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J2KBIO Co., Ltd. — Annual Report 2025
Mar 19, 2026
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Annual Report
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사업보고서 6.3 주식회사 제이투케이바이오 C A Y
사 업 보 고 서
(제 9 기)
2025년 01월 01일2025년 12월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2026년 03월 19일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 제이투케이바이오 |
| 대 표 이 사 : | 이재섭 |
| 본 점 소 재 지 : | 충북 청주시 청원구 두릉유리로 50-3 |
| (전 화) 043-280-9000 | |
| (홈페이지) http://www.j2kbio.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 전무이사 (성 명) 김석종 |
| (전 화) 043-280-9014 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인서.jpg 대표이사 등의 확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
1. 연결대상 종속회사 개황(1) 연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)-----3--313--31
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
(2) 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
2. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은 주식회사 제이투케이바이오로 표기하며, 영문으로는 J2KBIO Co., Ltd. 으로 표기합니다. 3. 설립일자 및 존속기간 당사는 2016년 12월 27일 설립되었으며 계속기업으로 존속기간이 정해져 있지 않습니다.
4. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지
| 구분 | 내용 |
| 주소 | 충북 청주시 청원구 오창읍 두릉유리로 50-3, |
| 전화번호 | 043-280-9000 |
| 홈페이지 | www.j2kbio.com |
5. 중소기업 등 해당 여부
해당해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
중소기업확인서.jpg 중소기업확인서
벤처기업확인서.jpg 벤처기업확인서
6. 대한민국에 대리인이 있는 경우 당사는 보고일 기준 현재 해당사항이 없습니다. 7. 주요사업의 내용 당사는 화장품 원료 소재 제조 및 판매업을 주사업으로 영위하고 있으며, 천연소재와 바이오소재가 당사의 주력 제품입니다. 한편, 전기 중 에이치엘케이클리닉컬센터(주)를 설립하여 고객에게 임상서비스를 제공하고 있습니다. 자세한 사항은 [Ⅱ. 사업의 내용]을 참고하여 주시기 바랍니다. 8. 신용평가에 관한 사항 (1) 최근 3년간 신용평가 내역
| 평가일 | 평가기관 | 평가대상 | 신용평가등급 | 유효기간 |
|---|---|---|---|---|
| 2023.07.14 | NICE평가정보(주) | 기업신용등급(금융기관제출용) | BBB- | 2024.06.30 |
| 2023.08.31 | 한국평가데이터 | 기업신용등급(민간기업제출용) | BBB- | 2024.08.30 |
| 2024.07.15 | NICE평가정보(주) | 기업신용등급(민간기업제출용) | BBB0 | 2025.06.30 |
| 2025.04.25 | NICE평가정보(주) | 기업신용등급(민간기업제출용) | BBB0 | 2026.04.24 |
(2) 신용등급 정리[개별 신용등급별 정의]
| 등급 | 등급내용 | 신용등급의 정의 |
|---|---|---|
| AAA | 최우량 | 상거래 신용능력이 최고 우량한 수준임 |
| AA | 매우우량 | 상거래 신용능력이 매우 우량하나, AAA보다는 다소 열위한 요소가 있음 |
| A | 우량 | 상거래 신용능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움 |
| BBB | 양호 | 상거래 신용능력이 양호하나, 장래 경기침체 및 환경악화에 따라 상거래 신용능력이 저하될 가능성이 내포되어 있음 |
| BB | 보통이상 | 상거래 신용능력은 인정되나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 다소 불안한 요소가 내포되어 있음 |
| B | 보통 | 현재시점에서 상거래 신용능력에는 당면 문제는 없으나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 불안한 요소가 있음 |
| CCC | 보통이하 | 현재시점에서 상거래 신용위험의 가능성을 내포하고 있음 |
| CC | 미흡 | 상거래 신용위험의 가능성이 높음 |
| C | 불량 | 상거래 신용위험의 가능성이 매우 높음 |
| D | 매우불량 | 현재 상거래 신용위험 발생 상태에 있음 |
※ 'AA'부터 'CCC'까지는 등급내 우열에 따라 ’+‘ 또는 ’-‘ 를 부가함
회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장 상장2024년 03월 25일해당사항 없음
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
2. 회사의 연혁
1. 회사의 연혁 (1) 주식회사 제이투케이바이오 주요연혁
| 일자 | 내용 |
|---|---|
| 2016.12 | J2KBIO 설립 |
| 2017.02 | 공장등록(오창과학단지내 벤처프라자) |
| 2017.06 | 기업부설연구소 설립 |
| 2017.11 | 충청북도, 청주시와 투자협약 체결 |
| 2017.12 | 산학연 첫걸음과제 |
| 2018.07 | 미생물자원 시스템 구축 |
| 2018.09 | 월드클래스 300사업 진행 |
| 2018.11 | ISO9001 인증 |
| 2019.04 | 산업통상자원부 과제수행 |
| 2019.06 | 한국산업단지공단 과제수행 |
| 2019.07 | 신사옥 및 제조공장 착공(오창 제3산업단지) |
| 2020.02 | 신사옥 및 제조공장 완공 |
| 2020.03 | 벤처기업인증 |
| 2020.04 | 공장등록 |
| 2020.07 | ISO14001 인증 / 소재,부품,장비 전문기업확인서 인증 |
| 2020.11 | 이노비즈 인증 |
| 2020.12 | 대통령 표창(벤처창업진흥) / 코로나19위기대응우수기업부문수상 |
| 2021.06 | Eve VEGAN 공장인증 |
| 2021.11 | 위험성평가 우수사업장 인증 |
| 2022.02 | 청주시장 표창(노사협력 및 고용창출유공) |
| 2022.08 | 경영혁신형 중소기업(Main-Biz) 인증 |
| 2022.10 | 일류벤처기업 지정 |
| 2023.01 | 청년 친화 강소 기업 선정 |
| 2023.02 | 청주시 유망 중소기업 선정 |
| 2023.08 | 서오창테크노밸리 제2공장 부지 계약 |
| 2024.01 | 에이치엘케이클리닉컬센터(주) 설립 |
| 2024.03 | 코스닥 상장 |
| 2024.04 | 리그린바이오(주) 설립 |
| 2025.03 | 2공장 신설 |
| 2025.08 | 경영혁신형 중소기업(Main-Biz) 재인증 |
| 2025.12 | 충북도지사 표창 (이재섭 대표이사) |
(2) 주요 종속기업 에이치엘케이클리닉컬센터(주) 주요연혁
| 일자 | 내용 |
|---|---|
| 2024.01 | 에이치엘케이클리닉컬센터(주) 설립 |
| 2025.03 | ISO 9001 품질경영시스템 인증 |
| 2025.04 | 기업부설연구소 설립 |
| 2025.07 | 벤처기업 인증 |
2. 본점소재지 및 그 변경
| 일자 | 구분 | 내용 |
|---|---|---|
| 2020.03.25 | 변경 전 | 충청북도 청주시 청원구 오창읍 각리1길, 505호 (오창벤처프라자) |
| 변경 후 | 충청북도 청주시 청원구 오창읍 두릉유리로 50-3 | |
| 변경 사유 | 사세확장에 따른 제조공장 완공 |
3. 경영진 및 감사의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료또는 사임 | |
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2016년 12월 22일 | 창립총회 | 사내이사 이재섭사내이사 김석종사내이사 김대찬사내이사 신우철감사 조미미 | - | - |
| 2018년 10월 02일 | - | - | - | 사내이사 신우철(사임) |
| 2019년 03월 31일 | - | - | - | 감사 조미미(퇴임) |
| 2019년 12월 27일 | 임시주총 | - | 사내이사 이재섭사내이사 김석종사내이사 김대찬 | - |
| 2022년 12월 27일 | 임시주총 | - | 사내이사 이재섭사내이사 김석종사내이사 김대찬 | - |
| 2023년 04월 12일 | 임시주총 | 사외이사 김영기감사 하동호 | - | |
| 2026년 03월 27일 | 정기주총(주1) | - | 사내이사 이재섭사내이사 김석종사내이사 김대찬사외이사 김영기감사 하동호 | - |
(주1) 본 보고서 제출일 이후 개최될 제 9기 주주총회의 재선임사항을 기입하였으면 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
4. 최대주주의 변동 당사의 최대주주는 이재섭 대표이사이며, 설립 이후부터 보고일 기준 현재까지 최대주주의 변동사실이 없습니다. 5. 상호의 변경 당사는 보고일 기준 현재 해당사항이 없습니다. 6. 회사의 화의, 회사정리절차 이력 당사는 보고일 기준 현재 해당사항이 없습니다. 7. 회사의 합병 당사는 한국거래소 코스닥 시장 상장을 위하여 2023년 09월 21일 이사회를 통해 '교보 11호 기업인수목적 주식회사'와의 합병을 결의하였습니다.이후, 2024년 02월 01일 임시주주총회를 개최하여 '교보 11호 기업인수목적 주식회사'와의 합병 승인의 건을 상정해 가결하였고, 2024년 03월 06일(합병기일)에 합병을 완료하였습니다.합병은 당사가 '교보 11호 기업인수목적 주식회사'를 흡수합병하는 방법으로 진행되었으며, 합병비율은 1:0.1158278의 비율 ('교보 11호 기업인수목적 주식회사'' 주주에게 '주식회사 제이투케이바이오' 보통주 514,275주 부여)로 합병하면서 2024년 03월 25일 한국거래소 코스닥시장에 회사의 보통주식을 상장하였습니다.상기 내용은 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)에 2024년 03월 22일 공시된 당사의 '증권발행실적보고서(합병등)'을 참조하시기 바랍니다. 8. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 당사는 보고 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
3. 자본금 변동사항
1. 자본금 변동추이
| (단위 : 주, 원) |
| 종류 | 구분 | 제9기(2025년말) | 제8기(2024년말) | 제7기(2023년말) | 제6기(2022년말) | 제5기(2021년말) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 5,847,483 | 5,732,807 | 5,059,840 | 61,856 | 61,856 |
| 액면금액(원) | 500 | 500 | 500 | 5,000 | 5,000 | |
| 자본금 | 2,923,741,500 | 2,866,403,500 | 2,529,920,000 | 309,280,000 | 309,280,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - | 5,000 | 5,000 |
| 액면금액(원) | - | - | - | 5,000 | 5,000 | |
| 자본금 | - | - | - | 25,000,000 | 25,000,000 | |
| 합계 | 자본금 | 2,923,741,500 | 2,866,403,500 | 2,529,920,000 | 334,280,000 | 334,280,000 |
4. 주식의 총수 등
1. 주식의 총수 현황
2025년 12월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
보통주식우선주식100,000,00020,000,000120,000,000-5,847,4835,0005,852,483--5,0005,000--------------5,0005,000(주1)5,847,483-5,847,483-----5,847,483-5,847,483-----
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
| Ⅶ. 자기주식 보유비율 | |
주1) 2021년 02월 17일 5,000주의 전환상환우선주를 발행한 바 있으며, 동 전환상환우선주는 전부 보통주 전환됨에 따라 보고서 제출일 현재 발행된 종류주식은 없습니다. 2. 자기주식 취득 및 처분 현황 보고기준일 현재 해당사항이 없습니다
3. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 보고기준일 현재 해당사항이 없습니다
5. 정관에 관한 사항
1. 최근 정관 개정일 당사의 최근 정관 개정일은 2024년 02월 01일입니다.
2. 정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경사유 |
|---|---|---|---|
| 2016.12.22 | 발기인 총회 | - 정관 제정 | - |
| 2021.02.02 | 제5기임시주주총회 | - 제 2조 (목적)- 제 8조 (주식 및 주권의 종류)- 제 8조의2 ( 종류주식의 수와 내용) | - 목적사업 추가 (1. 위 각호에 관련된 부대사업 일체)- 종류주식 발행 근거 반영 |
| 2023.04.12 | 제7기임시주주총회 | - 제4조 (공고방법)- 제 8조 (주식 및 주권의 종류)- 제 8조의2 ( 종류주식의 수와 내용)- 제 8조의3 (주식매수선택권)- 제 8조의4 (주식 등의 전자등록)- 제 9조 (동등배당)- 제 10조 (신주인수권)- 제 11조 (명의개서대리인)- 제 12조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)- 제 13조 (주주의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고)- 제 18조 (사채 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록)- 제 19조 (소집)- 제 20조 (소집통지 및 공고)- 제 24조 (의결권등)- 제 25조 (의결권의 불통일행사)- 제 45조 (재무제표, 영업보고서의 작성비치)- 제 47조 (이익 배당)- 제 50조 (외부감사인의 선임) | - 상장사 기본정관 반영에 의한 정관 정비 |
| 2023. 07. 13 | 제7기임시주주총회 | - 제 6조 (1주의 금액)- 제 8조 (주식 및 주권의 종류) | - 액면분할 반영(5,000원 -> 500원)- 통일규격주권 발행 근거 반영 |
| 2024. 02. 01 | 제8기임시주주총회 | - 제 24조 (의결권등) | - 서면에 의한 의결권행사 규정 삭제 |
3. 사업목적 현황
1화장품 원료 제조 및 도소매업영위2건강식품,건강기능식품,보조식품 제조 및 도소매업미영위3의약품 원료 제조 및 도소매업미영위4연구용역업영위5산업용 원료 제조 및 도소매업미영위6전자상거래업 및 통신판매업미영위7주류 수출입업미영위8공업용 주정 소매업영위9위 각호 관련 무역업영위10위 각호에 관련된 부대사업영위
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
1. 사업의 내용
(주)제이투케이바이오(이하 "당사")는 2017년 설립되었으며, 화장품 원료 소재 생산 및 판매를 영위하는 기업입니다. 당사는 경쟁사 대비 우위의 천연물 신규 공법을 기본으로 화장품 소재의 현안에 대응할 수 있는 발효미생물을 통한 새로운 신소재를 개발, 기획하고 있으며 자체 검증가능한 효능기술을 확보, 운영하여 고객사가 원하는 제품을 가장 발빠르게 대응하는 화장품 신소재 개발업체입니다.한편, 당사는 전기 중 종속기업을 설립하여 고객에게 임상서비스(화장품 및 건강기기능식품등 효능평가)를 제공하고 있습니다.
2. 공시대상 사업부문의 구분
| 사업부문 | 주 요 제 품 | 용도 |
|---|---|---|
| 화장품소재제조, 판매 | 천연소재바이오소재Solvent (용매제)기타 | 기초 화장품 소재기능성 화장품 소재색조화장품 소재모발제품 소재바디케어제품 소재 |
| 임상서비스 | 인체적용시험 | 기능성 화장품 임상시험일반화장품 임상시험건강기능식품 임상시험뷰티디바이스 임상시험 |
2. 주요 제품 및 서비스
1. 주요 제품 등의 현황 (1) 화장품원료 소재 생산 및 판매 사업부문
화장품 원료 소재 생산 및 판매 사업부문의 제품군은 크게 천연소재, 바이오소재, Solvent(용매제) 소재로 나눌 수 있습니다.
천연제품소재는 화장품 및 퍼스널케어 제품에 사용되는 식물, 광물 또는 기타 천연 자원에서 추출한 모든 물질 또는 성분을 의미합니다. 이러한 재료는 자연에서 직접 얻었고 합성 또는 인공 처리가 거의 없거나 전혀 없기 때문에 인지된 이점과 안전성 때문에 사용됩니다.
바이오제품소재는 발효 공정에서 파생된 성분을 의미합니다. 발효는 박테리아, 효모 또는 곰팡이와 같은 미생물에 의한 유기 화합물의 분해를 포함합니다. 이 과정은 생체 활성 화합물의 생산과 원래 물질의 변형적 변화를 일으켜 피부, 모발 및 전체 화장품 제형에 대한 잠재적인 이점을 향상시킬 수 있습니다. 발효물은 생체 이용률을 높이고 항산화, 항염증 및 보습 특성을 강화하기 위해 사용됩니다.
Solvent(용매제)제품소재는 화장품을 손상시키거나 사용자의 피부에 위험을 초래할 수 있는 박테리아, 곰팡이 및 기타 미생물의 성장을 방지하기 위해 화장품 및 퍼스널케어 제품에 첨가되는 물질입니다. 품질을 유지하고 오염을 방지하여 화장품의 안정성 및 유통기한을 보장하는 데 중요한 역할을 합니다. 화장품, 특히 수성 성분을 함유한 화장품은 미생물 성장에 취약하여 피부에 바르면 제품이 변질되고 박테리아 또는 곰팡이 감염 가능성이 있습니다. Solvent(용매제)는 이러한 미생물의 성장을 통제하고 제한하여 제품과 소비자 모두를 보호하기 위해 사용됩니다. (2) 임상서비스 사업부문
임상서비스 사업부문은 화장품과 건강기능식품의 효능을 평가하는 서비스를 운영하고 있습니다. 세부적으로는 피부 안전성, 화장품 유효성, 기능성 화장품, 건강기능성 식품, 그리고 뷰티 디바이스 등의 임상시험을 전문으로 합니다. 검증된 다양한 임상 시험 절차를 통해 화장품 및 건강 관련 제품의 안전성과 효능을 평가하는 서비스를 제공합니다.
(3) 주요 제품의 매출 개요
당사가 영위하고 있는 사업영역 및 매출 현황은 하기와 같습니다.
| [연결기준] | (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 제품군 | 2025연도 (제 9기) |
2024연도 (제 8기) |
2023연도 (제 7기) |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 화장품소재제조, 판매 | 천연소재 | 12,136 | 36.82% | 14,997 | 45.27% | 13,917 | 48.88% |
| 바이오소재 | 8,826 | 26.77% | 9,546 | 28.82% | 7,962 | 27.96% | |
| Solvent(용매제) | 2,552 | 7.74% | 1,985 | 5.99% | 2,113 | 7.42% | |
| 기타 | 8,432 | 25.58% | 6,085 | 18.37% | 4,480 | 15.74% | |
| 임상서비스 | 인체적용시험 | 1,020 | 3.09% | 516 | 1.56% | - | - |
| 합 계 | 32,966 | 100.00% | 33,129 | 100.00% | 28,472 | 100% |
2. 주요 제품 등의 가격 변동 추이당사의 제품은 각 공정에 특화된 맞춤형 사양의 제품을 생산하는 특성이 있으며, 고객사 및 사양에 따라 변동되는 판매 가격체계를 적용하고 있으므로, 주요 제품별 단일 가격 산정 및 가격변동 추이를 기재하는 데에는 제약이 있습니다.
3. 원재료 및 생산설비
1. 주요 원재료 매입 현황 및 주요 매입처
| [연결기준] | (단위 : 백만원) |
| 구분 | 주요 매입처 | 2025년(제 9기) | 2024년(제 8기) | 2023년(제 7기) |
|---|---|---|---|---|
| 상품 | D업체, E업체 외 | 11,974 | 9,338 | 9,915 |
| 원재료 | D업체, F업체, G업체 외 | 6,013 | 7,596 | 6,003 |
| 부재료 | H업체, I업체 외 | 349 | 428 | 434 |
| 합계 | 18,336 | 17,362 | 16,352 |
주1) 매입처의 요청으로 주요 매입처의 사명은 별도 공개하지 아니하였습니다.
천연소재의 경우 국산 및 수입산 원재료의 대부분은 국내 거래를 통해 조달하고, 국산 소재의 경우 제조원과 직거래를 하거나(스마트팜, 계약재배 등), 수입산의 경우 독점계약을 통하여 직수입을 진행하고 있습니다. 당사의 화장품 원재료 수급방식인 "J스마트팜"은 화장품 천연소재 조달의 주요 수급방식이 될것으로 판단되며, 타사의 원료 수급방식과 차별화될 수있는 기술중 하나입니다. 시간과 공간의 제약없이 작물의 생육환경을 관측하고 최적의 상태로 관리하여 기후의 변화나, 병충해나 작황 등에 영향을 받지 않고 안정적이고, 자연친화적인 천연소재의 공급 가능합니다.
바이오소재의 경우 천연자원으로부터 미생물을 분리, 동정하고 이들을 산업적으로 이용하고 있습니다. 생물종다양성이 풍부한 야생화의 꽃화분으로부터 다양한 야생 종균을 발굴하고 있으며, 미생물 순수배양을 통해 단일 미생물을 분리하여, 염색체 DNA 추출, 16S rRNA 유전자 그리고 염기서열 분석을 진행합니다. 분자계통 분석 결과를 바탕으로 미생물 종을 분류하여 당사 저온냉동고(딥플리져)에 보관하며, 우수한 종균의 안전성확보를 위하여 2차로 외부업체에 기탁(생물자원센터, KCTC)하고 있습니다.
일반적으로 천연소재의 경우 수급이 원활하여 필요량 만큼 발주해 사용하며, 사용량이 많은 경우 2개월의 안전재고를 설정하여 비상상황에 대비하고 있습니다. 상당수의 원재료 및 기초 재료들이 어성초, 천궁, 당귀 등 한약재 등의 잎이나 줄기, 뿌리 등의 건조물입니다.
바이오소재의 경우 자사에서 직접 배양하여 사용하므로 원재료 수급이슈가 없고, 천재지변등 특이사항에 대비하여 외부 균주뱅크를 이용하고 있습니다.
2. 주요 원재료 가격 변동 추이 및 가격 변동 원인 (1) 가격 변동 추이
(단위 : 원)
| 품목 | 단위 | 구분 | 품명 | 2025년(제 9기) | 2024년(제 8기) | 2023년(제 7기) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 원재료 | KG | 국내 | 가 품목 | 2,300 | 12,000 | 12,000 |
| KG | 국내 | 나 품목 | 21,000 | 5,444 | 5,444 | |
| KG | 수입 | 다 품목 | 566,785($395) | 580,650 ($395) |
519,721 ($395) |
|
| KG | 국내 | 라 품목 | 7,200 | 8,300 | 8,300 |
| 주1) | 상기 단가는 주요 원재료 품목에 대한 가격추이를 나타낸 것입니다. |
| 주2) | 상기 원재료 가격 변동 추이는 각 해당연도의 해당 원자재 매입액을 입고 수량으로 나누어 산출하였습니다. |
(2) 가격 변동 원인
주요 원재료의 경우 단가변동이 유의적이지 않습니다.3. 생산능력 및 생산실적 (1) 생산능력 및 생산실적
(단위: Ton, 백만원)
| 설비 | 구 분 | 2025년(제 9기) | 2024년(제 8기) | 2023년(제 7기) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제조 | 생산능력 | 3,230 | - | 3,230 | - | 3,230 | - |
| 생산실적 | 1,529 | 7,196 | 2,093 | 9,831 | 1,762 | 5,705 | |
| 가 동 율 | 47.34% | - | 64.78% | - | 54.55% | - |
(2) 생산능력의 산출근거생산 CAPA /월 계산식 = 일 생산량(Tank 용량) * 주 생산 횟수 * 월 생산 횟수 * 12
4. 생산시설 현황 (1) 현황
| 기준일자: 2025.12.31 | (단위 : 백만원) |
| 공장별 | 자산별 | 기초 가액 |
당기증감 | 당기 상각 |
기말 가액 |
비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 청주본사 | 토지 | 1,176 | 2,107 | 90 | - | 3,193 | - |
| 건물 | 1,737 | - | - | 86 | 1,651 | - | |
| 기계장치 | 1,121 | - | - | 187 | 934 | - | |
| 차량운반구 | 23 | - | - | 8 | 15 | - | |
| 비품 | 6 | 10 | - | 4 | 12 | - | |
| 시설장치 | 62 | 151 | - | 38 | 175 | - | |
| 천안사업장 | 공구와 기구 | 1,087 | 274 | - | 278 | 1,083 | - |
| 비품 | 1 | 17 | - | 2 | 16 | - | |
| 연구실험장비 | 40 | - | - | 9 | 31 | - | |
| 합 계 | 5,253 | 2,559 | 90 | 612 | 7,110 | - |
4. 매출 및 수주상황
1. 매출실적
(1) 매출의 개요
| [연결기준] | (단위 : kg, 천원, USD) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품목 | 2025년 (제 9기) | 2024년 (제 8기) | 2023년 (제 7기) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 화장품소재제조, 판매 | 상품,제품 | 천연소재 | 내수 | 1,306,204 | 11,980,859 | 1,906,580 | 14,914,545 | 2,295,641 | 13,873,559 |
| 수출 | 4,447 | 155,810($109,452) | 2,901 | 82,039($58,935) | 1,096 | 43,015($33,232) | |||
| 소계 | 1,310,651 | 12,136,669 | 1,909,481 | 14,996,584 | 2,296,737 | 13,916,574 | |||
| 상품,제품 | 바이오소재 | 내수 | 249,716 | 8,325,869 | 234,667 | 9,173,194 | 222,810 | 7,729,339 | |
| 수출 | 9,058 | 500,412($354,056) | 9,771 | 373,198($272,055) | 6,966 | 233,216($177,655) | |||
| 소계 | 258,773 | 8,826,281 | 244,438 | 9,546,392 | 229,776 | 7,962,555 | |||
| 상품,제품 | Solvent (용매제) | 내수 | 90,160 | 2,484,966 | 66,221 | 1,939,829 | 73,785 | 2,065,371 | |
| 수출 | 13,920 | 66,706($46,759) | 13,320 | 45,487($33,284) | 13,380 | 47,874($35,984) | |||
| 소계 | 104,080 | 2,551,672 | 79,541 | 1,985,316 | 87,165 | 2,113,245 | |||
| 상품,제품,기타 | 기타 | 내수 | 257,661 | 7,603,720 | 189,453 | 5,848,589 | 159,997 | 4,277,419 | |
| 수출 | 104,731 | 828,343($566,631) | 39,657 | 236,329($119,943) | 55,131 | 202,479($153,681) | |||
| 소계 | 362,392 | 8,432,063 | 229,110 | 6,084,918 | 215,128 | 4,479,898 | |||
| 임상서비스 | 용역 | 인체적용시험 | 내수 | - | 1,001,491 | - | 505,280 | - | - |
| 수출 | - | 18,176($12,700) | - | 10,696($7,800) | - | - | |||
| 소계 | - | 1,019,667 | - | 515,976 | - | - | |||
| 합 계 | 내수 | 1,903,741 | 31,396,905 | 2,396,921 | 32,381,437 | 2,752,233 | 27,945,688 | ||
| 수출 | 132,156 | 1,569,447($1,089,598) | 65,649 | 747,749($492,017) | 76,573 | 526,584($400,552) | |||
| 소계 | 2,035,897 | 32,966,352 | 2,462,570 | 33,129,186 | 2,828,806 | 28,472,272 |
(2) 주요 매출처 현황
| [연결기준] | (단위: 천원, USD) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품목 | 매출처 | 2025년 (제 9기 ) | 2024년 (제 8기 ) | 2023년 (제 7기) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 화장품소재제조 및 판매 | 상품제품 | 천연소재 | 국내 | A 사 | 3,043,383 | 9.23% | 2,805,600 | 8.47% | 1,757,362 | 6.17% |
| B 사 | 369,310 | 1.12% | 3,922,160 | 11.84% | 6,376,489 | 22.40% | ||||
| C 사 | 1,288,781 | 3.91% | 1,048,801 | 3.17% | 1,099,247 | 3.86% | ||||
| 기타 | 7,279,385 | 22.08% | 7,137,984 | 21.55% | 4,640,461 | 16.30% | ||||
| 수출 | A 사 | - | - | - | - | 5,494($4,305) | 0.02% | |||
| 기타 | 155,810($109,452) | 0.47% | 82,039($58,935) | 0.25% | 37,521($28,927) | 0.13% | ||||
| 소계 | 12,136,669 | 36.82% | 14,996,584 | 45.27% | 13,916,574 | 48.88% | ||||
| 상품제품 | 바이오소재 | 국내 | A 사 | 1,182,953 | 3.59% | 674,188 | 2.04% | 869,231 | 3.05% | |
| B 사 | 924,345 | 2.80% | 3,038,500 | 9.17% | 3,647,600 | 12.81% | ||||
| C 사 | 1,016,189 | 3.08% | 973,718 | 2.94% | 694,612 | 2.44% | ||||
| 기타 | 5,202,382 | 15.78% | 4,486,788 | 13.54% | 2,517,896 | 8.84% | ||||
| 수출 | A 사 | 7,099($4,860) | 0.02% | 46,765($33,960) | 0.14% | 44,468($34,020) | 0.16% | |||
| 기타 | 493,313($349,196) | 1.50% | 326,433($238,095) | 0.99% | 188,748($143,635) | 0.66% | ||||
| 소계 | 8,826,281 | 26.77% | 9,546,392 | 28.82% | 7,962,555 | 27.97% | ||||
| 상품제품 | Solvent (용매제) | 국내 | A 사 | 195,920 | 0.59% | 176,880 | 0.53% | 117,000 | 0.41% | |
| B 사 | 28,000 | 0.09% | 10,000 | 0.03% | 3,000 | 0.01% | ||||
| C 사 | 41,160 | 0.12% | 23,760 | 0.07% | 1,320 | 0.00% | ||||
| 기타 | 2,219,886 | 6.73% | 1,729,189 | 5.22% | 1,944,051 | 6.83% | ||||
| 수출 | 기타 | 66,706($46,759) | 0.20% | 45,487($33,284) | 0.14% | 47,873($35,984) | 0.17% | |||
| 소계 | 2,551,672 | 7.74% | 1,985,316 | 5.99% | 2,113,244 | 7.42% | ||||
| 상품제품기타 | 기타 | 국내 | A 사 | 848,459 | 2.57% | 872,800 | 2.63% | 1,086,979 | 3.82% | |
| B 사 | 139,785 | 0.42% | 213,802 | 0.65% | 135,032 | 0.47% | ||||
| C 사 | 2,935,395 | 8.90% | 1,247,088 | 3.76% | 560,486 | 1.97% | ||||
| 기타 | 3,680,081 | 11.16% | 3,514,898 | 10.61% | 2,494,922 | 8.76% | ||||
| 수출 | A 사 | - | 0.00% | 83($60) | 0.00% | 202,479($153,681) | 0.71% | |||
| 기타 | 828,342($566,631) | 2.51% | 236,247($119,883) | 0.71% | - | - | ||||
| 소계 | 8,432,062 | 25.58% | 6,084,918 | 18.37% | 4,479,898 | 15.73% | ||||
| 임상서비스 | 용역 | 인체적용시험 | 국내 | A 사 | - | 0.00% | 14,700 | 0.04% | - | - |
| C 사 | 2,500 | 0.01% | - | - | - | - | ||||
| 기타 | 998,991 | 3.03% | 490,580 | 1.48% | - | - | ||||
| 수출 | 기타 | 18,176($12,700) | 0.06% | 10,696($7,800) | 0.03% | - | - | |||
| 소계 | 1,019,667 | 3.09% | 515,976 | 1.56% | - | - | ||||
| 총계 | 국내 | 31,396,905 | 95.24% | 32,381,436 | 97.7% | 27,945,688 | 98.15% | |||
| 수출 | 1,569,447($1,089,598) | 4.76% | 747,750($492,017) | 2.3% | 526,584($400,552) | 1.85% | ||||
| 총계 | 32,966,352 | 100.00% | 33,129,186 | 100.00% | 28,472,272 | 100.00% |
* 해당 매출현황상 매출처는 종속기업등을 포함한 그룹사 향 전체 매출기준으로 작성 되었으며, 재무제표 주석상 주요 고객 매출액과는 상이함
2. 수주현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 별도의 수주계약 및 공급계약 없이, 제품은 통상 30일 내외의 단기 발주형식으로 발주서를 기반으로 1개월 전에 예상 사용량을 통보 받아, 생산 납품하는 형식을 취하고 있어 해당사항이 없습니다.
3. 판매방법 및 조건 등 (1) 판매조직 및 판매경로
[판매조직]
| 마케팅부문 | 업무내용 | 구성원 |
|---|---|---|
| 기술영업 파트 | 국내외 화장품 완제사 대면하여 소재 영업, 제조사와 신규소재 개발 협업 등 | 4명 |
| 기획관리 파트 | 국내외 화장품 완제사 비대면 신소재 제안 및 요청서류 대응 | 5명 |
[판매경로]
| [연결기준] | (단위: 천원) |
| 사업무문 | 매출유형 | 품 목 | 구 분 | 판매경로 | 판매경로별 매출액(비중) |
|---|---|---|---|---|---|
| 화장품소재제조, 판매 | 제품 상품 기타 |
천연소재바이오소재Solvent (용매제)기타 | 국내 | 직접판매 | 30,395,414(100%) |
| 수출 | 직접판매 | 1,551,271(100%) | |||
| 임상서비스 | 용역 | 인체적용시험 | 국내 | 직접판매 | 1,001,491(100%) |
| 수출 | 직접판매 | 18,176 (100%) |
(2) 판매전략
1) 트렌드를 반영한 신상품 개발
화장품 업계 또한 패션 업계처럼 유행과 트렌드에 민감하다고 할 수 있습니다. 화장품 제품 자체의 수명도 짧게는 6개월에서 평균 2년 정도이지만, 화장품 소재 시장에도 트렌드가 존재하며 지속적으로 변화하고 있습니다. 최근 몇 년간 지속되어 온 트렌드는 기존 화학 합성 유래 성분을 식물 유래성분으로 바꾼 제품과 미생물 발효를 이용한 다기능성 소재 제품입니다.
당사는 이러한 트렌드를 반영하여 기존 당사 제품에 트렌드를 반영한 기능 혹은 데이터 및 마케팅자료를 추가하는 방식으로 운영하며, 또한 국제 전시회 및 컨퍼런스 등을 통해 이러한 트렌드 및 변화를 지속적으로 관찰, 사업에 반영하고 있습니다.
2) 차별화
당사는 고객사별 니즈에 맞는 제품개발 및 새로운 서비스을 제공하여 차별화를 도모하고 있습니다. 발효미생물 균주를 거래처와 독점 균주 분양을 통하여 해당 거래처에서만 사용할수 있는 희소성있는 소재를 독점공급하고 있습니다.
5. 위험관리 및 파생거래
1. 위험관리 (1) 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.연결회사는 자본관리지표로 부채비율과 순차입금비율을 이용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며, 순차입금비율은 순차입금을 자본으로 나누어 산출하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총부채(A) | 4,292,593,237 | 4,622,898,012 |
| 총자본(B) | 33,771,585,023 | 31,343,522,014 |
| 현금및현금성자산(C) | 12,265,203,025 | 6,957,351,465 |
| 차입금 등(D) | 400,000,000 | 1,265,814,789 |
| 부채비율(A / B) | 12.71% | 14.75% |
| 순차입금비율 (D-C / B)(*1) | - | - |
(*1) 순차입금이 음수이므로 순차입금비율을 산정하지 아니하였습니다
(2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 재무적성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소,제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.
1) 외환위험연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있습니다. 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD이며 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 화폐성외화자산(USD) | ||
| 현금 | - | 4,520,250 |
| 보통예금 | 259,207,050 | 165,937,641 |
| 외상매출금 | 69,416,429 | 24,615,738 |
| 합 계 | 328,623,479 | 195,073,629 |
연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세차감전순손익 | 16,431,174 | (16,431,174) | 9,753,681 | (9,753,681) |
2) 가격위험
연결회사는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 보유 지분증권과 수익증권 등의 가격위험에 노출되어 있습니다.연결회사의 투자 금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 연결재무제표 주석 11에서 설명하고 있습니다.
3) 이자율위험이자율위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결회사의 차입금에서 주로 발생가능한 위험입니다.
연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.한편, 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동금리 조건 차입금은 없습니다.
4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산(*1) | 12,265,203,025 | 6,952,831,215 |
| 매출채권 | 5,400,984,086 | 3,575,977,032 |
| 기타유동금융자산 | 504,773,114 | 6,035,141,667 |
| 장기매출채권 | 33,666,070 | - |
| 기타비유동금융자산 | 719,255,660 | 687,048,204 |
| 합 계 | 18,923,881,955 | 17,250,998,118 |
(*1) 현금시재를 제외하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액 내역은 연결재무제표 주석8에서 설명하고 있습니다.5) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 금융부채 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| ① 당기 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 만기현금흐름 | 1년이내 | 1년초과~2년이내 | 2년 초과 |
| 매입채무 | |||||
| 외상매입금 | 1,376,546,016 | 1,376,546,016 | 1,376,546,016 | - | - |
| 기타유동금융부채 | |||||
| 미지급금 | 503,230,117 | 503,230,117 | 503,230,117 | - | - |
| 미지급비용 | 219,708,490 | 219,708,490 | 219,708,490 | - | - |
| 유동리스부채 | 282,661,928 | 311,415,312 | 311,415,312 | - | - |
| 기타비유동금융부채 | |||||
| 장기미지급금 | 103,777,626 | 103,777,626 | - | - | 103,777,626 |
| 비유동리스부채 | 452,196,426 | 473,585,916 | - | 271,506,220 | 202,079,696 |
| 차입금 | |||||
| 장기차입금 | 400,000,000 | 426,100,000 | 10,800,000 | 10,800,000 | 404,500,000 |
| 합 계 | 3,338,120,603 | 3,414,363,477 | 2,421,699,935 | 282,306,220 | 710,357,322 |
| ② 전기 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 만기현금흐름 | 1년이내 | 1년초과~2년이내 | 2년 초과 |
| 매입채무 및 기타유동금융부채 | |||||
| 외상매입금 | 1,425,675,994 | 1,425,675,994 | 1,425,675,994 | - | - |
| 기타유동금융부채 | |||||
| 미지급금 | 451,000,962 | 451,000,962 | 451,000,962 | - | - |
| 미지급비용 | 134,191,813 | 134,191,813 | 134,191,813 | - | - |
| 유동리스부채 | 240,389,250 | 273,888,976 | 273,888,976 | - | - |
| 기타비유동금융부채 | |||||
| 비유동리스부채 | 581,981,357 | 623,876,350 | - | 244,459,156 | 379,417,194 |
| 차입금 | |||||
| 장기차입금 | 400,000,000 | 436,900,000 | 10,800,000 | 10,800,000 | 415,300,000 |
| 전환사채 | |||||
| 전환사채 | 865,814,789 | 990,000,000 | - | 990,000,000 | - |
| 합 계 | 4,099,054,165 | 4,335,534,095 | 2,295,557,745 | 1,245,259,156 | 794,717,194 |
상기 만기 분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급해야 하는 가장 빠른만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.
2. 파생상품 및 풋백옵션등 거래현황
보고 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
1. 경영상의 주요 계약 보고 기준일 현재 당사의 재무상태에 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약이 존재하지 않습니다. 2. 연구개발활동 (1) 연구개발활동 및 담당 조직당사는 2017년 기업부설연구소를 인가받았으며, 석/박사급의 우수한 인력을 확보하여 미래산업 주도를 위한 기술개발에 대한 투자를 지속적으로 수행함과 동시에 벤처기업 인증 등 회사의 신뢰성 확보를 위해 노력하였습니다. 기업부설연구소의 조직도 및 각 부문별 연구개발 주요업무내역은 아래와 같습니다.
