Annual Report (ESEF) • Apr 29, 2022
Preview not available for this file type.
Download Source FileStranica
Uprava predstavlja svoje godišnje izvješće za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine.
Jadroplov d.d. („Društvo”) osnovano je u Republici Hrvatskoj kao dioničko društvo, upisano pri trgovačkom sudu u Splitu, broj 060000041. Društvo i njegove podružnice (zajedničkim imenom „Grupa”) posjeduju i upravljaju grupom brodova koji plove pod hrvatskom zastavom. Glavne djelatnosti Grupe su slobodna plovidba, upravljanje posadom i tehničko održavanje brodova. Djelatnost se pretežno odvija izvan Hrvatske. Na dan 31. prosinca 2021. godine flota Grupe se sastojala od 5 brodova ukupne nosivosti 242.727 tonaže prazne nosivosti („DWT“) i prosječne starosti 14,80 godina.
Nadzorni odbor društva činili su: Vesna Gudelj (predsjednik do 14.09.2021.), Ksenija Koščević Čuvalo (zamjenik predsjednika do 03.09.2021.), Siniša Prnjak (član do 29.09.2021.), Goran Matešić (član, predsjednik od 08.09.2021. do 29.09.2021.), Tibor Konjevod (član, od 08.09.2021. zamjenik predsjednika), Jasmina Dužević Đonlagić (član od 15.09.2021.), Dražen Ivanušec (predsjednik od 29.09.2021.) i Dantea Krnčević Šarac (član od 26.11.2021).
Upravu društva do 06.09.2021. godine činili su Branimir Kovačić (predsjednik) i Mario Radačić (član), a od 06.09.2021. godine predsjednik i jedini član uprave je Ivan Pavlović sa mandatom do 06.09.2026. godine.
| Broj dionica | Udio u temeljnom kapitalu % |
|---|---|
| 1.152.904 | 70.44% |
| 437.855 | 26.75% |
| 31.989 | 1.96% |
| 2.624 | 0.16% |
| 1.291 | 0.08% |
| 10.011 | 0.61% |
| 1.636.674 | 100,00% |
Ukupni broj dioničara na dan 31. prosinca 2021. godine iznosio je 2.815.
Ukupno ostvareni rezultat Grupe u 2021. godini iznosio je 36.801 tisuću kuna (5.539 tisuća USD) dobitka (2020.: 101.360 tisuća kuna (16.517 tisuća USD) dobitka). Ako se isključi negativni efekt tečajnih razlika u iznosu od 2.518 tisuća kuna (590 tisuća USD) (2020.: 12.338 tisuća kuna (126 tisuća USD), ostvareni rezultat iz redovnog poslovanja iznosio bi 39.319 tisuća kuna (6.129 tisuća USD) dobitka (2020.: 116.719 tisuća kuna (16.869 tisuća USD) dobitka.
Tijekom 2021. godine bilježi se rast svjetskog gospodarstva na globalnoj razini u odnosu na 2020. godinu zbog utjecaja rasta kineske ekonomije i povećane potražnje za željeznom rudačom. BDP u svijetu za 2021. godinu imao je rast od oko 5,9 % u odnosu na 2020. godinu kada je pad bio 3,1%. Najviši rast BDP kroz 2021. godinu imali su Indija 9.0% i Kina sa 8,1 %. Ostatak svijeta je također zabilježio rast BDP-a. Najmanji rast ostvaren je u Japanu sa stopom rasta od 1,6%. u odnosu na prethodnu godinu. U Europskoj uniji došlo je do rasta gospodarstva i rasta BDP na godišnjoj razini od 5,2% u usporedbi s 2020. godinom, kada je zabilježen pad od 6,4%. Ovi pokazatelji imali su pozitivne učinke vezano uz svjetsku trgovinu u cjelini, a time i pomorski prijevoz roba. Tijekom 2021. godine zabilježen je rast trgovine robe morem od 3,3%. Od toga je prijevoz nafte i naftnih prerađevina pao za oko 1,5%, prijevoz kontejnera porastao za 5,6%, a prijevoz suhih tereta porastao za 3,8%. Najveći porast zabilježen je u trgovini ugljenom i žitom. Kroz ovu godinu došlo je do povećanja potražnje za brodskim prostorom od 4,8% tona-milja, dok je flota u segmentu rasutih tereta rasla brzinom od 3,6%. Za nas je naročito zanimljiv segment flote brodova od 40.000 do 70.000 DWT nosivosti, koji je rastao po stopi od 2,9%. Društvo raspolaže sa 5 brodova za prijevoz sipkih (rasutih) tereta, zbog čega dajemo kratak osvrt na ovaj segment pomorskog tržišta.
Budući da je glavnina naših brodova za prijevoz sipkih tereta (bulk carriers) imala pojedinačnu nosivost od oko 48.823 DWT, obratit ćemo pažnju na tržište „Supramax“ brodova, iako je njihova prosječna nosivost nešto veća od naših brodova. BSI (Baltic Supramax Index) je tijekom zadnjih nekoliko godina doživljavao velike oscilacije, pa je primjerice iznosio kako slijedi:
Ovaj segment tržišta je u recesiji od 2010. godine, a svoj povijesni minimum, indeks je doživio dana 12. veljače 2016. godine kada je vrijednost indeksa bila 243. Nakon ovog dolazi do opravka tržišta obilježenog jačanjem indeksa. Dana 21. listopada 2021. BSI dostiže najvišu vrijednost od 3.624 indeksna boda ili USD 37.799 po danu. Prosječna zarada Supramax brodova u 2021. godini iznosila je USD 27.355.
| T/C BCI | T/C BPI | T/C BSI | T/C BHSI |
|---|---|---|---|
| 2019. 17.880 | 12.301 | 10.867 | 9.608 |
| 2020. 13.220 | 9.945 | 8.813 | 8.395 |
| 2021. 33.220 | 26.273 | 27.355 | 25.748 |
| % promjena u odnosu na 2020. | 151,3 | 164,2 | 210,4 |
Iz gornje tablice je vidljivo da su prosječne najamnine porasle od 151,3% do 210,4% u odnosu na 2020. godinu na svim tipovima brodova za prijevoz rasutih tereta. Do toga je prvenstveno došlo zbog rasta trgovine prijevoza tereta u kontejnerima, povećanja prijevoza rasutih tereta morem te povećanja nosivosti flote u promatranom periodu, koja je u istom periodu narasla za 3,6% na godišnjoj osnovi u 2021 godini. U prošloj godini zbog bolje procjepljenosti (smanjenje utjecaja pandemije), rasta flote i rasta kineske i indijske ekonomije dolazi do rasta prijevoza suhih tereta. Tijekom 2020. godine nosivost flote je narasla za oko 3,8% s padom prijevoza rasutih tereta od 1,6%, a u 2021.# Događaji nakon datuma izvještaja o financijskom položaju
Tržište je u 2021. godini na značajno višim vozarinama u odnosu na 2020. godinu. Dnevna najamnina u USD (za razdoblje od 12 mjeseci) za suvremene „handymax“/“supramax“ brodove u prvom tjednu po mjesecima iznosila je kako slijedi:
| Godina/ Mjesec | I | II | III | IV | V | VI | VII | VIII | IX | X | XI | XII |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018. | 11.000 | 11.750 | 13.000 | 13.000 | 13.250 | 13.250 | 13.000 | 13.000 | 13.250 | 13.250 | 12.750 | 12.000 |
| 2019. | 11.750 | 9.500 | 11.125 | 10.000 | 10.625 | 9.125 | 9.750 | 10.000 | 12.438 | 9.750 | 9.750 | 9.625 |
| 2020. | 9.375 | 9.813 | 9.625 | 9.313 | 8.625 | 9.625 | 9.875 | 10.063 | 10.625 | 10.625 | 9.563 | 10.250 |
| 2021. | 11.250 | 12.313 | 16.875 | 15.750 | 18.250 | 20.438 | 22.313 | 26.125 | 27.625 | 29.000 | 22.500 | 24.125 |
| 2022. | 24.625 | 19.325 | 30.513 |
Prema podacima iz prethodne tablice vidljivo je da je početak godine obilježen značajno višim najamnina u usporedbi s početkom 2021. godine.
Prema navodima u „Clarkson Dry Bulk Trade Outlook“ predviđanja za 2022. godinu su da bi došlo do povećanja potražnje za brodskim prostorom od 2,5% tona-milja, nasuprot 2,1% rasta flote za prijevoz rasutih tereta. Sveukupno projekcija rasta trgovine prijevoza rasutih tereta morem iznosi 1,9 % odnosno oko 5.5 milijuna tona u 2022. godini (2,5% tona-milja) budući da se rast normalizirao nakon post-covid skoka u 2021. godini. Trgovina željeznom rudačom trebala bi se povećati za samo 1%. zbog smanjenja potražnje od strane Kine, dok bi se trgovina ugljenom trebala povećati za umjerenih 2% (nakon 6% rasta u 2021. godini). Prema projekcijama u 2022. godini trgovina žitaricama bi rasla po stopi od 4%, a manje zastupljenih rasutih tereta oko 2%. Za 2023. godinu predviđa se smanjenje trgovine rasutim teretima morem na razinu od oko 1,4% (1,7 tona-milja). Predviđeni rast BDP u 2022. godini za Kinu bi iznosio 4,8%, a Indiju 9,0%, premda se već naglašava da bi na ova predviđanja moglo negativno utjecati povećanje oboljelih od Covid-19 u nekim područjima, povećanje zastoja brodova u nekim od glavnih svjetskih luka kao i negativan utjecaj na trgovinu zbog ratnog sukoba između Rusije i Ukrajine. Predviđanja rasta flote brodova za prijevoz rasutih tereta u 2022. godini iznose oko 2,1% i samo oko 0,3% u 2023. godini, uz veliku vjerojatnost većeg rasta broja brodova koji će biti prodani za odlazak u rezališta tijekom 2023. godine, zbog stupanja na snagu novih pravila o zaštiti okoliša. U 2021 godini u rezalištima je prodano 57 brodova za prijevoz rasutih tereta (5,2 milijuna DWT), dok se u 2022. godini planira reciklirati oko 7,8 milijuna DWT a tijekom 2023. godine čak 21,9 milijuna DWT. Primjena novih propisa, zahtjevniji propisi o zaštiti okoline i kretanje cijene energenata trebali bi u sljedećem razdoblju odrediti smjernice operativnog poslovanja brodara. Jadroplov je u prethodnim godinama postupnim smanjenjem troškova uspio postati troškovno konkurentan ostalim svjetskim brodarima na tržištu prijevoza rasutog tereta, što omogućava oporavak tvrtke s umjerenim poboljšanjem tržišta. Tijekom ove godine očekuje se povećanje prometa i smanjenje utjecaja pandemije virusa Covid-19.
Tijekom druge polovine 2022. godine, s obzirom na trenutno snažno tržište, očekuje se nastavak stabilnih vozarina čime bi poslovni rezultat 2022. godine u operativnom smislu trebao biti bolji u odnosu na 2021. godinu. Daljnji razvoj virusa Covid-19, njegov društveni i gospodarski učinak u Republici Hrvatskoj te ratni sukob između Rusije i Ukrajine može rezultirati pretpostavkama i procjenama koje zahtijevaju revizije koje mogu dovesti do određenih prilagodbi knjigovodstvenih vrijednosti stavki imovine i obveza u narednom periodu.
Grupa posluje na međunarodnom brodarskom tržištu, čime je izložena znatnom tržišnom riziku zbog cikličkih promjena ponude i potražnje na tržištu brodskog prostora, što ima odraza u visini vozarina. Također, postoji rizik zbog promjene valutnih tečajeva.
Zbog činjenice da Grupa koristi kredite s promjenjivim kamatnim stopama, Grupa je izložena riziku promjene kamatnih stopa. Svi krediti Grupe ugovoreni su s promjenjivom kamatnom stopom. Društvo nema ugovorene instrumente za zaštitu od kamatnog rizika.
Kreditni rizik povezan je s potraživanjima od kupaca, a odnosi se na rizik neispunjenja ugovornih obveza druge ugovorne strane, čime bi Grupa pretrpjela financijske gubitke. Grupa nema značajnije koncentracije kreditnog rizika jer je usvojila politiku poslovanja isključivo s kreditno sposobnim stranama odnosno davanja brodova u najam prvoklasnim unajmiteljima.
Obzirom da Grupa posluje na međunarodnom tržištu, većina transakcija se izvršava u stranoj valuti te je po tom pitanju izložena rizicima promjene valutnih tečajeva. Grupa je uglavnom izložena valuti zemalja čija je valuta USD i EUR.
Zbog dugotrajne krize na brodarskom tržištu i povijesno niskih vozarina koje su najnižu razinu dosegnule 2016. godine, Grupa posluje u uvjetima otežane likvidnosti. S obzirom na povijesno niske vozarine zabilježene u prethodnom periodu, u cilju osiguranja opstojnosti postojanja, obavljeni su pregovori s kreditorima Grupe o zamrzavanju otplate glavnica tijekom 2019 godine, što je omogućilo održavanje razine likvidnosti dostatne za operativno poslovanje Grupe. U cilju poboljšanja likvidnosti Društvo je poduzelo više mjera. Detaljnije o riziku likvidnosti, vidjeti bilješku 2 b).
Osnovna djelatnost Društva je međunarodni pomorski prijevoz, što znači da postoji izloženost riziku zaštite okoliša. Tijekom 2021. godine nije bilo nikakvog ekološkog incidenta. U cilju unapređenja zaštite okoliša velika pažnja se posvećuje redovnom održavanju i obnovi flote, a također i stručnoj obuci pomorskog kadra.
U 2021. godini nije bilo otkupa dionica niti od Društva niti od strane Uprave Društva.
Jadroplov d.d., Split svoju djelatnost međunarodnog pomorskog prijevoza obavlja brodovima koji su u vlasništvu povezanih društava u inozemstvu. Obzirom da društvo Jadroplov d.d. navedenim ovisnim društvima upravlja iz jedinstvenog sjedišta poslovne uprave, pod jedinstvenim imenom i vodstvom, vodi poslovne knjige i sastavlja konsolidirane financijske izvještaje za cjelovito poslovanje u tuzemstvu i inozemstvu.
Za i u ime Uprave:
Ivan Pavlović
Član Uprave
30. travnja 2022. godine
Društvo se pridržava ciljeva i smjernica kodeksa korporativnog upravljanja i u njemu sadržanih načela u skladu sa zakonskom regulativom i propisima Republike Hrvatske. Cilj takvog korporativnog upravljanja je osigurati učinkovitu i transparentnu raspodjelu uloga i odgovornosti korporativnih tijela, uravnotežen strateški nadzor, funkciju upravljanja i kontrole s naglaskom na upravljanje rizicima i zaštitu imovine. Jadroplov d.d. je tvrtka čije dionice kotiraju na službenom tržištu Zagrebačke burze te primjenjuje Kodeks korporativnog upravljanja koji su donijeli Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga i Zagrebačka burza. Kodeks je objavljen na web stranicama Zagrebačke burze.
Sukladno Zakonu o trgovačkim društvima i Statutu Društva organi Društva su: Glavna skupština, Nadzorni odbor i Uprava, a spomenutim aktima su regulirane njihove dužnosti i odgovornosti.
Glavna skupština odlučuje o pitanjima određenima Zakonom i Statutom Društva, a između ostalog donosi Statut, odlučuje o upotrebi dobiti, odlučuje o povećanju i smanjenju kapitala, bira i razrješuje članove Nadzornog odbora, daje razrješnice članovima Uprave i Nadzornog odbora, imenuje vanjskog revizora Društva te obavlja i druge poslove sukladno Zakonu i Statutu Društva. Redovna godišnja Glavna skupština održana je dana 07. prosinca 2021. godine.
Nadzorni odbor Društva nadzire vođenje poslova Društva i u tu svrhu pregledava i ispituje poslovne knjige i dokumentaciju Društva. Nadzorni odbor podnosi Glavnoj skupštini Društva pisano izvješće o obavljenom nadzoru vođenja poslova Društva. Nadzorni odbor Društva sastoji se od pet članova. U pravilu se redovne sjednice Nadzornog odbora sazivaju jednom u tri mjeseca. O važnim i neodložnim pitanjima Nadzorni odbor može odlučivati na sjednicama koje se održavaju pisanim/telefonskom putem. Nadzorni odbor društva činili su: Vesna Gudelj (predsjednik do 14.09.2021.), Ksenija Koščević Čuvalo (zamjenik predsjednika do 03.09.2021.), Siniša Prnjak (član do 29.09.2021.), Goran Matešić (član, predsjednik od 08.09.2021. do 29.09.2021.), Tibor Konjevod (član, od 08.09.2021. zamjenik predsjednika), Jasmina Dužević Đonlagić (član od 15.09.2021.), Dražen Ivanušec (predsjednik od 29.09.2021.) i Dantea Krnčević Šarac (član od 26.11.2021).
