Annual Report • May 10, 2018
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
GODIŠNJE IZVJEŠĆE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2017. GODINE
| Stranica | |
|---|---|
| Izvješće poslovodstva | 1 – 6 |
|---|---|
| Izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja | 7 – 8 |
| Konsolidirani financijski izvještaji | 9 – 55 |
| Izjava o odgovornosti Uprave | 9 |
| Izvješće neovisnog revizora dioničarima društva Jadroplov d.d. | 10 – 15 |
| Konsolidirani izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti | 16 |
| Konsolidirani izvještaj o financijskom položaju | 17 |
| Konsolidirani izvještaj o promjenama glavnice | 18 |
| Konsolidirani izvještaj o novčanim tokovima | 19 |
| Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje | 20– 55 |
| Dodatak 1 – Dodatni izvještaji u tisućama USD | 56 – 57 |
Uprava predstavlja svoje godišnje izvješće za godinu koja je završila 31. prosinca 2017. godine.
Jadroplov d.d. ("Društvo") osnovano je u Republici Hrvatskoj kao dioničko društvo, upisano pri trgovačkom sudu u Splitu, broj 060000041. Društvo i njegove podružnice (zajedničkim imenom "Grupa") posjeduju i upravljaju grupom brodova koji dijelom plove pod hrvatskom, a dijelom pod malteškom zastavom. Glavne djelatnosti Grupe su slobodna plovidba, upravljanje posadom i tehničko održavanje brodova. Djelatnost se pretežno odvija izvan Hrvatske.
Krajem 2017. godine flota Grupe se sastojala od 6 brodova ukupne nosivosti 292.939 DWT i prosječne starosti 12,3 godine.
Nadzorni odbor društva činili su: Čedo Petrina (predsjednik, razriješen 24. siječnja 2018. godine), Siniša Prnjak (zamjenik predsjednika do 21. ožujka 2018. godine, od tada član), Zoran Miletić, Paško Karlo (član do 21. ožujka 2018. godine, od tada predsjenik), Ksenija Koščević-Čuvalo (imenovana 24. siječnja 2018. godine, a od 21. ožujka zamjenik predsjenika) te kao predstavnici radnika Nikša Smoje do 30. lipnja 2017. godine i Vesna Gudelj od 1. srpnja 2017. godine.
Upravu društva do 31. srpnja 2017. godine činili su Branimir Kovačić (predsjednik), Alen Novaković i Mario Radačić (članovi), a od 1. kolovoza 2017. godine Branimir Kovačić (predsjednik), Mario Radačić i Dalibor Filipović, (članovi) s mandatom od 5 godina odnosno do 31. srpnja 2022. godine.
| Pregled dioničara Jadroplova d.d. | Broj | Udio u tem. |
|---|---|---|
| (na dan 31. prosinca 2017.) | dionica | kapitalu % |
| Centar za restrukturiranje i prodaju | 1.152.519 | 70,42 % |
| Domaće fizičke osobe | 404.924 | 24,73 % |
| Financijske institucije | 49.700 | 3,04 % |
| Trgovačka društva | 18.024 | 1,11 % |
| Strane osobe | 1.496 | 0,09 % |
| Trezorske dionice | 10.011 | 0,61 % |
| Ukupno | 1.636.674 | 100,00% |
Ukupni broj dioničara na dan 31. prosinca 2017. godine iznosio je 2.974.
Ukupno ostvareni rezultat Grupe u 2017. godini iznosio je 5.875 tisuća USD gubitka. Ako se isključi pozitivni efekt tečajnih razlika u iznosu od 959 tisuća USD ostvareni rezultat iz redovnog poslovanja iznosio bi 6.834 tisuće USD gubitka.
Tijekom 2017. godine bilježi se nastavak rasta svjetskog gospodarstva na globalnoj razini na nešto višem nivou od 2016 godine.
BDP (GDP) u svijetu za 2017. godini imao je porast od oko 3,7% u odnosu na 2016. godinu kada je porast bio 3,2%.
Primat u ukupnoj veličini industrijskog razvoja kroz 2017. zadržava Kina kao i prošle godine sa stopom rasta od 6,9%. Nakon nje značajan rast ostvaren je u Njemačkoj sa stopom rasta 2,5% te u Sjedinjenim Američkim Državama sa stopom rasta od 2,3% u odnosu na prethodnu godinu.
U Europskoj uniji došlo je do oporavka gospodarstva i rasta BDP na godišnjoj razini od 2,4% u usporedbi s 2016. godinom, kada je zabilježen rast od 1,7%.
Ovi pokazatelji trebali bi imati pozitivne učinke vezano uz svjetsku trgovinu u cjelini, a time i pomorski prijevoz roba.
Tijekom 2017. godine zabilježen je rast trgovine robe morem od 3,9%. Od toga je prijevoz nafte i naftnih prerađevina porastao za oko 2,6%, prijevoz kontejnera rastao za 5,5%, a prijevoz suhog tereta rastao je 3,8%.
Kroz ovu godinu došlo je do godišnjeg porasta nosivosti flote u segmentu rasutih tereta od 3,0%, ali za nas je naročito zanimljiv segment tržišta od 40.000 do 65.000 DWT nosivosti, koji je rastao po stopi od 4%.
Društvo raspolaže sa 6 brodova za prijevoz sipkih (rasutih) tereta, zbog čega dajemo kratak osvrt na ovaj segment pomorskog tržišta.
Budući da glavnina naših brodova za prijevoz sipkih tereta (bulk carriers) ima pojedinačnu nosivost od oko 48.823 DWT, obratit ćemo pažnju na tržište "Supramax" brodova, iako je njihova prosječna nosivost nešto veća od naših brodova.
BSI (Baltic Supramax Index) je tijekom zadnjih nekoliko godina doživljavao velike oscilacije, pa je primjerice iznosio kako slijedi:
Ovaj segment tržišta je u recesiji od 2010. godine, a svoj možemo slobodno reći povijesni minimum indeks je doživio dana 12. veljače 2016. godine kada je vrijednost indeksa bila 243. Nakon ovog dolazi do opravka tržišta obilježenog jačanjem indeksa.
| T/C BCI | T/C BPI | T/C BSI | T/C BHSI | |
|---|---|---|---|---|
| 2015. | 7.872 | 5.452 | 6.578 | 5.485 |
| 2016. | 7.557 | 5.515 | 6.750 | 5.371 |
| 2017. | 15.751 | 9.812 | 10.680 | 7.840 |
| % promjena | 108,4 | 77,9 | 58,2 | 46,0 |
Godišnji prosjeci visine najamnina u USD:
Iz gornje tablice je vidljivo da su prosječne najamnine porasle od 46,0% do 108,4% u odnosu na 2016. godinu na svim tipovima brodova.
Do toga je prvenstveno došlo zbog uravnoteženja povećanja nosivosti flote u promatranom periodu, koja je u istom periodu narasla za 3% na godišnjoj osnovi prosječno. Istovremeno je porast količine prevezenog tereta bio na razinama od oko 3.8% na godišnjoj osnovi
Tijekom 2016. godine nosivost flote je narasla za oko 2,3% sa rastom prijevoza rasutih tereta od 1,2%, a u 2017 godini flota je porasla za 3% dok se povećanje trgovine tereta morem kretalo na razini 3,8%.
Ovi podaci ukazuju da dolazi do izjednačavanja ponude i potražnje što bi trebalo imati pozitivan utjecaj na kretanje vozarina ukoliko dođe do rasta cijene nafte.
Tržište je u 2018. godini na nešto višim vozarinama u odnosu na 2017. godinu.
Dnevna najamnina u USD (za razdoblje od 12 mjeseci) za suvremene "handymax"/"supramax" brodove u prvom tjednu po mjesecima iznosila je kako slijedi:
| Godina/ | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Mjesec | I | II | III | IV | V | VI | VII | VIII | IX | X | XI | XII |
| 2015. | 9.500 | 8.000 | 7.500 | 8.000 | 7.250 | 7.750 | 7.250 | 8.250 | 8.250 | 8.000 7.000 | 5.750 | |
| 2016. 4.750 | 4.750 | 4.500 | 4.750 | 5.750 | 6.750 | 6.500 | 7.500 | 7.500 | ||||
| 2017. 7.000 | 7.250 | 8.750 10.500 | 9.250 | 8.500 | 9.750 | 9.750 | 10.250 11.250 11.000 11.000 | |||||
| 2018. 11.000 11.750 13.000 13.000 |
Prema podacima iz gornje tablice vidljivo je da je početak godine obilježen znatno višim najamnina u usporedbi s početkom 2017. godine.
Prema knjigama narudžbi u 2017. godini trebalo je biti isporučeno oko 58,1 milijuna DWT brodskog prostora novogradnji za prijevoz rasutih tereta, od čega je na Handymax sektor otpadalo otprilike 16,9 milijuna DWT. Realizirana je isporuka brodova ukupne nosivosti 38 milijuna DWT. Ovaj podatak je bitan, jer se realizacija isporuka kretala oko 65% u odnosu na planirano. S obzirom na situaciju na cjelokupnom tržištu za očekivati je daljnje smanjenje priliva novih brodova vezano uz probleme financiranja gradnje i kupovine istih. Realizacija otpisa starijih brodova pokazuje da je prošle godine do 21. travnja prodano u otpad 5,404 milijuna DWT, dok je ove godine do 20. travnja prodano 1,681 milijuna DWT. Tijekom prethodne godine ukupno je u otpad prodano 14,57 milijuna DWT brodova za rasuti teret. Ukoliko pogledamo trenutnu realizaciju u prvom kvartalu ove godine, nosivost flote je porasla za oko 0,8%, što bi na godišnjoj osnovi vodilo do porasta od oko 3,2%. Međutim ukoliko u obzir uzmemo da u drugoj polovici godine rast flote ima određeno usporavanje možemo očekivatiu porast od oko 2,5%, što je nešto niže od očekivanog porasta trgovine morem. Sukladno predviđanjima u ovoj godini očekujemo poboljšanje tržišta s daljnjim poboljšanjima u nailazećim godinama.
Primjena novih propisa, zahtjevniji propisi o zaštiti okoline i povećana cijena energenata bi u sljedećem razdoblju trebali pridonijeti uspješnijem poslovanju brodara koji imaju modernu flotu spremnu za ispunjavanje novih zahtjeva.
Jadroplov je u prethodnim godinama postupnim smanjenjem troškova uspio postati troškovno konkurentan ostalim svjetskim brodarima na tržištu prijevoza rasutog tereta, što omogućava brzi oporavak tvrtke s manjim poboljšanjem tržišta.
Tijekom druge polovine 2018. godine, s obzirom na smanjeni prirast novog brodskog prostora za brodove za prijevoz rasutog tereta, očekuje se poboljšanje vozarina čime bi poslovni rezultat 2018. godine trebao biti značajno bolji od 2017. godine.
Grupa posluje na međunarodnom brodarskom tržištu, čime je izložena znatnom tržišnom riziku zbog cikličkih promjena ponude i potražnje na tržištu brodskog prostora, što ima odraza u visini vozarina. Također, postoji rizik zbog promjene valutnih tečajeva.
Zbog činjenice da Grupa koristi kredite s promjenjivim kamatnim stopama, Grupa je izložena riziku promjene kamatnih stopa. Svi krediti Grupe ugovoreni su s promjenjivom kamatnom stopom. Društvo nema ugovorene instrumente za zaštitu od kamatnog rizika. Raspoloživa novčana sredstva se oročavaju kao kratkoročni depoziti kod poslovnih banaka, vodeći računa da njihovo dospijeće bude usklađeno s dospijećem obveza po dugoročnim kreditima.
Kreditni rizik povezan je s potraživanjima od kupaca, a odnosi se na rizik neispunjenja ugovornih obveza druge ugovorne strane, čime bi Grupa pretrpjela financijske gubitke. Grupa nema značajnije koncentracije kreditnog rizika jer je usvojila politiku poslovanja isključivo s kreditno sposobnim stranama odnosno davanja brodova u najam prvoklasnim unajmiteljima.
Obzirom da Grupa posluje na međunarodnom tržištu, većina transakcija se izvršava u stranoj valuti te je po tom pitanju izložena rizicima promjene valutnih tečajeva. Grupa je uglavnom izložena valuti zemalja čija je valuta USD i EUR.
Zbog dugotrajne krize na brodarskom tržištu i činjenici značajnog pada vozarina u odnosu na prethodno razdoblje, Grupa je imala probleme s likvidnošću te je u cilju rješavanja istih realiziran kreditni aranžman s hipotekom na nekretninama i brodovima u 2016 godini. S obzirom na povijesno niske vozarine zabilježene u prethodnom periodu, u cilju osiguranja opstojnosti postojanja, obavljeni su pregovori s kreditorima Grupe o zamrzavanju otplate glavnica kredita do oporavka tržišta. U Društvu je izrađen Plan restrukturiranja te se očekuje odobrenje istog od strane Europske komisije u skorom periodu. Realizacijom Plana restrukturiranja trebalo bi doći i do poboljšanja likvidnosti društva.
Osnovna djelatnost Društva je međunarodni pomorski prijevoz, što znači da postoji izloženost riziku zaštite okoliša. Tijekom 2017. godine nije bilo nikakvog ekološkog incidenta. U cilju unapređenja zaštite okoliša velika pažnja se posvećuje redovnom održavanju i obnovi flote, a također i stručnoj obuci pomorskog kadra.