가. 기업부설연구소 조직도
제이투케이바이오 기업부설연구소.jpg 제이투케이바이오 기업부설연구소
나. 기업부설연구소 부문별 주요업무내역
[기준일 : 2025.12.31 ]
| 구분 | 인원구성 | 주요 업무 |
|---|---|---|
| 연구소장 | 1 | 연구개발 총괄 |
| R&D 팀장 | 1 | 연구개발 관리 |
| 기능성 식품 파트 | 1 | 기능성 식품 개발 |
| RP파트 | 3 | 연구 기획 및 관리 |
| NR파트 | 5 | 천연물 화장품 소재 개발 |
| MR파트 | 3 | 발효, 미생물 화장품 소재 개발 |
| DR파트 | 4 | 소재 효능평가 |
| JR파트 | 1 | 제주 화장품 소재 개발 |
| TS파트 | 6 | 소재 공정개발 및 생산공정 트러블슈팅 |
| 합계(명) | 25 |
(2) 주요 연구개발인력 현황
| 직위 | 성명 | 담당업무 | 분류 |
|---|---|---|---|
| 연구소장 | 배준태 | 연구개발 총괄 | 주요경력 (18.07~현재) 제이투케이바이오 연구소장 (2016~2018) 잇츠한불4연구소 수석연구원 (2016~2018) 대한화장품협회 TF위원 (2005~2008) 화장품기술위원회 ISO위원 (2000~2015) 한불화장품 기술연구소 수석연구원 (14.03~20.02) 충북대학교 제약산업학과 박사 (99.03~01.03) 대구대학교 생물공학과 석사 (92.03~99.02) 대구대학교 생물공학과 학사 |
| 전문분야 신소재 화장품 원료개발 |
|||
| 수석연구원 (R&D팀장) |
장XX | 연구개발 관련 실무 담당 및 신소재 개발 | 주요경력 (19.12~현재) 제이투케이바이오 R&D팀장 (13.01~19.11) SK바이오랜드 선임연구원 (20.03~23.02) 충북대학교 제약산업학과 석사 (06.03~13.12) 건국대학교 신소재공학과 학사 |
| 전문분야 신소재 화장품 원료개발 |
|||
| 수석연구원 (TS파트장) |
김XX | 소재 공정개발 및 생산공정 트러블슈팅 | 주요경력 (21.12~현재) 제이투케이바이오 TS파트장 (12.11~21.11) SK바이오랜드 책임연구원 (06.02~12.08) 한국기술대학교 응용화학공학과 학사 |
| 전문분야 소재 공정개발 및 생산공정 트러블슈팅 |
|||
| 책임연구원 (MR파트장) |
조XX | 발효, 미생물 화장품소재 개발 | 주요경력(23.10~현재) 제이투케이바이오 MR파트장(19.03~23.09) 종근당바이오 책임연구원 (16.01~19.02) 에스티알바이오텍 대리 (14.03~16.02) 국민대학교 바이오발효융합학과 석사(07.03~14.02) 청주대학교 유전공학과 학사 |
| 전문분야 발효,미생물 화장품 원료개발 |
|||
| 책임연구원 (JR파트장) |
현XX | 제주 천연물, 미생물 화장품 소재 개발 | 주요경력(23.05~현재) 제이투케이바이오 JR파트장 (18.01~23.05) 한국콜마 선임연구원 (16.03~18.02) 중앙대학교 생명과학과 석사(10.03~16.02) 중앙대학교 생명과학과 학사 |
| 전문분야 제주 천연물, 미생물 화장품 소재 개발 |
|||
| 책임연구원 (NR파트장) |
정XX | 천연물 화장품 소재 개발 | 주요경력 (21.11~현재) 제이투케이바이오 NR파트장 (12.07~21.03) 현대바이오랜드 선임연구원 (10.03~13.02) 대전보건과학대학교 화장품과학과 전문학사 |
| 전문분야 천연물 화장품 소재 개발 |
|||
| 책임연구원 (RP파트장) |
김XX | 연구기획 및 연구지원 | 주요경력 (21.03~현재) 제이투케이바이오 RP파트장 (20.02~21.03) 티엠에스헬스케어 선임연구원 (16.10~19.03) 코씨드바이오팜 주임연구원 (14.03~16.02) 충북대학교 의학과 석사 (10.03~14.02) 청주대학교 생명과학과 학사 |
| 전문분야 연구기획 및 연구지원 |
|||
| 선임연구원 (DR파트) |
이XX | 소재 효능평가 | 주요경력 (20.01~현재) 제이투케이바이오 DR파트장 (18.03~20.02) 충북대학교 신약개발학과 석사 (14.03~18.02) 공주대학교 생명과학과 학사 |
| 전문분야 화장품 효능평가 |
|||
| 선임연구원 (DR파트) |
문XX | 소재 효능평가 | 주요경력 (21.03~현재) 제이투케이바이오 선임연구원 (18.03~20.08) 경북대학교 생물교육과 석사 (14.03~18.02) 충북대학교 생물학과 학사 |
| 전문분야 화장품 효능평가 |
|||
| 선임연구원(TS파트) | 심XX | 소재 공정개발 및 생산공정 트러블슈팅 | 주요경력 (23.09~현재) 제이투케이바이오 선임연구원 (12.03~19.08) 수원대학교 생명공학과 학사 |
| 전문분야 소재 공정개발 및 생산공정 트러블슈팅 |
(3) 연구개발 실적
| (단위 : 원) |
| 연구과제명 | 주관부처 | 연구기간 | 정부출연금 | 관련제품 |
|---|---|---|---|---|
| 고순도 3,4',5,7-Tetrahydroxyflavone(≥95%) 기반 브라이트닝 | 교육부 -충북대학교 RISE 사업단 | 2025.10.01 - 2026.02.28 | 100,000,000 | - |
| 제주 유용 미생물자원 구축 기반을 통한 스킨바이오틱스 비건 화장품 개발 | 중소벤처기업부 -중소기업기술정보진흥원 | 2025.04.01 - 2027.03.31 | 1,400,000,000 | - |
| 비건 생촉매 기반 하이드록실화 생물 공정을 활용한 기능성 화장품 소재 개발 및 제품화 연구 | 보건복지부 -한국보건산업진흥원 | 2025.04.01 - 2027.12.31 | 825,000,000 | - |
| 환경친화적 신규 기술을 활용한 국내 천연물 소재 개발 및 피부 저자극성 화장품 브랜드 사업화 | 산업통상자원부 -한국산업단지공단 | 2024.10.01 - 2025.09.30 | 400,495,000 | - |
| α-Glucosidase 저해 활성을 가지는 식물 유산균의 피부 항노화 소재 개발 | 교육부 -충북바이오헬스산업혁신센터 | 2024.03.01 - 2024.12.31 | 98,000,000 | - |
| 충북 꿀벌 상재 질병의 감염성 질환 조절을 위한 꿀벌 정상제균총(microbiome)과 양봉 산물의 활용방안 연구 | 교육부 -충북바이오헬스산업혁신센터 | 2024.03.01 - 2024.12.31 | 75,000,000 | - |
| 미생물 엑소좀을 이용한 피부 마이크로바이옴:피부노화에 대한 혁신적 개선 전략 | 보건복지부 -한국보건산업진흥원 | 2023.07.01 - 2025.12.31 | 750,000,000 | - |
| 천연물 유래 난용성 물질의 안정화 기술을 활용한 화장품 소재 및 제품 개발 | 중소벤처기업부 -중소기업기술정보진흥원 | 2023.04.01 - 2024.03.31 | 277,000,000 | - |
| 꿀벌의 생리활성 증강을 통해 양질의 봉군 및 양봉 산물 획득 방안 연구 | 교육부 -충북바이오헬스산업혁신센터 | 2022.06.01 - 2023.03.31 | 30,000,000 | Dewy Honey Extract HD(D),Dewy Honey Extract HD(L),Poly Pollen Extract HD(D),Poly Pollen Extract HD(L) |
| 산사나무열매 추출물을 활용한 항주름 기능성 화장품 소재 개발 | 교육부 -충북바이오헬스산업혁신센터 | 2022.05.19 - 2023.03.31 | 54,000,000 | 산사추출물 BG |
| 피부 유래 마이크로바이옴과 천연물을 활용한 노인성 피부 기능 개선용 더마코스매틱 제품 개발 및 사업화 | 상업통상자원부 -한국산업기술진흥원 | 2022.05.01 - 2024.12.31 | 1,751,667,000 | - |
| 신규 유산균 유래 엑소좀 대량생산 구축 및 피부장벽 개선 화장품 개발 | 중소벤처기업부 -중소기업기술정보진흥원 | 2022.04.01 - 2023.12.31 | 360,000,000 | - |
| 천연 일라이트를 이용한 염증 완화용 화장품 소재 및 제품 개발 | 교육부 -충북바이오헬스산업혁신센터 | 2021.08.19 - 2022.03.31 | 57,000,000 | illite HD |
| 제주 특화 소재를 활용한 맞춤 처방 화장품 개발 및 K-뷰티 브랜드 사업화 | 산업통상자원부 -한국산업단지공단 | 2021.07.01 - 2022.12.31 | 85,000,000 | 애플망고발효여과물 HD, 애플망고씨발효여과물 HD |
| 스킨-마이크로바이옴 기반 피부 모사체막을 활용한 맞춤형 화장품 소재 개발 | 중소벤처기업부-한국산업기술진흥원 | 2021.04.01 - 2022.12.31 | 280,000,000 | Cyrich BG, Fermentation 3 Complex. 퍼핑홍삼추출발효물 |
| 야생화로부터 발굴된 미생물의 이중발효를 통한 고분자 바이오 대사체 소재 개발 | 교육부-충북바이오헬스산업혁신센터 | 2021.02.01 - 2021.05.31 | 40,000,000 | PGA solution |
| 락토바실러스 발효공정 기반기술을 활용한 오배자추출물의 피부진정 화장품 소재 개발 | 산업통상자원부-한국산업단지공단 | 2020.10.01- 2021.09.30 | 90,000,000 | 오배자 추출발효여과물. 릴렉싱 토너에센스 |
| 유용 미생물 바이오대사체 기반 고기능성 화장품 소재 | 중소벤처기업부-창업진흥원 | 2020.05.22 - 2021.03.21. | 150,000,000 | - |
| 저분자 콜라겐과 히알루론산의 피부투과증가 기술을 활용한 안티에이징 화장품 사업화 | 산업통상자원부-한국산업단지공단 | 2019.06.01 - 2020.05.31 | 36,000,000 | 스피큘 안티에이징 크림 |
| 제주도 야생화로부터 발굴된 꽃효모의 이중발효를 통한 고기능성 바이오컨버젼 향장 소재 및 화장품 개발 | 산업통상자원부-한국산업기술진흥원 | 2019.04.01 - 2020.12.31 | 636,000,000 | ActiveMETA Y.L., ProbioMETA, 사카로마이콥시스, 호장근추출 발효여과물액 |
| 천연물로부터 꽃효모 및 유산균 이중발효를 활용한 고기능성 화장품 소재 개발 | 산업통상자원부-한국산업단지공단 | 2018.12.07 - 2019.12.06 | 80,000,000 | ActiveMeta B.C., SynbioMeta |
(4) 연구개발비용
| [연결기준] | (단위 : 천원) |
| 과목 | 제 9기(2025년) | 제 8기 (2024년) |
제 7기(2023년) | |
|---|---|---|---|---|
| 회계처리 | 개발비(무형자산) | - | - | - |
| 연구개발비(비용) | 2,426,743, | 1,902,334 | 1,217,071 | |
| 연구개발비용 계 | 2,426,743 | 1,902,334 | 1,217,071 | |
| 정부보조금 | (339,705) | (388,265) | (422,881) | |
| 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용 계 ÷ 당기매출액×100] | 7.36% | 5.74% | 4.27% |
7. 기타 참고사항
1. 상표 관리 및 고객관리 정책 등이 사업에 미치는 중요한 영향 당사는 보고 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
2. 지적재산권 현황
| (기준일 : 2025.12.31) | (단위: 건) |
| 구분 | 특허권 | 상표권 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|
| 등록 | 출원 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내 | 59 | 23 | 5 | 87 |
| 해외 | 4 | 4 | 0 | 8 |
| 합 계 | 63 | 27 | 5 | 95 |
3. 법률/규정 등에 의한 규제사항화장품 소재 제조 및 판매 산업의 경우 화장품 완제품 판매 산업에 적용되는 화장품법 등에 영향을 받고 있습니다. 당사는 관련 법률 및 규정을 준수하기 위해 노력하고 있습니다. 그러나 새로운 규제 및 제약 사항이 발생할 가능성이 존재하여, 당사는 정부 규제 및 관계 법령의 변동에 예의주시하여 대응할 계획입니다. 4. 환경관련 규제 및 준수당사는 화장품 소재 제조 및 판매 산업을 영위하며 당사의 생산라인을 통해 제품을 직접 생산하고 있습니다. 화장품 소재 생산 관련 환경 규제를 준수하기 위해 노력하고 있습니다. 5. 산업 및 시장 현황
(1) 시장의 특성화장품산업의 구조는 판매 및 서비스를 제공하는 전방산업과 다양한 과학적 이론과 기술을 바탕으로 원료 등을 제공하는 후방산업으로 구성되는데 화장품 소재산업은 크게 화장품분야에 포함됩니다. 화장품 소재산업은 기능성 식품, 의약품, 생명공학 관련 바이오산업, 유·무기 소재관련 화학산업, 농수축산업과 밀접하게 연관되어 있으며 나아가 4차산업혁명의 흐름속에 피부진단, 개인별 맞춤형 화장품 등의 신기술 적용으로 확대가 가능한 산업입니다.
화장품 산업 구분.jpg 화장품 산업 구분
최근 화장품 산업은 젊은 고객층의 소비 성향 변화에 따라 빠르게 변화하고 있습니다. 감성과 경험 요소를 앞세운 새로운 중소형 브랜드들이 꾸준히 출시되며 시장 점유를 넓혀 감에 따라 산업 내 경쟁이 보다 치열해지고 있습니다.
이러한 흐름은 온라인 채널의 확대, 멀티브랜드숍 중심의 오프라인 채널 다변화, 다양하고 새로운 체험을 즐길 수 있는 팝업 스토어 확산 등 유통 환경의 변화와 함께 지속되고 있습니다. 오프라인 시장이 축소되고 디지털 기반의 비대면 채널이 활성화되면서 라이브 커머스 등 온라인 쇼핑 이용이 크게 증가하였으며 화장품시장도 유통채널과 마케팅을 온라인 중심으로 전환하고 있습니다.
최근에는 젊은 고객층을 중심으로 의학적으로 검증된 성분을 함유한 기능성화장품을 뜻하는 코스메슈티컬과 더불어 유해한 화학성분이 배제되어 있고 제품 효능과 지속가능성을 추구하는 비건, 클린뷰티가 새로운 트렌드로 부상하는 등 다양한 컨셉의 수요가 증가하고 있으며, 개인별 피부 타입과 상태에 맞는 화장품 원료를 선택해 제조, 판매하는 ‘맞춤형화장품’이 글로벌 화장품 시장에서 영역을 확대하고 있습니다. 개개인의 취향과 개성을 반영하고자 하는 소비자들의 요구가 높아지고 최첨단 기술이 더해지면서 맞춤형화장품 시장 성장을 가속화되고 있고, 이런 다양한 소비자들의 요구를 충족할 수 있는 다양한 소재 개발이 요구되고 있는 상황입니다.
정부 또한 지속적인 화장품 산업 육성을 위한 다양한 정책들을 추진하고 있기 때문에 화장품 산업은 중장기적으로 지속 성장할 가능성이 매우 큰 산업입니다.
<화장품산업 육성을 위한 주요 정책>
| 시기 | 부처 | 정책 | 주요내용 |
|---|---|---|---|
| 2017년 12월 | 보건복지부 | 화장품 종합발전계획 | “화장품 수출 세계 3대 강국”으로 도약 지원 등 |
| 2018년 03월 | 보건복지부 | 화장품산업 육성지원 시행계획 | 화장품 수출 강국 도약 지원 및 화장품 규제개선 등 |
| 2019년 06월 | 산업통상자원부 | 소비재 수출 활성화 방안 | 화장품 등 5대 유망 소비재 수출성장동력 적극 육성 |
| 2023년 03월 | 보건복지부 | 바이오헬스 산업 화장품 수출 활성화 전략 | 개인 맞춤형 화장품 관련 기술 개발 지원 등 |
글로벌 화장품산업은 경기 둔화에도 시장 규모가 지속적으로 증가하고 있으며 특히 전 세계 고령화 인구가 증가함에 따라 스킨케어 및 퍼스널 케어 제품의 수요가 증가한 것이 주요 요인으로 작용하고 있습니다. 2020년, COVID-19가 확산됨에 따라 전반적인 화장품 제조 및 공급망에 차질이 생겼으며 영업제한 조치 및 실외활동 금지로인해 화장품 소비가 일시적으로 둔화되는 양상을 보였습니다. 그럼에도 불구하고, 해당 COVID-19 발발로 인해 국민들의 마스크 착용이 필수화되고 실내 체류기간이 증가함에 따라 소비자들의 스킨 케어에 대한 관심도가 크게 야기하는 환경이 조성되었습니다. 또한, 소비자들이 화장품이 인체에 미치는 영향과 환경 문제에 관심이 높아짐에 따라 기능성 스킨케어 화장품에 대한 니즈가 증가하였으며, 이는 화장품 시장 성장의 원동력으로 작용하고 있습니다. 이 밖에도, SNS 마케팅 효과 및 온라인 채널침투율 증가로 인해 화장품의 브랜드 인지도 및 영향력이 크게 증가하고 있으며 남성들의 미용제품에 대한 관심도가 증가함에 따라 향후 화장품 시장은 지속 증가할 것으로 전망됩니다.
화장품 소재란 화장품 및 퍼스널 케어 제품을 제조하기 위하여 사용되는 각종 천연/바이오/합성/보전제 등을 의미하며 화장품 소재는 개인의 신체적 외모를 향상시키거나 유지하기 위하여 스킨케어/헤어케어/메이크업/향료/구강관리/네일케어 용품 등 다양하게 사용됩니다. 천연소재나 바이오소재로부터 유래된 새로운 활성 성분의 개발은 합성 성분에 대한 보다 안전한 대안을 제공할 수 있습니다. 이에 따라 아시아태평양지역의 화장품 부문 전반에 걸쳐 화장품 소재의 사용이 확대 될 전망입니다.
최근 주목받고 있는 화장품 소재이자 화장품 기술 콘셉트는 ‘발효’입니다. 국내에서는 2007년 LG생활건강이 자연발효 브랜드 ‘숨37’을 내놓은 이후 아모레퍼시픽 브랜드 “프리메라”, “헤라”, “라보에이치”, 코스맥스 브랜드 “닥터자르트”, 애경 브랜드 “AGE20’S 등 다양한 뷰티 브랜드에서 지속적으로 발효화장품의 출시가 이어지고 있습니다.
발효소재 화장품인 마이크로바이옴 퍼스널케어 화장품시장은 다른 소재 시장대비 연평균 19.6%의 가파른 성장률을 보이며, 2019년 2억 2,509만 달러에서 2023년 4억 6,790만 달러에 이를 것으로 예상됩니다.
발효 기반 퍼스컬케어 시장 규모.jpg 발효 기반 퍼스컬케어 시장 규모
(2) 시장 규모 및 전망
아시아태평양 소비자들의 소득 증가에 따라 소비자들 사이에서 개인 관리 및 메이크업에 대한 인식이 증가하고, 라이프스타일 트렌드 변화에 따라 천연 및 바이오 화장품에 대한 수요가 증가하고 있습니다. 또한 다양한 피부 고민을 해결하고 안티에어징, 수분 공급 및 자외선 차단과 같은 다양한 이점을 제공하는 다기능 제품에 대한 수요증가로 화장품재료의 사용이 가속화되고 있습니다.
아시아태평양 화장품 소재 시장 규모는 2024년 307억 달러로 추정되며, 2030년 447억 8,319만 달러로 연간 CAGR 6.38%로 성장할 것으로 예상됩니다.
[화장품 소재 시장 규모 및 성장률]
화장품 소재 시장 규모 및 성장률.jpg 화장품 소재 시장 규모 및 성장률
(출처 : Cosmetic Ingredients Market Asia-Pacific Forecast 2023-2030, September 2023)
[화장품 소재 시장 규모]
화장품 소재 시장 규모.jpg 화장품 소재 시장 규모
(출처 : Cosmetic Ingredients Market Asia-Pacific Forecast 2023-2030, September 2023)
화장품 원료 시장(Cosmetic Ingredients Market)은 향후 아시아 태평양 지역에서 화장품소재 산업이 더욱 성장할 것으로 보고 있습니다. 이는 중국, 인도, 아세안, 멕시코, 브라질 등을 중심으로 이 지역이 화장품과 화장품 소재 시장의 매출 성장이 가장 높을 것으로 예측되기 때문입니다.
[국가별 화장품 소재 시장 규모, 2022 vs 2023 vs 2030]
국가별 화장품 소재 시장 규모.jpg 국가별 화장품 소재 시장 규모
(출처 : Cosmetic Ingredients Market Asia-Pacific Forecast 2023-2030, September 2023)
화장품소재 시장의 지속적인 성장 예측에는 몇 가지 근거가 있습니다. 첫째 화장품의 물리적, 기능적 특성을 향상시키고자 하는 화장품소재 기업들이 지속적으로 기술혁신을 추구, 둘째 기술혁신을 바탕으로 소재 및 기능의 다양화를 통한 시장확대를 이끌기 때문입니다. 나아가 화장품 구매자의 변화 즉 라이프스타일의 변화, 구매력의 향상, 소비자의 인식제고, 도시화 가속 등도 화장품소재 시장 성장에 한몫을 하고 있는 것으로 분석됩니다.
한국의 화장품소재 기업은 천연소재, 유기농 소재 및 바이오소재 개발에 특히 더 집중하고 있습니다. 한국의 기능성화장품 시장 특성에 따른 복합 기능성 소재에 대한 요구증가, 유기농 화장품소재에 대한 수요증가, 화장품 용도 외의 이너뷰티를 비롯하여 복합 고기능성 소재 수요증가 등 기능성 고부가가치 소재에 대한 니즈가 증가하고 있습니다. 클로렐라, 대두 이소플라본, 키토산 등이 대표적이라고 할 수 있습니다. 또한 인체 독성에 대한 소비자의 우려를 막기 위해 안전한 천연물질 및 발효물을 이용한 화장품 소재 개발이 활발하게 진행되고 있습니다.
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
(1) 요약 연결재무정보
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 제 9기 (2025년 12월말) | 제 8기 (2024년 12월말) | 제7기 (2023년 12월말) |
| 회계처리기준 | K-IFRS | K-IFRS | K-IFRS |
| [유동자산] | 21,943,674,121 | 19,798,180,688 | 13,881,316,052 |
| 현금및현금성자산 | 12,265,203,025 | 6,957,351,465 | 3,919,310,541 |
| 매출채권 | 5,400,984,086 | 3,575,977,032 | 6,244,882,166 |
| 재고자산 | 3,273,247,310 | 2,689,912,156 | 2,944,044,745 |
| 기타유동금융자산 | 504,773,114 | 6,194,065,719 | 528,880,233 |
| 기타유동자산 | 499,280,406 | 380,709,956 | 244,179,737 |
| 당기법인세자산 | 186,180 | 164,360 | 18,630 |
| [비유동자산] | 16,120,504,139 | 16,168,239,338 | 8,133,924,598 |
| 장기매출채권 | 33,666,070 | - | - |
| 유형자산 | 14,822,502,260 | 15,002,343,441 | 7,548,978,792 |
| 무형자산 | 450,964,936 | 417,068,420 | 391,741,715 |
| 기타비유동금융자산 | 719,255,660 | 687,048,204 | 77,119,807 |
| 기타비유동자산 | 12,530,121 | 11,503,000 | 31,324,126 |
| 이연법인세 자산 | 81,585,092 | 50,276,273 | 84,760,158 |
| 자산총계 | 38,064,178,260 | 35,966,420,026 | 22,015,240,650 |
| [유동부채] | 3,095,287,246 | 2,511,052,445 | 3,676,870,947 |
| [비유동부채] | 1,197,305,991 | 2,111,845,567 | 526,883,181 |
| 부채총계 | 4,292,593,237 | 4,622,898,012 | 4,203,754,128 |
| 지배기업의 소유주에게귀속되는 자본 | 33,771,585,023 | 31,343,522,014 | 17,812,249,928 |
| [자본금] | 2,923,741,500 | 2,866,403,500 | 2,529,920,000 |
| [자본잉여금] | 15,939,841,590 | 15,117,135,714 | 359,735,231 |
| [기타자본항목] | (23,330,596) | 17,779,138 | (71,536,107) |
| [이익잉여금] | 14,931,332,529 | 13,342,203,662 | 14,994,130,804 |
| 비지배지분 | - | - | (763,406) |
| 자본총계 | 33,771,585,023 | 31,343,522,014 | 17,811,486,522 |
| 종속.관계.공동기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 구분 | 2025.01.01 ~ 2025.12.31 | 2024.01.01 ~ 2024.12.31 | 2023.01.01 ~ 2023.12.31 |
| 매출액 | 32,966,351,938 | 33,129,185,725 | 28,472,272,288 |
| 영업이익 | 2,919,837,694 | 3,626,063,517 | 5,606,828,782 |
| 법인세비용차감전손익 | 3,042,325,658 | (1,360,661,339) | 5,572,381,483 |
| 당기순손익 | 2,672,839,617 | (1,671,350,008) | 4,798,353,526 |
| 주당순손익 | 459 | (299) | 1,001 |
| 희석주당순손익 | 459 | (299) | 978 |
| 연결에 포함된 회사수 | 3 | 3 | 3 |
(2) 요약 재무정보
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 제 9기 (2025년 12월말) | 제 8기 (2024년 12월말) | 제7기 (2023년 12월말) |
| 회계처리기준 | K-IFRS | K-IFRS | K-IFRS |
| [유동자산] | 20,762,064,186 | 18,479,864,981 | 13,510,938,335 |
| 현금및현금성자산 | 11,414,451,265 | 5,957,506,510 | 3,777,938,579 |
| 매출채권 | 5,352,762,063 | 3,452,677,038 | 6,196,866,055 |
| 재고자산 | 3,145,621,070 | 2,537,998,695 | 2,860,061,964 |
| 기타유동금융자산 | 576,994,775 | 6,244,629,731 | 517,161,110 |
| 기타유동자산 | 272,235,013 | 287,053,007 | 158,910,627 |
| [비유동자산] | 18,255,897,203 | 17,832,821,758 | 8,128,981,692 |
| 장기매출채권 | 33,666,070 | - | - |
| 유형자산 | 12,751,029,922 | 12,665,722,954 | 7,514,703,615 |
| 무형자산 | 405,009,866 | 372,053,787 | 387,665,715 |
| 종속기업투자주식 | 3,801,712,012 | 3,476,621,919 | 38,010,200 |
| 기타비유동금융자산 | 929,032,181 | 1,023,128,306 | 72,517,878 |
| 기타비유동자산 | 253,862,060 | 245,018,519 | 31,324,126 |
| 이연법인세 자산 | 81,585,092 | 50,276,273 | 84,760,158 |
| 자산총계 | 39,017,961,389 | 36,312,686,739 | 21,639,920,027 |
| [유동부채] | 2,401,770,816 | 2,100,549,016 | 3,277,251,639 |
| [비유동부채] | 1,278,097,092 | 2,161,819,809 | 509,354,636 |
| 부채총계 | 3,679,867,908 | 4,262,368,825 | 3,786,606,275 |
| [자본금] | 2,923,741,500 | 2,866,403,500 | 2,529,920,000 |
| [자본잉여금] | 15,939,841,590 | 15,117,135,714 | 359,735,231 |
| [기타자본항목] | - | 41,109,734 | (71,536,107) |
| [이익잉여금] | 16,474,510,391 | 14,025,668,966 | 15,035,194,628 |
| 자본총계 | 35,338,093,481 | 32,050,317,914 | 17,853,313,752 |
| 종속.관계.공동기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 구분 | 2025.01.01 ~ 2025.12.31 | 2024.01.01 ~ 2024.12.31 | 2023.01.01 ~ 2023.12.31 |
| 매출액 | 31,077,941,562 | 31,236,916,613 | 27,915,409,720 |
| 영업이익 | 4,438,148,606 | 4,834,786,118 | 5,898,770,441 |
| 법인세비용차감전손익 | 3,902,038,216 | (699,493,689) | 5,571,555,977 |
| 당기순손익 | 3,532,552,175 | (1,010,182,358) | 4,797,528,020 |
| 주당순손익 | 606 | (183) | 991 |
| 희석주당순손익 | 606 | (183) | 969 |
2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표제 9 기 2025.12.31 현재제 8 기 2024.12.31 현재제 7 기 2023.12.31 현재(단위 : 원)
자산 유동자산21,943,674,12119,798,180,68813,881,316,052 현금및현금성자산12,265,203,0256,957,351,4653,919,310,541 매출채권5,400,984,0863,575,977,0326,244,882,166 재고자산3,273,247,3102,689,912,1562,944,044,745 기타유동금융자산504,773,1146,194,065,719528,880,233 기타유동자산499,280,406380,709,956244,179,737 당기법인세자산186,180164,36018,630 비유동자산16,120,504,13916,168,239,3388,133,924,598 장기매출채권33,666,070 유형자산14,822,502,26015,002,343,4417,548,978,792 무형자산450,964,936417,068,420391,741,715 기타비유동금융자산719,255,660687,048,20477,119,807 기타비유동자산12,530,12111,503,00031,324,126 이연법인세자산81,585,09250,276,27384,760,158 자산총계38,064,178,26035,966,420,02622,015,240,650부채 유동부채3,095,287,2462,511,052,4453,676,870,947 매입채무1,376,546,0161,425,675,9941,479,023,403 기타유동금융부채1,005,600,535825,582,025732,060,235 단기차입금 100,000,000 유동성 금융기관 차입금(사채 제외) 500,000,000 기타 유동부채569,713,04196,540,584195,301,104 당기법인세부채143,427,654163,253,842670,486,205 비유동부채1,197,305,9912,111,845,567526,883,181 장기차입금400,000,000400,000,000400,000,000 기타비유동금융부채555,974,052581,981,357126,883,181 전환사채 865,814,789 기타 비유동 부채241,331,939264,049,421 부채총계4,292,593,2374,622,898,0124,203,754,128자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본33,771,585,02331,343,522,01417,812,249,928 자본금2,923,741,5002,866,403,5002,529,920,000 자본잉여금15,939,841,59015,117,135,714359,735,231 기타자본구성요소(23,330,596)17,779,138(71,536,107) 이익잉여금(결손금)14,931,332,52913,342,203,66214,994,130,804 비지배지분 (763,406) 자본총계33,771,585,02331,343,522,01417,811,486,522자본과부채총계38,064,178,26035,966,420,02622,015,240,650
| 제 9 기 | 제 8 기 | 제 7 기 | |
|---|---|---|---|
2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서제 9 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지제 8 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지제 7 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지(단위 : 원)
수익(매출액)32,966,351,93833,129,185,72528,472,272,288매출원가19,986,927,18620,472,170,05616,969,881,682매출총이익12,979,424,75212,657,015,66911,502,390,606판매비와관리비10,059,587,0589,030,952,1525,895,561,824영업이익(손실)2,919,837,6943,626,063,5175,606,828,782기타이익14,001,78526,082,649118,719,150기타손실87,828,7605,163,497,19561,995,337금융수익296,724,514291,183,567125,955,725금융원가100,409,575140,493,877217,126,837법인세비용차감전순이익(손실)3,042,325,658(1,360,661,339)5,572,381,483법인세비용(수익)369,486,041310,688,669774,027,957당기순이익(손실)2,672,839,617(1,671,350,008)4,798,353,526기타포괄손익8,605,13050,302,53766,754,020 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)8,605,13050,302,53766,754,020 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산8,605,13050,302,53766,754,020총포괄손익2,681,444,747(1,621,047,471)4,865,107,546당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)2,672,839,617(1,652,583,838)4,843,869,785 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (18,766,170)(45,516,259)포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분2,681,444,747(1,602,281,301)4,910,623,805 포괄손익, 비지배지분 (18,766,170)(45,516,259)주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원)459(299)1,001 희석주당이익(손실) (단위 : 원)459(299)978
| 제 9 기 | 제 8 기 | 제 7 기 | |
|---|---|---|---|
2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표제 9 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지제 8 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지제 7 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지(단위 : 원)
2023.01.01 (기초자본)309,280,000385,887,104(117,399,789)10,369,594,68110,847,361,99644,752,85310,892,114,849당기순이익(손실) 4,843,869,7854,843,869,785(45,516,259)4,798,353,526기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 66,754,020 66,754,020 66,754,020기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분 (20,890,338)20,890,338 전환권청구25,000,0002,269,488,127 2,294,488,127 2,294,488,127무상증자2,195,640,000(2,195,640,000) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (240,224,000)(240,224,000) (240,224,000)사업결합 전환사채의 보통주 전환 자기주식의 취득 자기주식의 처분 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본 2023.12.31 (기말자본)2,529,920,000359,735,231(71,536,107)14,994,130,80417,812,249,928(763,406)17,811,486,5222024.01.01 (기초자본)2,529,920,000359,735,231(71,536,107)14,994,130,80417,812,249,928(763,406)17,811,486,522당기순이익(손실) (1,652,583,838)(1,652,583,838)(18,766,170)(1,671,350,008)기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 50,302,537 50,302,537 50,302,537기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분 (656,696)656,696 전환권청구 무상증자 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 사업결합257,137,50013,478,383,197 13,735,520,697 13,735,520,697전환사채의 보통주 전환79,346,0001,089,074,132 1,168,420,132 1,168,420,132자기주식의 취득 (23,774,341) (23,774,341) (23,774,341)자기주식의 처분 189,943,15486,774,341 276,717,495 276,717,495지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본 (23,330,596) (23,330,596)19,529,576(3,801,020)2024.12.31 (기말자본)2,866,403,50015,117,135,71417,779,13813,342,203,66231,343,522,014 31,343,522,0142025.01.01 (기초자본)2,866,403,50015,117,135,71417,779,13813,342,203,66231,343,522,014 31,343,522,014당기순이익(손실) 2,672,839,6172,672,839,617 2,672,839,617기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 8,605,130 8,605,130 8,605,130기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분 (49,714,864)62,850,65013,135,786 13,135,786전환권청구 무상증자 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (1,146,561,400)(1,146,561,400) (1,146,561,400)사업결합 전환사채의 보통주 전환57,338,000822,705,876 880,043,876 880,043,876자기주식의 취득 자기주식의 처분 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본 2025.12.31 (기말자본)2,923,741,50015,939,841,590(23,330,596)14,931,332,52933,771,585,023 33,771,585,023
| | 자본 | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표제 9 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지제 8 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지제 7 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지(단위 : 원)
영업활동현금흐름2,027,894,4176,927,661,6193,285,088,840 당기순이익(손실)2,672,839,617(1,671,350,008)4,798,353,526 당기순이익조정을 위한 가감1,735,623,4616,670,718,4411,661,737,064 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동(1,958,309,430)2,710,902,929(2,973,878,249) 이자수취3,452,146213,186,94856,423,507 이자지급(영업)6,491,693(68,796,508)(119,202,946) 배당금수취(영업)(49,617,418)1,794,082 법인세환급(납부)(382,585,652)(928,794,265)(138,344,062)투자활동현금흐름4,700,941,690(3,067,117,501)(594,575,081) 단기금융상품의 처분5,233,848,679 1,000,000,000 장기금융상품의 처분 8,981,8912,549,980 기타유동금융자산의 처분688,869,953359,898,08189,810,258 사업결합(합병)으로 인한 현금 유입 10,579,608,873 정부보조금의 수취3,655,0092,906,40080,700,000 보증금의 감소48,705,00032,298,0009,682,000 단기금융상품의 취득 (5,096,425,473) 장기금융상품의 취득(113,956)(879,395)(3,528,026) 기타유동금융자산의 취득(57,265,124)(226,965,244)(95,359,073) 기타비유동금융자산의 취득 (994,998,435) 보증금의 증가75,288,420222,580,00047,954,000 토지의 취득(110,146,667)(36,170,859) 건물의 취득(88,813,333)(43,002,535) 구축물의 취득(21,040,000)(145,618,150) 기계장치의 취득 (18,178,964)(221,900,000) 차량운반구의 취득 (189,910,819)(82,618,613) 기타유형자산의 취득(812,216,963)(2,358,709,609)(210,357,837) 건설중인 유형자산의 취득(2,250,000)(4,633,586,068)(898,075,500) 영업권 이외의 무형자산의 취득(56,311,838)(51,834,729)(179,358,756) 건설중인 무형자산의 취득50,690,65031,950,46638,165,514재무활동현금흐름(1,417,091,747)(831,954,693)(2,514,808,720) 단기차입금의 증가 1,600,000,000 장기차입금의 증가 700,000,000 단기차입금의 상환 (100,000,000)(1,500,000,000) 장기차입금의 상환 (1,935,839,392) 유동성장기부채의 상환 500,000,0001,035,709,088 리스부채등의 상환(270,494,055)(204,319,968)(103,036,240) 전환사채의 감소(36,292)(59,364) 배당금지급(1,146,561,400) (240,224,000) 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (23,774,341) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 지급 (3,801,020) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과(3,892,800)9,451,499(15,063)현금및현금성자산의순증가(감소)5,307,851,5603,038,040,924175,689,976기초현금및현금성자산6,957,351,4653,919,310,5413,743,620,565기말현금및현금성자산12,265,203,0256,957,351,4653,919,310,541
| 제 9 기 | 제 8 기 | 제 7 기 | |
|---|---|---|---|
3. 연결재무제표 주석
| 제 9(당) 기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지 |
| 제 8(전) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 주식회사 제이투케이바이오와 그 종속기업 |
1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요주식회사 제이투케이바이오와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 제이투케이바이오(이하 "지배기업")는 2017년 1월 2일 설립되어 화장품 원료의 제조ㆍ판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 원, 주)
| 주주명 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 보통주자본금 | 지분율 | 주식수 | 보통주자본금 | 지분율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이재섭 | 1,441,500 | 720,750,000 | 24.65% | 1,441,500 | 720,750,000 | 25.14% |
| 김석종 | 930,000 | 465,000,000 | 15.90% | 930,000 | 465,000,000 | 16.22% |
| 김대찬 | 930,000 | 465,000,000 | 15.90% | 930,000 | 465,000,000 | 16.22% |
| 기타 | 2,545,983 | 1,272,991,500 | 43.54% | 2,431,307 | 1,215,653,500 | 42.41% |
| 합계 | 5,847,483 | 2,923,741,500 | 100.00% | 5,732,807 | 2,866,403,500 | 100.00% |
연결회사는 2024년 03월 06일 교보11호 기업인수목적 주식회사와 합병을 한 후 합병신주 514,275주를 발행하였고 2024년 03월 25일 코스닥 시장에 상장 하였습니다.한편, 합병시 인수한 전환사채 사채권자의 보통주 전환요청으로 2025년 03월 13일에 보통주 114,676주를 발행하였습니다.
(2) 종속기업의 개요1) 현황당기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 주요영업활동 | 소재지 | 지분율(%) | 결산월 | |
| 당기말 | 전기말 | ||||
| (*1)트루넥스㈜ | 화장품 및 화장용품 도매업 | 충북 청주시 | 100% | 100% | 12월 |
| (*2)에이치엘케이클리닉컬센터㈜ | 의학 및 약학 연구개발업 | 충남 천안시 | 100% | 100% | 12월 |
| (*3)리그린바이오㈜ | 생명공학제품 제조업 | 충북 청주시 | 100% | 100% | 12월 |
(*1) 연결회사는 2025년 1월 7일 이사회 결의에 따라 2025년 1월 8일에 트루넥스㈜에 10억원의 유상증자를 실시하였습니다.
