Annual Report (ESEF) • Apr 29, 2022
Preview not available for this file type.
Download Source FileBana Jelačića 16, Crikvenica
Sadržaj
| str. |
|---|
| Izvješće neovisnog revizora |
| Izjava odgovornosti Uprave |
| Konsolidirani izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti |
| Konsolidirani izvještaj o financijskom položaju |
| Konsolidirani izvještaj o promjenama kapitala |
| Konsolidirani izvještaj o novčanim tokovima |
| Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje |
| Konsolidirano izvješće poslovodstva |
| Izjava o kodeksu korporativnog upravljanja |
Temeljem važećeg Zakona o računovodstvu Republike Hrvatske, Uprava je dužna osigurati da konsolidirani financijski izvještaji za svaku financijsku godinu budu sastavljeni u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI) koji su usvojeni u Europskoj uniji tako da daju istinit i fer prikaz financijskog položaja i rezultata poslovanja društva Jadran d.d. i ovisnih društava (u daljnjem tekstu zajedno: Grupa).
Na temelju provedenih istraživanja, Uprava Grupe opravdano očekuje da Grupa ima odgovarajuća sredstva za nastavak poslovanja u doglednoj budućnosti. Sukladno tomu, Uprava Grupe je izradila godišnje konsolidirane financijske izvještaje pod pretpostavkom neograničenosti vremena poslovanja Grupe.
Pri izradi godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja Uprava Grupe je odgovorna za:
* odabir i potom dosljednu primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika u skladu sa važećim standardima financijskog izvještavanja;
* davanje razumnih i razboritih prosudbi i procjena;
* postupanje u skladu s važećim računovodstvenim standardima, uz objavu i obrazloženje svih materijalno značajnih odstupanja u konsolidiranim financijskim izvještajima i
* izradu godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja uz pretpostavku o neograničenosti vremena poslovanja, osim ako je pretpostavka neprimjerena.
Uprava Grupe je odgovorna za vođenje ispravnih računovodstvenih evidencija, koje će u bilo koje doba s prihvatljivom točnošću odražavati financijski položaj, rezultate poslovanja, promjene kapitala i novčane tokove Grupe, kao i njihovu usklađenost sa Zakonom o računovodstvu i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja. Uprava je također odgovorna za čuvanje imovine Grupe, pa stoga i za poduzimanje opravdanih mjera da bi se spriječile i otkrile prijevare i ostale nezakonitosti.
Osim toga, sukladno Zakonu o računovodstvu Uprava je dužna sastaviti i konsolidirano Godišnje izvješće koje obuhvaća konsolidirane financijske izvještaje, konsolidirano izvješće poslovodstva i Izjavu o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja. Konsolidirano Izvješće poslovodstva sastavljeno je sukladno zahtjevima članka 21. i članka 24. Zakona o računovodstvu Republike Hrvatske, a izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja sukladno zahtjevima članka 22. Zakona o računovodstvu Republike Hrvatske.
Dodatno, u skladu s Delegiranom uredbom Komisije (EU) 2018/815 od 17. prosinca 2018. o dopuni Direktive 2004/109/EZ Europskog parlamenta i Vijeća u pogledu regulatornih tehničkih standarda za specifikaciju jedinstvenog elektroničkog formata za izvještavanje („Uredba o ESEF-u“), Uprava Društva dužna je sastaviti i objaviti godišnji konsolidirani izvještaj u XHTML formatu te opisno označiti godišnje financijske izvještaje sastavljene sukladno MSFI-vima u XHTML formatu koristeći XBRL oznake te označiti bilješke uz godišnje financijske izvještaje kao blok teksta radi ispunjavanja uvjeta iz članka 462. Zakona o tržištu kapitala.
| Bilješka | 2020. | 2021. |
|---|---|---|
| Prihodi od prodaje | 6 | 68.784.751 |
| Ostali prihodi | 7 | 14.881.183 |
| Ukupni prihodi iz poslovanja | 83.665.934 | |
| Nabavna vrijednost prodane robe | -125.547 | |
| Troškovi sirovina i materijala | 8 | -15.658.353 |
| Troškovi usluga | 9 | -21.005.326 |
| Troškovi zaposlenih | 10 | -35.970.658 |
| Amortizacija | 17,18,19, 36 | -42.203.003 |
| Umanjenje vrijednosti dugotrajne nefinancijske imovine | 11 | -61.186.538 |
| Neto dobici/(gubici) od usklađenja vrijednosti financijske imovine | 12 | 433.415 |
| Ostali poslovni rashodi | 13 | -9.032.128 |
| Ukupni troškovi iz redovnog poslovanja | -184.748.138 | |
| (Gubitak)/dobit iz redovnog poslovanja | -101.082.204 | |
| Financijski prihodi | 14 | 352.812 |
| Financijski rashodi | 14 | -11.894.298 |
| Neto gubitak iz financijskih aktivnosti | -11.541.486 | |
| Gubitak prije oporezivanja | -112.623.690 | |
| Porez na dobit | 15 | - |
| Neto gubitak | -112.623.690 | |
| Ostala sveobuhvatna dobit | - | |
| Ukupni sveobuhvatni gubitak za razdoblje | -112.623.690 | |
| Gubitak po dionici | 16 | -4,03 |
*Pripadajuće bilješke sastavni su dio ovih konsolidiranih financijskih izvještaja. Ovi konsolidirani financijski izvještaji odobreni su i potpisani od Uprave.
| Bilješka | 31.12.2020. | 31.12.2021. |
|---|---|---|
| IMOVINA | ||
| Dugotrajna imovina | ||
| Goodwill | 1.316.765 | |
| Nekretnine, postrojenja i oprema | 17 | 786.675.164 |
| Nematerijalna imovina | 18 | 743.198 |
| Ulaganje u nekretnine | 19 | 32.824.106 |
| Financijska imovina | 20 | - |
| Ostala dugotrajna imovina | 9.530 | |
| Imovina s pravom korištenja | 36 | 162.919.009 |
| Ukupno dugotrajna imovina | 984.487.772 | |
| Kratkotrajna imovina | ||
| Zalihe | 21 | 620.904 |
| Potraživanja od kupaca | 22 | 1.720.177 |
| Potraživanja od države | 23 | 4.364.775 |
| Potraživanja po osnovi poreza na dobit | 2.490.089 | |
| Ostala potraživanja | 24 | 2.199.354 |
| Novac i novčani ekvivalenti | 25 | 27.640.451 |
| Ukupno kratkotrajna imovina | 39.035.750 | |
| UKUPNO IMOVINA | 1.023.523.522 | |
| KAPITAL I OBVEZE | ||
| Kapital i rezerve | ||
| Temeljni kapital | 482.507.730 | |
| Kapitalne rezerve | 234.210.922 | |
| Preneseni gubitak | -169.098.591 | |
| Ukupno kapital i rezerve | 26 | 547.620.061 |
| Dugoročne obveze | ||
| Rezerviranja | 27 | 484.001 |
| Obveze prema financijskim institucijama | 28 | 143.201.974 |
| Ostale dugoročne obveze | 29 | 61.720 |
| Obveze iz najma | 36 | 171.617.694 |
| Ukupno dugoročne obveze | 315.365.389 | |
| Kratkoročne obveze | ||
| Obveze prema dobavljačima | 30 | 9.809.491 |
| Obveze za predujmove, depozite i jamstva | 31 | 5.903.974 |
| Obveze prema zaposlenima | 32 | 4.195.396 |
| Obveze prema državi | 33 | 556.842 |
| Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama | 28 | 120.832.624 |
| Ostale kratkoročne obveze | 34 | 892.228 |
| Obveze iz najma | 36 | 17.822.844 |
| Obveza za porez na dobit | 524.673 | |
| Ukupno kratkoročne obveze | 160.538.072 | |
| Ukupne obveze | 475.903.461 | |
| UKUPNO KAPITAL I OBVEZE | 1.023.523.522 |
*Pripadajuće bilješke sastavni su dio ovih konsolidiranih financijskih izvještaja. Ovi konsolidirani financijski izvještaji odobreni su i potpisani od Uprave.
| Temeljni (upisani) kapital | Kapitalne rezerve | Preneseni gubitak | Ukupno | |
|---|---|---|---|---|
| Bilješka | ||||
| Stanje na dan 1.1.2020. | 482.507.730 | 234.210.922 | -56.474.901 | 660.243.751 |
| Sveobuhvatni gubitak tekuće godine | - | - | -112.623.690 | -112.623.690 |
| Stanje na dan 31.12.2020. | 482.507.730 | 234.210.922 | -169.098.591 | 547.620.061 |
| Sveobuhvatni gubitak tekuće godine | 26 | - | - | -6.802.101 |
| Stanje na dan 31.12.2021. | 482.507.730 | 234.210.922 | -175.900.692 | 540.817.960 |
*Pripadajuće bilješke sastavni su dio ovih konsolidiranih financijskih izvještaja. Ovi konsolidirani financijski izvještaji odobreni su i potpisani od Uprave.
| Bilješka | 2020. | 2021. |
|---|---|---|
| Novčani tijek od poslovnih aktivnosti | ||
| Gubitak prije oporezivanja | -112.623.690 | -6.802.101 |
| Amortizacija | 17,18,19, 36 | 42.203.003 |
| Umanjenje vrijednosti dugotrajne nefinancijske imovine | 11 | 61.186.538 |
| Dobici od korekcije vrijednosti dugotrajne financijske imovine | - | |
| Neto gubitak/(dobitak) od prodaje i rashodovanja dugotrajne imovine | 306.840 | |
| Promjena dugoročnih rezerviranja | -5.418 | |
| Prihod od kamata | 14 | -19.935 |
| Rashodi od kamata | 14 | 9.640.989 |
| Neto tečajne razlike | 1.839.418 | |
| Neto dobici/(gubici) od usklađenja vrijednosti kratkotrajne financijske imovine | 12 | -433.415 |
| Promjena potraživanja od kupaca i ostalih potraživanja | 64.359.100 | |
| Promjena zaliha | -78.361 | |
| Smanjenje obveza prema dobavljačima i ostalih obveza | -31.428.959 | |
| Novčani tijekovi iz poslovnih aktivnosti | 34.946.110 | |
| Plaćene kamate | 37 | -9.150.266 |
| A. | ||
| Novčani tijek od investicijskih aktivnosti | ||
| Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine | -66.248.764 | -43.101.961 |
| Primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine | 17 | 157.500 |
| Primitak od kamata | 19.935 | 1.278 |
| Dani krediti | - | -353.918 |
| B. Neto novac od investicijskih aktivnosti | -66.071.329 | -15.481.155 |
| Novčani tijek od financijskih aktivnosti | ||
| Primici iz posudbi | 37 | 75.665.552 |
| Otplata posudbi | 37 | -30.320.706 |
| Otplata obveza iz najma | 37 | -685.899 |
| C. Neto novac od financijskih aktivnosti | 44.658.947 | -37.334.088 |
| Neto povećanje/(smanjenje) novca | 4.383.462 | -4.384.278 |
| Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja | 23.256.989 | 27.640.451 |
| Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja | 25 | 27.640.451 |
*Pripadajuće bilješke sastavni su dio ovih konsolidiranih financijskih izvještaja.
Ovi konsolidirani financijski izvještaji odobreni su i potpisani od Uprave
JADRAN dioničko društvo za hotelijerstvo i turizam, Bana Jelačića 16., Crikvenica („Društvo“), upisano je kod Trgovačkog suda u Rijeci, MBS (040000817). Upisani temeljni kapital Društva iznosi 482.507.730 kuna. Osobe ovlaštene za zastupanje su Goran Fabris, predsjednik uprave imenovan dana 22. svibnja 2018. godine, Ivan Safundžić, član uprave imenovan dana 01. prosinca 2020. godine te Miroslav Pelko, član uprave imenovan dana 01. rujna 2021. godine . Društvo zastupa Uprava na način da svaki član Uprave zastupa Društvo zajedno s još jednim članom Uprave. Osnovna djelatnost Društva je pružanje usluga smještaja u hotelima, turističkim naseljima i kampovima, pripremanje hrane i pružanje usluga prehrane te pripremanje i posluživanje pića i napitaka. Prosječni broj zaposlenih Grupe u 2021. godini bio je 320 zaposlenika (2020. godine 227 zaposlenika). Grupu Jadran čine Jadran d.d., Crikvenica i ovisna društva Club Adriatic d.o.o. i Stolist d.o.o. („Grupa“) u kojem Jadran d.d., Crikvenica ima 100% udjela i glasačkih prava.
Nadzorni odbor Društva:
* Goran Hanžek, predsjednik Nadzornog odbora
* Karlo Došen, zamjenik predsjednika Nadzornog odbora
* Adrian Čajić, član Nadzornog odbora
* Dragan Magaš, član Nadzornog odbora
* Mirko Herceg, član Nadzornog odbora
Najvažnije računovodstvene politike koje su dosljedno primjenjivane u tekućoj godini i prethodnim godinama obrazložene su u slijedećim točkama:
Financijski izvještaji Grupe pripremljeni su u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI) koje je odobrila EU. Financijska izvješća su također u skladu sa hrvatskim Zakonom o računovodstvu koji se poziva na MSFI-je koje je odobrila EU. Usvojene računovodstvene politike u skladu su s prošlogodišnjim, osim kako je u nastavku navedeno i objavljeno.
Financijski izvještaji Grupe sastavljeni su uz primjenu temeljne računovodstvene pretpostavke nastanka poslovnog događaja po kojem se učinci transakcija priznaju kada su nastali i iskazuju u financijskim izvještajima za razdoblje na koje se odnose, te uz primjenu temeljne računovodstvene pretpostavke vremenske neograničenosti poslovanja. Financijski izvještaji su prezentirani u hrvatskoj valuti, hrvatskim kunama (HRK), koja je funkcionalna valuta Društva.
Prilikom sastavljanja financijskih izvještaja korištene su određene procjene koje utječu na iskaz imovine i obveza Grupe, prihode i rashode Grupe i objavljivanje potencijalnih obveza Grupe. Budući događaji i njihovi utjecaji ne mogu se predvidjeti sa sigurnošću, slijedom čega se stvarni rezultati mogu razlikovati od procijenjenih. Procjene korištene pri sastavljanju financijskih izvještaja su podložne izmjenama nastankom novih događaja, stjecajem dodatnog iskustva, dobivanjem dodatnih informacija i spoznaja i promjenom okruženja u kojima Grupa posluje. Ključne procjene korištene u primjeni računovodstvenih politika prilikom sastavljanja konsolidiranih financijskih izvještaja objavljene su u bilješci 3 dalje u tekstu .
Poslovanje JADRAN grupe na početku 2021. godine obilježeno je pandemijom COVID-19 u istoj mjeri i na isti način kako je to bilo i tijekom gotovo čitave 2020. godine. Razni oblici ograničenja kako putovanja, tako i različitih oblika evenata doveli su do toga da je većina smještajnih kapaciteta ostala zatvorena. Osim gradske kavane hotela International u Crikvenici, koja je poslovala sukladno postojećim mjerama i ograničenjima, od 1. veljače otvoren je i Garden Palace Resort u Umagu, a od 1. ožujka, nakon zatvaranja početkom siječnja, ponovno je otvoren hotel Esplanade u Crikvenici. Važno je napomenuti da je Grupa odlukom Uprave JADRAN d.d. od 31. prosinca 2020. godine, u hotelu International smjestilo stanovnike s potresom pogođenih područja Banovine i Gline čime je omogućilo smještaj za tridesetak obitelji sve do sredine ožujka 2021. godine.
Poslovanje Grupe u drugom tromjesečju 2021. godine i dalje se odvijalo pod snažnim utjecajem pandemije COVID-19. Međutim, s obzirom na mnoge napore koji su se poduzimali kako na svjetskoj, tako i na lokalnim razinama kako bi se pandemija stavila pod kontrolu, u tom je razdoblju Grupa zabilježila bolji poslovni rezultat u odnosu na isto razdoblje lani. U korak sa svim izazovima koje je globalna pandemija virusa COVID-19 postavila Grupi, u trećem tromjesečju nastavljeno je poslovanje uz maksimalno poštivanje svih epidemioloških mjera, a sve s glavnim ciljem zaštite gostiju i radnika Grupe. U trećem tromjesečju 2021. godine došlo je do zamaha turističkog prometa u odnosu na isto razdoblje prošle godine, prvenstveno zbog povoljnijih kretanja u pogledu širenja COVID-19 u Republici Hrvatskoj te činjenice da su naši najvažniji europski turistički konkurenti većinu trećeg tromjesečja, a svakako u špici sezone, proveli u tzv. crvenoj zoni koja je zasigurno prelila turiste k nama. Može se zaključiti da je 2021. godina za poslovanje Grupe bila neizvjesna, izazovna i nepredvidiva. S ciljem zaštite neprekinutog poslovanja i očuvanja likvidnosti, Grupa je maksimalno racionalizirala troškove poslovanja, kapitalnih izdataka i kontrolu odljeva novca, slično kako je to radila u prethodnoj godini:
* Racionalizirala je troškove osoblja na način da je u dogovoru sa socijalnim partnerima smanjila plaće za one radnike koji ne rade te omogućila, tamo gdje je to bilo moguće, radnicima rad od kuće jedan do dva dana u tjednu.
Unatoč činjenici da je u prvom polugodištu poslovanje Grupe bilo izuzetno izazovno i budućnost je, u tom trenutku, bila neizvjesna i nepredvidiva, Grupa se ipak odlučila na nastavak investicijskog ciklusa. Kapitalni izdaci ograničeni su na one potrebne za završetak ulaganja započetih proteklih godina i kompletiranje ponude u pojedinim objektima, kao i na investicije u segmentu upravljanja plažama, a za koje obveza proizlazi iz potpisanih ugovora o koncesijama, ali i na nastavak investicijskog ciklusa kako bi se osigurali uvjeti za dalji rast i razvoj i osigurala konkurentnost Grupe u budućim godinama . Od realiziranih investicija treba napomenuti završetak ulaganja u uređenje depadansi hotela Slaven s ciljem podizanja kategorije sa sobe za iznajmljivanje 2 na depadanse hotela 3, kupovina 12 novih mobilnih kućica, uređenje parcela i marketa u kampu Selce, početak investicije u bazenski kompleks u hotelu Omorika te uređenje depadansi u hotelu Alem. Svi ostali operativni troškovi ograničeni su na one nužne za očuvanje kontinuiteta poslovanja.
Kumulativni gubici Grupe na dan 31. prosinca 2021. godine iznose 175.901 tisuću kuna (u 2020.g. =169.099 tisuća kuna), a kratkotrajna imovina je manja od kratkoročnih obveza za iznos od 35.811 tisuća kuna (u 2020.g.=121.502 tisuća kuna). Grupa ima dostatna sredstva na računu i kroz dogovorene kreditne angažmane da osigura likvidnost Grupe te su sukladno tome konsolidirani financijski izvještaji pripremljeni na načelu neograničenog vremenskog poslovanja.
Grupa je prvi put primijenila sljedeće standarde i dodatke za godišnje izvještajno razdoblje koje počinje 1. siječnja 2021. godine:
* Olakšice za najmove u kontekstu pandemije bolesti COVID-19 – Dodaci MSFI-ju 16 objavljeni 28. svibnja 2020. godine i na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. lipnja 2020. godine.
Objavljeno je nekoliko novih računovodstvenih standarda i tumačenja koji nisu obvezni za izvještajna razdoblja koja završavaju 31. prosinca 2021. godine i koje Grupa nije ranije usvojila:
* Klasifikacija obveza u kratkoročne ili dugoročne - Dodaci MRS-u 1 (objavljeni 23. siječnja 2020.# 2.4.2 Novi standardi i tumačenja koja još nisu usvojena (nastavak)
Dodatkom MRS-u 1 pojašnjava se klasifikacija obveza u kratkoročne ili dugoročne, odgoda datuma stupanja na snagu (objavljeni 15. srpnja 2020. godine i na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2022. godine). Ovi dodaci uskog područja primjene pojašnjavaju klasificiranje obveza u kratkoročne ili dugoročne, ovisno o pravima koja postoje na kraju izvještajnog razdoblja. Obveze su dugoročne ako na kraju izvještajnog razdoblja subjekt ima materijalno pravo odgoditi podmirenje za najmanje dvanaest mjeseci. Smjernice više ne zahtijevaju da takvo pravo bude bezuvjetno. Očekivanja uprave hoće li naknadno iskoristiti pravo na odgodu podmirenja ne utječu na klasifikaciju obveza. Pravo na odgodu postoji samo ako subjekt ispuni relevantne uvjete na kraju izvještajnog razdoblja. Obveza se klasificira kao kratkoročna u slučaju povrede uvjeta na dan ili prije datuma izvještavanja, čak i ako se zajmodavac odrekne navedenog uvjeta nakon kraja izvještajnog razdoblja. Suprotno tome, kredit se klasificira kao dugoročan u slučaju povrede odredbi ugovora o kreditu tek nakon datuma izvještavanja. Nadalje, dodaci uključuju pojašnjenje klasifikacijskih zahtjeva duga koji društvo može podmiriti njegovim pretvaranjem u kapital. ‘Podmirenje’ se definira kao zatvaranje obveze novčanim sredstvima, ostalim resursima koji predstavljaju ekonomske koristi ili vlastitim vlasničkim instrumentima subjekta. Predviđen je izuzetak za konvertibilne instrumente koji se mogu pretvoriti u kapital, ali samo za one instrumente kod kojih je opcija konverzije klasificirana kao vlasnički instrument ako se radi o zasebnoj komponenti složenog financijskog instrumenta. Europska unija još nije odobrila dodatak. Grupa trenutno procjenjuje utjecaj dodataka na svoje konsolidirane financijske izvještaje.