Za i u ime Uprave:
Branimir Kovačić Dalibor Filipović Mario Radačić Predsjednik Uprave Član Uprave Član Uprave
10. svibnja 2018. godine
Društvo se pridržava ciljeva i smjernica kodeksa korporativnog upravljanja i u njemu sadržanih načela u skladu sa zakonskom regulativom i propisima Republike Hrvatske. Cilj takvog korporativnog upravljanja je osigurati učinkovitu i transparentnu raspodjelu uloga i odgovornosti korporativnih tijela, uravnotežen strateški nadzor, funkciju upravljanja i kontrole s naglaskom na upravljanje rizicima i zaštitu imovine.
Jadroplov d.d. je tvrtka čije dionice kotiraju na službenom tržištu Zagrebačke burze te primjenjuje Kodeks korporativnog upravljanja koji su donijeli Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga i Zagrebačka burza. Kodeks je objavljen na web stranicama Zagrebačke burze.
Sukladno Zakonu o trgovačkim društvima i Statutu Društva organi Društva su: Glavna skupština, Nadzorni odbor i Uprava, a spomenutim aktima su regulirane njihove dužnosti i odgovornosti.
Glavna skupština odlučuje o pitanjima određenima Zakonom i Statutom Društva, a između ostalog donosi Statut, odlučuje o upotrebi dobiti, odlučuje o povećanju i smanjenju kapitala, bira i razrješuje članove Nadzornog odbora, daje razrješnice članovima Uprave i Nadzornog odbora, imenuje vanjskog revizora Društva te obavlja i druge poslove sukladno Zakonu i Statutu Društva.
Redovna godišnja Glavna skupština održana je dana 11. rujna 2017. godine.
Nadzorni odbor Društva nadzire vođenje poslova društva i u tu svrhu pregledava i ispituje poslovne knjige i dokumentaciju Društva. Nadzorni odbor podnosi Glavnoj skupštini Društva pisano izvješće o obavljenom nadzoru vođenja poslova Društva. Nadzorni odbor Društva sastoji se od pet članova. U pravilu se redovne sjednice Nadzornog odbora sazivaju jednom u tri mjeseca. O važnim i neodložnim pitanjima Nadzorni odbor može odlučivati na sjednicama koje se održavaju pisanim/telefonskom putem.
Nadzorni odbor društva činili su: Čedo Petrina (predsjednik, razriješen 24. siječnja 2018. godine), Siniša Prnjak (zamjenik predsjednika do 21. ožujka 2018. godine, od tada član), Zoran Miletić, Paško Karlo (član do 21. ožujka 2018. godine, od tada predsjenik), Ksenija Koščević-Čuvalo (imenovana 24. siječnja 2018. godine, a od 21. ožujka zamjenik predsjenika) te kao predstavnici radnika Nikša Smoje do 30. lipnja 2017. godine i Vesna Gudelj od 1. srpnja 2017. godine.
Uprava vodi poslove Društva, utvrđuje planove poslovanja i kontrolira njihovu realizaciju te koordinira aktivnosti pojedinih organizacijskih dijelova Društva. Broj članova uprave varira od jedan do pet. Upravu društva do 31. srpnja 2017. godine činili su Branimir Kovačić (predsjednik), Alen Novaković i Mario Radačić (članovi), a od 1. kolovoza 2017. godine Branimir Kovačić (predsjednik), Mario Radačić i Dalibor Filipović (članovi) s mandatom od 5 godina odnosno do 31. srpnja 2022. godine.
Cjelokupni sustavi kontrole uključuju:
Branimir Kovačić Dalbor Filipović Mario Radačić Predsjednik Uprave Član Uprave Član Uprave
10. svibnja 2018. godine
Sukladno Zakonu o računovodstvu Republike Hrvatske, Uprava je dužna pobrinuti se da za svaku financijsku godinu budu sastavljeni financijski izvještaji u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja usvojenim od strane Europske unije (EU MSFI), koji pružaju istinit i fer pregled stanja u Jadroplovu d.d. i njegovim ovisnim društvima (u nastavku pod zajedničkim nazivom "Grupa"), kao i njihove rezultate poslovanja za navedeno razdoblje.
Nakon provedbe odgovarajućeg istraživanja te uzevši u obzir događaje nakon datuma izvještavanja, Uprava opravdano očekuje da će Grupa u dogledno vrijeme raspolagati odgovarajućim resursima te stoga i dalje usvaja načelo vremenske neograničenosti poslovanja pri sastavljanju financijskih izvještaja.
Odgovornosti Uprave pri izradi financijskih izvještaja obuhvaćaju sljedeće:
Uprava je odgovorna za vođenje odgovarajućih računovodstvenih evidencija, koje u svakom trenutku s opravdanom točnošću prikazuju financijski položaj Grupe. Također, Uprava je dužna pobrinuti se da financijski izvještaji budu u skladu sa Zakonom o računovodstvu. Pored toga, Uprava je odgovorna za čuvanje imovine Grupe te za poduzimanje opravdanih koraka za sprječavanje i otkrivanje prijevare i drugih nepravilnosti.
Financijski izvještaji na stranicama 16 do 55 i dodatni izvještaji na stranicama 56 do 57 odobreni su od strane Uprave te su dolje potpisani kako bi to potvrdili.
Za i u ime Uprave, 10. svibnja 2018. godine
Branimir Kovačić Dalibor Filipović Mario Radačić Predsjednik Uprave Član Uprave Član Uprave
Obavili smo reviziju konsolidiranih financijskih izvještaja društva Jadroplov d.d. ("Društvo") i njegovih ovisnih društava (zajedno "Grupa"), koji obuhvaćaju konsolidirani izvještaj o financijskom položaju na dan 31. prosinca 2017. godine te konsolidirane izvještaje o sveobuhvatnoj dobiti, promjenama glavnice i novčanom toku za tada završenu godinu, kao i bilješke koje sadrže značajne računovodstvene politike i ostala pojašnjenja (u nastavku "financijski izvještaji").
Prema našem mišljenju, priloženi financijski izvještaji istinito i fer prikazuju konsolidirani financijski položaj Grupe na dan 31. prosinca 2017. godine, njenu konsolidiranu financijsku uspješnost i njene konsolidirane novčane tokove za godinu koja je tada završila, sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja usvojenim od strane Europske unije ("EU MSFI").
Obavili smo našu reviziju u skladu s Međunarodnim revizijskim standardima. Naše odgovornosti, u skladu s tim standardima, podrobnije su opisane u našem izvješću neovisnog revizora u odjeljku Odgovornosti revizora za reviziju financijskih izvještaja. Neovisni smo od Grupe u skladu s etičkim zahtjevima koji su relevantni za našu reviziju financijskih izvještaja u Hrvatskoj i ispunili smo naše ostale etičke odgovornosti u skladu s tim zahtjevima. Uvjereni smo da su nam pribavljeni revizijski dokazi dostatni i primjereni te da čine odgovarajuću osnovu za potrebe izražavanja našeg mišljenja.
Skrećemo pažnju na bilješku 2. b) u konsolidiranim financijskim izvještajima, koja opisuje da je Grupa, u godini koja je završila 31. prosinca 2017. godine, zabilježila gubitak nakon oporezivanja od 36.835 tisuća kuna te da na dan 31. prosinca 2017. godine kratkoročne obveze Grupe premašuju kratkotrajnu imovinu za 221.486 tisuća kuna. Kako je pojašnjeno u bilješci 2. b), ovi događaji skupa s bilo kojim drugim razlozima zbog kojih bi bilo nemoguće provesti mjere predviđene planom restrukturiranja, ukazuju na to da postoji značajna neizvjesnost koja stvara značajnu sumnju vezano uz sposobnost Grupe da nastavi poslovati po načelu vremenske neograničenosti poslovanja. Naše mišljenje nije modificirano vezano uz ovo pitanje.
Ključna revizijska pitanja su ona pitanja koja su, po našoj profesionalnoj prosudbi, bila od najveće važnosti za našu reviziju financijskih izvještaja tekućeg razdoblja. Ta smo pitanja razmatrali u kontekstu naše revizije financijskih izvještaja kao cjeline i pri formiranju našeg mišljenja o njima te ne dajemo zasebno mišljenje o tim pitanjima. Nastavno na pitanje opisano u odlomku Značajna neizvjesnost vezana uz vremensku neograničenost poslovanja, odredili smo pitanja opisana u nastavku kao ključna revizijska pitanja za priopćavanje u našem izvješću.
Knjigovodstvena vrijednost brodova na dan 31. prosinca 2017. godine iznosi 668.730 tisuća kuna (31. prosinca 2016.: 811.809 tisuća kuna).
Vidjeti bilješke 2. (f) i (j) u sklopu računovodstvenih politika i bilješku 10. Nekretnine, postrojenja i oprema uz konsolidirane financijske izvještaje.
Procjenu prikladnosti i potpunosti objava u vezi s umanjenjem vrijednosti.
Uprava je odgovorna za ostale informacije. Ostale informacije uključuju Izvješće poslovodstva i Izjavu o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja koji su sastavni dio Godišnjeg izvješća Grupe, ali ne uključuju financijske izvještaje niti naše izvješće o reviziji financijskih izvještaja.
Naše mišljenje na financijske izvještaje ne odnosi se na ostale informacije te ne izražavamo uvjerenje bilo koje vrste na ostale informacije, osim ako to nije izričito navedeno u našem izvješću.
U vezi s našom revizijom financijskih izvještaja, odgovornost nam je pročitati ostale informacije te pri tome razmotriti jesu li ostale informacije značajno nekonzistentne s financijskim izvještajima ili saznanjima koja smo prikupili tijekom revizije, kao i čine li se, na neki drugi način, značajno pogrešno iskazane.
Vezano za Izvješće poslovodstva te za Izjavu o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja, također smo proveli procedure koje su zahtijevane hrvatskim Zakonom o računovodstvu ("Zakon o računovodstvu"). Ove procedure uključuju razmatranje:
Na osnovi procedura čije je provođenje zahtijevano kao dio naše revizije financijskih izvještaja te gore navedenih procedura, prema našem mišljenju:
Nadalje, uzevši u obzir poznavanje i razumijevanje Grupe te okruženja u kojem ona posluje, a koje smo stekli tijekom naše revizije, dužnost nam je izvijestiti jesmo li identificirali značajno pogrešne iskaze u Izvješću poslovodstva i Izjavi o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja. U vezi s tim, nemamo ništa za izvijestiti.
Uprava je odgovorna za sastavljanje financijskih izvještaja koji daju istinit i fer prikaz u skladu s EU MSFI te za one interne kontrole za koje Uprava odredi da su potrebne, kako bi se omogućilo sastavljanje financijskih izvještaja, bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške.
U sastavljanju financijskih izvještaja, Uprava je odgovorna za procjenjivanje sposobnosti Grupe da nastavi s vremenski neograničenim poslovanjem te objavljivanje, ako je primjenjivo, pitanja povezanih s vremenski neograničenim poslovanjem i korištenjem računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja, osim u onim slučajevima kada Uprava namjerava likvidirati Grupu, prekinuti poslovanje ili nema realne alternative nego da to učini.
Oni koji su zaduženi za nadzor, odgovorni su za nadziranje procesa financijskog izvještavanja, uspostavljenog od strane Grupe.
Naši su ciljevi steći razumno uvjerenje o tome jesu li financijski izvještaji, kao cjelina, bez značajno pogrešnog iskaza uslijed prijevare ili pogreške te izdati izvješće neovisnog revizora koje uključuje naše mišljenje. Razumno uvjerenje je visoka razina uvjerenja, ali nije garancija da će revizija obavljena u skladu s Međunarodnim revizijskim standardima uvijek otkriti postojanje značajno pogrešnih iskaza. Pogrešni iskazi mogu nastati uslijed prijevare ili pogreške, a smatraju se značajnim, ako se razumno može očekivati da bi, pojedinačno ili zbrojeni s drugim pogrešnim iskazima, utjecali na ekonomske odluke korisnika financijskih izvještaja, donesene na osnovi ovih financijskih izvještaja.
Kao sastavni dio revizije u skladu s Međunarodnim revizijskim standardima, donosimo profesionalne prosudbe i održavamo profesionalni skepticizam tijekom revizije. Mi također:
Komuniciramo s onima koji su zaduženi za nadzor u vezi s, između ostalog, planiranim djelokrugom i vremenskim rasporedom revizije i važnim revizijskim nalazima, uključujući i one u vezi sa značajnim nedostacima u internim kontrolama, koji su otkriveni tijekom naše revizije.
Mi, također, dajemo izjavu onima koji su zaduženi za nadzor da smo postupali u skladu s relevantnim etičkim zahtjevima vezanim za neovisnost i da ćemo komunicirati s njima o svim odnosima i drugim pitanjima za koja se može razumno smatrati da utječu na našu neovisnost, kao i, tamo gdje je to primjenjivo, o povezanim mjerama zaštite.
Među pitanjima o kojima se komunicira s onima koji su zaduženi za nadzor, određujemo ona koja su od najveće važnosti za reviziju financijskih izvještaja tekućeg razdoblja i stoga su ključna revizijska pitanja. Ta pitanja opisujemo u našem izvješću neovisnog revizora, osim ukoliko zakon ili propisi sprječavaju javno objavljivanje tih pitanja ili, kada odlučimo, u iznimno rijetkim okolnostima, da ta pitanje ne trebamo komunicirati u našem izvješću neovisnog revizora, s obzirom da se razumno može očekivati da bi negativne posljedice njihove objave nadmašile dobrobiti javnog interesa.