2) 요약 재무정보보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| ① 당기말 및 당기 | (단위 : 원) |
| 기업명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매 출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 트루넥스(주) | 400,102,611 | 24,715,728 | 375,386,883 | 937,862,998 | (733,424,020) | (733,424,020) |
| 에이치엘케이클리닉컬센터㈜ | 3,038,294,855 | 1,240,226,098 | 1,798,068,757 | 1,019,667,167 | (653,637,762) | (653,637,762) |
| 리그린바이오㈜ | 78,459,820 | 16,711,906 | 61,747,914 | 1,280,000 | (147,560,683) | (147,560,683) |
| 합 계 | 3,516,857,286 | 1,281,653,732 | 2,235,203,554 | 1,958,810,165 | (1,534,622,465) | (1,534,622,465) |
| ② 전기말 및 전기 | (단위 : 원) |
| 기업명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매 출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 트루넥스(주) | 450,157,002 | 341,346,099 | 108,810,903 | 1,405,729,316 | (587,372,067) | (587,372,067) |
| 에이치엘케이클리닉컬센터㈜ | 3,227,008,331 | 775,301,812 | 2,451,706,519 | 515,975,925 | (548,293,481) | (548,293,481) |
| 리그린바이오㈜ | 209,428,597 | 120,000 | 209,308,597 | - | (90,691,403) | (90,691,403) |
| 합 계 | 3,886,593,930 | 1,116,767,911 | 2,769,826,019 | 1,921,705,241 | (1,226,356,951) | (1,226,356,951) |
당기 및 전기 종속기업의 재무현황은 내부거래가 제거되지 아니한 재무현황입니다.
3) 연결대상범위의 변동당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없습니다.
2. 중요한 회계정책
연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 연결재무제표 작성기준
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
(1) 회계정책과 공시의 변경
연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계연도부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여
(나) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(개정): 추정기법의 차이에 대한 추가공시
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) 및 제1107호 '금융상품 공시'(개정): 금융상품 분류와 측정
특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.
(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정), 제1107호 '금융상품 공시'(개정): 자연에의존하는 전력과 관련된 계약전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건에 의존함에 따라 전력 인도기간 동안 미사용 전력을 판매하게 되더라도, 기업이 해당 계약에 대해 전력의 순구매자에 해당한다면 기업의 예상되는 사용 필요에 따라 체결된 계약으로 보아 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용범위에서 제외(미이행계약으로 처리)할 수 있음을 명확히 하였습니다. 이때 순구매자 판단은 합리적인 기간(12개월 이내)을 기준으로 수행하며, 전력량의 변동성 등 계약상 특성, 추정 미래현금흐름 등 미인식된 약정, 그리고 구매 원가 및 미사용 전력의 판매 대가 등 재무성과에 미치는 영향을 단일 주석으로 공시합니다. 또한, 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 위험회피수단으로 지정하는 경우, 예상 전력거래의 '변동 가능한 명목수량'을 위험회피대상항목으로 지정할 수 있도록 허용하여 전력 산출량의 변동성 위험을 회피할 수 있게 하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 가능합니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정) 및 제 1007호 '현금흐름표'(개정): 손익계산서 및 현금흐름표 표시방법기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 특정 총합계와 중간합계를 포함한 손익계산서의 표시방법과 주요 재무제표 및 그 주석의 식별된 역할에 따라 재무정보를 통합하고 세분화하는 새로운 요구사항을 포함합니다. 기업은 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류해야 하며 경영진이 정의한 성과측정치를 공시하여야 합니다. 이와 관련하여 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의 출발점을 당기순이익에서 영업손익으로 변경하고 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권을제거하는 등 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'가 개정되었습니다. 또한, 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'의 기준서명이 '재무제표의 작성 기준'으로 변경되었으며 제1001호의 일부 문단이 제1008호와 제1107호로 이관되었습니다. 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'와 관련 기준서의 제ㆍ개정 사항은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 제ㆍ개정 사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.(라) 한국채택국제회계기준 연차개선
한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
* 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정
* 제1107호 '금융상품 공시': 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정
* 제1109호 '금융상품': 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식
* 제1110호 '연결재무제표': 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함
* 제1007호 '현금흐름표': '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치
(2) 외화환산1) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 연결회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다
2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 회사는 외화거래를 최초로 인식하거나 화폐성항목 등을 기말에 환산할때, 해당 통화의 다른 통화로의 교환가능성을 평가합니다. 측정일 현재 통화를 다른 통화로 교환할 수 없는 경우(교환가능성이 결여된 경우), 회사는 측정일 현재 시장참여자 사이의 정상거래에서 그 통화가 다른 통화로 교환되는 경우 적용되었을 환율을 추정하여 사용합니다.외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
(3) 현금및현금성자산연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.(4) 금융상품1) 금융자산1) 분류 및 측정
연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다.
연결회사가 복합계약의 보유자이고 해당 복합계약의 주계약이 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는, 내재파생상품은 분리하지 않고 복합계약 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.
① 상각후원가측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.
② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익, 손상차손(환입) 및 외환손익은 당기손익에 반영하고 있습니다.
한편, 연결회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.
③ 당기손익-공정가치측정금융자산
금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 제1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2) 손상
연결회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.
연결회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.
매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.
3) 제거
금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 또한, 연결회사가 금융자산을 통제하고 있다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다.
4) 상계
금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재보유하고 있고, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 제거 조건을 충족하지 않는 금융자산의 양도에 관하여 회계처리하는 경우에 양도 자산과 이와 관련된 부채는 상계하지 않습니다.
2) 금융부채
1) 분류 및 측정
연결회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 연결회사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.
금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 반영하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.
2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무제표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
3) 금융자산과 금융부채의 상계연결회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.4) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.
5) 복합금융상품연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되 며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.6) 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 후속적으로 공정가치를 재측정합니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.
(5) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 이동평균법(미착품은 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한금액으로서 매 후속기간에순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.
재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의매출원가에서 차감하고 있습니다.
(6) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도 말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다.
한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상되고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
| 건 물 | 25년, 40년 |
| 구 축 물 | 20년 |
| 기 계 장 치 | 10년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공구와 기구 | 5년 |
| 비 품 | 5년 |
| 시 설 장 치 | 5년 |
| 연구실험장비 | 5년 |
(7) 차입원가연결회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로 자본화 하며, 기타 차입원가는 발생기간의 비용으로 인식하고 있습니다(8) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
| 특허권 | 7년 |
| 상표권 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
| 회원권 | 사용수익기간 |
| 비한정 | |
| 영업권 | 비한정 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(9) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합 의 경우 연결회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다.
(10) 정부보조금정부보조금은 연결회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.1) 자산관련 보조금연결회사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다.2) 수익관련 보조금연결회사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.(11) 리스
연결회사는 사무실, 자동차 등의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 리스기간은 일반적으로리스의 해지불능기간 및 연장선택권을 고려하여 산출됩니다. 리스조건은 개별적으로협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.연결회사는 리스개시일에 리스된 자산을 사용할 수 있는 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.
1) 사용권자산사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치
2) 리스부채리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치 기준으로 최초 측정합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함하는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.
- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
다만, 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 기초자산이 US$ 5,000 이하의 IT 기기 등으로 구성되어 있습니다.
(12) 충당부채연결회사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.
충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.
(13) 고객과의 계약에서 생기는 수익
연결회사는 화장품원료의 제조 및 판매업을 영위하고 있으며, 고객에게 재화가 인도되어 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익이 인식됩니다. 재화가 고객에게 인도되기 전까지 연결회사가 수령한 거래가격은 계약부채로 인식됩니다. 또한, 고객이 환불할 것으로 예상되는 금액을 환불부채로 인식하고, 고객이 반품권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 반환제품회수권으로 인식하고 있습니다.
1 ) 수익인식모형
연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출, 용역수익, 수수료매출 등으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
① 계약의 식별
연결회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.
② 수행의무의 식별
수행의무는 고객과의 계약에서 구별되는 재화나 용역이나 실질적으로 서로 같고 고객에게이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.
③ 거래가격의 산정
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.
④ 거래가격의 배분
연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.
⑤ 수익인식
연결회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 연결회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
용역수익은 고객과의 계약에 따라 부동산 임대용역을 제공하는 것으로서 연결회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우에 해당하여 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 한편 제품매출 및 상품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점(국내거래의 경우 인도시점, 해외수출의 경우 선적시점)에 수익을인식하고 있습니다.
수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 연결회사의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다.
2) 본인과 대리인의 구분
연결회사는 거래에서 '본인'의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다.
3) 환불부채와 반환자산
연결회사는 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정하고 있습니다.
한편, 반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정하고 있습니다.
4) 계약체결 증분원가와 계약이행원가
연결회사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로 연결회사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.
(14) 종업원급여연결회사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 연결회사는 추가적인 기여금을 납부할 법적의무나 의제의무를 부담하지 않습니다.
확정기여제도와 관련하여 연결회사는 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 연결회사는 더 이상의 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 비용으로 인식됩니다. 선급기여금은 초과 기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.
(15) 비금융자산의 손상
고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 종업원급여에서 발생한자산,재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.단, 내용연수가 비한정인 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수없습니다.
(16) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
(17) 주당손익연결회사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당손익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다
3. 중요한 회계추정 및 가정
연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다
1) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니 다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
2) 비금융자산의 손상
연결회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다.
3) 법인세보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 그러나 미래 실제 법인세 부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.
4. 영업부문정보 (1) 연결회사는 화장품 원료의 제조와 판매등을 영위하는 기업으로서, 2024년에 종속기업을 설립하여 고객에게 임상서비스(화장품 및 건강기능식품등 효능평가)를 제공하고 있습니다1) 영업부문의 상세 구분내역은 다음과 같습니다
| 영업부문 | 주 요 제 품 | 용도 |
|---|---|---|
| 화장품원료 제조, 판매 | 천연소재 바이오소재 Solvent (용매제) 기타 | 기초 화장품 소재 |
| 기능성 화장품 소재 | ||
| 색조화장품 소재 | ||
| 모발제품 소재 | ||
| 바디케어제품 소재 | ||
| 임상서비스 | 인체적용시험 | 기능성 화장품 임상시험 |
| 일반화장품 임상시험 | ||
| 건강기능식품 임상시험 | ||
| 뷰티디바이스 임상시험 |
2) 당기 및 전기의 영업부문별 매출액은 다음과 같습니다
| (단위 : 원) |
| 영업부문 | 당기 | 전기 |
| 화장품원료 제조 및 판매 | 31,946,684,771 | 32,613,209,800 |
| 임상서비스 | 1,019,667,167 | 515,975,925 |
| 합 계 | 32,966,351,938 | 33,129,185,725 |
3) 당기말 및 전기말 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 영업부문 자산 | 영업부문 부채 | 영업부문 자산 | 영업부문 부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 화장품원료 제조 및 판매 | 35,025,883,405 | 3,052,367,139 | 32,739,411,695 | 3,847,596,200 |
| 임상서비스 | 3,038,294,855 | 1,240,226,098 | 3,227,008,331 | 775,301,812 |
| 합 계 | 38,064,178,260 | 4,292,593,237 | 35,966,420,026 | 4,622,898,012 |
(2) 당기 및 전기의 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속시킨 지역별 매출 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 대한민국 | 31,856,924,516 | 32,450,436,345 |
| 일본 | 346,483,085 | 143,881,627 |
| 인도네시아 | 241,468,510 | 318,924,185 |
| 스페인 | 104,062,798 | 17,329,928 |
| 기타 | 417,413,029 | 198,613,640 |
| 합 계 | 32,966,351,938 | 33,129,185,725 |
(3) 당기와 전기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 부 문 | 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | ||
| 화장품원료 제조, 판매 | 고객A | 5,172,970,880 | 15.7% | 4,366,462,584 | 13.2% |
| 고객B | 360,000,000 | 1.1% | 3,734,810,000 | 11.3% | |
| 고객C | 1,101,440,000 | 3.3% | 3,449,652,080 | 10.4% | |
| 고객D | 5,215,709,840 | 15.8% | 3,229,377,480 | 9.7% | |
| 합 계 | 11,850,120,720 | 35.9% | 14,780,302,144 | 44.6% |
5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.
| 1) 당기말 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 12,265,203,025 | - | - | 12,265,203,025 |
| 매출채권 | 5,400,984,086 | - | - | 5,400,984,086 |
| 기타유동금융자산 | 69,038,063 | 435,735,051 | - | 504,773,114 |
| 비유동자산 | ||||
| 장기매출채권 | 33,666,070 | |||
| 기타비유동금융자산 | 227,521,773 | 491,733,887 | - | 719,255,660 |
| 합 계 | 17,996,413,017 | 927,468,938 | - | 18,890,215,885 |
| 2) 전기말 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정금유자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 6,957,351,465 | - | - | 6,957,351,465 |
| 매출채권 | 3,575,977,032 | - | - | 3,575,977,032 |
| 기타유동금융자산 | 5,208,289,127 | 826,852,540 | 158,924,052 | 6,194,065,719 |
| 비유동자산 | ||||
| 기타비유동금융자산 | 193,895,860 | 493,152,344 | - | 687,048,204 |
| 합 계 | 15,935,513,484 | 1,320,004,884 | 158,924,052 | 17,414,442,420 |
(2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 상각후원가측정 금융부채 | |
|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 유동부채 | ||
| 매입채무 | 1,376,546,016 | 1,425,675,994 |
| 기타유동금융부채 | 1,005,900,535 | 825,582,025 |
| 비유동부채 | ||
| 장기차입금 | 400,000,000 | 400,000,000 |
| 전환사채 | - | 865,814,789 |
| 기타비유동금융부채 | 555,974,052 | 581,981,357 |
| 합 계 | 3,338,120,603 | 4,099,054,165 |
(3) 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 공정가치 서열체계 1수준으로 공시되어 있으며 이외의 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 유사하므로 공정가치 공시를 생략하였습니다. (4) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 처분손익 | (17,892,617) | 8,592,003 |
| 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 평가손익 | 62,830,227 | 62,964,062 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 평가손익 | 8,605,130 | 50,302,537 |
| 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 처분손익 | (848,999) | - |
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||
| 외환차이 | (11,290,823) | 11,082,817 |
| 이자수익 | 179,553,968 | 145,403,517 |
| 배당금수익 | 30,809,106 | 1,794,082 |
| 대손상각비 | (60,304,452) | 63,265,396 |
| 금융상품평가손익 | - | 14,144,575 |
| 상각후원가 측정 금융부채 | ||
| 리스부채처분손익 | (211,920) | 2,492,705 |
| 리스부채이자비용 | (38,817,583) | (43,020,824) |
| 전환사채등이자비용 | (32,879,208) | (136,850,982) |
| 금융비용자본화 | 25,062,788 | 84,087,735 |
| 합 계 | 144,615,617 | 264,257,623 |
6. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며,정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준1 | 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 |
| 수준2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 |
| 수준3 | 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 |
(2) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| ① 당기말 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 : | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 927,468,938 | - | - | 927,468,938 |
| ② 전기말 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 : | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 1,320,004,884 | - | - | 1,320,004,884 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 158,924,052 | - | - | 158,924,052 |
(3) 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
7. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금시재 | - | 4,520,250 |
| 요구불예금 | 12,265,203,025 | 6,952,831,215 |
| 합 계 | 12,265,203,025 | 6,957,351,465 |
한편, 당기말 현재 사용제한 예금은 없습니다.
8. 매출채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외상매출금 | 5,621,813,368 | 58,486,739 | 3,872,233,303 | - |
| 대손충당금 | (220,391,026) | - | (296,256,271) | - |
| 현재가치할인차금 | (438,256) | (24,820,669) | - | - |
| 합 계 | 5,400,984,086 | 33,666,070 | 3,575,977,032 | - |
(2) 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 매출채권의 대손충당금 산정내역은 다음과 같습니다.
| ① 당기말 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 기대손실률 | 총장부금액(*1) | 손실충당금 |
|---|---|---|---|
| 개별법 대상 매출채권 | 100% | 98,060,400 | (98,060,400) |
| 발생 후 3개월 이내 | 0.20% | 5,030,636,321 | (10,237,912) |
| 발생 후 6개월 이내 | 5.83% | 203,530,983 | (11,867,275) |
| 발생 후 6개월 초과 | 28.79% | 348,072,403 | (100,225,439) |
| 합 계 | 5,680,300,107 | (220,391,026) |
(*1) 현재가치할인차금을 차감하기 전의 금액에 해당합니다.
| ② 전기말 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 기대손실률 | 총장부금액(*1) | 손실충당금 |
|---|---|---|---|
| 개별법 대상 매출채권 | 100% | 271,691,144 | (271,691,144) |
| 발생 후 3개월 이내 | 0.24% | 3,378,944,055 | (8,271,950) |
| 발생 후 6개월 이내 | 3.95% | 195,227,560 | (7,710,909) |
| 발생 후 6개월 초과 | 32.54% | 26,370,544 | (8,582,268) |
| 합 계 | 3,872,233,303 | (296,256,271) |
(*1) 현재가치할인차금을 차감하기 전의 금액에 해당합니다. (3) 당기와 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 잔액 | 296,256,271 | 359,521,667 |
| 손상차손(환입) | 20,708,192 | (63,265,396) |
| 제각(*1) | (96,573,437) | - |
| 기말 잔액 | 220,391,026 | 296,256,271 |
(*1) 당기 중 발생일로부터 2년이상 매출채권 및 대손충당금을 제각처리 하였습니다
9. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 1,653,595,773 | (22,023,116) | 1,631,572,657 | 1,458,602,067 | (22,072,897) | 1,436,529,170 |
| 제품 | 882,053,320 | (27,347,338) | 854,705,982 | 831,135,532 | (32,602,574) | 798,532,958 |
| 원재료 | 671,261,809 | (10,019,235) | 661,242,574 | 412,992,186 | (23,352,627) | 389,639,559 |
| 부재료 | 20,831,424 | - | 20,831,424 | 14,545,791 | - | 14,545,791 |
| 재공품 | 53,734,640 | - | 53,734,640 | 36,394,249 | - | 36,394,249 |
| 미착품 | 51,160,033 | - | 51,160,033 | 14,270,429 | - | 14,270,429 |
| 합 계 | 3,332,636,999 | (59,389,689) | 3,273,247,310 | 2,767,940,254 | (78,028,098) | 2,689,912,156 |
당기에 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 19,220,742,760원(전기: 20,001,89,628원)입니다.(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다
(단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 매출원가 | ||
| 재고자산평가손실(환입) | (18,638,409) | 29,272,462 |
| 재고자산폐기손실 | 8,574,012 | 7,466,323 |
| 재고자산감모손실 | 19,230 | 514,264 |
| 합계 | (10,045,167) | 37,253,049 |
10. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 270,859,561 | - | 318,988,964 | - |
| 선급비용 | 228,420,845 | 12,530,121 | 61,720,992 | 11,503,000 |
| 합 계 | 499,280,406 | 12,530,121 | 380,709,956 | 11,503,000 |
11. 기타금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 상각후 원가측정 금융자산 | ||||
| 장단기금융상품 | - | - | 5,110,570,048 | 631,381 |
| 미수금 | 27,143,841 | - | 34,630,531 | - |
| 임차보증금 | 39,694,652 | 134,542,958 | 60,849,579 | 89,547,437 |
| 기타보증금 | 2,199,570 | 92,978,815 | 2,238,969 | 103,717,042 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 435,735,051 | 491,733,887 | 826,852,540 | 493,152,344 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 158,924,052 | - |
| 합 계 | 504,773,114 | 719,255,660 | 6,194,065,719 | 687,048,204 |
(2) 보고기간 종료일 현재 공정가치 금융자산은 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 공정가치 금융자산 구분 | 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 | 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 수익증권 및 MMF | 858,151,812 | 927,468,938 | 927,468,938 | 1,295,979,871 | 1,320,004,884 | 1,320,004,884 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*1) | 지분증권 | - | - | - | 106,952,202 | 158,924,052 | 158,924,052 |
| 합 계 | 858,151,812 | 927,468,938 | 927,468,938 | 1,402,932,073 | 1,478,928,936 | 1,478,928,936 |
(*1) 연결회사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.(3) 당기와 전기 중 공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 당기 | 전 기 | 당기(*1) | 전 기(*2) | |
| 기초금액 | 1,320,004,884 | 353,712,642 | 158,924,052 | 128,001,032 |
| 취득 | 73,938,024 | 1,204,419,258 | - | 17,544,421 |
| 처분 | (529,304,197) | (301,091,078) | (169,802,852) | (50,215,000) |
| 평가 | 62,830,227 | 62,964,062 | 10,878,800 | 63,593,599 |
| 기말금액 | 927,468,938 | 1,320,004,884 | - | 158,924,052 |
(*1) 당기에 지분상품에 대한 전략적 투자 중단으로 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산을 전체를 처분하였습니다. 제거일 현재 지분상품에 대한 투자의 공정가치는 169,802,852원이고, 누적손익은 62,850,650원입니다.(*2) 전기에 일부 지분상품에 대한 전략적 투자 중단으로 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산을 처분하였습니다. 제거일 현재 지분상품에 대한 투자의 공정가치는 50,215,000원이고, 누적손익은 830,210원입니다.(4) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| 법인세효과 반영전 | 법인세 효과 | 법인세효과 반영후 | 법인세효과 반영전 | 법인세 효과 | 법인세효과 반영후 | |
| 기초금액 | 51,971,850 | (10,862,116) | 41,109,734 | (10,791,539) | 2,255,432 | (8,536,107) |
| 처분 | (62,850,650) | 13,135,786 | (49,714,864) | (830,210) | 173,514 | (656,696) |
| 평가 | 10,878,800 | (2,273,670) | 8,605,130 | 63,593,599 | (13,291,062) | 50,302,537 |
| 기말금액 | - | - | - | 51,971,850 | (10,862,116) | 41,109,734 |
12. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 3,192,435,703 | - | 3,192,435,703 | 1,175,835,223 | - | 1,175,835,223 |
| 건물 | 4,929,703,763 | (773,617,554) | 4,156,086,209 | 3,997,995,079 | (621,956,730) | 3,376,038,349 |
| 구축물 | 401,649,154 | (24,059,461) | 377,589,693 | 189,118,150 | (5,748,096) | 183,370,054 |
| 기계장치 | 1,896,306,419 | (951,703,074) | 944,603,345 | 1,896,306,419 | (762,072,433) | 1,134,233,986 |
| 정부보조(기계장치) | (22,523,426) | 11,174,181 | (11,349,245) | (22,523,426) | 8,921,849 | (13,601,577) |
| 공구와기구 | 1,459,160,000 | (376,688,656) | 1,082,471,344 | 1,185,560,000 | (98,796,657) | 1,086,763,343 |
| 차량운반구 | 397,145,413 | (208,791,568) | 188,353,845 | 397,145,413 | (139,767,904) | 257,377,509 |
| 비품 | 545,051,733 | (319,683,200) | 225,368,533 | 429,970,870 | (247,794,196) | 182,176,674 |
| 시설장치 | 1,344,197,273 | (540,664,357) | 803,532,916 | 915,097,273 | (312,864,571) | 602,232,702 |
| 정부보조(시설장치) | (80,700,000) | 35,124,979 | (45,575,021) | (80,700,000) | 18,984,989 | (61,715,011) |
| 연구실험장비 | 783,656,182 | (349,660,490) | 433,995,692 | 726,118,182 | (231,807,421) | 494,310,761 |
| 건설중인유형자산 | 2,600,821,923 | - | 2,600,821,923 | 5,572,249,303 | - | 5,572,249,303 |
| 사용권자산 | 1,436,261,302 | (562,093,979) | 874,167,323 | 1,344,290,161 | (331,218,036) | 1,013,072,125 |
| 합 계 | 18,883,165,439 | (4,060,663,179) | 14,822,502,260 | 17,726,462,647 | (2,724,119,206) | 15,002,343,441 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| ① 당기 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취 득(*1) | 처 분 | 감가상각비 | 기타증감(*2) | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,175,835,223 | 110,146,667 | - | - | 1,906,453,813 | 3,192,435,703 |
| 건물 | 3,376,038,349 | 88,813,333 | - | (151,660,824) | 842,895,351 | 4,156,086,209 |
| 구축물 | 183,370,054 | 21,040,000 | - | (18,311,365) | 191,491,004 | 377,589,693 |
| 기계장치 | 1,134,233,986 | - | - | (189,630,641) | - | 944,603,345 |
| 정부보조(기계장치) | (13,601,577) | - | - | 2,252,332 | - | (11,349,245) |
| 공구와기구 | 1,086,763,343 | 273,600,000 | - | (277,891,999) | - | 1,082,471,344 |
| 차량운반구 | 257,377,509 | - | - | (69,023,664) | - | 188,353,845 |
| 비품 | 182,176,674 | 115,080,863 | - | (71,889,004) | - | 225,368,533 |
| 시설장치 | 602,232,702 | 371,200,000 | - | (227,799,786) | 57,900,000 | 803,532,916 |
| 정부보조(시설장치) | (61,715,011) | - | - | 16,139,990 | - | (45,575,021) |
| 연구실험장비 | 494,310,761 | 57,538,000 | - | (117,853,069) | - | 433,995,692 |
| 건설중인유형자산 | 5,572,249,303 | 27,312,788 | - | - | (2,998,740,168) | 2,600,821,923 |
| 사용권자산 | 1,013,072,125 | 212,732,973 | (26,331,634) | (328,125,885) | 2,819,744 | 874,167,323 |
| 합 계 | 15,002,343,441 | 1,252,401,836 | (26,331,634) | (1,433,793,915) | 27,882,532 | 14,822,502,260 |
(*1) 당기 중 건설중인 유형자산의 취득 내역은 차입원가 자본화금액 25,062,788원 가산금액이 포함되어 있습니다.(*2) 당기 중 건설중인 유형자산의 기타증감 내역은 본 계정 대체 분 2,998,740,168원 차감금액이며, 사용권자산의 기타 증감금액은 리스기간 연장 및 리스료 조정 등으로 인한 사용권자산 추가 인식분입니다.
| ② 전기 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취 득(*1) | 처 분 | 감가상각비 | 기타증감(*2) | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,139,664,364 | 36,170,859 | - | - | - | 1,175,835,223 |
| 건물 | 3,464,748,509 | 43,002,535 | - | (131,712,695) | - | 3,376,038,349 |
| 구축물 | - | 145,618,150 | - | (5,748,096) | 43,500,000 | 183,370,054 |
| 기계장치 | 1,304,776,715 | 18,178,964 | - | (188,721,693) | - | 1,134,233,986 |
| 정부보조(기계장치) | (15,853,909) | - | - | 2,252,332 | - | (13,601,577) |
| 공구와기구 | - | 1,185,560,000 | - | (98,796,657) | - | 1,086,763,343 |
| 차량운반구 | 135,534,508 | 189,910,819 | - | (68,067,818) | - | 257,377,509 |
| 비품 | 119,932,713 | 136,431,427 | - | (74,187,466) | - | 182,176,674 |
| 시설장치 | 210,454,155 | 552,000,000 | (4,583,334) | (155,638,119) | - | 602,232,702 |
| 정부보조(시설장치) | (77,855,001) | - | - | 16,139,990 | - | (61,715,011) |
| 연구실험장비 | 90,931,668 | 484,718,182 | - | (81,339,089) | - | 494,310,761 |
| 건설중인유형자산 | 932,575,500 | 4,683,173,803 | - | - | (43,500,000) | 5,572,249,303 |
| 사용권자산 | 244,069,570 | 1,035,311,461 | (57,590,234) | (276,728,100) | 68,009,428 | 1,013,072,125 |
| 합 계 | 7,548,978,792 | 8,425,988,465 | (62,173,568) | (1,062,547,411) | 152,097,163 | 15,002,343,441 |
(*1) 전기 중 건설중인 유형자산의 취득 내역은 차입원가 자본화금액 84,087,735원 가산금액이 포함되어 있습니다.(*2) 전기 중 건설중인 유형자산의 기타증감 내역은 본 계정 대체 분 43,500,000원 차감금액이며, 사용권자산의 기타 증감금액은 리스기간 연장 및 리스료 조정 등으로 인한 사용권자산 추가 인식분입니다.
(3) 당기와 전기 중 유형자산의 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 821,282,553 | 653,830,741 |
| 제조원가 | 612,511,362 | 408,716,670 |
| 합 계 | 1,433,793,915 | 1,062,547,411 |
(4) 당기와 전기 중 자본화된 차입원가의 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인유형자산 | 25,062,788 | 84,087,735 |
한편, 당기와 전기 중 자본화 가능 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화 이자율은 각각 4.23%, 5.47% 입니다.
13. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 특허권 | 182,863,528 | (56,533,078) | 126,330,450 | 94,016,911 | (38,459,831) | 55,557,080 |
| 정부보조(특허권) | (4,209,816) | 256,159 | (3,953,657) | - | - | - |
| 상표권 | 21,594,298 | (8,688,953) | 12,905,345 | 21,594,298 | (4,450,760) | 17,143,538 |
| 소프트웨어 | 226,301,000 | (165,846,899) | 60,454,101 | 226,301,000 | (120,586,699) | 105,714,301 |
| 정부보조(소프트웨어) | (17,000,000) | 13,316,651 | (3,683,349) | (17,000,000) | 9,916,655 | (7,083,345) |
| 회원권 | 188,352,816 | (2,388,719) | 185,964,097 | 173,852,816 | - | 173,852,816 |
| 건설중인무형자산 | 75,299,542 | - | 75,299,542 | 74,790,430 | - | 74,790,430 |
| 정부보조(건설중인무형자산) | (2,351,593) | - | (2,351,593) | (2,906,400) | (2,906,400) | |
| 합 계 | 670,849,775 | (219,884,839) | 450,964,936 | 570,649,055 | (153,580,635) | 417,068,420 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
| ① 당기 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 무형자산상각비 | 손상 | 대체(*1) | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 55,557,080 | 56,311,838 | (18,073,247) | - | 32,534,779 | 126,330,450 |
| 정부보조(특허권) | - | (1,303,416) | 256,159 | - | (2,906,400) | (3,953,657) |
| 상표권 | 17,143,538 | - | (4,238,193) | - | - | 12,905,345 |
| 소프트웨어 | 105,714,301 | - | (45,260,200) | - | - | 60,454,101 |
| 정부보조(소프트웨어) | (7,083,345) | - | 3,399,996 | - | - | (3,683,349) |
| 회원권 | 173,852,816 | - | (2,388,719) | - | 14,500,000 | 185,964,097 |
| 건설중인무형자산 | 74,790,430 | 50,690,650 | - | (17,646,759) | (32,534,779) | 75,299,542 |
| 정부보조(건설중인무형자산) | (2,906,400) | (2,351,593) | - | - | 2,906,400 | (2,351,593) |
| 합 계 | 417,068,420 | 103,347,479 | (66,304,204) | (17,646,759) | 14,500,000 | 450,964,936 |
(*1) 당기 중 건설중인 무형자산(정부보조금 포함)의 대체 내역은 특허권 대체분 29,628,379원, 장기기타보증금의 회원권 대체분은 14,500,000원입니다.
| ② 전기 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 무형자산상각비 | 대체(*1) | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 52,845,287 | 8,851,911 | (12,364,618) | 6,224,500 | 55,557,080 |
| 상표권 | 2,019,155 | 18,481,818 | (3,357,435) | - | 17,143,538 |
| 소프트웨어 | 124,443,334 | 24,501,000 | (43,230,033) | - | 105,714,301 |
| 정부보조(소프트웨어) | (10,483,341) | - | 3,399,996 | - | (7,083,345) |
| 회원권 | 173,852,816 | - | - | - | 173,852,816 |
| 건설중인무형자산 | 49,064,464 | 31,950,466 | - | (6,224,500) | 74,790,430 |
| 정부보조(건설중인무형자산) | - | (2,906,400) | - | - | (2,906,400) |
| 합 계 | 391,741,715 | 80,878,795 | (55,552,090) | - | 417,068,420 |
(*1) 전기 중 건설중인 무형자산에서 본계정으로 대체되었습니다.
(3) 당기와 전기 중 무형자산상각비 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 66,304,204 | 55,552,090 |
(4) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출은 전액 판매비와 관리비의 경상연구개발비로 계상되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 경상연구개발비 | 2,426,743,059 | 1,902,334,028 |
14. 사용권자산 및 리스부채 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부동산 | 1,036,613,249 | (416,688,698) | 619,924,551 | 957,723,283 | (211,980,756) | 745,742,527 |
| 차량운반구 | 399,648,053 | (145,405,281) | 254,242,772 | 363,815,969 | (105,965,910) | 257,850,059 |
| 연구실험장비 | - | - | - | 22,750,909 | (13,271,370) | 9,479,539 |
| 합 계 | 1,436,261,302 | (562,093,979) | 874,167,323 | 1,344,290,161 | (331,218,036) | 1,013,072,125 |
(2) 당기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| ① 당기 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기타증감(*1) | 기말금액 |
| 부동산 | 745,742,527 | 114,126,388 | (14,069,160) | (229,501,364) | 3,626,160 | 619,924,551 |
| 차량운반구 | 257,850,059 | 94,980,425 | (3,755,011) | (94,832,701) | - | 254,242,772 |
| 연구실험장비 | 9,479,539 | - | (5,687,719) | (3,791,820) | - | - |
| 합 계 | 1,013,072,125 | 209,106,813 | (23,511,890) | (328,125,885) | 3,626,160 | 874,167,323 |
(*1) 계약기간 수정 및 리스료 조정등에 따른 사용권자산 추가 인식분입니다
| ② 전기 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기타증감(*1) | 기말금액 |
| 부동산 | 106,645,026 | 779,355,645 | (17,057,254) | (187,633,416) | 64,432,526 | 745,742,527 |
| 차량운반구 | 116,569,545 | 255,955,816 | (40,532,980) | (77,719,224) | 3,576,902 | 257,850,059 |
| 연구실험장비 | 20,854,999 | - | - | (11,375,460) | - | 9,479,539 |
| 합 계 | 244,069,570 | 1,035,311,461 | (57,590,234) | (276,728,100) | 68,009,428 | 1,013,072,125 |
(*1) 계약기간 수정 및 리스료 조정등에 따른 사용권자산 추가 인식분입니다(3) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | 282,661,928 | 240,389,250 |
| 비유동 | 452,196,426 | 581,981,357 |
| 합 계 | 734,858,354 | 822,370,607 |
(4) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 822,370,607 | 245,514,998 |
| 리스자산의 취득 | 201,815,935 | 771,934,527 |
| 리스자산의 처분 | (22,353,496) | (58,732,738) |
| 이자비용 | 38,817,583 | 43,020,824 |
| 상환 | (309,311,638) | (247,340,792) |
| 기타증감(*1) | 3,519,363 | 67,973,788 |
| 기말잔액 | 734,858,354 | 822,370,607 |
(*1) 계약기간 수정 및 리스료 조정 등에 따른 리스부채 추가 인식분입니다.(5) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | 328,125,885 | 276,728,100 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 38,817,583 | 43,020,824 |
| 임차보증금 이자수익 | (10,430,749) | (7,327,768) |
| 리스부채 처분손익 | 211,920 | (2,492,705) |
| 단기리스료 | 14,782,000 | 29,176,090 |
| 단기리스가 아닌 소액 자산 리스료 | 8,133,353 | 6,809,693 |
| 합 계 | 379,639,992 | 345,914,234 |
(6) 당기와 전기 중 리스계약과 관련하여 발생한 현금유출액은 각각 332,226,991원 및 283,326,575원입니다.
15. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기차입금 | 400,000,000 | 400,000,000 |
(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 차입처(*1) | 이자율(%) | 금액 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반자금 | 농협은행 | 2.70% | 2.70% | 400,000,000 | 400,000,000 |
| 소 계 | 400,000,000 | 400,000,000 | |||
| 차감 : 유동성 장기부채 | - | - | |||
| 차감 계 | 400,000,000 | 400,000,000 |
(*1) 당기말 현재 농협은행 차입금 보증을 위하여 대표이사로 부터 지급보증(주석 32.(4) 참조)을 제공받고 있습니다.
(3) 당기말 현재 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과 ~ 2년 이내 | 2년 이후 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 장기차입금 | - | - | 400,000,000 | 400,000,000 |
16. 전환사채 (1) 교보 11호 기업인수목적 주식회사와 합병시 인수한 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
| 사채의 종류 | 제1회 무보증 사모 전환사채 |
| 발행일 | 2021-08-13 |
| 만기일 | 2026-08-13 |
| 권면총액 | 2,360,000,000원 |
| 전환대상 주식의 종류 | 기명식 보통주식 |
| 전환청구 가능기간 | 2021년 9월 13일부터 2026년 8월 12일 까지 |
| 표면이자율 및 만기보장수익률 | 0% |
| 전환비율 및 전환가액 | 100%, 1,000원 (조정전환가액: 8,633원) |
| 전환사채별 주요 보유자 | 교보증권(주) (990백만원, 41.95%), 비엔비자산운용(주) (590백만원, 25.00%), (주)와이지인베스트먼트 (490백만원, 20.76%), (주)솔트룩스벤처스 (290백만원, 12.29%) |
| 전환가격의 조정 | 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 하거나 기타 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의한 무상증자를 실시하는 경우 약정된 산식에 의해 전환가격을 조정함 |
| 사채 발행일 이후 발행된 전환사채 혹은 신주인수권부사채의 전환청구 혹은 신주인수권 행사에 따라주식이 발행되는 경우 그 주식발행가격이 전환가격을 하회하는경우 약정된 산식에 의해 전환가격을 조정함 | |
| 합병, 회사의 분할, 자본의 감소 등이 이루어지는 경우에는, 그 사유 발생 직전에 본건 사채가 보통주식으로 전환되었다면 받을 수 있었던 대가가 전환사채로서 받을 수 있는 대가보다 크다면, 그와 같이 보통주식으로 전환되었다면 받을 수 있었던 대가를 받을 수 있도록 본건 사채의 전환가격을 조정하며, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 본건 사채의 전환가격을 주식분할 및 병합의 비율에 비례하여 감소하거나 증가하는 것으로 함 | |
| 연결회사 보통주 전환가능주식수 | 273,368주 (*) 전환가능 주식수 = 사채액면 / 조정전환가액 , 소수점 절사 |
(2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 비유동부채 | ||
| 전환사채 | - | 990,000,000 |
| 전환권조정 | - | (124,185,211) |
| 합 계 | - | 865,814,789 |
| 자본잉여금 | ||
| 전환권대가 | - | 2,036,855,479 |
(3) 당기와 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다
| ① 당기 | (단위 : 원) |
| 구분 | 전환사채(사채액면) | 전환권조정 | 전환권대가 |
| 당기초 | 990,000,000 | (124,185,211) | 2,036,855,479 |
| 전환사채 보통주 전환(*1) | (990,000,000) | 109,919,832 | (2,036,855,479) |
| 전환권조정 상각 | - | 14,265,379 | - |
| 당기말 | - | - | - |
(*1) 연결회사는 당기 중 전환사채 사채권자의 보통주 전환 요청으로 보통주 114,676주 (전기 보통주 전환 후 사채액면 잔액 9.9억원 전액 보통주 전환) 발행하였습니다.
| ② 전기 | (단위 : 원) |
| 구분 | 전환사채(사채액면) | 전환권조정 | 전환권대가 |
| 전기초 | - | - | - |
| 합병(*1) | 2,360,000,000 | (431,228,134) | 4,855,534,272 |
| 전환사채 보통주 전환(*2) | (1,370,000,000) | 201,520,504 | (2,818,678,793) |
| 전환권조정 상각 | - | 105,522,419 | - |
| 전기말 | 990,000,000 | (124,185,211) | 2,036,855,479 |
(*1) 연결회사는 전기 중 교보11호 기업인수목적 주식회사와 합병을 한 후 합병신주를 발행하였고 전환사채를 인수하였습니다(*2) 연결회사는 전기 중 전환사채 사채권자의 보통주 전환 요청으로 보통주 158,692주 (사채액면 23.6억원 중 13.7억원 보통주 전환) 발행하였습니다.
