Annual Report (ESEF) • Apr 29, 2022
Preview not available for this file type.
Download Source FileTemeljem važećeg Zakona o računovodstvu Republike Hrvatske, Uprava društva JADRAN d.d., Crikvenica, Bana Jelačića 16 (''Društvo'') je dužna osigurati da godišnji nekonsolidirani financijski izvještaji Društva za 2021. godinu budu sastavljeni u skladu sa Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI) koji su usvojeni u Europskoj uniji, tako da pružaju istinit i fer prikaz financijskog stanja, rezultata poslovanja, promjena kapitala, novčanih tokova Društva za razdoblja i bilješke.
Na temelju provedenih istraživanja, Uprava Društva opravdano očekuje da Društvo imaju odgovarajuća sredstva za nastavak poslovanja u doglednoj budućnosti. Sukladno tomu Uprava Društva je izradila godišnje nekonsolidirane financijske izvještaje pod pretpostavkom neograničenosti vremena poslovanja Društva.
Pri izradi godišnjih financijskih izvještaja Uprava Društva je odgovorna za:
* odabir i potom dosljednu primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika u skladu sa važećim standardima financijskog izvještavanja;
* davanja razumnih i razboritih prosudbi i procjena;
* postupanje u skladu s važećim računovodstvenim standardima, uz objavu i obrazloženje svih materijalno značajnih odstupanja u financijskim izvještajima i
* izradu godišnjih financijskih izvještaja uz pretpostavku o neograničenosti vremena poslovanja, osim ako je pretpostavka neprimjerena.
Uprava Društva je odgovorna za vođenje ispravnih računovodstvenih evidencija, koje će u bilo koje doba s prihvatljivom točnošću odražavati financijski položaj, rezultate poslovanja, promjene kapitala i novčane tokove Društva, kao i njihovu usklađenost sa Zakonom o računovodstvu i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja.
Uprava je također odgovorna za čuvanje imovine Društva, pa stoga i za poduzimanje opravdanih mjera da bi se spriječile i otkrile prijevare i ostale nezakonitosti.
Osim toga, sukladno Zakonu o računovodstvu Uprava je dužna sastaviti i Godišnje izvješće koje obuhvaća nekonsolidirane financijske izvještaje, nekonsolidirano izvješće poslovodstva i izjavu o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja. Izvješće poslovodstva sastavljeno je sukladno zahtjevima članka 21. Zakona o računovodstvu Republike Hrvatske, a izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja sukladno zahtjevima članka 22. Zakona o računovodstvu Republike Hrvatske.
Dodatno, u skladu s Delegiranom uredbom Komisije (EU) 2018/815 od 17. prosinca 2018. o dopuni Direktive 2004/109/EZ Europskog parlamenta i Vijeća u pogledu regulatornih tehničkih standarda za specifikaciju jedinstvenog elektroničkog formata za izvještavanje („Uredba o ESEF-u“), Uprava Društva dužna je sastaviti i objaviti godišnji nekonsolidirani izvještaj u XHTML formatu te opisno označiti godišnje financijske izvještaje sastavljene sukladno MSFI-vima u XHTML formatu koristeći XBRL oznake te označiti bilješke uz godišnje financijske izvještaje kao blok teksta radi ispunjavanja uvjeta iz članka 462. Zakona o tržištu kapitala.
Uprava je odobrila Godišnje izvješće za izdavanje dana 28. travnja 2022. godine.
| Bilješka | 2020. | 2021. |
|---|---|---|
| Prihodi od prodaje | 60.003.345 | 133.741.797 |
| Ostali prihodi | 7 | 12.150.637 |
| Ukupni prihodi iz poslovanja | 72.153.982 | 147.517.798 |
| Nabavna vrijednost prodane robe | -145.273 | |
| Troškovi sirovina i materijala | 8 | -13.585.800 |
| Troškovi usluga | 9 | -18.690.045 |
| Troškovi zaposlenih | 10 | -29.604.392 |
| Amortizacija | 17,18,19,37 | -37.186.555 |
| Umanjenje vrijednosti dugotrajne nefinancijske imovine | 11 | -59.330.540 |
| Neto dobici/(gubici) od usklađenja vrijednosti financijske imovine | 12 | -4.146.568 |
| Ostali poslovni rashodi | 13 | -7.750.498 |
| Ukupni troškovi iz redovnog poslovanja | -170.439.671 | -147.147.958 |
| (Gubitak)/dobit iz redovnog poslovanja | -98.285.689 | |
| Financijski prihodi | 14 | 1.010.204 |
| Financijski rashodi | 14 | -10.207.628 |
| Neto gubitak iz financijskih aktivnosti | -9.197.424 | |
| Gubitak prije oporezivanja | -107.483.113 | -7.575.778 |
| Porez na dobit | 15 | - |
| Neto gubitak | -107.483.113 | -7.575.778 |
| Ostala sveobuhvatna dobit | - | |
| Ukupno sveobuhvatni gubitak za razdoblje | -107.483.113 | -7.575.778 |
| Gubitak po dionici | 16 | -3,84 |
*Pripadajuće bilješke sastavni su dio ovih financijskih izvještaja. Ovi financijski izvještaji odobreni su i potpisani od Uprave.
| Bilješka | 31.12.2020. | 31.12.2021. |
|---|---|---|
| IMOVINA | ||
| Dugotrajna imovina | ||
| Nekretnine, postrojenja i oprema | 17 | 583.533.800 |
| Nematerijalna imovina | 18 | 617.815 |
| Ulaganja u nekretnine | 19 | 31.131.676 |
| Financijska imovina | 20 | - |
| Ulaganja u ovisna društva | 21 | 118.581.185 |
| Imovina s pravom korištenja | 37 | 104.531.592 |
| Ukupno dugotrajna imovina | 838.396.068 | 834.182.991 |
| Kratkotrajna imovina | ||
| Zalihe | 22 | 451.721 |
| Potraživanja od kupaca | 23 | 413.226 |
| Potraživanja prema povezanim osobama | 23 | 1.288.253 |
| Potraživanja od države | 24 | 3.538.700 |
| Potraživanja po osnovi poreza na dobit | 624.021 | |
| Ostala potraživanja | 25 | 1.610.896 |
| Potraživanja po danim kreditima povezanim društvima | 26 | 24.626.866 |
| Novac i novčani ekvivalenti | 27 | 26.663.536 |
| Ukupno kratkotrajna imovina | 59.217.219 | 37.906.021 |
| UKUPNO IMOVINA | 897.613.287 | 872.089.012 |
| KAPITAL I OBVEZE | ||
| Kapital i rezerve | ||
| Temeljni kapital | 482.507.730 | |
| Kapitalne rezerve | 234.210.922 | |
| Preneseni gubitak | -226.905.606 | |
| Ukupno kapital i rezerve | 28 | 489.813.046 |
| Dugoročne obveze | ||
| Rezerviranja | 29 | 484.001 |
| Obveze prema financijskim institucijama | 30 | 143.201.974 |
| Ostale dugoročne obveze | 31 | 61.720 |
| Obveze iz najma | 37 | 109.270.795 |
| Ukupno dugoročne obveze | 253.018.490 | 312.237.271 |
| Kratkoročne obveze | ||
| Obveze prema dobavljačima | 32 | 9.232.082 |
| Obveze za predujmove, depozite i jamstva | 33 | 3.313.182 |
| Obveze prema zaposlenima | 34 | 3.575.974 |
| Obveze prema državi | 35 | 400.641 |
| Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama | 30 | 120.830.835 |
| Ostale kratkoročne obveze | 36 | 862.030 |
| Obveze iz najma | 37 | 16.567.007 |
| Ukupno kratkoročne obveze | 154.781.751 | 77.614.473 |
| Ukupne obveze | 407.800.241 | 389.851.744 |
| UKUPNO KAPITAL I OBVEZE | 897.613.287 | 872.089.012 |
*Pripadajuće bilješke sastavni su dio ovih financijskih izvještaja. Ovi financijski izvještaji odobreni su i potpisani od Uprave.
| Upisani kapital | Kapitalne rezerve | Preneseni gubitak | Ukupno | |
|---|---|---|---|---|
| Stanje na dan 01.01.2020. | 482.507.730 | 234.210.922 | -119.422.493 | 597.296.159 |
| Sveobuhvatni gubitak tekuće godine | - | - | -107.483.113 | -107.483.113 |
| Stanje na dan 31.12.2020. | 482.507.730 | 234.210.922 | -226.905.606 | 489.813.046 |
| Sveobuhvatni gubitak tekuće godine | - | - | -7.575.778 | -7.575.778 |
| Stanje na dan 31.12.2021. | 482.507.730 | 234.210.922 | -234.481.384 | 482.237.268 |
*Pripadajuće bilješke sastavni su dio ovih financijskih izvještaja. Ovi financijski izvještaji odobreni su i potpisani od Uprave.
| Bilješka | 2020. | 2021. |
|---|---|---|
| ... | ... | ... |
| Gubitak nakon oporezivanja | -107.483.113 |
| Amortizacija | 37.186.555 |
| Neto gubitak od prodaje i rashodovanja dugotrajne imovine | 296.883 |
| Promjena dugoročnih rezerviranja | -5.418 |
| Prihod od kamata | -677.327 |
| Rashodi od kamata | 7.954.361 |
| Neto tečajne razlike | 1.860.117 |
| Neto dobici/(gubici) od usklađenja vrijednosti financijske imovine | 4.146.568 |
| Umanjenje vrijednosti dugotrajne nefinancijske imovine | 59.330.540 |
| Promjena potraživanja od kupaca i ostalih potraživanja | 17.607.726 |
| Promjena zaliha | -54.713 |
| Smanjenje obveza prema dobavljačima i ostalih obveza | -10.082.819 |
| Novčani tijekovi iz poslovanja | 10.079.360 |
| Plaćene kamate | -7.593.259 |
| A. Neto novac od poslovnih aktivnosti | 2.486.101 |
| Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine | -59.483.542 |
| Primitak od kamata | 19.869 |
| Dani krediti | -11.350.000 |
| Povrat danih kredita | - |
| B. Neto novac od investicijskih aktivnosti | -70.813.673 |
| Primici iz posudbi | 75.665.552 |
| Otplata posudbi | -1.249.745 |
| Otplata glavnice obveza iz najma | -685.899 |
| C. Neto novac od financijskih aktivnosti | 73.729.908 |
| Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja | 21.261.200 |
| Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja | 26.663.536 |
*Pripadajuće bilješke sastavni su dio ovih financijskih izvještaja. Ovi financijski izvještaji odobreni su i potpisani od Uprave
JADRAN dioničko društvo za hotelijerstvo i turizam, Bana Jelačića 16., Crikvenica („Društvo“), upisano je kod Trgovačkog suda u Rijeci, MBS (040000817). Upisani temeljni kapital Društva iznosi 482.507.730 kuna. Osobe ovlaštene za zastupanje su Goran Fabris, predsjednik uprave imenovan dana 22. svibnja 2018. godine, Ivan Safundžić, član uprave imenovan dana 01. prosinca 2020. godine te Miroslav Pelko, član uprave imenovan dana 01. rujna 2021. godine. Društvo zastupa Uprava na način da svaki član Uprave zastupa Društvo zajedno s još jednim članom Uprave. Osnovna djelatnost Društva je pružanje usluga smještaja u hotelima, turističkim naseljima i kampovima, pripremanje hrane i pružanje usluga prehrane te pripremanje i posluživanje pića i napitaka. Prosječni broj zaposlenih u 2021. godini bio je 271 zaposlenik (2020. godine 232 zaposlenika).
Nadzorni odbor Društva:
* Goran Hanžek, predsjednik Nadzornog odbora
* Karlo Došen, zamjenik predsjednika Nadzornog odbora
* Adrian Čajić, član Nadzornog odbora
* Dragan Magaš, član Nadzornog odbora
* Mirko Herceg, član Nadzornog odbora
Najvažnije računovodstvene politike koje su dosljedno primjenjivanje u tekućoj godini i prethodnim godinama obrazložene su u slijedećim točkama:
Nekonsolidirani financijski izvještaji Društva pripremljeni su u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI) koje je usvojila EU. Financijski izvještaji su također u skladu sa hrvatskim Zakonom o računovodstvu koji se poziva na MSFI-je koje je odobrila EU. Računovodstvene politike su konzistentne s računovodstvenim politikama iz prethodne financijske godine.
Nekonsolidirani financijski izvještaji sastavljeni su uz primjenu temeljne računovodstvene pretpostavke nastanka poslovnog događaja po kojem se učinci transakcija priznaju kada su nastali i iskazuju u financijskim izvještajima za razdoblje na koje se odnose, te uz primjenu temeljne računovodstvene pretpostavke vremenske neograničenosti poslovanja.
Nekonsolidirani financijski izvještaji su prezentirani u hrvatskoj valuti, hrvatskim kunama (HRK), koja je funkcionalna valuta Društva. Društvo je također pripremilo konsolidirane financijske izvještaje u skladu sa MSFI-jima za Društvo i njegova ovisna društva („Grupa“), koji su odobreni od strane Uprave 28. travnja 2022. godine te zasebno objavljeni. U konsolidiranim financijskim izvještajima, ovisna društva Club Adriatic d.o.o. i Stolist (bilješka 21) u potpunosti su konsolidirana. Korisnici ovih nekonsolidiranih financijskih izvještaja trebali bi ih čitati zajedno s konsolidiranim financijskim izvještajima Grupe za godinu završenu 31. prosinca 2021. godine kako bi dobili potpune informacije o financijskom položaju, rezultatima poslovanja i promjenama u financijskom položaju Grupe u cjelini.
Prilikom sastavljanja nekonsolidiranih financijskih izvještaja korištene su određene procjene koje utječu na iskaz imovine i obveza Društva, prihode i rashode Društva i objavljivanje potencijalnih obveza Društva. Budući događaji i njihovi utjecaji ne mogu se predvidjeti sa sigurnošću, slijedom čega se stvarni rezultati mogu razlikovati od procijenjenih. Procjene korištene pri sastavljanju financijskih izvještaja su podložne izmjenama nastankom novih događaja, stjecajem dodatnog iskustva, dobivanjem dodatnih informacija i spoznaja i promjenom okruženja u kojima Društvo posluje. Ključne procjene korištene u primjeni računovodstvenih politika prilikom sastavljanja financijskih izvještaja objavljene su u bilješci 3 dalje u tekstu.
U razdoblju od 2010. do 2014. godine nad Društvom je bio otvoren stečajni postupak. Za vrijeme trajanja stečajnog postupka Društvo je obavljalo gospodarsku djelatnost, te je istu nastavilo obavljat i po okončanju istog. Trgovački sud u Rijeci u predmetu posl.br. 14 St-52/2010 donio je Rješenje kojim je odredio nadzor nad provođenjem stečajnog plana, te je u veljači 2017. godine donio Rješenje kojim se ukida nadzor nad ispunjenjem obveza nositelja plana koji je obavljao stečajni upravitelj, Odbor vjerovnika i stečajni sudac, čime je osigurana vremenska neograničenost poslovanja Društva. Svi sudski postupci koji su bili pokrenuti radi osporavanja stečajnog plana su okončani.
Društvo je tijekom 2017. i 2018. godine pristupilo zaključivanju izvansudskih nagodbi o mirnom rješenju međusobnih sporova sa svim bivšim radnicima koji su se obvezali povući sudske postupke i brisati upisane hipoteke po isplati njihovih tražbina, a koje se Društvo obvezalo isplatiti kroz 12 jednakih rata. Posljednja od tih rata dospjela je u mjesecu rujnu 2019. godine. Sklapanjem nagodbi osigurana je neograničenost poslovanja Društva.
Nekonsolidirani financijski izvještaji sastavljeni su pod pretpostavkom da će Društvo nastaviti svoje poslovne aktivnosti u skladu s načelom vremenske neograničenosti poslovanja.
Društvo je realiziralo planirano dezinvestiranje u društvu CLUB ADRIATIC (prodaju zemljišta), čime je osiguralo pretpostavke za povrat danih pozajmica od strane povezanog društva, ali i osiguralo sredstva za nesmetani, iako pandemijom ograničeni investicijski ciklus. Tijekom prethodnih godina, Društvo je investiralo značajne iznose u obnovu objekata iz portfelja i poboljšanje portfelja usluga koji se pružaju klijentima.
Poslovanje Društva na početku 2021. godine obilježeno je pandemijom COVID-19 u istoj mjeri i na isti način kako je to bilo i tijekom gotovo čitave 2020. godine. Razni oblici ograničenja kako putovanja, tako i različitih oblika evenata doveli su do toga da je većina smještajnih kapaciteta ostala zatvorena. Osim gradske kavane hotela International u Crikvenici, koja je poslovala sukladno postojećim mjerama i ograničenjima, od 1. veljače otvoren je i Garden Palace Resort u Umagu, a od 1. ožujka, nakon zatvaranja početkom siječnja, ponovno je otvoren hotel Esplanade u Crikvenici. Važno je napomenuti da je društvo JADRAN d.d, odlukom Uprave od 31. prosinca 2020. godine, u hotelu International smjestilo stanovnike s potresom pogođenih područja Banovine i Gline čime je omogućilo smještaj za tridesetak obitelji sve do sredine ožujka 2021. godine.
Poslovanje Društva u drugom tromjesečju 2021. godine i dalje se odvijalo pod snažnim utjecajem pandemije COVID-19. Međutim, s obzirom na mnoge napore koji su se poduzimali kako na svjetskoj, tako i na lokalnim razinama kako bi se pandemija stavila pod kontrolu, u tom je razdoblju Društvo zabilježilo bolji poslovni rezultat u odnosu na isto razdoblje lani.
U korak sa svim izazovima koje je globalna pandemija virusa COVID-19 postavila Društvu, u trećem tromjesečju nastavljeno je poslovanje uz maksimalno poštivanje svih epidemioloških mjera, a sve s glavnim ciljem zaštite gostiju i radnika Društva. U trećem tromjesečju 2021. godine došlo je do zamaha turističkog prometa u odnosu na isto razdoblje prošle godine, prvenstveno zbog povoljnijih kretanja u pogledu širenja COVID-19 u Republici Hrvatskoj te činjenice da su naši najvažniji europski turistički konkurenti većinu trećeg tromjesečja, a svakako u špici sezone, proveli u tzv. crvenoj zoni koja je zasigurno prelila turiste k nama.
Može se zaključiti da je 2021. godina za poslovanje Društva bila neizvjesna, izazovna i nepredvidiva. S ciljem zaštite neprekinutog poslovanja i očuvanja likvidnosti Uprava Društva je maksimalno racionalizirala troškove poslovanja, kapitalnih izdataka i kontrolu odljeva novca, slično kako je to radila u prethodnoj godini:
* Racionalizirala je troškove osoblja na način da je u dogovoru sa socijalnim partnerima smanjila plaće za one radnike koji ne rade te omogućila, tamo gdje je to bilo moguće, radnicima rad od kuće jedan do dva dana u tjednu.## 2.4. Promjena računovodstvenih politika i objavljivanja
Usvojene računovodstvene politike u skladu su s prošlogodišnjim, osim kako je u nastavku navedeno i objavljeno.
Društvo je prvi put primijenilo sljedeće standarde i dodatke za godišnje izvještajno razdoblje koje počinje 1. siječnja 2021. godine:
Gore navedeni dodaci nisu imali značajan utjecaj na tekuće razdoblje Društva.
Objavljeno je nekoliko novih računovodstvenih standarda i tumačenja koji nisu obvezni za izvještajna razdoblja koja završavaju 31. prosinca 2021. godine i koje Društvo nije ranije usvojilo:
Klasifikacija obveza u kratkoročne ili dugoročne - Dodaci MRS-u 1 (objavljeni 23. siječnja 2020. godine i na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2022. godine).
Ovi dodaci uskog područja primjene pojašnjavaju klasificiranje obveza u kratkoročne ili dugoročne, ovisno o pravima koja postoje na kraju izvještajnog razdoblja. Obveze su dugoročne ako na kraju izvještajnog razdoblja subjekt ima materijalno pravo odgoditi podmirenje za najmanje dvanaest mjeseci. Smjernice više ne zahtijevaju da takvo pravo bude bezuvjetno. Očekivanja uprave hoće li naknadno iskoristiti pravo na odgodu podmirenja ne utječu na klasifikaciju obveza. Pravo na odgodu postoji samo ako subjekt ispuni relevantne uvjete na kraju izvještajnog razdoblja. Obveza se klasificira kao kratkoročna u slučaju povrede uvjeta na dan ili prije datuma izvještavanja, čak i ako se zajmodavac odrekne navedenog uvjeta nakon kraja izvještajnog razdoblja. Suprotno tome, kredit se klasificira kao dugoročan u slučaju povrede odredbi ugovora o kreditu tek nakon datuma izvještavanja. Nadalje, dodaci uključuju pojašnjenje klasifikacijskih zahtjeva duga koji društvo može podmiriti njegovim pretvaranjem u kapital. ‘Podmirenje’ se definira kao zatvaranje obveze novčanim sredstvima, ostalim resursima koji predstavljaju ekonomske koristi ili vlastitim vlasničkim instrumentima subjekta. Predviđen je izuzetak za konvertibilne instrumente koji se mogu pretvoriti u kapital, ali samo za one instrumente kod kojih je opcija konverzije klasificirana kao vlasnički instrument ako se radi o zasebnoj komponenti složenog financijskog instrumenta. Europska unija još nije odobrila dodatak. Društvo trenutno procjenjuje utjecaj dodataka na svoje financijske izvještaje.
