Jadroagent d. d.

74780000L0G8TVPEPY232024-01-012024-12-3174780000L0G8TVPEPY232023-12-31iso4217:EUR74780000L0G8TVPEPY232024-12-3174780000L0G8TVPEPY232023-01-012023-12-3174780000L0G8TVPEPY232022-12-3174780000L0G8TVPEPY232022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember74780000L0G8TVPEPY232022-12-31ifrs-full:CapitalReserveMember74780000L0G8TVPEPY232022-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember74780000L0G8TVPEPY232022-12-31ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember74780000L0G8TVPEPY232022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember74780000L0G8TVPEPY232022-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember74780000L0G8TVPEPY232022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember74780000L0G8TVPEPY232022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember74780000L0G8TVPEPY232023-01-012023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember74780000L0G8TVPEPY232023-01-012023-12-31ifrs-full:CapitalReserveMember74780000L0G8TVPEPY232023-01-012023-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember74780000L0G8TVPEPY232023-01-012023-12-31ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember74780000L0G8TVPEPY232023-01-012023-12-31ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember74780000L0G8TVPEPY232023-01-012023-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember74780000L0G8TVPEPY232023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember74780000L0G8TVPEPY232023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember74780000L0G8TVPEPY232023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember74780000L0G8TVPEPY232023-12-31ifrs-full:CapitalReserveMember74780000L0G8TVPEPY232023-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember74780000L0G8TVPEPY232023-12-31ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember74780000L0G8TVPEPY232023-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember74780000L0G8TVPEPY232023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember74780000L0G8TVPEPY232023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember74780000L0G8TVPEPY232024-01-012024-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember74780000L0G8TVPEPY232024-01-012024-12-31ifrs-full:CapitalReserveMember74780000L0G8TVPEPY232024-01-012024-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember74780000L0G8TVPEPY232024-01-012024-12-31ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember74780000L0G8TVPEPY232024-01-012024-12-31ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember74780000L0G8TVPEPY232024-01-012024-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember74780000L0G8TVPEPY232024-01-012024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember74780000L0G8TVPEPY232024-01-012024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember74780000L0G8TVPEPY232024-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember74780000L0G8TVPEPY232024-12-31ifrs-full:CapitalReserveMember74780000L0G8TVPEPY232024-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember74780000L0G8TVPEPY232024-12-31ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember74780000L0G8TVPEPY232024-12-31ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember74780000L0G8TVPEPY232024-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember74780000L0G8TVPEPY232024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember74780000L0G8TVPEPY232024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember [Type here] GODIŠNJE IZVJEŠĆE ZA 2021. GODINU 1 www.jadroagent.hr 1 01.01. – 31.12.2024. godine GODIŠNJE IZVJEŠĆE Trg Ivana Koblera 2, 51000 Rijeka OIB: 95976200516 E-mail: [email protected] JADROAGENT D.D. GODIŠNJE IZVJEŠĆE ZA 2024. GODINU www.jadroagent.hr 2 SADRŽAJ: Uvod…………………………………………………………………………………………………………………………………………..…….. 3 Objava izvještaja ………………………………………………………………………………………….……………………………….…. 3 Rezultati Društva za 2024. godinu ………………………………………………….……………………..…………………… 4 Organizacija, sustav kvalitete, informacijski sustav i zaštita okoliša ………………..……………….… 6 Ljudski resursi ………………………………………………………………………………………………………………………………… 8 Obrazovanje radnika ……………………………………………………………………………………………………………………… 10 Investiranje u novi logistički centar Jadroagent ……………………………………………………………………… 10 Osnovni financijski pokazatelji …………………………………………………………..………………………………………. 13 Stanje imovine i obaveza ………………………………………………………………………..………………………………….. 13 Značajni poslovni događaji nakon kraja poslovne godine …………………………………….………………. 14 Stjecanje vlastitih dionica …………………………………………………………………………………….……………………… 14 Plan razvoja …………………………………………………………………………………………………………..……………………….. 14 Izloženost rizicima i upravljanje rizicima………………………………………………………..………………………….. 15 Kreditni rizik…………………………………………………………………………………………………………………………………….. 15 Tečajni rizik………………………………………..……………………………………………………………………………………………. 15 Rizik likvidnosti ……………………………………………………………………………………………………………………………….. 15 Vlasnička struktura ………………………………………….……………………………………………………………………………. 15 Izvještaj o primjeni Kodeksa korporativnog upravljanja ………………………………………….……………….. 18 Prilog 1 IZJAVA OSOBE U IZDAVATELJU ODGOVORNE ZA SASTAVLJANJE GODIŠNJIH FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA Prilog 2 FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI ZA GODINU ZAVRŠENU 31. PROSINCA 2024. GODINE S IZVJEŠĆEM NEOVISNOG REVIZORA Prilog 3 IZVJEŠĆE NADZORNOG ODBORA JADROAGENTA D.D. O OBAVLJENOM NADZORU VOĐENJA POSLOVA DRUŠTVA U 2024. GODINI Prilog 4 ODLUKA O UTVRĐIVANJU GODIŠNJIH FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA Prilog 5 PRIJEDLOG ODLUKE O UPORABI DOBITI ZA 2024. GODINU I DIJELA ZADRŽANE DOBITI IZ RANIJIH GODINA Prilog 6 IZVJEŠTAJ O SAMOOCJENJIVANJU KOMPETENTNOSTI ČLANOVA NADZORNOG ODBORA GODIŠNJE IZVJEŠĆE ZA 2024. GODINU www.jadroagent.hr 3 IZVJEŠTAJ POSLOVODSTVA ZA 2024. godinu UVOD Direktor društva Jadroagent d.d. kao jedini član Uprave, predstavlja dioničarima, radnicima, dionicima, poslovnim partnerima i cjelokupnoj javnosti godišnji izvještaj o stanju Društva za 2024. godinu. OBJAVA IZVJEŠTAJA Godišnji izvještaj o stanju Društva za 2024. godinu, sa svim prilozima, objavljuje se putem stranica Zagrebačke burze te na vlastitim Internet stranicama. Obavještavanje javnosti o dostupnosti informacija provodi se objavom putem HINA-inog OTS servisa. Također, navedene objave dostavljaju se u službeni registar propisanih informacija pri HANFA-i , te se podnose Glavnoj skupštini. Uz ovaj dokument, Glavnoj skupštini se dostavljaju: ✓ Izjava osobe u izdavatelju odgovorne za sastavljanje Godišnjih financijskih izvještaja (Prilog 1), ✓ Godišnji financijski izvještaji s izvještajem revizora (Prilog 2), ✓ Izvještaj Nadzornog odbora Glavnoj skupštini (Prilog 3), ✓ Odluka o utvrđivanju financijskih izvještaja (Prilog 4), ✓ Prijedlog odluke o uporabi dobiti (Prilog 5), ✓ Izvještaj o samo ocjenjivanju kompetentnosti članova Nadzornog odbora (Prilog 6) Financijski izvještaji sastavljeni su u skladu sa Zakonom o računovodstvu i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja usvojenim od strane Europske komisije, te su revidirani od neovisnog revizora u skladu s Međunarodnim revizijskim standardima. Godišnji izvještaj je sastavljen sukladno Zakonu o računovodstvu i Zakonu o trgovačkim društvima, te obuhvaća objektivno stanje djelovanja Društva, kao i obavijesti od značaja za poslovanje Društva. GODIŠNJE IZVJEŠĆE ZA 2024. GODINU www.jadroagent.hr 4 REZULTATI DRUŠTVA ZA 2024. GODINU U 2024. godini Jadroagent d.d. je ostvario ukupan prihod od 7,8 milijuna eura, što predstavlja porast prihoda od 9 posto u odnosu na prihode prethodne godine. Ukupni rashodi 2024. godine iznose 5,8 milijuna eura i za 12 posto su viši u odnosu na rashode prethodne godine. Bruto dobit Društva iznosi 1,9 milijuna eura, dok neto dobit 1,6 milijuna eura što je za 2 posto niže u odnosu na 2023. godinu. Ukupni prihodi iz komercijalnog poslovanja su 5 posto viši u odnosu na prošlogodišnje komercijalne prihode. Najznačajniji rast prihoda od 13 posto u odnosu na 2023. godinu bilježi Sektor operative. Prihodi ovog sektora iznose 2,6 milijuna eura, a u ukupnom prihodu Društva sudjeluju sa 33 posto. Odličnim rezultatima sektora Operative najviše pridonose poslovnice Rijeka i Split. Rijeka je nadmašila 2023. godinu za 7 posto, a Split je zabilježio još jednu godinu velikog rasta od 37 posto. Poslovnica Raša je povećala prihode za 27 posto unatoč polugodišnjem zastoju u radu HEP-ove elektrane u Plominu. Poslovnica Ploče je jedina zabilježila pad prihoda i to za 12 posto, što je posljedica smanjenog obima poslovanja većeg klijenta te oštećenja pruge prema BiH u nevremenu krajem prošle godine. Poslovnice u Puli, Šibeniku i Dubrovniku rasle su 8 do 10 posto u odnosu na prošlu godinu. Poslovnica Zadar je u potpunosti anulirala prošlogodišnji minus tako da je ostvaren prihod na razini prihoda iz 2022. godine rastući 34 posto u odnosu na 2023. godinu. Važni čimbenici za poslovanje sektora Operative u 2024. godini svakako su bili angažiranost i rad na brodovima na LNG terminalu, poslovi na prihvatima brodova sa sirovom naftom na terminalu Janaf na Omišlju, agentiranje vojnih brodova te povećanje broja ticanja brodova na kružnim putovanjima u odnosu na prethodnu godinu. Sektor otpremništva ostvario je prihod u iznosu 3,3 milijuna eura što je za 2 posto više od prihoda prethodne godine. U ukupnom prihodu društva sektor otpremništva sudjeluje sa visokih 43 posto, dok u ukupnom prihodu sektora otpremništva Rijeka sudjeluje sa 62 posto, Ploče sa 19 posto, Zagreb sa 15 posto, a Split sa 4 posto. Kvalitetnim i angažiranim radom te konkurentnim cijenama uspješno se nastavlja poslovna suradnja s dosadašnjim poslovima partnerima, ali se dodatnom komercijalnom angažiranošću uspijeva proširiti aktivnost na nove poslove. Društvo nastavlja stabilnu suradnju s dosadašnjim najznačajnijim partnerima kao što je suradnja na poslovima izvoza žive stoke, posredovanje kod trgovanja prehrambenim proizvodima, otprema naftnih derivata, izvoz rasutog boksita itd. Stabilna suradnja nastavlja se također u području kontejnerskog poslovanja. Sektor charteringa (uključujući bunkering) ostvario je prihod u iznosu od 493 tisuća eura što predstavlja pad prihoda od 10 posto u odnosu na ostvareni prošlogodišnji rezultat. Prihodi ovog sektora sudjeluju s 6 posto u ukupnom prihodu Društva. Navedeni prihod ostvaren je kroz 55 zaključaka brodova. Realiziranim poslovima treba pribrojiti isporuke brodskog goriva čija glavnina je ostvarena s dugogodišnjim poslovnim GODIŠNJE IZVJEŠĆE ZA 2024. GODINU www.jadroagent.hr 5 partnerima. Chartering u svojim aktivnostima združeno djeluje i sa sektorima Otpremništva i Operative te na taj način našim klijentima nudimo sveobuhvatnu i kvalitetnu uslugu. Pored gore spomenutih komercijalnih prihoda Društvo daje u zakup poslovne prostore što se evidentira na poziciji Ostalih prihoda. Prihod ostvaren temeljem zakupa (ne uzimajući u obzir prefakturirane troškove struje, vode i slično) u 2024. godini iznosi 563 tisuća eura te je viši za 18 posto u odnosu na prethodnu godinu. Ukupni financijski prihodi značajno su porasli u odnosu na prethodnu godinu što je u prvom redu rezultat viših kamatnih stopa na oročenja koje su banke nudile tijekom 2024. godine. Isto tako, u okviru ove pozicije evidentirane su i pozitivne tečajne razlike u iznosu od 152 tisuće eura dok je prošle godine tečajna razlika bila negativna (45 tisuća eura). U okviru financijskih prihoda evidentirani su i prihodi od dividende ostvareni ulaganjem u nepovezana društva koja kotiraju na Zagrebačkoj burzi te udio u dobiti od ulaganja u pridružena društva obračunato metodom udjela, od društva Atlantagent d.o.o. Iz svega navedenog možemo zaključiti da je iza nas još jedna uspješna, ali i izazovna poslovna godina gdje je Društvo aktivnom politikom prilagodbe i racionalizacije poslovanja uspijevalo pratiti sve izazove tržišta, ublažiti efekt rasta troškova poslovanja kao i značajna inflatorna kretanja. Nažalost na globalnoj razini i dalje bilježimo rast ratnih sukoba. Sukob u Izraelu i Gazi, koji sa svojim širenjem na zonu Crvenog mora utječe na plovidbu kroz Sueski kanal i time direktno utječe tj. otežava ovaj vrlo važan trgovinski put za Europu, a posebno na kontejnerske luke u Jadranskom moru koje su izbjegavanjem plovidbe kroz Crveno more izgubile dio svoje geolokacijske prednosti u odnosu na luke na Sjevernom moru. Sukob u Ukrajini donio je velike poremećaje na tržištu dobara, posebno u prometu energenata i žitarica, ali se situacija na tim tržištima donekle stabilizirala. Godinu su obilježile i sve aktivnosti Društva oko završetka izgradnje Faze 1 našeg logističkog centra, što je i uspješno okončano dobivanjem uporabne dozvole u prosincu 2024. godine kao i osnivanje povezanog društva Jadroagent logistika d.o.o.. Jadroagent je i nadalje tržišni lider među hrvatskim pomorskim i otpremničkim agencijama što predstavlja obvezu da i ubuduće na najbolji mogući način upravlja rastom i razvojem Društva na dinamičnom području međunarodnog pomorstva i prijevoza. Svjesni smo da naš sadašnji način rada, naše vizije i naši sadašnji postupci određuju naš smjer i napredak u desetljećima koja dolaze. Temeljem poslovnih planova te sklopljenih ugovora s poslovnim partnerima procjenjuje se kako će Društvo u narednom periodu nastaviti s uspješnim poslovanjem. GODIŠNJE IZVJEŠĆE ZA 2024. GODINU www.jadroagent.hr 6 ORGANIZACIJA, SUSTAV KVALITETE, INFORMACIJSKI SUSTAV I ZAŠTITA OKOLIŠA Predmet poslovanja Jadroagenta d.d. je cjelokupna paleta logističkih usluga, uključujući sve vrste prijevoza do ciljanog odredišta u prekomorskom, cestovnom, željezničkom ili zračnom prometu, posredovanje pri zaključivanju prijevoza rasutog i tekućeg tereta, kupoprodaja rabljenih brodova, visoko kvalitetna, sigurna, ekološki prihvatljiva i povoljna usluga upravljanja brodovima klijenata te poslovi vezani za prihvat i otpremu brodova kao i opći poslovi lučke agenture za brodove u slobodnoj plovidbi, linijskoj plovidbi, brodove za prijevoz rudače i rasutog tereta, brodove za specijalne svrhe, brodove hladnjače, tankere i putničke brodove. Uz navedeno Društvo obavlja i poslove iznajmljivanja vlastitih nekretnina. Društvo pruža svoje usluge na domaćem i inozemnom tržištu, kako iz sjedišta društva u Rijeci tako i putem svojih poslovnica u Zagrebu, Puli, Raši, Zadru, Šibeniku, Splitu, Pločama i Dubrovniku, te stalno radi i ulaže sredstva u svoj razvoj i usavršavanje kvalitete svojih usluga. Poslovne jedinice – Jadroagent d.d. S razvojem organizacije povezan je i stalni razvoj informacijskog sustava radi planiranja, upravljanja i mjerenja poslovnih aktivnosti i rezultata poslovanja. Informacijskim sustavom olakšava se komunikacija GODIŠNJE IZVJEŠĆE ZA 2024. GODINU www.jadroagent.hr 7 i ubrzavaju poslovni procesi na transparentan način. Informacijski sustav daje važne informacije u svakodnevnom donošenju poslovnih odluka, kao i informaciju o rezultatima Društva. Sukladno tome Društvo je nastavilo ulaganja u podizanje kvalitete postojećih informatičkih rješenja kao i ulaganja u nove još modernije sustave. Motivirajuće i sigurno poslovno okruženje te kontinuirano unapređenje internih procesa važne su smjernice rasta i razvoja Društva. Cilj je integrirati održivi razvoj i odgovorno poslovanje te se u skladu s navedenim ulažu dodatni napori i nalaze rješenja. Logistička usluga također ima svoju ulogu u transformaciji prema održivijoj budućnosti te se ne smije minorizirati doprinos iste, dapače briga za okoliš preduvjet je uspješnosti i moralna obveza svakog pojedinog Društva. Kroz već postojeća ulaganja, kao i ulaganja koja slijede u narednim godinama Društvo nastavlja svoj put prema zelenoj tranziciji, kroz ulaganja u solarnu elektranu, te povećanja udjela električnih vozila u svom voznom parku. Društvo primjenjuje sustav upravljanja kvalitetom prema standardu ISO 9001:2015. U rujnu 2024. godine proveden je periodički audit sustava upravljanja kvalitetom prema standardu ISO 9001:2015 te je utvrđeno da je sustav sukladan s navedenom normom. Nesukladnosti nisu pronađene tijekom nadzora. Sustav upravljanja smatra se učinkovitim i u skladu s normom, a zapažanja pronađena tijekom provođenja prosudbi sustava kao i prilike za poboljšanje ugrađuju se u sustav poslovanja. Nadzor sustava upravljanja kvalitetom prema ranije navedenom standardu proveden je od strane certifikacijskog društva DNV Adriatica d.o.o. Svojim djelovanjem i aktivnostima Društvo promovira smanjenje negativnog utjecaja na okoliš te podržava aktivnosti u zajednici vezane uz zaštitu okoliša. Društvo koristi DMS (Documentation management system) rješenje kojim pridonosi daljnjoj produktivnosti, efikasnosti i unapređenju poslovanja, ali istodobno i očuvanju okoliša zamjenom papirnatih dokumenata u elektroničke. Društvo rashoduje opremu na ekološki prihvatljiv i propisan način, pri čemu se oprema razdvaja po tipu te se predaje na uništenje u za to predviđena odlagališta. Koristi se certificiran kancelarijski papir (iz kontrolirane sječe šuma, bez otrova poput Acida i Chlorina). Sav utrošeni papir se odvaja i daje na recikliranje. S ciljem smanjenja emisije štetnih plinova u atmosferu Društvo u vlasništvu posjeduje i vozila koja koriste plin kao pogonsko gorivo. Konstantno radimo na poboljšanju voznog parka, a u planu Društva je nabavka električnih vozila koja nemaju štetne emisije po okoliš. Grijanje i hlađenje poslovne zgrade u Rijeci vršimo putem dizalica topline pogonom na električnu energiju, što je u odnosu na ostale toplinske energente puno prihvatljivije za okoliš i količinu ispuštenog CO 2 . Također u cilju smanjenja samog utroška električne energije ugrađujemo isključivo LED rasvjetu te nabavljamo potrebne uređaje visoke energetske učinkovitosti. U 2024. g. ukupno je utrošeno 656.944 kWh električne energije, te 700 m 3 vode. GODIŠNJE IZVJEŠĆE ZA 2024. GODINU www.jadroagent.hr 8 LJUDSKI RESURSI Na dan 31. prosinca 2024.godine u Jadroagentu je zaposleno 126 radnika, a zadnjeg dana 2023. godine 122 radnika. Prosječan broj zaposlenih tijekom 2024. godine je 124 radnika. Kada je riječ o rodnoj ravnopravnosti u Jadroagentu se posvećuje osobita pažnja istome već dugi niz godina. 40 posto zaposlenih radnika u društvu čine žene od kojih su dvije na rukovodećim pozicijama dok je istodobno na rukovodećim pozicijama trinaest muškaraca. Sustav plaća je usklađen s radnim odgovornostima te je osigurana ravnopravnost i u tom pogledu. Prema stupnju stručnog obrazovanja čak 45 posto zaposlenih (odnosno 57 radnika od čega 24 žena) ima visoku stručnu spremu odnosno diplomski studij. Srednju stručnu spremu ima 38 zaposlenika (od toga 16 žena) dok prijediplomski studij odnosno višu stručnu spremu ima 28 zaposlenika (7 žena). Najmanji broj zaposlenih ukupno 3 (sve žene) ima poslijediplomski sveučilišni specijalistički studij. Starosna struktura zaposlenih na 31.12.2024. godine prikazana je na slijedećem grafikonu: GODINE STAROSTI MUŠKARCI ŽENE UKUPNO 19 - 24 godina starosti 1 1 2 25 - 29 5 2 7 30 - 34 6 5 11 35 - 39 16 11 27 40 - 44 8 8 16 45 - 49 11 5 16 50 - 54 12 6 18 55 - 59 7 6 13 60 - 64 9 6 15 65 - 99 1 0 1 UKUPNA SUMA 76 50 126 0 2 4 6 8 10 12 14 16 18 19 - 24 godina starosti 25 - 29 30 - 34 35 - 39 40 - 44 45 - 49 50 - 54 55 - 59 60 - 64 65 - 99 STAROSNA STRUKTURA ZAPOSLENIH NA 31.12.2024. GODINE MUŠKARCI ŽENE Tijekom 2024.g. zaposlenici Jadroagenta ostvarili su ukupno 254.471,50 sati rada. Od tog broja efektivno je odrađeno 217.431,50 sati. Od neefektivnih sati, najviše otpada na sate godišnjeg odmora (22.788 sati), GODIŠNJE IZVJEŠĆE ZA 2024. GODINU www.jadroagent.hr 9 državnih praznika (10.100 sati) i plaćenih dopusta (352 sata) dok je učešće bolovanja na teret poduzeća zanemarivo (3.800 sati). Struktura sati zaposlenika u 2024. godini Redovan rad: 213294,0 Prekovremeni rad: 4137,5 Godišnji odmor: 22788,0 Blagdani i neradni dani: 10100,0 Plaćeni dopust: 352,0 Bolovanje na teret poduzeća: 3800,0 254471,5 Redovan rad: Prekovremeni rad: Godišnji odmor: Blagdani i neradni dani: Plaćeni dopust: Bolovanje na teret poduzeća: S T R U K T U R A R A D N I H S A T I U 2 0 2 4 . G O D I N I U prikazanoj strukturi nisu navedeni podaci o bolovanju na teret sredstava HZZO-a : očinski dopust, komplikacije u trudnoći, porodiljni, roditeljski i drugo (minornog značaja). Najveći broj zaposlenih smješten je u Rijeci, gdje se pored komercijalnih nalaze i zajedničke službe Društva, tj. financijsko-računovodstvena, informatička, kadrovska, pravna i služba nabave. U našoj djelatnosti ljudski potencijali predstavljaju ključan čimbenik poslovnog uspjeha i jedan su od najvažnijih čimbenika za ostvarivanje visoke kvalitete pružanja usluga. Pored redovno školovanih kadrova, potrebna su i specijalistička znanja koja se stječu radom i iskustvom u Društvu. Društvo aktivno sudjeluje u stvaranju sigurnog i motivirajućeg okruženja za svakog zaposlenika te unazad nekoliko godina omogućava redovne preventivne zdravstvene preglede kao i pojedine specijalističke preglede u okviru polica zdravstvenog osiguranja. Polica dodatnog zdravstvenog osiguranja je sklopljena s osiguravajućom kućom Merkur osiguranje. Prateći inflacijska kretanja Jadroagent provodi aktivnu politiku plaća kroz fiksni dio kao i značajni stimulativni dio primanja zaposlenika vodeći računa o usklađivanju s tržištem na kojem poslujemo. GODIŠNJE IZVJEŠĆE ZA 2024. GODINU www.jadroagent.hr 10 OBRAZOVANJE RADNIKA Osobitu pažnju Društvo pridaje kvalitetnom obrazovanju i osposobljavanju svojih radnika tako da je tijekom 2024. godine nastavljeno stručno obrazovanje zaposlenih, osobito na onim razinama koje pridonose uspješnosti poslovanja te potrebno obrazovanje radi certificiranja poslova nužnih za rad otpremništva i operative. Pored toga, u stručnim službama programi obrazovanja odnosili su se na područja sigurnosti, zaštite na radu, financija i računovodstva, informatike te druge edukacije nužne za odvijanje poslovnih procesa. INVESTIRANJE U NOVI LOGISTIČKI CENTAR JADROAGENT Prema planiranoj dinamici Društvo je u prosincu 2024. godine dovršilo zahtjevnu i kompleksnu gradnju logističkog centra na Kukuljanovu zahvaljujući kvalitetnoj organizaciji i iznimnom trudu kako investitora tako i izvođača radova GP KRK d.d., Krk, TROMONT d.o.o., Split i EHO d.o.o. Žalec, Slovenija. Društvo je ishodovalo pravomoćnu uporabnu dozvolu u prosincu 2024. godine te je početak poslovanja logističkog centra započeo u siječnju 2025. godine. Društvo je ishodilo Odobrenje za vođenje prostora za carinsko skladište u javnom carinskom skladištu tipa I izdano od Carinske uprave te je također nositelj svih ostalih carinskih odobrenja potrebnih za obavljanje registrirane djelatnosti. Time je završena strateška investicija vrijedna 13,8 milijuna eura koja je u velikom dijelu financirana u okviru „Nacionalnog plana oporavka i otpornosti 2021.-2026.“ kojega subvencionira Europska unija - NextGenerationEU. Izjava o odricanju od odgovornosti: „Financira Europska unija – NextGenerationEU. Izneseni stavovi i mišljenja samo su autorova i ne odražavaju nužno službena stajališta Europske unije ili Europske komisije. Ni Europska unija ni Europska komisija ne mogu se smatrati odgovornima za njih.