Quarterly Report • May 13, 2022
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| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2022年５月13日 |
| 【四半期会計期間】 | 第47期第１四半期（自 2022年１月１日 至 2022年３月31日） |
| 【会社名】 | Ｊトラスト株式会社 |
| 【英訳名】 | J Trust Co.,Ltd. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 藤澤 信義 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都港区虎ノ門一丁目７番12号 （本店の所在の場所は、登記上の本店所在地であり、実際の業務は最寄りの連絡場所で行っております。） |
| 【電話番号】 | ０３（４３３０）９１００(代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 執行役員 経理部長 小田 克幸 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都港区赤坂一丁目７番１号 （最寄りの連絡場所は、2022年４月25日付けで「東京都港区虎ノ門一丁目７番12号」から上記住所に移転しております。） |
| 【電話番号】 | ０３（４３３０）９１００(代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 執行役員 経理部長 小田 克幸 |
| 【縦覧に供する場所】 | Ｊトラスト株式会社 大阪支店 （大阪市淀川区西中島四丁目１番１号） 株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
E03724 85080 Ｊトラスト株式会社 J Trust Co.,Ltd. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第四号の三様式 IFRS true CTE 2022-01-01 2022-03-31 Q1 2022-12-31 2021-01-01 2021-03-31 2021-12-31 1 false false false E03724-000 2020-12-31 jpcrp040300-q1r_E03724-000:OtherComprehensiveIncomeAssociatedWithAssetsHeldForSaleSSIFRSMember E03724-000 2022-03-31 E03724-000 2022-01-01 2022-03-31 E03724-000 2021-03-31 E03724-000 2021-01-01 2021-03-31 E03724-000 2021-12-31 E03724-000 2021-01-01 2021-12-31 E03724-000 2020-12-31 E03724-000 2022-05-13 E03724-000 2022-03-31 jpigp_cor:TreasurySharesIFRSMember E03724-000 2022-03-31 jpigp_cor:CapitalSurplusIFRSMember E03724-000 2022-03-31 jpigp_cor:ShareCapitalIFRSMember E03724-000 2022-01-01 2022-03-31 jpigp_cor:NonControllingInterestsIFRSMember E03724-000 2022-01-01 2022-03-31 jpigp_cor:EquityAttributableToOwnersOfParentIFRSMember E03724-000 2022-01-01 2022-03-31 jpigp_cor:OtherComponentsOfEquityIFRSMember E03724-000 2022-01-01 2022-03-31 jpigp_cor:RetainedEarningsIFRSMember E03724-000 2022-01-01 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第１四半期報告書_20220512121026
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| 回次 | | 第46期
第１四半期
連結累計期間 | 第47期
第１四半期
連結累計期間 | 第46期 |
| 会計期間 | | 自2021年１月１日
至2021年３月31日 | 自2022年１月１日
至2022年３月31日 | 自2021年１月１日
至2021年12月31日 |
| 営業収益 | （百万円） | 9,865 | 12,351 | 42,325 |
| 税引前四半期利益
又は税引前利益 | （百万円） | 6,082 | 3,995 | 5,899 |
| 親会社の所有者に帰属する
四半期（当期）利益 | （百万円） | 2,829 | 3,628 | 1,123 |
| 親会社の所有者に帰属する
四半期（当期）包括利益 | （百万円） | 6,399 | 6,923 | 4,365 |
| 親会社の所有者に帰属する持分 | （百万円） | 97,999 | 102,488 | 95,670 |
| 総資産額 | （百万円） | 574,526 | 720,493 | 610,631 |
| 基本的１株当たり四半期
（当期）利益 | （円） | 26.73 | 34.27 | 10.61 |
| 希薄化後１株当たり四半期
（当期）利益 | （円） | 26.73 | 34.27 | 10.61 |
| 親会社所有者帰属持分比率 | （％） | 17.1 | 14.2 | 15.7 |
| 営業活動による
キャッシュ・フロー | （百万円） | 16,684 | 16,015 | 15,408 |
| 投資活動による
キャッシュ・フロー | （百万円） | △4,711 | 4,538 | △10,002 |
| 財務活動による
キャッシュ・フロー | （百万円） | △3,842 | △432 | △6,129 |
| 現金及び現金同等物の
四半期末（期末）残高 | （百万円） | 83,102 | 99,980 | 74,648 |
（注）１．当社は要約四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．上記指標は、国際財務報告基準により作成された要約四半期連結財務諸表及び連結財務諸表に基づいております。
３．第46期において、ＪＴキャピタル㈱（現 Ａキャピタル㈱）を非継続事業に分類しております。そのため、第46期第１四半期連結累計期間の関連する数値については、組替えて表示しております。
４．当第１四半期連結累計期間は、潜在株式は存在しておりません。
当第１四半期連結会計期間において、エイチ・エス証券株式会社の全株式を取得し、連結子会社としております。
当第１四半期連結累計期間における、各セグメントに係る主な事業内容の変更と主要な関係会社の異動は、概ね次のとおりであります。
| 事業部門 | 主な事業内容 | 主な構成会社 | |
|---|---|---|---|
| 日本金融事業 | 信用保証業務 | 主に銀行・信用金庫・信用組合が行う中小企業及び個人事業主向け事業資金貸付、消費者向け貸付及びアパートローンに対する保証業務 | ㈱日本保証 |
| 債権回収業務 | 金融機関・ノンバンク等からの貸付債権の買取回収 業務 |
パルティール債権回収㈱ ㈱日本保証 |
|
| 証券業務 | 有価証券及びデリバティブ商品の売買等の委託の媒介、有価証券の引受及び売出し、有価証券の募集及び売出しの取扱い、有価証券の私募の取扱い等の証券関連業務 | エイチ・エス証券㈱ | |
| その他の金融業務 | 貸付業務 | ㈱日本保証 | |
| 韓国及びモンゴル金融事業 | 貯蓄銀行業務 | 主な事業内容の変更及び主要な関係会社の異動はありません。 | |
| 債権回収業務 | |||
| 金融業務 | |||
| 東南アジア金融 事業 |
銀行業務 | 主な事業内容の変更及び主要な関係会社の異動はありません。 | |
| 債権回収業務 | |||
| マルチファイナンス業務 | |||
| 投資事業 | 主な事業内容の変更及び主要な関係会社の異動はありません。 | ||
| その他の事業 | 主な事業内容の変更及び主要な関係会社の異動はありません。 |
第１四半期報告書_20220512121026
当第１四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクの発生及び前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについて重要な変更があった事項は、次のとおりであります。
また、以下の見出しに付された項目番号は、前事業年度の有価証券報告書における「第一部 企業情報 第２ 事業の状況 ２ 事業等のリスク」の項目番号に対応したものであります。
なお、文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループ（当社及び連結子会社）が判断したものであります。
| リスク項目 | リスクが顕在化した場合の 経営成績等の状況に与える影響等 |
当該リスクへの対応等 | 経営方針、 経営戦略との 関連性 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 経営 方針 |
経営 戦略 |
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| (1）法的規制等に関するリスクについて | ⑥証券業務に関連する業務規制について | 当社グループは、2022年３月31日から金融商品取引法に基づく金融商品取引業（以下、「証券業務」という。）を開始しております。金融商品取引法及び関係法令は、証券会社に対して自己資本規制比率を一定以上維持することを義務付けております。今後何らかの理由により当該比率が120％を下回った場合には、監督官庁の指導、命令等を通して当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。 また、証券会社は、金融商品取引法及び関係法令、金融商品販売法等の消費者保護に関する法令、市場秩序に関する法令等、幅広い規制を受けており、これらの規制が変更された場合、規制に対応するためのコスト増から当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。 |
金融商品取引法及び関係法令その他諸規則を遵守し、自己資本規制比率の維持に努めるとともに、コンプライアンス体制の整備に努め、業務を行ってまいります。 | ①④ | ① |
| ⑦割賦販売法の業務規制について | 当社グループは、2022年４月１日からクレジットカード業務及び信販業務（個別クレジット）を開始しております。これにより「割賦販売法」に基づく各種規制を受けることとなり、これらの法令等が改正された場合、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。また、割賦販売法に係る個別・包括信用購入あっせん業者登録につきましては、事業主として欠格事由及びこれらの許認可（登録）の取消事由に該当する事実はないことを認識しておりますが、今後、欠格事由または取消事由に該当する事実が発生し、許認可（登録）取消等の事態が発生した場合には、当社グループの事業に支障をきたすとともに業績に影響を及ぼす可能性があります。 | 法令等の改正内容に迅速及び適切に対処してまいります。 | ①④ | ① |
| リスク項目 | リスクが顕在化した場合の 経営成績等の状況に与える影響等 |
当該リスクへの対応等 | 経営方針、 経営戦略との 関連性 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 経営 方針 |
経営 戦略 |
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| (4）ビジネスリスクについて | ⑥関係会社の事業に関するリスクについて | 当社グループは、関係会社を通じて、信用保証業務や、債権回収業務、銀行業務、貯蓄銀行業務、証券業務、クレジットカード業務及び信販業務、マルチファイナンス業務、投資事業、不動産事業、さらにはシステム関連業務など幅広い事業を展開しております。これらの事業には様々な不確実性が存在するため、今後、想定を超えるリスクが発生した場合、当社グループの業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。 | 各関係会社において、「グループ規程管理規程」に基づき体制の整備・強化を図るとともに、「関係会社管理規程」及び「関係会社専決事項運用基準」を定め、重要な事項については、当社への報告を義務付け、必要に応じて関係会社に適宜、指導・支援等を実施することにより、当社との緊密な連携のもと、当社グループベースでリスク管理の高度化を図っております。 | ①② ③④ |
①② ③④ |
| ⑨訴訟等のリスクについて | 将来において法令違反や不完全な契約締結といった法律上の問題を原因とした重要な訴訟等が発生した場合や、各地域の裁判制度等の違いや手続きについて見通しがつきにくいため、通常の想定を超えた不利益な判決や金額の支払いが命じられた場合、現在係争中の重要な事案で敗訴となった場合、さらに営業行為規則違反、インサイダー取引違反、反社会的勢力関与など不正な行為により、訴訟が発生した場合等において、訴訟対応に関する費用の増大、不利な判決による賠償金の支払い及び社会的信用の低下等により当社グループの業績及び財政状態に重大な影響を及ぼす可能性があります。 | 訴訟等のリスクを回避するために、重要な契約書の作成等に当たり、弁護士等の専門家からの助言を得ながら、リスクの最小化を図ってまいります。また、当社グループは国内のみならず、韓国、モンゴル、東南アジアにおいても事業展開しており、各地域の弁護士等の専門家と連携を密にとりながら、リスクの最小化を図ってまいります。また、コンプライアンスマニュアルや各種業務マニュアルに則り業務を行っておりますが、訴訟の発生を予測することは困難で、その影響額を客観的に見積ることは現段階では困難であります。 | ①② ③④ |