(4) 당기와 전기 중 전환사채로 인하여 인식한 손익은 다음과 같습니다
(단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 이자비용 | 14,265,379 | 105,522,419 |
17. 매입채무 보고기간 종료일 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동부채 | ||
| 외상매입금 | 1,376,546,016 | 1,425,675,994 |
18. 기타금융부채 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 상각후원가측정금융부채 | ||||
| 미지급금 | 503,230,117 | 103,777,626 | 451,000,962 | - |
| 미지급비용 | 219,708,490 | - | 134,191,813 | - |
| 리스부채 | 282,661,928 | 452,196,426 | 240,389,250 | 581,981,357 |
| 합 계 | 1,005,600,535 | 555,974,052 | 825,582,025 | 581,981,357 |
19. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선수금 | 560,971,041 | - | 96,540,584 | - |
| 선수수익 | 8,670,000 | - | - | - |
| 예수금 | 72,000 | - | - | - |
| 퇴직급여부채 | - | - | - | 30,533,902 |
| 복구충당부채(*1) | - | 241,331,939 | - | 233,515,519 |
| 합 계 | 569,713,041 | 241,331,939 | 96,540,584 | 264,049,421 |
(*1) 보고기간말 현재 임차부동산의 미래예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다.동 복구비용의 지출은 개별 임차부동산의 임차계약 종료시점에발생할 예정이며 예상복구비용을 추정하기 위하여 최근 면적당 복구비용 및 3개년간 평균인플레이션율을 사용하였습니다
20. 퇴직급여제도 연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며 연결회사가 확정기여제도 관련하여 당기와 전기 중 사외에 납부한 기여금은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 298,156,065 | 246,794,124 |
| 경상연구개발비 | 110,154,934 | 73,932,336 |
| 제조경비 | 58,276,013 | 20,902,530 |
| 합 계 | 466,587,012 | 341,628,990 |
21. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권발행주식수 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 보통주 발행주식수 | 5,847,483 | 5,732,807 |
| 1주당 액면금액 | 500 | 500 |
| 보통주 자본금 | 2,923,741,500 | 2,866,403,500 |
(2) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 15,749,898,436 | 12,890,337,081 |
| 전환권대가 | - | 2,036,855,479 |
| 자기주식처분이익(*1) | 189,943,154 | 189,943,154 |
| 합 계 | 15,939,841,590 | 15,117,135,714 |
(*1) 주석 29.(2)에서 설명하는 바와 같이 자본에 직접 가감하는 법인세 항목으로 해당금액은 법인세 효과가 반영된 금액 입니다.(3) 당기와 전기 중 연결회사의 발행주식수, 자본금 및 자본잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.
| ① 당기 | (단위 : 주, 원) |
| 구분 | 보통주식수 (단위: 주) | 액면금액 (단위: 원) | 자본금 및 자본잉여금 (단위: 원) | |||
| 보통주자본금 | 주식발행초과금 | 전환권대가 | 자기주식처분이익 | |||
| 당기초 | 5,732,807 | 500 | 2,866,403,500 | 12,890,337,081 | 2,036,855,479 | 189,943,154 |
| 전환사채 보통주 전환(*1) | 114,676 | 500 | 57,338,000 | 2,859,561,355 | (2,036,855,479) | - |
| 당기말 | 5,847,483 | 500 | 2,923,741,500 | 15,749,898,436 | - | 189,943,154 |
(*1) 연결회사는 당기 중 전환사채 사채권자의 보통주 전환 요청으로 보통주 114,676주(전기 보통주 전환 후 사채액면 9.9억원 전액)를 발행하였습니다.
| ② 전기 | (단위 : 주, 원) |
| 구분 | 보통주식수 (단위: 주) | 액면금액 (단위: 원) | 자본금 및 자본잉여금 (단위: 원) | |||
| 보통주자본금 | 주식발행초과금 | 전환권대가 | 자기주식처분이익 | |||
| 전기초 | 5,059,840 | 500 | 2,529,920,000 | 359,735,231 | - | - |
| 합병(*1) | 514,275 | 500 | 257,137,500 | 8,622,848,925 | 4,855,534,272 | - |
| 전환사채 보통주 전환(*2) | 158,692 | 500 | 79,346,000 | 3,907,752,925 | (2,818,678,793) | - |
| 자기주식의 처분(*3) | - | - | - | - | - | 189,943,154 |
| 전기말 | 5,732,807 | 500 | 2,866,403,500 | 12,890,337,081 | 2,036,855,479 | 189,943,154 |
(*1) 연결회사는 전기 중 교보11호 기업인수목적 주식회사와 합병을 한 후 합병신주를 발행하였고 전환사채를 인수하였습니다(*2) 연결회사는 전기 중 합병시 인수한 전환사채 사채권자의 보통주 전환 요청으로 보통주 158,692주(사채액면 23.6억원 중 13.7억원 보통주 전환)를 발행하였습니다(*3) 연결회사는 전기 중 사기 증진 및 장기 성장 기여 목적으로 자기주식을 직원들에게 상여금으로 부여 하였습니다 상여금은 부여일 기준 종가로 계산되었으며 자기주식의 장부금액과 상여금의 차이를 자기주식 처분이익으로 인식하였습니다.
22. 기타자본항목 (1) 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익(*1) | - | 41,522,494 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실(*1) | - | (412,760) |
| 자본조정 | (23,330,596) | (23,330,596) |
| 합 계 | (23,330,596) | 17,779,138 |
(*1) 당기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익의 변동 내역 및 법인세 효과등 상세내역은 주석 11.(4)를 참조해 주시길 바랍니다
23. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금(*1) | 138,678,540 | 24,022,400 |
| 미처분이익잉여금 | 14,792,653,989 | 13,318,181,262 |
| 합 계 | 14,931,332,529 | 13,342,203,662 |
(*1) 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
(2) 당기와 전기의 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 13,342,203,662 | 14,994,130,804 |
| 현금배당 | (1,146,561,400) | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분 | 49,714,864 | 656,696 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 법인세효과 | 13,135,786 | - |
| 지배기업 소유주지분 당기순이익 | 2,672,839,617 | (1,652,583,838) |
| 기말금액 | 14,931,332,529 | 13,342,203,662 |
(3) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||
| (처분 예정일: 2026년 3월 27일) | (처분 확정일: 2025년 3월 28일) | |||
| I. 미처분이익잉여금 | 14,816,676,389 | 13,342,203,662 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 12,080,986,122 | 14,994,130,804 | ||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분 | 49,714,864 | 656,696 | ||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 법인세효과 | 13,135,786 | - | ||
| 당기순이익 | 2,672,839,617 | (1,652,583,838) | ||
| II. 이익잉여금처분 | 1,608,057,825 | 1,261,217,540 | ||
| 이익준비금 | 146,187,075 | 114,656,140 | ||
| 배당금 (현금배당주당배당금(률): 보통주: 당기 250원 (50%) 전기 200원 (40%) | 1,461,870,750 | 1,146,561,400 | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 13,208,618,564 | 12,080,986,122 |
24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 계약부채 (1) 당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상품매출 | 15,190,212,715 | 12,208,984,437 |
| 제품매출 | 16,779,055,110 | 20,384,181,327 |
| 서비스매출 | 992,484,113 | 536,019,961 |
| 수수료매출 | 4,600,000 | - |
| 합 계 | 32,966,351,938 | 33,129,185,725 |
(2) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결회사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.
(3) 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 및 시기별 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 한 시점에 이전되는 재화 | ||
| 상품매출 | 15,190,212,715 | 12,208,984,437 |
| 제품매출 | 16,779,055,110 | 20,384,181,327 |
| 서비스매출 | 992,484,113 | 536,019,961 |
| 수수료매출 | 4,600,000 | - |
| 합 계 | 32,966,351,938 | 33,129,185,725 |
25. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 2,950,573,550 | 3,030,423,241 |
| 퇴직급여 | 298,156,065 | 246,794,124 |
| 복리후생비 | 413,972,235 | 416,282,231 |
| 여비교통비 | 144,976,309 | 184,927,183 |
| 접대비 | 235,697,190 | 214,009,048 |
| 보험료 | 43,429,769 | 29,867,122 |
| 감가상각비 | 493,156,668 | 377,102,641 |
| 사용권자산상각비 | 328,125,885 | 276,728,100 |
| 무형자산상각비 | 66,304,204 | 55,552,090 |
| 운반비 | 264,386,325 | 232,432,577 |
| 지급수수료 | 678,364,108 | 801,732,885 |
| 대손상각비(환입) | 60,304,452 | (63,265,396) |
| 경상연구개발비 | 2,426,743,059 | 1,902,334,028 |
| 기타 | 1,655,397,239 | 1,326,032,278 |
| 합 계 | 10,059,587,058 | 9,030,952,152 |
26. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 원재료 및 상품 등 매입 | 18,336,494,933 | 17,361,898,063 |
| 재고자산의 변동 | (665,726,650) | (332,310,836) |
| 선급비용(용역원가)의 변동 | (246,015,085) | - |
| 급여 | 5,118,743,319 | 5,148,768,971 |
| 퇴직급여 | 466,587,012 | 341,628,990 |
| 복리후생비 | 681,709,082 | 652,177,303 |
| 감가상각비 | 1,105,668,030 | 890,918,098 |
| 사용권자산상각비 | 328,125,885 | 276,728,100 |
| 무형자산상각비 | 66,304,204 | 55,552,090 |
| 대손상각비(환입) | 60,304,452 | (63,265,396) |
| 운반비 | 264,386,325 | 232,432,577 |
| 지급수수료 | 1,303,134,861 | 1,174,361,042 |
| 기타 | 3,226,797,876 | 3,764,233,206 |
| 합 계(*1) | 30,046,514,244 | 29,503,122,208 |
(*1) 연결포괄손익계산서 상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
27. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기와 전기 중 순금융손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융수익 | 296,724,514 | 291,183,567 |
| 금융비용 | (100,409,575) | (140,493,877) |
| 순금융손익 | 196,314,939 | 150,689,690 |
(2) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 179,553,968 | 145,403,517 |
| 배당금수익 | 30,809,106 | 1,794,082 |
| 외환차익 | 18,994,432 | 15,272,857 |
| 외화환산이익 | 2,583,302 | 10,123,823 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | 64,248,684 | 93,027,236 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 | 2,156 | 8,924,772 |
| 금융상품평가이익 | - | 14,144,575 |
| 리스부채처분이익 | 532,866 | 2,492,705 |
| 합 계 | 296,724,514 | 291,183,567 |
(3) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 46,634,003 | 95,784,071 |
| 외환차손 | 28,291,573 | 14,292,046 |
| 외화환산손실 | 4,576,984 | 21,817 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | 1,418,457 | 30,063,174 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 | 17,894,773 | 332,769 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 | 848,999 | - |
| 리스부채처분손실 | 744,786 | - |
| 합 계 | 100,409,575 | 140,493,877 |
(4) 연결회사는 외환차이와 관련된 손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다.
28. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 정부지원금 | - | 23,200,000 |
| 잡이익 | 14,001,785 | 2,882,649 |
| 합 계 | 14,001,785 | 26,082,649 |
(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 잡손실 | 4,182,001 | 7,769,861 |
| 유형자산처분손실 | - | 4,583,334 |
| 무형자산손상차손 | 17,646,759 | - |
| 기부금 | 66,000,000 | 57,000,000 |
| 합병비용(*1) | - | 5,094,144,000 |
| 합 계 | 87,828,760 | 5,163,497,195 |
(*1) 합병비용의 상세 산출내역은 주석 34.(3)을 참조하시길 바랍니다.
29. 이연법인세와 법인세비용
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세부담액 | 389,932,744 | 444,643,272 |
| 일시적차이 및 세액공제로인한 이연법인세변동액 | (31,308,819) | (70,476,286) |
| 당기손익 이외로 인식된 법인세 | 10,862,116 | (63,478,317) |
| 법인세비용 | 369,486,041 | 310,688,669 |
(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가 | (2,273,670) | (13,117,548) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 처분 | 13,135,786 | (173,514) |
| 자기주식처분이익 | - | (50,187,255) |
| 당기손익 이외로 인식된 법인세 | 10,862,116 | (63,478,317) |
(3) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 3,042,325,658 | (1,360,661,339) |
| 적용세율에 따른 법인세부담액 (*1) | 613,846,063 | - |
| 조정사항 | ||
| - 비공제비용 | 28,359,609 | 1,059,089,160 |
| - 세액공제 및 감면 | (715,630,405) | (583,006,623) |
| - 일시적차이에 대한 이연법인세 미인식 효과 | (637,643,186) | (502,099,795) |
| - 기타 | 1,080,553,960 | 336,705,927 |
| 법인세비용 | 369,486,041 | 310,688,669 |
| 평균유효세율(*2) | 12.14% | - |
(*1,2) 전기의 법인세부담액 및 평균유효법인세율은 음수이므로 산정하지 아니하였습니다
(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| ① 당기 | (단위 : 원) |
| 구분 | 기초금액 | 증감 | 기말금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익 | 자본 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환권조정 | (25,954,709) | 25,954,709 | - | - |
| 대손충당금 | 55,164,179 | (23,861,792) | - | 31,302,387 |
| 미지급비용 | 26,442,163 | 15,901,297 | - | 42,343,460 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 | (10,862,116) | - | 10,862,116 | - |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 | (5,021,228) | (10,237,340) | - | (15,258,568) |
| 단기금융상품 | (2,956,216) | 2,956,216 | - | - |
| 재고자산평가충당금 | 16,307,872 | (3,242,140) | - | 13,065,732 |
| 감가상각비 | 3,589,656 | 17,152,992 | - | 20,742,648 |
| 정부보조금 | 18,525,692 | (3,804,861) | - | 14,720,831 |
| 일시상각충당금 | (17,829,024) | 3,108,193 | - | (14,720,831) |
| 사용권자산 | 112,014,594 | (4,777,810) | - | 107,236,784 |
| 리스채권 | (96,079,384) | 17,766,980 | - | (78,312,404) |
| 외상매출금 | 2,343,776 | 5,680,321 | - | 8,024,097 |
| 퇴직급여충당부채 | 6,381,586 | (6,381,586) | - | - |
| 기타 일시적 차이 | (2,054,235) | 2,492,845 | - | 438,610 |
| 합 계 | 80,012,606 | 38,708,024 | 10,862,116 | 129,582,746 |
| 이월세액공제 | 174,308,077 | 282,838,945 | - | 457,147,022 |
| 세무상이월결손금 | 298,055,385 | 336,542,920 | - | 634,598,305 |
| 이연법인세자산의 실현가능성판단에 의한 이연법인세자산 미인식액 | (502,099,795) | (637,643,186) | - | (1,139,742,981) |
| 이연법인세자산(부채)순액 | 50,276,273 | 20,446,703 | 10,862,116 | 81,585,092 |
| ② 전기 | (단위 : 원) |
| 구분 | 기초금액 | 증감 | 기말금액 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익 | 합병 | 자본 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수수익 | (593,234) | 593,234 | - | - | - |
| 전환권조정 | - | 79,005,462 | (104,960,171) | - | (25,954,709) |
| 대손충당금 | 62,672,431 | (7,508,252) | - | - | 55,164,179 |
| 미지급비용 | 19,176,910 | 7,265,253 | - | - | 26,442,163 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 | 2,255,432 | - | - | (13,117,548) | (10,862,116) |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 7,854,714 | (12,875,942) | - | - | (5,021,228) |
| 단기금융상품 | - | (2,956,216) | - | - | (2,956,216) |
| 재고자산평가충당금 | - | 16,307,872 | - | - | 16,307,872 |
| 감가상각비 | (7,939,605) | 11,529,261 | - | - | 3,589,656 |
| 정부보조금 | 21,776,180 | (3,250,488) | - | - | 18,525,692 |
| 일시상각충당금 | (21,776,180) | 3,947,156 | - | - | (17,829,024) |
| 사용권자산 | 1,189,694 | 110,824,900 | - | - | 112,014,594 |
| 리스채권 | - | (96,079,384) | - | - | (96,079,384) |
| 외상매출금 | - | 2,343,776 | - | - | 2,343,776 |
| 퇴직급여충당부채 | - | 6,381,586 | - | - | 6,381,586 |
| 기타 일시적 차이 | 143,816 | (2,198,051) | - | - | (2,054,235) |
| 합 계 | 84,760,158 | 113,330,167 | (104,960,171) | (13,117,548) | 80,012,606 |
| 이월세액공제 | - | 174,308,077 | - | - | 174,308,077 |
| 세무상이월결손금 | - | 298,055,385 | - | - | 298,055,385 |
| 이연법인세자산의 실현가능성판단에 의한 이연법인세자산 미인식액 | - | (502,099,795) | - | - | (502,099,795) |
| 이연법인세자산(부채)순액 | 84,760,158 | 83,593,834 | (104,960,171) | (13,117,548) | 50,276,273 |
(5) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 차감할 일시적차이의 내용은 다음과 같습니다
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | 만기 |
|---|---|---|---|
| 차감할 일시적차이 | 47,997,654 | 29,736,333 | |
| 이월결손금이월액 | 7,132,281 | 7,132,281 | 2036년 |
| 93,265,141 | 93,265,141 | 2037년 | |
| 198,298,800 | 198,298,800 | 2038년 | |
| 1,127,406,100 | 1,127,406,100 | 2039년 | |
| 1,458,435,428 | - | 2040년 | |
| 세액공제이월액 | 174,308,077 | 174,308,077 | 2034년 |
| 282,838,945 | - | 2035년 | |
| 합 계 | 3,389,682,426 | 1,630,146,732 |
(6) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산: | ||
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 236,939,752 | 266,366,098 |
| 12개월 이후에 회수될 이연법인세자산 | 104,745,885 | 87,628,383 |
| 상계 전 이연법인세자산 | 341,685,637 | 353,994,481 |
| 이연법인세부채: | ||
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | 15,826,894 | 46,644,653 |
| 12개월 이후에 결제될 이연법인세부채 | 244,273,651 | 257,073,555 |
| 상계 전 이연법인세부채 | 260,100,545 | 303,718,208 |
| 상계 후 이연법인세자산 | 81,585,092 | 50,276,273 |
30. 주당이익
(1) 기본주당순손익1) 당기와 전기 중 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원, 주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배기업지분 당기순이익(손실) | 2,672,839,617 | (1,652,583,838) |
| 가중평균유통보통주식수 | 5,825,176 | 5,517,890 |
| 보통주 기본주당이익(손실) | 459 | (299) |
2) 당기와 전기 중 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.
| ① 당기 | (단위 : 주) |
| 구 분 | 일자 | 주식수(*1) | 일수(일) | 유통보통주식수 |
| 기초 발행주식수 | 2025-01-01 | 5,732,807 | 365 | 2,092,474,555 |
| 전환사채의 보통주전환(*1) | 2025-03-13 | 114,676 | 294 | 33,714,744 |
| 소계 | 5,847,483 | 2,126,189,299 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 5,825,176 |
(*1) 연결회사는 당기 중 전환사채 사채권자의 보통주 전환 요청으로 보통주 114,676주(전기 보통주 전환 후 사채액면 9.9억원 전액)를 발행하였습니다.
| ② 전기 | (단위 : 주) |
| 구 분 | 일자 | 주식수 | 일수(일) | 유통보통주식수 |
| 기초 발행주식수 | 2024-01-01 | 5,059,840 | 366 | 1,851,901,440 |
| 기초 자기주식수 | 2024-01-01 | (18,000) | 301 | (5,418,000) |
| 사업결합(합병)(*1) | 2024-03-07 | 514,275 | 300 | 154,282,500 |
| 자기주식의 취득(*2) | 2024-03-07 | (951) | 235 | (223,485) |
| 전환사채의 보통주 전환(*3) | 2024-09-11 | 158,692 | 112 | 17,773,504 |
| 자기주식의 처분(*4) | 2024-10-28 | 18,951 | 65 | 1,231,815 |
| 소계 | 2,019,547,774 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 5,517,890 |
(*1) 연결회사는 전기 중 교보11호 기업인수목적 주식회사와 합병을 한 후 합병신주 514,275 주를 발행하였습니다.(*2) 연결회사는 전기 합병시 피합병법인의 주식매수청구주식과 합병신주 배정시 단주 발생분 자기주식을 취득하였습니다.(*3) 연결회사는 전기 중 합병시 인수한 전환사채 사채권자의 보통주 전환 요청으로 보통주 158,692주(사채액면 23.6억원 중 13.7억원 보통주 전환)를 발행하였습니다.(*4) 연결회사는 전기 중 사기 증진 및 장기 성장 기여 목적으로 자기주식을 직원들에게 상여금으로 부여 하였습니다.
(2) 희석주당순손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정합니다. 한편, 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 보통주로 전환 가능한 전환사채이며, 당기 및 전기의 전환사채는 반희석효과가 발생하여 희석주당손익과 기본주당손익이 동일합니다. 당기 중 전환사채는 모두 보통주로 전환되었습니다.
31. 현금흐름표
(1) 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 재무상태표 상의 현금 및 현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일하며 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금시재 및 요구불예금 등 | 12,265,203,025 | 6,957,351,465 |
(2) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보증금의 유동성대체 | 14,741,643 | 3,000,000 |
| 건설중인유형자산에서 본계정대체 | 2,998,740,168 | 43,500,000 |
| 건설중인무형자산에서 본계정대체 | 31,144,979 | 6,224,500 |
| 유형자산 취득시 미지급금 증감 | 5,201,900 | - |
| 전환사채의 보통주전환 | 2,916,935,647 | 4,188,678,793 |
| 비유동리스부채 유동성대체 | 252,376,105 | 217,577,710 |
| 리스부채 사용권자산 계상 | 205,335,298 | 1,103,320,889 |
| 장기선급비용 유동성대체 | 15,343,157 | - |
| 장기기타보증금의 회원권대체 | 14,500,000 | - |
(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| ① 당기 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 상 각 | 대 체 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기차입금 | 400,000,000 | - | - | - | 400,000,000 |
| 전환사채 | 865,814,789 | (36,292) | 14,265,379 | (880,043,876) | - |
| 리스부채(*1) | 822,370,607 | (309,311,638) | 38,817,583 | 182,981,802 | 734,858,354 |
| 합 계 | 2,088,185,396 | (309,347,930) | 53,082,962 | (697,062,074) | 1,134,858,354 |
(*1) 당기 리스부채 현금흐름에는 이자지급액에 해당하는 영업활동 현금흐름이 38,817,583원이 포함되어 있습니다.
| ② 전기 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 상 각 | 대 체 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 100,000,000 | (100,000,000) | - | - | - |
| 유동성장기부채 | 500,000,000 | (500,000,000) | - | - | - |
| 장기차입금 | 400,000,000 | - | - | - | 400,000,000 |
| 전환사채 | - | (59,364) | 105,522,419 | 760,351,734 | 865,814,789 |
| 리스부채(*1) | 245,514,998 | (247,340,792) | 43,020,824 | 781,175,577 | 822,370,607 |
| 합 계 | 1,245,514,998 | (847,400,156) | 148,543,243 | 1,541,527,311 | 2,088,185,396 |
(*1) 전기 리스부채 현금흐름에는 이자지급액에 해당하는 영업활동 현금흐름이 43,020,824원 포함되어 있습니다.
32. 특수관계자와의 거래내역 (1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 최대주주 및 대표이사 | 이재섭 | 이재섭 |
| 기타특수관계자 | 코사인(*1) | 코사인(*1) |
(*1) 연결회사 임원의 특수관계자가 대표이사로 재직 중인 사업체입니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입거래 등의 주요 내역은 없습니다.
(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 없습니다.
(4) 지급보증 및 담보제공당기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 특수관계자 | 보증처 | 보증내역 | 관련 차입금 | 제공받은보증금액 |
|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | 농협은행 | 연대보증 | 400,000,000 | 480,000,000 |
(5) 주요 경영진과의 거래기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 1,030,154,760 | 1,239,885,325 |
| 퇴직급여 | 147,398,655 | 146,783,790 |
| 합 계 | 1,177,553,415 | 1,386,669,115 |
33. 우발부채와 약정사항
(1) 보고기간 종료일 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 금융기관 | 내 용 | 관련차입금 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 한도금액 | 잔 액 | 한도금액 | 잔 액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 농협은행 | 운영자금대출 | 장기차입금 | - | 400,000,000 | - | 400,000,000 |
(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 보증기관 | 보증처 | 보증내역 | 보증금액 | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 한국산업단지공단 | 지급보증 | 250,000,000 | 250,000,000 | 협약지원금반환 |
| (재)충북테크노파크 | 25,750,000 | 10,000,000 | 보조금 반환 | ||
| ㈜한진 | 20,000,000 | - | 택배운송계약 | ||
| 서원대학교산학협력단 | 990,000 | - | 계약보증금 | ||
| 합 계 | 296,740,000 | 260,000,000 |
(3) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 원고 및 피고인 소송사건은 없습니다.
34. 위험관리 (1) 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.연결회사는 자본관리지표로 부채비율과 순차입금비율을 이용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며, 순차입금비율은 순차입금을 자본으로 나누어 산출하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총부채(A) | 4,292,593,237 | 4,622,898,012 |
| 총자본(B) | 33,771,585,023 | 31,343,522,014 |
| 현금및현금성자산(C) | 12,265,203,025 | 6,957,351,465 |
| 차입금 등(D) | 400,000,000 | 1,265,814,789 |
| 부채비율(A / B) | 12.71% | 14.75% |
| 순차입금비율 (D-C / B)(*1) | - | - |
(*1) 순차입금이 음수이므로 순차입금비율을 산정하지 아니하였습니다
(2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 재무적성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소,제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.
1) 외환위험연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있습니다. 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD이며 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 화폐성외화자산(USD) | ||
| 현금 | - | 4,520,250 |
| 보통예금 | 259,207,050 | 165,937,641 |
| 외상매출금 | 69,416,429 | 24,615,738 |
| 합 계 | 328,623,479 | 195,073,629 |
연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세차감전순손익 | 16,431,174 | (16,431,174) | 9,753,681 | (9,753,681) |
2) 가격위험
연결회사는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 보유 지분증권과 수익증권 등의 가격위험에 노출되어 있습니다.연결회사의 투자 금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석 11에서 설명하고 있습니다.
3) 이자율위험이자율위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결회사의 차입금에서 주로 발생가능한 위험입니다.
연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.한편, 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동금리 조건 차입금은 없습니다.
4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산(*1) | 12,265,203,025 | 6,952,831,215 |
| 매출채권 | 5,400,984,086 | 3,575,977,032 |
| 기타유동금융자산 | 504,773,114 | 6,035,141,667 |
| 장기매출채권 | 33,666,070 | - |
| 기타비유동금융자산 | 719,255,660 | 687,048,204 |
| 합 계 | 18,923,881,955 | 17,250,998,118 |
(*1) 현금시재를 제외하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액 내역은 주석8에서 설명하고 있습니다.5) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 금융부채 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| ① 당기 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 만기현금흐름 | 1년이내 | 1년초과~2년이내 | 2년 초과 |
| 매입채무 | |||||
| 외상매입금 | 1,376,546,016 | 1,376,546,016 | 1,376,546,016 | - | - |
| 기타유동금융부채 | |||||
| 미지급금 | 503,230,117 | 503,230,117 | 503,230,117 | - | - |
| 미지급비용 | 219,708,490 | 219,708,490 | 219,708,490 | - | - |
| 유동리스부채 | 282,661,928 | 311,415,312 | 311,415,312 | - | - |
| 기타비유동금융부채 | |||||
| 장기미지급금 | 103,777,626 | 103,777,626 | - | - | 103,777,626 |
| 비유동리스부채 | 452,196,426 | 473,585,916 | - | 271,506,220 | 202,079,696 |
| 차입금 | |||||
| 장기차입금 | 400,000,000 | 426,100,000 | 10,800,000 | 10,800,000 | 404,500,000 |
| 합 계 | 3,338,120,603 | 3,414,363,477 | 2,421,699,935 | 282,306,220 | 710,357,322 |
| ② 전기 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 만기현금흐름 | 1년이내 | 1년초과~2년이내 | 2년 초과 |
| 매입채무 및 기타유동금융부채 | |||||
| 외상매입금 | 1,425,675,994 | 1,425,675,994 | 1,425,675,994 | - | - |
| 기타유동금융부채 | |||||
| 미지급금 | 451,000,962 | 451,000,962 | 451,000,962 | - | - |
| 미지급비용 | 134,191,813 | 134,191,813 | 134,191,813 | - | - |
| 유동리스부채 | 240,389,250 | 273,888,976 | 273,888,976 | - | - |
| 기타비유동금융부채 | |||||
| 비유동리스부채 | 581,981,357 | 623,876,350 | - | 244,459,156 | 379,417,194 |
| 차입금 | |||||
| 장기차입금 | 400,000,000 | 436,900,000 | 10,800,000 | 10,800,000 | 415,300,000 |
| 전환사채 | |||||
| 전환사채 | 865,814,789 | 990,000,000 | - | 990,000,000 | - |
| 합 계 | 4,099,054,165 | 4,335,534,095 | 2,295,557,745 | 1,245,259,156 | 794,717,194 |
상기 만기 분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급해야 하는 가장 빠른만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.
35. 합병계약에 관한 사항 (1) 합병 개요주식회사 제이투케이바이오와 교보11호 기업인수목적 주식회사는 2023년 12월 18일 이사회 결의 및 2024년 02월 01일 주주총회 합병승인을 통해 2024년 03월 06일자로 합병하였습니다. 합병은 주식회사 제이투케이바이오가 교보11호 기업인수목적주식회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되었으며, 합병비율은 1:0.1158278의 비율 (교보11호 기업인수목적 주식회사 주주에게 주식회사 제이투케이바이오 보통주 514,275주 부여)로 합병하면서 한국거래소 코스닥시장에 연결회사의 보통주식을 상장하였습니다.
| 구 분 | 합병회사 | 피합병회사 |
| 법인명 | 주식회사 제이투케이바이오 | 교보11호기업인수목적 주식회사 |
| 대표이사 | 이재섭 | 이규연 |
| 본점소재지 | 충청북도 청주시 청원구 오창읍 두릉유리로 50-3 | 서울특별시 영등포구 의사당대로 97(여의도동) |
| 합병비율 | 1 | 0.1158278 |
| 이사회결의일 | 2023년 12월 18일 | |
| 합병승인을 위한 주주총회일 | 2024년 02월 01일 | |
| 합병기일 | 2024년 03월 06일 | |
| 합병신주상장일 | 2024년 03월 25일 |
(2) 합병 회계처리교보11호 기업인수목적 주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 사업결합에 대한 회계처리가 아닌 한국채택국제회계기준 제1102호 '주식기준보상'에 의한 회계처리를 적용하였습니다.이러한 거래구조에서는 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 부여일 시점에 발행한 자본의공정가치 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 당기 손익으로 처리됩니 다.본 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별 가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이 원칙입니다. 다만, 합병조건이 이사회결의와 합병계약을 통하며 실질적으로 확정되고, 그 이후 주주총회에서 합병계약의 조건을 번복할 가능성이 없다면, 이사회결의일을 주식기준보상일로하여 식별할 수 없는 비용을 산정할 수 있습니다.연결회사는 합병계약의 내용이 주주총회에서 그대로 승인되었으므로, 이사회결의일을 기준으로 주식기준보상 부여일로 하여 합병비용을 산정하였습니다.(3) 전기 중 비용으로 인식한 발생한 합병비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 금 액 |
| 순자산의 장부가액 | 8,553,139,014 |
| 순자산의 공정가치 조정액 (주1) | (4,617,296,589) |
| 식별가능한 순자산의 공정가치(A) | 3,935,842,425 |
| 발행주식(보통주 자본금)(B) | 257,137,500 |
| 발행주식(보통주 주식발행초과금)(C) | 8,622,848,925 |
| 보상원가(D=B+C) | 8,879,986,425 |
| 합병과 관련하여 직접 지출한 비용(E) (주2) | 150,000,000 |
| 합병비용(D-A+E) | 5,094,144,000 |
(주1) 전환사채 공정가치 평가에 따른 조정액 등입니다.(주2) 상장을 위하여 지급된 직접비용입니다.(4) 합병을 통해 인수한 자산과 부채의 순자산 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 금 액 |
| 현금및현금성자산 | 1,900,499,561 |
| 단기금융상품 | 8,829,109,312 |
| 미수수익 | 72,272,761 |
| 당기법인세자산 | 23,227,100 |
| 이연법인세자산(부채) | (104,960,171) |
| 전환사채(*1) | (1,928,771,866) |
| 전환사채(전환권대가)(*1) | (4,855,534,272) |
| 인수한 순자산의 장부가액 | 3,935,842,425 |
(*1) 연결회사는 이사회 결의일인 2023년 12월 18일자로 전환사채 및 전환권대가의 공정가치를 평가하고, 합병기일 장부금액 기준으로 인식하였습니다. 36. 연결재무제표 발행 승인일 연결회사의 연결재무제표는 2026년 02월 12일자로 이사회에서 승인되었으며, 2026년 3월27일 정기주주총회에서 승인될 예정입니다 37. 보고기간 후 사건 연결회사는 2026년 2월 6일자 이사회의 결의에 따라 2026년 2월 9일에 종속기업인 트루넥스에게 10억원의 금전대여를 실시하였습니다
4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표제 9 기 2025.12.31 현재제 8 기 2024.12.31 현재제 7 기 2023.12.31 현재(단위 : 원)
자산 유동자산20,762,064,18618,479,864,98113,510,938,335 현금및현금성자산11,414,451,2655,957,506,5103,777,938,579 매출채권5,352,762,0633,452,677,0386,196,866,055 재고자산3,145,621,0702,537,998,6952,860,061,964 기타유동금융자산576,994,7756,244,629,731517,161,110 기타유동자산272,235,013287,053,007158,910,627 비유동자산18,255,897,20317,832,821,7588,128,981,692 장기매출채권33,666,070 유형자산12,751,029,92212,665,722,9547,514,703,615 무형자산405,009,866372,053,787387,665,715 종속기업에 대한 투자자산3,801,712,0123,476,621,91938,010,200 기타비유동금융자산929,032,1811,023,128,30672,517,878 기타비유동자산253,862,060245,018,51931,324,126 이연법인세자산81,585,09250,276,27384,760,158 자산총계39,017,961,38936,312,686,73921,639,920,027부채 유동부채2,401,770,8162,100,549,0163,277,251,639 매입채무1,376,546,0161,249,582,2351,421,229,018 기타유동금융부채876,688,896677,612,355678,894,276 유동성 금융기관 차입금(사채 제외) 500,000,000 기타 유동부채5,108,25010,100,5846,642,140 당기법인세부채143,427,654163,253,842670,486,205 비유동부채1,278,097,0922,161,819,809509,354,636 장기차입금400,000,000400,000,000400,000,000 기타비유동금융부채636,765,153662,489,501109,354,636 전환사채 865,814,789 기타 비유동 부채241,331,939233,515,519 부채총계3,679,867,9084,262,368,8253,786,606,275자본 자본금2,923,741,5002,866,403,5002,529,920,000 자본잉여금15,939,841,59015,117,135,714359,735,231 기타자본구성요소 41,109,734(71,536,107) 이익잉여금(결손금)16,474,510,39114,025,668,96615,035,194,628 자본총계35,338,093,48132,050,317,91417,853,313,752자본과부채총계39,017,961,38936,312,686,73921,639,920,027
| 제 9 기 | 제 8 기 | 제 7 기 | |
|---|---|---|---|
4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서제 9 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지제 8 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지제 7 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지(단위 : 원)
수익(매출액)31,077,941,56231,236,916,61327,915,409,720매출원가18,722,847,26919,071,416,43016,595,172,133매출총이익12,355,094,29312,165,500,18311,320,237,587판매비와관리비7,916,945,6877,330,714,0655,421,467,146영업이익(손실)4,438,148,6064,834,786,1185,898,770,441기타이익5,676,64514,415,06552,237,263기타손실762,435,2305,722,031,020290,351,000금융수익315,155,043309,441,708125,576,556금융원가94,506,848136,105,560214,677,283법인세비용차감전순이익(손실)3,902,038,216(699,493,689)5,571,555,977법인세비용(수익)(369,486,041)310,688,669774,027,957당기순이익(손실)3,532,552,175(1,010,182,358)4,797,528,020기타포괄손익8,605,13050,302,53766,754,020 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)8,605,13050,302,53766,754,020 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산8,605,13050,302,53766,754,020총포괄손익3,541,157,305(959,879,821)4,864,282,040주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원)606(183)991 희석주당이익(손실) (단위 : 원)606(183)969
| 제 9 기 | 제 8 기 | 제 7 기 | |
|---|---|---|---|
4-3. 자본변동표 자본변동표제 9 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지제 8 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지제 7 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지(단위 : 원)
2023.01.01 (기초자본)309,280,000285,887,104(117,399,789)10,457,000,27010,934,767,585당기순이익(손실) 4,797,528,0204,797,528,020기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 66,754,020 66,754,020기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분 (20,890,338)20,890,338 전환권청구25,000,0002,269,488,127 2,294,488,127무상증자2,195,640,000(2,195,640,000) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (240,224,000)(240,224,000)사업결합 전환사채의 보통주 전환 자기주식의 취득 자기주식의 처분 2023.12.31 (기말자본)2,529,920,000359,735,231(71,536,107)15,035,194,62817,853,313,7522024.01.01 (기초자본)2,529,920,000359,735,231(71,536,107)15,035,194,62817,853,313,752당기순이익(손실) (1,010,182,358)(1,010,182,358)기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 50,302,537 50,302,537기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분 (656,696)656,696 전환권청구 무상증자 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 사업결합257,137,50013,478,383,197 13,735,520,697전환사채의 보통주 전환79,346,0001,089,074,132 1,168,420,132자기주식의 취득 (23,774,341) (23,744,341)자기주식의 처분 189,943,15486,774,341 276,717,4952024.12.31 (기말자본)2,866,403,50015,117,135,71441,109,73414,025,668,96632,050,317,9142025.01.01 (기초자본)2,866,403,50015,117,135,71441,109,73414,025,668,96632,050,317,914당기순이익(손실) 3,532,552,1753,532,552,175기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 8,605,130 8,605,130기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분 (49,714,864)62,850,65013,135,786전환권청구 무상증자 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (1,146,561,400)(1,146,561,400)사업결합 전환사채의 보통주 전환57,338,000822,705,876 자기주식의 취득 자기주식의 처분 2025.12.31 (기말자본)2,923,741,50015,939,841,590 16,474,510,39135,338,093,481
| | 자본 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
4-4. 현금흐름표 현금흐름표제 9 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지제 8 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지제 7 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지(단위 : 원)
영업활동현금흐름2,728,897,1327,804,784,7613,396,050,122 당기순이익(손실)3,532,552,175(1,010,182,358)4,797,528,020 당기순이익조정을 위한 가감1,761,726,6376,821,083,8241,875,943,108 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동(2,163,579,290)2,752,780,474(3,077,027,574) 이자수취25,790,849235,385,72856,301,002 이자지급(영업)(48,481,553)(67,428,454)(118,369,002) 배당금수취(영업)3,452,1461,794,082 법인세환급(납부)(382,563,832)(928,648,535)(138,325,432)투자활동현금흐름4,128,922,989(5,010,091,418)(590,468,197) 단기금융상품의 처분5,233,848,679 1,000,000,000 장기금융상품의 처분 8,951,0072,549,980 금융리스채권의 감소99,435,61876,769,293 기타유동금융자산의 처분688,869,953359,898,08189,810,258 건설중인자산의 처분 1,185,560,000 보증금의 감소43,705,00032,298,0009,682,000 정부보조금의 수취3,655,0092,906,40080,700,000 사업결합(합병)으로 인한 현금 유입 10,579,608,873 단기금융상품의 취득 (5,096,425,473) 장기금융상품의 취득(113,956)(879,395)(3,497,142) 기타유동금융자산의 취득(57,265,124)(226,965,244)(95,359,073) 기타비유동금융자산의 취득 (994,998,435) 토지의 취득(110,146,667)(36,170,859) 건물의 취득(88,813,333)(43,002,535) 구축물의 취득(21,040,000)(145,618,150) 기계장치의 취득 (18,178,964)(221,900,000) 차량운반구의 취득 (132,285,409)(82,618,613) 기타유형자산의 취득(520,458,282)(503,827,263)(210,357,837) 건설중인 유형자산의 취득 (5,819,146,068)(898,075,500) 영업권 이외의 무형자산의 취득(56,311,838)(8,851,911)(179,358,756) 건설중인 무형자산의 취득(41,153,650)(28,352,346)(34,089,514) 보증금의 증가(45,288,420)(197,580,000)(47,954,000) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득(1,000,000,000)(4,003,801,020) 재무활동현금흐름(1,397,077,612)(623,698,366)(2,604,548,720) 단기차입금의 증가 1,500,000,000 장기차입금의 증가 700,000,000 임대보증금의 증가 100,000,000 단기차입금의 상환 (1,500,000,000) 장기차입금의 상환 (1,935,839,392) 유동성장기부채의 상환 500,000,0001,035,709,088 리스부채등의 상환(250,479,920)(199,864,661)(92,776,240) 배당금지급(1,146,561,400) (240,224,000) 전환사채의 감소(36,292)(59,364) 자기주식의 취득 (23,774,341) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과(3,797,754)8,572,954(15,063)현금및현금성자산의순증가(감소)5,456,944,7552,179,567,931201,018,142기초현금및현금성자산5,957,506,5103,777,938,5793,576,920,437기말현금및현금성자산11,414,451,2655,957,506,5103,777,938,579
| 제 9 기 | 제 8 기 | 제 7 기 | |
|---|---|---|---|
5. 재무제표 주석
| 제 9(당) 기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지 |
| 제 8(전) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 주식회사 제이투케이바이오 |
1. 회사의 개요 주식회사 제이투케이바이오(이하 "당사")는 2017년 1월 2일 설립되어 화장품 원료의 제조ㆍ판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 원, 주)
| 주주명 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 보통주자본금 | 지분율 | 주식수 | 보통주자본금 | 지분율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이재섭 | 1,441,500 | 720,750,000 | 24.65% | 1,441,500 | 720,750,000 | 25.14% |
| 김석종 | 930,000 | 465,000,000 | 15.90% | 930,000 | 465,000,000 | 16.22% |
| 김대찬 | 930,000 | 465,000,000 | 15.90% | 930,000 | 465,000,000 | 16.22% |
| 기타 | 2,545,983 | 1,272,991,500 | 43.54% | 2,431,307 | 1,215,653,500 | 42.41% |
| 합계 | 5,847,483 | 2,923,741,500 | 100.00% | 5,732,807 | 2,866,403,500 | 100.00% |
당사는 2024년 03월 06일 교보11호 기업인수목적 주식회사와 합병을 한 후 합병신주 514,275주를 발행하였고 2024년 03월 25일 코스닥 시장에 상장 하였습니다. 한편, 합병시 인수한 전환사채 사채권자의 보통주 전환요청으로 2025년 03월 13일에 보통주 114,676주를 발행하였습니다.