“ Financiranje logističkog centra dodatno prati poslovna banka dok dio sredstava Jadroagent koristi iz vlastitih izvora. GODIŠNJE IZVJEŠĆE ZA 2024. GODINU www.jadroagent.hr 11 Ova investicija predstavlja važan iskorak u razvoju Jadroagenta. Novim logističkim centrom znatno se povećavaju kapaciteti, omogućuje proširenje poslovanja što Društvo čini konkurentnijim na međunarodnom tržištu pomorstva i prijevoza. To će pridonijeti bržem rastu i razvoju našeg društva, stvarajući više radnih mjesta i pridonoseći ekonomskom razvoju regije. Novi logistički centar je kompleks koji će se prostirati na površini od impresivnih 11.295 četvornih metara te u prvoj fazi uključuje 3.495 četvornih metara regalnog rashladnog skladišta, te oko 3.300 četvornih metara podnog i visoko regalnog skladišta kao i 1.000 četvornih metara modernih ureda namijenjenih radnicima i klijentima. U podnom i regalnom skladištu obavlja se skladištenje svih vrste tereta, osim opasnih tereta, dok se u rashladnom dijelu skladišta uglavnom obavlja skladištenje voća i povrća, ali i drugih vrsta roba čije skladištenje zahtijeva regulirani temperaturni režim. Općenito, na riječkom prometnom pravcu, kao i u najvećem dijelu Hrvatske, nedostaje skladišnih prostora. Iako smo zemlja smještena na nekima od glavnih prometnih pravaca, Hrvatska po broju kvadratnih metara skladišnih prostora značajno zaostaje za većinom država Europske unije. Na riječkom prometnom pravcu nedostaje skladišnog prostora za sadašnji kapacitet luke, a moramo imati na umu da sredinom iduće godine s radom kreće novi kontejnerski terminal, koji će već u toj prvoj godini poslovanja donijeti očekivanih 200 tisuća TEU-a (kontejnerskih jedinica, op.a.) godišnje. Društvo procjenjuje da će potražnja za skladišnim prostorom rasti pa je jasno da upravo taj dio logistike treba dalje razvijati. Novoizgrađeni logistički centar Jadroagenta dokaz je povjerenja Društva u unapređenje i razvoj riječke luke, kao i cijelog riječkog prometnog pravca. GODIŠNJE IZVJEŠĆE ZA 2024. GODINU www.jadroagent.hr 12 U cilju što transparentnijeg i efikasnijeg poslovanja logističkog centra Jadroagent d.d. je dana 9. kolovoza 2024. godine temeljem Rješenja Trgovačkog suda u Rijeci, posl.br. Tt-24/6117 osnovao trgovačko društvo JADROAGENT LOGISTIKA d.o.o., Rijeka, Trg Ivana Koblera 2, upisano pod matičnim brojem subjekta MBS 040473371, OIB 50608301662. Jedini osnivač povezanog društva je Jadroagent d.d. koji je prije podnošenja prijave za upis osnivanja društva u sudski registar uplatio temeljni kapital u iznosu 5.000,00 eura. Društvo je osnovano uz prethodnu suglasnost Nadzornog odbora Jadroagenta sukladno čl. 31. Statuta Jadroagenta. Pretežita djelatnost Društva je 52.10 - skladištenje robe. Već i u početnoj fazi izgradnje logističkog centra Društvo pridaje izraziti značaj i odgovornost u području održivog razvoja. Osobito se vodi računa o učincima poslovanja budućeg skladišnog prostora na okoliš, uporabu obnovljivih izvora energije i optimalnoj iskoristivosti prirodnih resursa. U planu projekta je i ugradnja solarnih panela, korištenje električnih vozila s integriranim punionicama te ostale ekološki održive komponente. GODIŠNJE IZVJEŠĆE ZA 2024. GODINU www.jadroagent.hr 13 OSNOVNI FINANCIJSKI POKAZATELJI EUR OPIS 2023 2024 Ukupni prihodi 7.151.924,22 7.762.724,98 Ukupni rashodi 5.236.333,66 5.844.993,17 Dobit prije oporezivanja 1.915.590,56 1.917.731,81 Porez na dobit 334.808,28 366.369,59 Dobit razdoblja 1.580.782,28 1.551.362,22 Ukupna imovina 19.911.357,26 29.056.121,10 Ukupno kapital 12.614.457,05 13.144.536,72 STANJE IMOVINE I OBAVEZA Imovina (aktiva) Društva iznosi 29 milijuna eura. Značajan rast tijekom 2024. godine najvećim dijelom čini strateško ulaganje u logistički centar na Kukuljanovu. Dugotrajna imovina u iznosu od 18,9 milijuna eura sastoji se od financijske, nematerijalne i materijalne imovine. U sklopu materijalne imovine najznačajnija stavka odnosi se na: - građevinske objekte (uključujući i novoizgrađeno skladište) u iznosu 12,9 milijuna eura, - vrijednost zemljišta 2,3 milijuna eura, - vrijednost nekretnina koje se daju u zakup s pripadajućim zemljištem 507 tisuća eura i - ostala vrijednost materijalne imovine (računalnu opremu, namještaj i automobile nužne za poslovanje, materijalna imovina u pripremi i ostalo). Financijska imovina u ukupnom iznosu 2,7 milijuna eura značajno je porasla u odnosu na prethodnu godinu. Rezultat je to prvenstveno rasta tržišne vrijednosti ulaganja u nepovezana društva čija vrijednost na datum bilance iznosi 2,5 milijuna eura. Nadalje financijsku imovinu čine ulaganja obračunata metodom udjela 181 tisuću eura te u manjoj mjeri ulaganja u udjele unutar grupe, odnosno ulaganja u novoosnovano povezano društvo Jadroagent logistika d.o.o. i vrijednost danih zajmova zaposlenicima. Kratkotrajna imovina u iznosu 10,1 milijuna eura nije značajnije oscilirala u odnosu na prethodnu godinu, a najvećim se dijelom sastoji od novčanih sredstava na računima banaka u iznosu 6,5 milijuna eura i potraživanja od poslovnih partnera na domaćem i stranom tržištu u iznosu od 3,3 milijuna eura. Kratkoročne obveze u iznosu od 6,6 milijuna eura značajno su porasle u odnosu na 2023. godinu što je rezultat obveza prema izvođačima radova na projektu izgradnje logističkog centra. Osim obveza temeljem komercijalnih djelatnosti kratkoročne obveze sastoje se i od obaveza po primljenim predujmovima, obveza za bruto plaće, obaveza prema bankama, kratkoročna rezerviranja za neiskorištene godišnje odmore i drugih obveza. U nastavku ovog uvodnog izvješća nalaze se sva druga izvješća utvrđena zakonskim propisima koja detaljno opisuju i obrazlažu stanje Društva. GODIŠNJE IZVJEŠĆE ZA 2024. GODINU www.jadroagent.hr 14 ZNAČAJNI POSLOVNI DOGAĐAJI NAKON KRAJA POSLOVNE GODINE Početkom siječnja 2025. godine Nadzorni odbor društva na prijedlog Uprave društva donio je odluku o isplati predujma dividende u bruto iznosu od 5,00 eura po svakoj dionici Društva. Privremeni račun dobiti i gubitka sastavljen u siječnju 2025. godine ukazivao je na pozitivan poslovni rezultat što je omogućilo isplatu dividende. Početkom siječnja 2025. godine novoosnovano društvo Jadroagent logistika d.o.o. započelo je s operativnim radom. STJECANJE VLASTITIH DIONICA Tijekom 2025.godine Društvo nije stjecalo vlastite dionice. U Društvu ne postoji program otkupa vlastitih dionica, kao ni program radničkog dioničarstva. PLAN RAZVOJA Zbog uvjerenja u rast riječkog prometnog pravca Društvo priprema i drugu fazu izgradnje kompleksa logističkog centra na Kukuljanovu. U drugoj fazi predviđena je izgradnja dodatnih 3.500 kvadratnih metara skladišta. Upravo ovim kapacitetima dodatno se jača konkurentnost Društva na međunarodnom tržištu pomorstva i logistike te stvara temeljni kamen budućeg rasta Društva kojim se želi podignuti Jadroagent na novu razinu i dodatno učvrstiti uloga lidera u pomorskoj industriji. Kroz dugogodišnju tradiciju Društvo je kontinuirano pružalo pouzdane logističke usluge, povezivalo svjetske trgovačke pravce i uvijek iznova dokazivalo važnost riječke luke i riječkog prometnog pravca za međunarodnu trgovinu, što smo spomenutim ulaganjem u logistički centar još jednom i potvrdili. Daljnjim razvojem druge faze projekta Društvo planira otvoriti i dodatna radna mjesta, izravno u logističkom centru, ali i radna mjesta u vezanim djelatnostima, poput transporta i slično. U svom poslovanju Društvo nastoji oslanjati se na pouzdane poslovne partnere te suradnjom s njima postizati stabilne rezultate. Specifične potrebe i zahtjevi klijenata uvijek se uvažavaju i poštuju. Društvo konstantno ulaže u održavanje i obnavljanje vlastitih poslovnih objekata kako bi održali i povećali njihovu vrijednost, pratili i uvodili tehnološke napretke i smanjivali negativan utjecaj na okoliš. Stalnim mjerama za racionalizacijom troškova poslovanja te povećanjem fleksibilnosti i učinkovitosti nastajat ćemo ostvariti još bolje rezultate i u nadolazećoj godini. U daljnjem razvoju Društva veliki naglasak se stavlja na kibernetičku sigurnost kao važan izazov posebno izražen u vrijeme ubrzane digitalne i zelene tranzicije poslovanja. Porast on-line prijetnji negativna su strana digitalne transformacije koja je istodobno preduvjet za uspješno postizanje održivosti. GODIŠNJE IZVJEŠĆE ZA 2024. GODINU www.jadroagent.hr 15 IZLOŽENOST RIZICIMA I UPRAVLJANJE RIZICIMA Društvo je izloženo raznim tržišnim i financijskim rizicima koji su povezani s valutnim, kamatnim, kreditnim rizikom i rizikom likvidnosti. Društvo prati navedene rizike i nastoji umanjiti njihov potencijalni utjecaj na financijsku izloženost Društva. KREDITNI RIZIK Imovina koja potencijalno može izložiti Društvo kreditnom riziku odnosi se na potraživanja od kupaca, depozite, novčana sredstva i ostala potraživanja. Boniteti kupaca redovito se provjeravaju. Društvo smanjuje kreditni rizik provođenjem strogih mjera kontrole naplate kao i pribavljanjem instrumenata osiguranja dužnika. U izvještajnom razdoblju nije bilo značajnije koncentracije kreditnih rizika, a očekivani gubitci su vrijednosno usklađeni. Jadroagent je sva kreditna zaduženja za izgradnju i opremu logističkog centra ugovorio primjenom fiksne kamatne stope te je stoga rizik promjene kamatnih stopa materijalno bez značaja na financijske izvještaje Društva. TEČAJNI RIZIK Poslovanje Društva je izloženo tečajnom riziku budući je određeni dio cijena usluga, novčanih sredstava, depozita, potraživanja i obveza prema dobavljačima izražen u stranoj valuti, najčešće u američkim dolarima (USD), a čiji je tečaj podložan promjenama. Tečajne razlike obračunavaju se prema datumu nastanka, a evidentiraju se na pozicijama računa dobiti i gubitka na dan sastavljanja financijskih izvještaja, kao i svođenjem deviznih potraživanja i obveza prema tečaju Hrvatske narodne banke na dan 31.12. poslovne godine koji HNB preuzima od Europske središnje banke. Društvo je izloženo valutnom riziku budući da posluje u međunarodnom okruženju, riziku promjene tečajeva inozemnih valuta prilikom prodaje svojih usluga i bilančnom riziku, a to je rizik da vrijednost neto monetarnih sredstava u stranim valutama bude niža prilikom preračunavanja u eure kao posljedica promjene valutnih tečajeva. Uvođenjem eura kao službene valute u Republici Hrvatskoj od 1. siječnja 2023. godine značajno se smanjuje valutni rizik Društva. RIZIK LIKVIDNOSTI Kamatonosno zaduženje za potrebe izgradnje logističkog centra i obveza vraćanja istog predstavljaju rizik likvidnosti kao i izdane garancije za potrebe poslovanja. Tekuća likvidnost kao i instrumenti osiguranja ovog zaduženja za sada ne predstavljaju rizik za Društvo. GODIŠNJE IZVJEŠĆE ZA 2024. GODINU www.jadroagent.hr 16 VLASNIČKA STRUKTURA Društvo je upisano u sudski registar Trgovačkog suda u Rijeci. Matični broj Društva - subjekta u sudskom registru je 040005097. Odlukom Glavne skupštine koja je održana 12. travnja 2023. godine jednoglasno je prihvaćen prijedlog Uprave i Nadzornog odbora da se radi usklađenja zahtjevima konverzije kune u euro prema Zakonu o uvođenju eura kao službene valute u Republici Hrvatskoj, odnosno Zakona o trgovačkim društvima, poveća temeljni kapital Društva. Radi očuvanja članskih prava u Društvu, a koji otpadaju na svaku pojedinu dionicu, temeljni kapital povećavan je s iznosa od 6.620.246,86 eura za iznos od 30.453,14 eura na iznos od 6.650,700,00 eura. Povećanje temeljnog kapitala provelo se iz rezervi kapitala (kapitalne rezerve). Temeljni kapital Društva podijeljen je na ukupno 110.845 redovnih dionice na ime serije „A“ svaka u nominalnoj vrijednosti od 60,00 eura. Dionice Društva kao nematerijalizirani vrijednosni papiri postoje u obliku elektroničkog zapisa na računu vrijednosnih papira u računalnom sustavu središnjeg depozitorija Središnjeg klirinškog depozitarnog društva d.d. Zagreb. Dana 31.12.2024. godine, prema podacima Središnjeg klirinškog depozitarnog društva Jadroagent d.d. je u vlasništvu 769 dioničara, većinom fizičkih osoba. Vlasnik Broj dionica % u kapitalu Fizičke osobe 110.043 99,28% Pravne osobe 802 0,72% Ukupno: 110.845 100,00% Vlasnička struktura na dan 31.12.2024. (deset najvećih dioničara) Dioničar Broj dionica Udio u vlasništvu 1 CRVAK VESELIN 7.001 6,32% 2 FINA-VRIJEDNOSNICE DOO/ KREŠIĆ IVAN 3.720 3,36% 3 MLADENIĆ ELDA 3.390 3,06% 4 VUKELIĆ MIRJANA 3.155 2,85% 5 JADRIJEVIĆ LJUBOMIR 2.735 2,47% 6 MALAŠIĆ SLAVKO 1.700 1,53% 7 GAŠPAROVIĆ NEVENKA 1.500 1,35% 8 ILIJAŠEVIĆ ALENKA 1.450 1,31% 9 ERSTE&ST.BANK D.D. ZBIRNI SKRBNIČKI RAČUN 1.442 1,30% 10 BRNELIĆ BORISLAV 1.300 1,17% OSTALI 83.452 75,29% UKUPNO 110.845 100% GODIŠNJE IZVJEŠĆE ZA 2024. GODINU www.jadroagent.hr 17 Dionice Društva kotiraju na Redovitom tržištu Zagrebačke burze. LEI oznaka Društva je 74780000L0G8TVPEPY23, matična država članica je Republika Hrvatska, dok je oznaka vrijednosnice JDGT-R-A. DIONICA JDGT-R-A Temeljni kapital 6.650,700,00 eura Broj dionica 110.845 Najviša cijena u 2024. godini 328,00 eura Najniža cijena u 2024. godini 276,00 eura Tržišna kapitalizacija na dan 31.12.2024. godine 36.357.160,00 eura 0 50 100 150 200 250 300 250 EUR 260 EUR 270 EUR 280 EUR 290 EUR 300 EUR 310 EUR 320 EUR 330 EUR 340 EUR Dnevne cijene i prometi dionica na ZSE tijekom 2024.godine. CIJENA PROMET GODIŠNJE IZVJEŠĆE ZA 2024. GODINU www.jadroagent.hr 18 IZVJEŠTAJ O PRIMJENI KODEKSA KORPORATIVNOG UPRAVLJANJA Korporativno upravljanje predstavlja okvir za vođenje poslova i nadzor u Društvu te kao imperativ postavlja odgovorno vođenje poslovanja društva te osiguranje njegove održivosti i otpornosti. U skladu s temeljnom svrhom svoga poslovanja koja se odnosi na osiguravanje uspješnog poslovanja, te rasta vrijednosti za dioničare, Uprava i Nadzorni odbor Društva poštuju načela korporativnog upravljanja. Poštivanjem načela korporativnog upravljanja osigurava se jednak tretman dioničara, transparentnost poslovanja, unaprjeđenje konkurentnosti i odgovornost prema svim dionicima društva. Društvo primjenjuje Kodeks korporativnog upravljanja kojeg su usvojili Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga (skraćeno: HANFA) i Zagrebačka burza. Sve informacije koje propisuje Zakon o tržištu kapitala kao obvezne za objavu, objavljuju se putem stranica Zagrebačke burze, HANFE i na internetskoj stranici Društva (www.jadroagent.hr). Obavijest da je neka informacija objavljena daje se i putem HINA- inog OTS servisa. Jadroagent je gotovo u cijelosti usklađen sa zahtjevima Kodeksa korporativnog upravljanja te svake godine bilježi trend rasta usklađenosti prema procjeni HANFE i nalazi se pri samom vrhu usklađenosti s Kodeksom. Poglavlja u kojima se bilježi opravdana djelomična usklađenost su sljedeća: • U Društvu nije predviđeno da Nadzorni odbor prima informacije ili savjete od osoba izvan Društva na trošak Društva te samim time isto nije precizirano u internim aktima Društva koje je donijela Uprava uz suglasnost Nadzornog odbora. Isto nije potrebno za funkcioniranje Nadzornog odbora jer su njegovi članovi u detalje upoznati s djelovanjem Društva te nemaju potrebe primati informacije ili savjete od osoba izvan Društva. Ujedno u Društvu se ulaže u edukaciju i unaprjeđenje u svakom polju. • Nije donesen Poslovnik o radu Uprave budući Društvo ima jednog člana uprave a sva prava i ovlasti Uprave regulirana su Statutom Društva • Politika primitka i/ili interni akti Društva ne sadrže odredbu kojom zabranjuju uključivanje varijabilnih elementa ili drugih elementa povezanih s uspješnošću poslovanja u primitke Nadzornog odbora budući se naknade Nadzornog odbora i plaća člana Uprave temelje na varijabilnim elementima (prosjek plaća u Društvu). Društvo primjenjuje pravila Računovodstvene politike, usklađena s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja usvojene od strane Europske unije, kojima je uređena primjena postupaka i tehnika u iskazivanju imovine, obveza, glavnice, prihoda, rashoda i financijskog rezultata Društva u temeljnim financijskih izvještajima. Reviziju godišnjih financijskih izvješća Društva provodi neovisni revizor, kojeg imenuje Glavna skupština Društva. Sustav unutarnje kontrole i upravljanje rizikom u odnosu na postupak financijskog izvještavanja sastoji se od unutarnjih pravila utvrđenih Pravilnikom o likvidaturi i kontroli dokumentacije od strane odgovornih osoba. Postupak izrade financijskih izvještaja provodi se na temelju vjerodostojne dokumentacije koju, na prijedlog stručnih službi, odobrava i prihvaća Uprava i Nadzorni odbor. Postupak financijskog izvještavanja prati i Revizijski odbor Društva. GODIŠNJE IZVJEŠĆE ZA 2024. GODINU www.jadroagent.hr 19 Nadzor nad vođenjem poslova Društva provodi Nadzorni odbor u skladu s odredbama Zakona o trgovačkim društvima. Uloga Nadzornog odbora također je regulirana Statutom Društva. Članovi Nadzornog odbora redovito primaju detaljne informacije o upravljanju i radu Društva kako bi mogli učinkovito ispunjavati svoju nadzornu funkciju. Izvješće Nadzornog odbora o obavljenom nadzoru vođenja poslova, a koji je dio Godišnjeg izvješća Društva, podnosi se Glavnoj skupštini. Tijekom 2024. godine održano je trinaest sjednica Nadzornog odbora, na kojima se raspravljalo o svim pitanjima važnim za poslovanje Društva, kao i o njegovim financijskim rezultatima. Članovi Nadzornog odbora redovito dobivaju detaljne informacije o upravljanju i radu Društva, kako bi mogli uspješno nadzirati Upravu u vođenju poslovanja. Nadzorni odbor na sjednicama koje se održavaju jednom mjesečno raspravlja i odlučuje o svim pitanjima iz svoje nadležnosti propisane Zakonom o trgovačkim društvima i Statutom Društva. Tijekom 2024. godine održana je i sjednica Odbora za imenovanja i Odbora za primitke na kojoj se raspravljalo o isteku mandata Uprave i donošenje novih Politika primitaka Uprave i Odluke o primicima članova Nadzornog odbora. Struktura korporativnog upravljanja Društva temelji se na dualističkom sustavu, koji se sastoji od Uprave i Nadzornog odbora te zajedno s Glavnom skupštinom predstavljaju tri temeljna organa Društva. Temeljem odredbe članka 269. st 3. Zakona o trgovačkim društvima i odredbe točaka 50.,54. i 55 Kodeksa korporativnog upravljanja HANFE i Zagrebačke burze, Nadzorni odbor Društva je na 24. sjednici održanoj 30. studenog 2020. godine usvojio Politiku primitaka Nadzornog odbora te politiku primitaka Uprave te je osnovao Odbor za imenovanja te Odbor za primitke. Mandat članova Odbora za imenovanja i Odbora za primitke traje 4 godine, odnosno do mjeseca studenog 2024. godine. Nadzorni odbor na 19. sjednici održanoj 28. listopada 2024. godine donio je, zbog isteka mandat članovima Odbora za primitke i Odbora za imenovanja, Odluku o produženju mandata istima članovima i to do sve do isteka mandata članovima Nadzornog odbora odnosno do 12. travnja 2027. godine. Aktivnosti Odbora su sljedeće: • nadgleda proces imenovanja u Nadzorni odbor i Upravu, razvija opis uloga i kandidata za svako upražnjeno mjesto u skladu s profilom uprave ili nadzornog odbora te identificiranje i preporuka odgovarajućih kandidata nadzornom odboru, prilikom traženja neovisnih kandidata nadzornog odbora utvrđuje da su kandidati neovisni (prema definiciji u Dodatku A Kodeksa korporativnog upravljanja) GODIŠNJE IZVJEŠĆE ZA 2024. GODINU www.jadroagent.hr 20 • preporučuje Nadzornom odboru politike primitaka za Upravu najmanje svake tri godine, preporučuje svake godine Nadzornom odboru primitke koje bi trebala primiti Uprava, temeljene na procjeni rezultata Društva i njihovih osobnih rezultata, a nakon savjetovanja s Upravom, preporučuje Nadzornom odboru politiku primitaka za članove Nadzornog odbora koja će biti dana na odobrenje Glavnoj skupštini, • nadzire iznos i strukturu primitaka višem rukovodstvu i radnicima kao cjelini te daje preporuke Upravi o njezinim politikama, • nadgleda pripremu zakonom propisanog obveznog godišnjeg izvješća o primicima za suglasnost Nadzornom odboru. Članovi Odbora za primitke te odbora za imenovanja su: • Nadia Vlah, predsjednik Odbora • Iva Eškinja, član Odbora • Tamara Mihalović, član Odbora Glavna Skupština Glavnu skupštinu Društva čine svi dioničari imatelji dionica s pravom glasa, a sukladno podacima iz SKDD i uvjetima iz poziva na Glavnu skupštinu. U radu Glavne skupštine dioničari sudjeluju osobno ili putem punomoćnika. Pravo glasa na Glavnoj skupštini ostvaruje se prema broju dionica, odnosno, svaka dionica s nominalnom vrijednošću od 60,00 eura daje pravo na jedan glas. Sjednice Skupštine održavaju se prema potrebi, a najmanje jedanput godišnje. Poziv za Glavnu skupštinu s prijedlogom dnevnog reda i odluka objavljuje se na internetskoj stranici na kojoj se nalazi sudski registar, kao glasilu Društva, najmanje 30 dana prije njezina održavanja. Za donošenje odluka na Glavnoj skupštini nije potrebna određena zastupljenost dioničara. Odluka Skupštine smatra se donesenom ako je prihvaćena većinom danih glasova (obična većina). Za donošenje odluka od posebne važnosti za Društvo koje su utvrđene Statutom Društva potrebna je kvalificirana većina od ¾ temeljnog kapitala zastupljenog na Skupštini. Djelokrug Glavne skupštine određen je Statutom i Zakonom. Dioničari ostvaruju sva prava sukladno Statutu i Zakonu. Nadzorni odbor Nadzorni odbor Jadroagenta d.d. djeluje u sastavu od pet članova : Mladenić Elda - predsjednica, Brnelić Borislav - zamjenik predsjednice, te članovi Crvak Veselin, Jujnović Zvonka i Vlah Nadija. Navedeni članovi Nadzornog odbora izabrani su na Glavnoj Skupštini 12. travnja 2023. godine uslijed isteka mandata. Mandatno razdoblje članova Nadzornog odbora traje četiri godine (do 2027. godine). Sukladno odredbama Statuta Nadzorni odbor daje suglasnost za značajne transakcije i poslove koje Uprava bez takvog odobrenja ne može provesti. Naknade članovima Nadzornog odbora utvrđene su Statutom Društva i to u visini mjesečne prosječne neto plaće u Društvu za članove koji nisu zaposleni u Društvu, a polovica za zaposlene članove Društva. GODIŠNJE IZVJEŠĆE ZA 2024. GODINU www.jadroagent.hr 21 Revizijski odbor Članovi Nadzornog odbora izabrani od strane Glavne skupštine dana 12. travnja 2023. godine ujedno su i članovi Revizijskog odbora, a predsjednicom je imenovana gđa. Vlah Nadija. Tijekom 2024. godine Revizijski odbor održao je tri sjednice. Revizijski odbor svojim radom pomaže Nadzornom odboru i Upravi u učinkovitom izvršavanju zadataka korporativnog upravljanja, financijskog izvješćivanja i kontrole poslovanja Društva. Kroz kontinuirani pristup revizorima Društva odbor nadgleda proces izvješćivanja, raspravlja o ključnim pitanjima za poslovanje iznesenim od revizora, menadžmenta ili Nadzornog odbora dajući savjete ili preporuke. Uprava Nadzorni odbor Društva na sjednici održanoj dana 6.3.2020. godine donio je odluku o imenovanju novog člana Uprave, gospodina Štefanić Maria, počevši od 10. travnja 2020. godine. Gospodin Štefanić Mario kao jedini član Uprave zastupa Društvo samostalno i pojedinačno u skladu s odredbama Statuta i Zakona o trgovačkim društvima, za razdoblje od pet godina, odnosno do 2025. godine. Primanja Uprave Društva regulirana su Ugovornim obvezama, ovlastima i plaći Uprave (Menadžerski ugovor) a vezana su uz prosječnu plaću zaposlenih djelatnika te su usklađena s usvojenom Politikom primitaka Uprave. Na sjednici Nadzornog odbora održanoj 25. studenog 2024. godine donesena je jednoglasna odluka kojom se jedinom članu uprave Jadroagenta, gospodinu Mariju Štefaniću, produžuje mandat na novo mandatno razdoblje od 5 godina. Jedini član uprave g. Štefanić prihvatio je novi petogodišnji mandati a koji započinje istekom sadašnjeg mandata, odnosno 10. travnja 2025. godine i traje do 11. travnja 2030. godine. Uprava je sastavila Godišnji izvještaj te ga je zajedno s prijedlogom o upotrebi dobiti podnijela na ispitivanje Nadzornom odboru. Potonji ga je ispitao te je, sukladno čl. 300 d. Zakona o trgovačkim društvima, dao svoju suglasnost, odnosno utvrdio Godišnje izvješće. U Rijeci, 28.veljače 2025.g. GODIŠNJE IZVJEŠĆE ZA 2024. GODINU www.jadroagent.hr 22 SAŽETAK FINANCIJSKIH REZULTATA U PROTEKLIH SEDAM GODINA 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 EBITDA 1,40 1,55 1,23 1,49 2,61 2,09 1,73 EBIT 1,07 1,20 0,92 1,19 2,33 1,79 1,42 neto dobit 1,02 1,17 0,90 1,12 2,10 1,58 1,55 tablicu kopratii iz BILJEŠKE/RADNO EBITDA poslovni prihod minus poslovni rashod + amorizacija EBIT poslovni prihod minus poslovni rashod 0,00 0,50 1,00 1,50 2,00 2,50 3,00 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 EBITDA - EBIT - neto dobit 2018.-2024. g. u mil. eur EBITDA EBIT neto dobit broj zaposlenih 2018 149 2019 148 2020 127 2021 122 2022 128 2023 122 2024 126 149 148 127 122 128 122 126 0 20 40 60 80 100 120 140 160 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 Broj zaposlenih 2018.