①② ③④ |
| リスク項目 | リスクが顕在化した場合の 経営成績等の状況に与える影響等 |
当該リスクへの対応等 | 経営方針、 経営戦略との 関連性 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 経営 方針 |
経営 戦略 |
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| ⑩証券業務に関するリスクについて | （市場リスクについて） 自己の計算において株式・債券・為替等の金融資産を保有しておりますが、急激な市況変動・金利変動等によりこれらの金融資産の価値が変動した場合、取引先が決済を含む債務不履行に陥り保有する有価証券の発行体の信用状況が著しく悪化した場合、加えて、市場の混乱等により市場において取引ができなかったり、通常よりも著しく不利な価格での取引を余儀なくされることにより当社グループが損失を被る場合等、元本の毀損や利払いの遅延等による損失に対応するため、リスク限度額等を定め、日々モニタリングしております。 しかし、予想を超えた急激な市況変動・金利変動といった当社の想定を超える不測の事態が生じた場合には、当社グループの業績に影響を与える可能性があります。 （信用取引について） 信用取引については、株式市場の変動に起因して、顧客が損失を被った場合又は代用有価証券の評価額が下落した場合、受け入れている担保が十分でなくなる可能性があります。リスク管理は徹底しておりますが、顧客からの信用貸付金の回収が想定以上に滞る場合、当社グループの業績に影響を与える可能性があります。 （主幹事業務について） 主幹事業務において、当社グループが主幹事証券会社を務める企業が新規上場する過程あるいは上場後に社会的評価が低下するような事態を招いた場合には、その主幹事証券会社の評価にも影響を与える可能性があります。その場合、主幹事業務の推進に支障をきたすことに加えて、当社グループの業績に影響を与える可能性があります。 |
諸外国の法令等の改廃や政治、経済情勢の急激な変動、為替動向等注視し対応を検討してまいります。 市場リスクは、あらかじめ定めた限度額の範囲内（市場リスク枠）に収めることで管理を行っております。 顧客との接触回数を増やすことで、適正な投資金額を守っていただきながら、担保不足による回収不能という不測の事態を防ぐとともに、担当部署による日々のモニタリングによりリスクの最小化に努めております。 一般市場への株式上場の主幹事証券会社としての豊富な実績を活かし、株式上場を目指す企業の皆様に対して適時適切なサポートを行うとともに、上場後においても当該企業との間で引き続き良い関係を維持し、社会的評価の低下に繋がるようなリスクの最小化に努めてまいります。 |
①② ③④ |
① |
| リスク項目 | リスクが顕在化した場合の 経営成績等の状況に与える影響等 |
当該リスクへの対応等 | 経営方針、 経営戦略との 関連性 |
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|---|---|---|---|---|---|
| 経営 方針 |
経営 戦略 |
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| (6）経済環境・外部環境に関するリスクについて | ①競争に関するリスクについて | 当社グループの主要事業である金融業界は、金融業界再編に伴う合併、業務提携による異業種からの新規参入、優良顧客層への営業力強化などにより、顧客獲得競争が一層激化する可能性があります。また証券業界では、近年、インターネット証券会社を中心に手数料・サービス競争は過熱しており、今後の他社動向によっては、商品提供や新サービスの提供を含み、より厳しい競争も想定されます。このような事業環境において、優位な競争力を得られない場合に、当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。 | 顧客の利便性に貢献する付加価値サービスの提供を強化することにより、競合他社との差別化や競争力向上に努めてまいります。 | ①④ | ①② ③④ |
| ⑤株式市場に関するリスクについて | 株式市場において相場の低迷、取引の停滞・減少があった場合には、当社グループの証券子会社の顧客数又は一人当たり取引高は停滞・減少する事態が想定され、株式売買手数料の減少等により、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。 | 株式市場の取引高及び売買高は一般的には株価が下がると縮小する傾向があります。株価は様々な要因の影響を受けており、今後、株式市場が活況を続ける保証はなく、その影響額を客観的に見積もることは現段階では困難であります。 | ①④ | ① | |
| (7）オペレーショナルリスクについて | ②コンプライアンスリスクについて | 当社グループは、「金融商品取引法」「貸金業法」等の各種法令を遵守する必要があります。また、法令に限らず、社会の良識や常識といった社会規範や倫理観など広く社会のルールを遵守することが求められております。 不祥事が発生した場合や社会規範が遵守されなかった場合には、罰則の適用や社会的信用の失墜などにより当社グループの営業に影響を及ぼすほか、市場等からの当社グループに対する評価や企業イメージ等の低下により、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。 また、証券会社においては、法令遵守のために内部管理体制を随時見直しし、営業上のコンプライアンス指針の周知徹底を図っております。しかしながら、今後何らかの理由により行政上の指導、勧告を受けた場合には、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。 |
国内外の法令・規制を遵守するため、グループ・コンプライアンス規則を制定し、また、コンプライアンス・リスク管理委員会を設け、グループ全役職員にコンプライアンスマインドを浸透・定着させるための取り組みを、全社をあげて実施しております。 | ①④ | ①② ③④ |
| リスク項目 | リスクが顕在化した場合の 経営成績等の状況に与える影響等 |
当該リスクへの対応等 | 経営方針、 経営戦略との 関連性 |
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|---|---|---|---|---|---|
| 経営 方針 |
経営 戦略 |
||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ③情報ネットワークシステム、インターネットサービス等又は技術的システムに生じる混乱、故障、その他の損害について | 想定を超える規模の地震、台風等の自然災害等が発生した場合には、営業の中断を余儀なくされる可能性があります。 また、当社グループは業務を適切に管理・運営するために内部及び外部の情報及び技術システムに依存しております。証券会社においては、業務を運営するために基幹システムをはじめとした様々なコンピュータシステムを利用しており、顧客からのインターネットによる取引の受注や取引の執行・決済に関するデータ処理を行っております。当社グループが使用するハードウェア及びソフトウェアは、人為的過誤、自然災害、停電、サイバー攻撃、テロ活動、コンピュータウイルス及びこれに類する事象、電話会社及びインターネットプロバイダー等の第三者からのサポートサービスの中断等によって悪影響を被る可能性があります。さらにこれら事由によりサービスの停止や機能低下が生じた場合、収益機会の喪失や、当社グループのシステム自体への信頼性の低下及び損害賠償請求等が生じる可能性のほか、監督官庁からの処分等を受ける場合には、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。 |
セキュリティ対策プログラムを有するとともに、事業継続に重大な影響を及ぼす自然災害や火災、事故等の発生時に被害を最小限に留めることができるよう、コンピュータシステムについて、安定稼動のためのシステム運用やバックアップシステムの構築などの対策を講じており、当該リスクの顕在化の抑制に努めております。 | ①④ | ①② ③④ |
|
| ⑥情報セキュリティについて | 不正アクセス、権限設定不備、不正利用、スパムメール脅威などによる情報セキュリティ上の問題が発生した場合や、外部委託先による問題が発生した場合、故意又は過失等にかかわらず、お客様の個人情報や当社グループの情報等が漏洩し、損害賠償責任が発生するなど、社会的信用が損なわれる事態となった場合、当社グループの業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。 | システム監査を定期的に行うなど未然に防ぐよう努めております。 | ①④ | ①② ③④ |
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1）経営成績の状況
当第１四半期連結累計期間における世界経済は、長期化する米中の対立問題やロシアによるウクライナ侵攻及びロシアに対する各国政府の経済制裁の影響等に加えて、新型コロナウイルス感染症（COVID-19）の世界的な拡大に伴う経済活動の停滞の影響を受け、極めて厳しい状況にありました。新型コロナウイルス感染症に関しては、感染拡大防止に向けて、新型コロナウイルス感染症予防に有効なワクチンの実用化等、各国で様々な対策が講じられたことで、感染者数は減少傾向にあり収束に向けて前進しつつありますが、一部の国では感染の拡大に歯止めがかからないことから、経済回復への道のりは依然として先行き不透明な状況にあります。また、わが国経済においても、変異ウイルスに有効なワクチン接種が進むなどして、感染者数が減少しており、2022年３月には主要都道府県に発令されておりましたまん延防止等重点措置が解除されるなど、経済回復の兆しが期待されておりますが、為替相場の急激な変動や感染者数の下げ止まり等から依然として先行き不透明な状況で推移しております。
当社グループは、当第１四半期連結累計期間においては、世界各国で新型コロナウイルスの感染者数が減少し経済環境が回復しつつあるものの、産業構造が大きく変動している状況にあって、事業ポートフォリオについて、抜本的な見直しが求められているとの認識の下、コロナ後をも見据えて、積極的に事業基盤の強化や持続的な成長の実現に向けた取り組みを行ってまいりました。
ａ．日本での事業展開について
当社は、グループ内資源の有効活用を主な目的とした事業ポートフォリオの抜本的な見直しを進めており、その一環として、収益性を維持しつつ手元流動性を確保することを目的として、2020年11月に、SAMURAI&J PARTNERS株式会社（現 Nexus Bank株式会社（以下、「Nexus Bank」という。））との間で、種類株による株式交換を行い、Nexus Bankの優先株式を取得しておりましたが、Nexus Bankの上場廃止の可能性が高まり、Nexus Bankの株価が低迷する中にあって、所期の目的が達成できないのみならず、当社の保有するNexus Bank株式の価値の棄損が懸念されておりました。このため、2022年１月に当社を株式交換完全親会社、Nexus Bankを株式交換完全子会社とする株式交換契約を締結し、こうした状況を抜本的に解決し、当社及びNexus Bankの企業価値の最大化を図ることといたしました。
また、2022年３月にＨＳホールディングス株式会社（東証スタンダード市場、証券コード：8699、以下、「ＨＳホールディングス」という。）より、エイチ・エス証券株式会社（以下、「エイチ・エス証券」という。）の発行済株式の全てを取得して、連結子会社とし、金融商品取引業を新たな事業として開始することといたしました。
株式会社日本保証（以下、「日本保証」という。）では、子会社であるRobotシステム株式会社（以下、「Robotシステム」という。）が2022年３月から不動産クラウドファンディングシステム「fundingtool」の提供を開始いたしました。当該システムは、不動産クラウドファンディングにおける投資家の募集・入出金・法定帳票等のフロントエンド機能とファンド運営に必要な分配計算・ファンド管理等のバックエンド機能に対応しております。また、日本保証による不動産買取保証も備えており、投資家の元本毀損リスクを軽減することができるものとなっております。
他方で、2022年１月に当社の連結子会社である株式会社ＬＣレンディング及び、同年３月に当社の連結子会社であるＪトラストシステム株式会社について、グループ内の事業再編に伴う事業譲渡が終了したことから、両社の解散を決議いたしました。
ｂ．海外での事業展開について
インドネシアでは、PT Bank JTrust Indonesia Tbk.（以下、「Ｊトラスト銀行インドネシア」という。）が、2022年２月、飯田グループホールディングス株式会社（東証プライム市場、証券コード：3291、以下、「飯田グループホールディングス」という。）傘下の子会社であるPT.HAJIME INDONESIA JAYA（代表取締役社長 鈴木将之）と、同社がデルタマス地域内で開発する「Graha Mirai」の住宅販売に係る業務提携契約を締結し、インドネシアにおいて３社目となる飯田グループホールディングス子会社との業務提携が実現いたしました。また、2022年３月には、株式会社ダックス（本社：福岡県福岡市）のインドネシア子会社であるPT.DAX JAYA INDONESIA（代表取締役社長 平崎守）と、同社が開発する南スラウェシ州マカッサルの「SAKURA VILLAGE」の住宅販売に係る業務提携契約を締結しました。今後もインドネシア各地での業務提携を順次増やしていきたいと考えており、引き続き、インドネシアの皆様の豊かな社会づくり及び生活に貢献してまいります。
