Quarterly Report • May 15, 2025
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
분기보고서 6.1 제이스코홀딩스(주) 3 Y 110111-0045347
분 기 보 고 서
(제 62 기)
2025년 01월 01일2025년 03월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2025년 05 월 15 일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 제이스코홀딩스 주식회사 |
| 대 표 이 사 : | 한 상 민 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 안산시 단원구 시화로 60 |
| (전 화) 031-499-0771 | |
| (홈페이지) http://www.jscoholdings.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 대표이사 (성 명) 한 상 민 |
| (전 화) 031-499-0771 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인_20250515.jpg 대표이사 등의 확인_20250515 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
가. 연결대상 종속회사 현황
(단위 : 사)-----1--1-1--1-
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
나. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 제이스코홀딩스 주식회사라고 표기하며 영문으로는 J Steel Company Holdings Inc.(JSCO Holdings)로 표기합니다.다. 설립일자당사는 1964년 07월 18일 제일제강공업 주식회사로 설립되어 1994년 코스닥 시장에 상장되었습니다.라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지(1) 주 소 : 경기도 안산시 단원구 시화로 60 (성곡동)(2) 전화번호 : 031-499-0771(3) 홈페이지 : http://www.jscoholdings.co.kr
마. 중소기업 등 해당 여부
해당미해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
바. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장 상장1994년 10월 07일해당사항 없음
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
사. 주요사업의 내용당사는 국내 또는 해외의 거래처로부터 슬라브와 빌렛을 매입하여 압연과 정정 등의 공정을 거친 후 열간 압연 및 압출 제품을 제조하여 판매하는 회사입니다. 주요 매출 품목은 연강선재, BIC(코일철근), 이형철근(정척철근) 입니다. 기타의 자세한 사항은 동 보고서 Ⅱ.사업의 내용을 참조하시기 바랍니다.
2. 회사의 연혁
가. 회사의 연혁
| 일자 | 주요 변동상황 |
| 1964.07.18 | 법인설립(대표이사 최영진 취임) 자본금 490백만원 |
| 1989.12.21 | 안산시 성곡동 생산공장 부지 매입 |
| 1990.06.02 | 신설 자동압연공장 준공(연산 100,000톤) |
| 1992.12.20 | 시화국가산업단지 착공(본사 및 공장) |
| 1993.07.31 | 시화국가산업단지 2차 공장부지 확장 |
| 1993.10.08 | K.S표시 허가 승인(KSD3504) |
| 1994.10.07 | 한국증권협회 코스닥 상장 |
| 2000.01.02 | 공장설비합리화 추진(연산 360,000톤) |
| 2000.02.14 | 액면분할(1주권의 금액 5,000원에서 500원으로 분할) |
| 2005.03.17 | K.S표시 허가 추가 승인(각종D29,D32) |
| 2005.07.20 | ISO 9001:2000 인증 |
| 2009.04.01 | 흡수합병(주)넥스앤스틸 |
| 2010.03.01 | 선재사업 프로젝트 착수 |
| 2010.05.03 | 신규시설투자 |
| 2012.09.30 | 신규시설투자 완료 |
| 2016.08.17 | 유상증자(제3자배정) 자본금 변동(12,366백만원) |
| 2016.09.22 | 대표이사 김홍택 취임 |
| 2016.12.27 | 유상증자(제3자배정) 자본금 변동(13,016백만원) |
| 2019.03.04 | 유상증자(제3자배정) 자본금 변동(14,746백만원) |
| 2019.11.29 | 대표이사 노금희 취임 |
| 2020.12.04 | 신주인수권부사채 발행 |
| 2021.03.19 | 대표이사 한상민 취임 |
| 2021.09.30 | 신주인수권행사 자본금 변동(자본금 17,405백만원) |
| 2021.12.31 | 신주인수권행사 자본금 변동(자본금 18,177백만원) |
| 2022.03.28 | 제이스코홀딩스(주)로 상호변경 |
| 2022.06.29 | (주)윌링스 지분인수 및 최대주주로 등극 |
| 2022.06.30 | 신주인수권행사 자본금 변동(자본금 18,178백만원) |
| 2022.09.02 | 소액유상증자(제3자배정) 자본금 변동 (자본금 18,490백만원) |
| 2022.12.31 | 전환사채 전환, 신주인수권행사 자본금 변동 (자본금 20,057백만원) |
| 2023.03.31 | 신주인수권행사 자본금 변동 (자본금 20,502백만원) |
| 2023.12.31 | 전환사채 전환, 신주인수권행사 자본금 변동 (자본금 25,587백만원) |
| 2024.01.17 | 소액유상증자(제3자배정) 자본금 변동 (자본금 25,981백만원) |
| 2024.01.18 | 전환사채 전환 자본금 변동 (자본금 27,162백만원) |
| 2024.05.28 | 전환사채 전환 자본금 변동 (자본금 27,431백만원) |
| 2024.05.29 | 전환사채 전환 자본금 변동 (자본금 28,553백만원) |
| 2024.05.30 | 전환사채 전환 자본금 변동 (자본금 29,276백만원) |
| 2024.06.20 | 전환사채 전환 자본금 변동 (자본금 29,344백만원) |
| 2024.11.05 | 전환사채 전환 자본금 변동(자본금 29,660백만원) |
| 2024.11.27 | 전환사채 전환 자본금 변동(자본금 30,799백만원) |
| 2024.12.16 | 전환사채 전환 자본금 변동(자본금 31,116백만원) |
| 2024.12.24 | 전환사채 전환 자본금 변동(자본금 32,508백만원) |
| 2024.12.26 | 전환사채 전환 자본금 변동(자본금 32,765백만원) |
| 2025.01.24 | 소액유상증자(제3자배정) 자본금 변동(자본금 34,425백만원) |
| 2025.02.03 | 전환사채 전환 자본금 변동(자본금 34,991백만원) |
| 2025.03.05 | 전환사채 전환 자본금 변동(자본금 35,217백만원) |
| 2025.03.10 | 전환사채 전환 자본금 변동(자본금 36,350백만원) |
| 2025.03.12 | 전환사채 전환 자본금 변동(자본금 36,727백만원) |
| 2025.03.13 | 전환사채 전환 자본금 변동(자본금 36,878백만원) |
| 2025.03.17 | 전환사채 전환 자본금 변동(자본금 37,028백만원) |
나. 경영진 및 감사의 중요한 변동
2021년 03월 17일---사내이사 최지호사외이사 조성수2021년 03월 19일임시주총 대표이사 한상민 사내이사 이형복사내이사 최광범 사내이사 김동규 사내이사 김덕준 사내이사 장석배 사외이사 김명희 사외이사 조용 사외이사 김정석 감사 김동훈 - 대표이사 노금희 사내이사 남영진 사내이사 최형일 사외이사 이성진 사외이사 장종윤 감사 민완기 사내이사 이성일 사내이사 남영우 사외이사 이동환 사내이사 정재형 사내이사 박지호 2021년 03월 31일---사내이사 이향기2021년 06월 11일---사내이사 장석배2021년 06월 25일---사외이사 김정석2022년 03월 28일정기주총상근감사 박제일--2023년 09월 21일임시주총사내이사 Jacob Ebasco Rogador IV--2024년 03월 29일정기주총사내이사 오성욱사내이사 차재호사외이사 이지희사내이사 한상민사내이사 김덕준사외이사 조용사외이사 김명희사내이사 최광범사내이사 이형복사내이사 김동규2025년 03월 31일정기주총사내이사 김조환사내이사 차이천사외이사 노희건상근감사 박제일사내이사 차재호사외이사 조용
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
※ 당사는 주주총회에서 등기이사(사내이사, 사외이사)를 선임하고, 이사회에서 대표이사를 선임하고 있습니다.
3. 자본금 변동사항
가. 자본금 변동추이
| (단위 : 원, 주) |
| 종류 | 구분 | 제62기(당분기말) | 제61기(2024년말) | 제60기(2023년말) | 제59기(2022년말) | 제58기(2021년말) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 74,057,571 | 65,529,274 | 51,174,729 | 40,114,479 | 36,353,554 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 37,028,785,500 | 32,764,637,000 | 25,587,364,500 | 20,057,239,500 | 18,176,777,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 37,028,785,500 | 32,764,637,000 | 25,587,364,500 | 20,057,239,500 | 18,176,777,000 |
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2025년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주300,000,000-300,000,000-74,057,571-74,057,571---------------------74,057,571-74,057,571-----74,057,571-74,057,571-----
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
| Ⅶ. 자기주식 보유비율 | |
※ 2025년 03월 31일 개최된 제61기 정기주주총회 결과에 따라 Ⅰ. 발행할 주식의 총수가 300,000,000주로 변경 되었습니다.
나. 발행 이후 전환권 행사 내역
2024년 01월 18일-2,362,7512024년 05월 29일-2,781,4832024년 05월 30일-1,447,1762024년 06월 20일-134,5892024년 11월 05일-632,9112024년 11월 27일-2,278,4782024년 12월 16일-632,9112024년 12월 24일-2,784,8082024년 12월 26일-512,6562025년 02월 03일-1,132,0752025년 03월 05일-452,8002025년 03월 10일-2,264,1502025년 03월 12일-754,7162025년 03월 13일-301,8862025년 03월 17일-301,886
| 행사일자 | 전환한종류주식 수(주) | 전환된보통주주식 수(주) |
|---|---|---|
5. 정관에 관한 사항
가. 정관 변경 이력
2022년 03월 28일제58기 정기주주총회- 상호변경- 사업목적 변경- 조문정비- 이사 및 감사의 수 변경
- 기업이미지 제고- 신규사업 진출 검토
- 중복되는 조문 정비 등 정관의 조문 정비
- 등기임원 적정인원 유지
2025년 03월 31일제61기 정기주주총회- 조문정비- 사업목적 변경- 발행예정주식의 총수- 이사 및 감사의 수 변경- 정관의 조문 정비- 사업다각화를 위한 사업목적 추가- 발행예정주식수 증가- 등기임원 적정인원 유지
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
나. 사업목적 현황
1철강재 제조, 일반철공업 및 가공영위2금속절단업영위3철강재 도매업영위4특수강 제조업영위5비철금속 용해 및 압연, 기타 가공업미영위6금속재생재료 가공처리업미영위7원료 및 제품의 수출입업미영위8건축 공사업 및 건설기계 임대업미영위9주택건설업미영위10주택관리 및 부동산 개발업미영위11주택신축 매매업미영위12건축자재 판매업미영위13부동산 임대업영위14부동산 분양 및 임대업미영위15동산 임대업미영위16창고업미영위17수출입업 및 대행업미영위18육상운송업미영위19인터넷 및 정보통신 관련사업미영위20영상의 제작 및 동 판매업미영위21소프트웨어 및 시스템 개발 및 동 판매업미영위22교육복지시설, 골프장, 의료시설, 종합레저, 스포츠 기타 체육시설 건설 및 운영업미영위23성인복지시설, 노인복지시설 건설 및 운영업미영위24세포치료요법과 관련된 기술 개발 및 공급업미영위25줄기세포치료제 기술개발, 제조 및 공급업미영위26의약품 개발, 제조, 판매, 수출입업미영위27생물학적 제제 개발, 제조, 판매, 수출입업미영위28의약품 원료 개발, 제조, 판매, 수출입업미영위29의료기기 개발, 제조, 판매, 수출입업미영위30의약외품, 화장품, 화장품 연료, 개발, 제조, 판매, 수출입업미영위31의약품, 의료기기, 화장품, 도,소매업영위32의약품, 의료기기, 화장품 가공 수탁업미영위33건강식품, 기능성식품, 식료품, 식품첨가물, 특수영양식품, 건강보조식품, 식품원료 개발, 제조, 판매, 수출입업미영위34동물의약품, 동물의료기기, 동물식품 개발, 제조, 판매, 수출입업미영위35동물의약품, 동물의료기기, 동물식품 도,소매업미영위36기술 개발 용역 연구 및 의약품 및 건강식품 실험 및 등록대행미영위37화합물 및 화학제품 제조업미영위38위생용품 개발, 제조, 판매, 수출입업미영위39위 각호 외에 헬스케어 사업일체미영위40컨텐츠 기획, 제작 및 유통업미영위40게임소프트웨어 개발업미영위41게임 운영, 배급, 수출 및 판매업미영위42모바일 소프트웨어 개발업미영위43캐릭터 상품,제조,유통,판매업미영위44인터넷방송사업미영위45테마파크 사업미영위46자동차부품 수출입업미영위47위 각호에 부대되는 사업 및 투자미영위48제조산업용 기계업미영위49시스템반도체 장비 제조업미영위50자동차장비 제조업미영위51기계가공 및 조립업미영위52산업기계설비 및 관련 원자재 수출입업미영위53반도체 평판디스플레이 및 마이크로일렉트로닉스 분야의 장비, 원재료 및 부품의 제조, 판매미영위54무선통신장비 제조 및 판매업미영위55반도체 및 디스플레이 검사장치 제조 및 판매업미영위56컴퓨터 프로그램 연구, 개발, 제조, 판매, 임대 및 서비스업(컴퓨터 설비 자문업, 소프트웨어 자문, 개발, 판매, 공급업, 데이터베이스업)미영위57컴퓨터 및 통신기기를 이용한 정보자료처리 및 정보통신서비스업미영위58시스템통합구축서비스의 판매업미영위59전자상거래 및 관련 유통업미영위60정보처리 및 기타 컴퓨터 운영 관련업미영위61건설자재 제작 및 도소매업미영위62시멘트 가공 및 판매업미영위63시설물 유지 관리업미영위64부동산 개발업미영위65통신공사업미영위66전문소방시설 공사업미영위67해외건설업미영위68토양정화업미영위69산업환경설비 공사업미영위70건축 및 토목엔지니어링 서비스업미영위71국내외 부동산 매매, 임대, 전대, 관리, 개발, 투자, 투자자문, 컨설팅 및 관련사업미영위72인터넷, 모바일, 오프라인 쇼핑몰 운영업미영위73방문판매업 및 통신판매업미영위74일반 도소매업미영위75농,수,축산물 판매업미영위76축산 가공식품 판매업미영위77폐기물 수집, 운반, 처리 및 원료 재생업미영위78폐기물 종합처리업미영위79장비임대업미영위80차량, 장비, 기타임대업미영위81광고, 홍보업미영위82전자상거래 및 관련 유통업미영위83국내외 무역업미영위842차전지 소재 제조 및 판매업미영위85연료전지, 관련소재 및 부품제조, 판매업미영위86배터리 및 소재의 개발, 제조 및 판매업미영위87해외자원개발사업영위88광산업영위89폐전지 재활용업미영위90비철금속제품의 제조 및 판매업미영위91비철금속 1차 제련 및 정련업미영위92회수된 금속에서 소재의 생산 및 판매업미영위
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
다. 사업목적 변경 내용
삭제2025년 03월 31일토목 건축 공사업-삭제2025년 03월 31일대지조성업-삭제2025년 03월 31일조경공사업-삭제2025년 03월 31일전기, 소방 설비공사업-삭제2025년 03월 31일산업설비 공사업-삭제2025년 03월 31일공해방지 시설업-삭제2025년 03월 31일수질 및 대기오염 방지시설업-삭제2025년 03월 31일오수 정화조 설계시공업-삭제2025년 03월 31일소음 진동 방지 시설업-삭제2025년 03월 31일분뇨 및 일반 폐기물처리 설계 시공업-삭제2025년 03월 31일해양심층수관련 제품 제조 및 판매업-삭제2025년 03월 31일해양심층수관련 제품 연구 개발-삭제2025년 03월 31일해양심층수관련 식음료 제조 및 판매업-삭제2025년 03월 31일해양심층수관련 건강보조식품 제조 및 판매업-삭제2025년 03월 31일해양심층수관련 화장품 제조 및 판매업-삭제2025년 03월 31일해양심층수를 이용한 수산업 및 판매업-삭제2025년 03월 31일해양심층수를 이용한 타라소테라피 사업-삭제2025년 03월 31일해양심층수 관련 프렌차이즈업-삭제2025년 03월 31일해양심층수 및 관련업의 수출입업-삭제2025년 03월 31일해양심층수 관련 공사업 및 해양 공사업-삭제2025년 03월 31일축산 가공식품 판매업-삭제2025년 03월 31일디지털 컨텐츠의 개발, 제작, 유통, 판매에 관한 사업-삭제2025년 03월 31일각종 행사와 문화사업의 주최, 스폰서 및 행사 대행업-삭제2025년 03월 31일포털 및 기타 인터넷 정보매개 서비스업-삭제2025년 03월 31일가상현실 플랫폼·콘텐츠 개발 및 관련 사업-삭제2025년 03월 31일인터넷 전자화폐 및 전자상품권 발행업-삭제2025년 03월 31일블록체인 기반 소프트웨어 개발 및 관련 사업-삭제2025년 03월 31일가상화폐 관련 사업-삭제2025년 03월 31일NFT의 제작, 인증, 중개 및 판매사업-삭제2025년 03월 31일위 각호와 관련한 부대사업 일체-추가2025년 03월 31일-국내외 무역업추가2025년 03월 31일-2차전지 소재 제조 및 판매업추가2025년 03월 31일-연료전지, 관련소재 및 부품제조, 판매업추가2025년 03월 31일-배터리 및 소재의 개발, 제조 및 판매업추가2025년 03월 31일-해외자원개발사업추가2025년 03월 31일-광산업추가2025년 03월 31일-폐전지 재활용업추가2025년 03월 31일-비철금속제품의 제조 및 판매업추가2025년 03월 31일-비철금속 1차 제련 및 정련업추가2025년 03월 31일-회수된 금속에서 소재의 생산 및 판매업
| 구분 | 변경일 | 사업목적 | |
| --- | --- | --- |
| 변경 전 | 변경 후 |
| --- | --- | --- |
라. 변경 사유
1) 정관 변경 취지 및 목적당사는 공시대상기간동안에 정관을 변경하여 사업목적을 추가하였습니다. 변경된 사업목적은 다음과 같습니다.
| 기존 사업목적 | 추가된 사업목적 |
| 철강재 제조, 일반철공업 및 가공 | 국내외 무역업 |
| 금속절단업 | 2차전지 소재 제조 및 판매업 |
| 철강재 도매업 | 연료전지, 관련소재 및 부품제조, 판매업 |
| 특수강 제조업 | 배터리 및 소재의 개발, 제조 및 판매업 |
| 비철금속 용해 및 압연, 기타 가공업 | 해외자원개발사업 |
| 금속재생재료 가공처리업 | 광산업 |
| 원료 및 제품의 수출입업 | 폐전지 재활용업 |
| 건축 공사업 및 건설기계 임대업 | 비철금속제품의 제조 및 판매업 |
| 주택건설업 | 비철금속 1차 제련 및 정련업 |
| 주택관리 및 부동산 개발업 | 회수된 금속에서 소재의 생산 및 판매업 |
| 주택신축 매매업 | - |
| 건축자재 판매업 | - |
| 부동산 임대업 | - |
| 부동산 분양 및 임대업 | - |
| 동산 임대업 | - |
| 창고업 | - |
| 수출입업 및 대행업 | - |
| 육상운송업 | - |
| 인터넷 및 정보통신 관련사업 | - |
| 영상의 제작 및 동 판매업 | - |
| 소프트웨어 및 시스템 개발 및 동 판매업 | - |
| 교육복지시설, 골프장, 의료시설, 종합레저, 스포츠 기타 체육시설 건설 및 운영업 | - |
| 성인복지시설, 노인복지시설 건설 및 운영업 | - |
| 세포치료요법과 관련된 기술 개발 및 공급업 | - |
| 줄기세포치료제 기술개발, 제조 및 공급업 | - |
| 의약품 개발, 제조, 판매, 수출입업 | - |
| 생물학적 제제 개발, 제조, 판매, 수출입업 | - |
| 의약품 원료 개발, 제조, 판매, 수출입업 | - |
| 의료기기 개발, 제조, 판매, 수출입업 | - |
| 의약외품, 화장품, 화장품 연료, 개발, 제조, 판매, 수출입업 | - |
| 의약품, 의료기기, 화장품, 도,소매업 | - |
| 의약품, 의료기기, 화장품 가공 수탁업 | - |
| 건강식품, 기능성식품, 식료품, 식품첨가물, 특수영양식품, 건강보조식품, 식품원료 개발, 제조, 판매, 수출입업 | - |
| 동물의약품, 동물의료기기, 동물식품 개발, 제조, 판매, 수출입업 | - |
| 동물의약품, 동물의료기기, 동물식품 도,소매업 | - |
| 기술 개발 용역 연구 및 의약품 및 건강식품 실험 및 등록대행 | - |
| 화합물 및 화학제품 제조업 | - |
| 위생용품 개발, 제조, 판매, 수출입업 | - |
| 컨텐츠 기획, 제작 및 유통업 | - |
| 게임소프트웨어 개발업 | - |
| 게임 운영, 배급, 수출 및 판매업 | - |
| 모바일 소프트웨어 개발업 | - |
| 캐릭터 상품,제조,유통,판매업 | - |
| 인터넷방송사업 | - |
| 테마파크 사업 | - |
| 자동차부품 수출입업 | - |
| 위 각호에 부대되는 사업 및 투자 | - |
| 제조산업용 기계업 | - |
| 시스템반도체 장비 제조업 | - |
| 자동화장비 제조업 | - |
| 기계가공 및 조립업 | - |
| 산업기계설비 및 관련 원자재 수출입업 | - |
| 반도체, 평판디스플레이 및 마이크로일렉트로닉스 분야의 장비, 원재료 및 부품의 제조, 판매 | - |
| 무선통신장비 제조 및 판매업 | - |
| 반도체 및 디스플레이 검사장치 제조 및 판매업 | - |
| 컴퓨터 프로그램 연구, 개발, 제조, 판매, 임대 및 서비스업 (컴퓨터 설비 자문업, 소프트웨어 자문, 개발, 판매, 공급업, 데이터베이스업) | - |
| 컴퓨터 및 통신기기를 이용한 정보자료처리 및 정보통신서비스업 | - |
| 시스템통합구축서비스의 판매업 | - |
| 전자상거래 및 관련 유통업 | - |
| 정보처리 및 기타 컴퓨터 운영 관련업 | - |
| 건설자재 제작 및 도소매업 | - |
| 시멘트 가공 및 판매 | - |
| 시설물 유지 관리업 | - |
| 부동산 개발업 | - |
| 통신공사업 | - |
| 전문소방시설 공사업 | - |
| 해외건설업 | - |
| 토양정화업 | - |
| 산업환경설비 공사업 | - |
| 건축 및 토목엔지니어링 서비스업 | - |
| 국내외 부동산 매매, 임대, 전대, 관리, 개발, 투자, 투자자문, 컨설팅 및 관련사업 | - |
| 인터넷, 모바일, 오프라인 쇼핑몰 운영업 | - |
| 방문판매업 및 통신판매업 | - |
| 일반 도소매업 | - |
| 농,수,축산물 판매업 | - |
| 폐기물 수집, 운반, 처리 및 원료 재생업 | - |
| 폐기물 종합처리업 | - |
| 장비임대업 | - |
| 차량, 장비, 기타임대업 | - |
| 광고, 홍보업 | - |
| 전자상거래 및 관련 유통업 | - |
당사는 2025년 03월 31일 개최된 제61기 정기주주총회에서 정관 변경을 통해 새로운 사업목적을 추가하였습니다.
2) 목적 및 필요성당사는 60년 업력의 철강기업으로 철강 압연 전문 기업으로 연강선재를 주력 상품으로 철강사업을 영위하고 있습니다. 하지만 철강 사업의 특성상 관련 산업의 침체나 주변 나라들의 정책 변화 등에 큰 영향을 받고 있습니다. 당사는 이를 보완하기 위하여, 당사 철강사업과 시너지를 창출할 수 있거나, 철강사업에 비해 높은 영업수익률을 달성하여, 당사 성장에 기여할 수 있는 새로운 수익창출을 위한 신사업 진출이 필요하였고, 이에 정관 변경을 통한 사업목적을 추가하였습니다. 3) 변경제안 주체상기 정관 변경의 취지 및 목적에 따라 이사회를 통해 진행 되었습니다.4) 해당 사업 목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등상기 정관변경 이후 회사의 주사업에 영향을 미치는 추가적인 진행사항은 아직까지는 없습니다.