Klasifikacija obveza u kratkoročne ili dugoročne, odgoda datuma stupanja na snagu - Dodaci MRS-u 1 (objavljeni 15. srpnja 2020. godine i na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2023. godine, još nije odobreno od strane Europske unije).
Dodatak MRS-u 1 koji se odnosi na klasifikaciju obveza u kratkoročne ili dugoročne objavljen je u siječnju 2020. godine, s izvornim datumom stupanja na snagu 1. siječnja 2022. godine. Međutim, uslijed pandemije bolesti Covid-19, datum stupanja na snagu odgođen je za godinu dana kako bi se subjektima osiguralo dodatno vrijeme za provedbu promjena u klasifikaciji koje proizlaze iz izmijenjenih smjernica. Društvo trenutno procjenjuje utjecaj dodataka na svoje financijske izvještaje.
Prihodi prije namjeravane uporabe, Štetni ugovori - troškovi ispunjenja ugovora, Upućivanje na Konceptualni okvir - dodaci uskog područja primjene MRS-a 16, MRS-a 37 i MSFI-ja 3 i Godišnja poboljšanja MSFI-jeva za ciklus od 2018. do 2020. godine - dodaci MSFI-ju 1, MSFI-ju 9, MSFI-ju 16 i MRS-u 41 (objavljeni 14. svibnja 2020. godine i na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2022. godine).
MSFI 1 dopušta izuzeće ako ovisno društvo MSFI-jeve usvoji nakon što ih je matično društvo već usvojilo. Ovisno društvo može svoju imovinu i obveze mjeriti po knjigovodstvenim iznosima koji bi bili uključeni u konsolidirane financijske izvještaje matičnog društva uzimajući u obzir datum prelaska matičnog društva na MSFI-jeve, pod uvjetom da nisu provedena usklađenja za postupke konsolidacije i za učinke poslovnog spajanja kojim je matično društvo steklo ovisno društvo.# MSFI 1
MSFI 1 je izmijenjen kako bi se subjektima koji su iskoristili ovo izuzeće iz MSFI-ja 1 omogućilo mjerenje i kumulativnih tečajnih razlika primjenjujući iznose koje je iskazalo matično društvo, uzimajući u obzir datum prelaska matičnog društva na MSFI-jeve. Dodatkom MSFI-ju 1 navedeno izuzeće proširuje se na kumulativne tečajne razlike kako bi se smanjili troškovi onim subjektima koji MSFI-jeve usvajaju prvi put. Ovaj će se dodatak također primjenjivati na pridružena društva i zajedničke pothvate koji su primjenjivali isto izuzeće predviđeno MSFI-jem 1.
Ukinut je zahtjev prema kojemu su subjekti pri mjerenju fer vrijednosti prema MRS-u 41 morali isključiti novčane tokove za potrebe oporezivanja. Svrha ovog dodataka je usklađivanje sa zahtjevom standarda prema kojemu novčane tokove treba diskontirati nakon oporezivanja. Europska unija još nije odobrila tumačenje. Društvo trenutno procjenjuje utjecaj dodataka na svoje financijske izvještaje. Društvo trenutno procjenjuje utjecaj dodataka na svoje financijske izvještaje. Osim ako u gornjem tekstu gore nije drugačije opisano, novi standardi i tumačenja ili nisu relevantni ili se ne očekuje da će značajno utjecati na financijske izvještaje Društva.
Nekretnine, postrojenja i oprema iskazani su u izvještaju o financijskom položaju (bilanci) po povijesnom trošku umanjenom za akumuliranu amortizaciju i akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti. Trošak nabave obuhvaća nabavnu cijenu i sve troškove izravno povezane s dovođenjem sredstva u stanje za namjeravanu upotrebu. Troškovi tekućeg održavanja i popravaka, zamjene te investicijskog održavanja manjeg obima priznaju se kao rashod kad su nastali. Troškovi značajnih investicijskih održavanja i zamjena se kapitaliziraju. Dobici i gubici temeljem rashodovanja ili otuđenja nekretnina, postrojenja i opreme iskazuju se u računu dobiti i gubitka u razdoblju u kojem su nastali. Nekretnine u izgradnji iskazane su po trošku nabave umanjenom za eventualne gubitke od umanjenja vrijednosti. Obračun amortizacije započinje u trenutku u kojem je sredstvo spremno za namjeravanu uporabu. Amortizacija se obračunava ravnomjerno, na temelju procijenjenog vijeka uporabe sredstva, kako slijedi:
| Vrsta imovine | Vijek uporabe (godine) |
|---|---|
| Građevinski objekti - zgrade od betona, metala, kamena i opeke | 20-59 |
| Građevinski objekti – zgrade od drveta i ostalog materijala | 20-59 |
| Infrastruktura | 3-95 |
| Namještaj i tehnološka oprema | 2-20 |
| Transportna sredstva | 7 |
| Osobni automobili | 10 |
| Uredska oprema | 4-10 |
| Informatička i telekomunikacijska oprema | 2-14 |
| Ostala oprema | 2-20 |
| Software | 4-5 |
| Hortikulturalno uređenje | 10 |
Dugotrajna nematerijalna imovina uključuje licence i software, a iskazana je po trošku nabave umanjenom za amortizaciju i akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti. Naknadni troškovi kapitaliziraju se samo ako povećavaju buduće ekonomske koristi povezane sa sredstvom. Svi ostali troškovi predstavljaju trošak unutar dobiti ili gubitka u razdoblju kad su nastali. Trošak amortizacije se priznaje unutar dobiti ili gubitka primjenom linearne metode tijekom procijenjenog očekivanog vijeka upotrebe pojedinih stavaka nematerijalne imovine, od datuma kad je raspoloživa za upotrebu. Nematerijalna imovina se amortizira pravocrtnom metodom u razdoblju od 5 godina.
Ulaganja u nekretnine odnose se uglavnom na zgrade i ostale poslovne prostore u okviru hotela i kampova koji se drže u svrhu dugoročnog stjecanja prihoda od najma ili zbog porasta njihove vrijednosti i Društvo se njima ne koriste. Ulaganja u nekretnine tretiraju se kao dugotrajna ulaganja, osim ako nisu namijenjena prodaji u sljedećoj godini i kupac je identificiran, u kojem se slučaju svrstavaju u kratkotrajnu imovinu. Ulaganja u nekretnine iskazuju se po povijesnom trošku umanjenom za akumuliranu amortizaciju. Amortizacija zgrada obračunava se primjenom pravocrtne metode u svrhu alokacije troška tijekom njihovog procijenjenog korisnog vijeka uporabe. Naknadni izdaci kapitaliziraju se samo kada je vjerojatno da će Društvo od toga imati buduće ekonomske koristi i kada se trošak može pouzdano mjeriti. Svi ostali troškovi popravaka i održavanja terete rashode razdoblja kada nastanu. Ukoliko Društvo počne koristiti imovinu namijenjenu prodaji, ona se reklasificira u nekretnine, postrojenja i opremu te njena knjigovodstvena vrijednost na dan reklasifikacije postaje iznos pretpostavljenog troška koji će se naknadno amortizirati. Prihodi od najma u kojima je Društvo najmodavac priznati su u prihode razdoblja tijekom perioda najma.
Nefinancijska imovina se pregledava zbog umanjenja vrijednosti kada događaji ili promijenjene okolnosti ukazuju na to da knjigovodstvena vrijednost možda nije nadoknadiva. Gubitak od umanjenja vrijednosti priznaje se kao razlika između knjigovodstvene vrijednosti imovine i njenog nadoknadivog iznosa. Nadoknadivi iznos je fer vrijednost imovine umanjeno za troškove do točke prodaje ili njezina vrijednost u uporabi, ovisno o tome koji je viši. Za potrebe procjene umanjenja vrijednosti, imovina se grupira na najniži nivo kako bi se pojedinačno utvrdio novčani tok (jedinica koja generira novca-CGU). Za Društvo i grupu jedinica CGU je definirana na razini smještajnog objekta. Nefinancijska imovina za koju je iskazan gubitak od umanjenja vrijednosti provjerava se na svaki datum izvještavanja radi mogućeg ukidanja umanjenja vrijednosti.
Poslovni model odražava način na koji Društvo upravlja imovinom kako bi ostvarilo novčane tijekove – bez obzira na to je li cilj Društva: (i) isključivo prikupljanje ugovornih novčanih tokova od imovine ('držanje radi naplate ugovornih novčanih tokova') ili (ii) prikupiti i ugovorne novčane tokove i novčane tokove koji proizlaze iz prodaje imovine ('držati radi naplate ugovornih novčanih tokova i prodaje'), a ako nijedna od gore navedenih točaka nije primjenjiva, financijska imovina se klasificira kao dio drugog poslovnog modela i mjeri se po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka. Na izvještajni datum, financijsku imovinu Društva čine potraživanja. Umanjenje vrijednosti financijskih instrumenata Mjerenje očekivanog gubitka (ECL) temelji se na razumnim i utemeljenim podacima koji su dostupni bez nepotrebnih troškova i napora, a uključuju podatke o prošlim događajima, trenutnim i predvidivim budućim uvjetima i okolnostima. Prilikom procjene očekivanog kreditnog gubitka, obično se koriste povijesne vjerojatnosti nemogućnosti naplate, dopunjene budućim parametrima koji su relevantni za kreditni rizik. Za potraživanja od kupaca primjenjuje se pojednostavljeni pristup mjerenja očekivanog kreditnog gubitka, tj. mjerenje na kolektivnoj osnovi, ovisno o vrsti kupca, a prati se prema starosnoj strukturi. Na primjer, starosne skupine mogu se definirati na sljedeći način: nedospjeli, dospjeli 0-90 dana, dospjeli 90-180 dana i tako dalje. Starosne skupine utvrđuju se u skladu s koracima u procesu naplate.
Zalihe se iskazuju po trošku nabave ili neto utrživoj vrijednosti, ovisno o tome koja je niža. Trošak se određuje po metodi prosječnih ponderiranih cijena. Neto utrživa vrijednost predstavlja procjenu prodajne cijene u redovnom tijeku poslovanja umanjenu za troškove prodaje.
Novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju gotovinu, depozite kod banaka po viđenju i ostale kratkotrajne visoko likvidne instrumente s rokovima naplate do tri mjeseca ili kraće.
Posudbe se početno priznaju po fer vrijednosti umanjenoj za transakcijske troškove i nakon toga po amortiziranom trošku primjenom metode efektivne kamate. Kamate se priznaju kao rashod, osim u slučaju izgradnje kvalificirane imovine kada se iste kapitaliziraju kao dio troška nabave imovine. Metoda efektivne kamatne stope je metoda za izračunavanje amortiziranog troška financijske obveze i raspoređivanja kamatnih rashoda kroz obračunsko razdoblje. Posudbe se klasificiraju prema ugovorenom dospijeću kao kratkoročne obveze, odnosno dugoročne ukoliko je dospijeće dulje od 12 mjeseci. Ukoliko Društvo ima bezuvjetno pravo odgoditi podmirenje obveze najmanje 12 mjeseci nakon datuma izvještavanja, obveze se klasificiraju kao dugoročne. Društvo prestaju priznavati financijske obveze samo i isključivo onda kada su obveze plaćene, poništene ili istekle.
Obveze prema dobavljačima su iznosi koji se odnose na kupljenu robu i usluge u redovnom poslovanju. Ako se plaćanje očekuje unutar godine dana, obveza se priznaje unutar kratkoročnih obveza, a ako ne, onda se prikazuje unutar dugoročnih obveza. Obveze prema dobavljačima se početno priznaju po fer vrijednosti, a u budućim razdobljima se iskazuju po amortiziranom trošku koristeći metodu efektivne kamatne stope.
Porezni rashod s temelja poreza na dobit jest zbirni iznos tekuće obveze i odgođenih poreza. Tekuća porezna obveza temelji se na oporezivoj dobiti za godinu. Oporeziva dobit razlikuje se od dobiti razdoblja iskazanoj u računu dobiti i gubitka jer ne uključuje stavke prihoda i rashoda koje su oporezive u drugim godinama ili neoporezive, odnosno ne priznaju se kao rashod za potrebe poreza na dobit. Tekuća porezna obveza Društva izračunava se po stopama koje su na snazi na izvještajni datum. Odgođeni porez jest iznos za koji se očekuje da će po njemu nastati obveza ili povrat temeljem razlike između knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza u financijskim izvještajima i pripadajuće porezne osnovice koja se koristi za izračunavanje oporezive dobiti, a obračunava se metodom bilančne obveze. Odgođene porezne obveze općenito se priznaju za sve oporezive privremene razlike, a odgođena porezna imovina se priznaje u onoj mjeri u kojoj je vjerojatno da će biti raspoloživa oporeziva dobit na temelju koje je moguće iskoristiti odbitne privremene razlike i porezne gubitke.# Knjigovodstveni iznos odgođene porezne imovine provjerava se na svaki datum izvještavanja i umanjuje u mjeri u kojoj više nije vjerojatno da će biti raspoloživ dostatan iznos oporezive dobiti za povrat cijelog ili dijela porezne imovine. Odgođeni porez knjiži se na teret ili u korist dobiti i gubitka, osim ako se ne odnosi na stavke koje se knjiže izravno u korist ili na teret glavnice, u kom slučaju se odgođeni porez također iskazuje u okviru glavnice.
U toku redovnog poslovanja prilikom isplata plaća Društvo u ime svojih radnika, koji su članovi obveznih mirovinskih fondova, obavlja redovita plaćanja doprinosa sukladno zakonu. Obvezni mirovinski doprinosi fondovima iskazuju se kao dio troška plaća kada se obračunaju. Društvo nema obvezu osigurati bilo koja druga primanja radnika nakon njihova umirovljenja.
Društvo zaposlenima isplaćuje jednokratne otpremnine prilikom umirovljenja. Obveza i troškovi ovih primanja utvrđuju se primjenom metode projekcije kreditne jedinice, te se diskontiraju na njihovu sadašnju vrijednost temeljem izračuna koji se izrađuju na kraju svakog izvještajnog razdoblja te koji koristi pretpostavke o broju radnika za koje se procjenjuje da će ostvariti pravo na otpremninu pri redovnoj mirovini, procijenjeni trošak navedenih otpremnina te diskontnu stopu koja je određena kao prosječna očekivana stopa prinosa na ulaganje u državne obveznice. Aktuarski dobici i gubici koji proizlaze iz usklada i promjena temeljenih na iskustvu u aktuarskim pretpostavkama knjiže se odmah unutar dobiti ili gubitka.
Društvo priznaje obvezu za dugoročna primanja radnika (jubilarne nagrade) ravnomjerno u razdoblju u kojem je nagrada ostvarena na temelju stvarnog broja godina radnog staža. Obveza za dugoročna primanja radnika mjeri se na kraju svakog izvještajnog razdoblja koristeći pretpostavke o broju radnika kojima navedena primanja treba isplatiti, procijenjeni trošak navedenih primanja te diskontne stope koja je određena kao prosječna očekivana stopa prinosa na ulaganja u državne obveznice. Aktuarski dobici i gubici koji proizlaze iz usklada i promjena temeljenih u aktuarskim pretpostavkama knjiže se odmah unutar dobiti ili gubitka.
Rezerviranja se priznaju ako Društvo trenutno imaju zakonsku ili izvedenu obvezu kao posljedicu događaja iz prošlog razdoblja i ako je vjerojatno da će biti potreban odljev resursa radi podmirivanja obveza te ako se može pouzdano procijeniti iznos obveze. Iznosi rezerviranja se utvrđuju diskontiranjem očekivanih budućih novčanih tokova korištenjem diskontne stope prije poreza koja odražava tekuću tržišnu procjenu vremenske vrijednosti novca, i gdje je primjenjivo, rizika specifičnih za obvezu. Kad Društvo očekuju nadoknadu za iznos koji je rezerviran, takve se nadoknade priznaju kao zasebna imovinska stavka, no tek kad nadoknada postane doista izvjesna.
Temeljni kapital Društva sastoji se od redovnih dionica. Plaćena naknada za kupljene vlastite dionice, uključujući sve izravno pripadajuće troškove transakcije, umanjuje vlasničku glavnicu koja se može pripisati dioničarima Društva sve do povlačenja dionica, njihovog ponovnog izdavanja ili prodaje. Kada se takve dionice kasnije prodaju ili ponovno izdaju, svaka primljena naknada, umanjena za sve izravno pripadajuće troškove transakcije, uključena je u glavnicu koja se može pripisati dioničarima Društva.
Prihodi nastaju iz redovnog poslovanja Društva. U nastavku je prikazan model od pet koraka koji se primjenjuje za priznavanje prihoda od ugovora s kupcima:
1. korak: utvrditi ugovor(e) s kupcem
2. korak: utvrditi obveze isporuke u ugovoru
3. korak: utvrditi cijenu transakcije
4. korak: dodijeliti cijenu transakcije obvezama isporuke u ugovoru
5. korak: priznati prihode kada (ili kako) subjekt ispuni obvezu isporuke
Prihodi se priznaju za svaku zasebnu obvezu isporuke u ugovoru u iznosu cijene transakcije. Cijena transakcije je iznos naknade u ugovoru na koju Društvo očekuje da ima pravo u zamjenu za prijenos obećane robe ili usluga kupcu. Društvo priznaje prihode kada se iznos prihoda može pouzdano mjeriti, kada će imati buduće ekonomske koristi i kada su zadovoljeni specifični kriteriji za sve djelatnosti Društva.
Prihodi od hotelijersko – turističkih usluga priznaju se u razdoblju u kojem su usluge obavljene.
Prihodi od usluga najma priznaju se u razdoblju u kojem su usluge pružene, korištenjem pravocrtne metode tijekom razdoblja ugovora sa najmodavcima.
Prihodi od kamata priznaju se na vremenski proporcionalnoj osnovi koristeći metodu efektivne kamatne stope.
Državne potpore priznaju se po njihovoj fer vrijednosti ako postoji razumno jamstvo da će nepovratna sredstva biti primljena i da će Društvo zadovoljiti sve potrebne uvjete. Državne potpore za nadoknadu rashoda ili gubitaka koji su već nastali, ili u svrhu pružanja trenutne financijske podrške bez budućih povezanih troškova priznaju se kao prihod razdoblja u kojem je potraživanje nastalo u okviru ostalih poslovnih prihoda (bilješka 7).
Društvo pri sklapanju ugovara ocjenjuje da li se njime prenosi pravo nadzora nad upotrebom utvrđene imovine u određenom vremenskom razdoblju u zamjenu za naknadu. U slučaju da su ispunjeni prije navedeni uvjeti smatra se da je riječ o ugovor o najmu odnosno ugovoru koji sadržava najam. U slučaju izmjene uvjeta u ugovoru ponovno se utvrđuje da li su prije navedeni uvjeti ispunjeni. Društvo određuju razdoblje najma kao neopozivo razdoblje najma zajedno sa razdobljima obuhvaćenima mogućnosti produženja najma ako je izvjesno da će mogućnost biti iskorištena i razdobljima obuhvaćenima mogućnosti raskida najma ako je izvjesno da se ta mogućnost neće iskoristiti, s obvezom ponovne procjene po nastanku značajnih događaja ili značajne promjena okolnosti.
Na datum početka najma (kada je imovina preuzeta) Društvo priznaje imovinu s pravnom upotrebe i obveze po najmu. Imovina s pravom korištenja mjeri se po trošku koji obuhvaća: iznos početnog mjerenja obveze po najmu; sve plaćanja najma izvršena na datum početka najma ili prije tog datuma umanjena za primljene poticaje za najam; sve početne izravne troškove.
Nakon datuma početka najma imovina s pravom upotrebe mjeri se upotrebom metode troška na način da se trošak umanjuje za akumuliranu amortizaciju primjenom linearne metode sa razdobljem amortizacije jednakom duljini trajanja najma (3-15 godina)i sve akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti i usklađenom za ponovno mjerenje obveza po najmovima.
Obveze po najmu po sadašnjoj vrijednosti plaćanja najma koji nisu plaćena do tog datuma. Plaćanja najma se diskontiraju sa primjenom kamatne stope koja proizlazi iz najma ili, ako se istu nije moguće izravno utvrditi, primjenom granične kamatne stope zaduživanja. U mjerenje obveza po najmu se uključuju: fiksna plaćanja umanjene za primljene poticaje za najam; varijabilna plaćanja najma koje ovise o indeksu ili stopi; iznose za koje se očekuje da će se plaćati na temelju jamstva za ostatak vrijednosti; cijena izvršenja mogućnosti kupnje ako je ista izvjesna; plaćanja kazni za raskid najma ako razdoblje najam odražava da će mogućnost raskida biti iskorištena.
Nakon datuma početka najma obveza po najmu se mjeri na uzimajući u obzir promjenu kamate, izvršena plaćanja najma, i ponovnu ocjenu ili izmjenu najma.
