veljače 2016. godine kada je vrijednost indeksa bila 243. Nakon ovog dolazi do opravka tržišta obilježenog jačanjem indeksa.

	T/C BCI	T/C BPI	T/C BSI	T/C BHSI
2017.	15.751	9.812	10.680	7.840
2018.	16.276	11.670	12.783	8.945
2019.	17.880	12.301	10.867	9.608
2020.	13.220	9.945	8.813	8.395
% promjena u odnosu na 2019.	-26,1	-19,2	-18,9	-12,6

Godišnji prosjeci visine najamnina u USD:

Iz gornje tablice je vidljivo da su prosječne najamnine pale od 26,1% do 12,6% u odnosu na 2019. godinu na svim tipovima brodova za prijevoz rasutih tereta.

Do toga je prvenstveno došlo zbog pada trgovine prijevoza rasutih tereta morem zbog utjecaja pandemije te istovremenog povećanja nosivosti flote u promatranom periodu, koja je u istom periodu narasla za 3,8% na godišnjoj osnovi u 2020 godini. U prošloj godini zbog utjecaja pandemije dolazi do nesrazmjernog povećanja nosivosti flote u odnosu na pad prijevoza suhih tereta. Tijekom 2019. godine nosivost flote je narasla za oko 3,9% s rastom prijevoza rasutih tereta od 2,2%, a u 2020. godini flota je porasla za 3,8% dok je pad trgovine tereta morem bio na razini 1,4%. Ovi podaci ukazuju da dolazi do neravnoteže ponude i potražnje, te će daljnje kretanje tržišta biti određeno kretanjima cijene nafte i brzinom oporavka svjetskog gospodarstva.

Događaji nakon datuma izvještaja o financijskom položaju

1.) Kretanja na pomorskom tržištu

a) Tržište sipkih tereta

Tržište je u 2021. godini na višim vozarinama u odnosu na 2020. godinu.

Dnevna najamnina u USD (za razdoblje od 12 mjeseci) za suvremene "handymax"/"supramax" brodove u prvom tjednu po mjesecima iznosila je kako slijedi:

Godina/
Mjesec	I	II	III	IV	V	VI	VII	VIII	IX	X	XI	XII
					2018. 11.000 11.750 13.000 13.000 13.250 13.250 13.000			13.000			13.250 13.250 12.750 12.000
	2019. 11.750			9.500 11.125 10.000 10.625		9.125	9.750		10.000 12.438	9.750	9.750	9.625
	2020. 9.375	9.813	9.625	9.313	8.625	9.625	9.875		10.063 10.625 10.625			9.563 10.250
			2021. 11.250 12.313 16.875 15.750

Događaji nakon datuma bilance (nastavak)

Prema podacima iz prethodne tablice vidljivo je da je početak godine obilježen značajno višim najamnina u usporedbi s početkom 2020. godine.

b) Očekivanja u 2021. godini

Prema knjigama narudžbi u 2020. godini trebalo je biti isporučeno oko 55,6 milijuna DWT brodskog prostora novogradnji za prijevoz rasutih tereta, od čega je na Handymax sektor otpadalo otprilike 9,7 milijun DWT. Realizirana je isporuka brodova ukupne nosivosti 32,69 milijuna DWT. Ovaj podatak je bitan, jer se realizacija isporuka kretala oko 59% u odnosu na planirano zbog utjecaja pandemije. S obzirom na situaciju na cjelokupnom tržištu za očekivati je smanjenje priliva novih brodova vezano uz zasićenost tržišta novogradnji sa novim kontejnerskim brodovima. Realizacija otpisa starijih brodova na svjetskom tržištu pokazuje da je prošle godine do 13. ožujka prodano u otpad 4,191 milijuna DWT, dok je ove godine do 13. ožujka prodano 3,081 milijun DWT. Tijekom prethodne godine ukupno je u otpad otišlo 15,434 milijuna DWT brodova za rasuti teret. Ukoliko pogledamo trenutnu realizaciju u prvom kvartalu ove godine, nosivost flote je porasla za oko 0,9%, što bi na godišnjoj osnovi vodilo do porasta od oko 3,6%. Daljnji rast nosivosti biti će određen dostupnim financijskim sredstvima te veličini otpisa brodova s obzirom na stupanje novih propisa na snagu.

Primjena novih propisa, zahtjevniji propisi o zaštiti okoline i kretanje cijene energenata trebali bi u sljedećem razdoblju odrediti smjernice operativnog poslovanja brodara.

Jadroplov je u prethodnim godinama postupnim smanjenjem troškova uspio postati troškovno konkurentan ostalim svjetskim brodarima na tržištu prijevoza rasutog tereta, što omogućava oporavak tvrtke s umjerenim poboljšanjem tržišta.

Tijekom ove godine očekuje se povećanje prometa I smanjenje utjecaja pandemije virusa Covid-19.

Projekcija poslovanja za 2021. godinu

Tijekom druge polovine 2021. godine, s obzirom na trenutno snažno tržište, očekuje se stabilizacija vozarina čime bi poslovni rezultat 2021. godine u operativnom smislu trebao biti bolji u odnosu na 2020. godinu.

Daljnji razvoj virusa Covid-19 te njegov društveni i gospodarski učinak u Republici Hrvatskoj i globalno može rezultirati pretpostavkama i procjenama koje zahtijevaju revizije koje mogu dovesti do određenih prilagodbi knjigovodstvenih vrijednosti stavki imovine i obveza u narednom periodu.

Rizici kojima je Grupa izložena

Tržišni rizik

Grupa posluje na međunarodnom brodarskom tržištu, čime je izložena znatnom tržišnom riziku zbog cikličkih promjena ponude i potražnje na tržištu brodskog prostora, što ima odraza u visini vozarina. Također, postoji rizik zbog promjene valutnih tečajeva.

Kamatni rizik

Zbog činjenice da Grupa koristi kredite s promjenjivim kamatnim stopama, Grupa je izložena riziku promjene kamatnih stopa. Svi krediti Grupe ugovoreni su s promjenjivom kamatnom stopom. Društvo nema ugovorene instrumente za zaštitu od kamatnog rizika.

Kreditni rizik

Kreditni rizik povezan je s potraživanjima od kupaca, a odnosi se na rizik neispunjenja ugovornih obveza druge ugovorne strane, čime bi Grupa pretrpjela financijske gubitke. Grupa nema značajnije koncentracije kreditnog rizika jer je usvojila politiku poslovanja isključivo s kreditno sposobnim stranama odnosno davanja brodova u najam prvoklasnim unajmiteljima.

Valutni rizik

Obzirom da Grupa posluje na međunarodnom tržištu, većina transakcija se izvršava u stranoj valuti te je po tom pitanju izložena rizicima promjene valutnih tečajeva. Grupa je uglavnom izložena valuti zemalja čija je valuta USD i EUR.

Rizik likvidnosti

Zbog dugotrajne krize na brodarskom tržištu i povijesno niskih vozarina koje su najnižu razinu dosegnule 2016. godine, Grupa posluje u uvjetima otežane likvidnosti. S obzirom na povijesno niske vozarine zabilježene u prethodnom periodu, u cilju osiguranja opstojnosti postojanja, obavljeni su pregovori s kreditorima Grupe o zamrzavanju otplate glavnica tijekom 2019 godine, što je omogućilo održavanje razine likvidnosti dostatne za operativno poslovanje Grupe. U cilju poboljšanja likvidnosti Društvo je poduzelo više mjera. Detaljnije o riziku likvidnosti, vidjeti bilješku 2 b).

Zaštita okoliša

Osnovna djelatnost Društva je međunarodni pomorski prijevoz, što znači da postoji izloženost riziku zaštite okoliša. Tijekom 2019. godine nije bilo nikakvog ekološkog incidenta. U cilju unapređenja zaštite okoliša velika pažnja se posvećuje redovnom održavanju i obnovi flote, a također i stručnoj obuci pomorskog kadra.

Otkup dionica

U 2020. godini nije bilo otkupa dionica niti od Društva niti od strane Uprave Društva.

Općenite informacije

Društvo se pridržava ciljeva i smjernica kodeksa korporativnog upravljanja i u njemu sadržanih načela u skladu sa zakonskom regulativom i propisima Republike Hrvatske. Cilj takvog korporativnog upravljanja je osigurati učinkovitu i transparentnu raspodjelu uloga i odgovornosti korporativnih tijela, uravnotežen strateški nadzor, funkciju upravljanja i kontrole s naglaskom na upravljanje rizicima i zaštitu imovine.

Jadroplov d.d. je tvrtka čije dionice kotiraju na službenom tržištu Zagrebačke burze te primjenjuje Kodeks korporativnog upravljanja koji su donijeli Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga i Zagrebačka burza. Kodeks je objavljen na web stranicama Zagrebačke burze.

Struktura korporativnog upravljanja

Sukladno Zakonu o trgovačkim društvima i Statutu Društva organi Društva su: Glavna skupština, Nadzorni odbor i Uprava, a spomenutim aktima su regulirane njihove dužnosti i odgovornosti.

Glavna skupština

Glavna skupština odlučuje o pitanjima određenima Zakonom i Statutom Društva, a između ostalog donosi Statut, odlučuje o upotrebi dobiti, odlučuje o povećanju i smanjenju kapitala, bira i razrješuje članove Nadzornog odbora, daje razrješnice članovima Uprave i Nadzornog odbora, imenuje vanjskog revizora Društva te obavlja i druge poslove sukladno Zakonu i Statutu Društva.

Redovna godišnja Glavna skupština održana je dana 07. prosinca 2020. godine.

Nadzorni odbor

Nadzorni odbor Društva nadzire vođenje poslova Društva i u tu svrhu pregledava i ispituje poslovne knjige i dokumentaciju Društva. Nadzorni odbor podnosi Glavnoj skupštini Društva pisano izvješće o obavljenom nadzoru vođenja poslova Društva. Nadzorni odbor Društva sastoji se od pet članova. U pravilu se redovne sjednice Nadzornog odbora sazivaju jednom u tri mjeseca. O važnim i neodložnim pitanjima Nadzorni odbor može odlučivati na sjednicama koje se održavaju pisanim/telefonskom putem.

Uprava

Uprava vodi poslove Društva, utvrđuje planove poslovanja i kontrolira njihovu realizaciju te koordinira aktivnosti pojedinih organizacijskih dijelova Društva. Broj članova uprave varira od jedan do pet. Upravu društva su činili Branimir Kovačić (predsjednik) i Mario Radačić (član), sa mandatom od 5 godina odnosno do 31. srpnja 2022. godine.

-

Deloitte d.o.o. ZagrebTower Radnička cesta 80 10 000 Zagreb Hrvatska OIB: 11686457780

Tel: +385 (0) 1 2351 900 Fax: +385 (0) 1 2351 999 www.deloitte.com/hr

IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA

Dioničarima društva Jadroplov d.d., Split

Izvješće o reviziji konsolidiranih financijskih izvještaja

Mišljenje

Obavili smo reviziju financijskih izvještaja društva Jadroplov d.d. ("Društvo"), i njegovih ovisnih društava ("Grupa"), koji obuhvaćaju konsolidirani izvještaj o financijskom položaju na dan 31. prosinca 2020. godine, konsolidirani izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti Grupe, konsolidirani izvještaj o promjenama vlasničke glavnice Grupe i konsolidirani izvještaj o novčanim tokovima Grupe za tada završenu godinu te bilješke uz financijske izvještaje, uključujući i sažetak značajnih računovodstvenih politika (u nastavku: "financijski izvještaji").

Prema našem mišljenju, priloženi financijski izvještaji fer prezentiraju, u svim značajnim odrednicama, konsolidirani financijski položaj Grupe na dan 31. prosinca 2020. godine i njenu konsolidiranu financijsku uspješnost te njene konsolidirane novčane tokove za tada završenu godinu u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koje je usvojila Europska unija ("MSFI").

Osnova za mišljenje

Obavili smo našu reviziju u skladu sa Zakonom o reviziji i Međunarodnim revizijskim standardima (MRevS-ima). Naše odgovornosti prema tim standardima su detaljnije opisane u našem izvješću neovisnog revizora u odjeljku Odgovornosti revizora za reviziju financijskih izvještaja. Neovisni smo od Grupe u skladu s Kodeksom etike za profesionalne računovođe ("IESBA Kodeks") i ispunili smo naše etičke odgovornosti u skladu s IESBA Kodeksom. Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo pribavili dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše mišljenje.

Isticanje pitanja

Prepravak početnih stanja

Kao što je navedeno u bilješci 2.a. "Prepravljanja početnih stanja", Grupa je, ispravila računovodstvene greške prethodnih razdoblja te reklasificirala usporedne podatke. Naše mišljenje nije modificirano u vezi s tim pitanjem.

Vremenska neograničenost poslovanja

Skrećemo pažnju na bilješku 2.1. c) Neograničenost vremena poslovanja u financijskim izvještajima, u kojoj je opisano kako, na dan 31. prosinca 2020. godine, kratkoročne obveze Grupe premašuju kratkotrajnu imovinu za 40.026 tisuća kuna (2019.: 295.758 tisuća kn) te mjere, koje je Uprava poduzela i planira poduzeti kako bi osigurala vremensku neograničenost poslovanja. Kako je pojašnjeno u bilješci 2.1 c), navedene okolnosti ukazuju na postojanje značajne neizvjesnosti koja stvara sumnju vezano uz sposobnost Grupe da nastavi poslovati po načelu vremenske neograničenosti poslovanja. Naše mišljenje nije modificirano u vezi s tim pitanjem.

Ključno revizijsko pitanje

ključno revizijsko pitanje.

Ključno revizijsko pitanje je ono pitanje koje je bilo, po našoj profesionalnoj prosudbi, od najveće važnosti za našu reviziju konsoldiranih financijskih izvještaja tekućeg razdoblja. Tim pitanjem smo se bavili u kontekstu naše revizije konsolidiranih financijskih izvještaja kao cjeline i pri formiranju našeg mišljenja o njima, i mi ne dajemo zasebno mišljenje o tom pitanju.

Ključno revizijsko pitanje	Kako smo pristupili ključnom revizijskom pitanju
Vrednovanje i umanjenje vrijednosti ulaganja u brodove Grupa je ostvarila neto dobit u iznosu od 101.360 tisuća kuna (2019.: 294.713 tisuća kuna) za godinu koja je završila 31. prosinca 2020. Nadalje, pogoršani ekonomski izgledi i niske stope najamnina na tržištu suhog tereta predstavljaju pokazatelje potencijalnog umanjenja dugotrajne materijalne imovine Grupe, odnosno flote brodova. Sukladno Međunarodnom računovodstvenom standard 36: Umanjenje imovine, Uprava Grupe treba testirati pojedinačne stavke dugotrajne materijalne imovine ili jedinice koje generiraju novac za one stavke kod kojih postoji pokazatelji umanjenja vrijednosti.	tijekom naše revizije Sukladno identificiranom ključnom revizijskom pitanju, mi smo tijekom naše revizije obavili sljedeće postupke: - Pregledali zaključke Grupe o utvrđivanju okidača za umanjenje vrijednosti; - Procijenili primjerenost prosudbi Grupe u vezi s identifikacijom imovine ili jedinice koje generiraju novac, koji mogu biti predmet umanjenja vrijednosti; Procjenili primjerenost alokacije imovine na - jedinice koje generiraju novac; - Kritički procijenili pretpostavke i procjene Grupe korištene za utvrđivanje nadoknadivosti brodova i priznatih gubitaka od umanjenja, koristeći naše vlastite stručnjake za procjenu. To je uključivalo:
Svako takvo umanjenje vrijednosti priznaje se u iznosu u kojem neto knjigovodstvena vrijednost imovine, odnosno koja je povezana s jedinicom koja generira novac, prelazi njezin nadoknadivi iznos. Procjena nadoknadivosti brodova, koja se općenito smatra njihovom vrijednošću u uporabi (zasnovanom na modelima diskontiranih novčanih tokova) ili, u nekim slučajevima, fer vrijednosti umanjenom za troškove prodaje, oslanja se na značajne prosudbe i pretpostavke o budućnosti, uključujući: - budući rast profitabilnosti, - kapitalni izdaci, - obrtni kapital, preostala vrijednost, - - inflacija i najprikladnija diskontna stopa Te su projekcije izložene značajnoj varijabilnosti zbog	Retroaktivnu procjenu točnosti o modela zasnovanoj na diskontiranim novčanim tokovima, uspoređujući procijenjene iznose prethodnih razdoblja sa ostvarenim iznosima; Provjeru matematičke točnosti i o potpunosti modela te provjeru ključnih primijenjenih pretpostavki modela (buduće najamnine, procijenjene operativne troškove, procjena rezidualne vrijednosti, procjena korištene diskontne stope i stope rasta) za razumnost u usporedbi s javno dostupnim podacima; Provjeru adekvatnosti objava u svezi s o priznatim umanjenjem vrijednosti.
promjenjivih tržišnih uvjeta. Stoga je procjena nadoknadivog iznosa i ispitivanje umanjenja plovila

Izvješće o reviziji financijskih izvještaja (nastavak)

Osnova za mišljenje (nastavak)

Obavili smo našu reviziju u skladu sa Zakonom o reviziji i Međunarodnim revizijskim standardima ("MRevS"). Naše odgovornosti prema tim standardima su detaljnije opisane u našem izvješću neovisnog revizora u odjeljku Odgovornosti revizora za reviziju financijskih izvještaja. Neovisni smo od Grupe u skladu s Kodeksom etike za profesionalne računovođe ("IESBA Kodeks") i ispunili smo naše etičke odgovornosti u skladu s IESBA Kodeksom. Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo pribavili dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše mišljenje.

Ostale informacije

Uprava je odgovorna za ostale informacije. Ostale informacije sadrže informacije uključene u Konsolidirano godišnje izvješće, ali ne uključuju financijske izvještaje i naše izvješće neovisnog revizora o njima.

Naše mišljenje o financijskim izvještajima ne obuhvaća ostale informacije.

U vezi s našom revizijom financijskih izvještaja, naša je odgovornost pročitati ostale informacije i, u provođenju toga, razmotriti jesu li ostale informacije značajno proturječne financijskim izvještajima ili našim saznanjima stečenim u reviziji ili se drugačije čini da su značajno pogrešno prikazane. U pogledu konsolidiranog izvješća poslovodstva Grupe i Izjave o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja, koji su uključeni u Konsolidirano godišnje izvješće, obavili smo i postupke propisane Zakonom o računovodstvu. Ti postupci uključuju provjeru uključuju li Konsolidirano izvješće poslovodstva i Izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja potrebne objave navedene u člancima 21., 22. i 24. Zakona o računovodstvu te sadrži li Izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja informacije navedene u člancima 22. i 24. Zakona o računovodstvu.