마. 정관상 사업목적 추가 현황표
1국내외 무역업2025년 03월 31일22차전지 소재 제조 및 판매업2025년 03월 31일3연료전지, 관련소재 및 부품제조, 판매업2025년 03월 31일4배터리 및 소재의 개발, 제조 및 판매업2025년 03월 31일5해외자원개발사업2025년 03월 31일6광산업2025년 03월 31일7폐전지 재활용업2025년 03월 31일8비철금속제품의 제조 및 판매업2025년 03월 31일9비철금속 1차 제련 및 정련업2025년 03월 31일10회수된 금속에서 소재의 생산 및 판매업2025년 03월 31일
| 구 분 | 사업목적 | 추가일자 |
|---|---|---|
당사는 제61기 정기주주총회 개최 시 새로운 수익창출을 위한 신규사업 검토 및 향후 진행할 가능성이 있는 업종에 대하여 정관 사업목적을 추가한 바 있습니다.당사에서 추가한 사업목적에 대한 현황은 아래와 같습니다.- 국내외 무역업(1) 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적① 제품 및 서비스의 내용: 국내외 수출입 및 유통 관련 업무② 진출 목적: 새로운 수익원 창출
(2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성: 글로벌 시장 확대 및 교역량 증가에 따라 성장 가능성 지속
(3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등: 해당사항 없음
(4) 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등): 해당사항 없음
(5) 기존 사업과의 연관성: 해당사항 없음
(6) 주요 위험: 미추진으로 해당사항 없음
(7) 향후 추진계획: 향후 추진계획 결정시에 기재 예정
(8) 미추진 사유: 검토 결과 당사 사정상 당장 추진은 힘든 것으로 판단됨- 2차전지 소재 제조 및 판매업 (1) 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적 ① 제품 및 서비스의 내용: 니켈원광 등의 2차전지 관련 소재 제공 ② 진출 목적: 새로운 수익원 창출
(2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성: 자동차 산업이 지속적으로 성장할 것으로 예상되는 분야이며, 특히 친환경 자동차 시장이 성장하고 있어, 규모와 성장성은 계속 좋을 것으로 예측됨
(3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등: 해당사항 없음
(4) 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등): 해당사항 없음
(5) 기존 사업과의 연관성: 해당사항 없음
(6) 주요 위험: 미추진으로 해당사항 없음
(7) 향후 추진계획: 향후 추진계획 결정시에 기재 예정
(8) 미추진 사유: 검토 결과 당사 사정상 당장 추진은 힘든 것으로 판단됨- 연료전지, 관련소재 및 부품제고, 판매업(1) 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적 ① 제품 및 서비스의 내용: 발전용 연료전지등의 시장에 다양한 부품을 가공하고 조립하여 제품을 제조하는 산업 ② 진출 목적: 새로운 수익원 창출
(2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성: 다양한 산업분야에서 활용되며, 제조과정에서의 핵심적인 부분을 하며, 정밀성과 품질을 요구하는 산업 분야에서 사용됨, 여러 산업분야와 연관이 있어 지속적인 성장성을 보유하고 있는 분야로 다른 제조 산업의 수요에 따라 성장성이 결정됨
(3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등: 해당사항 없음
(4) 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등): 해당사항 없음
(5) 기존 사업과의 연관성: 해당사항 없음
(6) 주요 위험: 미추진으로 해당사항 없음
(7) 향후 추진계획: 향후 추진계획 결정시에 기재 예정
(8) 미추진 사유: 검토 결과 당사 사정상 당장 추진은 힘든 것으로 판단됨- 배터리 및 소재의 개발, 제조 및 판매업(1) 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적 ① 제품 및 서비스의 내용: 배터리셀, 팩, 모듈 및 차세대 전지기술에 대한 개발, 제조 및 판매 ② 진출 목적: 새로운 수익원 창출
(2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성: 글로벌 전기차 시장 성장에 따른 배터리 수요증가에 따라 주요 완성차 업체들의 자체 배터리 조달확대에 의한 안정적인 성장성
(3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등: 해당사항 없음
(4) 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등): 해당사항 없음
(5) 기존 사업과의 연관성: 해당사항 없음
(6) 주요 위험: 미추진으로 해당사항 없음
(7) 향후 추진계획: 향후 추진계획 결정시에 기재 예정
(8) 미추진 사유: 검토 결과 당사 사정상 당장 추진은 힘든 것으로 판단됨- 해외자원개발사업(1) 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등 및 진출 목적 ① 제품 및 서비스의 내용: 해외 광물등의 자원 탐사 확보 ② 진출 목적: 새로운 수익원 창출
(2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성: 배터리 핵심 광물 확보에 따른 안정적 성장성
(3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등: 해당사항 없음
(4) 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등): 해당사항 없음
(5) 기존 사업과의 연관성: 해당사항 없음
(6) 주요 위험: 광물가격 변동성, 국가리스크 및 정책변화
(7) 향후 추진계획: 향후 추진계획 결정시에 기재 예정
- 광산업 (1) 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적 ① 제품 및 서비스의 내용: ② 진출 목적: 새로운 수익원 창출
(2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성: 전기차 등의 재생에너지 시장 확대에 따른 금속광물의 수요 상승에 따른 성장성
(3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등: 해당사항 없음
(4) 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등): 해당사항 없음
(5) 기존 사업과의 연관성: 해당사항 없음
(6) 주요 위험: 광물가격 변동성, 국가리스크 및 정책변화
(7) 향후 추진계획: 향후 추진계획 결정시에 기재 예정
- 폐전지 재활용업(1) 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적 ① 제품 및 서비스의 내용: ② 진출 목적: 새로운 수익원 창출
(2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성: 전기차의 확산에 따른 폐배터리 발생량 증가로 자원 재활용 시장의 성장성이 예상됨
(3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등: 해당사항 없음
(4) 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등): 해당사항 없음
(5) 기존 사업과의 연관성: 해당사항 없음
(6) 주요 위험: 미추진으로 해당사항 없음
(7) 향후 추진계획: 향후 추진계획 결정시에 기재 예정
(8) 미추진 사유: 검토 결과 당사 사정상 당장 추진은 힘든 것으로 판단됨- 비철금속제품의 제조 및 판매업(1) 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적 ① 제품 및 서비스의 내용: 니켈 등의 비철금속 가공품 생산 ② 진출 목적: 새로운 수익원 창출
(2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성: 글로벌 탈 탄소 추세에 따라 재활용 기반 소재의 중요성이 부각됨
(3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등: 해당사항 없음
(4) 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등): 해당사항 없음
(5) 기존 사업과의 연관성: 해당사항 없음
(6) 주요 위험: 미추진으로 해당사항 없음
(7) 향후 추진계획: 향후 추진계획 결정시에 기재 예정
(8) 미추진 사유: 검토 결과 당사 사정상 당장 추진은 힘든 것으로 판단됨- 비철금속 1차 제련 및 정련업(1) 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적 ① 제품 및 서비스의 내용: 원광석을 정제하여 산업용 금속으로 생산 ② 진출 목적: 새로운 수익원 창출
(2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성: 다양한 사업에서 경량화 및 저니전도성이 중요한 분야에서의 지속적인 성장성원자재
(3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등: 해당사항 없음
(4) 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등): 해당사항 없음
(5) 기존 사업과의 연관성: 해당사항 없음
(6) 주요 위험: 미추진으로 해당사항 없음
(7) 향후 추진계획: 향후 추진계획 결정시에 기재 예정
(8) 미추진 사유: 검토 결과 당사 사정상 당장 추진은 힘든 것으로 판단됨- 회수된 금속에서 소재의 생산 및 판매업(1) 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적 ① 제품 및 서비스의 내용: 폐기물로부터 유가금속 회수 및 재활용 소재 생산
(2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성: 친환경적, 장기적으로 안정적 수익 가능성
(3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등: 해당사항 없음
(4) 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등): 해당사항 없음
(5) 기존 사업과의 연관성: 해당사항 없음
(6) 주요 위험: 미추진으로 해당사항 없음
(7) 향후 추진계획: 향후 추진계획 결정시에 기재 예정
(8) 미추진 사유: 검토 결과 당사 사정상 당장 추진은 힘든 것으로 판단됨
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
가. 사업의 내용
당사는 연강선재, BIC(코일철근), 이형철근(정척철근) 등 철강재를 제조 및 판매하는 전문 철강 기업입니다. 주력 제품은 연강선재와 BIC로, 2025년 1분기 기준 연강선재가 전체 매출의 98.83%, BIC가 1.17%를 차지하고 있습니다. 최근 건설 경기의 침체로 인해 이형철근의 생산량은 전년 대비 다소 감소한 상황입니다.
당사는 내수 시장 내 입지를 강화하고 판매 채널을 다변화하기 위해 지속적인 노력을 기울이고 있으며, 경쟁사 대비 우수한 수율과 고품질 제품을 생산할 수 있는 차별화된 생산기술 확보에 역량을 집중하고 있습니다.
향후에도 기술 고도화와 효율적인 생산운영, 적극적인 영업 전략을 통해 수익성을 극대화하고, 안정적인 성장을 이어갈 수 있도록 철저히 준비하고 있습니다.
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요 제품의 종류(1) 연강선재연강선재는 탄소함량이 0.22% 이하인 저탄소강으로 보통 지름이 4.8~9.0mm의 둥근 강을 말하며, 당사는 직경 5.5~16.0mm까지 다양한 제품을 생산하고 있습니다. 연강선재는 옷걸이, 못, 철망, 스프링 등과 같은 생활용품에서부터 건축 및 교량 포함 토목자재용 소재로 널리 활용되고 있으며, 당사에서는 2012년 시험생산하여 현재 당사의 주력 생산 제품입니다.(2) BIC(코일철근)BIC(코일철근)는 철근을 코일형으로 생산하여 원하는 모양으로 가공하기 쉽게 만든 철근으로 당사는 2014년에 시험 생산하여 2015년부터 본격적으로 생산 판매하고 있습니다. 정척철근 대비 가공시 철근교체시간의 단축 효과로 생산성 향상에 기여하며, 필요량만큼의 절단 사용으로 Loss 감축 효과가 있습니다. 아울러 정척철근 대비 적재용이성이 우수하여 적재공간 확보에 유리하며, 상대적으로 운반 길이에 제약사항이 없는 장점이 있습니다.
나. 주요 제품 등의 현황
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 구체적용도 | 매출액 | 비율 |
| 압연 | 제품 | 연강선재 | 건축자재 등 | 7,745 | 98.83% |
| 제품 | 이형철근(BIC) | 건축자재 등 | 92 | 1.17% | |
| 제품 | 이형철근 | 건축자재 등 | 0 | 0.00% | |
| 계 | - | - | 7,837 | 100.00% |
다. 주요 제품 등의 가격변동추이
| (단위 : 원) |
| 품목 | 제62기 1분기 | 제61기 | 제60기 | 제59기 |
| 연강선재 | 841,000 | 854,000 | 971,000 | 1,114,000 |
① 산출기준- 총평균법② 주요 가격변동원인- 환율변동- 원재료 가격변동- 국내 수요변동에 따른 가격변동
3. 원재료 및 생산설비
가. 주요 원재료 등의 현황
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 구체적용도 | 매입액 | 비율(%) | 비 고 |
| 1차 금속 | 원재료 | SLAB | 압연 | 5,819 | 100.00% | - |
나. 주요 원재료 등의 가격변동추이
| (단위 : 천원/톤) |
| 품 목 | 제62기 분기 | 제61기 | 제60기 |
| SLAB | 579 | 607 | 677 |
① 산출기준- 총평균법② 주요 가격변동원인- 환율변동- 원재료 가격변동- 국내 수요변동에 따른 가격변동다. 생산능력
| (단위 : 톤) |
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 제62기 1분기 | 제61기 | 제60기 |
| 압연 | 연강선재이형철근(BIC)경강선재 | 시화공단 | 90,000 | 360,000 | 360,000 |
라. 생산실적 및 가동률① 생산실적
| (단위 : 톤) |
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 제62기 1분기 | 제61기 | 제60기 |
| 압연 | 연강선재 | 시화공단 | 8,497 | 34,262 | 38,966 |
| 이형철근(BIC) | 시화공단 | 0 | 286 | 6,957 | |
| 이형철근 | 시화공단 | 0 | 43 | 0 | |
| 합 계 | 8,497 | 34,591 | 45,923 |
② 당분기의 가동률
| (단위 : 시간) |
| 사업소(사업부문) | 분기 간 가동가능시간 | 실제 가동시간 | 평균 가동률 |
| 시화공단(압연) | 900 | 311 | 34.56% |
※ 분기 간 가동가능 시간은 노동법 등 관계 법령 기준하에 당사에서 가동가능한 최대시간입니다.
마. 생산설비의 현황 등
① 생산설비의 현황당사의 주요 생산설비는 경기도 안산시 시화산업단지소재에 본사와 같이 위치하고 있으며, 당사가 소유한 중요한 토지등 유형자산의 당분기 중 변동내역은 아래와 같습니다.
| (기준일 : | 2025년 03월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 기타증가 | 재분류 | 처분 | 상각 | 손상차손 | 기말 |
| 토 지 | 34,758,460 | - | - | - | - | - | - | 34,758,460 |
| 건 물 | 5,802,724 | - | - | - | - | (75,940) | - | 5,726,784 |
| 구 축 물 | 170,194 | - | - | - | - | (5,919) | - | 164,275 |
| 기 계 장 치 | 5,600,721 | - | - | - | - | (174,022) | - | 5,426,699 |
| 차량운반구 | 30,134 | 707,160 | - | 443,385 | (443,387) | (18,287) | - | 719,005 |
| 공기구비품 | 300,668 | - | - | - | - | (39,842) | - | 260,826 |
| 건설중인자산 | 211,080 | - | - | - | - | - | - | 211,080 |
| 사용권자산 | 2,026,714 | 174,129 | - | 27,223 | (27,232) | (136,818) | - | 2,064,026 |
| 합 계 | 48,900,695 | 881,289 | - | 470,618 | (470,619) | (450,828) | - | 49,331,155 |
4. 매출 및 수주상황
가. 매출실적
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 제62기 1분기 | 제61기 | 제60기 | |
| 압연 | 제품 | 선재/BIC | 수 출 | - | - | - |
| 내 수 | 7,837 | 28,247 | 46,475 | |||
| 합 계 | 7,837 | 28,247 | 46,475 | |||
| 상품 | 이형철근/선재 | 수 출 | ||||
| 내 수 | 23 | 121 | 8,874 | |||
| 합 계 | 23 | 121 | 8,874 | |||
| 합 계 | 수 출 | - | - | - | ||
| 내 수 | 7,860 | 28,368 | 55,349 | |||
| 합 계 | 7,860 | 28,368 | 55,349 |
나. 판매경로 및 판매방법 등① 판매조직- 당사는 사업운영본부 산하에 영업팀의 선재 및 코일철근 영업 파트로 구성되어 있으며, 수시로 시장정보를 파악하여 영업을 전개하고 있습니다.② 판매경로
- 2차가공 제조업체 : 80%, 기타 : 20%③ 판매방법 및 조건- 당사는 실수요 업체를 대상으로 대금결제조건은 현금기준으로 운송조건은 도착도기준으로 제품을 판매하고 있습니다.④ 판매전략- 고객의 욕구를 충족시키기 위해 엄격한 납기준수 등 철저한 거래처 관리- 품질관리 철저, 지속적인 원가절감사항 실천을 통한 경쟁력 강화- 국내 전지역을 대상으로 판매확대 및 영업조직 강화- 고객이 요구하는 주문품 규격에 따라 제조하여 납품다. 수주상황회사는 별도 고정된 사전 수주없이 수시 생산 방식으로 연 상시가동 상태입니다.
5. 위험관리 및 파생거래
(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.
1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는 신용위험 노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는등 신용위험을 관리하고 있습니다.신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사하며, 당분기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 10,613백만원입니다 .(Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 주석 34. 위험관리 참조)
2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 현금흐름 | 1개월이하 | 1개월~3개월 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 5,147,417 | 2,558,777 | 2,533,552 | 0 | 54,953 | 135 |
| 기타채무 | 2,352,472 | 1,226,661 | 385,146 | 101,695 | 626,151 | 12,819 |
| 단기차입금 | 13,518,509 | 8,440,000 | 1,790,000 | 502,009 | 2,786,500 | 0 |
| 단기기타금융부채 | 8,042,256 | 37,614 | 7,743,233 | 261,409 | 0 | 0 |
| 장기차입금 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 유동성전환사채 | 40,000,000 | 0 | 0 | 0 | 40,000,000 | 0 |
| 장기기타금융부채 | 2,168,546 | 0 | 0 | 0 | 1,708,237 | 460,309 |
| 합 계 | 71,229,200 | 12,263,052 | 12,451,931 | 865,113 | 45,175,841 | 473,263 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 현금흐름 | 1개월이하 | 1개월~3개월 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 3,053,048 | 1,626,241 | 1,275,950 | 150,722 | 0 | 135 |
| 기타채무 | 2,145,886 | 1,281,496 | 108,571 | 142,217 | 613,602 | 0 |
| 단기차입금 | 5,733,439 | 0 | 1,500,000 | 4,233,439 | 0 | 0 |
| 단기기타금융부채 | 8,950,881 | 54,389 | 8,720,424 | 176,068 | 0 | 0 |
| 장기차입금 | 1,300,000 | 0 | 0 | 0 | 1,300,000 | 0 |
| 유동성전환사채 | 45,100,000 | 0 | 5,100,000 | 0 | 40,000,000 | 0 |
| 장기기타금융부채 | 2,130,639 | 0 | 0 | 0 | 1,390,198 | 740,441 |
| 합 계 | 68,413,893 | 2,962,126 | 16,704,945 | 4,702,446 | 43,303,800 | 740,576 |
3) 시장위험회사는 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.
(가) 외환위험관리당사는 외화거래수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요통화별환율변동시 민감도분석 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10%상승 | 10%하락 | 10%상승 | 10%하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 2,748 | (2,748) | 1442 | (1,442) |
| PHP | 15,319 | (15,319) | 1,253 | (1,253) |
1) 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| USD | PHP | USD | PHP | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 외화예금 | 18,738.93 | 234,474.68 | 9,806.34 | 493,272.02 |
| 금융부채 | ||||
| 외화단기차입금 | - | 904,906,345 | - | 580,231,003 |
(나) 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리 차입금과 변동금리 차입금의 적절한 균형유지정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율 위험에 제한적으로 노출되어 있습니다.
(2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
(단위: 천원, %)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 60,752,308 | 56,844,124 |
| 차감: 현금및현금성자산 | 2,309,744 | 510,495 |
| 순부채 | 58,442,564 | 56,333,629 |
| 자본총계 | 65,131,765 | 49,051,398 |
| 부채비율 | 89.73% | 114.85% |
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 경영상 주요 계약공시서류작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 중요 계약은 없습니다.나. 연구개발활동의 개요
(1) 연구개발 담당조직
당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
(2) 연구개발비용
당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(3) 연구개발 실적
당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
7. 기타 참고사항
가. 업계의 현황(1) 철강산업의 특성철강산업은 건설, 토목을 비롯한 전 산업에 기초 소재를 공급하는 국가 기간산업으로, 여타산업과 전후방효과를 갖는 국가경제발전의 중추적, 전략적 산업입니다. 철강산업은 고전적인 고에너지 소비, 자본 및 기술집약적 산업으로서 막대한 초기투자를 필요로 하는 자본 집약적 장치산업이기 때문에 수요변동에 따라 생산을 탄력적으로 운영하기 힘든 특성이 있습니다. 국민경제에 미치는 파급효과가 큰 산업이며 따라서 경기변동의 영향을 많이 받고, 수요산업경기의 움직임이 내수부문의 성장과 밀접한 관계가 있습니다.(2) 철강산업의 성장성철강산업은 계절적인 요인보다는 전반적인 경기 흐름에 따라 수요와 공급이 크게 영향을 받는 구조입니다. 일부 업종에 따라 계절별 수요 차이가 존재하긴 하나, 전반적으로는 글로벌 경기 동향, 원자재 가격, 주요 산업의 투자 사이클 등에 의해 수요 변동이 좌우됩니다.(3) 경기변동의 특성세계 철강 수요는 장기적으로 증가세를 보이고 있으며, 특히 신흥국의 산업화 및 도시화가 철강 소비를 견인하고 있습니다. 실제로 세계 조강 생산량은 지속적으로 증가해 왔으며, 생산능력 확대와 함께 기술 고도화도 활발히 이루어지고 있습니다. 그러나 최근에는 글로벌 경기 불확실성, 보호무역주의 확산, 에너지 및 원자재 가격 변동 등이 변수로 작용하고 있어 유연한 대응 전략이 요구됩니다..(4) 국내외 시장여건철강산업은 고전적인 고에너지 소비, 자본 및 기술집약적 산업으로서 막대한 초기투자를 필요로 하는 장치산업입니다. 국내 부존자원의 열약으로 철강원자재의 수급은 거의 수입에 의존하고 있습니다. 수입에 의존하고 있는 원재료비율이 생산원가의 70%이상을 차지하고 있으므로 원재료가격과 환율의 안정 및 수요산업경기가 기업손익창출의 관건입니다. 한국 철강시장은 무관세이며, 특히 동북아시아 지역내에서는 한중일 3국간 물류비용의 차이가 거의 없어 개방된 시장으로 볼 수 있습니다. 환경규제의 강화 추세가 철강산업에 있어 주요한 제약요인으로 작용하고 있습니다.(5) 제품의 라이프사이클철강제품은 모든 산업소재의 기본 소재이기 때문에 제품의 라이프사이클은 없으며 현재 지구상에는 철의 매장량이 77경 5천조톤 이상이라고 추정되어지고 있고 향후 철을 부분적으로나마 대체할 수 있는 재료들 즉, 비철금속, 합성수지, 신소재합금등이 등장하고 있지만 철을 완전 대체할 수 있는 재료가 나오기까지 상당시간이 걸릴 것으로 예상되므로 제품주기도 지속될 것으로 생각됩니다.나. 회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분(가) 영업개황당사는 이형철근의 생산 및 판매로 성장하고 발전하여 왔으나 국내 대기업의 생산 및가격경쟁 격화와 중국산 등 저가품의 공세 등의 틈바구니에 갇혀 어려움을 겪으면서 단일 제품 생산의 한계를 극복하고 기업의 지속 가능을 위해 선재 시장으로의 진출을결정하였습니다. 특히 틈새시장인 연강선재 생산을 1차 목표로 2010년부터 3년간 생산시설에 약 450억원을 투자하여 2012년 하반기에 연강선재 시제품을 시장에 출시하였고, 2013년부터 제품 판매를 시작하여 현재에 이르고 있습니다. 또한 국내 철근시장의 새로운 트랜드로 자리잡고 있는 코일형 철근 제품도 2014년부터 기존 생산라인에 추가하여 생산하고 있으며, 본격적인 판매는 2015년부터 시작 하였습니다. 원재료 확보에 있어서 2013년 이전 철근 및 선재 제조의 주 원재료(SLAB 등)를 일본, 러시아, 중국등에서 수입하였으나, 2013년 이후 원재료를 수입위주의 구매에서 탈피하여 국내생산업체로부터 구매하는 등 구매형태를 다양화하여 원재료 수입에 따른 구매가격변동 및 환율변동에 따른 불확실성 위험을 회피하고, 안정적인 제품 생산 및 생산원가 절감에 많은 노력을 기울이고 있습니다.