Uprava vodi poslove Društva, utvrđuje planove poslovanja i kontrolira njihovu realizaciju te koordinira aktivnosti pojedinih organizacijskih dijelova Društva. Broj članova uprave varira od jedan do pet. Upravu društva do 06.09.2021. godine činili su Branimir Kovačić (predsjednik) i Mario Radačić (član), a od 06.09.2021. godine predsjednik i jedini član uprave je Ivan Pavlović sa mandatom do 06.09.2026. godine.# Ključni elementi sustava unutarnjih kontrola i upravljanja rizicima koji se odnose na financijsko izvještavanje
Cjelokupni sustavi kontrole uključuju:
* Odgovarajuću organizacijsku strukturu na svim razinama s raspodjelom dužnosti i definiranim razinama ovlasti;
* Unutarnje kontrole integrirane u poslovne procese i aktivnosti;
* Davanje opravdanih i razboritih prosudbi i procjena;
* Sveobuhvatan set računovodstvenih politika i procedura koje se odnose na pripremu godišnjeg izvješća u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja usvojenim od strane Europske unije.
Ivan Pavlović
Član Uprave
Sukladno Zakonu o računovodstvu Republike Hrvatske, Uprava je dužna pobrinuti se da za svaku financijsku godinu budu sastavljeni konsolidirani financijski izvještaji u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja usvojenim od strane Europske unije (MSFI), koji pružaju istinit i fer pregled stanja na dan izvještavanja u Jadroplovu d.d. („Društvo“) i njegovim ovisnim društvima (u nastavku pod zajedničkim nazivom „Grupa“), kao i njihove rezultate poslovanja za navedeno razdoblje.
Nakon provedbe odgovarajućeg istraživanja te uzevši u obzir događaje nakon datuma izvještavanja, Uprava opravdano očekuje da će Grupa u dogledno vrijeme raspolagati odgovarajućim resursima te stoga i dalje usvaja načelo vremenske neograničenosti poslovanja pri sastavljanju konsolidiranih financijskih izvještaja.
Odgovornosti Uprave pri izradi konsolidiranih financijskih izvještaja obuhvaćaju sljedeće:
* odabir i dosljednu primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika;
* davanje opravdanih i razboritih prosudbi i procjena;
* postupanje u skladu s važećim računovodstvenim standardima, uz objavu i obrazloženje svih materijalno značajnih odstupanja u konsolidiranim financijskim izvještajima i
* sastavljanje konsolidiranih financijskih izvještaja pod pretpostavkom vremenske neograničenosti poslovanja, osim ako pretpostavka da će Grupa nastaviti poslovanje nije primjerena.
Uprava je odgovorna za vođenje odgovarajućih računovodstvenih evidencija, koje u svakom trenutku s opravdanom točnošću prikazuju konsolidirani financijski položaj Grupe. Također, Uprava je dužna pobrinuti se da konsolidirani financijski izvještaji budu u skladu sa Zakonom o računovodstvu. Pored toga, Uprava je odgovorna za čuvanje imovine Grupe te za poduzimanje opravdanih koraka za sprječavanje i otkrivanje prijevare i drugih nepravilnosti.
Uprava će također dužna pobrinuti se za točnost i potpunost svih elemenata izjave o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja te izvješća poslovdostva sukladno člancima 21. i 24. Zakona o računovodstvu.
Konsolidirani financijski izvještaji na stranicama 16 do 55 i dodatni izvještaji na stranicama 56 do 57 odobreni su od strane Uprave te su dolje potpisani kako bi to potvrdili.
Za i u ime Uprave,
Ivan Pavlović
Član Uprave
Deloitte d.o.o.
ZagrebTower
Radnička cesta 80
10 000 Zagreb
Hrvatska
OIB: 11686457780
Tel: +385 (0) 1 2351 900
Fax: +385 (0) 1 2351 999
www.deloitte.com/hr
Dioničarima društva Jadroplov d.d., Split
Obavili smo reviziju financijskih izvještaja društva Jadroplov d.d. („Društvo“), i njegovih ovisnih društava („Grupa“), koji obuhvaćaju konsolidirani izvještaj o financijskom položaju na dan 31. prosinca 2021. godine, konsolidirani izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti Grupe, konsolidirani izvještaj o promjenama vlasničke glavnice Grupe i konsolidirani izvještaj o novčanim tokovima Grupe za tada završenu godinu te bilješke uz financijske izvještaje, uključujući i sažetak značajnih računovodstvenih politika (u nastavku: „financijski izvještaji“).
Prema našem mišljenju, priloženi financijski izvještaji fer prezentiraju, u svim značajnim odrednicama, konsolidirani financijski položaj Grupe na dan 31. prosinca 2021. godine i njenu konsolidiranu financijsku uspješnost te njene konsolidirane novčane tokove za tada završenu godinu u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koje je usvojila Europska unija („MSFI“).
Obavili smo našu reviziju u skladu sa Zakonom o reviziji i Međunarodnim revizijskim standardima (MRevS-ima). Naše odgovornosti prema tim standardima su detaljnije opisane u našem izvješću neovisnog revizora u odjeljku Odgovornosti revizora za reviziju financijskih izvještaja. Neovisni smo od Grupe u skladu s Kodeksom etike za profesionalne računovođe („IESBA Kodeks“) i ispunili smo naše etičke odgovornosti u skladu s IESBA Kodeksom. Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo pribavili dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše mišljenje.
Skrećemo pažnju na bilješku 2.1. c) Neograničenost vremena poslovanja u financijskim izvještajima, u kojoj je opisano kako, na dan 31. prosinca 2020. godine, kratkoročne obveze Grupe premašuju kratkotrajnu imovinu za 40.026 tisuća kuna (2019.: 295.758 tisuća kn) te mjere, koje je Uprava poduzela i planira poduzeti kako bi osigurala vremensku neograničenost poslovanja. Kako je pojašnjeno u bilješci 2.1 c), navedene okolnosti ukazuju na postojanje značajne neizvjesnosti koja stvara sumnju vezano uz sposobnost Grupe da nastavi poslovati po načelu vremenske neograničenosti poslovanja.
Naše mišljenje nije modificirano u vezi s tim pitanjem.
Ključno revizijsko pitanje je ono pitanje koje je bilo, po našoj profesionalnoj prosudbi, od najveće važnosti za našu reviziju konsoldiranih financijskih izvještaja tekućeg razdoblja. Tim pitanjem smo se bavili u kontekstu naše revizije konsolidiranih financijskih izvještaja kao cjeline i pri formiranju našeg mišljenja o njima, i mi ne dajemo zasebno mišljenje o tom pitanju.
| Ključno revizijsko pitanje | Kako smo pristupili ključnom revizijskom pitanju tijekom naše revizije # IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA
U pogledu konsolidiranog izvješća poslovodstva Grupe i Izjave o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja, koji su uključeni u Konsolidirano godišnje izvješće, obavili smo i postupke propisane Zakonom o računovodstvu. Ti postupci uključuju provjeru uključuju li Konsolidirano izvješće poslovodstva i Izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja potrebne objave navedene u člancima 21., 22. i 24. Zakona o računovodstvu te sadrži li Izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja informacije navedene u člancima 22. i 24. Zakona o računovodstvu. Temeljem provedenih postupaka tijekom naše revizije, u mjeri u kojoj smo bili u mogućnost to procijeniti, izvještavamo sljedeće:
Na temelju poznavanja i razumijevanja poslovanja Grupe i njenog okruženja stečenog u okviru revizije financijskih izvještaja, nismo ustanovili značajne pogrešne prikaze u ostalim informacijama.
Uprava je odgovorna za sastavljanje i fer prikaz financijskih izvještaja u skladu s MSFI-jevima, i za one interne kontrole za koje Uprava odredi da su potrebne za omogućavanje sastavljanja financijskih izvještaja koji su bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške. U sastavljanju financijskih izvještaja, Uprava je odgovorna za procjenjivanje sposobnosti Grupe da nastavi s vremenski neograničenim poslovanjem, objavljivanje, ako je primjenjivo, pitanja povezanih s vremenski neograničenim poslovanjem i korištenjem računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja, osim ako Uprava ili namjerava likvidirati Grupu ili prekinuti poslovanje ili nema realne alternative nego da to učini. Oni koji su zaduženi za upravljanje su odgovorni za nadziranje procesa financijskog izvještavanja kojeg je ustanovilo Grupa.
Naši ciljevi su steći razumno uvjerenje o tome jesu li financijski izvještaji kao cjelina bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške i izdati izvješće neovisnog revizora koje uključuje naše mišljenje. Razumno uvjerenje je visoka razina uvjerenja, ali nije garancija da će revizija obavljena u skladu s MRevS-ima uvijek otkriti značajno pogrešno prikazivanje kada ono postoji. Pogrešni prikazi mogu nastati uslijed prijevare ili pogreške i smatraju se značajni ako se razumno može očekivati da, pojedinačno ili skupno, utječu na ekonomske odluke korisnika donijete na osnovi tih financijskih izvještaja. Kao sastavni dio revizije u skladu s MRevS-ima, stvaramo profesionalne prosudbe i održavamo profesionalni skepticizam tijekom revizije. Mi također:
Glanska skupština Grupe nas je imenovala revizorom Grupe 12. prosinca 2021. godine za potrebe revizije priloženih konsolidiranih financijskih izvještaja. Naš neprekinuti angažman traje ukupno tri godine te se odnosi na razdoblje od 1. siječnja 2019. godine do 31. prosinca 2021. godine. Potvrđujemo sljedeće:
Društvu i društvima pod njegovom kontrolom nismo, uz usluge zakonske revizije, pružili druge usluge, osim onih usluga koje su objavljene u konsolidiranom Godišnjem izvješću.
Partner odgovoran za angažman revizije na temelju koje je sastavljeno ovo izvješće neovisnog revizora je Marina Tonžetić.
Marina Tonžetić
30. travnja 2022. godine
Direktor i ovlašteni revizor
Deloitte d.o.o.
Radnička cesta 80, 10 000 Zagreb, Republika Hrvatska
| Bilješka | 2021. | 2020. | |
|---|---|---|---|
| Prihodi iz poslovanja | 3 | 206.437 | 82.833 |
| Ostali prihodi iz poslovanja | 4 | 72.345 | 13.495 |
| Ukupni prihodi iz poslovanja | 278.782 | 96.328 | |
| Operativni troškovi brodova | 5 | (122.336) | (107.908) |
| Trošak amortizacije | 10,11 | (12.588) | (21.103) |
| Troškovi osoblja | 6 | (8.125) | (5.395) |
| Ostali troškovi iz poslovanja | 7 | (11.006) | (10.948) |
| Ukupni troškovi iz poslovanja | (154.055) | (145.354) | |
| Gubitak iz poslovanja | 124.727 | (49.026) | |
| Financijski prihodi | 8 | 6.948 | 202.971 |
| Financijski rashodi | 8 | (30.971) | (52.809) |
| Neto financijski (rashodi)/prihodi | (24.023) | 150.162 | |
| Dobit prije oporezivanja | 100.704 | 101.136 | |
| Porez na dobit | 9 | (2) | (17) |
| Dobit za godinu | 100.702 | 101.119 | |
| Dobit koja se može pripisati: | |||
| Vlasnicima Grupe | 100.702 | 101.119 | |
| Nekontrolirajući interesi | |||
| Ostala sveobuhvatna dobit | |||
| Stavke koje se kasnije mogu prenijeti u dobit ili gubitak | |||
| Tečajne razlike iz preračunavanja inozemnih dijelova poslovanja | - | ||
| Tečajne razlilke u poslovnoj godini | 15.894 | (4.353) | |
| Ostala sveobuhvatna dobit/(gubitak) za godinu koja se pripisuje vlasnicima | 15.894 | (4.353) | |
| Ukupno sveobuhvatna dobit koja se pripisuje vlasnicima | 116.596 | 96.766 | |
| Osnovna i razrijeđena dobit po dionici (u kunama) | 19 | 61,91 | 62,16 |
Bilješke na stranicama 20 do 62 čine sastavni dio ovih konsolidiranih financijskih izvještaja.
| | Bilješka | 31. prosinca 2021. | 31. prosinca 2020. | 31. prosinca 2019. |
| :----------------------------- | :------- | :---------------- | :----------------- | :----------------- |# IMOVINA prepravljeno prepravljeno
| Dugotrajna imovina | |||
| Nekretnine, postrojenja i oprema | 10 | 409.031 | 359.077 |
| Nematerijalna imovina | 11 | 53 | 0 |
| Odgođena porezna imovina | 9 | 16 | 18 |
| Troškovi budućih razdoblja i avansi | 14 | 7.154 | 8.020 |
| Ukupno dugotrajna imovina | 416.254 | 367.115 | |
| Kratkotrajna imovina | |||
| Zalihe | 12 | 2.145 | 4.047 |
| Imovina vrednovana po amortiziranom trošku | 0 | - | |
| Potraživanja od kupaca | 13 | 2.532 | 4.180 |
| Potraživanja za gorivo | 13,1 | 4.552 | 4.015 |
| Novac i novčani ekvivalenti | 17 | 32.023 | 1.662 |
| Oročeni depoziti | 16 | 7.466 | 13.696 |
| Krediti zaposlenicima | 72 | 5 | |
| Ostala potraživanja | 15 | 1.354 | 1.532 |
| Troškovi budućih razdoblja i avansi | 14 | 9.544 | 9.658 |
| Ukupno kratkotrajna imovina | 59.688 | 38.795 | |
| Ukupno imovina | 475.942 | 405.910 |
| Dionički kapital | 18 | 16.367 | 16.367 | 81.834 |
| Vlastite dionice | 18 | (2.423) | (2.423) | (2.423) |
| Rezerve za vlastite dionice | 2.423 | 2.423 | 2.423 | |
| Rezerve iz preračuna tečaja | 18 | 246.532 | 230.638 | 234.991 |
| Preneseni gubici i dobit tekuće godine | (109.273) | (209.975) | (376.563) | |
| Ukupno glavnica | 153.626 | 37.030 | (59.738) |
| Dugoročne obveze | |||
| Zaduženja na koja se obračunavaju kamate | 228.311 | 275.965 | 171.134 |
| Rezervacije | 20 | 137 | 155 |
| Dugoročne obveze | 21 | 228.448 | 276.120 |
| Zaduženja na koja se obračunavaju kamate i obračunata kamata | 20 | 46.498 | 45.730 |
| Obveze prema dobavljačima i ostale obveze | 22 | 29.468 | 36.725 |
| Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja | 22,1 | 17.902 | 10.305 |
| Kratkoročne obveze | 93.868 | 92.760 | |
| Ukupno obveze | 322.316 | 368.880 | |
| Ukupno glavnica i obveze | 475.942 | 405.910 |
Bilješke na stranicama 20 do 62 čine sastavni dio ovih konsolidiranih financijskih izvještaja.