Temeljem provedenih postupaka tijekom naše revizije, u mjeri u kojoj smo bili u mogućnost to procijeniti, izvještavamo sljedeće:

1. Informacije uključene u ostale informacije u skladu su, u svim značajnim odrednicama, s priloženim konsolidiranim financijskim izvještajima.
1. Konsolidirano izvješće poslovodstva pripremljeno je, u svim značajnim odrednicama, u skladu s člancima 21. i 24. Zakona o računovodstvu.
1. Izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja pripremljena je, u svim značajnim odrednicama, u skladu s člankom 22. stavkom 1. točkama 3. i 4. Zakona o računovodstvu te uključuje informacije iz članka 22. stavka 1. točaka 2., 5., 6. i 7 i članka 24., stavka 2.

Na temelju poznavanja i razumijevanja poslovanja Grupe i njenog okruženja stečenog u okviru revizije financijskih izvještaja, nismo ustanovili značajne pogrešne prikaze u ostalim informacijama.

Izvješće o reviziji konsolidiranih financijskih izvještaja (nastavak)

Odgovornosti Uprave i onih koji su zaduženi za upravljanje za financijske izvještaje

Uprava je odgovorna za sastavljanje i fer prikaz financijskih izvještaja u skladu s MSFI-jevima, i za one interne kontrole za koje Uprava odredi da su potrebne za omogućavanje sastavljanja financijskih izvještaja koji su bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške. U sastavljanju financijskih izvještaja, Uprava je odgovorna za procjenjivanje sposobnosti Grupe da nastavi s vremenski neograničenim poslovanjem, objavljivanje, ako je primjenjivo, pitanja povezanih s vremenski neograničenim poslovanjem i korištenjem računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja, osim ako Uprava ili namjerava likvidirati Grupu ili prekinuti poslovanje ili nema realne alternative nego da to učini. Oni koji su zaduženi za upravljanje su odgovorni za nadziranje procesa financijskog izvještavanja kojeg je ustanovilo Grupa.

Odgovornosti revizora za reviziju financijskih izvještaja

Naši ciljevi su steći razumno uvjerenje o tome jesu li financijski izvještaji kao cjelina bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške i izdati izvješće neovisnog revizora koje uključuje naše mišljenje. Razumno uvjerenje je visoka razina uvjerenja, ali nije garancija da će revizija obavljena u skladu s MRevS-ima uvijek otkriti značajno pogrešno prikazivanje kada ono postoji. Pogrešni prikazi mogu nastati uslijed prijevare ili pogreške i smatraju se značajni ako se razumno može očekivati da, pojedinačno ili skupno, utječu na ekonomske odluke korisnika donijete na osnovi tih financijskih izvještaja.

Kao sastavni dio revizije u skladu s MRevS-ima, stvaramo profesionalne prosudbe i održavamo profesionalni skepticizam tijekom revizije. Mi također:

Prepoznajemo i procjenjujemo rizike značajnog pogrešnog prikaza financijskih izvještaja, zbog prijevare ili pogreške, oblikujemo i obavljamo revizijske postupke kao reakciju na te rizike i pribavljamo revizijske dokaze koji su dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše mišljenje. Rizik neotkrivanja značajnog pogrešnog prikaza nastalog uslijed prijevare je veći od rizika nastalog uslijed pogreške, jer prijevara može uključiti tajne sporazume, krivotvorenje, namjerno ispuštanje, pogrešno prikazivanje ili zaobilaženje internih kontrola.
Stječemo razumijevanje internih kontrola relevantnih za reviziju kako bismo oblikovali revizijske postupke koji su primjereni u danim okolnostima, ali ne i za svrhu izražavanja mišljenja o učinkovitosti internih kontrola Grupe.
Ocjenjujemo primjerenost korištenih računovodstvenih politika i razumnost računovodstvenih procjena i povezanih objava koje je stvorila Uprava.
Zaključujemo o primjerenosti korištene računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja koju koristi Uprava i, temeljeno na pribavljenim revizijskim dokazima, zaključujemo o tome postoji li značajna neizvjesnost u vezi s događajima ili okolnostima koji mogu stvarati značajnu sumnju u sposobnost Grupe da nastavi s vremenski neograničenim poslovanjem. Ako zaključimo da postoji značajna neizvjesnost, od nas se zahtijeva da skrenemo pozornost u našem izvješću neovisnog revizora na povezane objave u financijskim izvještajima ili, ako takve objave nisu odgovarajuće, da modificiramo naše mišljenje. Naši zaključci se temelje na revizijskim dokazima pribavljenim sve do datuma našeg izvješća neovisnog revizora. Međutim, budući događaji ili uvjeti mogu uzrokovati da Grupa prekine s nastavljanjem poslovanja po vremenski neograničenoj osnovi.

Izvješće o reviziji financijskih izvještaja (nastavak)

Odgovornosti revizora za reviziju financijskih izvještaja (nastavak)

Ocjenjujemo cjelokupnu prezentaciju, strukturu i sadržaj financijskih izvještaja, uključujući i objave, kao i odražavaju li financijski izvještaji transakcije i događaje na kojima su zasnovani na način kojim se postiže fer prezentacija.
Pribavljamo dostatne i primjerene revizijske dokaze u vezi s financijskim informacijama subjekata ili poslovnih aktivnosti unutar Grupe kako bi izrazili mišljenje o tim financijskim izvještajima. Mi smo odgovorni za usmjeravanje, nadziranje i izvođenje revizije Grupe. Mi smo isključivo odgovorni za naše revizijsko mišljenje.

Mi komuniciramo s onima koji su zaduženi za upravljanje u vezi s, između ostalih pitanja, planiranim djelokrugom i vremenskim rasporedom revizije i važnim revizijskim nalazima, uključujući i onima u vezi sa značajnim nedostacima u internim kontrolama koji su otkriveni tijekom naše revizije.

Mi također dajemo izjavu onima koji su zaduženi za upravljanje da smo postupili u skladu s relevantnim etičkim zahtjevima u vezi s neovisnošću i da ćemo komunicirati s njima o svim odnosima i drugim pitanjima za koja se može razumno smatrati da utječu na našu neovisnost, kao i, gdje je primjenjivo, o povezanim zaštitama.

Između pitanja o kojima se komunicira s onima koji su zaduženi za upravljanje, mi određujemo ona pitanja koja su od najveće važnosti u reviziji financijskih izvještaja tekućeg razdoblja i stoga su ključna revizijska pitanja. Mi opisujemo ta pitanja u našem izvješću neovisnog revizora, osim ako zakon ili regulativa sprječava javno objavljivanje pitanja ili kada odlučimo, u iznimno rijetkim okolnostima, da pitanje ne treba priopćiti u našem izvješću neovisnog revizora jer se razumno može očekivati da bi negativne posljedice priopćavanja nadmašile dobrobiti javnog interesa od takvog priopćavanja.

Izvještavanje sukladno ostalim zakonskim ili regulatornim zahtjevima

Ostale obveze izvještavanja propisane Uredbom EU br. 537/2014 Europskog parlamenta i Vijeća i Zakonom o reviziji

Glavna skupština Grupe nas je imenovala revizorom Grupe 12. prosinca 2020. godine za potrebe revizije priloženih konsolidiranih financijskih izvještaja. Naš neprekinuti angažman traje ukupno dvije godine dana te se odnosi na razdoblje od 1. siječnja 2019. godine do 31. prosinca 2020. godine.

Potvrđujemo sljedeće:

naše revizorsko mišljenje o priloženim financijskim izvještajima dosljedno je s dodatnim izvješćem izdanim revizorskom odboru Društva 30. travnja 2021. godine, u skladu s člankom 11. Uredbe (EU) br. 537/2014 Europskog parlamenta i Vijeća;
prilikom obavljanja revizije nisu pružane nedozvoljene nerevizijske usluge iz članka 5. stavka 1. Uredbe (EU) br. 537/2014 Europskog parlamenta i Vijeća.

Društvu i društvima pod njegovom kontrolom nismo, uz usluge zakonske revizije, pružili druge usluge, osim onih usluga koje su objavljene u konsolidiranom Godišnjem izvješću.

Partner odgovoran za angažman revizije na temelju koje je sastavljeno ovo izvješće neovisnog revizora je Domagoj

Vuković.

Direktor i ovlašteni revizor

Deloitte d.o.o. Radnička cesta 80, 10 000 Zagreb, Republika Hrvatska

Domagoj Vuković 30. travnja 2021. godine

Konsolidirani izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

	Bilješka	2020.	2019.
			prepravljeno
Prihodi iz poslovanja	3	82.833	111.722
Ostali prihodi iz poslovanja	4	13.495	26.344
Ukupni prihodi iz poslovanja		96.328	138.066
Operativni troškovi brodova	5	(107.908)	(128.621)
Trošak amortizacije	10,11	(21.103)	(42.584)
Troškovi osoblja	6	(5.395)	(5.297)
Ostali troškovi iz poslovanja	7	(10.948)	(226.882)
Ukupni troškovi iz poslovanja		(145.354)	(403.384)
Gubitak iz poslovanja		(49.026)	(265.318)
Financijski prihodi	8	202.971	1.950
Financijski rashodi	8	(52.568)	(31.347)
Neto financijski prihodi/ (rashodi)		150.403	(29.397)
Dobit/(Gubitak) prije oporezivanja		101.377	(294.715)
Porez na dobit	9	(17)	2
Dobit/(Gubitak) za godinu		101.360	(294.713)

Dobit koja se može pripisati:
Vlasnicima Grupe		101.360	(294.713)
Nekontrolirajući interesi		-	-
Ostala sveobuhvatna dobit
Stavke koje se kasnije mogu prenijeti u dobit ili gubitak
Tečajne razlike iz preračunavanja inozemnih dijelova poslovanja
- Tečajne razlike u poslovnoj godini		(4.353)	8.115
Ostalai sveobuhvatni (gubitak)/ dobit za godinu koja se pripisuje vlasnicima		(4.353)	8.115
Ukupno sveobuhvatna dobit/ (gubitak) koji se pripisuje vlasnicima		97.007	(286.598)
Osnovna i razrijeđena dobit/(gubitak) po dionici (u kunama)	19	62,31	(181,17)

Konsolidirani izvještaj o financijskom položaju

Na dan 31. prosinca 2020. godine

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

	Bilješka	31. prosinca 2020.	31. prosinca 2019.	1. siječnja 2019.
IMOVINA			prepravljeno	prepravljeno
Nekretnine, postrojenja i oprema	10	359.077	412.978	656.800
Nematerijalna imovina	11	-	-	1
Odgođena porezna imovina	9	18	35	33
Dugotrajna imovina		359.095	413.013	656.834
Zalihe	12	4.047	3.023	4.542
Imovina vrednovana po amortiziranom trošku
- Potraživanja od kupaca	13	4.180	2.526	1.604
- Potraživanja za gorivo	13.1	4.015	3.452	7.575
- Novac i novčani ekvivalenti	17	1.662	607	1.517
- Oročeni depoziti	16	13.696	3.638	3.546
- Krediti zaposlenicima		5	5	63
- Ostala potraživanja	15	1.532	4.526	5.152
Troškovi budućih razdoblja i avansi	14	17.678	18.263	11.185
Kratkotrajna imovina		46.815	36.040	35.183
Ukupno imovina		405.910	449.053	692.017
GLAVNICA I OBVEZE
Dionički kapital	18	16.367	81.834	81.834
Vlastite dionice	18	(2.423)	(2.423)	(2.423)
Rezerve za vlastite dionice		2.423	2.423	2.423
Rezerve iz preračuna tečaja	18	230.638	234.991	226.876
Preneseni gubici i dobit/( gubitak) tekuće
godine		(204.056)	(370.885)	(76.170)
Glavnica		42.949	(54.059)	232.540
Zaduženja na koja se obračunavaju kamate	20	275.965	171.134	164.246
Rezervacije	21	155	180	170
Dugoročne obveze		276.120	171.314	164.416
Zaduženja na koja se obračunavaju kamate i obračunata kamata	20	45.730	276.046	256.127
Obveze prema dobavljačima i ostale obveze	22	41.111	55.752	38.934
Kratkoročne obveze		86.841	331.798	295.061
Ukupno obveze		362.961	503.112	459.477
Ukupno glavnica i obveze		405.910	449.053	692.017

Konsolidirani izvještaj o promjenama vlasničke glavnice

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

	Dionički kapital	Vlastite dionice	Rezerve za vlastite dionice	Rezerve iz preračuna tečaja	Preneseni gubici i (gubici) tekuće godine/dobit tekuće godine	Ukupno
Na dan 31. prosinca 2018. godine	81.834	(2.423)	2.423	226.876	(76.170)	232.540
Ukupno sveobuhvatna dobit Gubitak za godinu (prepravljeno) (bilješka 2a)	-	-	-	-	(294.713)	(294.713)
Ostala sveobuhvatna dobit
Rezerve iz preračuna tečaja	-	-	-	8.115	-	8.115
Ukupno ostala sveobuhvatna dobit	-	-	-	8.115	-	8.115
Ukupno sveobuhvatna dobit	-	-	-	8.115	(294.715)	(286.600)
Na dan 31. prosinca 2019. godine	81.834	(2.423)	2.423	234.991	(370.885)	(54.059)
Ukupno sveobuhvatna dobit
Dobitak za godinu	-	-	-	-	101.360	101.360
Ostala sveobuhvatna dobit
Rezerve iz preračuna tečaja	-	-	-	(4.353)	-	(4.353)
Ukupno ostala sveobuhvatna dobit	-	-	-	(4.353)	-	(4.353)
Ukupno sveobuhvatna dobit	-	-	-	(4.353)	101.360	97.007
Pokrivanje gubitaka smanjenjem temeljnog kapitala	(65.467)	-	-	-	65.467	-
Na dan 31. prosinca 2020. godine	16.367	(2.423)	2.423	230.638	(204.056)	42.949

Konsolidirani izvještaj o novčanim tokovima

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

	Bilješka	2020.	2019.
Poslovne aktivnosti			prepravljeno
Dobit/ (gubitak) za godinu prije poreza		101.377	(294.715)
Usklađivanja za:
Amortizaciju	10,11	21.103	42.585
Neto knjigovodstvena vrijednost otpisane opreme	10	-	147
Vrijednosno usklađenje nekretnina, postrojenja i opreme	10	2.971	219.898
Vrijednosno usklađenje potraživanja od kupaca	7	733	1.164
Vrijednosno usklađenje ostalih potraživanja	7	1.340	-
Promjena rezervacija	21	(25)	10
Otpis glavnice primljenih kredita i kamata	8	(187.890)	-
Kamate i slični troškovi	8	25.123	27.421
Kamate i slični prihodi	8	(24)	(273)
Troškovi budućeg razdoblja	14	585	(7.708)
		(34.707)	(10.841)
Promjene obrtnog kapitala (Povećanje)/ smanjenje potraživanja od kupaca i ostalih
potraživanja		(4.344)	2.866
(Povećanje)/ smanjenje zaliha		(1.024)	1.519
Povećanje obveza prema dobavljačima i ostalih obveza		18.607	16.610
Novac utrošen u poslovnim aktivnostima		(21.468)	10.154
Plaćene kamate		(43.190)	(11.177)
Neto novac utrošen u poslovnim aktivnostima		(64.658)	(1.023)
Ulagateljske aktivnosti
Nabava nekretnina, postrojenja i opreme	10	(318)	-
Neto ulaganja u depozite		(10.058)	-
Primici od danih kredita		-	58
Primljene kamate		24	273
Neto novac (korišten)/ ostvaren u ulagateljskim aktivnostima		(10.352)	331
Financijske aktivnosti
Primljeni krediti	20	274.221	-
Otplata kredita	20	(198.156)	(216)
Neto novac ostvaren/ (korišten) u financijskim aktivnostima		76.065	(216)
Neto povećanje/ (smanjenje) novca i novčanih ekvivalenata		1.055	(910)
Novac i novčani ekvivalenti na početku godine		607	1.517
Novac i novčani ekvivalenti na kraju godine		1.662	607

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

1. OPĆI PODACI

Jadroplov d.d. ("Društvo") je dioničko društvo upisano pri Trgovačkom sudu u Splitu, Hrvatska (registracijski broj 060000041). Društvo i njegova ovisna društva (zajedničkim imenom "Grupa") posjeduju i upravljaju grupom brodova koji plove pod hrvatskom zastavom. Glavne djelatnosti Grupe su slobodna plovidba, upravljanje posadom i tehničko održavanje brodova.

2. USVAJANJE NOVIH I IZMIJENJENIH STANDARDA

Prva primjena novih izmjena postojećih standarda koje su na snazi za tekuće izvještajno razdoblje

U tekućem izvještajnom razdoblju na snazi su sljedeće izmjene postojećih standarda koje je objavio Odbor za Međunarodne računovodstvene standarde ("OMRS") i usvojila Europska unija:

• izmjene MRS-a 1 "Prezentiranje financijskih izvještaja" i MRS-a 8 "Računovodstvene politike, promjene računovodstvenih procjena i pogreške" – Definicija značajnosti, usvojene u Europskoj uniji 29. studenoga 2019. (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2020.)

• izmjene MSFI-ja 3 "Poslovna spajanja" – Definicija poslovanja, usvojene u Europskoj uniji 21. travnja 2020. (na snazi za poslovna spajanja za koje je datum stjecanja na dan ili nakon početka prvog godišnjeg izvještajnog razdoblja koje započinje na dan ili nakon 1. siječnja 2020. i za stjecanja sredstava do kojih dolazi na dan ili nakon početka tog razdoblja)

• izmjene MSFI-ja 9 "Financijski instrumenti", MRS-a 39 "Financijski instrumenti: priznavanje i mjerenje" te MSFI-ja 7 "Financijski instrumenti: objavljivanje" – Reforma referentnih kamatnih stopa, usvojene u Europskoj uniji 15. siječnja 2020. (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2020.)

• izmjene MSFI-ja 16 "Najmovi" – Olakšice za najmove u kontekstu pandemije bolesti COVID-19 (usvojene u Europskoj uniji 9. listopada 2020., na snazi najkasnije od 1. lipnja 2020. za financijske godine koje započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2020.)*

• izmjene upućivanja na Konceptualni okvir u MSFI-jevima, usvojene u Europskoj uniji 29. studenoga 2019. (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2020.).

Usvajanje navedenih izmjena postojećih standarda nije dovelo do značajnih promjena u financijskim izvještajima Grupe.

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

2. USVAJANJE NOVIH I IZMIJENJENIH STANDARDA (NASTAVAK)

Standardi i izmjene postojećih standarda koje je objavio OMRS i usvojeni su u Europskoj uniji, ali još

nisu na snazi

Na datum odobrenja ovih financijskih izvještaja bile su objavljene, ali ne i na snazi, sljedeće izmjene postojećih standarda koje je objavio OMRS i usvojene su u Europskoj uniji:

• izmjene MSFI-ja 4 "Ugovori o osiguranju" – Produljenje privremenog izuzeća od primjene MSFI-ja 9, usvojene u Europskoj uniji 16. prosinca 2020. (datum isteka privremenog izuzeća od primjene MSFI-ja 9 pomaknut je sa 1. siječnja 2021. na godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2023.)