Društvo je odlučilo primjenjivati izuzeće za priznavanje kratkoročnih najmova (do 12 mjeseci koje ne sadrže opciju otkupa) i najmova s odnosnom imovinom niske vrijednosti (do 30.000 kuna). Plaćanja za najmove s odnosnom imovinom niske vrijednosti priznaju se kao trošak na linearnoj osnovi tijekom razdoblja najma. Za kratkoročne najmove za koje vrijedi da je najam izmijenjen i/ili izmijenjeno je razdoblje najma Društvo će isti smatrati novim najmom. Navedeni najmovi se u najvećoj mjeri odnose na kopirne uređaje i vatrogasne aparate.
Najmovi u kojima Društvo ne prenosi suštinski sve rizike i koristi povezane s vlasništvom nad imovinom klasificiraju se kao operativni najmovi. Prihodi od najma obračunavaju se linearno sukladno uvjetima najma i uključuju se u prihod u sklopu Izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti zbog njegove operativne prirode.
Ako se rade ulaganja za koja se očekuje da će trajati kraće od jednog obračunskog razdoblja tada taj trošak ide u trošak razdoblja, a ako se očekuje da će izvršena ulaganja na koncesioniranom području trajati duže od jednog obračunskog razdoblja, ista će se kapitalizirati. Ulaganja na koncesioniranom području imaju ograničen vijek uporabe i iskazuju se po trošku umanjenom za akumuliranu amortizaciju. Amortizacija se obračunava linearnom metodom kako bi se alocirao trošak ulaganja tijekom njihovog procijenjenog vijeka uporabe, koji je sukladan preostalom vijeku trajanju ugovora o koncesiji.
Troškovi posudbe koji se mogu izravno povezati sa stjecanjem, izgradnjom ili izradom kvalificiranog sredstva, a to je sredstvo koje nužno zahtjeva znatno vrijeme kako bi bilo spremno za namjeravanu uporabu ili prodaju, pripisuju se trošku nabave toga sredstva sve dok sredstvo većim dijelom ne bude spremno za namjeravanu uporabu ili prodaju. Prihodi od ulaganja zarađeni privremenim ulaganjem namjenskih kreditnih sredstava tijekom njihovog trošenja za kvalificirano sredstvo oduzimaju se od troškova posudbe koji se mogu kapitalizirati. Svi drugi troškovi posudbe priznaju se kao trošak razdoblja u kojem su nastali.
Poslovni događaji koji nisu u hrvatskim kunama početno se knjiže preračunavanjem po važećem tečaju na datum transakcije.## 2.22. Monetarna imovina i obveze u stranim valutama
Monetarna imovina i obveze iskazani u stranim valutama ponovno se preračunavaju na datum izvještavanja primjenom tečaja važećeg na taj datum. Dobici i gubici nastali preračunavanjem iskazuju se u okviru dobiti i gubitka za razdoblje u kojem su nastali.
Zarada(gubitak) po dionici obračunava se dijeljenjem dobiti ili gubitka koji pripada dioničarima Društva s prosječnim ponderiranim brojem redovitih dionica tijekom godine.
Ovisna društva su sva društva nad kojima Društvo ima moć upravljanja financijskim i poslovnim politikama, u pravilu praćeno vlasništvom nad više od polovice glasačkih prava. Postojanje i učinak potencijalnih prava glasa koja se trenutno mogu iskoristiti ili zamijeniti razmatraju se prilikom procjene kontrolira li Društvo drugi subjekt. Ulaganja u ovisna društva iskazuju se po trošku umanjenom za gubitak od umanjenja vrijednosti.
Poslovni segmenti prikazuju se u skladu s internim izvještajima koji se dostavljaju donositelju glavnih poslovnih odluka. Donositelj glavnih poslovnih odluka je osoba ili grupa koja alocira resurse poslovnim segmentima i ocjenjuje poslovanje segmenta određenog društva. Donositelj glavnih poslovnih odluka je Uprava Društva.
Događaji nakon kraja izvještajne godine koji pružaju dodatne informacije o položaju Društva na datum financijskih izvještaja (događaji koji imaju za učinak usklađenja) odražavaju se u financijskim izvještajima. Oni događaji koji nemaju za posljedicu usklađenja, objavljeni su u bilješkama uz financijske izvještaje ako su značajni.
Kod primjene računovodstvenih politika opisanih u bilješci 2., Uprava je dala određene prosudbe koje su imale značajan utjecaj na iznose iskazane u financijskim izvještajima (neovisno od onih koje su prikazane u nastavku). Prosudbe su detaljno prikazane u pripadajućim bilješkama i najznačajnije među njima se odnose na slijedeće:
Društvo je, uz pomoć stručnjaka, proveli analizu korisnog vijeka uporabe zgrada odnosno njihovih pojedinih komponenti. Kada dođe do značajne investicije u građevinske objekte (zgrade) ponovno se procjenjuje/preispituje korisni vijek uporabe zgrada odnosno njihovih komponenti. Korisni vijek upotrebe treba periodično preispitati, postoje li okolnosti za izmjenu procjene u odnosu na prethodno utvrđenu procjenu. Promjene u procjeni, ako se utvrde, prikazat će se u budućim razdobljima kroz promijenjeni trošak amortizacije tijekom preostalog, promijenjenog korisnog vijeka uporabe.
Društvo korištenjem nekog sredstva troše ekonomske koristi sadržane u tom sredstvu, a koje se intenzivnije smanjuje uslijed ekonomskog i tehnološkog starenja. Stoga je prilikom utvrđivanja vijeka uporabe sredstava, pored razmatranja očekivane upotrebe temeljem fizičkog korištenja, potrebno uvažiti promjene potražnje na turističkom tržištu koje će potencirati bržu ekonomsku zastarjelost, kao i brži intenzitet razvoja novih tehnologija. S te osnove poslovanje u hotelskoj industriji nameće potrebu sve učestalijih ulaganja što predstavlja argumentaciju činjenici da se korisni vijek uporabe sredstva smanjuje.
Kada bi korisni vijek uporabe nekretnina, postrojenja i opreme bio 10% duži, a pod pretpostavkom nepromijenjenosti ostalih varijabli, neto dobit za 2021. godinu bila bi viša za 2.122 tisuća kuna (za 2020. godinu bila bi viša za 1.812 tisuća kuna) , a neto knjigovodstvena vrijednost nekretnina, postrojenja i opreme bila bi viša za 2.588 tisuća kuna (za 2020. godinu bila bi viša za 2.210 tisuća kuna).
Kada bi korisni vijek uporabe nekretnina, postrojenja i opreme bio 10% kraći, a pod pretpostavkom nepromijenjenosti ostalih varijabli, neto dobit za godinu bila bi niža za 2.122 tisuća kuna (za 2020. godinu bila bi niža za 1.812 tisuća kuna), a neto knjigovodstvena vrijednost nekretnina, postrojenja i opreme bila bi niža za 2.588 tisuća kuna (za 2020. godinu bila bi niža za 2.210 tisuća kuna).
Društvo je strana u brojnim sudskim sporovima proizašlim iz redovnog poslovanja. Rezerviranja se evidentiraju ukoliko postoji sadašnja obveza kao rezultat prošlog događaja (uzimajući u obzir sve raspoložive dokaze uključujući mišljenje pravnih stručnjaka) gdje je vjerojatno da će podmirenje obveze zahtijevati odljev resursa i ukoliko se iznos obveze može pouzdano procijeniti.
Rezerviranja za sudske sporove na dan 31. prosinca 2021. godine iznose 181.000 kuna (31. prosinca 2020. godine: 0 kuna, vidi bilješku 25).
Sukladno usvojenoj računovodstvenoj politici, Društvo minimalno jednom godišnje provjerava knjigovodstvene iznose nefinancijske imovine (uključujući nekretnine, postrojenja i opremu, ulaganja u nekretnine i imovine s pravom korištenja) kako bi utvrdilo postoje li naznake umanjenja vrijednosti. Ako postoje takve naznake, procjenjuje se nadoknadivi iznos imovine. Za potrebe procjene umanjenja vrijednosti, imovina se grupira na najnižu razinu kako bi se pojedinačno utvrdio novčani tok (jedinice stvaranja novca). Jedinica stvaranja novca u hotelskoj industriji / turizmu je smještajni objekt. Računovodstvena politika objavljena je u bilješci 2.8.
S obzirom na prolongiran utjecaj pandemije COVID-19 na poslovanje Društva i u 2021. godini te izostanak operativne dobiti ili cjelokupnog poslovanja u pojedinim jedinicama stvaranja novca, Društvo je procijenilo da postoje indikatori umanjenja vrijednosti određenih kategorija dugotrajne nefinancijske imovine te je sukladno zahtjevima MRS-a 36 napravilo test umanjenja vrijednosti svih svojih jedinica stvaranja novca tj. smještajnih objekata (vlastitih kao i objekata u najmu).
Izračun nadoknadive vrijednosti proveden je jednim od sljedeća dva načina: izračunom vrijednosti imovine u uporabi ili izračunom fer vrijednosti imovine umanjenoj za troškove prodaje za pojedine jedinice stvaranja novca čija vrijednost u upotrebi utvrđena metodom diskontiranih novčanih tokova ( Discounted Cash Flows - DCF ) ne odražava njihovu intrizičnu vrijednost (uzevši u obzir njihovu lokaciju i razvojni potencijal).
Investicijski ciklus koje je Društvo započelo 2019. godine i nastavilo kroz 2020. te 2021. godinu rezultirao je rastom prihoda u objektima koji su obuhvaćeni novim ulaganjima. Posljedično, povijesni pristup alokacije administrativnih troškova primjenom ključa prihoda pojedinog objekta u ukupnim prihodima nije adekvatno odražavalo novu strukturu imovine Društva. U cilju optimalnije alokacije administrativnih troškova centralnih službi, primijenjen je novi ključ alokacije tih troškova koji se bazira na broju smještajnih jedinica pojedinog objekta. Primjenom novog ključa alokacije administrativnih troškova centralnih službi, ukupan rezultat poslovanja Društva je ostao nepromijenjen.
Vrijednost u uporabi procjenjuje se diskontiranjem procijenjenih budućih novčanih tokova na njihovu sadašnju vrijednost koristeći diskontnu stopu prije poreza koja odražava sadašnju tržišnu procjenu vremenske vrijednosti novca i rizike specifične za tu imovinu. Prilikom utvrđivanja nadoknadive vrijednosti uprava razmatra ključne pokazatelje kao što su rast prihoda koji se baziraju na popunjenosti objekata, prihodu po jedinici i očekivanom tržišnom rastu u hotelskoj industriji, itd. Vrednovanja se temelje na petogodišnjim projekcijama novčanih tokova koje je pripremila uprava Društva pri čemu je budget za 2022. godinu odobren i od strane Nadzornog odbora. Za razdoblje nakon isteka petogodišnjeg razdoblja, primijenjena je pretpostavljena dugoročno održiva stopa rasta (stopa održivog rasta). Uzevši u obzir značajna kapitalna ulaganja u smještajne jedinice Društva netom pred izbijanje covid19 pandemije, održive stope rasta korištene u vrednovanju predstavljaju maksimalnu vrijednost projiciranih stopa inflacije u Republici Hrvatskoj.
Pregled upotrijebljenih pretpostavki u modelu izračuna vrijednosti u uporabi je kako slijedi:
| Turizam 2023. – 2026. | |
|---|---|
| EBITDA marža | 17% - 53% |
| Rast prihoda | 6% - 13% |
| Diskontna stopa (prije poreza) | 9,4% - 9,6% |
| Održiva dugoročna stopa rasta | 2% |
Napomena: marža i rast prihoda naveden u gornjoj tabeli odražavaju raspone nakon povratka na razinu poslovanja nakon korona virusa (u 2023. godini ili kasnije) te ovise o pojedinom objektu različitih karakteristika.
Kalkulacija fer vrijednosti umanjene za troškove prodaje temeljena je prvenstveno na prihodovnoj metodi, a u dva slučaja na poredbenoj (za zemljišta) i troškovnoj metodi. Prema prihodovnoj metodi nekretnina vrijedi onoliko koliko je novčanih sredstava u stanju generirati tijekom svog životnog vijeka. Nakon određivanja svih prihoda i rashoda povezanih s pojedinom smještajnom jedinicom računa se neto prihod svih budućih razdoblja te se diskontira adekvatnom diskontnom stopom kako bi se dobila sadašnja vrijednost budućih novčanih tokova. Pretpostavke upotrijebljene u prihodovnoj metodi su prosječna pansionska cijena po smještajnoj jedinici, prosječna stopa popunjenosti objekta, procijenjeni ukupni trošak definiran kao % BOP-a te faktor kapitalizacije. U nastavku je dan pregled ključnih pretpostavki u korištenoj prihodovnoj metodi:
| Turizam 2022. | |
|---|---|
| Prosječna pansionska cijena po smještajnoj jedinici | |
| Prosječna stopa popunjenosti objekta | |
| Procijenjeni ukupni trošak (% BOP-a) | |
| Faktor kapitalizacije |
Prosječna pansionska cijena (kn) 43 – 646 Prosječna stopa popunjenosti 18% - 66% Procijenjeni ukupni trošak (% od BOP) 60% Faktor kapitalizacije 7% Napomena: ključne pretpostavke navedene u gornjoj tabeli ovise o pojedinom objektu različitih karakteristika. Za smještajne objekte gdje zemljište predstavlja najznačajniji dio procijenjene vrijednosti korištena je poredbena metoda tj. metoda utvrđivanja temeljem ostvarenih usporedivih transakcija na tržištu nekretnina, uskladom na aktualno stanje predmetne nekretnine. Pripremljeni testovi na umanjenje sugeriraju kako nadoknadiva vrijednost svakog pojedinog objekta premašuje neto knjigovodstvenu vrijednost pojedinog objekta na dan 31. prosinca 2021. godine te, sukladno tome, ne postoje indikacije umanjenja vrijednosti. Društvo je razmotrilo utjecaj razumnih promjena u ključnim pretpostavkama te identificiralo sljedeće:
2) Imovina s pravom korištenja
Društvo je u 2021. godini provelo test umanjenja vrijednosti za imovinu s pravom korištenja s obzirom na indikatore na umanjenje uslijed prolongiranih efekata COVID-19 pandemije. Kao jedinica stvaranja novca identificiran je unajmljeni smještajni objekt. Nadoknadiva vrijednost unajmljenih smještajnih objekata utvrđena je temeljem vrijednosti u upotrebi temeljem financijskih projekcija u ugovorenom razdoblju trajanja najma uz diskontnu stopu. Društvo je za turističke objekte za koje je nadoknadiva vrijednost utvrđena putem fer vrijednosti umanjenoj za troškove procjene temeljem procjene neovisnog procjenitelja odredilo da je razina hijerarhije fer vrijednosti – Razina 3. Primijenjene metode procjene za ove objekte opisane su ranije u tekstu.
3) Nadoknadivost ulaganja u ovisna društva
Ulaganje u ovisna društva se odnosi na 100%-tne udjele u ovisnom društvu Club Adriatic d.o.o. u iznosu od 117.605 tisuća kuna i ovisnom društvu Stolist d.o.o. u iznosu od 977 tisuća kuna na dan 31. prosinca 2021. Vrednovanje je izradilo Društvo, pri čemu je za vrednovanje udjela u društvu Club Adriatic d.o.o. društvo angažiralo neovisne stručnjake. Procjena vrijednosti društva Club Adriatic d.o.o. utvrđena je korištenjem pristupa fer vrijednosti umanjenoj za troškove prodaje, s obzirom da tržišna vrijednost lokacije, odnosno zemljišta u vlasništvu ovisnog društva značajno premašuje vrijednost u upotrebi imovine ovog ovisnog društva (prvenstveno zbog dotrajalosti i potrebe za značajnim investicijama u obnovu i uređenje objekata i popratnih sadržaja) za potrebe testa na umanjenje Društvo je koristilo procjenu vrijednosti napravljenu od strane ovlaštenog procjenitelja, uvećanoj za sadašnju vrijednost budućih novčanih tokova unajmljenog turističkog objekta ovisnog društva (pri čemu procjena neovisnog procjenitelja za predmetno zemljište okvirno odražava fer vrijednost umanjenu za procijenjene troškove prodaje). Utvrđena fer vrijednost je značajno viša od knjigovodstvene vrijednosti ulaganja u ovo ovisno društvo.
Najmovi
Budući da kamatnu stopu uključenu u najam nije moguće jednostavno odrediti, Društvo pri izračunu obveze po najmu za diskontiranje novčanih tokova u 2021. godini koristi graničnu kamatne stope svog zaduživanja koja iznosi 2,70% (2020: 2,70%). Društvo utvrđuje razdoblje najma kao razdoblje koje se ne može otkazati, zajedno s razdobljima u sklopu opcije produljenja i/ili raskida najma, ako je razumno izvjesno da će se ista iskoristiti ili razdobljima obuhvaćenih opcijom raskida najma, ako je razumno sigurno da se ista neće iskoristiti. Društvo ne procjenjuje da će iskoristiti mogućnost raskida niti produljenju ugovora o najmovima, niti su za iste mogućnosti računati potencijalni utjecaji.
Umanjenje vrijednosti potraživanja
Društvo svoja potraživanja grupira u , stage 2 i stage 3 kategorije. Stage 2 kategorija ima priznate očekivane kreditne gubitke koji su mogući za cijeli vijek trajanja potraživanja (doživotni kreditni gubici). Doživotni kreditni gubici se računaju temeljem matrice za očekivane kreditne gubitke i primjenjuju se skupno na sva potraživanja koja ulaze u Stage 2 kategoriju. Stage 3 kategorija predstavlja potraživanja za koja je, nakon provedene analize, zaključeno da neće biti naplativa te se njihova vrijednost individualno usklađuje do očekivanog naplativog iznosa. Krajem godine inventurna komisija preispituje naplativost potraživanja, te sukladno prikupljenim informacijama iz odjela prodaje i pravne službe, i ovisno o starosti potraživanja pristupa se vrijednosnom usklađenju. Društvo je u 2021.godini izvršilo ukidanje prethodno priznatih kreditnih gubitaka po pojednostavljenom MSFI 9 modelu za potraživanja od kupaca čiji ukupni neto efekt iznosi 1.288.489 kuna.
Upravljanje rizikom kapitala
Društvo upravlja kapitalom kako bi osiguralo da će biti u mogućnosti nastaviti sa neograničenim vijekom poslovanja dok u isto vrijeme uvećava povrat vlasnicima kroz optimizaciju odnosa duga i kapitala. Struktura kapitala Društva se sastoji od temeljnog kapitala, zakonskih pričuva, zadržane dobiti/(prenesenog gubitka) i rezultata tekuće godine.
Kategorije financijskih instrumenata
| 31. prosinca 2020. | 31. prosinca 2021. | |
|---|---|---|
| Financijska imovina | ||
| Potraživanja od kupaca | 413.226 | 2.642.111 |
| Potraživanja prema povezanim osobama | 1.288.253 | 541.423 |
| Novac i novčani ekvivalenti | 26.663.536 | 15.723.956 |
| Potraživanja po danim zajmovima | 24.626.866 | 10.566.438 |
| Ukupno | 52.991.881 | 29.473.928 |
| Financijske obveze | ||
| Obveze prema financijskim institucijama | 264.032.809 | 244.802.293 |
| Obveze prema dobavljačima | 9.227.082 | 10.522.870 |
| Obveze iz najma | 125.837.802 | 121.291.413 |
| Ukupno | 399.097.693 | 376.616.576 |
Čimbenici financijskog rizika
Aktivnosti koje Društvo obavlja izlažu ga raznim financijskim rizicima: tržišnom riziku (uključuje valutni rizik, kamatni rizik i cjenovni rizik), kreditnom riziku i riziku likvidnosti. Društvo nema formalni program upravljanja rizicima te cjelokupno upravljanje rizicima obavlja Uprava i management Društva.
Tržišni rizik
Aktivnosti Društva su primarno izložene financijskom riziku promjene tečaja strane valute i kamatne stope (vidi dolje). Izloženost tržišnom riziku se dopunjava analizom osjetljivosti. Nije bilo promjena u izloženosti Društva tržišnom riziku ili načinu na koji se upravlja i mjeri rizik.
