JA Solar Technology Co., Ltd. — Audit Report / Information 2024

May 12, 2025

中信证券股份有限公司

关于晶澳太阳能科技股份有限公司

2024 年度持续督导定期现场检查报告

保荐人名称：中信证券股份有限公司（以 下简称“中信证券”或“保荐人”）	被保荐公司简称：晶澳科技	被保荐公司简称：晶澳科技	被保荐公司简称：晶澳科技	被保荐公司简称：晶澳科技
保荐代表人姓名：戴顺	联系电话：010-60837212
保荐代表人姓名：李宁	联系电话：010-60836989
现场检查人员姓名：戴顺、孙振翔
现场检查对应期间：2024年1月1日-2024年12月31日
现场检查时间：2025年4月11日、2025年4月25日
一、现场检查事项		现场检查意见
（一）公司治理		是	否	不适用
现场检查手段： 查阅了上市公司最新章程、三会议事规则及会议材料，取得上市公司董事、监事、 高级管理人员名单及其变化情况，取得上市公司关联方清单，查阅关于公司控股 股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员的信息披露文件及相关变更决策 文件，查看上市公司部分生产经营场所，对上市公司高级管理人员进行访谈。
1.公司章程和公司治理制度是否完备、合规		√
2.公司章程和三会规则是否得到有效执行		√
3.三会会议记录是否完整，时间、地点、出席人员及 会议内容等要件是否齐备，会议资料是否保存完整		√
4.三会会议决议是否由出席会议的相关人员签名确认		√
5.公司董监高是否按照有关法律、行政法规、部门规 章、规范性文件和深圳证券交易所相关业务规则履行 职责		√
6.公司董监高如发生重大变化，是否履行了相应程序 和信息披露义务		√

查阅了上市公司最新章程、三会议事规则及会议材料，取得上市公司董事、监事、 高级管理人员名单及其变化情况，取得上市公司关联方清单，查阅关于公司控股 股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员的信息披露文件及相关变更决策 文件，查看上市公司部分生产经营场所，对上市公司高级管理人员进行访谈。

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7.公司控股股东或者实际控制人如发生变化，是否履 行了相应程序和信息披露义务			√
8.公司人员、资产、财务、机构、业务等方面是否独 立	√
9.公司与控股股东及实际控制人是否不存在同业竞争	√
（二）内部控制
现场检查手段： 查阅了上市公司最新章程以及关于内部审计、对外投资、委托理财、套期保值业 务等相关制度，取得公司内部审计人员及审计委员会名单，取得公司内部审计部 门和审计委员会的工作计划或工作报告，查阅了公司2024年度内部控制自我评价 报告、2024年度内部控制审计报告等文件，对高级管理人员进行访谈。
1.是否按照相关规定建立内部审计制度并设立内部审 计部门	√
2.是否在股票上市后6个月内建立内部审计制度并设 立内部审计部门			√
3.内部审计部门和审计委员会的人员构成是否合规	√
4.审计委员会是否至少每季度召开一次会议，审议内 部审计部门提交的工作计划和报告等	√
5.审计委员会是否至少每季度向董事会报告一次内部 审计工作进度、质量及发现的重大问题等	√
6.内部审计部门是否至少每季度向审计委员会报告一 次内部审计工作计划的执行情况以及内部审计工作中 发现的问题等	√
7.内部审计部门是否至少每季度对募集资金的存放与 使用情况进行一次审计	√
8.内部审计部门是否在每个会计年度结束前二个月内 向审计委员会提交次一年度内部审计工作计划	√
9.内部审计部门是否在每个会计年度结束后二个月内 向审计委员会提交年度内部审计工作报告	√