(나) 공시대상 사업부문의 구분
- 한국표준산업분류표의 소분류에 의한 구분: 제1차 철강산업(24121)- 사업부문에 속한 주요제품의 명칭: 연강선재, BIC 이형철근
(2) 시장점유율
| (단위 : %) |
| 구 분 | 2024년 | 2023년 | 2022년 |
| 제이스코홀딩스(주) | 41.73 | 38.53 | 32.27 |
※ 객관적인 자료를 공시하는 기관이 없는 관계로 시장점유율 파악이 용이하지 않음.(당사 추정치)
(3) 시장의 특성
당사는 열간 압연 및 압출 제품 제조업을 영위하는 회사로서 기본적으로 철강산업의 업황이 당사의 사업 수익성과 안정성에 영향을 미치는 시장의 특성을 지니고 있습니다. 철강산업은 건설, 자동차, 조선을 비롯한 전방산업에 기초소재를 공급하는 산업이며 원자재, 에너지 등 후방산업의 발전을 유발시키는 효과를 갖는 장치산업이자 국가기간산업으로서 세계 경제 상황과 높은 상관관계를 보여왔습니다.원재료의 가격의 상승 및 미국의 Sub-Prime발 금융위기, 글로벌 경기침체에 따른 자동차, 조선, 가전, 건설 등의 급격한 수요 위축으로 많은 어려움이 있었으나 각국의 적극적인 경기부양책 실행으로 세계 경기가 다소 회복되는 추세였습니다. 하지만 최근에는 국제금융시장의 변동성 확대, 각국 정부 경제정책의 실효성 저하, 무엇보다 세계 최대 철강 소비국인 중국의 철강수요 둔화로 인하여 전반적인 성장세가 위축될 가능성이 커지고 있습니다.철강 산업은 에너지 다소비 산업이며, 주요 원재료 수입 비중이 높아, 국제 원자재 가격 및 환율변동에 따라 제품 가격이 매우 민감하게 변동되는 시장구조를 가지고 있습니다. 당사가 2012년도부터 주사업으로 영위하는 연강선재 생산 및 판매 사업은 원료가격 및 중국산 제품의 가격하락 등이 시장가격형성에 매우 중요한 요인으로 작용합니다. 이러한 요인과 더불어 저렴한 중국산 수입재 유입이 늘어남에 따라 국내산 및 수입재간 가격경쟁이 심화되고 안정적인 거래처의 확보가 계획대로 이루어지지 않은 상태에서 향후 신규 사업자의 시장 진입 및 경쟁업체의 제품 생산량 증가를 위한 시설 투자 등으로 인하여 국내 연강선재 공급과잉이 진행될 경우 수익성에 악영향을 초래할 수 있는 시장의 특성 또한 지니고 있습니다.철강 산업은 환경, 보건, 안전과 밀접한 관련이 있는 산업으로써 철강산업을 영위하기 위해서는 제품 생산과정 중에서 발생하는 이산화탄소 및 대기오염 물질인 질산화물을 배출하고 있는 바 현행 또는 향후 정부의 정책 혹은 규제의 방향에 따라 산업의 규모와 수익성이 달라질 수 있는 특성을 가지고 있습니다.(4) 사업 등의 내용 및 전망
생산품목의 고급화로 시장을 확대하여 수익성 창출의 조기 안착을 위하여 2010년 5월부터 2012년 9월 30일까지 450억 규모의 신규시설투자(봉강,Bar In Coil,선재)를 진행했습니다. 당사 신규시설투자 관련하여 공정은 완료된 상태이며 현재 양산을 진행하고 있습니다. 2012년 하반기부터 연강선재를 시운전 생산하였고, 2013년부터 연강선재를 양산하고 있습니다. 회사는 국내 선재업계 선두기업이라는 자부심으로 선재산업의 건전한 시장 경쟁관계를 유도해내고 수입대체라는 국가적 이익창출에 기여할 수 있도록 꾸준한 노력을 경주할 것입니다.회사는 주력제품인 선재제품(Wire-Rod) 이외에 국내 철근시장의 새로운 트랜드로 자리잡고 있는 코일형 철근(Bar-in-coil) 제품을 2014년부터 생산에 착수 하였으며, 2015년부터 본격적으로 판매하기 시작하였습니다. 회사는 해당 품목이 일반 철근 보다 가공성면에서 우수하므로 전체 철근시장의 약 20% 정도의 수요가 있을 것으로 예상하고 있습니다. 또한 회사는 과거 생산 품목인 철근 생산 판매 경로를 유지하고 있으므로 영업면에서도 시장에서 선점효과를 누릴 수 있는 바 매출이 증가할 것으로 기대하고 있습니다
5) 조직도
제이스코홀딩스(주) 조직도_2025.03.jpg 제이스코홀딩스(주) 조직도_2025.03
다. 최근 3년간 신용등급
| 평가일 | 평가대상유가증권 등 | 평가대상유가증권의신용등급 | 평가회사 | 평가구분 |
| 2022.07.22 | 제2회신주인수권부사채 | B | 한국기업평가(주) | 안정적 |
| 2023.07.10 | 제2회신주인수권부사채 | B | 한국신용평가 주식회사 | 부정적 |
라. 그밖에 투자의사결정에 중요한 사항- 당사는 대기오염물질 배출시설인 가열로를 이용하여 연강선재 제품을 생산하는 공정으로 가열로의 연료인 LNG가스의 사용으로 대기오염물질인 질소산화물(NOX)을 배출하고 있습니다. - 이에 당사는 수도권 대기환경 개선에 관한 법률 특별법 제14조 1항과 동법 시행규칙 제8조 2항에 따라 대기오염물질 총량관리 사업장으로 질소산화물(NOX) 배출허용량을 할당받아 운영중에 있습니다.[2020년 ~ 2024년 : 배출허용량(9,304.2kg)]- 당사는 환경관련 규정 및 규칙을 유의하여 적극적으로 대처하고 하고 있으며, 대기, 수질 및 폐기물 등 환경, 산업 보건 안전관리에 만전을 기하고 있습니다.라. 지적재산권에 관한 내용
| NO | 구분 | 내용 | 권리자 | 출원일 | 등록일 | 주무관청 |
| 1 | 국내특허 | 결속선 튐방지 기능을 갖는 정렬장치 | 제이스코홀딩스(주) | 2022년 05월 20일 | 2024년 12월 18일 | 특허청 |
| 2 | 국내특허 | 결속선 묶음 장치 | 제이스코홀딩스(주) | 2022년 07월 05일 | 2025년 01월 23일 | 특허청 |
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
(1)별도재무상태표(요약)
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 제62기 1분기 | 제61기 | 제60기 |
| [자 산] | |||
| 1. 유동자산 | 40,073 | 28,404 | 31,863 |
| 1) 당좌자산 | 33,469 | 21,613 | 24,667 |
| 2) 재고자산 | 6,604 | 6,791 | 7,196 |
| 2. 비유동자산 | 86,878 | 77,626 | 96,155 |
| 1) 투자자산 | 7,243 | 7,244 | 7,768 |
| 2) 유형자산 | 49,331 | 48,901 | 63,518 |
| 3) 무형자산 | 703 | 704 | 1,981 |
| 4) 장기기타금융자산 | 29,601 | 20,777 | 22,888 |
| 자 산 총 계 | 126,951 | 106,030 | 128,018 |
| [부 채] | |||
| 1. 유동부채 | 57,692 | 54,075 | 59,122 |
| 2. 비유동부채 | 3,058 | 2,767 | 6,022 |
| 부 채 총 계 | 60,750 | 56,842 | 65,144 |
| [자 본] | |||
| 1. 자본금 | 37,029 | 32,765 | 25,587 |
| 2. 기타자본구성요소 | 93,890 | 78,236 | 73,730 |
| 3. 이익잉여금 | (64,718) | (61,813) | (36,443) |
| 자 본 총 계 | 66,201 | 49,188 | 62,874 |
| 부채및자본총계 | 126,951 | 106,030 | 128,018 |
(2) 별도포괄손익계산서(요약)
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 영업실적 | ||
| 제62기 1분기 | 제61기 | 제60기 | |
| 1. 매출액 | 7,860 | 28,368 | 55,349 |
| 2. 매출원가 | 8,245 | 31,470 | 56,043 |
| 3. 매출총이익(손실) | (385) | (3,102) | (694) |
| 4. 판매비와관리비 | 2,198 | 11,469 | 7,652 |
| 5. 영업이익 (손실) | (2,583) | (14,571) | (8,346) |
| 6. 기타수익 | 130 | 849 | 258 |
| 7. 기타비용 | 27 | 14,875 | 7,437 |
| 8. 금융수익 | 2,995 | 13,652 | 12,679 |
| 9. 금융원가 | 3,218 | 13,652 | 15,106 |
| 10. 지분법손익 | - | (20) | (11,022) |
| 11. 법인세비용차감전 계속사업이익(손실) | (2,703) | (27,377) | (28,974) |
| 12. 법인세비용 | 45 | (2,182) | (4,538) |
| 13. 당기순이익(순손실) | (2,748) | (25,195) | (24,436) |
| 14.기타포괄손익 | (157) | (43) | (65) |
| 15.총포괄손실 | (2,905) | (25,238) | (24,501) |
(3) 연결재무상태표(요약)
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 제62기 1분기 | 제61기 | 제60기 |
| [자 산] | |||
| 1. 유동자산 | 39,216 | 28,172 | 34,107 |
| 1) 당좌자산 | 32,612 | 21,381 | 26,912 |
| 2) 재고자산 | 6,604 | 6,791 | 7,195 |
| 2. 비유동자산 | 86,668 | 77,724 | 93,818 |
| 1) 투자자산 | 7,242 | 7,244 | 7,767 |
| 2) 유형자산 | 49,331 | 48,901 | 63,519 |
| 3) 무형자산 | 5,815 | 5,786 | 6,619 |
| 4) 장기기타금융자산 | 24,280 | 15,793 | 15,913 |
| 자 산 총 계 | 125,884 | 105,896 | 127,925 |
| [부 채] | |||
| 1. 유동부채 | 57,694 | 54,077 | 59,124 |
| 2. 비유동부채 | 3,058 | 2,767 | 6,022 |
| 부 채 총 계 | 60,752 | 56,844 | 65,146 |
| [자 본] | |||
| 1. 자본금 | 37,029 | 32,765 | 25,587 |
| 2. 기타자본구성요소 | 94,665 | 79,260 | 73,345 |
| 3. 이익잉여금 | (66,809) | (63,249) | (36,388) |
| 4. 비지배지분 | 247 | 276 | 235 |
| 자 본 총 계 | 65,132 | 49,052 | 62,779 |
| 부채및자본총계 | 125,884 | 105,896 | 127,925 |
(4) 연결포괄손익계산서(요약)
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 영업실적 | ||
| 제62기 1분기 | 제61기 | 제60기 | |
| 1. 매출액 | 7,860 | 28,368 | 55,349 |
| 2. 매출원가 | 8,245 | 31,470 | 56,043 |
| 3. 매출총이익(손실) | (385) | (3,102) | (694) |
| 4. 판매비와관리비 | 2,235 | 11,584 | 7,667 |
| 5. 영업이익 (손실) | (2,620) | (14,686) | (8,361) |
| 6. 기타수익 | 130 | 1,431 | 258 |
| 7. 기타비용 | 27 | 14,876 | 7,437 |
| 8. 금융수익 | 2,353 | 12,205 | 12,600 |
| 9. 금융원가 | 3,210 | 12,373 | 14,959 |
| 10. 지분법손익 | - | (601) | (11,022) |
| 11. 법인세비용차감전 계속사업이익(손실) | (3,374) | (28,900) | (28,921) |
| 12. 법인세비용 | 44 | (2,182) | (4,538) |
| 13. 당기순이익(순손실) | (3,418) | (26,718) | (24,383) |
| 14.기타포괄손익 | (420) | 1,438 | (469) |
| 15.총포괄손실 | (3,838) | (25,280) | (24,852) |
2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표
연결 재무상태표
제 62 기 1분기말 2025.03.31 현재
제 61 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
39,216,116,249
28,171,892,579
현금및현금성자산
2,309,743,772
510,495,006
매출채권
5,854,009,201
3,841,194,714
기타채권
521,302,677
517,597,992
단기기타금융자산
23,693,227,694
16,279,589,120
유동재고자산
6,604,227,574
6,790,581,141
기타유동자산
161,631,681
172,933,206
당기법인세자산
71,973,650
59,501,400
비유동자산
86,667,956,815
77,723,630,124
투자부동산
7,242,580,697
7,244,209,745
유형자산
49,331,154,803
48,900,695,125
무형자산
5,814,585,626
5,785,672,273
관계기업 투자 장기기타금융자산
24,279,635,689
15,793,052,981
자산총계
125,884,073,064
105,895,522,703
부채
유동부채
57,694,370,712
54,077,348,174
단기매입채무
5,147,416,899
3,297,646,556
기타채무
2,352,471,257
3,629,424,783
단기차입금
13,518,509,143
37,950,804,312
단기기타금융부채
8,042,256,451
1,061,170,172
유동성신주인수권부사채 유동성전환사채
27,839,817,203
5,849,097,344
유동성장기차입금
1,300,000,000
기타 유동부채
793,899,759
989,205,007
비유동부채
3,057,937,014
2,766,776,177
장기차입금(사채 포함), 총액 장기기타금융부채
2,168,546,073
2,154,341,183
확정급여부채
889,390,941
612,434,994
이연법인세부채 부채총계
60,752,307,726
56,844,124,351
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
64,884,962,771
48,775,185,557
자본금
37,028,785,500
32,764,637,000
자본잉여금
87,688,750,110
80,886,390,919
기타자본요소
6,976,386,168
(1,626,596,428)
이익잉여금(결손금)
(66,808,959,007)
(63,249,245,934)
비지배지분
246,802,567
276,212,795
자본총계
65,131,765,338
49,051,398,352
자본과부채총계
125,884,073,064
105,895,522,703
| 제 62 기 1분기말 | 제 61 기말 | |
|---|---|---|
2-2. 연결 포괄손익계산서
연결 포괄손익계산서
제 62 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 61 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)
매출액
7,860,310,869
7,860,310,869
7,585,645,662
7,585,645,662
매출원가
8,245,018,448
8,245,018,448
8,041,936,947
8,041,936,947
매출총이익(손실)
(384,707,579)
(384,707,579)
(456,291,285)
(456,291,285)
판매비와관리비
2,235,338,268
2,235,338,268
1,702,911,327
1,702,911,327
대손상각비
(150,383,480)
(150,383,480)
189,811,182
189,811,182
기타판매비와관리비
2,385,721,748
2,385,721,748
1,513,100,145
1,513,100,145
영업이익(손실)
(2,620,045,847)
(2,620,045,847)
(2,159,202,612)
(2,159,202,612)
기타수익
130,468,968
130,468,968
38,462,908
38,462,908
기타비용
27,311,751
27,311,751
36,946,289
36,946,289
금융수익
2,352,772,756
2,352,772,756
215,081,275
215,081,275
금융이익-유효이자율법에 따른 이자수익
90,588,613
90,588,613
214,987,386
214,987,386
금융이익-기타
2,262,184,143
2,262,184,143
93,889
93,889
금융비용
3,209,518,334
3,209,518,334
2,356,054,819
2,356,054,819
관계기업 투자손익
(601,388,360)
(601,388,360)
법인세비용차감전순이익(손실)
(3,373,634,208)
(3,373,634,208)
(4,900,047,897)
(4,900,047,897)
법인세비용(수익)
44,531,269
44,531,269
23,087,955
23,087,955
당기순이익(손실)
(3,418,165,477)
(3,418,165,477)
(4,923,135,852)
(4,923,135,852)
지배기업소유주지분
(3,401,829,481)
(3,401,829,481)
(4,922,408,030)
(4,922,408,030)
비지배지분
(16,335,996)
(16,335,996)
(727,822)
(727,822)
기타포괄손익
(419,368,237)
(419,368,237)
79,187,438
79,187,438
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)
(261,484,645)
(261,484,645)
161,044,731
161,044,731
해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)
(261,484,645)
(261,484,645)
161,044,731
161,044,731
지분법 자본변동 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
(157,883,592)
(157,883,592)
(81,857,293)
(81,857,293)
확정급여제도의 재측정요소
(157,883,592)
(157,883,592)
(81,857,293)
(81,857,293)
지분법이익잉여금 자산재평가손익(세후기타포괄손익)
총포괄이익
(3,837,533,714)
(3,837,533,714)
(4,843,948,414)
(4,843,948,414)
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)
(3,808,123,486)
(3,808,123,486)
(4,851,272,828)
(4,851,272,828)
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)
(29,410,228)
(29,410,228)
7,324,414
7,324,414
주당이익
기본주당순이익(손실) (단위 : 원)
(49.00)
(49.00)
(92.00)
(92.00)
희석주당순이익(손실) (단위 : 원)
(49.00)
(49.00)
(92.00)
(92.00)
| | 제 62 기 1분기 | | 제 61 기 1분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
2-3. 연결 자본변동표
연결 자본변동표
제 62 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 61 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)
2024.01.01 (기초자본)
25,587,364,500
66,304,295,537
7,041,091,186
(36,389,183,858)
62,543,567,365
235,437,365
62,779,004,730
당기순이익(손실)
(4,922,408,030)
(4,922,408,030)
(727,822)
(4,923,135,852)
확정급여제도의 재측정요소
(81,857,293)
(81,857,293)
(81,857,293)
해외사업환산
152,992,495
152,992,495
8,052,236
161,044,731
유상증자
393,391,000
594,864,012
988,255,012
988,255,012
전환사채의 발행
1,181,375,500
2,218,623,189
3,399,998,689
3,399,998,689
전환사채의 상환
전환권 행사
2024.03.31 (기말자본)
27,162,131,000
69,117,782,738
7,194,083,681
(41,393,449,181)
62,080,548,238
242,761,779
62,323,310,017
2025.01.01 (기초자본)
32,764,637,000
80,886,390,919
(1,626,596,428)
(63,249,245,934)
48,775,185,557
276,212,795
49,051,398,352
당기순이익(손실)
(3,401,829,481)
(3,401,829,481)
(16,335,996)
(3,418,165,477)
확정급여제도의 재측정요소
(157,883,592)
(157,883,592)
(157,883,592)
해외사업환산
(248,410,413)
(248,410,413)
(13,074,232)
(261,484,645)
유상증자
1,660,377,000
2,703,790,205
4,364,167,205
4,364,167,205
전환사채의 발행
9,650,347,174
9,650,347,174
9,650,347,174
전환사채의 상환
(798,954,165)
(798,954,165)
(798,954,165)
전환권 행사
2,603,771,500
4,098,568,986
6,702,340,486
6,702,340,486
2025.03.31 (기말자본)
37,028,785,500
87,688,750,110
6,976,386,168
(66,808,959,007)
64,884,962,771
246,802,567
65,131,765,338
| | 자본 | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
2-4. 연결 현금흐름표
연결 현금흐름표
제 62 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 61 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름
(4,769,760,624)
(4,464,160,571)
영업에서 창출된 현금
(3,399,843,613)
(4,249,236,921)
당기순이익(손실)
(3,418,165,477)
(4,923,135,852)
비현금항목의 조정
582,921,416
3,721,978,929
영업활동으로인한자산ㆍ부채의증감
(564,599,552)
(3,048,079,998)
이자수취
116,632,907
149,653
이자지급(영업)
(1,474,077,668)
(215,053,273)
법인세환급(납부)
(12,472,250)
(20,030)
투자활동현금흐름
(7,247,794,150)
284,831,064
투자활동으로 인한 현금유입액
2,268,275,507
294,831,064
단기기타금융자산의 감소
1,840,084,080
294,831,064
유형자산의 처분
127,000,000
장기기타금융자산의 감소
301,191,427
투자활동으로 인한 현금유출액
9,516,069,657
10,000,000
단기기타금융자산의 증가
96,338,489
10,000,000
유형자산의 취득
707,160,141
무형자산의 취득
2,177,600
장기기타금융자산의 증가
8,710,393,427
재무활동현금흐름
14,402,251,670
569,793,670
재무활동으로 인한 현금유입액
57,643,637,668
7,846,287,841
단기차입금의 차입
9,440,000,000
2,399,793,459
전환사채의 증가
43,839,470,463
1,058,240,681
유상증자
4,364,167,205
4,388,253,701
재무활동으로 인한 현금유출액
43,241,385,998
7,276,494,171
단기차입금의 상환
35,172,298,892
2,600,000,000
단기기타금융부채의 감소
139,087,106
248,294,593
전환사채의 감소
(7,930,000,000)
(4,428,199,578)
외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
(585,448,130)
54,295,403
현금및현금성자산의순증가(감소)
1,799,248,766
(3,555,240,434)
기초현금및현금성자산
510,495,006
3,615,178,191
기말현금및현금성자산
2,309,743,772
59,937,757
| 제 62 기 1분기 | 제 61 기 1분기 | |
|---|---|---|
3. 연결재무제표 주석
1. 일반사항(1) 지배회사의 개요
제이스코홀딩스 주식회사(이하 "당사" 혹은"지배회사")는 철강재 제조 및 판매를 목적으로 1964년 7월 18일에 설립되었으며, 1994년 9월 30일자로 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 2022년 3월 28일에 상호를 제일제강공업주식회사에서 제이스코홀딩스주식회사로 변경하였습니다. 당사의 본사 및 공장은 경기도 안산시 단원구 시화로 60, 301(성곡동, 시화공단4다)에 소재하고 있으며, 대표이사는 한상민입니다.
당분기말 현재 당사의 자본금은 37,028만원이며, 주요주주 및 지분율 현황은 다음과같습니다.
| 주주명(주1) | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수(주) | 지분율(%) | 주식수(주) | 지분율(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜캐디언스시스템(주2) | 4,547,099 | 6.14% | 4,547,099 | 6.94% |
| 제이앤피제2호 투자조합 | 3,320,754 | 4.48% | - | - |
| 안강순 | 1,811,716 | 2.45% | 1,300,000 | 1.98% |
| 제이앤피 투자조합(주3) | 1,609,544 | 2.17% | 1,609,544 | 2.46% |
| 크리스탈밸류제1호투자조합(주3) | 1,505,112 | 2.03% | 1,505,112 | 2.30% |
| 에이스투자조합 | 1,292,060 | 1.74% | 1,202,531 | 1.84% |
| 에프씨엠씨 조합 | 1,132,075 | 1.53% | - | - |
| 에스더블유 투자조합 | 1,132,075 | 1.53% | - | - |
| 방현 | 1,076,160 | 1.45% | 1,071,119 | 1.63% |
| 주식회사 키미이에스 | 1,033,684 | 1.40% | 1,033,684 | 1.58% |
| 에스비엠인터내셔널(주) | 897,930 | 1.21% | 885,820 | 1.35% |
| 미다스대부주식회사 | 816,215 | 1.10% | 816,215 | 1.25% |
| 김정호 | 780,000 | 1.05% | 780,000 | 1.19% |
| (주)아이디노 | 754,716 | 1.02% | - | - |
| 최경현 | 741,600 | 1.00% | - | - |
| 기 타 | 51,606,831 | 69.68% | 52,310,819 | 79.82% |
| 합 계 | 74,057,571 | 100.00% | 65,529,274 | 100.00% |
(주1) 주요주주 및 지분율은 2025년 03월 31일자 기준 주주명부 자료입니다.(주2) 당분기말 현재 최대주주입니다.(주3) 당분기말 현재 최대주주의 특수관계자입니다.
(2) 종속회사의 현황보고기간종료일 현재 연결재무제표에 포함된 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.
| 투자회사 | 종속기업명 | 주요 영업활동 | 소재지 | 지분율 | 결산일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | JSCO PH CORP. | 광산개발업 | 필리핀 | 95.00% | 95.00% | 12월31일 |
(3) 종속회사의 요약 재무정보
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당분기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| JSCO PH CORP. | 28,321,323 | 24,018,232 | - | (326,720) |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 전기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| JSCO PH CORP. | 19,941,185 | 15,332,329 | - | (666,020) |
당해 종속회사는 2023년 4월 중 신규설립되어 연결대상종속회사로 편입되었습니다.
2. 중요한 회계정책당사와 종속회사(이하 "연결실체")가 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 회계정책의 변경과 공시
연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.
1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정
공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한(material)' 회계정책으로 대체하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 또한, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.
(2) 연결재무제표 작성기준1) 회계기준연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.
(3) 연결① 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.
이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.
② 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.
③ 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.
④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.
⑤ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.(4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며,일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.
(5) 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며,금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.
(6) 금융상품
1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 연결재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
(다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.(라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
| 구 분 | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.
3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.
(7) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 월별총평균법으로 결정하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.(8) 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(9) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가(전환일 현재 토지는 재평가액을 간주원가로 함)로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 40년 | 정액법 |
| 구 축 물 | 20,40년 | 정액법 |
| 기 계 장 치 | 20년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 3년,4년,5년 | 정액법 |
| 집기비품 | 5년 | 정액법 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.(10) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.
2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다.
3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.
4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 회 원 권 | 비한정 | - |
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.(11) 차입원가회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
(12) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(13) 정부보조금연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다.상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(14) 리스
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
연결실체는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 연결재무상태표에 '단기기타금융부채 또는 '장기기타금융부채'로 분류합니다.
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (15) 전환사채,신주인수권부사채연결실체가 발행한 전환사채,신주인수권사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채,신주인수권부사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채,신주인수권부사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다.
(16) 자기주식연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다.(17) 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다.1) 주식결제형 주식기준보상거래연결실체가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다.시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다.지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다.부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다.2) 현금결제형 주식기준보상거래연결실체가 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.
(18) 수익
연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.1) 수행의무의 식별연결실체는 연강선재, 코일형이형철근 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다.2) 한 시점에 이행하는 수행의무
재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다
3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무연결실체는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다
4) 투입법을 이용한 진행률 측정
연결실체는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받는 때 보다 유의적으로 이른 시점에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.
5) 변동대가
회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.
6) 유의적인 금융요소회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다.다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.
7) 거래가격의 배분
연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다
8) 계약자산 및 계약부채
계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다.
(19) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
(나) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다.연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.4) 해고급여해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다.(20) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.(21) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.
1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.
2) 이연법인세연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.(22) 주당이익연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (23) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.
- 금융상품의 공정가치금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
- 이연법인세이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며, 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.- 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. (24) 연결재무제표의 확정연결실체의 연결재무제표는 2024년 02월 28일 이사회에서 사실상 확정되었으며 2024년 03월 31일 주주총회에서 최종 승인되었습니다.