Upravljanje valutnim rizikom
Društvo obavlja određene transakcije denominirane u stranim valutama, po osnovu kojih dolazi do izloženosti promjenama tečaja stranih valuta. Knjigovodstvena vrijednost novčanih sredstava i obveza Društva denominiranih u stranoj valuti na dan izvještavanja je kako slijedi:
| Društvo | Imovina | Obveze |
|---|---|---|
| 31. prosinca 2020. | 31. prosinca 2021. | |
| EUR | 17.774.519 | 12.745.834 |
Analiza osjetljivosti strane valute
Društvo je izloženo valutnom riziku u slučaju promjene tečaja eura (EUR). U slijedećoj tabeli je prikazana analiza efekata promjene tečaja HRK u iznosu na povećanje ili smanjenje vrijednosti HRK za 10% u odnosu na EUR. 10% je stopa koja se koristi pri internom izvještavanju Uprave o riziku strane valute i predstavlja procjenu Uprave o razumno mogućim promjenama tečajeva stranih valuta. Analiza se vrši samo za potraživanja i obveze nominirane u stranoj valuti i predstavlja usklađenje njihove vrijednosti na kraju razdoblja za promjenu tečaja od 10%. Analiza osjetljivosti uključuje eksterne zajmove koji su denominirani u valuti različitoj od valute zajmodavca ili zajmoprimca. Pozitivan/negativan iznos niže ukazuje na povećanje dobiti ili drugog kapitala kada HRK u odnosu na relevantnu valutu jača za 10%. Za 10% slabljenja HRK u odnosu na relevantnu valutu, učinak bi bio isti, ali u negativnom iznosu.
| 2020. godina | 2021. godina | |
|---|---|---|
| Efekti promjene tečaja EUR +10% (Povećanje) gubitka | (37.249.637) | (35.364.261) |
| Efekti promjene tečaja EUR -10% (Povećanje) gubitka | 37.249.637 | 35.364.261 |
Upravljanje kamatnim rizikom
Društvo je izloženo kamatnom riziku jer zaključuje ugovore o kreditima i sa promjenjivim kamatnim stopama. Izloženost Društva kamatnim stopama po osnovi financijske imovine i obveza je detaljno prikazana pod podnaslovom Upravljanje rizikom likvidnosti. Ovim rizikom Društvo upravlja na način da održava primjeren omjer kredita s fiksnom i promjenjivom kamatnom stopom u svojem kreditnom portfelju.
Analiza osjetljivosti kamatne stope
Kamatni rizik novčanih tokova jest rizik da će se trošak kamata po financijskim instrumentima mijenjati tijekom vremena. Većina financijskih obveza ugovorene je uz fiksne kamatne stope, a analiza osjetljivosti promjene kamatne stope na financijske obveze ugovorene uz promjenjivu kamatnu stopu prikazana je u sljedećoj tabeli:
| 2020. godina | 2021. godina | |
|---|---|---|
| Efekti promjene kamatne stope + 100 bp | Smanjenje dobiti 1.013.034 | Smanjenje dobiti 1.010.383 |
| Efekti promjene kamatne stope - 100 bp | Povećanje dobiti (1.013.034) | Povećanje dobiti (1.010.383) |
Upravljanje kreditnim rizikom
Kreditni rizik odnosi se na rizik da druga strana neće ispuniti svoje ugovorne obveze, što bi rezultiralo financijskim gubitkom Društva.4. FINANCIJSKI INSTRUMENTI (nastavak)
Rizik inflacije (povećanja potrošačkih cijena)
Rizik inflacije posebno je prisutan pri ugovornim odnosima u kojima je cijena usluga ili proizvoda indeksirana, a povezuje se s politikom jake kune od strane HNB-a. S obzirom na to da se radi o vanjskom riziku, mogućnost otklanjanja navedenog rizika je minimalna. Društvo primjećuje trendove porasta stope inflacije primarno mjereno kroz indeks potrošačkih cijena, kao posljedica izuzetno expanzivnih monetarnih politika centralnih banaka te u cilju smanjenja rizika inflacije Društvo inzistira na ugovaranju fiksnih uvjeta nabave sa svim dobavljačima gdje je to moguće. Izuzetak su dobavljači energenata gdje su cijene podložne tržišnim promjenama.
Upravljanje rizikom likvidnosti
Krajnja odgovornost za upravljanje rizikom likvidnosti leži na Upravi Društva, koja je izgradila odgovarajući okvir za upravljanje rizikom likvidnosti kojim će se upravljati kratkotrajnim, srednjoročnim i dugotrajnim potrebama za upravljanje likvidnošću Društva. Društvo upravlja ovim rizikom održavanjem adekvatnih rezervi, kreditima od strane banaka kao i ostalim izvorima financiranja, time što konstantno nadgleda prognozirane i stvarne novčane tijekove i uspoređuje profile dospijeća financijske imovine i obveza.
Sljedeća tabela detaljno prikazuje preostala ugovorena dospijeća Društva za nederivativne financijske obveze. Tabela je napravljena na osnovi nediskontiranih novčanih tijekova financijskih obveza na osnovi najranijeg datuma na koji se od Društva može tražiti da plati.
Dospijeće nederivativnih financijskih obveza
| Prosječna ponderirana kamatna stopa | Do 1 mj. | Od 1 do 3 mj. | Od 3 mj. do 1 g. | Od 1 do 5 god. | Preko 5 godina | Ukupno |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020. godina | | | | | | |
| Beskamatne | 7.905.646 | 18.762 | - | - | - | 7.924.408 |
| Obveze iz najma | 1.660.653 | 87.624 | 18.162.162 | 65.536.819 | 55.607.607 | 141.054.865 |
| Fiksna kamatna stopa | 2,7% | 264.828 | 504.044 | 20.934.064 | 91.754.804 | 65.110.598 | 178.568.338 |
| Promjenjiva kamatna stopa | 2,1% | - | 531.843 | 1.625.076 | 45.200.732 | 67.689.654 | 115.047.305 |
| Ukupno | 9.831.127 | 1.142.273 | 40.721.302 | 202.492.355 | 188.407.859 | 442.594.916 |
| 2021. godina | | | | | | |
| Beskamatne | 10.169.773 | 353.097 | - | - | - | 10.522.870 |
| Obveze iz najma | 2.093.707 | 4.501.340 | 21.501.452 | 62.096.231 | 44.026.605 | 134.219.335 |
| Fiksna kamatna stopa | 2,7% | 1.018.648 | 2.005.306 | 21.986.601 | 79.260.819 | 53.126.358 | 157.397.732 |
| Promjenjiva kamatna stopa | 2,1% | - | 524.557 | 9.163.335 | 46.760.856 | 56.146.204 | 112.594.952 |
| Ukupno | 13.282.128 | 7.384.300 | 52.651.388 | 188.117.906 | 153.299.167 | 414.734.889 |
Informacije o segmentima za izvještajne segmente za razdoblje koje je završilo 31. prosinca 2021. godine su kako slijedi:
| Poslovni segment | Prihodi po segmentima HRK | Rashodi po segmentima HRK | Rezultat po segmentima HRK |
|---|---|---|---|
| Hoteli i apartmani | 116.851.127 | (110.419.401) | 6.431.726 |
| Kampovi | 18.084.574 | (10.335.189) | 7.749.385 |
| Ostalo | 6.319.020 | (6.189.358) | 129.662 |
| Ukupno izvještajni segmenti | 141.254.721 | (126.943.948) | 14.310.773 |
| Ostali poslovni segmenti | 6.263.077 | (20.204.010) | (13.940.933) |
| UKUPNO | 147.517.798 | ( 147.147.958) | 369.840 |
Informacije o segmentima za izvještajne segmente za razdoblje koje je završilo 31. prosinca 2020. godine su kako slijedi:
| Poslovni segment | Prihodi po segmentima HRK | Rashodi po segmentima HRK | Rezultat po segmentima HRK |
|---|---|---|---|
| Hoteli i apartmani | 55.159.698 | (137.971.267) | (82.811.569) |
| Kampovi | 6.307.490 | (5.168.380) | 1.139.110 |
| Ostalo | 4.064.206 | (4.458.360) | (394.154) |
| Ukupno izvještajni segmenti | 65.531.394 | (147.598.007) | (82.066.613) |
| Ostali poslovni segmenti | 6.622.588 | (22.841.664) | (16.219.076) |
| UKUPNO | 72.153.982 | (170.439.671) | (98.285.689) |
Rezultat po segmentima predstavlja dobit svakog segmenta prije raspodjele ostalih poslovnih prihoda, ostalih poslovnih rashoda, financijskih prihoda, financijskih rashoda i poreza na dobit. Ovakav rezultat predstavlja mjeru koja se dostavlja Upravi Društva u svrhu donošenja odluke o alociranju resursa tom segmentu i ocjenjivanju njegovih performansi.
Usklađivanje između rezultata po izvještajnim segmentima i neto gubitka tekuće godine je kako slijedi:
| Pozicija | 31.12.2020. HRK | 31.12.2021. HRK |
|---|---|---|
| Rezultat po izvještajnim segmentima | (82.066.613) | 14.310.773 |
| Nealocirani poslovni prihodi | 6.622.588 | 6.263.077 |
| Nealocirani financijski prihodi | 1.010.204 | 3.275.818 |
| Nealocirani poslovni rashodi: | (22.841.664) | (20.204.010) |
| Nabavna vrijednost prodane robe | 1.011 | 0 |
| Troškovi sirovina i materijala | (338.135) | (356.190) |
| Troškovi usluga | (4.380.336) | (5.423.476) |
| Troškovi zaposlenih | (11.100.044) | (13.796.338) |
| Amortizacija | (1.104.737) | (1.498.728) |
| Vrijednosno usklađenje | (4.021.875) | 2.867.409 |
| Ostali poslovni rashodi | (1.897.548) | (1.996.687) |
| Nealocirani financijski rashodi | (10.207.628) | (11.221.436) |
| Gubitak tekuće godine | (107.483.113) | (7.575.778) |
INFORMACIJE O SEGMENTIMA (nastavak)
Društvo ne prati imovinu i obveze po segmentima te zbog navedenog te informacije nisu objavljene. Hoteli, apartmani i kampovi (operativna imovina) se nalaze u Republici Hrvatskoj. Društvo svoje hotelsko-ugostiteljske usluge i prodajne aktivnosti obavlja u Hrvatskoj s domaćim i inozemnim kupcima.
PRIHODI OD PRODAJE ROBE I USLUGA NA TRŽIŠTU
| 2020. | 2021. | |
|---|---|---|
| Prihod od smještaja | 39.694.817 | 90.028.775 |
| Prihod od hrane i pića | 19.179.207 | 41.049.964 |
| Prihod od ostalih hotelskih usluga | 870.119 | 2.292.473 |
| Prihod od prodaje trgovačke robe | 259.202 | 370.585 |
| UKUPNO | 60.003.345 | 133.741.797 |
Društvo svoje hotelsko-ugostiteljske usluge i prodajne aktivnosti obavlja u Hrvatskoj s domaćim i inozemnim kupcima. Prihodi od prodaje Društva se razlikuju i prema geografskoj pripadnosti kupaca.
| 2020. | 2021. | |
|---|---|---|
| Prihodi od prodaje domaćim gostima | 13.612.895 | 34.409.137 |
| Prihodi od prodaje inozemnim gostima | 39.197.907 | 86.001.991 |
| Ostalo /i/ | 7.192.543 | 13.330.669 |
| Ukupno | 60.003.345 | 133.741.797 |
/i/ U liniji ostalo nalaze se prihodi od prodaje trgovačke robe, prihod realizacije alkoholnih i bezalkoholnih pića, realizacija prodaje hrane i pića, prihod od parkirališta, wellnessa i ostale slične usluge, kod koji nije moguće utvrditi da li je prihod od prodaje stranim ili domaćim gostima.
| 2020. | 2021. | |
|---|---|---|
| Prihod od potpora za Covid-19 mjere | 6.326.824 | 4.401.761 |
| Prihod od najamnina | 2.825.198 | 4.051.227 |
| Prihodi od marketinških usluga i ostalo | 362.085 | 1.103.217 |
| Prihod od prefakturiranih troškova zakupoprimaca | 577.859 | 630.068 |
| Prihod od izravnih potpora | 346.126 | 361.761 |
| Prihod od prodaje dugotrajne imovine | 13.765 | 291.451 |
| Prihod od ukidanja rezerviranja | - | 172.114 |
| Prihod od naplate sumnjivih i spornih potraživanja | 1.280 | 65.570 |
| Prihod od naplate po presudi i vansudskoj nagodbi | 95.428 | 12.502 |
| Prihod od naplate štete od osiguranja | 50.484 | 610 |
| Ostali poslovni prihodi | 1.551.588 | 2.685.720 |
| UKUPNO | 12.150.637 | 13.776.001 |
| 2020. | 2021. | |
|---|---|---|
| Utrošene namirnice | 5.217.313 | 10.483.689 |
| Trošak električne energije | 2.866.739 | 5.315.756 |
| Utrošena voda | 966.820 | 2.471.890 |
| Potrošni i režijski materijal za čišćenje | 1.168.507 | 1.627.463 |
| Gorivo za loženje i plin | 566.487 | 1.237.141 |
| Utrošena alkoholna i bezalkoholna pića | 532.294 | 991.140 |
| Otpis sitnog inventara | 892.966 | 569.201 |
| Gorivo za osobna i teretna vozila | 197.667 | 399.503 |
| Režijski troškovi- objekti u zakupu | 766.104 | 300.641 |
| Ambalaža | 119.925 | 128.275 |
| Uredski materijal | 56.916 | 75.883 |
| Ostali troškovi | 234.062 | 189.360 |
| UKUPNO | 13.585.800 | 23.789.942 |
| 2020. | 2021. | |
|---|---|---|
| Troškovi provizija i bankovnih usluga | 5.921.352 | 10.322.641 |
| Vanjske usluge kooperanata | 3.377.922 | 6.877.933 |
| Usluge investicijskog i tekućeg održavanja | 1.679.300 | 2.722.644 |
| Intelektualne usluge | 2.090.244 | 2.291.340 |
| Usluge studentskog servisa | 990.257 | 1.673.057 |
| Komunalne usluge | 1.876.086 | 2.738.357 |
| Trošak ugovora o djelu bruto | 405.218 | 812.528 |
| Usluge promidžbe | 349.813 | 666.465 |
| Trošak telefona, internet i otprema pošte | 726.134 | 588.654 |
| Najamnine | 526.118 | 515.886 |
| Troškovi glazbe i ZAMP-a | 125.540 | 127.240 |
| Usluge prijevoza (cestovni i pomorski promet) | 20.465 | 76.413 |
| Ostale usluge | 601.596 | 963.967 |
| UKUPNO | 18.690.045 | 30.377.125 |
| 2020. | 2021. | |
|---|---|---|
| Neto plaće | 16.076.054 | 19.726.081 |
| Doprinosi iz plaće | 4.837.612 | 5.707.393 |
| Doprinosi na plaću | 3.694.069 | 4.575.287 |
| Nagrada za radne rezultate i regres | 6.417 | 2.863.915 |
| Troškovi poreza i prireza | 2.071.752 | 2.122.285 |
| Ukalkulirani neiskorišteni dani godišnjeg odmora | 397.251 | 1.483.157 |
| Trošak prijevoza na posao i s posla | 745.717 | 1.052.237 |
| Dar djeci, božićnica, neoporezivi bon | 450.200 | 1.003.596 |
| Trošak neiskorištenih slobodnih sati -preraspodjela | 63.715 | 528.795 |
| Topli obrok | 372.901 | 946.226 |
| Otpremnine | 708.042 | 121.133 |
| Dugoročna rezerviranja za otpremnine i jubilarne nagrade | 23.200 | 63.332 |
| Ostalo | 157.462 | 299.842 |
| UKUPNO | 29.604.392 | 40.493.279 |
Naknade članovima ključnog managementa i Nadzornom odboru Društva:
| 2020. | 2021. | |
|---|---|---|
| Ključni management | 1.115.477 | 1.814.838 |
| u tome-primici u naravi | 49.522 | 146.601 |
| Nadzorni odbor | 293.527 | 576.551 |
| UKUPNO | 1.409.004 | 2.391.389 |
| 2020. | 2021. | |
|---|---|---|
| Umanjenje vrijednosti nekretnina, postrojenja i opreme (bilješka 17) | 52.994.245 | - |
| Umanjenje vrijednosti ulaganja u nekretnine (bilješka 19) | 549.799 | - |
| Umanjenje vrijednosti imovine s pravom korištenja imovine (bilješka 37) | 5.786.496 | - |
| UKUPNO | 59.330.540 | - |
| | 2020. | 2021. |
|---|---|---|## 13. OSTALI POSLOVNI RASHODI
| 2020. | 2021. | |
|---|---|---|
| Troškovi komunalnih naknada i koncesija | 2.273.798 | 1.697.197 |
| Naknada Hrvatskim vodama | 1.719.928 | 1.280.953 |
| Premije osiguranja | 775.068 | 920.656 |
| Animacija i zabava | 108.365 | 664.606 |
| Troškovi reprezentacije | 217.572 | 462.576 |
| Nadoknade učenicima na praktičnom radu i stipendije | 209.143 | 375.616 |
| Troškovi smještaja zaposlenika | 214.811 | 371.149 |
| Pretplate i članstva | 255.508 | 350.200 |
| Neamortizirana vrijednost rashodovane imovine | 271.403 | 345.477 |
| Porezi i doprinosi koji ne ovise o rezultatu | 219.785 | 332.228 |
| Pomoć zaposlenima | 77.000 | 273.444 |
| Putni troškovi, dnevnice, smještaj i terenski dodatak | 159.504 | 102.645 |
| Naknada za invalide | 67.031 | 61.200 |
| Troškovi stručnog usavršavanja zaposlenih | 54.648 | 32.164 |
| Ostali troškovi poslovanja | 1.126.934 | 1.722.644 |
| UKUPNO | 7.750.498 | 8.992.755 |
| 2020. | 2021. | |
|---|---|---|
| Financijski prihodi | ||
| Prihodi od redovnih i zateznih kamata | 677.327 | 527.797 |
| Pozitivne tečajne razlike | 332.877 | 2.748.021 |
| Ukupno Financijski prihodi | 1.010.204 | 3.275.818 |
| Financijski rashodi | ||
| Trošak redovnih i zateznih kamata | (4.816.968) | (5.503.093) |
| Negativne tečajne razlike | (2.253.267) | (2.098.488) |
| Trošak kamata iz ugovora o najmu | (3.137.393) | (3.619.855) |
| Ukupno Financijski rashodi | (10.207.628) | (11.221.436) |
| NETO FINANCIJSKI (RASHODI) / PRIHODI | (9.197.424) | (7.945.618) |
Društvo je porezni obveznik, sukladno poreznim zakonima i propisima Republike Hrvatske. Porezna osnovica utvrđuje se kao razlika između prihoda i rashoda razdoblja uvećana i umanjena za prihode i rashode koji imaju drugačiji porezni tretman, sukladno poreznim propisima o oporezivanju dobiti. Stopa poreza na dobit u svim prikazanim razdobljima iznosi 18%.
| 2020. | 2021. | |
|---|---|---|
| Računovodstveni gubitak prije oporezivanja | (107.483.113) | (7.575.778) |
| Porez na dobit obračunat po stopi od 18% | (19.346.960) | (1.363.640) |
| Učinci porezno nepriznatih rashoda | 13.880.352 | 632.109 |
| Učinci porezno nepriznatih prihoda | (1.149.146) | (3.659.515) |
| Učinci nepriznate odgođene porezne imovine | 6.615.754 | 4.391.046 |
| Porez na dobit | - | - |
U nekoliko posljednjih godina Porezna uprava nije provela nadzor niti reviziju prijave poreza na dobit Društva. U skladu s poreznim propisima, Porezna uprava može u svakom trenutku pregledati knjige i evidencije Društva u razdoblju od tri godine nakon isteka godine u kojoj je porezna obveza iskazana, te može nametnuti dodatne porezne obveze i kazne. Uprava Društva nije upoznata ni sa kakvim okolnostima koje bi mogle dovesti do potencijalno značajnih obveza u tom pogledu. Na dan 31. prosinca 2021. godine privremene porezne razlike za koje nije priznata kao odgođena porezna imovina, a koje se odnose na Nekretnine, postrojenja i opremu iznose 20.293 tisuća kuna. Isto tako, Društvo raspolaže poreznim gubicima raspoloživim za prijenos za koje nije priznata odgođena porezna imovina u visini 12.938 tisuća kuna kako je navedeno u donjoj tabeli. Odgođena porezna imovina nije priznata zbog neizvjesnosti njezina iskorištenja. Društvo će u narednim razdobljima razmatrati priznavanje odgođene porezne imovine nastavno zahtjevima MRS-a 12.