- 2024. godine 0 1.000.000 2.000.000 3.000.000 4.000.000 5.000.000 6.000.000 7.000.000 8.000.000 9.000.000 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 Ukupni prihod, rashod i bruto dobit 2018.-2024.g. u eurima prihod rashod bruto dobit GODIŠNJE IZVJEŠĆE ZA 2024. GODINU 0 www.jadroagent.hr Prilog 1 Temeljem odredbi Zakona o tržištu kapitala, Mario Štefanić, član Uprave, kao osoba odgovorna za sastavljanje godišnjih financijskih izvještaja društva Jadroagent d.d. Rijeka, Trg Ivana Koblera 2, OIB 95976200516 (Društvo), ovime daje sljedeću IZJAVU Prema mojem najboljem saznanju godišnji revidirani financijski izvještaji za 2024. godinu sastavljeni su uz primjenu odgovarajućih standarda financijskog izvještavanja te daju cjelovit i istinit prikaz imovine i obveza, gubitaka i dobitaka, financijskog položaja i poslovanja Društva. Godišnje izvješće Uprave o stanju Društva za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2024. godine sadržava istinit prikaz razvoja i rezultata poslovanja i položaja Društva, uz opis najznačajnijih rizika i neizvjesnosti kojima je Društvo izloženo. U Rijeci, 28. veljače 2025. godine. GODIŠNJE IZVJEŠĆE ZA 2024. GODINU www.jadroagent.hr 1 Prilog 2: JADROAGENT d.d. RIJEKA FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI ZA GODINU ZAVRŠENU 31. PROSINCA 2024. GODINE S IZVJEŠĆEM NEOVISNOG REVIZORA Rijeka, veljača 2025. GODIŠNJE IZVJEŠĆE ZA 2024. GODINU www.jadroagent.hr 2 S A D R Ž A J ODGOVORNOST ZA FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE 3 IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA DIONIČARIMA DIONIČKOG DRUŠTVA JADROAGENT, RIJEKA 4 IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŽAJU (BILANCA) NA DAN 31. PROSINCA 2024. 13 RAČUN DOBITI I GUBITKA ZA RAZDOBLJE 01. SIJEČNJA – 31. PROSINCA 2024. 14 IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI ZA RAZDOBLJE 01. SIJEČNJA – 31. PROSINCA 2024. 15 IZVJEŠTAJ O NOVČANIM TOKOVIMA (INDIREKTNA METODA) ZA RAZDOBLJE 01. SIJEČNJA – 31. PROSINCA 2024. 16 IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA ZA RAZDOBLJE 01. SIJEČNJA – 31. PROSINCA 2024. 17 BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024. 18 GODIŠNJE IZVJEŠĆE ZA 2024. GODINU 3 IRIS NOVA d.o.o. Rijeka F. la Guardia 13 51000 Rijeka Ova izjava daje se u vezi s vašom revizijom financijskih izvještaja Društva JADROAGENT d.d. za godinu završenu 31. prosinca 2024., a u svrhu izražavanja mišljenja o tome pružaju li financijski izvještaji istinit i fer prikaz, u svim značajnim odrednicama, u skladu s Zakonom o računovodstvu i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su utvrđeni od Europske komisije i objavljeni u službenom listu Europske unije (dalje: MSFI). Prema našim spoznajama i u dobroj vjeri, potvrđujemo da: Financijski izvještaji • Ispunili smo naše odgovornosti, navedene u Ugovoru o reviziji financijskih izvještaja za sastavljanje financijskih izvještaja za 2024. godinu u skladu s MSFI; a financijski izvještaji pružaju istinit i fer prikaz u skladu s njima. • Značajne pretpostavke koje smo koristili u stvaranju računovodstvenih procjena, uključujući one mjerene po fer vrijednosti, su razumne. • Odnosi i transakcije s povezanim strankama odgovarajuće su iskazane i objavljene u skladu sa zahtjevima MSFI. • Svi događaji nakon datuma financijskih izvještaja i za koje MSFI zahtijevaju prepravljanje ili objavljivanje bili su prepravljeni ili objavljeni. • Učinci neispravljenih pogrešaka su beznačajni, pojedinačno i u zbroju, za financijske izvještaje kao cjelinu. Pružene informacije • Osigurali smo vam: - pristup svim informacijama za koje smo svjesni da su relevantne za sastavljanje financijskih izvještaja, kao što su evidencije, dokumentacija i ostali materijali; - dodatne informacije koje ste od nas zahtijevali za svrhe revizije; i - neograničeni pristup zaposlenicima Društva i drugim osobama za koje ste odredili da su potrebne za pribavljanje revizijskih dokaza. 4 IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA DIONIČARIMA DIONIČKOG DRUŠTVA JADROAGENT, RIJEKA Izvješće o reviziji godišnjih financijskih izvještaja Mišljenje Obavili smo reviziju godišnjih financijskih izvještaja JADROAGENT d.d. (Društvo) koji obuhvaćaju Izvještaj o financijskom položaju (Bilancu) na 31. prosinca 2024. godine, Račun dobiti i gubitka, Izvještaj o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti, Izvještaj o novčanim tokovima, Izvještaj o promjenama kapitala za tada završenu godinu te Bilješke uz financijske izvještaje, uključujući i materijalno značajne računovodstvene politike. Prema našem mišljenju, priloženi godišnji financijski izvještaji istinito i fer prikazuju financijski položaj Društva na 31. prosinca 2024. godine, njegovu financijsku uspješnost i njegove novčane tokove za tada završenu godinu u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja usvojenima od strane Europske unije (MSFI). Osnova za mišljenje Obavili smo našu reviziju u skladu s Međunarodnim revizijskim standardima (MRevS-ima). Naše odgovornosti prema tim standardima su podrobnije opisane u našem izvješću revizora u odjeljku Odgovornosti revizora za reviziju godišnjih financijskih izvještaja. Neovisni smo od Društva u skladu s Međunarodnim kodeksom etike za profesionalne računovođe, uključujući Međunarodne standarde neovisnosti koje je izdao Odbor za međunarodne standarde etike za računovođe (IESBA) (IESBA Kodeks), kao i u skladu s etičkim zahtjevima koji su relevantni za našu reviziju godišnjih financijskih izvještaja u Republici Hrvatskoj i ispunili smo naše ostale etičke odgovornosti u skladu s tim zahtjevima i IESBA Kodeksom. Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo pribavili dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše mišljenje. 5 Isticanje pitanja /i/ Skrećemo pozornost na Bilješku 8 - Nekretnine, postrojenja i oprema – i Bilješku 10 – Ulaganje u udjele unutar grupe u kojima je Društvo objavilo završetak investicije na Kukuljanovu u prosincu 2024. godine te osnivanje povezanog društva preko kojeg je u siječnju 2025. godine započelo poslovanje na navedenoj lokaciji. Naše mišljenje nije modificirano u vezi s tim pitanjima. /ii/ Skrećemo pozornost na Bilješku 23 /iv/ - Utjecaj vojnih sukoba na poslovanje Društva koje nisu značajnije utjecali na financijske rezultate, financijski položaj i novčane tokove Društva za 2024. godinu, a ne očekuje se ni značajniji utjecaj na poslovanje u 2025. godini. Naše mišljenje nije modificirano u vezi s tim pitanjima. Ključna revizijska pitanja Ključna revizijska pitanja su ona pitanja koja su bila, po našoj profesionalnoj prosudbi, od najveće važnosti za našu reviziju godišnjih financijskih izvještaja tekućeg razdoblja. Tim pitanjima smo se bavili u kontekstu naše revizije godišnjih financijskih izvještaja kao cjeline i pri formiranju našeg mišljenja o njima, i mi ne dajemo zasebno mišljenje o tim pitanjima. 6 Ključno revizorsko pitanje Revizijski postupci Priznavanje prihoda Posebna se pozornost sukladno zahtjevima Međunarodnih revizijskih standarda posvećuje iskazivanju prihoda prema kojima prihodi uvijek predstavljaju značajan rizik pogrešnog prikazivanja. Zato smo kao ključno revizijsko pitanje adresirali točnost i sveobuhvatnost prihoda iz poslovnih aktivnosti Društva. Dokazni postupci koje smo primijenili u reviziji sastojali su se od ispitivanja ustroja i učinkovitosti djelovanja automatskih i manualnih internih kontrola u Društvu, kao i testiranje detalja kako bismo se uvjerili u točnost obračunavanja prihoda i transakcija prihoda. Glavna interna automatska kontrola na koju se Društvo oslanja da bi se uvjerilo u točnost obračunavanja prihoda je automatsko povezivanje prihoda od prodaje u tri najvažnija sektora s dnevnikom knjiženja. Testiranje internih kontrola Testirali smo ustroj i učinkovitost djelovanja glavnih internih kontrola nad procesom prodaje u tri najvažnija sektora. Postupci testiranja na odabranom uzorku obuhvatili su: - Provjeru postojanja - Usporedba ulaznih i izlaznih faktura s dokumentacijom o datumu pružanja usluge - Provjeru potpunosti - postojanja svih ulaznih i izlaznih računa u obračunu obavljene prodaje - Provjeru vrednovanja - usporedba cijena i uvjeta prodaje na izlaznim fakturama s prihvaćenim ponudama - Provjeru razgraničenja - usporedba datuma izlaznih faktura s obračunima otpreme i s datumom pružanja usluge (odlaskom broda) te provjera da li su prihodi knjiženi u ispravno razdoblje Uz navedeno, testirali smo i da li su obračuni obavljene prodaje zaključani i kontrolirani od strane referenta, odobreni od strane voditelja sektora te preneseni u financijsko knjigovodstvo te uistinu i knjiženi i kontrolirani u službi računovodstva i financija. Na temelju rezultata ispitivanja internih kontrola, odredili smo opseg i vrstu testova radi provjere točnosti obračunavanja prihoda te smo tome pridodali testiranje detalja iz internih dokumenata na način da smo ih povezivali s obračunanim prihodima od prodaje i pripadajućim platnim transakcijama. Nismo identificirali značajna odstupanja prilikom provedbe naših testova kao niti značajne manjkavosti internih kontrola. 7 Ostale informacije Uprava je odgovorna za ostale informacije. Ostale informacije uključuju Izvješće poslovodstva i Izjavu o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja uključene u Godišnje izvješće, ali ne uključuju godišnje financijske izvještaje i naše izvješće revizora o njima. Naše mišljenje o godišnjim financijskim izvještajima ne obuhvaća ostale informacije. U vezi s našom revizijom godišnjih financijskih izvještaja, naša je odgovornost pročitati ostale informacije i, u provođenju toga, razmotriti jesu li ostale informacije značajno proturječne godišnjim financijskim izvještajima ili našim saznanjima stečenim u reviziji ili se drugačije čini da su značajno pogrešno prikazane (objavljeno pod nazivom Godišnje izvješće). U pogledu Izvješća poslovodstva i Izvješća o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja, obavili smo i postupke propisane Zakonom o računovodstvu. Ti postupci uključuju provjeru je li Izvješće poslovodstva sastavljeno u skladu s člankom 24. Zakona o računovodstvu i sadrži li Izvještaj o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja podatke iz članka 25. Zakona o računovodstvu. Temeljeno na obavljenim postupcima, u mjeri u kojoj smo u mogućnosti to procijeniti, izvještavamo da: 1. su informacije u priloženom Izvješću poslovodstva i Izvješću o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja usklađene, u svim značajnim odrednicama, s priloženim godišnjim financijskim izvještajima; 2. je priloženo Izvješće poslovodstva sastavljeno u skladu sa člankom 24. Zakona o računovodstvu; te 3. priloženo Izvješće o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja uključuje informacije definirane u članku 25. Zakona o računovodstvu. Na temelju poznavanja i razumijevanja poslovanja Društva i njegova okruženja stečenog u okviru revizije godišnjih financijskih izvještaja, dužni smo izvijestiti ako smo ustanovili da postoje značajni pogrešni prikazi u priloženom Izvješću poslovodstva i Izjavi o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja. U tom smislu nemamo što izvijestiti. Odgovornost uprave i onih koji su zaduženi za upravljanje za godišnje financijske izvještaje Uprava je odgovorna za sastavljanje godišnjih financijskih izvještaja koji istinito i fer prikazuju u skladu s MSFI-ima i za one interne kontrole za koje uprava odredi da su potrebne za omogućavanje sastavljanja godišnjih financijskih izvještaja koji su bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške. U sastavljanju godišnjih financijskih izvještaja, uprava je odgovorna za procjenjivanje sposobnosti Društva da nastavi s vremenski neograničenim poslovanjem, objavljivanje, ako je primjenjivo, pitanja povezanih s vremenski neograničenim poslovanjem i korištenjem računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja, osim ako uprava ili namjerava likvidirati Društvo ili prekinuti poslovanje ili nema realne alternative nego da to učini. 8 Oni koji su zaduženi za upravljanje odgovorni su za nadziranje procesa financijskog izvještavanja kojeg je ustanovilo Društvo. Odgovornosti revizora za reviziju godišnjih financijskih izvještaja Naši ciljevi su steći razumno uvjerenje o tome jesu li godišnji financijski izvještaji kao cjelina bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške i izdati izvješće revizora koje uključuje naše mišljenje. Razumno uvjerenje je visoka razina uvjerenja, ali nije garancija da će revizija obavljena u skladu s MRevS- ima uvijek otkriti značajno pogrešno prikazivanje kada ono postoji. Pogrešni prikazi mogu nastati uslijed prijevare ili pogreške i smatraju se značajni ako se razumno može očekivati da, pojedinačno ili u zbroju, utječu na ekonomske odluke korisnika donijete na osnovi tih godišnjih financijskih izvještaja. Kao sastavni dio revizije u skladu s MRevS-ima, stvaramo profesionalne prosudbe i održavamo profesionalni skepticizam tijekom revizije. Mi također: - prepoznajemo i procjenjujemo rizike značajnog pogrešnog prikaza godišnjih financijskih izvještaja, zbog prijevare ili pogreške, oblikujemo i obavljamo revizijske postupke kao reakciju na te rizike i pribavljamo revizijske dokaze koji su dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše mišljenje. Rizik neotkrivanja značajnog pogrešnog prikaza nastalog uslijed prijevare je veći od rizika nastalog uslijed pogreške, jer prijevara može uključiti tajne sporazume, krivotvorenje, namjerne propuste, lažna predstavljanja ili zaobilaženje internih kontrola. - stječemo razumijevanje internih kontrola relevantnih za reviziju kako bismo oblikovali revizijske postupke koji su primjereni u danim okolnostima, ali ne i za svrhu izražavanja mišljenja o učinkovitosti internih kontrola Društva. - ocjenjujemo primjerenost korištenih računovodstvenih politika i razumnost računovodstvenih procjena i povezanih objava koje je stvorila Uprava. - zaključujemo o primjerenosti korištene računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja koju koristi Uprava i, temeljeno na pribavljenim revizijskim dokazima, zaključujemo o tome postoji li značajna neizvjesnost u vezi s događajima ili okolnostima koji mogu stvarati značajnu sumnju u sposobnost Društva da nastavi s vremenski neograničenim poslovanjem. Ako zaključimo da postoji značajna neizvjesnost, od nas se zahtijeva da skrenemo pozornost u našem izvješću revizora na povezane objave u godišnjim financijskim izvještajima ili, ako takve objave nisu odgovarajuće, da modificiramo naše mišljenje. Naši zaključci se temelje na revizijskim dokazima pribavljenim sve do datuma našeg izvješća revizora. Međutim, budući događaji ili uvjeti mogu uzrokovati da Društvo prekine s vremenski neograničenim poslovanjem. - ocjenjujemo cjelokupnu prezentaciju, strukturu i sadržaj godišnjih financijskih izvještaja, uključujući i objave, kao i odražavaju li godišnji financijski izvještaji transakcije i događaje na kojima su zasnovani na način kojim se postiže fer prezentacija. 9 Mi komuniciramo s onima koji su zaduženi za upravljanje u vezi s, između ostalih pitanja, planiranim djelokrugom i vremenskim rasporedom revizije i važnim revizijskim nalazima, uključujući i u vezi sa značajnim nedostacima u internim kontrolama koji su otkriveni tijekom naše revizije. Mi također dajemo izjavu onima koji su zaduženi za upravljanje da smo postupili u skladu s relevantnim etičkim zahtjevima u vezi s neovisnošću i da ćemo komunicirati s njima o svim odnosima i drugim pitanjima za koja se može razumno smatrati da utječu na našu neovisnost, kao i, gdje je primjenjivo, o radnjama poduzetim kako bi se uklonile prijetnje neovisnosti, te povezanim zaštitama. Između pitanja o kojima se komunicira s onima koji su zaduženi za upravljanje, mi određujemo ona pitanja koja su od najveće važnosti u reviziji godišnjih financijskih izvještaja tekućeg razdoblja i stoga su ključna revizijska pitanja. Mi opisujemo ta pitanja u našem izvješću revizora, osim ako zakon ili regulativa sprječava javno objavljivanje pitanja ili kada odlučimo, u iznimno rijetkim okolnostima, da pitanje ne treba priopćiti u našem izvješću neovisnog revizora jer se razumno može očekivati da bi negativne posljedice priopćavanja nadmašile dobrobiti javnog interesa od takvog priopćavanja. Izvješće o ostalim zakonskim i regulatornim zahtjevima U skladu s člankom 10 stavak 2 uredbe (EU) br. 537/2014 Europskog parlamenta i Vijeća, u našem Izvješću neovisnog revizora dajemo sljedeće informacije koje su potrebna nastavno na zahtjeve MRevS. 1. Na 8. travnja 2024. godine imenovani smo od Glavne skupštine Društva, temeljem prijedloga Nadzornog odbora, da obavimo zakonsku reviziju godišnjih financijskih izvještaja za 2024. godinu. 2. Na datum ovog izvješća neprekinuto smo angažirani u obavljanju zakonskih revizija Društva od revizije godišnjih financijskih izvještaja Društva za 2020. godinu do revizije godišnjih financijskih izvještaja Društva za 2024. godinu što ukupno iznosi pet godina. 3. U reviziji godišnjih financijskih izvještaja Društva za 2024. godinu odredili smo značajnost za financijske izvještaje kao cjelinu u iznosu od 138.700,00 eura, koji predstavlja približno 6,5 posto od dobiti Društva zbog toga što dobit Društva predstavlja najčešće korišteno mjerilo uspješnosti poslovanja Društva od strane dioničara. 4. Naše revizijsko mišljenje dosljedno je s dodatnim izvješćem za revizijski odbor Društva sastavljenim sukladno odredbama iz članka 11. Uredbe (EU) br. 537/2014. 10 5. Tijekom razdoblja između početnog datuma revidiranih godišnjih financijskih izvještaja Društva za 2024. godinu i datuma ovog izvješća nismo Društvu pružili zabranjene nerevizorske usluge i nismo u poslovnoj godini prije prethodno navedenog razdoblja pružali usluge osmišljavanja i implementacije postupaka internih kontrola ili upravljanja rizicima povezanih s pripremom i/ili kontrolom financijskih informacija ili osmišljavanja i implementacije tehnoloških sustava za financijske informacije, te smo u obavljanju revizije sačuvali neovisnost u odnosu na Društvo. Izvješće temeljem zahtjeva Delegirane uredbe (EU) 2018/815 o dopuni Direktive 2004/109/EZ Europskog parlamenta i Vijeća u pogledu regulatornih tehničkih standarda za specifikaciju jedinstvenog elektroničkog formata za izvještavanje Izvješće o uvjerenju revizora o usklađenosti godišnjih financijskih izvještaja, sastavljenih temeljem odredbe članka 462. stavka 5. Zakona o tržištu kapitala (Narodne novine, br. 65/18, 17/20, 83/21, 151/22 i 85/24) primjenom zahtjeva Delegirane uredbe (EU) 2018/815 kojom se za izdavatelje određuje jedinstveni elektronički format za izvještavanje (Uredba o ESEF-u). Proveli smo angažman s izražavanjem razumnog uvjerenja o tome jesu li godišnji financijski izvještaji pripremljeni za potrebe objavljivanja javnosti temeljem članka 462. stavka 5. Zakona o tržištu kapitala, koji su sadržani u priloženoj elektroničkoj datoteci jadroagent-2024-12-31-0-hr.zip u svim materijalno značajnim aspektima pripremljeni u skladu sa zahtjevima Uredbe o ESEF-u. Odgovornosti Uprave i onih zaduženih za upravljanje Uprava Društva odgovorna je za pripremu i sadržaj godišnjih financijskih izvještaja u skladu s Uredbom o ESEF-u. Osim toga, Uprava Društva odgovorna je održavati sustav unutarnjih kontrola koji u razumnoj mjeri osigurava pripremu godišnjih financijskih izvještaja bez značajnih neusklađenosti sa zahtjevima izvještavanja iz Uredbe o ESEF-u, bilo zbog prijevare ili pogreške. Uprava Društva također je odgovorna za: - objavljivanje javnosti godišnjih financijskih izvještaja sadržanih u godišnjem izvješću u važećem XHTML formatu i - odabir i korištenje XBRL oznaka u skladu sa zahtjevima Uredbe o ESEF-u. Oni koji su zaduženi za upravljanje odgovorni su za nadzor pripreme godišnjih financijskih izvještaja u ESEF formatu kao dijela procesa financijskog izvještavanja. 11 Odgovornosti revizora Naša je odgovornost izraziti zaključak, temeljen na prikupljenim revizijskim dokazima, o tome jesu li godišnji financijski izvještaji bez značajnih neusklađenosti sa zahtjevima Uredbe o ESEF-u. Proveli smo ovaj angažman s izražavanjem razumnog uvjerenja u skladu s Međunarodnim standardom za angažmane s izražavanjem uvjerenja (MSIU) 3000 (izmijenjeni) - Angažmani s izražavanjem uvjerenja različitih od revizija ili uvida povijesnih financijskih informacija. Obavljeni postupci Priroda, vremenski okvir i obim odabranih procedura ovise o prosudbi revizora. Razumno uvjerenje je visoka razina uvjerenja, ali nije garancija da će opseg testiranja otkriti svaku značajnu neusklađenost s Uredbom o ESEF-u. U sklopu odabranih postupaka obavili smo sljedeće aktivnosti: - pročitali smo zahtjeve Uredbe o ESEF-u, - stekli smo razumijevanje internih kontrola Društva relevantnih za primjenu zahtjeva Uredbe o ESEF-u, - identificirali smo i procijenili rizike značajne neusklađenosti s Uredbom o ESEF-u zbog prijevare ili pogreške; i - na temelju toga, osmislili i oblikovali postupke za odgovor na procijenjene rizike i za dobivanje razumnog uvjerenja u svrhu izražavanja našeg zaključka. Cilj naših postupaka bio je procijeniti jesu li: - godišnji financijski izvještaji, koji su uključeni u godišnje izvještaje, izrađeni u važećem XHTML formatu, - podaci, sadržani u godišnjim financijskim izvještajima koji se zahtijevaju Uredbom o ESEF-u, označeni i sva označavanja ispunjavaju sljedeće zahtjeve: - korišten je XBRL jezik za označavanje, - korišteni su elementi osnovne taksonomije navedene u Uredbi o ESEF-u s najbližim računovodstvenim značajem, osim ako nije stvoren dodatni element taksonomije u skladu s Prilogom IV. Uredbe o ESEF-u, - oznake su u skladu sa zajedničkim pravilima za označavanje prema Uredbi o ESEF-u. Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo prikupili dovoljni i prikladni da pruže osnovu za naš zaključak. 12 Zaključak Prema našem uvjerenju, temeljem provedenih postupaka i pribavljenih dokaza, godišnji financijski izvještaji prezentirani u ESEF formatu, sadržani u gore navedenoj priloženoj elektroničkoj datoteci i temeljem odredbe članka 462. stavka 5. Zakona o tržištu kapitala pripremljeni za potrebe objavljivanja javnosti, u svim značajnim odrednicama su u skladu sa zahtjevima iz članka 3., 4. i 6. Uredbe o ESEF-u za godinu završenu 31. prosinca 2024. godine. Povrh ovog zaključka, kao i mišljenja sadržanog u ovom Izvješću revizora za priložene godišnje financijske izvještaje i godišnje izvješće za godinu završenu 31. prosinca 2024. godine, ne izražavamo nikakvo mišljenje o informacijama sadržanim u tim prikazima ili o drugim informacijama sadržanima u prethodno navedenoj datoteci. Angažirani partner u reviziji koja ima za posljedicu ovo izvješće revizora je Zdravko Ružić. U ime i za IRIS nova d.o.o. IRIS nova, revizija, poslovno savjetovanje, financijske analize i usluge, d.o.o. Rijeka, Fiorello la Guardia 13/III Hrvatska GODIŠNJE IZVJEŠĆE ZA 2024. GODINU www.jadroagent.hr 13 Izvještaj o financijskom položaju (Bilanca) na dan 31. prosinca 2024. godine Naziv pozicije Bilješka 2023 2024 IMOVINA EUR EUR DUGOTRAJNA IMOVINA Nematerijalna imovina 7 67.068,41 55.176,54 Nekretnine, postrojenja i oprema 8 6.842.508,8 1 15.605.701,09 Ulaganje u nekretnine 9 571.794,55 507.085,88 Ulaganja u udjele unutar grupe 10 0,00 5.000,00 Ulaganja obračunata po metodi udjela 11 175.869,68 181.293,59 Ulaganja u vrijednosne papire 12 1.816.985,22 2.524.515,16 Ostala dugotrajna financijska imovina 13 2.910,68 10.528,48 UKUPNO DUGOTRAJNA IMOVINA 9.477.137,35 18.889.300,74 KRATKOTRAJNA IMOVINA Potraživanja od poduzetnika unutar grupe 14 (i) 0,00 846,75 Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom 14 (ii) 1.437,50 1.437,50 Potraživanja od kupaca 14 (iii) 3.367.444,53 3.338.933,91 Potraživanja za ostale poreze i javna davanja 14 (iv) 99.832,07 144.994,90 Ostala potraživanja 14 (v) 180.640,76 78.204,56 Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi 14 (vi) 25.416,62 39.605,12 Zajmovi poduzetnicima unutar grupe 15 100.000,00 Kratkotrajna financijska imovina 16 1.669.657,92 3.906,11 Novac u banci i blagajni 17 5.089.790,51 6.458.891,51 UKUPNO KRATKOTRAJNA IMOVINA 10.434.219,91 10.166.820,36 UKUPNA IMOVINA 19.911.357,26 29.056.121,10 KAPITAL 18 Temeljni (upisani) kapital 18(i) 6.650.700,00 6.650.700,00 Kapitalne rezerve 18(ii) 1.677.104,71 1.633.177,88 Zakonske rezerve 18(iii) 332.535,00 332.535,00 Ostale rezerve 18(iv) 142.926,22 148.567,79 Rezerve fer vrijednosti 18(v) 891.511,68 1. 