JA Solar Technology Co., Ltd. — Audit Report / Information 2021

Sep 27, 2021

中信建投证券股份有限公司

关于晶澳太阳能科技股份有限公司

2021 年定期现场检查报告

2021 年定期	现场检查报告	现场检查报告	现场检查报告	现场检查报告
保荐机构名称：中信建投证券股份有限 公司	被保荐公司简称：晶澳科技
保荐代表人姓名：邵路伟	联系电话：010-65608208
保荐代表人姓名：张磊	联系电话：010-86451027
现场检查人员姓名：邵路伟、张磊、黄飞
现场检查对应期间：2021 年1 月1日至2021 年9 月9日
现场检查时间：2021 年9 月7日至2021 年9 月9日
一、现场检查事项		现场检查意见
（一）公司治理		是	否	不适用
现场检查手段：查阅公司章程、公司治理的相关规章制度，并查阅公司相关的三 会会议资料及信息披露文件；访谈高级管理人员
1.公司章程和公司治理制度是否完备、合规		√
2.公司章程和三会规则是否得到有效执行		√
3.三会会议记录是否完整，时间、地点、出席人员及会议 内容等要件是否齐备，会议资料是否保存完整		√
4.三会会议决议是否由出席会议的相关人员签名确认		√
5.公司董监高是否按照有关法律、行政法规、部门规章、 规范性文件和交易所相关业务规则履行职责		√
6.公司董监高如发生重大变化，是否履行了相应程序和信 息披露义务				√
7.公司控股股东或者实际控制人如发生变化，是否履行了 相应程序和信息披露义务				√
8.公司人员、资产、财务、机构、业务等方面是否独立		√
9.公司与控股股东及实际控制人是否不存在同业竞争		√
（二）内部控制
现场检查手段：查阅审计委员会会议记录、内审部门提交的工作计划和报告、内 控评价报告；查阅公司内部审计制度等内部控制制度；访谈内部审计人员
1.是否按照相关规定建立内部审计制度并设立内部审计部 门（如适用）		√
2.是否在股票上市后6 个月内建立内部审计制度并设立内 部审计部门（如适用）				√
3.内部审计部门和审计委员会的人员构成是否合规（如适		√

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用）
4.审计委员会是否至少每季度召开一次会议，审议内部审 计部门提交的工作计划和报告等（如适用）	√
5.审计委员会是否至少每季度向董事会报告一次内部审计 工作进度、质量及发现的重大问题等（如适用）	√
6.内部审计部门是否至少每季度向审计委员会报告一次内
部审计工作计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问	√
题等（如适用）
7.内部审计部门是否至少每季度对募集资金的存放与使用 情况进行一次审计（如适用）	√
8.内部审计部门是否在每个会计年度结束前二个月内向审 计委员会提交次一年度内部审计工作计划（如适用）	√
9.内部审计部门是否在每个会计年度结束后二个月内向审 计委员会提交年度内部审计工作报告（如适用）	√
10.内部审计部门是否至少每年向审计委员会提交一次内 部控制评价报告（如适用）	√
11.从事风险投资、委托理财、套期保值业务等事项是否建 立了完备、合规的内控制度	√
（三）信息披露
现场检查手段：查阅公司信息披露文件和投资者关系活动记录表，与公司股东大
会、董事会及其专门委员会、监事会决议文件进行核实比对；访谈董事会秘书

（三）信息披露	（三）信息披露	（三）信息披露	（三）信息披露	（三）信息披露
现场检查手段：查阅公司信息披露文件和投资者关系活动记录表，与公司股东大
会、董事会及其专门委员会、监事会决议文件进行核实比对；访谈董事会秘书
1.公司已披露的公告与实际情况是否一致	√
2.公司已披露的内容是否完整	√
3.公司已披露事项是否未发生重大变化或者取得重要进展	√
4.是否不存在应予披露而未披露的重大事项	√
5.重大信息的传递、披露流程、保密情况等是否符合公司 信息披露管理制度的相关规定	√
6.投资者关系活动记录表是否及时在交易所互动易网站刊 载	√
（四）保护公司利益不受侵害长效机制的建立和执行情况
现场检查手段：查阅公司《公司章程》、《关联交易决策制度》等制度；与公司董
事、监事、高级管理人员及财务人员等相关人员进行沟通；查阅董事会、监事会、
独立董事、审计委员会的相关决策程序及信息披露文件
1.是否建立了防止控股股东、实际控制人及其关联人直接 或者间接占用上市公司资金或者其他资源的制度	√
2.控股股东、实际控制人及其关联人是否不存在直接或者 间接占用上市公司资金或者其他资源的情形	√
3.关联交易的审议程序是否合规且履行了相应的信息披露	√