Osim ako gore nije drugačije navedeno, ne očekuje se da će novi standardi i tumačenja značajno utjecati na konsolidirane financijske izvještaje Grupe.
Nekretnine, postrojenja i oprema iskazani su u izvještaju o financijskom položaju (bilanci) po povijesnom trošku umanjenom za akumuliranu amortizaciju i akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti. Trošak nabave obuhvaća nabavnu cijenu i sve troškove izravno povezane s dovođenjem sredstva u stanje za namjeravanu upotrebu. Troškovi tekućeg održavanja i popravaka, zamjene te investicijskog održavanja manjeg obima priznaju se kao rashod kad su nastali. Troškovi značajnih investicijskih održavanja i zamjena se kapitaliziraju. Dobici i gubici temeljem rashodovanja ili otuđenja nekretnina, postrojenja i opreme iskazuju se u računu dobiti i gubitka u razdoblju u kojem su nastali. Nekretnine u izgradnji iskazane su po trošku nabave umanjenom za eventualne gubitke od umanjenja vrijednosti. Obračun amortizacije započinje u trenutku u kojem je sredstvo spremno za namjeravanu uporabu. Amortizacija se obračunava ravnomjerno, na temelju procijenjenog vijeka uporabe sredstva, kako slijedi:
| Vrsta imovine | Procijenjeni vijek uporabe |
|---|---|
| Građevinski objekti - zgrade | 20-59 godina |
| Infrastruktura u kampovima | 20-59 godina |
| Namještaj i tehnološka oprema | 2-10 godina |
| Transportna sredstva | 7 godina |
| Osobni automobili | 10 godina |
| Uredska oprema | 4-10 godina |
| Oprema kamp kućice | 10 godina |
| Informatička i telekomunikacijska oprema | 5-10 godina |
| Ostala oprema | 2-10 godina |
| Hortikulturalno uređenje | 10 godina |
Dugotrajna nematerijalna imovina uključuje licence i software, a iskazana je po trošku nabave umanjenom za amortizaciju i akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti. Naknadni troškovi kapitaliziraju se samo ako povećavaju buduće ekonomske koristi povezane sa sredstvom. Svi ostali troškovi predstavljaju trošak unutar dobiti ili gubitka u razdoblju kad su nastali. Trošak amortizacije se priznaje unutar dobiti ili gubitka primjenom linearne metode tijekom procijenjenog očekivanog vijeka upotrebe pojedinih stavaka nematerijalne imovine, od datuma kad je raspoloživa za upotrebu. Nematerijalna imovina se amortizira pravocrtnom metodom u razdoblju od 5 godina.
Ulaganja u nekretnine odnose se uglavnom na zgrade i ostale poslovne prostore u okviru hotela i kampova koji se drže u svrhu dugoročnog stjecanja prihoda od najma ili zbog porasta njihove vrijednosti i Grupa se njima ne koristi. Ulaganja u nekretnine tretiraju se kao dugotrajna ulaganja, osim ako nisu namijenjena prodaji u sljedećoj godini i kupac je identificiran, u kojem se slučaju svrstavaju u kratkotrajnu imovinu. Ulaganja u nekretnine iskazuju se po povijesnom trošku umanjenom za akumuliranu amortizaciju.
Amortizacija zgrada obračunava se primjenom pravocrtne metode u svrhu alokacije troška tijekom njihovog procijenjenog korisnog vijeka uporabe. Naknadni izdaci kapitaliziraju se samo kada je vjerojatno da će Grupa od toga imati buduće ekonomske koristi i kada se trošak može pouzdano mjeriti. Svi ostali troškovi popravaka i održavanja terete rashode razdoblja kada nastanu. Ukoliko Grupa počne koristiti imovinu namijenjenu prodaji, ona se reklasificira u nekretnine, postrojenja i opremu te njena knjigovodstvena vrijednost na dan reklasifikacije postaje iznos pretpostavljenog troška koji će se naknadno amortizirati. Prihodi od najma u kojima je Grupa najmodavac priznati su u prihode razdoblja tijekom perioda najma.
Nefinancijska imovina se pregledava zbog umanjenja vrijednosti kada događaji ili promijenjene okolnosti ukazuju na to da knjigovodstvena vrijednost možda nije nadoknadiva. Gubitak od umanjenja vrijednosti priznaje se kao razlika između knjigovodstvene vrijednosti imovine i njenog nadoknadivog iznosa. Nadoknadivi iznos je fer vrijednost imovine umanjeno za troškove do točke prodaje ili njezina vrijednost u uporabi, ovisno o tome koji je viši. Za potrebe procjene umanjenja vrijednosti, imovina se grupira na najniži nivo kako bi se pojedinačno utvrdio novčani tok (jedinica koja generira novca-CGU). Za Grupu jedinica CGU je definirana na razini profitnih centara tj. smještajnih objekata. Nefinancijska imovina za koju je iskazan gubitak od umanjenja vrijednosti provjerava se na svaki datum izvještavanja radi mogućeg ukidanja umanjenja vrijednosti.
Poslovni model odražava način na koji Grupa upravlja imovinom kako bi ostvarilo novčane tijekove – bez obzira na to je li cilj Grupe: (i) isključivo prikupljanje ugovornih novčanih tokova od imovine ('držanje radi naplate ugovornih novčanih tokova') ili (ii) prikupiti i ugovorne novčane tokove i novčane tokove koji proizlaze iz prodaje imovine ('držati radi naplate ugovornih novčanih tokova i prodaje'), a ako nijedna od gore navedenih točaka nije primjenjiva, financijska imovina se klasificira kao dio drugog poslovnog modela i mjeri se po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka. Na izvještajni datum, financijsku imovinu Grupe čine potraživanja.
Mjerenje očekivanog gubitka (ECL) temelji se na razumnim i utemeljenim podacima koji su dostupni bez nepotrebnih troškova i napora, a uključuju podatke o prošlim događajima, trenutnim i predvidivim budućim uvjetima i okolnostima. Prilikom procjene očekivanog kreditnog gubitka, obično se koriste povijesne vjerojatnosti nemogućnosti naplate, dopunjene budućim parametrima koji su relevantni za kreditni rizik. Za potraživanja od kupaca primjenjuje se pojednostavljeni pristup mjerenja očekivanog kreditnog gubitka, tj. mjerenje na kolektivnoj osnovi, ovisno o vrsti kupca, a prati se prema starosnoj strukturi. Na primjer, starosne skupine mogu se definirati na sljedeći način: nedospjeli, dospjeli 0-90 dana, dospjeli 90-180 dana i tako dalje. Starosne skupine utvrđuju se u skladu s koracima u procesu naplate.
Zalihe se iskazuju po trošku nabave ili neto utrživoj vrijednosti, ovisno o tome koja je niža. Trošak se određuje po metodi prosječnih ponderiranih cijena. Neto utrživa vrijednost predstavlja procjenu prodajne cijene u redovnom tijeku poslovanja umanjenu za troškove prodaje.
Novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju gotovinu, depozite kod banaka po viđenju i ostale kratkotrajne visoko likvidne instrumente s rokovima naplate do tri mjeseca ili kraće.
Posudbe se početno priznaju po fer vrijednosti umanjenoj za transakcijske troškove i nakon toga po amortiziranom trošku primjenom metode efektivne kamate. Kamate se priznaju kao rashod, osim u slučaju izgradnje kvalificirane imovine kada se iste kapitaliziraju kao dio troška nabave imovine. Metoda efektivne kamatne stope je metoda za izračunavanje amortiziranog troška financijske obveze i raspoređivanja kamatnih rashoda kroz obračunsko razdoblje. Posudbe se klasificiraju prema ugovorenom dospijeću kao kratkoročne obveze, odnosno dugoročne ukoliko je dospijeće dulje od 12 mjeseci. Ukoliko Grupa ima bezuvjetno pravo odgoditi podmirenje obveze najmanje 12 mjeseci nakon datuma izvještavanja, obveze se klasificiraju kao dugoročne. Grupa prestaje priznavati financijske obveze samo i isključivo onda kada su obveze plaćene, poništene ili istekle.
Obveze prema dobavljačima su iznosi koji se odnose na kupljenu robu i usluge u redovnom poslovanju. Ako se plaćanje očekuje unutar godine dana, obveza se priznaje unutar kratkoročnih obveza, a ako ne, onda se prikazuje unutar dugoročnih obveza. Obveze prema dobavljačima se početno priznaju po fer vrijednosti, a u budućim razdobljima se iskazuju po amortiziranom trošku koristeći metodu efektivne kamatne stope.
Porezni rashod s temelja poreza na dobit jest zbirni iznos tekuće obveze i odgođenih poreza. Tekuća porezna obveza temelji se na oporezivoj dobiti za godinu. Oporeziva dobit razlikuje se od dobiti razdoblja iskazanoj u računu dobiti i gubitka jer ne uključuje stavke prihoda i rashoda koje su oporezive u drugim godinama ili neoporezive, odnosno ne priznaju se kao rashod za potrebe poreza na dobit. Tekuća porezna obveza Grupa izračunava se po stopama koje su na snazi na izvještajni datum. Odgođeni porez jest iznos za koji se očekuje da će po njemu nastati obveza ili povrat temeljem razlike između knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza u financijskim izvještajima i pripadajuće porezne osnovice koja se koristi za izračunavanje oporezive dobiti, a obračunava se metodom bilančne obveze. Odgođene porezne obveze općenito se priznaju za sve oporezive privremene razlike, a odgođena porezna imovina se priznaje u onoj mjeri u kojoj je vjerojatno da će biti raspoloživa oporeziva dobit na temelju koje je moguće iskoristiti odbitne privremene razlike i porezne gubitke. Knjigovodstveni iznos odgođene porezne imovine provjerava se na svaki datum izvještavanja i umanjuje u mjeri u kojoj više nije vjerojatno da će biti raspoloživ dostatan iznos oporezive dobiti za povrat cijelog ili dijela porezne imovine. Odgođeni porez knjiži se na teret ili u korist dobiti i gubitka, osim ako se ne odnosi na stavke koje se knjiže izravno u korist ili na teret glavnice, u kom slučaju se odgođeni porez također iskazuje u okviru glavnice.
U toku redovnog poslovanja prilikom isplata plaća Grupa u ime svojih radnika, koji su članovi obveznih mirovinskih fondova, obavlja redovita plaćanja doprinosa sukladno zakonu. Obvezni mirovinski doprinosi fondovima iskazuju se kao dio troška plaća kada se obračunaju. Grupa nema obvezu osigurati bilo koja druga primanja radnika nakon njihova umirovljenja.
Grupa zaposlenima isplaćuje jednokratne otpremnine prilikom umirovljenja. Obveza i troškovi ovih primanja utvrđuju se primjenom metode projekcije kreditne jedinice, te se diskontiraju na njihovu sadašnju vrijednost temeljem izračuna koji se izrađuju na kraju svakog izvještajnog razdoblja te koji koristi pretpostavke o broju radnika za koje se procjenjuje da će ostvariti pravo na otpremninu pri redovnoj mirovini, procijenjeni trošak navedenih otpremnina te diskontnu stopu koja je određena kao prosječna očekivana stopa prinosa na ulaganje u državne obveznice. Aktuarski dobici i gubici koji proizlaze iz usklada i promjena temeljenih na iskustvu u aktuarskim pretpostavkama knjiže se odmah unutar dobiti ili gubitka.
Grupa priznaje obvezu za dugoročna primanja radnika (jubilarne nagrade) ravnomjerno u razdoblju u kojem je nagrada ostvarena na temelju stvarnog broja godina radnog staža. Obveza za dugoročna primanja radnika mjeri se na kraju svakog izvještajnog razdoblja koristeći pretpostavke o broju radnika kojima navedena primanja treba isplatiti, procijenjeni trošak navedenih primanja te diskontne stope koja je određena kao prosječna očekivana stopa prinosa na ulaganja u državne obveznice. Aktuarski dobici i gubici koji proizlaze iz usklada i promjena temeljenih u aktuarskim pretpostavkama knjiže se odmah unutar dobiti ili gubitka.
Rezerviranja se priznaju ako Grupa trenutno ima zakonsku ili izvedenu obvezu kao posljedicu događaja iz prošlog razdoblja i ako je vjerojatno da će biti potreban odljev resursa radi podmirivanja obveza te ako se može pouzdano procijeniti iznos obveze.# Iznosi rezerviranja se utvrđuju diskontiranjem očekivanih budućih novčanih tokova korištenjem diskontne stope prije poreza koja odražava tekuću tržišnu procjenu vremenske vrijednosti novca, i gdje je primjenjivo, rizika specifičnih za obvezu. Kad Grupa očekuje nadoknadu za iznos koji je rezerviran, takve se nadoknade priznaju kao zasebna imovinska stavka, no tek kad nadoknada postane doista izvjesna.
Temeljni kapital Grupe sastoji se od redovnih dionica. Plaćena naknada za kupljene vlastite dionice, uključujući sve izravno pripadajuće troškove transakcije, umanjuje vlasničku glavnicu koja se može pripisati dioničarima Grupa sve do povlačenja dionica, njihovog ponovnog izdavanja ili prodaje. Kada se takve dionice kasnije prodaju ili ponovno izdaju, svaka primljena naknada, umanjena za sve izravno pripadajuće troškove transakcije, uključena je u glavnicu koja se može pripisati dioničarima Grupe.
Prihodi nastaju iz redovnog poslovanja Grupe. U nastavku je prikazan model od pet koraka koji se primjenjuje za priznavanje prihoda od ugovora s kupcima:
Prihodi se priznaju za svaku zasebnu obvezu isporuke u ugovoru u iznosu cijene transakcije. Cijena transakcije je iznos naknade u ugovoru na koju Grupa očekuje da ima pravo u zamjenu za prijenos obećane robe ili usluga kupcu. Grupa priznaje prihode kada se iznos prihoda može pouzdano mjeriti, kada će imati buduće ekonomske koristi i kada su zadovoljeni specifični kriteriji za sve djelatnosti Grupe.
Prihodi od hotelijersko – turističkih usluga priznaju se u razdoblju u kojem su usluge obavljene.
Prihodi od usluga najma priznaju se u razdoblju u kojem su usluge pružene, korištenjem pravocrtne metode tijekom razdoblja ugovora sa najmodavcima.
Prihodi od kamata priznaju se na vremenski proporcionalnoj osnovi koristeći metodu efektivne kamatne stope.
Državne potpore priznaju se po njihovoj fer vrijednosti ako postoji razumno jamstvo da će nepovratna sredstva biti primljena i da će Grupa i Društvo zadovoljiti sve potrebne uvjete. Državne potpore za nadoknadu rashoda ili gubitaka koji su već nastali, ili u svrhu pružanja trenutne financijske podrške bez budućih povezanih troškova priznaju se kao prihod razdoblja u kojem je potraživanje nastalo u okviru ostalih poslovnih prihoda - bilješka 7.
Najmovi se svrstavaju u financijske najmove kad god se gotovo svi rizici i nagrade povezani s vlasništvom nad sredstvima prenose na korisnika najma. Svi drugi najmovi su svrstani u operativne najmove.
Prihodi od najamnina temeljem operativnog najma se priznaju pravocrtno tijekom razdoblja predmetnog najma. Početni direktni troškovi pregovaranja i ugovaranja operativnog najma se pripisuju knjigovodstvenom iznosu predmeta najma i priznaju pravocrtno tijekom razdoblja najma.
Imovina koja je predmetom financijskog najma priznaje se kao imovina Grupe po fer vrijednosti na datum početka najma ili po sadašnjoj vrijednosti minimalnih plaćanja najma, ako je niža. Povezana obveza prema najmodavcu iskazuje se u izvještaju o financijskom položaju (bilanci) kao obveza za financijski najam. Plaćanja temeljem najma raspoređuju se između financijskih troškova i umanjenja obveze za najam kako bi se ostvarila konstantna kamatna stopa na preostali iznos obveze. Financijski troškovi izravno terete dobit ili gubitak razdoblja u kojem su nastali.
Grupa pri sklapanju ugovara ocjenjuje da li se njime prenosi pravo nadzora nad upotrebom utvrđene imovine u određenom vremenskom razdoblju u zamjenu za naknadu. U slučaju da su ispunjeni prije navedeni uvjeti smatra se da je riječ o ugovoru o najmu odnosno ugovoru koji sadržava najam. U slučaju izmjene uvjeta u ugovoru ponovno se utvrđuje da li su prije navedeni uvjeti ispunjeni. Grupa određuje razdoblje najma kao neopozivo razdoblje najma zajedno sa razdobljima obuhvaćenima mogućnosti produženja najma ako je izvjesno da će mogućnost biti iskorištena i razdobljima obuhvaćenima mogućnosti raskida najma ako je izvjesno da se ta mogućnost neće iskoristiti, s obvezom ponovne procjene po nastanku značajnih događaja ili značajne promjena okolnosti.
Na datum početka najma (kada je imovina preuzeta) Grupa priznaje imovinu s pravnom upotrebe i obveze po najmu. Imovina s pravom korištenja mjeri se po trošku koji obuhvaća: iznos početnog mjerenja obveze po najmu; sve plaćanja najma izvršena na datum početka najma ili prije tog datuma umanjena za primljene poticaje za najam; sve početne izravne troškove. Nakon datuma početka najma imovina s pravom upotrebe mjeri se upotrebom metode troška na način da se trošak umanjuje za akumuliranu amortizaciju primjenom linearne metode sa razdobljem amortizacije jednakom duljini trajanja najma (3-15 godina)i sve akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti i usklađenom za ponovno mjerenje obveza po najmovima. Obveze po najmu po sadašnjoj vrijednosti plaćanja najma koji nisu plaćena do tog datuma. Plaćanja najma se diskontiraju sa primjenom kamatne stope koja proizlazi iz najma ili, ako se istu nije moguće izravno utvrditi, primjenom granične kamatne stope zaduživanja. U mjerenje obveza po najmu se uključuju: fiksna plaćanja umanjene za primljene poticaje za najam; varijabilna plaćanja najma koje ovise o indeksu ili stopi; iznose za koje se očekuje da će se plaćati na temelju jamstva za ostatak vrijednosti; cijena izvršenja mogućnosti kupnje ako je ista izvjesna; plaćanja kazni za raskid najma ako razdoblje najam odražava da će mogućnost raskida biti iskorištena. Nakon datuma početka najma obveza po najmu se mjeri na uzimajući u obzir promjenu kamate, izvršena plaćanja najma, i ponovnu ocjenu ili izmjenu najma.
Grupa je odlučila primjenjivati izuzeće za priznavanje kratkoročnih najmova (do 12 mjeseci koje ne sadrže opciju otkupa) i najmova s odnosnom imovinom niske vrijednosti (do 30.000 kuna). Plaćanja za najmove s odnosnom imovinom niske vrijednosti priznaju se kao trošak na linearnoj osnovi tijekom razdoblja najma. Za kratkoročne najmove za koje vrijedi da je najam izmijenjen i/ili izmijenjeno je razdoblje najma Grupa će isti smatrati novim najmom. Navedeni najmovi se u najvećoj mjeri odnose na kopirne uređaje i vatrogasne aparate.
Najmovi u kojima Grupa ne prenosi suštinski sve rizike i koristi povezane s vlasništvom nad imovinom klasificiraju se kao operativni najmovi. Prihodi od najma obračunavaju se linearno sukladno uvjetima najma i uključuju se u prihod u sklopu Izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti zbog njegove operativne prirode.
Ako se rade ulaganja za koja se očekuje da će trajati kraće od jednog obračunskog razdoblja tada taj trošak ide u trošak razdoblja, a ako se očekuje da će izvršena ulaganja na koncesioniranom području trajati duže od jednog obračunskog razdoblja, ista će se kapitalizirati. Ulaganja na koncesioniranom području imaju ograničen vijek uporabe i iskazuju se po trošku umanjenom za akumuliranu amortizaciju. Amortizacija se obračunava linearnom
metodom kako bi se alocirao trošak ulaganja tijekom njihovog procijenjenog vijeka uporabe, koji je sukladan preostalom vijeku trajanju ugovora o koncesiji.