| Dionički kapital | Vlastite dionice | Rezerve za vlastite dionice | Rezerve iz preračuna tečaja i ostale rezerve | Akumulirani gubici | Ukupno | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Na dan 31. prosinca 2019. godine prije prepravka | 81.834 | (2.423) | 2.423 | 234.991 | (370.885) | (54.059) |
| Prepravljeno (bilješka 2.1a) | 0 | 0 | 0 | 0 | (5.678) | (5.678) |
| Na dan 31. prosinca 2019. godine poslije prepravka | 81.834 | (2.423) | 2.423 | 234.991 | (376.563) | (59.738) |
| Dobit za godinu (ispravljeno) (bilješka 19) | 0 | 0 | 0 | 0 | 101.119 | 101.119 |
| Ostala sveobuhvatna dobit | ||||||
| Rezerve iz preračuna tečaja | 0 | 0 | 0 | (4.353) | 0 | (4.353) |
| Ukupno ostala sveobuhvatna dobit | 0 | 0 | 0 | (4.353) | 0 | (4.353) |
| Ukupno sveobuhvatna dobit | 0 | 0 | 0 | (4.353) | 101.119 | 96.766 |
| Pokrivanje gubitaka smanjenjem temeljnog kapitala | (65.467) | 0 | 0 | 0 | 65.467 | 0 |
| Na dan 31. prosinca 2020. godine | 16.367 | (2.423) | 2.423 | 230.638 | (209.975) | 37.030 |
| Dobit za godinu (bilješka 19) | 0 | 0 | 0 | 0 | 100.702 | 100.702 |
| Ostala sveobuhvatna dobit | ||||||
| Rezerve iz preračuna tečaja | 0 | 0 | 0 | 15.894 | 0 | 15.894 |
| Ukupno ostala sveobuhvatna dobit | 0 | 0 | 0 | 15.894 | 0 | 15.894 |
| Ukupno sveobuhvatna dobit | 0 | 0 | 0 | 15.894 | 100.702 | 116.596 |
| Na dan 31. prosinca 2021. godine | 16.367 | (2.423) | 2.423 | 246.532 | (109.273) | 153.626 |
Bilješke na stranicama 20 do 62 čine sastavni dio ovih konsolidiranih financijskih izvještaja.
| Bilješka | 2021. | 2020. | prepravljeno |
|---|---|---|---|
| Poslovne aktivnosti | |||
| Dobit za godinu prije poreza | 100.704 | 101.136 | |
| Usklađivanja za: | |||
| Amortizaciju | 10, 11 | 12.588 | 21.103 |
| Neto knjigovodstvena vrijednost prodane imovine | 10 | 36.199 | 0 |
| Vrijednosno usklađenje nekretnina, postrojenja i opreme | 10 | (60.513) | 2.971 |
| Vrijednosno usklađenje potraživanja od kupaca | 7 | 0 | 733 |
| Naplaćena prethodno vrijednosno usklađena potraživanja | 4,13 | (28) | 0 |
| Vrijednosno usklađenje ostalih potraživanja | 7 | 0 | 1.340 |
| Promjena rezervacija | 21 | (18) | (25) |
| Otpis glavnice primljenih kredita i kamata | 8 | 0 | (187.890) |
| Otpis ostalih obveza | 4 | (759) | 0 |
| Kamate i slični troškovi | 8 | 21.397 | 25.364 |
| Kamate i slični prihodi | 8 | (4) | (24) |
| Troškovi budućeg razdoblja | 14 | 990 | 585 |
| Novac utrošen u poslovnim aktivnostima | 110.556 | (34.707) | |
| Promjene obrtnog kapitala | |||
| Smanjenje/(povećanje) potraživanja od kupaca i ostalih potraživanja | 192 | (4.344) | |
| Smanjenje/(povećanje) zaliha | 1.902 | (1.024) | |
| Povećanje obveza prema dobavljačima i ostalih obveza | 113 | 18.607 | |
| Novac utrošen u poslovnim aktivnostima | 112.763 | (21.468) | |
| Plaćene kamate | (17.850) | (43.190) | |
| Neto novac utrošen u poslovnim aktivnostima | 94.913 | (64.658) | |
| Ulagateljske aktivnosti | |||
| Nabava nekretnina, postrojenja i opreme | 10 | (11.157) | (318) |
| Neto ulaganja u depozite | 6.834 | (10.058) | |
| Dani krediti | (85) | 0 | |
| Primici od danih kredita | 18 | 0 | |
| Primljene kamate | 24 | 24 | |
| Neto novac korišten u ulagateljskim aktivnostima | (4.366) | (10.352) | |
| Financijske aktivnosti | |||
| Primljeni krediti | 20 | 123.828 | 274.221 |
| Otplata kredita | 20 | (184.014) | (198.156) |
| Neto novac (korišten)/ostvaren u financijskim aktivnostima | (60.186) | 76.065 | |
| Neto povećanje novca i novčanih ekvivalenata | 30.361 | 1.055 | |
| Novac i novčani ekvivalenti na početku godine | 1.662 | 607 | |
| Novac i novčani ekvivalenti na kraju godine | 17 | 32.023 | 1.662 |
Bilješke na stranicama 20 do 62 čine sastavni dio ovih konsolidiranih financijskih izvještaja.
Jadroplov d.d. („Društvo”) je dioničko društvo upisano pri Trgovačkom sudu u Splitu, Hrvatska (registracijski broj 060000041). Društvo i njegova ovisna društva (zajedničkim imenom „Grupa”) posjeduju i upravljaju grupom brodova koji plove pod hrvatskom zastavom. Glavne djelatnosti Grupe su slobodna plovidba, upravljanje posadom i tehničko održavanje brodova.
Osnovne računovodstvene politike primijenjene su kako slijedi:
a) Osnove prikaza
Konsolidirani financijski izvještaji izrađeni su sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja usvojenim od strane Europske unije („MSFI“). Financijski izvještaji izrađeni su primjenom konvencije povijesnih troškova.
Konsolidirani financijski izvještaji Jadroplova d.d. uključuju imovinu i obveze odnosno prihode i rashode sljedećih ovisnih društava u 100% vlasništvu Jadroplova d.d.:
Iznosi u ovim financijskim izvještajima su iskazani u hrvatskim kunama te su zaokruženi na najbližu tisuću. Tečaj kune na dan 31. prosinca 2021. godine bio je za 1 USD=6,64 kuna i 1 EUR=7,52 kuna (31. prosinca 2020. godine 1 USD=6,14 kuna, 1 EUR=7,54 kune).
b) Korištenje procjena i prosudbi
Sastavljanje financijskih izvještaja sukladno MSFI-jevima zahtijeva od Uprave da daje procjene i izvodi pretpostavke koje utječu na iskazane iznose imovine i obveza te objavu nepredviđene imovine i nepredviđenih obveza na datum financijskih izvješća, kao i na iskazane prihode i rashode tijekom izvještajnog razdoblja. Procjene se temelje na informacijama koje su bile dostupne na datum sastavljanja financijskih izvještaja te se stvarni iznosi mogu razlikovati od procijenjenih. Procjene i uz njih vezane pretpostavke kontinuirano se pregledavaju. Utjecaj korekcije procjene priznaje se u razdoblju u kojem je procjena korigirana i budućim razdobljima, ukoliko korekcija utječe i na tekuće i na buduća razdoblja.
c) Neograničenost vremena poslovanja
U godini koja je završila 31. prosinca 2021. Grupa je zabilježilo dobitak nakon oporezivanja od 34.695 tisuća kuna (2020.: 101.360 tisuća kn dobitka nakon oporezivanja). Nadalje, na dan 31. prosinca 2021. Grupa ima kratkoročne obveze koje premašuju kratkotrajnu imovinu za 26.618 tisuća kuna (2020.: 40.026 tisuća kn). Prodajom broda Bene koja je dogovorena u siječnju 2021. godine, a realizirana 04. ožujka 2021. godine, došlo je do približnog izjednačavanja kratkoročnih obveza i kratkotrajne imovine. Dodatno treba naglasiti da je Grupa dana 2. svibnja 2018. godine ishodovalo dopuštenje Europske komisije („EK“) za realizaciju plana restrukturiranja, koji je realiziran tijekom 2020. godine. Planom je ostvareno refinanciranje većine kredita na period od sedam do deset godina, čime se postigla bolja solventnost Grupe, a u svrhu očuvanja vremenske neograničenosti poslovanja Grupe. Refinanciranje kreditnih obveza detaljnije je pojašnjeno u bilješci 20.
U 2021. godini uzeto je novo kreditno zaduženje u iznosu od 123.828 tisuća kuna i zatvorene su obveze po postojećim kreditima u iznosu od 182.214 tisuće kuna (navedeno unutar bilješke 20 pod stavkom 5). Isto tako provode se aktivnosti vezane uz daljnja moguća financiranja sa inozemnim kreditorima u cilju smanjivanja troškova kamata i poboljšanja ukupne ročnosti kreditnih zaduženja.
Realizacijom plana restrukturiranja i poboljšanim stanjem na svjetskom tržištu vozarina Uprava smatra da Grupa može osigurati adekvatne resurse u doglednoj budućnosti, odnosno nastaviti poslovati prema načelu vremenske neograničenosti poslovanja. Trenutna kretanja na tržištu prijevoza rasutog tereta pokazuju značajna poboljšanja u odnosu na prethodnu godinu te tvrtka nema problema sa likvidnošću poslovanja. Dodatno, Grupa razmatra mogućnost prodaje nekretnine, koja je također predviđena kao opcija planom restrukturiranja, u kojoj se trenutno nalazi sjedište Grupe, kako bi se poboljšala solventnost Grupe. Planom restrukturiranja predviđena je dokapitalizacija tvrtke koja bi dodatno trebala pridonijeti poboljšanju radnog kapitala te osigurati poziciju tvrtke za realizaciju planiranih investicija u nove brodove u budućnosti.
U slučaju neostvarenja planiranih uvjeta poslovanja na tržistu, koji bi se mogli postići sukladno eksternim stručnim prognozama, a uz istodobno provođenje mjera iz plana restrukturiranja, Grupa ima dovoljno prostora da realizira ekonomske koristi iz svoje imovine te osigura solventno poslovanje Grupe u budućnosti.
d) Konsolidacija
Ovisna društva su društva koja se nalaze pod kontrolom Društva.## 2.1. TEMELJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE
Investitor kontrolira subjekt u koji je izvršeno ulaganje kada je izloženo, ili ima pravo, na različite prinose radi svoje uključenosti u subjekat u koji je izvršeno ulaganje te ima sposobnost utjecaja na te prinose kroz svoj utjecaj na subjekt u koji je izvršeno ulaganje. Financijski izvještaji ovisnih društava uključeni su u konsolidirane financijske izvještaje od datuma stjecanja kontrole do datuma kad kontrola prestane. Popis ovisnih društava nalazi se u bilješci 2a. Rezultati ovisnih društava koja su stečena ili otuđena tijekom godine uključuju se u konsolidirani izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti od datuma stjecanja, odnosno do stvarnog datuma otuđenja. Po potrebi su obavljena usklađenja u financijskim izvještajima ovisnih društava kako bi se njihove računovodstvene politike uskladile s onima koje koriste drugi članovi Grupe. Sve značajne transakcije i stanja između društava članova Grupe eliminirana su prilikom konsolidacije.
Funkcionalna valuta društva je hrvatska kuna (HRK), a funkcionalan valuta ovisnih društava je američki dolar (USD).
Poslovni događaji koji nisu u izvještajnoj valuti odnosno u kunama početno se knjiže preračunavanjem po važećem tečaju na datum transakcije. Monetarna imovina i obveze iskazani u stranim valutama ponovno se preračunavaju na datum izvještaja o financijskom položaju primjenom tečaja važećeg na taj datum. Dobici i gubici nastali preračunavanjem uključuju se u neto dobit ili gubitak razdoblja. Nemonetarna imovina koja se mjeri po povijesnom trošku strane valute ne preračunava se po novim tečajevima.
Imovina i obveze pretvoreni su u kune po važećem tečaju na datum sastavljanja izvještaja o financijskom položaju, dok su stavke prihoda i rashoda preračunate u kune prema tečaju koji je vrijedio na dan kada su nastale. Tečajne razlike do kojih dolazi kod pretvaranja u kune priznate su u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti te su iskazane kroz rezerve (rezerve iz preračuna tečaja), kao kumulativno usklađenje. Pretvaranje izvještaja o financijskom položaju ovisnih društava u kune na kraju godine izvršeno je korištenjem metode tekućeg tečaja.
Nekretnine, postrojenja i oprema iskazuju se po trošku nabave, umanjenom za akumuliranu amortizaciju i umanjenje vrijednosti. Nekretnine, postrojenja i oprema u izgradnji, iskazuju se po trošku umanjenom za priznate gubitke od umanjenja vrijednosti. Trošak nabave uključuje sve izravne troškove u svezi s dovođenjem sredstva u radno stanje za namjeravanu upotrebu, uključujući i dio troškova posudbi za nekretnine, postrojenja i opremu u razdoblju dok traje izgradnja. Ukoliko je stjecanje nekretnina, postrojenja i opreme bilo potpomognuto u vidu primljene državne potpore trošak nabave odnosno knjigovodstvena vrijednost nekretnina, postrojenja i opreme je umanjena za iznos državne potpore. Amortizacija imovine počinje u trenutku u kojem je imovina spremna za namjeravanu uporabu. Osnovicu za amortizaciju čini nabavna vrijednost umanjena za iznos državne potpore te procijenjeni ostatak vrijednosti imovine. Trošak amortizacije tereti dobit ili gubitak, a računa se linearnom metodom tijekom procijenjenog očekivanog vijeka upotrebe pojedinih stavaka postrojenja i opreme. Imovina u pripremi se ne amortizira. Metoda amortizacije te korisni vijek upotrebe, kao i ostatak vrijednosti imovine, pregledavaju se na godišnjoj razini. Procjene umanjenja vrijednosti se vrše ukoliko postoji indikacija za umanjenjem vrijednosti.
Procijenjeni vijek upotrebe nekretnina, postrojenja i opreme je kako slijedi:
| Vrsta imovine | Vijek upotrebe |
|---|---|
| Građevinski objekti | 40 godina |
| Postrojenja i oprema | 4-10 godina |
| Brodovi | 25 godina |
Troškovi investicijskog i tekućeg održavanja terete razdoblje u kojem su nastali, osim ako se takvim ulaganjem produžuje korisni vijek trajanja, mijenja kapacitet ili namjena nekretnina, postrojenja i opreme, kada se taj trošak kapitalizira.
Nematerijalna imovina je iskazana po trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju i umanjenje vrijednosti. Naknadni troškovi vezani uz kapitaliziranu nematerijalnu imovinu priznaju se u knjigovodstveni iznos stavki samo ako povećavaju buduće ekonomske koristi povezane sa sredstvom te ako će iste pritjecati u Grupa. Svi ostali troškovi predstavljaju trošak u računu dobiti i gubitka u razdoblju kad su nastali. Nematerijalna imovina amortizira se od datuma kada je raspoloživa za upotrebu. Trošak amortizacije tereti račun dobiti i gubitka, a računa se linearnom metodom tijekom procijenjenog očekivanog vijeka upotrebe pojedinih stavaka nematerijalne imovine, osim ukoliko očekivani vijek upotrebe nije neograničen. Procijenjeni korisni vijek upotrebe se pregledava godišnje. Procjene umanjenja vrijednosti se vrše ukoliko postoji indikacija za umanjenjem vrijednosti.
Procijenjeni vijek upotrebe nematerijalne imovine je kako slijedi:
| Vrsta nematerijalne imovine | Vijek upotrebe |
|---|---|
| Software | 5 godina |
Knjigovodstveni iznos nekretnina, postrojenja i opreme i nematerijalne imovine Grupe pregledava se na svaki datum izvještavanja kako bi se utvrdilo postoji li bilo kakva indikacija o umanjenju njihove vrijednosti. Ukoliko indikacije postoje, procjenjuje se nadoknadivi iznos imovine. Imovina koja podliježe obračunu amortizacije pregledava se za umanjenje vrijednosti uvijek kada događaji ili promjene u okolnostima indiciraju da knjigovodstvena vrijednost sredstva možda neće biti nadoknadiva. Gubitak iz umanjenja vrijednosti priznaje se u dobiti ili gubitku kada knjigovodstveni iznos imovine ili jedinice koja stvara novac premašuje njegov nadoknadivi iznos. Gubici od umanjenja vrijednosti imovine prikazuju se u dobiti ili gubitku unutar ostalih troškova iz poslovanja. Nadoknadivi iznos imovine je fer vrijednost umanjeno za troškove prodare ili vrijednost u upotrebi, ovisno o tome koji je iznos viši. Vrijednost u upotrebi procjenjuje se diskontiranjem procijenjenih novčanih primitaka i izdataka koristeći diskontnu stopu prije poreza koja odražava trenutnu tržišnu procjenu vremenske vrijednosti novca i rizike specifične za pojedinu imovinu. Za imovinu koja ne generira nezavisne novčane primitke, nadoknadivi iznos određuje se temeljem grupe sredstava kojoj ta imovina pripada. Gubitak od umanjenja vrijednosti ukida se ukoliko je došlo do promjene u procjenama korištenim pri utvrđivanju nadoknadive vrijednosti. Ukidanje gubitka od umanjenja vrijednosti priznaje se do iznosa koji ne premašuje knjigovodstvenu vrijednost imovine koja bi bila utvrđena, nakon umanjenja za amortizaciju, a da nije bio prethodno priznat gubitak od umanjenja vrijednosti.