Imenovani smo revizorima od strane onih zaduženih za nadzor na dan 11. rujna 2017. godine da obavimo reviziju konsolidiranih financijskih izvještaja Grupe za godinu koja je završila 31. prosinca 2017. godine. Ukupno neprekinuto razdoblje našeg angažmana iznosi deset godina te se odnosi na razdoblja od 31. prosinca 2008. godine do 31. prosinca 2017. godine.
Potvrđujemo sljedeće:
Angažirani partner u reviziji koja je rezultirala ovim izvješćem neovisnog revizora je Domagoj Hrkać.
KPMG Croatia d.o.o. za reviziju 10. svibnja 2018. Hrvatski ovlašteni revizori Eurotower Ivana Lučića 2a Hrvatska Direktor, Hrvatski ovlašteni revizor
10000 Zagreb Domagoj Hrkać
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
| Bilješka | 2017. | 2016. | |
|---|---|---|---|
| Prihodi iz poslovanja | 3 | 113.689 | 56.773 |
| Ostali prihodi iz poslovanja | 4 | 81.687 | 46.335 |
| Ukupni prihodi iz poslovanja | 195.376 | 103.108 | |
| Operativni troškovi brodova | 5 | (167.595) | (120.123) |
| Trošak amortizacije | (44.499) | (46.269) | |
| Troškovi osoblja | 6 | (4.761) | (4.426) |
| Ostali troškovi iz poslovanja | 7 | (5.053) | (6.964) |
| Ukupni troškovi iz poslovanja | (221.908) | (177.782) | |
| Gubitak iz poslovanja | (26.532) | (74.674) | |
| Financijski prihodi | 8 | 17.144 | 4.717 |
| Financijski rashodi | 8 | (27.442) | (26.889) |
| Neto financijski rashodi | (10.298) | (22.172) | |
| Gubitak prije oporezivanja | (36.830) | (96.846) | |
| Porez na dobit | 9 | (5) | (3) |
| Gubitak za godinu | (36.835) | (96.849) | |
| Ostala sveobuhvatna dobit | |||
| Rezerve iz preračuna tečaja | (50.240) | 10.625 | |
| Ostala sveobuhvatna dobit/(gubitak) za godinu | (50.240) | 10.625 | |
| Ukupno sveobuhvatna dobit/(gubitak) | (87.075) | (86.224) | |
| Osnovni i razrijeđeni gubitak po dionici (u kunama) | 16 | (22,64) | (59,54) |
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
| Bilješka | 31. prosinca 2017. |
31. prosinca 2016. |
|
|---|---|---|---|
| IMOVINA | |||
| Nekretnine, postrojenja i oprema | 10 | 674.297 | 817.800 |
| Nematerijalna imovina | 11 | 34 | 69 |
| Potraživanja i ostala aktiva | 13 | 4 | 10 |
| Dugotrajna imovina | 674.335 | 817.879 | |
| Zalihe | 12 | 8.847 | 8.487 |
| Potraživanja i ostala aktiva | 13 | 21.656 | 22.395 |
| Novac i novčani ekvivalenti | 14 | 4.377 | 2.696 |
| Kratkotrajna imovina | 34.880 | 33.578 | |
| Ukupno imovina | 709.215 | 851.457 | |
| GLAVNICA I OBVEZE | |||
| Dionički kapital | 15 | 81.834 | 180.034 |
| Vlastite dionice | 15 | (2.423) | (2.423) |
| Rezerve | 15 | 219.131 | 269.371 |
| Akumulirani gubici | (42.150) | (103.515) | |
| Glavnica | 256.392 | 343.467 | |
| Zaduženja na koja se obračunavaju kamate | 17 | 181.835 | 442.604 |
| Rezervacije | 18 | 14.623 | 16.724 |
| Dugoročne obveze | 196.458 | 459.328 | |
| Zaduženja na koja se obračunavaju kamate | 17 | 213.708 | 9.388 |
| Obveze prema dobavljačima i ostale obveze | 19 | 42.657 | 39.274 |
| Kratkoročne obveze | 256.365 | 48.662 | |
| Ukupno obveze | 452.823 | 507.990 | |
| Ukupno glavnica i obveze | 709.215 | 851.457 |
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
| Dionički kapital |
Vlastite dionice |
Rezerve iz preračuna tečaja i ostale rezerve |
Akumulirani gubici |
Ukupno | |
|---|---|---|---|---|---|
| Na dan 1. siječnja 2016. godine | 343.702 | (2.423) | 258.746 | (170.334) | 429.691 |
| Ukupno sveobuhvatna dobit | |||||
| Gubitak za godinu | - | - | - | (96.849) | (96.849) |
| Ostala sveobuhvatna dobit | |||||
| Rezerve iz preračuna tečaja | - | - | 10.625 | - | 10.625 |
| Ukupno ostala sveobuhvatna dobit | - | - | 10.625 | - | 10.625 |
| Ukupno sveobuhvatna dobit | - | - | 10.625 | (96.849) | (86.224) |
| Transakcije s vlasnicima |
|||||
| Pokrivanje gubitka smanjenjem kapitala | (163.668) | - | - | 163.668 | - |
| Na dan 31. prosinca 2016. godine | 180.034 | (2.423) | 269.371 | (103.515) | 343.467 |
| Ukupno sveobuhvatna dobit | |||||
| Gubitak za godinu | - | - | - | (36.835) | (36.835) |
| Ostala sveobuhvatna dobit | |||||
| Rezerve iz preračuna tečaja | - | - | (50.240) | - | (50.240) |
| Ukupno ostala sveobuhvatna dobit | - | - | (50.240) | - | (50.240) |
| Ukupno sveobuhvatna dobit | - | - | (50.240) | (36.835) | (87.075) |
| Transakcije s vlasnicima | |||||
| Pokrivanje gubitaka smanjenjem kapitala | (98.200) | - | - | 98.200 | - |
| Na dan 31. prosinca 2017. godine | 81.834 | (2.423) | 219.131 | (42.150) | 256.392 |
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
| Bilješka | 2017. | 2016. | |
|---|---|---|---|
| Poslovne aktivnosti | |||
| Gubitak za godinu | (36.835) | (96.849) | |
| Usklađivanja za: | |||
| Amortizaciju | 10, 11 | 44.499 | 46.269 |
| Vrijednosno usklađenje i otpis potraživanja od kupaca | 7, 13 | 52 | 1.587 |
| Vrijednosno usklađenje i otpis ostalih potraživanja | 7 | - | 88 |
| Naplaćena prethodno vrijednosno usklađena potraživanja | 4, 13 | (36) | (133) |
| Promjena rezervacija | 18 | (25) | (13) |
| Otpis ostalih obveza | 4 | (228) | (284) |
| Kamate i slični troškovi | 8 | 19.098 | 18.324 |
| Kamate i slični prihodi | 8 | (231) | (135) |
| Porez na dobit | 9 | 5 | 3 |
| Tečajne razlike | (7.502) | 4.061 | |
| 18.797 | (27.082) | ||
| Promjene obrtnog kapitala | |||
| Smanjenje/(povećanje) potraživanja od kupaca i ostalih potraživanja |
391 | (6.479) | |
| (Povećanje)/smanjenje zaliha | (360) | 618 | |
| Povećanje/(smanjenje) obveza prema dobavljačima i ostalih obveza |
3.052 | (79) | |
| Novac utrošen u poslovnim aktivnostima | 21.880 | (33.022) | |
| Plaćene kamate | (18.539) | (17.074) | |
| Neto novac utrošen u poslovnim aktivnostima | 3.341 | (50.096) | |
| Ulagateljske aktivnosti | |||
| Nabava nekretnina, postrojenja i opreme | (783) | (36) | |
| Neto ulaganja u depozite | (141) | 19.056 | |
| Dani krediti | - | (20) | |
| Primici od otplate danih kredita | 26 | 171 | |
| Primljene kamate | 231 | 135 | |
| Neto novac ostvaren u ulagateljskim aktivnostima | (667) | 19.306 | |
| Financijske aktivnosti | |||
| Primljeni krediti | - | 40.772 | |
| Otplata kredita | (993) | (11.931) | |
| Neto novac utrošen u financijskim aktivnostima | (993) | 28.841 | |
| Neto smanjenje novca i novčanih ekvivalenata | 1.681 | (1.949) | |
| Novac i novčani ekvivalenti na početku godine | 2.696 | 4.645 | |
| Novac i novčani ekvivalenti na kraju godine | 14 | 4.377 | 2.696 |
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Jadroplov d.d. ("Društvo") je dioničko društvo upisano pri Trgovačkom sudu u Splitu, Hrvatska (registracijski broj 060000041). Konsolidirani financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2017. predstavljaju financijske izvještaje Društva i njegovih ovisnih društava. Društvo i njegova ovisna društva (zajedničkim imenom "Grupa") posjeduju i upravljaju grupom brodova koji dijelom plove pod hrvatskom, a dijelom pod malteškom zastavom. Glavne djelatnosti Grupe su slobodna plovidba, upravljanje posadom i tehničko održavanje brodova.
Osnovne računovodstvene politike primijenjene su kako slijedi:
Konsolidirani financijski izvještaji izrađeni su sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja usvojenim od strane Europske unije ("EU MSFI").
Financijski izvještaji izrađeni su primjenom konvencije povijesnih troškova, izuzev određenih financijskih instrumenata koji su iskazani po fer vrijednosti.
Iznosi u ovim financijskim izvještajima su iskazani u hrvatskim kunama te su zaokruženi na najbližu tisuću. Tečaj kune na dan 31. prosinca 2017. godine bio je u odnosu na USD i EUR 6,27, odnosno 7,51 kuna (31. prosinca 2016. godine 1 USD=7,17 kuna, 1 EUR=7,56 kuna).
Sastavljanje financijskih izvještaja sukladno MSFI-jevima zahtijeva od Uprave da daje procjene i izvodi pretpostavke koje utječu na iskazane iznose imovine i obveza te objavu nepredviđene imovine i nepredviđenih obveza na datum financijskih izvješća, kao i na iskazane prihode i rashode tijekom izvještajnog razdoblja. Procjene se temelje na informacijama koje su bile dostupne na datum sastavljanja financijskih izvještaja te se stvarni iznosi mogu razlikovati od procijenjenih.
Procjene i uz njih vezane pretpostavke kontinuirano se pregledavaju. Utjecaj korekcije procjene priznaje se u razdoblju u kojem je procjena korigirana i budućim razdobljima, ukoliko korekcija utječe i na tekuće i na buduća razdoblja.
U godini koja je završila 31. prosinca 2017. Društvo je zabilježilo gubitak nakon oporezivanja od 36.835 tisuća kuna (2016.: 96.849 tisuća kn). Nadalje, na dan 31. prosinca 2017. Grupa ima kratkoročne obveze koje premašuju kratkotrajnu imovinu za 221.486 tisuća kuna (2016.: 15.084 tisuće kn).
Obzirom na navedenu razliku treba naglasiti da je Društvo ishodovalo dopuštenja Europske komisije ("EK") za realizaciju plana restrukturiranja dana 2. svibnja 2018 godine.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Planom restrukturiranja predviđena je pomoć u ukupnom iznosu od 105,6 milijuna kuna koja se sastoji od bankovnih garancija za financijsko restrukturiranje društva u iznosu od 10 milijuna USD i 24,3 milijuna kuna te bespovratne novčane pomoći u iznosu od 13 milijuna kuna. Vlastiti doprinos u troškovima restrukturiranja predviđa se u iznosu od 144,9 milijuna kuna. Planom je predviđeno refinanciranje kredita koji dolaze na naplatu u 2018. na period od sedam do deset godina, čime bi većina obveza postala dugoročna.
Društvo je u procesu pripreme plana restrukturiranja dogovorilo moratorij na otplatu glavnice kredita sa svim vjerovnicima uz redovitu obvezu podmirivanja kamate. Plan restrukturiranja je pripremljen u suradnji s Ministarstvom mora, prometa i infrastrukture i Ministarstvom financija, a u prednotifikaciji je usklađen s EK. Pozitivnim mišljenjem odnosno odobrenjem plana restrukturiranja kreće se u realizaciju planom predviđenih mjera. Planom je predviđeno refinanciranje kreditnih obveza, čime se stvaraju preduvjeti za stabilizaciju poslovanja na duži period. Refinanciranje kreditnih obveza detaljnije je pojašnjeno bilješci 17.
Društvo očekuje skori završetak pregovora s kreditorima i donošenje odluke Vlade Republike Hrvatske o jamstvima, čime bi se realizirao prvi korak plana restrukturiranja.
Realizacijom predloženog plana restrukturiranja i poboljšanim stanjem na svjetskom tržištu vozarina Uprava smatra da Grupa može osigurati adekvatne resurse u doglednoj budućnosti, odnosno nastaviti poslovati prema načelu vremenske neograničenosti poslovanja.
U slučaju neostvarenja planiranih uvjeta poslovanja na tržistu, koji bi se mogli postići sukladno eksternim stručnim prognozama, a uz istodobno provođenje mjera iz plana restrukturiranja, Grupa ima dovoljno prostora da realizira ekonomske koristi iz svoje imovine te osigura solventno poslovanje Grupe u budućnosti.