Porezni gubici raspoloživi za prijenos prikazani su u nastavku:
| Godina nastanka | Iznos | Godina isteka |
|---|---|---|
| 2017. godina | (6.359.699) | 2022. |
| 2018. godina | (3.449.889) | 2023. |
| 2019. godina | (920.085) | 2024. |
| 2020. godina | (36.754.195) | 2025. |
| 2021. godina | (24.394.700) | 2026. |
| Ukupno | (71.878.568) |
| 2020. | 2021. | |
|---|---|---|
| Gubitak koja pripada dioničarima Društva | (107.483.113) | (7.575.778) |
| Prosječan ponderirani broj redovnih dionica korištenih u izračunavanju osnovne/razrijeđene zarade po dionici | 27.971.463 | 27.971.463 |
| Osnovni i razrijeđeni gubitak po dionici | (3,84) | (0,27) |
| Opis | Zemljište | Građevinski objekti | Postrojenja i oprema | Ostala imovina | Materijalna imovina u pripremi | Ukupno |
|---|---|---|---|---|---|---|
| NABAVNA VRIJEDNOST | ||||||
| Stanje 01. siječnja 2020. g. | 269.098.311 | 680.873.335 | 98.444.543 | 857.972 | 35.855.416 | 1.085.129.577 |
| Direktna povećanja imovine | - | 53.668.457 | 38.074.627 | 327.744 | (33.188.961) | 58.881.867 |
| Rashodovanje i otuđivanje | (9.196) | - | (3.017.391) | - | - | (3.026.587) |
| Stanje 31. prosinca 2020. g. | 269.089.115 | 734.541.792 | 133.501.779 | 1.185.716 | 2.666.455 | 1.140.984.857 |
| Direktna povećanja imovine | - | 7.381.156 | 19.063.046 | 518.488 | 919.997 | 27.882.687 |
| Rashodovanje i otuđivanje | (220.635) | - | (1.596.300) | - | - | (1.816.935) |
| Stanje 31. prosinca 2021. g. | 268.868.480 | 741.922.948 | 150.968.525 | 1.704.204 | 3.586.452 | 1.167.050.609 |
| ISPRAVAK VRIJEDNOSTI | ||||||
| Stanje 01. siječnja 2020. g. | - | 455.419.717 | 29.400.886 | 268.283 | - | 485.088.886 |
| Amortizacija | - | 8.385.153 | 13.614.572 | 102.299 | - | 22.102.024 |
| Rashodovanje i otuđivanje | - | - | (2.734.098) | - | - | (2.734.098) |
| Umanjenje vrijednosti dugotrajne imovine (impairment) | 27.988.580 | 25.005.665 | - | - | - | 52.994.245 |
| Stanje 31. prosinca 2020. g. | 27.988.580 | 488.810.535 | 40.281.360 | 370.582 | - | 557.451.057 |
| Amortizacija | - | 8.637.940 | 16.985.369 | 158.039 | - | 25.781.348 |
| Rashodovanje i otuđivanje | - | - | (1.111.967) | - | - | (1.111.967) |
| Stanje 31. prosinca 2021. g. | 27.988.580 | 497.448.475 | 56.154.762 | 528.621 | - | 582.120.438 |
| SADAŠNJA VRIJEDNOST | ||||||
| 31. prosinca 2020. godine | 241.100.535 | 245.731.257 | 93.220.419 | 815.134 | 2.666.455 | 583.533.800 |
| 31. prosinca 2021. godine | 240.879.900 | 244.474.473 | 94.813.763 | 1.175.583 | 3.586.452 | 584.930.171 |
Povećanje materijalne imovine u 2021. godini: građevinskih objekata u iznosu 8.045.666 kn odnosi se na ulaganje u hotelske objekte (podizanje kategorizacije hotela, uređenje kampova i ostali građevinski radovi), opreme u iznosu od 19.063.047 kn odnosi se na nabavku opreme neophodne za poslovanje u hotelima i kampovima, povećanje materijalne imovine u pripremi u iznosu od 919.997 kn odnosi se na ulaganje u hotelske objekte i uređenje kampa, a koji nisu stavljeni u upotrebu u toku 2021. godine. Smanjenje zemljišta u iznosu od 1.656.212 kn odnosi se na deinvestiranje u 2021. godini (od čega se iznos od 220.635 kuna odnosi na vlastite nekretnine, a iznos od 1.435.578 kuna na ulaganja u nekrentine). Povećanje materijalne imovine u 2020. godini: građevinskih objekata u iznosu 53.668.457 kn odnosi se na ulaganje u hotelske objekte (podizanje kategorizacije hotela, uređenje kampova i ostali građevinski radovi), opreme u iznosu od 38.074.627 kn odnosi se na nabavku opreme neophodne za poslovanje u hotelima i kampovima te smanjenje materijalne imovine u pripremi u iznosu od 33.188.961 kn odnosi se na ulaganje u hotelske objekte i uređenje kampa, a koji nisu stavljeni u upotrebu u toku 2019. godine već tijekom 2020. godine. Knjigovodstvena vrijednost nekretnina (hoteli Omorika, hotel Ad Turres, Esplanade, Katarina, International, TN Slaven, paviljoni, bazen i centralni restoran u sklopu TN-a Ad Turres, Kačjak i Kaštel) na kojima je upisan zalog, na dan 31.12.2021. iznosi ukupno =298.653.837 kn (31.12.2020.: 165.115.398 kn). Ukupna vrijednost materijalne imovine koja je 100% amortizirana, a koja se i dalje koristi iznosi na dan 31.12.2021. ukupno=107.649.750 kuna (31.12.2020: 102.812.819 kune).
| Opis | Licence, softver i ostala prava | Ukupno |
|---|---|---|
| NABAVNA VRIJEDNOST | ||
| Stanje 1. siječnja 2020. g. | 1.701.050 | 1.701.050 |
| Direktna povećanja imovine | 601.675 | 601.675 |
| Rashodovanje i otuđivanje | (373.137) | (373.137) |
| Stanje 31. prosinca 2020. g. | 1.929.588 | 1.929.588 |
| Direktna povećanja imovine | 1.554.211 | 1.554.211 |
| Rashodovanje i otuđivanje | (12.245) | (12.245) |
| Stanje 31. prosinca 2021. g. | 3.471.554 | 3.471.554 |
| ISPRAVAK VRIJEDNOSTI | ||
| Stanje 1. siječnja 2020. g. | 1.570.302 | 1.570.302 |
| Amortizacija | 110.212 | 110.212 |
| Rashodovanje i otuđivanje | (368.741) | (368.741) |
| Stanje 31. prosinca 2020. g. | 1.311.773 | 1.311.773 |
| Amortizacija | 286.822 | 286.822 |
| Rashodovanje i otuđivanje | (11.926) | (11.926) |
| Stanje 31. prosinca 2021. g. | 1.586.669 | 1.586.669 |
| SADAŠNJA VRIJEDNOST | ||
| 31. prosinca 2020. godine | 617.815 | 617.815 |
| 31. prosinca 2021. godine | 1.884.885 | 1.884.885 |
| Opis | Zemljište i građevinski objekti | Ukupno |
|---|---|---|
| NABAVNA VRIJEDNOST | ||
| Stanje 1. siječnja 2020. g. | 32.878.873 | 32.878.873 |
| Stanje 31. prosinca 2020. g. | 32.878.873 | 32.878.873 |
| Ostala povećanja | 664.510 | 664.510 |
| Rashodovanje i otuđivanje | (1.435.578) | (1.435.578) |
| Stanje 31.prosinca 2021.g. | 32.107.805 | 32.107.805 |
| ISPRAVAK VRIJEDNOSTI | ||
| Stanje 01. siječnja 2020. g. | 1.131.418 | 1.131.418 |
| Amortizacija | 65.980 | 65.980 |
| Umanjenje vrijednosti-Impairment | 549.799 | 549.799 |
| Stanje 31. prosinca 2020. g. | 1.747.197 | 1.747.197 |
| Amortizacija | 86.750 | 86.750 |
| Umanjenje vrijednosti-Impairment | - | - |
| Stanje 31.prosinca 2021.g. | 1.833.947 | 1.833.947 |
| SADAŠNJA VRIJEDNOST | ||
| 31. prosinca 2020. godine | 31.131.676 | 31.131.676 |
| 31. prosinca 2021. godine | 30.273.858 | 30.273.858 |
Ulaganja u nekretnine se odnose na zemljišta i građevinske objekte koji su iznajmljeni ili se drže u svrhu buduće realizacije kroz iznajmljivanje ili prodaju. Fer vrijednost ulaganja u nekretnine temeljem eksterne procjene od strane neovisnih procjenitelja ili interne procjene iznosi 30.274 tisuća kuna na datum bilance. Procjene fer vrijednosti ulaganja u nekretnine kategorizirane su kao 3. razina u hijerarhiji fer vrijednosti.
| 31.12.2020. | 31.12.2021. | |
|---|---|---|
| Hoteli Novi d.d. u stečaju | 4.384.800 | 4.384.800 |
| Vrijednosno usklađenje udjela | (4.384.800) | (4.384.800) |
| UKUPNO | - | - |
Društvo posjeduje udjele u sljedećim ovisnim društvima na dan 31. prosinca:
| Zemlja | Vlasnički udjel | 31.12.2020. | 31.12.2021. | |
|---|---|---|---|---|
| Club Adriatic /i/ | Republika Hrvatska | 100% | 117.604.500 | 117.604.500 |
| Stolist /ii/ | Republika Hrvatska | 100% | 976.685 | 976.685 |
| UKUPNO | 118.581.185 | 118.581.185 |
/i/ Club Adriatic Društvo CLUB ADRIATIC d.o.o., sa sjedištem u Baškoj Vodi, Petra Krešimira IV 11, OIB 44661735229 raspolaže s hotelom i kampom koji su smješteni na lokaciji Baško polje.# Hotel Alem
Hotel Alem raspolaže s 99 dvokrevetnih soba i 9 dvokrevetnih apartmana, a depadanse s dodatnih 99 dvokrevetnih soba. Kamp Baško polje, kategoriziran s tri zvjezdice, raspolaže sa 600 kamp mjesta-parcela, 3 bungalova i 16 mobilnih kućica.
Rješenjem FINA-e od dana 10. listopada 2014. godine otvoren je postupak predstečajne nagodbe nad dužnikom CLUB ADRAITIC d.o.o.. Rješenjem Trgovačkog suda u Zagrebu broj Stpn-217/2015 od 19. prosinca 2019. godine, a koje je postalo pravomoćno 08. siječnja 2020. godine, odobreno je sklapanje predstečajne nagodbe, te su u narednih 60 dana provedene sve radnje predviđene predstečajnom nagodbom, kako one koje se tiču namirenju vjerovnika, tako i one koje se odnose na promjene u temeljnom kapitalu. Dana 07. travnja 2020. godine dužnik CLUB ADRIATIC d.o.o. dostavio je FINA-i Kvartalno i zaključno izvješće dužnika o provedbi predstečajne nagodbe.
Centar za restrukturiranje i prodaju je dana 06. studenog 2018. godine donio Odluku o prihvatu obvezujuće ponude koju je društvo Jadran d.d. dalo za kupnju tri poslovna udjela društva CLUB ADRIATIC d.o.o., Zagreb, ukupne nominalne vrijednosti 120.947.400 kuna koji čine 100% temeljnog kapitala, za iznos kupoprodajne cijene od 50.500.000 kuna. Ugovor o prodaji i prijenosu poslovnih udjela društva CLUB ADRIATIC d.o.o. potpisan je 19. studenog 2018. godine. Jadran d.d. izvršio je uplatu u iznosu od 50,5 mil kn dana 19.prosinca 2018. godine čime je stekao kontrolu nad društvom Club Adriatic d.o.o. Na dan 19. prosinca 2018. godine, Društvo je steklo 100% udjela u društvu Club Adriatic d.o.o. Dana 19. prosinca 2019. godine Trgovački sud u Zagrebu donio je Rješenje broj Stpn-217/2015 kojim je odobreno sklapanje predstečajne nagodbe između dužnika CLUB ADRIATIC d.o.o. i njegovih vjerovnika. U razdoblju od 05.03. do 11.03.2020. godine Club Adriatic d.o.o. izvršio je isplate prema svim vjerovnicima obuhvaćenima predstečajnom nagodbom, u iznosima koji su predstečajnom nagodbom utvrđeni kao iznosi za isplatu nakon otpisa. Manjem broju vjerovnika, koji su brisani iz sudskog registra ili nemaju otvorene račune, nije bilo moguće izvršit isplatu te je iznos u visini od 41.419,51 kuna pohranjen na posebnom računu i biti će isplaćena ako se za to ispune zakonske pretpostavke.
/ii/ Stolist - Na dan 18. lipnja 2019. godine, Društvo je zaključilo Ugovor o kupoprodaji društva Stolist d.o.o. Temeljem predmetnog ugovora Društvo je steklo 100% poslovnih udjela u navedenom društvu. Za stjecanje društva Stolist d.o.o. Društvo je izdvojilo 976.685 kuna.
| 31.12.2020. | 31.12.2021. | |
|---|---|---|
| Zalihe sirovine i materijala u skladištu | 417.840 | 719.115 |
| Nabavna vrijednost - sitan inventar, auto gume u upotrebi | 9.457.066 | 9.046.994 |
| Ispravak vrijednosti sitnog inventara i auto guma | (9.457.066) | (9.046.994) |
| Zalihe trgovačke robe | 13.710 | 30.408 |
| Zalihe - ambalaža | 20.171 | 55.458 |
| UKUPNO | 451.721 | 804.981 |
| 31.12.2020. | 31.12.2021. | |
|---|---|---|
| Potraživanja od kupaca u zemlji | 3.106.417 | 3.661.557 |
| Potraživanja od kupaca u inozemstvu /i/ | 788.595 | 968.092 |
| Vrijednosno usklađivanje potraživanja od kupaca-individualni ispravci | (1.091.230) | (885.470) |
| Vrijednosno uskladenje potraživanja- očekivani kreditni gubici (MSFI 9) | (2.390.556) | (1.102.067) |
| Potraživanja od povezanih osoba | 12.352.533 | 11.605.702 |
| Vrijednosno uskladenje potraživanja od povezanih osoba | (11.064.280) | (11.064.280) |
| UKUPNO | 1.701.479 | 3.183.534 |
/i/ Knjigovodstveni iznos potraživanja od kupaca u inozemstvu preračunat je iz Eura (EUR).
Starosna struktura dospijeća ukupnih potraživanja od kupaca:
| Društvo | Bruto potraživanja od kupaca | Ispravak vrijednosti | Neto potraživanja od kupaca |
|---|---|---|---|
| 31.12.2020. | 31.12.2021. | 31.12.2020. | |
| Nedospjelo | 390.456 | 1.961.982 | (10.097) |
| Do 30 dana | 250.299 | 284.230 | (31.544) |
| od 31-60 dana | 439.065 | 716.762 | (91.027) |
| od 61-90 dana | 113.851 | 593.190 | (60.685) |
| od 91-180 dana | 1.297.706 | 471.875 | (840.021) |
| 181-365 dana | 679.469 | 181.783 | (502.421) |
| 365 i više dana | 13.076.699 | 12.025.529 | (13.010.271) |
| UKUPNO | 16.247.545 | 16.235.351 | (14.546.066) |
Promjene na ispravku vrijednosti potraživanja od kupaca za očekivane kreditne gubitke i individualne ispravke bile su kako slijedi:
| 31.12.2020. | 31.12.2021. | |
|---|---|---|
| Stanje 1. siječnja | 12.098.122 | 14.546.066 |
| Povećanje za očekivane kreditne gubitke u tekućem razdoblju | 2.390.556 | 153.113 |
| Naplata/ukidanje umanjenja u tekućem razdoblju | (1.280) | (1.441.602) |
| Ukupne promjene očekivanog kreditnog gubitka kroz RDG | 2.389.276 | (1.288.489) |
| Isknjiženje prethodno ispravljenih potraživanja | 58.668 | (205.760) |
| Stanje 31. prosinca | 14.546.066 | 13.051.817 |
| 31.12.2020. | 31.12.2021. | |
|---|---|---|
| Potraživanje za potpore | 1.823.064 | 74.723 |
| Potraživanje za preplaćeni PDV | 1.608.943 | 2.689.975 |
| Ostala potraživanja prema državi | 106.693 | 577.869 |
| UKUPNO | 3.538.700 | 3.342.567 |
| 31.12.2020. | 31.12.2021. | |
|---|---|---|
| Prelazni računi za obračunate usluge | 129.298 | 620.361 |
| Priznata ulaganja zakupoprimaca | 87.450 | 42.769 |
| Bankarske naknade za kredite | 281.312 | 221.223 |
| Potraživanje po danim avansima /i/ | 1.000.207 | 2.737.562 |
| Razgraničenje troškova - Ostali troškovi | 112.629 | 38.609 |
| UKUPNO | 1.610.896 | 3.660.524 |
/i/ Potraživanja po danim avansima odnose se na avanse za plaćene zakupnine u iznosu od 823.563 kn, HEP u iznosu od 560.199 kn, Cossetto u iznosu od 464.230 kn te od ostalih avansa danih dobavljačima.
| 31.12.2020. | 31.12.2021. | |
|---|---|---|
| Potraživanja po danim kreditima povezanim društvima /i/ | 26.258.185 | 10.583.134 |
| Vrijednosno usklađenje potraživanja po danim kreditima-MSFI 9 | (1.631.319) | (16.696) |
| UKUPNO | 24.626.866 | 10.566.438 |
/i/ Potraživanja od povezanih društava u iznosu od 10.583.134 kn odnosi se na kratkoročne pozajmice dane društvu Club Adriatic d.o.o. u iznosu od 10.400.000 kn i 87.040 kn pripadajućih kamata te na kratkoročne pozajmice dane društvu Stolist d.o.o. u iznosu od 95.357 kn i 737 kn pripadajućih kamata. Pozajmice su tijekom 2021. godine dane uz kamatnu stopu od 3,00% uz obvezu povrata na prvi poziv zajmodavca. Pozajmice se nalaze u stage 2 poziciji.
| 31.12.2020. | 31.12.2021. | |
|---|---|---|
| Novac u bankama u domaćoj valuti | 9.399.315 | 3.766.850 |
| Novac u bankama u stranoj valuti /i/ | 17.261.339 | 11.953.414 |
| Novac u blagajni | 2.882 | 3.692 |
| UKUPNO | 26.663.536 | 15.723.956 |
/i/ Knjigovodstveni iznos novca u bankama u stranoj valuti preračunat je iz Eura (EUR).
Društvo uglavnom deponira novac kod lokalnih banaka koje su članice bankarskih grupacija koje prema ocjeni Standard & Poors0s imaju slijedeće kreditne ocjene:
| Novac u banci i depoziti: | 31.12.2020. | 31.12.2021. |
|---|---|---|
| A | 2.040.098 | 6.722.026 |
| BBB | 24.599.035 | 8.961.358 |
| Bez kreditnog ratinga | 21.521 | 36.880 |
| UKUPNO | 26.660.654 | 15.720.264 |
Temeljni kapital Društva iznosi 482.507.730 kn i podijeljen na 27.971.463 redovnih dionica bez nominalnog iznosa pod oznakom JDRN-R-B. OIB Društva je 56994999963, a MBS: 040000817. Temeljni kapital predstavlja vlastite trajne izvore imovine za poslovanje Društva. Kapitalne rezerve na dan 31. prosinca 2021. kao i 31. prosinca 2020. godine iznose 234.210.922 kune i nisu raspoložive za raspodjelu vlasnicima. Najveći pojedinačni dioničari su PBZ CO OMF- KATEGORIJA B koji drži 58,10% dionica te ERSTE PLAVI OMF KATEGORIJE B koji drži 30,56% dionica Društva.
| Naziv investitora | Stanje | % | Stanje | % |
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2021. | 31.12.2020. | |||
| ADDIKO BANK D.D./PBZ CO OMF - KATEGORIJA B (1/1)- Skrbnički račun | 16.250.954 | 58,10 | 16.228.666 | 58,02 |
| OTP BANKA d.d. /ERSTE PLAVI OMF KATEGORIJE B- Skrbnički račun | 8.547.346 | 30,56 | 8.547.346 | 30,56 |
| CENTAR ZA RESTRUKTURIRANJE I PRODAJU - CERP (0/1) REPUBLIKA HRVATSKA (1/1) ZS | 673.666 | 2,41 | 673.666 | 2,41 |
| HRVATSKE VODE, PRAVNA OSOBA ZA UPRAVLJANJE VODAMA (1/1) | 208.292 | 0,74 | 208.292 | 0,74 |
| GRAD CRIKVENICA (1/1) | 184.056 | 0,66 | 184.056 | 0,66 |
| OTP BANKA D.D./ERSTE PLAVI EXPERT - DOBROVOLJNI MIROVINSKI FOND (1/1)- Skrbnički račun | 174.249 | 0,62 | 174.249 | 0,62 |
| OSTALI DIONIČARI | 1.932.900 | 6,91 | 1.955.188 | 6,99 |
| UKUPNO | 27.971.463 | 100 | 27.971.463 | 100 |
| 31.12.2020. | 31.12.2021. | |
|---|---|---|
| Rezerviranja za otpremnine | 174.648 | 237.980 |
| Rezerviranja za jubilarne nagrade | 309.353 | 287.367 |
| Rezerviranja za sudske sporove | - | 181.000 |
| UKUPNO | 484.001 | 706.347 |
Kretanje rezerviranja kroz godine:
| Sudski sporovi | Otpremnine | Jubilarne nagrade | Ukupno | |
|---|---|---|---|---|
| Na dan 31. prosinca 2019 . | - | 151.448 | 337.971 | 489.419 |
| Dodatna rezerviranja temeljem procjene | - | 23.200 | - | 23.200 |
| Ukidanje rezerviranja | - | - | (28.618) | (28.618) |
| Na dan 31. prosinca 2020 . | - | 174.648 | 309.353 | 484.001 |
| Dodatna rezerviranja temeljem procjene | 181.000 | 63.332 | - | 244.332 |
| Ukidanje rezerviranja | - | - | (21.986) | (21.986) |
| Na dan 31. prosinca 2021 . | 181.000 | 237.980 | 287.367 | 706.347 |
| 31.12.2020. | 31.12.2021. | |
|---|---|---|
| Kamate u valuti | 1.377.861 | 859.068 |
| Obveze za dugoročne kredite-HBOR – DT-6/15 /i/ | 1.718.321 | 1.071.140 |
| Obveze za dugoročne kredite-HBOR – DT-1/16 /ii/ | 13.382.934 | 12.294.129 |
| Obveze za dugoročne kredite-HBOR – DT-10/16 /iii/ | 7.798.357 | 7.163.900 |
| Obveza za dugoročni kredit PBZ - 2016 -5110217867 /iv/ | 46.124.889 | 36.803.344 |
| Obveza za dugoročni kredit PBZ - 2019 -5110228722 /v/ | 92.327.001 | 85.572.377 |
| Obveza za dugoročni kredit-ERSTE-2019-5117407680 /vi/ | 101.303.446 | 101.038.335 |
| UKUPNE OBVEZE | 264.032.809 | 244.802.293 |
| Kratkoročna dospijeća dugoročnih kredita u tekućoj godini | (119.452.974) | (28.859.295) |
| Kamata u valuti | (1.377.861) | (859.068) |
| KRATKOROČNE OBVEZE | (120.830.835) | (29.718.363) |
| DUGOROČNE OBVEZE | 143.201.974 | 215.083.930 |
Slijedi pregled dugoročnih kredita izraženih u stranim valutama:
| 31.12.2020. | 31.12.2021. | |
|---|---|---|
| EUR | 264.032.809 | 244.802.293 |
/i/ Sa Hrvatskom bankom za obnovu i razvitak d.d. Društvo je u 2015.# godini sklopilo ugovor o dugoročnom kreditu u iznosu od 7 mil.kn., s rokom otplate od 5 godina, poček 1 godina, kamatna stopa 3%, a za potrebe uređenja objekata i podizanja kategorizacije -hotel Omorika i autokamp Selce. Kredit dospijeva u 2022. godini sukladno odobrenom moratoriju u periodu Covida.