3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄-공정가치측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 2,309,744 | - | - | 2,309,744 |
| 단기기타금융자산 | 8,999,293 | 14,693,935 | - | 23,693,228 |
| 매출채권 | 5,854,009 | - | - | 5,854,009 |
| 기타채권 | 521,303 | - | - | 521,303 |
| 장기기타금융자산 | 18,892,036 | 20,000 | 5,367,600 | 24,279,636 |
| 합 계 | 36,576,385 | 14,713,935 | 5,367,600 | 56,657,920 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄-공정가치측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 510,495 | - | - | 510,495 |
| 단기기타금융자산 | 10,435,327 | 5,844,262 | - | 16,279,589 |
| 매출채권 | 3,841,195 | - | - | 3,841,195 |
| 기타채권 | 517,598 | - | - | 517,598 |
| 장기기타금융자산 | 10,436,953 | 20,000 | 5,336,100 | 15,793,053 |
| 합 계 | 25,741,568 | 5,864,262 | 5,336,100 | 36,941,930 |
(2) 금융부채의 범주
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 5,147,417 | - | 5,147,417 |
| 기타채무 | 2,352,471 | - | 2,352,471 |
| 단기차입금 | 12,218,509 | - | 12,218,509 |
| 단기기타금융부채 | 366,278 | 7,675,978 | 8,042,256 |
| 유동성전환사채 | 27,839,817 | - | 27,839,817 |
| 유동성장기차입금 | 1,300,000 | - | 1,300,000 |
| 장기기타금융부채 | 2,168,546 | - | 2,168,546 |
| 합 계 | 51,393,038 | 7,675,978 | 59,069,016 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 3,297,647 | - | 3,297,647 |
| 기타채무 | 3,629,425 | - | 3,629,425 |
| 단기차입금 | 37,950,804 | - | 37,950,804 |
| 단기기타금융부채 | 307,515 | 753,655 | 1,061,170 |
| 유동성전환사채 | 5,849,097 | - | 5,849,097 |
| 유동성장기차입금 | 1,300,000 | 1,300,000 | |
| 장기기타금융부채 | 2,154,341 | - | 2,154,341 |
| 합 계 | 54,488,829 | 753,655 | 55,242,484 |
(3) 금융상품 범주별 순손익
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 이자수익(비용) | 대손상각비 | 평가손익 | 처분손익 | 기타손익 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||||
| 당기손익-공정가치측정금융 자산 | - | - | 1,923,750 | 330,691 | - | 2,254,441 |
| 상각후원가측정금융자산 | 90,589 | - | 7,597 | 146 | - | 98,332 |
| 소 계 | 90,589 | - | 1,931,347 | 330,837 | - | 2,352,773 |
| 금융부채 | ||||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | - | - | - | - |
| 상각후원가측정금융부채 | 2,233,306 | - | 7,594 | 951,295 | 17,323 | 3,209,518 |
| 소 계 | 2,233,306 | - | 7,594 | 951,295 | 17,323 | 3,209,518 |
| 합 계 | (2,142,717) | - | 1,923,753 | (620,458) | (17,323) | (856,745) |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 이자수익(비용) | 대손상각비 | 평가손익 | 처분손익 | 기타손익 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||||
| 당기손익-공정가치측정금융 자산 | - | - | - | - | - | - |
| 상각후원가측정금융자산 | 214,987 | (189,811) | - | 33,715 | 94 | 58,985 |
| 소 계 | 214,987 | (189,811) | - | 33,715 | 94 | 58,985 |
| 금융부채 | ||||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | - | - | - | - |
| 상각후원가측정금융부채 | 2,165,855 | - | - | 213,665 | - | 2,379,520 |
| 소 계 | 2,165,855 | - | - | 213,665 | - | 2,379,520 |
| 합 계 | (1,950,868) | (189,811) | - | (179,950) | 94 | (2,320,535) |
4. 공정가치
(1) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법
공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.
연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.
수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.
수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.
자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.
2) 보고기간말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. 한편 기업회계기준서 1107호에 따라 보고기간말 현재 연결실체의 경영진은 (1) 리스부채와 (2) 장부금액과 공정가치가 근사한 것으로 판단한 금융상품은 공정가치 공시를 제외하였습니다.
| (단위: 천원) |
| 종 류 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | ||||||
| 단기금융상품 | - | - | - | - | - | - |
| 당기손익공정가치금융자산 | 7,236,000 | - | 20,000 | 5,383,080 | - | 20,000 |
| 기타포괄공정가치금융자산 | - | - | 5,367,600 | - | - | 5,336,100 |
| 파생금융상품(매도청구권) | - | 7,457,935 | - | - | 461,182 | - |
| 합 계 | 7,236,000 | 7,457,935 | 5,387,600 | 5,383,080 | 461,182 | 5,356,100 |
상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.(*) 수준 1로 분류된 당기손익-공정가치금융자산은 보고기간말 현재 활성거래시장에서 고시되는 시장가격을 공정가치로 계상하였습니다.(2) 공정가치 서열체계 수준2와 수준3의 가치평가기법 및 투입변수 설명
보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계수준2와 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 공정가치서열체계수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 수준2 | - | 금리 등 |
| 파생금융상품(매도청구권) | 수준2 | black-derman-toy모형 | 금리 등 |
| 당기손익공정가치금융자산 | 수준3 | (*1) | (*1) |
(*1) 해당 금융자산은 비상장주식 및 출자금으로 설립 이후 충분한 기간이 경과하지 않은 등의 사유로 인하여 신뢰성 있는 공정가치의 산출이 어려워 취득원가로 평가하고 있습니다.
5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통예금 | 2,309,744 | 510,495 |
6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 9,695,190 | (3,841,181) | 5,854,009 | 7,832,759 | (3,991,564) | 3,841,195 |
| 단기기타채권 | - | - | - | - | - | - |
| 미수금 | 249,595 | (63,250) | 186,345 | 213,051 | (63,250) | 149,801 |
| 미수수익 | 334,957 | - | 334,957 | 367,797 | - | 367,797 |
| 합 계 | 10,279,742 | (3,904,431) | 6,375,311 | 8,413,607 | (4,054,814) | 4,358,793 |
(2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 연체된 일수 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 미연체 | 91~180일 | 181~270일 | 271~365일 | 365일초과 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 5,135,182 | 979,721 | 17,952 | 820 | 3,561,515 | 9,695,190 |
| 기대손실율 | 3.12% | 11.38% | 40.51% | 83.33% | 100.00% | - |
| 전체기간기대손실 | (160,218) | (111,492) | (7,272) | (683) | (3,561,515) | (3,841,181) |
| 순장부금액 | 4,974,964 | 868,229 | 10,680 | 137 | - | 5,854,009 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 연체된 일수 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 미연체 | 91~180일 | 181~270일 | 271~365일 | 365일초과 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 3,512,422 | 330,787 | 106,779 | 348,407 | 3,534,364 | 7,832,759 |
| 기대손실율 | 3.17% | 11.79% | 42.66% | 75.00% | 100.00% | - |
| 전체기간기대손실 | (111,343) | (39,000) | (45,552) | (261,305) | (3,534,364) | (3,991,564) |
| 순장부금액 | 3,401,079 | 291,787 | 61,227 | 87,102 | - | 3,841,195 |
(3) 보고기간 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 설정 | 제각 | 환입 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 3,991,564 | - | - | (150,383) | 3,841,181 |
| 기타채권 | - | - | - | - | - |
| 미수금 | 63,250 | - | - | - | 63,250 |
| 합 계 | 4,054,814 | - | - | (150,383) | 3,904,431 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 설정 | 제각 | 환입 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 1,020,522 | 189,811 | - | - | 1,210,333 |
| 기타채권 | - | - | - | - | - |
| 미수금 | 63,250 | - | - | - | 63,250 |
| 합 계 | 1,083,772 | 189,811 | - | - | 1,273,583 |
7. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <단기기타금융자산> | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 14,693,935 | 5,844,262 |
| 상각후원가측정기타금융자산 | 8,999,293 | 10,435,327 |
| 소 계 | 23,693,228 | 16,279,589 |
| <장기기타금융자산> | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 20,000 | 20,000 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 | 5,367,600 | 5,336,100 |
| 상각후원가측정기타금융자산 | 18,892,036 | 10,436,953 |
| 소 계 | 24,279,636 | 15,793,053 |
| 합 계 | 47,972,864 | 32,072,642 |
(2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동성 당기손익-공정가치측정금융자산: | ||
| 단기금융상품 | - | - |
| 당기손익공정가치금융자산 | 7,236,000 | 5,383,080 |
| 파생금융상품(매도청구권) | 7,457,935 | 461,182 |
| 소 계 | 14,693,935 | 5,844,262 |
| 비유동성 당기손익-공정가치측정금융자산: | - | - |
| 당기손익공정가치금융자산 | 20,000 | 20,000 |
| 합 계 | 14,713,935 | 5,864,262 |
(3) 보고기간말 현재 기타포괄-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 비유동항목 | ||
| 비상장주식 | ||
| EV Mining and Development Corporation | 5,112,000 | 5,336,100 |
| 합 계 | 5,112,000 | 5,336,100 |
(3) 보고기간말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동항목: | ||
| 단기예금 | 5,500,000 | 5,500,000 |
| 기타단기보증금 | 100,000 | - |
| 단기대여금 | 3,409,093 | 4,945,127 |
| 단기대여금 대손충당금 | (9,800) | (9,800) |
| 소 계 | 8,999,293 | 10,435,327 |
| 비유동항목 : | ||
| 임차보증금 | 360,787 | 360,787 |
| 기타보증금 | 9,620 | 13,334 |
| 현재가치할인차금 | (138,580) | (129,605) |
| 장기대여금 | 850,000 | 10,192,437 |
| 장기대여금대손충당금 | 0 | - |
| 소 계 | 1,081,827 | 10,436,953 |
| 합 계 | 10,081,120 | 20,872,280 |
(4) 보고기간 중 상각후원가측정기타금융자산의 총 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 12개월 기대신용손실 측정 | 전체기간기대신용손실 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|
| 신용이손상되지않은 채무증권 | 신용이손상된 채무증권 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [유동항목] | ||||
| 기초 | 10,435,327 | - | 9,800 | 10,445,127 |
| 실행 또는 취득한 금융자산 | - | - | - | |
| 제거된 금융자산 | (1,536,035) | - | - | (1,536,035) |
| 기말 | 8,257,895 | - | 9,800 | 8,909,092 |
| [비유동항목] | ||||
| 기초 | 1,274,121 | - | - | 1,274,121 |
| 실행 또는 취득한 금융자산 | - | - | - | |
| 제거된 금융자산 | (3,714) | - | - | (3,714) |
| 기타(주1) | (138,580) | - | - | (138,580) |
| 기말 | 1,131,827 | - | - | 1,131,827 |
(주1) 현재가치 할인차금 상각금액 입니다.
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 12개월 기대신용손실 측정 | 전체기간기대신용손실 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|
| 신용이손상되지않은 채무증권 | 신용이손상된 채무증권 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [유동항목] | ||||
| 기초 | 12,612,759 | - | 9,800 | 12,622,559 |
| 실행 또는 취득한 금융자산 | 452 | - | - | 452 |
| 제거된 금융자산 | - | - | - | - |
| 기말 | 12,613,212 | - | 9,800 | 12,623,011 |
| [비유동항목] | ||||
| 기초 | 8,956,962 | - | - | 8,956,962 |
| 실행 또는 취득한 금융자산 | - | - | - | |
| 제거된 금융자산 | - | - | - | |
| 기타(주1) | (145,924) | - | - | (145,924) |
| 기말 | 8,811,038 | - | - | 8,811,038 |
(주1) 현재가치 할인차금 상각금액 입니다.
(5) 보고기간 중 상각후원가측정기타금융자산의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 12개월 기대신용손실 측정 | 전체기간기대신용손실 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|
| 신용이손상되지않은 채무증권 | 신용이손상된 채무증권 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [유동항목] | ||||
| 기초 | - | - | 9,800 | 9,800 |
| 기타의대손상각비 | - | - | - | - |
| 제각 | - | - | - | - |
| 기말 | - | - | 9,800 | 9,800 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 12개월 기대신용손실 측정 | 전체기간기대신용손실 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|
| 신용이손상되지않은 채무증권 | 신용이손상된 채무증권 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [유동항목] | ||||
| 기초 | - | - | 9,800 | 9,800 |
| 기타의대손상각비 | - | - | 1,211,552 | 1,211,552 |
| 제각 | - | - | - | - |
| 기말 | - | - | 1,221,352 | 1,221,352 |
8. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | |
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 당분기누계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 706,041 | 706,041 | - | - |
| 제품 | 4,335,311 | 4,200,350 | 281,277 | (134,961) |
| 원재료 | 349,343 | 349,343 | - | - |
| 재공품 | 1,149,162 | 1,149,162 | - | - |
| 저장품 | 58,214 | 58,214 | - | - |
| 부산물 | 141,118 | 141,118 | - | - |
| 합 계 | 6,739,189 | 6,604,228 | 281,277 | (134,961) |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | |
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 당분기누계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 818,202 | 818,202 | - | - |
| 제품 | 5,219,635 | 4,803,397 | (37,734) | (416,238) |
| 원재료 | 204,475 | 204,475 | - | - |
| 재공품 | 829,975 | 829,975 | - | - |
| 저장품 | 58,214 | 58,214 | - | - |
| 부산물 | 76,318 | 76,318 | - | - |
| 합 계 | 7,206,819 | 6,790,581 | (37,734) | (416,238) |
9. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기타유동자산 : | ||
| 선급금 | 61,175 | 14,868 |
| 대손충당금 | - | (2,969) |
| 선급비용 | 103,425 | 161,034 |
| 합 계 | 164,600 | 172,933 |
10. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|
| 토지(주1) | 7,059,585 | - | 7,059,585 | 7,301,063 |
| 건물(주2) | 260,646 | (77,650) | 182,996 | 182,996 |
| 합 계 | 7,320,231 | (77,650) | 7,242,581 | 7,484,059 |
(주1) 토지의 공정가치는 개별공시지가의 변동을 고려하여 산정하였습니다.(주2) 건물의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|
| 토지(주1) | 7,101,200 | - | 7,101,200 | 7,301,063 |
| 건물(주2) | 735,348 | (71,135) | 664,213 | 664,213 |
| 합 계 | 7,836,548 | (71,135) | 7,765,413 | 7,965,276 |
(주1) 토지의 공정가치는 개별공시지가의 변동을 고려하여 산정하였습니다.(주2) 건물의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.
(2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 6,733,294 | 510,915 | 7,244,209 |
| 취득 | - | - | - |
| 재분류(주1) | - | - | - |
| 처분 | - | - | - |
| 상각 | - | (1,629) | (1,629) |
| 기말 | 6,733,294 | 509,286 | 7,242,580 |
(주1) 당사는 토지와 건물 일부를 임대하고 있으며, 임대차 계약 및 자가 사용 비율증감에 따라 유형자산을 투자부동산으로, 투자부동산을 유형자산으로 재분류하고 있습니다.
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 7,101,200 | 665,843 | 7,767,043 |
| 취득 | - | - | - |
| 재분류(주1) | - | - | - |
| 처분 | - | - | - |
| 상각 | - | (1,629) | (1,629) |
| 기말 | 7,101,200 | 664,214 | 7,765,414 |
(주1) 당사는 토지와 건물 일부를 임대하고 있으며, 임대차 계약 및 자가 사용 비율증감에 따라 유형자산을 투자부동산으로, 투자부동산을 유형자산으로 재분류하고 있습니다.
(3) 투자부동산과 관련하여 당분기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 임대료수익 | 3,060 | 3,000 |
11. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 34,758,460 | - | - | 34,758,460 |
| 건물 | 11,900,413 | (4,832,158) | (1,341,471) | 5,726,784 |
| 구축물 | 1,080,143 | (568,980) | (346,888) | 164,275 |
| 기계장치 | 44,139,680 | (27,281,677) | (11,431,304) | 5,426,699 |
| 차량운반구 | 1,053,711 | (276,179) | (58,527) | 719,005 |
| 공기구비품 | 2,372,415 | (1,503,759) | (607,830) | 260,826 |
| 건설중인자산 | 211,080 | - | - | 211,080 |
| 사용권자산 | 3,437,112 | (1,373,086) | - | 2,064,026 |
| 합 계 | 98,953,014 | (35,835,839) | (13,786,020) | 49,331,155 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 34,758,460 | - | - | 34,758,460 |
| 건물 | 11,900,413 | (4,756,218) | (1,341,471) | 5,802,724 |
| 구축물 | 1,080,143 | (563,060) | (346,889) | 170,194 |
| 기계장치 | 44,139,680 | (27,107,655) | (11,431,304) | 5,600,721 |
| 차량운반구 | 789,938 | (701,277) | (58,527) | 30,134 |
| 공기구비품 | 2,372,415 | (1,463,918) | (607,830) | 300,667 |
| 건설중인자산 | 211,080 | - | - | 211,080 |
| 사용권자산 | 3,290,216 | (1,263,501) | - | 2,026,715 |
| 합 계 | 98,542,345 | (35,855,629) | (13,786,021) | 48,900,695 |
(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공기구비품 | 건설중인자산 | 사용권자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 34,758,460 | 5,802,724 | 170,194 | 5,600,721 | 30,134 | 300,668 | 211,080 | 2,026,714 | 48,900,695 |
| 취득(주1) | - | - | - | - | 707,160 | - | - | 174,129 | 881,289 |
| 기타증가(주2) | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 재분류(주3) | - | - | - | - | 443,385 | - | - | 27,233 | 470,618 |
| 처분 | - | - | - | - | (443,387) | - | - | (27,232) | (470,619) |
| 상각 | - | (75,940) | (5,919) | (174,022) | (18,287) | (39,842) | - | (136,818) | (450,828) |
| 손상차손(환입) | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기말 | 34,758,460 | 5,726,784 | 164,275 | 5,426,699 | 719,005 | 260,826 | 211,080 | 2,064,026 | 49,331,155 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공기구비품 | 건설중인자산 | 사용권자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 33,749,380 | 7,271,416 | 546,073 | 18,504,544 | 168,047 | 1,287,374 | 211,080 | 1,780,575 | 63,518,489 |
| 취득(주1) | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기타증가(주2) | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 재분류(주3) | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 처분 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 상각 | - | (86,159) | (11,329) | (506,448) | (15,184) | (101,607) | - | (88,342) | (809,069) |
| 손상차손(환입) | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기말 | 33,749,380 | 7,185,257 | 534,744 | 17,998,096 | 152,863 | 1,185,767 | 211,080 | 1,692,233 | 62,709,420 |
(주1) 상기 취득 금액 중 당분기말 현재 미지급금은 없습니다.(주2) 사용권자산 증가 효과입니다.(주3) 당사는 토지와 건물 일부를 임대하고 있으며, 임대차 계약 및 자가 사용 비율증감에 따라 유형자산을 투자부동산으로, 투자부동산을 유형자산으로 재분류하고 있습니다.
12. 리스
(1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차량운반구 | 211,939 | 253,002 |
| 건물 | 1,852,087 | 1,773,713 |
| 합 계 | 2,064,026 | 2,026,715 |
당분기 중 증가된 사용권자산은 174백만원입니다.
(2) 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 차량운반구 | 41,742 | 154,275 |
| 건물 | 95,076 | 241,741 |
| 비품 | - | - |
| 합 계 | 136,818 | 396,016 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 53,696 | 216,161 |
| 단기리스료 | 3,603 | 17,840 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 5,400 | 21,309 |
당분기 리스의 총 현금유출은 85백만원입니다.
(3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 최소리스료 | 최소리스료의현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 564,991 | 366,278 | 504,990 | 307,515 |
| 1년 초과 5년 이내 | 1,666,100 | 1,208,237 | 1,602,803 | 1,117,880 |
| 5년 초과 | 497,411 | 460,309 | 587,060 | 536,461 |
| 합 계 | 2,728,502 | 2,034,824 | 2,694,853 | 1,961,856 |
(4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | 366,278 | 307,515 |
| 비유동 | 1,668,546 | 1,654,341 |
| 합 계 | 2,034,824 | 1,961,856 |
13. 무형자산(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 413,520 | (333,354) | - | (62,637) | 17,529 |
| 회원권(주1) | 680,893 | - | - | - | 680,893 |
| 광업총판권(주3) | 5,082,000 | - | 30,000 | - | 5,112,000 |
| 특허권 | 4,344 | (180) | - | - | 4,164 |
| 합 계 | 6,180,757 | (333,534) | 30,000 | (62,637) | 5,814,586 |
(주1) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.(주2) 당사의 종속회사인 JSCO PH CORP.는 2023년 중 EV Mining and Development Corporation로 부터 2024년부터 향후 20년 동안 동사가 운영하는 니켈광산으로 부터 생산되는 제품에 대한 총괄적인 판매권을 획득하였습니다. 해당 광산 생산제품의 매출은 JSCO PH CORP.를 통해서만 이뤄지며 JSCO PH CORP.는 총 매출액의 5%를 제외한 금액을 EV Mining and Development Corporation에 지급하게 됩니다.
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 413,520 | (310,882) | - | (82,000) | 20,638 |
| 회원권(주1) | 680,893 | - | - | - | 680,893 |
| 총판권(HPV)(주2) | 2,650,000 | (897,747) | (1,752,253) | - | - |
| 광업총판권(주3) | 5,082,000 | - | - | - | 5,082,000 |
| 합 계 | 2,167 | (26) | - | - | 2,141 |
| 8,828,580 | (1,208,655) | (1,752,253) | (82,000) | 5,785,672 |
(주1) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.
(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 소프트웨어 | 회원권 | 광업총판권 | 특허권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 20,638 | 680,893 | 5,082,000 | 2,141 | 5,785,672 |
| 증가 : | |||||
| 개별취득 | - | - | - | 2,178 | 2,178 |
| 손상차손환입: | |||||
| 당분기손익 | - | - | - | - | - |
| 감소 : | |||||
| 상각 | (3110) | - | - | (154) | (3,264) |
| 손상차손: | |||||
| 당기손익 | - | - | 30,000 | - | 30,000 |
| 기타감소 | - | - | - | - | - |
| 기말 | 17,528 | 680,893 | 5,112,000 | 4,165 | 5,814,586 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 소프트웨어 | 회원권 | 총판권(HPV) | 광업총판권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 31,342 | 932,461 | 1,017,302 | 4,638,000 | 6,619,105 |
| 증가 : | |||||
| 개별취득 | - | (251,568) | - | 154,000 | (97,568) |
| 손상차손환입: | |||||
| 당분기손익 | - | - | - | - | - |
| 감소 : | - | - | - | - | - |
| 상각 | (2,676) | - | (74,437) | (77,113) | |
| 손상차손: | - | - | - | - | - |
| 당기손익 | - | - | - | - | - |
| 기타감소 | - | - | - | - | - |
| 기말 | 28,666 | 680,893 | 942,865 | 4,792,000 | 6,444,424 |
(3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | - | 2,676 |
14. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 5,147,417 | 3,297,647 |
| 기타채무 | ||
| 미지급금 | 1,951,707 | 3,023,416 |
| 미지급비용 | 400,764 | 606,009 |
| 소 계 | 2,352,471 | 3,629,425 |
| 합 계 | 7,499,888 | 6,927,072 |
15. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 차입처 | 연이자율(당기) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 주식회사 캐리 | 7.90% | 700,000 | 1,100,000 |
| 기업은행 | 7.32700% | 41,637 | 400,000 |
| 6.87300% | 21,000 | 475,000 | |
| 6.64700% | 541,500 | 570,000 | |
| 6.78900% | 700,000 | 700,000 | |
| 6.78900% | 600,000 | 600,000 | |
| 6.68900% | 360,000 | 360,000 | |
| 7.84920% | 410,000 | 410,000 | |
| 7.37670% | 430,000 | 430,000 | |
| 와디엘제일차(주) | 20% | 7,600,000 | - |
| 메리츠증권 | 10% | - | 32,000,000 |
| 안강순 | 10% | - | 703,799 |
| ㈜현대엠아이비인터내셔널 | 5% | - | 200,000 |
| 대표이사(JSCO PH) | 2,005 | 2,005 | |
| 합계 | 11,406,142 | 37,157,804 |
(2) 유동성전환사채1) 유동성전환사채 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 액면가액 | 할인발행차금 | 할증발행차금 | 상환할증금 | 전환권조정 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제4회 전환사채 | 40,000,000 | (2,213,795) | - | 4,727,360 | (14,673,748) | 27,839,817 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 액면가액 | 할인발행차금 | 할증발행차금 | 상환할증금 | 전환권조정 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제3회 전환사채 | 6,500,000 | (112,874) | - | 960,330 | (1,498,359) | 5,849,097 |
2) 보고기간종료일 현재 당사의 전환사채 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제3회 전환사채 | 제4회 전환사채 |
|---|---|---|
| 액면가액 | 40,000,000,000원 | 40,000,000,000원 |
| 사채의 종류 | 무기명식 이권부 무보증 | 무기명식 이권부 무보증 |
| 발행가액 | 사채 권면액의 100% | 사채 권면액의 100% |
| 발행일 | 2023년 04월 27일 | 2025년 01월 15일 |
| 만기일 | 2026년 04월 27일 | 2028년 01월 15일 |
| 표면이자율 | 연 단리 2% | 연 단리 5% |
| 보장이자율 | 연 6.5% | 연 8.5% |
| 행사비율 | 사채 권면액의 100% | 사채 권면액의 100% |
| 최초행사가액 | 4,501원 | 1,670원 |
| 기말현재 전환가액 | 4,501원 | 1,662원 |
| 전환가액의 조정 | 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격 조정 가능 | 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격 조정 가능 |
| 행사에 따라 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 | 기명식 보통주 |
| 콜옵션(Call Opiton)에 관한 사항 | 1) 제3자의 성명 : 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자2) 제3자와 회사와의 관계: 미정3) 취득규모 : 최대 20,000,000,000원4) 취득목적 : 미정5) 제3자가 될 수 있는 자 : 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자6) 제3자가 얻게 될 경제적 이익① 제3자가 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권을 행사할 경우 최초 전환가액 기준 당사 보통주 4,447,409주를 취득 가능하며 리픽싱 액면가까지 조정 후에는 최대 40,000,000까지 취득가능함.② 금전적 이익: 전환으로 인한 이익은 행사시점의 주가 수준에 따라 달라질 수 있음 | 1) 제3자의 성명 : 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자2) 제3자와 회사와의 관계: 미정3) 취득규모 : 최대 20,000,000,000원4) 취득목적 : 미정5) 제3자가 될 수 있는 자 : 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자6) 제3자가 얻게 될 경제적 이익 ① 제3자가 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권을 행사할 경우 최초 전환가액 기준 당사 보통주 11,976,047주를 취득 가능하며 리픽싱 최저조정가액까지 조정 후에는 최대 17,108,639주까지 취득가능함.② 금전적 이익: 전환으로 인한 이익은 행사시점의 주가 수준에 따라 달라질 수 있음 |
| 풋옵션(Put Option)에 관한 사항 | “본 사채”의 “사채권자”는 “본 사채”의 발행일로부터 1년이 되는 2024년 4월 27일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. | “본 사채”의 “사채권자”는 “본 사채”의 발행일로부터 1년이 되는 2026년 01월 15일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
(4) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. 전기말 유동성 대체 후 현재 장기차입금 없음.