Ako se iz bilo kojeg razloga ne nastavi započeti proces restrukturiranja, postoji značajna neizvjesnost da Grupa neće biti u mogućnosti nastaviti poslovati prema načelu vremenske neograničenosti poslovanja. Navedeno bi imalo utjecaj na sposobnost Grupe da realizira ekonomske koristi iz svoje imovine po trenutno priznatim vrijednostima ili podmiri svoje obveze u normalnom tijeku poslovanja u iznosima priznatim u konsolidiranim financijskim izvještajima.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Objavljeni su određeni standardi, dopune i tumačenja postojećih standarda koji se mogu primjenjivati, ali nisu obvezni za razdoblje koje je završilo 31. prosinca 2017. godine, a koje nisu usvojeni prilikom pripreme ovih financijskih izvještaja. Ne očekuje se da ti standardi imaju značajan utjecaj na financijske izvještaje Društva.
MSFI 15 uspostavlja sveobuhvatan okvir za utvrđivanje načina i vremena priznavanja prihoda. On zamjenjuje postojeće smjernice priznavanje prihoda, uključujući i MRS 18 Prihodi i MRS 11 Ugovori o izgradnji. MSFI 15 biti će na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2018., s dozvoljenom ranijom primjenom. Ne očekuje se da će ovaj novi standard imati značajan utjecaj na financijske izvještaje.
U srpnju 2014. godine Odbor za međunarodne računovodstvene standarde izdao je konačnu verziju MSFI 9 Financijski instrumenti. MSFI 9 biti će na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2018. godine, s dozvoljenom ranijom primjenom. Društvo planira primijeniti MSFI 9 od 1. siječnja 2018. godine. Ne očekuje se da će ovaj novi standard imati značajan utjecaj na financijske izvještaje.
MSFI 16 uvodi jedinstven bilančni model za računovodstvo najmova kod najmoprimaca. Najmoprimac priznaje pravo korištenja imovine koja predstavlja pravo na korištenje predmetne imovine te obvezu najma koji predstavlja obvezu plaćanja najma. Postoji mogućnost iznimke za kratkoročne najmove i najmove predmeta male vrijednosti. Računovodstvo najmodavca ostaje slično postojećem standardu - to jest najmodavci i dalje klasificiraju najmove kao financijski ili operativni najam. Standard će biti na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2019. godine. Ranija primjena dozvoljena je za subjekte koji primjenjuju MSFI 15 Prihodi od ugovora s kupcima na datum ili prije datuma prve primjene MSFI-a 16. Ne očekuje se da će ovaj novi standard imati značajan utjecaj na financijske izvještaje.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Ovisna društva su društva koja se nalaze pod kontrolom Društva. Kontrola postoji kada Društvo ima mogućnost, direktnu ili indirektnu, odlučivanja o financijskim i poslovnim politikama društva tako da se ostvari korist od njegovih aktivnosti. Financijski izvještaji ovisnih društava uključeni su u konsolidirane financijske izvještaje od datuma stjecanja kontrole do datuma kad kontrola prestane. Popis ovisnih društava nalazi se u bilješci 22.
Rezultati ovisnih društava koja su stečena ili otuđena tijekom godine uključuju se u konsolidirani izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti od datuma stjecanja, odnosno do stvarnog datuma otuđenja.
Po potrebi su obavljena usklađenja u financijskim izvještajima ovisnih društava kako bi se njihove računovodstvene politike uskladile s onima koje koriste drugi članovi Grupe.
Sve značajne transakcije i stanja između društava članova Grupe eliminirana su prilikom konsolidacije.
Funkcionalna valuta društva je hrvatska kuna (HRK), a funkcionalan valuta ovisnih društava je američki dolar (USD).
Poslovni događaji koji nisu u izvještajnoj valuti odnosno u kunama početno se knjiže preračunavanjem po važećem tečaju na datum transakcije. Monetarna imovina i obveze iskazani u stranim valutama ponovno se preračunavaju na datum izvještaja o financijskom položaju primjenom tečaja važećeg na taj datum. Dobici i gubici nastali preračunavanjem uključuju se u neto dobit ili gubitak razdoblja. Nemonetarna imovina koja se mjeri po povijesnom trošku strane valute ne preračunava se po novim tečajevima.
Imovina i obveze pretvoreni su u kune po važećem tečaju na datum sastavljanja izvještaja o financijskom položaju, dok su stavke prihoda i rashoda preračunate u kune prema tečaju koji je vrijedio na dan kada su nastale. Tečajne razlike do kojih dolazi kod pretvaranja u kune priznate su u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti te su iskazane kroz rezerve (rezerve iz preračuna tečaja), kao kumulativno usklađenje. Pretvaranje izvještaja o financijskom položaju ovisnih društava u kune na kraju godine izvršeno je korištenjem metode tekućeg tečaja.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Nekretnine, postrojenja i oprema iskazuju se po trošku nabave, umanjenom za akumuliranu amortizaciju i umanjenje vrijednosti. Nekretnine, postrojenja i oprema u izgradnji, iskazuju se po trošku umanjenom za priznate gubitke od umanjenja vrijednosti. Trošak nabave uključuje sve izravne troškove u svezi s dovođenjem sredstva u radno stanje za namjeravanu upotrebu, uključujući i dio troškova posudbi za nekretnine, postrojenja i opremu u razdoblju dok traje izgradnja.
Ukoliko je stjecanje nekretnina, postrojenja i opreme bilo potpomognuto u vidu primljene državne potpore trošak nabave odnosno knjigovodstvena vrijednost nekretnina, postrojenja i opreme je umanjena za iznos državne potpore.
Amortizacija imovine počinje u trenutku u kojem je imovina spremna za namjeravanu uporabu. Osnovicu za amortizaciju čini nabavna vrijednost umanjena za iznos državne potpore te procijenjeni ostatak vrijednosti imovine.
Trošak amortizacije tereti dobit ili gubitak, a računa se linearnom metodom tijekom procijenjenog očekivanog vijeka upotrebe pojedinih stavaka postrojenja i opreme. Imovina u pripremi se ne amortizira.
Metoda amortizacije te korisni vijek upotrebe, kao i ostatak vrijednosti imovine, pregledavaju se na godišnjoj razini. Procjene umanjenja vrijednosti se vrše ukoliko postoji indikacija za umanjenjem vrijednosti.
Procijenjeni vijek upotrebe nekretnina, postrojenja i opreme je kako slijedi:
| Građevinski objekti | 40 godina |
|---|---|
| Postrojenja i oprema | 4-10 godina |
| Brodovi | 25 godina |
Troškovi investicijskog i tekućeg održavanja terete razdoblje u kojem su nastali, osim ako se takvim ulaganjem produžuje korisni vijek trajanja, mijenja kapacitet ili namjena nekretnina, postrojenja i opreme, kada se taj trošak kapitalizira.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Nematerijalna imovina je iskazana po trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju i umanjenje vrijednosti. Naknadni troškovi vezani uz kapitaliziranu nematerijalnu imovinu priznaju se u knjigovodstveni iznos stavki samo ako povećavaju buduće ekonomske koristi povezane sa sredstvom te ako će iste pritjecati u Društvo. Svi ostali troškovi predstavljaju trošak u računu dobiti i gubitka u razdoblju kad su nastali.
Nematerijalna imovina amortizira se od datuma kada je raspoloživa za upotrebu.
Trošak amortizacije tereti račun dobiti i gubitka, a računa se linearnom metodom tijekom procijenjenog očekivanog vijeka upotrebe pojedinih stavaka nematerijalne imovine, osim ukoliko očekivani vijek upotrebe nije neograničen.
Procijenjeni korisni vijek upotrebe se pregledava godišnje. Procjene umanjenja vrijednosti se vrše ukoliko postoji indikacija za umanjenjem vrijednosti.
Procijenjeni vijek upotrebe nematerijalne imovine je kako slijedi:
Software 5 godina
Dugotrajna imovina klasificira se kao namijenjena prodaji ako će njena knjigovodstvena vrijednost biti uglavnom nadoknađena putem prodaje radije nego stalnim korištenjem te ukoliko je ta imovina raspoloživa za trenutnu prodaju u postojećem stanju po uvjetima koji su česti i uobičajeni za prodaju takve imovine te ukoliko je prodaja vrlo vjerojatna.
Imovina namijenjena prodaji se vrednuje po nižoj od knjigovodstvene i fer vrijednosti umanjene za troškove prodaje. Gubitak od umanjenja kod svođenja na fer vrijednost umanjenu za troškove prodaje imovine namijenjene prodaji priznaje se u dobiti ili gubitku.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Knjigovodstveni iznos nekretnina, postrojenja i opreme i nematerijalne imovine Društva pregledava se na svaki datum izvještavanja kako bi se utvrdilo postoji li bilo kakva indikacija o umanjenju njihove vrijednosti. Ukoliko indikacije postoje, procjenjuje se nadoknadivi iznos imovine.
Imovina koja podliježe obračunu amortizacije pregledava se za umanjenje vrijednosti uvijek kada događaji ili promjene u okolnostima indiciraju da knjigovodstvena vrijednost sredstva možda neće biti nadoknadiva.
Gubitak iz umanjenja vrijednosti priznaje se u dobiti ili gubitku kada knjigovodstveni iznos imovine ili jedinice koja stvara novac premašuje njegov nadoknadivi iznos. Gubici od umanjenja vrijednosti imovine prikazuju se u dobiti ili gubitku unutar ostalih troškova iz poslovanja.
Nadoknadivi iznos imovine je neto utrživa cijena ili vrijednost u upotrebi, ovisno o tome koji je iznos viši. Vrijednost u upotrebi procjenjuje se diskontiranjem procijenjenih novčanih primitaka i izdataka koristeći diskontnu stopu prije poreza koja odražava trenutnu tržišnu procjenu vremenske vrijednosti novca i rizike specifične za pojedinu imovinu. Za imovinu koja ne generira nezavisne novčane primitke, nadoknadivi iznos određuje se temeljem grupe sredstava kojoj ta imovina pripada.
Gubitak od umanjenja vrijednosti ukida se ukoliko je došlo do promjene u procjenama korištenim pri utvrđivanju nadoknadive vrijednosti.
Ukidanje gubitka od umanjenja vrijednosti priznaje se do iznosa koji ne premašuje knjigovodstvenu vrijednost imovine koja bi bila utvrđena, nakon umanjenja za amortizaciju, a da nije bio prethodno priznat gubitak od umanjenja vrijednosti.
Transakcija prodaje i povratnog najma obuhvaća novčane primitke od prodaje brodova i najam istih brodova od kupca. Kada je transakcija prodaje i povratnog najma u okviru financijskog najma, višak prihoda od prodaje iznad knjigovodstvene vrijednosti se odgađa te se priznaje u prihode tijekom trajanja najma.
Imovina iznajmljena najmoprimcu po poslovnim najmovima uključuje se u izvještaju o financijskom položaju u nekretninama, postrojenjima i opremi. Ona se amortizira tijekom očekivanog korisnog vijeka upotrebe konzistentno drugoj sličnoj imovini. Prihod od najamnine priznaje se u obračunskom razdoblju na koje se odnosi, sukladno ugovorima o najmu.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Zalihe se iskazuju po trošku ili neto ostvarivoj vrijednosti, ovisno o tome što je niže. Trošak obuhvaća sve izravne troškove i ostale troškove povezane s dovođenjem zaliha do njihove sadašnje lokacije i u sadašnje stanje. Trošak se utvrđuje primjenom metode prosječnog ponderiranog troška. Zalihe se uglavnom sastoje od maziva, goriva i rezervnih dijelova.
Potraživanja od kupaca iskazuju se u nominalnom iznosu usklađenom za procijenjene nenadoknadive iznose.
Novac i novčani ekvivalenti sastoje se od gotovine na računima kod banaka i u blagajni, depozita po viđenju i depozita kod banaka oročenih na rok do tri mjeseca.
To je financijska imovina koju je ostvarilo Društvo pružajući novac, robu i usluge izravno vjerovniku. Zajmovi i potraživanja se priznaju nakon puštanja novca, robe ili usluge zajmoprimatelju. Zajmovi se početno priznaju po trošku (nabave), a kasnije mjerenje zajmova podliježe provjeri radi umanjenja vrijednosti imovine. Vrijednost zajma se umanjuje ako je knjigovodstveni iznos veći od procijenjenog nadoknadivog iznosa. Nadoknadivi iznos se procjenjuje na temelju zbroja budućih novčanih primitaka kroz razdoblje otplate kredita, diskontiranih na sadašnju vrijednost primjenom tržišnih kamatnih stopa. Za razliku između knjigovodstvene vrijednosti i nadoknadivog iznosa zajma umanjuje se glavnica i tereti dobit ili gubitak izvještajnog razdoblja.
Obveze prema dobavljačima i ostale obveze iskazuju se po iznosu potrebnom da se podmiri obveza što je obično fakturirani iznos.
Rezerviranje se priznaje u izvještaju o financijskom položaju kada Društvo ima sadašnju zakonsku ili izvedenu obvezu kao rezultat prošlog događaja i kada je vjerojatno da će podmirenje obveze zahtijevati odljev ekonomskih koristi.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Društvo nema definirane planove za svoje zaposlene ili rukovoditelje, bilo u zemlji ili u inozemstvu, za isplatu primanja nakon odlaska u mirovinu. Sukladno tomu, Društvo nema nikakve nepodmirene obveze prema svojim postojećim i bivšim zaposlenicima temeljem isplata nakon odlaska u mirovinu.