Troškovi posudbe koji se mogu izravno povezati sa stjecanjem, izgradnjom ili izradom kvalificiranog sredstva, a to je sredstvo koje nužno zahtjeva znatno vrijeme kako bi bilo spremno za namjeravanu uporabu ili prodaju, pripisuju se trošku nabave toga sredstva sve dok sredstvo većim dijelom ne bude spremno za namjeravanu uporabu ili prodaju. Prihodi od ulaganja zarađeni privremenim ulaganjem namjenskih kreditnih sredstava tijekom njihovog trošenja za kvalificirano sredstvo oduzimaju se od troškova posudbe koji se mogu kapitalizirati. Svi drugi troškovi posudbe priznaju se kao trošak razdoblja u kojem su nastali.
Poslovni događaji koji nisu u hrvatskim kunama početno se knjiže preračunavanjem po važećem tečaju na datum transakcije. Monetarna imovina i obveze iskazani u stranim valutama ponovno se preračunavaju na datum izvještavanja primjenom tečaja važećeg na taj datum. Dobici i gubici nastali preračunavanjem iskazuju se u okviru dobiti i gubitka za razdoblje u kojem su nastali.
Zarada po dionici obračunava se dijeljenjem dobiti ili gubitka koji pripada dioničarima Grupe s prosječnim ponderiranim brojem redovitih dionica tijekom godine.
Ovisna društva su sva društva nad kojima Grupa ima kontrolu. Grupa kontrolira subjekt, kada je Grupa izložena, ili ima pravo na, promjenjive povrate iz svoje povezanosti sa subjektom i ima mogućnost utjecati na te povrate kroz svoju moć nad subjektom. Ovisna društva su u potpunosti konsolidirana od datuma od kojeg je kontrola prenesena na Grupu, te se prestaju konsolidirati od datuma prestanka kontrole. Grupa primjenjuje metodu računovodstva stjecanja za iskazivanje poslovnih spajanja. Prenesena naknada prilikom stjecanja ovisnog društva je fer vrijednost prenesene imovine, obveza nastalih prema bivšim vlasnicima stečenog društva i ulaganja Grupe. Prenesena naknada uključuje i fer vrijednost imovine ili obveza nastalih iz aranžmana potencijalnih naknada. Stečena prepoznatljiva imovina, obveze i nepredviđene obveze u poslovnom spajanju početno se mjere po fer vrijednosti na datum stjecanja.## Grupa priznaje svaki nekontrolirajući interes u stečenom društvu na osnovi metode stjecanja u etapama, ili po fer vrijednosti ili po proporcionalnom udjelu prepoznatljive neto imovine subjekta koje se stječe. Troškovi povezani sa stjecanjem priznaju se kao trošak razdoblja. Ukoliko je poslovno spajanje ostvareno u etapama, ranija ulaganja u subjekt koji se stječe ponovno se vrednuje po fer vrijednosti na datum stjecanja kroz sveobuhvatnu dobit. Bilo koja potencijalna naknada koju Grupa prenese priznaje se po fer vrijednosti na datum stjecanja. Naknadne promjene fer vrijednosti potencijalne naknade koja se smatra imovinom ili obvezom priznaju se u skladu s MSFI-jem 9 ili kao prihodi i troškovi ili kao promjena u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti. Potencijalna naknada koja se klasificira kao kapital se ne mjeri ponovno već se kasnije podmirenje evidentira unutar kapitala. Goodwill se početno mjeri kao razlika između prenesene naknade i iznosa nekontrolirajućeg interesa u stečenom subjektu u odnosu na fer vrijednost prepoznate stečene neto imovine. Ukoliko je naknada niža od fer vrijednosti 2.24. Poslovna spajanja (nastavak) stečene neto imovine, razlika se priznaje u izvješću o sveobuhvatnoj dobiti. Nakon početnog priznavanja, goodwill se mjeri po trošku umanjenom za akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti.
Međukompanijske transakcije, stanja, prihodi i rashodi iz transakcija sa subjektima unutar Grupe se eliminiraju. Dobici i gubici iz međukompanijskih transakcija priznati u imovini također se eliminiraju. Računovodstvene politike podružnica izmijenjene su gdje je to potrebno kako bi se osigurala konzistentnost u politikama unutar Grupe.
Poslovni segmenti prikazuju se u skladu s internim izvještajima koji se dostavljaju donositelju glavnih poslovnih odluka. Donositelj glavnih poslovnih odluka je osoba ili grupa koja alocira resurse poslovnim segmentima i ocjenjuje poslovanje segmenta određenog društva. Donositelj glavnih poslovnih odluka je Uprava Grupe.
Događaji nakon kraja izvještajne godine koji pružaju dodatne informacije o položaju Grupe na datum financijskih izvještaja (događaji koji imaju za učinak usklađenja) odražavaju se u financijskim izvještajima. Oni događaji koji nemaju za posljedicu usklađenja, objavljeni su u bilješkama uz financijske izvještaje ako su značajni.
Kod primjene računovodstvenih politika opisanih u bilješci 2., Uprava Grupe je dala određene prosudbe koje su imale značajan utjecaj na iznose iskazane u financijskim izvještajima (neovisno od onih koje su prikazane u nastavku). Prosudbe su detaljno prikazane u pripadajućim bilješkama i najznačajnije među njima se odnose na slijedeće:
Kad dođe do značajne investicije u građevinske objekte (zgrade) ponovno se procjenjuje/preispituje korisni vijek uporabe zgrada odnosno njihovih komponenti. Korisni vijek upotrebe treba periodično preispitati, postoje li okolnosti za izmjenu procjene u odnosu na prethodno utvrđenu procjenu. Promjene u procjeni, ako se utvrde, prikazat će se u budućim razdobljima kroz promijenjeni trošak amortizacije tijekom preostalog, promijenjenog korisnog vijeka uporabe.
Grupa korištenjem nekog sredstva troši ekonomske koristi sadržane u tom sredstvu, a koje se intenzivnije smanjuje uslijed ekonomskog i tehnološkog starenja. Stoga je prilikom utvrđivanja vijeka uporabe sredstava, pored razmatranja očekivane upotrebe temeljem fizičkog korištenja, potrebno uvažiti promjene potražnje na turističkom tržištu koje će potencirati bržu ekonomsku zastarjelost, kao i brži intenzitet razvoja novih tehnologija. S te osnove poslovanje u hotelskoj industriji nameće potrebu sve učestalijih ulaganja što predstavlja argumentaciju činjenici da se korisni vijek uporabe sredstva smanjuje.
Kada bi korisni vijek uporabe nekretnina, postrojenja i opreme bio 10% duži/kraći, a pod pretpostavkom nepromijenjenosti ostalih varijabli, neto dobit za godinu bila bi viša/niža za 2.413 tisuće kuna u 2021. godini (2020.g: 2.018 tisuća kuna), a neto knjigovodstvena vrijednost nekretnina, postrojenja i opreme bila bi viša/niža za 2.942 tisuća kuna u 2021. godini (2020.g: 2.461 tisuća kuna).
Sukladno usvojenoj računovodstvenoj politici, Grupa minimalno jednom godišnje provjerava knjigovodstvene iznose nefinancijske imovine (uključujući nekretnine, postrojenja i opremu, ulaganja u nekretnine i imovine s pravom korištenja) kako bi utvrdila postoje li naznake umanjenja vrijednosti. Ako postoje takve naznake, procjenjuje se nadoknadivi iznos imovine. Za potrebe procjene umanjenja vrijednosti, imovina se grupira na najnižu razinu kako bi se pojedinačno utvrdio novčani tok (jedinice stvaranja novca). Jedinica stvaranja novca u hotelskoj industriji/turizmu je smještajni objekt. Računovodstvena politika objavljena je u bilješci 2.8.
S obzirom na prolongiran utjecaj pandemije COVID-19 na poslovanje Grupe te izostanak operativne dobiti ili cjelokupnog poslovanja u pojedinim jedinicama stvaranja novca, Grupa je procijenila da postoje indikatori umanjenja vrijednosti određenih kategorija dugotrajne nefinancijske imovine te je sukladno zahtjevima MRS-a 36 napravilo test umanjenja vrijednosti svih svojih jedinica stvaranja novca tj. smještajnih objekata (vlastitih kao i objekata u najmu). Izračun nadoknadive vrijednosti proveden je jednim od sljedeća dva načina: izračunom vrijednosti imovine u uporabi ili izračunom fer vrijednosti imovine umanjenoj za troškove prodaje za pojedine jedinice stvaranja novca čija vrijednost u upotrebi utvrđena metodom diskontiranih novčanih tokova ( Discounted Cash Flows - DCF ) ne odražava njihovu intrizičnu vrijednost (uzevši u obzir njihovu lokaciju i razvojni potencijal).
Investicijski ciklus koje je Grupa započela 2019. godine i nastavila kroz 2020. te 2021. godinu rezultirao je rastom prihoda u objektima koji su obuhvaćeni novim ulaganjima. Posljedično, povijesni pristup alokacije administrativnih troškova primjenom ključa prihoda pojedinog objekta u ukupnim prihodima nije adekvatno odražavalo novu strukturu imovine Grupe. U cilju optimalnije alokacije administrativnih troškova centralnih službi, primijenjen je novi ključ alokacije tih troškova koji se bazira na broju smještajnih jedinica pojedinog objekta. Primjenom novog ključa alokacije administrativnih troškova centralnih službi, ukupan rezultat poslovanja Grupe je ostao nepromijenjen.
Vrijednost u uporabi procjenjuje se diskontiranjem procijenjenih budućih novčanih tokova na njihovu sadašnju vrijednost koristeći diskontnu stopu prije poreza koja odražava sadašnju tržišnu procjenu vremenske vrijednosti novca i rizike specifične za tu imovinu. Prilikom utvrđivanja nadoknadive vrijednosti uprava razmatra ključne pokazatelje kao što su rast prihoda koji se baziraju na popunjenosti objekata, prihodu po jedinici i očekivanom tržišnom rastu u hotelskoj industriji, itd. Vrednovanja se temelje na petogodišnjim projekcijama novčanih tokova koje je pripremila uprava Grupe pri čemu je budget za 2022. godinu odobren i od strane Nadzornog odbora. Za razdoblje nakon isteka petogodišnjeg razdoblja, primijenjena je pretpostavljena dugoročno održiva stopa rasta (stopa održivog rasta). Uzevši u obzir značajna kapitalna ulaganja u smještajne jedinice Grupe netom pred izbijanje covid19 pandemije, održive stope rasta korištene u vrednovanju predstavljaju maksimalnu vrijednost projiciranih stopa inflacije u Republici Hrvatskoj.
| Turizam 2023. – 2026. | |
|---|---|
| EBITDA marža | 17% - 53% |
| Rast prihoda | 6% - 13% |
| Diskontna stopa | 9,4% - 9,6% |
| Održiva stopa rasta | 2% |
Napomena: marža i rast prihoda naveden u gornjoj tabeli odražavaju raspone nakon povratka na razinu poslovanja nakon korona virusa (u 2023. godini ili kasnije) te ovise o pojedinom objektu različitih karakteristika.
Kalkulacija fer vrijednosti umanjene za troškove prodaje temeljena je prvenstveno na prihodovnoj metodi, a u dva slučaja na poredbenoj (za zemljišta) i troškovnoj metodi. Prema prihodovnoj metodi nekretnina vrijedi onoliko koliko je novčanih sredstava u stanju generirati tijekom svog životnog vijeka. Nakon određivanja svih prihoda i rashoda povezanih s pojedinom smještajnom jedinicom računa se neto prihod svih budućih razdoblja te se diskontira adekvatnom diskontnom stopom kako bi se dobila sadašnja vrijednost budućih novčanih tokova.
| Turizam 2022. | |
|---|---|
| Prosječna pansionska cijena (kn) | 43 – 646 |
| Prosječna stopa popunjenosti | 18% - 66% |
| Procijenjeni ukupni trošak (% od BOP) | 60% |
| Faktor kapitalizacije | 7% |
Napomena: ključne pretpostavke navedene u gornjoj tabeli ovise o pojedinom objektu različitih karakteristika.
Za smještajne objekte gdje zemljište predstavlja najznačajniji dio procijenjene vrijednosti korištena je poredbena metoda tj. metoda utvrđivanja temeljem ostvarenih usporedivih transakcija na tržištu nekretnina, uskladom na aktualno stanje predmetne nekretnine.Pripremljeni testovi na umanjenje sugeriraju kako nadoknadiva vrijednost svakog pojedinog objekta premašuje neto knjigovodstvenu vrijednost pojedinog objekta na dan 31. prosinca 2021. godine te, sukladno tome, ne postoje indikacije umanjenja vrijednosti. Grupa je razmotrila utjecaj razumnih promjena u ključnim pretpostavkama te identificiralo sljedeće:
2) Imovina s pravom korištenja
Grupa je u 2021. godini provela test umanjenja vrijednosti za imovinu s pravom korištenja s obzirom na indikatore na umanjenje uslijed prolongiranih efekata COVID-19 pandemije. Kao jedinica stvaranja novca identificiran je unajmljeni smještajni objekt. Nadoknadiva vrijednost unajmljenih smještajnih objekata utvrđena je temeljem vrijednosti u upotrebi temeljem financijskih projekcija u ugovorenom razdoblju trajanja najma uz diskontnu stopu. Grupa je za turističke objekte za koje je nadoknadiva vrijednost utvrđena putem fer vrijednosti umanjenoj za troškove procjene temeljem procjene neovisnog procjenitelja odredilo da je razina hijerarhije fer vrijednosti – Razina 3. Primijenjene metode procjene za ove objekte opisane su ranije u tekstu. Rezultati ove analize sugeriraju kako nadoknadiva vrijednost pojedinog objekta u najmu premašuje izvještajnu neto knjigovodstvenu vrijednost pojedinog objekta na dan 31. prosinca 2021. godine te, sukladno tome, ne postoje indikacije umanjenja vrijednosti.
Najmovi
Budući da kamatnu stopu uključenu u najam nije moguće jednostavno odrediti, Grupa pri izračunu obveze po najmu za diskontiranje novčanih tokova koristi graničnu kamatnu stopu svog zaduživanja koja iznosi 2,7% (2020: 2,7 %). Grupa utvrđuje razdoblje najma kao razdoblje koje se ne može otkazati, zajedno s razdobljima u sklopu opcije produljenja i/ili raskida najma, ako je razumno izvjesno da će se ista iskoristiti ili razdobljima obuhvaćenih opcijom raskida najma, ako je razumno sigurno da se ista neće iskoristiti. Grupa ne procjenjuje da će iskoristiti mogućnost raskida niti produljenju ugovora o najmovima, niti su za iste mogućnosti računati potencijalni utjecaji.
Rezerviranja za sudske sporove
Grupa je strana u brojnim sudskim sporovima proizašlim iz redovnog poslovanja (bilješka 35). Rezerviranja se evidentiraju ukoliko postoji sadašnja obveza kao rezultat prošlog događaja (uzimajući u obzir sve raspoložive dokaze uključujući mišljenje pravnih stručnjaka) gdje je vjerojatno da će podmirenje obveze zahtijevati odljev resursa i ukoliko se iznos obveze može pouzdano procijeniti. Rezerviranja za sudske sporove na dan 31. prosinca 2021. godine iznose 181.000 kuna (31. prosinca 2020. godine: 0 kuna, vidi bilješku 25).
Upravljanje rizikom kapitala
Grupa upravlja kapitalom kako bi osiguralo da će biti u mogućnosti nastaviti sa neograničenim vijekom poslovanja dok u isto vrijeme uvećava povrat vlasnicima kroz optimizaciju odnosa duga i kapitala. Struktura kapitala Grupe se sastoji od temeljnog kapitala, zakonskih pričuva, zadržane dobiti i dobiti tekuće godine.
Kategorije financijskih instrumenata
| 31. prosinca 2020. | 31. prosinca 2021. | |
|---|---|---|
| Financijska imovina | ||
| Potraživanja od kupaca | 1.720.177 | 16.358.165 |
| Dugotrajna financijska imovina | - | 1.353.918 |
| Novac i novčani ekvivalenti | 27.640.451 | 23.256.173 |
| Ukupno | 29.360.628 | 40.968.256 |
| Financijske obveze | ||
| Obveze prema financijskim institucijama | 264.034.598 | 244.804.041 |
| Obveze prema dobavljačima | 9.809.491 | 15.476.049 |
| Obveze iz najma | 189.440.538 | 183.638.312 |
| Ukupno | 463.284.627 | 443.918.402 |
Čimbenici financijskog rizika
Aktivnosti koje Grupa obavlja izlažu je raznim financijskim rizicima: tržišnom riziku (uključuje valutni rizik, kamatni rizik i cjenovni rizik), kreditnom riziku i riziku likvidnosti. Grupa nema formalni program upravljanja rizicima te cjelokupno upravljanje rizicima obavlja Uprava i management Grupe.
Tržišni rizik
Aktivnosti Grupe su primarno izložene financijskom riziku promjene tečaja strane valute i kamatne stope (vidi dolje). Izloženost tržišnom riziku se dopunjava analizom osjetljivosti. Nije bilo promjena u izloženosti Grupe tržišnom riziku ili načinu na koji se upravlja i mjeri rizik.
Upravljanje valutnim rizikom
Grupa obavlja određene transakcije denominirane u stranim valutama, po osnovu kojih dolazi do izloženosti promjenama tečaja stranih valuta. Knjigovodstvena vrijednost novčanih sredstava i obveza Grupe denominiranih u stranoj valuti na dan izvještavanja je kako slijedi:
| 31. prosinca 2020. | 31. prosinca 2021. | 31. prosinca 2020. | 31. prosinca 2021. | |
|---|---|---|---|---|
| Imovina | Imovina | Obveze | Obveze | |
| EUR | 19.283.686 | 17.560.362 | (454.075.447) | (421.260.716) |
Analiza osjetljivosti strane valute
Grupa je izložena valutnom riziku u slučaju promjene tečaja eura (EUR). U slijedećoj tabeli je prikazana analiza efekata promjene tečaja HRK u iznosu na povećanje ili smanjenje vrijednosti HRK za 10% u odnosu na EUR. 10% je stopa koja se koristi pri internom izvještavanju Uprave o riziku strane valute i predstavlja procjenu Uprave o razumno mogućim promjenama tečajeva stranih valuta. Analiza se vrši samo za potraživanja i obveze nominirane u stranoj valuti i predstavlja usklađenje njihove vrijednosti na kraju razdoblja za promjenu tečaja od 10%. Analiza osjetljivosti uključuje eksterne zajmove koji su denominirani u valuti različitoj od valute zajmodavca ili zajmoprimca. Pozitivan/negativan iznos niže ukazuje na povećanje dobiti ili drugog kapitala kada HRK u odnosu na relevantnu valutu jača za 10%. Za 10% slabljenja HRK u odnosu na relevantnu valutu, učinak bi bio isti, ali u negativnom iznosu.
| 2020. godina | 2021. godina | |
|---|---|---|
| Efekti promjene tečaja EUR +10% | Povećanje gubitka | (43.479.176) |
| Efekti promjene tečaja EUR -10% | Smanjenje gubitka | 43.479.176 |
Upravljanje kamatnim rizikom
Grupa je izložena kamatnom riziku jer zaključuje ugovore o kreditima i sa promjenjivim kamatnim stopama. Izloženost Grupe kamatnim stopama po osnovi financijske imovine i obveza je detaljno prikazana pod podnaslovom Upravljanje rizikom likvidnosti. Ovim rizikom Grupa upravlja na način da održava primjeren omjer kredita s fiksnom i promjenjivom kamatnom stopom u svojem kreditnom portfelju.
Analiza osjetljivosti kamatne stope
Kamatni rizik novčanih tokova jest rizik da će se trošak kamata po financijskim instrumentima mijenjati tijekom vremena. Većina financijskih obveza ugovorene je uz fiksne kamatne stope, a analiza osjetljivosti promjene kamatne stope na financijske obveze ugovorene uz promjenjivu kamatnu stopu prikazana je u sljedećoj tabeli:
| 2020. godina | 2021. godina | |
|---|---|---|
| Efekti promjene kamatne stope + 100 bp | Smanjenje dobiti/povećanje gubitka | 1.013.034 |
| Efekti promjene kamatne stope - 100 bp | Povećanje dobiti/(smanjenje) gubitka | (1.013.034) |
Upravljanje kreditnim rizikom
Kreditni rizik odnosi se na rizik da druga strana neće ispuniti svoje ugovorne obveze, što bi rezultiralo financijskim gubitkom Grupe. Grupa kontinuirano prati svoju izloženost prema stranama s kojima posluje, kao i njihovu kreditnu sposobnost, a ukupnu vrijednost zaključenih transakcija raspoređuje na prihvaćene klijente. Knjigovodstvena vrijednost financijske imovine prikazana u financijskim izvještajima, umanjena za gubitke po osnovi umanjenja vrijednosti, predstavlja maksimalnu izloženost Grupe kreditnom riziku bez uzimanja u obzir vrijednosti prikupljenih kolaterala.