(단위: 천원)
| 차입처 | 연이자율 | 만기일 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 5.12500% | 2025-07-05 | 1,300,000 | 1,300,000 |
16. 기타금융부채
(1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기기타금융부채 : | ||
| 당기손익공정가치측정금융부채 | 154,000 | 753,655 |
| 상각후원가측정금융부채 | 366,278 | 307,515 |
| 소 계 | 520,278 | 1,061,170 |
| 장기기타금융부채 : | ||
| 상각후원가측정금융부채 | 2,168,546 | 2,154,341 |
| 소 계 | 2,168,546 | 2,154,341 |
| 합 계 | 2,688,824 | 3,215,511 |
(2) 보고기간말 현재 상각후원가로 측정되는 금융부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기기타금융부채 : | ||
| 유동성리스부채 | 366,278 | 307,515 |
| 금융보증부채 | - | |
| 소 계 | 366,278 | 307,515 |
| 장기기타금융부채 : | ||
| 임대보증금 | - | |
| 기타장기보증금(부채) | 500,000 | 500,000 |
| 장기리스부채 | 1,668,546 | 1,654,341 |
| 소 계 | 2,168,546 | 2,154,341 |
| 합 계 | 2,534,824 | 2,461,856 |
17. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 배부처 | 당분기말 | 전기말 | 회계처리 | 정부보조금내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 간접보조금 | 정보통신산업진흥원 | 41,637 | 58,000 | 자산차감법 :수취시 관련 자산의 장부금액에 차감하여 표시하며, 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익에 인식 | AI바우처지원(추경) |
| 중소기업중앙회 | 21,000 | 24,000 | 자산차감법 :수취시 관련 자산의 장부금액에 차감하여 표시하며, 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익에 인식 | 스마트공장 구축지원사업 | |
| 합 계 | 62,637 | 82,000 |
(2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다
<당분기말>
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 82,000 | - | (19,363) | 62,637 |
<전기말>
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 154,000 | - | (72,000) | 82,000 |
18. 퇴직급여부채(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무 현재가치 | 1,483,069 | 1,199,311 |
| 사외적립자산 공정가치 | (593,678) | (586,876) |
| 합 계 | 889,391 | 612,435 |
(2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,199,311 | 872,871 |
| 당분기근무원가 | 92,396 | 72,932 |
| 이자비용 | 5,878 | 4,755 |
| 재측정요소 | - | - |
| - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | 12,977 | 20,756 |
| - 경험조정 | 187,885 | 82,537 |
| 소계 | 200,862 | 103,294 |
| 지급액 | (15,378) | (46,261) |
| 기말 | 1,483,069 | 1,007,591 |
(3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 586,876 | 589,065 |
| 이자수익 | 5,973 | 6,981 |
| 재측정요소 | (1,553) | (1,651) |
| 제도가입자의 기여금 | 2,382 | 2,382 |
| 급여지급액 | - | (8,977) |
| 기말 | 593,678 | 587,800 |
2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정기예금 및 국공채 | 573,193 | 568,772 |
| 기타 | 20,485 | 18,104 |
| 합 계 | 593,678 | 586,876 |
(4) 총비용1) 당분기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당분기근무원가 | 92,396 | 72,932 |
| 이자원가 | 5,878 | 4,755 |
| 이자수익 | (5,973) | (6,981) |
| 합 계 | 92,301 | 70,706 |
2) 당분기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 41,428 | 37,287 |
| 판매비와관리비 | 50,873 | 33,420 |
| 합 계 | 92,301 | 70,707 |
(5) 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세차감전 재측정요소 | (202,415) | (104,945) |
| 법인세효과 | 44,531 | 23,088 |
| 법인세차감후 재측정요소 | (157,884) | (81,857) |
(6) 보험수리적가정1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 3.56 % | 4.41% |
| 미래임금상승률 | 2.50 % | 2.50% |
2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 금 액 | 비 율 |
|---|---|---|
| <할인율> | ||
| 1% 증가 | (1,428,838) | 96.34% |
| 1% 감소 | 1,544,646 | 104.15% |
| <임금상승률> | ||
| 1% 증가 | 1,544,758 | 104.16% |
| 1% 감소 | (1,427,752) | 96.27% |
(7) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 6.145년이며, 할인되지않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2년~5년미만 | 5년~10년미만 | 10년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 69,567 | 69,668 | 171,961 | 294,958 | 876,915 | 1,483,069 |
19. 기타부채(1) 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| [기타유동부채] | ||
| 미지급비용(연차수당) | 82,535 | 128,989 |
| 선수금 | 559,947 | 708,813 |
| 예수금 | 1,418 | 1,403 |
| 기타단기보증금(부채) | 150,000 | 150,000 |
| 합 계 | 793,900 | 989,205 |
20. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식수 | 74,057,571주 | 65,529,274주 |
| 보통주자본금 | 37,028,786 | 32,764,637 |
2) 당분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동 내용은 다음과 같으며, 전분기 중 자본잉여금의 변동 내용은 없습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 62,529,274주 | 31,264,637 | 78,061,871 |
| 유상증자 | 3,320,754주 | 1,660,377 | 2,727,668 |
| 전환사채행사 | 5,207,543주 | 2,603,772 | 4,074,691 |
| 당분기말 | 71,057,571주 | 35,528,786 | 84,864,230 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 51,174,729주 | 25,587,365 | 63,479,776 |
| 유상증자 | 786,782주 | 393,391 | 603,514 |
| 전환사채행사 | 2,362,751주 | 1,181,376 | 2,209,974 |
| 전분기말 | 54,324,262주 | 27,162,132 | 66,293,264 |
(2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 84,864,230 | 78,061,871 |
| 자기주식처분이익 | 2,708,270 | 2,708,270 |
| 재평가적립금 | 116,250 | 116,250 |
| 합 계 | 87,688,750 | 80,886,391 |
2) 당분기 중 자본잉여금의 변동 내용은 다음과 같으며, 전분기 중 자본잉여금의 변동 내용은 없습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 78,061,871 | 6,838,186 | 35,826 | 84,864,231 |
| 자기주식처분이익 | 2,708,270 | - | - | 2,708,270 |
| 기타자본잉여금 | - | - | - | - |
| 재평가적립금 | 116,250 | - | - | 116,250 |
| 합 계 | 80,886,391 | 6,838,186 | 35,826 | 87,688,751 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 63,479,776 | 2,813,487 | - | 66,293,263 |
| 자기주식처분이익 | 2,708,270 | - | - | 2,708,270 |
| 기타자본잉여금 | - | - | - | - |
| 재평가적립금 | 116,250 | - | - | 116,250 |
| 합 계 | 66,304,296 | 2,813,487 | - | 69,117,783 |
21. 기타자본요소
(1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분법자본변동 | - | - |
| 기타자본 | (3,449,089) | (4,215,776) |
| 전환권대가 | 9,650,348 | 1,565,641 |
| 해외사업환산손익 | 775,128 | 1,023,539 |
| 합 계 | 6,976,387 | (1,626,596) |
(2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 신주인수권대가 | - | - | - | - |
| 지분법자본변동 | - | - | - | - |
| 기타자본 | (4,215,776) | 766,687 | - | (3,449,089) |
| 전환권대가 | 1,565,641 | (2,398,493) | 10,483,199 | 9,650,347 |
| 해외사업환산손익 | 1,023,538 | - | (248,410) | 775,128 |
| 합계 | (1,626,597) | (1,631,806) | 10,234,789 | 6,976,386 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 신주인수권대가 | - | - | - | - |
| 지분법자본변동 | (132,247) | - | - | (132,247) |
| 기타자본 | (2,505,024) | - | - | (2,505,024) |
| 전환권대가 | 10,062,275 | - | - | 10,062,275 |
| 해외사업환산손익 | (383,913) | 152,992 | - | (230,921) |
| 합계 | 7,041,091 | 152,992 | - | 7,194,083 |
22. 이익잉여금
(1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 전전기말 |
|---|---|---|---|
| 법정적립금 | |||
| 이익준비금 | 2,500,000 | 2,500,000 | 2,500,000 |
| 임의적립금 | |||
| 임의적립금 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 별도적립금 | 500,000 | 500,000 | 500,000 |
| 자사주처분손실준비금 | 136,564 | 136,564 | 136,564 |
| 기업합리화적립금 | 638,972 | 638,972 | 638,972 |
| 소 계 | 2,275,536 | 2,275,536 | 2,275,536 |
| 미처분이익잉여금 | (71,442,947) | (66,588,613) | (41,218,037) |
| 합 계 | (66,667,411) | (61,813,077) | (36,442,501) |
23. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 제품매출액 | 7,836,820 | 7,836,820 | 7,513,832 | 7,513,832 |
| 상품매출액 | 23,491 | 23,491 | 71,814 | 71,814 |
| 합 계 | 7,860,311 | 7,860,311 | 7,585,646 | 7,585,646 |
(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| <제품매출원가> | 8,229,823 | 8,229,823 | 7,976,501 | 7,976,501 |
| 기초제품재고액 | 5,219,635 | 5,219,635 | 3,971,460 | 3,971,460 |
| 당분기제품제조원가 | 7,626,102 | 7,626,102 | 8,544,450 | 8,544,450 |
| 타계정대체액 | (280,603) | (280,603) | (158,817) | (158,817) |
| 기말제품재고액 | (4,335,311) | (4,335,311) | (4,380,592) | (4,380,592) |
| <상품매출원가> | 15,195 | 15,195 | 65,436 | 65,436 |
| 기초상품재고액 | 818,202 | 818,202 | 879,060 | 879,060 |
| 당분기상품매입액 | 9,168 | 9,168 | 65,436 | 65,436 |
| 타계정대체액(상품) | (106,134) | (106,134) | (735) | (735) |
| 기말상품재고액 | (706,041) | (706,041) | (878,325) | (878,325) |
| 합 계 | 8,245,018 | 8,245,018 | 8,041,937 | 8,041,937 |
23. 판매비와 관리비
판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 640,727 | 640,727 | 431,712 | 431,712 |
| 퇴직급여 | 50,873 | 50,873 | 33,420 | 33,420 |
| 복리후생비 | 98,142 | 98,142 | 61,026 | 61,026 |
| 접대비 | 119,985 | 119,985 | 89,422 | 89,422 |
| 감가상각비 | 156,049 | 156,049 | 121,480 | 121,480 |
| 무형고정자산상각 | 3,264 | 3,264 | 77,112 | 77,113 |
| 세금과공과금 | 3,428 | 3,428 | 3,505 | 3,505 |
| 대손상각비 | (150,383) | (150,383) | 189,811 | 189,811 |
| 지급임차료 | - | - | - | - |
| 소모품비 | 6,237 | 6,237 | 3,681 | 3,681 |
| 여비교통비 | 134,480 | 134,480 | 34,450 | 34,450 |
| 통신비 | 3,369 | 3,369 | 2,738 | 2,737 |
| 수도광열비 | 5,093 | 5,093 | 4,645 | 4,645 |
| 수선비 | 3,580 | 3,580 | - | - |
| 보험료 | 39,929 | 39,929 | 72,562 | 72,562 |
| 운반비 | 134,977 | 134,977 | 131,063 | 131,063 |
| 지급수수료 | 847,061 | 847,061 | 424,313 | 424,313 |
| 차량유지비 | 15,848 | 15,848 | 20,423 | 20,423 |
| 경상연구개발비 | - | - | - | - |
| 광고선전비 | 106,134 | 106,134 | 735 | 735 |
| 도서인쇄비 | 269 | 269 | 224 | 224 |
| 교육훈련비 | 12,000 | 12,000 | - | - |
| 잡비 | 4,276 | 4,276 | 589 | 589 |
| 합 계 | 2,235,338 | 2,235,338 | 1,702,911 | 1,702,911 |
24. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 임대료수익 | 3,060 | 3,060 | 4,600 | 4,600 |
| 유형자산처분이익 | 126,998 | 126,998 | - | - |
| 무형자산손상차손환입 | - | - | 33,716 | 33,716 |
| 리스조정이익 | - | - | - | - |
| 리스해지이익 | - | - | - | - |
| 잡이익 | 411 | 411 | 147 | 147 |
| 합 계 | 130,469 | 130,469 | 38,463 | 38,463 |
(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 유형자산처분손실 | - | - | - | - |
| 무형자산손상차손 | - | - | - | - |
| 투자부동산감가상각비 | 1,629 | 1,629 | 1,629 | 1,629 |
| 감가상각비(임대기계장치) | - | - | 2,920 | 2,920 |
| 무형자산처분손실 | - | - | 23,465 | 23,465 |
| 잡손실 | 25,683 | 25,683 | 8,932 | 8,932 |
| 합 계 | 27,312 | 27,312 | 36,946 | 36,946 |
25. 금융수익 및 금융비용
(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 | ||||
| 상각후원가금융자산 이자수익 | 90,589 | 90,589 | 214,987 | 214,987 |
| 금융수익-기타 | ||||
| 기말현재보유중인지분상품관련배당금수익 | ||||
| 외환차익 | 146 | 146 | - | - |
| 외화환산이익 | 7,597 | 7,597 | 94 | 94 |
| 파생금뮹상품거래이익 | 310,471 | 310,471 | - | - |
| 파생금뮹상품평가이익 | ||||
| 당분기손익-공정가치금융자산 평가이익 | 1,923,750 | 1,923,750 | - | - |
| 당분기손익-공정가치금융자산 처분이익 | 20,220 | 20,220 | - | - |
| 금융보증부채평가이익 | ||||
| 합 계 | 2,352,773 | 2,352,773 | 215,081 | 215,081 |
(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자비용 | 2,233,306 | 2,233,306 | 2,165,855 | 2,165,855 |
| 외환차손 | 69 | 69 | - | - |
| 외화환산손실 | 7,594 | 7,594 | - | - |
| 사채상환손실 | 951,226 | 951,226 | - | - |
| 금융보증비용 | - | - | - | - |
| 기타금융수수료 | 17,323 | 17,323 | - | - |
| 파생금융상품거래손실 | - | - | 190,200 | 190,200 |
| 당분기손익-공정가치금융자산 평가손실 | - | - | - | - |
| 합 계 | 3,209,518 | 3,209,518 | 2,356,055 | 2,356,055 |
26. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 세무상 이월결손금 및 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산을 관련 세무상 혜택에 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에만 인식하고 있습니다.
27. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제품과 재공품의 변동 | 283,861 | (414,864) |
| 상품의 변동 | 112,161 | 735 |
| 원재료 및 소모품 사용액 | 5,674,345 | 5,919,835 |
| 기타 재고자산의 변동 | (302,674) | (153,670) |
| 급여 | 1,126,851 | 899,494 |
| 퇴직급여 | 92,301 | 70,707 |
| 복리후생비 | 172,756 | 135,117 |
| 접대비 | 119,985 | 89,422 |
| 감가상각비 | 450,828 | 806,149 |
| 세금과공과금 | 6,362 | 6,347 |
| 대손상각비 | (150,383) | 189,811 |
| 소모품비 | 376,664 | 180,204 |
| 여비교통비 | 134,707 | 35,933 |
| 통신비 | 3,456 | 2,825 |
| 수도광열비 | 378,877 | 405,494 |
| 수선비 | 19,715 | 6,080 |
| 보험료 | 42,472 | 108,167 |
| 운반비 | 134,977 | 131,063 |
| 경상연구개발비 | - | - |
| 광고선전비 | 106,134 | 735 |
| 지급수수료 | 908,720 | 512,348 |
| 차량유지비 | 27,805 | 34,412 |
| 도서인쇄비 | 380 | 247 |
| 교육훈련비 | 12,036 | 1,039 |
| 잡비 | 4,276 | 589 |
| 외주가공비 | 115,500 | 108,000 |
| 전력비 | 621,500 | 588,816 |
| 무형자산상각비 | 3,264 | 77,113 |
| 지급임차료 | 3,480 | 2,700 |
| 합 계(주1) | 10,480,356 | 9,744,848 |
(주1) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비의 합계액입니다.
28. 주당손익
(1) 기본주당순이익1) 기본주당순이익
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| <기본주당순이익> | ||
| 보통주당기순이익 | (3,418,165,477) | (4,923,135,852) |
| 가중평균유통보통주식수 | 69,640,360 | 53,699,471 |
| 기본주당순이익(손실) | (49) | (92) |
2) 보통주당기순이익
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| <보통주당순이익> | ||
| 지배기업의소유주에게 귀속되는 당기순손익 | (3,418,165,477) | (4,923,135,852) |
| 차감 : 우선주배당금 | - | - |
| 보통주당순이익 | (3,418,165,477) | (4,923,135,852) |
3) 가중평균유통보통주식수의 계산 내역
| <당분기> | (단위: 주) |
| 구 분 | 일 자 | 주식수 |
|---|---|---|
| 기초 유통보통주식수 | 2025-01-01 | 65,529,274 |
| 유상증자 행사 | 2025-01-24 | 1,648,504 |
| 전환사채 상환 | 2025-02-03 | 2,462,582 |
| 가중평균유통보통주식수 | 69,640,360 |
| <전분기> | (단위: 주) |
| 구 분 | 일 자 | 주식수 |
|---|---|---|
| 기초 유통보통주식수 | 2024-01-01 | 51,174,729 |
| 유상증자 행사 | 2024-01-16 | 649,950 |
| 전환사채 상환 | 2024-01-18 | 1,874,792 |
| 가중평균유통보통주식수 | 53,699,471 |
(2) 희석주당손익1) 희석주당순이익
| (단위: 주,원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| <희석주당순이익> | ||
| 희석보통주당기순이익 | (3,418,165,477) | (4,923,135,852) |
| 희석가중평균유통보통주식수 | 69,640,360 | 53,699,471 |
| 희석주당순이익 | (49) | (92) |
당분기말 현재 발행중인 전환사채 및 신주인수권부사채의 경우 반희석효과로 인하여 희석보통주당기순손실로의 조정 및 가중평균희석유통보통주식수 계산에서 제외하였습니다.
2) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 주) |
| 구 분 | 청구기간 | 발행될보통주식수 |
|---|---|---|
| 3회차 전환사채 | 2024-04-27 ~ 2026-03-27 | 16,671,698 |
| <전분기> | (단위: 주) |
| 구 분 | 청구기간 | 발행될보통주식수 |
|---|---|---|
| 2회차 전환사채 | 2023-06-15 ~ 2025-05-15 | 3,960,303 |
| 3회차 전환사채 | 2024-04-27 ~ 2026-03-27 | 26,917,900 |
| 합 계 | 30,878,203 |
29. 현금흐름표
(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.
(2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여 | 92,301 | 70,707 |
| 감가상각비 | 450,828 | 809,070 |
| 대손상각비 | (150,383) | 189,811 |
| 무형자산상각비 | 3,264 | 77,113 |
| 파생금융상품거래손실 | - | 190,200 |
| 파생금융상품거래이익 | (310,472) | - |
| 사채상환손실 | 951,227 | - |
| 투자부동산감가상각비 | 1,629 | 629 |
| 금융보증비용 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (20,220) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (1,923,750) | - |
| 금융보증부채평가이익 | - | - |
| 지분법손실 | - | 601,388 |
| 재고자산평가손실 | 8,719 | 35,411 |
| 이자비용 | 1,942,159 | 2,165,855 |
| 이자수익 | (90,589) | - |
| 무형자산처분이익 | - | (33,715) |
| 유형자산처분이익 | (126,998) | - |
| 외화환산이익 | (7,597) | (94) |
| 외화환산손실 | 7,594 | - |
| 이자수익 | - | (214,983) |
| 법인세비용(수익) | 44,531 | 23,088 |
| 재고자산평가손실환입 | (289,322) | (193,501) |
| 합계 | 582,921 | 3,721,979 |
(3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출채권의감소(증가) | (1,862,431) | 742,346 |
| 미수금의 감소(증가) | (36,545) | 4,700 |
| 선급금의 감소(증가) | (46,307) | (2,371,878) |
| 선급비용의 감소(증가) | 57,609 | 68,433 |
| 재고자산의 감소(증가) | 466,957 | 56,069 |
| 매입채무의 증가(감소) | 1,849,770 | (1,152,425) |
| 미지급금의 증가(감소) | (1,071,709) | (290,1910 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 244,667 | (38,976) |
| 예수금의 증가(감소) | 15 | (23,627) |
| 선수금의 증가(감소) | (148,866) | (2,866) |
| 퇴직급여지급액 | (17,760) | (39,666) |
| 합 계 | (564,600) | (3,048,080) |
(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 비유동부채 유동성 대체 | 223,212 | 79,197 |
| 투자부동산 유형자산 대체 | - | - |
| 신주인수권증권 행사 | 7,330,894 | - |
| 전환사채 전환청구 | - | - |
(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 환율변동 | 유동성대체 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 39,248,799 | (25,732,299) | 13,516,500 | |||
| 장기차입금 | ||||||
| 유동성전환사채 | 5,849,097 | 34,989,673 | (12,998,953) | 27,839,817 | ||
| 단기기타금융부채 | 307,515 | (139,087) | 144,154 | 53,696 | 366,278 | |
| 장기기타금융부채 | 1,654,341 | (144,154) | 158,359 | 1,668,546 | ||
| 합계 | 47,059,752 | 9,118,287 | (12,786,898) | 43,391,141 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 환율변동 | 유동성대체 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 10,800,000 | (4,307,356) | 6,492,644 | |||
| 장기차입금 | 1,300,000 | 1,300,000 | ||||
| 유동성신주인수권부사채 | 724,426 | (103,005) | 49,324 | 670,745 | ||
| 유동성전환사채 | 36,560,883 | 37,038,311 | (14,316,412) | 59,282,782 | ||
| 단기기타금융부채 | 410,685 | (172,846) | 72,692 | (90,744) | 219,787 | |
| 장기기타금융부채 | 2,036,027 | (150,000) | (72,692) | 49,702 | 1,863,036 | |
| 합계 | 51,832,021 | 32,305,104 | (14,308,130) | 69,828,994 |
30. 특수관계자거래
(1) 특수관계자 현황
| 관 계 | 특수관계자명 | |
|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 최대주주 | ㈜캐디언스시스템 | ㈜캐디언스시스템 |
| 기타의 특수관계자(주1) | 제이앤피투자조합 | 제이앤피투자조합 |
| 기타의 특수관계자(주1) | 크리스탈밸류제1호투자조합 | 크리스탈밸류제1호투자조합 |
| 기타의 특수관계자(주2) | 트루윈창업투자주식회사 | 트루윈창업투자주식회사 |
| 기타의 특수관계자(주3) | ㈜현대엠아이비인터내셔널 | ㈜현대엠아이비인터내셔널 |
| 종속기업 | JSCO PH CORP. | JSCO PH CORP. |
| 관계기업 | - | - |
(주1) 당분기말 현재 당사 지분 2.17%, 2.03%을 각각 보유한 최대주주의 특수관계자입니다.(주2) 당분기말 현재 당사의 대표이사인 한상민이 동 법인의 사내이사로 등기되어 있는기타의 특수관계자입니다.(주 3)당기말 현재 당사의 사내이사인 오성욱이 동 법인의 사내이사로 등기되어 있는기타의 특수관계자입니다.