Društvo svojim zaposlenima isplaćuje otpremnine prilikom odlaska u mirovinu i jubilarne nagrade u skladu s Pravilnikom o radu. Otpremnine su određene u paušalnom iznosu od 8.000 kuna po zaposlenom. Zaposleni imaju pravo na jubilarne nagrade koje se isplaćuju pod sljedećim uvjetima:
Prihodi iz poslovanja ostvaruju se prvenstveno na tri načina: slobodnom plovidbom, tehničkim održavanjem brodova i upravljanjem posadom. Prihod ostvaren u slobodnoj plovidbi priznaje se tijekom godine temeljem uvjeta i najamnina koji su određeni ugovorom. Prihodi od putovanja koja nisu završena na kraju poslovne godine iskazani su u rezultatu tekuće godine, u opsegu u kojem je usluga dovršena te nema nikakve nesigurnosti naplate. Prihod od tehničkog održavanja brodova i upravljanja posadom priznaje se temeljem mjesečnih obračuna za izvršene usluge.
Državna potpora priznaje se u dobit ili gubitak na sustavnoj osnovi tijekom razdoblja u kojem se priznaju troškovi za čije je pokriće potpora namijenjena. Potpore povezane s materijalnom imovinom priznaju se u dobit ili gubitak u razdobljima i omjerima u kojima se priznaje trošak amortizacije te imovine. U izvještaju o financijskom položaju potpora se oduzima od troška stjecanja imovine pri izračunavanju nabavne vrijednosti te se priznaje u dobit ili gubitak tijekom vijeka upotrebe imovine koja se amortizira kao smanjenje troška amortizacije.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Neto financijski rashodi i prihodi sastoje se od rashoda za kamate, prihoda od kamata od ulaganja te dobitaka ili gubitaka po tečajnim razlikama.
Trošak kamata za zajmove priznat je u dobiti ili gubitku u periodu kada je zajam korišten. Troškovi zajmova proizašli s obzirom na odobrene kredite za financiranje nekretnina, postrojenja i opreme kojima je potrebno znatno vremensko razdoblje da bi bile spremne za namjeravanu upotrebu se kapitaliziraju.
Prihod od kamata na potraživanja priznat je u dobiti i gubitku u razdoblju kada nastaje. Prihod od dividendi priznat je u dobiti ili gubitku s datumom objave isplate dividende.
Trošak poreza na dobit predstavlja zbirni iznos tekuće porezne obveze i odgođenih poreza.
Tekuća porezna obveza temelji se na oporezivoj dobiti za godinu. Oporeziva dobit razlikuje se od neto dobiti razdoblja iskazanoj u dobiti ili gubitku jer ne uključuje stavke prihoda i rashoda koje su oporezive ili neoporezive u drugim godinama, kao i stavke koje nikada nisu oporezive ni odbitne. Tekuća porezna obveza Društva izračunava se primjenom poreznih stopa koje su na snazi, odnosno važeće na datum izvještaja o financijskom položaju.
Odgođeni porez jest iznos za koji se očekuje da će biti plativ odnosno za kojeg postoji mogućnost povrata na temelju razlike između knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza u financijskim izvještajima i pripadajuće porezne osnovice koja se koristi za izračunavanje oporezive dobiti i obračunava se metodom bilančne obveze. Odgođene porezne obveze općenito se priznaju za sve oporezive privremene razlike, a odgođena porezna imovina se priznaje u onoj mjeri u kojoj je vjerojatno da će biti raspoloživa oporeziva dobit na temelju koje je moguće iskoristiti privremene razlike koje se odbijaju.
Sastavljanje financijskih izvještaja u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja usvojenim od strane Europske unije zahtijeva od Uprave da daje procjene i pretpostavke koje utječu na iskazane iznose sredstava, obveza te objavu potencijalnih sredstava i obveza na dan financijskih izvještaja te za vrijeme izvještajnog razdoblja iskazane prihode i rashode. Stvarni rezultati mogu se razlikovati od procijenjenih. Ovi financijski izvještaji odražavaju sva uobičajena usklađenja neophodna, prema mišljenju Uprave, za realno i objektivno iskazivanje financijskih pozicija i rezultata poslovanja za odgovarajuća razdoblja.
Budući da se najveći dio poslovanja Grupe odnosi na osnovnu djelatnost, brodarstvo, te da flotu čine samo brodovi za prijevoz rasutih tereta, Uprava smatra da Grupa ima samo jedan operativni segment.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Osnovna financijska imovina Društva su bankovni računi, novac i potraživanja. Potraživanja od kupaca se prikazuju po nominalnoj vrijednosti i umanjuju za odgovarajući iznos procijenjenog nenadoknadivog iznosa.
Značajne financijske obveze uključuju obveze po glavnici i po kamatama iz kredita, obveze prema dobavljačima i druge obveze. Financijski troškovi se obračunavaju po principu nastajanja te se dodaju na odgovarajući financijski instrument u iznosu za koji nisu podmireni u periodu nastajanja. Obveze prema dobavljačima i ostale obveze iskazane su po nominalnoj vrijednosti.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
| 2017. | 2016. | |
|---|---|---|
| Slobodna plovidba – poslovni najam | 113.689 | 56.773 |
| 4. OSTALI PRIHODI IZ POSLOVANJA |
||
| 2017. | 2016. | |
| Prihod od goriva | 72.117 | 38.584 |
| Refundacija od osiguranja i naplata šteta | 4.321 | 3.364 |
| Čišćenje skladišta na brodovima | 1.661 | 730 |
| Prihod od potpore za ukrcaj vježbenika | 1.172 | 681 |
| Prihodi od zakupnine poslovnog prostora | 811 | 772 |
| Otpis obveza | 228 | 284 |
| Naplaćena prethodno vrijednosno usklađena potraživanja od kupaca | 36 | 133 |
| Ostalo | 1.341 | 1.787 |
| 81.687 | 46.335 |
| 2017. | 2016. | |
|---|---|---|
| Trošak goriva | 75.087 | 41.664 |
| Troškovi posade | 36.333 | 36.293 |
| Materijal i rezervni dijelovi | 21.150 | 14.135 |
| Osiguranje | 7.530 | 8.006 |
| Gubitak od poslovnog najma | 6.382 | 2.667 |
| Popravci i održavanje | 5.627 | 7.931 |
| Troškovi posrednika, brokera i agencija | 4.933 | 2.217 |
| Troškovi dokovanja | 4.444 | 3.649 |
| Ostalo | 6.109 | 3.561 |
| 167.595 | 120.123 |
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
| 2017. | 2016. | |
|---|---|---|
| Neto plaće i nadnice | 2.659 | 2.384 |
| Porezi i doprinosi iz plaća | 1.030 | 1.139 |
| Doprinosi na plaće | 628 | 610 |
| Otpremnine | 261 | 130 |
| Ostali troškovi zaposlenika | 183 | 163 |
| 4.761 | 4.426 |
Broj zaposlenih na kraju godine bio je 31 (2016.: 33).
Naknade članovima Uprave:
| 2017. | 2016. | |
|---|---|---|
| Bruto plaće | 977 | 728 |
| Ostala primanja (primici u naravi) | 1 | 3 |
| 978 | 731 |
| 2017. | 2016. | |
|---|---|---|
| Usluge | 1.839 | 1.826 |
| Bankovne provizije | 701 | 646 |
| Porezi i doprinosi koji ne ovise o poslovnom rezultatu | 565 | 583 |
| Sirovine | 413 | 478 |
| Naknade članovima Nadzornog odbora | 219 | 223 |
| Troškovi službenih putovanja | 215 | 333 |
| Vrijednosno usklađenje i otpis potraživanja od kupaca | 52 | 1.587 |
| Naknade šteta | 20 | 321 |
| Vrijednosno usklađenje i otpis ostalih potraživanja | - | 88 |
| Ostalo | 1.029 | 879 |
| 5.053 | 6.964 |
Troškovi usluga u 2017. godini uključuju 47 tisuća kuna (2016.: 270 tisuća kuna) vezanih za uslugu podrške u procesu notifikacije potencijalne državne potpore Europskoj komisiji, koje je pružilo revizorsko društvo.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
| 2017. | 2016. | |
|---|---|---|
| Kamate i slični prihodi | 231 | 135 |
| Pozitivne tečajne razlike | 16.913 | 4.582 |
| Ukupno financijski prihodi | 17.144 | 4.717 |
| Kamate i slični troškovi | (19.098) | (18.324) |
| Negativne tečajne razlike | (8.344) | (8.565) |
| Ukupno financijski rashodi | (27.442) | (26.889) |
| Neto financijski rashodi | (10.298) | (22.172) |
Obveza poreza na dobit obračunava se na poreznu osnovicu po poreznoj stopi od 12% (2016.: 20%), u skladu s hrvatskim zakonom.
Usklađenje poreza na dobit je kako slijedi:
| 2017. | 2016. | |
|---|---|---|
| Trošak tekućeg poreza | - | - |
| Odgođeni porezni trošak trošak/(prihod) | 5 | 3 |
| Porez na dobit | 5 | 3 |
| Usklađenje odgođene porezne imovine je kako slijedi: | 2017. | 2016. |
| Stanje 1. siječnja | 33 | 36 |
| (Otpuštanje)/povećanje odgođene porezne imovine | (5) | (3) |
| Stanje 31. prosinca | 28 | 33 |
Odgođena porezna imovina nastala je od porezno nepriznatih rezerviranja za jubilarne nagrade i otpremnine za odlazak u redovnu mirovinu.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Usklađenje poreza na dobit za godinu s dobiti iskazanom u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti je kako slijedi:
| 2017. | 2016. | |
|---|---|---|
| Gubitak prije oporezivanja | (36.835) | (96.846) |
| Gubitak ostvaren od djelatnosti za koju se plaća porez po tonaži broda | (24.347) | (84.286) |
| Gubitak ostvaren od djelatnosti za koju se plaća porez na dobit | (12.488) | (12.560) |
| Porez na dobit po stopi od 12% (2016.: 20%) | (1.499) | (2.512) |
| Porezno nepriznati rashodi | 4 | 5 |
| Gubici za koje nije priznata odgođena porezna imovina | 1.500 | 2.510 |
| Porez na dobit | 5 | 3 |
Porezni gubici mogu se iskoristiti za smanjenje buduće oporezive dobiti iz djelatnosti na koju se plaća porez na dobit. Porezni gubici mogu se prenositi u razdoblju do pet godina nakon godine u kojoj je gubitak ostvaren.
| 2017. | 2016. | |
|---|---|---|
| Porezni gubitak iz 2012. godine – istječe 31. prosinca 2017. | - | (39.715) |
| Porezni gubitak iz 2013. godine – istječe 31. prosinca 2018. | (43.994) | (43.994) |
| Porezni gubitak iz 2014. godine – istječe 31. prosinca 2019. | (5.971) | (5.971) |
| Porezni gubitak iz 2015. godine – istječe 31. prosinca 2020. | (18.609) | (18.609) |
| Porezni gubitak iz 2016. godine – istječe 31. prosinca 2021. | (12.534) | (12.534) |
| Porezni gubitak iz 2017. godine – istječe 31. prosinca 2022. | (12.454) | - |
| (93.562) | (120.823) |
Člankom 429. Pomorskog zakonika, kojim su definirani uvjeti poslovanja brodara u međunarodnoj plovidbi, data je mogućnost umjesto poreza na dobit plaćati porez po tonaži broda u odnosu na dobit ostvarenu iz gospodarske djelatnosti brodovima. Porez po tonaži broda je porez koji se utvrđuje i plaća umjesto poreza na dobit kako je uređeno zakonom kojim se uređuje porez na dobit, bez obzira na stvarnu dobit ili gubitak ostvaren u poreznom razdoblju za koje se utvrđuje obveza poreza po tonaži broda. Na sve ostale djelatnosti primjenjuju se odredbe Zakona poreza na dobit.
Društvo je u sustav poreza po tonaži prijavilo šest brodova. Porez po tonaži za 2017. godinu iznosi 193 tisuće kuna (2016.: 209 tisuća kuna) te je iskazan unutar ostalih troškova poslovanja (bilješka 7).
Promjenom Zakona o porezu na dobit u 2017. godini Društvo je obveznik obračuna poreza na dobit po stopi od 12% s obzirom da su prihodi oporezivi porezom na dobit ostvareni u poreznom razdoblju manji od 3 milijuna kuna.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
| Građevinski objekti |
Postrojenja i oprema |
Brodovi | Imovina u pripremi |
Ukupno | |
|---|---|---|---|---|---|
| Nabavna vrijednost | |||||
| Stanje 1. siječnja 2016. | 42.335 | 12.133 | 1.276.346 | 201 | 1.331.015 |
| Povećanje | - | 36 | - | - | 36 |
| Smanjenja | - | (162) | - | - | (162) |
| Tečajne razlike | - | 52 | 32.263 | 4 | 32.319 |
| Stanje 31. prosinca 2016. | 42.335 | 12.059 | 1.308.609 | 205 | 1.363.208 |
| Stanje 1. siječnja 2017. | 42.335 | 12.059 | 1.308.609 | 205 | 1.363.208 |
| Povećanje | - | - | - | 783 | 783 |
| Prijenos | - | 785 | 38 | (823) | - |
| Smanjenja | - | (7) | - | - | (7) |
| Tečajne razlike | - | (270) | (164.076) | (23) | (164.369) |
| Stanje 31. prosinca 2017. | 42.335 | 12.567 | 1.144.571 | 142 | 1.199.615 |
Na teret nekretnina, postrojenja i opreme upisano je založno pravo ukupne neto vrijednosti od 673.957 tisuća kuna (2016.: 817.371 tisuću kuna) sa svrhom osiguranja vraćanja primljenih kredita (bilješka 17).