Grupa procjenjuje je li riječ o ugovoru o najmu odnosno sadržava li ugovor najam, na početku ugovora. Grupa iskazuje imovinu s pravom uporabe i pripadajuću obvezu po najmu u pogledu svih najmova u kojima je ona najmoprimac, osim kad je riječ o kratkoročnim najmovima (definiranim kao najmovima čije trajanje iznosi 12 mjeseci ili manje) te najmove imovine male vrijednosti (kao što su tableti i osobna računala, uredski namještaj i telefoni). Za takve najmove Grupa pravocrtno priznaje plaćanja najma kao poslovni rashod tijekom trajanja najma, osim ako neka druga sustavna osnova kvalitetnije ne odražava vremensku dinamiku trošenja ekonomskih koristi od imovine koje se drži u najmu.
Obveza po najmu prvi se put mjeri u visini sadašnje vrijednosti plaćanja najma koja na datum početka nisu podmirena, umanjena uporabom stope koja proizlazi iz najma. Ako tu stopu nije moguće odrediti, najmoprimac se najčešće služi svojom kamatnom stopom zaduživanja. Plaćanja najma obuhvaćena mjerenjem obveze po najmu obuhvaćaju:
Obveza po najmu naknadno se mjeri povećanjem knjigovodstvene vrijednosti kako bi odražavala kamate na obveze po najmu (primjenom metode efektivne kamate) te smanjenjem knjigovodstvene vrijednosti kako bi odražavala izvršena plaćanja najma. Grupa ponovno mjeri obvezu po najmu (te provodi odgovarajuće usklađenje s povezanom imovinom s pravom uporabe) kada se:
Grupa nije obavila modifikacije najmova tijekom prezentiranih razdoblja. Imovina s pravom uporabe obuhvaća početno mjerenje predmetne obveze po najmu, plaćanja najma na dan početka najma ili prije toga, umanjeno za primljene poticaje za zaključenje poslovnog najma i sve početne izravne troškove.# 2.1. TEMELJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK)
Imovina s pravom uporabe naknadno se mjeri po trošku umanjenom za akumuliranu amortizaciju i gubitke od umanjenja vrijednosti. Imovina s pravom uporabe amortizira se kroz razdoblje najma ili vijek uporabe, ovisno o tome što je kraće. Ako se na temelju najma vlasništvo nad odnosnom imovinom prenese ili ako trošak imovine s pravom uporabe odražava da će Grupa iskoristiti mogućnost kupnje, imovina s pravom uporabe amortizira se kroz korisni vijek uporabe odnosne imovine. Amortizacija započinje na datum početka najma. Grupa primjenjuje MRS 36 kako bi ustanovila je li vrijednost imovine s pravom uporabe umanjena odnosno jesu li za nju obračunati bilo kakvi gubitci zbog umanjenja vrijednosti, kako je opisano u politici „Nekretnine, postrojenja i oprema”. Kao praktično rješenje, MSFI 16 najmoprimcu dozvoljava neodvajanje komponenti koje se ne odnose na najam te obračunavanje komponenti koje se odnose na najam i komponenti koje se ne odnose na najam kao jedinstvenu komponentu. Grupa nije upotrijebila to praktično rješenje. Za ugovor koji sadržava komponentu koja se odnosi na najam te jednu ili više dodatnih komponenti koje se ne odnose na najam, Grupa je dužna naknadu u okviru ugovora raspodijeliti na svaku komponentu koja se odnosi na najam na temelju relativne samostalne cijene te komponente i ukupne samostalne cijene komponenti koje se ne odnose na najam.
Najmovi u kojima je Grupa najmodavac klasificiraju se kao financijski ili poslovni najmovi. Najam se klasificira kao financijski najam ako se njime na najmopromca prenose gotovo svi rizici i koristi povezani s vlasništvom nad odnosnom imovinom. Svi drugi najmovi klasificiraju kao poslovni najmovi. Prihodi od najamnina temeljem poslovnog najma priznaju se pravocrtno tijekom razdoblja predmetnog najma. Početni izravni troškovi nastali u fazi pregovaranja i ugovaranja uvjeta poslovnog najma pripisuju se knjigovodstvenom iznosu predmeta najma i priznaju pravocrtno tijekom razdoblja najma.
Zalihe se iskazuju po trošku ili neto ostvarivoj vrijednosti, ovisno o tome što je niže. Trošak obuhvaća sve izravne troškove i ostale troškove povezane s dovođenjem zaliha do njihove sadašnje lokacije i u sadašnje stanje. Trošak se utvrđuje primjenom metode prosječnog ponderiranog troška. Zalihe se uglavnom sastoje od maziva, goriva i rezervnih dijelova.
Financijska imovina Grupe sastoji se od bankovnih računa, novca i potraživanja. Jadroplov pri početnom priznavanju po fer vrijednosti provodi alokaciju financijske imovine u poslovne modele te shodno tome provodi test ugovorenih novčanih tokova. Naknadno mjerenje ovisi o alokaciji i testu ugovorenih novčanih tokova. Klasifikacija ovisi o svrsi za koju je financijska imovina stečena. Uprava određuje klasifikaciju financijske imovine pri početnom priznavanju i vrednuje tu odluku na svaki datum izvještavanja. S obzirom na karakteristike i upravljanje kreditnim rizikom, Jadroplov klasificira svoju financijsku imovinu u sljedeće poslovne modele, a posljedično i određene kategorije mjerenja:
i. Poslovni model držanja radi naplate – potraživanja od kupaca i ostala potraživanja te novac i novčani ekvivalenti. Uz uvjet prolaska testa novčanih tijekova, koji se sastoje isključivo od plaćanja na osnovi glavnice i kamate na nepodmirenu glavnicu, financijska imovina se mjeri po amortiziranom trošku u ovom poslovnom modelu.
Jadroplov mjeri financijsku imovinu po amortiziranom trošku ako su ispunjena oba sljedeća uvjeta: Financijska imovina se drži unutar poslovnog modela s ciljem držanja financijske imovine radi naplate ugovornih novčanih tokova te ugovorni uvjeti financijske imovine proizlaze na određene datume za novčane tokove koji su isključivo plaćanje glavnice i kamata na nepodmireni iznos glavnice. Financijska imovina po amortiziranom trošku naknadno se mjeri metodom efektivne kamatne stope i podložna je umanjenju vrijednosti. Dobici i gubici priznaju se u računu dobiti i gubitka kada se imovina prestane priznavati, promijeni se ili se umanji. Financijska imovina po amortiziranom trošku uključuje potraživanja od kupaca i ostala potraživanja, plaćene troškove budućeg razdoblja i obračunate prihode, te dane depozite.
Jadroplov priznaje ispravak vrijednosti za očekivane kreditne gubitke (eng. Expected credit loss ili ECL) za sve dužničke instrumente koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka. Očekivani kreditni gubici se temelje na ugovorenim novčanim manjkovima koje Jadroplov očekuje da će primiti. Očekivani kreditni gubici računaju se temeljem povijesne stope gubitaka, koja proizlazi iz nenaplaćenih novčanih tijekova po pojedinom financijskom instrumentu. Ta stopa gubitka primjenjuje se na financijsku imovinu prema stupnjevanju definiranom u nastavku.
Za kreditne izloženosti za koje nije došlo do značajnog povećanja kreditnog rizika od početnog priznavanja, očekivani kreditni gubici se priznaju za kreditne gubitke koji proizlaze iz vjerojatnosti nastupa neplaćanja u sljedećih 12 mjeseci (očekivani kreditni gubici za 12 mjeseci). Za one kreditne izloženosti kod kojih je došlo do značajnog povećanja kreditnog rizika od početnog priznavanja, potreban je ispravak za očekivane kreditne gubitke tijekom cijeloživotnog vijeka (cijeloživotni očekivani kreditni gubici). Za potraživanja od kupaca i ugovornu imovinu, Jadroplov primjenjuje simplificirani pristup u kalkulaciji očekivanih kreditnih gubitaka i stoga ne prati promjene kreditnog rizika već priznaje ispravak vrijednosti na temelju očekivanog cijeloživotnog očekivanog kreditnog gubitka na kraju svakog izvještajnog razdoblja. Financijska imovina se otpisuje kada ne postoji razumno očekivanje naplate.
Potraživanja predstavljaju prava na naplatu određenih iznosa od kupaca ili drugih dužnika kao rezultat poslovanja Jadroplova. Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja početno se priznaju po fer vrijednosti, a naknadno se mjere po amortiziranom trošku uporabom metode efektivne kamatne stope, umanjeno za ispravak vrijednosti za očekivane kreditne gubitke.
Novac i novčani ekvivalenti, za potrebe izvještaja o financijskom položaju i izvještaja o novčanim tokovima, obuhvaćaju novac u blagajni i stanja na računima kod banaka, te visoko likvidna ulaganja koja se lako pretvaraju u poznate iznose novca s prvobitnim dospijećima od tri mjeseca ili manje i koja podliježu neznatnom riziku promjene vrijednosti.
Obveze prema dobavljačima i ostale obveze iskazuju se inicijlano po fer vrijednosti, a naknadno po amortiziranom trošku.
Rezerviranje se priznaje samo u slučaju da Jadroplov ima postojeću obvezu (pravnu ili izvedenu) kao rezultat prošlog događaja i ako postoji vjerojatnost da će biti potreban odljev sredstava koja čine gospodarske koristi kako bi se obveza podmirila, a moguće je napraviti pouzdanu procjenu iznosa obveze. Iznosi rezerviranja se utvrđuju diskontiranjem očekivanih budućih novčanih tokova korištenjem diskontne stope prije poreza koja odražava tekuću tržišnu procjenu vremenske vrijednosti novca i, gdje je primjenjivo, rizika specifičnih za obvezu.
Grupa nema definirane planove za svoje zaposlene ili rukovoditelje, bilo u zemlji ili u inozemstvu, za isplatu primanja nakon odlaska u mirovinu. Sukladno tomu, Grupa nema nikakve nepodmirene obveze prema svojim postojećim i bivšim zaposlenicima temeljem isplata nakon odlaska u mirovinu. Grupa svojim zaposlenima isplaćuje otpremnine prilikom odlaska u mirovinu i jubilarne nagrade u skladu s Pravilnikom o radu. Otpremnine su određene u paušalnom iznosu od 8.000 kuna po zaposlenom. Zaposleni imaju pravo na jubilarne nagrade koje se isplaćuju pod sljedećim uvjetima:
Sukladno MSFI 15 subjekt priznaje prihod kada (ili u mjeri u kojoj) subjekt ispuni obvezu izvršenja tako što kupcu usluge prenese obećanu robu ili uslugu (tj. imovinu). Imovina je prenesena kada (ili u mjeri u kojoj) kupac stekne kontrolu nad tom imovinom. Kontrola nad imovinom se odnosi na mogućnost upravljanja upotrebom imovine i ostvarivanje gotovo svih preostalih koristi od nje. U kontrolu je uključena mogućnost sprječavanja drugih subjekata da upravljaju upotrebom imovine i ostvaruju koristi od nje. Kontrola se može prenijeti tijekom vremena ili u određenom trenutku.
Prihodi od vozarina ostvaruju se iz poslova prema brodarskim ugovorima na vrijeme (eng. time charter) i brodarskim ugovorima na putovanja (eng. voyage charter).
Posao na temelju brodarskog ugovora na vrijeme sastoji se u tome što se brod stavlja naručitelju prijevoza na raspolaganje na određeno vrijeme i naručitelj ga koristi u zamjenu za plaćanje određene dnevne vozarine. Obveza izvršenja u ugovoru na vrijeme zadovoljena je tijekom trajanja ugovora, počevši od trenutka kada je brod predan naručitelju do njegove ponovne reisporuke Jadroplovu. Brodarski ugovori na vrijeme smatraju se operativnim najmom i stoga ne spadaju u područje primjene MSFI-ja 15 jer (i) brod je prepoznatljiva imovina (ii) Jadroplov nema prava na zamjenu i (iii) unajmitelj ima pravo kontrolirati uporabu broda tijekom trajanja ugovora te stječe ekonomske koristi od takve uporabe ( bilješka 2j).# TEMELJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK)
r) Prihodi (nastavak)
Ugovor na putovanje Kod poslova na temelju brodarskog ugovora na putovanje, brod se ugovara za jedno putovanje između dviju ili više luka. Jadroplov prenosi kontrolu nad uslugom tijekom vremena i stoga tijekom vremena ispunjava obvezu izvršenja i priznaje prihod, budući da naručitelj istovremeno i prima i upotrebljava koristi koje proizlaze iz izvršenja Jadroplova dok Jadroplov obavlja izvršenje. Obveza izvršavanja u brodarskom ugovoru na putovanje počinje se zadovoljavati kada brod započne ukrcavati teret. Jadroplov je utvrdio da se njegovi ugovori na putovanje sastoje od jedinstvene obveze izvršenja prijevoza tereta u određenom roku. Stoga se obveza izvršenja ispunjava ravnomjerno kako putovanje napreduje i, kao rezultat, prihod se priznaje pravocrtno tijekom dana putovanja od početka ukrcaja tereta do završetka iskrcaja tereta. Jadroplov koristi izlaznu (output) metodu mjerenja napretka prema potpunom ispunjenju obveza izvršenja koja se zasniva na proteklom vremenu. Izlaznim metodama se prihodi priznaju na osnovu izravnog mjerenja vrijednosti koju roba ili usluge prenesene do određenog datuma imaju za kupca, u odnosu na preostalu robu ili usluge obećane ugovorom. Brodarski ugovori na vrijeme ne smatraju se operativnim najmom i stoga ne spadaju u područje primjene MSFI-ja 16 jer (i) Jadroplov ima prava na zamjenu i (ii) unajmitelj nema pravo kontrolirati uporabu broda tijekom trajanja ugovora. Jadroplov koristi praktično rješenje iz MSFI 15.B16 budući ima pravo na naknadu od naručitelja prijevoza u iznosu koji izravno odgovara vrijednosti - priznaje prihod u iznosu koji ima pravo fakturirati. Troškovi provizija za stjecanje ugovora amortiziraju se tijekom razdoblja trajanja ugovora, osim ako je amortizacijsko razdoblje godina dana ili kraće, u kom slučaju se priznaju kao rashod kad nastanu.
s) Državna potpora
Državna potpora priznaje se u dobit ili gubitak na sustavnoj osnovi tijekom razdoblja u kojem se priznaju troškovi za čije je pokriće potpora namijenjena. Potpore povezane s materijalnom imovinom priznaju se u dobit ili gubitak u razdobljima i omjerima u kojima se priznaje trošak amortizacije te imovine. U izvještaju o financijskom položaju potpora se oduzima od troška stjecanja imovine pri izračunavanju nabavne vrijednosti te se priznaje u dobit ili gubitak tijekom vijeka upotrebe imovine koja se amortizira kao smanjenje troška amortizacije.
t) Neto financijski (rashodi)/prihodi
Neto financijski rashodi i prihodi sastoje se od rashoda za kamate, prihoda od kamata od ulaganja te dobitaka ili gubitaka po tečajnim razlikama. Trošak kamata za zajmove priznat je u dobiti ili gubitku u periodu kada je zajam korišten. Troškovi zajmova proizašli s obzirom na odobrene kredite za financiranje nekretnina, postrojenja i opreme kojima je potrebno znatno vremensko razdoblje da bi bile spremne za namjeravanu upotrebu se kapitaliziraju. Prihod od kamata na potraživanja priznat je u dobiti i gubitku u razdoblju kada nastaje. Prihod od dividendi priznat je u dobiti ili gubitku s datumom objave isplate dividende.
u) Porez
Trošak poreza na dobit predstavlja zbirni iznos tekuće porezne obveze i odgođenih poreza. Tekući porez predstavlja očekivanu poreznu obvezu obračunatu na oporezivi iznos dobiti za godinu, koristeći poreznu stopu važeću na dan izvještaja i sva usklađenja porezne obveze iz prethodnih razdoblja. Iznos odgođenog poreza izračunava se metodom bilančne obveze, pri čemu se uzimaju u obzir privremene razlike između knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza za potrebe financijskog izvještavanja i iznosa koji se koriste za potrebe izračuna poreza. Iznos odgođenog poreza temelji se na očekivanoj realizaciji ili namirenju knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza, korištenjem poreznih stopa koje se primjenjuju ili uglavnom primjenjuju na datum izvještaja. Odgođena porezna imovina priznaje se u visini u kojoj je vjerojatno da će se ostvariti buduća oporeziva dobit dostatna za korištenje imovine. Odgođena porezna imovina umanjuje se za iznos za koji više nije vjerojatno da će se moći iskoristiti kao porezna olakšica. Kalkulacija poreza na dobit je rađena na osnovi trenutno važećih pravila i zakona. Jadroplov je u sustavu oporezivanja po tonaži za razdoblje od deset godina od 1. siječnja 2014. godine. Društva koja ispunjavaju uvjete propisane Pomorskim zakonikom, koja su odabrala opciju oporezivanja po tonaži dužna su ostati u sustavu deset godina. Uvjet se sastoji u tome da je riječ o brodarskom društvu – obvezniku poreza na dobit u Hrvatskoj po osnovi svake dobiti koja mu pripada. Također je uvjet upravljanje brodovima koji udovoljavaju svim propisanim zahtjevima, a najvažnije je da se ono mora baviti strateškim i trgovačkim upravljanjem brodova u Hrvatskoj. Porez po tonaži nije predmet MRS-a 12. Jadroplov je u sustavu oporezivanja po tonaži za razdoblje od deset godina od 1. siječnja 2014. godine. Društva koja ispunjavaju uvjete propisane Pomorskim zakonikom, koje su odabrale opciju oporezivanja po tonaži dužne su ostati u sustavu deset godina. Uvjet se sastoji u tome da je riječ o brodarskom društvu – obvezniku poreza na dobit u Hrvatskoj po osnovi svake dobiti koja mu pripada. Također je uvjet upravljanje brodovima koji udovoljavaju svim propisanim zahtjevima, a najvažnije je da se ono mora baviti strateškim i trgovačkim upravljanjem brodova u Hrvatskoj.
v) Operativni segmenti
Budući da se najveći dio poslovanja Grupe odnosi na osnovnu djelatnost, brodarstvo, te da flotu čine samo brodovi za prijevoz rasutih tereta, Uprava smatra da Grupa ima samo jedan operativni segment. Grupa ostvaruje prihode od operativnog najma po svijetskim vodama i to u Atlantskom, Indijskom i Pacifičkom oceanu.