7.公司控股股东或者实际控制人如发生变化，是否履 行了相应程序和信息披露义务			√
8.公司人员、资产、财务、机构、业务等方面是否独 立	√
9.公司与控股股东及实际控制人是否不存在同业竞争	√
（二）内部控制
现场检查手段： 查阅了上市公司最新章程以及关于内部审计、对外投资、委托理财、套期保值业 务等相关制度，取得公司内部审计人员及审计委员会名单，取得公司内部审计部 门和审计委员会的工作计划或工作报告，查阅了公司2024年度内部控制自我评价 报告、2024年度内部控制审计报告等文件，对高级管理人员进行访谈。
1.是否按照相关规定建立内部审计制度并设立内部审 计部门	√
2.是否在股票上市后6个月内建立内部审计制度并设 立内部审计部门			√
3.内部审计部门和审计委员会的人员构成是否合规	√
4.审计委员会是否至少每季度召开一次会议，审议内 部审计部门提交的工作计划和报告等	√
5.审计委员会是否至少每季度向董事会报告一次内部 审计工作进度、质量及发现的重大问题等	√
6.内部审计部门是否至少每季度向审计委员会报告一 次内部审计工作计划的执行情况以及内部审计工作中 发现的问题等	√
7.内部审计部门是否至少每季度对募集资金的存放与 使用情况进行一次审计	√
8.内部审计部门是否在每个会计年度结束前二个月内 向审计委员会提交次一年度内部审计工作计划	√
9.内部审计部门是否在每个会计年度结束后二个月内 向审计委员会提交年度内部审计工作报告	√

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10.内部审计部门是否至少每年向审计委员会提交一 次内部控制评价报告	√
11.从事风险投资、委托理财、套期保值业务等事项是 否建立了完备、合规的内控制度	√
（三）信息披露
现场检查手段： 查阅上市公司信息披露文件，投资者关系登记表，深圳证券交易所互动易网站披 露信息，重大信息的传递披露流程文件，内幕信息管理和知情人登记管理情况， 信息披露管理制度，会计师出具的内部控制审计报告，检索公司舆情报道，对高 级管理人员进行访谈。
1.公司已披露的公告与实际情况是否一致	√
2.公司已披露的内容是否完整	√
3.公司已披露事项是否未发生重大变化或者取得重要 进展	√
4.是否不存在应予披露而未披露的重大事项	√
5.重大信息的传递、披露流程、保密情况等是否符合 公司信息披露管理制度的相关规定	√
6.投资者关系活动记录表是否及时在深圳证券交易所 互动易网站刊载	√
（四）保护公司利益不受侵害长效机制的建立和执行 情况
现场检查手段： 查阅公司章程及相关制度文件；查阅关联交易、重大对外投资的明细，查阅决策 程序和信息披露材料，分析关联交易定价公允性；查阅公司报告期末往来科目明 细表，查阅发行人及其控股股东、实际控制人关于是否存在违规占用发行人资金 的说明，查阅会计师关于2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的 专项说明，对公司财务负责人进行了访谈。
1.是否建立了防止控股股东、实际控制人及其关联人 直接或者间接占用上市公司资金或者其他资源的制度	√

10.内部审计部门是否至少每年向审计委员会提交一 次内部控制评价报告	√
11.从事风险投资、委托理财、套期保值业务等事项是 否建立了完备、合规的内控制度	√
（三）信息披露
现场检查手段： 查阅上市公司信息披露文件，投资者关系登记表，深圳证券交易所互动易网站披 露信息，重大信息的传递披露流程文件，内幕信息管理和知情人登记管理情况， 信息披露管理制度，会计师出具的内部控制审计报告，检索公司舆情报道，对高 级管理人员进行访谈。
1.公司已披露的公告与实际情况是否一致	√
2.公司已披露的内容是否完整	√
3.公司已披露事项是否未发生重大变化或者取得重要 进展	√
4.是否不存在应予披露而未披露的重大事项	√
5.重大信息的传递、披露流程、保密情况等是否符合 公司信息披露管理制度的相关规定	√
6.投资者关系活动记录表是否及时在深圳证券交易所 互动易网站刊载	√
（四）保护公司利益不受侵害长效机制的建立和执行 情况
现场检查手段： 查阅公司章程及相关制度文件；查阅关联交易、重大对外投资的明细，查阅决策 程序和信息披露材料，分析关联交易定价公允性；查阅公司报告期末往来科目明 细表，查阅发行人及其控股股东、实际控制人关于是否存在违规占用发行人资金 的说明，查阅会计师关于2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的 专项说明，对公司财务负责人进行了访谈。
1.是否建立了防止控股股东、实际控制人及其关联人 直接或者间接占用上市公司资金或者其他资源的制度	√