• izmjene MSFI-ja 9 "Financijski instrumenti", MRS-a 39 "Financijski instrumenti: priznavanje i mjerenje", MSFI-ja 7: "Financijski instrumenti: objavljivanje", MSFI-ja 4 "Ugovori o osiguranju" i MSFI-ja 16: "Najmovi" – Reforma referentnih kamatnih stopa – 2. faza, usvojene u Europskoj uniji 13. siječnja 2021. (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2021.).

Novi standardi te izmjene postojećih standarda koje je objavio OMRS, ali još nisu usvojeni u Europskoj uniji

MSFI-jevi trenutačno usvojeni u Europskoj uniji ne razlikuju se značajno od propisa koje je donio Odbor za Međunarodne računovodstvene standarde (OMRS), izuzev sljedećih standarda i izmjena postojećih standarda, o čijem usvajanju Europska unija do 16. ožujka 2021. godine još nije donijela odluku (datumi stupanja na snagu navedeni u nastavku odnose se na MSFI-jeve koje je objavio OMRS):

MSFI 14 "Regulativom propisane razgraničene stavke" (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2016.) – Europska komisija odlučila je postupak preuzimanja ovog prijelaznog standarda odgoditi do objave njegove konačne verzije
MSFI 17 "Ugovori o osiguranju", uključujući izmjene MSFI-ja 17 (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2023. godine)
izmjene MRS-a 1 "Prezentiranje financijskih izvještaja" Klasifikacija kratkoročnih i dugoročnih obveza (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2023.)

• izmjene MRS-a 16 "Nekretnine, postrojenja i oprema" – Prihodi prije namjeravane uporabe (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2022.)

• izmjene MRS-a 37 "Rezerviranja, nepredviđene obveze i nepredviđena imovina" – Štetni ugovori – Troškovi ispunjenja ugovornih obveza (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2022.)

• izmjene MSFI-ja 3 "Poslovna spajanja" – Upućivanja na Konceptualni okvir s izmjenama MSFI-ja 3 (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2022.)

• izmjene MSFI-ja 10 "Konsolidirani financijski izvještaji" i MRS-a 28 "Udjeli u pridruženim subjektima i zajedničkim pothvatima" – Prodaja odnosno ulog imovine između ulagatelja i njegovog pridruženog subjekta ili zajedničkog pothvata te daljnje izmjene (prvotno određeni datum stupanja na snagu odgođen je do dovršetka istraživačkog projekta na temu primjene metode udjela)

• izmjene raznih standarda zbog "Dorada MSFI-jeva iz ciklusa 2018. – 2020.)", proizašle iz projekta godišnje dorade MSFI-jeva (MSFI 1, MSFI 9, MSFI 16 i MRS 41), prvenstveno radi otklanjanja nedosljednosti i pojašnjenja teksta (Izmjene MSFI-ja 1, MSFI-ja 9 i MRS-a 41 na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2022. Izmjena MSFI-ja 16 odnosi se isključivo na ilustrativni primjer, stoga nije naveden datum stupanja na snagu.).

Usvajanje navedenih izmjena postojećih standarda nije dovelo do značajnih promjena u financijskim izvještajima Grupe.

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

2.1. TEMELJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE

a. PREPRAVLJANJA POČETNIH STANJA

Tijekom 2020. godine izvršeni su određeni prepravci u financijskim izvještajima Grupe za 2019. godinu i prethodna razdoblja. Razlozi tih prepravaka i pojedine pozicije koje su prepravljene navode se u nastavku.

/i/ Reklasifikacija zaliha goriva

U prethodnim razdobljima, Grupa je prilikom operativnog najma brodova, u određenim transakcijama istovremeno ugovorila prodaju i reotkup zaliha goriva u brodovima. S obzirom da su transakcije provedene po unaprijed dogovorenim cijenama, koje ne odgovaraju tržišnim cijenama, Grupa nije preuzela kontrolu nad zalihama goriva na kraju izvještajnog razdoblja. Time, gorivo ne predstavlja zalihu, koja je pod kontrolom Grupe, već predstavlja potraživanje prema trenutnom najmoprimcu na izvještajnom datumu za ugovorenu vrijednost goriva, prilikom izlaska iz najma.

U 2020. godini Grupa je, sukladno zahtjevima MRS-a 8: "Računovodstvene politike, promjene računovodstvenih procjena i greške", a prema kojem je subjekt dužan uskladiti početno stanje svakog sastavnoga dijela kapitala na koji to ima učinak za prvo prezentirano prethodno razdoblje, te ostalih usporednih iznosa objavljenih za svako prezentirano prethodno razdoblje, kao da se ispravna računovodstvena politika oduvijek primjenjuje.

Sve navedeno dovelo je do sljedećih prepravaka u financijskim izvještajima Grupe:

Zalihe goriva na dan 1. siječnja 2019. godine su umanjene za 7.574 tisuća kuna te su potraživanja za gorivo povećana za isti iznos;
Zalihe goriva na dan 31. prosinca 2019. godine su umanjena za 4.367 tisuća kuna;
Potraživanja za gorivo na dan 31. prosinca 2019. godine su uvećana za 3.452 tisuće kuna;
Gubitak poslovne godine 2019. godine je uvećan za 914 tisuće kuna.

Pregled navedenih prepravaka početnih stanja usporednog razdoblja (1.1.2019.) i završnih stanja usporednog razdoblja (31.12.2019.), uslijed opisanog ispravka računovodstvene greške prethodnih razdoblja, prezentiran je u Tablici 1 i Tablici 2.

/ii/ Prihod od goriva i trošak goriva

U prethodnim razdobljima, Grupa je određene kupoprodaje transakcije goriva, kojima je cijena otkupa ista kao i cijena prodaje, prezentirala na bruto osnovi. Grupa navedene transakcije je proknjižila na bruto osnovi, što predstavlja knjiženje i prihoda i troška po gorivu, iako gorivo u određenoj transakciji nije pod kontrolom Grupe, što nije u skladu s Međunarodnim standardom financijskog izvještavanja 15: Prihodi od ugovora s kupcima. Grupa je retroaktivno prikazala navedene transakcije na neto osnovi. Grupa također, nije ispratila stanje goriva u brodovima na 31.12.2019., što je uzrokovalo stanjem goriva, većim nego što je stvarno stanje. Grupa je retroaktivno prikazala stvarno stanje goriva i proknjižila adekvatni trošak.

Sve navedeno dovelo je do sljedećih prepravaka u financijskim izvještajima Grupe:

Prihodi od goriva i troškovi goriva na dan 31.12.2019. su umanjena za 37.410 tisuća kuna, što proizlazi iz transakcija kupoprodaje transakcije goriva, kojima je cijena otkupa ista kao i cijena prodaje;
Troškovi goriva na dan 31.12.2019. su uvećana za 914 tisuća kuna;
Gubitak 2019. godine je uvećana za 914 tisuća kuna.

Pregled navedenih prepravakazavršnih stanja usporednog razdoblja (31.12.2019.), uslijed opisanog ispravka računovodstvene greške prethodnih razdoblja, prezentiran je u Tablici 3.

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

2.1. TEMELJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK)

a. PREPRAVLJANJA POČETNIH STANJA

Tablica 1 - Prepravci u Konsolidiranom izvještaju o financijskom položaju na dan 1. siječnja 2019. godine:

KONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM	(u 000 kuna)
POLOŽAJU na dan 1. siječnja 2019. godine.	2018. objavljeno	prepravljanja	2018. prepravljeno
ZALIHE
Zalihe (gorivo) /i/	10.024	(7.574)	2.450
POTRAŽIVANJA ZA GORIVO
Potraživanja za gorivo /i/	-	7.574	7.575

Tablica 2 - Prepravci u Konsolidiranom izvještaju o financijskom položaju na dan 31. prosinca 2019. godine:

KONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM	(u 000 kuna)
POLOŽAJU na dan 31. prosinca 2019. godine.	2019. objavljeno	prepravljanja	2019. prepravljeno
ZALIHE
Zalihe (gorivo) /i/	5.588	(4.367)	1.221
Potraživanja za gorivo /i/	-	3.452	3.452
Dobitak/(gubitak) tekuće godine /i/	(293.799)	(914)	(294.715)

Tablica 3 - Prepravci u Konsolidiranom izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti za 2019. godinu:

		(u 000 kuna)
	Bilješka	2019. objavljeno	prepravljanja	2019. prepravljeno
PRIHODI IZ POSLOVANJA
Ostali poslovni prihodi (prihodi od goriva) /ii/		49.794	(37.410)	12.384
UKUPNI TROŠKOVI POSLOVANJA
Operativni troškovi brodova (trošak goriva) /ii/		59.581	(38.324)	23.085
GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA		(293.801)	(914)	(294.715)
Porez na dobit		2	-	2
GUBITAK ZA GODINU		(293.799)	(914)	(294.713)
Gubitak po dionici		(180,61)	(0,56)	(181,17)

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

2.1. TEMELJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK)

Osnovne računovodstvene politike primijenjene su kako slijedi:

a) Osnove prikaza

Konsolidirani financijski izvještaji izrađeni su sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja usvojenim od strane Europske unije ("MSFI"). Financijski izvještaji izrađeni su primjenom konvencije povijesnih troškova. Konsoldiirani financijski izvještaji Jadroplova d.d. uključuju imovinu i obveze odnosno prihode i rashode sljedećih ovisnih društava u 100% vlasništvu Jadroplova d.d.:

1. April Marine Inc.,Monrovia,Liberija
1. Bene Maritime Inc., Majuro, Maršalovi Otoci
1. Mosor Maritime Inc., Majuro, Maršalovi Otoci
1. Peristil Maritime Inc., Majuro, Maršalovi Otoci
1. Radunica Maritime Inc., Majuro, Maršalovi Otoci
1. Split Maritime Inc., Majuro, Maršalovi Otoci
1. Trogir Maritime Inc., Majuro, Maršalovi Otoci

Iznosi u ovim financijskim izvještajima su iskazani u hrvatskim kunama te su zaokruženi na najbližu tisuću. Tečaj kune na dan 31. prosinca 2020. godine bio je za 1 USD=6,14 kuna i 1 EUR=7,54 kuna (31. prosinca 2019. godine 1 USD=6,65 kuna, 1 EUR=7,44 kuna).

b) Korištenje procjena i prosudbi

Sastavljanje financijskih izvještaja sukladno MSFI-jevima zahtijeva od Uprave da daje procjene i izvodi pretpostavke koje utječu na iskazane iznose imovine i obveza te objavu nepredviđene imovine i nepredviđenih obveza na datum financijskih izvješća, kao i na iskazane prihode i rashode tijekom izvještajnog razdoblja. Procjene se temelje na informacijama koje su bile dostupne na datum sastavljanja financijskih izvještaja te se stvarni iznosi mogu razlikovati od procijenjenih.

Procjene i uz njih vezane pretpostavke kontinuirano se pregledavaju. Utjecaj korekcije procjene priznaje se u razdoblju u kojem je procjena korigirana i budućim razdobljima, ukoliko korekcija utječe i na tekuće i na buduća razdoblja.

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

2.1. TEMELJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK)

c) Neograničenost vremena poslovanja

U godini koja je završila 31. prosinca 2020. Grupa je zabilježilo dobitak nakon oporezivanja od 101.360 tisuća kuna (2019.: 294.713 tisuća kn gubitka). Nadalje, na dan 31. prosinca 2020. Grupa ima kratkoročne obveze koje premašuju kratkotrajnu imovinu za 40.026 tisuća kuna (2019.: 295.758 tisuća kn).

Prodajom broda Bene koja je dogovorena u siječnju 2021. godine, a realizirana 04. ožujka 2021. godine, došlo je do približnog izjednačavanja kratkoročnih obveza i kratkotrajne imovine.

Dodatno treba naglasiti da je Grupa dana 2. svibnja 2018. godine ishodovalo dopuštenje Europske komisije ("EK") za realizaciju plana restrukturiranja, koji je realiziran tijekom 2020. godine.

Planom je ostvareno refinanciranje većine kredita na period od sedam do deset godina, čime se postigla bolja solventnost Grupe, a u svrhu očuvanja vremenske neograničenosti poslovanja Grupe. Refinanciranje kreditnih obveza detaljnije je pojašnjeno u bilješci 20.

U 2020. godini uzeta su nova kreditna zaduženja u iznosu od 274.221 tisuće kuna i zatvorene su obveze po postojećim kreditima u iznosu od 361.982 tisuće kuna, od čega je 198.156 tisuća kuna plaćeno i 163.827 tisuća kuna otpisano (navedeni unutar bilješke 20 pod stavkama 1, 2 i 3).

Isto tako provode se aktivnosti vezane uz daljnja moguća financiranja sa inozemnim kreditorima u cilju smanjivanja troškova kamata i poboljšanja ukupne ročnosti kreditnih zaduženja.

Realizacijom plana restrukturiranja i poboljšanim stanjem na svjetskom tržištu vozarina Uprava smatra da Grupa može osigurati adekvatne resurse u doglednoj budućnosti, odnosno nastaviti poslovati prema načelu vremenske neograničenosti poslovanja. Trenutna kretanja na tržištu prijevoza rasutog tereta pokazuju značajna poboljšanja u odnosu na prethodnu godinu te tvrtka nema problema sa likvidnošću poslovanja.

Dodatno, Grupa razmatra mogućnost prodaje nekretnine, koja je također predviđena kao opcija planom restrukturiranja, u kojoj se trenutno nalazi sjedište Grupe, kako bi se poboljšala solventnost Grupe.

Planom restrukturiranja predviđena je dokapitalizacija tvrtke koja bi dodatno trebala pridonijeti poboljšanju radnog kapitala te osigurati poziciju tvrtke za realizaciju planiranih investicija u nove brodove u budućnosti.

U slučaju neostvarenja planiranih uvjeta poslovanja na tržistu, koji bi se mogli postići sukladno eksternim stručnim prognozama, a uz istodobno provođenje mjera iz plana restrukturiranja, Grupa ima dovoljno prostora da realizira ekonomske koristi iz svoje imovine te osigura solventno poslovanje Grupe u budućnosti.

2.1. TEMELJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK)

d) Konsolidacija

Ovisna društva su društva koja se nalaze pod kontrolom Društva. Investitor kontrolira subjekt u koji je izvršeno ulaganje kada je izloženo, ili ima pravo, na različite prinose radi svoje uključenosti u subjekat u koji je izvršeno ulaganje te ima sposobnost utjecaja na te prinose kroz svoj utjecaj na subjekt u koji je izvršeno ulaganje. Financijski izvještaji ovisnih društava uključeni su u konsolidirane financijske izvještaje od datuma stjecanja kontrole do datuma kad kontrola prestane. Popis ovisnih društava nalazi se u bilješci 2a.

Rezultati ovisnih društava koja su stečena ili otuđena tijekom godine uključuju se u konsolidirani izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti od datuma stjecanja, odnosno do stvarnog datuma otuđenja.

Po potrebi su obavljena usklađenja u financijskim izvještajima ovisnih društava kako bi se njihove računovodstvene politike uskladile s onima koje koriste drugi članovi Grupe.

Sve značajne transakcije i stanja između društava članova Grupe eliminirana su prilikom konsolidacije.

e) Strane valute

Funkcionalna valuta društva je hrvatska kuna (HRK), a funkcionalan valuta ovisnih društava je američki dolar (USD).

(i) Transakcije u stranoj valuti

Poslovni događaji koji nisu u izvještajnoj valuti odnosno u kunama početno se knjiže preračunavanjem po važećem tečaju na datum transakcije. Monetarna imovina i obveze iskazani u stranim valutama ponovno se preračunavaju na datum izvještaja o financijskom položaju primjenom tečaja važećeg na taj datum. Dobici i gubici nastali preračunavanjem uključuju se u neto dobit ili gubitak razdoblja. Nemonetarna imovina koja se mjeri po povijesnom trošku strane valute ne preračunava se po novim tečajevima.

(ii) Financijski izvještaji inozemnih ovisnih društava u stranoj valuti

Imovina i obveze pretvoreni su u kune po važećem tečaju na datum sastavljanja izvještaja o financijskom položaju, dok su stavke prihoda i rashoda preračunate u kune prema tečaju koji je vrijedio na dan kada su nastale. Tečajne razlike do kojih dolazi kod pretvaranja u kune priznate su u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti te su iskazane kroz rezerve (rezerve iz preračuna tečaja), kao kumulativno usklađenje. Pretvaranje izvještaja o financijskom položaju ovisnih društava u kune na kraju godine izvršeno je korištenjem metode tekućeg tečaja.

2.1. TEMELJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK)

f) Nekretnine, postrojenja i oprema

Nekretnine, postrojenja i oprema iskazuju se po trošku nabave, umanjenom za akumuliranu amortizaciju i umanjenje vrijednosti. Nekretnine, postrojenja i oprema u izgradnji, iskazuju se po trošku umanjenom za priznate gubitke od umanjenja vrijednosti. Trošak nabave uključuje sve izravne troškove u svezi s dovođenjem sredstva u radno stanje za namjeravanu upotrebu, uključujući i dio troškova posudbi za nekretnine, postrojenja i opremu u razdoblju dok traje izgradnja.

Ukoliko je stjecanje nekretnina, postrojenja i opreme bilo potpomognuto u vidu primljene državne potpore trošak nabave odnosno knjigovodstvena vrijednost nekretnina, postrojenja i opreme je umanjena za iznos državne potpore.

Amortizacija imovine počinje u trenutku u kojem je imovina spremna za namjeravanu uporabu. Osnovicu za amortizaciju čini nabavna vrijednost umanjena za iznos državne potpore te procijenjeni ostatak vrijednosti imovine.

Trošak amortizacije tereti dobit ili gubitak, a računa se linearnom metodom tijekom procijenjenog očekivanog vijeka upotrebe pojedinih stavaka postrojenja i opreme. Imovina u pripremi se ne amortizira.

Metoda amortizacije te korisni vijek upotrebe, kao i ostatak vrijednosti imovine, pregledavaju se na godišnjoj razini. Procjene umanjenja vrijednosti se vrše ukoliko postoji indikacija za umanjenjem vrijednosti.

Procijenjeni vijek upotrebe nekretnina, postrojenja i opreme je kako slijedi:

Građevinski objekti	40 godina
Postrojenja i oprema	4-10 godina
Brodovi	25 godina

g) Investicijsko i tekuće održavanje

Troškovi investicijskog i tekućeg održavanja terete razdoblje u kojem su nastali, osim ako se takvim ulaganjem produžuje korisni vijek trajanja, mijenja kapacitet ili namjena nekretnina, postrojenja i opreme, kada se taj trošak kapitalizira.