Upravljanje rizikom likvidnosti
Krajnja odgovornost za upravljanje rizikom likvidnosti leži na Upravi Grupe, koja je izgradila odgovarajući okvir za upravljanje rizikom likvidnosti kojim će se upravljati kratkotrajnim, srednjoročnim i dugotrajnim potrebama za upravljanje likvidnošću Grupe. Grupa upravlja ovim rizikom održavanjem adekvatnih rezervi, kreditima od strane banaka kao i ostalim izvorima financiranja, time što konstantno nadgleda prognozirane i stvarne novčane tijekove i uspoređuje profile dospijeća financijske imovine i obveza. Sljedeća tabela detaljno prikazuje preostala ugovorena dospijeća Grupe za nederivativne financijske obveze. Tabela je napravljena na osnovi nediskontiranih novčanih tijekova financijskih obveza na osnovi najranijeg datuma na koji se od Grupe može tražiti da plati.
Dospijeće nederivativnih financijskih obveza
| Prosječna ponderirana kamatna stopa | Dospjelo Do 1 mj. | Od 1 do 3 mj. | Od 3 mj. do 1 g. | Od 1 do 5 god. | Preko 5 godina | Ukupno | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020. godina | |||||||
| Beskamatne | - | 10.559.918 | 18.762 | - | - | - | 10.578.680 |
| Obveze iz najma | - | 1.660.653 | 87.624 | 21.085.802 | 88.133.410 | 108.508.808 | 219.476.297 |
| Fiksna kamatna stopa | 2,7% | - | 264.828 | 504.044 | 20.934.064 | 91.754.804 | 65.110.598 |
| Promjenjiva kamatna stopa | 2,1% | - | - | 531.843 | 1.625.076 | 45.200.732 | 67.689.654 |
| Ukupno | - | 12.485.399 | 1.142.273 | 43.644.942 | 225.088.946 | 241.309.060 | 523.670.620 |
| 2021. godina | |||||||
| Beskamatne | - | 15.118.532 | 357.517 | - | - | - | 15.476.049 |
| Obveze iz najma | - | 2.093.707 | 4.501.340 | 25.205.742 | 81.168.531 | 96.927.806 | 209.897.126 |
| Fiksna kamatna stopa | 2,7% | 1.018.649 | 2.005.306 | 21.986.601 | 79.260.819 | 53.126.358 | 157.397.733 |
| Promjenjiva kamatna stopa | 2,1% | - | - | 524.557 | 9.163.335 | 46.760.857 | 56.146.204 |
| Ukupno | - | 18.230.888 | 7.388.720 | 56.355.678 | 207.190.207 | 206.200.368 | 495.365.861 |
Poslovni segmenti iskazuju se u skladu s internim izvještavanjem prema Upravi Grupe čija je funkcija donošenje glavnih poslovnih odluka te je odgovorna za alokaciju resursa na izvještajne segmente i ocjenu njihovih rezultata. Uprava je odredila za svoje izvještajne segmente hotele i apartmane, kampove te poslovne jedinice Kavanu Inter, Rokan, Bazeni Katarina i Plažu Kačjak.
Informacije o segmentima za izvještajne segmente za razdoblje koje je završilo 31. prosinca 2021. godine su kako slijedi:
| Poslovni segment | Prihodi po segmentima HRK | Rashodi po segmentima HRK | Rezultat po segmentima HRK |
|---|---|---|---|
| Hoteli i apartmani | 129.530.510 | (128.945.634) | 584.876 |
| Kampovi | 28.367.801 | (12.892.423) | 15.475.378 |
| Ostalo | 6.530.095 | (6.413.774) | 116.321 |
| Ukupno izvještajni segmenti | 164.428.406 | (148.251.831) | 16.176.575 |
| Ostali poslovni segmenti | 10.872.995 | (23.686.796) | (12.813.801) |
| UKUPNO | 175.301.401 | (171.938.627) | 3.362.774 |
Informacije o segmentima za izvještajne segmente za razdoblje koje je završilo 31. prosinca 2020. godine su kako slijedi:
| Poslovni segment | Prihodi po segmentima HRK | Rashodi po segmentima HRK | Rezultat po segmentima HRK |
|---|---|---|---|
| Hoteli i apartmani | 61.028.118 | (151.481.742) | (90.453.624) |
| Kampovi | 10.519.060 | (6.836.617) | 3.682.443 |
| Ostalo | 4.259.133 | (4.731.752) | (472.619) |
| Ukupno izvještajni segmenti | 75.806.311 | (163.050.111) | (87.243.800) |
| Ostali poslovni segmenti | 7.859.623 | (21.698.027) | (13.838.404) |
| UKUPNO | 83.665.934 | (184.748.138) | (101.082.204) |
Rezultat po segmentima predstavlja dobit svakog segmenta prije raspodjele ostalih poslovnih prihoda, ostalih poslovnih rashoda, financijskih prihoda, financijskih rashoda i poreza na dobit. Ovakav rezultat predstavlja mjeru koja se dostavlja Upravi Grupe u svrhu donošenja odluke o alociranju resursa tom segmentu i ocjenjivanju njegovih performansi.
Usklađivanje između rezultata po segmentima i neto gubitka tekuće godine je kako slijedi:
| Pozicija | 31.12.2020. HRK | 31.12.2021. HRK |
|---|---|---|
| Rezultat po izvještajnim segmentima | (87.243.800) | 16.176.575 |
| Nealocirani poslovni prihodi | 7.859.623 | 10.872.995 |
| Nealocirani financijski prihodi | 352.802 | 2.772.696 |
| Nealocirani poslovni rashodi: | (21.698.027) | (23.686.796) |
| Nabavna vrijednost prodane robe | 47.255 | (8.198) |
| Troškovi sirovina i materijala | (357.266) | (333.666) |
| Troškovi usluga | (4.797.885) | (5.786.959) |
| Troškovi zaposlenih | (11.297.994) | (13.817.968) |
| Amortizacija | (3.981.071) | (1.699.490) |
| Vrijednosno usklađenje | 762.216 | 450.542 |
| Ostali poslovni rashodi | (2.073.282) | (2.491.057) |
| Nealocirani financijski rashodi | (11.894.288) | (12.937.571) |
| Porez na dobit | - | - |
| Gubitak tekuće godine | (112.623.690) | (6.802.101) |
Grupa ne prati imovinu i obveze po segmentima te zbog navedenog te informacije nisu objavljene. Grupa ne prati prihode i rashode niti imovinu i obveze ovisnog društva Stolist d.o.o. po segmentima. Hoteli, apartmani i kampovi (operativna imovina) se nalaze u Republici Hrvatskoj. Grupa svoje hotelsko-ugostiteljske usluge i prodajne aktivnosti obavlja u Hrvatskoj s domaćim i inozemnim kupcima.
| 2020. | 2021. | |
|---|---|---|
| Prihod od smještaja | 46.316.294 | 108.073.251 |
| Prihod od hrane i pića | 20.962.604 | 44.517.164 |
| Prihod od ostalih hotelskih usluga | 1.267.192 | 2.864.350 |
| Prihod od prodaje trgovačke robe | 238.661 | 412.274 |
| UKUPNO | 68.784.751 | 155.867.039 |
Grupa svoje hotelsko-ugostiteljske usluge i prodajne aktivnosti obavlja u Hrvatskoj s domaćim i inozemnim kupcima. Prihodi od prodaje Grupe se razlikuju i prema geografskoj pripadnosti kupaca.
| 2020. | 2021. | |
|---|---|---|
| Prihodi od prodaje domaćim gostima | 17.784.516 | 44.836.490 |
| Prihodi od prodaje inozemnim gostima | 43.080.344 | 96.681.670 |
| Ostalo /i/ | 7.919.891 | 14.348.879 |
| Ukupno | 68.784.751 | 155.867.039 |
/i/ U liniji ostalo nalaze se prihodi od prodaje trgovačke robe, prihod realizacije alkoholnih i bezalkoholnih pića, realizacija prodaje hrane i pića, prihod od parkirališta, wellnessa i ostale slične usluge, kod koji nije moguće utvrditi da li je prihod od prodaje stranim ili domaćim gostima.
| 2020. | 2021. | |
|---|---|---|
| Prihod od potpora za Covid-19 mjere | 8.624.301 | 5.985.903 |
| Prihod od najamnina | 3.233.296 | 4.918.407 |
| Dobit od prodaje dugotrajne imovine | 131.504 | 1.904.358 |
| Prihodi od marketinških usluga i ostalo | 365.404 | 1.062.539 |
| Prihod od naplate po presudi i van sudskoj nagodbi | 95.428 | 941.048 |
| Prihod od prefakturiranih troškova zakupoprimaca | 582.656 | 633.068 |
| Prihod od izravnih potpora | 346.126 | 361.761 |
| Prihod od naplate štete od osiguranja | 71.644 | 610 |
| Ostali poslovni prihodi | 1.430.824 | 3.626.668 |
| UKUPNO | 14.881.183 | 19.434.362 |
| 2020. | 2021. | |
|---|---|---|
| Utrošene namirnice | 5.878.803 | 11.691.607 |
| Trošak električne energije | 3.437.323 | 6.192.680 |
| Utrošena voda | 1.265.629 | 2.838.238 |
| Potrošni i režijski materijal i materijal za čišćenje | 1.339.010 | 1.855.670 |
| Gorivo za loženje i plin | 686.995 | 1.295.047 |
| Utrošena alkoholna i bezalkoholna pića | 571.648 | 1.054.139 |
| Otpis sitnog inventara | 991.141 | 743.205 |
| Gorivo za osobna i teretna vozila | 219.283 | 425.852 |
| Režijski troškovi-objekti u zakupu | 789.925 | 300.641 |
| Ambalaža | 123.347 | 131.766 |
| Uredski materijal | 72.814 | 91.921 |
| Ostali troškovi | 282.435 | 260.474 |
| UKUPNO | 15.658.353 | 26.881.240 |
| 2020. | 2021. | |
|---|---|---|
| Troškovi provizija i bankovnih usluga | 6.356.800 | 11.635.646 |
| Vanjske usluge kooperanata | 3.601.354 | 7.277.675 |
| Komunalne usluge | 2.341.058 | 3.236.330 |
| Intelektualne usluge | 2.272.292 | 2.532.346 |
| Usluge investicijskog i tekućeg održavanja | 2.203.672 | 3.178.240 |
| Usluge studentskog servisa | 1.012.010 | 1.711.299 |
| Trošak ugovora o djelu bruto | 542.136 | 911.802 |
| Usluge promidžbe | 349.813 | 673.956 |
| Trošak telefona, internet i otprema pošte | 843.342 | 673.516 |
| Zakupnine | 555.340 | 563.895 |
| Troškovi glazbe i ZAMP-a | 148.797 | 179.436 |
| Usluge prijevoza (cestovni i pomorski promet) | 20.765 | 76.413 |
| Ostale usluge | 757.947 | 1.027.325 |
| UKUPNO | 21.005.326 | 33.677.879 |
| 2020. | 2021. | |
|---|---|---|
| Neto plaće | 19.568.037 | 23.417.809 |
| Doprinosi iz plaće | 5.776.808 | 6.695.576 |
| Doprinosi na plaću | 4.468.322 | 5.387.873 |
| Troškovi poreza i prireza | 2.336.551 | 2.370.371 |
| Nagrada za radne rezultate i regres | 6.417 | 3.105.914 |
| Ukalkulirani neiskorišteni dani godišnjeg odmora | 500.068 | 1.528.906 |
| Dar djeci, božićnica, neoporezivi bon | 594.200 | 1.174.176 |
| Trošak prijevoza na posao i s posla | 1.000.825 | 1.370.540 |
| Topli obrok | 417.913 | 1.042.046 |
| Trošak neiskorištenih slobodnih sati -preraspodjela | 127.840 | 556.034 |
| Otpremnine | 993.015 | 339.572 |
| Dugoročna rezerviranja za otpremnine i jubilarne nagrade | 23.200 | 63.332 |
| Ostalo | 157.462 | 299.843 |
| UKUPNO | 35.970.658 | 47.351.992 |
| 2020. | 2021. | |
|---|---|---|
| Ključni management: | 1.657.111 | 1.814.838 |
| u tome-primici u naravi | 221.935 | 146.601 |
| Nadzorni odbor | 103.914 | 672.723 |
| UKUPNO | 1.761.025 | 2.487.561 |
| 2020. | 2021. | |
|---|---|---|
| Umanjenje vrijednosti nekretnina, postrojenja i opreme (bilješka 17) | 52.994.245 | - |
| Umanjenje vrijednosti ulaganja u nekretnine (bilješka 19) | 549.799 | - |
| Umanjenje vrijednosti imovine s pravom korištenja imovine (bilješka 37) | 7.642.494 | - |
| UKUPNO | 61.186.538 | - |
| 2020. | 2021. | |
|---|---|---|
| Vrijednosno usklađenje potraživanja od kupaca | (361.202) | (515.069) |
| Ispravak vrijednosti potraživanja-kupci-MSFI 9 | 794.617 | 529.446 |
| UKUPNO | 433.415 | 14.377 |
| 2020. | 2021. | |
|---|---|---|
| Troškovi komunalnih naknada i koncesija | 2.472.994 | 1.979.126 |
| Naknade Hrvatskim vodama | 2.397.136 | 1.750.004 |
| Premije osiguranja | 828.441 | 1.020.763 |
| Animacija i zabava | 108.365 | 664.606 |
| Troškovi reprezentacije | 239.394 | 487.628 |
| Neamortizirana vrijednost rashodovane imovine | 281.358 | 474.498 |
| Porezi i doprinosi koji ne ovise o rezultatu | 251.671 | 421.752 |
| Trošak smještaja zaposlenika | 220.955 | 388.009 |
| Pretplate i članstva | 273.304 | 376.231 |
| Nadoknade učenicima na praktičnom radu i stipendije | 209.143 | 375.616 |
| Pomoć zaposlenima | 92.500 | 308.444 |
| Putni troškovi, dnevnice, smještaj i terenski dodatak | 168.437 | 105.313 |
| Naknada za invalide | 98.719 | 91.800 |
| Troškovi stručnog usavršavanja zaposlenih | 61.058 | 43.604 |
| Ostali troškovi poslovanja | 1.328.653 | 1.862.245 |
| UKUPNO | 9.032.128 | 10.349.639 |
| 2020. | 2021. | |
|---|---|---|
| Financijski prihodi | ||
| Prihodi od redovnih i zateznih kamata | 19.935 | 1.278 |
| Pozitivne tečajne razlike | 332.877 | 2.771.418 |
| 352.812 | 2.772.696 | |
| Financijski rashodi | ||
| Trošak redovnih i zateznih kamata | (4.820.018) | (5.506.426) |
| Negativne tečajne razlike | (2.253.309) | (2.098.488) |
| Trošak kamata iz ugovora o najmu | (4.820.971) | (5.332.657) |
| (11.894.298) | (12.937.571) | |
| NETO FINANCIJSKI (RASHODI) / PRIHODI | (11.541.486) | (10.164.875) |
Grupa je porezni obveznik, sukladno poreznim zakonima i propisima Republike Hrvatske. Porezna osnovica utvrđuje se kao razlika između prihoda i rashoda razdoblja uvećana i umanjena za prihode i rashode koji imaju drugačiji porezni tretman, sukladno poreznim propisima o oporezivanju dobiti. Stopa poreza na dobit u svim prikazanim razdobljima iznosi 18%.
| 2020. | 2021. | |
|---|---|---|
| Računovodstveni gubitak prije oporezivanja | (112.623.690) | (6.802.101) |
| Porez na dobit obračunat po stopi od 18% | (20.272.264) | (1.224.378) |
| Učinci porezno nepriznatih rashoda | 14.827.158 | 1.177.918 |
| Učinci porezno nepriznatih prihoda | (1.649.166) | (3.944.660) |
| Učinak iskorištenog gubitka iz prijašnjih godina | (10.729.673) | (834.473) |
| Učinci nepriznate odgođene porezne imovine | 17.823.945 | 4.825.593 |
| Porez na dobit | - | - |
U nekoliko posljednjih godina Porezna uprava nije provela nadzor niti reviziju prijave poreza na dobit Grupe. U skladu s poreznim propisima, Porezna uprava može u svakom trenutku pregledati knjige i evidencije Grupe u razdoblju od tri godine nakon isteka godine u kojoj je porezna obveza iskazana, te može nametnuti dodatne porezne obveze i kazne. Uprava Grupe nije upoznata ni sa kakvim okolnostima koje bi mogle dovesti do potencijalno značajnih obveza u tom pogledu. Na dan 31. prosinca 2021. godine privremene porezne razlike za koje nije priznata kao odgođena porezna imovina, a koje se odnose na Nekretnine, postrojenja i opremu iznose 20.293 tisuća kuna.Isto tako, Grupa raspolaže poreznim gubicima raspoloživim za prijenos za koje nije priznata odgođena porezna imovina u visini 13.456 tisuća kuna kako je navedeno u donjoj tabeli. Odgođena porezna imovina nije priznata zbog neizvjesnosti iskorištenja. Grupa će u narednim razdobljima razmatrati priznavanje odgođene porezne imovine nastavno zahtjevima MRS-a 12. Porezni gubici raspoloživi za prijenos prikazani su u nastavku:
| Godina nastanka | Iznos | Godina isteka |
|---|---|---|
| 2017. godina | (6.359.699) | 2022. |
| 2018. godina | (3.449.889) | 2023. |
| 2019. godina | (920.085) | 2024. |
| 2020. godina | (44.228.217) | 2025. |
| 2021. godina | (19.799.229) | 2026. |
| (74.757.119) |
| 2020. | 2021. | |
|---|---|---|
| Gubitak koji pripada dioničarima Grupe | (112.623.690) | (6.802.101) |
| Prosječan ponderirani broj redovnih dionica korištenih u izračunavanju osnovne/razrijeđene zarade po dionici | 27.971.463 | 27.971.463 |
| Osnovni i razrijeđeni gubitak po dionici | (4,03) | (0,24) |
| Opis | Zemljište | Građevinski objekti | Postrojenja i oprema | Ostala Materijalna imovina u pripremi | Ukupno imovina |
|---|---|---|---|---|---|
| NABAVNA VRIJEDNOST | |||||
| Stanje 1. siječnja 2020. g. | 447.701.921 | 694.275.321 | 112.554.742 | 1.043.426 | 35.855.416 |
| Direktna povećanja imovine | - | 58.786.083 | 39.684.049 | 326.171 | (33.188.961) |
| Rashodovanje i otuđivanje | (9.196) | - | (3.691.824) | - | - |
| Stanje 31. prosinca 2020. g. | 447.692.725 | 753.061.404 | 148.546.967 | 1.369.597 | 2.666.455 |
| Direktna povećanja imovine | - | 10.291.295 | 25.773.100 | 518.488 | 4.298.357 |
| Donos s ulaganja u nekretnine | - | 7.252.171 | - | - | - |
| Rashodovanje i otuđivanje | (36.733.282) | (3.560.369) | (4.007.032) | - | - |
| Prijenos na ulaganje u nekretnine | - | (483.649) | - | - | - |
| Stanje 31. prosinca 2021. g. | 410.959.443 | 766.560.852 | 170.313.035 | 1.888.085 | 6.964.812 |
| ISPRAVAK VRIJEDNOSTI | |||||
| Stanje 1. siječnja 2020. g. | - | 454.510.042 | 37.639.074 | 312.414 | - |
| Amortizacija | - | 9.398.201 | 15.100.609 | 105.976 | - |
| Rashodovanje i otuđivanje | - | - | (3.398.577) | - | - |
| Umanjenje vrijednosti dugotrajne imovine - Impairment | 27.988.579 | 25.005.666 | - | - | - |
| Stanje 31. prosinca 2020.g. | 27.988.579 | 488.913.909 | 49.341.106 | 418.390 | - |
| Amortizacija | - | 9.569.894 | 18.706.880 | 161.717 | - |
| Donos s ulaganja u nekretnine | - | 6.613.602 | - | - | - |
| Rashodovanje i otuđivanje | - | (2.806.242) | (2.789.722) | - | - |
| Prijenos na ulaganje u nekretnine | - | (264.779) | - | - | - |
| Stanje 31. prosinca 2021.g. | 27.988.579 | 502.026.384 | 65.258.264 | 580.107 | - |
| SADAŠNJA VRIJEDNOST | |||||
| 31. prosinca 2020. godine | 419.704.146 | 264.147.495 | 99.205.861 | 951.207 | 2.666.455 |
| 31. prosinca 2021. godine | 382.970.864 | 264.534.468 | 105.054.771 | 1.307.978 | 6.964.812 |
Povećanje materijalne imovine u 2021. godini: građevinskih objekata u iznosu 10.291.295 kn odnosi se na ulaganje u hotelske objekte (podizanje kategorizacije hotela, uređenje kampova i ostali građevinski radovi), (58.786.083 kuna u 2020. godini), opreme u iznosu od 25.773.100 kn odnosi se na nabavku opreme neophodne za poslovanje u hotelima i kampovima (39.684.049 kuna u 2020. godini), ostale imovine u iznosu od 518.488 kn (326.171 kuna u 2020. godini), te povećanje materijalne imovine u pripremi u iznosu od 4.298.357 kn, a koje se odnosi se na ulaganje u hotelske objekte i uređenje kampa, a koji nisu stavljeni u upotrebu u toku 2021. godine (smanjenje 33.188.961 kuna u 2020. godini).