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2.控股股东、实际控制人及其关联人是否不存在直接 或者间接占用上市公司资金或者其他资源的情形	√
3.关联交易的审议程序是否合规且履行了相应的信息 披露义务	√
4.关联交易价格是否公允	√
5.是否不存在关联交易非关联化的情形	√
6.对外担保审议程序是否合规且履行了相应的信息披 露义务	√
7.被担保方是否不存在财务状况恶化、到期不清偿被 担保债务等情形	√
8.被担保债务到期后如继续提供担保，是否重新履行 了相应的审批程序和披露义务			√
（五）募集资金使用
现场检查手段： 查阅了公司募集资金管理使用制度，查阅了募集资金专户银行对账单和募集资金 使用明细账，并对大额募集资金支付进行凭证抽查，查阅募集资金使用信息披露 文件和决策程序文件，实地查看募集资金投资项目现场，了解项目建设进度及资 金使用进度，取得上市公司出具的募集资金使用情况报告和年审会计师出具的募 集资金年度存放与使用情况专项报告的鉴证报告，访谈公司高级管理人员。
1.是否在募集资金到位后一个月内签订三方监管协议	√
2.募集资金三方监管协议是否有效执行	√
3.募集资金是否不存在第三方占用或违规进行委托理 财等情形	√
4.是否不存在未履行审议程序擅自变更募集资金用 途、暂时补充流动资金、置换预先投入、改变实施地 点等情形	√
5.使用闲置募集资金暂时补充流动资金、将募集资金 投向变更为永久性补充流动资金或者使用超募资金补 充流动资金或者偿还银行贷款的，公司是否未在承诺	√

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期间进行风险投资
6.募集资金使用与已披露情况是否一致，项目进度、 投资效益是否与募集说明书等相符	√（相关延 期事项已于 2024年4月 30日、2024 年7月10日 公告披露）
7.募集资金项目实施过程中是否不存在重大风险	√
（六）业绩情况
现场检查手段： 实地查看部分经营场所，查阅同行业上市公司及市场信息，查阅公司定期报告及 其他信息披露文件，访谈公司高级管理人员。
1.业绩是否存在大幅波动的情况	√
2.业绩大幅波动是否存在合理解释	√
3.与同行业可比公司比较，公司业绩是否不存在明显 异常	√
（七）公司及股东承诺履行情况
现场检查手段： 查阅定期报告等记载的公司及股东的公开承诺，检查承诺实现情况。
1.公司是否完全履行了相关承诺	√
2.公司股东是否完全履行了相关承诺	√
（八）其他重要事项
现场检查手段： 1. 现金分红：查阅公司章程对现金分红的规定，与信息披露文件进行比对。 2. 对外提供财务资助：查阅公司章程和其他信息披露文件。 3. 大额资金往来：查阅公司年度报告和其他信息披露文件，对公司高级管理人员 进行访谈，抽取大额资金交易凭证，了解资金往来或者现金流是否存在重大异常 的情况。 4. 重大投资或重大合同：查阅公司信息披露文件，了解重大投资及重大合同相关

期间进行风险投资
6.募集资金使用与已披露情况是否一致，项目进度、 投资效益是否与募集说明书等相符	√（相关延 期事项已于 2024年4月 30日、2024 年7月10日 公告披露）
7.募集资金项目实施过程中是否不存在重大风险	√
（六）业绩情况
现场检查手段： 实地查看部分经营场所，查阅同行业上市公司及市场信息，查阅公司定期报告及 其他信息披露文件，访谈公司高级管理人员。
1.业绩是否存在大幅波动的情况	√
2.业绩大幅波动是否存在合理解释	√
3.与同行业可比公司比较，公司业绩是否不存在明显 异常	√
（七）公司及股东承诺履行情况
现场检查手段： 查阅定期报告等记载的公司及股东的公开承诺，检查承诺实现情况。
1.公司是否完全履行了相关承诺	√
2.公司股东是否完全履行了相关承诺	√
（八）其他重要事项
现场检查手段： 1. 现金分红：查阅公司章程对现金分红的规定，与信息披露文件进行比对。 2. 对外提供财务资助：查阅公司章程和其他信息披露文件。 3. 大额资金往来：查阅公司年度报告和其他信息披露文件，对公司高级管理人员 进行访谈，抽取大额资金交易凭证，了解资金往来或者现金流是否存在重大异常 的情况。 4. 重大投资或重大合同：查阅公司信息披露文件，了解重大投资及重大合同相关