2.1. TEMELJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK)

h) Nematerijalna imovina

Nematerijalna imovina je iskazana po trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju i umanjenje vrijednosti. Naknadni troškovi vezani uz kapitaliziranu nematerijalnu imovinu priznaju se u knjigovodstveni iznos stavki samo ako povećavaju buduće ekonomske koristi povezane sa sredstvom te ako će iste pritjecati u Grupa. Svi ostali troškovi predstavljaju trošak u računu dobiti i gubitka u razdoblju kad su nastali.

Nematerijalna imovina amortizira se od datuma kada je raspoloživa za upotrebu.

Trošak amortizacije tereti račun dobiti i gubitka, a računa se linearnom metodom tijekom procijenjenog očekivanog vijeka upotrebe pojedinih stavaka nematerijalne imovine, osim ukoliko očekivani vijek upotrebe nije neograničen.

Procijenjeni korisni vijek upotrebe se pregledava godišnje. Procjene umanjenja vrijednosti se vrše ukoliko postoji indikacija za umanjenjem vrijednosti.

Procijenjeni vijek upotrebe nematerijalne imovine je kako slijedi:

Software 5 godina

2.1. TEMELJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK)

i) Umanjenje vrijednosti nekretnina, postrojenja i opreme i nematerijalne imovine

Knjigovodstveni iznos nekretnina, postrojenja i opreme i nematerijalne imovine Grupe pregledava se na svaki datum izvještavanja kako bi se utvrdilo postoji li bilo kakva indikacija o umanjenju njihove vrijednosti. Ukoliko indikacije postoje, procjenjuje se nadoknadivi iznos imovine.

Imovina koja podliježe obračunu amortizacije pregledava se za umanjenje vrijednosti uvijek kada događaji ili promjene u okolnostima indiciraju da knjigovodstvena vrijednost sredstva možda neće biti nadoknadiva.

Gubitak iz umanjenja vrijednosti priznaje se u dobiti ili gubitku kada knjigovodstveni iznos imovine ili jedinice koja stvara novac premašuje njegov nadoknadivi iznos. Gubici od umanjenja vrijednosti imovine prikazuju se u dobiti ili gubitku unutar ostalih troškova iz poslovanja.

Nadoknadivi iznos imovine je fer vrijednost umanjeno za troškove prodare ili vrijednost u upotrebi, ovisno o tome koji je iznos viši. Vrijednost u upotrebi procjenjuje se diskontiranjem procijenjenih novčanih primitaka i izdataka koristeći diskontnu stopu prije poreza koja odražava trenutnu tržišnu procjenu vremenske vrijednosti novca i rizike specifične za pojedinu imovinu. Za imovinu koja ne generira nezavisne novčane primitke, nadoknadivi iznos određuje se temeljem grupe sredstava kojoj ta imovina pripada.

Gubitak od umanjenja vrijednosti ukida se ukoliko je došlo do promjene u procjenama korištenim pri utvrđivanju nadoknadive vrijednosti.

Ukidanje gubitka od umanjenja vrijednosti priznaje se do iznosa koji ne premašuje knjigovodstvenu vrijednost imovine koja bi bila utvrđena, nakon umanjenja za amortizaciju, a da nije bio prethodno priznat gubitak od umanjenja vrijednosti.

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

2.1. TEMELJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK)

j) Najmovi

Grupa kao najmoprimac

Grupa procjenjuje je li riječ o ugovoru o najmu odnosno sadržava li ugovor najam, na početku ugovora. Grupa iskazuje imovinu s pravom uporabe i pripadajuću obvezu po najmu u pogledu svih najmova u kojima je ona najmoprimac, osim kad je riječ o kratkoročnim najmovima (definiranim kao najmovima čije trajanje iznosi 12 mjeseci ili manje) te najmove imovine male vrijednosti (kao što su tableti i osobna računala, uredski namještaj i telefoni). Za takve najmove Grupa pravocrtno priznaje plaćanja najma kao poslovni rashod tijekom trajanja najma, osim ako neka druga sustavna osnova kvalitetnije ne odražava vremensku dinamiku trošenja ekonomskih koristi od imovine koje se drži u najmu.

Obveza po najmu prvi se put mjeri u visini sadašnje vrijednosti plaćanja najma koja na datum početka nisu podmirena, umanjena uporabom stope koja proizlazi iz najma. Ako tu stopu nije moguće odrediti, najmoprimac se najčešće služi svojom kamatnom stopom zaduživanja. Plaćanja najma obuhvaćena mjerenjem obveze po najmu obuhvaćaju:

• fiksna plaćanja najma (uključujući plaćanja najma koja su u biti fiksna), umanjena za primljene poticaje za najam;

• varijabilna plaćanja najma koja ovise o indeksu ili stopi, početno mjerena primjenom indeksa ili stope koji vrijede na datum početka najma;

iznos za koji se očekuje da će ih najmoprimac plaćati na temelju jamstava za ostatak vrijednosti;
cijenu izvršenja mogućnosti kupnje ako je izvjesno da će najmoprimac iskoristiti tu mogućnost; te

• plaćanja kazni za raskid najma ako razdoblje najma odražava da će najmoprimac iskoristiti mogućnost raskida najma.

Obveza po najmu naknadno se mjeri povećanjem knjigovodstvene vrijednosti kako bi odražavala kamate na obveze po najmu (primjenom metode efektivne kamate) te smanjenjem knjigovodstvene vrijednosti kako bi odražavala izvršena plaćanja najma.

Grupa ponovno mjeri obvezu po najmu (te provodi odgovarajuće usklade s povezanom imovinom s pravom uporabe) kada se:

razdoblje najma promijeni ili nastane značajan događaj ili značajna promjena okolnosti zbog čega dođe do promjene u procjeni izvršavanja mogućnosti kupnje, te se u tom slučaju obveza po najmu ponovno mjeri tako da se revidirana plaćanja najma diskontira primjenom revidirane diskontne stope,

plaćanja najma promijene zbog promjena indeksa ili stope odnosno promjene u očekivanom plaćanju zajamčenog ostatka vrijednosti, te se u tom slučaju obveza po najmu ponovno mjeri tako da se revidirana plaćanja najma diskontira primjenom nepromijenjenih diskontnih stopa (osim ako je promjena u plaćanjima najma posljedica promjene promjenjivih kamatnih stopa, te se u tom slučaju primjenjuje revidirana diskontna stopa).

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

2.1. TEMELJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK)

j) Najmovi (nastavak)

Grupa nije obavila modifikacije najmova tijekom prezentiranih razdoblja. Imovina s pravom uporabe obuhvaća početno mjerenje predmetne obveze po najmu, plaćanja najma na dan početka najma ili prije toga, umanjeno za primljene poticaje za zaključenje poslovnog najma i sve početne izravne troškove. Oni se naknadno mjere po trošku umanjenom za akumuliranu amortizaciju i gubitke od umanjenja vrijednosti.

Imovina s pravom uporabe amortizira se kroz razdoblje najma ili vijek uporabe, ovisno o tome što je kraće. Ako se na temelju najma vlasništvo nad odnosnom imovinom prenese ili ako trošak imovine s pravom uporabe odražava da će Grupa iskoristiti mogućnost kupnje, imovina s pravom uporabe amortizira se kroz korisni vijek uporabe odnosne imovine. Amortizacija započinje na datum početka najma.

Grupa primjenjuje MRS 36 kako bi ustanovila je li vrijednost imovine s pravom uporabe umanjena odnosno jesu li za nju obračunati bilo kakvi gubitci zbog umanjenja vrijednosti, kako je opisano u politici "Nekretnine, postrojenja i oprema".

Kao praktično rješenje, MSFI 16 najmoprimcu dozvoljava neodvajanje komponenti koje se ne odnose na najam te obračunavanje komponenti koje se odnose na najam i komponenti koje se ne odnose na najam kao jedinstvenu komponentu. Grupa nije upotrijebila to praktično rješenje. Za ugovor koji sadržava komponentu koja se odnosi na najam te jednu ili više dodatnih komponenti koje se ne odnose na najam, Grupa je dužna naknadu u okviru ugovora raspodijeliti na svaku komponentu koja se odnosi na najam na temelju relativne samostalne cijene te komponente i ukupne samostalne cijene komponenti koje se ne odnose na najam.

Grupa kao najmodavac

Najmovi u kojima je Grupa najmodavac klasificiraju se kao financijski ili poslovni najmovi. Najam se klasificira kao financijski najam ako se njime na najmopromca prenose gotovo svi rizici i koristi povezani s vlasništvom nad odnosnom imovinom. Svi drugi najmovi klasificiraju kao poslovni najmovi. Prihodi od najamnina temeljem poslovnog najma priznaju se pravocrtno tijekom razdoblja predmetnog najma. Početni izravni troškovi nastali u fazi pregovaranja i ugovaranja uvjeta poslovnog najma pripisuju se knjigovodstvenom iznosu predmeta najma i priznaju pravocrtno tijekom razdoblja najma.

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

2.1. TEMELJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK)

k) Zalihe

Zalihe se iskazuju po trošku ili neto ostvarivoj vrijednosti, ovisno o tome što je niže. Trošak obuhvaća sve izravne troškove i ostale troškove povezane s dovođenjem zaliha do njihove sadašnje lokacije i u sadašnje stanje. Trošak se utvrđuje primjenom metode prosječnog ponderiranog troška. Zalihe se uglavnom sastoje od maziva, goriva i rezervnih dijelova.

l) Financijska imovina

Financijska imovina

Financijska imovina Grupe sastoji se od bankovnih računa, novca i potraživanja.

Jadroplov pri početnom priznavanju po fer vrijednosti provodi alokaciju financijske imovine u poslovne modele te shodno tome provodi test ugovorenih novčanih tokova. Naknadno mjerenje ovisi o alokaciji i testu ugovorenih novčanih tokova. Klasifikacija ovisi o svrsi za koju je financijska imovina stečena. Uprava određuje klasifikaciju financijske imovine pri početnom priznavanju i vrednuje tu odluku na svaki datum izvještavanja. S obzirom na karakteristike i upravljanje kreditnim rizikom, Jadroplov klasificira svoju financijsku imovinu u sljedeće poslovne modele, a posljedično i određene kategorije mjerenja:

i. Poslovni model držanja radi naplate – potraživanja od kupaca i ostala potraživanja te novac i novčani ekvivalenti. Uz uvjet prolaska testa novčanih tijekova, koji se sastoje isključivo od plaćanja na osnovi glavnice i kamate na nepodmirenu glavnicu, financijska imovina se mjeri po amortiziranom trošku u ovom poslovnom modelu.

(I) Financijska imovina koja se mjeri po amortiziranom trošku

Jadroplov mjeri financijsku imovinu po amortiziranom trošku ako su ispunjena oba sljedeća uvjeta: Financijska imovina se drži unutar poslovnog modela s ciljem držanja financijske imovine radi naplate ugovornih novčanih tokova te ugovorni uvjeti financijske imovine proizlaze na određene datume za novčane tokove koji su isključivo plaćanje glavnice i kamata na nepodmireni iznos glavnice. Financijska imovina po amortiziranom trošku naknadno se mjeri metodom efektivne kamatne stope i podložna je umanjenju vrijednosti. Dobici i gubici priznaju se u računu dobiti i gubitka kada se imovina prestane priznavati, promijeni se ili se umanji. Financijska imovina po amortiziranom trošku uključuje potraživanja od kupaca i ostala potraživanja, plaćene troškove budućeg razdoblja i obračunate prihode, te dane depozite.

Jadroplov priznaje ispravak vrijednosti za očekivane kreditne gubitke (eng. Expected credit loss ili ECL) za sve dužničke instrumente koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka. Očekivani kreditni gubici se temelje na ugovorenim novčanim manjkovima koje Jadroplov očekuje da će primiti. Očekivani kreditni gubici računaju se temeljem povijesne stope gubitaka, koja proizlazi iz nenaplaćenih novčanih tijekova po pojedinom financijskom instrumentu. Ta stopa gubitka primjenjuje se na financijsku imovinu prema stupnjevanju definiranom u nastavku.

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

2.1. TEMELJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK)

l) Financijska imovina (nastavak)

(I) Financijska imovina koja se mjeri po amortiziranom trošku (nastavak)

Za kreditne izloženosti za koje nije došlo do značajnog povećanja kreditnog rizika od početnog priznavanja, očekivani kreditni gubici se priznaju za kreditne gubitke koji proizlaze iz vjerojatnosti nastupa neplaćanja u sljedećih 12 mjeseci (očekivani kreditni gubici za 12 mjeseci). Za one kreditne izloženosti kod kojih je došlo do značajnog povećanja kreditnog rizika od početnog priznavanja, potreban je ispravak za očekivane kreditne gubitke tijekom cijeloživotnog vijeka (cijeloživotni očekivani kreditni gubici). Za potraživanja od kupaca i ugovornu imovinu, Jadroplov primjenjuje simplificirani pristup u kalkulaciji očekivanih kreditnih gubitaka i stoga ne prati promjene kreditnog rizika već priznaje ispravak vrijednosti na temelju očekivanog cijeloživotnog očekivanog kreditnog gubitka na kraju svakog izvještajnog razdoblja. Financijska imovina se otpisuje kada ne postoji razumno očekivanje naplate.

m) Potraživanja

Potraživanja predstavljaju prava na naplatu određenih iznosa od kupaca ili drugih dužnika kao rezultat poslovanja Jadroplova. Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja početno se priznaju po fer vrijednosti, a naknadno se mjere po amortiziranom trošku uporabom metode efektivne kamatne stope, umanjeno za ispravak vrijednosti za očekivane kreditne gubitke.

n) Novac

Novac i novčani ekvivalenti, za potrebe izvještaja o financijskom položaju i izvještaja o novčanim tokovima, obuhvaćaju novac u blagajni i stanja na računima kod banaka, te visoko likvidna ulaganja koja se lako pretvaraju u poznate iznose novca s prvobitnim dospijećima od tri mjeseca ili manje i koja podliježu neznatnom riziku promjene vrijednosti.

o) Obveze

Obveze prema dobavljačima i ostale obveze iskazuju se inicijlano po fer vrijednosti, a naknadno po amortiziranom trošku.

p) Rezerviranja

Rezerviranje se priznaje samo u slučaju da Jadroplov ima postojeću obvezu (pravnu ili izvedenu) kao rezultat prošlog događaja i ako postoji vjerojatnost da će biti potreban odljev sredstava koja čine gospodarske koristi kako bi se obveza podmirila, a moguće je napraviti pouzdanu procjenu iznosa obveze. Iznosi rezerviranja se utvrđuju diskontiranjem očekivanih budućih novčanih tokova korištenjem diskontne stope prije poreza koja odražava tekuću tržišnu procjenu vremenske vrijednosti novca i, gdje je primjenjivo, rizika specifičnih za obvezu.

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

2.1. TEMELJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK)

q) Troškovi mirovinskih naknada i jubilarnih nagrada

Grupa nema definirane planove za svoje zaposlene ili rukovoditelje, bilo u zemlji ili u inozemstvu, za isplatu primanja nakon odlaska u mirovinu. Sukladno tomu, Grupa nema nikakve nepodmirene obveze prema svojim postojećim i bivšim zaposlenicima temeljem isplata nakon odlaska u mirovinu. Grupa svojim zaposlenima isplaćuje otpremnine prilikom odlaska u mirovinu i jubilarne nagrade u skladu s Pravilnikom o radu. Otpremnine su određene u paušalnom iznosu od 8.000 kuna po zaposlenom. Zaposleni imaju pravo na jubilarne nagrade koje se isplaćuju pod sljedećim uvjetima:

za 10 godina radnog staža kod Društva 1.500 kuna
za 15 godina radnog staža kod Društva 2.000 kuna
za 20 godina radnog staža kod Društva 2.500 kuna
za 25 godina radnog staža kod Društva 3.000 kuna
za 30 godina radnog staža kod Društva 3.500 kuna
za 35 godina radnog staža kod Društva 4.000 kuna
za 40 godina radnog staža kod Društva 4.500 kuna

r) Prihodi

Sukladno MSFI 15 subjekt priznaje prihod kada (ili u mjeri u kojoj) subjekt ispuni obvezu izvršenja tako što kupcu usluge prenese obećanu robu ili uslugu (tj. imovinu). Imovina je prenesena kada (ili u mjeri u kojoj) kupac stekne kontrolu nad tom imovinom. Kontrola nad imovinom se odnosi na mogućnost upravljanja upotrebom imovine i ostvarivanje gotovo svih preostalih koristi od nje. U kontrolu je uključena mogućnost sprječavanja drugih subjekata da upravljaju upotrebom imovine i ostvaruju koristi od nje. Kontrola se može prenijeti tijekom vremena ili u određenom trenutku.

Prihodi od vozarina ostvaruju se iz poslova prema brodarskim ugovorima na vrijeme (eng. time charter) i brodarskim ugovorima na putovanja (eng. voyage charter).

Ugovor na vrijeme- prihodi od najma

Posao na temelju brodarskog ugovora na vrijeme sastoji se u tome što se brod stavlja naručitelju prijevoza na raspolaganje na određeno vrijeme i naručitelj ga koristi u zamjenu za plaćanje određene dnevne vozarine. Obveza izvršenja u ugovoru na vrijeme zadovoljena je tijekom trajanja ugovora, počevši od trenutka kada je brod predan naručitelju do njegove ponovne reisporuke Jadroplovu. Brodarski ugovori na vrijeme smatraju se operativnim najmom i stoga ne spadaju u područje primjene MSFI-ja 15 jer (i) brod je prepoznatljiva imovina (ii) Jadroplov nema prava na zamjenu i (iii) unajmitelj ima pravo kontrolirati uporabu broda tijekom trajanja ugovora te stječe ekonomske koristi od takve uporabe ( bilješka 2j).

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

2.1. TEMELJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK)

r) Prihodi (nastavak)

Ugovor na putovanje

Kod poslova na temelju brodarskog ugovora na putovanje, brod se ugovara za jedno putovanje između dviju ili više luka. Jadroplov prenosi kontrolu nad uslugom tijekom vremena i stoga tijekom vremena ispunjava obvezu izvršenja i priznaje prihod, budući da naručitelj istovremeno i prima i upotrebljava koristi koje proizlaze iz izvršenja Jadroplova dok Jadroplov obavlja izvršenje. Obveza izvršavanja u brodarskom ugovoru na putovanje počinje se zadovoljavati kada brod započne ukrcavati teret. Jadroplov je utvrdio da se njegovi ugovori na putovanje sastoje od jedinstvene obveze izvršenja prijevoza tereta u određenom roku. Stoga se obveza izvršenja ispunjava ravnomjerno kako putovanje napreduje i, kao rezultat, prihod se priznaje pravocrtno tijekom dana putovanja od početka ukrcaja tereta do završetka iskrcaja tereta.