(2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 매출 등 | 매입 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 기타수익 | 매입 | 기타비용 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜현대엠아이비인터내셔널 | 기타의 특수관계자 | - | - | - | 932 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 매출 등 | 매입 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 기타수익 | 매입 | 기타비용 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 광흥에스피㈜(주1) | 기타의 특수관계자 | 70,818 | 10,321 | - | - |
| 캐리(주1) | 관계기업 | - | - | - | 30,805 |
| ㈜현대엠아이비인터내셔널 | 기타의특수관계자 | - | - | - | 1,755 |
(3) 특수관계자와의 중요한 채권채무(자금거래 제외)는 아래와 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 자산 | 부채 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜현대엠아이비인터내셔널 | 기타의 특수관계자 | - | - | - | - |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 자산 | 부채 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수수익 | 매입채무 | 미지급비용 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜현대엠아이비인터내셔널 | 기타의 특수관계자 | - | - | - | 410 |
(4) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 과목 | 특수관계자 | 변동내용 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기말 | 대여금 | 종업원 | 1,190,782 | 139,500 | 949,035 | 381,248 |
| 대여금 | 대표이사 | 804,545 | - | 300,000 | 504,545 | |
| 대여금 | ㈜현대엠아이비인터내셔널 | 200,000 | - | 200,000 | - | |
| 합계 | 2,195,327 | 139,500 | 1,449,035 | 885,793 | ||
| 전기말 | 대여금 | 종업원 | 758,214 | 522,000 | 89,432 | 1,190,782 |
| 대여금 | 대표이사 | 804,545 | - | - | 804,545 | |
| 차입금 | ㈜현대엠아이비인터내셔널 | - | 1,000,000 | 800,000 | 200,000 | |
| 차입금 | 캐디언스시스템 | - | 600,000 | 600,000 | - | |
| 합계 | 11,137,152 | 8,491,708 | 91,858 | 17,837,002 |
(5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용
1) 당사가 제공받은 지급보증
| (단위 : 천원) |
| 과목 | 채권자 | 보증을 제공한자 | 차입금액 | 지급보증액 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 기업은행 | 한상민(대표이사) | 3,400,000 | 4,080,000 | 연대보증 |
2) 당사가 제공중인 지급보증
당사가 특수관계자를 위하여 제공중인 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 채권자 | 지급보증금액 | 채무자 | 지급보증내역 |
|---|---|---|---|
| 스타로드전문사모부동산제3호투자회사 | 30,360 | 트루윈창업투자 주식회사 | 임대료 등 지급보증 |
| 합 계 | 30,360 |
(6) 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 453,700 | 307,716 |
| 퇴직급여 | 107,318 | 31,734 |
33. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 종류 | 금융기관 | 당분기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기기타금융자산 | 정기예금 | 중소기업은행 | 5,500,000 | 5,500,000 | 지급보증 담보제공 |
| 소 계 | 5,500,000 | 5,500,000 | |||
| 장기기타금융자산 | 당좌거래보증금 | 중소기업은행 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 |
| 보증금 | BNK캐피탈 | 3,714 | 렌탈보증금 | ||
| 보증금 | 신한카드 | 2,620 | 2,620 | 렌탈보증금 | |
| 보증금 | ㈜에이치디비네트웍스 | 5,000 | 5,000 | 물류위수탁보증금 | |
| 소 계 | 9,620 | 13,334 | |||
| 합 계 | 5,509,620 | 5,513,334 |
(2) 보고기간말 담보로 제공된 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 종류 | 장부금액 | 설정금액 | 설정권자 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유형자산 및투자부동산 | 토지,건물 | 30,603,635 | 24,000,000 | 주식회사 아이비케이캐피탈 | ㈜메리츠증권의 제4회차 전환사채 양도담보제공 |
| 3,600,000 | 주식회사 진합 | ||||
| 6,000,000 | 주식회사 오케이저축은행 | ||||
| 6,000,000 | 주식회사 애큐온캐피탈 | ||||
| 10,200,000 | 리딩에이스캐피탈 주식회사 | ||||
| 유형자산 | 토지 | 4,405,089 | 3,960,000 | 기업은행 | 차입금담보제공 |
| 합 계 | 35,008,724 | 53,760,000 |
(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공자 | 보증금액 | 담보제공자산 | 보증처 | 내 용 |
|---|---|---|---|---|
| 신용보증기금 | 8,234,000 | - | 협성산업외 57건 | 매출채권보험 |
| 서울보증보험 | 1,487,132 | - | ㈜엠에스상사 외 | 상품판매대금, 하자이행보증 외 |
| 기업은행 | 2,000,000 | 예금담보 | 현대제철 | 원자재지급보증 |
| 기업은행 | 1,000,000 | 예금담보 | 현대제철 | 원자재지급보증 |
| 기업은행 | 1,500,000 | 예금담보 | 포스코인터내셔널 | 원자재지급보증 |
| 기업은행 | 1,000,000 | 예금담보 | 포스코인터내셔널 | 상품지급보증 |
| 합 계 | 15,221,132 |
(4) 금융기관 여신한도약정은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 금융기관 | 한도약정액 |
|---|---|---|
| 구매자금대출 | 중소기업은행 | 2,500,000 |
| 중소기업시설자금대출 | 중소기업은행 | 1,300,000 |
| 중소기업자금대출 | 중소기업은행 | 400,000 |
| 중소기업자금대출 | 중소기업은행 | 500,000 |
| 중소기업자금대출 | 중소기업은행 | 600,000 |
(5) 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 전전기말 당사는 전 대표이사였던 최준석을 상대로 손해배상 청구의 소를 제기하였으며, 전기중 협의하에 소송을 취하하였습니다. 이에 당분기말 현재 진행중인 소송사건은 없습니다.(6) 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 부보자산 | 부보금액(주1) | 보험금수익자 |
|---|---|---|---|
| 공장화재보험 | 건물 및 시설장비 | 45,693,459 | 당사 |
| 건물화재보험 | 서울사무소 | 2,116,312 | 당사 |
(주1) 보험금은 (주)아이비케이캐피탈 외 4곳에 에 49,800백만원의 질권이 설정되어 있습니다.
(7) 최대주주변경을 수반하는 주식담보제공 계약 체결 당사의 최대주주인 (주)캐디언스시스템은 2025년 04월 07일에 (주) 상상인저축은행 및 (주) 상상인플러스저축은행에서 운영자금차입을 목적으로 보유하고 있는 회사의 주식 3,700,000주를 담보로 제공한 최대주주 변경을 수반하는 담보제공 계약을 체결하였으며, 현 계약은 담보권 실행시 담보제공주식 전부 및 일부가 반대매매되거나, 소유권 이전으로 인해 최대주주가 변경 될 수 있습니다.
34. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.
1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는 신용위험 노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는등 신용위험을 관리하고 있습니다.신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사하며, 당분기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 10,613백만원입니다
2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 현금흐름 | 1개월이하 | 1개월~3개월 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 5,147,417 | 2,558,777 | 2,533,552 | 0 | 54,953 | 135 |
| 기타채무 | 2,352,472 | 1,226,661 | 385,146 | 101,695 | 626,151 | 12,819 |
| 단기차입금 | 13,518,509 | 8,440,000 | 1,790,000 | 502,009 | 2,786,500 | |
| 단기기타금융부채 | 8,042,256 | 37,614 | 7,743,233 | 261,409 | ||
| 장기차입금 | ||||||
| 유동성전환사채 | 40,000,000 | 40,000,000 | ||||
| 장기기타금융부채 | 2,168,546 | 1,708,237 | 460,309 | |||
| 합 계 | 71,229,200 | 12,263,052 | 12,451,931 | 865,113 | 45,175,841 | 473,263 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 현금흐름 | 1개월이하 | 1개월~3개월 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 3,053,048 | 1,626,241 | 1,275,950 | 150,722 | 0 | 135 |
| 기타채무 | 2,145,886 | 1,281,496 | 108,571 | 142,217 | 613,602 | 0 |
| 단기차입금 | 5,733,439 | 0 | 1,500,000 | 4,233,439 | 0 | 0 |
| 단기기타금융부채 | 8,950,881 | 54,389 | 8,720,424 | 176,068 | 0 | 0 |
| 장기차입금 | 1,300,000 | 0 | 0 | 0 | 1,300,000 | 0 |
| 유동성전환사채 | 45,100,000 | 0 | 5,100,000 | 0 | 40,000,000 | 0 |
| 장기기타금융부채 | 2,130,639 | 0 | 0 | 0 | 1,390,198 | 740,441 |
| 합 계 | 68,413,893 | 2,962,126 | 16,704,945 | 4,702,446 | 43,303,800 | 740,576 |
3) 시장위험회사는 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.
(가) 외환위험관리당사는 외화거래수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요통화별환율변동시 민감도분석 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10%상승 | 10%하락 | 10%상승 | 10%하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 2,748 | (2,748) | 1442 | (1,442) |
| PHP | 15,319 | (15,319) | 1,253 | (1,253) |
1) 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| USD | PHP | USD | PHP | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 외화예금 | 18,738.93 | 234,474.68 | 9,806.34 | 493,272.02 |
| 금융부채 | ||||
| 외화단기차입금 | - | 904,906,345 | - | 580,231,003 |
(나) 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리 차입금과 변동금리 차입금의 적절한 균형유지정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율 위험에 제한적으로 노출되어 있습니다.
(2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
(단위: 천원, %)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 60,752,308 | 56,844,124 |
| 차감: 현금및현금성자산 | 2,309,744 | 510,495 |
| 순부채 | 58,442,564 | 56,333,629 |
| 자본총계 | 65,131,765 | 49,051,398 |
| 부채비율 | 89.73% | 114.85% |
35. 영업부문당사의 경영진은 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당사의 영업부문은 연강선재 등 철강재를 제조,판매하는 부문과 의료기기유통부문으로 분류하고 있으며 당사의 비유동자산은 전부 국내에서 소재하고 있습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 연강선재 | 의료기기유통 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 7,836,820 | 23,490 | 7,860,310 |
| 영업이익 | (2,476,928) | (106,167) | (2,583,095) |
| 부문자산(주1) | 53,571,111 | 2,307,156 | 55,878,267 |
| 부문부채(주2) | 19,996,491 | 619,130 | 20,615,621 |
(주1) 부문자산의 금액은 매출채권, 유형자산, 무형자산의 합계액입니다.(주2) 부문부채의 금액은 매입채무 및 미지급금, 차입금의 합계액입니다.
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 연강선재 | 의료기기유통 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 28,247,256 | 120,275 | 28,367,531 |
| 영업이익 | (14,167,575) | (403,144) | (14,570,719) |
| 부문자산(주1) | 51,595,809 | 2,305,727 | 59,571,497 |
| 부문부채(주2) | 44,947,307 | 622,553 | 45,569,860 |
한편, 당분기와 전기중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 다음과 같으며 모든 매출은 국내에서 발생하였습니다.
(단위: 천원)
| 거래처 | 당분기 | 전기말 |
|---|---|---|
| (주)삼창선재 | 260,004 | 4,259,806 |
| (주)에스비와이어 | 3,097,671 | |
| (주)코스틸 | 4,031,646 | 1,894,657 |
| (주)예호철강 | 406,145 | 1,645,749 |
| (주)동우선재 | 401,063 | 1,477,556 |
4. 재무제표 4-1. 재무상태표
재무상태표
제 62 기 1분기말 2025.03.31 현재
제 61 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
40,073,433,509
28,404,016,510
현금및현금성자산
2,278,261,720
279,880,134
단기기타금융자산
23,693,227,694
16,279,589,120
매출채권
5,854,009,201
3,841,194,714
기타채권
1,410,101,989
980,336,795
유동재고자산
6,604,227,574
6,790,581,141
당기법인세자산
71,973,650
59,501,400
기타유동자산
161,631,681
172,933,206
비유동자산
86,877,091,521
77,625,917,330
투자부동산
7,242,580,697
7,244,209,745
유형자산
49,331,154,803
48,900,695,125
무형자산
702,585,626
703,672,273
종속기업투자
4,871,149,706
4,871,149,706
관계기업 투자 장기기타금융자산
24,729,620,689
15,906,190,481
자산총계
126,950,525,030
106,029,933,840
부채
유동부채
57,692,360,600
54,075,341,791
단기매입채무
5,147,416,899
3,297,646,556
기타채무
2,352,470,288
3,629,423,820
유동 차입금(사채 포함)
13,516,500,000
37,948,798,892
단기기타금융부채
8,042,256,451
1,061,170,172
유동성신주인수권부사채 유동성전환사채
27,839,817,203
5,849,097,344
유동성장기차입금
1,300,000,000
기타 유동부채
793,899,759
989,205,007
비유동부채
3,057,937,014
2,766,776,177
장기차입금(사채 포함), 총액 장기기타금융부채
2,168,546,073
2,154,341,183
확정급여부채
889,390,941
612,434,994
이연법인세부채 부채총계
60,750,297,614
56,842,117,968
자본
자본금
37,028,785,500
32,764,637,000
자본잉여금
87,688,750,110
80,886,390,919
기타자본요소
6,201,258,112
(2,650,134,897)
이익잉여금(결손금)
(64,718,566,306)
(61,813,077,150)
자본총계
66,200,227,416
49,187,815,872
자본과부채총계
126,950,525,030
106,029,933,840
| 제 62 기 1분기말 | 제 61 기말 | |
|---|---|---|
4-2. 포괄손익계산서
포괄손익계산서
제 62 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 61 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)
매출액
7,860,310,869
7,860,310,869
7,585,645,662
7,585,645,662
매출원가
8,245,018,448
8,245,018,448
8,041,936,947
8,041,936,947
매출총이익(손실)
(384,707,579)
(384,707,579)
(456,291,285)
(456,291,285)
판매비와관리비
2,198,387,436
2,198,387,436
1,688,341,107
1,688,341,107
대손상각비
(150,383,480)
(150,383,480)
189,811,182
189,811,182
기타판매비와관리비
2,348,770,916
2,348,770,916
1,498,529,925
1,498,529,925
영업이익(손실)
(2,583,095,015)
(2,583,095,015)
(2,144,632,392)
(2,144,632,392)
기타수익
130,468,968
130,468,968
38,462,908
38,462,908
기타비용
27,311,751
27,311,751
36,946,289
36,946,289
금융수익
2,995,333,906
2,995,333,906
446,635,210
446,635,210
금융이익-유효이자율법에 따른 이자수익
516,641,930
516,641,930
214,973,600
214,973,600
금융이익-기타
2,478,691,976
2,478,691,976
231,661,610
231,661,610
금융비용
3,218,470,403
3,218,470,403
2,356,064,598
2,356,064,598
관계기업 투자손익
(601,388,360)
(601,388,360)
법인세비용차감전순이익(손실)
(2,703,074,295)
(2,703,074,295)
(4,653,933,521)
(4,653,933,521)
법인세비용(수익)
44,531,269
44,531,269
23,087,955
23,087,955
당기순이익(손실)
(2,747,605,564)
(2,747,605,564)
(4,677,021,476)
(4,677,021,476)
기타포괄손익
(157,883,592)
(157,883,592)
(81,857,293)
(81,857,293)
2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
(157,883,592)
(157,883,592)
(81,857,293)
(81,857,293)
확정급여제도의 재측정요소
(81,857,293)
(81,857,293)
지분법이익잉여금
(157,883,592)
(157,883,592)
총포괄이익
(2,905,489,156)
(2,905,489,156)
(4,758,878,769)
(4,758,878,769)
주당이익
기본주당순이익(손실) (단위 : 원)
(39.00)
(39.00)
(87.00)
(87.00)
희석주당순이익(손실) (단위 : 원)
(39.00)
(39.00)
(87.00)
(87.00)
| | 제 62 기 1분기 | | 제 61 기 1분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
4-3. 자본변동표
자본변동표
제 62 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 61 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)
2024.01.01 (기초자본)
25,587,364,500
66,304,295,537
7,425,004,452
(36,442,500,918)
62,874,163,571
당기순이익(손실)
(4,677,021,476)
(4,677,021,476)
확정급여제도의 재측정요소
(81,857,293)
(81,857,293)
유상증자
393,391,000
594,864,012
988,255,012
전환사채의 발행
전환사채의 상환
1,181,375,500
2,218,623,189
3,399,998,689
전환권 행사
2024.03.31 (기말자본)
27,162,131,000
69,117,782,738
7,425,004,452
41,201,379,687
62,503,538,503
2025.01.01 (기초자본)
32,764,637,000
80,886,390,919
(2,650,134,897)
(61,813,077,150)
49,187,815,872
당기순이익(손실)
(2,747,605,564)
(2,747,605,564)
확정급여제도의 재측정요소
(157,883,592)
(157,883,592)
유상증자
1,660,377,000
2,703,790,206
4,364,167,205
전환사채의 발행
9,650,347,174
9,650,347,174
전환사채의 상환
(798,954,165)
(798,954,165)
전환권 행사
2,603,771,500
4,098,568,986
6,702,340,486
2025.03.31 (기말자본)
37,028,785,500
87,688,750,110
6,201,258,112
(64,718,566,306)
66,200,227,416
| | 자본 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
4-4. 현금흐름표
현금흐름표
제 62 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 61 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름
(4,732,868,304)
(2,076,604,137)
영업에서 창출된 현금
(3,362,943,908)
(1,861,671,082)
당기순이익(손실)
(2,747,605,564)
(4,677,021,476)
비현금항목의 조정
240,382,510
3,490,430,392
영업활동 자산 · 부채의 증감
(855,720,854)
(675,079,998)
이자수취
116,625,522
140,248
이자지급(영업)
(1,474,077,668)
(215,053,273)
법인세환급(납부)
(12,472,250)
(20,030)
투자활동현금흐름
(7,670,996,650)
260,861,285
투자활동으로 인한 현금유입액
2,268,275,507
294,831,064
단기기타금융자산의 감소
1,749,034,535
294,831,064
대여금의 감소
50,000,000
차량운반구의 처분
127,000,000
당기손익-공정가치측정금융자산의 처분
91,049,545
보증금의 감소
251,191,427
투자활동으로 인한 현금유출액
9,939,272,157
33,969,779
단기기타금융자산의 증가
213,000,000
33,969,779
장기기타금융자산의 증가
8,669,456,989
차량운반구의 취득
(707,160,141)
특허권의 취득
(2,177,600)
보증금의 증가
(247,477,427)
기타단기보증금의 증가
100,000,000
재무활동현금흐름
14,402,251,670
570,000,211
재무활동으로 인한 현금유입액
57,643,637,668
7,846,494,382
단기차입금의 차입
9,440,000,000
2,400,000,000
전환사채 증가
43,839,470,463
1,058,240,681
신주인수권의 행사
4,388,253,701
유상증자
4,364,167,205
재무활동으로 인한 현금유출액
43,241,385,998
7,276,494,171
단기차입금의 상환
35,172,298,892
2,600,000,000
단기기타금융부채의 감소
139,087,106
248,294,593
전환사채의 상환
7,930,000,000
4,428,199,578
임대보증금의 반환
외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
(5,130)
84,110
현금및현금성자산의순증가(감소)
1,998,381,586
(1,245,658,531)
기초현금및현금성자산
279,880,134
1,291,491,475
기말현금및현금성자산
2,278,261,720
45,832,944
| 제 62 기 1분기 | 제 61 기 1분기 | |
|---|---|---|
5. 재무제표 주석
1. 일반사항
제이스코홀딩스 주식회사(이하 "당사")는 철강재 제조 및 판매를 목적으로 1964년 7월 18일에 설립되었으며, 1994년 9월 30일자로 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 2022년 3월 28일에 상호를 제일제강공업주식회사에서 제이스코홀딩스주식회사로 변경하였습니다. 당사의 본사 및 공장은 경기도 안산시 단원구 시화로 60, 301(성곡동, 시화공단4다)에 소재하고 있으며, 대표이사는 한상민입니다.
당분기말 현재 당사의 자본금은 37,028백만원이며, 주요주주 및 지분율 현황은 다음과같습니다.
| 주주명(주1) | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수(주) | 지분율(%) | 주식수(주) | 지분율(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜캐디언스시스템(주2) | 4,547,099 | 6.14% | 4,547,099 | 6.94% |
| 제이앤피제2호 투자조합 | 3,320,754 | 4.48% | - | - |
| 안강순 | 1,811,716 | 2.45% | 1,300,000 | 1.98% |
| 제이앤피 투자조합(주3) | 1,609,544 | 2.17% | 1,609,544 | 2.46% |
| 크리스탈밸류제1호투자조합(주3) | 1,505,112 | 2.03% | 1,505,112 | 2.30% |
| 에이스투자조합 | 1,292,060 | 1.74% | 1,202,531 | 1.84% |
| 에프씨엠씨 조합 | 1,132,075 | 1.53% | - | - |
| 에스더블유 투자조합 | 1,132,075 | 1.53% | - | - |
| 방현 | 1,076,160 | 1.45% | 1,071,119 | 1.63% |
| 주식회사 키미이에스 | 1,033,684 | 1.40% | 1,033,684 | 1.58% |
| 에스비엠인터내셔널(주) | 897,930 | 1.21% | 885,820 | 1.35% |
| 미다스대부주식회사 | 816,215 | 1.10% | 816,215 | 1.25% |
| 김정호 | 780,000 | 1.05% | 780,000 | 1.19% |
| (주)아이디노 | 754,716 | 1.02% | - | - |
| 최경현 | 741,600 | 1.00% | - | - |
| 기 타 | 51,606,831 | 69.68% | 52,310,819 | 79.82% |
| 합 계 | 74,057,571 | 100.00% | 65,529,274 | 100.00% |
(주1) 주요주주 및 지분율은 2025년 03월 31일자 주주명부폐쇄일 기준 주주명부 자료입니다.(주2) 당분기말 현재 최대주주입니다.(주3) 당분기말 현재 최대주주의 특수관계자입니다.
2. 중요한 회계정책당사는 당분기 중 종속기업이 설립됨에 따라, 2023년 1월 1일 이후 개시하는 보고기간부터 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 별도재무제표를 작성하게 되었습니다. 이 별도재무제표는 2023년 12월 31일의 한국채택국제회계기준에 따른 최초 별도재무제표로서 기업회계기준서 제1101호의 적용을 받습니다. 별도재무제표에서 한국채택국제회계기준으로의 전환일과 채택일은 각각 2022년 1월 1일과 2023년 1월 1일이며, 이 별도재무제표는 작성일 현재 유효한 한국채택국제회계기준 및 관련 선택사항을 근거로 작성한 것입니다. 당사가 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 회계정책의 변경과 공시1) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.
(2) 재무제표 작성기준1) 회계기준재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.(3) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며,일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당분기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당분기손익으로 인식하고있습니다.
(4) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며,금융회사의 요구에 따라 즉시상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.
(5) 금융상품
1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당분기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당분기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.(가) 당분기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당분기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당분기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
(다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.(라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
| 구 분 | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.
3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.
(6) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 월별총평균법으로 결정하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.(7) 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(8) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가(전환일 현재 토지는 재평가액을 간주원가로 함)로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 40년 | 정액법 |
| 구 축 물 | 20,40년 | 정액법 |
| 기 계 장 치 | 20년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 3년,4년,5년 | 정액법 |
| 집기비품 | 5년 | 정액법 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.(9) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.
2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다.
3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.
4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 회 원 권 | 비한정 | - |
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.(10) 차입원가회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.(11) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(12) 정부보조금회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다.상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(13) 리스
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다.잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '단기기타금융부채 또는 '장기기타금융부채'로 분류합니다.
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (14) 전환사채,신주인수권부사채회사가 발행한 전환사채,신주인수권사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채,신주인수권부사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채,신주인수권부사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다.(15) 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다.(16) 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다.1) 주식결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다.시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다.지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다.부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다.2) 현금결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.
(17) 수익
회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.1) 수행의무의 식별회사는 연강선재, 코일형이형철근 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다.2) 한 시점에 이행하는 수행의무
재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다
3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무회사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을인식하고 있습니다.① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다
4) 투입법을 이용한 진행률 측정
회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받는 때 보다 유의적으로 이른 시점에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.
5) 변동대가
회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.
6) 유의적인 금융요소회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다.다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.
7) 거래가격의 배분
회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다
8) 계약자산 및 계약부채
계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
(18) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
(나) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다.회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.4) 해고급여해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다.(19) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.(20) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.
1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.
2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.(21) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당분기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (22) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.
- 금융상품의 공정가치금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
- 이연법인세이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며, 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.- 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. (23) 재무제표의 확정 당사의 재무제표는 2024년 02월 11일 이사회에서 사실상 확정되었으며 2024년 03월 31일 주주총회에서 최종 승인되었습니다.