Knjigovodstvena vrijednost nekretnina (hoteli Omorika, hotel Ad Turres, Esplanade, Katarina, International, TN Slaven, paviljoni, bazen i centralni restoran u sklopu TN-a Ad Turres, Kačjak i Kaštel) na kojima je upisan zalog, na dan 31.12.2021. iznosi ukupno =298.653.837 kuna (31.12.2020: 165.115.398 kuna).
Ukupna vrijednost materijalne imovine koja je 100% amortizirana, a koja se i dalje koristi iznosi na dan 31.12.2021. ukupno=107.649.750 kune (31.12.2020: 102.812.819 kuna).
Primici od prodaje nekretnina, postrojenja i opreme u 2021. godini iznosili su 27.943.446 kuna dok je nenaplaćeni iznos od 12.191.132 kune.iskazan unutar potraživanja od kupaca.
| Opis | Licence, softver i ostala prava | Ukupno |
|---|---|---|
| NABAVNA VRIJEDNOST | ||
| Stanje 1. siječnja 2020. g. | 4.365.249 | 4.365.249 |
| Direktna povećanja imovine | 641.421 | 641.421 |
| Rashodovanje i otuđivanje | (373.136) | (373.136) |
| Stanje 31. prosinca 2020. g. | 4.633.534 | 4.633.534 |
| Direktna povećanja imovine | 1.556.211 | 1.556.211 |
| Rashodovanje i otuđivanje | (1.877.979) | (1.877.979) |
| Stanje 31. prosinca 2021. g. | 4.311.766 | 4.311.766 |
| ISPRAVAK VRIJEDNOSTI | ||
| Stanje 1. siječnja 2020. g. | 4.109.916 | 4.109.916 |
| Amortizacija | 149.161 | 149.161 |
| Rashodovanje i otuđivanje | (368.741) | (368.741) |
| Stanje 31. prosinca 2020. g. | 3.890.336 | 3.890.336 |
| Amortizacija | 333.514 | 333.514 |
| Rashodovanje i otuđivanje | (1.877.660) | (1.877.660) |
| Stanje 31. prosinca 2021. g. | 2.346.190 | 2.346.190 |
| SADAŠNJA VRIJEDNOST | ||
| 31. prosinca 2020. godine | 743.198 | 743.198 |
| 31. prosinca 2021. godine | 1.965.576 | 1.965.576 |
| Opis | Zemljište i građevinski objekti | Ukupno |
|---|---|---|
| NABAVNA VRIJEDNOST | ||
| Stanje 1. siječnja 2020. g. | 51.049.733 | 51.049.733 |
| Stanje 31. prosinca 2020. g. | 51.049.733 | 51.049.733 |
| Donos s nekretnina, postrojenja, opreme | 483.649 | 483.649 |
| Ostala povećanja | 664.510 | 664.510 |
| Rashodovanje i otuđivanje | (6.044.043) | (6.044.043) |
| Prijenos na nekretnine, postrojenja, opremu | (7.252.171) | (7.252.171) |
| Stanje 31. prosinca 2021. g. | 38.901.678 | 38.901.678 |
| ISPRAVAK VRIJEDNOSTI | ||
| Stanje 1. siječnja 2020. g. | 17.246.431 | 17.246.431 |
| Amortizacija | 429.397 | 429.397 |
| Umanjenje vrijednosti - impairment | 549.799 | 549.799 |
| Stanje 31. prosinca 2020. g. | 18.225.627 | 18.225.627 |
| Amortizacija | 637.058 | 637.058 |
| Donos s nekretnina, postrojenja, opreme | 264.779 | 264.779 |
| Rashodovanje i otuđivanje | (4.585.422) | (4.585.422) |
| Prijenos na nekretnine, postrojenje, opremu | (6.613.602) | (6.613.602) |
| Stanje 31. prosinca 2021. g. | 7.928.440 | 7.928.440 |
| SADAŠNJA VRIJEDNOST | ||
| 31. prosinca 2020. godine | 32.824.106 | 32.824.106 |
| 31. prosinca 2021. godine | 30.973.238 | 30.973.238 |
Ulaganja u nekretnine se odnose na zemljišta i građevinske objekte koji su iznajmljeni ili se drže u svrhu buduće realizacije kroz iznajmljivanje ili prodaju. Fer vrijednost ulaganja u nekretnine temeljem eksterne procjene od strane neovisnih procjenitelja ili interne procjene iznosi 30.973 tisuća kuna. Procjene fer vrijednosti ulaganja u nekretnine kategorizirane su kao 3.razina u hijerarhiji fer vrijednosti.
| 31.12.2020. | 31.12.2021. | |
|---|---|---|
| Hoteli Novi d.d. u stečaju | 4.384.800 | 4.384.800 |
| Vrijednosno usklađenje udjela | (4.384.800) | (4.384.800) |
| Sporazum o povratu pozajmice - Općina Podgora | - | 1.353.918 |
| Dani zajmovi | 2.495.015 | 1.495.015 |
| Dani zajmovi – ispravak vrijednosti | (2.495.015) | (1.495.015) |
| UKUPNO | - | 1.353.918 |
| 31.12.2020. | 31.12.2021. | |
|---|---|---|
| Nabavna vrijednost - sitan inventar, auto gume u upotrebi | 13.768.709 | 13.037.420 |
| Zalihe sirovine i materijala u skladištu | 512.473 | 803.257 |
| Zalihe - ambalaža | 20.798 | 57.292 |
| Zalihe trgovačke robe | 13.710 | 35.247 |
| Ispravak vrijednosti sitnog inventara i auto guma | (13.694.786) | (13.037.420) |
| UKUPNO | 620.904 | 895.796 |
| 31.12.2020. | 31.12.2021. | |
|---|---|---|
| Potraživanja od kupaca u zemlji | 5.344.007 | 20.507.747 |
| Potraživanje od kupaca u inozemstvu /i/ | 2.521.403 | 1.513.451 |
| Potraživanja od kupaca u zemlji - ispravak vrijednosti | (3.347.574) | (3.600.582) |
| Vrijednosno usklađivanje potraživanja od kupaca - individualni ispravci | (1.094.362) | (888.602) |
| Vrijednosno usklađivanje potraživanja - MSFI 9 | (1.703.297) | (1.173.849) |
| UKUPNO | 1.720.177 | 16.358.165 |
/i/ Knjigovodstveni iznos potraživanja od kupaca u inozemstvu preračunat je iz Eura (EUR).
31. prosinca 2021.
| Nedospjelo | Dospjelo do 30 dana | Dospjelo od 31 – 90 dana | Dospjelo od 91 – 180 dana | Dospjelo od 181 do 270 dana | Dospjelo preko 270 dana | UKUPNO | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Očekivana stopa gubitka | 4,27% | 21,31% | 31,16% | 67,12% | 1,76% | 98,86% | 26,02% |
| Bruto knjigovodstvena vrijednost - potraživanja od kupaca | 2.399.794 | 287.829 | 1.497.456 | 770.930 | 12.724.043 | 4.341.146 | 22.021.198 |
| Rezerviranje za gubitke | (102.381) | (61.327) | (466.570) | (517.469) | (224.507) | (4.290.779) | (5.663.033) |
| Potraživanja od kupaca – neto od ispravka vrijednosti | 2.297.413 | 226.502 | 1.030.886 | 253.461 | 12.499.536 | 50.366 | 16.358.165 |
31. prosinca 2020.
| Nedospjelo | Dospjelo do 30 dana | Dospjelo od 31 – 90 dana | Dospjelo od 91 – 180 dana | Dospjelo od 181 do 270 dana | Dospjelo preko 270 dana | UKUPNO | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Očekivana stopa gubitka | 1,71% | 8,10% | 25,09% | 83,61% | 56,60% | 98,77% | 78,13% |
| Bruto knjigovodstvena vrijednost - potraživanja od kupaca | 307.016 | 438.427 | 395.350 | 480.933 | 1.336.692 | 4.906.992 | 7.865.410 |
| Rezerviranje za gubitke | (5.265) | (35.508) | (99.206) | (402.126) | (756.534) | (4.846.594) | (6.145.233) |
| Potraživanja od kupaca – neto od ispravka vrijednosti | 301.751 | 402.919 | 296.144 | 78.807 | 580.158 | 60.398 | 1.720.177 |
Temeljem gornjeg izračuna zaključno rezerviranje za gubitke za potraživanja od kupaca usklađuje se s početnim rezerviranjem za gubitke kako slijedi:
| 2020. | 2021. | |
|---|---|---|
| Rezerviranje za gubitke na dan 1. siječnja | (6.705.618) | (6.145.233) |
| Povećanje rezerviranja za gubitke priznato u računu dobiti i gubitka tijekom razdoblja | (361.202) | (515.069) |
| Isknjižavanje ranije ispravljenih potraživanja | 1.280 | 318.758 |
| IFRS 9 | 794.617 | 529.446 |
| Ostala kretanja | 125.690 | 149.065 |
| Stanje 31. prosinca | (6.145.233) | (5.663.033) |
| 31.12.2020. | 31.12.2021. | |
|---|---|---|
| Potraživanje za potpore | 2.371.324 | 74.723 |
| Potraživanje za preplaćeni PDV | 1.818.658 | 2.849.930 |
| Ostala potraživanja prema državi | 174.793 | 1.246.032 |
| UKUPNO | 4.364.775 | 4.170.685 |
| 31.12.2020. | 31.12.2021. | |
|---|---|---|
| Potraživanje po danim avansima /i/ | 1.021.963 | 3.535.793 |
| Priznata ulaganja zakupoprimaca | 87.450 | 42.769 |
| Bankarske naknade za kredite | 281.312 | 221.223 |
| Prelazni računi za obračunate usluge | 674.535 | 837.546 |
| Ostala potraživanja | 134.094 | 148.639 |
| UKUPNO | 2.199.354 | 4.785.970 |
/i/ Potraživanja po danim avansima odnose se na avanse za HEP u iznosu od 560.199 kn, Cossetto u iznosu od 464.230 kn te od ostalih avansa danih dobavljačima.
| Naziv | 31.12.2020. | 31.12.2021. |
|---|---|---|
| Novac u bankama u domaćoj valuti | 10.344.099 | 6.499.282 |
| Novac u bankama u stranoj valuti /i/ | 17.291.304 | 16.751.772 |
| Novac u blagajni | 5.048 | 5.119 |
| UKUPNO | 27.640.451 | 23.256.173 |
/i/ Knjigovodstveni iznos novca u bankama u stranoj valuti preračunat je iz Eura (EUR). Društvo uglavnom deponira novac kod lokalnih banaka koje su članice bankarskih grupacija koje prema ocjeni Standard & Poors’s imaju slijedeće kreditne ocjene:
| Novac u banci i depoziti: | 31.12.2020. | 31.12.2021. |
|---|---|---|
| A | 2.605.193 | 12.151.076 |
| BBB | 25.008.647 | 11.062.953 |
| Bez kreditnog ratinga | 21.563 | 37.025 |
| UKUPNO | 27.635.403 | 23.251.054 |
Temeljni kapital matičnog Društva iznosi 482.507.730 kn i podijeljen na 27.971.463 redovnih dionica bez nominalnog iznosa pod oznakom JDRN-R-B. OIB Društva je 56994999963, a MBS: 040000817. Temeljni kapital predstavlja vlastite trajne izvore imovine za poslovanje Društva. Kapitalne rezerve na dan 31. prosinca 2021. kao i 31. prosinca 2020. godine iznose 234.210.922 kune i nisu raspoložive za raspodjelu vlasnicima. Najveći pojedinačni dioničari su PBZ CO OMF- KATEGORIJA B koji drži 58,02% dionica te ERSTE PLAVI OMF KATEGORIJE B koji drži 30,56% dionica Društva.
| Naziv investitora | 31.12.2021. Stanje | 31.12.2021. % | 31.12.2020. Stanje | 31.12.2020. % |
|---|---|---|---|---|
| ADDIKO BANK D.D./PBZ CO OMF - KATEGORIJA B (1/1)- Skrbnički račun | 16.250.954 | 58,10 | 16.228.666 | 58,02 |
| OTP BANKA d.d. /ERSTE PLAVI OMF KATEGORIJE B- Skrbnički račun | 8.547.346 | 30,56 | 8.547.346 | 30,56 |
| CENTAR ZA RESTRUKTURIRANJE I PRODAJU - CERP (0/1) REPUBLIKA HRVATSKA (1/1) ZS | 673.666 | 2,41 | 673.666 | 2,41 |
| HRVATSKE VODE, PRAVNA OSOBA ZA UPRAVLJANJE VODAMA (1/1) | 208.292 | 0,74 | 208.292 | 0,74 |
| GRAD CRIKVENICA (1/1) | 184.056 | 0,66 | 184.056 | 0,66 |
| OTP BANKA D.D./ERSTE PLAVI EXPERT - DOBROVOLJNI MIROVINSKI FOND (1/1)- Skrbnički račun | 174.249 | 0,62 | 174.249 | 0,62 |
| OSTALI DIONIČARI | 1.932.900 | 6,91 | 1.955.188 | 6,99 |
| UKUPNO | 27.971.463 | 100 | 27.971.463 | 100 |
| Naziv | 31.12.2020. | 31.12.2021. |
|---|---|---|
| Rezerviranja za otpremnine | 174.648 | 237.980 |
| Rezerviranja za jubilarne nagrade | 309.353 | 287.367 |
| Rezerviranja za započete sudske sporove | - | 181.000 |
| UKUPNO | 484.001 | 706.347 |
Kretanje rezerviranja kroz godine:
| Sudski sporovi | Otpremnine | Jubilarne nagrade | Ukupno | |
|---|---|---|---|---|
| Na dan 31. prosinca 2019. | - | 151.448 | 337.971 | 489.419 |
| Dodatna rezerviranja temeljem procjene | - | 23.200 | - | 23.200 |
| Ukidanje rezerviranja | - | - | (28.618) | (28.618) |
| Na dan 31. prosinca 2020. | - | 174.648 | 309.353 | 484.001 |
| Dodatna rezerviranja temeljem procjene | 181.000 | 63.332 | - | 244.332 |
| Ukidanje rezerviranja | - | - | (21.986) | (21.986) |
| Na dan 31. prosinca 2021. | 181.000 | 237.980 | 287.367 | 706.347 |
| Naziv | 31.12.2020. | 31.12.2021. |
|---|---|---|
| Kamata u valuti | 1.377.861 | 859.068 |
| Obveze za dugoročne kredite-HBOR – DT-6/15 /i/ | 1.718.321 | 1.071.140 |
| Obveze za dugoročne kredite-HBOR – DT-1/16 /ii/ | 13.382.934 | 12.294.129 |
| Obveze za dugoročne kredite-HBOR – DT-10/16 /iii/ | 7.798.357 | 7.163.900 |
| Obveza za dugoročni kredit PBZ - 2016 -5110217867 /iv/ | 46.124.889 | 36.803.344 |
| Obveza za dugoročni kredit PBZ - 2019 -5110228722 /v/ | 92.327.001 | 85.572.377 |
| Obveza za dugoročni kredit-ERSTE-2019-5117407680 /vi/ | 101.303.446 | 101.038.336 |
| Ostale obveze prema financijskim institucijama | 1.789 | 1.747 |
| UKUPNE OBVEZE | 264.034.598 | 244.804.041 |
| Ostale obveze prema financijskim institucijama | (1.789) | (1.747) |
| Kratkoročna dospijeća dugoročnih kredita u tekućoj godini | (119.452.974) | (28.859.295) |
| Kamata u valuti | (1.377.861) | (859.069) |
| KRATKOROČNE OBVEZE | (120.832.624) | (29.720.111) |
| DUGOROČNE OBVEZE | 143.201.974 | 215.083.930 |
Slijedi pregled dugoročnih kredita izraženih u stranim valutama:
| 31.12.2020. | 31.12.2021. | |
|---|---|---|
| EUR | 262.654.948 | 243.943.226 |
/i/ Sa Hrvatskom bankom za obnovu i razvitak d.d. Grupa je u 2015. godini sklopila ugovor o dugoročnom kreditu u iznosu od 7 mil.kn., s rokom otplate od 5 godina, poček 1 godina, kamatna stopa 3%, a za potrebe uređenja objekata i podizanja kategorizacije -hotel Omorika i autokamp Selce. Kredit dospijeva u 2022. godini sukladno odobrenom moratoriju u periodu Covida.
/ii/ Sa Hrvatskom bankom za obnovu i razvitak d.d. Grupa je u 2016. godini sklopila ugovor o dugoročnom kreditu u iznosu od 17.400.000 kn, s rokom otplate od 8 godina, poček 1 godina i 10 mjeseci, kamatna stopa 3%, a za potrebe uređenja objekata i podizanja kategorizacije - hotel Omorika i hotel Varaždin (Katarina).
/iii/ Sa Hrvatskom bankom za obnovu i razvitak d.d. Grupa je u 2016. godini sklopila ugovor o dugoročnom kreditu u iznosu od 10.mil.kn., s rokom otplate od 8 godina, poček 1 godina i 3 mjeseca, kamatna stopa 3%, a za potrebe uređenja objekata i podizanja kategorizacije - hotel Varaždin (Katarina).
/iv/ Sa Privrednom bankom Zagreb d.d. Grupa je u 2016. godini sklopila ugovor o dugoročnom kreditu u iznosu od 7.400.000 EUR, s rokom otplate od 6 godina, poček 1 godina i 6 mjeseci, kamatna stopa 2,6%, a za potrebe uređenja objekata i podizanja kategorizacije - hotel Varaždin (Katarina) i hotel Esplanade, te za otkup potraživanja Veneto banke d.d. Navedeni ugovor je sklopljen u prosincu 2016. godine. Kredit je iskorišten u iznosu od 7.343.852 EUR, a datum početka kredita je 20.07.2019. godine.
/v/ Sa Privrednom bankom Zagreb d.d. Grupa je u 2019. godini sklopila ugovor o dugoročnom kreditu u iznosu od 12.250.000,00 EUR, s rokom otplate od 12 godina, kamatna stopa 2,05%, a za potrebe uređenja objekata i podizanja kategorizacije- TN Ad Turres, Kamp Selce- bazen i parcelacija, hotel Katarina, hotel Omorika, TN Kačjak, paviljoni Slaven i hotel Esplanade (neiskorišteni dio kredita do 31.12.2019. godine iznosi 44.238.054 kn).
/vi/ Sa Erste&Steiermaerkische Bank d.d. Grupa je u 2019. godini sklopila ugovor o dugoročnom kreditu u iznosu od 13.441.000,00 EUR, s rokom otplate od 10 godina, kamatna stopa 2,1%, za potrebe investicijskog ulaganja- kupnja i ostali troškovi stjecanja društva Club Adriatic d.o.o. Zagreb.
| Naziv | 31.12.2020. | 31.12.2021. |
|---|---|---|
| Obveze prema Stečajnom planu /i/ | 61.720 | 61.720 |
| UKUPNO | 61.720 | 61.720 |
/i/ Obveze prema provedenom Stečajnom planu u iznosu od 61.720,31 kn odnose se na obveze prema razlučnim vjerovnicima – 2.ispl.red =31.224,55 kn i obveze namijenjene za unos u temeljni kapital 30.496 kn. Stečajnim planom se ne zadire u pravo razlučnih vjerovnika na namirenje iz predmeta na kojima imaju prava odvojenog namirenja.
| Naziv | 31.12.2020. | 31.12.2021. |
|---|---|---|
| Obveze prema dobavljačima u zemlji | 9.677.924 | 15.397.421 |
| Obveze prema dobavljačima u inozemstvu | 131.567 | 78.628 |
| UKUPNO | 9.809.491 | 15.476.049 |
| Naziv | 31.12.2020. | 31.12.2021. |
|---|---|---|
| Obveze za primljene predujmove | 5.310.355 | 3.474.266 |
| Obveze za depozite i jamčevine | 593.619 | 552.143 |
| UKUPNO | 5.903.974 | 4.026.409 |
| Naziv | 31.12.2020. | 31.12.2021. |
|---|---|---|
| Obveze prema zaposlenima za neto plaće | 1.442.577 | 1.913.269 |
| Obveze za neiskorištene dane godišnjeg odmora | 500.068 | 1.803.294 |
| Obveze prema zaposlenima-bonusi | 1.393.817 | 2.908.982 |
| Obveze prema zaposlenima– preraspodjela radnog vremena | 127.840 | 683.874 |
| Ostale obveze prema zaposlenima | 731.094 | 358.650 |
| UKUPNO | 4.195.396 | 7.668.069 |
| Naziv | 31.12.2020. | 31.12.2021. |
|---|---|---|
| Obveze za doprinose iz i na plaće | 700.315 | 1.052.839 |
| Obveze za porez i prirez na dohodak | 139.266 | 207.590 |
| Ostale obveze prema državi | (282.739) | 527.460 |
| UKUPNO | 556.842 | 1.787.889 |
| Naziv | 31.12.2020. | 31.12.2021. |
|---|---|---|
| Razgraničenje primljenih kapitalnih potpora /i/ | 799.999 | 737.911 |
| Prihod budućeg razdoblja | 25.000 | - |
| Stipendije učenicima | 25.200 | 23.024 |
| Obveze za naknade temeljem Ugovora o djelu | 35.334 | 80.296 |
| Ostale obveze-neisplaćeno stečajnim vjerovnicima | 6.695 | 6.696 |
| UKUPNO | 892.228 | 847.927 |
/i/ Primljene kapitalne potpore doznačene od strane Fonda za energetsku učinkovitost i zaštitu okoliša odnose se na izvršenu rekonstrukciju sustava grijana u hotelu Katarina u 2016. godini te se prihoduju na godišnjoj osnovi u razmjernom iznosu.