2. 중요한 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
(1) 재무제표 작성 기준
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
(2) 회계정책의 변경
회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계연도부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향을 없습니다.
(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) : 교환가능성 결여
(나) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(개정): 추정기법의 차이에 대한 추가공시제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) 및 제1107호 '금융상품 공시'(개정) : 금융상품 분류와 측정
특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.
(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정), 제1107호 '금융상품 공시'(개정) : 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건에 의존함에 따라 전력 인도기간 동안 미사용 전력을 판매하게 되더라도, 기업이 해당 계약에 대해 전력의 '순구매자'에 해당한다면 기업의 예상되는 사용 필요에 따라 체결된 계약으로 보아 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용범위에서 제외(미이행계약으로 처리)할 수 있음을 명확히 하였습니다. 이때 순구매자판단은 합리적인 기간(12개월 이내)을 기준으로 수행하며, 전력량의 변동성 등 계약상 특성, 추정 미래현금흐름 등 미인식된 약정, 그리고 구매 원가 및 미사용 전력의 판매 대가 등 재무성과에 미치는 영향을 단일 주석으로 공시합니다. 또한, 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 위험회피수단으로 지정하는 경우, 예상 전력거래의 '변동 가능한 명목수량'을 위험회피대상항목으로 지정할 수 있도록 허용하여 전력 산출량의 변동성 위험을 회피할 수 있게 하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 가능합니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정) 및 제 1007호 '현금흐름표'(개정): 손익계산서 및 현금흐름표 표시방법
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 특정 총합계와 중간합계를 포함한 손익계산서의 표시방법과 주요 재무제표 및 그 주석의 식별된 역할에 따라 재무정보를 통합하고 세분화하는 새로운 요구사항을 포함합니다. 기업은 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류해야 하며 경영진이 정의한 성과측정치를 공시하여야 합니다. 이와 관련하여 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의 출발점을 당기순이익에서 영업손익으로 변경하고 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권을제거하는 등 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'가 개정되었습니다. 또한, 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'의 기준서명이 '재무제표의 작성 기준'으로 변경되었으며 제1001호의 일부 문단이 제1008호와 제1107호로 이관되었습니다. 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'와 관련 기준서의 제ㆍ개정 사항은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 제ㆍ개정 사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.
(라) 한국채택국제회계기준 연차개선
한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
* 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정
* 제1107호 '금융상품 공시': 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정
* 제1109호 '금융상품': 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식
* 제1110호 '연결재무제표': 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함
* 제1007호 '현금흐름표': '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치
(3) 별도재무제표당사의 재무제표는 기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대해서 기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리 하였습니다. 한편, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(4) 외화환산1) 기능통화와 표시통화재무제표는 당사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.
2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 회사는 외화거래를 최초로 인식하거나 화폐성항목 등을 기말에 환산할 때, 해당 통화의 다른 통화로의 교환가능성을 평가합니다. 측정일 현재 통화를 다른 통화로 교환할 수 없는 경우(교환가능성이 결여된 경우), 회사는 측정일 현재 시장참여자 사이의 정상거래에서 그 통화가 다른 통화로 교환되는 경우 적용되었을 환율을 추정하여 사용합니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
(5) 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. (6) 금융상품1) 금융자산1) 분류 및 측정
당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다.
당사가 복합계약의 보유자이고 해당 복합계약의 주계약이 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는, 내재파생상품은 분리하지 않고 복합계약 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.
① 상각후원가측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.
② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익, 손상차손(환입) 및 외환손익은 당기손익에 반영하고 있습니다.
한편, 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.
③ 당기손익-공정가치측정금융자산
금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 제1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2) 손상
당사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.
당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 당사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.
매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.
3) 제거
금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 또한, 당사가 금융자산을 통제하고 있다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다.
4) 상계
금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재보유하고 있고, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 제거 조건을 충족하지 않는 금융자산의 양도에 관하여 회계처리하는 경우에 양도 자산과 이와 관련된 부채는 상계하지 않습니다.
2) 금융부채
1) 분류 및 측정
당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 당사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.
금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 반영하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.
2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무제표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
3) 금융자산과 금융부채의 상계당사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.4) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.5) 복합금융상품당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되 며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.6) 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 후속적으로 공정가치를 재측정합니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.
(7) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 이동평균법(미착품은 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한금액으로서 매 후속기간에순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의매출원가에서 차감하고 있습니다.
(8) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도 말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다.
한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상되고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
| 건 물 | 25년, 40년 |
| 구 축 물 | 20년 |
| 기 계 장 치 | 10년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공구와 기구 | 5년 |
| 비 품 | 5년 |
| 시 설 장 치 | 5년 |
| 연구실험장비 | 5년 |
(9) 차입원가회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로 자본화 하며, 기타 차입원가는 발생기간의 비용으로 인식하고 있습니다(10) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
| 특허권 | 7년 |
| 상표권 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
| 회원권 | 사용수익기간 |
| 비한정 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(11) 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.1) 자산관련 보조금당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다.2) 수익관련 보조금당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.(12) 리스당사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.
또한 당사는 사무실, 자동차 등의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 리스기간은 일반적으로리스의 해지불능기간 및 연장선택권을 고려하여 산출됩니다. 리스조건은 개별적으로협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
당사는 리스개시일에 리스된 자산을 사용할 수 있는 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.
(가) 사용권자산사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치
(나) 리스부채리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치 기준으로 최초 측정합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함하는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.
- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
다만, 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 기초자산이 US$ 5,000 이하의 IT 기기 등으로 구성되어 있습니다.
(13) 충당부채당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.
충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.
(14) 고객과의 계약에서 생기는 수익
당사는 화장품원료의 제조 및 판매업을 영위하고 있으며, 고객에게 재화가 인도되어 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익이 인식됩니다. 재화가 고객에게 인도되기 전까지 당사가 수령한 거래가격은 계약부채로 인식됩니다. 또한, 고객이 환불할 것으로 예상되는 금액을 환불부채로 인식하고, 고객이 반품권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 반환제품회수권으로 인식하고 있습니다.
1 ) 수익인식모형
당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출, 용역수익, 수수료매출 등으로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에따라 수익을 인식하고 있습니다.
① 계약의 식별
당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.
② 수행의무의 식별
수행의무는 고객과의 계약에서 구별되는 재화나 용역이나 실질적으로 서로 같고 고객에게이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.
③ 거래가격의 산정
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.
④ 거래가격의 배분
당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.
⑤ 수익인식
당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
용역수익은 고객과의 계약에 따라 부동산 임대용역을 제공하는 것으로서 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우에 해당하여 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 한편 제품매출 및 상품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점(국내거래의 경우 인도시점, 해외수출의 경우 선적시점)에 수익을 인식하고 있습니다.
수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 당사의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다.
2) 본인과 대리인의 구분
당사는 상품과 관련된 거래에서는 상품의 제공을 주선하는 대리인의 역할을 수행한다고 판단하여 관련 수수료만 수익으로 인식하고 있으며 이외 다른 거래에서는 '본인'의 역할을수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다.
3) 환불부채와 반환자산
당사는 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정하고 있습니다.
한편, 반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정하고 있습니다.
4) 계약체결 증분원가와 계약이행원가
당사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로 당사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.
(15) 종업원급여당사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 당사는 추가적인 기여금을 납부할 법적의무나 의제의무를 부담하지 않습니다.
확정기여제도와 관련하여 당사는 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 당사는 더 이상의 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 비용으로 인식됩니다. 선급기여금은 초과 기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.
(16) 비금융자산의 손상
고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 종업원급여에서 발생한자산재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.단, 내용연수가 비한정인 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수없습니다.
(17) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는 법인세 측정 시 가장가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
(18) 주당손익당사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당손익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다
1) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
2) 비금융자산의 손상
당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.
3) 법인세보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 그러나 미래 실제 법인세 부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 4. 영업부문정보 (1) 회사는 화장품 원료의 제조와 판매 등을 주요 사업으로 하는 단일영업부문으로 별도의부문별 정보는 공시하지 않습니다. (2) 당기 및 전기의 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속시킨 지역별 매출 정보는 다음가 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 대한민국 | 30,024,866,409 | 30,577,277,728 |
| 일본 | 346,483,085 | 143,881,627 |
| 인도네시아 | 241,468,510 | 327,055,175 |
| 스페인 | 104,062,798 | 17,329,928 |
| 기타 | 361,060,760 | 171,372,155 |
| 합 계 | 31,077,941,562 | 31,236,916,613 |
(3) 당기와 전기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | |
| 고객A | 5,172,970,880 | 16.60% | 4,351,762,584 | 13.90% |
| 고객B | 360,000,000 | 1.20% | 3,734,810,000 | 12.00% |
| 고객C | 1,101,440,000 | 3.50% | 3,299,650,000 | 10.60% |
| 고객D | 5,213,209,840 | 16.80% | 3,229,377,480 | 10.30% |
| 합 계 | 11,847,620,720 | 38.10% | 14,615,600,064 | 46.80% |
5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.
| ① 당기말 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 11,414,451,265 | - | - | 11,414,451,265 |
| 매출채권 | 5,352,762,063 | - | - | 5,352,762,063 |
| 기타유동금융자산 | 141,259,724 | 435,735,051 | - | 576,994,775 |
| 비유동자산 | ||||
| 장기매출채권 | 33,666,070 | - | - | 33,666,070 |
| 기타비유동금융자산 | 437,298,294 | 491,733,887 | - | 929,032,181 |
| 합 계 | 17,379,437,416 | 927,468,938 | - | 18,306,906,354 |
| ② 전기말 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정금유자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 5,957,506,510 | - | - | 5,957,506,510 |
| 매출채권 | 3,452,677,038 | - | - | 3,452,677,038 |
| 기타유동금융자산 | 5,258,853,139 | 826,852,540 | 158,924,052 | 6,244,629,731 |
| 비유동자산 | ||||
| 기타비유동금융자산 | 529,975,962 | 493,152,344 | - | 1,023,128,306 |
| 합 계 | 15,199,012,649 | 1,320,004,884 | 158,924,052 | 16,677,941,585 |
(2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 상각후원가측정 금융부채 | |
|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 유동부채 | ||
| 매입채무 | 1,376,546,016 | 1,249,582,235 |
| 기타유동금융부채 | 876,688,896 | 677,612,355 |
| 비유동부채 | ||
| 장기차입금 | 400,000,000 | 400,000,000 |
| 전환사채 | - | 865,814,789 |
| 기타비유동금융부채 | 636,765,153 | 662,489,501 |
| 합 계 | 3,290,000,065 | 3,855,498,880 |
(3) 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 공정가치 서열체계 1수준으로 공시되어 있으며 이외의 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 유사하므로 공정가치 공시를 생략하였습니다.
(4) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 처분손익 | (17,892,617) | 8,592,003 |
| 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 평가손익 | 62,830,227 | 62,964,062 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 평가손익 | 8,605,130 | 50,302,537 |
| 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 처분손익 | (848,999) | - |
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||
| 외환차이 | (10,257,101) | 9,729,159 |
| 이자수익 | 197,984,497 | 167,508,021 |
| 배당금수익 | 30,809,106 | 1,794,082 |
| 대손상각비 | (52,446,310) | 87,919,565 |
| 금융상품평가손익 | - | 14,144,575 |
| 상각후원가 측정 금융부채 | ||
| 리스부채처분손익 | 13,677 | 1,881,989 |
| 리스부채이자비용 | (37,681,718) | (42,676,131) |
| 전환사채등이자비용 | (29,371,665) | (132,807,358) |
| 금융비용자본화 | 25,062,788 | 84,087,735 |
| 합 계 | 176,807,015 | 313,440,239 |
6. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며,정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준1 | 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 |
| 수준2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 |
| 수준3 | 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 |
(2) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| ① 당기말 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 : | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 927,468,938 | - | - | 927,468,938 |
| ② 전기말 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 : | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 1,320,004,884 | - | - | 1,320,004,884 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 158,924,052 | - | - | 158,924,052 |
(3) 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
7. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 요구불예금 | 11,414,451,265 | 5,957,506,510 |
한편, 당기말 현재 사용제한 예금은 없습니다.
8. 매출채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외상매출금 | 5,541,079,034 | 58,486,739 | 3,724,279,140 | - |
| 대손충당금 | (187,878,715) | - | (271,602,102) | - |
| 현재가치할인차금 | (438,256) | (24,820,669) | - | - |
| 합 계 | 5,352,762,063 | 33,666,070 | 3,452,677,038 | - |
(2) 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또 한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 매출채권의 대손충당금 산정내역은 다음과 같습니다.
| ① 당기말 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 기대손실률 | 총장부금액(*1) | 손실충당금 |
|---|---|---|---|
| 개별법 대상 매출채권 | 100% | 76,963,500 | (76,963,500) |
| 발생 후 3개월 이내 | 0.20% | 4,982,171,354 | (9,987,919) |
| 발생 후 6개월 이내 | 5.83% | 203,522,000 | (11,865,341) |
| 발생 후 6개월 초과 | 26.44% | 336,908,919 | (89,061,955) |
| 합 계 | 5,599,565,773 | (187,878,715) |
(*1) 현재가치할인차금을 차감하기 전의 금액에 해당합니다.
| ② 전기말 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 기대손실률 | 총장부금액(*1) | 손실충당금 |
|---|---|---|---|
| 개별법 대상 매출채권 | 100% | 250,594,244 | (250,594,244) |
| 발생 후 3개월 이내 | 0.14% | 3,267,621,411 | (4,714,681) |
| 발생 후 6개월 이내 | 3.95% | 195,227,560 | (7,710,909) |
| 발생 후 6개월 초과 | 79.20% | 10,835,925 | (8,582,268) |
| 합 계 | 3,724,279,140 | (271,602,102) |
(*1) 현재가치할인차금을 차감하기 전의 금액에 해당합니다. (3) 당기와 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 잔액 | 271,602,102 | 359,521,667 |
| 손상차손(환입) | 12,850,050 | (87,919,565) |
| 제각(*1) | (96,573,437) | - |
| 기말 잔액 | 187,878,715 | 271,602,102 |
(*1) 당기 중 발생일로부터 2년이상 매출채권 및 대손충당금을 제각처리 하였습니다
9. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 1,653,595,773 | (22,023,116) | 1,631,572,657 | 1,458,602,067 | (22,072,897) | 1,436,529,170 |
| 제품 | 803,254,056 | (27,347,338) | 775,906,718 | 679,222,071 | (32,602,574) | 646,619,497 |
| 원재료 | 622,434,833 | (10,019,235) | 612,415,598 | 412,992,186 | (23,352,627) | 389,639,559 |
| 부재료 | 20,831,424 | - | 20,831,424 | 14,545,791 | - | 14,545,791 |
| 재공품 | 53,734,640 | - | 53,734,640 | 36,394,249 | - | 36,394,249 |
| 미착품 | 51,160,033 | - | 51,160,033 | 14,270,429 | - | 14,270,429 |
| 합 계 | 3,205,010,759 | (59,389,689) | 3,145,621,070 | 2,616,026,793 | (78,028,098) | 2,537,998,695 |
당기에 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 18,722,847,269원 (전기 19,071,416,430원)입니다.
(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다
(단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 매출원가 | ||
| 재고자산평가손실(환입) | (18,638,409) | 29,272,462 |
| 재고자산폐기손실 | 793,511 | 7,466,323 |
| 재고자산감모손실 | - | 514,264 |
| 합계 | (17,844,898) | 37,253,049 |
10. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 253,969,768 | - | 283,344,917 | - |
| 선급비용 | 18,265,245 | 12,530,121 | 3,708,090 | 11,503,000 |
| 변제자산(*1) | - | 241,331,939 | - | 233,515,519 |
| 합 계 | 272,235,013 | 253,862,060 | 287,053,007 | 245,018,519 |
(*1) 주석 21 및 34.(6)에서 설명하는 복구충당부채와 관련하여 전대리스 계약상 전차인으로 부터 수령할 금액 인식 분입니다.
11. 기타금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 상각후 원가측정 금융자산 | ||||
| 장단기금융상품 | - | - | 5,110,570,048 | 631,381 |
| 미수금 | 18,833,769 | - | 10,758,925 | - |
| 임차보증금 | 17,694,652 | 107,869,812 | 35,849,579 | 86,547,437 |
| 기타보증금 | - | 92,978,815 | 2,238,969 | 101,616,174 |
| 리스채권 | 104,731,303 | 236,449,667 | 99,435,618 | 341,180,970 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 435,735,051 | 491,733,887 | 826,852,540 | 493,152,344 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 158,924,052 | - |
| 합 계 | 576,994,775 | 929,032,181 | 6,244,629,731 | 1,023,128,306 |
(2) 보고기간 종료일 현재 공정가치 금융자산은 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 공정가치 금융자산 구분 | 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 | 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 수익증권 및 MMF | 858,151,812 | 927,468,938 | 927,468,938 | 1,295,979,871 | 1,320,004,884 | 1,320,004,884 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*1) | 지분증권 | - | - | - | 106,952,202 | 158,924,052 | 158,924,052 |
| 합 계 | 858,151,812 | 927,468,938 | 927,468,938 | 1,402,932,073 | 1,478,928,936 | 1,478,928,936 |
(*1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.(3) 당기와 전기 중 공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 당기 | 전 기 | 당기(*1) | 전 기(*2) | |
| 기초금액 | 1,320,004,884 | 353,712,642 | 158,924,052 | 128,001,032 |
| 취득 | 73,938,024 | 1,204,419,258 | - | 17,544,421 |
| 처분 | (529,304,197) | (301,091,078) | (169,802,852) | (50,215,000) |
| 평가 | 62,830,227 | 62,964,062 | 10,878,800 | 63,593,599 |
| 기말금액 | 927,468,938 | 1,320,004,884 | - | 158,924,052 |
(*1) 당기에 지분상품에 대한 전략적 투자 중단으로 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산을 전체를 처분하였습니다. 제거일 현재 지분상품에 대한 투자의 공정가치는 169,802,852원이고, 누적손익은 62,850,650원입니다.(*2) 전기에 일부 지분상품에 대한 전략적 투자 중단으로 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산을 처분하였습니다. 제거일 현재 지분상품에 대한 투자의 공정가치는 50,215,000원이고, 누적손익은 830,210원입니다.(4) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| 법인세효과 반영전 | 법인세 효과 | 법인세효과 반영후 | 법인세효과 반영전 | 법인세 효과 | 법인세효과 반영후 | |
| 기초금액 | 51,971,850 | (10,862,116) | 41,109,734 | (10,791,539) | 2,255,432 | (8,536,107) |
| 처분 | (62,850,650) | 13,135,786 | (49,714,864) | (830,210) | 173,514 | (656,696) |
| 평가 | 10,878,800 | (2,273,670) | 8,605,130 | 63,593,599 | (13,291,062) | 50,302,537 |
| 기말금액 | - | - | - | 51,971,850 | (10,862,116) | 41,109,734 |
12. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 3,192,435,703 | - | 3,192,435,703 | 1,175,835,223 | - | 1,175,835,223 |
| 건물 | 4,929,703,763 | (773,617,554) | 4,156,086,209 | 3,997,995,079 | (621,956,730) | 3,376,038,349 |
| 구축물 | 401,649,154 | (24,059,461) | 377,589,693 | 189,118,150 | (5,748,096) | 183,370,054 |
| 기계장치 | 1,896,306,419 | (951,703,074) | 944,603,345 | 1,896,306,419 | (762,072,433) | 1,134,233,986 |
| 정부보조(기계장치) | (22,523,426) | 11,174,181 | (11,349,245) | (22,523,426) | 8,921,849 | (13,601,577) |
| 차량운반구 | 339,520,003 | (186,701,828) | 152,818,175 | 339,520,003 | (129,203,246) | 210,316,757 |
| 비품 | 403,625,252 | (274,233,785) | 129,391,467 | 306,703,070 | (228,916,781) | 77,786,289 |
| 시설장치 | 842,197,273 | (365,631,024) | 476,566,249 | 413,097,273 | (238,231,238) | 174,866,035 |
| 정부보조(시설장치) | (80,700,000) | 35,124,979 | (45,575,021) | (80,700,000) | 18,984,989 | (61,715,011) |
| 연구실험장비 | 737,538,000 | (334,287,764) | 403,250,236 | 680,000,000 | (225,658,331) | 454,341,669 |
| 건설중인유형자산 | 2,598,571,923 | - | 2,598,571,923 | 5,572,249,303 | - | 5,572,249,303 |
| 사용권자산 | 615,224,742 | (238,583,554) | 376,641,188 | 559,602,669 | (177,600,792) | 382,001,877 |
| 합 계 | 15,853,548,806 | (3,102,518,884) | 12,751,029,922 | 15,027,203,763 | (2,361,480,809) | 12,665,722,954 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| ① 당기 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취 득(*1) | 처 분 | 감가상각비 | 기타증감(*2) | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,175,835,223 | 110,146,667 | - | - | 1,906,453,813 | 3,192,435,703 |
| 건물 | 3,376,038,349 | 88,813,333 | - | (151,660,824) | 842,895,351 | 4,156,086,209 |
| 구축물 | 183,370,054 | 21,040,000 | - | (18,311,365) | 191,491,004 | 377,589,693 |
| 기계장치 | 1,134,233,986 | - | - | (189,630,641) | - | 944,603,345 |
| 정부보조(기계장치) | (13,601,577) | - | - | 2,252,332 | - | (11,349,245) |
| 차량운반구 | 210,316,757 | - | - | (57,498,582) | - | 152,818,175 |
| 비품 | 77,786,289 | 96,922,182 | - | (45,317,004) | - | 129,391,467 |
| 시설장치 | 174,866,035 | 371,200,000 | - | (127,399,786) | 57,900,000 | 476,566,249 |
| 정부보조(시설장치) | (61,715,011) | - | - | 16,139,990 | - | (45,575,021) |
| 연구실험장비 | 454,341,669 | 57,538,000 | - | (108,629,433) | - | 403,250,236 |
| 건설중인유형자산 | 5,572,249,303 | 25,062,788 | - | - | (2,998,740,168) | 2,598,571,923 |
| 사용권자산 | 382,001,877 | 165,426,579 | (18,624,444) | (155,788,984) | 3,626,160 | 376,641,188 |
| 합 계 | 12,665,722,954 | 936,149,549 | (18,624,444) | (835,844,297) | 3,626,160 | 12,751,029,922 |
(*1) 당기 중 건설중인 유형자산의 취득 내역은 차입원가 자본화금액 25,062,788원 가산금액이 포함되어 있습니다.(*2) 당기 중 건설중인 유형자산의 기타증감 내역은 본 계정 대체 분 2,998,740,168원 차감금액이며, 사용권자산의 기타 증감금액은 리스기간 연장 및 리스료 조정 등으로 인한 사용권자산 추가 인식분입니다.
| ② 전기 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취 득(*1) | 처 분 | 감가상각비 | 기타증감(*2) | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,139,664,364 | 36,170,859 | - | - | - | 1,175,835,223 |
| 건물 | 3,464,748,509 | 43,002,535 | - | (131,712,695) | - | 3,376,038,349 |
| 구축물 | - | 145,618,150 | - | (5,748,096) | 43,500,000 | 183,370,054 |
| 기계장치 | 1,304,776,715 | 18,178,964 | - | (188,721,693) | - | 1,134,233,986 |
| 정부보조(기계장치) | (15,853,909) | - | - | 2,252,332 | - | (13,601,577) |
| 차량운반구 | 135,534,508 | 132,285,409 | - | (57,503,160) | - | 210,316,757 |
| 비품 | 118,625,743 | 15,227,263 | - | (56,066,717) | - | 77,786,289 |
| 시설장치 | 203,854,155 | 50,000,000 | - | (78,988,120) | - | 174,866,035 |
| 정부보조(시설장치) | (77,855,001) | - | - | 16,139,990 | - | (61,715,011) |
| 연구실험장비 | 90,931,668 | 438,600,000 | - | (75,189,999) | - | 454,341,669 |
| 건설중인유형자산 | 932,575,500 | 5,868,733,803 | (1,185,560,000) | - | (43,500,000) | 5,572,249,303 |
| 사용권자산 | 217,701,363 | 268,500,996 | (40,532,980) | (131,676,930) | 68,009,428 | 382,001,877 |
| 합 계 | 7,514,703,615 | 7,016,317,979 | (1,226,092,980) | (707,215,088) | 68,009,428 | 12,665,722,954 |
(*1) 전기 중 건설중인 유형자산의 취득 내역은 차입원가 자본화금액 84,087,735원 가산금액이 포함되어 있습니다.(*2) 전기 중 건설중인 유형자산의 기타증감 내역은 본 계정 대체 분 43,500,000원 차감금액이며, 사용권자산의 기타 증감금액은 리스기간 연장 및 리스료 조정 등으로 인한 사용권자산 추가 인식분입니다.(3) 당기와 전기 중 유형자산의 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 512,464,431 | 405,613,871 |
| 제조원가 | 323,379,866 | 301,601,217 |
| 합 계 | 835,844,297 | 707,215,088 |
(4) 당기와 전기 중 자본화된 차입원가의 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인유형자산 | 25,062,788 | 84,087,735 |
한편, 당기와 전기 중 자본화 가능 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화 이자율은 각각 4.23%, 5.47% 입니다.
13. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 특허권 | 182,863,528 | (56,533,078) | 126,330,450 | 94,016,911 | (38,459,831) | 55,557,080 |
| 정부보조(특허권) | (4,209,816) | 256,159 | (3,953,657) | - | - | - |
| 상표권 | 3,112,480 | (2,220,318) | 892,162 | 3,112,480 | (1,678,488) | 1,433,992 |
| 소프트웨어 | 201,800,000 | (158,076,666) | 43,723,334 | 201,800,000 | (117,716,666) | 84,083,334 |
| 정부보조(소프트웨어) | (17,000,000) | 13,316,651 | (3,683,349) | (17,000,000) | 9,916,655 | (7,083,345) |
| 회원권 | 188,352,816 | (2,388,719) | 185,964,097 | 173,852,816 | - | 173,852,816 |
| 건설중인무형자산 | 58,088,422 | - | 58,088,422 | 67,116,310 | - | 67,116,310 |
| 정부보조(건설중인무형자산) | (2,351,593) | - | (2,351,593) | (2,906,400) | - | (2,906,400) |
| 합 계 | 610,655,837 | (205,645,971) | 405,009,866 | 519,992,117 | (147,938,330) | 372,053,787 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
| ① 당기 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 무형자산상각비 | 손상 | 대체(*1) | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 55,557,080 | 56,311,838 | (18,073,247) | - | 32,534,779 | 126,330,450 |
| 정부보조(특허권) | - | (1,303,416) | 256,159 | - | (2,906,400) | (3,953,657) |
| 상표권 | 1,433,992 | - | (541,830) | - | - | 892,162 |
| 소프트웨어 | 84,083,334 | - | (40,360,000) | - | - | 43,723,334 |
| 정부보조(소프트웨어) | (7,083,345) | - | 3,399,996 | - | - | (3,683,349) |
| 회원권 | 173,852,816 | - | (2,388,719) | - | 14,500,000 | 185,964,097 |
| 건설중인무형자산 | 67,116,310 | 41,153,650 | - | (17,646,759) | (32,534,779) | 58,088,422 |
| 정부보조(건설중인무형자산) | (2,906,400) | (2,351,593) | - | - | 2,906,400 | (2,351,593) |
| 합 계 | 372,053,787 | 93,810,479 | (57,707,641) | (17,646,759) | 14,500,000 | 405,009,866 |
(*1) 당기 중 건설중인 무형자산(정부보조금 포함)의 대체 내역은 특허권 대체분 29,628,379원이며, 장기기타보증금의 회원권 대체분은 14,500,000원입니다.
| ② 전기 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 무형자산상각비 | 대체(*1) | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 52,845,287 | 8,851,911 | (12,364,618) | 6,224,500 | 55,557,080 |
| 상표권 | 2,019,155 | - | (585,163) | - | 1,433,992 |
| 소프트웨어 | 124,443,334 | - | (40,360,000) | - | 84,083,334 |
| 정부보조(소프트웨어) | (10,483,341) | - | 3,399,996 | - | (7,083,345) |
| 회원권 | 173,852,816 | - | - | - | 173,852,816 |
| 건설중인무형자산 | 44,988,464 | 28,352,346 | - | (6,224,500) | 67,116,310 |
| 정부보조(건설중인무형자산) | - | (2,906,400) | - | - | (2,906,400) |
| 합 계 | 387,665,715 | 34,297,857 | (49,909,785) | - | 372,053,787 |
(*1) 전기 중 건설중인 무형자산에서 본계정으로 대체되었습니다. (3) 당기와 전기 중 무형자산상각비 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 57,707,641 | 49,909,785 |
(4) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출은 전액 판매비와 관리비의 경상연구개발비로 계상되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 경상연구개발비 | 2,434,510,075 | 1,902,334,028 |
14. 사용권자산 및 리스부채 당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부동산 | 233,453,716 | (110,682,859) | 122,770,857 | 190,912,818 | (71,398,842) | 119,513,976 |
| 차량운반구 | 381,771,026 | (127,900,695) | 253,870,331 | 345,938,942 | (92,930,580) | 253,008,362 |
| 연구실험장비 | - | - | - | 22,750,909 | (13,271,370) | 9,479,539 |
| 합 계 | 615,224,742 | (238,583,554) | 376,641,188 | 559,602,669 | (177,600,792) | 382,001,877 |
(2) 당기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| ① 당기 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기타증감(*1) | 기말금액 |
| 부동산 | 119,513,976 | 70,446,154 | (9,181,714) | (61,633,719) | 3,626,160 | 122,770,857 |
| 차량운반구 | 253,008,362 | 94,980,425 | (3,755,011) | (90,363,445) | - | 253,870,331 |
| 연구실험장비 | 9,479,539 | - | (5,687,719) | (3,791,820) | - | - |
| 합 계 | 382,001,877 | 165,426,579 | (18,624,444) | (155,788,984) | 3,626,160 | 376,641,188 |
(*1) 계약기간 수정 및 리스료 조정등에 따른 사용권자산 추가 인식분입니다
| ② 전기 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기타증감 | 기말금액 |
| 부동산 | 89,587,772 | 12,545,180 | - | (47,051,502) | 64,432,526 | 119,513,976 |
| 차량운반구 | 107,258,592 | 255,955,816 | (40,532,980) | (73,249,968) | 3,576,902 | 253,008,362 |
| 연구실험장비 | 20,854,999 | - | - | (11,375,460) | - | 9,479,539 |
| 합 계 | 217,701,363 | 268,500,996 | (40,532,980) | (131,676,930) | 68,009,428 | 382,001,877 |
(*1) 계약기간 수정 및 리스료 조정등에 따른 사용권자산 추가 인식분입니다
(3) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | 265,115,750 | 235,724,623 |
| 비유동 | 447,772,033 | 581,582,884 |
| 합 계 | 712,887,783 | 817,307,507 |
(4) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 817,307,507 | 218,764,168 |
| 리스자산의 취득 | 160,529,380 | 771,934,527 |
| 리스자산의 처분 | (17,988,547) | (41,500,315) |
| 이자비용 | 37,681,718 | 42,676,131 |
| 상환 | (288,161,638) | (242,540,792) |
| 기타증감(*1) | 3,519,363 | 67,973,788 |
| 기말잔액 | 712,887,783 | 817,307,507 |
(*1) 계약기간 수정 및 리스료 조정 등에 따른 리스부채 추가 인식분입니다.(5) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | 155,788,984 | 131,676,930 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 37,681,718 | 42,676,131 |
| 임차보증금 이자수익 | (9,562,122) | (7,233,492) |
| 리스부채 처분손익 | (13,677) | (1,881,989) |
| 단기리스료 | 11,092,000 | 13,376,090 |
| 단기리스가 아닌 소액 자산 리스료 | 5,847,338 | 5,420,048 |
| 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 | (16,255,505) | (19,472,572) |
| 합 계 | 184,578,736 | 164,561,146 |
(6) 당기와 전기 중 리스계약과 관련하여 발생한 현금유출액은 각각 305,100,976원 및 261,336,930원입니다.
15. 금융리스채권 당사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다당사는 일부 사용권자산을 전대리스하고 있으며, 이를 금융리스로 분류하고 있습니다.(1) 당기말 현재 금융리스 채권의 내용은 다음과 같습니다
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | 104,731,303 | 99,435,618 |
| 비유동 | 236,449,667 | 341,180,970 |
| 합 계 | 341,180,970 | 440,616,588 |
(2) 당기말 현재 금융리스 채권의 만기분석 내용은 다음과 같습니다
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 120,000,000 | 120,000,000 |
| 1년 초과 2년 이내 | 120,000,000 | 120,000,000 |
| 2년 초과 | 130,000,000 | 250,000,000 |
| 리스료 계 | 370,000,000 | 490,000,000 |
| 차감:미실현이자수익 (-) | (28,819,030) | (49,383,412) |
| 최소리스료의 현재가치 | 341,180,970 | 440,616,588 |
(3) 당기 중 금융리스 채권과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 리스채권 이자수익 | 20,564,382 | 23,230,707 |
| 임대보증금 이자비용 | (4,308,877) | (3,758,135) |
| 합 계 | 16,255,505 | 19,472,572 |
16. 종속기업투자주식 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 투자현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 종속기업명 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| 소유지분율 | 취득가액 | 손상차손누계액 | 장부가액 | 소유지분율 | 취득가액 | 손상차손누계액 | 장부가액 | |
| 트루넥스㈜ | 100% | 1,976,961,020 | (1,175,249,008) | 801,712,012 | 100% | 976,961,020 | (800,339,101) | 176,621,919 |
| 에이치엘케이클리닉컬센터㈜ | 100% | 3,000,000,000 | - | 3,000,000,000 | 100% | 3,000,000,000 | - | 3,000,000,000 |
| 리그린바이오㈜ | 100% | 300,000,000 | (300,000,000) | - | 100% | 300,000,000 | - | 300,000,000 |
| 합 계 | 5,276,961,020 | (1,475,249,008) | 3,801,712,012 | 4,276,961,020 | (800,339,101) | 3,476,621,919 |
(2) 당기 및 전기 중 종속기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다
| ① 당기 | (단위 : 원) |
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 손상 | 기 말 |
| 트루넥스㈜ (*1) | 176,621,919 | 1,000,000,000 | (374,909,907) | 801,712,012 |
| 에이치엘케이클리닉컬센터㈜ (*2) | 3,000,000,000 | - | - | 3,000,000,000 |
| 리그린바이오㈜ (*3) | 300,000,000 | - | (300,000,000) | - |
| 합 계 | 3,476,621,919 | 1,000,000,000 | (674,909,907) | 3,801,712,012 |
(*1) 당사는 2025년 1월 7일 이사회 결의에 따라 2025년 1월 8일에 트루넥스㈜에 10억원의 유상증자를 실시하였습니다.
| ② 전기 | (단위 : 원) |
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 손상 | 기 말 |
| 트루넥스㈜ (*1) | 38,010,200 | 703,801,020 | (565,189,301) | 176,621,919 |
| 에이치엘케이클리닉컬센터㈜ (*2) | - | 3,000,000,000 | - | 3,000,000,000 |
| 리그린바이오㈜ (*3) | - | 300,000,000 | - | 300,000,000 |
| 합 계 | 38,010,200 | 4,003,801,020 | (565,189,301) | 3,476,621,919 |
(*1) 당사는 2024년 1월 22일 이사회 결의에 따라 종속기업인 트루넥스㈜ 비지배주주 지분 20%를 인수하여 지분율 100% 지배기업이 되었으며 2024년 2년 15일에 트루넥스㈜에 7억원의 유상증자를 실시하였습니다. (*2) 당사는 2024년 1월 15일 이사회 결의에 따라 신규 임상센터운영목적으로 5억원을 출자하여 에이치엘케이클리닉컬센터 주식회사를 2024년 1월 29일에 설립(지분율 100%) 하였고 4월 12일, 8월 1일에 이사회의 결의에 따라 10억원, 15억원의 유상증자를 실시하였습니다(*3) 당사는 2024년 4월 12일 이사회 결의에 따라 천연비료 제조, 판매 목적으로 3억원을 출자하여 리그린바이오 주식회사를 설립하였습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보의 내역은 다음과 같습니다
| ① 당기 | (단위 : 원) |
| 회사명 | 총자산 | 총부채 | 총자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 트루넥스㈜ | 400,102,611 | 24,715,728 | 375,386,883 | 937,862,998 | (733,424,020) | (733,424,020) |
| 에이치엘케이클리닉컬센터㈜ | 3,038,294,855 | 1,240,226,098 | 1,798,068,757 | 1,019,667,167 | (653,637,762) | (653,637,762) |
| 리그린바이오㈜ | 78,459,820 | 16,711,906 | 61,747,914 | 1,280,000 | (147,560,683) | (147,560,683) |
| 합 계 | 3,516,857,286 | 1,281,653,732 | 2,235,203,554 | 1,958,810,165 | (1,534,622,465) | (1,534,622,465) |
| ② 전기 | (단위 : 원) |
| 회사명 | 총자산 | 총부채 | 총자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 트루넥스㈜ | 450,157,002 | 341,346,099 | 108,810,903 | 1,405,729,316 | (587,372,067) | (587,372,067) |
| 에이치엘케이클리닉컬센터㈜ | 3,227,008,331 | 775,301,812 | 2,451,706,519 | 515,975,925 | (548,293,481) | (548,293,481) |
| 리그린바이오㈜ | 209,428,597 | 120,000 | 209,308,597 | - | (90,691,403) | (90,691,403) |
| 합 계 | 3,886,593,930 | 1,116,767,911 | 2,769,826,019 | 1,921,705,241 | (1,226,356,951) | (1,226,356,951) |
(4) 종속기업 투자주식에 대한 손상 검사 내역은 다음과 같습니다.