| 31.12.2020. | 31.12.2021. | |
|---|---|---|
| Obveze prema Stečajnom planu /i/ | 61.720 | 61.720 |
| UKUPNO | 61.720 | 61.720 |
/i/ Obveze prema provedenom Stečajnom planu u iznosu od 61.720,31 kn odnose se na obveze prema razlučnim vjerovnicima – 2.ispl.red =31.224,55 kn i obveze namijenjene za unos u temeljni kapital 30.496 kn. Stečajnim planom se ne zadire u pravo razlučnih vjerovnika na namirenje iz predmeta na kojima imaju prava odvojenog namirenja.
| 31.12.2020. | 31.12.2021. | |
|---|---|---|
| Obveze prema dobavljačima u zemlji | 8.131.651 | 10.462.536 |
| Obveze prema povezanim dobavljačima (bilješka 39) | 968.864 | - |
| Obveze prema dobavljačima u inozemstvu | 131.567 | 60.334 |
| UKUPNO | 9.232.082 | 10.522.870 |
| 31.12.2020. | 31.12.2021. | |
|---|---|---|
| Obveze za primljene predujmove | 2.719.563 | 2.585.739 |
| Obveze za depozite i jamčevine | 593.619 | 533.619 |
| UKUPNO | 3.313.182 | 3.119.358 |
| 31.12.2020. | 31.12.2021. | |
|---|---|---|
| Obveze prema zaposlenima za neto plaće | 1.190.067 | 1.672.340 |
| Obveze za neiskorištene dane godišnjeg odmora | 397.251 | 1.708.294 |
| Obveze prema zaposlenima-bonusi | 1.393.817 | 2.908.982 |
| Obveze prema zaposlenima-preraspodjela radnog vremena | 63.715 | 592.510 |
| Ostale obveze prema zaposlenima | 531.124 | 261.815 |
| UKUPNO | 3.575.974 | 7.143.941 |
| 31.12.2020. | 31.12.2021. | |
|---|---|---|
| Obveze za doprinose iz i na plaće | 580.096 | 932.668 |
| Obveze za porez i prirez na dohodak | 133.434 | 190.955 |
| Ostale obveze prema državi | (312.889) | 237.454 |
| UKUPNO | 400.641 | 1.361.077 |
| 31.12.2020. | 31.12.2021. | |
|---|---|---|
| Razgraničenje primljenih kapitalnih potpora /i/ | 799.999 | 737.911 |
| Obveze za naknade temeljem Ugovora o djelu | 30.136 | 75.095 |
| Stipendije učenicima | 25.200 | 23.025 |
| Ostale obveze-neisplaćeno stečajnim vjerovnicima | 6.695 | 6.695 |
| UKUPNO | 862.030 | 842.726 |
/i/ Primljene kapitalne potpore doznačene od strane Fonda za energetsku učinkovitost i zaštitu okoliša odnose se na izvršenu rekonstrukciju sustava grijana u hotelu Katarina u 2016.godini te se prihoduju na godišnjoj osnovi u razmjernom iznosu.
Trošak kamata na obveze za najam uključen je u stavku Financijski rashodi- Trošak kamata iz ugovora o najmu (Bilješka 13). Način priznavanja i mjerenja opisani su u Bilješki 2.20.
| 01.01.2021. | 31.12.2021. | |
|---|---|---|
| Dugoročne obveze iz najma | 109.270.795 | 96.385.274 |
| Kratkoročne obveze iz najma | 16.567.007 | 24.906.138 |
| UKUPNO | 125.837.802 | 121.291.412 |
| Vozila | Nekretnine | Koncesija za plažu | Ukupno | |
|---|---|---|---|---|
| Neto knjigovodstvena vrijednost na dan 31. prosinca 2019. | 59.082 | 16.000.011 | - | 16.059.093 |
| Neto knjigovodstvena vrijednost na dan 1. siječnja 2020. godine | 59.082 | 16.000.011 | - | 16.059.093 |
| Inicijalno priznavanje po novim ugovorima | 886.228 | 101.921.640 | 637.737 | 103.445.605 |
| Modifikacije postojećih ugovora | - | 5.721.729 | - | 5.721.729 |
| Amortizacija tekuće godine | (439.062) | (14.394.249) | (75.028) | (14.908.339) |
| Umanjenje vrijednosti (Impairment) | - | (5.786.496) | - | (5.786.496) |
| Neto knjigovodstvena vrijednost na dan 31. prosinca 2020. | 506.248 | 103.462.635 | 562.709 | 104.531.592 |
| Neto knjigovodstvena vrijednost na dan 1. siječnja 2021. godine | 506.248 | 103.462.635 | 562.709 | 104.531.592 |
| Inicijalno priznavanje po novim ugovorima | 54.390 | 6.999.000 | - | 7.053.390 |
| Modifikacije postojećih ugovora | 1.112.795 | 5.740.838 | - | 6.853.633 |
| Amortizacija tekuće godine | (763.810) | (19.032.247) | (75.028) | (19.871.085) |
| Smanjenja | (54.638) | - | - | (54.638) |
| Neto knjigovodstvena vrijednost na dan 31. prosinca 2021. | 854.985 | 97.170.226 | 487.681 | 98.512.892 |
Kako je navedeno u Bilješki 2.20 Društvo koristi izuzeće primjene za kratkotrajne najmove i najmove male vrijednosti. Kratkoročni najmovi i najmovi male vrijednosti u 2021. godini iznosili su 515.886 kuna. (Bilješka 9).
Nakon okončanja stečajnog postupka 2014. godine Društvo je nastavilo voditi sve sudske postupke koji su započeti u vrijeme stečaja kao i one koje Društvo nije uspjelo riješiti tijekom stečaja. Postupak pretvorbe Društva i doneseno Rješenje o iskazu nekretnina doneseno od strane Hrvatskog fonda za privatizaciju rezultiralo je neuređenim imovinsko-pravnim odnosima. Radi potrebe uređenja imovinsko-pravnih odnosa na nekretninama Društva, Društvo je pokrenulo pojedinačno ispravne postupke radi usklađivanja zemljišno knjižnog i stvarnog stanja na nekretninama kao i postupke radi utvrđenja prava vlasništva. Na dijelu imovine u vlasništvu Društva i to kampu Selce i kampiralištu Kačjak nalaze se bespravno postavljeni montažni objekti u vlasništvu trećih osoba. Budući da vlasnici tih montažnih objekata odbijaju uklonit objekt i predati parcelu, Društvo je pokrenulo sudske postupke u svrhu predaje u posjed zemljišta/parcela kao i postuku readi naknade štete za neosnovano korištenje zemljišta u vlasništvu Društva. Društvo vodi i imovinsko pravne sporove radi utvrđenja prava vlasništva na dijelu zemljišta oko hotela i depadansi Slaven. Društvo vodi tri sudska postupka vezano za utvrđivanja prava vlasništva za dva restorana koja su bila u posjedu Društva sve do 2006. godine, a koje godine ih je Društvo dalo u zakup. Ovi objekti su osnovom Odluke Primorsko goranske županije dani trećim osobama na upravljanje budući je u međuvremenu utvrđena granica Pomorskog dobra u koju ulaze i navedeni objekti, bez da je Društvo dobilo bilo kakvo obeštećenje za objekte. Predmetni postupci vode se protiv Grada Crikvenica i Republike Hrvatske. Također, Društvo vodi nekoliko sporova sa Gradom Crikvenica, a vezano za imovinsko pravna pitanja. Vraćanje parcela u kampu Selce i kampiralištu Kačjak u posjed Društva preduvjet je da Društvo nastavi započeti investicijski ciklus na ove dvije vrlo atraktivne lokacije te je za daljnji nastavak investicijskog ciklusa bitno rješavanje pitanja statusa restorana kao i sporova s Gradom Crikvenica. Od ostalih sudskih postupaka, Društvo vodi postupke radi povrata i naknade oduzete imovine te parnične i ovršne postupke radi naplate potraživanja od trećih osoba.
Glavne transakcije sa povezanim stranama tijekom 2021. i 2020. prikazani su u nastavku:
| Ovisno društvo | Prihodi | Rashodi | Potraživanja i zajmovi | Obveze |
|---|---|---|---|---|
| Stolist | 20.784 | - | 72.165 | - |
| Club Adriatic | 1.229.522 | (46.244) | 27.474.274 | (968.864) |
| UKUPNO | 1.250.306 | (46.244) | 27.546.439 | (968.864) |
| Ovisno društvo | Prihodi | Rashodi | Potraživanja i zajmovi | Obveze |
|---|---|---|---|---|
| Stolist | 24.460 | - | 98.219 | - |
| Club Adriatic | 1.437.559 | (26.007) | 11.026.338 | - |
| UKUPNO | 1.462.019 | (26.007) | 11.124.557 | - |
Potraživanja po osnovi odobrenih zajmova kao i opis ugovornih uvjeta opisana su u bilješci 26.
| Novac | Obveze prema financijskim institucijama | Obveze iz najma | Ukupno | |
|---|---|---|---|---|
| Neto dug na dan 01. siječnja 2020. | 21.261.200 | (186.721.023) | (17.344.062) | (182.803.885) |
| Novčani tijek | 5.402.336 | (74.415.807) | 685.899 | (68.327.572) |
| Povećanja temeljem novih ugovora o najmu i modifikacija | - | - | (109.167.334) | (109.167.334) |
| Trošak kamata | - | (4.455.866) | (3.137.393) | (7.593.259) |
| Plaćene kamate | - | 4.455.866 | 3.137.393 | 7.593.259 |
| Tečajne razlike i ostala nenovčana kretanja | - | (2.895.979) | (12.305) | (2.908.284) |
| Neto dug na dan 31. prosinca 2020. | 26.663.536 | (264.032.809) | (125.837.802) | (363.207.075) |
| Novčani tijek | (10.939.580) | 17.973.734 | 18.026.524 | 25.060.678 |
| Povećanja temeljem novih ugovora o najmu i modifikacija | - | - | (13.907.023) | (13.907.023) |
| Trošak kamata | - | (5.503.093) | (3.619.855) | (9.122.948) |
| Plaćene kamate | - | 6.020.214 | 3.619.855 | 9.640.069 |
| Tečajne razlike i ostala nenovčana kretanja | - | 739.661 | 426.889 | 1.166.550 |
| Neto dug na dan 31. prosinca 2021. | 15.723.956 | (244.802.293) | (121.291.412) | (350.369.749) |
Dana 23. ožujka 2022. potpisan je Ugovor o zakupu hotela View smještenog u Postirama na otoku Braču u trajanju od 01. lipnja 2022. godine do 31. prosinca 2022.godine sa zakupninom u visini od 225.000,00 EUR plativo u kunama po srednjem tečaju HNB-a na dan izdavanja računa Zakupodavca za cijelo vrijeme trajanja ugovora. Situacija u Ukrajini je zabrinjavajuća, no zbog njene volatilnosti nije moguće procijeniti njen utjecaj na cjelokupnu turističku sezonu. Obzirom na strukturu gostiju i činjenicu da u našim objektima ni do sada nismo imali značajniji udio gostiju iz Ukrajine, Rusije, kao ni gostiju iz dalekih tržišta kao što su Južna Koreja ili SAD, u ovom trenutku još uvijek vjerujemo u izuzetno uspješnu sezonu na Kvarneru i Istri. Dinamika rezervacija smještajnih kapaciteta u usporedbi s istim razdobljem prošlih godina je usporila, no bilježimo korektivni rast. U našim dalmatinskim destinacijama pokrenute su aktivnosti usmjerene na prilagođavanje mogućem smanjivanju broja gostiju iz avio-destinacija.
Ključni operativni pokazatelji za Društvo
| 2020. | 2021. | 2021./2020. | |
|---|---|---|---|
| Broj smještajnih jedinica (kapacitet) | 2.169 | 2.454 | 13,1% |
| Broj ležajeva | 5.067 | 5.772 | 13,9% |
| Dani pune zauzetosti | 47 | 72 | 53,2% |
| Godišnja zauzetost (%) | 12% | 20% | 66,7% |
| Broj prodanih smještajnih jedinica | 84.574 | 176.327 | 108,5% |
| Broj noćenja | 215.111 | 443.364 | 106,1% |
| ADR (u kn) | 474 | 519 | 9,5% |
| RevPar (u kn) | 28.556 | 49.631 | 73,8% |
Ključni financijski pokazatelji za Društvo
| 2020. | 2021. | 2021./2020. | |
|---|---|---|---|
| UKUPNI PRIHODI | 73.164.186 | 150.793.616 | 106,1% |
| PRIHODI OD PRODAJE | 60.003.345 | 133.741.797 | 122,9% |
| OSTALI POSLOVNI PRIHODI | 12.150.637 | 13.776.001 | 13,4% |
| UKUPNI RASHODI | 180.647.299 | 158.369.394 | -12,3% |
| POSLOVNI RASHODI | 170.439.671 | 147.147.958 | -13,7% |
| MATERIJALNI TROŠKOVI | 32.421.118 | 54.359.111 | 67,7% |
| TROŠKOVI OSOBLJA | 29.604.392 | 40.493.279 | 36,8% |
| AMORTIZACIJA | 37.186.555 | 46.026.005 | 23,8% |
| UMANJENJE VRIJEDNOSTI DUGOTRAJNE NE-FINANCIJSKE IMOVINE | 59.330.540 | 0 | n/a |
| VRIJEDNOSNO USKLAĐENJE | 4.146.568 | -2.723.192 | -165,7% |
| OSTALI TROŠKOVI | 7.750.498 | 8.992.755 | 16,0% |
| FINANCIJSKI PRIHODI | 1.010.204 | 3.275.818 | 224,3% |
| FINANCIJSKI RASHODI | 10.207.628 | 11.221.436 | 9,9% |
| EBITDA | -61.099.134 | 46.395.845 | -175,9% |
| EBITDA MARŽA | -84% | 31% | -136,8% |
| NORMALIZIRANA EBITDA 1 | 2.377.974 | 43.672.654 | 1736,5% |
| NORMALIZIRANA EBITDA MARŽA | 3% | 29% | 798,30% |
| EBIT | -98.285.689 | 369.840 | -100,4% |
| NORMALIZIRANI EBIT 2 | -34.808.581 | -2.353.351 | -93,2% |
| EBT | -107.483.113 | -7.575.778 | -93,0% |
1 EBITDA je normalizirana za jednokratne troškove
2 EBIT je normaliziran za jednokratne troškove
Naziv i tvrtka: JADRAN, dioničko društvo za hotelijerstvo i turizam, matični broj subjekta (MBS): 040000817, osobni identifikacijski broj (OIB): 56994999963. Skraćeni naziv tvrtke je JADRAN d.d.
Sjedište i pravni oblik: JADRAN d.d. je dioničko društvo. Sjedište je u Crikvenici, Bana Jelačića 16, Republika Hrvatska.
Vrijednosni papiri: Temeljni kapital Društva na dan 31. prosinca 2021. godine iznosi 482.507.730,00 kn i podijeljen je na 27.971.463 redovnih dionica, bez nominalnog iznosa, pod oznakom JDRN-R-B. Dionice su izdane u nematerijaliziranom obliku oznake JDRN-R-B, ISIN oznake HRJDRNB0002 te se vode u depozitoriju SKDD-a.
U 2021. godini Nadzorni odbor činili su:
* Goran Hanžek, predsjednik Nadzornog odbora od 30. srpnja 2021.
* Tomislav Kitonić, predsjednik Nadzornog odbora do 30. srpnja 2021.
* Karlo Došen, zamjenik predsjednika Nadzornog odbora
* Adrian Čajić, član Nadzornog odbora od 23.04.2021.
* Ivan Blažević, član Nadzornog odbora do 23.04.2021.
* Dragan Magaš, član Nadzornog odbora
* Mirko Herceg, član Nadzornog odbora
U 2021. godini Upravu Društva činili su:
* od 01.01.2021. godine do 01.09.2021. godine:
- Goran Fabris, predsjednik Uprave
- Ivan Safundžić, član Uprave.
* od 01.09.2021. godine do 31.12.2021. godine:
- Goran Fabris, predsjednik Uprave
- Ivan Safundžić, član Uprave
- Miroslav Pelko, član Uprave
Članovi Uprave Društva ovlašteni su zastupati Društvo zajedno s još jednim članom Uprave, temeljem izmjene odredbi Statuta usvojenog na Glavnoj skupštini dana 31.08.2020. godine.
JADRAN grupu čine JADRAN d.d. i ovisna društva:
* CLUB ADRIATIC d.o.o, u kojem JADRAN ima 4 poslovna udjela ukupne vrijednosti 117.104.500,00 kuna, što čini 100% udjela i glasačkih prava: jedan poslovni udjel nominalnog iznosa od 9.900,00 kn , jedan poslovni udjel nominalnog iznosa 53.572.100,00 kn , jedan poslovni udjel nominalnog iznosa 6.418.000,00 kn i jedan poslovni udjel nominalnog iznosa 57.104.500,00 kn.
* Stolist d.o.o. u kojem JADRAN ima 100% poslovnih udjela.
Popis dioničara Društva s 5 ili više posto udjela u temeljnom kapitalu JADRAN d.d. (stanje na dan 31. prosinca 2021. godine) je:
* ADDIKO BANK D.D./PBZ CO OMF - KATEGORIJA B drži 16.250.954 dionica, koje predstavljaju 58,10% udjela u temeljnom kapitalu Društva;
* OTP BANKA D.D./ERSTE PLAVI OMF KATEGORIJE B drži 8.547.346 Dionica, koje predstavljaju 30,56% udjela u temeljnom kapitalu Društva.
Organizacijska struktura u 2021. godini se mijenjala u odnosu na strukturu iz 2020. godine. Rad u Društvu organiziran je kroz sedam sektora/službi koje vode direktori sektora/službi. Dodatno, unutar Službe hotelskih operacija formirana su 3 klastera i 2 profitna centra, dok su unutar uprave formirani Ured uprave, savjetnici Uprave, Služba interne revizije i kontrole i Služba pravnih poslova:
* Ured uprave,
* Savjetnici Uprave,
* Služba interne revizije i kontrole,
* Služba pravnih poslova,
* Služba upravljanja ljudskim resursima,
* Služba informatike,
* Sektor tehničke podrške,
* Služba kontrolinga,
* Sektor prodaje i marketinga,
* Sektor financija i računovodstva,
* Sektor hotelskih operacija:
* Odjel smještaja,
* Služba nabave,
* Odjel HiP,
* Klaster Ad Turres, Omorika,
* Klaster Selce,
* Klaster Grad,
* PC Lišanj,
* PC Umag.
Važniji događaji za JADRAN d.d. u 2021. godini bili su:
* Društvo je 6. svibnja 2021. godine s Republika Hrvatska, Ministarstvo prostornog uređenja, graditeljstva i državne imovine, sklopilo Ugovor o zakupu kampa Uvala Slana s apart hotelom Club Vala na određeno vrijeme u trajanju od 3 godine. Sklapanjem ovog Ugovora kapaciteti Društva su se povećali za 204 smještajne jedinice.
* Društvo je 1. srpnja 2021. godine dodatno preuzelo u zakup depadansu hotel Lišanj čime se kapacitet Društva dodatno povećao za 60 smještajnih jedinica.