Kod primjene računovodstvenih politika Grupe, koje su opisane u Bilješci 2, Uprava treba davati prosudbe, procjene i izvoditi pretpostavke o knjigovodstvenim iznosima imovine i obveza koje nisu vidljive iz drugih izvora. Procjene i s njima povezane pretpostavke se temelje na iskustvu u proteklim razdobljima i drugim relevantnim čimbenicima. Stvarni rezultati se mogu razlikovati od procjena. Procjene i pretpostavke na temelju kojih su procjene izvedene se kontinuirano preispituju. Izmjene računovodstvenih procjena se priznaju u razdoblju revidiranja procjene ako izmjena utječe samo na to razdoblje ili u razdoblju revidiranja procjene i u budućim razdobljima ako izmjena utječe i na tekuće i na buduća razdoblja. Slijedi opis ključnih prosudbi Uprave, u procesu primjene računovodstvenih politika Grupe koje su najznačajnije utjecale na iznose priznate u konsolidiranim financijskim izvještajima.
Priznavanje prihoda
Sukladno MSFI 15, Jadroplov koristi izlaznu metodu mjerenja napretka prema potpunom ispunjenju obveza izvršenja. Izlaznim metodama se prihodi priznaju na osnovu izravnog mjerenja vrijednosti koju roba ili usluge prenesene do određenog datuma imaju za kupca, u odnosu na preostalu robu ili usluge obećane ugovorom. Grupa koristi praktično rješenje iz MSFI 15.B16 budući ima pravo na naknadu od klijenta u iznosu koji izravno odgovara vrijednosti - priznaje prihod u iznosu koji ima pravo fakturirati. Kada se ispuni (ili u mjeri u kojoj) obveza izvršenja, Jadroplov priznaje kao prihod iznos cijene transakcije (isključujući procjene promjenjive naknade koje su ograničene) koji je raspodijeljen na tu obvezu izvršenja. Cijena transakcije je iznos naknade na koju subjekt očekuje da će ostvariti pravo u zamjenu za prijenos obećane robe ili usluga na kupca, isključujući iznose naplaćene u ime trećih strana. Naknada koja je obećana u ugovoru s kupcem može uključivati fiksne iznose, promjenjive iznose ili oboje.
Umanjenje vrijednosti financijske imovine
Na svaki izvještajni datum Jadroplov procjenjuje da li se značajno povećao kreditni rizik za financijski instrument od početnog priznavanja. Kada vrši procjenu, Jadroplov koristi promjene rizika od neplaćanja nastale tijekom očekivanog vijeka trajanja financijskog instrumenta umjesto promjene iznosa očekivanih kreditnih gubitaka, osim za potraživanja od kupaca. Kako bi izvršio procjenu uspoređuje rizik od neplaćanja nastao za financijski instrument na izvještajni datum sa rizikom neplaćanja nastalim za financijski instrument na datum početnog priznavanja te uzima u obzir razumne i prihvatljive podatke.
Rezerviranja za potencijalne obveze
Jadroplov priznaje rezerviranja kao rezultat sudskih sporova pokrenutih protiv Jadroplova za koje je izvjesno da će dovesti do odljeva sredstava kako bi se namirila potraživanja od Jadroplova i ako se iznosi mogu pouzdano procijeniti. Prilikom procjene rezerviranja, Jadroplov uzima u obzir profesionalni pravni savjet.
Amortizacija brodova
Ostatak vrijednosti procjenjuje se kao „lightweight“ tonaža svakog broda pomnožena očekivanom „scrap“ vrijednosti po toni koja je procijenjena na 565 američkih dolara po toni, što predstavlja tržišnu cijenu otpadnog čelika, utvrđenu temeljem podataka objavljenih na mrežnoj stranici Clarksons Shipping Intelligence Network (http://www.clarksons.net/sin2010) koju održava Clarkson Research Services Limited, London, Engleska.
Umanjenje vrijednosti brodova i troškova dokovanja
Fer vrijednost brodova, umanjena za troškove prodaje, procjenjuje se temeljem procjene neovisnih brokera, a vrijednost u uporabi se izračunava kao neto sadašnja vrijednost budućih novčanih tokova broda tijekom korisnog vijeka trajanja.# PRIHODI IZ POSLOVANJA
| 2021. | 2020. | |
|---|---|---|
| Time charter | 206.437 | 82.833 |
| Ukupno | 206.437 | 82.833 |
| 2021. | 2020. | |
|---|---|---|
| Prihod od goriva | 3.995 | 4.588 |
| Refundacija od osiguranja i naplata šteta | 2.015 | 1.998 |
| Čišćenje skladišta na brodovima | 1.506 | 2.076 |
| Prihod od potpore za ukrcaj vježbenika | 1.437 | 1.217 |
| Prihodi proteklih godina | 765 | - |
| Otpis obveza | 759 | 25 |
| Prihodi od zakupnine poslovnog prostora | 700 | 1.015 |
| Naplaćena prethodno vrijednosno usklađena potraživanja od kupaca | 28 | - |
| Prihodi po sudskim sporovima | 11 | 257 |
| Ostalo | 616 | 2.344 |
| Ukupno | 11.832 | 13.495 |
| 2021. | 2020. | |
|---|---|---|
| Troškovi posade | 35.122 | 34.922 |
| Materijal i rezervni dijelovi | 23.738 | 19.086 |
| Troškovi nastali iz nemogućnosti najmoprimca u korištenju plovila | 13.410 | 5.324 |
| Troškovi dokovanja | 13.842 | 9.975 |
| Troškovi posrednika, brokera i agencija | 9.734 | 4.095 |
| Popravci i održavanje | 8.945 | 7.056 |
| Osiguranje | 7.197 | 7.844 |
| Trošak goriva | 2.643 | 12.302 |
| Lučki troškovi | 326 | 171 |
| Ostalo | 7.379 | 7.133 |
| Ukupno | 122.336 | 107.908 |
Stavka ' Ostalo ' se najviše odnosi na lučke troškove, naknade zbog neodgovarajuće brzine, troškove komunikacija, troškove zaštite okoliša te druge slične troškove.
| 2021. | 2020. | |
|---|---|---|
| Neto plaće i nadnice | 3.877 | 3.034 |
| Porezi i doprinosi iz plaća | 1.678 | 1.258 |
| Doprinosi na plaće | 747 | 687 |
| Naknada za prekid radnog odnosa | 944 | - |
| Ostali troškovi zaposlenika | 879 | 416 |
| Ukupno | 8.125 | 5.395 |
Broj zaposlenih na kraju godine bio je 36 (2020.: 34).
| 2021. | 2020. | |
|---|---|---|
| Bruto plaće | 890 | 644 |
| Naknada za prekid radnog odnosa | 944 | - |
| Ostala primanja (primici u naravi) | 2 | - |
| Ukupno | 1.836 | 644 |
| 2021. | 2020. | |
|---|---|---|
| Intelektualne usluge | 2.624 | 1.326 |
| Naknade šteta | 1.397 | 669 |
| Pravne troškovi | 1.359 | 305 |
| Bankovne provizije | 1.010 | 873 |
| Ostale usluge | 917 | 809 |
| Porezi i doprinosi koji ne ovise o poslovnom rezultatu | 630 | 562 |
| Troškovi u svezi otuđenja stalne imovine | 627 | - |
| Troškovi prethodnih godina temeljem sudskih sporova | 539 | - |
| Sirovine | 312 | 378 |
| Naknade članovima Nadzornog odbora | 198 | 123 |
| Troškovi službenih putovanja | 177 | 74 |
| Vrijednosno usklađenje nekretnina, postrojenja i opreme | - | 2.971 |
| Vrijednosno usklađenje ostalih potraživanja prema SSM-u | - | 1.340 |
| Vrijednosno usklađenje i otpis potraživanja od kupaca (bilješka 13), neto | - | 733 |
| Ostalo | 1.216 | 785 |
| Ukupno | 11.006 | 10.948 |
Najveći dio troška unutar stavke 'Ostale usluge' odnosi se na troškove tekućeg održavanja u iznosu od 246 tisuća kuna (2020: 201 tisuću kuna), PTT usluge u iznosu od 145 tisuća kuna (2020: 169 tisuća kuna) i komunalne usluge u iznosu od 128 tisuća kuna (2020: 101 tisuću kuna). Unutar stavke 'Ostalo' najveći dio odnosi se na troškove članarina, administrativnih taksi i sudskih troškova u iznosu od 413 tisuća kuna (2020: 160 tisuća kuna), troškove osiguranja u iznosu od 166 tisuća kuna (2020: 220 tisuća kuna) i troškove prava korištenja software u iznosu od 178 tisuća kuna (2020: 112 tisuća kuna).
| 2021. | 2020. | |
|---|---|---|
| Kamate i slični prihodi | 4 | 24 |
| Pozitivne tečajne razlike | 6.944 | 15.057 |
| Otpis obveze po glavnici primljenog kredita i kamate | - | (187.890) |
| Ukupno financijski prihodi | 6.948 | 202.971 |
| Kamate i slični troškovi | (26.908) | (25.123) |
| Negativne tečajne razlike | (9.574) | (27.445) |
| Ukupno financijski rashodi | (36.482) | (52.568) |
| Neto financijski prihodi/ (rashodi) | (29.534) | 150.403 |
Obveza poreza na dobit obračunava se na poreznu osnovicu po poreznoj stopi od 12% (2020.: 12%), u skladu s hrvatskim zakonom. Usklađenje poreza na dobit je kako slijedi:
| 2021. | 2020. | |
|---|---|---|
| Trošak tekućeg poreza | - | - |
| Odgođeni porezni (prihod)/ trošak | 2 | 17 |
| Porez na dobit | 2 | 17 |
| 2021. | 2020. | |
|---|---|---|
| Stanje 1. siječnja | 18 | 35 |
| (Otpuštanje)/ povećanje odgođene porezne imovine | (2) | (17) |
| Stanje 31. prosinca | 16 | 18 |
Odgođena porezna imovina nastala je od porezno nepriznatih rezerviranja za jubilarne nagrade i otpremnine za odlazak u redovnu mirovinu. Usklađenje poreza na dobit za godinu s dobiti iskazanom u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti je kako slijedi:
| 2021. | 2020. | |
|---|---|---|
| Dobit prije oporezivanja | 34.695 | 101.360 |
| Dobit ostvarena od djelatnosti za koju se plaća porez po tonaži broda | (48.241) | (117.044) |
| Gubitak ostvaren od djelatnosti za koju se plaća porez na dobit | (13.546) | (15.684) |
| Porez na dobit po stopi od 12% | (1.626) | (1.882) |
| Porezno nepriznati rashodi | 23 | 7 |
| Gubici za koje nije priznata odgođena porezna imovina | 1.601 | 1.858 |
| Porez na dobit | 2 | 17 |
Porezni gubici mogu se iskoristiti za smanjenje buduće oporezive dobiti iz djelatnosti na koju se plaća porez na dobit. Porezni gubici mogu se prenositi u razdoblju do pet godina nakon godine u kojoj je gubitak ostvaren. Grupa nije priznala odgođenu poreznu imovinu na prenesene porezne gubitke.
| 2021. | 2020. | |
|---|---|---|
| Porezni gubitak iz 2016. godine – istječe 31. prosinca 2021. | - | (12.534) |
| Porezni gubitak iz 2017. godine – istječe 31. prosinca 2022. | (12.454) | (12.454) |
| Porezni gubitak iz 2018. godine – istječe 31. prosinca 2023. | (12.066) | (12.066) |
| Porezni gubitak iz 2019. godine – istječe 31. prosinca 2024. | (13.496) | (13.496) |
| Porezni gubitak iz 2020. godine – istječe 31. prosinca 2025. | (15.526) | (15.526) |
| Porezni gubitak iz 2021. godine – istječe 31. prosinca 2026. | (13.360) | - |
| Ukupno | (79.436) | (66.076) |
Člankom 429. Pomorskog zakonika, kojim su definirani uvjeti poslovanja brodara u međunarodnoj plovidbi, data je mogućnost umjesto poreza na dobit plaćati porez po tonaži broda u odnosu na dobit iz gospodarske djelatnosti brodovima. Porez po tonaži broda je porez koji se utvrđuje i plaća umjesto poreza na dobit kako je uređeno zakonom kojim se uređuje porez na dobit, bez obzira na stvarnu dobit ili gubitak ostvaren u poreznom razdoblju za koje se utvrđuje obveza poreza po tonaži broda. Na sve ostale djelatnosti primjenjuju se odredbe Zakona poreza na dobit. Grupa je u sustavu poreza po tonaži prijavilo pet brodova (2020.: šest brodova). Porez po tonaži za 2021. godinu iznosi 171 tisuću kuna (2020.: 199 tisuća kuna) te je iskazan unutar ostalih troškova poslovanja (bilješka 7). Promjenom Zakona o porezu na dobit u 2017. godini Društvo je obveznik obračuna poreza na dobit po stopi od 12% s obzirom da su prihodi oporezivi porezom na dobit ostvareni u poreznom razdoblju manji od 7,5 milijuna kuna.
| Građevinski objekti | Postrojenja i oprema | Brodovi | Imovina u pripremi | Ukupno | |
|---|---|---|---|---|---|
| Nabavna vrijednost | |||||
| Stanje 1. siječnja 2020. | 42.335 | 11.898 | 1.213.974 | - | 1.268.207 |
| Povećanje | - | 248 | - | 70 | 318 |
| Tečajne razlike | - | (261) | (93.262) | (2) | (93.525) |
| Stanje 31. prosinca 2020. | 42.335 | 11.885 | 1.120.712 | 68 | 1.175.000 |
| Stanje 1. siječnja 2021. | 42.335 | 11.885 | 1.120.712 | 68 | 1.175.000 |
| Povećanje | - | 4.061 | - | 7.096 | 11.157 |
| Smanjenje | - | (1.249) | (112.276) | (4.061) | (117.586) |
| Tečajne razlike | - | 253 | 85.379 | 393 | 86.025 |
| Stanje 31. prosinca 2021. | 42.335 | 14.950 | 1.093.815 | 3.496 | 1.154.596 |
| Akumulirana amortizacija i umanjenje vrijednosti | |||||
| Stanje 1. siječnja 2020. | 39.883 | 10.494 | 804.852 | - | 855.229 |
| Amortizacija za godinu | 997 | 429 | 19.677 | - | 21.103 |
| Umanjenje vrijednosti | - | - | 2.971 | - | 2.971 |
| Tečajne razlike | - | (221) | (63.159) | - | (63.380) |
| Stanje 31. prosinca 2020. | 40.880 | 10.702 | 764.341 | - | 815.923 |
| Stanje 1. siječnja 2021. | 40.880 | 10.702 | 764.341 | - | 815.923 |
| Amortizacija za godinu | 447 | 470 | 11.654 | - | 12.571 |
| Umanjenje vrijednosti | - | - | - | - | - |
| Smanjenje | - | (836) | (80.551) | - | (81.387) |
| Tečajne razlike | - | 205 | 58.749 | - | 58.954 |
| Stanje 31. prosinca 2021. | 41.327 | 10.541 | 754.193 | - | 806.061 |
| Neto knjigovodstvena vrijednost | |||||
| Stanje 31. prosinca 2021. | 1.008 | 4.409 | 339.622 | 3.496 | 348.535 |
| Stanje 31. prosinca 2020. | 1.455 | 1.183 | 356.371 | 68 | 359.077 |
Na teret nekretnina, postrojenja i opreme upisano je založno pravo ukupne neto vrijednosti od 344.792 tisuće kuna (2020.: 358.706 tisuća kuna) sa svrhom osiguranja vraćanja primljenih kredita (bilješka 20).