당기 중 종속기업인 트루넥스㈜와 에이치엘케이클리닉센터㈜이 발행한 주식을 별개의 현금창출단위로 판단하고 손상검사를 수행하였습니다. 현금흐름창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진의 사업계획에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다.
각 종속기업 투자주식에 대하여 회수 가능액이 장부금액 보다 낮은 것으로 판단되어 인식한 손상차손 상세금액은 다음과 같습니다
| (단위 : 원) |
| 회사명 | 회수가능액 | 장부가액 | 손상차손누계액 | 당기 손상액 |
|---|---|---|---|---|
| 트루넥스㈜ | 801,712,012 | 1,976,961,020 | 1,175,249,008 | 374,909,907 |
| 에이치엘케이클리닉컬센터㈜ | 3,112,565,739 | 3.000.000.000 | - | - |
주요 현금흐름창출단위에 대하여 사용된 세전할인율과 이를 초과하는 기간에 대한 영구성장률은 다음과 같습니다. 동 성장률은 현금창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다.
| 회사명 | 영구성장률(*1) | 가중평균자본비용(*1) |
|---|---|---|
| 트루넥스㈜ | 1% | 11.35% |
| 에이치엘케이클리닉컬센터㈜ | 1% | 12.12% |
(*1) 1%가 증가 또는 감소함에 따라 손상차손 결과에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.
17. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기차입금 | 400,000,000 | 400,000,000 |
(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 차입처(*1) | 이자율(%) | 금액 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반자금 | 농협은행 | 2.70% | 2.70% | 400,000,000 | 400,000,000 |
| 소 계 | 400,000,000 | 400,000,000 | |||
| 차감 : 유동성 장기부채 | - | - | |||
| 차감 계 | 400,000,000 | 400,000,000 |
(*1) 당기말 현재 농협은행 차입금 보증을 위하여 대표이사로 부터 지급보증(주석 34참조)을 제공받고 있습니다.(3) 당기말 현재 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과 ~ 2년 이내 | 2년 이후 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 장기차입금 | - | - | 400,000,000 | 400,000,000 |
18. 전환사채 (1) 교보 11호 기업인수목적 주식회사와 합병시 인수한 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
| 사채의 종류 | 제1회 무보증 사모 전환사채 |
| 발행일 | 2021-08-13 |
| 만기일 | 2026-08-13 |
| 권면총액 | 2,360,000,000원 |
| 전환대상 주식의 종류 | 기명식 보통주식 |
| 전환청구 가능기간 | 2021년 9월 13일부터 2026년 8월 12일 까지 |
| 표면이자율 및 만기보장수익률 | 0% |
| 전환비율 및 전환가액 | 100%, 1,000원 (조정전환가액: 8,633원) |
| 전환사채별 주요 보유자 | 교보증권(주) (990백만원, 41.95%), 비엔비자산운용(주) (590백만원, 25.00%), (주)와이지인베스트먼트 (490백만원, 20.76%), (주)솔트룩스벤처스 (290백만원, 12.29%) |
| 전환가격의 조정 | 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 하거나 기타 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의한 무상증자를 실시하는 경우 약정된 산식에 의해 전환가격을 조정함 |
| 사채 발행일 이후 발행된 전환사채 혹은 신주인수권부사채의 전환청구 혹은 신주인수권 행사에 따라주식이 발행되는 경우 그 주식발행가격이 전환가격을 하회하는경우 약정된 산식에 의해 전환가격을 조정함 | |
| 합병, 회사의 분할, 자본의 감소 등이 이루어지는 경우에는, 그 사유 발생 직전에 본건 사채가 보통주식으로 전환되었다면 받을 수 있었던 대가가 전환사채로서 받을 수 있는 대가보다 크다면, 그와 같이 보통주식으로 전환되었다면 받을 수 있었던 대가를 받을 수 있도록 본건 사채의 전환가격을 조정하며, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 본건 사채의 전환가격을 주식분할 및 병합의 비율에 비례하여 감소하거나 증가하는 것으로 함 | |
| 당사 보통주 전환가능주식수 | 273,368주 (*) 전환가능 주식수 = 사채액면 / 조정전환가액 , 소수점 절사 (**) 조정전환가액 = 전환가액 / 합병비율, 소수점 절사 |
(2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 비유동부채 | ||
| 전환사채 | - | 990,000,000 |
| 전환권조정 | - | (124,185,211) |
| 합 계 | - | 865,814,789 |
| 자본잉여금 | ||
| 전환권대가 | - | 2,036,855,479 |
(3) 당기와 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다
| ① 당기 | (단위 : 원) |
| 구분 | 전환사채(사채액면) | 전환권조정 | 전환권대가 |
| 당기초 | 990,000,000 | (124,185,211) | 2,036,855,479 |
| 전환사채 보통주 전환(*1) | (990,000,000) | 109,919,832 | (2,036,855,479) |
| 전환권조정 상각 | - | 14,265,379 | - |
| 당기말 | - | - | - |
(*1) 당사는 당기 중 전환사채 사채권자의 보통주 전환 요청으로 보통주 114,676주(전기 보통주 전환 후 사채액면 잔액 9.9억원 전액 보통주 전환)를 발행하였습니다.
| ② 전기 | (단위 : 원) |
| 구분 | 전환사채(사채액면) | 전환권조정 | 전환권대가 |
| 전기초 | - | - | - |
| 합병(*1) | 2,360,000,000 | (431,228,134) | 4,855,534,272 |
| 전환사채 보통주 전환(*2) | (1,370,000,000) | 201,520,504 | (2,818,678,793) |
| 전환권조정 상각 | - | 105,522,419 | - |
| 전기말 | 990,000,000 | (124,185,211) | 2,036,855,479 |
(*1) 당사는 전기 중 교보11호 기업인수목적 주식회사와 합병을 한 후 합병신주를 발행하였고 전환사채를 인수하였습니다(*2) 당사는 전기 중 전환사채 사채권자의 보통주 전환 요청으로 보통주 158,692주(사채액면 23.6억원 중 13.7억원 보통주 전환)를 발행하였습니다.(4) 당기와 전기 중 전환사채로 인하여 인식한 손익은 다음과 같습니다
(단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 이자비용 | 14,265,379 | 105,522,419 |
19. 매입채무 보고기간 종료일 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동부채 | ||
| 외상매입금 | 1,376,546,016 | 1,249,582,235 |
20. 기타금융부채 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 상각후원가측정금융부채 | ||||
| 미지급금 | 436,806,109 | 103,777,626 | 315,326,269 | - |
| 미지급비용 | 174,767,037 | - | 126,561,463 | - |
| 리스부채 | 265,115,750 | 447,772,033 | 235,724,623 | 581,582,884 |
| 임대보증금 | - | 85,215,494 | - | 80,906,617 |
| 합 계 | 876,688,896 | 636,765,153 | 677,612,355 | 662,489,501 |
21. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선수금 | 3,836,250 | - | 8,900,584 | - |
| 선수수익 | 1,200,000 | - | 1,200,000 | - |
| 예수금 | 72,000 | - | - | - |
| 복구충당부채(*1)(*2) | - | 241,331,939 | - | 233,515,519 |
| 합 계 | 5,108,250 | 241,331,939 | 10,100,584 | 233,515,519 |
(*1) 보고기간말 현재 임차부동산의 미래예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차부동산의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며 예상복구비용을 추정하기 위하여 최근 면적당 복구비용 및 3개년간 평균인플레이션율을 사용하였습니다(*2) 해당 임차부동산은 주석 34.(6)에서 설명한 바와 같이 특수관계자에게 제공한 리스약정(전대리스)입니다
22. 퇴직급여제도 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며 당사가 확정기여제도 관련하여 당기와 전기 중 사외에 납부한 기여금은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 251,085,426 | 232,736,705 |
| 경상연구개발비 | 110,154,934 | 73,932,336 |
| 제조경비 | 31,813,124 | 20,902,530 |
| 합 계 | 393,053,484 | 327,571,571 |
23. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권발행주식수 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 보통주 발행주식수 | 5,847,483 | 5,732,807 |
| 1주당 액면금액 | 500 | 500 |
| 보통주 자본금 | 2,923,741,500 | 2,866,403,500 |
(2) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 15,749,898,436 | 12,890,337,081 |
| 전환권대가 | - | 2,036,855,479 |
| 자기주식처분이익(*1) | 189,943,154 | 189,943,154 |
| 합 계 | 15,939,841,590 | 15,117,135,714 |
(*1) 주석 31.(2)에서 설명하는 바와 같이 자본에 직접 가감하는 법인세 항목으로 해당금액은 법인세 효과가 반영된 금액 입니다.(3) 당기와 전기 중 당사의 발행주식수, 자본금 및 자본잉여금 변동내역은 다음과 같습니다..
| ① 당기 | (단위 : 주, 원) |
| 구분 | 보통주식수 (단위: 주) | 액면금액 (단위: 원) | 자본금 및 자본잉여금 (단위: 원) | |||
| 보통주자본금 | 주식발행초과금 | 전환권대가 | 자기주식처분이익 | |||
| 당기초 | 5,732,807 | 500 | 2,866,403,500 | 12,890,337,081 | 2,036,855,479 | 189,943,154 |
| 전환사채 보통주 전환(*1) | 114,676 | 500 | 57,338,000 | 2,859,561,355 | (2,036,855,479) | - |
| 당기말 | 5,847,483 | 500 | 2,923,741,500 | 15,749,898,436 | - | 189,943,154 |
(*1) 당사는 당기 중 전환사채 사채권자의 보통주 전환 요청으로 보통주 114,676주(전기 보통주 전환 후 사채액면 9.9억원 전액)를 발행하였습니다.
| ② 전기 | (단위 : 주, 원) |
| 구분 | 보통주식수 (단위: 주) | 액면금액 (단위: 원) | 자본금 및 자본잉여금 (단위: 원) | |||
| 보통주자본금 | 주식발행초과금 | 전환권대가 | 자기주식처분이익 | |||
| 전기초 | 5,059,840 | 500 | 2,529,920,000 | 359,735,231 | - | - |
| 합병(*1) | 514,275 | 500 | 257,137,500 | 8,622,848,925 | 4,855,534,272 | - |
| 전환사채 보통주 전환(*2) | 158,692 | 500 | 79,346,000 | 3,907,752,925 | (2,818,678,793) | - |
| 자기주식의 처분(*3) | - | - | - | - | - | 189,943,154 |
| 전기말 | 5,732,807 | 500 | 2,866,403,500 | 12,890,337,081 | 2,036,855,479 | 189,943,154 |
(*1) 당사는 전기 중 교보11호 기업인수목적 주식회사와 합병을 한 후 합병신주를 발행하였고 전환사채를 인수하였습니다(*2) 당사는 전기 중 합병시 인수한 전환사채 사채권자의 보통주 전환 요청으로 보통주 158,692주(사채액면 23.6억원 중 13.7억원 보통주 전환)를 발행하였습니다(*3) 당사는 전기 중 사기 증진 및 장기 성장 기여 목적으로 자기주식을 직원들에게 상여금으로 부여 하였습니다 상여금은 부여일 기준 종가로 계산되었으며 자기주식의 장부금액과 상여금의 차이를 자기주식 처분이익으로 인식하였습니다.
24. 기타자본항목 (1) 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익(*1) | - | 41,522,494 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실(*1) | - | (412,760) |
| 합 계 | - | 41,109,734 |
(*1) 당기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익의 변동 내역 및 법인세 효과등 상세내역은 주석 11.(4)를 참조해 주시길 바랍니다
25. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금(*1) | 138,678,540 | 24,022,400 |
| 미처분이익잉여금 | 16,335,831,851 | 14,001,646,566 |
| 합 계 | 16,474,510,391 | 14,025,668,966 |
(*1) 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
(2) 당기와 전기의 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 14,025,668,966 | 15,035,194,628 |
| 현금배당 | (1,146,561,400) | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분 | 49,714,864 | 656,696 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 법인세효과 | 13,135,786 | - |
| 당기순이익 | 3,532,552,175 | (1,010,182,358) |
| 기말금액 | 16,474,510,391 | 14,025,668,966 |
(3) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||
| (처분 예정일: 2026년 3월 27일) | (처분 확정일: 2025년 3월 28일) | |||
| I. 미처분이익잉여금 | 16,335,831,851 | 14,001,646,566 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 12,740,429,026 | 15,011,172,228 | ||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분 | 49,714,864 | 656,696 | ||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 법인세효과 | 13,135,786 | - | ||
| 당기순이익 | 3,532,552,175 | (1,010,182,358) | ||
| II. 이익잉여금처분 | 1,608,057,825 | 1,261,217,540 | ||
| 이익준비금 | 146,187,075 | 114,656,140 | ||
| 배당금 (현금배당주당배당금(률): 보통주: 당기 250원 (50%) 전기 200원 (40%) | 1,461,870,750 | 1,146,561,400 | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 14,727,774,026 | 12,740,429,026 |
26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 계약부채 (1) 당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상품매출 | 15,190,212,715 | 12,031,982,357 |
| 제품매출 | 15,845,457,474 | 19,170,323,563 |
| 임대료수입 | 23,084,427 | 14,566,657 |
| 서비스매출 | 19,186,946 | 20,044,036 |
| 합 계 | 31,077,941,562 | 31,236,916,613 |
(2) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.
(3) 고객과의 계약과 관련된 부채
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타유동부채 | ||
| 선수수익(*1) | 1,200,000 | 1,200,000 |
(*1) 당사 특수관계자인 종속기업 트루넥스㈜와의 임대차 계약에 따라 선수로 수령한 금액을 계약부채로 인식하고 있으며 당기와 전기 중 계약부채와 관련하여 수익으로 인식한 금액은 각각 2,618,184원과 2,618,184원입니다.(4) 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 및 시기별 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 한 시점에 이전되는 재화 | ||
| 제품매출 | 15,845,457,474 | 19,170,323,563 |
| 상품매출 | 15,190,212,715 | 12,031,982,357 |
| 서비스매출 | 19,186,946 | 20,044,036 |
| 기간에 걸쳐 이전되는 용역 | ||
| 임대료수입 | 23,084,427 | 14,566,657 |
| 합 계 | 31,077,941,562 | 31,236,916,613 |
27. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 2,388,086,856 | 2,632,736,119 |
| 퇴직급여 | 251,085,426 | 232,736,705 |
| 복리후생비 | 363,659,774 | 380,501,492 |
| 여비교통비 | 125,113,921 | 169,331,506 |
| 접대비 | 230,664,532 | 210,507,609 |
| 보험료 | 33,733,142 | 24,051,661 |
| 감가상각비 | 356,675,447 | 273,936,941 |
| 사용권자산상각비 | 155,788,984 | 131,676,930 |
| 무형자산상각비 | 57,707,641 | 49,909,785 |
| 운반비 | 218,867,945 | 180,483,948 |
| 지급수수료 | 387,645,083 | 430,781,021 |
| 대손상각비(환입) | 52,446,310 | (87,919,565) |
| 경상연구개발비 | 2,434,510,075 | 1,902,334,028 |
| 기타 | 860,960,551 | 799,645,885 |
| 합 계 | 7,916,945,687 | 7,330,714,065 |
28. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 원재료 및 상품 등 매입 | 18,287,654,933 | 17,196,801,463 |
| 재고자산의 변동 | (641,451,475) | 254,164,026 |
| 급여 | 4,165,976,067 | 4,337,160,879 |
| 퇴직급여 | 393,053,484 | 327,571,571 |
| 복리후생비 | 588,975,015 | 572,739,654 |
| 감가상각비 | 680,055,313 | 575,538,158 |
| 사용권자산상각비 | 155,788,984 | 131,676,930 |
| 무형자산상각비 | 57,707,641 | 49,909,785 |
| 대손상각비(환입) | 52,446,310 | (87,919,565) |
| 운반비 | 218,867,945 | 180,483,948 |
| 지급수수료 | 830,241,652 | 633,092,932 |
| 기타 | 1,850,477,087 | 2,230,910,714 |
| 합계(*1) | 26,639,792,956 | 26,402,130,495 |
(*1) 포괄손익계산서 상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
29. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기와 전기 중 순금융손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융수익 | 315,155,043 | 311,323,697 |
| 금융비용 | (94,506,848) | (136,105,560) |
| 순금융손익 | 220,648,195 | 175,218,137 |
(2) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 197,984,497 | 167,508,021 |
| 배당금수익 | 30,809,106 | 1,794,082 |
| 외환차익 | 18,994,432 | 15,189,517 |
| 외화환산이익 | 2,583,302 | 8,853,505 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | 64,248,684 | 93,027,236 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 | 2,156 | 8,924,772 |
| 금융상품평가이익 | - | 14,144,575 |
| 리스부채처분이익 | 532,866 | 1,881,989 |
| 합 계 | 315,155,043 | 311,323,697 |
(3) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 41,990,595 | 91,395,754 |
| 외환차손 | 27,560,994 | 14,292,046 |
| 외화환산손실 | 4,273,841 | 21,817 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | 1,418,457 | 30,063,174 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 | 17,894,773 | 332,769 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 | 848,999 | - |
| 리스부채처분손실 | 519,189 | - |
| 합 계 | 94,506,848 | 136,105,560 |
(4) 당사는 외환차이와 관련된 손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다.
30. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 정부지원금 | - | 10,000,000 |
| 잡이익 | 5,676,645 | 2,533,076 |
| 합 계 | 5,676,645 | 12,533,076 |
(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 잡손실 | 3,878,564 | 5,697,719 |
| 무형자산손상차손 | 17,646,759 | - |
| 종속기업투자주식손상차손 | 674,909,907 | 565,189,301 |
| 기부금 | 66,000,000 | 57,000,000 |
| 합병비용(*1) | - | 5,094,144,000 |
| 합 계 | 762,435,230 | 5,722,031,020 |
(*1) 합병비용의 상세 산출내역은 주석 37. (3)을 참조하시길 바랍니다.
31. 이연법인세와 법인세비용
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세부담액 | 389,932,744 | 444,643,272 |
| 일시적차이 및 세액공제로인한 이연법인세변동액 | (31,308,819) | (70,476,286) |
| 당기손익 이외로 인식된 법인세 | 10,862,116 | (63,478,317) |
| 법인세비용 | 369,486,041 | 310,688,669 |
(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가 | (2,273,670) | (13,117,548) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 처분 | 13,135,786 | (173,514) |
| 자기주식처분이익 | - | (50,187,255) |
| 당기손익 이외로 인식된 법인세 | 10,862,116 | (63,478,317) |
(3) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 3,902,038,216 | (699,493,689) |
| 적용세율에 따른 법인세부담액 (*1) | 793,525,987 | - |
| 조정사항 | ||
| - 비공제비용 | 28,359,609 | 1,059,089,160 |
| - 세액공제 및 감면 | (715,630,405) | (583,006,623) |
| - 일시적차이에 대한 이연법인세 미인식 효과 | 157,283,910 | 107,934,006 |
| - 기타 | 105,946,940 | (273,327,874) |
| 법인세비용 | 369,486,041 | 310,688,669 |
| 평균유효세율(*2) | 9.47% | - |
(*1,2) 전기의 법인세부담액 및 평균유효법인세율은 음수이므로 산정하지 아니하였습니다
(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| ① 당기 | (단위 : 원) |
| 구분 | 기초금액 | 증감 | 기말금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익 | 자본 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환권조정 | (25,954,709) | 25,954,709 | - | - |
| 대손충당금 | 50,228,826 | (25,939,768) | - | 24,289,058 |
| 미지급비용 | 24,847,419 | 7,608,921 | - | 32,456,340 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 | (10,862,116) | - | 10,862,116 | - |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 | (5,021,228) | (10,237,340) | - | (15,258,568) |
| 외상매출금 | - | 5,556,964 | - | 5,556,964 |
| 단기금융상품 | (2,956,216) | 2,956,216 | - | - |
| 재고자산평가충당금 | 16,307,872 | (3,242,140) | - | 13,065,732 |
| 감가상각비 | 2,914,309 | 16,341,929 | - | 19,256,238 |
| 정부보조금 | 18,525,692 | (3,804,861) | - | 14,720,831 |
| 일시상각충당금 | (17,829,024) | 3,108,193 | - | (14,720,831) |
| 사용권자산 | 97,943,570 | (17,783,757) | - | 80,159,813 |
| 리스채권 | (96,079,384) | 17,766,980 | - | (78,312,404) |
| 기타 일시적 차이 | 165,482,134 | 159,444,567 | - | 324,926,701 |
| 합 계 | 217,547,145 | 177,730,613 | 10,862,116 | 406,139,874 |
| 이연법인세자산의 실현가능성 판단에 의한 이연법인세자산 미인식액 | (167,270,872) | (157,283,910) | - | (324,554,782) |
| 이연법인세자산(부채)순액 | 50,276,273 | 20,446,703 | 10,862,116 | 81,585,092 |
| ② 전기 | (단위 : 원) |
| 구분 | 기초금액 | 증감 | 기말금액 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익 | 합병 | 자본 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수수익 | (593,234) | 593,234 | - | - | - |
| 전환권조정 | - | 79,005,462 | (104,960,171) | - | (25,954,709) |
| 대손충당금 | 62,672,431 | (12,443,605) | - | - | 50,228,826 |
| 미지급비용 | 19,176,910 | 5,670,509 | - | - | 24,847,419 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 2,255,432 | - | - | (13,117,548) | (10,862,116) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 7,854,714 | (12,875,942) | - | - | (5,021,228) |
| 단기금융상품 | - | (2,956,216) | - | - | (2,956,216) |
| 재고자산평가충당금 | - | 16,307,872 | - | - | 16,307,872 |
| 감가상각비 | (7,939,605) | 10,853,914 | - | - | 2,914,309 |
| 정부보조금 | 21,776,180 | (3,250,488) | - | - | 18,525,692 |
| 일시상각충당금 | (21,776,180) | 3,947,156 | - | - | (17,829,024) |
| 사용권자산 | 1,189,694 | 96,753,876 | - | - | 97,943,570 |
| 리스채권 | - | (96,079,384) | - | - | (96,079,384) |
| 기타 일시적 차이 | 49,290,124 | 116,192,010 | - | 165,482,134 | |
| 합 계 | 133,906,466 | 201,718,398 | (104,960,171) | (13,117,548) | 217,547,145 |
| 이연법인세자산의 실현가능성 판단에 의한 이연법인세자산 미인식액 | (49,146,308) | (118,124,564) | - | - | (167,270,872) |
| 이연법인세자산(부채)순액 | 84,760,158 | 83,593,834 | (104,960,171) | (13,117,548) | 50,276,273 |
(5) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 차감할 일시적차이의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 차감할 일시적차이 | |||
| 종속기업투자주식 손상차손 |
1,475,249,008 | 800,339,101 | 예측가능한 미래에 소멸(처분)가능성 낮음 |
(6) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산: | ||
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 236,939,752 | 266,366,098 |
| 12개월 이후에 회수될 이연법인세자산 | 104,745,885 | 87,628,383 |
| 상계 전 이연법인세자산 | 341,685,637 | 353,994,481 |
| 이연법인세부채: | ||
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | 15,826,894 | 46,644,653 |
| 12개월 이후에 결제될 이연법인세부채 | 244,273,651 | 257,073,555 |
| 상계 전 이연법인세부채 | 260,100,545 | 303,718,208 |
| 상계 후 이연법인세자산 | 81,585,092 | 50,276,273 |
32. 주당손익
(1) 기본주당순손익1) 당기와 전기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원, 주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주 당기순이익(손실) | 3,532,552,175 | (1,010,182,358) |
| 가중평균유통보통주식수 | 5,825,176 | 5,517,890 |
| 기본주당이익(손실) | 606 | (183) |
2) 당기와 전기 중 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.
| ① 당기 | (단위 : 주) |
| 구 분 | 일자 | 주식수 | 일수(일) | 유통보통주식수 |
| 기초 발행주식수 | 2025-01-01 | 5,732,807 | 365 | 2,092,474,555 |
| 전환사채의 보통주전환(*1) | 2025-03-13 | 114,676 | 294 | 33,714,744 |
| 소계 | 5,847,483 | 2,126,189,299 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 5,825,176 |
(*1) 당사는 당기 중 전환사채 사채권자의 보통주 전환 요청으로 보통주 114,676주(전기 보통주 전환 후 사채액면 9.9억원 전액)를 발행하였습니다.
| ② 전기 | (단위 : 주) |
| 구 분 | 일자 | 주식수 | 일수(일) | 유통보통주식수 |
| 기초 발행주식수 | 2024-01-01 | 5,059,840 | 366 | 1,851,901,440 |
| 기초 자기주식수 | 2024-01-01 | (18,000) | 301 | (5,418,000) |
| 사업결합(합병)(*1) | 2024-03-07 | 514,275 | 300 | 154,282,500 |
| 자기주식의 취득(*2) | 2024-03-07 | (951) | 235 | (223,485) |
| 전환사채의 보통주 전환(*3) | 2024-09-11 | 158,692 | 112 | 17,773,504 |
| 자기주식의 처분(*4) | 2024-10-28 | 18,951 | 65 | 1,231,815 |
| 소계 | 2,019,547,774 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 5,517,890 |
(*1) 당사는 전기 중 교보11호 기업인수목적 주식회사와 합병을 한 후 합병신주 514,275 주를 발행하였습니다.(*2) 당사는 전기 합병시 피합병법인의 주식매수청구주식과 합병신주 배정시 단주 발생분 자기주식을 취득하였습니다(*3) 당사는 전기 중 합병시 인수한 전환사채 사채권자의 보통주 전환 요청으로 보통주 158,692주(사채액면 23.6억원 중 13.7억원 보통주 전환)를 발행하였습니다.(*4) 당사는 전기 중 사기 증진 및 장기 성장 기여 목적으로 자기주식을 직원들에게 상여금으로 부여 하였습니다.(2) 희석주당순손익 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정합니다.당기와 전기 중 희석주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원, 주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 보통주당기순이익(손실) | 3,532,552,175 | (1,010,182,358) |
| - 세후 전환사채 이자비용 | 11,283,915 | - |
| 희석주당손익 산정을 위한 순이익(손실) | 3,543,836,090 | (1,010,182,358) |
| 발행된 가중평균유통보통주식수 | 5,825,176 | 5,517,890 |
| 조정내역 | ||
| - 전환사채 | 22,307 | - |
| 희석주당이익의 계산을 위한 가중평균유통주식수 | 5,847,483 | 5,517,890 |
| 희석주당이익(손실)(*1) | 606 | (183) |
(*1) 전기 희석주당손익은 반희석효과가 발생하여 기본주당손익과 희석주당손익이 같습니다.
33. 현금흐름표
(1) 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 재무상태표 상의 현금 및 현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일하며 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금시재 및 요구불예금 등 | 11,414,451,265 | 5,957,506,510 |
(2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보증금의 유동성대체 | 3,157,069 | 3,000,000 |
| 건설중인유형자산에서 본계정대체 | 2,998,740,168 | 43,500,000 |
| 건설중인무형자산에서 본계정대체 | 31,144,979 | 6,224,500 |
| 유형자산 취득시 미지급금 증감 | 5,201,900 | - |
| 비유동리스부채 유동성대체 | 237,910,980 | 207,913,083 |
| 리스부채 사용권자산 계상 | 164,048,743 | 336,510,424 |
| 리스채권 유동성대체 | 104,731,303 | - |
| 장기선급비용 유동성대체 | 15,343,157 | - |
| 전환사채의 보통주전환 | 2,916,935,647 | 4,188,678,793 |
| 장기기타보증금의 회원권대체 | 14,500,000 | - |
(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| ① 당기 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 상 각 | 대 체 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기차입금 | 400,000,000 | - | - | - | 400,000,000 |
| 전환사채 | 865,814,789 | (36,292) | 14,265,379 | (880,043,876) | - |
| 장기임대보증금 | 80,906,617 | - | 4,308,877 | - | 85,215,494 |
| 리스부채(*1) | 817,307,507 | (288,161,638) | 37,681,718 | 146,060,196 | 712,887,783 |
| 합 계 | 2,164,028,913 | (288,197,930) | 56,255,974 | (733,983,680) | 1,198,103,277 |
(*1) 당기 중 리스부채 현금흐름에는 이자지급액에 해당하는 영업활동 현금흐름이 37,681,718원이 포함되어 있습니다.
| ② 전기 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 상 각 | 대 체 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동성장기부채 | 500,000,000 | (500,000,000) | - | - | - |
| 장기차입금 | 400,000,000 | - | - | - | 400,000,000 |
| 전환사채 | - | (59,364) | 105,522,419 | 760,351,734 | 865,814,789 |
| 장기임대보증금 | - | 100,000,000 | 3,758,135 | (22,851,518) | 80,906,617 |
| 리스부채(*1) | 218,764,168 | (242,540,792) | 42,676,131 | 798,408,000 | 817,307,507 |
| 합 계 | 1,118,764,168 | (642,600,156) | 151,956,685 | 1,535,908,216 | 2,164,028,913 |
(*1) 전기 중 리스부채 현금흐름에는 이자지급액에 해당하는 영업활동 현금흐름이 42,676,131원 포함되어 있습니다.
34. 특수관계자와의 거래내역 (1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 최대주주 및 대표이사 | 이재섭 | 이재섭 |
| 종속기업 | 트루넥스㈜ | 트루넥스㈜ |
| 에이치엘케이클리닉컬센터㈜(*2) | 에이치엘케이클리닉컬센터㈜(*2) | |
| 리그린바이오㈜(*3) | 리그린바이오㈜(*3) | |
| 기타특수관계자 | 코사인(*1) | 코사인(*1) |
(*1) 당사 임원의 특수관계자가 대표이사로 재직 중인 사업체입니다. (*2) 당사는 전기 중 이사회결의에 따라 신규 임상센터운영목적으로 에이치엘케이클리닉컬센터 주식회사를 설립하였습니다.(*3) 당사는 전기 중 이사회결의에 따라 바이오소재 비료 제조, 판매목적으로 리그린바이오 주식회사를 설립하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입등 거래의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 구분 | 당기 | 전기 | |
| 종속기업 | 트루넥스㈜ | 매출거래 | 임대료수입 | 2,618,184 | 2,618,184 |
| 지분취득 | 유상증자 | 1,000,000,000 | 700,000,000 | ||
| 지분취득 | 구주양수도 | - | 3,801,020 | ||
| 비용거래 | 판매비와관리비 | 15,364 | 14,198,382 | ||
| 비용거래 | 종속기업투자주식손상차손 | 374,909,907 | 565,189,301 | ||
| 에이치엘케이클리닉컬센터㈜ | 매출거래 | 임대료수입 | 20,466,243 | 11,948,473 | |
| 지분취득 | 유상증자 | - | 3,000,000,000 | ||
| 비용거래 | 판매비와관리비 | 46,370,000 | - | ||
| 기타거래 | 유형자산매도 | - | 1,185,560,000 | ||
| 리그린바이오㈜ | 지분취득 | 유상증자 | - | 300,000,000 | |
| 비용거래 | 종속기업투자주식손상차손 | 300,000,000 | - | ||
| 합계 | - | 2,246,673,204 | 5,783,315,360 |
(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
| 종속기업 | 트루넥스㈜ | 선수수익 | 1,200,000 | 1,200,000 |
| 에이치엘케이클리닉컬센터㈜ | 장기임대보증금(*1) | 100,000,000 | 100,000,000 |
(*1) 현재가치할인차금을 반영하지 않은 명목가액 입니다.
(4) 지급보증 및 담보제공당기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 특수관계자 | 보증처 | 보증내역 | 관련 차입금 | 제공받은보증금액 |
|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | 농협은행 | 차입 연대보증 | 400,000,000 | 480,000,000 |
(5) 주요 경영진과의 거래기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 1,030,154,760 | 1,239,885,325 |
| 퇴직급여 | 147,398,655 | 146,783,790 |
| 합 계 | 1,177,553,415 | 1,386,669,115 |
(6) 특수관계자와의 리스약정당사는 종속회사인 에이치엘케이 클리닉컬센터㈜에 전대리스를 제공하고 있습니다 .당기와 전기 중 특수관계자와 리스약정(부동산 임대차 계약)으로 부터 발생하는 계정의 변동내역은 다음과 같습니다.
| ① 당기 | (단위 : 원) |
| 구분 | 금융리스채권 | 변제자산 | 리스부채 | 복구충당부채(*1) |
| 당기초 | 440,616,588 | 233,515,519 | 440,616,588 | 233,515,519 |
| 수령리스료 | (120,000,000) | - | - | - |
| 지급리스료 | - | - | (120,000,000) | - |
| 이자수익 | 20,564,382 | - | - | - |
| 이자비용 | - | (7,816,420) | 20,564,382 | 7,816,420 |
| 당기말 | 341,180,970 | 241,331,939 | 341,180,970 | 241,331,939 |
(*1) 주석 21에서 설명한 바와 같이 임차부동산의 복구비용 추정치입니다.
| ② 전기 | (단위 : 원) |
| 구분 | 금융리스채권 | 변제자산 | 리스부채 | 복구충당부채(*1) |
| 전기초 | - | - | - | - |
| 전대리스인식 | 517,385,881 | 226,573,066 | 517,385,881 | 226,573,066 |
| 수령리스료 | (100,000,000) | - | - | - |
| 지급리스료 | - | - | (100,000,000) | - |
| 이자수익 | 23,230,707 | - | - | - |
| 이자비용 | - | (6,942,453) | 23,230,707 | 6,942,453 |
| 전기말 | 440,616,588 | 233,515,519 | 440,616,588 | 233,515,519 |
(*1) 주석 21에서 설명한 바와 같이 임차부동산의 복구비용 추정치입니다.
35. 우발부채와 약정사항
(1) 보고기간 종료일 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 금융기관 | 내 용 | 관련차입금 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 한도금액 | 잔 액 | 한도금액 | 잔 액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 농협은행 | 운영자금대출 | 장기차입금 | - | 400,000,000 | - | 400,000,000 |
(2) 보고기간 종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 보증기관 | 보증처 | 보증내역 | 보증금액 | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 한국산업단지공단 | 지급보증 | 250,000,000 | 250,000,000 | 협약지원금반환 |
| (재)충북테크노파크 | - | 10,000,000 | 보조금반환 | ||
| 합 계 | 250,000,000 | 260,000,000 |
(3) 보고기간 종료일 현재 당사가 원고 및 피고인 소송사건은 없습니다.
36. 위험관리 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율과 순차입금비율을 이용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며, 순차입금비율은 순차입금을 자본으로 나누어산출하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총부채(A) | 3,679,867,908 | 4,262,368,825 |
| 총자본(B) | 35,338,093,481 | 32,050,317,914 |
| 현금및현금성자산(C) | 11,414,451,265 | 5,957,506,510 |
| 차입금 등(D) | 400,000,000 | 1,265,814,789 |
| 부채비율(A / B) | 10.41% | 13.30% |
| 순차입금비율 (D-C / B)(*1) | - | - |
(*1) 순차입금이 음수이므로 순차입금비율을 산정하지 아니하였습니다
(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소,제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.
1) 외환위험당사는 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인해 환위험에 노출되어 있습니다. 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD이며 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 화폐성외화자산(USD) | ||
| 보통예금 | 231,147,510 | 154,471,524 |
| 외상매출금 | 41,632,188 | 15,809,850 |
| 합 계 | 272,779,698 | 170,281,374 |
당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세차감전순손익 | 13,638,985 | (13,638,985) | 8,514,069 | (8,514,069) |
2) 가격위험
당사는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 보유 지분증권과 수익증권 등의 가격위험에 노출되어 있습니다.당사의 투자 금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석 11에서 설명하고 있습니다.
3) 이자율위험이자율위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 차입금에서 주로 발생가능한 위험입니다.
당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 조건의 차입금은 없습니다
4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산(*1) | 11,414,451,265 | 5,957,506,510 |
| 매출채권 | 5,352,762,063 | 3,452,677,038 |
| 기타유동금융자산 | 576,994,775 | 6,085,705,679 |
| 장기매출채권 | 33,666,070 | - |
| 기타비유동금융자산 | 929,032,181 | 1,023,128,306 |
| 합 계 | 18,306,906,354 | 16,519,017,533 |
(*1) 현금시재를 제외하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액 내역은 주석8에서 설명하고 있습니다.5) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 금융부채 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| ① 당기말 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 만기현금흐름 | 1년이내 | 1년초과~2년이내 | 2년 초과 |
| 매입채무 | |||||
| 외상매입금 | 1,376,546,016 | 1,376,546,016 | 1,376,546,016 | - | - |
| 기타유동금융부채 | |||||
| 미지급금 | 436,806,109 | 436,806,109 | 436,806,109 | - | - |
| 미지급비용 | 174,767,037 | 174,767,037 | 174,767,037 | - | - |
| 유동리스부채 | 265,115,750 | 293,655,312 | 293,655,312 | - | - |
| 기타비유동금융부채 | |||||
| 장기미지급금 | 103,661,497 | 103,661,497 | - | - | 103,661,497 |
| 비유동리스부채 | 447,772,033 | 469,125,916 | - | 267,046,220 | 202,079,696 |
| 장기임대보증금 | 85,215,494 | 100,000,000 | - | - | 100,000,000 |
| 차입금 | |||||
| 장기차입금 | 400,000,000 | 426,100,000 | 10,800,000 | 10,800,000 | 404,500,000 |
| 합 계 | 3,290,000,065 | 3,380,661,887 | 2,292,574,474 | 277,846,220 | 810,241,193 |
| ② 전기말 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 만기현금흐름 | 1년이내 | 1년초과~2년이내 | 2년 초과 |
| 매입채무 | |||||
| 외상매입금 | 1,249,582,235 | 1,249,582,235 | 1,249,582,235 | - | - |
| 기타유동금융부채 | |||||
| 미지급금 | 315,326,269 | 315,326,269 | 315,326,269 | - | - |
| 미지급비용 | 126,561,463 | 126,561,463 | 126,561,463 | - | - |
| 유동리스부채 | 235,724,623 | 269,088,976 | 269,088,976 | - | - |
| 기타비유동금융부채 | |||||
| 비유동리스부채 | 581,582,884 | 623,476,350 | - | 244,059,156 | 379,417,194 |
| 장기임대보증금 | 80,906,617 | 100,000,000 | - | - | 100,000,000 |
| 차입금 | |||||
| 장기차입금 | 400,000,000 | 436,900,000 | 10,800,000 | 10,800,000 | 415,300,000 |
| 전환사채 | |||||
| 전환사채 | 865,814,789 | 990,000,000 | - | 990,000,000 | - |
| 합 계 | 3,855,498,880 | 4,110,935,293 | 1,971,358,943 | 1,244,859,156 | 894,717,194 |
상기 만기 분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급해야 하는 가장 빠른만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.