以上の結果、当第１四半期連結累計期間における営業収益は、韓国や東南アジア金融事業において銀行業における貸出金残高が増加し、利息収入が好調に推移したことから、12,351百万円（前年同期比25.2％増）となりました。営業利益については、セグメント損益において前第１四半期連結累計期間に521百万円の赤字であった東南アジア金融事業が、508百万円の黒字となりました。これは、前第１四半期連結累計期間には、296百万円の赤字であったＪトラスト銀行インドネシアが、当第１四半期連結累計期間に254百万円の黒字を計上したことが貢献しております。韓国及びモンゴル金融事業においても、前第１四半期連結累計期間に比べ130百万円の増加となる1,175百万円のセグメント利益となりました。他方で、投資事業の収益は、Group Lease PCL関連の勝訴判決に係る一部受領額3,826百万円をその他の収益に計上した前第１四半期連結累計期間に比べ減少し、422百万円のセグメント損失となりました。以上の結果、当第１四半期連結累計期間における営業利益は、1,942百万円（前年同期比54.5％減）となりました。
また、親会社の所有者に帰属する四半期利益は、Nexus Bankが上場廃止となったためにその株式の評価方法の変更があったことから評価益が発生したこと、ＨＳホールディングス株式の売却に伴って、売却損を計上したものの、それを上回る前期税効果会計の戻しが発生したこと、為替相場が円安に振れ、外貨建て資産負債の評価替えによる為替差益を計上したことなどの要因から、前第１四半期連結累計期間に比べ798百万円の増加となり、3,628百万円（前年同期比28.2％増）となりました。
主な内訳につきましては以下のとおりであります。
（単位：百万円）
| 金融収益 | 投資有価証券評価益 | Nexus Bank株式評価益 | 2,009 |
| 為替差益 | 257 | ||
| 金融費用 | 投資有価証券売却損 | ＨＳホールディングス株式売却損 | △453 |
| 法人所得税費用 | 法人税等調整額 | Nexus Bank株式評価益に係る税効果 | △377 |
| ＨＳホールディングス株式を全て売却したことによる 前期税効果計上額の戻し |
607 |
セグメントごとの経営成績は次のとおりであります。
なお、文中の営業債権の残高につきましては、貸倒引当金（損失評価引当金）控除前の残高で記載しております。
（日本金融事業）
信用保証業務につきましては、日本保証が、国内の債権回収業務につきましては、主に日本保証、パルティール債権回収株式会社が、その他の金融業務につきましては、日本保証が行っております。また、2022年３月31日付けで、エイチ・エス証券の全株式を取得し連結子会社とし、金融商品取引法に基づく金融商品取引業を開始しております。営業債権の残高は以下のとおりです。
| （単位：百万円） |
| 2021/3 | 2022/3 | 増減額 | 増減率 | 主な増減要因 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 債務保証残高 | 208,196 | 205,144 | △3,051 | △1.5％ | ||
| 有担保 | 197,244 | 197,175 | △69 | △0.0％ | 中古アパートローンに対する保証の増加により残高維持 | |
| 無担保 | 10,951 | 7,968 | △2,982 | △27.2％ | 個品割賦に対する保証について取扱いが減少 | |
| 買取債権残高 | 16,094 | 16,449 | 355 | 2.2％ | 積極的な債権買取等による増加 | |
| 商業手形残高 | 1,026 | 1,670 | 643 | 62.7％ | 商手大口実行による増加 | |
| 営業貸付金残高 | 1,404 | 1,199 | △205 | △14.6％ | 回収等による減少 | |
| 証券業に関連する資産 | － | 28,298 | 28,298 | － | エイチ・エス証券の取得 |
営業収益は債務保証残高の減少に伴い保証料収益が減少したうえ、買取債権の回収は好調に推移しているものの実効金利法に基づく簿価修正益が減少し買取債権における利息収益が減少したことにより2,158百万円（前年同期比1.7％減）、セグメント利益は1,128百万円（前年同期比5.1％減）となりました。なお、このセグメント利益には、エイチ・エス証券の取得に伴う93百万円の負ののれん発生益が含まれております。
（韓国及びモンゴル金融事業）
韓国において、ＪＴ貯蓄銀行株式会社が貯蓄銀行業務を、ＴＡ資産管理貸付株式会社が不良債権の買取及び回収業務を行っております。また、モンゴルにおいて、J Trust Credit NBFIが金融業務を行っております。営業債権の残高は以下のとおりです。
| （単位：百万円） |
| 2021/3 | 2022/3 | 増減額 | 増減率 | 主な増減要因 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 銀行業における貸出金残高 | 136,263 | 183,899 | 47,635 | 35.0％ | 積極的な残高積み上げによる増加 |
| 営業貸付金残高 | 41,216 | 1,584 | △39,631 | △96.2％ | ＪＴキャピタル株式会社（現 Ａキャピタル株式会社）の株式譲渡による減少 |
| 買取債権残高 | 1,500 | 1,745 | 244 | 16.3％ | 定期的な債権買取による増加 |
営業収益は銀行業における貸出金残高の増加に伴い貯蓄銀行業務における利息収益が増加したことから4,220百万円（前年同期比16.2％増）、セグメント利益は販売費及び一般管理費の削減効果等により1,175百万円（前年同期比12.5％増）となりました。
（東南アジア金融事業）
インドネシアにおいて、Ｊトラスト銀行インドネシアが銀行業務を、PT JTRUST INVESTMENTS INDONESIA及びPT TURNAROUND ASSET INDONESIAが債権回収業務を、PT JTRUST OLYMPINDO MULTI FINANCEが農機具ローン等のファイナンス業務を行っております。また、カンボジアにおいて、J Trust Royal Bank Plc.が銀行業務を行っております。営業債権の残高は以下のとおりです。
| （単位：百万円） |
| 2021/3 | 2022/3 | 増減額 | 増減率 | 主な増減要因 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 銀行業における貸出金残高 | 138,205 | 216,560 | 78,355 | 56.7％ | 新型コロナウイルス感染症の影響を受けながらも、順調に残高は増加 | |
| インドネシア | 56,783 | 104,705 | 47,922 | 84.4％ | 厳格な審査体制の下で積極的な貸出増強策を推進 | |
| カンボジア | 81,421 | 111,854 | 30,432 | 37.4％ | 預金残高増加に比例し、貸出残高が増加 | |
| 営業貸付金残高 | 1,770 | 1,390 | △379 | △21.4％ | 新型コロナウイルス感染症の影響下で、ファイナンス事業の新規貸付の抑制 | |
| 買取債権残高 | 26,168 | 26,084 | △83 | △0.3％ |
営業収益は銀行業における貸出金や保有有価証券の増加に伴う利息収益の増加により5,777百万円（前年同期比51.2％増）となりました。また、セグメント利益は、審査体制の見直し等により貸出債権のリスク低下が図れたことから貸倒引当金（損失評価引当金）繰入額が減少した一方で、資金調達コストや経費の削減が進んだこと等によって増加し、508百万円（前年同期は521百万円のセグメント損失）となりました。特に、Ｊトラスト銀行インドネシアにおいて、銀行業における貸出金が増加したことに伴い利息収益が増加した一方で、受入れ預金金利を低下させることにより、黒字化を実現したことが、セグメント利益の黒字化につながっております。
（投資事業）
投資事業につきましては、主にJTRUST ASIA PTE.LTD.が投資事業及び投資先の経営支援を行っております。
営業収益は75百万円（前年同期比60.0％減）、セグメント損益は、前第１四半期連結累計期間は、シンガポールにおける訴訟に係る勝訴判決の一部履行を受けたことで、3,038百万円のセグメント利益となったのに対して、当第１四半期連結累計期間は422百万円の損失となりました。
（その他の事業）
その他の事業につきましては、主にRobotシステムが当社グループのシステム開発、コンピュータの運用及び管理業務、日本ファンディング株式会社が不動産業務を行っております。
営業収益は296百万円（前年同期比104.0％増）、セグメント損失は27百万円（前年同期は138百万円のセグメント損失）となりました。
(2）資本の財源及び資金の流動性についての分析
当第１四半期連結会計期間末における資産は、前連結会計年度末に比べ109,862百万円増加し720,493百万円となりました。これは主に、銀行業における貸出金が51,573百万円、現金及び現金同等物が25,332百万円増加したことに加えて、エイチ・エス証券の全株式を取得し連結子会社としたことにより、証券業に関連する資産が28,298百万円増加したこと等により増加したものであります。
負債につきましては、前連結会計年度末に比べ102,183百万円増加し604,868百万円となりました。これは主に、銀行業における預金が73,688百万円増加したことに加えて、エイチ・エス証券の全株式を取得し連結子会社としたことにより、証券業に関連する負債が26,728百万円増加したこと等により増加したものであります。
資本につきましては、前連結会計年度末に比べ7,678百万円増加し115,624百万円となりました。これは主に、親会社の所有者に帰属する四半期利益を計上したことにより利益剰余金が3,522百万円、海外子会社等の換算差額の増加等によりその他の資本の構成要素が3,295百万円増加したこと等により増加したものであります。
(3）キャッシュ・フローの状況
当第１四半期連結会計期間末における連結ベースの現金及び現金同等物（以下、「資金」という。）は、前連結会計年度末に比べ25,332百万円増加し、99,980百万円となりました。
当第１四半期連結累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
当第１四半期連結累計期間における営業活動による資金の増加は、16,015百万円（前年同期比4.0％減）となりました。これは主に、税引前四半期利益を3,995百万円計上したうえに、銀行業における預金の増加額が47,187百万円と資金が増加した一方で、銀行業における貸出金の増加額が32,629百万円と資金が減少したことによるものであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
当第１四半期連結累計期間における投資活動による資金の増加は、4,538百万円（前年同期は4,711百万円の資金の減少）となりました。これは主に、子会社株式の取得による支出が1,762百万円と資金が減少した一方で、投資有価証券の売却による収入が6,753百万円と資金が増加したことによるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
当第１四半期連結累計期間における財務活動による資金の減少は、432百万円（前年同期は3,842百万円の資金の減少）となりました。これは主に、短期借入金の純減額1,297百万円が、長期借入金の純増額1,078百万円を上回ったことにより資金が減少したものであります。
(4）事業上及び財務上の対処すべき課題
当第１四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。
(5）研究開発活動
該当事項はありません。
１．当社は、2022年１月12日開催の取締役会において、当社を株式交換完全親会社、Nexus Bank株式会社を株式交換完全子会社とする株式交換を行うことを決議するとともに同日付けで株式交換契約を締結いたしました。
詳細は、「第４ 経理の状況 １ 要約四半期連結財務諸表 要約四半期連結財務諸表注記 17．後発事象」に記載のとおりであります。
２．当社は、2022年２月９日開催の取締役会において、ＨＳホールディングス株式会社の子会社であるエイチ・エス証券株式会社の発行済株式の全てを取得し子会社化すること、及びそれに伴い新たな事業を開始することについて決議するとともに同日付けで株式譲渡契約を締結いたしました。
詳細は、「第４ 経理の状況 １ 要約四半期連結財務諸表 要約四半期連結財務諸表注記 ６．企業結合及び非支配持分の取得」に記載のとおりであります。
第１四半期報告書_20220512121026
| 種類 | 発行可能株式総数（株） |
|---|---|
| 普通株式 | 240,000,000 |
| 計 | 240,000,000 |
| 種類 | 第１四半期会計期間末現在発行数（株） （2022年３月31日） |
提出日現在発行数（株） （2022年５月13日） |
上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
| 普通株式 | 115,469,910 | 126,337,770 | 東京証券取引所 市場第二部（第１四半期会計期間末現在） スタンダード市場（提出日現在） |
単元株式数 100株 |
| 計 | 115,469,910 | 126,337,770 | － | － |
（注）2022年４月１日付けで、当社を株式交換完全親会社、Nexus Bank㈱を株式交換完全子会社とする株式交換を実施したことにより、提出日現在発行数が10,867,860株増加しております。