3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당분기손익-공정가치측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 2,278,262 | - | 2,278,262 |
| 단기기타금융자산 | 9,019,293 | 14,673,935 | 23,693,228 |
| 매출채권 | 5,854,009 | - | 5,854,009 |
| 기타채권 | 1,410,102 | - | 1,410,102 |
| 장기기타금융자산 | 29,580,770 | 20,000 | 29,600,770 |
| 합 계 | 48,142,436 | 14,693,935 | 62,836,371 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당분기손익-공정가치측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 279,880 | - | 279,880 |
| 단기기타금융자산 | 10,435,327 | 5,844,262 | 16,279,589 |
| 매출채권 | 3,841,195 | - | 3,841,195 |
| 기타채권 | 980,337 | - | 980,337 |
| 장기기타금융자산 | 15,886,190 | 20,000 | 15,906,190 |
| 합 계 | 31,422,929 | 5,864,262 | 37,287,191 |
| <전전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당분기손익-공정가치측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 1,291,491 | - | 1,291,491 |
| 단기기타금융자산 | 12,612,759 | 1,112,026 | 13,724,785 |
| 매출채권 | 8,728,914 | - | 8,728,914 |
| 기타채권 | 390,040 | - | 390,040 |
| 장기기타금융자산 | 8,806,796 | 20,000 | 8,826,796 |
| 합 계 | 31,830,000 | 1,132,026 | 32,962,026 |
(2) 금융부채의 범주
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정금융부채 | 당분기손익-공정가치측정금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 5,147,417 | - | 5,147,417 |
| 기타채무 | 2,352,470 | - | 2,352,470 |
| 단기차입금 | 12,216,500 | - | 12,216,500 |
| 단기기타금융부채 | 366,278 | 7,675,978 | 8,042,256 |
| 유동성전환사채 | 27,839,817 | - | 27,839,817 |
| 유동성장기차입금 | 1,300,000 | 1,300,000 | |
| 장기기타금융부채 | 2,168,546 | - | 2,168,546 |
| 합 계 | 51,391,028 | 7,675,978 | 59,067,006 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 3,297,647 | - | 3,297,647 |
| 기타채무 | 3,629,424 | - | 3,629,424 |
| 단기차입금 | 37,948,799 | - | 37,948,799 |
| 단기기타금융부채 | 307,515 | 753,655 | 1,061,170 |
| 유동성전환사채 | 5,849,097 | - | 5,849,097 |
| 유동성장기차입금 | 1,300,000 | - | 1,300,000 |
| 장기기타금융부채 | 2,154,341 | - | 2,154,341 |
| 합 계 | 54,486,823 | 753,655 | 55,240,478 |
| <전전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 4,205,473 | - | 4,205,473 |
| 기타채무 | 2,412,100 | - | 2,412,100 |
| 단기차입금 | 5,700,000 | - | 5,700,000 |
| 단기기타금융부채 | 225,893 | 9,083,962 | 9,309,855 |
| 유동성전환사채 | 37,214,069 | - | 37,214,069 |
| 장기차입금 | 1,300,000 | - | 1,300,000 |
| 장기기타금융부채 | 2,209,836 | - | 2,209,836 |
| 합 계 | 53,267,371 | 9,083,962 | 62,351,333 |
(3) 금융상품 범주별 순손익
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 이자수익(비용) | 대손상각비 | 평가손익 | 처분손익 | 기타손익 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||||
| 당분기손익-공정가치측정금융 자산 | 1,923,750 | 330,691 | 2,254,441 | |||
| 상각후원가측정금융자산 | 516,642 | 224,251 | 740,893 | |||
| 소 계 | 516,642 | 2,148,001 | 330,691 | 2,995,334 | ||
| 금융부채 | ||||||
| 당분기손익-공정가치측정금융부채 | ||||||
| 상각후원가측정금융부채 | 2,242,327 | 7,594 | 951,227 | 17,323 | 3,218,471 | |
| 소 계 | 2,242,327 | 7,594 | 951,227 | 17,323 | 3,218,471 | |
| 합 계 | (1,725,685) | 2,140,407 | (620,536) | (17,323) | (223,137) |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 이자수익(비용) | 대손상각비 | 평가손익 | 처분손익 | 기타손익 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||||
| 당분기손익-공정가치측정금융 자산 | - | - | - | - | - | - |
| 상각후원가측정금융자산 | 214,974 | (189,811) | 231,662 | 256,825 | ||
| 소 계 | 214,974 | (189,811) | 231,662 | 256,825 | ||
| 금융부채 | ||||||
| 당분기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | - | - | - | - |
| 상각후원가측정금융부채 | 2,165,855 | 213,665 | 10 | 2,379,530 | ||
| 소 계 | 2,165,855 | 213,665 | 10 | 2,379,530 | ||
| 합 계 | (1,950,881) | (189,811) | (213,665) | 231,652 | (2,122,705) |
4. 공정가치
(1) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법
공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.
회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.
수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.
수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.
자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.
2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. 한편 기업회계기준서 1107호에 따라 보고기간말 현재 회사의 경영진은 (1) 리스부채와 (2) 장부금액과 공정가치가 근사한 것으로 판단한 금융상품은 공정가치 공시를 제외하였습니다.
| (단위: 천원) |
| 종 류 | 당분기말 | 전기말 | 전전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <금융자산> | - | - | - | - | -- | - | - | - | - |
| 단기금융상품 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 당기손익공정가치금융자산 | 7,236,000 | - | 20,000 | 5,383,080 | - | 20,000 | - | - | 20,000 |
| 파생금융상품(매도청구권) | - | 7,457,935 | - | - | 461,182 | - | - | 1,112,025 | - |
| 합 계 | 7,236,000 | 7,457,935 | 20,000 | 5,383,080 | 461,182 | 20,000 | - | 1,112,025 | 20,000 |
상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.(*) 수준 1로 분류된 당분기손익-공정가치금융자산은 보고기간말 현재 활성거래시장에서 고시되는 시장가격을 공정가치로 계상하였습니다.(2) 공정가치 서열체계 수준2와 수준3의 가치평가기법 및 투입변수 설명
보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계수준2와 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 공정가치서열체계수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 수준2 | - | 금리 등 |
| 파생금융상품(매도청구권) | 수준2 | black-derman-toy모형 | 금리 등 |
| 당분기손익공정가치금융자산 | 수준3 | (*1) | (*1) |
(*1) 해당 금융자산은 비상장주식 및 출자금으로 설립 이후 충분한 기간이 경과하지 않은 등의 사유로 인하여 신뢰성 있는 공정가치의 산출이 어려워 취득원가로 평가하고 있습니다.
5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 전전기말 |
|---|---|---|---|
| 보통예금 | 2,278,262 | 279,880 | 1,291,491 |
6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 전전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 9,695,190 | (3,841,181) | 5,854,009 | 7,832,759 | (3,991,564) | 3,841,195 | 9,749,437 | (1,020,523) | 8,728,914 |
| 단기기타채권 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 미수금 | 249,562 | (63,250) | 186,312 | 213,018 | (63,250) | 149,768 | 92,043 | (63,250) | 28,793 |
| 미수수익 | 1,223,790 | - | 1,223,790 | 830,569 | - | 830,569 | 361,247 | - | 361,247 |
| 합 계 | 11,168,542 | (3,904,431) | 7,264,111 | 8,876,346 | (4,054,814) | 4,821,532 | 10,202,727 | (1,083,773) | 9,118,954 |
(2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 연체된 일수 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 미연체 | 91~180일 | 181~270일 | 271~365일 | 365일초과 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 5,135,182 | 979,721 | 17,952 | 820 | 3,561,515 | 9,695,190 |
| 기대손실율 | 3.12% | 11.38% | 40.51% | 83.33% | 100.00% | - |
| 전체기간기대손실 | (160,217) | (111,492) | (7,272) | (683) | (3,561,515) | (3,841,179) |
| 순장부금액 | 4,974,965 | 868,229 | 10,680 | 137 | - | 5,854,011 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 연체된 일수 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 미연체 | 91~180일 | 181~270일 | 271~365일 | 365일초과 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 3,512,422 | 330,787 | 106,779 | 348,407 | 3,534,364 | 7,832,759 |
| 기대손실율 | 3.17% | 11.79% | 42.66% | 75.00% | 100.00% | - |
| 전체기간기대손실 | (111,343) | (39,000) | (45,552) | (261,305) | (3,534,364) | (3,991,564) |
| 순장부금액 | 3,401,079 | 291,787 | 61,227 | 87,102 | - | 3,841,195 |
| <전전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 연체된 일수 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 미연체 | 91~180일 | 181~270일 | 271~365일 | 365일초과 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 4,160,496 | 4,042,272 | 871,390 | - | 675,279 | 9,749,437 |
| 기대손실율 | 0.63% | 3.29% | 21.35% | 66.67% | 100.00% | - |
| 전체기간기대손실 | (26,211) | (132,991) | (186,042) | - | (675,279) | (1,020,523) |
| 순장부금액 | 4,134,285 | 3,909,281 | 685,348 | - | - | 8,728,914 |
(3) 보고기간 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당분기말 | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 설정 | 제각 | 환입 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 3,991,564 | - | - | (150,383) | 3,841,181 |
| 기타채권 | - | - | - | - | - |
| 미수금 | 63,250 | - | - | - | 63,250 |
| 합 계 | 4,054,814 | - | - | (150,383) | 3,904,431 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 설정 | 제각 | 환입 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 1,020,522 | 3,272,070 | (301,028) | - | 3,991,564 |
| 기타채권 | - | - | - | - | - |
| 미수금 | 63,250 | - | - | - | 63,250 |
| 합 계 | 1,083,772 | 3,272,070 | (301,028) | - | 4,054,814 |
| <전전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 설정 | 제각 | 환입 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 638,339 | 382,184 | - | - | 1,020,523 |
| 기타채권 | - | - | - | - | - |
| 미수금 | 63,250 | - | - | - | 63,250 |
| 합 계 | 701,589 | 382,184 | - | - | 1,083,773 |
7. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 전전기말 |
|---|---|---|---|
| <단기기타금융자산> | |||
| 당분기손익-공정가치측정금융자산 | 14,673,935 | 5,844,262 | 1,112,026 |
| 상각후원가측정기타금융자산 | 9,019,293 | 10,435,327 | 12,612,759 |
| 소 계 | 23,693,228 | 16,279,589 | 13,724,785 |
| <장기기타금융자산> | |||
| 당분기손익-공정가치측정금융자산 | 20,000 | 20,000 | 20,000 |
| 상각후원가측정기타금융자산 | 29,580,770 | 15,886,191 | 8,806,796 |
| 소 계 | 29,600,770 | 15,906,191 | 8,826,796 |
| 합 계 | 53,293,998 | 32,185,780 | 22,551,581 |
(2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 전전기말 |
|---|---|---|---|
| 유동성 당분기손익-공정가치측정금융자산: | |||
| 단기금융상품 | - | - | - |
| 당분기손익공정가치금융자산 | 7,236,000 | 5,383,080 | - |
| 파생금융상품(매도청구권) | 7,457,935 | 461,182 | 1,112,025 |
| 소 계 | 14,693,935 | 5,844,262 | 1,112,025 |
| 비유동성 당기손익-공정가치측정금융자산: | - | - | - |
| 당분기손익공정가치금융자산 | 20,000 | 20,000 | 20,000 |
| 합 계 | 14,713,935 | 5,864,262 | 1,132,025 |
(3) 보고기간말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 전전기말 |
|---|---|---|---|
| 유동항목: | |||
| 단기예금 | 5,500,000 | 5,500,000 | 10,600,000 |
| 기타단기보증금 | 100,000 | - | - |
| 단기대여금 | 3,409,093 | 4,945,127 | 2,022,559 |
| 단기대여금 대손충당금 | (9,800) | (9,800) | (9,800) |
| 소 계 | 8,999,293 | 10,435,327 | 12,612,759 |
| 비유동항목 : | |||
| 임차보증금 | 360,787 | 360,787 | 330,787 |
| 기타보증금 | 9,620 | 13,334 | 13,334 |
| 현재가치할인차금 | (138,580) | (129,605) | (150,166) |
| 장기대여금 | 24,477,793 | 15,641,675 | 9,824,393 |
| 장기대여금 대손충당금 | - | (1,211,552) | |
| 소 계 | 24,709,620 | 15,886,191 | 8,806,796 |
| 합 계 | 33,708,913 | 26,321,518 | 21,419,555 |
(4) 보고기간 중 상각후원가측정기타금융자산의 총 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 12개월 기대신용손실 측정 | 전체기간기대신용손실 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|
| 신용이손상되지않은채무증권 | 신용이손상된 채무증권 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [유동항목] | ||||
| 기초 | 10,435,327 | - | 9,800 | 10,445,127 |
| 실행 또는 취득한 금융자산 | - | - | - | |
| 제거된 금융자산 | (1,536,035) | - | - | (1,536,035) |
| 기말 | 8,899,293 | - | 9,800 | 8,909,092 |
| [비유동항목] | ||||
| 기초 | 16,015,796 | - | - | 16,015,796 |
| 실행 또는 취득한 금융자산 | - | - | - | |
| 제거된 금융자산 | (3,714) | - | - | (3,714) |
| 기타(주1) | (138,580) | - | - | (138,580) |
| 기말 | 15,873,502 | - | - | 15,873,502 |
(주1) 현재가치 할인차금 상각금액 입니다.
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 12개월 기대신용손실 측정 | 전체기간기대신용손실 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|
| 신용이손상되지않은채무증권 | 신용이손상된 채무증권 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [유동항목] | ||||
| 기초 | 12,612,759 | - | 9,800 | 12,622,559 |
| 실행 또는 취득한 금융자산 | 452 | - | - | 452 |
| 제거된 금융자산 | - | - | - | - |
| 기말 | 12,613,212 | - | 9,800 | 12,623,011 |
| [비유동항목] | ||||
| 기초 | 8,956,962 | - | - | 8,956,962 |
| 실행 또는 취득한 금융자산 | - | - | - | - |
| 제거된 금융자산 | - | - | - | - |
| 기타(주1) | (145,924) | - | - | (145,924) |
| 기말 | 8,811,038 | - | - | 8,811,038 |
(주1) 현재가치 할인차금 상각금액 입니다.
(5) 보고기간 중 상각후원가측정기타금융자산의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 12개월 기대신용손실측정 | 전체기간기대신용손실 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|
| 신용이손상되지않은채무증권 | 신용이손상된채무증권 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [유동항목] | ||||
| 기초 | - | - | 9,800 | 9,800 |
| 기타의대손상각비 | ||||
| 대손충당금환입액 | ||||
| 제각 | ||||
| 기말 | - | - | 9,800 | 9,800 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 12개월 기대신용손실측정 | 전체기간기대신용손실 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|
| 신용이손상되지않은채무증권 | 신용이손상된채무증권 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [유동항목] | ||||
| 기초 | - | - | 1,221,352 | 1,221,352 |
| 기타의대손상각비 | - | - | - | - |
| 대손충당금환입액 | - | - | - | - |
| 제각 | - | - | - | - |
| 기말 | - | - | 1,221,352 | 1,221,352 |
8. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | |
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 당분기누계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 706,041 | 706,041 | ||
| 제품 | 4,335,311 | 4,200,350 | 281,277 | (134,961) |
| 원재료 | 349,343 | 349,343 | ||
| 재공품 | 1,149,162 | 1,149,162 | ||
| 저장품 | 58,214 | 58,214 | ||
| 부산물 | 141,118 | 141,118 | ||
| 합 계 | 6,739,189 | 6,604,228 | 281,277 | (134,961) |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | |
|---|---|---|---|---|
| 전 기 | 전기누계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 818,202 | 818,202 | - | - |
| 제품 | 5,219,635 | 4,803,397 | (37,405) | (416,238) |
| 원재료 | 204,475 | 204,475 | - | - |
| 재공품 | 829,975 | 829,975 | - | - |
| 저장품 | 58,214 | 58,214 | - | - |
| 부산물 | 76,318 | 76,318 | - | - |
| 합 계 | 7,206,819 | 6,790,581 | (37,405) | (416,238) |
| <전전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | |
|---|---|---|---|---|
| 전 기 | 전기누계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 879,060 | 879,060 | - | - |
| 제품 | 3,971,460 | 3,592,956 | 28,059 | (378,504) |
| 원재료 | 932,444 | 932,444 | - | - |
| 재공품 | 1,546,370 | 1,546,370 | - | - |
| 저장품 | 60,863 | 60,863 | - | - |
| 부산물 | 183,748 | 183,748 | - | - |
| 합 계 | 7,573,945 | 7,195,441 | 28,059 | (378,504) |
9. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 전전기말 |
|---|---|---|---|
| 기타유동자산 : | - | ||
| 선급금 | 61,175 | 14,868 | 326,337 |
| 대손충당금 | (2,969) | (2,969) | (2,969) |
| 선급비용 | 103,425 | 161,034 | 153,137 |
| 합 계 | 161,631 | 172,933 | 476,505 |
10. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|
| 토지(주1) | 7,059,585 | - | 7,059,585 | 7,114,246 |
| 건물(주2) | 260,646 | (77,650) | 182,996 | 2,097,431 |
| 합 계 | 7,320,231 | (77,650) | 7,242,581 | 9,211,677 |
(주1) 토지의 공정가치는 개별공시지가의 변동 및 감정평가법인의 감정가액을 고려하여 산정하였습니다.(주2) 건물의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|
| 토지(주1) | 6,733,294 | - | 6,733,294 | 7,114,246 |
| 건물(주2) | 586,937 | (76,021) | 510,916 | 2,097,431 |
| 합 계 | 7,320,231 | (76,021) | 7,244,210 | 9,211,677 |
(주1) 토지의 공정가치는 개별공시지가의 변동을 고려하여 산정하였습니다.(주2) 건물의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.
| <전전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|
| 토지(주1) | 7,101,200 | - | 7,101,200 | 6,554,962 |
| 건물(주2) | 735,348 | (69,506) | 665,842 | 665,842 |
| 합 계 | 7,836,548 | (69,506) | 7,767,042 | 7,220,804 |
(주1) 토지의 공정가치는 개별공시지가의 변동을 고려하여 산정하였습니다.(주2) 건물의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.
(2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 6,733,294 | 510,915 | 7,244,209 |
| 취득 | |||
| 재분류(주1) | |||
| 처분 | |||
| 상각 | (1,629) | (1,629) | |
| 기말 | 6,733,294 | 509,286 | 7,242,580 |
(주1) 당사는 토지와 건물 일부를 임대하고 있으며, 임대차 계약 및 자가 사용 비율증감에 따라 유형자산을 투자부동산으로, 투자부동산을 유형자산으로 재분류하고 있습니다.
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 7,101,200 | 665,842 | 7,767,042 |
| 취득 | 72,392 | 326,292 | 398,684 |
| 재분류(주1) | - | - | - |
| 처분 | (440,298) | (474,702) | (915,000) |
| 상각 | - | (6,516) | (6,516) |
| 기말 | 6,733,294 | 510,916 | 7,244,210 |
(주1) 당사는 토지와 건물 일부를 임대하고 있으며, 임대차 계약 및 자가 사용 비율증감에 따라 유형자산을 투자부동산으로, 투자부동산을 유형자산으로 재분류하고 있습니다.
| <전전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 81,552 | 197,657 | 279,209 |
| 취득 | - | - | - |
| 재분류(주1) | 7,019,648 | 474,701 | 7,494,349 |
| 처분 | - | - | - |
| 상각 | - | (6,516) | (6,516) |
| 기말 | 7,101,200 | 665,842 | 7,767,042 |
(주1) 당사는 토지와 건물 일부를 임대하고 있으며, 임대차 계약 및 자가 사용 비율증감에 따라 유형자산을 투자부동산으로, 투자부동산을 유형자산으로 재분류하고 있습니다.
(3) 투자부동산과 관련하여 당분기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 임대료수익 | 3,060 | 3,000 |
11. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 34,758,460 | - | 0 | 34,758,460 |
| 건물 | 11,900,413 | (4,832,158) | (1,341,471) | 5,726,784 |
| 구축물 | 1,080,143 | (568,980) | (346,888) | 164,275 |
| 기계장치 | 44,139,680 | (27,281,677) | (11,431,304) | 5,426,699 |
| 차량운반구 | 1,053,711 | (276,179) | (58,527) | 719,005 |
| 공기구비품 | 2,372,415 | (1,503,759) | (607,830) | 260,826 |
| 건설중인자산 | 211,080 | - | - | 211,080 |
| 사용권자산 | 3,437,112 | (1,373,086) | - | 2,064,026 |
| 합 계 | 98,953,014 | (35,835,839) | (13,786,020) | 49,331,155 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 34,758,460 | - | - | 34,758,460 |
| 건물 | 11,900,413 | (4,756,218) | (1,341,471) | 5,802,724 |
| 구축물 | 1,080,143 | (563,060) | (346,889) | 170,194 |
| 기계장치 | 44,139,680 | (27,107,655) | (11,431,304) | 5,600,721 |
| 차량운반구 | 789,938 | (701,277) | (58,527) | 30,134 |
| 공기구비품 | 2,372,415 | (1,463,918) | (607,830) | 300,667 |
| 건설중인자산 | 211,080 | - | - | 211,080 |
| 사용권자산 | 3,290,216 | (1,263,501) | - | 2,026,715 |
| 합 계 | 98,542,345 | (35,855,629) | (13,786,021) | 48,900,695 |
| <전전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 34,758,460 | - | (1,009,080) | 33,749,380 |
| 건물 | 11,900,413 | (4,411,587) | (217,410) | 7,271,416 |
| 구축물 | 1,080,143 | (517,743) | (16,327) | 546,073 |
| 기계장치 | 44,139,680 | (25,081,863) | (553,271) | 18,504,546 |
| 차량운반구 | 843,225 | (675,179) | - | 168,046 |
| 공기구비품 | 2,372,415 | (1,057,759) | (27,282) | 1,287,374 |
| 건설중인자산 | 211,080 | - | - | 211,080 |
| 사용권자산 | 2,662,045 | (881,471) | - | 1,780,574 |
| 합 계 | 97,967,461 | (32,625,602) | (1,823,370) | 63,518,489 |
(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공기구비품 | 건설중인자산 | 사용권자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 34,758,460 | 5,802,724 | 170,194 | 5,600,721 | 30,134 | 300,668 | 211,080 | 2,026,714 | 48,900,695 |
| 취득(주1) | - | - | - | - | 707,160 | - | - | 174,129 | 881,289 |
| 기타증가(주2) | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 재분류(주3) | - | - | - | - | 443,385 | - | - | 27,233 | 470,618 |
| 처분 | - | - | - | - | (443,387) | - | - | (27,232) | (470,619) |
| 상각 | - | (75,940) | (5,919) | (174,022) | (18,287) | (39,842) | (136,818) | (450,828) | |
| 손상차손(환입) | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기말 | 34,758,460 | 5,726,784 | 164,275 | 5,426,699 | 719,005 | 260,826 | 211,080 | 2,064,026 | 49,331,155 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공기구비품 | 건설중인자산 | 사용권자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 33,749,380 | 7,271,416 | 546,073 | 18,504,544 | 168,047 | 1,287,374 | 211,080 | 1,780,575 | 63,518,489 |
| 취득(주1) | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기타증가(주2) | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 재분류(주3) | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 처분 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 상각 | - | (86,159) | (11,329) | (506,448) | (15,184) | (101,607) | - | (88,342) | (809,069) |
| 손상차손(환입) | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기말 | 33,749,380 | 7,185,257 | 534,744 | 17,998,096 | 152,863 | 1,185,767 | 211,080 | 1,692,233 | 62,709,420 |
(주1) 상기 취득 금액 중 당분기말 현재 미지급금은 없습니다.(주2) 사용권자산 증가 효과입니다.(주3) 당사는 토지와 건물 일부를 임대하고 있으며, 임대차 계약 및 자가 사용 비율증감에 따라 유형자산을 투자부동산으로, 투자부동산을 유형자산으로 재분류하고 있습니다.
12. 리스
(1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 전전기말 |
|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 211,939 | 253,002 | 299,982 |
| 건물 | 1,852,087 | 1,773,713 | 1,480,592 |
| 합 계 | 2,064,026 | 2,026,715 | 1,780,574 |
당분기 중 증가된 사용권자산은 174백만원 입니다.
(2) 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 전전기말 |
|---|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | |||
| 차량운반구 | 41,742 | 154,275 | 150,004 |
| 건물 | 95,076 | 241,741 | 206,678 |
| 비품 | - | - | - |
| 합 계 | 136,818 | 396,016 | 356,682 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 53,696 | 216,161 | 216,020 |
| 단기리스료 | 3,603 | 17,840 | 14,712 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 5,400 | 21,309 | 22,952 |
당분기 리스의 총 현금유출은 85백만원입니다.
(3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 전전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 최소리스료 | 최소리스료의현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 564,991 | 366,278 | 504,990 | 307,515 | 447,450 | 225,893 |
| 1년 초과 5년 이내 | 1,666,100 | 1,208,237 | 1,602,803 | 1,117,880 | 1,629,144 | 969,394 |
| 5년 초과 | 497,411 | 460,309 | 587,060 | 536,461 | 938,238 | 740,442 |
| 합 계 | 2,728,502 | 2,034,824 | 2,694,853 | 1,961,856 | 3,014,832 | 1,935,729 |
(4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 전전기말 |
|---|---|---|---|
| 유동 | 366,278 | 307,515 | 225,893 |
| 비유동 | 1,668,546 | 1,654,341 | 1,709,836 |
| 합 계 | 2,034,824 | 1,961,856 | 1,935,729 |
13. 무형자산(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 413,520 | (333,354) | - | (62,637) | 17,529 |
| 회원권(주1) | 680,893 | - | - | - | 680,893 |
| 총판권(HPV)(주2) | - | - | - | - | - |
| 특허권 | 4,344 | (180) | - | - | 4,164 |
| 합 계 | 1,098,757 | (333,534) | - | (62,637) | 702,586 |
(주1) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.(주2) 총판권(HPV) 관련하여 헬리코박터진단키트 매출액이 200억을 달성하면 거래상대방에게 10억원을 지급하는 계약이 체결되어 있습니다.
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 413,520 | (310,882) | - | (82,000) | 20,638 |
| 회원권(주1) | 680,893 | - | - | - | 680,893 |
| 총판권(HPV)(주2) | 2,650,000 | (897,747) | (1,752,253) | - | - |
| 특허권 | 2,167 | (26) | - | - | 2,141 |
| 합 계 | 3,746,580 | (1,208,655) | (1,752,253) | (82,000) | 703,672 |
(주1) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (주2) 총판권(HPV) 관련하여 헬리코박터진단키트 매출액이 200억을 달성하면 거래상대방에게 10억원을 지급하는 계약이 체결되어 있습니다.
| <전전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 413,520 | (228,178) | - | (154,000) | 31,342 |
| 회원권(주1) | 932,461 | - | - | - | 932,461 |
| 총판권(HPV)(주2) | 2,650,000 | (600,000) | (1,032,698) | - | 1,017,302 |
| 합 계 | 3,995,981 | (828,178) | (1,032,698) | (154,000) | 1,981,105 |
(주1) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (주2) 총판권(HPV) 관련하여 헬리코박터진단키트 매출액이 200억을 달성하면 거래상대방에게 10억원을 지급하는 계약이 체결되어 있습니다.