Prema procjeni Uprave i nezavisnih procjenitelja vrijednost brodova u floti na dan 31. prosinca 2021. godine veća je od njihove neto knjigovodstvene vrijednosti. Obzirom da je tržišna fer vrijednost umanjena za troškove prodaje veća od neto knjigovodstvene vrijednosti brodova ne postoje naznake o potencijalnom umanjenju vrijednosti te je Društvo utvrdilo kolika je vrijednost u upotrebi brodova čija je neto knjigovodstvena vrijednost na dan 31. prosinca 2021. bila niža od neto utržive vrijednosti. U skladu sa MRS-om 36 Umanjenje imovine , Grupa je izračunalo vrijednost brodova u upotrebi diskontiranjem procijenjenih novčanih tokova koristeći diskontnu stopu u iznosu 7,2% (2020.: 7,2%) i rizike specifične za vrstu imovine i djelatnost kojom se Grupa bavi. Procijenjeni novčani tokovi temelje se na petogodišnjem planu poslovanja, koji pretpostavlja stopu pada prihoda od 17% u narednih pet godina (2020.: stopa rasta prihoda od 2%) i stopu rasta od 2% u periodu nakon pete godine pa do kraja životnog vijeka pojedinog broda (2020.: 2%). Umanjenje vrijednosti rađeno je na razini pojednog broda, s obzirom da svaki brod čini zasebno identificiranu jedinicu koja generira novac te uzimajući u obzir preostali korisni vijek upotrebe broda i procijenjeni ostatak vrijednosti broda na kraju njegovog korisnog vijeka upotrebe.
Na dan 31. prosinca 2021.## 10. Nekretnine, postrojenja i oprema (nastavak)
Grupa je raspolagala sa pet brodova (2020: šest brodova) čije su tehničke karakteristike opisane u sljedećoj tabeli:
| R.B. | Brod | Klasa | Vrsta | Brutto tonaža | Neto tonaža | Nosivost dwt | Zapremina | Snaga motora kW | Tone dizanja | Dužina u metrima | Širina u metrima | Max gaz u metrima | Zemlja izgradnje | Starost godina | Zastava |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Trogir | CRS, BV | Bulk Carrier | 25.600 | 14.558 | 44.389 | 53.648 | 8.260 | 4x30 | 183,00 | 32,20 | 11,50 | Hrvatska | 20 | Hrvatska |
| 2 | Split | CRS, LR | Bulk Carrier | 24.533 | 13.824 | 42.584 | 51.125 | 7.150 | 4x30 | 187,63 | 30,80 | 10,987 | Hrvatska | 23 | Hrvatska |
| 3 | Sveti Dujam | CRS, BV | Bulk Carrier | 30.092 | 17.852 | 52.096 | 64.985 | 8.600 | 4x35 | 189,90 | 32,24 | 12,369 | Hrvatska | 11 | Hrvatska |
| 4 | Peristil | CRS, BV | Bulk Carrier | 30.092 | 17.852 | 52.113 | 64.985 | 8.600 | 4x35 | 189,90 | 32,24 | 12,350 | Hrvatska | 11 | Hrvatska |
| 5 | Solin | CRS, BV | Bulk Carrier | 30.092 | 17.852 | 51.545 | 62.330 | 7.500 | 4x35 | 189,90 | 32,24 | 12,371 | Hrvatska | 9 | Hrvatska |
| UKUPNO | 168.402 | 99.015 | 292.939 | 355.209 | 48.200 |
Grupa prilikom obavljanja svoje osnovne djelatnosti brodove daje u poslovni najam („charter") različitim unajmiteljima. Brodovi dani u poslovni najam, na dan 31. prosinca 2021. godine, iskazani su u skladu s MSFI 16 Najmovi:
| Brodovi | Postrojenja i oprema | Ukupno | |
|---|---|---|---|
| Nabavna vrijednost | |||
| Stanje 1. siječnja 2020. | 1.213.974 | 3.710 | 1.217.684 |
| Povećanje | - | 123 | 123 |
| Tečajne razlike | (93.262) | (261) | (93.523) |
| Stanje 31. prosinca 2020. | 1.120.712 | 3.572 | 1.124.284 |
| Stanje 1. siječnja 2021. | 1.120.712 | 3.572 | 1.124.284 |
| Povećanje | - | 3.711 | 3.711 |
| Smanjenje | (112.276) | (920) | (113.196) |
| Tečajne razlike | 85.379 | 253 | 85.632 |
| Stanje 31. prosinca 2021. | 1.093.815 | 6.616 | 1.100.431 |
| Akumulirana amortizacija i umanjenje vrijednosti | |||
| Stanje 1. siječnja 2020. | 804.852 | 2.500 | 807.352 |
| Amortizacija za godinu | 19.677 | 413 | 20.090 |
| Umanjenje vrijednosti | 2.971 | - | 2.971 |
| Tečajne razlike | (63.158) | (220) | (63.378) |
| Stanje 31. prosinca 2020. | 764.342 | 2.693 | 767.035 |
| Stanje 1. siječnja 2021. | 764.342 | 2.693 | 767.035 |
| Amortizacija za godinu | 11.654 | 391 | 12.045 |
| Smanjenje | (80.551) | (506) | (81.057) |
| Umanjenje vrijednosti | - | - | - |
| Tečajne razlike | 58.748 | 205 | 58.953 |
| Stanje 31. prosinca 2021. | 754.193 | 2.783 | 756.976 |
| Neto knjigovodstvena vrijednost | |||
| Stanje 31. prosinca 2021. | 339.622 | 3.823 | 343.455 |
| Stanje 31. prosinca 2020. | 356.370 | 879 | 357.249 |
Svi brodovi u vlasništvu Grupe dani su u „time charter" (poslovni najam) pod različitim uvjetima ovisno o pojedinom ugovoru. Najmovi su ugovoreni na vrijeme od 1 mjeseca do 3 mjeseca. Prosječna dnevna najamnina na dan 31. prosinca 2021. godine iznosi 26.100 USD (2020.: 9.320 USD). Ukupna buduća minimalna plaćanja najma prema neopozivim poslovnim najmovima, iz ugovora koji su važili na dan 31. prosinca bila su kako slijedi (u tisućama USD):
| 2021. | 2020. | |
|---|---|---|
| Do 1 godine | 8.943 | 1.060 |
| Od 1 do 5 godina | - | - |
| Ukupno | 8.943 | 1.060 |
| Software | |
|---|---|
| Nabavna vrijednost | |
| Stanje 1. siječnja 2020. | 1.373 |
| Stanje 31. prosinca 2020. | 1.373 |
| Stanje 1. siječnja 2021. | 1.373 |
| Povećanje | 53 |
| Stanje 31. prosinca 2021. | 1.426 |
| Akumulirana amortizacija | |
| Stanje 1. siječnja 2020. | 1.373 |
| Amortizacija za godinu | - |
| Stanje 31. prosinca 2020. | 1.373 |
| Stanje 1. siječnja 2021. | 1.373 |
| Amortizacija za godinu | - |
| Stanje 31. prosinca 2021. | 1.373 |
| Stanje 31. prosinca 2021. | 53 |
| Stanje 31. prosinca 2020. | - |
| 2021. | 2020. | |
|---|---|---|
| Mazivo | 2.145 | 1.583 |
| Gorivo | - | 2.464 |
| Ukupno | 2.145 | 4.047 |
| 2021. | 2020. | |
|---|---|---|
| Potraživanja od kupaca | 27.824 | 28.888 |
| Ispravak vrijednosti potraživanja od kupaca | (25.510) | (24.708) |
| Ukupno | 2.314 | 4.180 |
Starosna struktura potraživanja od kupaca nakon ispravka vrijednosti:
| 2021. | 2020. | |
|---|---|---|
| Do 30 dana | 2.063 | 3.848 |
| 30 – 90 dana | 63 | 271 |
| 90 – 180 dana | 148 | 42 |
| 180 – 365 dana | 25 | 19 |
| Preko 365 dana | 15 | - |
| Stanje 31. prosinca | 2.314 | 4.180 |
Ispravak vrijednosti potraživanja od kupaca:
| 2021. | 2020. | |
|---|---|---|
| Stanje 1. siječnja | 24.708 | 27.040 |
| Povećanje (bilješka 7) | - | 733 |
| Naplaćeno | 28 | - |
| Otpis | (1.193) | (17) |
| Tečajne razlike | 1.967 | (3.048) |
| Stanje 31. prosinca | 25.510 | 24.708 |
Ispravak vrijednosti:
| 2021. | ||||
|---|---|---|---|---|
| 12-mjesečni očekivani gubitak | očekivani gubitak kroz životni ciklus - bez kreditnih gubitaka | Očekivani gubitak kroz životni ciklus - kreditni gubici | Ukupno | |
| Stanje na 1. siječnja | - | - | 24.708 | 24.708 |
| Gubici priznati u dobiti ili gubitku | - | - | 28 | 28 |
| Smanjenje salda umanjene imovine | - | - | (1.193) | (1.193) |
| Tečajne razlike | - | - | 1.967 | 1.967 |
| Stanje na 31. prosinca | - | - | 25.510 | 25.510 |
| 2020. | ||||
|---|---|---|---|---|
| 12-mjesečni očekivani gubitak | očekivani gubitak kroz životni ciklus - bez kreditnih gubitaka | Očekivani gubitak kroz životni ciklus - kreditni gubici | Ukupno | |
| Stanje na 1. siječnja | 27.040 | 27.040 | ||
| Gubici priznati u dobiti ili gubitku | - | - | 733 | 733 |
| Smanjenje salda umanjene imovine | - | - | (17) | (17) |
| Tečajne razlike | - | - | (3.048) | (3.048) |
| Stanje na 31. prosinca | - | - | 24.708 | 24.708 |
Ukupna potraživanja od kupaca (poslije umanjenja vrijednosti) koje Grupa posjeduje na 31. prosinca 2021. godine iznose 2.314 tisuća kuna (2020.: 4.180 tisuća kuna).
Kreditni rizik proizlazi iz novca i novčanih ekvivalenata, te depozita u bankama i financijskim institucijama, kao i kreditne izloženosti prema klijentima, uključujući neizmirena potraživanja. Kreditnim rizikom upravlja se na grupnoj osnovi. Proces kontrole upravljanja rizikom ocjenjuje kreditnu sposobnost kupca, uzimajući u obzir njegov financijski položaj, prethodno iskustvo i ostale čimbenike. Grupa primjenjuje pojednostavljeni pristup MSFI 9 za mjerenje očekivanih kreditnih gubitaka koji koristi ispravak očekivanog gubitka za sva potraživanja od kupaca. Za mjerenje očekivanih kreditnih gubitaka, potraživanja od kupaca i ugovorna imovina grupirani su na temelju zajedničkih karakteristika kreditnog rizika i proteklih dana. U određivanju naplativosti potraživanja od kupaca, Grupa razmatra svaku promjenu u kreditnoj kvaliteti potraživanja od kupaca od datuma kada je kredit odobren inicijalno do izvještajnog datuma. Koncentracija kreditnog rizika je visoka, jer se baza kupaca odnosi na ograničen broj kupaca s međunarodnog tržišta. Prema tome, Uprava smatra da dodatno rezerviranje za kreditni rizik nije potrebno. Priznato umanjenje predstavlja razliku između knjigovodstvene vrijednosti potraživanja od kupaca i sadašnje vrijednosti očekivanih priljeva. Za potraživanja od kupaca Jadroplov primjenjuje pojednostavljeni izračun očekivanih kreditnih gubitaka kako je prikazano u nastavku:
| 2021. | |||
|---|---|---|---|
| Do 365 | Preko 365 i utuženo | Ukupno | |
| Očekivana stopa kreditnih gubitaka | |||
| Bruto knjigovodstvena vrijednost potraživanja od kupaca | 2.314 | 25.510 | 27.824 |
| Naknada za gubitak | - | (25.510) | (25.510) |
| 2020. | |||
|---|---|---|---|
| Do 365 | Preko 365 i utuženo | Ukupno | |
| Očekivana stopa kreditnih gubitaka | 8% | 100% | |
| Bruto knjigovodstvena vrijednost potraživanja od kupaca | 4.180 | 24.708 | 28.888 |
| Naknada za gubitak | - | (24.708) | (24.708) |
| 2021. | 2020. | |
|---|---|---|
| Potraživanja za gorivo | 4.552 | 4.015 |
| 2021. | 2020. | |
|---|---|---|
| Troškovi budućih razdoblja | 15.348 | 16.818 |
| Nedospjela naplata prihoda | 13 | 41 |
| Dani avansi | 1.337 | 819 |
| Ukupno | 16.698 | 17.678 |
Najveći dio troškova budućih razdoblja odnose se na razgraničene troškove dokovanja u iznosu od 13.756 tisuća kuna (2020: 15.771 tisuću kuna), a ostatak čine razgraničeni troškovi osiguranja u iznosu od 1.041 tisuću kuna (2020: 844 tisuće kuna) i brokerske komisije u iznosu od 550 tisuća kuna (2020: 203 tisuće kuna).
| 2021. | 2020. | |
|---|---|---|
| Potraživanja za štete | 711 | 915 |
| Potraživanja po sudskim sporovima | 1 | 1.034 |
| Ispravak vrijednosti potraživanja po sudskim sporovima | - | (790) |
| Ostala potraživanja | 642 | 373 |
| Ukupno | 1.354 | 1.532 |
| 2021. | 2020. | |
|---|---|---|
| Potraživanja za oročene depozite | 7.466 | 13.696 |
Potraživanja za oročene depozite odnose se na depozite vezane ugovorima o kreditu te obvezama po garanciji uz godišnju kamatnu stopu od 0,01% do 0,1% (2020.: uz godišnju kamatnu stopu od 0,01% do 0,1%).
| 2021. | 2020. | |
|---|---|---|
| Devizni računi u bankama | 32.003 | 1.626 |
| Žiro račun | 16 | 32 |
| Gotovina u blagajni | 4 | 4 |
| Ukupno | 32.023 | 1.662 |
| Broj izdanih dionica (Komada) | Ukupan iznos ('000 HRK) | Trezorske dionice (Komada) | Ukupno ('000 HRK) | |
|---|---|---|---|---|
| Stanje 31. prosinca 2020. godine | 1.636.674 | 16.367 | (2.423) | 13.944 |
| Stanje 31. prosinca 2021. godine | 1.636.674 | 16.367 | (2.423) | 13.944 |
Odlukom Skupštine Društva od 7. prosinca 2020. godine, o pojednostavljenom smanjenju temeljnog kapitala, smanjen je temeljni kapital sa iznosa od 81.834 tisuće kuna, za iznos od 65.467 tisuća kuna, radi pokrića gubitaka, na iznos od 16.367 tisuća kuna. Nominalni iznos dionice Društva od 50,00 kuna, smanjen je za iznos od 40,00 kuna na iznos od 10,00 kuna.