37. 합병계약에 관한 사항 (1) 합병 개요주식회사 제이투케이바이오와 교보11호 기업인수목적 주식회사는 2023년 12월 18일 이사회 결의 및 2024년 02월 01일 주주총회 합병승인을 통해 2024년 03월 06일자로 합병하였습니다. 합병은 주식회사 제이투케이바이오가 교보11호 기업인수목적주식회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되었으며, 합병비율은 1:0.1158278의 비율 (교보11호 기업인수목적 주식회사 주주에게 주식회사 제이투케이바이오 보통주 514,275주 부여)로 합병하면서 한국거래소 코스닥시장에 회사의 보통주식을 상장하였습니다.
| 구 분 | 합병회사 | 피합병회사 |
| 법인명 | 주식회사 제이투케이바이오 | 교보11호기업인수목적 주식회사 |
| 대표이사 | 이재섭 | 이규연 |
| 본점소재지 | 충청북도 청주시 청원구 오창읍 두릉유리로 50-3 | 서울특별시 영등포구 의사당대로 97(여의도동) |
| 합병비율 | 1 | 0.1158278 |
| 이사회결의일 | 2023년 12월 18일 | |
| 합병승인을 위한 주주총회일 | 2024년 02월 01일 | |
| 합병기일 | 2024년 03월 06일 | |
| 합병신주상장일 | 2024년 03월 25일 |
(2) 합병 회계처리교보11호 기업인수목적 주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 사업결합에 대한 회계처리가 아닌 한국채택국제회계기준 제1102호 '주식기준보상'에 의한 회계처리를 적용하였습니다.이러한 거래구조에서는 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 부여일 시점에 발행한 자본의공정가치 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 당기 손익으로 처리됩니 다.본 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별 가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이 원칙입니다. 다만, 합병조건이 이사회결의와 합병계약을 통하며 실질적으로 확정되고, 그 이후 주주총회에서 합병계약의 조건을 번복할 가능성이 없다면, 이사회결의일을 주식기준보상일로하여 식별할 수 없는 비용을 산정할 수 있습니다.당사는 합병계약의 내용이 주주총회에서 그대로 승인되었으므로, 이사회결의일을 기준으로 주식기준보상 부여일로 하여 합병비용을 산정하였습니다.(3) 전기 중 비용으로 인식한 발생한 합병비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 금 액 |
| 순자산의 장부가액 | 8,553,139,014 |
| 순자산의 공정가치 조정액 (주1) | (4,617,296,589) |
| 식별가능한 순자산의 공정가치(A) | 3,935,842,425 |
| 발행주식(보통주 자본금)(B) | 257,137,500 |
| 발행주식(보통주 주식발행초과금)(C) | 8,622,848,925 |
| 보상원가(D=B+C) | 8,879,986,425 |
| 합병과 관련하여 직접 지출한 비용(E) (주2) | 150,000,000 |
| 합병비용(D-A+E) | 5,094,144,000 |
(주1) 전환사채 공정가치 평가에 따른 조정액 등입니다.(주2) 상장을 위하여 지급된 직접비용입니다.
(4) 합병을 통해 인수한 자산과 부채의 순자산 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 금 액 |
| 현금및현금성자산 | 1,900,499,561 |
| 단기금융상품 | 8,829,109,312 |
| 미수수익 | 72,272,761 |
| 당기법인세자산 | 23,227,100 |
| 이연법인세자산(부채) | (104,960,171) |
| 전환사채(*1) | (1,928,771,866) |
| 전환사채(전환권대가)(*1) | (4,855,534,272) |
| 인수한 순자산의 장부가액 | 3,935,842,425 |
(*1) 회사는 이사회 결의일인 2023년 12월 18일자로 전환사채 및 전환권대가의 공정가치를 평가하고, 합병기일 장부금액 기준으로 인식하였습니다.
38. 재무제표 발행 승인일 당사의 재무제표는 2026년 02월 12일자로 이사회에서 승인되었으며, 2026년 3월 27일 정기주주총회에서 승인될 예정입니다.
39. 보고기간 후 사건 당사는 2026년 2월 6일자 이사회의 결의에 따라 2026년 2월 9일에 종속기업인 트루넥스에게 10억원의 금전대여를 실시하였습니다
6. 배당에 관한 사항
1. 회사의 배당정책 (1) 회사의 배당정책에 관한 사항
당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 지급하고 있으며배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다.향후에도 당사는 배당가능이익 범위 내에서 사업 및 경영환경 변화와 회사의 실적 등을 종합적으로 고려하여 미래를 위한 투자 재원 및 재무구조를 해치지 않는 범위 내에서 배당을 진행하여 주주가치를 극대화하겠습니다.
(2) 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항
1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부
주주총회이사회OO미정미정
| 구분 | 결산배당 | 분기ㆍ중간배당 |
| 정관상 배당액 결정 기관 | ||
| 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 | ||
| 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 |
2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황
결산배당2025년 12월O2026년 03월 27일2025년 12월 31일X-결산배당2024년 12월O2025년 03월 28일2024년 12월 31일X-결산배당2023년 12월X-2023년 12월 31일X-결산배당2022년 12월O2023년 03월 27일2022년 12월 31일X-결산배당2021년 12월X-2021년 12월 31일X-
| 구분 | 결산월 | 배당여부 | 배당액확정일 | 배당기준일 | 배당 예측가능성제공여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
주1) 9기(2025년) 현금 배당은 2026년 2월 12일에 이사회에서 2025년 12월 31일 기준 주주에 대하여 주당 250원의 현금배당을 결의하였으며 2026년 3월 27일 주주총회를 통해 최종 승인될 예정 입니다.
(3) 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.
제46조(이익금의 처분)
회사는 매사업 연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.
1. 이익준비금
2. 기타의 법정준비금
3. 배당금
4. 임의 적립금
5. 기타의 이익잉여금처분액
제47조(이익 배당)
①이익배당금은 금전 또는 주식으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행할 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 하거나 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
제48조(중간배당)
①당 회사는 영업년도 중 1회에 한하여 주주에게 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다.
②제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 한다.
③중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.
1.직전결산기의 자본금의 액
2.직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액
3.직전결산기의 정기주주총회에서 이익으로 배당하거나 지급하기로 정한 금액
4.중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금
④회사는 당해 결산기의 대차대조표상의 순자산액이 상법 제462조 제1항 각 호의 금액의 합계액에 미치지 못할 우려가 있는 때에는 중간배당을 하여서는 아니된다. 그럼에도 불구하고 중간배당을 한 경우 이사는 회사에 대하여 연대하여 그 차액(배당액이 그 차액보다 적을 경우 배당액)을 배상할 책임이 있다. 다만, 이사가 위와 같은 우려가 없다고 판 담함에 있어 주의를 게을리 하지 않았음을 증명한 때에는 그러하지 아니하다.
제49조(배당금지급청구권 소멸시효) 배당금지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. 소멸시효 완성으로 인한 배당금은 당 회사에 귀속한다.
2. 주요배당지표
5005005003,042-1,6714,7983,532-1,0104,797459-2991,0011,4611,146----41.4-69.4-보통주식2.92.2-우선주식---보통주식---우선주식---보통주식250200-우선주식---보통주식---우선주식---
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제 9기 | 제 8기 | 제 7기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
주1) 9기(2025년) 현금 배당은 2026년 2월 12일에 이사회에서 2025년 12월 31일 기준 주주에 대하여 주당 250원의 현금배당을 결의하였으며 2026년 3월 27일 주주총회를 통해 최종 승인될 예정 입니다.
과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
-21.71
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
주1) 제6기(2022년) 비상장법인으로서 배당이 이루어짐에 따라 최종 시세가격을 알수가 없어 최근 5년간 평균 배당수익률 계산시 제외하여 산정하였습니다
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
1. 증자(감자)현황
2025년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2016.12.27-보통주60,0005,0005,0002019.11.01유상증자(제3자배정)보통주1,8565,000107,6642021.02.17유상증자(제3자배정)상환전환우선주5,0005,000400,0002023.07.21전환권행사보통주5,0005,000-2023.08.08무상증자보통주439,1285,0005,0002023.08.16주식분할보통주4,553,856--2024.03.07-보통주514,27550017,2672024.09.11전환권행사보통주158,69250025,1252025.03.13전환권행사보통주114,67650025,436
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 설립출자 |
| - |
| - |
| - |
| 주1) |
| 주2) |
| 주3) |
| 주4) |
| 주5 |
주1) 당사는 2023년 07월 21일 이사회 결의로 2023년 08월 08일을 신주배정일로 정하여 자기주식을 제외한 1주당 6.75주의 비율로 신주를 배정하였습니다.주2) 당사는 2023년 06월 23일 이사회결의로 2023년 07월 13일 주주명부에 등재된 주주의 소유 주식 1주당 9주의 비율로 신주를 배정하였습니다.(액면가액 5,000원 → 500원)주3) 당사는 2024년 3월 7일에 '교보11호 기업인수목적 주식회사'와 합병을 완료하여 보통주 514,275주(합병비율 1 : 0.1158278)를 발행하였습니다.주4) 당사는 합병시 인수한 전환사채 사채권자의 보통주전환 요청으로 보통주 158,692주를 발행하였습니다 (사채액면 23.6억 중 13.7억원 전환행사, 1주당 전환가액이 1,000원이었으나 합병비율(1: 0.1158278)에 따라 1주당 전환가액을 8,633원으로 조정)
주5) 당사는 전환사채 사채권자의 보통주 전환 요청으로 보통주 114,676주 (전기 보통주 전환 후 사채액면 잔액 9.9억원 전액 보통주 전환) 발행하였습니다.
2. 미상환 전환사채 발행현황 보고기준일 현재 해당사항이 없습니다
3. 미상환 신주인수권부사채 발행현황 보고기준일 현재 해당사항이 없습니다
4. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 보고기준일 현재 해당사항이 없습니다
5. 채무증권 발행실적
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]2025년 12월 31일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
교보11호기업인수목적(주)회사채사모2021.08.132,3600.00-2026.08.13전액전환-2,360----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
주) 상기 '교보11호기업인수목적(주)'가 2021년 8월 13일자로 발행한 회사채는 당사와 교보11호기업인수목적(주)의 합병 이전에 교보11호기업인수목적(주)가 발행한 전환사채이며 당사가 2024.03.06에 합병을 통해 인수하였습니다 한편 코스닥 상장규정등에 의한 보호예수기간이 만료함에 따라 전환사채 사채권자의 요청으로 2024년, 2025년 전환권이 청구되어 사채액면 전액 보통주로 전환되었습니다 6. 기업어음증권 미상환 잔액
2025년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7. 단기사채 미상환 잔액
2025년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
8. 회사채 미상환 잔액
2025년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
9. 신종자본증권 미상환 잔액
2025년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
10. 조건부 자본증권 미상환 잔액
2025년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
1. 공모자금의 사용내역
2025년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
기업공개(스펙합병)-2024.03.25시설자금4,556시설자금4,704시설추가-기업공개(스펙합병)-2024.03.25연구개발자금3,614연구개발자금4,624연구인력 인건비 및 연구개발비 증가-기업공개(스펙합병)-2024.03.25운영자금1,510운영자금752--기업공개(스펙합병)-2024.03.25채무상환자금900채무상환자금500차입금 기 상환-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 금액차이발생사유 | 용도차이발생사유 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 사용내용 | 사용금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(주1) 계획상 유입자금 총액과 실제 공모자금 유입금액이 상이하여 계획상 운영자금 및 채무상환자금을 실제 유입자금에 맞춰 차감 수정하여 작성하였습니다
2. 사모자금의 사용내역
2025년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
제3자배정유상증자(보통주)12019.11.01운영자금200운영자금200--제3자배정유상증자(전환상환우선주)12021.02.17운영자금2,000운영자금2,000--
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 금액차이발생사유 | 용도차이발생사유 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 사용내용 | 사용금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
3. 미사용자금의 운용내역 보고기준일 현재 해당사항이 없습니다.
8. 기타 재무에 관한 사항
1. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 재무제표 재작성보고기간 기준일 현재 해당사항이 없습니다2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항2-1) 합병 개요주식회사 제이투케이바이오와 교보11호 기업인수목적 주식회사는 2023년 12월 18일 이사회 결의 및 2024년 02월 01일 주주총회 합병승인을 통해 2024년 03월 06일자로 합병하였습니다. 합병은 주식회사 제이투케이바이오가 교보11호 기업인수목적주식회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되었으며, 합병비율은 1:0.1158278의 비율 (교보11호 기업인수목적 주식회사 주주에게 주식회사 제이투케이바이오 보통주 514,275주 부여)로 합병하면서 한국거래소 코스닥시장에 연결회사의 보통주식을 상장하였습니다.
| 구 분 | 합병회사 | 피합병회사 |
| 법인명 | 주식회사제이투케이바이오 | 교보11호기업인수목적주식회사 |
| 대표이사 | 이재섭 | 이규연 |
| 본점소재지 | 충청북도 청주시 청원구 오창읍두릉유리로 50-3 | 서울특별시 영등포구의사당대로 97(여의도동) |
| 합병비율 | 1 | 0.1158278 |
| 이사회결의일 | 2023년 12월 18일 | |
| 합병승인을 위한주주총회일 | 2024년 02월 01일 | |
| 합병기일 | 2024년 03월 06일 | |
| 합병신주상장일 | 2024년 03월 25일 |
2-2) 합병 회계처리교보11호 기업인수목적 주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 사업결합에 대한 회계처리가 아닌 한국채택국제회계기준 제1102호 '주식기준보상'에 의한 회계처리를 적용하였습니다.이러한 거래구조에서는 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 부여일 시점에 발행한 자본의공정가치 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 당기 손익으로 처리됩니 다.본 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별 가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이 원칙입니다. 다만, 합병조건이 이사회결의와 합병계약을 통하며 실질적으로 확정되고, 그 이후 주주총회에서 합병계약의 조건을 번복할 가능성이 없다면, 이사회결의일을 주식기준보상일로하여 식별할 수 없는 비용을 산정할 수 있습니다.연결회사는 합병계약의 내용이 주주총회에서 그대로 승인되었으므로, 이사회결의일을 기준으로 주식기준보상 부여일로 하여 합병비용을 산정하였습니다.2-3) 전전기(2024년) 중 비용으로 인식한 발생한 합병비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 금 액 |
| 순자산의 장부가액 | 8,553,139,014 |
| 순자산의 공정가치 조정액 (주1) | (4,617,296,589) |
| 식별가능한 순자산의 공정가치(A) | 3,935,842,425 |
| 발행주식(보통주 자본금)(B) | 257,137,500 |
| 발행주식(보통주 주식발행초과금)(C) | 8,622,848,925 |
| 보상원가(D=B+C) | 8,879,986,425 |
| 합병과 관련하여 직접 지출한 비용(E) (주2) | 150,000,000 |
| 합병비용(D-A+E) | 5,094,144,000 |
(주1) 전환사채 공정가치 평가에 따른 조정액 등입니다.(주2) 상장을 위하여 지급된 직접비용입니다.2-4) 합병을 통해 인수한 자산과 부채의 순자산 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 금 액 |
| 현금및현금성자산 | 1,900,499,561 |
| 단기금융상품 | 8,829,109,312 |
| 미수수익 | 72,272,761 |
| 당기법인세자산 | 23,227,100 |
| 이연법인세자산(부채) | (104,960,171) |
| 전환사채(*1) | (1,928,771,866) |
| 전환사채(전환권대가)(*1) | (4,855,534,272) |
| 인수한 순자산의 장부가액 | 3,935,842,425 |
(*1) 연결회사는 이사회 결의일인 2023년 12월 18일자로 전환사채 및 전환권대가의 공정가치를 평가하고, 합병기일 장부금액 기준으로 인식하였습니다.
3)기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 연결 재무제표에대한 감사보고서상 강조사항 및 핵심감사사항
| 사업연도 | 강조사항 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|
| 제 9기 | 해당사항없음 | (1) 수익인식의 적정성2) 현금창출단위 손상평가 |
| 제 8기 | 해당사항없음 | (1) 수익인식의 적정성(2) 연결회사간 내부거래 및 채권채무의 집계 및 상계의 적정성 |
- 별도 재무제표에대한 감사보고서상 강조사항 및 핵심감사사항
| 사업연도 | 강조사항 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|
| 제 9기 | 해당사항없음 | (1) 수익인식의 적정성(2) 종속기업투자 손상평가 |
| 제 8기 | 해당사항없음 | (1) 수익인식의 적정성(2) 특수관계자 거래 |
2. 대손충당금 설정현황연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.보고기준일 현재 매출채권 이외의 대손충당금 설정내역은 없습니다(1) 매출채권의 대손충당금 설정현황은 아래와 같습니다.
| [연결기준] | (단위 : 원) |
| 구 분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제 9기 | 외상매출금 | 5,680,300,107 | 220,391,026 | 3.8% |
| 제 8기 | 외상매출금 | 3,872,233,303 | 296,256,271 | 7.7% |
| 제 7기 | 외상매출금 | 6,604,403,833 | 359,521,667 | 5.4% |
(2) 대손충당금 변동현황은 다음과 같습니다
| [연결기준] | (단위 : 원) |
| 구 분 | 제 9기 | 제 8기 | 제 7기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 296,256,271 | 359,521,667 | 461,052,008 |
| 2. 순대손처리액(①-②±③) | (96,573,437) | - | (200,427,843) |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | (96,573,437) | - | (200,427,843) |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 20,708,192 | (63,265,396) | 98,897,502 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 220,391,026 | 296,256,271 | 359,521,667 |
(3) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액현황
| [연결기준] | (단위 : 원) |
| 경과기간 구분 |
3월 이하 | 3월 초과 6월 이하 |
6월 초과 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 일반 | 5,030,636,321 | 203,530,983 | 446,132,803 | 5,680,300,107 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | |
| 계 | 5,030,636,321 | 203,530,983 | 446,132,803 | 5,680,300,107 | |
| 구성비율 | 88.5% | 3.5% | 8.0% | 100% |
3. 재고자산 현황 등
재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 이동평균법(미착품은 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.
재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.
(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황은 다음과 같습니다.
| [연결기준] | (단위 : 원) |
| 사업부문 | 계정과목 | 제 9기 | 제 8기 | 제 7기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 화장품소재제조 및 판매 | 상품 | 1,653,595,773 | 1,436,529,170 | 1,816,852,876 | - |
| 제품 | 882,053,320 | 798,532,958 | 568,533,630 | - | |
| 원재료 | 671,261,809 | 389,639,559 | 497,052,691 | - | |
| 부재료 | 20,831,424 | 14,545,791 | 12,284,147 | - | |
| 재공품 | 53,734,640 | 36,394,249 | 48,193,479 | - | |
| 미착품 | 51,160,033 | 14,270,429 | 1,127,922 | - | |
| 소 계 | 3,332,636,999 | 2,689,912,156 | 2,944,044,745 | - | |
| 임상서비스(주1) | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 상품 | 1,653,595,773 | 1,436,529,170 | 1,816,852,876 | - |
| 제품 | 882,053,320 | 798,532,958 | 568,533,630 | - | |
| 원재료 | 671,261,809 | 389,639,559 | 497,052,691 | - | |
| 부재료 | 20,831,424 | 14,545,791 | 12,284,147 | - | |
| 재공품 | 53,734,640 | 36,394,249 | 48,193,479 | - | |
| 미착품 | 51,160,033 | 14,270,429 | 1,127,922 | - | |
| 합 계 | 3,332,636,999 | 2,689,912,156 | 2,944,044,745 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] |
8.6% | 7.5％ | 13.4％ | - | |
| 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] |
6.4회 | 7.1회 | 6.5회 | (주2) |
(주1) 임상서비스 사업부문은 용역제공 부문으로 별도의 재고자산을 보유하지 않습니다.(주2) 재고자산 회전율 계산시 임상서비스 사업부문의 용역매출원가는 제외하고 산정하였습니다.
(2) 재고자산의 실사내용
| 구 분 | 내용 | 비고 |
|---|---|---|
| 실사일자 | 2025.12.31 | (주1) |
| 입회여부 | 감사인 입회 | - |
| 장기체화재고 등 현황 | 하기 서술한 내역 참조 | - |
| 재고자산담보제공여부 | 부 | - |
(주1) 당사는 매월 재고실사를 진행하고 분반기 및 기말 전수조사를 실시 하고 있습니다. 2025년 기말 재고 실사의 경우 회사 내부적으로 2025.12.29에 완제품 전수조사, 원부재료 샘플링 조사를 실시하고 이후 2025.12.31에 감사인 입회하에 감사인이 샘플링, 랜덤 추출한 재고를 실사 하였습니다분반기, 기말 재고실사시 발생한 장기체화 재고 등은 매출원가인 재고자산 평가손실, 재고자산 감모손실, 재고자산 폐기손실로 인식하고 있으며, 당기 및 전기 상세 내역은 다음과 같습니다
(단위 : 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 매출원가 | ||
| 재고자산평가손실 | (18,638,409) | 29,272,462 |
| 재고자산폐기손실 | 8,574,012 | 7,466,323 |
| 재고자산감모손실 | 19,230 | 514,264 |
| 합계 | (10,045,167) | 37,253,049 |
(-) 부의 금액은 재고자산 평가손실 환입임1) 재고자산 실사일과 보고기간 종료일 사이 재고자산 차이의 확인 요령당사의 기말재고의 경우 보고기간 종료일 전일부터 재고자산 실사일까지 임직원에게 연차를 부여하여 이동하는 재고가 없도록 하며, 기타 차이가 나는 재고에 대하여 감사인이 요청하는 증빙을 제공하여 재고차이를 소명합니다. 분반기말 재고의 경우 실사 후 발생한 제조. 생산, 출하등 내부 재고이동을 확인하여 분반기 말의 재고를 확정합니다. 2) 장기체화재고 등 보유현황 및 평가내용
(단위 : 원)
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 평가금액 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 상품 | 1,653,595,773 | 1,653,595,773 | (22,023,116) | 1,631,572,657 |
| 제품 | 882,053,320 | 882,053,320 | (27,347,338) | 854,705,982 |
| 원재료 | 671,261,809 | 671,261,809 | (10,019,235) | 661,242,574 |
| 부재료 | 20,831,424 | 20,831,424 | - | 20,831,424 |
| 재공품 | 53,734,640 | 53,734,640 | - | 53,734,640 |
| 미착품 | 51,160,033 | 51,160,033 | - | 51,160,033 |
| 합 계 | 3,332,636,999 | 3,332,636,999 | (59,389,689) | 3,273,247,310 |
(주1) 재고자산평가금액은 순실현가능가치 평가금액과 장기체화재고에 대한 평가손실 금액의 합입니다 4. 수주계약 현황 당사는 보고 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
5. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 공정가치 평가상세한 내용은 동 공시서류의 「III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석」중 '5. 범주별 금융상품, 6. 공정가치'를 참조해주시기 바랍니다.(2) 유형자산의 공정가치 평가당사는 보고 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
당사 이사회는 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지 제 9기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다
1. 예측정보에 대한 주의사항
당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 및 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성 시점의 사건 및 재무 성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업 환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성 시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.
2. 개요
당사는 화장품 원료 소재 생산 및 판매를 영위하는 기업입니다. 고객브랜드사에 원하는 제품을 가장 발빠르게 제안하고 대응하는 화장품 신소재 개발업체로 경영 효율성 제고 및 안정적인 사업 추진 전략으로 견조한 영업실적을 도모할 예정입니다 한편 당사는 종속기업을 설립하여 고객에게 피부임상서비스를 제공하고 있습니다회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.당사의 2025년 연결기준 매출은 329.66억원, 영업이익 29.19억원, 당기순이익은 26.72억원을 기록하였습니다.
3. 재무상태 및 영업실적
(1) 재무상태 연결회사의 최근 2사업년도의 재무상태는 다음과 같습니다
(단위 : 원)
| 구 분 | 제 9기(2025년 12월말) | 제8기(2024년 12월말) | 증감 | 증감율(%) |
|---|---|---|---|---|
| [유동자산] | 21,943,674,121 | 19,798,180,688 | 2,145,493,433 | 10.8% |
| 현금및현금성자산 | 12,265,203,025 | 6,957,351,465 | 5,307,851,560 | 76.3% |
| 매출채권 | 5,400,984,086 | 3,575,977,032 | 1,825,007,054 | 51.0% |
| 재고자산 | 3,273,247,310 | 2,689,912,156 | 583,335,154 | 21.7% |
| 기타유동금융자산 | 504,773,114 | 6,194,065,719 | (5,689,292,605) | -91.9% |
| 기타유동자산 | 499,280,406 | 380,709,956 | 118,570,450 | 31.1% |
| 당기법인세자산 | 186,180 | 164,360 | 21,820 | 13.3% |
| [비유동자산] | 16,120,504,139 | 16,168,239,338 | (47,735,199) | -0.3% |
| 장기매출채권 | 33,666,070 | - | 33,666,070 | - |
| 유형자산 | 14,822,502,260 | 15,002,343,441 | (179,841,181) | -1.2% |
| 무형자산 | 450,964,936 | 417,068,420 | 33,896,516 | 8.1% |
| 기타비유동금융자산 | 719,255,660 | 687,048,204 | 32,207,456 | 4.7% |
| 기타비유동자산 | 12,530,121 | 11,503,000 | 1,027,121 | 8.9% |
| 이연법인세 자산 | 81,585,092 | 50,276,273 | 31,308,819 | 62.3% |
| 자산총계 | 38,064,178,260 | 35,966,420,026 | 2,097,758,234 | 5.8% |
| [유동부채] | 3,095,287,246 | 2,511,052,445 | 584,234,801 | 23.3% |
| [비유동부채] | 1,197,305,991 | 2,111,845,567 | (914,539,576) | -43.3% |
| 부채총계 | 4,292,593,237 | 4,622,898,012 | (330,304,775) | -7.1% |
| 지배기업의 소유주에게귀속되는 자본 | 33,771,585,023 | 31,343,522,014 | 2,428,063,009 | 7.7% |
| [자본금] | 2,923,741,500 | 2,866,403,500 | 57,338,000 | 2.0% |
| [자본잉여금] | 15,939,841,590 | 15,117,135,714 | 822,705,876 | 5.4% |
| [기타자본항목] | (23,330,596) | 17,779,138 | (41,109,734) | -231.2% |
| [이익잉여금] | 14,931,332,529 | 13,342,203,662 | 1,589,128,867 | 11.9% |
| 비지배지분 | - | - | - | - |
| 자본총계 | 33,771,585,023 | 31,343,522,014 | 2,428,063,009 | 7.7% |
제 9기 연결회사의 자산은 전년대비 21억원 (5.8%) 증가한 380억원입니다 자산의 주요 증가요인으로는 영업 및 금융상품의 매도에 따른 현금의 유입, 매출채권이 증가 하였기 때문입니다 부채는 전년대비 3.3억원(-7.1%) 감소한 43억원으로 유동부채는 선수금등의 증가에 따라 5.8억 증가하였으나 비유동 부채는 전환사채의 보통주 전환 등에 따라 9.1억 감소하였습니다 자본은 전년대비 24.28억(7.7%) 증가한 337억원이며 전환사채의 보통주 전환 및 영업활동에 따른 이익이여금 증가 때문입니다.
(2) 영업실적 연결회사의 최근 2사업년도의 영업실적은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 제 9기(2025년) | 제8기(2024년) | 증감 | 증감율(%) |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 32,966,351,938 | 33,129,185,725 | (162,833,787) | -0.49% |
| 영업이익 | 2,919,837,694 | 3,626,063,517 | (706,225,823) | -19.48% |
| 당기순이익 | 2,672,839,617 | (1,671,350,008) | 4,344,189,625 | - |
경기 침체 및 전방산업의 악화추세에도 불구하고 주요 고객사의 견고한 실적 개선으로 당기 매출액은 전기대비 0.49% 감소한 329억원을 영업이익은 19.4% 감소한 29억원, 당기순이익은 43억 증가한 26.7억의 실적을 냈습니다. 영업이익의 주된 감소요인은 이익률이 좋은 제품매출 보다 상품매출이 증가, 고정비의 증가 때문입니다연결회사의 주요 제품군별 매출내역은 다음과 같습니다
(단위 : 천원, %)
| 사업부문 | 제품군 | 제 9기(2025년) | 제8기(2024년) | 증감 | 증감율(%) |
|---|---|---|---|---|---|
| 화장품소재제조, 판매 | 천연소재 | 12,136,669 | 14,996,584 | (2,859,915) | -19.1% |
| 바이오소재 | 8,826,281 | 9,546,392 | (720,111) | -7.5% | |
| Solvent(용매제) | 2,551,672 | 1,985,316 | 566,356 | 28.5% | |
| 기타 | 8,432,063 | 6,084,918 | 2,347,145 | 38.6% | |
| 임상서비스 | 인체적용시험 | 1,019,667 | 515,976 | 503,691 | 97.6% |
| 합 계 | 32,966,352 | 33,129,186 | (162,834) | -0.5% |
주요 거래처별 매출현황은 다음과 같습니다
| [연결기준] | (단위: 천원, USD) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품목 | 매출처 | 2025년 (제 9기 ) | 2024년 (제 8기 ) | 2023년 (제 7기) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 화장품소재제조 및 판매 | 상품제품 | 천연소재 | 국내 | A 사 | 3,043,383 | 9.23% | 2,805,600 | 8.47% | 1,757,362 | 6.17% |
| B 사 | 369,310 | 1.12% | 3,922,160 | 11.84% | 6,376,489 | 22.40% | ||||
| C 사 | 1,288,781 | 3.91% | 1,048,801 | 3.17% | 1,099,247 | 3.86% | ||||
| 기타 | 7,279,385 | 22.08% | 7,137,984 | 21.55% | 4,640,461 | 16.30% | ||||
| 수출 | A 사 | - | - | - | - | 5,494($4,305) | 0.02% | |||
| 기타 | 155,810($109,452) | 0.47% | 82,039($58,935) | 0.25% | 37,521($28,927) | 0.13% | ||||
| 소계 | 12,136,669 | 36.82% | 14,996,584 | 45.27% | 13,916,574 | 48.88% | ||||
| 상품제품 | 바이오소재 | 국내 | A 사 | 1,182,953 | 3.59% | 674,188 | 2.04% | 869,231 | 3.05% | |
| B 사 | 924,345 | 2.80% | 3,038,500 | 9.17% | 3,647,600 | 12.81% | ||||
| C 사 | 1,016,189 | 3.08% | 973,718 | 2.94% | 694,612 | 2.44% | ||||
| 기타 | 5,202,382 | 15.78% | 4,486,788 | 13.54% | 2,517,896 | 8.84% | ||||
| 수출 | A 사 | 7,099($4,860) | 0.02% | 46,765($33,960) | 0.14% | 44,468($34,020) | 0.16% | |||
| 기타 | 493,313($349,196) | 1.50% | 326,433($238,095) | 0.99% | 188,748($143,635) | 0.66% | ||||
| 소계 | 8,826,281 | 26.77% | 9,546,392 | 28.82% | 7,962,555 | 27.97% | ||||
| 상품제품 | Solvent (용매제) | 국내 | A 사 | 195,920 | 0.59% | 176,880 | 0.53% | 117,000 | 0.41% | |
| B 사 | 28,000 | 0.09% | 10,000 | 0.03% | 3,000 | 0.01% | ||||
| C 사 | 41,160 | 0.12% | 23,760 | 0.07% | 1,320 | 0.00% | ||||
| 기타 | 2,219,886 | 6.73% | 1,729,189 | 5.22% | 1,944,051 | 6.83% | ||||
| 수출 | 기타 | 66,706($46,759) | 0.20% | 45,487($33,284) | 0.14% | 47,873($35,984) | 0.17% | |||
| 소계 | 2,551,672 | 7.74% | 1,985,316 | 5.99% | 2,113,244 | 7.42% | ||||
| 상품제품기타 | 기타 | 국내 | A 사 | 848,459 | 2.57% | 872,800 | 2.63% | 1,086,979 | 3.82% | |
| B 사 | 139,785 | 0.42% | 213,802 | 0.65% | 135,032 | 0.47% | ||||
| C 사 | 2,935,395 | 8.90% | 1,247,088 | 3.76% | 560,486 | 1.97% | ||||
| 기타 | 3,680,081 | 11.16% | 3,514,898 | 10.61% | 2,494,922 | 8.76% | ||||
| 수출 | A 사 | - | 0.00% | 83($60) | 0.00% | 202,479($153,681) | 0.71% | |||
| 기타 | 828,342($566,631) | 2.51% | 236,247($119,883) | 0.71% | - | - | ||||
| 소계 | 8,432,062 | 25.58% | 6,084,918 | 18.37% | 4,479,898 | 15.73% | ||||
| 임상서비스 | 용역 | 인체적용시험 | 국내 | A 사 | - | 0.00% | 14,700 | 0.04% | - | - |
| C 사 | 2,500 | 0.01% | - | - | - | - | ||||
| 기타 | 998,991 | 3.03% | 490,580 | 1.48% | - | - | ||||
| 수출 | 기타 | 18,176($12,700) | 0.06% | 10,696($7,800) | 0.03% | - | - | |||
| 소계 | 1,019,667 | 3.09% | 515,976 | 1.56% | - | - | ||||
| 총계 | 국내 | 31,396,905 | 95.24% | 32,381,436 | 97.7% | 27,945,688 | 98.15% | |||
| 수출 | 1,569,447($1,089,598) | 4.76% | 747,750($492,017) | 2.3% | 526,584($400,552) | 1.85% | ||||
| 총계 | 32,966,352 | 100.00% | 33,129,186 | 100.00% | 28,472,272 | 100.00% |
* 해당 매출현황상 매출처는 종속기업등을 포함한 그룹사 향 전체 매출기준으로 작성 되었으며, 재무제표 주석상 주요 고객 매출액과는 상이함(3) 신규사업 보고 기준일 현재 해당사항이 없습니다(4) 중단사업보고 기준일 현재 해당사항이 없습니다(5) 경영합리화 조치보고 기준일 현재 해당사항이 없습니다(6) 자산손상인식연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.보고 기준일 현재 연결재무제표에 매출채권 이외에 인식한 자산손상내역은 없습니다
(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외상매출금 | 5,621,813,368 | 58,486,739 | 3,872,233,303 | - |
| 대손충당금 | (220,391,026) | - | (296,256,271) | - |
| 현재가치할인차금 | (438,256) | (24,820,669) | - | - |
| 합 계 | 5,400,984,086 | 33,666,070 | 3,575,977,032 | - |
(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 대손충당금 산정내역은 다음과 같습니다.
| ① 당기말 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 기대손실률 | 총장부금액(*1) | 손실충당금 |
|---|---|---|---|
| 개별법 대상 매출채권 | 100% | 98,060,400 | (98,060,400) |
| 발생 후 3개월 이내 | 0.20% | 5,030,636,321 | (10,237,912) |
| 발생 후 6개월 이내 | 5.83% | 203,530,983 | (11,867,275) |
| 발생 후 6개월 초과 | 28.79% | 348,072,403 | (100,225,439) |
| 합 계 | 5,680,300,107 | (220,391,026) |
(*1) 현재가치할인차금을 차감하기 전의 금액에 해당합니다.
| ② 전기말 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 기대손실률 | 총장부금액(*1) | 손실충당금 |
|---|---|---|---|
| 개별법 대상 매출채권 | 100% | 271,691,144 | (271,691,144) |
| 발생 후 3개월 이내 | 0.24% | 3,378,944,055 | (8,271,950) |
| 발생 후 6개월 이내 | 3.95% | 195,227,560 | (7,710,909) |
| 발생 후 6개월 초과 | 32.54% | 26,370,544 | (8,582,268) |
| 합 계 | 3,872,233,303 | (296,256,271) |
(*1) 현재가치할인차금을 차감하기 전의 금액에 해당합니다. (3) 당기와 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 잔액 | 296,256,271 | 359,521,667 |
| 손상차손(환입) | 20,708,192 | (63,265,396) |
| 제각(*1) | (96,573,437) | - |
| 기말 잔액 | 220,391,026 | 296,256,271 |
(*1) 당기 중 발생일로부터 2년이상 매출채권 및 대손충당금을 제각처리 하였습니다 한편 보고기준일 현재 별도재무제표에서는 종속기업투자주식에 대하여 손상을 인식하였습니다.
1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 비유동자산 | ||
| 총장부금액(*1) | 5,276,961,020 | 273,160,000 |
| 손상차손누계액 | (1,475,249,008) | (235,149,800) |
| 합 계 | 3,801,712,012 | 38,010,200 |
(*1)손상차손 누계액을 차감하기 전의 금액입니다2) 당기와 전기 중 종속기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 잔액 | 3,476,621,919 | 38,010,200 |
| 취득(처분) | 1,000,000,000 | 4,003,801,020 |
| 손상차손 | (674,909,907) | (565,189,301) |
| 기말 잔액 | 3,801,712,012 | 3,476,621,919 |
4. 유동성 및 자금조달과 지출
(1) 유동성
연결회사는 당기말 122억원의 유동자금을 보유하고 있습니다. 상기 유동자금은현금및 현금성자산 및 단기금융상품 을 모두 포함한 금액이며 전기말 유동자금 120억원대비 1.6% 증가하였습니다연결회사가 보유한 유동자금은 불확실성에 대비하고 지속적인 투자에 대응하기 위한것으로, 안정적 유동자금 유지 및 유동자금의 리스크 관리 강화를 원칙으로 운용기간의 합리적인 조절등을 통해 유동성과 수익성의 균형을 달성하고자 노력하고 있습니다.1) 요약연결현금흐름표
(단위 : 천원)
| 과목 | 2025년 | 2024년 |
| 영업활동 현금흐름 | 2,027,894 | 6,927,662 |
| 투자활동 현금흐름 | 4,700,942 | (3,067,118) |
| 재무활동 현금흐름 | (1,417,092) | (831,955) |
| 현금및 현금성자산의 환율변동효과 | (3,892) | 9,452 |
| 현금및 현금성자산의 증가 | 5,307,852 | 3,038,041 |
| 기초의 현금 | 6,957,351 | 3,919,310 |
| 기말의 현금 | 12,265,203 | 6,957,351 |
당사는 재무안정성과 꾸준한 현금흐름으로 영업활동을 위한 충분한 유동성을 유지하고 있으며 현재의 유동성 규모를 고려시 단기간내 유동성 부족현상이 발생할 가능성은 매우 낮은 것으로 판단됩니다. 2) 유동성현황 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
(단위 : 천원 )
| 구분 | 당기 | 전기 | 증감 | 증감율(%) |
| 현금 및 현금성자산 | 12,265,203 | 6,957,351 | 5,307,852 | 76.3% |
| 단기 금융상품 | - | 5,110,570 | (5,110,570) | - |
| 합 계 | 12,265,203 | 12,067,921 | 197,282 | 1.6% |
(2) 자금조달 연결회사는 자금의 유입과 유출에 맞추어 대출한도 내에서 자금을 조달하여 운용하고 있습니다.
1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 증감 |
|---|---|---|---|
| 장기차입금 | 400,000 | 400,000 | - |
5. 부외거래
1. 우발채무와 약정사항
(1) 보고기간 종료일 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 금융기관 | 내 용 | 관련차입금 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 한도금액 | 잔 액 | 한도금액 | 잔 액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 농협은행 | 운영자금대출 | 장기차입금 | - | 400,000,000 | - | 400,000,000 |
(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 보증기관 | 보증처 | 보증내역 | 보증금액 | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 한국산업단지공단 | 지급보증 | 250,000,000 | 250,000,000 | 협약지원금반환 |
| (재)충북테크노파크 | 25,750,000 | 10,000,000 | 보조금 반환 | ||
| ㈜한진 | 20,000,000 | - | 택배운송계약 | ||
| 서원대학교산학협력단 | 990,000 | - | 계약보증금 | ||
| 합 계 | 296,740,000 | 260,000,000 |
(3) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 원고 및 피고인 소송사건은 없습니다.