Nakon okončanja stečajnog postupka 2014. godine Grupa je nastavila voditi sve sudske postupke koji su započeti u vrijeme stečaja JADRAN d.d. kao i one koje navedeno društvo nije uspjelo riješiti tijekom stečaja. Najveći broj sudskih postupaka odnosio se na pokrenute tužbe radnika radi neisplata zaostalih plaća iz razdoblja od prije 2000. godine. Sukladno potpisanim nagodbama JADRAN d.d. je izvršilo isplate prema bivšim radnicima te su izvršena brisanja upisanih hipoteka/zaloga i zabilježbi u zemljišnim knjigama. JADRAN d.d. je pokrenulo sudski postupak protiv jednog bivšeg radnika s kojim nije postignuta nagodba. Postupak pretvorbe JADRAN d.d. i doneseno Rješenje o iskazu nekretnina doneseno od strane Hrvatskog fonda za privatizaciju rezultiralo je neuređenim imovinsko-pravnim odnosima. Radi potrebe uređenja imovinsko-pravnih odnosa na nekretninama navedenog društva, JADRAN d.d. je pokrenulo pojedinačno ispravne postupke radi usklađivanja zemljišno knjižnog i stvarnog stanja na nekretninama kao i postupke radi utvrđenja prava vlasništva. Na dijelu imovine u vlasništvu JADRAN d.d. i to kampu Selce i kampiralištu Kačjak nalaze se bespravno postavljeni montažni objekti u vlasništvu trećih osoba. Budući da vlasnici tih montažnih objekata odbijaju uklonit objekt i predati parcelu, JADRAN d.d. je pokrenulo sudske postupke u svrhu predaje u posjed zemljišta/parcela. JADRAN d.d. vodi tri sudska postupka vezano za utvrđivanja prava vlasništva za dva restorana koja su bila u posjedu navedenog društva sve do 2006. godine, a koje godine ih je JADRAN d.d. dalo u zakup. Ovi objekti su osnovom Odluka Primorsko goranske županije dani trećim osobama, bez da je JADRAN d.d. dobilo bilo kakvo obeštećenje, a budući da se radi o objektima koje je navedeno društvo gradilo i održavalo sve do trenutka davanja u zakup. Predmetni postupci vode se protiv Grada Crikvenica i Republike Hrvatske. Također, JADRAN d.d.# 36. OBVEZE IZ NAJMA I IMOVINA S PRAVOM KORIŠTENJA
Trošak kamata na obveze za najam uključen je u stavku Financijski rashodi - Trošak kamata iz ugovora o najmu (Bilješka 14). Način priznavanja i mjerenja opisani su u Bilješki 2.20.
| 31.12.2020. | 31.12.2021. | |
|---|---|---|
| Dugoročne obveze iz najma | 171.617.694 | 156.689.888 |
| Kratkoročne obveze iz najma | 17.822.844 | 26.948.424 |
| UKUPNO | 189.440.538 | 183.638.312 |
| Vozila | Nekretnine | Koncesija za plažu | Ukupno | |
|---|---|---|---|---|
| Neto knjigovodstvena vrijednost na dan 1. siječnja 2020. godine | 59.082 | 16.000.011 | - | 16.059.093 |
| Inicijalno priznavanje po novim ugovorima | 886.228 | 164.030.159 | 883.953 | 165.800.340 |
| Modifikacije postojećih ugovora | - | 5.721.729 | - | 5.721.729 |
| Amortizacija tekuće godine | (439.063) | (16.464.532) | (116.064) | (17.019.659) |
| Umanjenje vrijednosti - Impairment | - | (7.642.494) | - | (7.642.494) |
| Neto knjigovodstvena vrijednost na dan 31. prosinca 2020. godine | 506.247 | 161.644.873 | 767.889 | 162.919.009 |
| Neto knjigovodstvena vrijednost na dan 1. siječnja 2021. godine | 506.247 | 161.644.873 | 767.889 | 162.919.009 |
| Inicijalno priznavanje po novim ugovorima | 54.390 | 6.999.000 | - | 7.053.390 |
| Modifikacije postojećih ugovora | 1.112.795 | 5.740.839 | - | 6.853.634 |
| Amortizacija tekuće godine | (763.810) | (23.172.815) | (116.064) | (24.052.689) |
| Smanjenja | (54.638) | - | - | (54.638) |
| Neto knjigovodstvena vrijednost na dan 31. prosinca 2021. godine | 854.984 | 151.211.897 | 651.825 | 152.718.706 |
Kako je navedeno u Bilješki 2.20 Grupa koristi izuzeće primjene za kratkotrajne najmove i najmove male vrijednosti. Kratkoročni najmovi i najmovi male vrijednosti u 2021. godini iznosili su 563.895 kuna (Bilješka 9).
Tabela prikazuje promjene u neto dugu:
| Novac | Obveze prema financijskim institucijama i zajmove | Obveze iz najma | Ukupno | |
|---|---|---|---|---|
| Neto dug na dan 31. prosinca 2019. | 23.256.989 | (216.912.152) | (17.344.062) | (210.999.225) |
| Novčani tijek | 4.383.462 | (45.344.846) | 685.899 | (40.275.485) |
| Povećanja temeljem novih ugovora o najmu i modifikacija | - | - | (171.522.069) | (171.522.069) |
| Trošak kamata | - | (4.820.018) | (4.820.971) | (9.640.989) |
| Plaćene kamate | - | 4.820.018 | 4.330.248 | 9.150.266 |
| Tečajne razlike i ostala nenovčana kretanja | - | (1.777.600) | (769.583) | (2.547.183) |
| Neto dug na dan 31. prosinca 2020. | 27.640.451 | (264.034.598) | (189.440.538) | (425.834.685) |
| Novčani tijek | (4.384.278) | 17.973.734 | 19.360.354 | 32.949.810 |
| Povećanja temeljem novih ugovora o najmu i modifikacija | - | (13.907.024) | - | (13.907.024) |
| Trošak kamata | - | (5.506.426) | (5.332.657) | (10.839.083) |
| Plaćene kamate | - | 5.506.426 | 5.845.738 | 11.352.164 |
| Tečajne razlike i ostala nenovčana kretanja | - | 1.256.823 | (164.185) | 1.092.638 |
| Neto dug na dan 31. prosinca 2021. | 23.256.173 | (244.804.041) | (183.638.312) | (405.186.180) |
Dana 23. ožujka 2022. potpisan je Ugovor o zakupu hotela View smještenog u Postirama na otoku Braču u trajanju od 01. lipnja 2022. godine do 31. prosinca 2022. godine. Ugovorena zakupnina iznosi 225.000,00 EUR, plativo u kunama po srednjem tečaju HNB-a na dan izdavanja računa Zakupodavca, za cijelo vrijeme trajanja ugovora.
Situacija u Ukrajini je zabrinjavajuća, no zbog njene volatilnosti nije moguće procijeniti njen utjecaj na cjelokupnu turističku sezonu. Obzirom na strukturu gostiju i činjenicu da u našim objektima ni do sada nismo imali značajniji udio gostiju iz Ukrajine, Rusije, kao ni gostiju iz dalekih tržišta kao što su Južna Koreja ili SAD, u ovom trenutku još uvijek vjerujemo u izuzetno uspješnu sezonu na Kvarneru i Istri. Dinamika rezervacija smještajnih kapaciteta u usporedbi s istim razdobljem prošlih godina je usporila, no bilježimo korektivni rast. U našim dalmatinskim destinacijama pokrenute su aktivnosti usmjerene na prilagođavanje mogućem smanjivanju broja gostiju iz avio-destinacija.
| 2020. | 2021. | 2021./2020. | |
|---|---|---|---|
| Broj smještajnih jedinica (kapacitet) | 3.155 | 3.440 | 9,0% |
| Broj ležajeva | 7.675 | 8.380 | 9,2% |
| Dani pune zauzetosti | 68 | 63 | -7,4% |
| Godišnja zauzetost (%) | 9% | 17% | 88,9% |
| Broj prodanih smještajnih jedinica | 104.135 | 217.191 | 108,6% |
| Broj noćenja | 271.302 | 559.391 | 106,2% |
| ADR (u kn) | 449 | 652 | 45,1% |
| RevPar (u kn) | 19.455 | 50.861 | 161,4% |
| 2020. | 2021. | 2021./2020. | |
|---|---|---|---|
| UKUPNI PRIHODI | 84.018.746 | 178.074.097 | 111,9% |
| PRIHODI OD PRODAJE | 68.784.751 | 155.867.039 | 126,6% |
| OSTALI POSLOVNI PRIHODI | 14.881.183 | 19.434.362 | 30,6% |
| UKUPNI RASHODI | 196.642.436 | 184.876.198 | -6,0% |
| POSLOVNI RASHODI | 184.748.138 | 171.938.627 | -6,9% |
| MATERIJALNI TROŠKOVI | 36.789.226 | 60.789.621 | 65,2% |
| TROŠKOVI OSOBLJA | 35.970.658 | 47.351.992 | 31,6% |
| AMORTIZACIJA | 42.203.003 | 53.461.752 | 26,7% |
| UMANJENJE VRIJEDNOSTI DUGOTRAJNE NEFINANCIJSKE IMOVINE | 61.186.538 | 0 | n/a |
| VRIJEDNOSNO USKLAĐENJE | -433.415 | -14.377 | -96,7% |
| OSTALI TROŠKOVI | 9.032.128 | 10.349.639 | 14,6% |
| FINANCIJSKI PRIHODI | 352.812 | 2.772.696 | 685,9% |
| FINANCIJSKI RASHODI | 11.894.298 | 12.937.571 | 8,8% |
| EBITDA | -58.879.201 | 56.824.526 | -196,5% |
| EBITDA MARŽA | -70% | 32% | -145,5% |
| NORMALIZIRANA EBITDA ¹ | 1.873.922 | 56.810.149 | 2931,6% |
| NORMALIZIRANA EBITDA MARŽA ² | 2% | 32% | 1500% |
| EBIT | -101.082.204 | 3.362.774 | -103,3% |
| NORMALIZIRANI EBIT ² | -40.329.081 | 3.348.397 | -108,3% |
| EBT | -112.623.690 | -6.802.101 | -94,0% |
¹ EBITDA je normalizirana za jednokratne troškove
² EBIT je normaliziran za jednokratne troškove
JADRAN grupu čine JADRAN d.d. i ovisna društva:
* CLUB ADRIATIC d.o.o, u kojem JADRAN ima 100% poslovnih udjela .
* Stolist d.o.o. u kojem JADRAN ima 100% poslovnih udjela.
JADRAN, dioničko društvo za hotelijerstvo i turizam , iz Crikvenice, Bana Jelačića 16, upisano je kod Trgovačkog suda u Rijeci pod matičnim brojem subjekta 040000817, OIB Društva je 5699499963.
Društvom su u 2021. godini upravljali Uprava i Nadzorni odbor. U 2021. godini Nadzorni odbor činili su:
* Goran Hanžek, predsjednik Nadzornog odbora od 30. srpnja 2021.
* Tomislav Kitonić, predsjednik Nadzornog odbora do 30. srpnja 2021.
* Karlo Došen, zamjenik predsjednika Nadzornog odbora
* Adrian Čajić, član Nadzornog odbora od 23.04.2021.
* Ivan Blažević, član Nadzornog odbora do 23.04.2021.
* Dragan Magaš, član Nadzornog odbora
* Mirko Herceg, član Nadzornog odbora
U 2021. godini Upravu Društva činili su:
* od 01.01.2021. godine do 01.09.2021. godine:
* Goran Fabris, predsjednik Uprave
* Ivan Safundžić, član Uprave.
* od 01.09.2021. godine do 31.12.2021. godine:
* Goran Fabris, predsjednik Uprave
* Ivan Safundžić, član Uprave
* Miroslav Pelko, član Uprave
Članovi Uprave Društva ovlašteni su zastupati Društvo zajedno s još jednim članom Uprave, temeljem izmjene odredbi Statuta usvojenog na Glavnoj skupštini dana 31.08.2020. godine.
CLUB ADRIATIC d.o.o. za turizam i usluge iz Baške Vode, Petra Krešimira IV 11 , upisan je kod Trgovačkog suda u Zagrebu pod matičnim brojem subjekta 080391811, OIB Društva je 44661735229, EUID: HRSR.080391811. Jedini član društva je JADRAN d.d. od 19. prosinca 2018. godine, a 12. veljače 2019. godine proveden je upis u sudski registar. Upisani kapital iznosi 120.947.400 kuna. Dana 13.01.2004. godine temeljni kapital Društva povećan je s iznosa od 20.000,00 kn u novcu, za iznos od 107.988.500,00 kn u stvarima, na iznos od 108.008.500,00 kn u novcu i stvarima temeljem Odluke o izmjeni Izjave društva. Temeljni kapital društva povećan je s iznosa od 108.008.500,00 kuna u novcu i stvarima, za iznos od 12.938.900,00 kuna, na iznos od 120.947.400,00 kuna, unošenjem prava potraživanja u temeljni kapital društva temeljem Odluke Skupštine društva o povećanju temeljnog kapitala ulaganjem prava od 21.12.2012. godine. Odlukom Skupštine društva od dana 16.12.2019. godine smanjuje se temeljni kapital društva s iznosa od 120.947.400,00 kuna za iznos od 60.947.400,00 kuna na iznos od 60.000.000,00 kuna radi pokrića prenesenih gubitaka, smanjenjem nominalnog iznosa svakog poslovnog udjela. Odlukom Skupštine od dana 16.12.2019. godine povećava se temeljni kapital društva s iznosa od 60.000.000,00 kuna za iznos od 57.104.500,00 kuna na iznos od 117.104.500,00 kuna, uplatom novog uloga u novcu, i to stvaranjem jednog novog poslovnog udjela nominalnog iznosa 57.104.500,00 kuna koji preuzima novi član društva.
Društvom je u 2021. godini upravljala Uprava i Nadzorni odbor. Nadzorni odbor Društva činili su sljedeći članovi:
* Dragan Magaš– predsjednik Nadzornog odbora
* Darko Lendić– zamjenik predsjednika Nadzornog odbora
* Mirko Herceg – član Nadzornog odbora
Društvom je u 2021. godini upravljala Uprava sa sljedećim članovima:
* Goran Fabris - direktor
Stolist d.o.o. za usluge i trgovinu , turistička agencija iz Crikvenice, Frankopanska 22, upisan je kod Trgovačkog suda u Rijeci pod matičnim brojem subjekta 040270363, OIB Društva je 20400393476, EUID: HRSR.040270363. Jedini član društva je JADRAN d.d. od 18. lipnja 2020. godine, a 28. lipnja 2019. proveden je upis u Sudski registar. Temeljni kapital iznosi 20.000 kuna.
U 2021. godini društvom Stolist upravljala je Uprava:
* Sandra Marcel Tomašić – članica Uprave
Grupa se pretežito bavi pružanjem ugostiteljskih usluga smještaja i prehrane, od čega ostvaruje i glavninu prihoda. Grupa svoje financijsko poslovanje obavlja preko žiro računa otvorenih kod:
* Privredna banka d.d.```markdown
Zagrebačka banka d.d. HR4323400091110722690
Erste & Steiermärkische bank d.d. HR3923600001102150140
Erste & Steiermarkische bank d.d. HR3924020061100620496
Privredna banka d.d. Zagreb HR8624020061100094686
Zagrebačka banka d.d. HR3623400091110076505
Zagrebačka banka d.d. HR1023600001102807740
U 2021. godini Grupa je:
* Koristila raspoložive resurse:
* materijalne – zatečena imovina je zaštićena brigom dobrog gospodara u okvirima mogućnosti,
* financijske – sve obveze su podmirene,
* kadrovske – racionalni organizacijski pristup.
* zadržala i potvrdila zatečenu tržišnu poziciju,
* poslovni proces je tekao neometano.
Temeljni kapital Grupe na dan 31.12.2021. godine iznosi 482.507.730 kn.
Popis dioničara društva s 5 ili više posto udjela u temeljnom kapitalu JADRAN d.d. (stanje na dan 31. prosinca 2021. godine) je:
* ADDIKO BANK D.D./PBZ CO OMF - KATEGORIJA B drži 16.250.954 dionice, koje predstavljaju 58,10% udjela u temeljnom kapitalu Društva;
* OTP BANKA D.D./ERSTE PLAVI OMF KATEGORIJE B drži 8.547.346 Dionica, koje predstavljaju 30,56% udjela u temeljnom kapitalu Društva.
Vlasnička struktura društva CLUB ADRIATIC d.o.o. na dan 31.12.2021:
* JADRAN d.d. je 100%-tni vlasnik društva CLUB ADRIATIC d.o.o.
Vlasnička struktura društva Stolist d.o.o. na dan 31.12.2021:
* JADRAN d.d. je 100%-tni vlasnik društva Stolist d.o.o.
Važniji događaji za Grupu u 2021. godini bili su:
* Grupa je 6. svibnja 2021. godine s Republika Hrvatska, Ministarstvo prostornog uređenja, graditeljstva i državne imovine, sklopilo Ugovor o zakupu kampa Uvala Slana s apart hotelom Club Vala na određeno vrijeme u trajanju od 3 godine. Sklapanjem ovog Ugovora kapaciteti Društva su se povećali za 204 smještajne jedinice.
* Društvo je u 2020. godini potpisalo aneks ugovora za zakup hotela Delfin u kojem se mijenja iznos najamnine za 2020.godinu. U 2021.godini potpisuje aneks br. 2, zbog nužnog investicijskog odnosno strukturalnog ulaganja u predmet zakupa radi čega se u turističkoj sezoni 2021.godini predmet zakupa ne može gospodarski koristiti te se ugovara jednogodišnja odgoda – mirovanje i iz tog razloga produžuje trajanje ugovora za jednu godinu. Ugovorne strane utvrđuju da će investicijsko ulaganje u predmet zakupa financirati zakupodavac nakon čega će se konačni iznos ulaganja uračunati u zakupninu do kraja trajanja ugovornog razdoblja.
* Situacija u Ukrajini je zabrinjavajuća, no zbog njene volatilnosti nije moguće procijeniti njen utjecaj na cjelokupnu turističku sezonu. Obzirom na strukturu gostiju i činjenicu da u našim objektima ni do sada nismo imali značajniji udio gostiju iz Ukrajine, Rusije, kao ni gostiju iz dalekih tržišta kao što su Južna Koreja ili SAD, u ovom trenutku još uvijek vjerujemo u izuzetno uspješnu sezonu na Kvarneru i Istri. Dinamika rezervacija smještajnih kapaciteta u usporedbi s istim razdobljem prošlih godina je usporila, no bilježimo korektivni rast. U našim dalmatinskim destinacijama pokrenute su aktivnosti usmjerene na prilagođavanje mogućem smanjivanju broja gostiju iz avio-destinacija.
* Grupa je 1. srpnja 2021. godine dodatno preuzelo u zakup depadansu hotel Lišanj čime se kapacitet Društva dodatno povećao za 60 smještajnih jedinica.
I u 2021. godini nastavio se izazovni trend poslovanja u pandemijskim okolnostima započet u 2020. godini. Uz prednost iskustva na temelju poslovnih rezultata ostvarenih prethodne sezone, uz daljnju djelomičnu potporu kroz državne instrumente mjera zadržavanja radnih mjesta, prednost neovisnosti o zračnom prometu zbog geografske blizine emitivnih tržišta te epidemioloških mjera koje su imale za cilj omogućiti uspješnu pripremu i realizaciju turističke sezone, zabilježeni su rekordni poslovni rezultati u odnosu na 2020. godinu i rekordnu 2019. godinu. Kampovi su i u 2021. godini prepoznati kao vrlo interesantan produkt budući pružaju sav komfor i infrastrukturu hotelskog smještaja, ali uz dodatnu privatnost, blizinu prirode i slobodu kretanja, što se pokazao kao benefit u specifičnim epidemiološkim okolnostima. Vjerujemo da će i daljnja planirana ulaganja u infrastrukturu kampova značajno pridonijeti boljim rezultatima u budućem razdoblju.
Grafikon 1. Ostvarena noćenja u hotelima i kampovima od 2019.-2021. godine
Izvor: JADRAN d.d.