Vlasnička struktura Društva je kako slijedi:
| Pregled dioničara na dan 31. prosinca | Broj dionica (2021.) | Udio u kapitalu % (2021.) | Broj dionica (2020.) | Udio u kapitalu % (2020.) |
|---|---|---|---|---|
| Centar za restrukturiranje i prodaju | 1.152.904 | 70.44% | 1.152.904 | 70.44% |
| Domaće fizičke osobe | 437.855 | 26.75% | 427.428 | 26.11% |
| Financijske institucije | 31.989 | 1.96% | 37.161 | 2.27% |
| Trgovačka društva | 2.624 | 0.16% | 5.123 | 0.31% |
| Strane osobe | 1.291 | 0.08% | 4.047 | 0.25% |
| Trezorske dionice | 10.011 | 0.61% | 10.011 | 0.61% |
| Ukupno | 1.636.674 | 100,00% | 1.636.674 | 100,00% |
Dionički kapital Društva sastoji se od 1.636.674 redovne dionice (2020.: 1.636.674), od čega se na trezorske dionice odnosi 10.011 dionica (2020.: 10.011).
Rezerve iz preračuna tečaja i ostale rezerve
Rezerve iz preračuna tečaja u iznosu od 246.453 tisuća kuna (2020.: 230.558 tisuća kuna) nastale su preračunavanjem financijskih izvještaja inozemnih ovisnih društava. Ostale rezerve se odnose na rezerve za vlastite dionice u iznosu od 2.423 tisuće kuna (2020.: 2.423 tisuće kuna) i rezerve namijenjene investicijama u iznosu od 81 tisuću kuna (2020.: 81 tisuću kuna).
Kalkulacija zarade po dionici se temelji na sljedećem:
| 2021. | 2020. | |
|---|---|---|
| Dobit za godinu u tisućama kuna | 34.695 | 101.360 |
| Prosječni broj izdanih dionica | 1.626.663 | 1.626.663 |
| Osnovna i razrijeđena zarada po dionici (u kunama) | 21,33 | 62,31 |
| Glavnica u valuti prilikom odobrenja kredita | Glavnica u valuti 31. prosinca 2021. | 2021. | 2020. |
|---|---|---|---|
| (a) Dugoročni krediti | |||
| (1) Osigurani kredit USD | 4.150.000 | 2.965.625 | 19.702 |
| (2) Osigurani kredit USD | 6.045.000 | 5.333.824 | 35.435 |
| (3) Osigurani kredit HRK | 55.000.000 | 55.000.000 | 55.000 |
| (4) Osigurani kredit HRK | 48.000.000 | 45.307.628 | 45.308 |
| (5) Osigurani kredit USD | 25.500.000 | 25.500.000 | - |
| (6) Osigurani kredit USD | 19.250.000 | 17.395.000 | 115.565 |
| Ukupno dugoročni krediti | 271.010 | 316.294 | |
| Tekuće dospijeće dugoročnih kredita | (42.699) | (40.329) | |
| Dugoročna dospijeća kredita | 228.311 | 275.965 | |
| Ukupno dugoročna dospijeća kredita | 228.311 | 275.965 | |
| Ukupno tekuća dospijeća dugoročnih kredita | 42.699 | 40.329 | |
| Ukupno zaduženja na koje se obračunavaju kamate | 271.010 | 316.294 | |
| Obračunata kamata | 3.799 | 5.401 | |
| Ukupno | 274.809 | 321.695 |
Osiguranje zaduženja na koja se obračunavaju kamate u ukupnom iznosu od 271.010 tisuće kuna (2020.: 316.294 tisuće kuna) predstavljaju flota Grupe i nekretnine (bilješka 10).
Usklada kretanja obveze po kreditima s novčanim tokovima iz financijskih aktivnosti
Tijekom godine otplaćeno je 182.214 tisuća kuna obveza po kreditima (2020.: 198.156 tisuća kuna), nije bilo otpisa obveza (2020: 163.827 tisuća kuna) dok preostala promjena financijske obveze u iznosu od 13.102 tisuće kuna proizlazi iz promjene tečaja (2020.: (13.922) tisuće kuna).
| 2021. | 2020. | |
|---|---|---|
| Stanje na dan 1. siječnja | 316.294 | 417.978 |
| Novi krediti | 123.828 | 274.221 |
| Otplate kredita | (182.214) | (198.156) |
| Otpis glavnice | - | (163.827) |
| Tečajne razlike | 13.102 | (13.922) |
| Stanje 31. prosinca | 271.010 | 316.294 |
Otplatni plan kredita banaka za sljedećih pet godina, sukladno stanju na 31.12.2021. godine, je kako slijedi:
| Godina | Iznos |
|---|---|
| 2021. | 42.699 |
| 2022. | 56.444 |
| 2023. | 30.458 |
| 2024. | 25.912 |
| 2025. | 72.778 |
| Poslije 2025. | 42.719 |
| Ukupno | 271.010 |
(1) Dugoročni kredit odobren je za obrtna sredstva u iznosu od 4.150.000 USD. Kredit je odobren u svibnju 2015. godine, a povučen u 2 dijela: prvi u iznosu od 2.500.000 USD dana 5. lipnja 2015. godine i drugi u iznosu od 1.650.000 USD dana 31. srpnja 2015. godine uz kamatnu stopu 6,75% godišnje (promjenjiva). Otplata glavnice vrši se polugodišnje, prvi anuitet dospijeva 30. studenog 2016. godine, a krajnji rok dospijeća je 31. svibnja 2020. godine. Otplata kamata vrši se mjesečno, a kamate su se počele otplaćivati 30. lipnja 2015. godine. Kao osiguranje ovih kredita Banka je upisala hipoteku na brod „Trogir“ i na nekretnini društva. Dana 14. prosinca 2017. godine donesena je odluka o moratoriju na otplatu glavnice do 31. ožujka 2018. godine uz nepromijenjeni rok dospijeća. Dana 27. lipnja 2018. godine donesena je odluka o moratoriju na otplatu glavnice do 30. rujna 2018. godine uz nepromijenjeni rok dospijeća. Dana 13. veljače 2019. godine donesena je odluka o moratoriju na otplatu glavnice do 31. ožujka 2019. godine uz nepromijenjeni rok dospijeća do 31. ožujka 2020. godine. Dana 30. lipnja 2020. godine donesena je odluka o moratoriju na otplatu glavnice do 31. ožujka 2021. godine uz umanjenje glavnice kredita za iznos namjenski oročenog depozita od 500.000 USD. Otplata novoformirane glavnica će se vršiti kroz 48 jednakih mjesečnih rata na način da prva dospijeva 30. travnja 2021. godine, a zadnja 31. ožujka 2025. godine.
(2) Dugoročni kredit odobren je za obrtna sredstva u iznosu od 6.045.000 USD. Kredit je odobren u srpnju 2016. godine, a povučen kroz 5 zahtjeva u periodu od 3. kolovoza do 12. prosinca 2016. godine, uz kamatnu stopu 5,18% godišnje. Otplata glavnice vrši se kvartalno, prvi anuitet dospijeva 30. rujna 2018. godine, a krajnji rok dospijeća je 30. rujna 2022. godine. Otplata kamata vrši se kvartalno, a kamate su se počele otplaćivati 31. prosinca 2016. godine. Kao osiguranje ovih kredita Banka je upisala hipoteku na nekretninama Društva. Uprava smatra da fer vrijednost obveze po kreditu s fiksnom kamatnom stopom nije značajno različita od knjigovodstvene vrijednosti. Dodatkom IV Ugovoru o kreditu od 19.02.2020. godine definiran je dodatni poček u otplati glavnice kredita na način da prvi anuitet dospijeva 30. rujna 2020. godine, uz nepromijenjeni krajnji rok dospijeća 30. rujna 2022. godine. Zbog pogođenosti poslovanja epidemijom koronavirusa Dodatkom V Ugovoru o kreditu od 27.04.2020. godine usuglašen je moratorij za obveze dospjele od 01.04. do 30.06.2020. godine. Dana 16.07.2020. godine primljena je suglasnost banke za dodatni moratorij na otplatu obveza dospjelih od 01. srpnja 2020. godine najkasnije do 31. prosinca 2020. godine.
(3) Dugoročni kredit odobren je za osnovna sredstva (zatvaranje obveza prema financijskim institucijama) i obrtna sredstva u iznosu od 55.00.000 kuna. Kredit je odobren u veljači 2020. godine, a povučen u 5 pojedinačnih zahtjeva korištenja u razdoblju od 28. veljače do 18. ožujka 2020. godine. Kamatna stopa je 4% godišnje (fiksna). Otplata glavnice vrši se polugodišnje, prvi anuitet dospijeva 30. rujna 2022. godine, a krajnji rok dospijeća je 30. rujna 2030. godine. Otplata kamata vrši se kvartalno, uz definirani početak plaćanja 30. lipnja 2020. godine. Kao osiguranje ovih kredita Banka je upisala hipoteku na brodove „Split“ i „Trogir“ te na nekretnini društva uz odobreno jamstvo Republike Hrvatske. Dodatkom I Ugovoru o kreditu od 27.04.2020. godine definirana je obročna otplata kamate dospjele 30. lipnja 2020. godine u 12 jednakih mjesečnih rata s početkom od 31. srpnja 2020. godine. Zbog pogođenosti poslovanja epidemijom koronavirusa dana 16.07.2020. godine dobivena je suglasnost banke za dodatni moratorij na otplatu obveza dospjelih od 01. srpnja 2020. godine najkasnije do 31. prosinca 2020. godine. Realizacija kredita predviđena je planom restrukturiranja.
(4) Dugoročni kredit odobren je za obrtna sredstva (zatvaranje obveza prema financijskim institucijama i obveza prema dobavljačima) u iznosu od 48.000.000 HRK. Kredit je odobren u kolovozu 2020. godine uz kamatnu stopu 4% + EURIBOR godišnje. Otplata glavnice vrši se kvartalno, prvi anuitet dospijeva 06. kolovoza 2021. godine, a krajnji rok dospijeća je 06. kolovoza 2030. godine. Otplata kamata vrši se kvartalno, s početkom otplate od 06. studenog 2020. godine. Sredstvo osiguranja kredita je jamstvo Republike Hrvatske. Realizacija kredita predviđena je planom restrukturiranja. Dodatkom II Ugovoru o kreditu od 21.12.2021. godine odobrena je fiksna kamatna stopa 2,1%.
(5) Dugoročni kredit odobren za osnovna sredstva u iznosu od 25.500.000 USD. Kredit je odobren u veljači 2020. godine uz kamatnu stopu 9% + LIBOR godišnje. Otplata glavnice vrši se kvartalno, prvi anuitet dospijeva 30. lipnja 2020. godine, a krajnji rok dospijeća je 31. ožujka 2025. godine uz otplatu peostalih 50% glavnice. Otplata kamata vrši se kvartalno, s početkom otplate od 30. lipnja 2020. godine. Sredstva osiguranja kredita su hipoteke nad brodovima „Peristil“, „Sveti Dujam“, „Solin“ i „Bene“. Dana 18. lipnja 2021. godine kredit je refinanciran I zatvoren novim kreditnim aranžmanom.
(6) Dugoročni kredit odobren za osnovna sredstva u iznosu od 19.250.000 USD. Kredit je odobren u lipnju 2021. godine uz kamatnu stopu 4,75% + LIBOR godišnje. Otplata glavnice vrši se kvartalno, prvi anuitet dospijeva 30. rujna 2021. godine, a krajnji rok dospijeća je 31. ožujka 2026. godine uz otplatu peostale glavnice. Otplata kamata vrši se kvartalno, s početkom otplate od 30. lipnja 2021. godine. Sredstva osiguranja kredita su hipoteke nad brodovima „Peristil“, „Sveti Dujam“ i „Solin“.
Rezervacije za jubilarne nagrade i otpremnine
| Ukupno rezervacije | |
|---|---|
| Stanje na dan 01. siječnja 2020. | 180 |
| Rezervirano tijekom godine | (19) |
| Iskorišteno tijekom godine | (6) |
| Stanje na dan 31. prosinca 2020. | 155 |
| Rezervirano tijekom godine | (16) |
| Iskorišteno tijekom godine | (1) |
| Stanje na dan 31. prosinca 2021. | 138 |
| 2021. | 2020. | |
|---|---|---|
| Dobavljači | 23.288 | 29.526 |
| Odgođeno plaćanje troškova i prihodi budućeg razdoblja | 18.064 | 4.386 |
| Obveze prema zaposlenima | 5.021 | 4.863 |
| Ostale obveze | 371 | 2.336 |
| Ukupno | 46.744 | 41.111 |
Tijekom 2018. godine pravomoćno je okončan jedan spor u korist SSM-a, za koji Grupa ima iskazanu obvezu prema dobavljaču u iznosu od 3.023 tisuća kuna. U druga dva spora koji se vode s istom stranom Grupa ima potraživanja u iznosu od 5.515 tisuća kuna, sa dodatkom zakonske zatezne kamate, prijavljena u stečajnom postupku.
a) Upravljanje rizikom kapitala
Grupa upravlja svojim kapitalom kako bi osiguralo da Grupi bude omogućen vremenski neograničen nastavak poslovanja, uz istovremenu realizaciju najvećeg mogućeg povrata za interesne strane kroz optimiziranje stanja između dužničkog i vlasničkog kapitala. Opća strategija Grupe je nepromijenjena od 2007. godine. Struktura kapitala Grupe se sastoji od dužničkog dijela, koji uključuje primljene zajmove i kredite, novca i novčanih ekvivalenata te vlasničke glavnice koju drže vlasnici matice i koja obuhvaća temeljni kapital, pričuve i zadržanu dobit.
b) Koeficijent financiranja
Uprava Grupe pregledava strukturu kapitala. U sklopu pregleda, Uprava promatra troškove povezane sa svakom klasom kapitala. Ostvareni koeficijent financiranja u 2021. godini iznosio je 255,50% (u 2020. godini (732,57%)).
Koeficijent financiranja na kraju godine:
| 2021. | 2020. | |
|---|---|---|
| Zaduženja na koja se obračunavaju kamate (bilješka 20) | 271.010 | 316.294 |
| Novac i novčani ekvivalenti (bilješka 17) | (32.023) | (1.662) |
| Neto dug | 238.987 | 314.632 |
| Glavnica | 93.538 | 42.949 |
| Omjer neto duga i glavnice | 2,55 | 7,32 |
Dug je definiran kao obveze po dugoročnim i kratkoročnim zajmovima i kreditima. Glavnica uključuje sav kapital i sve rezerve Grupe.
c) Kategorije financijskih instrumenata
| | 2021. | 2020. |
| :-- | :---- | :---- |# 24. FINANCIJSKI INSTRUMENTI I UPRAVLJENJE RIZICIMA (NASTAVAK)
d) Ciljevi upravljanja financijskim rizikom
Funkcija riznice u Grupi pruža usluge djelatnostima Grupe, koordinira pristupom domaćem i međunarodnom financijskom tržištu, prati financijske rizike koji se odnose na poslovanje Grupe i njima upravlja putem internih izvještaja o rizicima u kojima su izloženosti analizirane po stupnju i veličini rizika. Riječ je o tržišnim rizicima, koji uključuje valutni rizik, rizik fer vrijednosti kamatne stope i cjenovni rizik, zatim kreditnom riziku, riziku likvidnosti i kamatnom riziku novčanog toka. Grupa nastoji svesti učinke spomenutih rizika na najmanju moguću razinu. Grupa ne zaključuje ugovore o financijskim instrumentima, uključujući derivacijske financijske instrumente, niti njima trguje za spekulativne namjene. Grupa posluje na međunarodnom tržištu, čime je izložena tržišnom riziku od promjena valutnih tečajeva.
e) Upravljanje cjenovnim rizikom
Najveće tržište na kojem Grupa pruža usluge i prodaje svoje usluge su strana tržišta. Uprava Društva na temelju tržišnih cijena određuje cijene svojih usluga.
f) Kamatni rizik
Zbog činjenice da Grupa koristi kredite s promjenjivim kamatnim stopama Grupa je izložena riziku promjene kamatnih stopa. Većina kredita Grupe ugovorena je s promjenjivom kamatnom stopom.