311.214,13 Zadržana dobit 18(vi) 1.338.897,16 1.516.979,70 Dobit tekuće godine 18(vi) 1.580.782,28 1.551.362,2 2 UKUPNO KAPITAL 12.614.457,05 13.144.536,72 DUGOROČNE OBVEZE Dugoročna rezerviranja 19 11.370,47 12.617,82 Dugoročna kamatonosna zaduženja 20 2.835.818,24 8.874.999,88 Dugoročne obveze temeljem najma 21 126.944,52 115.293,23 Odgođena porezna obveza 18 (v) 0,00 287.827,49 UKUPNO DUGOROČNE OBVEZE 2.974.133,23 9.290.738,42 KRATKOROČNE OBVEZE Obveze prema dobavljačima 22 (i) 2.685.971,37 4.177.733,49 Obveze prema zaposlenicima 22 (ii) 372.461,61 398.188,97 Obveza za porez na dobit 22 (iii) 48.198,04 45.794,77 Obveze za ostale poreze i javna davanja 22 (iv) 276.118,68 291.752,23 Obveze s osnove udjela u rezultatu 22 (v) 105.032,24 116.058,69 Obveze za primljene predujmove 22 (vi) 375.986,22 511.892,24 Kratkoročna kamatonosna zaduženja 22 (vii) 291.666,72 833.333,40 Kratkoročne obveze temeljem najma 21 11.269,53 11.650,88 Kratkoročna rezerviranja 19 140.510,63 204.866,18 Ostale kratkoročne obveze 22 (viii) 15.551,94 29.575,11 UKUPNO KRATKOROČNE OBVEZE 4.322.766,98 6.620.845,96 UKUPNE OBVEZE 7.296.900,21 15.911.584,38 UKUPNO KAPITAL I OBVEZE 19.911.357,26 29.056.121,10 0,00 GODIŠNJE IZVJEŠĆE ZA 2024. GODINU www.jadroagent.hr 14 Račun dobiti i gubitka za razdoblje 01. siječnja - 31. prosinca 2024. godine Naziv pozicije Bilješka 2023 2024 EUR EUR POSLOVNI PRIHODI Prihodi od prodaje 6.070.862, 84 6.383.044,42 Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe 0,00 12.325,87 Ostali poslovni prihodi 905.882,28 901.071,74 UKUPNI POSLOVNI PRIHODI 27 6. 976. 745,12 7. 296. 442,03 POSLOVNI RASHODI Troškovi sirovina i materijala 37.969,66 34.843,37 Troškovi usluga 721.012,64 703.714,88 Troškovi osoblja 3.683.391, 61 4.125.888,85 Amortizacija 299.496,01 310.895,92 Ostali troškovi 440.139,02 514.280,98 Vrijednosna usklađenja 7.356, 07 153.232,62 UKUPNO POSLOVNI RASHODI 28 5. 189. 365,01 5. 842. 856,62 DOBIT IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI 1. 787. 380,11 1. 453. 585,41 Kamatni prihodi izračunati metodom efektivne kamate 106.647,56 224.487,69 Prihodi s osnove kamata iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe 0, 00 698,98 Ostali financijski prihodi 21.158,50 185.563,53 FINANCIJSKI PRIHODI 29 127. 806,06 410. 750,20 FINANCIJSKI RASHODI 30 46. 968,65 2. 136,55 NETO DOBITAK IZ FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI 80. 837,41 408. 613,65 UDIO U DOBITI OD ULAGANJA U PRIDRUŽENA DRUŠTVA 31 OBRAČUNATO METODOM UDJELA 47. 373,04 55. 532,75 Dobit prije oporezivanja 32 1. 915. 590,56 1. 917. 731,81 Porez na dobit 32 334.808,28 366.369,59 DOBIT RAZDOBLJA 32 1. 580. 782,28 1. 551. 362,22 GODIŠNJE IZVJEŠĆE ZA 2024. GODINU www.jadroagent.hr 15 Izvještaj o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti za razdoblje 01. siječnja – 31. prosinca 2024. Naziv pozicije Bilješka 2023 2024 EUR EUR DOBIT RAZDOBLJA 32 1.58 0 .78 2, 2 8 1.55 1 .362 , 2 2 OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT KOJA SE NEĆE REKLASIFICIRATI U RAČUN DOBITI I GUBITKA Dobit s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit 5 1 9 .8 35 ,9 0 4 1 9 .7 02 ,4 5 OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT 51 9 .83 5, 9 0 4 19 .70 2 ,4 5 SVEOBUHVATNA DOBIT RAZDOBLJA 2.10 0 .61 8, 1 8 1.97 1 .064 , 6 7 GODIŠNJE IZVJEŠĆE ZA 2024. GODINU www.jadroagent.hr 16 Izvještaj o novčanim tokovima (indirektna metoda) za razdoblje 01.siječnja -31. prosinca 2024. Naziv pozicije Bilješke 2023 2024 EUR EUR NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI Dobit prije oporezivanja 1.915.590, 56 1.917.731, 81 Usklađen za: 412. 620,75 63. 671,34 Amortizaciju 299.496,01 310.895,92 Dobici i gubici od prodaje dugotrajne materijalne, nematerijalne i financijske imovine -14.392,01 -11.249, 07 Promjene fer vrijednosti -519.835,90 -419.702, 45 Prihode od kamata -106.647,56 -225.186, 67 Prihode od dividendi -68.531,54 -89.388, 30 Rashodi od kamata 2.194, 96 2.136,55 Rezerviranja -61.183,24 11.008,75 Tečajne razlike (nerealizirane) 44.773,69 -133.590,09 Ostala usklađenja za nenovčane transakcije i nerealizirane dobitke i gubitke 836.746,34 618.746,70 Ukupno novčani tokovi od poslovnih aktivnosti prije promjene u radnom kapitalu 2. 328. 211,31 1.9 81. 403,15 Promjene u radnom kapitalu Povećanje ili smanjenje kratkoročnih obveza -325.718,63 575.006,71 Povećanje ili smanjenje kratkotrajnih potraživanja 809.114,33 84.937,24 Povećanje ili smanjenje zaliha 2.751, 35 0, 00 Ukupno promjene u radnom kapitalu 486. 147,05 659 . 943,95 Novac iz poslovanja 2. 814. 358,36 2.6 41. 347,10 Novčani izdaci za kamate -2.194, 96 -2.136,55 Plaćeni porez na dobit -545.808,70 -368.772, 86 NETO NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI 2. 266. 354,70 2.2 70. 437,69 NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 14 .392, 0 1 11.249,07 Izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine -3.466.031, 12 -7.805.203,12 Novčani primici od kamata 74.870,28 224.629,19 Novčani primici od dividendi 74.003,15 83.964,39 Novčani izdaci za stjecanje udjela poduzetnika unutar grupe 0, 00 -5.000,00 Novčani izdaci s osnove danih zajmova poduzetniku unutar grupe 0, 00 -100.000, 00 Novčani primici (izdaci) od kratkotrajnih depozita i ulaganja 2.137.288, 72 1.538.134, 01 NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI -1. 165. 476,96 -6. 052. 226,46 NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI Novčani primici (izdaci) od glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi 3.127.484, 96 6.580.848, 32 Izdaci za isplatu dividendi -1. 435.279,84 -1.429.958, 55 NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI 1. 692. 205,12 5. 150. 889,77 NETO POVEĆANJE ILI (SMANJENJE) NOVČANIH TOKOVA 2. 793. 082,86 1.3 69. 101,00 NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA 2. 296. 707,65 5.0 89. 790,51 NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA 33 5. 089. 790,51 6. 458. 891,51 GODIŠNJE IZVJEŠĆE ZA 2024. GODINU www.jadroagent.hr 17 Izvještaj o promjenama kapitala za razdoblje 01. siječnja - 31. prosinca 2024. Temeljni Kapitalne Zakonske Rezerve za Ostale Rezerve fer Dobit tekuće Ukupno (upisani) kapital rezerve rezerve vlastite rezerve vrijednosti Zadržana dobit godine kapital dionice Stanje 01. siječnja EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR 2023. 6 .62 0 .2 4 6 ,8 6 1.7 7 0 .55 2 , 1 1 3 3 1 .0 1 2 ,5 3 59 , 6 5 1 1 4 .58 7 , 1 5 3 7 1 .6 7 5 ,7 8 6 4 7 .04 0 , 6 0 2 .09 9 .6 4 9 , 2 0 11. 954. 823,88 Dobit poslovne godine 0 ,0 0 0, 00 0 ,0 0 0 ,0 0 0,0 0 0, 00 0, 00 1.5 80 .78 2,2 8 1 .5 8 0.7 82 ,2 8 Povećanje temeljnog kapitala 3 0 . 4 53 ,1 4 -30 .45 3, 14 0 ,0 0 0 ,0 0 0,0 0 0, 00 0, 0 0 0 ,00 0 ,0 0 Ostala sveobuhvatna dobit poslovne godine 0 ,0 0 0, 00 0 ,0 0 0 ,0 0 0,0 0 5 19 .83 5,9 0 0 ,0 0 0 ,0 0 5 19 .83 5, 9 0 Ostale nevlasničke promjene kapitala 0 ,0 0 0, 00 0 ,0 0 0 ,0 0 -52 .84 4, 6 5 0 ,0 0 5 2 .8 4 4 ,65 0 ,0 0 0 ,0 0 Izglasana isplata dividendi 0 ,0 0 0, 00 0 ,0 0 0 ,0 0 0,0 0 0, 00 -1.4 40 .98 5, 00 0, 0 0 -1 . 4 40 .98 5,0 0 Izglasani ostali prijenosi - -6 2.9 94 ,2 6 1 .5 2 2,4 7 -59 ,6 5 8 1 .1 8 3,7 2 0, 00 2.0 79 .99 6,9 1 -2 . 0 9 9.6 49 ,2 0 -0,0 1 Stanje 31. prosinca 2023. 6 .65 0 .7 0 0 ,0 0 1.6 7 7 .10 4 , 7 1 3 3 2 .5 3 5 ,0 0 - 14 2 .9 2 6 , 2 2 8 9 1 .5 1 1 ,6 8 1 .3 3 8 .89 7 , 1 6 1 .5 8 0 .78 2 , 2 8 1 2 .61 4 .4 5 7 , 0 5 Stanje 01. siječnja 2024. 6 .65 0 .7 0 0 ,0 0 1.6 7 7 .10 4 , 7 1 3 3 2 .5 3 5 ,0 0 - 14 2 .9 2 6 , 2 2 8 9 1 .5 1 1 ,6 8 1 .3 3 8 .89 7 , 1 6 1 .5 8 0 .78 2 , 2 8 1 2 .61 4 .4 5 7 , 0 5 Dobit poslovne godine 0 ,0 0 0, 00 0 ,0 0 0 ,0 0 0,0 0 0, 00 0, 00 1.5 51 .36 2,2 2 1 .5 5 1.3 62 ,2 2 Ostala sveobuhvatna dobit poslovne godine 0 ,0 0 0, 00 0 ,0 0 0 ,0 0 0,0 0 4 19 .70 2,4 5 0 ,0 0 0 ,0 0 4 19 .70 2, 4 5 Ostale nevlasničke promjene kapitala 0 ,0 0 0, 00 0 ,0 0 0 ,0 0 -50 .10 8, 8 4 0 ,0 0 5 0 .1 0 8 ,84 0 ,0 0 0 ,0 0 Izglasana isplata dividendi 0 ,0 0 0, 00 0 ,0 0 0 ,0 0 0,0 0 0, 00 -1.4 40 .98 5, 00 0, 0 0 -1 . 4 40 .98 5,0 0 Izglasani ostali prijenosi 0 ,0 0 -43 .92 6, 8 3 0 ,0 0 0 ,0 0 55 .75 0 ,4 1 0, 0 0 1 .5 6 8.9 58 ,7 0 -1 . 5 80 .78 2,2 8 0 ,0 0 Stanje 31. prosinca 2024. 6 .65 0 .7 0 0 ,0 0 1.6 3 3 .17 7 , 8 8 3 3 2 .5 3 5 ,0 0 - 14 8 .5 6 7 , 7 9 1 .31 1 .2 1 4 , 1 3 1 .51 6 .9 7 9 ,7 0 1 .5 5 1 .36 2 , 2 2 1 3 .1 4 4 .53 6 , 7 2 GODIŠNJE IZVJEŠĆE ZA 2024. GODINU www.jadroagent.hr 18 BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024. Bilješka 1. PODACI O SUBJEKTU Društvo JADROAGENT međunarodna pomorska i prometna agencija d.d. Rijeka, Trg Ivana Koblera 2, Hrvatska, osnovano je 1947. godine, a privatizirano i pretvoreno u dioničko društvo tijekom 1994. godine. Skraćeni naziv tvrtke je Jadroagent d.d., OIB Društva je 95976200516. Odlukom Skupštine od 9. travnja 2015. godine povećan je temeljni kapital (reinvestiranjem dijela dobiti) na način da se svakoj od postojećih ukupno 110.845 dionica povećao nominalni iznos s iznosa od 400,00 kn za iznos od 50,00 kn, tako da nakon povećanja svaka dionica ima nominalni iznos od 450,00 kn te se temeljni kapital povećao sa 44.338.000,00 kn za 5.542.250,00 kn na 49.880.250,00 kn. Odlukom Glavne skupštine koja je održana 12. travnja 2023. godine jednoglasno je prihvaćen prijedlog Uprave i Nadzornog odbora da se radi usklađenja zahtjevima konverzije kune u euro prema Zakonu o uvođenju eura kao službene valute u Republici Hrvatskoj, odnosno Zakona o trgovačkim društvima, poveća temeljni kapital Društva. Radi očuvanja članskih prava u Društvu, a koji otpadaju na svaku pojedinu dionicu, temeljni kapital povećavan je s iznosa od 6.620.246,86 eura za iznos od 30.453,14 eura na iznos od 6.650,700,00 eura. Povećanje temeljnog kapitala provelo se iz rezervi kapitala. Nakon povećanja temeljnog kapitala, temeljni kapital Društva ostao je podijeljen na ukupno 110.845 redovnih dionice na ime serije „A“ svaka u nominalnoj vrijednosti od 60,00 eura. Dionice postoje u obliku elektroničkog zapisa u depozitoriju Središnjeg klirinškog depozitarnog društva d.d. u Zagrebu. Dionice društva kotiraju na Zagrebačkoj burzi, temeljem Zakona o tržištu kapitala, pod oznakom JDGT-R-A. Sjedište Društva je u Rijeci, a poslovne jedinice se nalaze u Dubrovniku, Pločama, Puli, Raši, Splitu, Šibeniku, Zadru i Zagrebu. Uprava Društva: Mario Štefanić – član uprave, zastupa pojedinačno i samostalno temeljem Odluke od 06. ožujka 2020. godine na mandat od pet godina s početkom od 10. travnja 2020. do 09. travnja 2025. godine. Odlukom Nadzornog odbora od 25. studenog 2024. godine jedinom članu uprave gospodinu Štefaniću produžuje se mandat na novo mandatno razdoblje od pet godina. Jedini član uprave g. Štefanić prihvatio je novi petogodišnji mandat a koji započinje istekom sadašnjeg mandata, odnosno 10. travnja 2025. godine, i traje do 11. travnja 2030. godine. GODIŠNJE IZVJEŠĆE ZA 2024. GODINU www.jadroagent.hr 19 Članovi Nadzornog odbora: od 12. travnja 2023. do travnja 2027. godine Elda Mladenić, predsjednica Borislav Brnelić, zamjenik predsjednice Zvonka Jujnović, član Veselin Crvak, član Nadija Vlah, član Društvo na dan Bilance zapošljava 126 radnika (prethodne godine 122). Prema predmetu poslovanja Društvo obavlja djelatnosti pomorsko-agencijskih poslova za domaće i strane brodove u domaćim i stranim lukama, obavlja posredničke poslove, agencijske poslove pri sklapanju vozarinskih ugovora za pomorske prijevoze, otpremničke poslove vezane za terete brodova te druge registrirane djelatnosti od kojih se ostvaruju manje značajni prihodi. Bilješka 2. INFORMACIJE O NEOGRANIČENOSTI VREMENA POSLOVANJA Ovi financijski izvještaji sastavljeni su na temelju računovodstvenog načela vremenske neograničenosti poslovanja koja pretpostavlja da će Subjekt/Društvo nastaviti poslovati u doglednoj budućnosti i da će biti sposobno realizirati svoju imovinu te ispunjavati svoje obaveze u redovnom tijeku poslovanja. Ukoliko Subjekt ne bi mogao vremenski neograničeno poslovati, temelji izvještavanja vezano uz vrijednosti imovine bi bili drukčije iskazani. Bilješka 3. PREZENTIRANJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA (i) Osnova pripreme Financijski izvještaji, izuzev izvješća o novčanom tijeku, sastavljeni su po računovodstvenoj osnovi nastanka događaja. (ii) Procjene različitih stavki – popis s oznakama Financijski izvještaji, pripremljeni sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja, zahtijevaju od Uprave da daje procjene i pretpostavke koje utječu na iskazane iznose imovine, obveza, prihoda i rashoda. Financijski izvještaji, pripremaju se po načelu povijesnog troška izuzev određenih financijskih instrumenata koji su iskazani po fer vrijednosti. GODIŠNJE IZVJEŠĆE ZA 2024. GODINU www.jadroagent.hr 20 Fer vrijednosti mjere se u odnosu na informacije prikupljene od trećih strana u kojem slučaju Uprava ocjenjuje koliko dokazi prikupljeni od trećih strana osiguravaju da navedene procjene fer vrijednosti ispunjavaju zahtjeve MSFI-jeva, uključujući i razinu iz hijerarhije fer vrijednosti u koju bi te procjene trebale biti klasificirane. Fer vrijednosti kategoriziraju se u različite razine u hijerarhiji fer vrijednosti na temelju ulaznih varijabli koje se koriste u tehnikama procjene kao što slijedi: • Razina 1 - kotirane cijene (nekorigirane) na aktivnim tržištima za identičnu imovinu ili obveze. • Razina 2 - ulazne varijable koje ne predstavljaju kotirane cijene uključene u razinu 1, a radi se o ulaznim varijablama za imovinu ili obveze koje su vidljive bilo izravno (npr. kao cijene) bilo neizravno (npr. izvedene iz cijena). • Razina 3 - ulazne varijable za imovinu ili obveze koji se ne temelje na vidljivim tržišnim podacima (ulazne varijable koje nisu vidljive). Fer vrijednost financijskih instrumenata kojima se trguje na aktivnim tržištima temelji se na kotiranim tržišnim cijenama na dan izvještavanja. Tržište se smatra aktivnim ako su kotirane cijene poznate temeljem burze, aktivnosti brokera, industrijske skupine ili regulatorne agencije, a te cijene predstavljaju stvarne i redovite tržišne transakcije prema uobičajenim trgovačkim uvjetima. Fer vrijednost financijskih instrumenata kojima se ne trguje na aktivnom tržištu utvrđuju se korištenjem tehnika procjene. Te tehnike procjene zahtijevaju maksimalno korištenje vidljivih tržišnih podataka gdje je to moguće, a oslanjaju se što je manje moguće na specifične procjene za pojedini subjekt. Ako su sve značajnije ulazne varijable potrebne za fer vrednovanje vidljive, procjena fer vrijednosti se kategorizira kao razina 2. Ako se jedna ili više značajnih ulaznih varijabli ne temelji na vidljivim tržišnim podacima, procjena fer vrijednosti kategorizira se kao razina 3. Primjeri značajnih procjena i prosudbi uključuju: • procijenjeni korisni vijek trajanja imovine i rezultirajuća procjena troška amortizacije te fer vrijednost troškova za stavljanje imovine izvan upotrebe ako je primjenjivo; • ključne ekonomske pretpostavke korištene za određivanje budućih novčanih tokova koji se koriste u ispitivanju dugotrajne imovine na umanjenje vrijednosti; • vrijednost i sastav porezne imovine i poreznih obaveza, uključujući i iznos porezno nepriznatih troškova; • ispravak vrijednosti sumnjivih potraživanja i naplativost potraživanja; • rezerviranja za određene nepredviđene obaveze; • klasifikaciji i vrijednosti financijske imovine i ostalih financijskih instrumenata; • vremenske neograničenosti poslovanja; • umanjenje svih stavaka imovine. (iii) Prosudba – klasifikacija imovine i obaveza Uprava donosi odluke koje mogu utjecati na iznose priznate u financijskim izvještajima. To uključuje procjenu odgovarajuće klasifikacije za svaku skupinu imovine ili obaveza kao ili tekuća ili dugotrajna. GODIŠNJE IZVJEŠĆE ZA 2024. GODINU www.jadroagent.hr 21 (iv) Prosudba – Rezerviranja Društvo procjenjuje svoju izloženost nepredviđenim gubicima koji proizlaze iz tekućih ili predstojećih pravnih sporova i pravi odgovarajuća rezerviranja za nepredviđene slučajeve. Procjena i predviđanje ishoda tih nepredviđenih slučajeva uključuju i značajne neizvjesnosti. Prema trenutnim procjenama Uprave, nije moguće da bi mogle nastati značajne razlike u ostvarenim ishodima ili promjene u vrednovanju i predviđanju od onih danih od strane Uprave. (v) Prosudba – Potraživanja Naplativost potraživanja od kupaca se analizira na trajnoj osnovi. Gdje potraživanja odstupaju od redovitih poslovnih uvjeta, vjerojatnost naplate tih potraživanja procjenjuje Uprava. Kada postoje objektivni dokazi da Društvo neće moći naplatiti sva svoja potraživanja u skladu sa dogovorenim uvjetima prodaje provodi se ispravak vrijednosti istih. Uprava procjenjuje iznos za koji treba izvršiti umanjenje vrijednosti na temelju znanja o okolnostima kod pojedinih kupaca, boniteta kupaca, prošlosti naplate i tekućih ekonomskih trendova. (vi) Procjene neto nadoknadivog iznosa i korisnog vijeka trajanja Financijski izvještaji sastavljeni u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja zahtijevaju od menadžmenta da vrši procjene i radi pretpostavke što može utjecati na prezentirana stanja. Prilikom određivanja procjena nadoknadivog iznosa imovine koja se koristi u poslovne svrhe, potraživanja te vijeka trajanja nekretnina, postrojenja i opreme koja se amortizira, Subjekt se oslanja na pretpostavke glede industrijskih performansi i perspektiva kao i na opće poslovne i gospodarske uvjete koji prevladavaju i na one koji se očekuju da će prevladati. Pretpostavke kod procjene predmetne imovine su ograničene dostupnošću pouzdanih usporedivih podataka i neizvjesnosti u svezi predviđanja budućih događaja. Po prirodi, procjena imovine je subjektivna i ne mora nužno rezultirati preciznim određenjima. Ukoliko se temeljne pretpostavke promijene, procijenjena neto nadoknadiva vrijednost može se promijeniti. (vii) Nema značajnih procjena U tekućoj godini nema prosudbi glede procjena i računovodstvenih politika koje imaju značajan utjecaj na iznose priznate u financijskim izvještajima. (viii) Procjene u Prijavi poreza na dobit Prijava poreza na dobit Društva podliježe kontroli od strane poreznih vlasti. Postoje razni nadzorni postupci poreznih vlasti koji pregledane stavke mogu izmijeniti te time izmijeniti i porezne obveze Društva. Krajnji rezultat tih stavki ne može se odrediti u ovom trenutku. Uprava/menadžment je mišljenja da su adekvatno ispunili poreznu obvezu temeljem svih trenutno dostupnih informacija. GODIŠNJE IZVJEŠĆE ZA 2024. GODINU www.jadroagent.hr 22 (ix) Izvještajna i funkcijska valuta Stavke uključene u financijski izvještaj Društva iskazane su u valuti primarnog gospodarskog okruženja u kojem Društvo posluje (funkcijska valuta). Poslovne promjene iskazane u stranim valutama evidentiraju se preračunato po tečaju na dan transakcije. Monetarna imovina i obveze iskazane u stranim valutama na dan 31 prosinca 2024. godine preračunate su po srednjem tečaju Hrvatske narodne banke na taj dan. Tečajne razlike kod pretvaranja stranih sredstava plaćanja u eure uključene su u račun dobiti i gubitka kako su nastale. Bilješka 4. USKLAĐENOST SA MSFI (i) Primjenjivi standardi financijskog izvještavanja Financijski izvještaji Društva su sastavljeni sukladno okviru financijskog izvještavanja primjenjivim u Republici Hrvatskoj na velike poduzetnike i poduzetnike čije dionice ili dužnički vrijednosni papiri su uvršteni ili se obavlja priprema za njihovo uvrštenje na organizirano tržište vrijednosnih papira, a temeljeno na Zakonu o računovodstvu. Sukladno ovom Zakonu, ovi financijski izvještaji Društva sastavljeni su sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI) i tumačenjima Odbora za tumačenje međunarodnog financijskog izvještavanja (IFRIC) koji se temeljem Uredbe (EZ) br. 1606/2002 Europskog parlamenta i Vijeća od 19. srpnja 2002. godine o primjeni međunarodnih računovodstvenih standarda, primjenjuju u društvima koje izvještavaju u skladu sa MSFI unutar E.U. i koji su, nakon što su prošli postupak usvajanja kao standarda financijskog izvještavanja EU, objavljeni u službenom glasilu EU. Naime, izmjene i dopune postojećih standarda financijskog izvještavanja (MSFI) odnosno međunarodnih računovodstvenih standarda (MRS) te izmjene i dopune tumačenja istih, kao i donošenje novih MSFI-a i IFRIC-a u ingerenciji su Odbora za međunarodne računovodstvene standarde (IASB) i njenog Odbora za tumačenje međunarodnih standarda financijskog izvještavanja (IFRIC). Da bi postali primjenjivi u društvima sa sjedištem u EU nakon izdavanja od strane navedenog neovisnog međunarodnog tijela, iste razmatra Savjetodavna skupina europskog financijskog izvještavanja (EFRAG). Nakon dobivene pozitivne ocjene od strane EFRAG-a, Europska komisija daje prijedlog Uredbe kojom se predlaže usvajanje istih od strane Europskog parlamenta i Vijeća. Prihvaćanjem od ovih tijela i objavom Uredbe u službenom glasilu EU isti stupaju na snagu na dan koji je definiran odredbama Uredbe. GODIŠNJE IZVJEŠĆE ZA 2024. GODINU www.jadroagent.hr 23 Objavljeno je nekoliko novih standarda i smjernica koji su obvezni za izvještajna razdoblja koja počinju na dan ili nakon 01. siječnja 2024. godine. Novi standardi i smjernice nisu imali i neće imati materijalni utjecaj na financijska izvješća Društva: Standardi i dopune koji su stupili na snagu 01.01.2024. Standard Dan stupanja na snagu Primjena 31.12.2024. Klasifikacija obveza kao tekućih ili dugotrajnih (Izmjena i dopuna MRS-a 1) Cilj izmjena i dopuna je promicanje dosljednosti u primjeni zahtjeva pomažući tvrtkama u određivanju treba li, u izvještaju o financijskom položaju, dugove i druge obveze s neizvjesnim datumom podmirenja klasificirati kao tekuće (dospjele ili potencijalno dospjele koje moraju biti podmirene unutar jedne godine) ili dugotrajne. Godišnja izvještajna razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2024. obvezna Obveza najma kod prodaje i povratnog najma (Izmjene i dopune MSFI-ja 16) Izmjene i dopune pojašnjavaju kako prodavatelj-najmoprimac naknadno mjeri transakcije prodaje i povratnog najma koje zadovoljavaju zahtjeve MSFI-ja 15 na način da se računovodstveno evidentiraju kao prodaja. Godišnja izvještajna razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2024. obvezna Dugotrajne obveze s kovenantima (Izmjene i dopune MRS-a 1) Izmjene i dopune pojašnjavaju kako uvjeti koje subjekt mora ispuniti u roku od dvanaest mjeseci nakon izvještajnog razdoblja utječu na klasifikaciju obveze. Godišnja izvještajna razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2024. obvezna Financijski dogovori dobavljača (Dodaci MRS-u 7 i MSFI-ju 7) Izmjenama i dopunama zahtijevane su dodatne objave i 'putokazi' unutar postojećih zahtijevanih objava, koji od subjekata traže da pruže kvalitativne i kvantitativne informacije o financijskim aranžmanima dobavljača. Godišnja izvještajna razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2024. Još nije odobren za upotrebu u EU. obvezna (ii) Novi i izmijenjeni računovodstveni standardi i tumačenja sa primjenom u izvještajnoj godini i utjecaj na računovodstvene politike Sljedeći novi standardi, izmijenjeni i dopunjeni postojeći standardi izdani od strane IASB (Međunarodnog odbora za računovodstvene standarde) i tumačenja koja izdaje Odbor za tumačenja međunarodnog GODIŠNJE IZVJEŠĆE ZA 2024. GODINU www.jadroagent.hr 