Nastavak investicijskog ciklusa i novi objekti u portfelju kompanije rezultirali su rastom noćenja u 2021. godini u odnosu na uspješnu 2019. godinu. U hotelskom smještaju bilježimo rast od 104% u odnosu na 2020. godinu, odnosno 4% u odnosu na 2019. godinu. U Clubu Adriatic u 2021. smanjen je kapacitet depandansi pa se tako raspolagalo s 99 preuređenih smještajnih jedinica u odnosu na njih 198 u 2019. godini. Kampovi na razini Grupe bilježe rast od 111% u odnosu na 2020. godinu, odnosno pad od 6% u odnosu na 2019. godinu i to prvenstveno zbog neostvarenih noćenja u odnosu na plan. Najvećim dijelom se to odnosi na Club Adriatic za lipanj i polovicu srpnja, uslijed kasnijeg pokretanja rezervacija zbog pandemije što se posebice reflektiralo na destinacije na jugu zemlje. Ovdje je potrebno napomenuti da je rast u 2021. godini ostvaren i zbog novog objekta, kampa Uvala Slana, kojeg je Grupa uzela u zakup u trajanju od 3 godine. Fleksibilnost politika otkazivanja rezervacija, last minute rezervacije i neizvjesnost glede mogućnosti putovanja utjecali su na promjene u distribuciji po kanalima prodaje. Udio individualnog kanala je porastao za 129% u odnosu na 2020., odnosno za 597% u odnosu na 2019. godinu što je pozitivni rezultat nastavka ulaganja u rezervacijski centar te početka ciljanog oglašavanja putem Google Adwordsa koji goste dovode na web stranicu Grupe. Online booking je porastao za 72% u odnosu na 2020. godinu, odnosno 27% u odnosu na 2019. godinu.
Grafikon 2. Noćenja po kanalima prodaje Grupe u 2019. i 2021. godini za hotelski smještaj
Izvor: JADRAN d.d.
Grafikon 3. Noćenja po kanalima prodaje Grupe u 2019. i 2021. godini za kampove
Izvor: JADRAN d.d.
U kampovima najveći broj gostiju dolazi iz Slovenije, potom u najvećem broju slijede gosti iz Njemačke, Poljske, Hrvatske i Češke.
Poslovanje JADRAN grupe na početku 2021. godine obilježeno je pandemijom COVID-19 u istoj mjeri i na isti način kako je to bilo i tijekom gotovo čitave 2020. godine. Razni oblici ograničenja kako putovanja, tako i različitih oblika evenata doveli su do toga da je većina smještajnih kapaciteta ostala zatvorena. Osim gradske kavane hotela International u Crikvenici, koja je poslovala sukladno postojećim mjerama i ograničenjima, od 1. veljače otvoren je i Garden Palace Resort u Umagu, a od 1. ožujka, nakon zatvaranja početkom siječnja, ponovno je otvoren hotel Esplanade u Crikvenici. Važno je napomenuti da je Grupa odlukom Uprave JADRAN d.d. od 31. prosinca 2020. godine, u hotelu International smjestilo stanovnike s potresom pogođenih područja Banovine i Gline čime je omogućilo smještaj za tridesetak obitelji sve do sredine ožujka 2021. godine.
Poslovanje Grupe u drugom tromjesečju 2021. godine i dalje se odvijalo pod snažnim utjecajem pandemije COVID-19. Međutim, s obzirom na mnoge napore koji su se poduzimali kako na svjetskoj, tako i na lokalnim razinama kako bi se pandemija stavila pod kontrolu, u tom je razdoblju Grupa zabilježila bolji poslovni rezultat u odnosu na isto razdoblje lani. U korak sa svim izazovima koje je globalna pandemija virusa COVID-19 postavila Grupi, u trećem tromjesečju nastavljeno je poslovanje uz maksimalno poštivanje svih epidemioloških mjera, a sve s glavnim ciljem zaštite gostiju i radnika Grupe. U trećem tromjesečju 2021. godine došlo je do zamaha turističkog prometa u odnosu na isto razdoblje prošle godine, prvenstveno zbog povoljnijih kretanja u pogledu širenja COVID-19 u Republici Hrvatskoj te činjenice da su naši najvažniji europski turistički konkurenti većinu trećeg tromjesečja, a svakako u špici sezone, proveli u tzv. crvenoj zoni koja je zasigurno prelila turiste k nama.
Može se zaključiti da je 2021. godina za poslovanje Grupe bila neizvjesna, izazovna i nepredvidiva. S ciljem zaštite neprekinutog poslovanja i očuvanja likvidnosti Grupa je maksimalno racionalizirala troškove poslovanja, kapitalnih izdataka i kontrolu odljeva novca, slično kako je to radila u prethodnoj godini:
* Racionalizirala je troškove osoblja na način da je u dogovoru sa socijalnim partnerima smanjila plaće za one radnike koji ne rade te omogućila, tamo gdje je to bilo moguće, radnicima rad od kuće jedan do dva dana u tjednu.
* Kapitalni izdaci ograničeni su na one potrebne za završetak ulaganja započetih proteklih godina i kompletiranje ponude u pojedinim objektima, na investicije u segmentu upravljanja plažama i nastavak investicijskog ciklusa kako bi se osigurali uvjeti za dalji rast Grupe.
* Ostali operativni troškovi ograničeni su na one nužne za očuvanje kontinuiteta poslovanja.
* Realizirana je prodaja nekretnina sukladno ranijem planu dezinvestiranja u društvu CLUB ADRIATIC d.o.o, pri čemu ni na koji način nije umanjen poslovni potencijal, odnosno smanjeni smještajni kapaciteti navedenog društva za 2021. godinu.
Unatoč činjenici da je u prvom polugodištu poslovanje Grupe bilo izuzetno izazovno i budućnost je, u tom trenutku, bila neizvjesna i nepredvidiva, Grupa se ipak odlučila na nastavak investicijskog ciklusa. Kapitalni izdaci ograničeni su na one potrebne za završetak ulaganja započetih proteklih godina i kompletiranje ponude u pojedinim objektima, kao i na investicije u segmentu upravljanja plažama, a za koje obveza proizlazi iz potpisanih ugovora o koncesijama, ali i na nastavak investicijskog ciklusa kako bi se osigurali uvjeti za dalji rast i razvoj i osigurala konkurentnost Grupe u budućim godinama.
```Od realiziranih investicija treba napomenuti završetak ulaganja u uređenje depadansi hotela Slaven s ciljem podizanja kategorije sa sobe za iznajmljivanje 2 na depadanse hotela 3, kupovina 12 novih mobilnih kućica, uređenje parcela i marketa u kampu Selce, početak investicije u bazenski kompleks u hotelu Omorika te uređenje depadansi u hotelu Alem. Svi ostali operativni troškovi ograničeni su na one nužne za očuvanje kontinuiteta poslovanja.
JADRAN grupa je u razdoblju od siječnja do prosinca 2021. godine ostvarila ukupno 178.074.096 kuna prihoda što je za 94.055.351 kuna ili 112% više od prihoda ostvarenih u istom razdoblju 2020. godine. Ukupni rashodi ostvareni su u ukupnom iznosu od 184.876.198 kuna što je za 11.766.239 kuna ili 6% manje od rashoda ostvarenih u istom razdoblju 2020. godine. Grupa je ostvarila gubitak od 6.802.101 kunu i za 105.821.589 kuna je manji od gubitka ostvarenog u 2020. godini. EBITDA u 2021. godini iznosi 56.824.526 kuna i za 115.703.727 kuna je veća od EBITDA ostvarene u 2020. godini.
Analizom ukupnih prihoda, koji su u 2021. godini iznosili 178.074.097 kuna, vidljivo je da poslovni prihodi iznose 175.301.400 kuna što je za 91.635.467 kuna ili za 109% više od prihoda ostvarenih u istom razdoblju 2020. godine. Za bolje razumijevanje ostvarenih prihoda potrebno je napomenuti da je Grupa u razdoblju od siječnja do prosinca 2021. godine zatražila i dobila potpore za očuvanje radnih mjesta za siječanj-lipanj u iznosu od 5.985.903 kune, dok je 2020. godine Grupa dobila potpore za ožujak-kolovoz i listopad-prosinac u iznosu od 8.624.301 kunu. Kada bi se uspoređivao ukupno ostvareni prihod od siječnja do prosinca 2021. i 2020. bez navedenih potpora, tada je u 2021. godini ostvareno ukupno 172.088.193 kune ili 96.693.747 kuna više prihoda od prihoda ostvarenih u 2020. godini.
Ukupni rashodi Grupe u 2021. godini iznosili su 184.876.198 kuna što je za 11.766.238 kuna ili 6% manje od rashoda ostvarenih u istom razdoblju 2020. godine. Poslovni rashodi iznosili su 171.938.626 kuna i za 12.809.511kuna ili 7% su manji od poslovnih rashoda ostvarenih u 2020. godini. Materijalni troškovi iznosili su 60.789.621 kunu i za 24.000.395 kuna ili za 65% su veći od troškova ostvarenih u 2020. godini. Troškovi zaposlenih su iznosili 47.351.992 kune i za 11.381.334 kune ili za 32% su veći od troškova ostvarenih u 2020. godini. Amortizacija je u 2021. iznosila 53.461.752 kune i za 11.258.749 kuna ili 27% je veća od amortizacije ostvarene u 2020. godini. Ostali poslovni rashodi iznosili su 10.349.639 kuna i za 1.317.511 kuna ili za 15% su veći od rashoda ostvarenih u 2020. godini. Neto gubici od umanjenja vrijednosti dugotrajne nefinancijske i ugovorne imovine u 2021. godini iznosili su 0,00, dok su u 2020. godini iznosili 61.186.538 kuna. Vrijednosno usklađenje je u 2021. godini iznosilo 14.377 kuna, dok je u 2020. godini iznosilo 433.415 kuna.
Grupa je u razdoblju od siječnja do prosinca 2021. ostvarila gubitak u iznosu od 6.802.101 kunu, dok je u istom razdoblju 2020. godine ostvaren gubitak u iznosu od 112.623.690 kuna. EBITDA u 2021. godini iznosi 56.824.525 kuna i za 115.703.726 kuna je veća od EBITDA-e ostvarene u istom razdoblju 2020. godine.
Grupa upravlja nekretninama u svojem vlasništvu i s nekretninama za koje je sklopilo ugovore o zakupu na rok duži od 1 godine.
| OBJEKT | Kategorija | Kapacitet smještajnih jedinica | Kapacitet ležaja |
|---|---|---|---|
| KAČJAK | sobe 2* | 185 | 435 |
| OMORIKA | 4/3 | 169 | 350 |
| AD TURRES TN | TN 3* | 351 | 663 |
| AD TURRES HOTEL | 3* | 40 | 80 |
| ESPLANADE | 4* | 38 | 76 |
| ZAGREB | 2* | 40 | 62 |
| INTERNATIONAL | 2* | 52 | 82 |
| KAŠTEL | 3* | 74 | 178 |
| KATARINA | 4* | 176 | 352 |
| SLAVEN HOTEL | 3* | 50 | 85 |
| SLAVEN PAVILJONI | 3* | 157 | 314 |
| KAMP SELCE | 3* | 500 | 1.500 |
| KAMP UVALA SLANA | 3/4 | 204 | 567 |
| KAMPIRALIŠTE KAČJAK | kampiralište | 30 | 90 |
| DELFIN | pansion | 48 | 123 |
| LIŠANJ | 4* | 228 | 522 |
| GARDEN PALACE RESORT UMAG | 4* | 112 | 293 |
| ALEM | 2* | 306 | 630 |
| KAMP BAŠKO POLJE | 3* | 617 | 1861 |
| NOEMIA | 4* | 63 | 117 |
| UKUPNO ČVRSTI OBJEKTI | 2.089 | 4.362 | |
| UKUPNO OSTALI | 1.351 | 4.018 | |
| SVEUKUPNO | 3.440 | 8.380 |
Izvor: JADRAN d.d.
Grupa je 6. svibnja 2021. godine s Republika Hrvatska, Ministarstvo prostornog uređenja, graditeljstva i državne imovine, sklopilo Ugovor o zakupu kampa Uvala Slana s apart hotelom Club Vala na određeno vrijeme u trajanju od 3 godine. Sklapanjem ovog Ugovora kapaciteti Grupe su se povećali za 204 smještajne jedinice. Grupa je 1. srpnja 2021. godine dodatno preuzela u zakup depadansu hotel Lišanj čime se kapacitet Grupe dodatno povećao za 60 smještajnih jedinica.
Nakon okončanja stečajnog postupka 2014. godine Grupa je nastavila voditi sve sudske postupke koji su započeti u vrijeme stečaja JADRAN d.d. kao i one koje navedeno društvo nije uspjelo riješiti tijekom stečaja. Najveći broj sudskih postupaka odnosio se na pokrenute tužbe radnika radi neisplata zaostalih plaća iz razdoblja od prije 2000. godine. Sukladno potpisanim nagodbama JADRAN d.d. je izvršilo isplate prema bivšim radnicima te su izvršena brisanja upisanih hipoteka/zaloga i zabilježbi u zemljišnim knjigama. JADRAN d.d. je pokrenulo sudski postupak protiv jednog bivšeg radnika s kojim nije postignuta nagodba.
Postupak pretvorbe JADRAN d.d. i doneseno Rješenje o iskazu nekretnina doneseno od strane Hrvatskog fonda za privatizaciju rezultiralo je neuređenim imovinsko-pravnim odnosima. Radi potrebe uređenja imovinsko-pravnih odnosa na nekretninama navedenog društva, JADRAN d.d. je pokrenulo pojedinačno ispravne postupke radi usklađivanja zemljišno knjižnog i stvarnog stanja na nekretninama kao i postupke radi utvrđenja prava vlasništva.
Na dijelu imovine u vlasništvu JADRAN d.d. i to kampu Selce i kampiralištu Kačjak nalaze se bespravno postavljeni montažni objekti u vlasništvu trećih osoba. Budući da vlasnici tih montažnih objekata odbijaju uklonit objekt i predati parcelu, JADRAN d.d. je pokrenulo sudske postupke u svrhu predaje u posjed zemljišta/parcela.
JADRAN d.d. vodi tri sudska postupka vezano za utvrđivanja prava vlasništva za dva restorana koja su bila u posjedu navedenog društva sve do 2006. godine, a koje godine ih je JADRAN d.d. dalo u zakup. Ovi objekti su osnovom Odluka Primorsko goranske županije dani trećim osobama, bez da je JADRAN d.d. dobilo bilo kakvo obeštećenje, a budući da se radi o objektima koje je navedeno društvo gradilo i održavalo sve do trenutka davanja u zakup. Predmetni postupci vode se protiv Grada Crikvenica i Republike Hrvatske. Također, JADRAN d.d. vodi nekoliko sporova sa Gradom Crikvenica, a vezano za imovinsko pravna pitanja.
Vraćanje parcela u kampu Selce i kampiralištu Kačjak u posjed JADRAN d.d. preduvjet je da navedeno društvo nastavi započeti investicijski ciklus na ove dvije vrlo atraktivne lokacije te je za daljnji nastavak investicijskog ciklusa bitno rješavanje pitanja statusa restorana kao i sporova s Gradom Crikvenica.
Od ostalih sudskih postupaka, JADRAN d.d. vodi postupke radi povrata i naknade oduzete imovine te parnične i ovršne postupke radi naplate potraživanja od trećih osoba. CLUB ADRIATIC d.o.o. vodi ovršne i parnične postupke protiv trećih osoba te jedan radni spor radi poništenja izvanrednog otkaza. Navedeno društvo nema imovinsko pravnih sporova na nekretnini Baško Polje. STOLIST d.o.o. ne vodi imovinsko pravne niti druge sporove u 2021. godini.
Najznačajniji rizici s kojima se susreće Grupa su:
Rizik konkurencije na turističkom tržištu je iznimno velik s obzirom da druge slične turističke destinacije ulažu značajna sredstva u rast i razvoj svojih kapaciteta, kao i u marketinške aktivnosti usmjerene na dolazak turista. Konkurencija se bazira, između ostalog, na cijeni, kvaliteti i sadržaju turističke ponude na području crikveničke rivijere i drugih domaćih i stranih turističkih odredišta. Kako bi povećalo svoju tržišnu konkurentnost Grupa je tijekom 2018. godine pokrenulo novi, a u 2021. godini nastavilo investicijski ciklus koji ne podrazumijeva samo investiranje u smještajne kapacitete s ciljem povećanja broja jedinica i dizanjem kvalitete smještaja, nego i investiranje u destinaciju kroz aktivno uključivanje u sva postojeća događanja, kao i promišljanje novih atrakcija na području Crikveničko-vinodolske i Makarske rivijere. Bez obzira na „korona krizu“ Uprava Društva i Grupe je procijenila da bez rizika za likvidnost Grupe može nastaviti s dijelom ulaganja predviđenih za sezonu 2021. koje su tijekom godine i zaključene. Uz sve postojeće izazove vezane uz konkurentnost, događanja vezana uz pandemiju COVID-19 traže da se u ovom kontekstu sagleda i način na koji Grupa, ali i lokalna zajednica upravljaju događanjima vezanim uz ovaj novi izazov. Za buduće poslovanje Grupe biti će izuzetno važan način kako će lokalne zajednice u destinacijama gdje Grupa posluje odgovoriti na postavljene izazove pa se zbog toga Grupa kroz sve moguće strukture pokušava angažirati u rješavanju ove problematike.
Službena valuta Grupe je kuna, no određene transakcije u inozemnim valutama preračunavaju se u kune primjenom važećeg tečaja na datum bilance. Nastale tečajne razlike terete rashode poslovanja ili se knjiže u korist računa dobitka i gubitka, ali ne utječu na operativni novčani tok.
Grupa je izložena kamatnom riziku jer su zaduženja kod banaka ugovorena i po promjenjivim kamatnim stopama, što Grupu izlaže povećanom riziku. Aktivno se prate trendovi rasta stopa inflacije kao i općenito razine kamatnih stopa na stranim i domaćim financijskim tržištima čime bi Grupa pravovremeno reagirala u slučaju očekivanih promjena kamatnih stopa na domaćem tržištu novca.
Rizik namire od druge ugovorne strane prisutan je u svim dvostranim obvezno-pravnim odnosima. S obzirom na to da je pitanje ispunjavanja novčanih obveza prema izdavateljima jedan od ključnih elemenata za nesmetano poslovanje, Grupa ovom riziku pridaje značajnu pažnju.# Upravljanje Rizicima
Grupa je uspostavila stroge procedure kako bi se rizici naplate sveli na minimum. U vrijeme pandemije pojedini partneri mogu biti dodano izloženi riziku smanjene likvidnost što može dovesti do povećanja rizika namire od druge ugovorne strane. Dodatno, rizik namire po osnovi već potpisanih ugovora može se značajno povećati u slučaju mogućnosti raskida ugovora zbog više sile, kao u slučaju nemogućnosti slobodnog protoka ljudi i dobara u vrijeme pandemija.
Rizik inflacije posebno je prisutan pri ugovornim odnosima u kojima je cijena usluga ili proizvoda indeksirana, a povezuje se s politikom jake kune od strane HNB-a. S obzirom na to da se radi o vanjskom riziku, mogućnost otklanjanja navedenog rizika je minimalna. Grupa primjećuje trendove porasta stope inflacije primarno mjereno kroz indeks potrošačkih cijena, kao posljedica izuzetno expanzivnih monetarnih politika centralnih banaka te u cilju smanjenja rizika inflacije Grupa inzistira na ugovaranju fiksnih uvjeta nabave sa svim dobavljačima gdje je to moguće. Izuzetak su dobavljači energenata gdje su cijene podložne tržišnim promjenama.
Grupa upravlja ovim rizikom održavanjem adekvatnih rezervi, kreditima od strane banaka kao i ostalim izvorima financiranja, time što konstantno prati planirane i ostvarene novčane tijekove i uspoređuje profile dospijeća financijske imovine i obveza. Grupa ovom riziku pridaje posebnu pažnju za vrijeme povećane neizvjesnosti oko ostvarenje prihoda uslijed negativnih efekata pandemije na slobodno kretanje gostiju, smanjenja kupovne moći gostiju i ispunjenja ugovornih obveza od strane poslovnih partnera. Grupa upravlja ovim rizikom održavanjem adekvatnih rezervi, kreditima od strane banaka kao i ostalim izvorima financiranja, time što konstantno nadgleda prognozirane i stvarne novčane tijekove i uspoređuje profile dospijeća financijske imovine i obveza. Trenutni visoki nivo zaduženosti Grupe ne ugrožava tekuću likvidnost te je procjena Uprave Društva i Grupe da i u slučaju nastavka „krize“ Grupa iz vlastitih rezervi može osigurati potrebnu likvidnost i nesmetano poslovanje. Nije naodmet napomenuti da je Grupa s više adresa dobilo iskaz interesa za kupnju dijela imovine koja trenutno nije u funkciji ili su njezine poslovne performanse značajno ispod njezine trenutne tržišne vrijednosti. Tijekom 2021. godine Grupa je realizirala planirano dezinvestiranje u društvu CLUB ADRIATIC, čim je osigurala pretpostavke za povrat danih pozajmica od strane povezanog društva, ali i osigurala sredstva za nesmetani, iako pandemijom ograničeni investicijski ciklus.