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义务
4.关联交易价格是否公允	√
5.是否不存在关联交易非关联化的情形	√
6.对外担保审议程序是否合规且履行了相应的信息披露义 务	√
7.被担保方是否不存在财务状况恶化、到期不清偿被担保 债务等情形	√
8.被担保债务到期后如继续提供担保，是否重新履行了相 应的审批程序和披露义务	√
（五）募集资金使用
现场检查手段：查阅三方监管协议、募集资金专户明细账等资料；查阅募集资金 专项报告；访谈财务负责人
1.是否在募集资金到位后一个月内签订三方监管协议	√
2.募集资金三方监管协议是否有效执行	√
3.募集资金是否不存在第三方占用或违规进行委托理财等 情形	√
4.是否不存在未履行审议程序擅自变更募集资金用途、暂 时补充流动资金、置换预先投入、改变实施地点等情形	√
5.使用闲置募集资金暂时补充流动资金、将募集资金投向 变更为永久性补充流动资金或者使用超募资金补充流动资 金或者偿还银行贷款的，公司是否未在承诺期间进行风险 投资	√
6.募集资金使用与已披露情况是否一致，项目进度、投资 效益是否与招股说明书等相符	√
7.募集资金项目实施过程中是否不存在重大风险	√
（六）业绩情况
现场检查手段：查阅财务报告等资料；分析财务报表及重大会计事项；查阅同行 业业绩情况；访谈财务负责人
1.业绩是否存在大幅波动的情况	√
2.业绩大幅波动是否存在合理解释	√
3.与同行业可比公司比较，公司业绩是否不存在明显异常	√
（七）公司及股东承诺履行情况
现场检查手段：查阅公司关于承诺履行情况的公告；检查公司股东的相关承诺事 项及执行情况
1.公司是否完全履行了相关承诺	√
2.公司股东是否完全履行了相关承诺	√
（八）其他重要事项
现场检查手段：查阅公司章程、现金分红制度等制度，检查公司现金分红的执行

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情况；查阅对外提供财务资助相关制度及相关信息披露文件；查阅公司重大合同、 大额资金支付记录及相关凭证；访谈高级管理人员	情况；查阅对外提供财务资助相关制度及相关信息披露文件；查阅公司重大合同、 大额资金支付记录及相关凭证；访谈高级管理人员	情况；查阅对外提供财务资助相关制度及相关信息披露文件；查阅公司重大合同、 大额资金支付记录及相关凭证；访谈高级管理人员	情况；查阅对外提供财务资助相关制度及相关信息披露文件；查阅公司重大合同、 大额资金支付记录及相关凭证；访谈高级管理人员
1.是否完全执行了现金分红制度，并如实披露	√
2.对外提供财务资助是否合法合规，并如实披露	√
3.大额资金往来是否具有真实的交易背景及合理原因	√
4.重大投资或者重大合同履行过程中是否不存在重大变化 或者风险	√
5.公司生产经营环境是否不存在重大变化或者风险	√
6.前期监管机构和保荐机构发现公司存在的问题是否已按 相关要求予以整改			√
二、现场检查发现的问题及说明
2021年1-6月，公司实现营业收入161.92亿元，比上年同期增长48.77%，归属 于上市公司股东的扣非后净利润5.40亿元，同比下降27.95%，主要是由于本期 出货量增加，销售规模扩大，同时原材料价格大幅上涨所致。但本期因锁汇业务 实际交割产生的收益较大，投资收益比上年大幅增长9.02 倍，上半年扣非前净 利润7.40亿元，利润水平总体保持平稳。

（以下无正文）

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（本页无正文，为《中信建投证券股份有限公司关于晶澳太阳能科技股份有限公 司 2021 年定期现场检查报告》之签章页）

保荐代表人： 邵路伟 张 磊 中信建投证券股份有限公司 2021 年 9 月 27 日

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