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Prema procjeni nezavisnih procjenitelja vrijednost brodova u floti dan 31. prosinca 2017. godine manja je od njihove neto knjigovodstvene vrijednosti.
Obzirom da je tržišna fer vrijednost umanjena za troškove prodaje niža od neto knjigovodstvene vrijednosti brodova postoje naznake o potencijalnom umanjenju vrijednosti te je Društvo utvrdilo kolika je vrijednost u upotrebi brodova čija je neto knjigovodstvena vrijednost na dan 31. prosinca 2017. bila niža od neto utržive vrijednosti.
U skladu sa MRS-om 36 Umanjenje imovine, Društvo je izračunalo vrijednost brodova u upotrebi diskontiranjem procijenjenih novčanih tokova koristeći diskontnu stopu u iznosu 7,17% (2016.: 7,26%) i rizike specifične za vrstu imovine i djelatnost kojom se Društvo bavi. Procijenjeni novčani tokovi temelje se na petogodišnjem planu poslovanja, koji pretpostavlja stopu rasta prihoda od 3,6% u narednih pet godina (2016.: 7,9%) i stopu rasta od 2% u periodu nakon pete godine pa do kraja životnog vijeka pojedinog broda (2016.: 2%).
Umanjenje vrijednosti rađeno je na razini pojednog broda, s obzrom da svaki brod čini zasebno identificiranu jedinicu koja generira novac te uzimajući u obzir preostali korisni vijek upotrebe broda i procijenjeni ostatak vrijednosti broda na kraju njegovog korisnog vijeka upotrebe.
Temeljem provedene analize je utvrđeno da je knjigovodstvena vrijednost brodova niža od vrijednosti u upotrebi, zbog čega nema potrebe za vrijednosnim usklađenjem brodova.
Analiza osjetljivosti pretpostavki pokazuje da u slučaju povećanja diskontne stope (uz nepromijenjenu terminalnu stopu rasta) ili smanjenja terminalne stope rasta (uz nepromijenjenu diskontnu stopu) za 50 baznih poena ne bi bilo potrebe za umanjenjem vrijednosti brodova.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Na dan 31. prosinca 2017. godine Grupa je raspolagala sa šest brodova čije su tehničke karakteristike opisane u sljedećoj tabeli:
| R.B. | Brod | Klasa | Vrsta | Brutto tonaža |
Neto tonaža |
Nosivost dwt |
Zapremina | Snaga motora kw |
Tone dizanja |
Dužina u metrima |
Širina u metrima |
Max gaz u metrima |
Zemlja izgradnje |
Starost godina |
Zastava |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Trogir | CRS, BV | Bulk Carrier | 25.600 | 14.558 | 44.389 | 53.648 | 8.260 | 4x30 | 183,00 | 32,20 | 11,50 | Hrvatska | 16 | Hrvatska |
| 2 | Split | CRS, LR | Bulk Carrier | 24.533 | 13.824 | 42.584 | 51.125 | 7.150 | 4x30 | 187,63 | 30,80 | 10,987 | Hrvatska | 19 | Hrvatska |
| 3 | Sveti Dujam |
CRS, BV | Bulk Carrier | 30.092 | 17.852 | 52.096 | 64.985 | 8.600 | 4x35 | 189,90 | 32,24 | 12,369 | Hrvatska | 7 | Hrvatska |
| 4 | Peristil | CRS, BV | Bulk Carrier | 30.092 | 17.852 | 52.113 | 64.985 | 8.600 | 4x35 | 189,90 | 32,24 | 12,350 | Hrvatska | 7 | Hrvatska |
| 5 | Solin | CRS, BV | Bulk Carrier | 30.092 | 17.852 | 51.545 | 62.330 | 7.500 | 4x35 | 189,90 | 32,24 | 12,371 | Hrvatska | 5 | Hrvatska |
| 6 | Bene | CRS, LR | Bulk Carrier | 27.993 | 17.077 | 50.212 | 58.136 | 8.090 | 4x30 | 189,80 | 32,26 | 11,925 | Japan | 16 | Hrvatska |
| UKUPNO | 168.402 | 99.015 | 292.939 | 355.209 | 48.200 | - | - | - | - | - |
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Grupa prilikom obavljanja svoje osnovne djelatnosti brodove daje u poslovni najam ("charter") različitim unajmiteljima. Brodovi dani u poslovni najam, na dan 31. prosinca 2017. godine, iskazani su u skladu s MRS-om 17 Najmovi:
| Brodovi | Postrojenja i oprema |
Ukupno | |
|---|---|---|---|
| Nabavna vrijednost | |||
| Stanje 1. siječnja 2016. | 1.276.346 | 2.063 | 1.278.409 |
| Tečajne razlike | 32.263 | 52 | 32.315 |
| Stanje 31. prosinca 2016. | 1.308.609 | 2.115 | 1.310.724 |
| Stanje 1. siječnja 2017. | 1.308.609 | 2.115 | 1.310.724 |
| Prijenos | 38 | 780 | 818 |
| Tečajne razlike | (164.076) | (270) | (164.346) |
| Stanje 31. prosinca 2017. | 1.144.571 | 2.625 | 1.147.196 |
| Akumulirana amortizacija i umanjenje vrijednosti Stanje 1. siječnja 2016. |
438.461 | 1.745 | 440.206 |
| Amortizacija za godinu | 45.008 | 198 | 45.206 |
| Tečajne razlike | 13.331 | 54 | 13.385 |
| Stanje 31. prosinca 2016. | 496.800 | 1.997 | 498.797 |
| Stanje 1. siječnja 2017. | 496.800 | 1.197 | 498.797 |
| Amortizacija za godinu | 43.332 | 103 | 43.435 |
| Tečajne razlike | (64.291) | (256) | (64.547) |
| Stanje 31. prosinca 2017. | 475.841 | 1.844 | 477.685 |
| Neto knjigovodstvena vrijednost | |||
| Stanje 31. prosinca 2017. | 668.730 | 781 | 669.511 |
| Stanje 31. prosinca 2016. | 811.809 | 118 | 811.927 |
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Svi brodovi u vlasništvu Grupe dani su u "time charter" (poslovni najam) pod različitim uvjetima ovisno o pojedinom ugovoru. Najmovi su ugovoreni na vrijeme od 1 mjeseca do 3 mjeseca. Prosječna dnevna najamnina na dan 31. prosinca 2017. godine iznosi 9.392 USD (2016.: 6.375 USD).
Ukupna buduća minimalna plaćanja najma prema neopozivim poslovnim najmovima, iz ugovora koji su važili na dan 31. prosinca bila su kako slijedi (u tisućama USD):
| 2017. | 2016. | |
|---|---|---|
| Do 1 godine | 2.117 | 874 |
| Od 1 do 5 godina | - 2.117 |
- 874 |
| Software | |
|---|---|
| Nabavna vrijednost | |
| Stanje 1. siječnja 2016. Povećanje |
1.373 - |
| Stanje 31. prosinca 2016. | 1.373 |
| Stanje 1. siječnja 2017. Povećanje |
1.373 - |
| Stanje 31. prosinca 2017. | 1.373 |
| Akumulirana amortizacija | |
| Stanje 1. siječnja 2016. | 1.268 |
| Amortizacija za godinu | 36 |
| Stanje 31. prosinca 2016. | 1.304 |
| Stanje 1. siječnja 2017. | 1.304 |
| Amortizacija za godinu | 35 |
| Stanje 31. prosinca 2017. | 1.339 |
| Stanje 31. prosinca 2017. | 34 |
| Stanje 31. prosinca 2016. | 69 |
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
| 2017. | 2016. | |
|---|---|---|
| Mazivo | 1.690 | 2.251 |
| Gorivo | 7.128 | 6.158 |
| Roba na putu | - | 29 |
| Sitni inventar i rezervni dijelovi | 29 | 49 |
| 8.847 | 8.487 | |
| 13. POTRAŽIVANJA I OSTALA AKTIVA |
||
| 2017. | 2016. | |
| Dugotrajna (dospijevaju nakon više od godinu dana) | ||
| Stambeni krediti | 4 | 10 |
| 4 | 10 | |
| Kratkotrajna | ||
| Potraživanja od kupaca | 3.541 | 6.557 |
| Ispravak vrijednosti potraživanja od kupaca | (1.358) | (3.166) |
| Troškovi budućih razdoblja i nedospjela naplata prihoda | 9.862 | 12.381 |
| Potraživanja po sudskim sporovima | 830 | 830 |
| Ispravak vrijednosti potraživanja po sudskim sporovima | (790) | (790) |
| Potraživanja za štete | 3.687 | 332 |
| Dani avansi | 686 | 620 |
| Stambeni krediti | 43 | 63 |
| Odgođena porezna imovina | 28 | 33 |
| Potraživanja za oročene depozite | 3.446 | 3.753 |
| Ostala potraživanja | 1.681 | 1.782 |
| 21.656 | 22.395 | |
| 21.660 | 22.405 |
Potraživanja za oročene depozite odnose se na depozite vezane ugovorima o kreditu te obvezama po garanciji uz godišnju kamatnu stopu od 2,5% do 3% (2016.: uz godišnju kamatnu stopu od 2,5% do 3%).
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
| Starosna struktura dospjelih potraživanja od kupaca nakon ispravka vrijednosti |
2017. | 2016. |
|---|---|---|
| Do 30 dana | 1.452 | 2.353 |
| 30 – 90 dana | 147 | 85 |
| 90 – 180 dana | 122 | 244 |
| 180 – 365 dana | 34 | 150 |
| Preko 365 dana | 428 | 559 |
| Stanje 31. prosinca | 2.183 | 3.391 |
| Ispravak vrijednosti potraživanja od kupaca | 2017. | 2016. |
| Stanje 1. siječnja | 3.166 | 1.684 |
| Povećanje | 52 | 1.587 |
| Naplaćeno | (36) | (133) |
| Otpis | (1.471) | (3) |
| Tečajne razlike | (353) | 31 |
| Stanje 31. prosinca | 1.358 | 3.166 |
Ukupna potraživanja od kupaca (poslije umanjenja vrijednosti) koje Grupa posjeduje na 31. prosinca 2017. godine iznose 2.183 tisuće kuna (2016.: 3.391 tisuću kuna). Prosječno razdoblje naplate potraživanja od prodaje i ostalih potraživanja je 11 dana (2016.: 42 dana), što dijelom proizlazi iz obračunatih prihoda budućeg perioda.
Grupa je napravila umanjenje vrijednosti svih potraživanja preko 365 dana, osim za iznos od 428 tisuća kuna (2016.: 559 tisuća kuna) za koje Uprava smatra da će ih naplatiti jer se radi o potraživanjima naplativima po konačnom obračunu najmova.
U određivanju naplativosti potraživanja od kupaca, Grupa razmatra svaku promjenu u kreditnoj kvaliteti potraživanja od kupaca od datuma kada je kredit odobren inicijalno do izvještajnog datuma. Koncentracija kreditnog rizika je ograničena, jer se baza kupaca odnosi na ograničen broj kupaca s međunarodnog tržišta. Prema tome, Uprava smatra da dodatno rezerviranje za kreditni rizik nije potrebno. Priznato umanjenje predstavlja razliku između knjigovodstvene vrijednosti potraživanja od kupaca i sadašnje vrijednosti očekivanih priljeva.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
| 2017. | 2016. | |
|---|---|---|
| Devizni računi u bankama | 4.349 | 2.343 |
| Žiro račun | 25 | 344 |
| Gotovina u blagajni | 3 | 9 |
| 4.377 | 2.696 |
| Broj izdanih dionica |
Ukupan iznos |
Trezorske dionice |
Ukupno | |
|---|---|---|---|---|
| Stanje 31. prosinca 2016. godine | 1.636.674 | 180.034 | (2.423) | 177.611 |
| Stanje 31. prosinca 2017. godine | 1.636.674 | 81.834 | (2.423) | 79.411 |
Vlasnička struktura Društva je kako slijedi:
| Pregled dioničara | Broj | Udio u | Broj | Udio u |
|---|---|---|---|---|
| na dan 31. prosinca | dionica | kapitalu % | dionica | kapitalu % |
| 2017. | 2017. | 2016. | 2016. | |
| Centar za restrukturiranje i prodaju | 1.152.519 | 70,42 % | 1.152.519 | 70,42 % |
| Domaće fizičke osobe | 404.924 | 24,73 % | 383.401 | 23,42 % |
| Financijske institucije | 49.700 | 3,04 % | 67.664 | 4,13 % |
| Trgovačka društva | 18.024 | 1,11 % | 20.299 | 1,25 % |
| Strane osobe | 1.496 | 0,09 % | 2.780 | 0,17 % |
| Trezorske dionice | 10.011 | 0,61 % | 10.011 | 0,61 % |
| Ukupno | 1.636.674 | 100,00% | 1.636.674 | 100,00% |
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Dionički kapital Društva sastoji se od 1.636.674 redovne dionice (2016.: 1.636.674), od čega se na trezorske dionice odnosi 10.011 dionica (2016.: 10.011). Temeljem Odluke redovite Glavne Skupštine Društva održane dana 11. rujna 2017. godine izvršeno je pojednostavljeno smanjenje temeljnog kapitala u svrhu pokrivanja akumuliranih gubitaka na način da je nominalna vrijednost jedne dionice koja je iznosila 110 kuna smanjena za 60 kuna te sada iznosi 50 kuna. Imatelji redovnih dionica imaju pravo primiti dividendu te imaju pravo jednog glasa po dionici na skupštini Društva.