Jadroplov koristi izlaznu (output) metodu mjerenja napretka prema potpunom ispunjenju obveza izvršenja koja se zasniva na proteklom vremenu. Izlaznim metodama se prihodi priznaju na osnovu izravnog mjerenja vrijednosti koju roba ili usluge prenesene do određenog datuma imaju za kupca, u odnosu na preostalu robu ili usluge obećane ugovorom.

Brodarski ugovori na vrijeme ne smatraju se operativnim najmom i stoga ne spadaju u područje primjene MSFIja 16 jer (i) Jadroplov ima prava na zamjenu i (ii) unajmitelj nema pravo kontrolirati uporabu broda tijekom trajanja ugovora.

Jadroplov koristi praktično rješenje iz MSFI 15.B16 budući ima pravo na naknadu od naručitelja prijevoza u iznosu koji izravno odgovara vrijednosti - priznaje prihod u iznosu koji ima pravo fakturirati.

Troškovi provizija za stjecanje ugovora amortiziraju se tijekom razdoblja trajanja ugovora, osim ako je amortizacijsko razdoblje godina dana ili kraće, u kom slučaju se priznaju kao rashod kad nastanu.

s) Državna potpora

Državna potpora priznaje se u dobit ili gubitak na sustavnoj osnovi tijekom razdoblja u kojem se priznaju troškovi za čije je pokriće potpora namijenjena. Potpore povezane s materijalnom imovinom priznaju se u dobit ili gubitak u razdobljima i omjerima u kojima se priznaje trošak amortizacije te imovine. U izvještaju o financijskom položaju potpora se oduzima od troška stjecanja imovine pri izračunavanju nabavne vrijednosti te se priznaje u dobit ili gubitak tijekom vijeka upotrebe imovine koja se amortizira kao smanjenje troška amortizacije.

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

2.1. TEMELJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK)

t) Neto financijski (rashodi)/prihodi

Neto financijski rashodi i prihodi sastoje se od rashoda za kamate, prihoda od kamata od ulaganja te dobitaka ili gubitaka po tečajnim razlikama.

Trošak kamata za zajmove priznat je u dobiti ili gubitku u periodu kada je zajam korišten. Troškovi zajmova proizašli s obzirom na odobrene kredite za financiranje nekretnina, postrojenja i opreme kojima je potrebno znatno vremensko razdoblje da bi bile spremne za namjeravanu upotrebu se kapitaliziraju.

Prihod od kamata na potraživanja priznat je u dobiti i gubitku u razdoblju kada nastaje. Prihod od dividendi priznat je u dobiti ili gubitku s datumom objave isplate dividende.

u) Porez

Trošak poreza na dobit predstavlja zbirni iznos tekuće porezne obveze i odgođenih poreza.

Tekući porez predstavlja očekivanu poreznu obvezu obračunatu na oporezivi iznos dobiti za godinu, koristeći poreznu stopu važeću na dan izvještaja i sva usklađenja porezne obveze iz prethodnih razdoblja. Iznos odgođenog poreza izračunava se metodom bilančne obveze, pri čemu se uzimaju u obzir privremene razlike između knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza za potrebe financijskog izvještavanja i iznosa koji se koriste za potrebe izračuna poreza. Iznos odgođenog poreza temelji se na očekivanoj realizaciji ili namirenju knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza, korištenjem poreznih stopa koje se primjenjuju ili uglavnom primjenjuju na datum izvještaja. Odgođena porezna imovina priznaje se u visini u kojoj je vjerojatno da će se ostvariti buduća oporeziva dobit dostatna za korištenje imovine. Odgođena porezna imovina umanjuje se za iznos za koji više nije vjerojatno da će se moći iskoristiti kao porezna olakšica.

Kalkulacija poreza na dobit je rađena na osnovi trenutno važećih pravila i zakona. Jadroplov je u sustavu oporezivanja po tonaži za razdoblje od deset godina od 1. siječnja 2014. godine. Društva koja ispunjavaju uvjete propisane Pomorskim zakonikom, koja su odabrala opciju oporezivanja po tonaži dužna su ostati u sustavu deset godina. Uvjet se sastoji u tome da je riječ o brodarskom društvu – obvezniku poreza na dobit u Hrvatskoj po osnovi svake dobiti koja mu pripada. Također je uvjet upravljanje brodovima koji udovoljavaju svim propisanim zahtjevima, a najvažnije je da se ono mora baviti strateškim i trgovačkim upravljanjem brodova u Hrvatskoj. Porez po tonaži nije predmet MRS-a 12.

Jadroplov je u sustavu oporezivanja po tonaži za razdoblje od deset godina od 1. siječnja 2014. godine. Društva koja ispunjavaju uvjete propisane Pomorskim zakonikom, koje su odabrale opciju oporezivanja po tonaži dužne su ostati u sustavu deset godina. Uvjet se sastoji u tome da je riječ o brodarskom društvu – obvezniku poreza na dobit u Hrvatskoj po osnovi svake dobiti koja mu pripada. Također je uvjet upravljanje brodovima koji udovoljavaju svim propisanim zahtjevima, a najvažnije je da se ono mora baviti strateškim i trgovačkim upravljanjem brodova u Hrvatskoj.

v) Operativni segmenti

Budući da se najveći dio poslovanja Grupe odnosi na osnovnu djelatnost, brodarstvo, te da flotu čine samo brodovi za prijevoz rasutih tereta, Uprava smatra da Grupa ima samo jedan operativni segment. Grupa ostvaruje prihode od operativnog najma po svijetskim vodama i to u Atlantskom, Indijskom i Pacifičkom oceanu. .

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

2.2. KLJUČNE RAČUNOVODSTVENE PROSUDBE I KLJUČNI IZVOR NEIZVJESNOSTI PROCJENA

Kod primjene računovodstvenih politika Grupe, koje su opisane u Bilješci 2, Uprava treba davati prosudbe, procjene i izvoditi pretpostavke o knjigovodstvenim iznosima imovine i obveza koje nisu vidljive iz drugih izvora. Procjene i s njima povezane pretpostavke se temelje na iskustvu u proteklim razdobljima i drugim relevantnim čimbenicima. Stvarni rezultati se mogu razlikovati od procjena. Procjene i pretpostavke na temelju kojih su procjene izvedene se kontinuirano preispituju. Izmjene računovodstvenih procjena se priznaju u razdoblju revidiranja procjene ako izmjena utječe samo na to razdoblje ili u razdoblju revidiranja procjene i u budućim razdobljima ako izmjena utječe i na tekuće i na buduća razdoblja. Slijedi opis ključnih prosudbi Uprave, u procesu primjene računovodstvenih politika Grupe koje su najznačajnije utjecale na iznose priznate u konsolidiranim financijskim izvještajima.

Priznavanje prihoda

Sukladno MSFI 15, Jadroplov koristi izlaznu metodu mjerenja napretka prema potpunom ispunjenju obveza izvršenja. Izlaznim metodama se prihodi priznaju na osnovu izravnog mjerenja vrijednosti koju roba ili usluge prenesene do određenog datuma imaju za kupca, u odnosu na preostalu robu ili usluge obećane ugovorom. Grupa koristi praktično rješenje iz MSFI 15.B16 budući ima pravo na naknadu od klijenta u iznosu koji izravno odgovara vrijednosti - priznaje prihod u iznosu koji ima pravo fakturirati. Kada se ispuni (ili u mjeri u kojoj) obveza izvršenja, Jadroplov priznaje kao prihod iznos cijene transakcije (isključujući procjene promjenjive naknade koje su ograničene) koji je raspodijeljen na tu obvezu izvršenja. Cijena transakcije je iznos naknade na koju subjekt očekuje da će ostvariti pravo u zamjenu za prijenos obećane robe ili usluga na kupca, isključujući iznose naplaćene u ime trećih strana. Naknada koja je obećana u ugovoru s kupcem može uključivati fiksne iznose, promjenjive iznose ili oboje.

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

2.2. KLJUČNE RAČUNOVODSTVENE PROSUDBE I KLJUČNI IZVOR NEIZVJESNOSTI PROCJENA (NASTAVAK)

Umanjenje vrijednosti financijske imovine

Na svaki izvještajni datum Jadroplov procjenjuje da li se značajno povećao kreditni rizik za financijski instrument od početnog priznavanja. Kada vrši procjenu, Jadroplov koristi promjene rizika od neplaćanja nastale tijekom očekivanog vijeka trajanja financijskog instrumenta umjesto promjene iznosa očekivanih kreditnih gubitaka, osim za potraživanja od kupaca. Kako bi izvršio procjenu uspoređuje rizik od neplaćanja nastao za financijski instrument na izvještajni datum sa rizikom neplaćanja nastalim za financijski instrument na datum početnog priznavanja te uzima u obzir razumne i prihvatljive podatke.

Rezerviranja za potencijalne obveze

Jadroplov priznaje rezerviranja kao rezultat sudskih sporova pokrenutih protiv Jadroplova za koje je izvjesno da će dovesti do odljeva sredstava kako bi se namirila potraživanja od Jadroplova i ako se iznosi mogu pouzdano procijeniti. Prilikom procjene rezerviranja, Jadroplov uzima u obzir profesionalni pravni savjet.

Amortizacija brodova

Ostatak vrijednosti procjenjuje se kao "lightweight" tonaža svakog broda pomnožena očekivanom "scrap" vrijednosti po toni koja je procijenjena na 365 američkih dolara po toni, što predstavlja tržišnu cijenu otpadnog čelika, utvrđenu temeljem podataka objavljenih na mrežnoj stranici Clarksons Shipping Intelligence Network (http://www.clarksons.net/sin2010) koju održava Clarkson Research Services Limited, London, Engleska.

Umanjenje vrijednosti brodova i troškova dokovanja

Fer vrijednost brodova, umanjena za troškove prodaje, procjenjuje se temeljem procjene neovisnih brokera, a vrijednost u uporabi se izračunava kao neto sadašnja vrijednost budućih novčanih tokova broda tijekom korisnog vijeka trajanja. Pri utvrđivanju vrijednosti u upotrebi, određene pretpostavke (koje uključuju očekivane dnevne vozarine, operativne troškove broda, diskontnu kamatnu stopu i prosječnu cijenu čelika kao sekundarne sirovine) koje se odnose na procjene budućih novčanih tokova su predvidljive po svojoj prirodi, uključujući i procjene prihoda u okviru postojećih ugovora. Određene pretpostavke, koje se odnose na procjene budućih novčanih tokova broda izvjesno su manje predvidljive, kao što su očekivane dnevne vozarine izvan razdoblja postojećih ugovora i ostatak vrijednosti broda, zbog dugoročne volatilnosti faktora kao što su vozarine na "spot" i "time charter" tržištu te očekivani ostatak vrijednosti broda.

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

3. PRIHODI IZ POSLOVANJA

	2020.	2019.
- Time charter	82.833	101.606
- Voyage charter	-	10.116
Slobodna plovidba – poslovni najam 82.833		111.722

4. OSTALI PRIHODI IZ POSLOVANJA

	2020.	2019.

Otpis obveza	-	246
Prihod od goriva	4.588	12.384
Čišćenje skladišta na brodovima	2.076	1.809
Refundacija od osiguranja i naplata šteta	1.998	3.514
Prihod od potpore za ukrcaj vježbenika	1.217	900
Prihodi od zakupnine poslovnog prostora	1.015	952
Prihodi po sudskim sporovima	257	591
Subvencija za pomoć restrukturiranja	-	5.000
Ostalo	2.344	948
	13.495	26.344

5. OPERATIVNI TROŠKOVI BRODOVA

	2020.	2019.

Troškovi posade	34.922	38.690
Materijal i rezervni dijelovi	19.086	23.679
Trošak goriva	12.302	23.085
Troškovi dokovanja	9.975	5.990
Osiguranje	7.844	8.160
Popravci i održavanje	7.056	6.844
Troškovi nastali iz nemogućnosti najmoprimca u korištenju plovila	5.324	7.637
Troškovi posrednika, brokera i agencija	4.095	5.751
Lučki troškovi	171	800
Ostalo	7.133	7.985
	107.908	128.621

Stavka 'Ostalo' se najviše odnosi na lučke troškove, naknade zbog neodgovarajuće brzine, troškove komunikacija te druge slične troškove.

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

6. TROŠKOVI OSOBLJA

	2020.	2019.

Neto plaće i nadnice	3.034	2.977
Porezi i doprinosi iz plaća	1.258	1.237
Doprinosi na plaće	687	688
Ostali troškovi zaposlenika	416	395
	5.395	5.297
Broj zaposlenih na kraju godine bio je 34 (2019.: 31).

Naknade članovima Uprave:

	2020.	2019.
Bruto plaće	644	769
Ostala primanja (primici u naravi)	-	1
	644	770

7. OSTALI TROŠKOVI IZ POSLOVANJA

	2020.	2019.

Vrijednosno usklađenje nekretnina, postrojenja i opreme	2.971	219.898
Vrijednosno usklađenje ostalih potraživanja prema SSM-u	1.340	-
Intelektualne usluge	1.326	539
Ostale usluge	1.114	1.131
Bankovne provizije	873	924
Vrijednosno usklađenje i otpis potraživanja od kupaca (bilješka 13), neto	733	1.164
Naknade šteta	669	379
Porezi i doprinosi koji ne ovise o poslovnom rezultatu	562	575
Sirovine	378	423
Naknade članovima Nadzornog odbora	123	139
Troškovi službenih putovanja	74	456
Ostalo	785	1.254
	10.948	226.882

Najveći dio troška unutar stavke 'Ostale usluge' odnosi se na troškove tekućeg održavanja u iznosu od 201 tisuću kuna (2019: 221 tisuće kuna), pravne troškove u iznosu od 305 tisuća kuna (2019: 214 tisuća kuna), PTT usluge u iznosu od 169 tisuća kuna (2019: 166 tisuća kuna) i komunalne usluge u iznosu od 101 tisuću kuna (2019: 109 tisuća kuna). Unutar stavke 'Ostalo' najveći dio odnosi se na troškove članarina, administrativnih taksi i sudskih troškova u iznosu od 160 tisuća kuna (2019: 229 tisuća kuna), troškove osiguranja u iznosu od 220 tisuća kuna (2019: 184 tisuća kuna) i troškove prava korištenja software u iznosu od 112 tisuća kuna (2019: 121 tisuću kuna).

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

8. FINANCIJSKI PRIHODI I RASHODI

	2020.	2019.

Kamate i slični prihodi	24	273
Pozitivne tečajne razlike	15.057	1.677
Otpis obveze po glavnici primljenog kredita i kamate	187.890	-
Ukupno financijski prihodi	202.971	1.950
Kamate i slični troškovi	(25.123)	(27.421)
Negativne tečajne razlike	(27.445)	(3.926)
Ukupno financijski rashodi	(52.568)	(31.347)
Neto financijski prihodi/ (rashodi)	150.403	(29.397)

9. POREZ NA DOBIT

Obveza poreza na dobit obračunava se na poreznu osnovicu po poreznoj stopi od 12% (2019.: 12%), u skladu s hrvatskim zakonom.

Usklađenje poreza na dobit je kako slijedi:

	2020.	2019.
Trošak tekućeg poreza	-	-
Odgođeni porezni (prihod)/ trošak	17	(2)
Porez na dobit	17	(2)
Usklađenje odgođene porezne imovine je kako slijedi:
	2020.	2019.
Stanje 1. siječnja	35	33

(Otpuštanje)/ povećanje odgođene porezne imovine	(17)	2
Stanje 31. prosinca	18	35

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

9. POREZ NA DOBIT (NASTAVAK)

Odgođena porezna imovina nastala je od porezno nepriznatih rezerviranja za jubilarne nagrade i otpremnine za odlazak u redovnu mirovinu.

Usklađenje poreza na dobit za godinu s dobiti iskazanom u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti je kako slijedi:

	2020.	2019.
Dobitak/(gubitak) prije oporezivanja	101.360	(293.799)
Gubitak ostvaren od djelatnosti za koju se plaća porez po tonaži broda	(117.044)	(280.225)
Gubitak ostvaren od djelatnosti za koju se plaća porez na dobit	(15.684)	(13.574)
Porez na dobit po stopi od 12%	(1.882)	(1.629)
Porezno nepriznati rashodi	7	7
Gubici za koje nije priznata odgođena porezna imovina	1.858	1.620
Porez na dobit	17	(2)

Porezni gubici

Porezni gubici mogu se iskoristiti za smanjenje buduće oporezive dobiti iz djelatnosti na koju se plaća porez na dobit. Porezni gubici mogu se prenositi u razdoblju do pet godina nakon godine u kojoj je gubitak ostvaren. Grupa nije priznala odgođenu poreznu imovinu na prenesene porezne gubitke.

	2020.	2019.
Porezni gubitak iz 2015. godine – istječe 31. prosinca 2020.	-	(18.609)
Porezni gubitak iz 2016. godine – istječe 31. prosinca 2021.	(12.534)	(12.534)
Porezni gubitak iz 2017. godine – istječe 31. prosinca 2022.	(12.454)	(12.454)
Porezni gubitak iz 2018. godine – istječe 31. prosinca 2023.	(12.066)	(12.066)
Porezni gubitak iz 2019. godine – istječe 31. prosinca 2024.	(13.496)	(13.496)
Porezni gubitak iz 2020. godine – istječe 31. prosinca 2025.	(15.633)	-
	(66.183)	(69.159)

Člankom 429. Pomorskog zakonika, kojim su definirani uvjeti poslovanja brodara u međunarodnoj plovidbi, data je mogućnost umjesto poreza na dobit plaćati porez po tonaži broda u odnosu na dobit iz gospodarske djelatnosti brodovima. Porez po tonaži broda je porez koji se utvrđuje i plaća umjesto poreza na dobit kako je uređeno zakonom kojim se uređuje porez na dobit, bez obzira na stvarnu dobit ili gubitak ostvaren u poreznom razdoblju za koje se utvrđuje obveza poreza po tonaži broda. Na sve ostale djelatnosti primjenjuju se odredbe Zakona poreza na dobit. Grupa je u sustavu poreza po tonaži prijavilo šest brodova. Porez po tonaži za 2020. godinu iznosi 199 tisuća kuna (2019.: 199 tisuće kuna) te je iskazan unutar ostalih troškova poslovanja (bilješka 7).

Promjenom Zakona o porezu na dobit u 2017. godini Društvo je obveznik obračuna poreza na dobit po stopi od 12% s obzirom da su prihodi oporezivi porezom na dobit ostvareni u poreznom razdoblju manji od 7,5 milijuna kuna.