24 financijskog izvještavanja nakon što su prošli proceduru prihvaćanja od strane EFRAG-a objavljeni su u Službenom glasilu EU: Standardi i dopune Dan obvezne primjene Utjecaj na računovodstvene politike i financijske izvještaje Klasifikacija obveza kao tekućih ili dugotrajnih (Izmjena i dopuna MRS-a 1) 01.01.2024. Nije imalo utjecaja na Društvo Obveza najma kod prodaje i povratnog najma (Izmjene i dopune MSFI-ja 16) 01.01.2024. Nije imalo utjecaja na Društvo Dugotrajne obveze s kovenantima (Izmjene i dopune MRS-a 1) 01.01.2024. Nije imalo utjecaja na Društvo Financijski dogovori dobavljača (Dodaci MRS-u 7 i MSFI-ju 7) 01.01.2024. Nije imalo utjecaja na Društvo Sljedeći novi standardi, izmijenjeni i dopunjeni postojeći standardi izdani su od strane EFRAG-a i objavljeni su u Službenom glasilu EU: Standardi i dopune Dan obvezne primjene Utjecaj na računovodstvene politike i financijske izvještaje Europski standardi za izvještavanje o održivosti (ESRS 1 i 2) 01.01.2024. Nije imalo utjecaja na Društvo. Očekuje se primjena za Društvo za 2026. godinu u 2027. godini. Člankom 29. Zakona o računovodstvu također se potvrđuje obveza izvještavanja o održivosti za financijsku 2026. godinu. Poslije tog datuma, u prijelaznom razdoblju do 1. siječnja 2028., srednji poduzetnici čiji su vrijednosni papiri uvršteni za trgovanje na uređenom tržištu u EU-a imat će i tzv. opt out opciju, tj. mogućnost da u svoj izvještaj poslovodstva ne uključe izvještaj o održivosti pod uvjetom da u svojem izvještaju poslovodstva kratko navedu zašto nisu izvijestili o održivosti (iii) Sve objave su pregledane i samo značajne objavljene Društvo je pregledalo sve značajne nove objave računovodstvenih standarda i zaključilo da se osim onih koji su posebno naznačeni, ne očekuje značajan utjecaj na financijske izvještaje kao rezultat budućih usvajanja. (iv) Sastavljanje financijskih izvještaja u skladu s ESEF zahtjevima iz članka 462. Zakona o tržištu kapitala Sukladno članku 462. Zakona o tržištu kapitala Društvo je za izvještajno razdoblje obvezno sastaviti godišnji izvještaj u elektroničkoj datoteci pod nazivom JDGT_2024_GOD_FIN_IZV u skladu s Delegiranom GODIŠNJE IZVJEŠĆE ZA 2024. GODINU www.jadroagent.hr 25 uredbom (EU) 2018/815 o dopuni Direktive 2004/109/EZ Europskog parlamenta i Vijeća u pogledu regulatornih tehničkih standarda za specifikaciju jedinstvenog elektroničkog formata za izvještavanje (dalje: Uredba o ESEF-u). Bilješka 5. USVAJANJE NOVIH STANDARDA U sljedećim izvještajnim razdobljima stupaju na snagu sljedeći standardi i dopune koji se navode u nastavku: Standardi i dopune koji su stupili na snagu 01.01.2025. Standard Dan stupanja na snagu Primjena 31.12.2024. Nemogućnost razmjene (Izmjene i dopune MRS-a 21) Izmjene i dopune sadrže smjernice za određivanje kada je valuta zamjenjiva i kako odrediti tečaj kada nije. Godišnja izvještajna razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2025. Još nije odobren za upotrebu u EU. izborna Standardi i dopune koji stupaju na snagu 01.01.2026. Standard Dan stupanja na snagu Primjena 31.12.2024. Izmjene MSFI 9 i MSFI 7 koje se odnose na klasifikaciju i mjerenje financijskih instrumenata Dopune se odnose na pitanja utvrđena tijekom pregleda nakon primjene zahtjeva klasifikacije i mjerenja MSFI-ja 9 Financijski instrumenti. Godišnja izvještajna razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2026. Još nije odobren za upotrebu u EU. izborna Godišnja poboljšanja računovodstvenih standarda MSFI — Svezak 11 Sadrži sljedeće izmjene i dopune: MSFI 1: Računovodstvo zaštite od rizika (Hedging računovodstvo) od strane subjekta koji ga prvi put primjenjuje MSFI 7: Dobit ili gubitak od prestanka priznavanja MSFI 7: Objavljivanje odgođene razlike između fer vrijednosti i transakcijske cijene MSFI 7: Uvod i objave kreditnog rizika MSFI 9: Prestanak priznavanja obveza najmoprimca MSFI 9: Transakcijska cijena MSFI 10: Određivanje 'de facto agenta' MRS 7: Metoda troška Godišnja izvještajna razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2026. Još nije odobren za upotrebu u EU. izborna GODIŠNJE IZVJEŠĆE ZA 2024. GODINU www.jadroagent.hr 26 Standardi i dopune koji stupaju na snagu 01.01.2027. Standard Dan stupanja na snagu Primjena 31.12.2024. MSFI 18 Prezentacija i objavljivanje u financijskim izvještajima MSFI 18 uključuje zahtjeve za sve subjekte koji primjenjuju MSFI za prezentiranje i objavljivanje informacija u financijskim izvještajima. Primjenjivo na godišnja izvještajna razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2027. Još nije odobren za upotrebu u EU. izborna MSFI 19 Podružnice bez javne odgovornosti: Objave MSFI 19 navodi zahtjeve za objavom podataka koje kvalificirana podružnica smije primijeniti umjesto zahtjeva za objavom u drugim računovodstvenim standardima MSFI. Primjenjivo na godišnja izvještajna razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2027. Još nije odobren za upotrebu u EU. izborna Bilješka 6. MATERIJALNO ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE Usvojene računovodstvene politike u pripremi financijskih izvještaja iznesene su u nastavku. Ove računovodstvene politike dosljedno su primjenjivane za sva predstavljena razdoblja, osim ako nije drugačije navedeno u sljedećim točkama i dosljedno su primjenjivane od strane Društva. Bilješka 6.1 NEMATERIJALNA IMOVINA Dugotrajna nematerijalna imovina je resurs kojeg kontrolira Društvo i od kojeg Društvo očekuje buduće ekonomske koristi, a koji je bez fizičkog obilježja. Dugotrajna nematerijalna imovina se početno priznaje po trošku nabave, a naknadno mjeri po metodi troška - trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju. Amortizacija se raspoređuje na buduća razdoblja ovisno o vijeku trajanja. Pri amortizaciji i otpisu nematerijalne imovine primjenjuje se pravocrtna metoda. Nematerijalna imovina se prestaje priznavati i uklanja iz poslovnih knjiga nakon prodaje ili kada ne postoji buduća očekivana ekonomska korist. Dobici i gubici od prestanka priznavanja se mjere kao razlika između neto primitaka od prodaje, ako ih ima, i knjigovodstvene vrijednosti i priznaje se u računu dobiti i gubitka. GODIŠNJE IZVJEŠĆE ZA 2024. GODINU www.jadroagent.hr 27 Bilješka 6.2 NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA Nekretnine, postrojenja i oprema iskazani su u izvještaju o financijskom položaju po trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju i umanjenje vrijednosti, ako je potrebno. Trošak nabave uključuje trošak koji je izravno povezan sa stjecanjem imovine uključujući trošak kamata po odobrenim investicijskim kreditima do stavljanja u funkciju investicije. Naknadni izdaci se uključuju u knjigovodstvenu vrijednost imovine ili se po potrebi priznaju kao zasebna imovina samo ako će Društvo imati buduće ekonomske koristi od spomenute imovine te ako se trošak imovine može pouzdano izmjeriti. Knjigovodstvena vrijednost zamijenjenog dijela prestaje se priznavati. Svi ostali troškovi investicijskog i tekućeg održavanja terete račun dobiti i gubitka u financijskom razdoblju u kojem su nastali. Kao svoju računovodstvenu politiku nakon početnog priznavanja kao imovine, Društvo je odabralo „Model troška“ po kojem pojedinu nekretninu, postrojenje ili opremu iskazuje po trošku umanjenom za akumuliranu amortizaciju i akumulirane gubitke od umanjenja. Obračun amortizacije vrši se pravocrtnom metodom u procijenjenom vijeku upotrebe sredstva. Svota obračunate amortizacije tereti troškove poslovanja Društva. Nekretnine, postrojenja i oprema se prestaju priznavati i uklanjaju iz izvještaja o financijskom položaju nakon prodaje ili kada ne postoji buduća očekivana ekonomska korist. Dobici i gubici od prestanka priznavanja se mjere kao razlika između neto primitaka od prodaje, ako ih ima, i knjigovodstvene vrijednosti i priznaje se u računu dobiti i gubitka. Bilješka 6.3 ULAGANJA U NEKRETNINE Ulaganje u nekretnine odnosi se na nekretninu (zemljište, zgrada) koja se drži u svrhu zarade prihoda od najma ili porasta kapitalne vrijednosti imovine. Nekretnine koje se ne koriste za obavljanje djelatnosti društva (osnovne, pomoćne ili za administrativne potrebe) evidentiraju se kao ulaganja u nekretnine, a sukladno MRS-u 40, čine ih zgrade koje su u vlasništvu Društva i koje se daju u najam prema jednom ili više ugovora o zakupu. Politika priznavanja, naknadnog mjerenja i amortiziranja nekretnina jednaka je politici koja se primjenjuje za ostalu dugotrajnu materijalnu imovinu. GODIŠNJE IZVJEŠĆE ZA 2024. GODINU www.jadroagent.hr 28 Bilješka 6.4 POTRAŽIVANJA OD KUPACA I OSTALA POTRAŽIVANJA Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja početno se priznaju po fer vrijednosti, a naknadno se mjere po amortiziranom trošku uporabom metode efektivne kamatne stope umanjeno za ispravak vrijednosti. Društvo posluje: -u vlastito ime i za vlastiti račun, -u vlastito ime za tuđi račun i -u tuđe ime i za tuđi račun (pomorski agent). U agencijskoj i otpremničkoj djelatnosti visina potraživanja nije ujedno i prihod. Potraživanje je iskazano po bruto principu, a prihod nastaje kao razlika između bruto potraživanja i obaveza iz zaključenih komercijalnih poslova (pomorskih, otpremničkih i drugih agencijskih poslova). Ispravak vrijednosti potraživanja provodi se kada postoje objektivni dokazi da Društvo neće moći naplatiti sva svoja potraživanja u skladu sa dogovorenim uvjetima. Značajne financijske poteškoće dužnika, vjerojatnost dužnikovog stečaja, te neizvršenje ili propusti u plaćanjima smatraju se pokazateljima umanjenja vrijednosti potraživanja. Iznos ispravka vrijednosti utvrđuje se kao razlika između knjigovodstvene vrijednosti i nadoknadivog iznosa potraživanja, a predstavlja sadašnju vrijednost očekivanih novčanih priljeva diskontiranih korištenjem efektivne kamatne stope. Iznosi ispravka vrijednosti potraživanja i naknadno naplaćeni iznosi iskazuju se u računu dobiti i gubitka u okviru ostalih troškova odnosno ostalih prihoda poslovanja. Društvo stvara ispravak vrijednosti potraživanja od kupaca na temelju pregleda trenutnog stanja postojećeg potraživanja te procjene Uprave zasnovano na starosti potraživanja. Ispravak vrijednosti za nenaplativa potraživanja od kupaca Društva temelji se također na prethodnom iskustvu i procjeni Uprave o naplativosti postojećih računa. Obračunati troškovi predstavljaju unaprijed plaćene troškove, a obračunavaju se u troškove razdoblja na koje se odnose. Bilješka 6.5 NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI Novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju gotovinu, depozite banaka po viđenju i ostale kratkotrajne visoko likvidne instrumente s rokovima naplate do tri mjeseca ili kraće. Ovisno o dospijeću, Društvo ovu imovinu klasificira kao novac i novčani ekvivalenti, odnosno kratkotrajnu financijsku imovinu. GODIŠNJE IZVJEŠĆE ZA 2024. GODINU www.jadroagent.hr 29 Bilješka 6.6 UMANJENJE VRIJEDNOSTI IMOVINE Nema iskazanih umanjenja vrijednosti nefinancijske imovine. Imovina se testira na umanjenje kada događaji ili promjene okolnosti ukazuju da se njezina knjigovodstvena vrijednost ne može u potpunosti nadoknaditi. Društvo prati nadoknadivost sredstava na temelju čimbenika kao što su trenutne tržišne vrijednosti, buduće korištenje imovine, poslovne klime i budućih diskontiranih novčanih tokova za koje se očekuje da će rezultirati iz korištenja povezane imovine. Politika Društva je evidentirati gubitke od umanjenja vrijednosti u razdoblju u kojem je utvrđeno da se knjigovodstvena vrijednost imovine neće moći nadoknaditi. Gubitak od umanjenja vrijednosti se utvrđuje kao iznos u kojem knjigovodstvena vrijednost prelazi njen nadoknadivi iznos. Nadoknadivi iznos je viši od, iznosa fer vrijednosti imovine umanjeno za troškove prodaje odnosno vrijednosti u upotrebi. Na 31. prosinca 2024. godine nema iskazanih umanjenja vrijednosti nefinancijske imovine. Bilješka 6.7 ULAGANJA U DRUGA DRUŠTVA Udjeli (dionice) u ovisnim društvima obuhvaćaju dionice i udjele u društvima u kojima vrijednost uloga prelazi 50 posto njihovog kapitala, i koji ukoliko su zadovoljeni uvjeti podliježu konsolidaciji. Ova se ulaganja početno priznaju po trošku ulaganja. Ulagač priznaje prihod od ovih ulaganja nakon datuma njegova stjecanja samo u mjeri u kojoj prima raspodjele dobiti društva u koje je izvršeno ulaganje. Testiranje ulaganja u ovisna društva na umanjenje vrijednosti provodi se najmanje jedanput godišnje. Ulaganja u pridružena društva obuhvaća ulaganja u dionice i udjele drugih od 20 posto do 50 posto vrijednosti njihova kapitala, a nakon početnog priznavanja po trošku stjecanja, mjere se metodom udjela u skladu sa MRS 28. Testiranje ulaganja u pridružena društva na umanjenje vrijednosti provodi se najmanje jedanput godišnje. Financijska imovina koja se mjeri po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit obuhvaćaj ulaganja u dionice i udjele drugih ispod 20posto vrijednosti njihovog kapitala. Nakon početnog mjerenja, za financijsku imovinu koja kotira na aktivnom tržištu, koja se mjeri po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit, dobit ili gubitak od promjene fer vrijednosti se priznaje u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti. GODIŠNJE IZVJEŠĆE ZA 2024. GODINU www.jadroagent.hr 30 Bilješka 6.8 FINANCIJSKI INSTRUMENTI MSFI 9 određuje način klasifikacija i mjerenja financijske imovine i financijskih obveza, umanjenja vrijednosti i računovodstva zaštite. (i) POČETNO PRIZNAVANJE Trgovačko društvo priznati će financijsku imovinu ili financijsku obvezu samo ako postoji ugovor o tim financijskim instrumentima. Pri početnom priznavanju financijske imovine (uz iznimku potraživanja o kupaca) ili financijske obveze subjekt tu imovinu ili obvezu mjeri po njezinoj fer vrijednosti, koja se u slučaju financijske imovine ili financijske obveze, koje nisu određene po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka, uvećava ili umanjuje za transakcijske troškove koji se mogu izravno pripisati stjecanju ili izdavanju financijske imovine ili financijske obveze. Potraživanja od kupaca na početku se procjenjuju prema transakcijskoj vrijednosti ako nemaju znatnu komponentu financiranja. (ii) NAKNADNO MJERENJE Subjekt financijsku imovinu klasificira kao imovinu koja se naknadno mjeri po amortiziranom trošku, po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit ili po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka na temelju: a) Subjektovog poslovnog modela upravljanja financijskom imovinom i b) Obilježja financijske imovine s ugovorenim novčanim tokovima. Financijska imovina se mjeri po amortiziranom trošku ako su ispunjeni sljedeći uvjeti: - Financijska imovina se drži u okviru poslovnog modela čija je svrha držanje financijske imovine radi prikupljanja ugovorenih novčanih tokova i - Na temelju ugovorenih uvjeta financijske imovine na određene datume nastaju novčani tokovi koji su samo plaćanje glavnice i kamata na nepodmireni iznos glavnice. Financijska imovina se vodi po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit ako su zadovoljeni sljedeći uvjeti: - Financijska se imovina drži u okviru poslovnog modela čiji se cilj ostvaruje i prikupljanjem ugovorenih novčanih tokova i prodajom financijske imovine i - Na temelju ugovorenih uvjeta financijske imovine na određene datume nastaju novčani tokovi koji su samo plaćanje glavnice i kamata na nepodmireni iznos glavnice. Financijska se imovina mjeri po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka, osim ako se mjeri po amortiziranom trošku ili po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit. Subjekt je dužan klasificirati sve financijske obveze kao obveze koje se vode po amortiziranom trošku, osim: - financijskih obveza određenih po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka, uključujući obveze koje su derivativni instrumenti GODIŠNJE IZVJEŠĆE ZA 2024. GODINU www.jadroagent.hr 31 - financijskih obveza koje nastaju kao posljedica prijenosa koji ne ispunjava uvjete za prestanak priznavanja ili se primjenjuje pristup daljnjeg sudjelovanja - ugovora o financijskom jamstvu - obveza pružanja zajma uz kamate niže od tržišnih kamatnih stopa i - nepredviđenih svota koje kupac priznaje u okviru poslovnog spajanja za koje se primjenjuje MSFI 3. (iii) REKLASIFIKACIJE Ako Subjekt mijenja svoju poslovnu politiku prema financijskoj imovini (mijenja poslovni model upravljanja financijskom imovinom) obvezno je svu financijsku imovinu na koju se to odnosi reklasificirati. Financijske obveze se ne mogu reklasificirati. (iv) UMANJENJE VRIJEDNOSTI Priznavanje očekivanih kreditnih gubitaka Očekivani kreditni gubici predstavljaju procjenu kreditnih gubitaka na temelju vjerojatnosti (odnosno sadašnja vrijednost svih manjkova novca) tijekom očekivanog vijeka trajanja financijskog instrumenta. Subjekt priznaje rezervacije za umanjenje vrijednosti za očekivane kreditne gubitke za financijsku imovinu koja se mjeri po amortiziranom trošku ili financijsku imovinu koja se mjeri po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit, potraživanja na osnovi najma, ugovornu imovinu ili obveze na temelju zajma te ugovore o financijskom jamstvu. Na svaki datum izvještavanja Subjekt je za financijski instrument dužan izmjeriti rezervacije za umanjenje vrijednosti u iznosu jednakom očekivanim kreditnim gubicima tijekom vijeka trajanja instrumenta ako se nakon početnog priznavanja kreditni rizik tog financijskog instrumenta znatno povećao. Društvo sukladno odredbama standarda koristi pojednostavljeni model umanjenja vrijednosti za potraživanja bez značajne komponente financiranja (potraživanja od kupaca) prema kojem je neophodno izraditi model vrijednosnog usklađenja isključivo ukoliko postoji značajno povećanje kreditnog rizika. (v) PRESTANAK PRIZNAVANJA Subjekt prestaje priznavati financijsku imovinu samo kada: - Isteknu ugovorna prava na novčane tokove od financijske imovine ili - Prenese financijsku imovinu tj. prenese ugovorna prava na primitak novčanih tokove od financijske imovine ili zadrži ugovorna prava na primitak novčanih tokove od financijske imovine, ali preuzme ugovornu obvezu da će isplatiti novčane tokove jednome primatelju ili više njih u okviru ugovora. GODIŠNJE IZVJEŠĆE ZA 2024. GODINU www.jadroagent.hr 32 Pri prestanku priznavanja financijske imovine u cijelosti, razlika između knjigovodstvene vrijednosti (određene na datum prestanka priznavanja) i primljene naknade (uključujući svu novostečenu imovinu umanjenju za sve novopreuzete obveze) priznaje se u računu dobiti i gubitka. Bilješka 6.9 VLASNIČKI INSTRUMENTI (i) Redovne dionice Redovne dionice klasificirane su u temeljnom kapitalu po nominalnoj vrijednosti. (ii) Vlastite dionice Kada tvrtka kupuje svoj dionički kapital, a dionice nisu povučene, plaćena naknada se oduzima od ukupne vlasničke glavnice i kupljene dionice se klasificiraju kao vlastite (trezorske dionice) dok god takve dionice nisu povučene. Bilješka 6.10 ZARADE PO DIONICI U financijskim izvještajima prikazuju se podaci o osnovnoj zaradi po dionici za redovne dionice. Osnovna zarada po dionici se računa dijeleći dobitak ili gubitak za godinu primjenjivu za redovne dionice brojem dionica tijekom razdoblja. Bilješka 6.11 REZERVIRANJA Dugoročna rezerviranja priznaju se ako Društvo ima sadašnju zakonsku ili izvedenu obvezu kao posljedicu prošlog događaja, ako je vjerojatno da će biti potreban odljev resursa radi podmirivanja obveze te ako se iznos obveze može pouzdano procijeniti. Društvo iskazuje rezerviranja po sljedećim vrstama: za sudske i upravne sporove, za godišnje odmore, za otpremnine i rezerviranja po garancijama. Rezerviranja se preispituju na kraju svakog izvještajnog razdoblja te se usklađuju s trenutno najboljim saznanjima. Rezerviranja se poništavaju kad više nije vjerojatno da će odljev sredstava biti potreban za podmirenje obveze. Rezerviranja za sudske sporove predstavljaju procijenjeno buduće smanjenje ekonomskih koristi koje će se koristiti za podmirenje obveza prema trenutnim parničnim postupcima. Procjena se izrađuje u suradnji s pravnom službom ili za složenije slučajeve pravnim savjetnicima u smislu razmatranja poduzetih akcija i vjerojatnosti ishoda. GODIŠNJE IZVJEŠĆE ZA 2024. GODINU www.jadroagent.hr 33 Bilješka 6.12 NEPREDVIĐENA IMOVINA I OBVEZE Nepredviđena imovina i obaveze se ne priznaju u financijskim izvještajima ali se objavljuju u slučaju da je nastanak novčanih tokova po istima vjerojatan. Bilješka 6.13 POREZ NA DOBIT Iznos poreza na dobit za tekuću godinu obračunava se na temelju poreznog zakona koji je na snazi u Republici Hrvatskoj. Društvo uvijek kada je potrebno procjenjuje pojedine stavke u poreznim prijavama s obzirom na situacije u kojima su primjenjive porezne odredbe podložne tumačenjima. Trošak poreza na dobit sastoji se od tekućeg i odgođenog poreza. Porez na dobit iskazuje se u Računu dobiti i gubitka do iznosa poreza na dobit koji se odnosi na stavke unutar kapitala kada se trošak poreza na dobit priznaje unutar kapitala. Tekući porez predstavlja očekivanu poreznu obvezu obračunatu na oporezivi iznos dobiti za godinu, koristeći poreznu stopu važeću na dan izvještavanja i sva usklađenja porezne obveze iz prethodnih razdoblja. Odgođeni porez priznaje se koristeći metodu bilančne obveze te uzima u obzir privremene razlike između knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza koje se koriste za potrebe financijskog izvještavanja i iznosa koji se koriste za porezne svrhe. Odgođena porezna imovina i obveze mjere se poreznim stopama za koje se očekuje da će se primjenjivati u razdoblju kada će imovina biti nadoknađena ili obveza podmirena, na temelju poreznih stopa i poreznih zakona koji su na snazi ili se djelomično primjenjuju na datum izvještavanja. Odgođena porezna imovina priznaje se do visine buduće oporezive dobiti za koju je vjerojatno da će biti raspoloživa za iskorištenje privremenih razlika. Odgođena porezna obveza iskazuje se kao smanjenje revalorizacijskih rezervi ili rezervi fer vrijednosti do visine buduće oporezive dobiti ukoliko se rezervacije ili vrijednosno usklađenje ne uključuje u poreznu osnovicu. Bilješka 6.14 OSTALI POREZI – INDIREKTNI POREZI Indirektni porezi se donose od strane državnih vlasti po različitim stopama ovisno o vrstama transakcija. Primjenjiv indirektan porez na Društvo je PDV – porez na dodanu vrijednost. Društvo naplaćuje PDV prilikom prodaje kupcima ukoliko je primjenjivo sukladno zakonskim odredbama i zahtijeva povrat poreza koji je zaračunan Društvu prigodom kupnje. PDV se evidentira na posebnom računu obveza i potraživanja i ne odražava se u stavkama prihoda ili rashoda u računu dobiti i gubitka. GODIŠNJE IZVJEŠĆE ZA 2024. GODINU www.jadroagent.hr 34 Potraživanja po PDV-u iskazuju se kao postotak od kupnje u trenutku kada se faktura od dobavljača obrađuje. PDV koji se plaća je postotak od prodaje koji se događa u vrijeme prodaje kupcu koji podliježe obvezi plaćanja PDV-a. Iznosi PDV-a se vraćaju od poreznih vlasti prema načinu prikupljanja kako je propisano važećim propisima. PDV koji se plaća može biti umanjen za PDV koji se potražuje. Bilješka 6.15 OBVEZE PREMA DOBAVLJAČIMA Obveze prema dobavljačima su obveze plaćanja dobavljaču za preuzetu robu ili primljene usluge tijekom redovnog poslovanja. Obveze prema dobavljačima se klasificiraju kao tekuće ukoliko dospijevaju na plaćanje u roku do jedne godine, odnosno u okviru redovnog ciklusa poslovanja ukoliko je duži. U suprotnom obveze se klasificiraju kao dugoročne. Obveze prema dobavljačima se inicijalno priznaju po fer vrijednosti a naknadno se mjere po amortiziranom trošku koristeći metodu efektivne kamatne stope. Bilješka 6.16 NAJMOVI Najmovi se iskazuju sukladno MSFI 16 i to: (i) Početno priznavanje Najmoprimac je dužan na početku najma priznati imovinu s pravom upotrebe te obveze po najmu. (ii) Početno mjerenje imovine s pravom upotrebe Najmoprimac je dužan na početku najma imovinu sa pravom upotrebe