Rezerve iz preračuna tečaja u iznosu od 216.627 tisuća kuna (2016.: 266.867 tisuća kuna) nastale su preračunavanjem financijskih izvještaja inozemnih ovisnih društava.
Ostale rezerve se odnose na rezerve za vlastite dionice u iznosu od 2.423 tisuće kuna (2016.: 2.423 tisuće kuna) i rezerve namijenjene investicijama u iznosu od 81 tisuću kuna (2016.: 81 tisuću kuna).
Kalkulacija zarade po dionici se temelji na sljedećem:
| 2017. | 2016. | |
|---|---|---|
| Gubitak za godinu u tisućama kuna | (36.835) | (96.849) |
| Prosječni broj izdanih dionica | 1.626.663 | 1.626.663 |
| Osnovni i razrijeđeni gubitak po dionici (u kunama) | (22,64) | (59,54) |
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
| Glavnica u valuti prilikom odobrenja kredita |
Glavnica u valuti 31. prosinca 2017. |
2017. | 2016. | |
|---|---|---|---|---|
| (a) Dugoročni krediti | ||||
| (1) Osigurani kredit | \$ 33.000.000 | \$ 23.100.000 | 144.831 | 165.593 |
| (2) Osigurani kredit | \$ 30.000.000 | \$ 26.840.000 | 168.280 | 192.404 |
| (3) Osigurani kredit | \$ 2.750.000 | \$ 1.489.583 | 9.339 | 10.678 |
| (3) Osigurani kredit | EUR 2.500.000 | EUR 1.354.127 | 9.173 | 10.234 |
| (4) Osigurani kredit | \$ 4.150.000 | \$ 4.150.000 | 26.019 | 29.749 |
| (5) Osigurani kredit | \$ 6.045.000 | \$ 6.045.000 | 37.901 | 43.334 |
| Ukupno dugoročni krediti | 395.543 | 451.992 | ||
| Tekuće dospijeće dugoročnih kredita | (213.708) | (9.388) | ||
| Dugoročna dospijeća kredita | 181.835 | 442.604 | ||
| (b) Kratkoročni krediti | ||||
| Kratkoročni krediti | - | - | - | - |
| Ukupno kratkoročni krediti | - | - | ||
| Ukupno dugoročna dospijeća kredita | 181.835 | 442.604 | ||
| Ukupno tekuća dospijeća dugoročnih kredita i kratkoročni krediti |
213.708 | 9.388 | ||
| Ukupno zaduženja na koje se obračunavaju kamate |
395.543 | 451.992 |
Osiguranje zaduženja na koja se obračunavaju kamate u ukupnom iznosu od 395.543 tisuće kuna (2016.: 451.992 tisuće kuna) predstavljaju flota Grupe i nekretnine (bilješka 10).
Usklada kretanja obveze po kreditima s novčanim tokovima iz financijskih aktivnosti
Tijekom godine otplaćeno je 993 tisuće kuna obveza po kreditima, dok preostala promjena financijske obveze u iznosu 55.456 tisuća kuna proizlazi iz promjene tečaja.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Otplatni plan kredita banaka za sljedećih pet godina je kako slijedi:
| Godina | Iznos |
|---|---|
| 2018. | 213.708 |
| 2019. | 39.001 |
| 2020. | 29.169 |
| 2021. | 56.379 |
| 2022. | 12.958 |
| Poslije 2022. | 44.328 |
| 395.543 |
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
U skladu s planom restrukturiranja te u skladu s pismom namjere banke o kreditnom zaduženju u iznosu od 48,5 milijuna kuna, primljenim 20. veljače 2018. godine, Društvo planira podmiriti obveze po kreditima navedenima pod točkom (3) i (4). Banka u pismu namjere predlaže kamatnu stopu od 4%, početak otplate u 2020. godini s krajnjim dospijećem u 2028. godini. Navedeni kredit bio bi osiguran hipotekom na nekretninama društva te državnim jamstvom u iznosu 50% vrijednosti glavnice kredita.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
| Rezervacije za jubilarne nagrade i otpremnine |
Rezervacije za obveze i troškove |
Ukupno rezervacije |
|
|---|---|---|---|
| Stanje na dan 31. prosinca 2016. | 169 | 16.555 | 16.724 |
| Rezervirano tijekom godine | 22 | - | 22 |
| Iskorišteno tijekom godine | (47) | - | (47) |
| Učinak preračuna tečaja | - | (2.076) | (2.076) |
| Stanje na dan 31. prosinca 2017. | 144 | 14.479 | 14.623 |
Priroda rezervacija za obveze i troškove je detaljnije razjašnjena u bilješci 20 - Potencijalne obveze.
| 2017. | 2016. | |
|---|---|---|
| Dobavljači | 29.114 | 28.342 |
| Odgođeno plaćanje troškova i prihodi budućeg razdoblja | 3.815 | 2.140 |
| Obveze prema zaposlenima | 4.706 | 4.655 |
| Obračunata kamata | 4.423 | 3.864 |
| Ostale obveze | 599 | 273 |
| 42.657 | 39.274 |
Temeljem istrage državnih institucija, određeni bivši zaposlenici Društva optuženi su za lažno iskazivanje pomorskih šteta i djelomičnu naplatu osiguranja putem prijevare od lokalnog osiguravajućeg društva. Obzirom na osjetljivost istrage, Uprava smatra da nije moguće predvidjeti njezin krajnji ishod. Rezervacija kreirana za ovu namjenu temelji se na iznosima spornih računa iz razdoblja sredine devedesetih godina te je, po mišljenju Uprave, dostatna za pokrivanje obveze koju bi Društvo moglo snositi, zbog navodnih prijevarnih aktivnosti (nevjerodostojne dokumentacije) bivšeg generalnog direktora i bivšeg zaposlenika Društva, a koje je utvrdila Financijska policija u 1998. godini (bilješka 18).
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Društvo upravlja svojim kapitalom kako bi osiguralo da Društvu bude omogućen vremenski neograničen nastavak poslovanja, uz istovremenu realizaciju najvećeg mogućeg povrata za interesne strane kroz optimiziranje stanja između dužničkog i vlasničkog kapitala. Opća strategija Društva je nepromijenjena od 2007. godine.
Struktura kapitala Društva se sastoji od dužničkog dijela, koji uključuje primljene zajmove i kredite, novca i novčanih ekvivalenata te vlasničke glavnice koju drže vlasnici matice i koja obuhvaća temeljni kapital, pričuve i zadržanu dobit.
Uprava Društva pregledava strukturu kapitala. U sklopu pregleda, Uprava promatra troškove povezane sa svakom klasom kapitala. Ostvareni koeficijent financiranja u 2017. godini iznosio je 152,57% (u 2016. godini 130,81%).
Koeficijent financiranja na kraju godine:
| 2017. | 2016. | |
|---|---|---|
| Dug | 395.543 | 451.992 |
| Novac i novčani ekvivalenti | (4.377) | (2.696) |
| Neto dug | 391.166 | 449.296 |
| Glavnica | 256.392 | 343.467 |
| Omjer duga i glavnice | 152,57% | 130,81% |
Dug je definiran kao obveze po dugoročnim i kratkoročnim zajmovima i kreditima. Glavnica uključuje sav kapital i sve rezerve Društva.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
| 2017. | 2016. | |
|---|---|---|
| Financijska imovina | ||
| Zajmovi i potraživanja (uključujući novac i novčane ekvivalente) | 16.147 | 12.687 |
| Financijske obveze | ||
| Amortizirani trošak (krediti, dobavljači i ostale obveze) | 434.385 | 489.126 |
Na izvještajni datum nije bilo značajnih koncentracija kreditnog rizika po zajmovima i potraživanjima određenima za iskazivanje po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak. Gore naveden knjigovodstveni iznos predstavlja najveću izloženost Grupe kreditnom riziku po danim zajmovima i potraživanjima.
Funkcija riznice u Grupi pruža usluge djelatnostima Grupe, koordinira pristupom domaćem i međunarodnom financijskom tržištu, prati financijske rizike koji se odnose na poslovanje Grupe i njima upravlja putem internih izvještaja o rizicima u kojima su izloženosti analizirane po stupnju i veličini rizika. Riječ je o tržišnim rizicima, koji uključuje valutni rizik, rizik fer vrijednosti kamatne stope i cjenovni rizik, zatim kreditnom riziku, riziku likvidnosti i kamatnom riziku novčanog toka.
Grupa nastoji svesti učinke spomenutih rizika na najmanju moguću razinu. Grupa ne zaključuje ugovore o financijskim instrumentima, uključujući derivacijske financijske instrumente, niti njima trguje za spekulativne namjene.
Grupa posluje na međunarodnom tržištu, čime je izložena tržišnom riziku od promjena valutnih tečajeva.
Najveće tržište na kojem Grupa pruža usluge i prodaje svoje usluge su strana tržišta. Uprava Društva na temelju tržišnih cijena određuje cijene svojih usluga.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Zbog činjenice da Grupa koristi kredite s promjenjivim kamatnim stopama Grupa je izložena riziku promjene kamatnih stopa. Većina kredita Grupe ugovorena je s promjenjivom kamatnom stopom.
Analiza osjetljivosti u nastavku temeljena je na izloženosti riziku promjene kamatnih stopa tijekom godine. Za obveze vezane za promjenjivu kamatnu stopu analiza je izrađena prema planu otplate za pojedinu obvezu po kreditu i financijskom leasingu. Povećanje ili smanjenje kamatnih stopa za 50 baznih poena koristi se u internom izvještavanju o riziku kamatne stope i predstavlja procjenu menadžmenta o razumnoj mogućoj promjeni kamatnih stopa.
U slučaju promjene kamatne stope za 50 baznih poena, uz pretpostavku stabilnih ostalih varijabli, došlo bi do sljedećih promjena u rashodima za kamatu Grupe: u 2017. bi iznosila 1.598 tisuća kuna (u 2016. promjena bi iznosila 1.488 tisuća kuna).
Grupa nema značajnije koncentracije kreditnog rizika ni sa kojom drugom stranom ili društvima drugih strana koje imaju slična obilježja. Grupa prati financijsko stanje kupaca s ciljem upravljanja kreditnim rizikom.
Najveća kreditna izloženost je iskazana u izvještaju o financijskom položaju u knjigovodstvenom iznosu svakog financijskog sredstva. Prema mišljenju Uprave, maksimalna izloženost odražava iznos potraživanja i druge kratkotrajne imovine umanjen za iznos priznatih umanjenja vrijednosti na datum izvještaja o financijskom položaju.
Kreditni rizik se odnosi na rizik neispunjenja ugovornih obveza druge ugovorne strane, čime bi Grupa pretrpjela financijske gubitke. Grupa je usvojila politiku poslovanja isključivo s kreditno sposobnim stranama i pribavljanja dostatnih instrumenata osiguranja kako bi ublažila rizik financijskog gubitka zbog neispunjenja obveza. Grupa posluje samo sa subjektima čiji je rejting ekvivalentan investicijskom stupnju ili viši. Grupa koristi druge javne izvore financijskih informacija i vlastite evidencije za ocjenjivanje svojih značajnih kupaca. Izloženost Grupe i kreditni rejting strana s kojima posluje se kontinuirano prate, a ukupna vrijednost zaključenih transakcija se raspoređuje na odobrene klijente.
Potraživanja od kupaca se odnose na ograničen broj kupaca s međunarodnog tržišta. Kreditna analiza se provodi na temelju financijskog stanja potraživanja i po potrebi se pribavlja osigurateljsko pokriće za kreditna jamstva.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Grupa većinu transakcija izvršava u stranoj valuti te je po tom pitanju izložena rizicima promjene valutnih tečajeva. Izloženošću valutnom riziku se upravlja putem odobrenih parametara iz politike.
U idućoj tablici su prikazani knjigovodstveni iznosi monetarne imovine i monetarnih obveza Grupe u stranoj valuti na izvještajni datum.
| na dan 31. prosinca | Obveze | Imovina | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 2017. | 2016. | 2017. | 2016. | ||
| SAD (USD) | 415.198 | 471.917 | 13.369 | 9.525 | |
| Europska unija (EUR) | 14.603 | 14.030 | 354 | 282 |
Grupa je uglavnom izložena valuti zemalja čija je valuta USD i EUR.
U idućoj tablici je analizirana osjetljivost Grupe na smanjenje tečaja kune od 10% u odnosu na USD i EUR. Stopa osjetljivosti od 10% je stopa koja se koristi u internim izvještajima ključnim rukovoditeljima o valutnom riziku i predstavlja procjenu rukovodstva o realno mogućim promjenama valutnih tečajeva. Analiza osjetljivosti uključuje samo otvorene novčane stavke u stranoj valuti i njihovo preračunavanje na kraju razdoblja usklađuje temeljem 10-postotne promjene valutnih tečajeva. Analiza osjetljivosti uključuje vanjske zajmove, kao i zajmove inozemnim subjektima Grupe koji su denominirani u valuti koja nije valuta zajmoprimatelja ili zajmodavatelja. Pozitivan broj pokazuje povećanje dobiti i ostale glavnice ako je hrvatska kuna u odnosu na predmetnu valutu ojačala 10%. U slučaju pada vrijednosti hrvatske kune za 10% u odnosu na predmetnu valutu, utjecaj na dobit i ostalu glavnicu bio bi jednak i suprotan, a iznosi u tablici bi bili obrnuti.
| Utjecaj valute USD | Utjecaj valute EUR | |||
|---|---|---|---|---|
| 2017. | 2016. | 2017. | 2016. | |
| Gubitak | (40.183) | (46.239) | (1.425) | (1.375) |
Po mišljenju Uprave, analiza osjetljivosti ne odražava inherentni valutni rizik.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Krajnju odgovornost za upravljanje kreditnim rizikom snosi Uprava, koja je postavila kvalitetan okvir za upravljanje rizikom likvidnosti po kratkim, srednjim i dugim pozicijama grupe i definirala zahtjeve koji se odnose na upravljanje likvidnošću. Grupa upravlja svojom likvidnošću održavanjem adekvatnih pričuva, korištenjem odgovarajućih bankovnih kreditnih proizvoda i pozajmica iz središnjih pričuva kroz kontinuirano praćenje prognoziranih i ostvarenih novčanih tokova te usklađivanjem dospijeća financijske imovine i financijskih obveza.