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

10. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA

	Građevinski objekti	Postrojenja i oprema	Brodovi	Imovina u pripremi	Ukupno
Nabavna vrijednost
Stanje 1. siječnja 2019.	42.335	12.764	1.180.983	147	1.236.229
Povećanje	-	644	-	53	697
Prijenos	-	-	-	(53)	(53)
Smanjenja	-	(1.602)	-	(147)	(1.749)
Tečajne razlike	-	92	32.991	-	33.083
Stanje 31. prosinca 2019.	42.335	11.898	1.213.974	-	1.268.207
Stanje 1. siječnja 2020.	42.335	11.898	1.213.974	-	1.268.207
Povećanje	-	248	-	70	318
Tečajne razlike	-	(261)	(93.262)	(2)	(93.525)
Stanje 31. prosinca 2020.	42.335	11.885	1.120.712	68	1.175.000

Akumulirana amortizacija i umanjenje vrijednosti
Stanje 1. siječnja 2019.	38.886	11.686	528.857	-	579.429
Amortizacija za godinu	997	351	41.236	-	42.584
Umanjenje vrijednosti	-	-	219.898	-	219.898
Smanjenje	-	(1.602)	-	-	(1.602)
Tečajne razlike	-	59	14.861	-	14.920
Stanje 31. prosinca 2019.	39.883	10.494	804.852	-	855.229
Stanje 1. siječnja 2020.	39.883	10.494	804.852	-	855.229
Amortizacija za godinu	997	429	19.677	-	21.103
Umanjenje vrijednosti	-	-	2.971	-	2.971
Tečajne razlike	-	(221)	(63.159)	-	(63.380)
Stanje 31. prosinca 2020.	40.880	10.702	764.341	-	815.923
Neto knjigovodstvena vrijednost
Stanje 31. prosinca 2020.	1.455	1.183	356.371	68	359.077
Stanje 31. prosinca 2019.	2.452	1.404	409.122	-	412.978

Na teret nekretnina, postrojenja i opreme upisano je založno pravo ukupne neto vrijednosti od 358.706 tisuća kuna (2019.: 412.787 tisuće kuna) sa svrhom osiguranja vraćanja primljenih kredita (bilješka 20).

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

10. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA (NASTAVAK)

Fer vrijednost flote i umanjenje vrijednosti

Prema procjeni Uprave, nadoknadiva vrijednost broda, Bene na dan 31. prosinca 2020. godine manja je od njegove neto knjigovodstvene vrijednosti.

Obzirom da je tržišna fer vrijednost broda Bene, umanjena za troškove prodaje niža od neto knjigovodstvene vrijednosti, postoje naznake o potencijalnom umanjenju vrijednosti te je Grupa utvrdila kolika je vrijednost u upotrebi broda Bene.

U skladu sa MRS-om 36 Umanjenje imovine, Grupa je izračunalo vrijednost brodova u upotrebi diskontiranjem procijenjenih novčanih tokova koristeći diskontnu stopu u iznosu 7,2% (2019.: 7,2%) i rizike specifične za vrstu imovine i djelatnost kojom se Grupa bavi. Procijenjeni novčani tokovi temelje se na petogodišnjem planu poslovanja, koji pretpostavlja stopu rasta prihoda od 2% u narednih pet godina (2019.: 10%) i stopu rasta od 2% u periodu nakon pete godine pa do kraja životnog vijeka pojedinog broda (2019.: 2%).

Umanjenje vrijednosti rađeno je na razini pojednog broda, s obzrom da svaki brod čini zasebno identificiranu jedinicu koja generira novac te uzimajući u obzir preostali korisni vijek upotrebe broda i procijenjeni ostatak vrijednosti broda na kraju njegovog korisnog vijeka upotrebe.

Uvažavajući vrijednost po kojoj je brod Bene prodan tijekom 2021. godine, Grupa je vrijednosno uskladila neto knjigovodstvenu vrijednost broda Bene u iznosu od 2.971 tisuća kuna za 2020. godinu.

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

10. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA (NASTAVAK)

Na dan 31. prosinca 2020. godine Grupa je raspolagala sa šest brodova (2019: šest brodova) čije su tehničke karakteristike opisane u sljedećoj tabeli:

Tehnički podaci brodova u floti grupe na dan 31. prosinca 2020. godine

R.B.	Brod	Klasa	Vrsta	Brutto tonaža	Neto tonaža	Nosivost dwt	Zapremina	Snaga motora kw	Tone dizanja	Dužina u metrima	Širina u metrima	Max gaz u metrima	Zemlja izgradnje	Starost godina	Zastava

1	Trogir	CRS, BV	Bulk Carrier	25.600	14.558	44.389	53.648	8.260	4x30	183,00	32,20	11,50	Hrvatska	19	Hrvatska

2	Split	CRS, LR	Bulk Carrier	24.533	13.824	42.584	51.125	7.150	4x30	187,63	30,80	10,987	Hrvatska	22	Hrvatska
	Sveti
3	Dujam	CRS, BV	Bulk Carrier	30.092	17.852	52.096	64.985	8.600	4x35	189,90	32,24	12,369	Hrvatska	10	Hrvatska
4	Peristil	CRS, BV	Bulk Carrier	30.092	17.852	52.113	64.985	8.600	4x35	189,90	32,24	12,350	Hrvatska	10	Hrvatska
5	Solin	CRS, BV	Bulk Carrier	30.092	17.852	51.545	62.330	7.500	4x35	189,90	32,24	12,371	Hrvatska	8	Hrvatska
6	Bene	CRS, LR	Bulk Carrier	27.993	17.077	50.212	58.136	8.090	4x30	189,80	32,26	11,925	Japan	19	Hrvatska
		UKUPNO		168.402	99.015	292.939	355.209	48.200	-	-		-	-	-

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

10. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA (NASTAVAK)

Grupa prilikom obavljanja svoje osnovne djelatnosti brodove daje u poslovni najam ("charter") različitim unajmiteljima. Brodovi dani u poslovni najam, na dan 31. prosinca 2020. godine, iskazani su u skladu s MSFI 16 Najmovi:

	Brodovi	Postrojenja i oprema	Ukupno
Nabavna vrijednost
Stanje 1. siječnja 2019.	1.180.983	2.978	1.183.961
Povećanje	-	640	640
Tečajne razlike	32.991	92	33.083
Stanje 31. prosinca 2019.	1.213.974	3.710	1.217.684
Stanje 1. siječnja 2020. Povećanje	1.213.974 -	3.710 123	1.217.684 123
Tečajne razlike	(93.262)	(261)	(93.523)
Stanje 31. prosinca 2020.	1.120.712	3.572	1.124.284

Stanje 1. siječnja 2019.	528.857	2.107	530.964
Amortizacija za godinu	41.236	334	41.570
Umanjenje vrijednosti	219.898	-	219.898
Tečajne razlike	14.861	59	14.920
Stanje 31. prosinca 2019.	804.852	2.500	807.352
Stanje 1. siječnja 2020.	804.852	2.500	807.352
Amortizacija za godinu Umanjenje vrijednosti	19.677 2.971	413 -	20.090 2.971
Tečajne razlike	(63.158)	(220)	(63.378)
Stanje 31. prosinca 2020.	764.342	2.693	767.035
Neto knjigovodstvena vrijednost
Stanje 31. prosinca 2020.	356.370	879	357.249
Stanje 31. prosinca 2019.	409.122	1.210	410.332

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

10. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA (NASTAVAK)

Svi brodovi u vlasništvu Grupe dani su u "time charter" (poslovni najam) pod različitim uvjetima ovisno o pojedinom ugovoru. Najmovi su ugovoreni na vrijeme od 1 mjeseca do 3 mjeseca. Prosječna dnevna najamnina na dan 31. prosinca 2020. godine iznosi 9.320 USD (2019.: 7.019 USD).

Ukupna buduća minimalna plaćanja najma prema neopozivim poslovnim najmovima, iz ugovora koji su važili na dan 31. prosinca bila su kako slijedi (u tisućama USD):

	2020.	2019.
Do 1 godine Od 1 do 5 godina	1.060 -	3.274 -
	1.060	3.274

11. NEMATERIJALNA IMOVINA

	Software
Nabavna vrijednost
Stanje 1. siječnja 2019.	1.373
Povećanje	-
Stanje 31. prosinca 2019.	1.373
Stanje 1. siječnja 2020.	1.373
Povećanje	-
Stanje 31. prosinca 2020.	1.373
Akumulirana amortizacija
Stanje 1. siječnja 2019.	1.372
Amortizacija za godinu	1
Stanje 31. prosinca 2019.	1.373
Stanje 1. siječnja 2020.	1.373
Amortizacija za godinu	-
Stanje 31. prosinca 2020.	1.373
Stanje 31. prosinca 2020.	-
Stanje 31. prosinca 2019.	-

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

12. ZALIHE

	2020.	2019.
Mazivo	1.583	1.802
Gorivo	2.464	1.221
	4.047	3.023
13. POTRAŽIVANJA
	2020.	2019.
Potraživanja od kupaca	28.888	29.566
Ispravak vrijednosti potraživanja od kupaca	(24.708)	(27.040)
	4.180	2.526
Starosna struktura potraživanja od kupaca nakon ispravka
vrijednosti	2020.	2019.
Do 30 dana	3.848	439
30 – 90 dana	271	1.118
90 – 180 dana	42	146
180 – 365 dana	19	388
Preko 365 dana	-	435
Stanje 31. prosinca	4.180	2.526
Ispravak vrijednosti potraživanja od kupaca	2020.	2019.
Stanje 1. siječnja	27.040	25.947
Povećanje (bilješka 7)	733	1.164
Otpis	(17)	(274)
Tečajne razlike	(3.048)	203
Stanje 31. prosinca	24.708	27.040

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

13. POTRAŽIVANJA (NASTAVAK)

2020.

Ispravak vrijednosti

	12- mjesečni očekivani gubitak	očekivani gubitak kroz životni ciklus - bez kreditnih gubitaka	Očekivani gubitak kroz životni ciklus - kreditni gubici	Ukupno
Stanje na 1. siječnja			27.040	27.040
Gubici priznati u dobiti ili gubitku	-	-	733	733
Smanjenje salda umanjene imovine	-	-	(17)	(17)
Tečajne razlike	-	-	(3.048)	(3.048)
Stanje na 31. prosinca	-	-	24.708	24.708

2019.

Ispravak vrijednosti

	12- mjesečni očekivani gubitak	očekivani gubitak kroz životni ciklus - bez kreditnih gubitaka	Očekivani gubitak kroz životni ciklus - kreditni gubici	Ukupno
Stanje na 1. siječnja			25.947	25.947
Gubici priznati u dobiti ili gubitku	-	-	1.164	1.164
Smanjenje salda umanjene imovine	-	-	(274)	(274)
Tečajne razlike	-	-	203	203
Stanje na 31. prosinca	-	-	27.040	27.040

Ukupna potraživanja od kupaca (poslije umanjenja vrijednosti) koje Grupa posjeduje na 31. prosinca 2020. godine iznose 4.180 tisuća kuna (2019.: 2.526 tisuće kuna).

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

13. POTRAŽIVANJA (NASTAVAK)

Kreditni rizik proizlazi iz novca i novčanih ekvivalenata, te depozita u bankama i financijskim institucijama, kao i kreditne izloženosti prema klijentima, uključujući neizmirena potraživanja. Kreditnim rizikom upravlja se na grupnoj osnovi. Proces kontrole upravljanja rizikom ocjenjuje kreditnu sposobnost kupca, uzimajući u obzir njegov financijski položaj, prethodno iskustvo i ostale čimbenike. Grupa primjenjuje pojednostavljeni pristup MSFI 9 za mjerenje očekivanih kreditnih gubitaka koji koristi ispravak očekivanog gubitka za sva potraživanja od kupaca. Za mjerenje očekivanih kreditnih gubitaka, potraživanja od kupaca i ugovorna imovina grupirani su na temelju zajedničkih karakteristika kreditnog rizika i proteklih dana.

U određivanju naplativosti potraživanja od kupaca, Grupa razmatra svaku promjenu u kreditnoj kvaliteti potraživanja od kupaca od datuma kada je kredit odobren inicijalno do izvještajnog datuma. Koncentracija kreditnog rizika je visoka, jer se baza kupaca odnosi na ograničen broj kupaca s međunarodnog tržišta. Prema tome, Uprava smatra da dodatno rezerviranje za kreditni rizik nije potrebno. Priznato umanjenje predstavlja razliku između knjigovodstvene vrijednosti potraživanja od kupaca i sadašnje vrijednosti očekivanih priljeva.

Za potraživanja od kupaca Jadroplov primjenjuje pojednostavljeni izračun očekivanih kreditnih gubitaka kako je prikazano u nastavku:

2020	Do 365	Preko 365 i utuženo	Ukupno
Očekivana stopa kreditnih gubitaka	8%	100%
Bruto knjigovodstvena vrijednost potraživanja od kupaca	4.180	24.708	28.888
Naknada za gubitak	-	(24.708)	(24.708)

2019	Do 365	Preko 365 i utuženo	Ukupno
Očekivana stopa kreditnih gubitaka	8%	98%
Bruto knjigovodstvena vrijednost potraživanja od kupaca	2.091	27.475	29.566
Naknada za gubitak	-	(27.040)	(27.040)

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

13.1 POTRAŽIVANJA ZA GORIVO

Potraživanja za gorivo	2020. 4.015	2019. 3.446
14. TROŠKOVI BUDUĆIH RAZDOBLJA I AVANSI
	2020.	2019.
Troškovi budućih razdoblja	16.818	18.071
Nedospjela naplata prihoda	41	29
Dani avansi	819	163
	17.678	18.263

Najveći dio troškova budućih razdoblja odnose se na razgraničene troškove dokovanja u iznosu od 15.771 tisuću kuna (2019: 17.074 tisuće kuna), a ostatak čine razgraničeni troškovi osiguranja u iznosu od 844 tisuće kuna (2019: 933 tisuće kuna) i brokerske komisije u iznosu od 203 tisuće kuna (2019: 64 tisuće kuna).

15. OSTALA POTRAŽIVANJA

	2020.	2019.
Potraživanja za štete	915	2.857
Potraživanja po sudskim sporovima	1.034	830
Ispravak vrijednosti potraživanja po sudskim sporovima	(790)	(790)
Ostala potraživanja	373	1.629
	1.532	4.526

16. OROČENI DEPOZITI

	2020.	2019.
Potraživanja za oročene depozite	13.696	3.638

Potraživanja za oročene depozite odnose se na depozite vezane ugovorima o kreditu te obvezama po garanciji uz godišnju kamatnu stopu od 0,01% do 0,1% (2019.: uz godišnju kamatnu stopu od 0,01% do 0,1%).

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

17. NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI

	2020.	2019.
Devizni računi u bankama	1.626	528
Žiro račun	32	72
Gotovina u blagajni	4	7
	1.662	607

18. KAPITAL I REZERVE

Dionički kapital

	Broj izdanih dionica	Ukupan iznos	Trezorske dionice	Ukupno
	Komada	'000 HRK	Komada	'000 HRK
Stanje 31. prosinca 2019. godine	1.636.674	81.834	(2.423)	79.411
Stanje 31. prosinca 2020. godine	1.636.674	16.367	(2.423)	13.944

Odlukom Skupštine Društva od 7. prosinca 2020. godine, o pojednostavljenom smanjenju temeljog kapitala, smanjen je temeljni kapital sa iznosa od 81.834 tisuće kuna, za iznos od 65.467 tisuća kuna, radi pokrića gubitaka, na iznos od 16.367 tisuća kuna. Nominalni iznos dionice Društva od 50,00 kuna, smanjen je za iznos od 40,00 kuna na iznos od 10,00 kuna.

Vlasnička struktura Društva je kako slijedi:

Pregled dioničara	Broj	Udio u	Broj	Udio u
na dan 31. prosinca	dionica	kapitalu %	dionica	kapitalu %
	2020.	2020.	2019.	2019.
Centar za restrukturiranje i prodaju	1.152.904	70.44%	1.152.904	70.44%
Domaće fizičke osobe	425.709	26.00%	425.709	26.00%
Financijske institucije	37.161	2.27%	37.161	2.27%
Trgovačka društva	5.123	0.33%	5.123	0.33%
Strane osobe	5.766	0.35%	5.766	0.35%
Trezorske dionice	10.011	0.61%	10.011	0.61%
Ukupno	1.636.674	100,00%	1.636.674	100,00%

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

18. KAPITAL I REZERVE (NASTAVAK)

Dionički kapital Društva sastoji se od 1.636.674 redovne dionice (2020.: 1.636.674), od čega se na trezorske dionice odnosi 10.011 dionica (2019.: 10.011).

Rezerve iz preračuna tečaja i ostale rezerve

Rezerve iz preračuna tečaja u iznosu od 230.558 tisuća kuna (2019.: 234.911 tisuća kuna) nastale su preračunavanjem financijskih izvještaja inozemnih ovisnih društava.

Ostale rezerve se odnose na rezerve za vlastite dionice u iznosu od 2.423 tisuće kuna (2019.: 2.423 tisuće kuna) i rezerve namijenjene investicijama u iznosu od 81 tisuću kuna (2019.: 81 tisuću kuna).

19. OSNOVNI I RAZRIJEĐENI GUBITAK PO DIONICI

Kalkulacija zarade po dionici se temelji na sljedećem:

	2020.	2019.
Dobit/(gubitak) za godinu u tisućama kuna	101.360	(294.714)
Prosječni broj izdanih dionica	1.626.663	1.626.663
Osnovna i razrijeđena zarada/ (gubitak) po dionici (u kunama)	62,31	(181,17)

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

20. ZADUŽENJA NA KOJA SE OBRAČUNAVAJU KAMATE

	Glavnica u valuti prilikom odobrenja kredita	Glavnica u valuti 31. prosinca 2020.	2020.	2019.
(a) Dugoročni krediti
(1) Osigurani kredit	\$ 33.000.000	\$ 23.100.000	-	153.613
(2) Osigurani kredit	\$ 30.000.000	\$26.840.000	-	178.483
(3) Osigurani kredit	\$ 2.750.000	\$ 1.390.675	-	9.248
(3) Osigurani kredit	EUR 2.500.000	EUR 1.187.460	-	8.838
(4) Osigurani kredit	\$ 4.150.000	\$ 3.650.000	22.407	27.597
(5) Osigurani kredit	\$ 6.045.000	\$ 6.045.000	37.110	40.199
(6) Osigurani kredit	Kn 55.000.000	Kn 55.000.000	55.000	-
(7) Osigurani kredit	\$ 25.500.000	\$ 25.500.000	156.545	-
(8) Osigurani kredit	Kn 48.000.000	Kn 45.230.030	45.230	-
Ukupno dugoročni krediti			316.294	417.978
Tekuće dospijeće dugoročnih kredita			(40.329)	(246.844)
Dugoročna dospijeća kredita			275.965	171.134
Ukupno dugoročna dospijeća kredita			275.965	171.134
Ukupno tekuća dospijeća dugoročnih kredita			40.329	246.844
Ukupno zaduženja na koje se obračunavaju kamate			316.294	417.978
Obračunata kamata			5.401	29.202
Ukupno			321.695	447.180

Osiguranje zaduženja na koja se obračunavaju kamate u ukupnom iznosu od 316.294 tisuće kuna (2019.: 417.978 tisuća kuna) predstavljaju flota Grupe i nekretnine (bilješka 10).