mjeriti po trošku. Trošak imovine s pravom upotrebe obuhvaća sljedeće: - Iznos početnog mjerenja obveza po najmu - Sva plaćanja najma izvršena na datum početka najma ili prije tog datuma, umanjena za primljene poticaje za datum - Sve početne izravne troškove koji nastaju za najmoprimca - Procjenu troškova koje će snositi najmoprimac pri rastavljanju i uklanjanju odnosne imovine, obnovi mjesta na kojima se imovina nalazi ili vraćanju odnosne imovine u stanje koje se zahtijeva na temelju uvjeta. Najmoprimcu obveza za te troškove nastaje na datum početka najma ili kao posljedica uporabe odnosne imovine tijekom određenog razdoblja. (iii) Početno mjerenje obveza po najmu Na datum početka najma najmoprimac je obvezu po najmu dužan mjeriti po sadašnjoj vrijednosti plaćanja najma koja nisu plaćena do tog datuma. Plaćanja najma diskontiraju se primjenom kamatne stope koja proizlazi iz najma ako je tu stopu moguće izravno utvrditi. Ako se ta stopa ne može izravno utvrditi, najmoprimac je dužan primijeniti graničnu kamatnu stopu zaduživanja najmoprimca. GODIŠNJE IZVJEŠĆE ZA 2024. GODINU www.jadroagent.hr 35 Na početku najma, plaćanja najma uključena u mjerenje obveze po najmu uključuju sljedeća plaćanja za pravo uporabe odnose imovine tijekom razdoblja najma koja nisu plaćena do datuma početka najma: - Fiksna plaćanja umanjena za primljene poticaje za najam - Varijabilna plaćanja najma koja ovise o indeksu ili stopi, početno mjerena primjenom indeksa ili stope koji vrijede na datum početka najma - Iznosi za koje se očekuje da će ih najmoprimac plaćati na temelju jamstava za ostatak vrijednosti - Cijena izvršenja mogućnosti kupnje ako je izvjesno da će najmoprimac iskoristiti tu mogućnost - Plaćanje kazni za raskid najma ako razdoblje najma odražava da će najmoprimac iskoristiti mogućnost raskida najma (iv) Naknadno mjerenje imovine s pravom upotrebe Najmoprimac imovinu s pravom upotrebe naknadno priznaje u skladu sa MRS 16 - Nekretnine postrojenja i oprema primjenom modela troška. Pri amortizaciji imovine s pravom upotrebe najmoprimac je dužan primjenjivati amortizacijske zahtjeve iz MRS 16 – Nekretnine, postrojenja i oprema. (v) Naknadno mjerenje obveze po najmu Nakon datuma početka najma najmoprimac je obvezu dužan mjeriti: a) Povećanjem knjigovodstvene vrijednosti kako bi odražavala kamate na obveze po najmu, b) Smanjenjem knjigovodstvene vrijednosti kako bi odražavala izvršena plaćanja najma i c) Ponovnim mjerenjem knjigovodstvene vrijednosti kako bi odražavala ponovnu ocjenu ili izmjene najma, ili kako bi odražavala revidirana plaćanja najma koja su u biti fiksna. (vi) Izmjene najma Izmjene najma mogu biti: - Izmjene (modifikacije) ugovora koje se smatraju zasebnim najmom - Izmjene (modifikacije) ugovora koje se ne smatraju zasebnim najmom Izmjene ugovora koje se smatraju zasebnim najmom javljaju se u dvije situacije: a) Ako se izmjenom (modifikacijom) povećava opseg najma tako da se dodaje pravo uporabe dodatne imovine b) Ako se naknada za najam povećava za iznos koji je razmjeran samostalnoj cijeni povećanja opsega i svim odgovarajućim usklađivanjima te samostalne cijene kako bi se odražavala okolnost dotičnog ugovora U situacijama izmjena (modifikacija) ugovora o najmu koje se smatraju zasebnim najmom, neophodno je ponovno pristupiti početnom priznavanju u skladu sa Priznavanje i mjerenje. Ponovno priznavanje je neophodno provesti s danom stupanja na snagu ovih izmjena (modifikacija). Izmjene (modifikacije) koje se ne smatraju zasebnim najmom, odnose se na: a) Ako se izmjenom (modifikacijom) smanjuje opseg najma b) Sve ostale izmjene (modifikacije) ugovora o najmu GODIŠNJE IZVJEŠĆE ZA 2024. GODINU www.jadroagent.hr 36 U situacijama smanjenja opsega najma neophodno je umanjiti imovinu sa pravom korištenja i obveze sa naslova najmova primjenom nove diskontne stope. Razlika između početnih iznosa i novog priznavanja priznaje se kao razlika kroz račun dobiti i gubitka. Ostale izmjene (modifikacije) ugovora o najmu dovode do revidiranja obveze sa naslova najmova primjenom nove revidirane diskontne stope, te prilagodba radi u identičnom iznosu na poziciji imovine sa pravom korištenja. Sa naslova ove izmjene ne postoji direktni utjecaj na račun dobiti i gubitka. (vii) Najmoprimac ne primjenjuje ovaj standard na: a) Kratkoročne najmove b) Najmove s odnosnom imovinom niske vrijednosti Najmoprimac je dužan priznati plaćanja povezana s takvim najmovima kao trošak na linearnoj osnovi tijekom razdoblja najma ili na nekoj drugoj sustavnoj osnovi. Bilješka 6.17 PRIZNAVANJE PRIHODA (i) Prihodi iz redovitog poslovanja Svi se prihodi odnose na neprekinuto poslovanje. Društvo ostvaruje prihode od pružanja usluga prihvata i otpreme brodova, usluge otpremništva, multimodalnog prijevoza, logističke usluge, usluge carinjenja, posredovanja u zaključivanju brodova/tereta i opskrbi brodova gorivom. (ii) Priznavanje prihoda Subjekt priznaje prihode na način koji odražava prijenos obećanih dobara odnosno usluga na kupca u iznosu koji odražava naknadu na koju očekuje da ju ima pravo ostvariti u zamjenu za obećana dobra odnosno usluge. U okviru standarda uvodi se jedinstveni model od 5 koraka koji će se primjenjivati na prihode ostvarene temeljen ugovora s kupcima (s ograničenim izuzecima), neovisno o vrsti prihodovne transakcije ili djelatnosti. Temeljno načelo razrađeno je kroz model koji se sastoji od pet koraka: • utvrditi ugovor(e) s kupcem • utvrditi obvezu na činidbe iz ugovora • odrediti cijenu transakcije • cijenu transakcije razdijeliti na ugovorene obveze na činidbu • prihode priznati kada, odnosno kako subjekt ispunjava svoju obvezu na činidbu - subjekt je dužan priznati prihod kada (ili u mjeri u kojoj) subjekt ispuni obvezu na činidbu prijenosom obećane robe ili usluge (odnosno, imovine) kupcu. Imovina se smatra prenesenom kada kupac stekne (ili u mjeri u kojoj stekne) kontrolu nad tom imovinom. Primjena navedenih uputa ovisit će o činjenicama i okolnostima navedenima u ugovoru s kupcem i nalaže primjenu prosudbe. Zahtjevi standarda se također primjenjuju na priznavanje i mjerenje dobitaka i gubitaka od prodaje neke nefinancijske imovine koja nije dio redovitih aktivnosti društva (primjerice prodaja nekretnina, postrojenja i opreme ili nematerijalne imovine). GODIŠNJE IZVJEŠĆE ZA 2024. GODINU www.jadroagent.hr 37 Nalogodavac u usporedbi s agentom Društvo posluje: - u vlastito ime i za vlastiti račun, - u vlastito ime i za tuđi račun i - u tuđe ime i za tuđi račun. Ako je druga stranka uključena u pružanje robe ili usluga kupcu, subjekt je dužan utvrditi smatra li se njegovo obećanje obvezom na činidbu u pogledu njegova pružanja te robe ili usluga (odnosno, subjekt je nalogodavac) ili u pogledu dogovora s drugom strankom koja će pružiti tu robu ili usluge (odnosno, subjekt je agent). Subjekt je agent ako je obveza na činidbu subjekta dogovoriti da druga stranka pruži robu ili usluge. Kad subjekt koji je agent ispuni obvezu na činidbu, subjekt priznaje prihod u iznosu naknade ili provizije na koju očekuje da ima pravo u zamjenu za dogovor s drugom strankom koja će pružiti njegovu robu ili usluge. Naknada ili provizija subjekta može biti neto iznos naknade koju subjekt zadržava nakon plaćanja drugoj stranci naknade primljene u zamjenu za robu ili usluge koje će ta stranka pružiti. Pokazatelji da je subjekt agent (i stoga nema kontrolu nad robom ili uslugom prije nego što je pružena kupcu) uključeni su sljedeći: (a) druga je stranka prvenstveno odgovorna za izvršenje ugovora; (b) za subjekt ne nastaje rizik zaliha prije nego što kupac naruči robu ili nakon toga, tijekom otpreme ili po povratu; (c) subjekt nema diskrecijsko pravo pri utvrđivanju cijena za robu ili usluge druge stranke te je stoga korist koju subjekt može ostvariti od te robe ili usluga ograničena; (d) naknada je subjekta u obliku provizije; te (e) subjekt nije izložen kreditnom riziku za iznos koji se potražuje od kupca u zamjenu za robu ili usluge druge stranke. Prihodi od kamata – prihodi od kamata obračunavaju se na vremenskoj osnovi temeljeno na preostalom iznosu glavnice i po primjenjivoj efektivnoj kamatnoj stopi. Bilješka 6.18 PRIMANJA ZAPOSLENIH Primanja zaposlenika su svi oblici naknada koje Društvo daje u zamjenu za rad zaposlenicima ili zbog prestanka radnog odnosa. (i) Kratkoročna primanja zaposlenih Kratkoročna primanja zaposlenika su primanja zaposlenika za koja se očekuje da će biti u cijelosti namirena u roku od dvanaest mjeseci od kraja izvještajnog razdoblja u kojem zaposlenici obavljaju odgovarajući rad. Odnose se na: nadnice, plaće i doprinosi za socijalno osiguranje, plaćeni godišnji odmor i plaćeno bolovanje, sudjelovanje u dobiti i bonusi i nenovčane koristi za sadašnje zaposlenike (zdravstvena zaštita, stambeni smještaj, automobili). Kratkoročne obveze prema zaposlenicima prigodom mjerenja se ne diskontiraju i priznaju kao obveza i rashod, kako zaposlenici pružaju usluge. GODIŠNJE IZVJEŠĆE ZA 2024. GODINU www.jadroagent.hr 38 (ii) Obveze za mirovine sukladno Zakonu U toku redovnog poslovanja prilikom isplata plaća Društvo u ime svojih zaposlenika koji su članovi obveznih mirovinskih fondova obavlja redovita plaćanja doprinosa sukladno Zakonu. Obvezni doprinosi mirovinskih fondova iskazuju se kao dio troška plaće kada se obračunavaju. Društvo nema dodatni mirovinski plan te stoga nema nikakvih drugih obaveza u svezi s mirovinama zaposlenika. (iii) Otpremnine Otpremnine se priznaju kad Društvo raskine radni odnos zaposlenika prije datuma umirovljenja ili kada zaposlenik dragovoljno prihvati prekid radnog odnosa u zamjenu za otpremninu. Obveze za otpremnine, za koje se očekuje da će biti podmirene unutar 12 mjeseci se mjere po iznosu za kojeg se očekuje da će biti plaćen nakon što budu ostvarene. Iznosi za koje se očekuje da će biti podmireni nakon više od 12 mjeseci od datuma izvještavanja se iskazuju kao procijenjeni odljev novca diskontiran pomoću primijenjene efektivne stope. Bilješka 6.19 KONSOLIDACIJA Konsolidacija se vrši prema MRS-u 27 za ona ovisna društva u kojima društvo ima učešće u vlasništvu veće od 50 posto te ako financijski položaj društva ima dovoljno značajan utjecaj na financijski položaj Matice sukladno čl. 19 st. 7. Zakona o računovodstvu. Ako je učešće 50 posto, konsolidacija se obavlja u slučaju pretežnog članstva u Nadzornom odboru ovisnog društva, odnosno ukoliko postoji moć upravljanja ovisnim društvom. Bilješka 6.20 IZVJEŠTAVANJE O NOVČANIM TOKOVIMA U izvještaju o novčanim tokovima prezentiraju se novčani tokovi tijekom razdoblja, a primjenjuje se indirektna metoda za poslovne aktivnosti te direktna metoda za investicijske aktivnosti i financijske aktivnosti. Bilješka 6.21. DOGAĐAJI NAKON DATUMA IZVJEŠTAJA Na dan izdavanja financijskih izvještaja Uprava ocjenjuje naknadne događaje i transakcije. Značajni naknadni događaji, ako ih ima, objavljeni su u posebnoj bilješci u ovim financijskim izvještajima. GODIŠNJE IZVJEŠĆE ZA 2024. GODINU www.jadroagent.hr 39 IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŽAJU (BILANCA) NA DAN 31. PROSINCA 2024. Bilješka 7. NEMATERIJALNA IMOVINA Ulaganja i promjene na nematerijalnoj imovini iskazane su kako slijedi: 2023. godina 2024. godina (i) U 2024. godini Društvo je investiralo u nabavku dugotrajne nematerijalne imovine – carinskog programa u iznosu 5.950,00 eura. (ii) Amortizacija nematerijalne imovine u 2024. godini iznosi 17.841,87 eura. Naziv Koncesije, patenti, Ostala nematerijalna Nematerijalna UKUPNO licencije, softver i imovina (ulaganja u ulaganja u nematerijalna NABAVNA VRIJEDNOST ostalo tuđu imovinu) pripremi imovina Početni saldo 01.01.2023.g 227.481,37 50.210,23 0,00 277.691,60 Povećanja vrijed. (nabava) 25.800,00 41.910,56 0,00 67.710,56 Rashod, manjkovi i prodaja -427,05 0,00 -427,05 Donosi, prijenosi, ispravci -49.783,18 -49.783,18 STANJE 3 1 .1 2 .20 23.g 253.281,37 41.910,56 0,00 295.191,93 ISPRAVAK VRIJEDNOSTI Početni saldo 01.01.2023.g 215.591,60 50.148,03 0,00 265.739,63 Obračunata amortizacija i vrijednosno usklađenje 10.087,17 2.506,95 0,00 12.594,12 Ispravak vrij. rashodovanih sredstava -427,05 0,00 -427,05 Donosi, prijenosi, ispravci -49.783,18 -49.783,18 STANJE 3 1 .1 2 .20 23.g 225.678,77 2.444,75 0,00 228.123,52 SADAŠNJA VRIJEDNOST STANJE 0 1 .0 1 .20 23.g 11.890,77 61,20 0,00 11.951,97 STANJE 3 1 .1 2 .20 23.g 27.602,60 39.465,81 0,00 67.068,41 NEMATERIJALNA IMOVINA EUR Koncesije, patenti, Ostala nematerijalna Nematerijalna UKUPNO licencije, softver i imovina (ulaganja u ulaganja u nematerijalna NABAVNA VRIJEDNOST Naziv ostalo tuđu imovinu) pripremi imovina Početni saldo 01.01.2024.g 253.281,37 41.910,56 0,00 295.191,93 Povećanja vrijed. (nabava) 5.950,00 0,00 0,00 5.950,00 STANJE 31.12. 2024.g 259.231,37 41.910,56 0,00 301.141,93 ISPRAVAK VRIJEDNOSTI Početni saldo 01.01.2024.g 225.678,77 2.444,75 0,00 228.123,52 Obračunata amortizacija i vrijednosno usklađenje 13.650,87 4.191,00 0,00 17.841,87 STANJE 31.12. 2024.g 239.329,64 6.635,75 0,00 245.965,39 SADAŠNJA VRIJEDNOST STANJE 01.01. 2024.g 27.602,60 39.465,81 0,00 67.068,41 STANJE 31.12. 2024.g 19.901,73 35.274,81 0,00 55.176,54 GODIŠNJE IZVJEŠĆE ZA 2024. GODINU www.jadroagent.hr 40 Nematerijalna imovina amortizira se sukladno iskazanom korisnom vijeku trajanja: Amortizacijska grupa Vijek trajanja (godine) Vijek trajanja (godine) u 2023.g u 2024.g licence, software i ostalo 4 4 ulaganja u tuđu imovinu 4 sukladno duljini ugovora o najmu Bilješka 8. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA Ulaganja u nekretnine, postrojenja i opremu iskazana su: 2023. godina MATERIJALNA IMOVINA Naziv Zemljište Građevinski Postrojenja, alati, Predujmovi za Materijalna UKUPNO EUR objekti oprema i umjet. materijalnu imovina u materijalna djela imovinu pripremi imovina NABAVNA VRIJEDNOST Početni saldo 01.01.2023. 2.262.779,89 5.653.076,74 1.599.342,11 20.103,44 10.684,19 9.545.986,37 Povećanja vrijed. (nabava) 0,00 145.260,28 114.569,56 2.320.242,21 972.490,18 3.552.562,23 Donosi, prijenosi, ispravci -10.997,16 -175.478,76 0,00 0,00 0,00 -186.475,92 Rashod, manjkovi i prodaja 0,00 0,00 -62.555,59 0,00 0,00 -62.555,59 STANJE 31.12. 2023. g. 2.251.782,73 5.622.858,26 1.651.356,08 2.340.345,65 983.174,37 12.849.517,09 ISPRAVAK VRIJEDNOSTI Početni saldo 01.01.2023. 0,00 4.614.510,79 1.397.910,22 0,00 0,00 6.012.421,01 Obračunata amortizacija i vrijed. uskl 0,00 139.851,39 60.073,50 0,00 0,00 199.924,89 Obračunata amortizacija i vrijed. 0,00 8.194,39 0,00 0,00 0,00 8.194,39 uskl MSFI 16 Donosi, prijenosi, ispravci 0,00 -150.976,42 0,00 0,00 0,00 -150.976,42 Ispravak vrij. rashodovanih sredstava 0,00 0,00 -62.555,59 0,00 0,00 -62.555,59 STANJE 31.12. 2023. g. 0,00 4.611.580,15 1.395.428,13 0,00 0,00 6.007.008,28 SADAŠNJA VRIJEDNOST STANJE 01 .01. 20 23. g. 2.262.779,89 1.038.565,95 201.431,89 20.103,44 10.684,19 3.533.565,36 STANJE 31 .1 2. 20 23. g. 2.251.782,73 1.011.278,11 255.927,95 2.340.345,65 983.174,37 6.842.508,81 GODIŠNJE IZVJEŠĆE ZA 2024. GODINU www.jadroagent.hr 41 2024. godina MATERIJALNA IMOVINA Naziv Zemljište Građevinski objekti Postrojenja, alati, Predujmovi za Materijalna UKUPNO EUR oprema i umjet. materijalnu imovina u materijalna djela imovinu pripremi imovina NABAVNA VRIJEDNOST Početni saldo 01.01.2024. 2.251.782,73 5.622.858,26 1.651.356,08 2.340.345,65 983.174,37 12.849.517,09 Povećanje/ smanj vrijed. (nabava) 0,00 12.067.813,91 196.252,34 -2.340.345,65 -931.561,12 8.992.159,48 Donosi, prijenosi, ispravci 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Rashod, manjkovi i prodaja 0,00 0,00 -65.956,90 0,00 0,00 -65.956,90 STANJE 31.12. 2024. g. 2.251.782,73 17.690.672,17 1.781.651,52 0,00 51.613,25 21.775.719,67 ISPRAVAK VRIJEDNOSTI Početni saldo 01.01.2024. 0,00 4.611.580,15 1.395.428,13 0,00 0,00 6.007.008,28 Obračunata amortizacija i vrijed. uskl 0,00 138.790,44 77.602,23 0,00 0,00 216.392,67 Obračunata amortizacija i vrijed. uskl 0,00 11.952,71 0,00 0,00 0,00 11.952,71 MSFI 16 Ispravak vrij. rashodovanih sredstava 0,00 0,00 -65.335,08 0,00 0,00 -65.335,08 STANJE 31.12. 2024. g. 0,00 4.762.323,30 1.407.695,28 0,00 0,00 6.170.018,58 SADAŠNJA VRIJEDNOST STANJE 01 .01. 202 4. g. 2.251.782,73 1.011.278,11 255.927,95 2.340.345,65 983.174,37 6.842.508,81 STANJE 31 .12. 202 4. g. 2.251.782,73 12.928.348,87 373.956,24 0,00 51.613,25 15.605.701,09 Najznačajnija imovina se amortizira sukladno iskazanom korisnom vijeku trajanja: Amortizacijska grupa: Vijek trajanja (godine) - građevinski objekti, prometnice, rashladna tehnika hladnjače 40 - osobni automobili i druga prijevozna sredstva 5 - ostali strojevi, namještaj - telekomunikacijska oprema 4 4 - računala i računalna oprema 2 - ostala imovina - paletni regali – police skladišta 10 20 (i) Najveći dio neto vrijednosti na poziciji zemljišta predstavlja zemljište u Industrijskoj zoni Kukuljanovo (1.6 milijuna eura) na kojem je izgrađen logistički centar. Na navedenom zemljištu upisana su založna prava u korist banaka. (ii) Na poziciji građevinskih objekata evidentiran je u prosincu 2024. godine novoizgrađeni logistički centar na Kukuljanovu u iznosu 12.067.813,91 eura što obuhvaća samu građevinu, prometnice, pristupne ceste i rashladne komore. U nabavnu vrijednost građevinskog objekta na Kukuljanovu uključen je i trošak kamata po odobrenim kreditima od čega se na kapitalizirane kamate u 2024. godini odnosi 262.336,54 eura. Nadalje vrijednost materijalne imovine čine i ostali građevinski objekti u vlasništvu Društva s pripadajućim zemljištem. Za potrebe osiguranja financiranja logističkog centra na Kukuljanovu upisana su založna prava na nekretninama u Dubrovniku i GODIŠNJE IZVJEŠĆE ZA 2024. GODINU www.jadroagent.hr 42 Zagrebu (Bilješka 25 /iii/). Na poziciji građevinski objekti iskazan je u iznosu od 126.504,81 eura i dugoročni ugovor o zakupu poslovnog prostora s Lukom Split d.d. koji se sukladno MSFI – 16 Najmovi priznaje kao imovina s pravom korištenja. (iii) Na poziciji postrojenja, alati i oprema evidentirana je nabavka paletnih regala i alarmnog sustava koji su ugrađeni u logistički centar u iznosu 115.642,65 eura, dva osobna vozila za potrebe poslovanja u iznosu 69.644,08 eura, te računalna oprema i uredski namještaj u iznosu 10.965,61eura, sve u ukupnom iznosu od 196.252,34 eura. (iv) Na predujmovima za materijalnu imovinu evidentirane su umanjenja za prethodno dane predujmove izvođačima građevinskih radova te je nakon stavljanja u uporabu logističkog centra ova pozicija svedena na nulu. (v) Materijalna imovina u pripremi nakon stavljanja logističkog centra u rad ima i dalje saldo od 51.613,25 eura što se odnosi na Rješenje kojom se tereti Društvo za naknadu u vezi promjene namjene poljoprivrednog zemljišta na što je Društvo uložilo žalbu (Bilješka 19). (vi) Tijekom 2024. godine Društvo je rashodovalo / prodalo opremu nabavne vrijednosti 65.956,90 eura. (vii) Amortizacija nekretnine, postrojenja i opreme u 2024. godini iznosi 228.345,38 eura. GODIŠNJE IZVJEŠĆE ZA 2024. GODINU www.jadroagent.hr 43 Bilješka 9. ULAGANJA U NEKRETNINE Ulaganja u nekretnine iskazana su kako slijedi: 2023. godina ULAGANJA U NEKRETNINE EUR Naziv Zemljište Građevinski Ulaganja u UKUPNO objekti nekretnine - ulaganja u NABAVNA VRIJEDNOST priprema nekretnine Početni saldo 01.01.2023 301.134,62 2.795.724,67 0,00 3.096.859,29 Donosi, prijenosi, ispravci 10.997,16 225.261,94 0,00 236.259,10 Rashod, manjkovi i prodaja 0,00 -20.045,82 0,00 -20.045,82 STANJE 31.12.2 023. 312.131,78 3.000.940,79 0,00 3.313.072,57 ISPRAVAK VRIJEDNOSTI Početni saldo 01.01.2023. 0,00 2.481.781,68 0,00 2.481.781,68 Donosi, prijenosi, ispravci 0,00 200.759,60 0,00 200.759,60 Obračunata amortizacija i vrijed. usklađenje 0,00 78.782,56 0,00 78.782,56 Ispravak vrij. rashodovanih sredstava 0,00 -20.045,82 0,00 -20.045,82 STANJE 3 1.12.2 023. 0,00 2.741.278,02 0,00 2.741.278,02 SADAŠNJA VRIJEDNOST STANJE 0 1.01 .2 023. 301.134,62 313.942,99 0,00 615.077,61 STANJE 3 1.12 .2 023. 312.131,78 259.662,77 0,00 571.794,55 2024. godina ULAGANJA U NEKRETNINE Naziv Zemljište Građevinski Ulaganja u UKUPNO EUR objekti nekretnine - ulaganja u NABAVNA VRIJEDNOST priprema nekretnine Početni saldo 01.01.2024. 312.131,78 3.000.940,79 0,00 3.313.072,57 STANJE 3 1.12 .20 24. 312.131,78 3.000.940,79 0,00 3.313.072,57 ISPRAVAK VRIJEDNOSTI Početni saldo 01.01.2024. 0,00 2.741.278,02 0,00 2.741.278,02 Obračunata amortizacija i vrijed. usklađenje 0,00 64.708,67 0,00 64.708,67 STANJE 3 1.12 .20 24. 0,00 2.805.986,69 0,00 2.805.986,69 SADAŠNJA VRIJEDNOST STANJE 0 1.01 .20 24. 312.131,78 259.662,77 0,00 571.794,55 STANJE 3 1.12 .20 24. 312.131,78 194.954,10 0,00 507.085,88 (i) Kao ulaganja u nekretnine iskazuju se nekretnine – prostori koje Društvo u cijelosti daje u zakup. U zakupu su prostor u Kopru, Zagrebu, Bakru, Splitu i Pločama. GODIŠNJE IZVJEŠĆE ZA 2024. GODINU www.jadroagent.hr 44 (ii) Pored navedenog, Društvo iznajmljuje i dio poslovne zgrade u Rijeci i Zadru što se ne iskazuje kao ulaganje u nekretnine sukladno MRS 40.10. (iii) Amortizacija ulaganja u nekretnine u 2024. godini iznosi 64.708,67 eura. Bilješka 10. ULAGANJA U UDJELE UNUTAR GRUPE Za potrebe operativnog poslovanja u novoizgrađenom logističkom centru na Kukuljanovu Društvo je dana 9. kolovoza 2024. godine temeljem Rješenja Trgovačkog suda u Rijeci, posl.br. Tt-24/6117 osnovalo trgovačko društvo JADROAGENT LOGISTIKA d.o.o., Rijeka, Trg Ivana Koblera 2, upisano pod matičnim brojem subjekta MBS 040473371, OIB 50608301662. Jedini osnivač novoosnovanog Društva je JADROAGENT d.d. koji je prije podnošenja prijave za upis osnivanja društva u sudski registar uplatio temeljni kapital u iznosu 5.000,00 eura. Društvo je osnovano uz prethodnu suglasnost Nadzornog odbora Jadroagenta sukladno čl. 31. Statuta Jadroagenta. Pretežita djelatnost Društva je 52.10 - skladištenje robe a koju će djelatnost Društvo obavljati u Logističkom centru koji je Jadroagent izgradio na području Industrijske zone Kukuljanovo. EUR 01.01.2024. Povećanje Smanjenje 31.12.2024. Udio u vlasništvu 0,00 5.000,00 0,00 5.000,00 100% 0,00 5.000,00 0,00 5.000,00 Naziv društva Jadroagent logistika d.o.o. UKUPNO Jadroagent d.d. nije sastavio konsolidirane financijske izvještaje za 2024. godinu obzirom je logistički centar započeo s radom sredinom siječnja 2025. godine te se u 2024. godini nisu dogodile značajne promjene koje bi mogle utjecati na konsolidirani financijski rezultat (Bilješka 23/i/). Temeljem članka 19. stavak 8. Zakona o računovodstvu (NN 85/24, 145/24) godišnji konsolidirani financijski izvještaji ne trebaju uključivati financijski položaj i uspješnost poslovanja društva kćeri koja pojedinačno ili skupno nisu značajna za godišnje konsolidirane financijske izvještaje grupe, osim ako standardi financijskog izvještavanja ne propisuju drukčije. Obavijest o osnivanju povezanog društva javno je objavljena. Bilješka 11. ULAGANJA OBRAČUNATA METODOM UDJELA Ulaganja obračunata po metodi udjela (Bilješka 31) iskazana su: EUR 01.01.2024. Povećanje Smanjenje 31.12.2024. Udio u vlasništvu 175.869,68 55.532,75 50.108,84 181.293,59 50% 175.869,68 55.532,75 50.108,84 181.293,59 Naziv društva Atlantagent d.o.o. UKUPNO GODIŠNJE IZVJEŠĆE ZA 2024. GODINU www.jadroagent.hr 45 Bilješka 12. ULAGANJA U VRIJEDNOSNE PAPIRE Financijska imovina po fer vrijednosti iskazana kroz ostalu sveobuhvatnu dobit: EUR Naziv društva 01.01.2024. Povećanje Smanjenje 31.12.20 24. Udio u -Dionice društva Brodogradilište Viktor vlasništvu Lenac d.d. (VLEN) 1.110.699,72 272.803,44 0,00 1.383.503,16 1,93% -Dionice društva Končar - elektroindustrija 198.220,00 272.420,00 0,00 470.640,00 0,04% d.d. (KOEI) -Dionice društva Ericsson Nikola Tesla d.d. 141.290,00 0,00 11.005,00 130.285,00 0,05% (ERNT) -Dionice društva Hrvatski Telekom d.d. 366.775,50 173.311,50 0,00 540.087,00 0,02% (HT) UKUPNO 1.816.985,22 718.534,94 11.005,00 2.524.515,16 Ulaganja u vrijednosne papire prikazuje se na dan izvještaja i na sljedeći način: EUR Oznaka Broj dionica Nabavna vrijednost Vrijednosno usklađenje Tržišna vrijednost VLEN 324.766 434.200,23 949.302,93 1.383.503,16 KOEI 1.060 93.368,39 377.271,61 470.640,00 ERNT 710 105.945,00 24.340,00 130.285,00 HT 13.435 291.959,92 248.127,08 540.087,00 UKUPNO 925.473,54 1.599.041,62 2.524.515,16 Efekti usklađenja knjigovodstvene vrijednosti dionica na tržišnu vrijednost evidentirani su na rezervama fer vrijednosti, Bilješka 18(v). Vrijednosni papiri u portfelju Jadroagenta d.d. korišteni su kao sredstvo osiguranja prilikom ugovaranja dugoročnog kredita s komercijalnom bankom, a u svrhu izgradnje logističkog centra na Kukuljanovu (Bilješka 25/iii/). Sukladno obavijesti SKDDa o aktivnostima usklađivanja poslovanja u procesu integracije financijskog sustava RH na financijska tržišta eurozone, vrijednosni papiri u porfelju Društva preneseni su na račun investicijskog društva Privredne banke Zagreb tijekom 2024. godine. Bilješka 13. OSTALA DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA EUR Opis 01 .01 .202 4. Povećanje Smanjenje 31 .12 .202 4. Dani dugotrajni zajmovi 2.910,68 15.0 00,00 7.382,20 10.528,48 UKUPNO 2.910,68 15.000,00 7.382,20 10.528,48 GODIŠNJE IZVJEŠĆE ZA 2024. GODINU www.jadroagent.hr 46 Ostala dugotrajna financijska imovina odnosi se na dugotrajni dio zajmova zaposlenicima. Zajmovi zaposlenicima osigurani su u vidu osobnog jamstva (jamac platac). Kratkotrajni dio zajma iskazan je u iznosu od 3.906,11 eura (Bilješka 16). Bilješka 14. POTRAŽIVANJA OD KUPACA I OSTALA POTRAŽIVANJA OPIS Bilješka 31.12.2023. 