該当事項はありません。
該当事項はありません。
該当事項はありません。
| 年月日 | 発行済株式総数増減数 （株） |
発行済株式総数残高 （株） |
資本金増減額 （百万円） |
資本金残高 （百万円） |
資本準備金増減額 （百万円） |
資本準備金残高（百万円） |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022年１月１日～ 2022年３月31日 |
－ | 115,469,910 | － | 90 | － | 90 |
（注）2022年４月１日付けで、当社を株式交換完全親会社、Nexus Bank㈱を株式交換完全子会社とする株式交換を実施したことにより、発行済株式総数が10,867,860株、資本準備金が3,825百万円増加しております。
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
当第１四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載することができないことから、直前の基準日（2021年12月31日）に基づく株主名簿による記載をしております。
| 2022年３月31日現在 | ||||
| 区分 | 株式数（株） | 議決権の数（個） | 内容 | |
| 無議決権株式 | － | － | － | |
| 議決権制限株式（自己株式等） | － | － | － | |
| 議決権制限株式（その他） | － | － | － | |
| 完全議決権株式（自己株式等） | 普通株式 | 9,599,200 | － | 単元株式数 100株 |
| 完全議決権株式（その他） | 普通株式 | 105,827,400 | 1,058,274 | 同上 |
| 単元未満株式 | 普通株式 | 43,310 | － | － |
| 発行済株式総数 | 115,469,910 | － | － | |
| 総株主の議決権 | － | 1,058,274 | － |
| 2022年３月31日現在 | |||||
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数（株） | 他人名義所有株式数（株） | 所有株式数の合計（株） | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％) |
| Ｊトラスト株式会社 | 東京都港区虎ノ門 一丁目７番12号 |
9,599,200 | － | 9,599,200 | 8.31 |
| 計 | － | 9,599,200 | － | 9,599,200 | 8.31 |
該当事項はありません。
第１四半期報告書_20220512121026
１．要約四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）第93条の規定により、国際会計基準（以下、「IAS」という。）第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2022年１月１日から2022年３月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2022年１月１日から2022年３月31日まで）に係る要約四半期連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
| （単位：百万円） | ||||
| 注記 | 前連結会計年度 （2021年12月31日） |
当第１四半期連結会計期間 （2022年３月31日） |
||
| 資産 | ||||
| 現金及び現金同等物 | 74,648 | 99,980 | ||
| 営業債権及びその他の債権 | 12 | 44,345 | 42,503 | |
| 銀行業における有価証券 | 12 | 40,471 | 41,680 | |
| 銀行業における貸出金 | 12 | 338,593 | 390,166 | |
| 証券業に関連する資産 | 12 | － | 28,298 | |
| 営業投資有価証券 | 12 | 274 | 291 | |
| 有価証券 | 12 | 27,139 | 23,154 | |
| その他の金融資産 | 12 | 28,554 | 35,826 | |
| 持分法で会計処理している投資 | 6,132 | 6,298 | ||
| 棚卸資産 | 1,358 | 1,773 | ||
| 売却目的で保有する資産 | 15 | 679 | 658 | |
| 有形固定資産 | 7,708 | 8,290 | ||
| のれん | 30,260 | 32,111 | ||
| 無形資産 | 4,078 | 4,061 | ||
| 繰延税金資産 | 923 | 1,024 | ||
| その他の資産 | 5,463 | 4,372 | ||
| 資産合計 | 610,631 | 720,493 | ||
| 負債 | ||||
| 営業債務及びその他の債務 | 12 | 14,657 | 14,379 | |
| 銀行業における預金 | 12 | 437,755 | 511,443 | |
| 証券業に関連する負債 | － | 26,728 | ||
| 社債及び借入金 | 12 | 26,939 | 29,951 | |
| その他の金融負債 | 11,837 | 10,677 | ||
| 未払法人所得税等 | 1,411 | 1,221 | ||
| 引当金 | 253 | 349 | ||
| 繰延税金負債 | 8,085 | 7,733 | ||
| その他の負債 | 1,746 | 2,382 | ||
| 負債合計 | 502,685 | 604,868 | ||
| 資本 | ||||
| 資本金 | 90 | 90 | ||
| 資本剰余金 | 99,088 | 99,088 | ||
| 自己株式 | △7,685 | △7,685 | ||
| 利益剰余金 | 8,459 | 11,981 | ||
| その他の資本の構成要素 | △4,281 | △985 | ||
| 親会社の所有者に帰属する持分合計 | 95,670 | 102,488 | ||
| 非支配持分 | 12,275 | 13,135 | ||
| 資本合計 | 107,945 | 115,624 | ||
| 負債及び資本合計 | 610,631 | 720,493 |
| （単位：百万円） | ||||
| 注記 | 前第１四半期連結累計期間 （自 2021年１月１日 至 2021年３月31日） |
当第１四半期連結累計期間 （自 2022年１月１日 至 2022年３月31日） |
||
| 継続事業 | ||||
| 営業収益 | ９,11 | 9,865 | 12,351 | |
| 営業費用 | 11 | 4,859 | 5,342 | |
| 販売費及び一般管理費 | 11 | 5,214 | 5,146 | |
| その他の収益 | 4,507 | 174 | ||
| その他の費用 | 33 | 93 | ||
| 営業利益 | 4,266 | 1,942 | ||
| 金融収益 | 1,579 | 2,304 | ||
| 金融費用 | 77 | 470 | ||
| 持分法による投資利益 | 314 | 218 | ||
| 税引前四半期利益 | 6,082 | 3,995 | ||
| 法人所得税費用 | 3,374 | 305 | ||
| 継続事業からの四半期利益 | 2,707 | 3,690 | ||
| 非継続事業 | ||||
| 非継続事業からの四半期利益 | 16 | 100 | － | |
| 四半期利益 | 2,808 | 3,690 | ||
| 四半期利益の帰属 | ||||
| 親会社の所有者 | 2,829 | 3,628 | ||
| 非支配持分 | △21 | 62 | ||
| 四半期利益 | 2,808 | 3,690 | ||
| １株当たり四半期利益 （親会社の所有者に帰属） |
||||
| 基本的１株当たり四半期利益（円） | 10 | |||
| 継続事業 | 25.78 | 34.27 | ||
| 非継続事業 | 0.95 | － | ||
| 合計 | 26.73 | 34.27 | ||
| 希薄化後１株当たり四半期利益（円） | 10 | |||
| 継続事業 | 25.78 | 34.27 | ||
| 非継続事業 | 0.95 | － | ||
| 合計 | 26.73 | 34.27 |
| （単位：百万円） | ||||
| 注記 | 前第１四半期連結累計期間 （自 2021年１月１日 至 2021年３月31日） |
当第１四半期連結累計期間 （自 2022年１月１日 至 2022年３月31日） |
||
| 四半期利益 | 2,808 | 3,690 | ||
| その他の包括利益 | ||||
| 純損益に振り替えられることのない項目 | ||||
| 確定給付制度の再測定 | 0 | △7 | ||
| その他の包括利益を通じて公正価値で 測定する資本性金融商品の純変動 |
△26 | 25 | ||
| 持分法適用会社のその他の包括利益に 対する持分 |
－ | 0 | ||
| 純損益に振り替えられることのない 項目合計 |
△25 | 18 | ||
| 純損益に振り替えられる可能性のある項目 | ||||
| 在外営業活動体の換算差額 | 4,790 | 4,179 | ||
| その他の包括利益を通じて公正価値で 測定する負債性金融商品の純変動 |
△391 | △99 | ||
| その他の包括利益を通じて公正価値で 測定する負債性金融商品に係る損失評価 引当金 |
△17 | △9 | ||
| 持分法適用会社のその他の包括利益に 対する持分 |
3 | 3 | ||
| 純損益に振り替えられる可能性のある 項目合計 |
4,384 | 4,075 | ||
| 税引後その他の包括利益 | 4,359 | 4,093 | ||
| 四半期包括利益 | 7,168 | 7,784 | ||
| 四半期包括利益の帰属 | ||||
| 親会社の所有者 | 6,399 | 6,923 | ||
| 非支配持分 | 768 | 860 | ||
| 四半期包括利益 | 7,168 | 7,784 |
前第１四半期連結累計期間（自 2021年１月１日 至 2021年３月31日）
| （単位：百万円） | ||||||||
| 注記 | 資本金 | 資本剰余金 | 自己株式 | 利益剰余金 | その他の資本の 構成要素 |
売却目的で保有する資産に関連するその他の包括利益 | 親会社の所有者に帰属する持分合計 | |
| 2021年１月１日時点の残高 | 54,760 | 54,261 | △7,685 | △2,212 | △7,273 | △249 | 91,599 | |
| 四半期利益又は四半期損失（△） | － | － | － | 2,829 | － | － | 2,829 | |
| その他の包括利益 | － | － | － | － | 3,569 | － | 3,569 | |
| 四半期包括利益合計 | － | － | － | 2,829 | 3,569 | － | 6,399 | |
| 自己株式の取得 | － | － | △0 | － | － | － | △0 | |
| 売却目的で保有する資産に関連するその他の包括利益への振替 | － | － | － | － | △249 | 249 | － | |
| 所有者による拠出及び所有者への 分配合計 |
－ | － | △0 | － | △249 | 249 | △0 | |
| その他 | － | － | － | 0 | － | － | 0 | |
| 子会社に対する所有持分の 変動額合計 |
－ | － | － | 0 | － | － | 0 | |
| 所有者との取引額合計 | － | － | △0 | 0 | △249 | 249 | 0 | |
| 2021年３月31日時点の残高 | 54,760 | 54,261 | △7,685 | 617 | △3,953 | － | 97,999 |
| 注記 | 非支配持分 | 資本合計 | |
| 2021年１月１日時点の残高 | 10,858 | 102,458 | |
| 四半期利益又は四半期損失（△） | △21 | 2,808 | |
| その他の包括利益 | 789 | 4,359 | |
| 四半期包括利益合計 | 768 | 7,168 | |
| 自己株式の取得 | － | △0 | |
| 売却目的で保有する資産に関連するその他の包括利益への振替 | － | － | |
| 所有者による拠出及び所有者への 分配合計 |
－ | △0 | |
| その他 | － | 0 | |
| 子会社に対する所有持分の 変動額合計 |
－ | 0 | |
| 所有者との取引額合計 | － | 0 | |
| 2021年３月31日時点の残高 | 11,627 | 109,626 |
当第１四半期連結累計期間（自 2022年１月１日 至 2022年３月31日）
| （単位：百万円） | ||||||||
| 注記 | 資本金 | 資本剰余金 | 自己株式 | 利益剰余金 | その他の資本の 構成要素 |
売却目的で保有する資産に関連するその他の包括利益 | 親会社の所有者に帰属する持分合計 | |
| 2022年１月１日時点の残高 | 90 | 99,088 | △7,685 | 8,459 | △4,281 | － | 95,670 | |
| 四半期利益 | － | － | － | 3,628 | － | － | 3,628 | |
| その他の包括利益 | － | － | － | － | 3,295 | － | 3,295 | |
| 四半期包括利益合計 | － | － | － | 3,628 | 3,295 | － | 6,923 | |
| 剰余金の配当 | ８ | － | － | － | △105 | － | － | △105 |
| 自己株式の取得 | － | － | △0 | － | － | － | △0 | |
| 所有者による拠出及び所有者への 分配合計 |