* Društvo je u 2020. godini potpisalo aneks ugovora za zakup hotela Delfin u kojem se mijenja iznos najamnine za 2020.godinu. U 2021.godini potpisuje aneks br. 2, zbog nužnog investicijskog odnosno strukturalnog ulaganja u predmet zakupa radi čega se u turističkoj sezoni 2021.godini predmet zakupa ne može gospodarski koristiti te se ugovara jednogodišnja odgoda – mirovanje i iz tog razloga produžuje trajanje ugovora za jednu godinu. Ugovorne strane utvrđuju da će investicijsko ulaganje u predmet zakupa financirati zakupodavac nakon čega će se konačni iznos ulaganja uračunati u zakupninu do kraja trajanja ugovornog razdoblja.
* Situacija u Ukrajini je zabrinjavajuća, no zbog njene volatilnosti nije moguće procijeniti njen utjecaj na cjelokupnu turističku sezonu. Obzirom na strukturu gostiju i činjenicu da u našim objektima ni do sada nismo imali značajniji udio gostiju iz Ukrajine, Rusije, kao ni gostiju iz dalekih tržišta kao što su Južna Koreja ili SAD, u ovom trenutku još uvijek vjerujemo u izuzetno uspješnu sezonu na Kvarneru i Istri. Dinamika rezervacija smještajnih kapaciteta u usporedbi s istim razdobljem prošlih godina je usporila, no bilježimo korektivni rast. U našim dalmatinskim destinacijama pokrenute su aktivnosti usmjerene na prilagođavanje mogućem smanjivanju broja gostiju iz avio-destinacija.
I u 2021. godini nastavio se izazovni trend poslovanja u pandemijskim okolnostima započet u 2020. godini. Uz prednost iskustva na temelju poslovnih rezultata ostvarenih prethodne sezone, uz daljnju djelomičnu potporu kroz državne instrumente mjera zadržavanja radnih mjesta, prednost neovisnosti o zračnom prometu zbog geografske blizine emitivnih tržišta te epidemioloških mjera koje su imale za cilj omogućiti uspješnu pripremu i realizaciju turističke sezone, zabilježeni su rekordni poslovni rezultati u odnosu na 2020. godinu i rekordnu 2019. godinu. Kampovi su i u 2021. godini prepoznati kao vrlo interesantan produkt budući pružaju sav komfor i infrastrukturu hotelskog smještaja, ali uz dodatnu privatnost, blizinu prirode i slobodu kretanja, što se pokazao kao benefit u specifičnim epidemiološkim okolnostima. Vjerujemo da će i daljnja planirana ulaganja u infrastrukturu kampova značajno pridonijeti boljim rezultatima u budućem razdoblju.
Grafikon 1. Ostvarena noćenja u hotelima i kampovima od 2019.-2021. godine
Izvor: JADRAN d.d.
Nastavak investicijskog ciklusa i novi objekti u portfelju kompanije rezultirali su rastom noćenja u 2021. godini u odnosu na uspješnu 2019. godinu i pandemijsku 2020. godinu. U hotelskom smještaju bilježi se rast od 101% u odnosu na 2020. godinu i 13% u odnosu na 2019. godinu, a u kampovima je rast iznosio 120% u odnosu na 2020. godinu i 14% u odnosu na 2019. godinu, a važno je napomenuti da je rast u 2021. godini ostvaren i zbog novog objekta, kampa Uvala Slana, kojeg je Društvo uzelo u zakup u trajanju od 3 godine.
Fleksibilnost politika otkazivanja rezervacija, last minute rezervacije i neizvjesnost glede mogućnosti putovanja utjecali su na promjene u distribuciji po kanalima prodaje. Udio individualnog kanala je porastao za 595% u odnosu na 2019. godinu što je pozitivni rezultat nastavka ulaganja u rezervacijski centar te početak ciljanog oglašavanja putem Google Adwordsa koji goste dovode na web stranicu Društva. Online booking je s 34% udjela u 2019. godini rastao na 46% udjela u ostvarenim noćenjima u 2021. godini.
Grafikon 2. Noćenja po kanalima prodaje Društva u 2019. i 2021. godini za hotelski smještaj
Izvor: JADRAN d.d.
Grafikon 3. Noćenja po kanalima prodaje Društva u 2019. i 2021. godini za kampove
Izvor: JADRAN d.d.
Grafikon 4. Noćenja po državama, hoteli 2021. godina
Izvor: JADRAN d.d.
Društvo je u 2021.godini ostvarilo 70% noćenja od inozemnih gostiju, a čak 30% noćenja od domaćih gostiju u hotelskim kapacitetima. Strani gosti su u 2021. godini najviše dolazili iz emitivnih tržišta Njemačke, Austrije, Mađarske, Češke i Slovenije, uz još znatniji porast gostiju iz Poljske u odnosu na godinu ranije. Grafikon 5. Noćenja po državama, kampovi 2021. godina Izvor: JADRAN d.d. U kampovima najveći broj gostiju dolazi iz Slovenije, potom u najvećem broju slijede gosti iz Njemačke, Poljske, Hrvatske i Češke.
Poslovanje Društva na početku 2021. godine obilježeno je pandemijom COVID-19 u istoj mjeri i na isti način kako je to bilo i tijekom gotovo čitave 2020. godine. Razni oblici ograničenja kako putovanja, tako i različitih oblika evenata doveli su do toga da je većina smještajnih kapaciteta ostala zatvorena. Osim gradske kavane hotela International u Crikvenici, koja je poslovala sukladno postojećim mjerama i ograničenjima, od 1. veljače otvoren je i Garden Palace Resort u Umagu, a od 1. ožujka, nakon zatvaranja početkom siječnja, ponovno je otvoren hotel Esplanade u Crikvenici. Važno je napomenuti da je društvo JADRAN d.d, odlukom Uprave od 31. prosinca 2020. godine, u hotelu International smjestilo stanovnike s potresom pogođenih područja Banovine i Gline čime je omogućilo smještaj za tridesetak obitelji sve do sredine ožujka 2021. godine.
Poslovanje Društva u drugom tromjesečju 2021. godine i dalje se odvijalo pod snažnim utjecajem pandemije COVID-19. Međutim, s obzirom na mnoge napore koji su se poduzimali kako na svjetskoj, tako i na lokalnim razinama kako bi se pandemija stavila pod kontrolu, u tom je razdoblju Društvo zabilježilo bolji poslovni rezultat u odnosu na isto razdoblje lani. U korak sa svim izazovima koje je globalna pandemija virusa COVID-19 postavila Društvu, u trećem tromjesečju nastavljeno je poslovanje uz maksimalno poštivanje svih epidemioloških mjera, a sve s glavnim ciljem zaštite gostiju i radnika Društva. U trećem tromjesečju 2021. godine došlo je do zamaha turističkog prometa u odnosu na isto razdoblje prošle godine, prvenstveno zbog povoljnijih kretanja u pogledu širenja COVID-19 u Republici Hrvatskoj te činjenice da su naši najvažniji europski turistički konkurenti većinu trećeg tromjesečja, a svakako u špici sezone, proveli u tzv. crvenoj zoni koja je zasigurno prelila turiste k nama. Može se zaključiti da je 2021. godina za poslovanje Društva bila neizvjesna, izazovna i nepredvidiva. S ciljem zaštite neprekinutog poslovanja i očuvanja likvidnosti Uprava Društva je maksimalno racionalizirala troškove poslovanja, kapitalnih izdataka i kontrolu odljeva novca, slično kako je to radila u prethodnoj godini:
Unatoč činjenici da je u prvom polugodištu poslovanje Društva bilo izuzetno izazovno i budućnost je, u tom trenutku, bila neizvjesna i nepredvidiva, Uprava Društva se ipak odlučila na nastavak investicijskog ciklusa. Kapitalni izdaci ograničeni su na one potrebne za završetak ulaganja započetih proteklih godina i kompletiranje ponude u pojedinim objektima, kao i na investicije u segmentu upravljanja plažama, a za koje obveza proizlazi iz potpisanih ugovora o koncesijama, ali i na nastavak investicijskog ciklusa kako bi se osigurali uvjeti za dalji rast i razvoj i osigurala konkurentnost Društva u budućim godinama. Od realiziranih investicija treba napomenuti završetak ulaganja u uređenje depadansi hotela Slaven s ciljem podizanja kategorije sa sobe za iznajmljivanje 2 na depadanse hotela 3, kupovina 12 novih mobilnih kućica, uređenje parcela i marketa u kampu Selce te početak investicije u bazenski kompleks u hotelu Omorika. Svi ostali operativni troškovi ograničeni su na one nužne za očuvanje kontinuiteta poslovanja.
Društvo JADRAN d.d. je u razdoblju od siječnja do prosinca 2021. godine ostvarilo ukupno 150.793.616 kuna prihoda što je za 77.629.430 kunu ili 106% više od prihoda ostvarenih u istom razdoblju 2020. godine. Ukupni rashodi ostvareni su u ukupnom iznosu od 158.369.394 kuna što je za 22.277.905 kuna ili 12% manje od rashoda ostvarenih u istom razdoblju 2020. godine. Društvo je ostvarilo gubitak od 7.575.778 kuna i za 99.907.335 kuna je manji od gubitka ostvarenog u 2020. godini. EBITDA u 2021. godini iznosi 46.395.845 kuna i za 107.494.979 kuna je veća od EBITDA ostvarene u 2020. godini.
Analizom ukupnih prihoda, koji su u 2021. godini iznosili 150.793.616 kuna, vidljivo je da poslovni prihodi iznose 147.517.798 kuna što je za 75.363.816 kuna ili za 104% više od prihoda ostvarenih u istom razdoblju 2020. godine. Za bolje razumijevanje ostvarenih prihoda potrebno je napomenuti da je Društvo u razdoblju od siječnja do prosinca 2021. godine zatražilo i dobilo potpore za očuvanje radnih mjesta za siječanj, veljaču, ožujak, travanj i svibanj u iznosu od 4.401.761, kunu, dok je u istom razdoblju 2020. godine Društvo dobilo potpore za ožujak, travanj, svibanj, lipanj, studeni i prosinac u iznosu od 6.326.824 kune. Kada bi se uspoređivao ukupno ostvareni prihod od siječnja do prosinca 2021. i 2020. bez navedenih potpora, tada je u 2021. godini ostvareno ukupno 146.391.856 kuna ili 79.554.494 kuna više prihoda od prihoda ostvarenih u 2020. godini.
Ukupni rashodi Društva u 2021. godini iznosili su 158.369.394 kune što je za 22.277.905 kuna ili 12% manje od rashoda ostvarenih u istom razdoblju 2020. godine. Poslovni rashodi iznosili su 147.147.958 kuna i za 23.291.713 kuna ili 14% su manji od poslovnih rashoda ostvarenih u 2020. godini. Materijalni troškovi iznosili su 54.359.111 kuna i za 21.937.993 kune ili za 68% su veći od troškova ostvarenih u 2020. godini. Troškovi zaposlenih su iznosili 40.493.279 kuna i za 10.888.888 kuna ili za 37% su veći od troškova ostvarenih u 2020. godini. Amortizacija je u 2021. iznosila 46.026.005 kuna i za 8.839.450 kuna ili za 24% je veća od amortizacije ostvarene u 2020. godini. Ostali poslovni rashodi iznosili su 8.992.754 kune i za 1.242.256 kuna ili za 16% su veći od rashoda ostvarenih u 2020. godini. Najveće smanjenje rashoda u 2021. godini u odnosu na isto razdoblje 2020. godine odnosi se na umanjenje vrijednosti dugotrajne ne-financijske imovine koji su u 2021. godini iznosili 0,00 kuna, dok su u 2020. iznosili 59.330.540 kuna. Također, neto gubici od umanjenja vrijednosti financijske i ugovorne imovine u 2021. godini iznosili su -2.723.192 kune, dok su u 2020. godini iznosili 4.146.568 kuna.
Društvo je u razdoblju od siječnja do prosinca 2021. ostvarilo gubitak u iznosu od 7.575.778 kuna, dok je u istom razdoblju 2020. godine ostvaren gubitak u iznosu od 107.483.113 kuna. EBITDA u 2021. godini iznosi 46.395.846 kuna i za 107.494.980 kuna je veća od EBITDA-e ostvarene u istom razdoblju 2020. godine.
JADRAN d.d. upravlja nekretninama u svojem vlasništvu i s nekretninama za koje je sklopilo ugovore o zakupu na rok duži od 1 godine.
| OBJEKT | Kategorija | Kapacitet smještajnih jedinica | Kapacitet ležaja |
|---|---|---|---|
| KAČJAK | sobe 2* | 185 | 435 |
| OMORIKA | 4/3 | 169 | 350 |
| AD TURRES TN | TN 3* | 351 | 663 |
| AD TURRES HOTEL | 3* | 40 | 80 |
| ESPLANADE | 4* | 38 | 76 |
| ZAGREB | 2* | 40 | 62 |
| INTERNATIONAL | 2* | 52 | 82 |
| KAŠTEL | 3* | 74 | 178 |
| KATARINA | 4* | 176 | 352 |
| SLAVEN HOTEL | 3* | 50 | 85 |
| SLAVEN PAVILJONI | 3* | 157 | 314 |
| KAMP SELCE | 3* | 500 | 1.500 |
| KAMP UVALA SLANA | 3/4 | 204 | 567 |
| KAMPIRALIŠTE KAČJAK | kampiralište | 30 | 90 |
| DELFIN | pansion | 48 | 123 |
| LIŠANJ | 4* | 228 | 522 |
| GARDEN PALACE RESORT UMAG | 4* | 112 | 293 |
| UKUPNO ČVRSTI OBJEKTI | 1.720 | 3.615 | |
| UKUPNO OSTALI | 734 | 2.157 | |
| SVEUKUPNO | 2.454 | 5.772 |
Izvor: JADRAN d.d.
Društvo je 6. svibnja 2021. godine s Republika Hrvatska, Ministarstvo prostornog uređenja, graditeljstva i državne imovine, sklopilo Ugovor o zakupu kampa Uvala Slana s apart hotelom Club Vala na određeno vrijeme u trajanju od 3 godine. Sklapanjem ovog Ugovora kapaciteti Društva su se povećali za 204 smještajne jedinice. Društvo je 1. srpnja 2021. godine dodatno preuzelo u zakup depadansu hotel Lišanj čime se kapacitet Društva dodatno povećao za 60 smještajnih jedinica.
Nakon okončanja stečajnog postupka 2014. godine Društvo je nastavilo voditi sve sudske postupke koji su započeti u vrijeme stečaja, kao i one koje Društvo nije uspjelo riješiti tijekom stečaja. Postupak pretvorbe Društva i doneseno Rješenje o iskazu nekretnina doneseno od strane Hrvatskog fonda za privatizaciju rezultiralo je neuređenim imovinsko-pravnim odnosima. Radi potrebe uređenja imovinsko-pravnih odnosa na nekretninama Društva, Društvo je pokrenulo pojedinačno ispravne postupke radi usklađivanja zemljišno knjižnog i stvarnog stanja na nekretninama kao i postupke radi utvrđenja prava vlasništva. Na dijelu imovine u vlasništvu Društva i to kampu Selce i kampiralištu Kačjak nalaze se bespravno postavljeni montažni objekti u vlasništvu trećih osoba. Budući da vlasnici tih montažnih objekata odbijaju uklonit objekt i predati parcelu, Društvo je pokrenulo sudske postupke u svrhu predaje u posjed zemljišta/parcela kao i postupke radi naknade štete za neosnovano korištenje zemljišta u vlasništvu Društva.Društvo vodi i imovinsko pravne sporove radi utvrđenja prava vlasništva na dijelu zemljišta oko hotela i depadansi Slaven. Društvo vodi tri sudska postupka vezano za utvrđivanja prava vlasništva za dva restorana koja su bila u posjedu Društva sve do 2006. godine, a koje godine ih je Društvo dalo u zakup. Ovi objekti su osnovom Odluke Primorsko-goranske županije dani trećim osobama na upravljanje, budući je u međuvremenu utvrđena granica Pomorskog dobra u koju ulaze i navedeni objekti bez da je Društvo dobilo bilo kakvo obeštećenje za objekte. Predmetni postupci vode se protiv Grada Crikvenica i Republike Hrvatske. Također, Društvo vodi nekoliko sporova sa Gradom Crikvenica, a vezano za imovinsko pravna pitanja. Vraćanje parcela u kampu Selce i kampiralištu Kačjak u posjed Društva preduvjet je da Društvo nastavi započeti investicijski ciklus na ove dvije vrlo atraktivne lokacije te je za daljnji nastavak investicijskog ciklusa bitno rješavanje pitanja statusa restorana kao i sporova s Gradom Crikvenica. Od ostalih sudskih postupaka, Društvo vodi postupke radi povrata i naknade oduzete imovine te parnične i ovršne postupke radi naplate potraživanja od trećih osoba.
Najznačajniji rizici s kojima se susreće Društvo su:
Rizik konkurencije na turističkom tržištu je iznimno velik s obzirom da druge slične turističke destinacije ulažu značajna sredstva u rast i razvoj svojih kapaciteta, kao i u marketinške aktivnosti usmjerene na dolazak turista. Konkurencija se bazira, između ostalog, na cijeni, kvaliteti i sadržaju turističke ponude na području crikveničke rivijere i drugih domaćih i stranih turističkih odredišta. Kako bi povećalo svoju tržišnu konkurentnost Društvo je tijekom 2018. godine pokrenulo novi, a u 2021. godini nastavilo investicijski ciklus koji ne podrazumijeva samo investiranje u smještajne kapacitete s ciljem povećanja broja jedinica i dizanjem kvalitete smještaja, nego i investiranje u destinaciju kroz aktivno uključivanje u sva postojeća događanja, kao i promišljanje novih atrakcija na području Crikveničke rivijere. Bez obzira na „korona krizu“ Uprava Društva je procijenila da bez rizika za likvidnost Društva može nastaviti s dijelom ulaganja predviđenih za sezonu 2021. koje su tijekom godine i zaključene. Uz sve postojeće izazove vezane uz konkurentnost, događanja vezana uz pandemiju COVID-19 traže da se u ovom kontekstu sagleda i način na koji Društvo, ali i lokalna zajednica upravljaju događanjima vezanim uz ovaj novi izazov. Za buduće poslovanje Društva biti će izuzetno važan način kako će lokalne zajednice u destinacijama gdje Društvo posluje odgovoriti na postavljene izazove pa se zbog toga Društvo kroz sve moguće strukture pokušava angažirati u rješavanju ove problematike.
Službena valuta Društva je kuna, no određene transakcije u inozemnim valutama preračunavaju se u kune primjenom važećeg tečaja na datum bilance. Nastale tečajne razlike terete rashode poslovanja ili se knjiže u korist računa dobitka i gubitka, ali ne utječu na operativni novčani tok.
Društvo je izloženo kamatnom riziku jer su zaduženja kod banaka ugovorena i po promjenjivim kamatnim stopama, što Društvo izlaže povećanom riziku. Aktivno se prate trendovi rasta stopa inflacije kao i općenito razine kamatnih stopa na stranim i domaćim financijskim tržištima čime bi Društvo pravovremeno reagiralo u slučaju očekivanih promjena kamatnih stopa na domaćem tržištu novca.
Rizik namire od druge ugovorne strane prisutan je u svim dvostranim obvezno-pravnim odnosima. S obzirom na to da je pitanje ispunjavanja novčanih obveza prema izdavateljima jedan od ključnih elemenata za nesmetano poslovanje, Društvo ovom riziku pridaje značajnu pažnju. Društvo je uspostavilo stroge procedure kako bi se rizici naplate sveli na minimum. U vrijeme pandemije pojedini partneri mogu biti dodano izloženi riziku smanjene likvidnost što može dovesti do povećanja rizika namire od druge ugovorne strane. Dodatno, rizik namire po osnovi već potpisanih ugovora može se značajno povećati u slučaju mogućnosti raskida ugovora zbog više sile, kao u slučaju nemogućnosti slobodnog protoka ljudi i dobara u vrijeme pandemija.
Rizik inflacije posebno je prisutan pri ugovornim odnosima u kojima je cijena usluga ili proizvoda indeksirana, a povezuje se s politikom jake kune od strane HNB-a. S obzirom na to da se radi o vanjskom riziku, mogućnost otklanjanja navedenog rizika je minimalna. Društvo primjećuje trendove porasta stope inflacije primarno mjereno kroz indeks potrošačkih cijena, kao posljedica izuzetno expanzivnih monetarnih politika centralnih banaka te u cilju smanjenja rizika inflacije Društvo inzistira na ugovaranju fiksnih uvjeta nabave sa svim dobavljačima gdje je to moguće. Izuzetak su dobavljači energenata gdje su cijene podložne tržišnim promjenama.