31 .12.2024. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe (i) 0,00 846,75 Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom (ii) 1.437,50 1.437,50 Potraživanja od kupaca - u zemlji 1.273.325,49 1.068.423,63 - u inozemstvu 2.184.221,07 2.384.744,50 - ispravak vrijednosti -90.102,03 -114.234,22 Ukupno potraživanja od kupaca (iii) 3.367.444,53 3.338.933,91 Potraživanja za ostale poreze i javna davanja (iv) 99.832,07 144.994,90 Ostala potraživanja (v) 180.640,76 78.204,56 Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi (vi) 25.416,62 39.605,12 UKUPNO 3.674.771,48 3.604.022,74 (i) Potraživanja od poduzetnika unutar grupe odnosi se na potraživanje prema novoosnovanom društvu JADROAGENT LOGISTIKA d.o.o. za kamate po pozajmici, troškove računovodstvenih usluga, parkinga i mobitela. (ii) Potraživanje od društava povezanih sudjelujućim interesom iskazana su u iznosu od 1.437,50 eura te se u cijelosti odnose na društvo ATLANTAGENT d.o.o. (iii) U strukturi potraživanja, potraživanja od kupaca čine najznačajniji dio. Za komitente kod kojih postoji rizik naplate izvršen je ispravak vrijednosti terećenjem troška u visini rizika. Na 31.12.2024. godine ukupni evidentirani ispravak vrijednosti potraživanja od komitenata u zemlji i inozemstvu iznosi 114.234,22 eura te je isti od kraja prethodnog razdoblja povećan za vrijednosno usklađenje i proveden u 2024. godini u iznosu od 31.846,26 eura (Bilješka 28/v/), te umanjen za 7.714,07 eura po osnovu raznih usklađenja (naplata, tečajne razlike). (iv) Potraživanja za ostale poreze i javna davanja iskazana su u iznosu 144.994,90 eura i u najvećem dijelu odnose se na potraživanja za PDV u iznosu 137.724,95 eura. (v) Ostala potraživanja u iznosu od 78.204,56 eura najvećim dijelom se odnose na potraživanja po započetim poslovima agenture i otpremništva 66.622,30 eura te potraživanja za dane avanse 10.065,30 eura koja se najvećim dijelom odnose na depozite po ugovorima. (vi) Ova bilančna pozicija sadrži isplaćene troškove koji trebaju teretiti 2025. godinu u iznosu 39.605,12 eura (prethodne godine 25.416,62 eura i isti su najvećim dijelom ukinuti u 2024. godini). GODIŠNJE IZVJEŠĆE ZA 2024. GODINU www.jadroagent.hr 47 Bilješka 15. ZAJMOVI PODUZETNICIMA UNUTAR GRUPE Kratkotrajna financijska imovina iskazana na dan Bilance odnosi se na: EUR OPIS 31.12.202 3. 31.12 .20 24. Zajmovi poduzetnicima unutar grupe 0,00 100.000,00 UKUPNO 0,00 100.000,00 Zajam poduzetnicima unutar grupe odnosi se na zajam koje je odobren novoosnovanom društvu JADROAGENT LOGISTIKA d.o.o. za početnu likvidnost u prvom mjesecu poslovanja. Kamate na zajam poduzetniku unutar grupe obračunavaju se u skladu s Odlukom o kamatnim stopama na zajmove između povezanih osoba NN 114/23 iz čl.14. st 3 Zakona o porezu na dobit. Bilješka 16. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA EUR OPIS 31.1 2.2023. 31.12.202 4. Dani depoziti 1.542.986,43 0,00 Dani zajmovi u zemlji 126.671,49 123.906,11 Ispravak vrijednosti danim pozajmica u zemlji 0,00 -120.000,00 UKUPNO 1.669.657,92 3.906,11 Depoziti koji su bili oročeni na koncu 2023. godine nakon isteka oročenja preneseni su na novac u banci. Dani zajmovi u zemlji odnose se manjim dijelom na zajmove zaposlenicima dok se većim dijelom odnosi na zajam prema poslovnom partneru koji je zbog dugotrajne blokade računa otvorio stečajni postupak. U skladu s navedenim izvršen je ispravak vrijednosti pozajmice (Bilješka 28/vi/). Bilješka 17. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI Novčana sredstva odnose se na sredstva u eurima i devizna sredstva na transakcijskim računima i u blagajni koja na 31.12.2024. godine ukupno iznose 6.458.891,51 eura (prethodne godine 5.089.790,51 eura) ), a prikazuju se na sljedeći način: EUR 31 .12.2023. 31.12.2024. Novac u banci - EUR 4.989.576,60 6.383.417,49 Novac u banci - ostale valute 97.100,94 72.119,24 Novac u blagajni 3.112,97 3.354,78 UKUPNO 5.089.790,51 6.458.891,51 GODIŠNJE IZVJEŠĆE ZA 2024. GODINU www.jadroagent.hr 48 Bilješka 18. KAPITAL EUR Bilješk OPIS 01.01.2024. Povećanje Smanjenje 31.12. 2024. Temeljni (upisani) kapital (i) a 6.650.700,00 0,00 0,00 6.650.700,00 Kapitalne rezerve (ii) 1.677.104,71 0,00 -43.926,83 1.633.177,88 Zakonske rezerve (iii) 332.535,00 0,00 0,00 332.535,00 Ostale rezerve (iv) 142.926,22 55.750,41 -50.108,84 148.567,79 Rezerve fer vrijednost (v) 891.511,68 707.529,94 -287.827,49 1.311.214,13 Zadržana dobit (vi) 1.338.897,16 1.674.817,95 -1.496.735,41 1.516.979,70 Dobit tekuće godine (vi) 1.580.782,28 1.551.362,22 -1.580.782,28 1.551.362,22 UKUPNO KAPITAL 12.614.457,05 3.989.460,52 -3.459.380,85 13.144.536,72 (i) Temeljni (upisani) kapital Tijekom 2024. godine na poziciji temeljnog kapitala nisu evidentirane promjene. Usklađenje temeljnog kapitala Društva izvršeno je prethodne godine i to odlukom Glavne skupštine koja je održana 12. travnja 2023. godine jednoglasno je prihvaćen prijedlog Uprave i Nadzornog odbora da se radi usklađenja zahtjevima konverzije kune u euro prema Zakonu o uvođenju eura kao službene valute u Republici Hrvatskoj, odnosno Zakona o trgovačkim društvima, poveća temeljni kapital Društva. Radi očuvanja članskih prava u Društvu, a koji otpadaju na svaku pojedinu dionicu, temeljni kapital povećavan je s iznosa od 6.620.246,86 eura za iznos od 30.453,14 eura na iznos od 6.650,700,00 eura. Povećanje temeljnog kapitala provelo se iz rezervi kapitala (kapitalne rezerve). (ii) Kapitalne rezerve Kapitalne rezerve nastale su smanjenjem temeljnog kapitala 2009. godine i prodajom vlastitih dionica iznad troška stjecanja u ranijim razdobljima. Na ovoj poziciji iskazane su također i kapitalne rezerve koje su u ranijim godinama bile iskazane na poziciji revalorizacijskih rezervi, a nastale su temeljem obveze zakonske revalorizacije u inflatornim uvjetima 1993. godine. Odlukom Izvanredne Glavne Skupštine održane 22. srpnja 2019. izglasano je da se revalorizacijske rezerve iz 1993. godine evidentirane u okviru kapitalnih rezervi, raspoređuju na zadržanu dobit. Efekt revalorizacije amortizirane ili otuđene imovine koja se rasporedila na zadržanu dobit u 2024. godini iznosila je 43.926,83 eura. (iii) Zakonske rezerve Sukladno Zakonu o trgovačkim društvima, članak 222., zakonske rezerve u iznosu 332.535,00 eura zadovoljavaju uvjet od 5 posto temeljnog kapitala Društva. (iv) Ostale rezerve Ostale rezerve odnose se na udio u dobiti pridruženog društva koja nije raspoloživa za isplatu na dan Bilance (123.106,38 eura) kao i rezerve formirane temeljem više ostvarenih prihoda od troškova umanjenih za pripadajući porez na dobit od iznajmljivanja poslovnog prostora u Sarajevu, Bosna i Hercegovina (25.461,41 eura). GODIŠNJE IZVJEŠĆE ZA 2024. GODINU www.jadroagent.hr 49 (v) Rezerve fer vrijednosti Rezerve fer vrijednosti na kraju 2024. godine iskazne su u iznosu od 1.311.214,13 eura (na kraju 2023. godine 891.511,68 eura). ). U okviru rezerve fer vrijednosti iskazuju se vrijednosna usklađenja po osnovu ulaganja u vrijednosne papire koje na dan bilanciranja iznose 1.599.041,62 eura (Bilješka 12) i umanjena su za pripadajuću odgođenu poreznu imovinu u iznosu od 287.827,49 eura. (vi) Zadržana dobit i dobit tekuće godine Na kraju 2024. godine zadržana dobit povećana u odnosu na prethodnu godinu te iznosi 1.516.979,70 eura, dok je dobit tekuće godine iskazana u iznosu od 1.551.362,22 eura. Tijekom 2024. godine osim rasporeda dobiti i dobiti tekuće godine na ovu poziciju utjecala je i odluka o isplati dividende u iznosu od 1.440.985,00 eura. Bilješka 19. REZERVIRANJA EUR 31.1 2.20 23. 31.12 .20 24. - Rezerviranje za radni spor 11.370,47 12.617,82 Dugoročna rezerviranja 11.370,47 12.617,82 - rezviranja za godišnje odmore 140.510,63 153.252,93 - rezerviranje za upravni spor 0,00 51.613,25 Kratkoročna rezerviranja 140.510,63 204.866,18 Bilješka 20. DUGOROČNA KAMATONOSNA ZADUŽENJA Promjene na poziciji dugoročnih kamatonosnih zaduženja prikazuju se na sljedeći način: EUR 31.12 .2023. 31.12.2024 Stanje 01.01. 0,00 3.127.484,96 Povećanje 3.127.484,96 6.872.515,04 Smanjenje 0,00 291.666,72 Stanje 31.12. 3.127.484,96 9.708.333,28 Kratkoročni dio 291.666,72 833.333,40 Dugoročni dio 2.835.818,24 8.874.999,88 Dospijeva 2-5 godina 2.835.818,24 3.333.332,80 Dospijeva više od 5 godina 0,00 5.541.667,08 GODIŠNJE IZVJEŠĆE ZA 2024. GODINU www.jadroagent.hr 50 Ukupno iskazane dugoročne obveze po osnovu kredita na dan 31. prosinca 2024. godine iznose 8.874.999,88 eura. Od ukupno iskazane obveze na obveze koje dospijevaju u razdoblju od 2026. do 2029. godine otpada iznos od 3.333.332,80 eura, u razdoblju od 2029. do 2035. godine iznos od 5.541.667,08 eura dok se na obveze koje dospijevaju u 2025. godini odnosi 833.3330,40 eura (Bilješka 22/vii/). (i) U rujnu 2023. godine Društvo je sklopilo ugovor o dugoročnom kreditu s komercijalnom bankom radi izgradnje i opremanja logističkog centra na Kukuljanovu. Glavnica kredita se otplaćuje u eurima, i to u 144 uzastopnih, jednakih rata koje dospijevaju zadnji dan svakog mjeseca, od kojih je prva dospjela 31.01.2024. godine, a zadnja 31.12.2035. godine. Na iskorišteni iznos kredita, počevši od prvog korištenja kredita obračunava se redovna fiksna kamata. Navedeni kredit je osiguran pravom zaloga na nekretninama i vrijednosnim papirima te izdanim zadužnicama (Bilješka 8 i 12). Obveza po osnovu kredita s komercijalnom bankom na dan bilanciranja iskazana je u iznosu od 3.208.333,28 eura. (ii) U tijeku 2023. godine Društvo je sklopilo s Hrvatskom bankom za obnovu i razvitak ugovor o kreditu za financiranje logističkog centra na Kukuljanovu s rokom korištenja do 31.12.2024. Glavnica kredita se otplaćuje u 144 jednake uzastopne mjesečne rate, od kojih prva dospijeva na naplatu 31.01.2025. godine, a zadnja 31.12.2036. godine. Redovna fiksna kamata djelomično je subvencionirana od strane Europske unije i obračunava se na iznos iskorištene, a nedospjele glavnice kredita godišnje fiksno, dok se u razdoblju korištenja kredita (interkalarna kamata) obračunava i naplaćuje kvartalno i na zadnji dan razdoblja korištenja kredita. Navedeni kredit je osiguran pravom zaloga na nekretnini te izdanim zadužnicama (Bilješka 8 i 12). Obveza po osnovu kredita s HBOR na dan bilanciranja iskazana je u iznosu od 6.500.000,00 eura. Kredit je odobren u okviru Nacionalnog plana oporavka i otpornosti (NPOO) “Financira Europska unija – NextGenerationEU. Izneseni stavovi i mišljenja samo su autorova i ne odražavaju nužno službena stajališta Europske unije ili Europske komisije. Ni Europska unija ni Europska komisija ne mogu se smatrati odgovornima za njih.“ Bilješka 21. OBVEZE ZA NAJMOVE Društvo je u 2023. godini sklopilo ugovor o dugoročnom zakupu poslovnog prostora s Lukom Split, a koji se prema MSFI 16 – Najmovi, priznaje kao imovina s pravom korištenja (Bilješka 8). Na dugoročnim obvezama temeljem najma iskazan je iznos od 115.293,23 eura, dok je kratkoročno dospijeće obveza po MSFI 16 iskazano na poziciji kratkoročne obveze temeljem najma u iznosu od 11.650,88 eura. GODIŠNJE IZVJEŠĆE ZA 2024. GODINU www.jadroagent.hr 51 Bilješka 22. OBVEZE PREMA DOBAVLJAČIMA I OSTALE OBVEZE OPIS Bilješka 31.12.2023. 31.12.2024. Obveze prema dobavljačima (i) 2.685.971,37 4.177.733,49 Obveze prema zaposlenicima (ii) 372.461,61 398.188,97 Obveze za porez na dobit (iii) 48.198,04 45.794,77 Obveze za ostale poreze i javna davanja (iv) 276.118,68 291.752,23 Obveze s osnove udjela u rezultatu (v) 105.032,24 116.058,69 Obveze za primljene predujmove (vi) 375.986,22 511.892,24 Kratkoročna kamatonosna zaduženja (vii) 291.666,72 833.333,40 Ostale kratkoročne obveze (viii) 15.551,94 29.575,11 UKUPNO 4.170.986,82 6.404.328,90 EUR (i) Na poziciji obveze prema dobavljačima (4.177.733,49 eura) veći dio obveza se odnosi na agencijske usluge (2 milijuna eura) koje se izmiruju po naplati potraživanja od domaćih i stranih brodara, a značajne su i obveze po osnovi vozarina i otpremništva. Osim toga, obveze prema dobavljačima obuhvaćaju i obveze prema izvođačima građevinskih radova na novom logističkom centru (963.421,46 eura). (ii) Obveze prema zaposlenicima (398.188,97 eura) najvećim dijelom odnose se na obračunatu plaću za prosinac 2024. godine isplaćenu u siječnju 2025. godine te stimulativni dio plaće koja će se isplatiti u 2025. godini. (iii) Obveza za porez na dobit (45.794,77 eura) odnosi se na obvezu akontacije poreza na dobit za prosinac 2024. godine koja je plaćena u siječnju 2025. godine te na obvezu poreza na dobit po konačnom obračunu. (iv) Obveze za ostale poreze i javna davanja (291.752,23 eura) najvećim dijelom se odnose na poreze i doprinose iz i na plaću za prosinac 2024. godine, te stimulativni dio plaće. Obveze za poreze i doprinose uredno se podmiruju. (v) Obveze s osnove udjela u rezultatu odnose se na neisplaćenu dividendu nasljednicima pokojnih dioničara koja će se isplatiti po okončanju ostavinskih rasprava u iznosu 116.058,69 eura. (vi) Obveze za primljene predujmove u visini od 511.892,24 eura u najvećem dijelu čine iznosi primljeni od inozemnih korisnika agencijskih usluga, a položeni na agencijski račun kod banaka. Po isplovljenju broda iz luke ispostavljaju se obračuni koji obuhvaćaju račune za sve usluge dobavljača i proviziju agenta te se primljenim predujmovima podmiruju potraživanja po finalnim obračunima otpreme. (vii) Kratkoročna kamatonosna zaduženja u iznosu 833.333,40 eura odnose se na obvezu kredita prema bankama koja dospijeva u 2025. godini (Bilješka 20). (viii) Ostale kratkoročne obveze u iznosu 29.575,11 eura najvećim se dijelom odnose na započete poslove u otpremništvu te obveze s osnove kreditnih kartica. GODIŠNJE IZVJEŠĆE ZA 2024. GODINU www.jadroagent.hr 52 Bilješka 23. TRANSAKCIJE S POVEZANIM STRANKAMA Sukladno MRS-u 24 i članku 263 e Zakona o trgovačkim društvima, Društvo objavljuje transakcije s povezanim strankama i to: (i) Poduzetnici unutar grupe EUR OPIS 01.01 .2 024. Povećanje Smanjenje 31 .12 .202 4. ULAGANJA U UDJELE UNUTAR GRUPE Jadroagent logistika d.o.o. 0,00 5.000,00 0,00 5.000,00 POTRAŽIVANJA Jadroagent logistika d.o.o. 0,00 14.118,39 -13.271,64 846,75 OBVEZE Jadroagent logistika d.o.o. 0,00 0,00 0,00 0,00 ZAJMOVI Jadroagent logistika d.o.o. 0,00 100.000,00 0,00 100.000,00 Prihodi ostvareni temeljem poslovanja s društvom Jadroagent logistika d.o.o. iznose 13.024,85 eura, a ostvareni su temeljem prodaje dugotrajne materijalne imovine, računovodstvenih usluga te temeljem kamata na pozajmicu. Društvo za 2024. godinu ne sastavlja konsolidirane financijske izvještaje (Bilješka 10). (ii) Društvo povezano sudjelujućim interesom – pridruženo društvo EUR OPIS 01.01 .2024. Povećanje Smanjenje 31.1 2.202 4. POTRAŽIVANJA Atlantagent d.o.o. 1.437,50 17.250,00 -17.250,00 1.437,50 OBVEZE Atlantagent d.o.o. 0,00 0,00 0,00 0,00 Prihodi ostvareni temeljem poslovanja s povezanim društvom Atlantagent d.o.o. iz Dubrovnika iznose 51.792,90 eura, a ostvareni su temeljem poslova prihvata i otpreme brodova te računovodstvenih usluga. Tijekom 2024. godine Društvo je iskazalo i prihode od udjela u dobiti od ulaganja u pridruženo društvo metodom udjela u iznosu od 55.532,75 eura te je primilo udio u dobiti iz prethodnih godina u iznosu od 50.108,54 eura. (iii) Troškovi naknada isplaćenih članovima Uprave i Nadzornog odbora u tijeku godine: - Uprave po osnovu bruto plaće iznose 163.019,43 eura - Uprava i Nadzorni odbor po osnovu isplaćene dividende iznose 158.848,00 eura - naknade isplaćene Nadzornom odboru po osnovu bruto naknade za članstvo iznose 148.029,19 eura GODIŠNJE IZVJEŠĆE ZA 2024. GODINU www.jadroagent.hr 53 Bilješka 24. FINANCIJSKI INSTRUMENTI I UPRAVLJANJE RIZICIMA Financijski instrument je svaki ugovor uslijed kojeg nastaje financijska imovina jednog subjekta i financijska obveza ili vlasnički instrument drugog subjekta. Sukladno usvojenoj računovodstvenoj politici Društvo objavljuje sljedeće kategorije financijskih instrumenata: OPIS 31.12.2 024. % Imov./ Obveze Financijska imovina 6.458.891,51 63,53% Zajmovi i potraživanja 3.707.928,85 36,47% UKUPNO 10.166.820,36 100,00% Kratkoročne obveze 6.620.845,96 100,00% UKUPNO 6.620.845,96 100,00% U nastavku su objavljeni svi značajniji rizici vezani uz navedene financijske instrumente, kao i način upravljanja svim značajnijim rizicima. a) Kreditni rizik Kreditni rizik je rizik da jedna strana koja sudjeluju u financijskom instrumentu neće ispuniti svoje obveze i time uzrokovati gubitak drugoj strani. U nastavku su iskazani financijski instrumenti kod kojih je moguća pojava kreditnog rizika: 31.12.2 024. UKUPNO OPIS 0-30 do 60 do 365 preko 365 Financijska imovina 6.562.797,62 6.562.797,62 0,00 0,00 0,00 Potraživanja od kupaca u zemlji i inozemstvu 3.341.218,16 2.523.354,91 417.632,07 398.927,63 1.303,55 Potraživanja za ostale poreze i javna davanja 144.994,90 144.994,90 0,00 0,00 0,00 Ostala potraživanja 78.204,56 78.204,56 0,00 0,00 0,00 Plaćeni troškovi budućeg razdoblja 39.605,12 39.605,12 0,00 0,00 0,00 UKUPNO 10.166.820,36 9.348.957,11 417.632,07 398.927,63 1.303,55 Potraživanja po dospjelosti u EUR po danima Postojeća potraživanja i zajmovi prate se od strane Uprave te se procjenjuje ispravak vrijednosti za nenaplativa potraživanja prema pojedinačnoj analizi svakog kupca. Društvo upravlja kreditnim rizicima uzimajući kolaterale radi osiguranja naplate. U dijelu potraživanja nastalih u tuđe ime i za tuđi račun, Društvo se štiti naplatom avansnih pologa. Osim navedenoga, Društvo provodi politiku analize boniteta poslovnih partnera prije stupanja u poslovne odnose. Društvo u pravilu nema poslovne odnose s potencijalnim partnerima koji se ocjenjuju kao rizični. Temeljem navedenoga, usprkos prilično visokim iznosima financijskih instrumenata kod kojih se može pojaviti kreditni rizik, Društvo procjenjuje kreditni rizik kao nizak. GODIŠNJE IZVJEŠĆE ZA 2024. GODINU www.jadroagent.hr 54 b) Rizik likvidnosti Rizik likvidnosti je rizik od poteškoća s kojima se Društvo može susresti u prikupljanju sredstava za podmirivanje obveza povezanih s financijskim instrumentima. Društvo upravlja rizikom likvidnosti neprekidnim praćenjem predviđenih i stvarnih novčanih tokova. Na likvidnost utječe i otplata kredita za izgradnju logističkog centra, a osigurana je instrumentima osiguranja danih bankama. U tabeli u nastavku daje se usporedni pregled kratkotrajne imovine i kratkoročnih obveza: EUR OPIS 31.1 2.20 23. 31.12.2 024. Kratkotrajna potraživanja 3.674.771,48 3.604.022,74 Kratkotrajna financijska imovina 1.669.657,92 103.906,11 Novac na računima i u blagajni 5.089.790,51 6.458.891,51 UKUPNO 10.434.219,91 10.166.820,36 Kratkoročne obveze 4.322.766,98 6.620.845,96 NETO KRATKOTRAJNA LIKVIDNA IMOVINA 6.111.452,93 3.545.974,40 KOEFICIJENT TEKUĆE LIKVIDNOSTI 2,41 1,54 Koeficijent tekuće likvidnosti iznosi 1,54. Razlog pada koeficijenta je investicija u novi logistički centar te početak otplate kredita za financiranje dijela investicije. Na datum bilance ukupne obveze prema dobavljačima za investicije i pripadajuće obveze prema bankama iznose 2.046.812,87 eura. Međutim, Društvo ne očekuje probleme s likvidnošću u narednom razdoblju. Temeljem navedenoga, rizik likvidnosti se ocjenjuje kao srednji. c) Tržišni rizik Budući da Društvo posluje na međunarodnim tržištima i značajan dio prihoda ostvaruje u inozemstvu, tržišni rizik je važan. Tržišni rizik obuhvaća valutni (tečajni) rizik, kamatni rizik i ostale cjenovne rizike. GODIŠNJE IZVJEŠĆE ZA 2024. GODINU www.jadroagent.hr 55 d) Valutni rizik Stanje imovine, obveza i kapitala na dan 31.12.2024. po valutama donosimo u nastavku: Analizom osjetljivosti prema navedenim varijablama pod pretpostavkom promjene tečaja +/- 5 posto iskazuju se sljedeći efekti: EUR OPIS Efekt promjene tečaja +5% Efekt promjene tečaja -5% u EUR u EUR Efekt promjena na pozicijama aktive 172.356,80 -172.356,80 Efekt promjena na pozicijama pasive -14.394,25 14.394,25 Neto efekt u Bilanci 157.962,55 -157.962,55 Temeljem navedenog, Društvo procjenjuje valutni rizik u slučaju promjene tečaja eura u odnosu na inozemne valute iz razloga što je dio financijske imovine, novca i novčanih ekvivalenata iskazan u inozemnoj valuti (američkom dolaru USD i britanskoj funti GBP). Osim toga, treba uzeti u obzir da je značajan dio prihoda vezan uz cjenike u stranoj valuti, koje nije moguće znatnije korigirati. Društvo je u mogućnosti aktivno upravljati ovim rizikom budući da odnosna financijska imovina u stranoj valuti ili vezana za istu nije imobilizirana na dulji rok, i može se brzo konvertirati u slučaju negativnog trenda kretanja tečaja valuta. Prilikom Bilanciranja sva devizna potraživanja i obveze u USD i GBP usklađene su na referentni tečaj HNB koji je usuglašen s ESB na dan 31.12.2024. godini te koji iznosi 1 USD = 1,0444 EUR i 1 GBP = 0,82950 EUR. S tog temelja valutni rizik se procjenjuje kao nizak, osobito nakon ulaska Republike Hrvatske u euro područje odnosno uvođenjem eura kao nacionalne valute. Može se zaključiti da su mogući negativni učinci tečaja ali isti ne mogu značajnije utjecati na financijsko stanje i uspješnost Društva. Opis EUR USD/GBP u EUR UKUPNO Kratkotrajna imovina 6.719.684,45 3.447.135,91 10.166.820,36 Dugotrajna imovina 18.889.300,74 0,00 18.889.300,74 Ukupno imovina 25.608.985,19 3.447.135,91 29.056.121,10 Kratkoročne obveze 6.332.961,02 287.884,94 6.620.845,96 Dugoročne obveze 9.290.738,42 0,00 9.290.738,42 Ukupno obveze 15.623.699,44 287.884,94 15.911.584,38 Kapital - Neto imovina 9.985.285,75 3.159.250,97 13.144.536,72 GODIŠNJE IZVJEŠĆE ZA 2024. GODINU www.jadroagent.hr 56 e) Kamatni rizik Rizik kamatnih stopa je rizik da će troškovi kamata na financijske instrumente biti promjenjivi tijekom razdoblja. Sva ugovorena kreditna zaduženja za izgradnju logističkog centra vezana su uz primjenu fiksne kamatne stope te je stoga rizik promjene preostalih kamatnih stopa materijalno bez većeg značaja na financijsko stanje i uspješnost Društva. f) Ostali cjenovni rizici U ostale rizike spadaju rizici fluktuacije fer vrijednost ili budućih novčanih tokova po financijskim instrumentima zbog promjene tržišnih cijena. Budući Društvo posluje na tržištu na kojem su cijene usluga podložne promjenama, a obujam poslovnih aktivnosti ovisi znatnim dijelom i o eksternim faktorima, Društvo je izloženo ovom riziku. U slučaju eventualne značajne promjene cijena na tržištu koje bi dovele do pada cijena i prihoda Društva, Društvo je u mogućnosti upravljati tim rizikom smanjenjem varijabilnog dijela troškova. Bilješka 25. INFORMACIJE O KLJUČNIM PRETPOSTAVKAMA U VEZI S BUDUĆNOŠĆU POSLOVANJA TE PROCJENA NEIZVJESNOSTI KOJE NA DATUM BILANCE STVARAJU RIZIK (i) Nepredviđene obveze Protiv Društva na datum bilance vodi se jedan spor za koji je Društvo rezerviralo sredstva. (ii) Procjena neizvjesnosti neograničenosti vremena poslovanja Društvo ove financijske izvještaje izrađuje i daljnje poslovanje temelji na pretpostavci neograničenosti vremena poslovanja. Procjena Društva je da ne postoji niti jedan faktor koji bi ukazivao na moguću neizvjesnost vezano uz pretpostavku neograničenosti vremena poslovanja. (iii) Obveze po izdanim garancijama, dana jamstva, hipoteke i sl. Društvo je izdalo bankovne garancije neophodne za obavljanje poslova otpremništva u iznosu od 2 milijuna eura. U svrhu izgradnje logističkog centra provedena su založna prava na nekretninama u Zagrebu, Dubrovniku i logističkom centru na Kukuljanovu čija knjigovodstvena vrijednost na dan 31.12.2024. godine iznosi 14.284.955,52 eura. Društvo je kao osiguranje kredita dalo i založno pravo na dionicama u vlasništvu društva čija knjigovodstvena vrijednost na dan 31.12.2024. godine iznosi 2.524.515,16 eura. GODIŠNJE IZVJEŠĆE ZA 2024. GODINU www.jadroagent.hr 57 (iv) Utjecaj vojnih sukoba Na poslovanje Društva u 2024. godini utjecali su i vojni sukobi u Ukrajini te sukob u Izraelu i Gazi koji sa svojim širenjem na zonu Crvenog mora utječe na plovidbu kroz Sueski kanal i time direktno utječe tj. otežava trgovinski put za Europu. Sukob u Ukrajini donio je velike poremećaje na tržištu dobara, posebno u prometu energenata i žitarica, ali se situacija na tim tržištima polako stabilizira. U ovom trenutku Društvo ne može sa sigurnošću procijeniti njihov utjecaj na buduće poslovanje Društva. Temeljem poslovnih planova, te sklopljenih ugovora sa poslovnim partnerima procjenjuje se kako će Društvo u narednom periodu nastaviti s uspješnim poslovanjem. Bilješka 26. ZARADA PO DIONICI EUR OPIS Razdoblje 31.12.2023. Razdoblje 31.12.2 024. Dobit razdoblja 1.580.782,28 1.551.362,22 Ukupan broj izdanih dionica (kom) 12 mj 110.845 12 mj 110.845 Zarada po dionici 14,26 14,00 GODIŠNJE IZVJEŠĆE ZA 2024. GODINU www.jadroagent.hr 58 RAČUN DOBITI I GUBITKA ZA RAZDOBLJE OD 01. SIJEČNJA – 31. PROSINCA 2024. Bilješka 27. UKUPNI POSLOVNI PRIHODI Prihodi su ostvareni po slijedećim vrstama: OPIS 2023. 