－ | － | △0 | △105 | － | － | △105 | |
| 所有者との取引額合計 | － | － | △0 | △105 | － | － | △105 | |
| 2022年３月31日時点の残高 | 90 | 99,088 | △7,685 | 11,981 | △985 | － | 102,488 |
| 注記 | 非支配持分 | 資本合計 | |
| 2022年１月１日時点の残高 | 12,275 | 107,945 | |
| 四半期利益 | 62 | 3,690 | |
| その他の包括利益 | 798 | 4,093 | |
| 四半期包括利益合計 | 860 | 7,784 | |
| 剰余金の配当 | ８ | － | △105 |
| 自己株式の取得 | － | △0 | |
| 所有者による拠出及び所有者への 分配合計 |
－ | △105 | |
| 所有者との取引額合計 | － | △105 | |
| 2022年３月31日時点の残高 | 13,135 | 115,624 |
| （単位：百万円） | ||||
| 注記 | 前第１四半期連結累計期間 （自 2021年１月１日 至 2021年３月31日） |
当第１四半期連結累計期間 （自 2022年１月１日 至 2022年３月31日） |
||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||||
| 税引前四半期利益 | 6,082 | 3,995 | ||
| 非継続事業からの税引前四半期利益 | 131 | － | ||
| 減価償却費及び償却費 | 696 | 674 | ||
| その他の金融資産の減損損失（△は利得） | 366 | 29 | ||
| 受取利息及び受取配当金 | △9,329 | △10,373 | ||
| 支払利息 | 3,594 | 3,822 | ||
| 持分法による投資損益（△は益） | △314 | △218 | ||
| 負ののれん発生益 | ６ | － | △93 | |
| 受取損害賠償金 | △3,826 | － | ||
| その他の損益（△は益） | △2,052 | △288 | ||
| 営業債権及びその他の債権の 増減額（△は増加） |
2,512 | 2,414 | ||
| 銀行業における貸出金の 増減額（△は増加） |
△11,726 | △32,629 | ||
| 銀行業における預金の増減額（△は減少） | 21,868 | 47,187 | ||
| 営業債務及びその他の債務の 増減額（△は減少） |
72 | △304 | ||
| その他の金融負債の増減額（△は減少） | △1,420 | △4,065 | ||
| 制限付預金の増減額（△は増加） | 154 | △2,112 | ||
| 利息及び配当金の受取額 | 9,817 | 11,258 | ||
| 利息の支払額 | △3,699 | △4,091 | ||
| 法人所得税等の支払額 | △465 | △999 | ||
| 法人所得税等の還付額 | 98 | 443 | ||
| 損害賠償金の受取額 | 3,826 | － | ||
| その他 | 297 | 1,366 | ||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 16,684 | 16,015 | ||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||||
| 定期預金の増減額（△は増加） | 194 | △1,058 | ||
| 有形固定資産及び投資不動産の 取得による支出 |
△79 | △24 | ||
| 有形固定資産及び投資不動産の 売却による収入 |
7 | 0 | ||
| 無形資産の取得による支出 | △42 | △72 | ||
| 銀行業における有価証券の取得による支出 | △9,140 | △6,921 | ||
| 銀行業における有価証券の売却による収入 | 3,739 | 7,463 | ||
| 銀行業における有価証券の償還による収入 | 473 | 483 | ||
| 投資有価証券の売却による収入 | 281 | 6,753 | ||
| 子会社株式の取得による支出 | ６ | － | △1,762 | |
| その他 | △142 | △323 | ||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △4,711 | 4,538 |
| （単位：百万円） | ||||
| 注記 | 前第１四半期連結累計期間 （自 2021年１月１日 至 2021年３月31日） |
当第１四半期連結累計期間 （自 2022年１月１日 至 2022年３月31日） |
||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||||
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | △1,097 | △1,297 | ||
| 短期社債の純増減額（△は減少） | 2,330 | － | ||
| 長期借入金の返済による支出 | △7,926 | △2,361 | ||
| 長期借入れによる収入 | 6,275 | 3,440 | ||
| 社債の償還による支出 | △3,236 | △80 | ||
| 社債の発行による収入 | － | 100 | ||
| リース負債の返済による支出 | △188 | △127 | ||
| 自己株式の取得による支出 | △0 | △0 | ||
| 配当金の支払額 | ８ | － | △105 | |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △3,842 | △432 | ||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 8,130 | 20,121 | ||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 60,593 | 74,648 | ||
| 現金及び現金同等物の為替変動による影響 | 5,669 | 5,211 | ||
| 売却目的で保有する資産に含まれる現金及び 現金同等物の振戻額 |
8,708 | － | ||
| 現金及び現金同等物の四半期末残高 | 83,102 | 99,980 |
Ｊトラスト株式会社（以下、「当社」という。）は日本に所在する企業であります。当社の登記している本社の住所は、当社ウェブサイト（https://www.jt-corp.co.jp/）で開示しております。当社の要約四半期連結財務諸表は、当社及び子会社（以下、「当社グループ」という。）、並びに関連会社に対する当社グループの持分により構成されております。当社グループは、日本金融事業、韓国及びモンゴル金融事業、東南アジア金融事業、投資事業及びその他の事業を営んでおります。当社グループの主要な活動については、注記「５．事業セグメント」をご参照ください。
(1）国際財務報告基準（以下、「IFRS」という。）に準拠している旨
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、同第93条の規定を適用し、IAS第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。
本要約四半期連結財務諸表は、年次連結財務諸表で要求されている全ての情報が含まれていないため、前連結会計年度の連結財務諸表と併せて利用されるべきものであります。
本要約四半期連結財務諸表は、2022年５月13日開催の当社取締役会によって承認されております。
(2）測定の基礎
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、公正価値で測定されている特定の金融商品等を除き、取得原価を基礎として作成しております。
(3）機能通貨及び表示通貨
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、百万円未満を切り捨てて表示しております。
当社グループの要約四半期連結財務諸表において適用する重要な会計方針は、以下を除き、前連結会計年度に係る連結財務諸表において適用した会計方針と同一であります。
当社グループは、当第１四半期連結会計期間より、以下の基準を適用しております。
| IFRS | 新設・改訂の概要 | |
|---|---|---|
| IAS第16号 | 有形固定資産 | 意図した使用の前の収入を有形固定資産の取得原価から控除することを禁止 |
| IAS第37号 | 引当金、偶発負債及び 偶発資産 |
契約が損失を生じるものであるかどうかを評価する際に企業がどのコストを含めるべきかを規定 |
| IFRS第３号 | 企業結合 | IFRS第３号における「財務報告に関する概念フレームワーク」への参照を更新 |
| IFRS第９号 | 金融商品 | 金融負債の認識中止のための10％テストに含められるべき手数料を明確化 |
上記基準書の適用による要約四半期連結財務諸表に与える重要な影響はありません。
IFRSに準拠した要約四半期連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の金額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定を行うことが要求されております。実際の業績は、これらの見積りとは異なる場合があります。
見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直されます。会計上の見積りの見直しによる影響は、見積りを見直した会計期間及びそれ以降の将来の会計期間において認識されます。
なお、当社グループの要約四半期連結財務諸表の金額に重要な影響を与える判断及び見積りは、新型コロナウイルス感染症の影響も含め、原則として、前連結会計年度に係る連結財務諸表と同様であります。
(1）報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、当社取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループは、報告セグメントを事業別とし、「日本金融事業」「韓国及びモンゴル金融事業」「東南アジア金融事業」「投資事業」の４つにおいて、事業活動を展開しております。
当社グループは、経済的特徴やサービス・地域等を総合的に考慮した上で、以下のとおり集約しております。
「日本金融事業」は、信用保証業務、債権回収業務、証券業務、その他の金融業務であります。「韓国及びモンゴル金融事業」は、貯蓄銀行業務、債権回収業務、キャピタル業務、金融業務であります。「東南アジア金融事業」は、銀行業務、債権回収業務、マルチファイナンス業務であります。「投資事業」は、国内外への投資業務であります。
当第１四半期連結会計期間において、新たに取得したエイチ・エス証券株式会社の証券業務を「日本金融事業」に加えております。
前第３四半期連結会計期間において、「韓国及びモンゴル金融事業」のうちＪＴキャピタル株式会社（現 Ａキャピタル株式会社）のキャピタル業務を非継続事業に分類しております。そのため、前第１四半期連結累計期間の関連する数値については、非継続事業を除いた継続事業の金額に組替えて表示しております。非継続事業の詳細については、注記「16．非継続事業」に記載しております。
(2）セグメント収益及び業績
当社グループの報告セグメントによる収益及び業績は以下のとおりであります。
報告セグメントの会計方針は、注記「３．重要な会計方針」で記載しております当社グループの会計方針と同じであります。なお、セグメント間の内部営業収益又は振替高は市場実勢価格又は第三者間取引価格に基づいております。
前第１四半期連結累計期間（自 2021年１月１日 至 2021年３月31日）
| （単位：百万円） | ||||||||
| 報告セグメント | その他 （注）１ |
調整額 （注）２ |
連結 | |||||
| 日本 金融事業 |
韓国及び モンゴル 金融事業 |
東南 アジア 金融事業 |
投資事業 | 計 | ||||
| 営業収益 | ||||||||
| 外部顧客への営業収益 | 2,194 | 3,631 | 3,802 | 171 | 9,799 | 66 | － | 9,865 |
| セグメント間の内部営業 収益又は振替高 |
0 | 1 | 18 | 16 | 37 | 79 | △117 | － |
| 計 | 2,195 | 3,633 | 3,820 | 188 | 9,837 | 145 | △117 | 9,865 |
| セグメント利益又は セグメント損失（△） |
1,188 | 1,044 | △521 | 3,038 | 4,750 | △138 | 161 | 4,772 |
| 全社費用等（注）３ | △506 | |||||||
| 営業利益 | 4,266 | |||||||
| 金融収益 | 1,579 | |||||||
| 金融費用 | △77 | |||||||
| 持分法による投資利益 | 314 | |||||||
| 税引前四半期利益 | 6,082 |
（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、主にシステム事業であります。
２．「調整額」は、主にセグメント間取引消去、報告セグメントに帰属しない全社分等であります。
３．「全社費用等」は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
当第１四半期連結累計期間（自 2022年１月１日 至 2022年３月31日）
| （単位：百万円） | ||||||||
| 報告セグメント | その他 （注）１ |
調整額 （注）２ |
連結 | |||||
| 日本 金融事業 |
韓国及び モンゴル 金融事業 |
東南 アジア 金融事業 |
投資事業 | 計 | ||||
| 営業収益 | ||||||||