Usklada kretanja obveze po kreditima s novčanim tokovima iz financijskih aktivnosti

Tijekom godine otplaćeno je 198.156 tisuća kuna obveza po kreditima (2019.: 216 tisuća kuna), otpisane su obveze u iznosu od 163.827 tisuća kuna dok preostala promjena financijske obveze u iznosu od (13.922) tisuće kuna proizlazi iz promjene tečaja (2019.: 11.151 tisuća kuna).

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

20. ZADUŽENJA NA KOJA SE OBRAČUNAVAJU KAMATE (NASTAVAK)

	2020.	2019.
Stanje na dan 1. siječnja	417.978	407.043
Novi krediti	274.221	-
Otplate kredita	(198.156)	(216)
Otpis glavnice	(163.827)	-
Tečajne razlike	(13.922)	11.151
Stanje 31. prosinca	316.294	417.978

Otplatni plan kredita banaka za sljedećih pet godina, sukladno stanju na 31.12.2020. godine, je kako slijedi:

Godina	Iznos
2021.	42.995
2022.	38.759
2023.	53.111
2024.	33.465
2025.	30.158
Poslije 2025.	117.806
	316.294

(1) Dugoročni kredit odobren je za financiranje gradnje motornog broda "Solin" u iznosu od 33.000.000 USD. Kredit je odobren u prosincu 2010. godine uz kamatnu stopu LIBOR + 3,0%, a povučen dana 24. svibnja 2011. godine. Otplata glavnice i kamata vrši se kvartalno, prvi anuitet je dospio 24. kolovoza 2011. godine, a krajnji rok dospijeća je 24. svibnja 2018. godine. Kao osiguranje ovog kredita Banka je upisala hipoteku na brodove "Peristil" i "Sveti Dujam". Dana 2. studenog 2016. godine potpisan je dodatak ugovoru kojim je dogovoren moratorij u otplati glavnice do veljače 2018. godine. Sukladno Pismu namjere od 2. siječnja 2019. godine predviđen je reprogram ovog kredita na način da će se preostala glavnica ovog kredita i kredita pod brojem (2) objediniti u jedan kredit u ukupnom iznosu od 50 milijuna USD s ponuđenom kamatnom stopom od LIBOR plus 2,75%, kvartalnom otpatom u 28 rata od 1 milijun dolara počevši od drugog kvartala 2019. godine i krajnjim dospijećem u 2026. godini s jednokratnom isplatom preostale glavnice. Sredstva osiguranja jedinstvenog kredita će biti hipoteka nad brodovima "Peristil", "Sveti Dujam", "Solin" i "Bene" te državno jamstvo u iznosu 20% vrijednosti kredita. Temeljem primljene obavijesti od 9. srpnja 2019. godine i odluke banke o namjeri prestanka kreditiranja brodarskog sektora i prestanka restrukturiranja postojećih kredita u brodarstvu, Grupa je nakon višemjesečnih pregovora dana 5 ožujka 2020. godine zatvorilo kreditne obveze pomoću novih kreditnih aranžmana.
(2) Dugoročni kredit odobren je za obrtna sredstva i kupnju motornog broda "Bene" u iznosu od 30.000.000 USD. Kredit je odobren u rujnu 2013. godine, a povučen dana 1. listopada 2013. godine u više tranši uz ponderiranu kamatnu stopu LIBOR + 2,98%. Otplata glavnice i kamata vrši se kvartalno, prvi anuitet dospijeva 1. listopada 2014. godine, a krajnji rok dospijeća je 1. srpnja 2023. godine, odnosno 1. srpnja 2021. godine. Kao osiguranje ovog kredita Banka je upisala hipoteku na brodove "Solin" i "Bene". Dana 2.

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

studenog 2016. godine potpisan je dodatak ugovoru kojim je dogovoren moratorij u otplati glavnice do travnja 2018. godine. U skladu s Pismom namjere od 2. siječnja 2019. godine predviđen je reprogram ovog kredita skupa s kreditom pod rednim brojem (1). Dana 5 ožujka 2020. godine Grupa je zatvorilo kreditne obveze pomoću novih kreditnih aranžmana, kao što je spomenuto u prethodnom odlomku.

(3) Dugoročni krediti odobreni su za restrukturiranje konsolidirane bilance Jadroplov Grupe u lipnju 2012. godine. Oba kredita povučena su 29. lipnja 2012.; prvi u iznosu od 2.500.000 EUR uz kamatnu stopu tromjesečni EURIBOR + 4,0%, a drugi u iznosu od 2.750.000 USD uz kamatnu stopu tromjesečni LIBOR + 4,8%. Otplata glavnice i kamata vrše se kvartalno. Kamate su se počele otplaćivati 1. listopada 2012. dok je prva otplata glavnice dospjela 1. travnja 2013. godine. Krajnji rok dospijeća je 1. siječnja 2019. godine. Kao osiguranje ovih kredita Banka je upisala hipoteku na brod "Split". Dana 25. listopada 2017. godine donesena je odluka o moratoriju na otplatu glavnice do 1. siječnja 2018. godine, s početkom otplate 1. travnja 2018. godine uz nepromijenjeni rok dospijeća. Dana 6. lipnja 2018. godine donesena je odluka o moratoriju na otplatu glavnice do 1. srpnja 2018. godine uz nepromijenjeni rok dospijeća. Dana 23. listopada 2018. godine donesena je odluka o jednokratnoj otplati preostalog iznosa kredita istekom roka otplate 1. siječnja 2019. godine. Dana 18. siječnja 2019. godine donesena je odluka o jednokratnoj otplati preostalog iznosa kredita istekom roka otplate dana 1. travnja 2019. godine. Dana 18. travnja donesena je odluka o jednokratnoj otplati preostalog iznosa kredita istekom roka otplate dana 1. lipnja 2019. godine. Temeljem ponude banke od 06. prosinca 2019. godine i Sporazuma o podmirenju duga od 27. veljače 2020. godine Grupa je zatvorilo dio obveze u iznosu od 1.500.000 EUR novim kreditom i dio u iznosu od 90.000 EUR iz redovnog poslovanja. Preostali iznos duga od 310.000 EUR podmiren je 26. kolovoza 2020. godine.
(4) Dugoročni kredit odobren je za obrtna sredstva u iznosu od 4.150.000 USD. Kredit je odobren u svibnju 2015. godine, a povučen u 2 dijela: prvi u iznosu od 2.500.000 USD dana 5. lipnja 2015. godine i drugi u iznosu od 1.650.000 USD dana 31. srpnja 2015. godine uz kamatnu stopu 6,75% godišnje (promjenjiva). Otplata glavnice vrši se polugodišnje, prvi anuitet dospijeva 30. studenog 2016. godine, a krajnji rok dospijeća je 31. svibnja 2020. godine. Otplata kamata vrši se mjesečno, a kamate su se počele otplaćivati 30. lipnja 2015. godine. Kao osiguranje ovih kredita Banka je upisala hipoteku na brod "Trogir" i na nekretnini društva. Dana 14. prosinca 2017. godine donesena je odluka o moratoriju na otplatu glavnice do 31. ožujka 2018. godine uz nepromijenjeni rok dospijeća. Dana 27. lipnja 2018. godine donesena je odluka o moratoriju na otplatu glavnice do 30. rujna 2018. godine uz nepromijenjeni rok dospijeća. Dana 13. veljače 2019. godine donesena je odluka o moratoriju na otplatu glavnice do 31. ožujka 2019. godine uz nepromijenjeni rok dospijeća do 31. ožujka 2020. godine. Dana 30. lipnja 2020. godine donesena je odluka o moratoriju na otplatu glavnice do 31. ožujka 2021. godine uz umanjenje glavnice kredita za iznos namjenski oročenog depozita od 500.000 USD. Otplata novoformirane glavnica će se vršiti kroz 48 jednakih mjesečnih rata na način da prva dospijeva 30. travnja 2021. godine, a zadnja 31. ožujka 2025. godine.

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

(5) Dugoročni kredit odobren je za obrtna sredstva u iznosu od 6.045.000 USD. Kredit je odobren u srpnju 2016. godine, a povučen kroz 5 zahtjeva u periodu od 3. kolovoza do 12. prosinca 2016. godine, uz kamatnu stopu 5,18% godišnje. Otplata glavnice vrši se kvartalno, prvi anuitet dospijeva 30. rujna 2018. godine, a krajnji rok dospijeća je 30. rujna 2022. godine. Otplata kamata vrši se kvartalno, a kamate su se počele otplaćivati 31. prosinca 2016. godine. Kao osiguranje ovih kredita Banka je upisala hipoteku na nekretninama Društva. Uprava smatra da fer vrijednost obveze po kreditu s fiksnom kamatnom stopom nije značajno različita od knjigovodstvene vrijednosti. Dodatkom IV Ugovoru o kreditu od 19.02.2020. godine definiran je dodatni poček u otplati glavnice kredita na način da prvi anuitet dospijeva 30. rujna 2020. godine, uz nepromijenjeni krajnji rok dospijeća 30. rujna 2022. godine. Zbog pogođenosti poslovanja epidemijom koronavirusa Dodatkom V Ugovoru o kreditu od 27.04.2020. godine usuglašen je moratorij za obveze dospjele od 01.04. do 30.06.2020. godine. Dana 16.07.2020. godine primljena je suglasnost banke za dodatni moratorij na otplatu obveza dospjelih od 01. srpnja 2020. godine najkasnije do 31. prosinca 2020. godine.
(6) Dugoročni kredit odobren je za osnovna sredstva (zatvaranje obveza prema financijskim institucijama) i obrtna sredstva u iznosu od 55.00.000 kuna. Kredit je odobren u veljači 2020. godine, a povučen u 5 pojedinačnih zahtjeva korištenja u razdoblju od 28. veljače do 18. ožujka 2020. godine..Kamatna stopa je 4% godišnje (fiksna). Otplata glavnice vrši se polugodišnje, prvi anuitet dospijeva 30. rujna 2022. godine, a krajnji rok dospijeća je 30. rujna 2030. godine. Otplata kamata vrši se kvartalno, uz definirani početak plaćanja 30. lipnja 2020. godine. Kao osiguranje ovih kredita Banka je upisala hipoteku na brodove "Split" i "Trogir" te na nekretnini društva uz odobreno jamstvo Republike Hrvatske. Dodatkom I Ugovoru o kreditu od 27.04.2020. gdine definirana je obročna otplata kamate dospjele 30. lipnja 2020. godine u 12 jednakih mjesečnih rata s početkom od 31. srpnja 2020. godine. Zbog pogođenosti poslovanja epidemijom koronavirusa dana 16.07.2020. godine dobivena je suglasnost banke za dodatni moratorij na otplatu obveza dospjelih od 01. srpnja 2020. godine najkasnije do 31. prosinca 2020. godine. Realizacija kredita predviđena je planom restrukturiranja.
(7) Dugoročni kredit odobren je za osnovna sredstva (zatvaranje obveza prema financijskim institucijama) u iznosu od 25.500.000 USD. Kredit je odobren u veljači 2020. godine uz kamatnu stopu 9% + LIBOR godišnje. Otplata glavnice vrši se kvartalno, prvi anuitet dospijeva 30. lipnja 2020. godine, a krajnji rok dospijeća je 31. ožujka 2025. godine.uz otplatu peostalih 50% glavnice. Otplata kamata vrši se kvartalno, s početkom otplate od 30. lipnja 2020. godine. Sredstva osiguranja kredita su hipoteke nad brodovima "Peristil", "Sveti Dujam", "Solin" i "Bene".
(8) Dugoročni kredit odobren je za obrtna sredstva (zatvaranje obveza prema financijskim institucijama i obveza prema dobavljačima) u iznosu od 48.000.000 HRK. Kredit je odobren u kolovozu 2020. godine uz kamatnu stopu 4% + EURIBOR godišnje. Otplata glavnice vrši se kvartalno, prvi anuitet dospijeva 06. kolovoza 2021. godine, a krajnji rok dospijeća je 06. kolovoza 2030. godine. Otplata kamata vrši se kvartalno, s početkom otplate od 06. studenog 2020. godine. Sredstvo osiguranja kredita je jamstvo Republike Hrvatske. Realizacija kredita predviđena je planom restrukturiranja.

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

21. REZERVACIJE

	Rezervacije za jubilarne nagrade i otpremnine	Ukupno rezervacije
Stanje na dan 01. siječnja 2019.	170	170
Rezervirano tijekom godine	21	21
Iskorišteno tijekom godine	(11)	(11)
Stanje na dan 31. prosinca 2019.	180	180
Rezervirano tijekom godine	(19)	(19)
Iskorišteno tijekom godine	(6)	(6)
Stanje na dan 31. prosinca 2020.	155	155

22. OBVEZE PREMA DOBAVLJAČIMA I OSTALE OBVEZE

	2020.	2019.
Dobavljači	29.526	44.653
Odgođeno plaćanje troškova i prihodi budućeg razdoblja	4.386	1.937
Obveze prema zaposlenima	4.863	5.565
Ostale obveze	2.336	3.597
	41.111	55.752

23. NEPREDVIĐENA IMOVINA I NEPREDVIĐENE OBVEZE

Tijekom 2018. godine pravomoćno je okončan jedan spor u korist SSM-a, za koji Grupa ima iskazanu obvezu prema dobavljaču u iznosu od 2.944 tisuća kuna. U druga dva spora koji se vode s istom stranom Grupa ima potraživanja u iznosu od 5.515 tisuća kuna, sa dodatkom zakonske zatezne kamate, prijavljena u stečajnom postupku te se očekuje prijeboj međusobnih potraživanja.

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

24. FINANCIJSKI INSTRUMENTI I UPRAVLJANJE RIZICIMA

a) Upravljanje rizikom kapitala

Grupa upravlja svojim kapitalom kako bi osiguralo da Grupi bude omogućen vremenski neograničen nastavak poslovanja, uz istovremenu realizaciju najvećeg mogućeg povrata za interesne strane kroz optimiziranje stanja između dužničkog i vlasničkog kapitala. Opća strategija Grupe je nepromijenjena od 2007. godine.

Struktura kapitala Grupe se sastoji od dužničkog dijela, koji uključuje primljene zajmove i kredite, novca i novčanih ekvivalenata te vlasničke glavnice koju drže vlasnici matice i koja obuhvaća temeljni kapital, pričuve i zadržanu dobit.

b) Koeficijent financiranja

Uprava Grupe pregledava strukturu kapitala. U sklopu pregleda, Uprava promatra troškove povezane sa svakom klasom kapitala. Ostvareni koeficijent financiranja u 2020. godini iznosio je 732,57% (u 2019. godini (785,36%)).

Koeficijent financiranja na kraju godine:

	2020.	2019.

Zaduženja na koja se obračunavaju kamate (bilješka 20)	316.294	417.978
Novac i novčani ekvivalenti (bilješka 17)	(1.662)	(607)

Neto dug	314.632	417.371

Glavnica	42.949	(53.144)
Omjer neto duga i glavnice	7,32	(7,85)

Dug je definiran kao obveze po dugoročnim i kratkoročnim zajmovima i kreditima. Glavnica uključuje sav kapital i sve rezerve Grupe.

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

24. FINANCIJSKI INSTRUMENTI I UPRAVLJENJE RIZICIMA (NASTAVAK)

c) Kategorije financijskih instrumenata

	2020.	2019.

Financijska imovina
Potraživanja od kupaca	4.180	2.526
Potraživanja za gorivo	4.015	-
Novac i novčani ekvivalenti	1.662	607
Oročeni depoziti	13.696	3.638
Krediti zaposlenicima	5	5
Ostala potraživanja	1.532	4.524
Financijske obveze
Zaduženja na koja se obračunavaju kamate i obračunata kamata	321.695	447.180
Obveze prema dobavljačima i ostale obvez	34.820	50.684

Na izvještajni datum nije bilo značajnih koncentracija kreditnog rizika po zajmovima i potraživanjima. Gore naveden knjigovodstveni iznos predstavlja najveću izloženost Grupe kreditnom riziku po danim zajmovima i potraživanjima.

Klijenti s najvećim nepodmirenim stanjem na dan 31. prosinca 2020. su sljedeći:

	2020.
OLDENDORFF CARRIERS GmbH & Co. KG	2.891
EFE DENZICILIK SAN.TIC. LTD. STI	594
ELIM SPRING MARINE (HONG KONG) LTD	227
AFRI-BULK NAVIGATION PRIVATE LTD	141
UNIVERSAL SOLUTIONS GROUP LLC	127
	3.980
Potraživanja od kupaca	4.180
Postotak u ukupnim potraživanjima	95,22%

S danom izdavanja ovih financijskih izvještaja, svi su kupci podmirili svoje obveze prema Grupi.

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

24. FINANCIJSKI INSTRUMENTI I UPRAVLJENJE RIZICIMA (NASTAVAK)

Klijenti s najvećim nepodmirenim stanjem na dan 31. prosinca 2019. se nalaze u sljedećoj tablici. Svi kupci su podmirili svoje obveze tijekom 2020. godine.

	2019.
MINISTARSTVO FINANCIJA-POREZNA UPRAVA SPLIT	862
TEHNIKA D.D. ZAGREB	435
SOL SHIPPING INTERNATIONAL PTE LTD	398
CENTURY SCOPE GROUP	352
PELIG D.O.O.	128
	2.175
Potraživanja od kupaca	2.526
Postotak u ukupnim potraživanjima	86,10%

d) Ciljevi upravljanja financijskim rizikom

Funkcija riznice u Grupi pruža usluge djelatnostima Grupe, koordinira pristupom domaćem i međunarodnom financijskom tržištu, prati financijske rizike koji se odnose na poslovanje Grupe i njima upravlja putem internih izvještaja o rizicima u kojima su izloženosti analizirane po stupnju i veličini rizika. Riječ je o tržišnim rizicima, koji uključuje valutni rizik, rizik fer vrijednosti kamatne stope i cjenovni rizik, zatim kreditnom riziku, riziku likvidnosti i kamatnom riziku novčanog toka.

Grupa nastoji svesti učinke spomenutih rizika na najmanju moguću razinu. Grupa ne zaključuje ugovore o financijskim instrumentima, uključujući derivacijske financijske instrumente, niti njima trguje za spekulativne namjene.

Grupa posluje na međunarodnom tržištu, čime je izložena tržišnom riziku od promjena valutnih tečajeva.

e) Upravljanje cjenovnim rizikom

Najveće tržište na kojem Grupa pruža usluge i prodaje svoje usluge su strana tržišta. Uprava Društva na temelju tržišnih cijena određuje cijene svojih usluga.

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

24. FINANCIJSKI INSTRUMENTI I UPRAVLJENJE RIZICIMA (NASTAVAK)

f) Kamatni rizik

Zbog činjenice da Grupa koristi kredite s promjenjivim kamatnim stopama Grupa je izložena riziku promjene kamatnih stopa. Većina kredita Grupe ugovorena je s promjenjivom kamatnom stopom.