2024. EUR Prihodi iz redovnih djelatnosti na domaćem tržištu 2.450.249,44 2.511.771,55 Prihodi iz redovnih djelatnosti na inozemnom tržištu 3.620.613,40 3.871.272,87 Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe 0,00 12.325,87 Ostali poslovni prihodi 905.882,28 901.071,74 UKUPNO 6.976.745,12 7.296.442,03 (i) Najveći dio poslovnih prihoda čine prihodi iz djelatnosti sektora otpremništva, poslova operative – agencijskog poslovanja i charteringa. Domaći Inozemni Domaći Inozemni Chartering 194.423,31 334.747,87 169.455,27 308.257,53 Agencijske usluge (operativa) 653.821,89 1.627.125,78 785.117,06 1.790.135,76 Sektor otpremništva 1.585.575,09 1.657.289,48 1.546.235,73 1.768.420,04 Bunkering 16.429,15 1.450,27 10.963,49 4.459,54 UKUPNO 2.450.249,44 3.620.613,40 2.511.771,55 3.871.272,87 2023. EUR 2024. EUR OPIS U 2024. godini prihodi ostvareni iz redovnih djelatnosti u iznosu od 7.296.442,03 su za 5 posto viši u odnosu na 2023. godinu. (ii) Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe u iznosu 12.325,87 eura (Jadroagent logistika d.o.o.) odnose se na prihode temeljem prodaje dugotrajne imovine, prihode od računovodstvenih usluga te financijske prihode. (iii) Ostali poslovni prihodi iznose 901.071,74 eura, a najveći dio ostalih poslovnih prihoda odnosi se na: - prihode od zakupa poslovnih prostora u iznosu 662.325,45 eura, uključujući i prefakturirane troškove (prethodne godine 588.775,33 eura), - prihode od ukidanja rezerviranja za neiskorištene godišnje odmore u iznosu 140.510,63 eura (prethodne godine 144.038,08 eura) - prihode temeljem naknada šteta primljenih od osiguravajućih kuća u iznosu 15.040,77 eura. GODIŠNJE IZVJEŠĆE ZA 2024. GODINU www.jadroagent.hr 59 Bilješka 28. UKUPNI POSLOVNI RASHODI EUR OPIS 2 023. 2024. Troškovi sirovina i materijala 37.969,66 34.843,37 Troškovi usluga (i) 721.012,64 703.714,88 Troškovi osoblja (ii) 3.683.391,61 4.125.888,85 Amortizacija (iii) 299.496,01 310.895,92 Ostali troškovi (iv) 440.139,02 514.280,98 Vrijednosna usklađenja (v) 7.356,07 153.232,62 UKUPNO POSLOVNI RASHODI 5.189.365,01 5.842.856,62 (i) Troškovi usluga iznose 703.714,88 eura i najvećim dijelom se odnose na troškove tekućeg održavanja u iznosu 229.392,87 eura, održavanja računalne opreme i programskih rješenja 92.226,25 eura, trošak električne energije u iznosu 146.607,36 eura te komunalne i ostale usluge u iznosu 140.274,88 eura . (ii) Troškovi osoblja sadrže plaće djelatnika, poreze i doprinose, ostala materijalna prava radnika te rezervaciju za neiskorišteni godišnji odmor kako slijedi: OPIS 2023. 2024. EUR Neto plaće 2.285.011,79 2.529.512,19 Porezi i doprinosi iz plaće 826.525,21 944.582,00 Doprinosi na bruto plaću 431.343,98 498.541,73 UKUPNO 3.542.880,98 3.972.635,92 Rezervacija za neiskorišteni godišnji odmor neto 140.510,63 153.252,93 UKUPNO TROŠKOVI OSOBLJA 3.683.391,61 4.125.888,85 (iii) Amortizacija se odnosi na amortizaciju dugotrajne imovine i u tekućoj godini iznosi 310.895,92 eura (u prethodnoj godini amortizacija je iznosila 299.496,01 eura). (iv) Ostali troškovi poslovanja u iznosu od 514.280,98 eura odnose se na intelektualne usluge, naknade članovima Nadzornog odbora, troškove reprezentacije, komunalnu naknadu, ostale doprinose, premije osiguranja i dr. Ukupna naknada revizoru za zakonsku reviziju godišnjih financijskih izvještaja Društva iznosi 10.000,00 eura. (v) Rashodi od vrijednosnog usklađenja iskazani su u iznosu 153.232,62 eura, a odnose se na ispravljena i otpisana potraživanja temeljem procjene Uprave prema saznanjima o nastalim okolnostima za umanjenjem istih (Bilješka 14/iii/ i 16). GODIŠNJE IZVJEŠĆE ZA 2024. GODINU www.jadroagent.hr 60 Bilješka 29. FINANCIJSKI PRIHODI Ukupni financijski prihodi iskazani su kako slijedi: EUR OPIS 2023. 2024. Kamatni prihodi izračunati metodom efektivne kamate 106.647,56 224.487,69 Prihodi s osnove kamata iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe 0,00 698,98 Prihodi od dividendi od nepovezanih društava 21.158,50 33.855,55 Pozitivne tečajne razlike 0,00 151.707,98 UKUPNO 127.806,06 410.750,20 Bilješka 30. FINANCIJSKI RASHODI Financijski rashodi iskazani su po slijedećim vrstama: EUR OPIS 2023. 2024. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi 2.194,96 2.136,55 Negativne tečajne razlike 44.773,69 0,00 UKUPNO 46.968,65 2.136,55 Bilješka 31. UDIO U DOBITI OD ULAGANJA U PRIDRUŽENA DRUŠTVA OBRAČUNATO METODOM UDJELA Udio u dobiti obračunat metodom udjela odnosi se na društvo Atlantagent d.o.o iz Dubrovnika (Bilješka 11); iskazan je kako slijedi: EUR OPIS 2023. 2024. Udio u dobiti od ulaganja u pridružena društva obračunato metodom udjela 47.373,04 55.532,75 UKUPNO 47.373,04 55.532,75 GODIŠNJE IZVJEŠĆE ZA 2024. GODINU www.jadroagent.hr 61 Bilješka 32. POREZ NA DOBIT I DOBIT RAZDOBLJA Dobit koja nastaje kao razlika između prihoda i rashoda, odnosno računovodstvena dobit utvrđena prema Zakonu o računovodstvu i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja korigira se, tj. uvećava ili umanjuje po poreznim propisima što se iskazuje u poreznoj Bilanci i čini osnovicu za oporezivanje. Iskazana osnovica za oporezivanje oporezuje se stopom od 18 posto. Prema poreznoj prijavi Društvo je iskazalo poreznu obvezu u iznosu od 366.369,59 eura, pa neto dobit Društva iznosi 1.551.362,22 eura što je predmet raspodjele Glavne Skupštine. O P I S 2024 EUR Ukupni prihodi 7.762.724,98 Ukupni rashodi 5.844.993,17 DOBIT PRIJE OPOREZIVANJA 1.917.731,81 Povećanje porezne osnovice 214.610,41 Smanjenje porezne osnovice -96.955,61 POREZNA OSNOVICA 2.035.386,61 Porez na dobit -366.369,59 DOBIT RAZDOBLJA 1.551.362,22 EFEKTIVNA POREZNA STOPA 18,29% Bilješka 33. IZVJEŠTAJ O NOVČANIM TOKOVIMA Novčani tokovi za 2024. godinu iskazani su kako slijedi: (i) Neto novčani tokovi od poslovnih aktivnosti su pozitivni i iskazani su u iznosu od 2.270.437,69 eura (ii) Neto novčani tokovi od investicijskih aktivnosti su negativni i iskazani su u iznosu od 6.052.226,46 eura (iii) Neto novčani tokovi od financijskih aktivnosti su pozitivni i iskazani su u iznosu od 5.150.889,77 eura. Ukupni neto novčani tokovi su pozitivni i iskazani su u iznosu od 1.369.101,00 eura. GODIŠNJE IZVJEŠĆE ZA 2024. GODINU 62 Bilješka 34. DOGAĐAJI NAKON DATUMA BILANCE Početkom siječnja 2025. godine Nadzorni odbor društva je na prijedlog Uprave društva donio odluku o isplati predujma dividende u bruto iznosu od 5,00 eura po svakoj dionici Društva. Privremeni račun dobiti i gubitka sastavljen u siječnju 2025. godine ukazivao je na pozitivan poslovni rezultat što je omogućilo isplatu dividende. Osim navedenoga nakon 31. prosinca 2024. godine nije bilo događaja koji bi imali značajan utjecaj na financijske izvještaje za period koji je završio 31. prosinca 2024. godine, odnosno nisu od takvog značaja za poslovanje Društva da bi zahtijevali objavu u bilješkama uz financijske izvještaje. Financijske izvještaje odobrila je Uprava Društva 28. veljače 2025. godine. Financijski izvještaji ne odražavaju događaje nakon tog datuma. Bilješka 35. RAZVRSTAVANJE PODUZETNIKA Sukladno članku 5 stavak 9 Zakonu o računovodstvu (NN 85/2024, 145/2024) Društvo je dužno objaviti pokazatelje razvrstavanja poduzetnika, prikazano kako slijedi: EUR OPIS 2023. 2 024. Iznos ukupne aktive 19.911.357,26 29.056.121,10 Iznos neto prihoda 7.151.924,22 7.762.724,98 Prosječan broj radnika tijekom poslovne godine 125,42 123,75 Srednji poduzetnik je onaj koji nije ni mikro ni mali poduzetnik i ne prelazi granične pokazatelja u dva od sljedeća tri uvjeta: Ukupna aktiva 25.000.000,00 eura – PRELAZI Neto prihod 50.000.000,00 eura – NE PRELAZI Prosječan broj radnika tijekom poslovne godine – 250 radnika – NE PRELAZI Prilog 3: Na temelju članka 263. stavak 3. i članka 300.c i 300.d. Zakona o trgovačkim društvima, te Statuta Jadroagenta d.d. i Kodeksa korporativnog upravljanja Zagrebačke burze i Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga, Nadzorni odbor Društva JADROAGENT d.d. na 11. sjednici održanoj 10. ožujka 2025. godine usvojio je sljedeće: IZVJEŠĆE NADZORNOG ODBORA DRUŠTVA JADROAGENT d.d. O OBAVLJENOM NADZORU VOĐENJA POSLOVA DRUŠTVA U 2024. GODINI Nadzorni odbor Jadroagenta d.d. je, sukladno ovlaštenjima utvrđenim odredbama Zakona o trgovačkim društvima i Statuta Društva, kontinuirano nadzirao vođenje poslova Društva donoseći odluke na trinaest sjednica koliko ih je održano tijekom 2024. godine. Rad Odbora za reviziju odvijao se paralelno, nadzirući financijske i računovodstvene procese u Društvu. Održana je jedna sjednica Odbora za imenovanja i Odbora za primitke. Nadzirući vođenje poslova Jadroagenta d.d., Nadzorni odbor je tijekom 2024. godine raspravio mnoga pitanja vezana uz poslovanje. Osim nadzorne zadaće Nadzorni odbor je usmjeravao poslovnu politiku Društva i aktivno doprinosio njenoj realizaciji. Sjednicama je redovito prisustvovao jedini član Uprave Društva, a svaka tri mjeseca direktori sektora davali su dopunska obrazloženja, te iznosili vlastita viđenja planiranih aktivnosti. Na svakoj sjednici razmatrala su se bitna pitanja od značaja za poslovanje i stanje Društva. Uprava je podnosila Nadzornom odboru savjesno pripremljena, istinita i pravodobna izvješća, pa su tako obavljali nadzor nad odlukama Uprave o tekućem poslovanju i onima planiranim za ubuduće. Isto tako, Uprava je redovito, iscrpno i pravodobno, putem pisanih i usmenih izvješća obavještavala o poslovnoj politici i o drugim načelnim pitanjima sadašnjeg i budućeg vođenja poslova Društva, o uspješnosti poslovanja i rentabilnosti poslovanja i rentabilnosti uporabe vlastitog kapitala. Nadalje, Uprava je Nadzorni odbor upoznavala s prihodima, rashodima i stanju Društva, a navedeni odbor je ta izvješća podrobno ispitivao. Uprava je također izvještavala Nadzorni odbor o projektu izgradnje logističkog centra Jadroagent na Kukuljanovu pa s tim u svezi i o povezanom društvu Jadroagent logistika d.o.o. koje je počelo s aktivnim poslovanjem sredinom siječnja 2025. godine. Suradnja s Upravom bila je kontinuirana, Nadzorni odbor je u svako doba mogao zatražiti i dobiti od Uprave informaciju o svim pitanjima poslovanja Društva koja značajnije utječu, ili bi mogla utjecati na položaj Društva. Suradnju s Upravom ocjenjujemo vrlo dobrom. U skladu sa svojim obvezama iz odredbe članka 263. stavak 1., 2. i 3. Zakona o trgovačkim društvima, Nadzorni odbor obavio je i nadzor i ispitao poslovne knjige i dokumentaciju Društva, te utvrdio da Jadroagent d.d. posluje u skladu sa zakonom, Statutom i odlukama Glavne skupštine. U 2024. godini Jadroagent d.d. je ostvario ukupan prihod od 7,8 milijuna eura, što predstavlja porast prihoda od 9 posto u odnosu na prihode prethodne godine. Ukupni rashodi 2024. godine iznose 5,8 milijuna eura i za 12 posto su viši u odnosu na rashode prethodne godine. Bruto dobit Društva iznosi 1,9 milijuna eura, dok neto dobit 1,6 milijuna eura što je za 2 posto niže u odnosu na 2023. godinu. Uvidom u vođenje poslova Društva, Nadzorni odbor je utvrdio kako je Društvo u 2024. godini poslovalo u skladu sa zakonima, Statutom Društva i odlukama Glavne Skupštine Društva. Nadzorni odbor je u zakonskom roku sukladno odredbi članka 300. c. Zakona o trgovačkim društvima, ispitao Godišnja financijska izvješća Društva za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. godine zajedno s mišljenjem neovisnog revizora IRIS NOVA d.o.o. iz Rijeke (Revizor), koje mu je podnijela Uprava Društva. Nadzorni odbor je, nakon pregleda godišnjih financijskih izvješća Društva, koje mu je podnijela Uprava, nedvojbeno utvrdio da su ona sačinjena u skladu sa stanjem u poslovnim knjigama Društva, te da pokazuju realno i objektivno financijsko i poslovno stanje Društva. Stoga je Nadzorni odbor dao suglasnost na predočena godišnja financijska izvješća za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. godine, pa se time sukladno odredbi članka 300. d) Zakona o trgovačkim društvima ova izvješća smatraju utvrđenima. Sastavni dio Godišnjih financijskih izvješća Društva za poslovnu godinu koja je završila 31. prosinca 2024. godine su: 1. Izvještaj o dobiti i gubitku i ostaloj sveobuhvatnoj dobiti; 2. Izvještaj o financijskom položaju društva; 3. Izvještaj o novčanim tokovima; 4. Izvještaj o promjenama kapitala; 5. Bilješke uz financijske izvještaje: 6. Mišljenje neovisnog revizora. Nadzorni odbor dao je suglasnost na Izvješće Uprave o stanju Društva, smatra ga savjesno sačinjenim i istinitim. Uprava je Nadzornom odboru prezentirala prijedlog odluke o uporabi dobiti za 2024. godinu i dijela zadržane dobiti sljedećeg sadržaja: „Utvrđuje se da je Društvo u godini koja je završila 31. prosinca 2024. godine ostvarilo neto dobit nakon oporezivanja u iznosu od 1.551.362,22 eura i ista se raspoređuje na sljedeći način: Dio ostvarene neto dobiti u iznosu od 1.484.137,78 eura raspoređuje se zadržanu dobiti, Dio ostvarene neto dobiti u iznosu od 55.532,75 eura raspoređuje se u ostale rezerve za nenaplaćenu dobit pridruženog društva Atlantagent d.o.o. koja će se po uplati navedenih sredstava rasporediti na poziciju zadržane dobiti, Dio ostvarene neto dobiti u iznosu od 11.691,69 eura raspoređuje se u ostale rezerve temeljem zakupa poslovnog prostora u Bosni i Hercegovini. Dioničarima društva isplatit će se dividenda u ukupnom iznosu od 1.440.985,00 eura i to: Odlukom Nadzornog odbora od 2. siječnja 2025. godine, 14. siječnja 2025. godine isplaćen je bruto predujam dividende u iznosu od 5,00 eura po dionici iz tekuće dobiti 2024. godine. Ostatak dividende u bruto iznosu od 8,00 eura po dionici, isplatit će se dioničarima koji su upisani u depozitorij SKDD dana 24. travnja 2025. godine (record date). Prvi dan trgovanja na Zagrebačkoj burzi, bez prava na dividendu je 23. travnja 2025. godine (ex date). Tražbina za isplatu dividende dospijeva 30. travnja 2025. godine. Središnje klirinško depozitarno društvo d.d. (SKDD) će provesti isplatu dividende dioničarima. Navedena dividenda u iznosu od 8,00 eura po dionici isplatit će se iz zadržane dobiti. Zadržana dobit na dan posljednje odluke Skupštine društva održane 8. travnja 2024. iznosila je 1.422.944,03 eura i ista se osim povećanja i smanjenja opisanih u ovoj odluci povećala sukladno računovodstvenim propisima i za prijenos s kapitalnih rezervi u iznosu od 43.926,83 eura te ostalih rezervi u iznosu od 50.108,84 eura, tako da ukupno zadržana dobit nakon raspodjele dobiti za 2024. godinu i dijela zadržane dobit iznosi 1.560.132,48 eura.“ Nadzorni odbor podržava prijedlog Uprave o rasporedu dobiti. Ovo izvješće Nadzorni odbor podnosi Glavnoj Skupštini i predlaže Glavnoj Skupštini usvajanje prijedloga Uprave o uporabi dobiti ostvarene u 2024. godini i dijela zadržane dobiti iz ranijih godina. Predsjednica Nadzornog odbora Elda Mladenić Prilog 4: Rijeka, 10. ožujka 2025. godine Temeljem odredbe članka 300.d, a sukladno odredbi članka 300.c Zakona o trgovačkim društvima, Nadzorni odbor Jadroagenta d.d., na svojoj sjednici održanoj dana 10. ožujka 2025. godine, donio je sljedeću ODLUKU o utvrđivanju godišnjih financijskih izvještaja I Daje se suglasnost na Godišnje izvješće za 2024. godinu društva Jadroagent d.d. koji se sastoji od: Računa dobiti i gubitka i ostale sveobuhvatne dobiti, Izvještaja o financijskom položaju, Izvještaja o novčanom tijeku, Izvještaja o promjenama kapitala, Bilješki uz financijske izvještaje i Izvješća o obavljenoj reviziji revizorskog društva Iris nova d.o.o. iz Rijeke. II Davanjem suglasnosti iz točke I ove odluke, Godišnji financijski izvještaji Jadroagenta d.d. za 2024. godinu su utvrđeni od Uprave i Nadzornog odbora. Prilog 5: Vrij ednos nica: J DGT - R- A Matič na d ržava č lanic a: H rvat ska LEI: 7 4780 000L 0G8TV PEPY 23 ISIN : HR JDGTR A0000 Zagreb ačka b urza – R edo vito trž ište Rijeka, 10.3.2025. ➢ ZAGREBAČKA BURZA D.D. ➢ HANFA ➢ HINA-OTS Temeljem odredbe članka 275. st.1. t. 2. Zakona o trgovačkim društvima te odredbi članaka 30. i 39. Statuta Jadroagenta d.d. Rijeka, Uprava predlaže Nadzornom odboru i Skupštini Društva donošenje slijedeće O D L U K A o uporabi dobiti za 2024. godinu i dijela zadržane dobiti Utvrđuje se da je Društvo u godini koja je završila 31. prosinca 2024. godine ostvarilo neto dobit nakon oporezivanja u iznosu od 1.551.362,22 eura i ista se raspoređuje na sljedeći način: Dio ostvarene neto dobiti u iznosu od 1.484.137,78 eura raspoređuje se zadržanu dobiti, Dio ostvarene neto dobiti u iznosu od 55.532,75 eura raspoređuje se u ostale rezerve za nenaplaćenu dobit pridruženog društva Atlantagent d.o.o. koja će se po uplati navedenih sredstava rasporediti na poziciju zadržane dobiti, Dio ostvarene neto dobiti u iznosu od 11.691,69 eura raspoređuje se u ostale rezerve temeljem zakupa poslovnog prostora u Bosni i Hercegovini. Dioničarima društva isplatit će se dividenda u ukupnom iznosu od 1.440.985,00 eura i to: Odlukom Nadzornog odbora od 2. siječnja 2025. godine, 14. siječnja 2025. godine isplaćen je bruto predujam dividende u iznosu od 5,00 eura po dionici iz tekuće dobiti 2024. godine. Ostatak dividende u bruto iznosu od 8,00 eura po dionici, isplatit će se dioničarima koji su upisani u depozitorij SKDD dana 24. travnja 2025. godine (record date). Prvi dan trgovanja na Zagrebačkoj burzi, bez prava na dividendu je 23. travnja 2025. godine (ex date). Tražbina za isplatu dividende dospijeva 30. travnja 2025. godine. Središnje klirinško depozitarno društvo d.d. (SKDD) će provesti isplatu dividende dioničarima. Navedena dividenda u iznosu od 8,00 eura po dionici isplatit će se iz zadržane dobiti. Zadržana dobit na dan posljednje odluke Skupštine društva održane 8. travnja 2024. iznosila je 1.422.944,03 eura i ista se osim povećanja i smanjenja opisanih u ovoj odluci povećala sukladno međunarodna pomorska i prometna agencija d. d. International Shipping and Freight Agency Inc. OIB: 95976200516 | VAT – HR 95976200516 www.jadroagent.hr Sjedište / Main Office: Trg Ivana Koblera 2, HR-51000 Rijeka, Hrvatska / Croatia | +385 51 780 500 | Fax: +385 51 213 616 | [email protected] Prilog 6: SAMOOCJENJIVANJE KOMPETENTNOSTI ČLANOVA NADZORNOG ODBORA DRUŠTVA JADROAGENT D.D. Poštujući odredbe Kodeksa korporativnog upravljanja, Nadzorni odbor proveo je ocjenu svoje djelotvornosti, pojedinačne rezultate članova i optimalnost broja članova. Ocjenu je provela predsjednica Nadzornog odbora, bez sudjelovanja vanjskih revizora. U okviru svojih, zakonom i pratećim propisima zacrtanih zadataka, Nadzorni odbor obavljao je tekući i preventivni nadzor. Svaki mjesec, na svojim sjednicama analizirali smo kvalitetu rada Uprave i ostvarene poslovne rezultate u prvom redu, a isto tako i stanje financijske imovine, stanje i potrebu ulaganja u nekretnine u vlasništvu Društva, zakup poslovnog prostora u Hrvatskoj i Sloveniji. Sto se preventivnog nadzora tiče, odobravali smo prijedloge odluka Uprave i pregledavali dokumentaciju za radnje i poslove koje je tek trebalo poduzeti. Posebice se to odnosi na bitnu poslovnu odluku - izgradnju skladišta na Kukuljanovu, zahtjevnoj i velikoj investiciji. Konstantno je Nadzorni odbor, iz mjeseca u mjesec, nadgledao realizaciju kredita, odobravao dodatna sredstva, vodio računa o rizicima koje takva investicija nosi sa sobom, posebice rizik prezaduženosti, nelikvidnosti, porezne rizike, okolišne, i ne manje važno, reputacijski rizik. Uprava je u cijelom tom procesu prethodno procijenila opseg i sadržaj svih rizika koje će Društvo preuzeti, a Nadzorni odbor davao je sukcesivno suglasnosti, kada i kako su to zahtijevale odredbe Statuta Društva. Upravo ovo, novo, iskustvo izgradnje skladišta bilo je svojevrstan ispit. Pokazalo se da je komunikacija između Uprave i Nadzornog odbora redovita i kvalitetna, a prikazani izvještaji zakoniti, istiniti, točni i potpuni. Jer, Uprava je glavni izvor informacija, nadležnosti Uprave i Nadzornog odbora striktno su odvojene, različite su uloge, a odnos povjerenja između ta dva tijela je najbitniji. Nadzorni odbor savjesno je i uredno pratio kako će se realizacija tog posla odraziti na financijski položaj Društva, imamo li kapacitete za realizaciju, jesu li rizici primjereni za Društvo. Sustav upravljanja rizicima dodatno je pojačan ulogom Nadzornog odbora čiji su članovi ujedno i članovi Revizorskog odbora, pa sve što uopće nije, ili nije dovoljno raspravljeno na sjednicama Nadzornog, dodatno se pojašnjava na Revizorskom odboru. Pokazala se djelotvornost Statutarnih odredbi i efikasnost članova Nadzornog odbora, pa niti broj članova, a niti strukturu Nadzornog odbora nije potrebno mijenjati. Kako se sjednice održavaju jednom mjesečno, a svi materijali članovima su dostupni ranije, nema mjesta niti poboljšanju u funkcioniranju I pripremanju sjednica. Iako se sjednice Nadzornog odbora održavaju jednom mjesečno, angažiranost članova Nadzornog odbora traje i u međuvremenu, kada za to postoji potreba ili žurnost u rješavanju nekog problema, o čemu se na slijedećoj sjednici Nadzornog odbora donosi pisana odluka. Svaka tri mjeseca na sjednicama su nazočni direktori svih sektora Društva, koji izvješćuju o rezultatima proteklog razdoblja, a posebice iznose svoje komercijalne vizije budućih poslova i dobiti koja bi uslijedila realizacijom svega zacrtanog. Takav način rada pokazao se efikasnim i korisnim za dobrobit Društva , a temelj je i smjernica Nadzornom odboru za planiranje ciljeva u budućnosti. Uprava je izvijestila Nadzorni odbor o zaključcima ocjenjivanja vlastite djelotvornosti, a što je Nadzorni odbor jednoglasno prihvatio. Rijeka, siječanj 2025.

AI Terminal

More from Jadroagent d. d.

Talk to a Data Expert