Društvo upravlja ovim rizikom održavanjem adekvatnih rezervi, kreditima od strane banaka kao i ostalim izvorima financiranja, time što konstantno prati planirane i ostvarene novčane tijekove i uspoređuje profile dospijeća financijske imovine i obveza. Društvo ovom riziku pridaje posebnu pažnju za vrijeme povećane neizvjesnosti oko ostvarenje prihoda uslijed negativnih efekata pandemije na slobodno kretanje gostiju, smanjenja kupovne moći gostiju i ispunjenja ugovornih obveza od strane poslovnih partnera. Društvo upravlja ovim rizikom održavanjem adekvatnih rezervi, kreditima od strane banaka kao i ostalim izvorima financiranja, time što konstantno nadgleda prognozirane i stvarne novčane tijekove i uspoređuje profile dospijeća financijske imovine i obveza Trenutni visoki nivo zaduženosti Društva ne ugrožava tekuću likvidnost te je procjena Uprave Društva da i u slučaju nastavka „krize“ Društvo iz vlastitih rezervi može osigurati potrebnu likvidnost i nesmetano poslovanje. Nije naodmet napomenuti da je Društvo s više adresa dobilo iskaz interesa za kupnju dijela imovine koja trenutno nije u funkciji ili su njezine poslovne performanse značajno ispod njezine trenutne tržišne vrijednosti. Tijekom 2021. godine Društvo je realiziralo planirano dezinvestiranje u društvu CLUB ADRIATIC, čim je osiguralo pretpostavke za povrat danih pozajmica od strane povezanog društva, ali i osiguralo sredstva za nesmetani, iako pandemijom ograničeni investicijski ciklus.
Rizik promjene poreznih i koncesijskih propisa predstavlja vjerojatnost da zakonodavne vlasti promijene porezne propise na način koji bi negativno utjecao na profitabilnost poslovanja Društva. Navedeni rizik se reflektira kroz moguće promjene poreznih stopa i predmeta oporezivanja, kao i kroz moguće promjene propisa u odnosu na koncesije i koncesijska odobrenja. Pravo korištenja pomorskim dobrom jedan je od značajnih uvjeta za daljnje poslovanje Društva te u ovom segmentu Društvo aktivno pokušava dogovoriti nove osnove suradnje s lokalnom zajednicom. U vrijeme pandemije Društvo se nada da će zakonodavac, izvršna vlasti i lokalna zajednica, osim nužno potrebnih mjera zaštite zdravlja građana, ponuditi razne financijske i operativne olakšice za poslovne subjekte na koje je pandemija imala značajni negativni utjecaj.
Na turistička kretanja značajan utjecaj ima pandemija bolesti uzrokovana virusom COVID-19 te globalna politička situacija. Turizam je kao grana vrlo osjetljiv na epidemiološko stanje u destinaciji i okruženju. Kroz ranije naznačeni investicijski ciklus, te prednosti geografskog položaja u odnosu na najznačajnija emitivna tržišta (auto destinacija), Društvo će pokušati minimizirati utjecaj „negativnih“ tržišnih kretanja i rizika po ovoj osnovi. Globalna financijska kriza može značajno smanjiti kupovnu moć stanovništva koje je sklono putovanjima, dok pandemijske bolesti, također, uslijed nemogućnosti putovanja iz vlastite države ili osjećaja straha za vlastito zdravlje i budućnost, također može značajno smanjiti ili u potpunosti ili djelomično eliminirati efekt dolaska turista na destinaciju Društva.
Ekološki rizik može znatno utjecati na rezultate poslovanja Društva, najviše kroz kvalitetu mora i obale gdje gosti borave. Klimatske promjene mogu direktno utjecati na duljinu boravka gostiju u smještajnim kapacitetima grupe. Ovome se mogu pribrojiti razne druge prirodne katastrofe i elementarne nepogode.
Ukupan broj zaposlenih na dan 31. prosinca 2021. godine u JADRAN d.d. iznosi 271 radnik.
Društvo kontinuirano prati događanja u okruženju i ulaže u istraživanje tržišta, prepoznavanje poslovnih prilika i realizacije novih akvizicija. Društvo usmjerava i podržava aktivnosti povezanih društava.
Na dan 31. prosinca 2021. godine temeljni kapital JADRAN d.d. iznosi 482.507.730,00 kuna, podijeljen je i sadržan u 27.971.463 redovnih nematerijaliziranih dionica bez nominalnog iznosa, te Društvo posjeduje ukupno 631 vlastitu dionicu što predstavlja 0,0023% temeljnog kapitala Društva. Na dan 31. prosinca 2021. godine temeljni kapital društva CLUB ADRIATIC d.o.o. iznosi 117.104.500,00 kuna. Na dan 31. prosinca 2021. godine temeljni kapital društva Stolist d.o.o. iznosi 20.000 kuna.
Dana 23. ožujka 2022. potpisan je Ugovor o zakupu hotela View smještenog u Postirama na otoku Braču u trajanju od 01. lipnja 2022. do 31. prosinca 2022. godine. Ugovorena zakupnina iznosi 225.000,00 EUR, plativo u kunama po srednjem tečaju HNB-a na dan izdavanja računa Zakupodavca, za cijelo vrijeme trajanja ugovora. Situacija u Ukrajini je zabrinjavajuća, no zbog njene volatilnosti nije moguće procijeniti njen utjecaj na cjelokupnu turističku sezonu.# 11. ODNOSI S POVEZANIM DRUŠTVIMA
Transakcije s povezanim društvima odvijaju se po uobičajenim komercijalnim uvjetima i rokovima te uz primjenu tržišnih cijena. U promatranom razdoblju ostvareno je 1.462.019 kuna prihoda od transakcija s povezanim osobama dok su troškovi u istom razdoblju iznosili 26.007 kuna. Stanje potraživanja prema povezanim osobama na dan 31.12.2021. godine iznosi 11.124.557 kuna.
JADRAN d.d. (u daljnjem tekstu Jadran d.d. ili Društvo), u skladu s člankom 250.b. stavak 4. i 5. i člankom 272.p Zakona o trgovačkim društvima («Narodne novine», broj 111/93, 34/99, 121/99, 52/00 – Odluka USRH, 118/03, 107/07, 146/08, 137/09,152/11 – pročišćeni tekst, 111/12, 68/13, 110/15, 40/19 i 34/22), daje Izjavu o primjeni Kodeksa korporativnog upravljanja.
U 2021. godini JADRAN d.d., čije su dionice uvrštene na Službeno tržište ZSE, primjenjivalo je Kodeks korporativnog upravljanja koji su usvojili Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga (HANFA) i Zagrebačka burza d.d. Zagreb. Ovaj Kodeks u primjeni je od 01. siječnja 2020. godine, a objavljen je na internetskim stranicama Burze ( www.zse.hr ) i na internetskim stranicama Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga ( www.hanfa.hr ).
O primjeni Kodeksa Zagrebačke burze Društvo se očituje u godišnjem upitniku kojeg čini javno dostupnim objavom sukladno propisima. Upitnik s odgovorima po kojima se precizno vidi koje odredbe Kodeksa Društvo primjenjuje, a koje ne, javno je dostupan na službenim web stranicama Zagrebačke burze ( www.zse.hr ).
Dionice Društva uvrštene su u službeno tržište Zagrebačke burze u siječnju 2018. godine, a izvješće o vlasničkoj strukturi sastavni je dio Godišnjeg izvješća. Društvo od dana uvrštenja na burzu nije poslovalo s dobiti pa samim time nije bilo niti isplate dividende.
Temeljni kapital Društva iznosi 482.507.730,00 kn, podijeljen je i sadržan u 27.971.463 redovnih nematerijaliziranih dionica koje glase na ime, bez nominalnog iznosa i svaka s pravom na jedan glas. Društvo nema imatelje dionica s posebnim pravima kontrole, kao niti imatelje dionica s ograničenjima prava glasa na određeni postotak ili broj glasova. Na dan 31. prosinca 2021. godine Društvo je imalo 631 vlastitu dionicu. Podaci o značajnijim imateljima dionica dostupni su svakodnevno na službenim web stranicama SKDD ( www.skdd.hr ).
Društvo je provodilo načelo jednakog postupanja prema svim dioničarima. Putem Glavne skupštine Društva dioničari su ostvarili svoja glavna upravljačka prava odlučujući o poslovima koji su u njihovoj nadležnosti. Način rada Glavne skupštine, njezina ovlaštenja, prava dioničara i način njihove realizacije propisane su Statutom Društva, koji je javno dostupan na mrežnim stranicama Društva ( www.jadran-crikvenica.hr ). Glavna skupština nadležna je u odlučivanju o sljedećim pitanjima: izboru i razrješenju članova Nadzornog odbora, upotrebi dobiti, davanju razrješnice članovima Uprave, imenovanju revizora, izmjenama Statuta, povećanju i smanjenju temeljnog kapitala i drugim pitanjima koja su joj odredbama zakona stavljena u nadležnost.
Putem Glavne skupštine dioničari ostvaruju svoja prava. Glavna skupština u 2021. godini sazvana je i održana sukladno odredbama Zakona o trgovačkim društvima i Statutu Društva. Poziv za Glavnu skupštinu, prijedlozi, te po Skupštini donesene odluke javno se objavljuju u skladu sa Zakonom o trgovačkim društvima, Zakonu o tržištu kapitala, Pravilima Zagrebačke burze i Statuta Društva. Prijava na skupštinu ograničena je na način da se od dioničara traži da prijavi svoje sudjelovanje sukladno Zakonu o trgovačkim društvima.
Na sjednici održanoj dana 30.07.2021. godine usvojene su odluke o davanju razrješnice članovima Uprave i Nadzornog odbora Društva, odluka o pokriću gubitka, donesena je odluka o odobrenju Politike primitaka i prihvaćanju Izvješća o primicima članova Uprave i Nadzornog odbora Društva u 2020. godini, te je imenovan revizor za ispitivanje financijskih izvještaja za 2021. godinu. Sve odluke s održanih sjednica Glavne skupštine objavljene su u skladu sa zakonskim propisima na mrežnim stranicama Društva (www.jadran-crikvenica.hr), Zagrebačke burze i HANFA.
U skladu s Kodeksom korporativnog upravljanja Zagrebačke burze i HANFA-e koji je u primjeni od 1. siječnja 2020., Nadzorni odbor sastavljen je većinom od nezavisnih članova koji nisu u poslovnim, obiteljskim i drugim vezama s Društvom, većinskim dioničarem ili grupom većinskih dioničara ili članovima Uprave ili Nadzornog odbora Društva ili većinskog dioničara. Nadzorni odbor ima pet članova od kojih četiri bira i razrješava Glavna skupština, a jednog predstavnika biraju radnici u skladu s odredbama Zakona o radu. U skladu s izmjenom odredbi Statuta usvojenog na Glavnoj skupštini 31.08.2020. godine mandat članova Nadzornog odbora traje 2 godine. Pravila o imenovanju i opozivu članova Uprave i Nadzornog odbora utvrđena su Statutom te odredbama Zakona o trgovačkim društvima. U izvršnim, upravljačkim i nadzornim tijelima, kao i na svim ostalim razinama, ne postoje ograničenja s obzirom na spol, dob, obrazovanje, struku ili druga slična ograničenja.
Pozivom na odredbe Zakona o trgovačkim društvima i Statuta Društva, Nadzorni odbor donosi odluke na svojim sjednicama. Nadzorni odbor tijekom 2021. godine provodio je nadzor nad vođenjem poslova Društva u skladu s odredbama Zakona o trgovačkim društvima, Statuta i drugih akata Društva. Ukupno je održano 10 sjednica Nadzornog odbora što je u skladu s dobrim korporativnim praksama.
Nadzorni odbor Društva ima tri komisije koje svojim radom pomažu rad Nadzornog odbora i to na način da pripremaju odluke koje donosi Nadzorni odbor i nadziru njihova provođenja. Navedene komisije su: Odbor za reviziju i primitke, Komisija za imenovanja i Komisija za korporativno upravljanje.
Tijekom 2021. godine promijenjena su dva člana Nadzornog odbora. Tako je 23.04.2021. godine Društvo zaprimilo obavijest Radničkog vijeća o promjeni predstavnika radnika u Nadzornom odboru, te je za novog predstavnika radnika imenovan g. Adrian Čajić. Izborom novog predstavnika radnika u Nadzornom odboru prestao je mandat dosadašnjem članu Nadzornog odbora. Dana 29.07.2021. godine predsjednik Nadzornog odbora g. Tomislav Kitonić podnio je ostavku na članstvo u Nadzornom odboru. Glavna skupština je na svojoj sjednici održanoj dana 30.07.2021. godine za člana Nadzornog odbora imenovala g. Gorana Hanžeka, te je Nadzorni odbor na sjednici, održanoj dana 30.07.2021. godine, donio Odluku kojom se g. Hanžek imenuje za predsjednika Nadzornog odbora.
Sastav Nadzornog odbora na dan 31.12.2021. godine je slijedeći:
* Goran Hanžek, predsjednik Nadzornog odbora
* Karlo Došen, zamjenik predsjednika Nadzornog odbora
* Dragan Magaš, član Nadzornog odbora
* Mirko Herceg, član Nadzornog odbora
* Adrian Čajić - član Nadzornog odbora (predstavnik zaposlenika)
U 2021. godini Uprava Društva vodila je poslove Društva u skladu s odredbama Zakona o trgovačkim društvima, Statuta i drugih akata Društva, te se je u potpunosti pridržavala odredbi propisanih Kodeksom.
U 2021. godini Upravu Društva činili su:
* od 01.01.2021. godine do 01.09.2021. godine:
* Goran Fabris, predsjednik Uprave
* Ivan Safundžić, član Uprave
* od 01.09.2021. godine do 31.12.2021. godine:
* Goran Fabris, predsjednik Uprave
* Ivan Safundžić, član Uprave
* Miroslav Pelko, član Uprave.
Dana 30.07.2021. godine Nadzorni odbor donio je Odluku kojom se za člana Uprave imenuje g. Miroslav Pelko. Članovi Uprave Društva ovlašteni su zastupati Društvo zajedno s još jednim članom uprave, temeljem izmjene odredbi Statuta usvojenog na Glavnoj skupštini dana 31.08.2020. godine.
U 2020. godini Društvo je osnovalo Odjel interne revizije, u lipnju 2020. godine usvojena je Povelja unutarnje revizije koja definira okvir rada i glavna načela koja se koriste u unutarnjoj reviziji Društva. Odjel interne revizije odgovorno je za procjenjivanje razine upravljanja rizicima u poslovnim procesima, revidiranje učinkovitosti sustava internih kontrola, sa svrhom unapređenja upravljanja rizicima i usklađenosti s procedurama, ispitivanje i analiziranje usuglašenosti postojećih poslovnih sustava s usvojenim politikama, planovima, procedurama, zakonima i pravilima koji mogu imati značajan utjecaj na poslovna izvješća. Zaduženo je da preporučuje preventivne mjere u području financijskog izvješćivanja, usklađenosti, poslovanja i kontrole u cilju otklanjanja rizika i eventualnih nedostataka koji bi mogli voditi do neučinkovitosti procesa ili prijevarnih postupaka. Interna revizija o svom radu i planu revizije informira Upravu Društva, Odbor za reviziju i nagrađivanje i Nadzorni odbor.
Društvo se pridržava odredbi Kodeksa uz iznimku onih odredbi čija primjena u danom trenutku nije praktična. Iznimke su slijedeće:
* onim dioničarima koji iz bilo kojeg razloga nisu u mogućnosti sami glasovati na Glavnoj skupštini, Društvo ne osigurava opunomoćenike.# Društvo do sada nije imalo takvih zahtjeva od strane dioničara, te osigurava svojim dioničarima obrazac punomoći, kako bi im se olakšalo ovlašćivanje osobe po njihovom izboru; - Društvo nije donijelo dugoročni plan sukcesije u smislu Kodeksa, već postoji okvirni plan zamjene kadrova na vodećim položajima kroz programe kontinuiranog osposobljavanja; - naknada članova Nadzornog odbora nije određena prema doprinosu uspješnosti Društva već je ista utvrđena u fiksnom iznosu sukladno odluci Glavne skupštine Društva. Kako bi se zadržala neovisnost i objektivnost članova Nadzornog odbora, primitci članova Nadzornog odbora ne ovise o rezultatima Društva i ne sadrže varijabilni dio naknade. Također, nije moguće ocijeniti doprinos uspješnosti Društva svakog člana Nadzornog odbora, posebno uzimajući u obzir da članovi Nadzornog odbora aktivno ne vode poslovanje Društva; - Odbor za reviziju i nagrađivanje nije sastavljen većinom od nezavisnih članova Nadzornog odbora. Odlučeno je primijeniti alternativno rješenje koje nudi članak 65. Zakona o reviziji, to jest, Nadzorni odbor je imenovao sva tri člana Odbora iz reda članova Nadzornog odbora. Od tri člana Odbora za reviziju i nagrađivanje jedan je nezavisni član Nadzornog odbora, te se na taj način u članstvu ovog Odbora odražava udio nezavisnih članova u cjelokupnom članstvu Nadzornog odbora. Sva tri člana Odbora su financijski stručnjaci; - Nadzorni odbor nije izradio ocjenu svog rada u proteklom razdoblju, izuzev ocjene koja je sadržana u Izvješću o obavljenom nadzoru u poslovnoj godini 2021. i rezultatima ispitivanja izvješća vezanih za zaključivanje poslovne godine 2021; - nije bilo poslova u kojima su sudjelovali članovi Nadzornog odbora ili s njima povezane osobe i društvo ili s njim povezane osobe pa stoga nisu niti navedeni u izvješćima Društva. Navedeno se odnosi i na poslove u kojima su sudjelovali članovi Uprave ili izvršni direktori te s njima povezane osobe i društvo ili s njime povezane osobe; - u poslovnoj 2021. godini nisu se zaključivali ugovori ili sporazumi između članova nadzornog odbora ili uprave i Društva; Tijekom 2021. godine Društvo je u skladu s odredbama Kodeksa korporativnog upravljanja usvojilo Pravilnik o ponašanju, Pravilnik o prijavi nepravilnosti i Politiku za upravljanje sukobom interesa, a koji akti su objavljeni i na službenim web stranicama Društva. Odbor za reviziju i primitke tijekom 2021. godine usvojio je Politiku o nedozvoljenim revizorskim uslugama. Društvo u okviru svojeg organizacijskog modela u kojem posluje i unutar kojeg se događaju svi poslovni procesi, ima razvijene sustave internih kontrola na svim značajnim razinama koje, između ostaloga, omogućavaju fer i korektno prezentiranje financijskih i poslovnih izvješća. JADRAN d.d. u skladu s odredbama Zakona o tržištu kapitala, Pravilima ZSE i drugim mjerodavnim aktima u propisanim rokovima objavljuje propisane povlaštene informacije te svaku značajnu promjenu u svezi objavljenih informacija, odmah nakon što je do te promjene došlo.
Crikvenica, 28. travnja 2022. godine
Na temelju članka 300. d., a sukladno odredbi članka 300.c. Zakona o trgovačkim društvima Narodne novine br. 111/93, 34/99, 121/99, 52/00, 118/03, 107/07, 146/08, 137/09, 125/11, 152/11, 111/12, 68/13, 110/15, 40/19, 34/22), i članka 34. Statuta JADRAN d.d., Nadzorni odbor JADRAN d.d. sa sjedištem u Crikvenici, Bana Jelačića 16, na svojoj 46. sjednici održanoj dana 28.travnja 2022. godine, donosi slijedeću
I
Daje se suglasnost na Godišnji financijski izvještaji Društva za 2021. godinu:
* Bilanca s aktivom istovjetnoj pasivi, u visini od 872.089.012 kuna
* Račun dobiti i gubitka s ostvarenim gubitkom u visini od -7.575.778 kuna
* Izvještaj o novčanom toku – indirektna metoda – u kojem je iskazano smanjenje novca i novčanih ekvivalenata u 2021. godini u iznosu od -10.939.580 kuna
* Izvještaj o promjenama na kapitalu i pričuvama – koji na dan 31.prosinca 2021. godine iskazuje ukupno stanje u iznosu od 482.237.268 kuna
* Bilješke uz godišnje financijske izvještaje
* Godišnje izvješće poslovodstva o stanju Društva
Daje se suglasnost na Godišnji financijski izvještaji za Grupu – konsolidirano za 2021.godinu,
Daje se suglasnost na Izvještaji o obavljenoj reviziji društva PricewaterhouseCoopers d.o.o., Heinzelova 70, 10000 Zagreb, OIB 81744835353, za Društvo i Grupu.
II
Sukladno odredbi članka 300.d. Zakona o trgovačkim društvima davanjem suglasnosti iz točke I ove Odluke, Godišnji financijski izvještaji za 2021. godinu društva JADRAN d.d. su utvrđeni od Uprave i Nadzornog odbora.
Crikvenica, 28. travnja 2022. godine
Na temelju članka 300. d., a sukladno odredbi članka 300.c. Zakona o trgovačkim društvima Narodne novine br. 111/93, 34/99, 121/99, 52/00, 118/03, 107/07, 146/08, 137/09, 125/11, 152/11, 111/12, 68/13, 110/15, 40/19, 34/22), i članka 34. Statuta JADRAN d.d., Nadzorni odbor JADRAN d.d. sa sjedištem u Crikvenici, Bana Jelačića 16, na svojoj 46. sjednici održanoj dana 28.travnja 2022. godine, donosi slijedeći
I
Utvrđuje se da je društvo JADRAN d.d. u poslovnoj godini koja je završila 31.prosinca 2021. godine ostvarilo gubitak iz poslovanja u iznosu od -7.575.778 kuna te se predlaže da se pokrije iz budućeg očekivanog dobitka.
II
Predlaže se Glavnoj skupštini da prihvati usuglašeni prijedlog Nadzornog odbora i Uprave utvrđen u točki I ove Odluke.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.