期间进行风险投资
6.募集资金使用与已披露情况是否一致，项目进度、 投资效益是否与募集说明书等相符	√（相关延 期事项已于 2024年4月 30日、2024 年7月10日 公告披露）
7.募集资金项目实施过程中是否不存在重大风险	√
（六）业绩情况
现场检查手段： 实地查看部分经营场所，查阅同行业上市公司及市场信息，查阅公司定期报告及 其他信息披露文件，访谈公司高级管理人员。
1.业绩是否存在大幅波动的情况	√
2.业绩大幅波动是否存在合理解释	√
3.与同行业可比公司比较，公司业绩是否不存在明显 异常	√
（七）公司及股东承诺履行情况
现场检查手段： 查阅定期报告等记载的公司及股东的公开承诺，检查承诺实现情况。
1.公司是否完全履行了相关承诺	√
2.公司股东是否完全履行了相关承诺	√
（八）其他重要事项
现场检查手段： 1. 现金分红：查阅公司章程对现金分红的规定，与信息披露文件进行比对。 2. 对外提供财务资助：查阅公司章程和其他信息披露文件。 3. 大额资金往来：查阅公司年度报告和其他信息披露文件，对公司高级管理人员 进行访谈，抽取大额资金交易凭证，了解资金往来或者现金流是否存在重大异常 的情况。 4. 重大投资或重大合同：查阅公司信息披露文件，了解重大投资及重大合同相关

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情况，并抽取部分重大合同，对交易对手方进行核查。 5. 生产经营环境：查阅公司定期报告及其他信息披露文件，实地查看公司生产经 营环境，查阅同行业上市公司的定期报告，对公司高级管理人员进行访谈。	情况，并抽取部分重大合同，对交易对手方进行核查。 5. 生产经营环境：查阅公司定期报告及其他信息披露文件，实地查看公司生产经 营环境，查阅同行业上市公司的定期报告，对公司高级管理人员进行访谈。	情况，并抽取部分重大合同，对交易对手方进行核查。 5. 生产经营环境：查阅公司定期报告及其他信息披露文件，实地查看公司生产经 营环境，查阅同行业上市公司的定期报告，对公司高级管理人员进行访谈。	情况，并抽取部分重大合同，对交易对手方进行核查。 5. 生产经营环境：查阅公司定期报告及其他信息披露文件，实地查看公司生产经 营环境，查阅同行业上市公司的定期报告，对公司高级管理人员进行访谈。
1.是否完全执行了现金分红制度，并如实披露	√
2.对外提供财务资助是否合法合规，并如实披露			√
3.大额资金往来是否具有真实的交易背景及合理原因	√
4.重大投资或者重大合同履行过程中是否不存在重大 变化或者风险	√
5.公司生产经营环境是否不存在重大变化或者风险	√
6.前期监管机构和保荐人发现公司存在的问题是否已 按相关要求予以整改			√
二、现场检查发现的问题及说明
2024年，公司实现归属于上市公司股东的净利润为亏损465,594万元，同比 下滑166.14%。自2023年下半年以来，随着光伏行业新增产能的释放、光伏行业 竞争加剧，供需失衡情况下光伏各环节价格大幅降低，行业利润水平下降；此外， 光伏产品快速迭代导致相应资产计提减值。相关因素综合使得公司毛利率明显下 降、净利润由盈转亏。提请公司高度关注市场竞争情况及产品技术迭代变化趋势， 积极应对市场竞争加剧和产品价格波动风险。建议公司进一步加强经营管理、提 升业绩水平，跟踪经营业绩变化趋势，及时履行信息披露义务。

2024 年，公司实现归属于上市公司股东的净利润为亏损 465,594 万元，同比 下滑 166.14%。自 2023 年下半年以来，随着光伏行业新增产能的释放、光伏行业 竞争加剧，供需失衡情况下光伏各环节价格大幅降低，行业利润水平下降；此外， 光伏产品快速迭代导致相应资产计提减值。相关因素综合使得公司毛利率明显下 降、净利润由盈转亏。提请公司高度关注市场竞争情况及产品技术迭代变化趋势， 积极应对市场竞争加剧和产品价格波动风险。建议公司进一步加强经营管理、提 升业绩水平，跟踪经营业绩变化趋势，及时履行信息披露义务。

（以下无正文）

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（本页无正文，为《中信证券股份有限公司关于晶澳太阳能科技股份有限公司 2024年度持续督导定期现场检查报告》之签章页）

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保荐代表人： ____ ______
戴 顺 李 宁
中信证券股份有限公司
年 月 日
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