6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
1. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 주석 2 "중요한 회계 정책" 을참고하여 주시길 바랍니다 당사는 회계정책 및 추정과 관련하여 기업회계기준서 등의 변경으로 인한 부득이한 회계정책의 변경 이외에는 어떤 변경도 하지않을 계획입니다 2. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 연결회사는 당기 중 파생상품 거래내역은 없으며 위험관리정책에 관한 사항은 "II. 사업의 내용" ' 5. 위험관리 및 파생거래' 참조해 주시길 바랍니다. 3. 당기말 이후 주요사항 연결회사의 당기말 이후 주요사항은 " III. 재무에 관한 사항 " '3. 연결재무제표 주석37. 보고기간 후 사건' 및 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항" '4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항' 을 참조해 주시길 바랍니다
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 (검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
회계감사인의 명칭 및 감사의견
제 9기(당기)한울회계법인적정의견---1.수익인식의 적정성2.현금창출단위 손상평가한울회계법인적정의견---1.수익인식의 적정성2.현금창출단위 손상평가제 8기(전기)한울회계법인적정의견---1.수익인식의 적정성2.특수관계자 거래한울회계법인적정의견---1.수익인식의 적정성2.연결회사간 내부거래 및 채권채무의 집계 및 상계의 적정성제 7기(전전기)서현회계법인적정의견--전기오류수정-서현회계법인적정의견--전기오류수정-
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 감사의견 | 의견변형사유 | 계속기업 관련중요한 불확실성 | 강조사항 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 | |||||||
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 | |||||||
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 |
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
감사용역 체결현황
(단위 : 백만원, 시간)제 9기(당기)한울회계법인별도, 연결 중간 재무제표 검토별도, 연결 연차 재무제표 감사연간 내부회계관리제도 검토7279972836제 8기(전기)한울회계법인별도, 연결 중간 재무제표 검토별도, 연결 연차 재무제표 감사연간 내부회계관리제도 검토5970159758제 7기(전전기)서현회계법인중간기간 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사1409341401,127
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제 9기(당기)----------제 8기(전기)----------제 7기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제 9기(당기)------------제 8기(전기)------------제 7기(전전기)------------
| 사업연도 | 네트워크회계법인명 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
5. 회계감사인의 변경에 관한 사항 당사는 8기와 동일 회계감사인(한울회계법인)으로 3개년간(9기 ~ 11기) 감사계약 자율수임하여 변경 내역이 없습니다.
6. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
12025.06.20회사 : 감사, 회계팀장 / 감사인 : EP, ICA대면회의감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정22025.07.24회사 : 감사, 회계팀장 / 감사인 : EP, ICA대면회의반기검토 수행결과 감사 발견사항 보고32025.11.27회사 : 감사, 회계팀장 / 감사인 : EP, ICA대면회의중간감사. 내부통제 및 내부회계관리제도에 대한 이해 및 평가,감사 발견사항 보고42026.02.26회사 : 감사, 회계팀장 / 감사인 : EP, ICA대면회의외부감사 수행결과(기말감사 단계) 및 감사 발견사항 보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
7. 조정협의회 주요 협의내용 및 재무제표 불일치정보 보고기준일 현재 해당사항 없습니다.
2. 내부통제에 관한 사항
1. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과
제 9기(당기)2026.02.27중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음----제 8기(전기)2025.02.27중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음----제 7기(전전기)--------
| 사업연도 | 구분 | 운영실태 보고서보고일자 | 평가 결론 | 중요한취약점 | 시정조치계획 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 |
2. 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과
제 9기(당기)2026.02.27중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음----제 8기(전기)2026.02.27중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음----제 7기(전전기)--------
| 사업연도 | 구분 | 평가보고서보고일자 | 평가 결론 | 중요한취약점 | 시정조치계획 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 |
3. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론)
제 9기(당기)한울회계법인검토적정의견해당사항없음해당사항없음-----제 8기(전기)한울회계법인검토적정의견해당사항없음해당사항없음-----제 7기(전전기)----------
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 유형(감사/검토) | 감사의견 또는검토결론 | 지적사항 | 회사의대응조치 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계관리제도 | ||||||
| 연결내부회계관리제도 | ||||||
| 내부회계관리제도 | ||||||
| 연결내부회계관리제도 | ||||||
| 내부회계관리제도 | ||||||
| 연결내부회계관리제도 |
주1) 당사는 별도 기준 자산총액 2조원 미만 법인으로, 연결내부회계관리제도를 운영하고 있지 않습니다.
4. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황
감사11110032이사회31--108경영관리팀31--81회계처리부서31--55전산운영부서11--93자금운영부서21--20기타관련부서21--55
| 소속기관또는 부서 | 총 원 | 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 | | | 내부회계담당인력의평균경력월수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 내부회계담당인력수(A) | 공인회계사자격증소지자수(B) | 비율(B/A*100) |
| --- | --- | --- | --- |
5. 회계담당자의 경력 및 교육실적
내부회계관리자김석종미등록9년9년--회계담당직원김기춘미등록4년13년44
| 직책(직위) | 성명 | 회계담당자등록여부 | 경력(단위:년, 개월) | | 교육실적(단위:시간) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 근무연수 | 회계관련경력 | 당기 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
1. 이사회 구성 개요
(1) 이사의 수보고 기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 1명으로 구성되어있습니다. 이사회 의장은 대표이사가 수행하고 있으며, 당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무의 집행을 감독하고 있습니다. 이사의 주요이력 및 인적사항은 [Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항-가. 임원의 현황 ]을 참조하시기 바랍니다.
| 이사회 의장 성명 | 대표이사의 이사회 의장겸직여부 | 이사회 의장 선임 사유 |
|---|---|---|
| 이재섭 | 겸직 | 업계 전문가 |
(2) 이사회 구성
| 직위 | 성명 | 임기 | 담당업무 | 최대주주와의 관계 |
|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | 이재섭 | 2026.03.27 ~ 2029.03.27 | 경영 총괄 | 본인 |
| 사내이사 | 김석종 | 2026.03.27 ~ 2029.03.27 | 관리 영업 총괄 | - |
| 사내이사 | 김대찬 | 2026.03.27 ~ 2029.03.27 | 국내외 영업 총괄 | - |
| 사외이사 | 김영기 | 2026.03.27 ~ 2029.03.27 | 사외이사 | - |
| 감사 | 하동호 | 2026.03.27 ~ 2029.03.27 | 감사 | - |
주1) 25년 12월로 임기가 만료되는 사내이사 3인 및 사외이사, 감사는 2026년 3월 27일에 개최 예정인 제 9기 정기 주주총회를 통하여 재선임(연임)되어 3년의 임기동안 업무를 수행할 예정입니다 재선임 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.(3) 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
31---
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
2. 이사회의 주요의결사항 등
| 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사내이사 | 사내이사 | 사내이사 | 사외이사 | 감사 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 이재섭(출석률:100%) | 김석종(출석률:100%) | 김대찬(출석률:100%) | 김영기(출석률:100%) | 하동호(출석률: 100%) | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 참석여부 | 찬반여부 | 참석여부 | 찬반여부 | 참석여부 | 찬반여부 | 참석여부 | 찬반여부 | 참석여부 | 찬반여부 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2025.01.07 | 1. 자회사 출자의 건 | 가결 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 |
| 2025.02.12 | 1. 제 8기 재무제표 승인의 건2. 제 8기 결산 현금배당 승인의 건 | 가결 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 |
| 2025.02.14 | 1. 제 8기 정기주주총회 소집에 관한건 | 가결 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 |
| 2025.02.27 | 1. 내부회계 관리제도 운영실태 보고의 건 | 가결 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 |
| 2025.03.28 | 1. 제 8기 재무제표 승인의 건2. 이사보수 한도 승인의 건3. 감사보수 한도 승인의 건4. 현금배당 승인의 건 | 가결 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 |
3. 이사회 내 위원회 당사는 보고 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
4. 이사의 독립성(1) 이사의 선임당사의 이사회는 이사회운영규정에 따라 법령 또는 정관에 정해진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결합니다. 이사회는 이사 전원으로 구성하며, 대표이사가 의장을 맡습니다. 또한 이사회 구성원은 회사의 최대주주 또는 주요주주로부터 독립적이며, 이사선출에 대한 자체적인 독립성 기준을 운영하고 있고 선임된 이사들은 이에 대한 기준을 충족하고 있습니다. 선임된 이사들은 당사 발전에 이바지 할 수 있는 사람들로 이사회에서 추천하였고 각 이사로서의 활동분야는 당사 실정에 맞게 진행되고 있습니다. 또한 회사와의 거래는 없으며, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 및 기타 이해관계는없습니다.(2) 사외이사 후보 추천위원회 설치 및 구성 현황당사는 보고 기준일 현재 사외이사후보 추천위원회를 구성하고 있지 않습니다. 5. 사외이사의 전문성(1) 사외이사 지원조직
당사는 별도의 사외이사 지원조직을 운영하고 있지 않으나, 사외이사가 이사회내에서 직무수행이 가능하도록 지원하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 미리 제공하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.
(2) 사외이사 교육 미실시 내역
당사는 당기 중 사외이사에 대한 별도의 교육을 실시하지 않았습니다. 향후 전문성 강화를 위한 교육이 필요할 경우 실시할 예정입니다.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
1. 감사위원회 관련 사항 당사는 최근 사업연도말 자산총액 2조원 이상의 대형 상장법인이 아니므로 감사위원회를 설치하여야 할 의무가 없으며, 또한 현재 자산총액 1천억원 미만 상장법인이므로 상법 제542조의 10항의 규정에 의한 상근감사를 선임할 의무가 없어 비상근 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 2. 감사 관련 사항 (1) 감사 현황
| 성명 | 사외이사여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 하동호 | - | 20년 | 여 | 공인회계사 | 화인회계법인대현회계법인안진회계법인하동호 세무회계사무소 |
(2) 감사의 인적사항
| 성 명 | 주 요 경 력 | 비 고 |
|---|---|---|
| 하동호 | (17.11~현재) 하동호 세무회계사무소 대표이사 (10.04~17.07) 딜로이트 안진회계법인공인회계사 (07.10~09.09) 딜로이트 안진회계법인공인회계사 (05.04~06.03) 대현 회계법인 공인회계사 (04.11~05.03) 화인 회계법인 공인회계사 (92.03~00.02) 인하대 산업공학과 졸업 |
- |
(3) 감사의 독립성당사는 관련법규에 의한 일정한 자격요건을 갖춘 감사를 규정을 준수하여 선임하였습니다. 감사는 이사의 직무집행에 관한 사항을 감독하고 이사의 직무집행을 감사합니다. 선임된 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다.또한, 필요시 자회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.당사는 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 정관에 다음과 같이 규정하고 있습니다.
| 구분 | 조항 | 내용 |
|---|---|---|
| 정관 | 정관 제 41조(감사의 직무와 의무) | ①감사는 당 회사의 회계와 업무를 감사한다.②감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.③감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.④제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.⑤감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.⑥감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.⑦감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. |
3. 감사의 주요활동내용
| 회차 | 개최일자 | 활동내역 | ||
|---|---|---|---|---|
| 의안내용 | 가결 | 비고 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2025.01.07 | 1. 자회사 출자의 건 | 가결 | 참석 |
| 2 | 2025.02.12 | 1. 제 8기 재무제표 승인의 건2. 제 8기 결산 현금배당 승인의 건 | 가결 | 참석 |
| 3 | 2025.02.14 | 1. 제 8기 정기주주총회 소집에 관한건 | 가결 | 참석 |
| 4 | 2025.02.27 | 1. 내부회계 관리제도 운영실태 보고의 건 | 가결 | 참석 |
| 5 | 2025.03.28 | 1. 제 8기 재무제표 승인의 건2. 이사보수 한도 승인의 건3. 감사보수 한도 승인의 건4. 현금배당 승인의 건 | 가결 | 참석 |
4. 감사 교육 미실시 내역
해당 분야에 대한 전문성을 갖추고 있으며, 추후 관련 교육을 실시하는 것에 검토하고 있습니다.
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
5. 감사 지원조직 현황
경영관리팀2팀장(6년)차장(4년)- 주주총회, 이사회 등 경영전반에 대한 감사업무 지원-감사의 의사결정을 위한 지침 및 내부규정관련 전반적인 업무지원
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
6. 준법지원인 등에 관한 사항 보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다
3. 주주총회 등에 관한 사항
1. 투표제도 현황
2025년 12월 31일
| (기준일 : | ) |
배제미도입미도입---
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
2. 의결권 현황
2025년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주5,847,483----------------------------보통주5,847,483----
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
3. 주식사무
| 정관상신주인수권의 내용 | 제10조(신주인수권) ①이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ②전항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 신주의 배정비율이나 신주를 배정 받을 자를 정할 수 있다. 1.발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우. 2.발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4.자본시장과 금융투자업에 관한 법률 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5.회사가 경영상 필요로 외국인 투자를 유치하기 위하여 신주를 외국법인 또는 외국인에게 우선 배정하는 경우 6.발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술사업금융지원에 관한 법률에 의한 신기술사업금융회사와 신기술투자조합, 중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자 회사와 중소기업창업투자조합 및 법인세법 규정에 의한 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 7.발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 첨단기술의 도입, 사업다각화, 해외진출, 원활한 자금조달, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 위하여 법인 및 개인, 조합에게 신주를 배정하는 경우 8.발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 긴급한 자금 조달의 필요성에 의하여 국내외 법인 또는 개인투자자에게 신주를 발행하는 경우 9.회사가 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 신규상장하거나 협회등록, 제3시장에 등록하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 10.증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의 2에 따라 유가증권시장이나 코스닥시장 상장시 대표주관회사에게 신주인수권을 부여하는 경우 ③주주가 신주인수권을 포기 또는 납입기일 내에 주금을 납입하지 않은 경우 이사회는 다른 주주 또는 제3자에게 이를 배정할 수 있으며, 신주발행에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ④주주 이외의 자에게 신주를 배정하는 경우 납입기일 2주 전까지 다음 사항을 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 1.신주의 종류와 수 2.신주의 발행가액과 납입기일 3.무액면주식의 경우에는 신주의 발행가액 중 자본금으로 계상하는 금액 4.신주의 인수방법 5.현물출자를 하는 자는 성명과 그 목적인 재산의 종류,수량,가액과 이에 대하여 부여할 주식의 종류와 수 ⑤신주인수권의 행사로 발행하는 신주에 대한 이익의 배당에 대하여는 제9조(동등배당)의 규정을 준용한다. |
||
| 결산일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 매사업년도 종료 후 3월 이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 제12조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ①당 회사는 1월 1일부터 1월 15일까지 권리에 관한 주주명부의 기재의 변경을 정지한다. 다만, 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하는 경우에는 동 항은 적용하지 않는다. ②회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. 다만, 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다. ③회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월 내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. ④회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주 간전에 이를 공고하여야 한다. |
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| 주권의종류(주1) | 제8조(주식 및 주권의 종류) ①당 회사가 발행할 주식의 종류는 기명식 보통주식과 기명식 종류주식으로 하고, 종류주식은 이익배당에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다. ②당 회사의 주권의 종류는 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권의 8종으로 한다. 다만, 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하는 경우에는 동 항은 적용하지 않는다. |
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| 명의개서대리인 | 국민은행 | ||
| 주주의특전 | 해당사항 없음 | 공고게재 | 회사홈페이지(http://www.j2kbio.com) |
(주1) 당사의 정관상 통일규격주권 발행을 기준으로 기재되어있으나, 보고 기준일 현재 전자등록이 완료되었으므로 주권의 종류는 단서 조항에 따라 적용됩니다.
4. 주주총회 의사록 요약
| 구분 | 주총일자 | 안건 | 결의내용 | 주요 논의내용 |
|---|---|---|---|---|
| 정기주총 | 2023.03.27 | 제1호의안 : 재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관 개정승인의 건제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건제5호의안 : 현금배당 결의의 건 | 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 | - 주주제안 안건: 없음- 결의과정 중 질의응답, 찬반토론 : 없음- 안건 수정사항 : 없음 |
| 임시주총 | 2023.04.12 | 제1호의안: 사외이사 선임의 건제2호의안: 감사 선임의 건 | 원안대로 가결원안대로 가결 | - 주주제안 안건: 없음- 결의과정 중 질의응답, 찬반토론 : 없음- 안건 수정사항 : 없음 |
| 임시주총 | 2023.07.13 | 제1호의안: 정관 개정승인의 건 | 원안대로 가결 | - 주주제안 안건: 없음- 결의과정 중 질의응답, 찬반토론 : 없음- 안건 수정사항 : 없음 |
| 임시주총 | 2024.02.01 | 제1호의안: 합병승인 결의 건제2호의안: 정관일부 변경의 건 | 원안대로 가결원안대로 가결 | - 주주제안 안건: 없음- 결의과정 중 질의응답, 찬반토론 : 없음- 안건 수정사항 : 없음 |
| 정기주총 | 2024.03.28 | 제1호의안 : 재무제표 승인의 건제2호의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건제3호의안 : 감사 보수 한도액 승인의 건 | 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 | - 주주제안 안건: 없음- 결의과정 중 질의응답, 찬반토론 : 없음- 안건 수정사항 : 없음 |
| 정기주총 | 2025.03.28 | 제1호의안 : 재무제표 승인의 건제2호의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건제3호의안 : 감사 보수 한도액 승인의 건제4호의안 : 현금배당 승인의 건 | 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 | - 주주제안 안건: 없음- 결의과정 중 질의응답, 찬반토론 : 없음- 안건 수정사항 : 없음 |
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
(1) 최대주주및 특수관계인 주식소유현황
2025년 12월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
이재섭최대주주보통주1,441,50025.141,441,50024.65-조미미최대주주배우자보통주93,0001.6293,0001.59-이정현최대주주자녀보통주46,5000.8146,5000.8-이정엽최대주주자녀보통주46,5000.8146,5000.8-김석종등기임원보통주930,00016.22930,00015.90-김대찬등기임원보통주930,00016.22930,00015.90-배준태미등기임원보통주139,5002.43139,5002.39-보통주3,627,00063.273,627,00062.03-------
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
(주1) 당사는 당기 중 전환사채 사채권자의 보통주 전환요청으로 보통주 114,676주를 발행하였습니다.
(2) 최대주주의 주요경력 및 개요
| 직위 | 성명 | 담당업무 | 주요경력 |
|---|---|---|---|
| 대표이사 | 이재섭(69.06.08) | 경영총괄 | (17.01~현재) (주)제이투케이바이오 (14.12~16.12) 제이에스케이바이오 (96.12~14.11) SK바이오랜드 (21.02) 충북대 제약산업학과 졸업(박사) (97.02) 충북대 효소학과 졸업(석사) (95.02) 충북대 생화학과 졸업(학사) |
(3) 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래가 있는 경우 그 내용보고기준일 현재 해당사항이 없습니다.
2. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 보고 기준일 현재 해당 사항이 없습니다
3. 최대주주의 변동내역 당사는 공시대상기간 중 최대주주의 변동이 없습니다.
4. 주식 소유현황 (1) 5%이상 주주 및 우리사주 조합 주식 소유현황
2025년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
이재섭1,441,50024.65김석종930,00015.90김대찬930,00015.902,3180.04
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| - | ||||
| 우리사주조합 |
(2) 소액주주현황
2025년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
6,0546,06699.801,712,1645,847,48329.28-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
소액주주는 보고서 제출일 현재 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주를 의미합니다.
5. 주가 및 주식 거래실적
(단위 : 원, 주)
| 종 류 | 25년 7월 | 25년 8월 | 25년 9월 | 25년 10월 | 25년 11월 | 25년 12월 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 주가 | 최 고 | 11,200 | 10,250 | 9,810 | 9,310 | 8,600 | 9,720 |
| 최 저 | 9,630 | 9,170 | 9,090 | 8,620 | 8,050 | 8,090 | ||
| 평 균 | 10,326 | 9,566 | 9,424 | 8,910 | 8,329 | 8,531 | ||
| 거래량 | 최 고 | 454,281 | 152,160 | 28,620 | 46,190 | 280,692 | 1,763,574 | |
| 최 저 | 11,251 | 7,260 | 4,552 | 5,495 | 4,722 | 4,934 | ||
| 월간합계 | 1,648,092 | 576,747 | 295,426 | 247,839 | 606,484 | 2,425,355 |
* 주가는 해당 기간의 종가를 기준으로 작성되었습니다.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
1. 임원 현황
2025년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
이재섭남1969.06대표이사사내이사상근경영총괄
충북대학교 생화학과 학사충북대학교 효소학과 석사
충북대학교 제약산업학과 박사
전) SK바이오랜드전) 제이에스케이바이오 대표이사현) (주)제이투케이바이오 대표이사
1,441,500
-본인9년2029.03.27김석종남1973.08전무이사사내이사상근관리 영업총괄
충북대학교 화학과 학사충북대학교 경영대학원 석사 전) SK바이오랜드 현) 에이치엘케이클리닉컬센터 대표이사현) (주)제이투케이바이오 전무이사
930,000
-타인9년2029.03.29김대찬남1978.01상무이사사내이사상근국내외 영업 총괄
충남대학교 화학과 학사전) SK바이오랜드
현) 트루넥스(주) 대표이사현) (주)제이투케이바이오 상무이사
930,000
-타인9년2029.03.29배준태남1974.02이사미등기상근연구총괄
대구대학교 생물공학과 학사대구대학교 생물공학과 석사충북대학교 제약산업학과 박사전) 한불화장품기술연구소 수석연구원전) 화장품기술위원회ISO위원전) 대한화장품협회TF위원전) 잇츠한불4연구소 수석연구원현) (주)제이투케이바이오 연구소장
139,500
-타인7년 4개월-김영기남1973.11사외이사사외이사비상근사외이사서울대 사범대학교 국어교육과 학사사법연수원 제 31기 수료전) 경기도학생인권조례제정자문위원회 위원전) 수원시공동주택조정위원회 위원전) 경기도교육공무원인사위원회 위원전) 경기지방노동위원회 공익위원전) 법무법인다산 변호사현) 경기도집합건물법 상담위원현) 경기도유통분쟁조정위원회 위원현) (주)제이투케이바이오 사외이사--타인2년 7개월2029.03.29하동호남1973.08감사감사비상근감사
인하대 산업공학과 학사전) 화인회계법인 공인회계사전) 대현회계법인 공인회계사전) 딜로이트 안진회계법인 공인회계사현) 하동호 세무회계사무소 대표이사현) (주)제이투케이바이오 감사
--타인2년 7개월2029.03.29
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(주1) 당사 정관 제37조(이사의 임기)에 의거하여 이사의 임기는 3년으로 합니다.(주2) 당사 정관 제49조(감사의 임기와 보선)에 의거하여 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다.(주3) 임기만료일은 본 보고서 제출일 이후 제 9기 주주총회의 안건상 재선임된 일자를 기입하였으며 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
2. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황
2025년 12월 31일
| (기준일 : | ) |
선임이재섭남1969.06부
충북대학교 생화학과 학사충북대학교 효소학과 석사
충북대학교 제약산업학과 박사
전) SK바이오랜드전) 제이에스케이바이오 대표이사현) (주)제이투케이바이오 대표이사
2026.03.27본인선임김석종남1973.08부
충북대학교 화학과 학사충북대학교 경영대학원 석사 전) SK바이오랜드 현) 에이치엘케이클리닉컬센터 대표이사현) (주)제이투케이바이오 전무이사
2026.03.27타인선임김대찬남1978.01부
충남대학교 화학과 학사전) SK바이오랜드
현) 트루넥스(주) 대표이사현) (주)제이투케이바이오 상무이사
2026.03.27타인선임김영기남1973.11여서울대 사범대학교 국어교육과 학사사법연수원 제 31기 수료전) 경기도학생인권조례제정자문위원회 위원전) 수원시공동주택조정위원회 위원전) 경기도교육공무원인사위원회 위원전) 경기지방노동위원회 공익위원전) 법무법인다산 변호사현) 경기도집합건물법 상담위원현) 경기도유통분쟁조정위원회 위원현) (주)제이투케이바이오 사외이사2026.03.27타인선임하동호남1973.08부
인하대 산업공학과 학사전) 화인회계법인 공인회계사전) 대현회계법인 공인회계사전) 딜로이트 안진회계법인 공인회계사현) 하동호 세무회계사무소 대표이사현) (주)제이투케이바이오 감사
2026.03.27타인
| 구분 | 성명 | 성별 | 출생년월 | 사외이사후보자해당여부 | 주요경력 | 선ㆍ해임예정일 | 최대주주와의관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
* 보고서 제출일 이후 개최예정인 제 9기 정기주주총회 안건 (재선임)으로, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
3. 임원 겸직현황
| 겸직자 | 겸직회사 | 당사와의 관계 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 직위 | 등기여부 | 회사명 | 직위 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이재섭 | 대표이사 | 등기 | 에이치엘케이클리닉컬센터㈜ | 사내이사 | 종속회사 |
| 리그린바이오㈜ | 사내이사 | 종속회사 | |||
| 김석종 | 전무이사 | 등기 | 에이치엘케이클리닉컬센터㈜ | 대표이사 | 종속회사 |
| 김대찬 | 상무이사 | 등기 | 트루넥스㈜ | 대표이사 | 종속회사 |
| 에이치엘케이클리닉컬센터㈜ | 사내이사 | 종속회사 | |||
| 배준태 | 이사 | 미등기 | 리그린바이오㈜ | 사내이사 | 종속회사 |
| 하동호 | 감사 | 등기 | 하동호 세무회계사무소 | 대표이사 | 관계없음 |
4. 직원 등 현황
2025년 12월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
전사남31---313년 11개월2,142,74769,121----전사여26-2-282년 7개월1,171,19041,828-57-2-593년 3개월3,313,93756,168-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
5. 육아지원제도 및 유연근무제도 사용 현황 (1) 육아지원제도
(단위 : 명, %)
| 구분 | 제 9기 | 제 8기 | 제 7기 |
| (2025년) | (2024년) | (2023년) | |
| 육아휴직 사용자수(남) | - | - | - |
| 육아휴직 사용자수(여) | - | 2 | 2 |
| 육아휴직 사용자수(전체) | - | 2 | 2 |
| 육아휴직 사용률(남) | - | ||
| 육아휴직 사용률(여) | - | 8% | 11% |
| 육아휴직 사용률(전체) | - | 4% | 5% |
| 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(남) | - | - | - |
| 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(여) | 2 | - | - |
| 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(전체) | 2 | - | - |
| 임신기 단축근무제 사용자수(A) | 1 | - | - |
| 육아기 단축근무제 사용자수(B) | - | - | - |
| 계(A+B) | 1 | - | - |
| 배우자출산휴가 사용자수 | 1 | 1 | 2 |
* 육아휴직 사용자 수 : 당해 연도 육아휴직 사용 이력이 있는 직원 수주
* 육아휴직 사용률 : 당해 연말 재/휴직 중이며 당해 출생 자녀를 가진 직원 중 당해 출생 자녀 생일 1년 이내 육아휴직 사용 이력이 있는 직원수 비율* 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자 : 당해 전년도 복직한 직원 중, 12개월 이상 근속한 직원의 수* 임신기 단축근무제 사용자 수 : 당해 연도 임신기 단축근무제 사용 이력이 있는 직원 수* 육아기 단축근무제 사용자 수 : 당해 연도 육아기 단축근무제 사용 이력이 있는 직원 수* 배우자 출산휴가 사용자 수 : 당해 연도 배우자 출산휴가 사용 이력이 있는 직원 수
(2) 유연근무제도 사용 현황
보고기준일 현재 당사는 유연근무제도를 도입, 활용하고 있지 않습니다. 6. 미등기임원 보수 현황
2025년 12월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
1132,603132,603-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 천원) 이사41,500,000-감사1100,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 천원) 5909,552181,910-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 천원) 3897,552299,184-16,0006,000-----16,0006,000-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 천원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 천원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 천원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
| (단위 :천원 ) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 계열회사 현황(요약)
2025년 12월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
(주)제이투케이바이오-33
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
2. 계열회사 간 계통도
제이투케이바이오와 종속회사 계통도.jpg 제이투케이바이오와 종속회사 계통도
3. 타법인출자 현황(요약)
2025년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
-333,4771,000-6753,802---------------333,4771,000-6753,802
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여 등
당사는 보고기준일 현재 최대주주, 최대주주의 특수관계인, 해당 상장회사의 특수관계인과 신용공여에 해당하는 단일 거래 또는 누적 거래가 없습니다.
2. 대주주와의 자산 양수도 등 보고 기준일 현재 해당하는 거래는 없습니다.
3. 대주주와의 영업거래 보고 기준일 현재, 당사와 특수관계자간 영업거래 중 거래금액이 최근사업연도 매출액의 5/100 이상에 해당하는 거래는 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 기타 특수관계자와의 주요 거래내역, 채권/채무잔액 및 주요 경영진 보상내역 등은 첨부된 연결재무제표 '주석 32 특수관계자와의 거래내역' 을 참조하시기 바랍니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항
당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항
1. 중요한 소송사건 보고 기준일 현재 회사의 영업에 중대한 영향을 끼칠만한 진행중인 소송이 없는 관계로 해당항목 기재를 생략합니다. 2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 보고 기준일 현재 단기매매차익이 발생한 사실이 없습니다 .
견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2025.12.31) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
3. 채무보증 현황 보고 기준일 현재 회사의 재무상태 및 영업실적에 중요한 영향을 미치는 채무보증이 없는 관계로 기재를 생략합니다. 4. 채무인수약정 현황 보고 기준일 현재 회사의 재무상태 및 영업실적에 중요한 영향을 미치는 채무인수약정이 없는 관계로 기재를 생략합니다. 5. 그밖의 우발채무 보고 기준일 현재 그밖의 우발채무가 없는 관계로 기재를 생략합니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
1. 수사ㆍ사법기관의 제재현황
| 일자 | 제재기관 | 대상자 | 처벌 또는조치 내용 | 금전적제재금액 | 횡령ㆍ배임 등 금액 | 근거법령 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - | - |
2. 행정기관의 제재현황
| 일자 | 제재기관 | 대상자 | 처벌 또는조치 내용 | 금전적제재금액 | 횡령ㆍ배임 등 금액 | 근거법령 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - | - |
3. 한국거래소로부터 받은 제재 보고 기준일 현재 한국거래소로부터 제재를 받은 사실이 없는 관계로 기재를 생략합니다. 4. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 보고 기준일 현재 단기매매차익이 발생한 사실이 없는 관계로 기재를 생략합니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 연결회사는 2026년 2월 6일자 이사회의 결의에 따라 2026년 2월 9일에 종속기업인 트루넥스에게 10억원의 금전대여를 실시하였습니다. 2. 중소기업 기준검토표
중소기업확인서.jpg 중소기업확인서
3. 합병등의 사후정보
(1) 합병 개요주식회사 제이투케이바이오와 교보11호 기업인수목적 주식회사는 2023년 12월 18일 이사회 결의 및 2024년 02월 01일 주주총회 합병승인을 통해 2024년 03월 06일자로 합병하였습니다. 합병은 주식회사 제이투케이바이오가 교보11호 기업인수목적주식회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되었으며, 합병비율은 1:0.1158278의 비율 (교보11호 기업인수목적 주식회사 주주에게 주식회사 제이투케이바이오 보통주 514,275주 부여)로 합병하면서 한국거래소 코스닥시장에 연결회사의 보통주식을 상장하였습니다.
| 구 분 | 합병회사 | 피합병회사 |
| 법인명 | 주식회사 제이투케이바이오 | 교보11호기업인수목적 주식회사 |
| 대표이사 | 이재섭 | 이규연 |
| 본점소재지 | 충청북도 청주시 청원구 오창읍 두릉유리로 50-3 | 서울특별시 영등포구 의사당대로 97(여의도동) |
| 합병비율 | 1 | 0.1158278 |
| 이사회결의일 | 2023년 12월 18일 | |
| 합병승인을 위한 주주총회일 | 2024년 02월 01일 | |
| 합병기일 | 2024년 03월 06일 | |
| 합병신주상장일 | 2024년 03월 25일 |
(2) 합병 회계처리교보11호 기업인수목적 주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 사업결합에 대한 회계처리가 아닌 한국채택국제회계기준 제1102호 '주식기준보상'에 의한 회계처리를 적용하였습니다.이러한 거래구조에서는 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 부여일 시점에 발행한 자본의 공정가치 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 당기 손익으로 처리됩니다.본 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별 가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이 원칙입니다. 다만, 합병조건이 이사회결의와 합병계약을 통하며 실질적으로 확정되고, 그 이후 주주총회에서 합병계약의 조건을 번복할 가능성이 없다면, 이사회결의일을 주식기준보상일로하여 식별할 수 없는 비용을 산정할 수 있습니다.연결회사는 합병계약의 내용이 주주총회에서 그대로 승인되었으므로, 이사회결의일을 기준으로 주식기준보상 부여일로 하여 합병비용을 산정하였습니다.(3) 전기 중 비용으로 인식한 발생한 합병비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 금 액 |
| 순자산의 장부가액 | 8,553,139,014 |
| 순자산의 공정가치 조정액 (주1) | (4,617,296,589) |
| 식별가능한 순자산의 공정가치(A) | 3,935,842,425 |
| 발행주식(보통주 자본금)(B) | 257,137,500 |
| 발행주식(보통주 주식발행초과금)(C) | 8,622,848,925 |
| 보상원가(D=B+C) | 8,879,986,425 |
| 합병과 관련하여 직접 지출한 비용(E) (주2) | 150,000,000 |
| 합병비용(D-A+E) | 5,094,144,000 |
(주1) 전환사채 공정가치 평가에 따른 조정액 등입니다.(주2) 상장을 위하여 지급된 직접비용입니다.(4) 합병을 통해 인수한 자산과 부채의 순자산 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 금 액 |
| 현금및현금성자산 | 1,900,499,561 |
| 단기금융상품 | 8,829,109,312 |
| 미수수익 | 72,272,761 |
| 당기법인세자산 | 23,227,100 |
| 이연법인세자산(부채) | (104,960,171) |
| 전환사채(*1) | (1,928,771,866) |
| 전환사채(전환권대가)(*1) | (4,855,534,272) |
| 인수한 순자산의 장부가액 | 3,935,842,425 |
(*1) 연결회사는 이사회 결의일인 2023년 12월 18일자로 전환사채 및 전환권대가의 공정가치를 평가하고, 합병기일 장부금액 기준으로 인식하였습니다.
4. 합병등 전후의 재무사항 비교표
* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)
연결한울회계법인(단위 : 천원)
| (기준재무제표 : | ) | |
| (외부평가법인 : | ) | |
(주)제이투케이바이오1차년도(2023년)26,484,08428,472,272달성-6,263,4975,606,829미달성10.485,182,3624,798,354미달성7.412차년도(2024년)35,611,40433,129,186미달성6.9710,265,5553,626,064미달성64.688,365,991-1,671,350미달성119.98(3차년도)2025년44,149,77032,966,352미달성25.3313,590,0122,919,837미달성78.5111,015,1692,672,839미달성75.73
| 대상회사 | 추정대상 | 계정과목 | 예측치 | 실적치 | 예측치 달성여부 | 괴리율 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | ||||||
| 영업이익 | ||||||
| 당기순이익 | ||||||
| 매출액 | ||||||
| 영업이익 | ||||||
| 당기순이익 | ||||||
| 매출액 | ||||||
| 영업이익 | ||||||
| 당기순이익 |
| 주1) | 예측치는 2023년 12월 22일 공시한 합병비율의 적정성에 대한 외부기관평가의견서를 참조하시기 바랍니다.다만, 동 평가의견서에는 세후영업이익을 추정하였고, 이는 영업이익에서 각 회계기간의 총 법인세비용을 차감하여 산정한 금액으로, 당기순이익과는 상이합니다. |
| 주2) | 괴리율은 기업공시서식 작성기준에 따라, '(예측치-실적치)/예측치'로 산정하여 백분율로 기재하고, 괴리율이 10% 이상인 경우에는 그 발생원인을 기재하였습니다. |
[2023 (영업이익) 괴리율 발생 사유]
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 예측치 | 실적치 | 예측치 달성여부 | 괴리율 | 사유 |
|---|---|---|---|---|---|
| 영업이익 | 6,263,497 | 5,606,829 | 미달성 | 10.5 | 하기 기술 참조 |
2023년 예측치 대비 영업이익이 감소한 사유는 매출은 예측치를 상회하였으나 매출원가의 경우 예측치 대비 실제 20억이 증가된 매출원가를 인식하여 영업이익이 감소하였습니다
[2024 (영업이익ㆍ당기순이익의) 괴리율 발생 사유]
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 예측치 | 실적치 | 예측치 달성여부 | 괴리율 | 사유 |
|---|---|---|---|---|---|
| 영업이익 | 10,265,555 | 3,626,064 | 미달성 | 64.7 | 하기 기술 참조 |
| 당기순이익 | 8,365,991 | (1,671,350) | 미달성 | 120.0 | 하기 기술 참조 |
(주1) 2024년 예측치 대비 영업이익이 감소한 사유는 매출은 예측치에서 약간 하회하였으나 매출원가의 경우 예측치 대비 실제 7.2억이 증가된 매출원가를 인식하였고 판매관리비의 경우 예측치 대비 34.4억을 더 인식하게 됨에 따라 영업이익이 감소하였습니다. 매출원가 상승의 주된 요인은 원가율이 높은 품목이 판매가 많아졌고 판매관리비 상승의 주된 요인은 상장에 따른 임직원 상여금 지급입니다.(주2) 2024년 예측치 대비 당기순이익이 감소한 주된 사유는 합병상장에 따라 회계처리시 합병비용 50억을 영업외비용으로 인식하였기 때문입니다
[2025 (매출액ㆍ영업이익ㆍ당기순이익의) 괴리율 발생 사유]
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 예측치 | 실적치 | 예측치 달성여부 | 괴리율 | 사유 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 44,149,770 | 32,966,352 | 미달성 | 25.3 | 하기 기술 참조 |
| 영업이익 | 13,590,012 | 2,919,837 | 미달성 | 78.5 | 하기 기술 참조 |
| 당기순이익 | 11,015,169 | 2,672,839 | 미달성 | 78.7 | 하기 기술 참조 |
(주1) 2025년 예측치 대비 매출액이 감소한 사유는 예측대비 임상서비스 매출의 감소, 화장품 원료 부문의 매출 증가가 지지부진해졌기 때문입니다(주2) 2025년 예측치 대비 영업이익이 감소한 사유는 매출은 예측치 대비 하락 하였으며. 원가율이 높은 품목이 상품의 판매가 제품에 비해 많아졌고 인건비플 포함한 판매관리비등 고정비가 상승하였기 때문입니다(주3) 상기의 2개의 요인 등이 복합적으로 영향을 미쳐 2025년 예측치 대비 당기순이익이 감소하였습니다
5. 보호예수 현황
2025년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주3,301,5002024.03.252026.09.25(주1) 2년 6개월한국거래소상장규정에따른보호예수5,847,483
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
주1) 코스닥시장 상장규정 제77조 제1호에 따라 합병상장일부터 6개월간 의무보유되며, 경영투명성 및 경영안정성을 확보하기 위해 동조 단서에 따라 의무보유기간을 2년 연장하였습니다. 상장일(2024.03.25) 기준 총 의무보유기간 2년 6개월 이나 보고 기준일(2025.12.31) 기준 잔여보호 예수기간은 9개월 입니다
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) 트루넥스(주)2019.05.31충청북도 청주시 흥덕구 직지대로436번길 76, 1201호(송정동, 직지스마트타워)화장품 원료 제조 및 도소매업400지분소유100%미해당에이치엘케이클리닉컬센터(주)2024.01.29충청남도 천안시 서북구 불당14로 39, 2층 (불당동)피부임상서비스3,038지분소유100%해당리그린바이오(주)2024.04.24충청북도 청주시 청원구 오창읍 두릉유리로 50-3천연물 비료78지분소유100%미해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
2. 계열회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2025년 12월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
-----3트루넥스(주)150111-0269832에이치엘케이클리닉컬센터(주)161511-0353486리그린바이오(주)150111-0365094
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2025년 12월 31일(단위 : 백만원, 천주, %)
| (기준일 : | ) |
트루넥스(주)비상장2021.11.24경영참여2731901001772001,000-375390100802400-733에이치엘케이클리닉컬센터(주)비상장2024.01.29경영참여5006001003,000---6001003,0003,038-654리그린바이오(주)비상장2024.04.24경영참여30060100300---30060100-78-147850-3,4772001000-6751,050-38023516-1,534
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
당사는 보고 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계
당사는 보고 기준일 현재 해당사항이 없습니다.