| 外部顧客への営業収益 | 2,158 | 4,220 | 5,748 | 0 | 12,128 | 223 | － | 12,351 |
| セグメント間の内部営業 収益又は振替高 |
0 | 0 | 28 | 74 | 103 | 73 | △176 | － |
| 計 | 2,158 | 4,220 | 5,777 | 75 | 12,231 | 296 | △176 | 12,351 |
| セグメント利益又は セグメント損失（△） |
1,128 | 1,175 | 508 | △422 | 2,389 | △27 | 70 | 2,432 |
| 全社費用等（注）３ | △490 | |||||||
| 営業利益 | 1,942 | |||||||
| 金融収益 | 2,304 | |||||||
| 金融費用 | △470 | |||||||
| 持分法による投資利益 | 218 | |||||||
| 税引前四半期利益 | 3,995 |
（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、主にシステム事業、不動産事業であります。
２．「調整額」は、主にセグメント間取引消去、報告セグメントに帰属しない全社分等であります。
３．「全社費用等」は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
(3）セグメント資産及び負債の金額の重要な変動
当第１四半期連結会計期間において、エイチ・エス証券株式会社の全株式を取得し、連結子会社としたこと等により資産及び負債が増加しております。
その結果、前連結会計年度の末日に比べ、当第１四半期連結会計期間の「日本金融事業」セグメントに係る資産及び負債の金額は、それぞれ34,436百万円及び28,595百万円増加し、78,512百万円及び50,670百万円となっております。
前第１四半期連結累計期間（自 2021年１月１日 至 2021年３月31日）
該当事項はありません。
当第１四半期連結累計期間（自 2022年１月１日 至 2022年３月31日）
（株式取得）
(1）企業結合の概要
① 被取得企業の名称及び事業の内容
被取得企業の名称：エイチ・エス証券株式会社
事業の内容：金融商品取引法に基づく金融商品取引業
② 企業結合を行った主な理由
エイチ・エス証券株式会社（以下、「エイチ・エス証券」という。）は、国内外の株式・債券・投資信託を幅広く取り扱うとともに、投資銀行部門も有する総合証券会社であり、とりわけ、外貨建債券・外国株式の販売に強みを有しております。また、東京証券取引所が公表している主幹事候補証券会社18社（2021年12月１日現在）の内の１社であり、さらには、Tokyo Pro MarketでのJ-Adviserの資格も有するなど、個人向け・法人向けともに、その機能、提供可能なサービスは多岐にわたっております。
当社グループでは、本件株式取得により、このようなエイチ・エス証券の機能や顧客層での強みを活かしつつ、当社グループにおける地域金融機関と連携した保証事業や海外金融事業とのシナジーを生み出していくことによって、新たなサービスの提供や商品ラインアップの多様化等を図っていくことができるものと期待しております。さらには、これまで我が国においては、十分に捉えられていなかった、ベンチャー起業層のニーズに的確に応えられるプライベート・バンクとしてのサービス提供等の新規の分野への進出もできるのではないかと考えております。
当社グループにとって、金融商品取引法に基づく金融商品取引業を新たな事業として開始し、一層の事業拡大を推進していくことが、今後の成長に資するものと判断し、本件株式取得を行ったものであります。
③ 企業結合日
2022年３月31日
④ 被取得企業の支配の獲得方法
現金を対価とする株式取得であります。
⑤ 結合後企業の名称
エイチ・エス証券株式会社（今後、エイチ・エス証券の商号を変更することを検討しております。）
⑥ 取得した議決権比率
100％
⑦ 取得企業を決定するに至った主な根拠
現金を対価とする株式取得による企業結合であるため、現金を引き渡した企業（当社）を取得企業としております。
(2）取得の対価
| 現金 | 5,550百万円 | |
| 合計 | 5,550 |
(3）取得した資産及び引き受けた負債
| 資産 | ||
| 現金及び現金同等物 | 3,787百万円 | |
| 証券業に関連する資産 | 28,298 | |
| その他 | 3,057 | |
| 資産合計 | 35,143 | |
| 負債 | ||
| 証券業に関連する負債 | 26,728 | |
| その他 | 2,770 | |
| 負債合計 | 29,499 |
(4）取得により生じたのれん
| 取得の対価 | 5,550百万円 | |
| 当社グループが取得した識別可能な純資産の公正価値 | 5,643 | |
| 取得により生じたのれん | △93 |
公正価値で測定された純資産が支払対価を上回ったため負ののれん発生益が発生しており、要約四半期連結損益計算書の「その他の収益」に計上しております。
なお、現時点では、取得の対価の取得した資産及び引き受けた負債への配分が完了していないことから、暫定的な金額としております。
(5）取引関連費用
本件株式取得に係る取得関連費用は23百万円であり、全て要約四半期連結損益計算書の「販売費及び一般管理費」に計上しております。
(6）取得に伴うキャッシュ・フロー
| 取得により支出した現金及び現金同等物 | △5,550百万円 | |
| 取得時に被取得会社が保有していた現金及び現金同等物 | 3,787 | |
| 子会社株式の取得による支出 | △1,762 |
(7）業績に与える影響
エイチ・エス証券の企業結合日は当第１四半期連結会計期間末日であるため、当社グループの要約四半期連結損益計算書に同社から生じた損益は含まれておりません。
企業結合が、当第１四半期連結累計期間の期首である2022年１月１日に行われたと仮定した場合、当社グループの営業収益の合計額は13,099百万円、四半期利益は3,807百万円であります（非監査情報）。
前第１四半期連結累計期間（自 2021年１月１日 至 2021年３月31日）
重要性が乏しいため、記載を省略しております。
当第１四半期連結累計期間（自 2022年１月１日 至 2022年３月31日）
該当事項はありません。
配当金の支払額は以下のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間（自 2021年１月１日 至 2021年３月31日）
該当事項はありません。
当第１四半期連結累計期間（自 2022年１月１日 至 2022年３月31日）
| 決議日 | 配当金の総額 （百万円） |
１株当たり配当額 （円） |
基準日 | 効力発生日 |
|---|---|---|---|---|
| 2022年２月14日 取締役会 |
105 | １ | 2021年12月31日 | 2022年３月31日 |
分解した収益と報告セグメントとの関連は以下のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間（自 2021年１月１日 至 2021年３月31日）
（単位：百万円）
| 報告セグメント | その他 | 合計 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 日本 金融事業 |
韓国及び モンゴル 金融事業 |
東南 アジア 金融事業 |
投資事業 | 計 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 利息収益 | 1,511 | 3,200 | 3,518 | 171 | 8,403 | － | 8,403 |
| 保証料収益 | 643 | － | 0 | － | 643 | 0 | 643 |
| 役務収益 | 38 | 150 | 184 | － | 373 | 65 | 439 |
| その他 | 0 | 280 | 98 | － | 379 | － | 379 |
| 合計 | 2,194 | 3,631 | 3,802 | 171 | 9,799 | 66 | 9,865 |
| 顧客との契約から認識した収益 | 38 | 150 | 184 | － | 373 | 65 | 439 |
| その他の源泉から認識した収益 | 2,155 | 3,481 | 3,617 | 171 | 9,426 | 0 | 9,426 |
（注）外部顧客への営業収益を表示しております。
当第１四半期連結累計期間（自 2022年１月１日 至 2022年３月31日）
（単位：百万円）
| 報告セグメント | その他 | 合計 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 日本 金融事業 |
韓国及び モンゴル 金融事業 |
東南 アジア 金融事業 |
投資事業 | 計 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 利息収益 | 1,530 | 3,505 | 5,260 | 0 | 10,297 | － | 10,297 |
| 保証料収益 | 591 | － | 0 | － | 591 | － | 591 |
| 役務収益 | 35 | 184 | 185 | － | 405 | 77 | 483 |
| 不動産販売収益 | － | － | － | － | － | 145 | 145 |
| その他 | － | 530 | 301 | － | 832 | － | 832 |
| 合計 | 2,158 | 4,220 | 5,748 | 0 | 12,128 | 223 | 12,351 |
| 顧客との契約から認識した収益 | 35 | 184 | 185 | － | 405 | 219 | 625 |
| その他の源泉から認識した収益 | 2,122 | 4,036 | 5,563 | 0 | 11,722 | 3 | 11,725 |
（注）外部顧客への営業収益を表示しております。
| 前第１四半期連結累計期間 （自 2021年１月１日 至 2021年３月31日） |
当第１四半期連結累計期間 （自 2022年１月１日 至 2022年３月31日） |
|
|---|---|---|
| （基本的１株当たり利益の算定上の基礎） | ||
| 親会社の所有者に帰属する継続事業からの 四半期利益（百万円） |
2,729 | 3,628 |
| 親会社の所有者に帰属する非継続事業からの 四半期利益（百万円） |
100 | － |
| 合計 | 2,829 | 3,628 |
| （希薄化後１株当たり利益の算定上の基礎） | ||
| 四半期利益調整額 | ||
| 関連会社の発行する潜在株式に係る調整額 （百万円） |
－ | － |
| 親会社の所有者に帰属する継続事業からの 四半期利益（百万円） |
2,729 | 3,628 |
| 親会社の所有者に帰属する非継続事業からの 四半期利益（百万円） |
100 | － |
| 合計 | 2,829 | 3,628 |
| 発行済普通株式の加重平均株式数（株） | 105,870,943 | 105,870,680 |
| 普通株式増加数 | ||
| ストック・オプションによる増加（株） | － | － |
| 希薄化後の普通株式の加重平均株式数（株） | 105,870,943 | 105,870,680 |
| 基本的１株当たり四半期利益（円） | ||
| 継続事業 | 25.78 | 34.27 |
| 非継続事業 | 0.95 | － |
| 合計 | 26.73 | 34.27 |
| 希薄化後１株当たり四半期利益（円） | ||
| 継続事業 | 25.78 | 34.27 |
| 非継続事業 | 0.95 | － |
| 合計 | 26.73 | 34.27 |
（注）１．前連結会計年度において、ＪＴキャピタル㈱（現 Ａキャピタル㈱）を非継続事業に分類しております。そのため、前第１四半期連結累計期間の関連する数値については、組替えて表示しております。
２．当第１四半期連結累計期間は、潜在株式は存在しておりません。
前第１四半期連結累計期間（自 2021年１月１日 至 2021年３月31日）及び当第１四半期連結累計期間（自 2022年１月１日 至 2022年３月31日）における金融資産の減損損失純額は、それぞれ737百万円及び671百万円であります。
(1）金融商品の公正価値及び帳簿価額
下記の表は、当社グループの保有する金融商品の帳簿価額と公正価値の比較及び公正価値のレベル１からレベル３までの公正価値ヒエラルキーに基づく分類を示しております。
＜各ヒエラルキーの定義＞
レベル１：同一の資産又は負債について活発な市場における（未調整の）公表価格
レベル２：当該資産又は負債について直接に又は間接に観察可能な、レベル１に含まれる公表価格以外のインプットを使用して算定された公正価値
レベル３：観察不能なインプットを含む評価技法によって算定された公正価値
前連結会計年度（2021年12月31日）
（単位：百万円）
| 帳簿価額 | 公正価値 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| （経常的に公正価値で測定される金融資産） | |||||
| 銀行業における有価証券 | |||||
| 債券 | 30,153 | 29,170 | － | 983 | 30,153 |
| 株式 | 789 | － | － | 789 | 789 |
| その他 | 9,527 | 477 | － | 9,050 | 9,527 |
| 小計 | 40,471 | 29,647 | － | 10,823 | 40,471 |
| 営業投資有価証券 | |||||
| 債券 | － | － | － | － | － |
| 株式 | 274 | 274 | － | － | 274 |
| その他 | － | － | － | － | － |
| 小計 | 274 | 274 | － | － | 274 |
| 有価証券 | |||||
| 債券 | － | － | － | － | － |