U idućoj tablici analizirano je preostalo razdoblje do ugovorenih dospijeća financijskih obveza Grupe. Tablica je sastavljena na temelju nediskontiranih novčanih odljeva po financijskim obvezama po najranijem datumu na koji se od Grupe može zatražiti plaćanje.
| Prosječna ponderirana efektivna kamatna stopa % |
Do 1 mj. | Od 1 do 3 mj. |
Od 3 mj. do 1 god. |
Od 1 do 2 god. |
Preko 2 god. |
Ukupno | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2017. godina | |||||||
| Beskamatne | 11.375 | 5.816 | 5.580 | 2.728 | 8.920 | 34.419 | |
| Kamatne | 4,42 % | 32.573 | 5.895 | 179.663 | 39.001 | 142.834 | 399.966 |
| 43.948 | 11.711 | 185.243 | 41.729 | 151.754 | 434.385 | ||
| 2016. godina | |||||||
| Beskamatne | 13.354 | 3.347 | 2.807 | 3.529 | 10.233 | 33.270 | |
| Kamatne | 4,05 % | 3.214 | 650 | 9.388 | 59.742 | 382.862 | 455.856 |
| 16.568 | 3.997 | 12.195 | 63.271 | 393.095 | 489.126 |
Beskamatne obveze Grupe do jednog mjeseca najvećim dijelom sastoje se od obveza prema dobavljačima u iznosu od 6.102 tisuće kuna za 2017. godinu (8.457 tisuća kuna u 2016. godini) i obveza prema zaposlenicima u iznosu od 4.706 tisuća kuna za 2017. godinu (4.655 tisuća kuna u 2016. godini).
U kamatnim obvezama prikazane su obveze s osnove kratkoročnih i dugoročnih kredita obračunate kamate.
Uprava je svjesna da postoji neizvjesnost oko sposobnosti Društva da ostvari svoje potrebe za financiranjem te da refinancira ili servisira svoje obveze kako one dospijevaju, ali važno je napomenuti da je u tekućem periodu poboljšanih vozarina Društvo u situaciji da redovito podmiruje tekuće obveze, uključujući i financijske obveze prema bankama.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Tablice u nastavku prikazuju dospijeća financijske imovine Grupe iskazane u izvještaju o financijskom položaju na kraju razdoblja.
Tablice su izrađene na temelju nediskontiranih novčanih odljeva po financijskoj imovini na datum dospijeća. Tablice prikazuju novčane tokove po glavnici i kamatama.
| Prosječna ponderirana efektivna kamatna stopa % |
Do 1 mj. | Od 1 do 3 mj. |
Od 3 mj. do 1 god. |
Od 1 do 2 god. |
Preko 2 god. |
Ukupno | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2017. godina | |||||||
| Beskamatna | 5.850 | 3.642 | 3.638 | 239 | 2.730 | 16.099 | |
| Kamatna | 5,00 % | - | - | 6 | 4 | 37 | 47 |
| 5.850 | 3.642 | 3.644 | 243 | 2.767 | 16.146 | ||
| 2016. godina | |||||||
| Beskamatna | 5.167 | 248 | 4.176 | 570 | 2.453 | 12.614 | |
| Kamatna | 5,00 % | 42 | 3 | 12 | 12 | 4 | 73 |
| 5.209 | 251 | 4.188 | 582 | 2.457 | 12.687 |
Fer vrijednosti financijske imovine i financijskih obveza se određuje kako slijedi:
fer vrijednost financijske imovine i financijskih obveza kojima se trguje na aktivnim likvidnim tržištima, pod standardnim uvjetima, određuje se prema cijenama koje kotiraju na tržištu;
fer vrijednost ostale financijske imovine i ostalih financijskih obveza određuje se u skladu s modelima za određivanje cijena, a na temelju analize diskontiranih novčanih tokova koristeći cijene iz poznatih transakcija na tržištu i cijene koje se nude za slične instrumente.
Financijski instrumenti koji se drže do dospijeća u normalnom poslovanju su knjiženi po trošku nabave ili neto iznosu smanjenom za otplaćeni dio. Fer vrijednost je određena kao iznos po kojem se financijski instrument može prodati trgovanjem između dobrovoljnih poznatih stranaka po tržišnim uvjetima, osim u slučaju prodaje pod prisilom ili radi likvidacije. Fer vrijednost financijskog instrumenta je ona koja je objavljena na tržištu vrijednosnica ili dobivena metodom diskontiranog tijeka novca.
Na dan 31. prosinca 2017. iskazani iznosi novca, kratkoročnih depozita, potraživanja, kratkoročnih obveza, ukalkuliranih troškova, kratkoročnih pozajmica i ostalih financijskih instrumenata odgovaraju njihovoj tržišnoj vrijednosti, zbog kratkoročne prirode ovih sredstava i obveza.
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2017.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Jadroplov d.d. ("Društvo") je osnovano i smješteno u Republici Hrvatskoj.
U nastavku su navedena sva ovisna društva u punom vlasništvu Društva, direktno ili indirektno:
| Domicilna zemlja | Brod u posjedu 2017. |
||
|---|---|---|---|
| Postojeća društva na dan 31. prosinca 2017. | |||
| 1 | April Marine Inc., Monrovia | Liberija | Solin |
| 2 | Arch Maritime Limited, Valletta | Malta | - |
| 3 | Bene Maritime Inc., Majuro | Maršalovi otoci | Bene |
| 4 | Don Frane Maritime Ltd., Valletta | Malta | - |
| 5 | Hope Shipping Company Ltd., Valletta | Malta | - |
| 6 | Mid Adriatic Shipping and Trading Company Inc., Panama City | Panama | - |
| 7 | Mosor Maritime Inc., Majuro | Maršalovi otoci | - |
| 8 | Peristil Maritime Inc., Majuro | Maršalovi otoci | Peristil |
| 9 | Radunica Maritime Inc., Majuro | Maršalovi otoci | Sveti Dujam |
| 10 | Salona Maritime Ltd., Valletta | Malta | - |
| 11 | Split Maritime Inc., Majuro | Maršalovi otoci | Split |
| 12 | Sun Maritime Ltd., Valletta | Malta | - |
| 13 | Trogir Maritime Inc., Majuro | Maršalovi otoci | Trogir |
| 14 | Zrin Maritime Limited, Valletta | Malta | - |
Kao što je prikazano u bilješci 15, Društvo je posredno preko Centra za restrukturiranje i prodaju kao pravnog slijednika Agencije za upravljanje državnom imovinom u većinskom vlasništvu Republike Hrvatske.
Naknade Upravi uključuju redovna mjesečna izdavanja za plaće i ostale primitke. Naknade članovima Uprave iskazane su unutar bilješke 6.
Naknade članovima Nadzornog odbora iskazane su unutar bilješke 7.
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Obzirom da je Društvo u većinskom državnom vlasništvu ono je povezano s državnim institucijama i ostalim društvima u većinskom državnom vlasništvu.
Značajnije transakcije s povezanim osobama odnose se na državnu potporu za ukrcaj vježbenika koja je primljena od Ministarstva pomorstva, prometa i infrastrukture temeljem Programa sufinanciranja ukrcaja vježbenika palube, stroja i elektrotehnike na brodove u međunarodnoj i nacionalnoj plovidbi za 2017. i 2016. godinu. Prihod od potpore za ukrcaj vježbenika iskazan je unutar bilješke 4.
Krediti banaka pod rednim brojem 4 i 5 iskazani unutar bilješke 17. primljeni su od banaka u većinskom državnom vlasništvu. Trošak kamata po navedenim kreditima tijekom godine iznosio je 3.929 tisuća kuna (2016.: 2.637 tisuća kuna).
Plan restrukturiranja društva Jadroplov d.d., nakon analize i odobrenja od strane nadležnog Ministarstva i drugih institucija, dana 1. ožujka 2018. godine upućen na odobrenje Europskoj komisiji. Dana 2. svibnja 2018. godine plan restrukturiranja je odobren te će Društvo poduzeti sve potrebne aktivnosti definirane planom restrukturiranja.
Ukupni troškovi revizije konsolidiranih financijskih izvještaja društva Jadroplov d.d. i njegovih ovisnih društava u 2017. godini iznose 233.614 kuna (2016.: 239.408 kuna).
Uprava je usvojila financijske izvještaje i odobrila njihovo izdavanje 10. svibnja 2018. godine.
Branimir Kovačić Dalibor Filipović Mario Radačić Predsjednik Uprave Član Uprave Član Uprave
Konsolidirani izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti i konsolidirani izvještaj o financijskom položaju sastavljeni su na različitoj osnovi, što objašnjavamo u nastavku. Konsolidirani izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti predstavlja iznose USD transakcija koje su realizirane u USD i ekvivalente USD za transakcije koje su realizirane u drugim valutama pretvorene u USD po tečaju koji je vrijedio na dan kada je transakcija realizirana. Konsolidirani izvještaj o financijskom položaju izveden je iz izvještaja o financijskom položaju sastavljenog u kunama pretvorenog u USD po tečajevima koji su vrijedili na datume sastavljanja izvještaja o financijskom položaju, 31. prosinca 2017. godine (1 USD = 6,27 HRK) i 31. prosinca 2016. godine (1 USD = HRK 7,17).
| (svi iznosi izraženi su u tisućama USD) | 2017. | 2016. |
|---|---|---|
| Prihodi iz poslovanja | 17.133 | 8.346 |
| Ostali prihodi iz poslovanja | 12.365 | 6.865 |
| Ukupni prihodi | 29.498 | 15.211 |
| Operativni troškovi brodova | (25.190) | (17.642) |
| Trošak amortizacije | (6.770) | (6.777) |
| Troškovi osoblja | (728) | (648) |
| Ostali troškovi iz poslovanja | (769) | (1.009) |
| Ukupni troškovi iz poslovanja | (33.457) | (26.076) |
| Gubitak iz poslovanja | (3.959) | (10.865) |
| Neto financijski gubitak | (1.915) | (2.645) |
| Gubitak prije oporezivanja | (5.874) | (13.510) |
| Porez na dobit | (1) | - |
| Gubitak za godinu | (5.875) | (13.510) |
| Ostala sveobuhvatna dobit | ||
| Rezerve iz preračuna tečaja | (8.013) | 1.482 |
| Ostala sveobuhvatna dobit za godinu | (8.013) | 1.482 |
| Ukupno sveobuhvatna dobit | (13.888) | (12.028) |
| Osnovni i razrijeđeni gubitak po dionici (u USD) | (3,61) | (8,31) |
Ovi dopunski izvještaji nisu dio revidiranih konsolidiranih izvještaja i služe isključivo za ilustrativne potrebe. Predstavljaju konsolidirani izvještaj o financijskom položaju i konsolidirani izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti Grupe.
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2017.
| Konsolidirani izvještaj o financijskom položaju | ||
|---|---|---|
| (svi iznosi izraženi su u tisućama USD) | 2017. | 2016. |
| IMOVINA | ||
| Dugotrajna imovina | ||
| Nekretnine, postrojenja i oprema | 107.548 | 114.082 |
| Nematerijalna imovina | 5 | 10 |
| Potraživanja i ostala aktiva | 1 | 1 |
| 107.554 | 114.093 | |
| Kratkotrajna imovina | ||
| Zalihe | 1.411 | 1.184 |
| Potraživanja i ostala aktiva | 3.454 | 3.124 |
| Novac i novčani ekvivalenti | 698 | 376 |
| 5.563 | 4.684 | |
| Ukupno imovina | 113.117 | 118.777 |
| GLAVNICA I OBVEZE | ||
| Glavnica | ||
| Dionički kapital | 13.052 | 25.114 |
| Vlastite dionice | (387) | (338) |
| Rezerve | 34.951 | 37.577 |
| Akumulirani gubici | (6.723) | (14.440) |
| 40.893 | 47.913 | |
| Dugoročne obveze | ||
| Zaduženja na koja se obračunavaju kamate | 29.002 | 61.742 |
| Rezervacije | 2.332 | 2.333 |
| 31.334 | 64.075 | |
| Kratkoročne obveze | ||
| Zaduženja na koja se obračunavaju kamate | 34.086 | 1.310 |
| Obveze prema dobavljačima i ostale obveze | 6.804 | 5.479 |
| 40.890 | 6.789 | |
| 72.224 | 70.864 | |
| Ukupno glavnica i obveze | 113.117 | 118.777 |
Ovi dopunski izvještaji nisu dio revidiranih konsolidiranih izvještaja i služe isključivo za ilustrativne potrebe. Predstavljaju konsolidirani izvještaj o financijskom položaju i konsolidirani izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti Grupe.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.