Analiza osjetljivosti na kamatni rizik

Analiza osjetljivosti u nastavku temeljena je na izloženosti riziku promjene kamatnih stopa tijekom godine. Za obveze vezane za promjenjivu kamatnu stopu analiza je izrađena prema planu otplate za pojedinu obvezu po kreditu i financijskom leasingu. Povećanje ili smanjenje kamatnih stopa za 50 baznih poena koristi se u internom izvještavanju o riziku kamatne stope i predstavlja procjenu menadžmenta o razumnoj mogućoj promjeni kamatnih stopa.

U slučaju promjene kamatne stope za 50 baznih poena, uz pretpostavku stabilnih ostalih varijabli, došlo bi do sljedećih promjena u rashodima za kamatu Grupe: u 2020. bi iznosila 3.927 tisuća kuna (u 2019. promjena bi iznosila 4.598 tisuća kuna).

g) Kreditni rizik

Grupa nema značajnije koncentracije kreditnog rizika ni sa kojom drugom stranom ili društvima drugih strana koje imaju slična obilježja. Grupa prati financijsko stanje kupaca s ciljem upravljanja kreditnim rizikom.

Najveća kreditna izloženost je iskazana u izvještaju o financijskom položaju u knjigovodstvenom iznosu svakog financijskog sredstva. Prema mišljenju Uprave, maksimalna izloženost odražava iznos potraživanja i druge kratkotrajne imovine umanjen za iznos priznatih umanjenja vrijednosti na datum izvještaja o financijskom položaju.

Kreditni rizik se odnosi na rizik neispunjenja ugovornih obveza druge ugovorne strane, čime bi Grupa pretrpjela financijske gubitke. Grupa je usvojila politiku poslovanja isključivo s kreditno sposobnim stranama i pribavljanja dostatnih instrumenata osiguranja kako bi ublažila rizik financijskog gubitka zbog neispunjenja obveza. Grupa posluje samo sa subjektima čiji je rejting ekvivalentan investicijskom stupnju ili viši. Grupa koristi druge javne izvore financijskih informacija i vlastite evidencije za ocjenjivanje svojih značajnih kupaca. Izloženost Grupe i kreditni rejting strana s kojima posluje se kontinuirano prate, a ukupna vrijednost zaključenih transakcija se raspoređuje na odobrene klijente.

Potraživanja od kupaca se odnose na ograničen broj kupaca s međunarodnog tržišta. Kreditna analiza se provodi na temelju financijskog stanja potraživanja i po potrebi se pribavlja osigurateljsko pokriće za kreditna jamstva.

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

24. FINANCIJSKI INSTRUMENTI I UPRAVLJENJE RIZICIMA (NASTAVAK)

h) Upravljanje valutnim rizikom

Grupa većinu transakcija izvršava u stranoj valuti te je po tom pitanju izložena rizicima promjene valutnih tečajeva. Izloženošću valutnom riziku se upravlja putem odobrenih parametara iz politike.

U idućoj tablici su prikazani knjigovodstveni iznosi monetarne imovine i monetarnih obveza Grupe u stranoj valuti na izvještajni datum.

na dan 31. prosinca		Obveze		Imovina
	2020.	2019.	2020.	2019.

SAD (USD)	250.686	480.588	24.822	7.818
Europska unija (EUR)	952	13.797	326	473

Analiza osjetljivosti na valutni rizik

Grupa je uglavnom izložena valuti zemalja čija je valuta USD i EUR.

U idućoj tablici je analizirana osjetljivost Grupe na smanjenje tečaja kune od 10% u odnosu na USD i EUR. Stopa osjetljivosti od 10% je stopa koja se koristi u internim izvještajima ključnim rukovoditeljima o valutnom riziku i predstavlja procjenu rukovodstva o realno mogućim promjenama valutnih tečajeva. Analiza osjetljivosti uključuje samo otvorene novčane stavke u stranoj valuti i njihovo preračunavanje na kraju razdoblja usklađuje temeljem 10-postotne promjene valutnih tečajeva. Analiza osjetljivosti uključuje vanjske zajmove, kao i zajmove inozemnim subjektima Grupe koji su denominirani u valuti koja nije valuta zajmoprimatelja ili zajmodavatelja. Pozitivan broj pokazuje povećanje dobiti i ostale glavnice ako je hrvatska kuna u odnosu na predmetnu valutu ojačala 10%. U slučaju pada vrijednosti hrvatske kune za 10% u odnosu na predmetnu valutu, utjecaj na dobit i ostalu glavnicu bio bi jednak i suprotan, a iznosi u tablici bi bili obrnuti.

		Utjecaj valute USD		Utjecaj valute EUR
	2020.	2019.	2020.	2019.
Gubitak	(22.586)	(47.277)	(63)	(1.332)

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

24. FINANCIJSKI INSTRUMENTI I UPRAVLJENJE RIZICIMA (NASTAVAK)

i) Upravljanje rizikom likvidnosti

Krajnju odgovornost za upravljanje kreditnim rizikom snosi Uprava, koja je postavila kvalitetan okvir za upravljanje rizikom likvidnosti po kratkim, srednjim i dugim pozicijama grupe i definirala zahtjeve koji se odnose na upravljanje likvidnošću. Grupa upravlja svojom likvidnošću održavanjem adekvatnih pričuva, korištenjem odgovarajućih bankovnih kreditnih proizvoda i pozajmica iz središnjih pričuva kroz kontinuirano praćenje prognoziranih i ostvarenih novčanih tokova te usklađivanjem dospijeća financijske imovine i financijskih obveza.

Tablična analiza rizika likvidnosti i rizika kamatnih stopa

U idućoj tablici analizirano je preostalo razdoblje do ugovorenih dospijeća financijskih obveza Grupe. Tablica je sastavljena na temelju nediskontiranih novčanih odljeva po financijskim obvezama po najranijem datumu na koji se od Grupe može zatražiti plaćanje.

	Prosječna ponderirana efektivna kamatna stopa %	Do 1 mj.	Od 1 do 3 mj.	Od 3 mj. do 1 god.	Od 1 do 2 god.	Preko 2 god.	Ukupno
2020. godina
Beskamatne		14.694	4.904	3.807	8.654	2.703	34.762
Kamatne	5,88 %	1.914	750	259.500	68	59.521	321.753
		16.608	5.654	263.307	8.722	62.224	356.515
2019. godina
Beskamatne		20.294	7.917	8.230	4.674	9.569	50.684
Kamatne	5,88 %	292.006	-	-	148.080	7.094	447.180
		312.300	7.917	8.230	152.754	16.663	497.864

Beskamatne obveze Grupe do jednog mjeseca najvećim dijelom sastoje se od obveza prema dobavljačima u iznosu od 9.566 tisuća kuna za 2019. godinu (14.486 tisuća kuna u 2019. godini) i obveza prema zaposlenicima u iznosu od 4.878 tisuća kuna za 2019. godinu (5.565 tisuća kuna u 2019. godini).

U kamatnim obvezama prikazane su obveze s osnove kratkoročnih i dugoročnih kredita obračunate kamate.

Uprava je svjesna da postoji neizvjesnost oko sposobnosti Društva da ostvari svoje potrebe za financiranjem te da refinancira ili servisira svoje obveze kako one dospijevaju, ali važno je napomenuti da je u tekućem periodu poboljšanih vozarina Grupa u situaciji da podmiruje tekuće operativne obveze i dio obveza po kamatama koje će se dodatno smanjiti refinanciranjem obveza po kreditima kako je objašnjeno u bilješci 17.

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.

(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)

24. FINANCIJSKI INSTRUMENTI I UPRAVLJENJE RIZICIMA (NASTAVAK)

i) Upravljanje rizikom likvidnosti (nastavak)

Tablice u nastavku prikazuju dospijeća financijske imovine Grupe iskazane u izvještaju o financijskom položaju na kraju razdoblja.

Tablice su izrađene na temelju nediskontiranih novčanih odljeva po financijskoj imovini na datum dospijeća. Tablice prikazuju novčane tokove po glavnici i kamatama.

	Prosječna ponderirana efektivna kamatna stopa %	Do 1 mj.	Od 1 do 3 mj.	Od 3 mj. Do 1 god.	Od 1 do 2 god.	Preko 2 god.	Ukupno
2020. godina
Beskamatna		10.301	1.003	14.173	20	1.634	27.131
Kamatna	4,44 %	-	-	-	0	5	5
		10.301	1.003	14.173	20	1.639	27.136
2019. godina
Beskamatna		1.047	3.936	717	3.728	2.030	11.458
Kamatna	4,44 %	-	-	-	5	-	5
		1.047	3.936	717	3.733	2.030	11.463

j) Fer vrijednosti financijske imovine i financijskih obveza

Fer vrijednosti financijske imovine i financijskih obveza se određuje kako slijedi:

• fer vrijednost financijske imovine i financijskih obveza kojima se trguje na aktivnim likvidnim tržištima, pod standardnim uvjetima, određuje se prema cijenama koje kotiraju na tržištu;

• fer vrijednost ostale financijske imovine i ostalih financijskih obveza određuje se u skladu s modelima za određivanje cijena, a na temelju analize diskontiranih novčanih tokova koristeći cijene iz poznatih transakcija na tržištu i cijene koje se nude za slične instrumente.

Na dan 31. prosinca 2020. iskazani iznosi novca, kratkoročnih depozita, potraživanja, kratkoročnih obveza, ukalkuliranih troškova, kratkoročnih pozajmica i ostalih financijskih instrumenata odgovaraju njihovoj tržišnoj vrijednosti, zbog kratkoročne prirode ovih sredstava i obveza.

Za godinu koja je zavrsila 31. prosinca 2020.

(Svi iznosi izrafeni su u tisucama kuna)

25. TRANSAKCIJE S POVEZANIM OSOBAMA

Vlasnik Drustva

Kao sto je prikazano u biljesci 18, Drustvo je posredno preko Centra za restrukturiranje i prodaju kao pravnog slijednika Agencije za upravljanje drzavnom imovinom u vecinskom vlasnistvu Republike Hrvatske.

Transakcije s kljucnim managementom i clanovima Nadzornog odbora

Naknade Upravi ukljucuju redovna mjesecna izdavanja za place i ostale primitke. Naknade clanovima Uprave iskazane su unutar biljeske 6.

Naknade clanovima Nadzornog odbora iskazane su unutar biljeske 7.

Ostale transakcije s povezanim osobama

Obzirom da je Drustvo u vecinskom drzavnom vlasnistvu ono je povezano s drzavnim institucijama i ostalim drustvima u vecinskom drzavnom vlasnistvu.

Znacajnije transakcije s povezanim osobama odnose se na drzavnu potporu za ukrcaj vjezbenika koja je primljena od Ministarstva pomorstva, prometa i infrastrukture temeljem Programa sufinanciranja ukrcaja vjezbenika palube, stroja i elektrotehnike na brodove u medunarodnoj i nacionalnoj plovidbi. Prihod od potpore za ukrcaj vjezbenika iskazan je unutar biljeske 4. Krediti banaka pod rednim brojem (4), (5), (6) i (8) iskazani unutar biljeske 20 primljeni su od banaka u vecinskom drzavnom vlasnistvu. Trosak kamata po navedenim kreditima tijekom godine iznosio je 5. 728 tisuca kuna (2019.: 3.678 tisuca kuna).

26. DOGAE>AJI NAKON DATUMA IZVJESTAVANJA

Temeljem sklopljenog Ugovora o prodaji m/b Bene dana 04. ozujka 2021. godine izvrsena je primopredaja broda kupcima u luci Nagasaki. Grupa je navedenom transakcijom utrzila USD 5.125 tisuca te navedenom uplatom djelomicno zatvorilo dio kratkorocnih zaduzenja po bankovnim kreditima.

27. ODOBRENJE FINANCIJSKIH IZVJESTAJA

Uprava je odobrila ove konsolidirane financijske izvjestaje 30. travnja 2021. godine.

Branimir Kovacic Predsjednik Uprave

Mario Radacic Clan uprry �LL

Dodatak 1 (nerevidirano) Dodatni izvještaji u tisućama USD Za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.

Konsolidirani izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti

Konsolidirani izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti i konsolidirani izvještaj o financijskom položaju sastavljeni su na različitoj osnovi, što objašnjavamo u nastavku. Konsolidirani izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti predstavlja iznose USD transakcija koje su realizirane u USD i ekvivalente USD za transakcije koje su realizirane u drugim valutama pretvorene u USD po tečaju koji je vrijedio na dan kada je transakcija realizirana. Konsolidirani izvještaj o financijskom položaju izveden je iz izvještaja o financijskom položaju sastavljenog u kunama pretvorenog u USD po tečajevima koji su vrijedili na datume sastavljanja izvještaja o financijskom položaju, 31. prosinca 2019. godine (1 USD = 6,14 HRK) i 31. prosinca 2019. godine (1 USD = HRK 6,65).

(svi iznosi izraženi su u tisućama USD)	2020.	2019.
Prihodi iz poslovanja	12.619	16.842
Ostali prihodi iz poslovanja	29.648	9.671
Ukupni prihodi	42.267	26.513
Operativni troškovi brodova	(16.331)	(25.006)
Trošak amortizacije	(3.206)	(6.417)
Troškovi osoblja	(823)	(799)
Ostali troškovi iz poslovanja	(1.688)	(34.129)
Ukupni troškovi iz poslovanja	(22.048)	(66.351)
Dobit/(Gubitak) iz poslovanja	20.219	(39.838)
Neto financijski gubitak	(3.705)	(4.343)
Dobit/(Gubitak) prije oporezivanja	16.514	(44.181)
Porez na dobit	3	-
Dobit/(Gubitak) za godinu	16.517	(44.181)
Ostala sveobuhvatna dobit
Rezerve iz preračuna tečaja	(709)	1.220
Ostala sveobuhvatna dobit za godinu	(709)	1.220
Ukupno sveobuhvatna dobit	15.808	(42.961)
Osnovna i razrijeđena dobit/(gubitak) po dionici (u USD)	10,15	(27,16)

Ovi dopunski izvještaji nisu dio revidiranih konsolidiranih izvještaja i služe isključivo za ilustrativne potrebe. Predstavljaju konsolidirani izvještaj o financijskom položaju i konsolidirani izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti Grupe.

Dodatak 1 (nerevidirano)

Dodatni izvještaji u tisućama USD (nastavak)

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.

Konsolidirani izvještaj o financijskom položaju

(svi iznosi izraženi su u tisućama USD)	2020.	2019.
IMOVINA
Dugotrajna imovina
Nekretnine, postrojenja i oprema	58.491	62.103
Nematerijalna imovina	-	-
Odgođena porezna imovina	3	-
	58.494	62.103
Kratkotrajna imovina
Zalihe	659	1.111
Potraživanja i ostala aktiva	6.695	4.360
Novac i novčani ekvivalenti	271	91
	7.625	5.562
Ukupno imovina	66.119	67.665
GLAVNICA I OBVEZE
Glavnica
Dionički kapital	2.666	12.306
Vlastite dionice	(395)	(365)
Rezerve	37.964	35.702
Akumulirani gubici	(33.239)	(55.635)
	6.996	(7.992)
Dugoročne obveze
Zaduženja na koja se obračunavaju kamate	44.952	25.735
Rezervacije	25	27
	44.977	25.762
Kratkoročne obveze
Zaduženja na koja se obračunavaju kamate	7.449	37.120
Obveze prema dobavljačima i ostale obveze	6.697	12.775
	14.146	49.895
	59.123	75.657
Ukupno glavnica i obveze	66.119	67.665

AI assistant

Jadroplov d.d. — Annual Report 2020

2132_10-k_2021-04-30_831ca2ef-ce3f-43ad-90a4-779a9f209409.pdf

JADROPLOV d.d., SPLIT

Osnovna djelatnost

Nadzorni odbor

Uprava

Rezultat

Bitni događaji tijekom 2020. godine

1.) Kretanja na pomorskom tržištu

Tržište sipkih (rasutih) tereta

Bitni događaji tijekom 2020. godine (nastavak)

1.) Kretanja na pomorskom tržištu (nastavak)

Godišnji prosjeci visine najamnina u USD:

Događaji nakon datuma izvještaja o financijskom položaju

1.) Kretanja na pomorskom tržištu

a) Tržište sipkih tereta

Događaji nakon datuma bilance (nastavak)

b) Očekivanja u 2021. godini

Projekcija poslovanja za 2021. godinu

Rizici kojima je Grupa izložena

Tržišni rizik

Kamatni rizik

Kreditni rizik

Valutni rizik

Rizik likvidnosti

Zaštita okoliša

Otkup dionica

Općenite informacije

Struktura korporativnog upravljanja

Glavna skupština

Nadzorni odbor

Uprava

-

-

-

-

IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA

Izvješće o reviziji konsolidiranih financijskih izvještaja

Mišljenje

Osnova za mišljenje

Isticanje pitanja

Prepravak početnih stanja

Vremenska neograničenost poslovanja

Ključno revizijsko pitanje

Izvješće o reviziji financijskih izvještaja (nastavak)

Osnova za mišljenje (nastavak)

Ostale informacije

Izvješće o reviziji konsolidiranih financijskih izvještaja (nastavak)

Odgovornosti Uprave i onih koji su zaduženi za upravljanje za financijske izvještaje

Odgovornosti revizora za reviziju financijskih izvještaja

Izvješće o reviziji financijskih izvještaja (nastavak)

Odgovornosti revizora za reviziju financijskih izvještaja (nastavak)

Izvještavanje sukladno ostalim zakonskim ili regulatornim zahtjevima

Ostale obveze izvještavanja propisane Uredbom EU br. 537/2014 Europskog parlamenta i Vijeća i Zakonom o reviziji

Konsolidirani izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.

Konsolidirani izvještaj o financijskom položaju

Na dan 31. prosinca 2020. godine

Konsolidirani izvještaj o promjenama vlasničke glavnice

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.

Konsolidirani izvještaj o novčanim tokovima

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.

1. OPĆI PODACI

2. USVAJANJE NOVIH I IZMIJENJENIH STANDARDA

Prva primjena novih izmjena postojećih standarda koje su na snazi za tekuće izvještajno razdoblje

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.

2. USVAJANJE NOVIH I IZMIJENJENIH STANDARDA (NASTAVAK)

Standardi i izmjene postojećih standarda koje je objavio OMRS i usvojeni su u Europskoj uniji, ali još

nisu na snazi

Novi standardi te izmjene postojećih standarda koje je objavio OMRS, ali još nisu usvojeni u Europskoj uniji

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.

2.1. TEMELJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE

a. PREPRAVLJANJA POČETNIH STANJA

/i/ Reklasifikacija zaliha goriva

/ii/ Prihod od goriva i trošak goriva

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2020.

2.1. TEMELJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK)

a. PREPRAVLJANJA POČETNIH STANJA

Jadroplov d.d. Annual Report 2020