| 株式 | 26,152 | 8,252 | － | 17,899 | 26,152 |
| その他 | 987 | － | － | 987 | 987 |
| 小計 | 27,139 | 8,252 | － | 18,886 | 27,139 |
| その他の金融資産 | 244 | － | 20 | 223 | 244 |
| 合計 | 68,128 | 38,173 | 20 | 29,934 | 68,128 |
| （償却原価で測定される金融資産） | |||||
| 営業債権及びその他の債権 | 31,316 | 85 | 1,926 | 29,168 | 31,180 |
| 銀行業における貸出金 | 338,593 | － | － | 305,202 | 305,202 |
| 合計 | 369,910 | 85 | 1,926 | 334,370 | 336,382 |
| （償却原価で測定される金融負債） | |||||
| 銀行業における預金 | 437,755 | － | 439,368 | － | 439,368 |
| 社債及び借入金 | 26,939 | － | 26,966 | － | 26,966 |
| 合計 | 464,694 | － | 466,334 | － | 466,334 |
| （非経常的に公正価値で測定される金融負債） | |||||
| 金融保証契約 | 14,164 | － | － | 13,978 | 13,978 |
当連結会計年度において、レベル１とレベル２の間の移動はありません。
なお、当社グループでは、金融商品があるレベルから他のレベルに移動した場合、移動した各四半期連結会計期間末日に移動が生じたものと仮定しております。
当第１四半期連結会計期間（2022年３月31日）
（単位：百万円）
| 帳簿価額 | 公正価値 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| （経常的に公正価値で測定される金融資産） | |||||
| 銀行業における有価証券 | |||||
| 債券 | 30,893 | 29,850 | － | 1,043 | 30,893 |
| 株式 | 876 | － | － | 876 | 876 |
| その他 | 9,909 | 483 | － | 9,426 | 9,909 |
| 小計 | 41,680 | 30,333 | － | 11,347 | 41,680 |
| 証券業に関連する資産 | 570 | 44 | 526 | － | 570 |
| 営業投資有価証券 | |||||
| 債券 | － | － | － | － | － |
| 株式 | 291 | 291 | － | － | 291 |
| その他 | － | － | － | － | － |
| 小計 | 291 | 291 | － | － | 291 |
| 有価証券 | |||||
| 債券 | － | － | － | － | － |
| 株式 | 21,985 | 845 | － | 21,140 | 21,985 |
| その他 | 1,169 | － | － | 1,169 | 1,169 |
| 小計 | 23,154 | 845 | － | 22,309 | 23,154 |
| その他の金融資産 | 339 | － | 106 | 232 | 339 |
| 合計 | 66,036 | 31,514 | 633 | 33,889 | 66,036 |
| （償却原価で測定される金融資産） | |||||
| 営業債権及びその他の債権 | 29,721 | 144 | 1,930 | 27,488 | 29,564 |
| 銀行業における貸出金 | 390,166 | － | － | 359,716 | 359,716 |
| 合計 | 419,887 | 144 | 1,930 | 387,204 | 389,280 |
| （償却原価で測定される金融負債） | |||||
| 銀行業における預金 | 511,443 | － | 513,818 | － | 513,818 |
| 社債及び借入金 | 29,951 | － | 29,944 | － | 29,944 |
| 合計 | 541,395 | － | 543,762 | － | 543,762 |
| （非経常的に公正価値で測定される金融負債） | |||||
| 金融保証契約 | 13,913 | － | － | 13,717 | 13,717 |
当第１四半期連結会計期間において、レベル１とレベル２の間の移動はありません。
当社グループでは、金融商品があるレベルから他のレベルに移動した場合、移動した各四半期連結会計期間末日に移動が生じたものと仮定しております。
なお、証券業に関連する償却原価で測定される金融資産及び金融負債は、主に短期間で決済されるものであり、公正価値は概ね帳簿価額と近似していることから、上表に含めておりません。
(2）公正価値の算定手法
金融資産
・営業債権及びその他の債権
営業債権及びその他の債権については、主として、将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に必要に応じて信用スプレッドを加算した利率等で割り引いた現在価値により算定しております。
・銀行業における有価証券、営業投資有価証券、有価証券
公表価格のある株式は取引所の価格、非上場株式はＤＣＦ法に基づく評価技法、配当割引モデル（Dividend Discount Model）に基づく評価技法、純資産価額アプローチ（NAV）に基づく評価技法で測定しております。債券は取引所の価格、金融機関から提示された価格及び評価機関から提示された評価技法を使用して算定された価額によっております。その他についてはＤＣＦ法等を使用しております。
・銀行業における貸出金
見積将来キャッシュ・フローに基づき、残存期間に対応する国債の利回り等に信用スプレッドを加算した利率等で割り引いた現在価値により算定しております。
・その他の金融資産
その他の金融資産のうち、デリバティブについては、期末日現在の取引所の最終価格、評価機関から提示された評価技法を使用して算定された価額等により算定しております。
上記以外については、公正価値は概ね帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を公正価値としております。
金融負債
・金融保証契約
金融保証契約については、当初認識額からIFRS第15号「顧客との契約から生じる収益」の原則に従って認識した収益の累計額を控除した金額から、IFRS第９号「金融商品」における損失評価引当金の金額を控除して算定しております。
・銀行業における預金
銀行業における預金のうち、要求払預金については、報告期間の末日に要求された場合の支払額（帳簿価額）を公正価値とみなしております。また、定期預金等の公正価値は、一定の期間ごとに区分して、将来のキャッシュ・フローを割り引いた現在価値により算定しております。その割引率は、新規に預金を受け入れる際に使用する利率を用いております。なお、残存期間が１年以内のものは、公正価値は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を公正価値としております。
・社債及び借入金
１年以内で決済されるものについては、公正価値は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を公正価値としております。満期までの期間が長期のもののうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また、当社及び子会社の信用状態は借入時点以降大きく異なっていないことから、公正価値は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額を公正価値としております。満期までの期間が長期のもののうち、固定金利によるものは、残存期間における元利金の合計額を新規に同様の調達を行った場合に想定される利率等適切な指標に基づく利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(3）評価プロセス
投資信託、新株予約権付社債、非上場株式等の公正価値の評価方針及び手続の決定は、各社担当部門により行われており、評価モデルを含む公正価値測定については、個々の株式発行企業の事業内容、事業計画の入手可否及び類似上場企業等を定期的に確認し、その妥当性を検証しております。
(4）レベル３に分類した金融商品の期首残高から期末残高への調整表
公正価値ヒエラルキーのレベル３に区分される経常的に公正価値により測定された金融商品について期首残高から期末残高への調整は以下のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間（自 2021年１月１日 至 2021年３月31日）
（単位：百万円）
| 銀行業における有価証券 | 有価証券 | その他の金融資産 | 合計 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 債券 | 株式 | その他 | 株式 | その他 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 期首残高 | － | － | － | 22,927 | 831 | 217 | 23,976 |
| 純損益（注）１ | △4 | 7 | 115 | 1,166 | 189 | － | 1,473 |
| うち、期末に保有している レベル３金融商品から発生した純損益 |
△4 | 7 | 115 | 1,166 | － | － | 1,284 |
| その他の包括利益（注）２ | － | － | △0 | － | △26 | － | △26 |
| 購入 | － | － | 1,143 | － | 89 | 0 | 1,232 |
| 売却・決済 | － | － | △473 | － | △200 | － | △673 |
| 売却目的で保有する資産との振替 | 1,002 | 782 | 7,578 | － | － | － | 9,363 |
| 在外営業活動体の換算差額 | 26 | 20 | 219 | － | － | － | 266 |
| 期末残高 | 1,024 | 810 | 8,582 | 24,094 | 883 | 217 | 35,612 |
（注）１．純損益に含まれている利得又は損失は、純損益を通じて公正価値で測定する金融資産に関するものであります。これらの損益は「営業収益」、「営業費用」、「金融収益」及び「金融費用」に含まれております。
２．その他の包括利益に含まれている利得又は損失は、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に関するものであります。これらの利得又は損失は「その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品の純変動」に含まれております。
３．当第１四半期連結累計期間において、レベル１、２とレベル３の間の移動はありません。なお、当社グループでは、金融商品があるレベルから他のレベルに移動した場合、移動した各四半期連結会計期間末日に移動が生じたものと仮定しております。
当第１四半期連結累計期間（自 2022年１月１日 至 2022年３月31日）
（単位：百万円）
| 銀行業における有価証券 | 有価証券 | その他の金融資産 | 合計 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 債券 | 株式 | その他 | 株式 | その他 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 期首残高 | 983 | 789 | 9,050 | 17,899 | 987 | 223 | 29,934 |
| 純損益（注）１ | 18 | 52 | 54 | 1,781 | 2 | － | 1,909 |
| うち、期末に保有している レベル３金融商品から発生した純損益 |
12 | 52 | 54 | 1,781 | － | － | 1,900 |
| その他の包括利益（注）２ | － | － | △50 | － | 94 | － | 43 |
| 企業結合による取得 | － | － | － | 186 | 84 | 9 | 280 |
| 購入 | 483 | － | － | － | 23 | － | 506 |
| 売却・決済 | 483 | － | － | － | 22 | － | 505 |
| レベル３への振替（注）３ | － | － | － | 1,273 | － | － | 1,273 |
| 在外営業活動体の換算差額 | 41 | 34 | 372 | － | － | － | 448 |
| 期末残高 | 1,043 | 876 | 9,426 | 21,140 | 1,169 | 232 | 33,889 |
（注）１．純損益に含まれている利得又は損失は、純損益を通じて公正価値で測定する金融資産に関するものであります。これらの損益は「営業収益」に含まれております。
２．その他の包括利益に含まれている利得又は損失は、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に関するものであります。これらの利得又は損失は「その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品の純変動」に含まれております。
３．当第１四半期連結累計期間において、上場廃止によりレベル３に振り替えたものであります。なお、当社グループでは、金融商品があるレベルから他のレベルに移動した場合、移動した各四半期連結会計期間末日に移動が生じたものと仮定しております。
(5）レベル３に分類した金融商品に関する定量的情報
前連結会計年度（2021年12月31日）
当連結会計年度において重要な観察可能でないインプットを使用した経常的に公正価値で測定されるレベル３に分類される資産の評価技法及びインプットに関する情報は以下のとおりであります。