Analiza osjetljivosti na kamatni rizik
Analiza osjetljivosti u nastavku temeljena je na izloženosti riziku promjene kamatnih stopa tijekom godine. Za obveze vezane za promjenjivu kamatnu stopu analiza je izrađena prema planu otplate za pojedinu obvezu po kreditu i financijskom leasingu. Povećanje ili smanjenje kamatnih stopa za 50 baznih poena koristi se u internom izvještavanju o riziku kamatne stope i predstavlja procjenu menadžmenta o razumnoj mogućoj promjeni kamatnih stopa. U slučaju promjene kamatne stope za 50 baznih poena, uz pretpostavku stabilnih ostalih varijabli, došlo bi do sljedećih promjena u rashodima za kamatu Grupe: u 2021. bi iznosila 2.238 tisuća kuna (u 2020. promjena bi iznosila 3.927 tisuća kuna).
g) Kreditni rizik
Grupa nema značajnije koncentracije kreditnog rizika ni sa kojom drugom stranom ili društvima drugih strana koje imaju slična obilježja. Grupa prati financijsko stanje kupaca s ciljem upravljanja kreditnim rizikom. Najveća kreditna izloženost je iskazana u izvještaju o financijskom položaju u knjigovodstvenom iznosu svakog financijskog sredstva. Prema mišljenju Uprave, maksimalna izloženost odražava iznos potraživanja i druge kratkotrajne imovine umanjen za iznos priznatih umanjenja vrijednosti na datum izvještaja o financijskom položaju. Kreditni rizik se odnosi na rizik neispunjenja ugovornih obveza druge ugovorne strane, čime bi Grupa pretrpjela financijske gubitke. Grupa je usvojila politiku poslovanja isključivo s kreditno sposobnim stranama i pribavljanja dostatnih instrumenata osiguranja kako bi ublažila rizik financijskog gubitka zbog neispunjenja obveza. Grupa posluje samo sa subjektima čiji je rejting ekvivalentan investicijskom stupnju ili viši. Grupa koristi druge javne izvore financijskih informacija i vlastite evidencije za ocjenjivanje svojih značajnih kupaca. Izloženost Grupe i kreditni rejting strana s kojima posluje se kontinuirano prate, a ukupna vrijednost zaključenih transakcija se raspoređuje na odobrene klijente. Potraživanja od kupaca se odnose na ograničen broj kupaca s međunarodnog tržišta. Kreditna analiza se provodi na temelju financijskog stanja potraživanja i po potrebi se pribavlja osigurateljsko pokriće za kreditna jamstva.
Klijenti s najvećim nepodmirenim stanjem na dan 31. prosinca 2021. su sljedeći:
| 2021. | |
|---|---|
| DUCAT MARITIME LTD | 2.274 |
| XB AHTS HERO SHIPPING INC | 79 |
| ODVJETNIK BORIS IVANČIĆ | 45 |
| PAŠKO IVANČIĆ | 43 |
| PELIG D.O.O. | 38 |
| Ukupno | 2.479 |
Potraživanja od kupaca 2.314
Postotak u ukupnim potraživanjima 107.13%
Klijenti s najvećim nepodmirenim stanjem na dan 31. prosinca 2020. se nalaze u sljedećoj tablici. Svi navedeni kupci su podmirili svoje obveze tijekom 2021. godine.
| 2020. | |
|---|---|
| OLDENDORFF CARRIERS GmbH & Co. KG | 2.891 |
| EFE DENZICILIK SAN.TIC. LTD. STI | 594 |
| ELIM SPRING MARINE (HONG KONG) LTD | 227 |
| AFRI-BULKNAVIGATION PRIVATE LTD | 141 |
| UNIVERSAL SOLUTIONS GROUP LLC | 127 |
| Ukupno | 3.980 |
Potraživanja od kupaca 4.180
Postotak u ukupnim potraživanjima 95,22%
h) Upravljanje valutnim rizikom
Grupa većinu transakcija izvršava u stranoj valuti te je po tom pitanju izložena rizicima promjene valutnih tečajeva. Izloženošću valutnom riziku se upravlja putem odobrenih parametara iz politike. U idućoj tablici su prikazani knjigovodstveni iznosi monetarne imovine i monetarnih obveza Grupe u stranoj valuti na izvještajni datum.
| Obveze | Imovina | |||
|---|---|---|---|---|
| 2021. | 2020. | 2021. | 2020. | |
| SAD (USD) | 195.086 | 250.686 | 71.031 | 24.822 |
| Europska unija (EUR) | 16.996 | 952 | 340 | 326 |
Analiza osjetljivosti na valutni rizik
Grupa je uglavnom izložena valuti zemalja čija je valuta USD i EUR. U idućoj tablici je analizirana osjetljivost Grupe na smanjenje tečaja kune od 10% u odnosu na USD i EUR. Stopa osjetljivosti od 10% je stopa koja se koristi u internim izvještajima ključnim rukovoditeljima o valutnom riziku i predstavlja procjenu rukovodstva o realno mogućim promjenama valutnih tečajeva. Analiza osjetljivosti uključuje samo otvorene novčane stavke u stranoj valuti i njihovo preračunavanje na kraju razdoblja usklađuje temeljem 10-postotne promjene valutnih tečajeva. Analiza osjetljivosti uključuje vanjske zajmove, kao i zajmove inozemnim subjektima Grupe koji su denominirani u valuti koja nije valuta zajmoprimatelja ili zajmodavatelja. Pozitivan broj pokazuje povećanje dobiti i ostale glavnice ako je hrvatska kuna u odnosu na predmetnu valutu ojačala 10%. U slučaju pada vrijednosti hrvatske kune za 10% u odnosu na predmetnu valutu, utjecaj na dobit i ostalu glavnicu bio bi jednak i suprotan, a iznosi u tablici bi bili obrnuti.
| Utjecaj valute USD | Utjecaj valute EUR | |||
|---|---|---|---|---|
| 2021. | 2020. | 2021. | 2020. | |
| Gubitak | (12.406) | (22.586) | (1.686) | (63) |
i) Upravljanje rizikom likvidnosti
Krajnju odgovornost za upravljanje kreditnim rizikom snosi Uprava, koja je postavila kvalitetan okvir za upravljanje rizikom likvidnosti po kratkim, srednjim i dugim pozicijama grupe i definirala zahtjeve koji se odnose na upravljanje likvidnošću. Grupa upravlja svojom likvidnošću održavanjem adekvatnih pričuva, korištenjem odgovarajućih bankovnih kreditnih proizvoda i pozajmica iz središnjih pričuva kroz kontinuirano praćenje prognoziranih i ostvarenih novčanih tokova te usklađivanjem dospijeća financijske imovine i financijskih obveza.
Tablična analiza rizika likvidnosti i rizika kamatnih stopa
U idućoj tablici analizirano je preostalo razdoblje do ugovorenih dospijeća financijskih obveza Grupe. Tablica je sastavljena na temelju nediskontiranih novčanih odljeva po financijskim obvezama po najranijem datumu na koji se od Grupe može zatražiti plaćanje.
| Do 1 mj. | Od 1 do 3 mj. | Od 3 mj. do 1 god. | Od 1 do 2 god. | Preko 2 god. | Ukupno | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021. godina | ||||||
| Beskamatne | 13.737 | 1.895 | 1.432 | 691 | 10.910 | 28.665 |
| Kamatne (4,33 %) | 886 | 11.627 | 33.986 | 56.444 | 171.867 | 274.810 |
| Ukupno | 16.423 | 13.522 | 35.418 | 57.135 | 182.777 | 303.475 |
| 2020. godina | ||||||
| Beskamatne | 14.694 | 4.904 | 3.807 | 8.654 | 2.703 | 34.762 |
| Kamatne (5,88 %) | 1.914 | 750 | 259.500 | 68 | 59.521 | 321.753 |
| Ukupno | 16.608 | 5.654 | 263.307 | 8.722 | 62.224 | 356.515 |
Beskamatne obveze Grupe do jednog mjeseca najvećim dijelom sastoje se od obveza prema dobavljačima u iznosu od 8.430 tisuća kuna za 2021. godinu (9.566 tisuća kuna u 2020. godini) i obveza prema zaposlenicima u iznosu od 5.021 tisuća kuna za 2021. godinu (4.878 tisuća kuna u 2020. godini). U kamatnim obvezama prikazane su obveze s osnove kratkoročnih i dugoročnih kredita obračunate kamate. Uprava je svjesna da postoji neizvjesnost oko sposobnosti Društva da ostvari svoje potrebe za financiranjem te da refinancira ili servisira svoje obveze kako one dospijevaju, ali važno je napomenuti da je u tekućem periodu poboljšanih vozarina Grupa u situaciji da podmiruje tekuće operativne obveze i obveze po kreditima.
Tablice u nastavku prikazuju dospijeća financijske imovine Grupe iskazane u izvještaju o financijskom položaju na kraju razdoblja. Tablice su izrađene na temelju nediskontiranih novčanih odljeva po financijskoj imovini na datum dospijeća. Tablice prikazuju novčane tokove po glavnici i kamatama.
| Do 1 mj. | Od 1 do 3 mj. | Od 3 mj. Do 1 god. | Od 1 do 2 god. | Preko 2 god. | Ukupno | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021. godina | ||||||
| Beskamatna | 40.150 | 475 | 8.186 | 117 | 118 | 49.046 |
| Kamatna (4,00 %) | - | - | 72 | - | - | 72 |
| Ukupno | 40.150 | 475 | 8.258 | 117 | 118 | 49.118 |
| 2020. godina | ||||||
| Beskamatna | 195.086 | 71.031 | 250.686 | 24.822 | 541.625 | |
| Kamatna | 16.996 | 340 | 952 | 326 | 18.614 | |
| Ukupno | 212.082 | 71.371 | 251.638 | 25.148 | 560.239 |
Fer vrijednosti financijske imovine i financijskih obveza se određuje kako slijedi:
* fer vrijednost financijske imovine i financijskih obveza kojima se trguje na aktivnim likvidnim tržištima, pod standardnim uvjetima, određuje se prema cijenama koje kotiraju na tržištu;
* fer vrijednost ostale financijske imovine i ostalih financijskih obveza određuje se u skladu s modelima za određivanje cijena, a na temelju analize diskontiranih novčanih tokova koristeći cijene iz poznatih transakcija na tržištu i cijene koje se nude za slične instrumente.
Na dan 31. prosinca 2021. i 2020. iskazani iznosi novca, kratkoročnih depozita, potraživanja, kratkoročnih obveza, ukalkuliranih troškova, kratkoročnih pozajmica i ostalih financijskih instrumenata odgovaraju njihovoj tržišnoj vrijednosti, zbog kratkoročne prirode ovih sredstava i obveza.
Kao što je prikazano u bilješci 18, Društvo je posredno preko Centra za restrukturiranje i prodaju kao pravnog slijednika Agencije za upravljanje državnom imovinom u većinskom vlasništvu Republike Hrvatske.
Naknade Upravi uključuju redovna mjesečna izdavanja za plaće i ostale primitke. Naknade članovima Uprave iskazane su unutar bilješke 6. Naknade članovima Nadzornog odbora iskazane su unutar bilješke 7.
Obzirom da je Društvo u većinskom državnom vlasništvu ono je povezano s državnim institucijama i ostalim društvima u većinskom državnom vlasništvu. Značajnije transakcije s povezanim osobama odnose se na državnu potporu za ukrcaj vježbenika koja je primljena od Ministarstva pomorstva, prometa i infrastrukture temeljem Programa sufinanciranja ukrcaja vježbenika palube, stroja i elektrotehnike na brodove u međunarodnoj i nacionalnoj plovidbi. Prihod od potpore za ukrcaj vježbenika iskazan je unutar bilješke 4.
Krediti banaka pod rednim brojem (1), (2), (3) i (4) iskazani unutar bilješke 20 primljeni su od banaka u većinskom državnom vlasništvu. Trošak kamata po navedenim kreditima tijekom godine iznosio je 6.868 tisuća kuna (2020.: 5.728 tisuća kuna).
Dana 24. veljače 2022. godine račun Jadroplova je ovršen za iznos od 9.296 tisuća kuna temeljem pravomoćne i ovršne presude u korist SSM-a.
Uprava je odobrila ove konsolidirane financijske izvještaje 30. travnja 2022. godine.
Ivan Pavlović
Član Uprave
Konsolidirani izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti i konsolidirani izvještaj o financijskom položaju sastavljeni su na različitoj osnovi, što objašnjavamo u nastavku. Konsolidirani izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti predstavlja iznose USD transakcija koje su realizirane u USD i ekvivalente USD za transakcije koje su realizirane u drugim valutama pretvorene u USD po tečaju koji je vrijedio na dan kada je transakcija realizirana.
Konsolidirani izvještaj o financijskom položaju izveden je iz izvještaja o financijskom položaju sastavljenog u kunama pretvorenog u USD po tečajevima koji su vrijedili na datume sastavljanja izvještaja o financijskom položaju, 31. prosinca 2021. godine (1 USD = 6,64 HRK) i 31. prosinca 2020. godine (1 USD = HRK 6,14).
(svi iznosi izraženi su u tisućama USD)
| 2021. | 2020. | |
|---|---|---|
| Prihodi iz poslovanja | 32.383 | 12.619 |
| Ostali prihodi iz poslovanja | 1.745 | 29.648 |
| Ukupni prihodi | 34.128 | 42.267 |
| Operativni troškovi brodova | (19.242) | (16.331) |
| Trošak amortizacije | (2.005) | (3.206) |
| Troškovi osoblja | (1.267) | (823) |
| Ostali troškovi iz poslovanja | (1.724) | (1.688) |
| Ukupni troškovi iz poslovanja | (24.238) | (22.048) |
| Dobit/(Gubitak) iz poslovanja | 9.890 | 20.219 |
| Neto financijski gubitak | (4.668) | (3.705) |
| Dobit/(Gubitak) prije oporezivanja | 5.222 | 16.514 |
| Porez na dobit | - | 3 |
| DobiT/(Gubitak) za godinu | 5.222 | 16.517 |
| Ostala sveobuhvatna dobit | ||
| Rezerve iz preračuna tečaja | (709) | |
| Ostala sveobuhvatna dobit za godinu | 2.394 | (709) |
| Ukupno sveobuhvatna dobit | 7.616 | 15.808 |
| Osnovna i razrijeđena dobit/(gubitak) po dionici (u USD) | 3.21 | 10,15 |
Ovi dopunski izvještaji nisu dio revidiranih konsolidiranih izvještaja i služe isključivo za ilustrativne potrebe. Predstavljaju konsolidirani izvještaj o financijskom položaju i konsolidirani izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti Grupe.
(svi iznosi izraženi su u tisućama USD)
| 2021. | 2020. | |
|---|---|---|
| IMOVINA | ||
| Dugotrajna imovina | ||
| Nekretnine, postrojenja i oprema | 52.463 | 58.491 |
| Nematerijalna imovina | 8 | - |
| Odgođena porezna imovina | 2 | 3 |
| 52.473 | 58.494 | |
| Kratkotrajna imovina | ||
| Zalihe | 323 | 659 |
| Potraživanja i ostala aktiva | 4.885 | 6.695 |
| Novac i novčani ekvivalenti | 4.820 | 271 |
| 10.028 | 7.625 | |
| Ukupno imovina | 62.501 | 66.119 |
| GLAVNICA I OBVEZE | ||
| Glavnica | ||
| Dionički kapital | 2.464 | 2.666 |
| Vlastite dionice | (365) | (395) |
| Rezerve | 37.474 | 37.964 |
| Akumulirani gubici | (25.493) | (33.239) |
| 14.080 | 6.996 | |
| Dugoročne obveze | ||
| Zaduženja na koja se obračunavaju kamate | 6.999 | 44.952 |
| Rezervacije | 7.035 | 25 |
| 14.034 | 44.977 | |
| Kratkoročne obveze | ||
| Zaduženja na koja se obračunavaju kamate | 6.999 | 7.449 |
| Obveze prema dobavljačima i ostale obveze | 7.035 | 6.697 |
| 14.034 | 14.146 | |
| 48.421 | 59.123 | |
| Ukupno glavnica i obveze | 62.501 | 66.119 |
Ovi dopunski izvještaji nisu dio revidiranih konsolidiranih izvještaja i služe isključivo za ilustrativne potrebe. Predstavljaju konsolidirani izvještaj o financijskom položaju i konsolidirani izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti Grupe.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.