Rizik promjene poreznih i koncesijskih propisa predstavlja vjerojatnost da zakonodavne vlasti promijene porezne propise na način koji bi negativno utjecao na profitabilnost poslovanja Grupe. Navedeni rizik se reflektira kroz moguće promjene poreznih stopa i predmeta oporezivanja, kao i kroz moguće promjene propisa u odnosu na koncesije i koncesijska odobrenja. Pravo korištenja pomorskim dobrom jedan je od značajnih uvjeta za daljnje poslovanje Grupe te u ovom segmentu Grupa aktivno pokušava dogovoriti nove osnove suradnje s lokalnom zajednicom. U vrijeme pandemije Grupa se nada da će zakonodavac, izvršna vlasti i lokalna zajednica, osim nužno potrebnih mjera zaštite zdravlja građana, ponuditi razne financijske i operativne olakšice za poslovne subjekte na koje je pandemija imala značajni negativni utjecaj.
Na turistička kretanja značajan utjecaj ima pandemija bolesti uzrokovana virusom COVID-19 te globalna politička situacija. Turizam je kao grana vrlo osjetljiv na epidemiološko stanje u destinaciji i okruženju. Kroz ranije naznačeni investicijski ciklus, te prednosti geografskog položaja u odnosu na najznačajnija emitivna tržišta (auto destinacija), Grupa će pokušati minimizirati utjecaj „negativnih“ tržišnih kretanja i rizika po ovoj osnovi. Globalna financijska kriza može značajno smanjiti kupovnu moć stanovništva koje je sklono putovanjima, dok pandemijske bolesti, također, uslijed nemogućnosti putovanja iz vlastite države ili osjećaja straha za vlastito zdravlje i budućnost, također može značajno smanjiti ili u potpunosti ili djelomično eliminirati efekt dolaska turista na destinaciju Grupe.
Ekološki rizik može znatno utjecati na rezultate poslovanja Grupe, najviše kroz kvalitetu mora i obale gdje gosti borave. Klimatske promjene mogu direktno utjecati na duljinu boravka gostiju u smještajnim kapacitetima grupe. Ovome se mogu pribrojiti razne druge prirodne katastrofe i elementarne nepogode.
Ukupan broj zaposlenih na dan 31. prosinca 2021. godine u JADRAN d.d. iznosi 271 radnik. Ukupni broj zaposlenih na dan 31. prosinca 2021. godine u CLUB ADRIATIC d.o.o. je 49 radnika. U Društvu Stolist d.o.o. na dan 31. prosinca 2020. nije bilo zaposlenih radnika. Na dan 31. prosinca 2021. godine u Grupi bilo je zaposleno 320 radnika.
Grupa kontinuirano prati događanja u okruženju i ulaže u istraživanje tržišta, prepoznavanje poslovnih prilika i realizacije novih akvizicija. Grupa usmjerava i podržava aktivnosti povezanih društava.
Na dan 31. prosinca 2021. godine temeljni kapital JADRAN d.d. iznosi 482.507.730,00 kuna, podijeljen je i sadržan u 27.971.463 redovnih nematerijaliziranih dionica bez nominalnog iznosa, te Društvo posjeduje ukupno 631 vlastitu dionicu što predstavlja 0,0023% temeljnog kapitala Društva. Na dan 31. prosinca 2021. godine temeljni kapital društva CLUB ADRIATIC d.o.o. iznosi 117.104.500,00 kuna. Na dan 31. prosinca 2021. godine temeljni kapital društva Stolist d.o.o. iznosi 20.000 kuna.
Dana 23. ožujka 2022. potpisan je Ugovor o zakupu hotela View smještenog u Postirama na otoku Braču u trajanju od 01. lipnja 2022. do 31. prosinca 2022. godine. Ugovorena zakupnina iznosi 225.000,00 EUR, plativo u kunama po srednjem tečaju HNB-a na dan izdavanja računa Zakupodavca, za cijelo vrijeme trajanja ugovora.
Situacija u Ukrajini je zabrinjavajuća, no zbog njene volatilnosti nije moguće procijeniti njen utjecaj na cjelokupnu turističku sezonu. Obzirom na strukturu gostiju i činjenicu da u našim objektima ni do sada nismo imali značajniji udio gostiju iz Ukrajine, Rusije, kao ni gostiju iz dalekih tržišta kao što su Južna Koreja ili SAD, u ovom trenutku još uvijek vjerujemo u izuzetno uspješnu sezonu na Kvarneru i Istri. Dinamika rezervacija smještajnih kapaciteta u usporedbi s istim razdobljem prošlih godina je usporila, no bilježimo korektivni rast. U našim dalmatinskim destinacijama pokrenute su aktivnosti usmjerene na prilagođavanje mogućem smanjivanju broja gostiju iz avio-destinacija.
JADRAN d.d. (u daljnjem tekstu Jadran d.d. ili Društvo), u skladu s člankom 250.b. stavak 4. i 5. i člankom 272.p Zakona o trgovačkim društvima («Narodne novine», broj 111/93, 34/99, 121/99, 52/00 – Odluka USRH, 118/03, 107/07, 146/08, 137/09,152/11 – pročišćeni tekst, 111/12, 68/13, 110/15, 40/19 i 34/22), daje Izjavu o primjeni Kodeksa korporativnog upravljanja. U 2021. godini JADRAN d.d., čije su dionice uvrštene na Službeno tržište ZSE, primjenjivalo je Kodeks korporativnog upravljanja koji su usvojili Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga (HANFA) i Zagrebačka burza d.d. Zagreb. Ovaj Kodeks u primjeni je od 01. siječnja 2020. godine, a objavljen je na internetskim stranicama Burze (www.zse.hr) i na internetskim stranicama Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga (www.hanfa.hr). O primjeni Kodeksa Zagrebačke burze Društvo se očituje u godišnjem upitniku kojeg čini javno dostupnim objavom sukladno propisima. Upitnik s odgovorima po kojima se precizno vidi koje odredbe Kodeksa Društvo primjenjuje, a koje ne, javno je dostupan na službenim web stranicama Zagrebačke burze (www.zse.hr).
Dionice Društva uvrštene su u službeno tržište Zagrebačke burze u siječnju 2018. godine, a izvješće o vlasničkoj strukturi sastavni je dio Godišnjeg izvješća. Društvo od dana uvrštenja na burzu nije poslovalo s dobiti pa samim time nije bilo niti isplate dividende. Temeljni kapital Društva iznosi 482.507.730,00 kn, podijeljen je i sadržan u 27.971.463 redovnih nematerijaliziranih dionica koje glase na ime, bez nominalnog iznosa i svaka s pravom na jedan glas. Društvo nema imatelje dionica s posebnim pravima kontrole, kao niti imatelje dionica s ograničenjima prava glasa na određeni postotak ili broj glasova. Na dan 31. prosinca 2021. godine Društvo je imalo 631 vlastitu dionicu. Podaci o značajnijim imateljima dionica dostupni su svakodnevno na službenim web stranicama SKDD (www.skdd.hr).
Društvo je provodilo načelo jednakog postupanja prema svim dioničarima. Putem Glavne skupštine Društva dioničari su ostvarili svoja glavna upravljačka prava odlučujući o poslovima koji su u njihovoj nadležnosti. Način rada Glavne skupštine, njezina ovlaštenja, prava dioničara i način njihove realizacije propisane su Statutom Društva, koji je javno dostupan na mrežnim stranicama Društva (www.jadran-crikvenica.hr). Glavna skupština nadležna je u odlučivanju o sljedećim pitanjima: izboru i razrješenju članova Nadzornog odbora, upotrebi dobiti, davanju razrješnice članovima Uprave, imenovanju revizora, izmjenama Statuta, povećanju i smanjenju temeljnog kapitala i drugim pitanjima koja su joj odredbama zakona stavljena u nadležnost. Putem Glavne skupštine dioničari ostvaruju svoja prava. Glavna skupština u 2021. godini sazvana je i održana sukladno odredbama Zakona o trgovačkim društvima i Statutu Društva. Poziv za Glavnu skupštinu, prijedlozi, te po Skupštini donesene odluke javno se objavljuju u skladu sa Zakonom o trgovačkim društvima, Zakonu o tržištu kapitala, Pravilima Zagrebačke burze i Statuta Društva.# NADZORNI ODBOR
Prijava na skupštinu ograničena je na način da se od dioničara traži da prijavi svoje sudjelovanje sukladno Zakonu o trgovačkim društvima. Na sjednici održanoj dana 30.07.2021. godine usvojene su odluke o davanju razrješnice članovima Uprave i Nadzornog odbora Društva, odluka o pokriću gubitka, donesena je odluka o odobrenju Politike primitaka i prihvaćanju Izvješća o primicima članova Uprave i Nadzornog odbora Društva u 2020. godini, te je imenovan revizor za ispitivanje financijskih izvještaja za 2021. godinu. Sve odluke s održanih sjednica Glavne skupštine objavljene su u skladu sa zakonskim propisima na mrežnim stranicama Društva (www.jadran-crikvenica.hr), Zagrebačke burze i HANFA.
U skladu s Kodeksom korporativnog upravljanja Zagrebačke burze i HANFA-e koji je u primjeni od 1. siječnja 2020., Nadzorni odbor sastavljen je većinom od nezavisnih članova koji nisu u poslovnim, obiteljskim i drugim vezama s Društvom, većinskim dioničarom ili grupom većinskih dioničara ili članovima Uprave ili Nadzornog odbora Društva ili većinskog dioničara. Nadzorni odbor ima pet članova od kojih četiri bira i razrješava Glavna skupština, a jednog predstavnika biraju radnici u skladu s odredbama Zakona o radu. U skladu s izmjenom odredbi Statuta usvojenog na Glavnoj skupštini 31.08.2020. godine mandat članova Nadzornog odbora traje 2 godine. Pravila o imenovanju i opozivu članova Uprave i Nadzornog odbora utvrđena su Statutom te odredbama Zakona o trgovačkim društvima. U izvršnim, upravljačkim i nadzornim tijelima, kao i na svim ostalim razinama, ne postoje ograničenja s obzirom na spol, dob, obrazovanje, struku ili druga slična ograničenja.
Pozivom na odredbe Zakona o trgovačkim društvima i Statuta Društva, Nadzorni odbor donosi odluke na svojim sjednicama. Nadzorni odbor tijekom 2021. godine provodio je nadzor nad vođenjem poslova Društva u skladu s odredbama Zakona o trgovačkim društvima, Statuta i drugih akata Društva. Ukupno je održano 10 sjednica Nadzornog odbora što je u skladu s dobrim korporativnim praksama.
Nadzorni odbor Društva ima tri komisije koje svojim radom pomažu rad Nadzornog odbora i to na način da pripremaju odluke koje donosi Nadzorni odbor i nadziru njihova provođenja. Navedene komisije su: Odbor za reviziju i primitke, Komisija za imenovanja i Komisija za korporativno upravljanje.
Tijekom 2021. godine promijenjena su dva člana Nadzornog odbora. Tako je 23.04.2021. godine Društvo zaprimilo obavijest Radničkog vijeća o promjeni predstavnika radnika u Nadzornom odboru, te je za novog predstavnika radnika imenovan g. Adrian Čajić. Izborom novog predstavnika radnika u Nadzornom odboru prestao je mandat dosadašnjem članu Nadzornog odbora. Dana 29.07.2021. godine predsjednik Nadzornog odbora g. Tomislav Kitonić podnio je ostavku na članstvo u Nadzornom odboru. Glavna skupština je na svojoj sjednici održanoj dana 30.07.2021. godine za člana Nadzornog odbora imenovala g. Gorana Hanžeka, te je Nadzorni odbor na sjednici, održanoj dana 30.07.2021. godine, donio Odluku kojom se g. Hanžek imenuje za predsjednika Nadzornog odbora.
Sastav Nadzornog odbora na dan 31.12.2021. godine je slijedeći:
- Goran Hanžek, predsjednik Nadzornog odbora
- Karlo Došen, zamjenik predsjednika Nadzornog odbora
- Dragan Magaš, član Nadzornog odbora
- Mirko Herceg, član Nadzornog odbora
- Adrian Čajić - član Nadzornog odbora (predstavnik zaposlenika)
U 2021. godini Uprava Društva vodila je poslove Društva u skladu s odredbama Zakona o trgovačkim društvima, Statuta i drugih akata Društva, te se je u potpunosti pridržavala odredbi propisanih Kodeksom.
U 2021. godini Upravu Društva činili su:
- od 01.01.2021. godine do 01.09.2021. godine:
- Goran Fabris, predsjednik Uprave
- Ivan Safundžić, član Uprave
- od 01.09.2021. godine do 31.12.2021. godine:
- Goran Fabris, predsjednik Uprave
- Ivan Safundžić, član Uprave
- Miroslav Pelko, član Uprave.
Dana 30.07.2021. godine Nadzorni odbor donio je Odluku kojom se za člana Uprave imenuje g. Miroslav Pelko. Članovi Uprave Društva ovlašteni su zastupati Društvo zajedno s još jednim članom uprave, temeljem izmjene odredbi Statuta usvojenog na Glavnoj skupštini dana 31.08.2020. godine.
U 2020. godini Društvo je osnovalo Odjel interne revizije, u lipnju 2020. godine usvojena je Povelja unutarnje revizije koja definira okvir rada i glavna načela koja se koriste u unutarnjoj reviziji Društva. Odjel interne revizije odgovorno je za procjenjivanje razine upravljanja rizicima u poslovnim procesima, revidiranje učinkovitosti sustava internih kontrola, sa svrhom unapređenja upravljanja rizicima i usklađenosti s procedurama, ispitivanje i analiziranje usuglašenosti postojećih poslovnih sustava s usvojenim politikama, planovima, procedurama, zakonima i pravilima koji mogu imati značajan utjecaj na poslovna izvješća. Zaduženo je da preporučuje preventivne mjere u području financijskog izvješćivanja, usklađenosti, poslovanja i kontrole u cilju otklanjanja rizika i eventualnih nedostataka koji bi mogli voditi do neučinkovitosti procesa ili prijevarnih postupaka. Interna revizija o svom radu i planu revizije informira Upravu Društva, Odbor za reviziju i nagrađivanje i Nadzorni odbor.
Društvo se pridržava odredbi Kodeksa uz iznimku onih odredbi čija primjena u danom trenutku nije praktična. Iznimke su slijedeće:
- onim dioničarima koji iz bilo kojeg razloga nisu u mogućnosti sami glasovati na Glavnoj skupštini, Društvo ne osigurava opunomoćenike. Društvo do sada nije imalo takvih zahtjeva od strane dioničara, te osigurava svojim dioničarima obrazac punomoći, kako bi im se olakšalo ovlašćivanje osobe po njihovom izboru;
- Društvo nije donijelo dugoročni plan sukcesije u smislu Kodeksa, već postoji okvirni plan zamjene kadrova na vodećim položajima kroz programe kontinuiranog osposobljavanja;
- naknada članova Nadzornog odbora nije određena prema doprinosu uspješnosti Društva već je ista utvrđena u fiksnom iznosu sukladno odluci Glavne skupštine Društva. Kako bi se zadržala neovisnost i objektivnost članova Nadzornog odbora, primitci članova Nadzornog odbora ne ovise o rezultatima Društva i ne sadrže varijabilni dio naknade. Također, nije moguće ocijeniti doprinos uspješnosti Društva svakog člana Nadzornog odbora, posebno uzimajući u obzir da članovi Nadzornog odbora aktivno ne vode poslovanje Društva;
- Odbor za reviziju i nagrađivanje nije sastavljen većinom od nezavisnih članova Nadzornog odbora. Odlučeno je primijeniti alternativno rješenje koje nudi članak 65. Zakona o reviziji, to jest, Nadzorni odbor je imenovao sva tri člana Odbora iz reda članova Nadzornog odbora. Od tri člana Odbora za reviziju i nagrađivanje jedan je nezavisni član Nadzornog odbora, te se na taj način u članstvu ovog Odbora odražava udio nezavisnih članova u cjelokupnom članstvu Nadzornog odbora. Sva tri člana Odbora su financijski stručnjaci;
- Nadzorni odbor nije izradio ocjenu svog rada u proteklom razdoblju, izuzev ocjene koja je sadržana u Izvješću o obavljenom nadzoru u poslovnoj godini 2021. i rezultatima ispitivanja izvješća vezanih za zaključivanje poslovne godine 2021;
- nije bilo poslova u kojima su sudjelovali članovi Nadzornog odbora ili s njima povezane osobe i društvo ili s njim povezane osobe pa stoga nisu niti navedeni u izvješćima Društva. Navedeno se odnosi i na poslove u kojima su sudjelovali članovi Uprave ili izvršni direktori te s njima povezane osobe i društvo ili s njime povezane osobe;
- u poslovnoj 2021. godini nisu se zaključivali ugovori ili sporazumi između članova nadzornog odbora ili uprave i Društva;
Tijekom 2021. godine Društvo je u skladu s odredbama Kodeksa korporativnog upravljanja usvojilo Pravilnik o ponašanju, Pravilnik o prijavi nepravilnosti i Politiku za upravljanje sukobom interesa, a koji akti su objavljeni i na službenim web stranicama Društva. Odbor za reviziju i primitke tijekom 2021. godine usvojio je Politiku o nedozvoljenim revizorskim uslugama.
Društvo u okviru svojeg organizacijskog modela u kojem posluje i unutar kojeg se događaju svi poslovni procesi, ima razvijene sustave internih kontrola na svim značajnim razinama koje, između ostaloga, omogućavaju fer i korektno prezentiranje financijskih i poslovnih izvješća. JADRAN d.d. u skladu s odredbama Zakona o tržištu kapitala, Pravilima ZSE i drugim mjerodavnim aktima u propisanim rokovima objavljuje propisane povlaštene informacije te svaku značajnu promjenu u svezi objavljenih informacija, odmah nakon što je do te promjene došlo.
Crikvenica, 28. travnja 2022. godine
Na temelju članka 300. d., a sukladno odredbi članka 300.c. Zakona o trgovačkim društvima Narodne novine br. 111/93, 34/99, 121/99, 52/00, 118/03, 107/07, 146/08, 137/09, 125/11, 152/11, 111/12, 68/13, 110/15, 40/19, 34/22), i članka 34. Statuta JADRAN d.d., Nadzorni odbor JADRAN d.d. sa sjedištem u Crikvenici, Bana Jelačića 16, na svojoj 46. sjednici održanoj dana 28.travnja 2022. godine, donosi slijedeću
Odluku o utvrđivanju godišnjih financijskih izvješća
I
Daje se suglasnost na Godišnji financijski izvještaji Društva za 2021. godinu:
* Bilanca s aktivom istovjetnoj pasivi, u visini od 872.089.012 kuna
* Račun dobiti i gubitka s ostvarenim gubitkom u visini od -7.575.778 kuna
* Izvještaj o novčanom toku – indirektna metoda – u kojem je iskazano smanjenje novca i novčanih ekvivalenata u 2021. godini u iznosu od -10.939.580 kuna
* Izvještaj o promjenama na kapitalu i pričuvama – koji na dan 31.prosinca 2021. godine iskazuje ukupno stanje u iznosu od 482.237.268 kuna
* Bilješke uz godišnje financijske izvještaje
* Godišnje izvješće poslovodstva o stanju Društva
Daje se suglasnost na Godišnji financijski izvještaji za Grupu – konsolidirano za 2021.godinu,
Daje se suglasnost na Izvještaji o obavljenoj reviziji društva PricewaterhouseCoopers d.o.o., Heinzelova 70, 10000 Zagreb, OIB 81744835353, za Društvo i Grupu.
II
Sukladno odredbi članka 300.d. Zakona o trgovačkim društvima davanjem suglasnosti iz točke I ove Odluke, Godišnji financijski izvještaji za 2021.# NADZORNI ODBOR
Crikvenica, 28. travnja 2022. godine
Na temelju članka 300. d., a sukladno odredbi članka 300.c. Zakona o trgovačkim društvima (Narodne novine br. 111/93, 34/99, 121/99, 52/00, 118/03, 107/07, 146/08, 137/09, 125/11, 152/11, 111/12, 68/13, 110/15, 40/19, 34/22), i članka 34. Statuta JADRAN d.d., Nadzorni odbor JADRAN d.d. sa sjedištem u Crikvenici, Bana Jelačića 16, na svojoj 46. sjednici održanoj dana 28.travnja 2022. godine, donosi slijedeći
PRIJEDLOG ODLUKE O POKRIĆU GUBITKA ZA 2021. GODINU
I. Utvrđuje se da je društvo JADRAN d.d. u poslovnoj godini koja je završila 31.prosinca 2021. godine ostvarilo gubitak iz poslovanja u iznosu od -7.575.778 kuna te se predlaže da se pokrije iz budućeg očekivanog dobitka.
II. Predlaže se Glavnoj skupštini da prihvati usuglašeni prijedlog Nadzornog odbora i Uprave utvrđen u točki I ove Odluke.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.