| 評価技法 | 観察可能でないインプット | 範囲 | |
|---|---|---|---|
| 株式 | Binomial Modelシミュレーション（二項モデル） | 割引率 | 割引率：0.07％ |
| 配当割引モデル（Dividend Discount Model） | 割引率 | 割引率：9.65％ | |
| 純資産価額アプローチ（NAV） | －（注） | －（注） | |
| 債券 | ハル・ホワイト・モデル | 割引率 | 割引率：3.41％ |
| その他 | ＤＣＦ法 | 信用スプレッド | 信用スプレッド：0.00％～4.54％ |
（注）一部の株式については、時価純資産価額を公正価値としております。
当第１四半期連結会計期間（2022年３月31日）
当第１四半期連結会計期間において重要な観察可能でないインプットを使用した経常的に公正価値で測定されるレベル３に分類される資産の評価技法及びインプットに関する情報は以下のとおりであります。
| 評価技法 | 観察可能でないインプット | 範囲 | |
|---|---|---|---|
| 株式 | ＤＣＦ法（注）１ | 割引率 | 割引率：9.61％ |
| 配当割引モデル（Dividend Discount Model） | 割引率 | 割引率：10.16％ | |
| 純資産価額アプローチ（NAV） | －（注）２ | －（注）２ | |
| 債券 | ハル・ホワイト・モデル | 割引率 | 割引率：4.28％ |
| その他 | ＤＣＦ法 | 割引率 | 信用スプレッド：0.00％～4.42％ |
（注）１．ＤＣＦ法の対象銘柄については、当社との株式交換の影響により、従来の評価技法では適切な価値算定が実施できない可能性があることから、評価技法をBinomial Modelシミュレーション（二項モデル）からＤＣＦ法に変更しております。
２．一部の株式については、時価純資産価額を公正価値としております。
(6）重要な観察可能でないインプットの変動に係る感応度分析
前連結会計年度（2021年12月31日）
レベル３に区分される公正価値測定については、その公正価値が市場において観察不能な価格やレート等のインプットに基づいた評価技法によって測定されます。
感応度分析の実施時に使用したインプットは金融商品の種類ごと及びその時点の市場環境等により判断され、株式については割引率及び時価純資産価額、債券については割引率、その他についてはＤＣＦ法を使用しております。
なお、公正価値はBinomial Modelシミュレーション（二項モデル）においての割引率の上昇（低下）により減少（増加）し、配当割引モデルにおいての割引率の低下（上昇）により増加（減少）し、純資産価額アプローチにおいての時価純資産価額の上昇（低下）により増加（減少）し、ハル・ホワイト・モデルにおいての割引率の上昇（低下）により減少（増加）し、ＤＣＦ法においての信用スプレッドの上昇（低下）により減少（増加）します。
レベル３に区分される公正価値測定において、観察不能なインプットを合理的に考え得る代替的な仮定に変更した場合に見込まれる公正価値の増減は重要ではありません。
当第１四半期連結会計期間（2022年３月31日）
レベル３に区分される公正価値測定については、その公正価値が市場において観察不能な価格やレート等のインプットに基づいた評価技法によって測定されます。
感応度分析の実施時に使用したインプットは金融商品の種類ごと及びその時点の市場環境等により判断され、株式については割引率及び時価純資産価額、債券については割引率、その他についてはＤＣＦ法を使用しております。
なお、公正価値はＤＣＦ法においての割引率の上昇（低下）により減少（増加）し、配当割引モデルにおいての割引率の低下（上昇）により増加（減少）し、純資産価額アプローチにおいての時価純資産価額の上昇（低下）により増加（減少）し、ハル・ホワイト・モデルにおいての割引率の上昇（低下）により減少（増加）します。
レベル３に区分される公正価値測定において、観察不能なインプットを合理的に考え得る代替的な仮定に変更した場合に見込まれる公正価値の増減は重要ではありません。
(1）関連当事者との取引
前第１四半期連結累計期間（自 2021年１月１日 至 2021年３月31日）
（単位：百万円）
| 種類 | 関連当事者関係の内容 | 取引金額 | 未決済金額 |
|---|---|---|---|
| 経営幹部 | 役員債務に対する保証（注）２ | 201 | － |
| 当社が保証する借入金に対する被保証予約（注）３ | 32 | － | |
| 経営幹部が議決権の過半数を所有している会社等 | 業務受託料（注）１ | 29 | 22 |
| 借入金に対する保証（注）４ | 700 | － | |
| 貸付金返済の債務不履行に対する保証（注）５ | 770 | － |
（注）１．業務受託料については、市況を参考に交渉のうえで決定しております。
２．役員による金融機関からの借入金に対して保証を行っており、保証料率については、代位弁済の状況などを勘案して合理的に決定しております。
３．当社が保証する当社グループ役職員の借入金の一部について、保証予約を受けております。
当該保証予約については、保証料の支払いはありません。
４．借入金に対する保証を行っており、保証料率については、市況金利の状況などを勘案して合理的に決定しております。
５．貸付金の返済が債務不履行となるリスクに対して、保証を行っており、保証料率については、市況の金利状況などを勘案して合理的に決定しております。
当第１四半期連結累計期間（自 2022年１月１日 至 2022年３月31日）
（単位：百万円）
| 種類 | 関連当事者関係の内容 | 取引金額 | 未決済金額 |
|---|---|---|---|
| 経営幹部 | 役員債務に対する保証（注）２ | 175 | － |
| 当社が保証する借入金に対する被保証予約（注）３ | 32 | － | |
| 経営幹部が議決権の過半数を所有している会社等 | 業務受託料（注）１ | 13 | 4 |
| 業務委託料（注）５ | 2 | 0 | |
| 関連会社 | 業務受託料（注）１ | 3 | 1 |
| 資金の貸付及び回収（注）４ | 500 | － | |
| 利息の受取（注）４ | 3 | － |
（注）１．業務受託料については、市況を参考に交渉のうえで決定しております。
２．役員による金融機関からの借入金に対して保証を行っており、保証料率については、代位弁済の状況などを勘案して合理的に決定しております。
３．当社が保証する当社グループ役職員の借入金の一部について、保証予約を受けております。
当該保証予約については、保証料の支払いはありません。
４．㈱ＫｅｙＨｏｌｄｅｒに対して資金の貸付を行っており、貸付金利については、市場金利を勘案して合理的に決定しております。なお、当第１四半期連結会計期間において貸付は完済されております。
５．業務委託料については、市況を参考に交渉のうえで決定しております。
(1）信用保証業務に基づく金融保証契約
信用保証業務として、主に事業者及び消費者の金融機関からの借入債務に対する保証を行っております。これら契約に基づく保証残高の状況は以下のとおりであります。
（単位：百万円）
| 前連結会計年度 （2021年12月31日） |
当第１四半期連結会計期間 （2022年３月31日） |
|
|---|---|---|
| 保証残高 | 209,055 | 210,345 |
(2）その他の偶発債務契約
その他の偶発債務として、不動産投資型クラウドファンディングにおける不動産買取保証を行っております。これら契約に基づく保証残高は以下のとおりであります。
（単位：百万円）
| 前連結会計年度 （2021年12月31日） |
当第１四半期連結会計期間 （2022年３月31日） |
|
|---|---|---|
| 保証残高 | 110 | 75 |
売却目的で保有する資産の内訳は以下のとおりであります。
前連結会計年度における売却目的で保有する資産は、東南アジア金融事業におけるインドネシアの子会社が保有する担保権実行で取得した有形固定資産679百万円であります。
当第１四半期連結会計期間における売却目的で保有する資産は、東南アジア金融事業におけるインドネシアの子会社が保有する担保権実行で取得した有形固定資産658百万円であります。
(1）非継続事業の概要
前連結会計年度において、以下の子会社の事業の損益を、非継続事業として分類したことにより、前第１四半期連結累計期間についても、当該非継続事業を区分して再表示しております。
非継続事業の概要は次のとおりであります。
前連結会計年度
・当社の連結子会社であるＪＴキャピタル株式会社（現 Ａキャピタル株式会社、以下、「ＪＴキャピタル」という。）の全株式をキーストーンバンカーズ１号有限会社に譲渡し、ＪＴキャピタルを連結の範囲から除いております。
当第１四半期連結累計期間
・ＬＣレンディング株式会社及びＪトラストシステム株式会社が解散しておりますが、当該会社の事業を継続事業会社に譲渡しているため、該当事項はありません。
(2）非継続事業の業績
非継続事業の業績は以下のとおりであります。
（単位：百万円）
| 前第１四半期連結累計期間 （自 2021年１月１日 至 2021年３月31日） |
|
|---|---|
| 非継続事業の損益 | |
| 収益 | 1,003 |
| 費用 | 871 |
| 非継続事業からの税引前四半期利益 | 131 |
| 法人所得税費用 | 31 |
| 非継続事業からの四半期利益 | 100 |
(3）非継続事業からのキャッシュ・フロー
非継続事業からのキャッシュ・フローは以下のとおりであります。
（単位：百万円）
| 前第１四半期連結累計期間 （自 2021年１月１日 至 2021年３月31日） |
|
|---|---|
| 非継続事業からのキャッシュ・フロー | |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 2,305 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △16 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △1,705 |
| 合計 | 584 |
当社は、2022年１月12日開催の取締役会において、当社を株式交換完全親会社、Nexus Bank株式会社（以下、「Nexus Bank」という。）を株式交換完全子会社とする株式交換（以下、「本件株式交換」という。）を行うことを決議するとともに同日付けで株式交換契約（以下、「本件株式交換契約」という。）を締結いたしました。なお、本件株式交換契約は、2022年３月15日開催のNexus Bank定時株主総会において承認可決され、2022年４月１日付けで本件株式交換を実施しております。
その概要は次のとおりであります。
(1）株式交換の目的
当社として、当該株式交換スキームが、両社のステークホルダーの利益に資するものと考え、本件株式交換を行うものであります。
(2）株式交換する相手会社の名称等
| ① | 名称 | ： | Nexus Bank株式会社 |
| ② | 住所 | ： | 東京都港区赤坂一丁目７番１号 |
| ③ | 代表者の氏名 | ： | 代表取締役社長 熱田 龍一（2022年４月１日現在） |
| ④ | 資本金の額 | ： | 414百万円（2021年12月31日現在） |
| ⑤ | 事業の内容 | ： | ホールディング業務及び投資業務 |
(3）株式交換完全親会社となる会社の名称等
| ① | 名称 | ： | Ｊトラスト株式会社 |
| ② | 資本金の額 | ： | 90百万円（2022年３月31日現在） |
| ③ | 事業の内容 | ： | ホールディング業務 |
(4）株式交換の効力発生日
2022年４月１日
(5）株式交換の方法
当社を株式交換完全親会社とし、Nexus Bankを株式交換完全子会社とする株式交換であります。
Nexus Bankの普通株式１株に対して当社の普通株式0.20株、Nexus BankのＡ種優先株式１株に対して当社の普通株式20株が割当交付されます。ただし、当社が保有するNexus Bankの普通株式9,500,000株及びＡ種優先株式1,463,702株（2021年12月31日現在）については、本件株式交換による株式の割当は行いません。
(6）交換する株式の数、交換される株式の数及び交換後の持分比率
| ① | 交換する株式の数 | ： | Nexus Bankの普通株式 54,339,300株 |
| ② | 交換される株式の数 | ： | 当社の普通株式 10,867,860株 |
| ③ | 交換後の持分比率 | ： | 100％ |
(7）株式交換により発生する損益
現時点では未確定であります。
(8）その他重要な事項
本件株式交換により、Nexus Bankの連結子会社であるSAMURAI TECHNOLOGY株式会社（2022年４月21日付けで、株式譲渡により連結の範囲から除いております。）、Nexus Card株式会社、ＪＴ親愛貯蓄銀行株式会社が当社の連結子会社となります。
(1）2022年２月14日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議いたしました。
（イ）配当金の総額………………………………………105百万円
（ロ）１株当たりの金額…………………………………１円00銭
（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2022年３月31日
（注）2021年12月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行いました。
(2）訴訟
当第１四半期連結会計期間において、新たに発生した重要な訴訟事件等はありません。また、前事業年度の有価証券報告書に記載した重要な訴訟事件等についての重要な変更はありません。
第１四半期報告書_20220512121026
該当事項はありません。
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