(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 소프트웨어 | 회원권 | 특허권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 20,638 | 680,893 | 2,141 | 703,672 |
| 증가 : | ||||
| 개별취득 | 2,178 | 2,178 | ||
| 손상차손환입: | ||||
| 당분기손익 | ||||
| 감소 : | ||||
| 상각 | (3,110) | (154) | (3,264) | |
| 손상차손: | ||||
| 당분기손익 | ||||
| 기타감소 | ||||
| 기말 | 17,528 | 680,893 | 4,165 | 702,586 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 소프트웨어 | 회원권 | 총판권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 31,342 | 932,461 | 1,017,302 | 1,981,105 |
| 증가 : | ||||
| 개별취득 | ||||
| 손상차손환입: | ||||
| 당분기손익 | ||||
| 감소 : | ||||
| 상각 | (2,676) | - | (74,437) | (77,113) |
| 손상차손: | ||||
| 당분기손익 | ||||
| 기타감소 | (251,568) | (251,568) | ||
| 기말 | 28,666 | 680,893 | 942,865 | 1,652,424 |
(3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 3,110 | 2,676 |
14. 종속기업 및 관계기업투자
(1) 종속기업투자
1) 보고기간말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 주요 영업활동 | 소재지 | 지분율 | 결산일 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| JSCO PH CORP. | 광산개발업 | 필리핀 | 95.00% | 95.00% | 12월31일 |
2) 당분기 중 종속기업투자 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 손상 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| JSCO PH CORP. | 4,871,150 | - | - | - | 4,871,150 |
3)피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당분기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| JSCO PH CORP. | 28,321 | 24,018 | (326,719) |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당분기순손익 |
|---|---|---|---|---|
| JSCO PH CORP. | 19,941,185 | 15,332,329 | - | (660,020) |
15. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 전전기말 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 5,147,417 | 3,297,647 | 4,205,473 |
| 기타채무 | |||
| 미지급금 | 1,951,706 | 3,023,415 | 2,222,363 |
| 미지급비용 | 400,764 | 606,009 | 189,737 |
| 소 계 | 2,352,470 | 3,629,424 | 2,412,100 |
| 합 계 | 7,499,887 | 6,927,071 | 6,617,573 |
16. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 차입처 | 연이자율(당분기) | 당분기말 | 전기말 | 전전기말 |
|---|---|---|---|---|
| (주)캐리 | 7.90% | 700,000 | 1,100,000 | 1,700,000 |
| 기업은행 | 7.32700% | 400,000 | 400,000 | 430,000 |
| 6.87300% | 475,000 | 475,000 | 960,000 | |
| 6.64700% | 541,500 | 570,000 | 910,000 | |
| 6.78900% | 700,000 | 700,000 | 200,000 | |
| 6.78900% | 600,000 | 600,000 | 400,000 | |
| 6.68900% | 360,000 | 360,000 | 500,000 | |
| 7.84920% | 410,000 | 410,000 | 600,000 | |
| 7.37670% | 430,000 | 430,000 | - | |
| 와디엘제일차(주) | 20.00000% | 7,600,000 | - | - |
| 메리츠증권 | 10.00000% | - | 32,000,000 | - |
| 안강순 | 10.00000% | - | 703,799 | - |
| ㈜현대엠아이비인터내셔널 | 5.00000% | - | 200,000 | - |
| 합계 | 12,216,500 | 37,948,799 | 5,700,000 |
(2) 유동성전환사채1) 유동성전환사채 내역은 다음과 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 액면가액 | 할인발행차금 | 할증발행차금 | 상환할증금 | 전환권조정 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제4회 전환사채 | 40,000,000 | (2,213,795) | - | 4,727,360 | (14,673,748) | 27,839,817 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 액면가액 | 할인발행차금 | 할증발행차금 | 상환할증금 | 전환권조정 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제3회 전환사채 | 6,500,000 | (112,874) | - | 960,330 | (1,498,359) | 5,849,097 |
| <전전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 액면가액 | 할인발행차금 | 할증발행차금 | 상환할증금 | 전환권조정 | 합계(주1) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제2회 전환사채 | 8,500,000 | (424,968) | - | 1,124,134 | (2,034,579) | 7,164,587 |
| 제3회 전환사채 | 40,000,000 | (1,111,076) | - | 5,909,720 | (14,749,162) | 30,049,482 |
| 합계 | 48,500,000 | (1,536,044) | - | 7,033,854 | (16,783,741) | 37,214,069 |
2) 보고기간종료일 현재 당사의 전환사채 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제3회 전환사채 | 제4회 전환사채 |
|---|---|---|
| 액면가액 | 40,000,000,000원 | 40,000,000,000원 |
| 사채의 종류 | 무기명식 이권부 무보증 | 무기명식 이권부 무보증 |
| 발행가액 | 사채 권면액의 100% | 사채 권면액의 100% |
| 발행일 | 2023년 04월 27일 | 2025년 01월 15일 |
| 만기일 | 2026년 04월 27일 | 2028년 01월 15일 |
| 표면이자율 | 연 단리 2% | 연 단리 5% |
| 보장이자율 | 연 6.5% | 연 8.5% |
| 행사비율 | 사채 권면액의 100% | 사채 권면액의 100% |
| 최초행사가액 | 4,501원 | 1,670 |
| 기말현재 전환가액 | 4,501원 | 1,662 |
| 전환가액의 조정 | 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격 조정 가능 | 전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생시 전환가격 조정 가능 |
| 행사에 따라 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 | 기명식 보통주 |
| 콜옵션(Call Opiton)에 관한 사항 | 1) 제3자의 성명 : 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자2) 제3자와 회사와의 관계: 미정3) 취득규모 : 최대 20,000,000,000원4) 취득목적 : 미정5) 제3자가 될 수 있는 자 : 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자6) 제3자가 얻게 될 경제적 이익① 제3자가 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권을 행사할 경우 최초 전환가액 기준 당사 보통주 4,447,409주를 취득 가능하며 리픽싱 액면가까지 조정 후에는 최대 40,000,000까지 취득가능함.② 금전적 이익: 전환으로 인한 이익은 행사시점의 주가 수준에 따라 달라질 수 있음 | 1) 제3자의 성명 : 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자2) 제3자와 회사와의 관계: 미정3) 취득규모 : 최대 20,000,000,000원4) 취득목적 : 미정5) 제3자가 될 수 있는 자 : 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자6) 제3자가 얻게 될 경제적 이익 ① 제3자가 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권을 행사할 경우 최초 전환가액 기준 당사 보통주 11,976,047주를 취득 가능하며 리픽싱 최저조정가액까지 조정 후에는 최대 17,108,639주까지 취득가능함. ② 금전적 이익: 전환으로 인한 이익은 행사시점의 주가 수준에 따라 달라질 수 있음 |
| 풋옵션(Put Option)에 관한 사항 | “본 사채”의 “사채권자”는 “본 사채”의 발행일로부터 1년이 되는 2024년 4월 27일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. | “본 사채”의 “사채권자”는 “본 사채”의 발행일로부터 1년이 되는 2026년 01월 15일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
(3) 유동성 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 차입처 | 연이자율 | 만기일 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 5.12500% | 2025-07-05 | 1,300,000 | 1,300,000 |
17. 기타금융부채
(1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 전전기말 |
|---|---|---|---|
| 단기기타금융부채 : | |||
| 당분기손익공정가치측정금융부채 | 7,675,978 | 753,655 | 9,083,962 |
| 상각후원가측정금융부채 | 366,278 | 307,515 | 225,893 |
| 소 계 | 8,042,256 | 1,061,170 | 9,309,855 |
| 장기기타금융부채 : | |||
| 상각후원가측정금융부채 | 2,168,546 | 2,154,341 | 2,209,836 |
| 소 계 | 2,168,546 | 2,154,341 | 2,209,836 |
| 합 계 | 10,210,802 | 3,215,511 | 11,519,691 |
(2) 보고기간말 현재 상각후원가로 측정되는 금융부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 전전기말 |
|---|---|---|---|
| 단기기타금융부채 : | |||
| 유동성리스부채 | 366,278 | 307,515 | 225,893 |
| 금융보증부채 | |||
| 소 계 | 366,278 | 307,515 | 225,893 |
| 장기기타금융부채 : | |||
| 임대보증금 | |||
| 기타장기보증금(부채) | 500,000 | 500,000 | 500,000 |
| 장기리스부채 | 1,668,546 | 1,654,341 | 1,709,836 |
| 장기금융보증부채 | |||
| 소 계 | 2,168,546 | 2,154,341 | 2,209,836 |
| 합 계 | 2,534,824 | 2,461,856 | 2,435,729 |
18. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 배부처 | 당분기말 | 전기말 | 회계처리 | 정부보조금내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 간접보조금 | 정보통신산업진흥원 | 41,637 | 58,000 | 자산차감법 :수취시 관련 자산의 장부금액에 차감하여 표시하며, 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당분기손익에 인식 | AI바우처지원(추경) |
| 중소기업중앙회 | 21,000 | 24,000 | 자산차감법 :수취시 관련 자산의 장부금액에 차감하여 표시하며, 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당분기손익에 인식 | 스마트공장 구축지원사업 | |
| 합 계 | 62,637 | 82,000 |
(2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당분기말>
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 82,000 | (19,363) | 62,637 |
<전기말>
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 154,000 | (72,000) | 82,000 |
<전전기말>
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 226,000 | - | (72,000) | 154,000 |
19. 퇴직급여부채(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 전전기말 |
|---|---|---|---|
| 확정급여채무 현재가치 | 1,483,069 | 1,199,311 | 872,871 |
| 사외적립자산 공정가치 | (593,678) | (586,876) | (589,065) |
| 합 계 | 889,391 | 612,435 | 283,806 |
(2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,199,311 | 872,871 |
| 당분기근무원가 | 92,396 | 349,103 |
| 이자비용 | 5,878 | 19,021 |
| 재측정요소 | ||
| - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | 12,977 | 43,531 |
| - 경험조정 | 187,885 | 167,669 |
| 소계 | 200,862 | 211,200 |
| 지급액 | (15,378) | (252,884) |
| 기말 | 1,483,069 | 1,199,311 |
(3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 586,876 | 589,065 |
| 이자수익 | 5,973 | 6,981 |
| 재측정요소 | (1,553) | (1,651) |
| 제도가입자의 기여금 | 2,382 | 2,382 |
| 급여지급액 | - | (8,977) |
| 기말 | 593,678 | 587,800 |
2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 전전기말 |
|---|---|---|---|
| 정기예금 및 국공채 | 573,193 | 568,772 | 580,490 |
| 기타 | 20,485 | 18,104 | 8,575 |
| 합 계 | 593,678 | 586,876 | 589,065 |
(4) 총비용1) 당분기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당분기근무원가 | 92,396 | 72,932 |
| 이자원가 | 5,878 | 4,755 |
| 이자수익 | (5,973) | (6,981) |
| 합 계 | 92,301 | 70,706 |
2) 당분기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 41,428 | 37,287 |
| 판매비와관리비 | 50,873 | 33,420 |
| 합 계 | 92,301 | 70,707 |
(5) 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세차감전 재측정요소 | (202,415) | (104,945) |
| 법인세효과 | 44,531 | 23,088 |
| 법인세차감후 재측정요소 | (157,884) | (81,857) |
(6) 보험수리적가정1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 전전기말 |
|---|---|---|---|
| 할인율 | 3.56 % | 3.79% | 4.35% |
| 미래임금상승률 | 2.50 % | 2.50% | 2.50% |
2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 금 액 | 비 율 |
|---|---|---|
| <할인율> | ||
| 1% 증가 | (1,428,838) | 96.34% |
| 1% 감소 | 1,544,646 | 104.15% |
| <임금상승률> | ||
| 1% 증가 | 1,544,758 | 104.16% |
| 1% 감소 | (1,427,752) | 96.27% |
(7) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 6.145년이며, 할인되지않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2년~5년미만 | 5년~10년미만 | 10년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 69,567 | 69,668 | 171,961 | 294,958 | 876,915 | 1,483,069 |
20. 기타부채(1) 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 전전기말 |
|---|---|---|---|
| [기타유동부채] | |||
| 미지급비용(연차수당) | 82,535 | 128,989 | 124,119 |
| 선수금 | 559,947 | 708,813 | 5,119 |
| 예수금 | 1,418 | 1,403 | 1,061 |
| 기타단기보증금(부채) | 150,000 | 150,000 | 150,000 |
| 합 계 | 793,900 | 989,205 | 280,299 |
21. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 전전기말 |
|---|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식수 | 74,057,571주 | 65,529,274주 | 51,174,729주 |
| 보통주자본금 | 37,028,786 | 32,764,637 | 25,587,365 |
2) 당분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동 내용은 다음과 같으며, 전기 중 자본잉여금의 변동 내용은 없습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 65,529,274주 | 32,764,637 | 78,061,871 |
| 유상증자 | 3,320,754주 | 1,660,377 | 2,727,668 |
| 전환사채 행사 | 5,207,543주 | 2,603,772 | 4,074,691 |
| 기말 | 74,057,571주 | 37,028,786 | 84,864,230 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 51,174,729주 | 20,057,240 | 63,479,776 |
| 유상증자 | 786,782주 | 393,391 | 603,514 |
| 신주인수권 행사 | 0주 | 0 | 0 |
| 전환사채 행사 | 2,362,751주 | 1,181,376 | 2,209,974 |
| 기말 | 54,324,262주 | 27,162,132 | 66,293,263 |
(2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 전전기말 |
|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 78,061,871 | 78,061,871 | 63,479,776 |
| 기타자본잉여금 | - | - | |
| 자기주식처분이익 | 2,708,270 | 2,708,270 | 2,708,270 |
| 재평가적립금 | 116,250 | 116,250 | 116,250 |
| 합 계 | 80,886,391 | 80,886,391 | 66,304,296 |
2) 당분기 중 자본잉여금의 변동 내용은 다음과 같으며, 전기 중 자본잉여금의 변동 내용은 없습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 78,061,871 | 6,838,186 | 35,826 | 84,864,231 |
| 자기주식처분이익 | 2,708,270 | 2,708,270 | ||
| 기타자본잉여금 | ||||
| 재평가적립금 | 116,250 | 116,250 | ||
| 합 계 | 80,886,391 | 6,838,186 | 35,826 | 87,688,751 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 63,479,776 | 594,864 | 64,074,640 | |
| 자기주식처분이익 | 2,708,270 | 2,708,270 | ||
| 기타자본잉여금 | - | |||
| 재평가적립금 | 116,250 | 116,250 | ||
| 합 계 | 66,304,296 | 594,864 | 66,899,160 |
22. 기타자본요소
(1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 전전기말 |
|---|---|---|---|
| 신주인수권대가 | |||
| 지분법자본변동 | - | (132,247) | |
| 기타자본 | (3,449,089) | (4,215,776) | (2,505,024) |
| 전환권대가 | 9,650,347 | 1,565,641 | 10,062,275 |
| 합 계 | 6,201,258 | (2,650,135) | 7,425,004 |
(2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 신주인수권대가 | ||||
| 지분법자본변동 | ||||
| 기타자본 | (4,215,776) | 766,687 | (3,449,089) | |
| 전환권대가 | 1,565,641 | (2,398,493) | 10,483,199 | 9,650,347 |
| 합 계 | (2,650,135) | (1,631,806) | 10,483,199 | 6,201,258 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 신주인수권대가 | ||||
| 지분법자본변동 | (132,247) | (132,247) | ||
| 기타자본 | (2,505,024) | (2,505,024) | ||
| 전환권대가 | 10,062,275 | 10,062,275 | ||
| 합 계 | 7,425,004 | 7,425,004 |
23. 이익잉여금
(1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 전전기말 |
|---|---|---|---|
| 법정적립금 | |||
| 이익준비금 | 2,500,000 | 2,500,000 | 2,500,000 |
| 임의적립금 | |||
| 임의적립금 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 별도적립금 | 500,000 | 500,000 | 500,000 |
| 자사주처분손실준비금 | 136,564 | 136,564 | 136,564 |
| 기업합리화적립금 | 638,972 | 638,972 | 638,972 |
| 소 계 | 2,275,536 | 2,275,536 | 2,275,536 |
| 미처분이익잉여금 | (69,494,102) | (66,588,613) | (41,218,037) |
| 합 계 | (64,718,566) | (61,813,077) | (36,442,501) |
(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 제품매출액 | 7,836,820 | 7,836,820 | 7,513,832 | 7,513,832 |
| 상품매출액 | 23,491 | 23,491 | 71,814 | 71,814 |
| 합 계 | 7,860,311 | 7,860,311 | 7,585,646 | 7,585,646 |
(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| <제품매출원가> | 8,229,823 | 8,229,823 | 7,976,501 | 7,976,501 |
| 기초제품재고액 | 5,219,635 | 5,219,635 | 3,971,460 | 3,971,460 |
| 당분기제품제조원가 | 7,626,102 | 7,626,102 | 8,544,450 | 8,544,450 |
| 타계정대체액 | (280,603) | (280,603) | (158,817) | (158,817) |
| 기말제품재고액 | (4,335,311) | (4,335,311) | (4,380,592) | (4,380,592) |
| <상품매출원가> | 15,195 | 15,195 | 65,436 | 65,436 |
| 기초상품재고액 | 818,202 | 818,202 | 879,060 | 879,060 |
| 당분기상품매입액 | 9,168 | 9,168 | 65,436 | 65,436 |
| 타계정대체액(상품) | (106,134) | (106,134) | (735) | (735) |
| 기말상품재고액 | (706,041) | (706,041) | (878,325) | (878,325) |
| 합 계 | 8,245,018 | 8,245,018 | 8,041,937 | 8,041,937 |
25. 판매비와 관리비
판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 606,384 | 606,384 | 429,006 | 429,006 |
| 퇴직급여 | 50,873 | 50,873 | 33,420 | 33,420 |
| 복리후생비 | 98,142 | 98,142 | 61,026 | 61,026 |
| 접대비 | 119,985 | 119,985 | 89,422 | 89,422 |
| 감가상각비 | 156,049 | 156,049 | 121,480 | 121,480 |
| 무형고정자산상각 | 3,264 | 3,264 | 77,113 | 77,113 |
| 세금과공과금 | 3,428 | 3,428 | 3,505 | 3,505 |
| 대손상각비 | (150,383) | (150,383) | 189,811 | 189,811 |
| 지급임차료 | ||||
| 소모품비 | 6,237 | 6,237 | 3,681 | 3,681 |
| 여비교통비 | 134,480 | 134,480 | 34,450 | 34,450 |
| 통신비 | 3,369 | 3,369 | 2,738 | 2,738 |
| 수도광열비 | 5,093 | 5,093 | 4,645 | 4,645 |
| 수선비 | 3,580 | 3,580 | ||
| 보험료 | 39,929 | 39,929 | 72,562 | 72,562 |
| 운반비 | 134,977 | 134,977 | 131,063 | 131,063 |
| 지급수수료 | 844,453 | 844,453 | 412,448 | 412,448 |
| 차량유지비 | 15,848 | 15,848 | 20,423 | 20,423 |
| 경상연구개발비 | ||||
| 광고선전비 | 106,134 | 106,134 | 735 | 735 |
| 도서인쇄비 | 269 | 269 | 224 | 224 |
| 교육훈련비 | 12,000 | 12,000 | ||
| 잡비 | 4,276 | 4,276 | 589 | 589 |
| 합 계 | 2,198,387 | 2,198,387 | 1,688,341 | 1,688,341 |
26. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 임대료수익 | 3,060 | 3,060 | 4,600 | 4,600 |
| 유형자산처분이익 | 126,998 | 126,998 | - | - |
| 무형자산손상차손환입 | 33,716 | 33,716 | ||
| 리스조정이익 | ||||
| 리스해지이익 | ||||
| 잡이익 | 411 | 411 | 147 | 147 |
| 합 계 | 130,469 | 130,469 | 38,463 | 38,463 |
(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 유형자산처분손실 | ||||
| 무형자산손상차손 | ||||
| 투자부동산감가상각비 | 1,629 | 1,629 | 1,629 | 1,629 |
| 감가상각비(임대기계장치) | 2,920 | 2,920 | ||
| 무형자산처분손실 | 23,465 | 23,465 | ||
| 잡손실 | 25,683 | 25,683 | 8,932 | 8,932 |
| 합 계 | 27,312 | 27,312 | 36,946 | 36,946 |
27. 금융수익 및 금융비용
(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 | ||||
| 상각후원가금융자산 이자수익 | 516,642 | 516,642 | 214,974 | 214,974 |
| 금융수익-기타 | ||||
| 기말현재보유중인지분상품관련배당금수익 | ||||
| 외환차익 | ||||
| 외화환산이익 | 224,251 | 224,251 | 231,661 | 231,661 |
| 파생금뮹상품거래이익 | 310,471 | 310,471 | ||
| 파생금뮹상품평가이익 | ||||
| 당분기손익-공정가치금융자산 평가이익 | 1,923,750 | 1,923,750 | ||
| 당분기손익-공정가치금융자산 처분이익 | 20,220 | 20,220 | ||
| 금융보증부채평가이익 | ||||
| 합 계 | 2,995,334 | 2,995,334 | 446,635 | 446,635 |
(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자비용 | 2,242,327 | 2,242,327 | 2,165,855 | 2,165,855 |
| 외환차손 | ||||
| 외화환산손실 | 7,594 | 7,594 | 10 | 10 |
| 사채상환손실 | 951,226 | 951,226 | ||
| 금융보증비용 | ||||
| 기타금융수수료 | 17,323 | 17,323 | ||
| 파생금융상품거래손실 | 190,200 | 190,200 | ||
| 당분기손익-공정가치금융자산 평가손실 | ||||
| 합 계 | 3,218,470 | 3,218,470 | 2,356,065 | 2,356,065 |
28. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 세무상 이월결손금 및 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산을 관련 세무상 혜택에 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에만 인식하고 있습니다.
29. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제품과 재공품의 변동 | 283,861 | (414,864) |
| 상품의 변동 | 112,161 | 735 |
| 원재료 및 소모품 사용액 | 5,674,345 | 5,919,835 |
| 기타 재고자산의 변동 | (302,674) | (153,670) |
| 급여 | 1,092,509 | 896,789 |
| 퇴직급여 | 92,301 | 70,707 |
| 복리후생비 | 172,756 | 135,117 |
| 접대비 | 119,985 | 89,422 |
| 감가상각비(주1) | 450,828 | 806,149 |
| 세금과공과금 | 6,362 | 6,347 |
| 대손상각비 | (150,383) | 189,811 |
| 소모품비 | 376,664 | 180,204 |
| 여비교통비 | 134,707 | 35,933 |
| 통신비 | 3,456 | 2,825 |
| 수도광열비 | 378,877 | 405,494 |
| 수선비 | 19,715 | 6,080 |
| 보험료 | 42,472 | 108,167 |
| 운반비 | 134,977 | 131,063 |
| 수출제비용 | ||
| 경상연구개발비 | ||
| 광고선전비 | 106,134 | 735 |
| 지급수수료 | 906,112 | 500,483 |
| 차량유지비 | 27,805 | 34,412 |
| 도서인쇄비 | 380 | 247 |
| 교육훈련비 | 12,036 | 1,039 |
| 잡비 | 4,276 | 589 |
| 외주가공비 | 115,500 | 108,000 |
| 전력비 | 621,500 | 588,816 |
| 무형자산상각비 | 3,264 | 77,113 |
| 지급임차료 | 3,480 | 2,700 |
| 합 계(주2) | 10,443,406 | 9,730,278 |
(주1) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비의 합계액입니다.
30. 주당손익
(1) 기본주당순이익1) 기본주당순이익
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| <기본주당순이익> | ||
| 보통주당분기순이익 | (2,747,605,564) | (4,677,021,476) |
| 가중평균유통보통주식수 | 69,640,360 | 53,699,471 |
| 기본주당순이익(손실) | (39) | (87) |
2) 보통주당분기순이익
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| <보통주당순이익> | ||
| 당분기순이익 | (2,747,605,564) | (4,677,021,476) |
| 차감 : 우선주배당금 | - | - |
| 보통주당순이익 | (2,747,605,564) | (4,677,021,476) |
3) 가중평균유통보통주식수의 계산 내역
| <당분기> | (단위: 주) |
| 구 분 | 일 자 | 주식수 |
|---|---|---|
| 기초 유통보통주식수 | 2025-01-01 | 65,529,274 |
| 유상증자 행사 | 2025-01-24 | 1,648,504 |
| 전환사채 상환 | 2025-02-03 | 2,462,582 |
| 가중평균유통보통주식수 | 69,640,360 |
| <전분기> | (단위: 주) |
| 구 분 | 일 자 | 주식수 |
|---|---|---|
| 기초 유통보통주식수 | 2024-01-01 | 51,174,729 |
| 유상증자 행사 | 2024-01-16 | 649,950 |
| 전환사채 상환 | 2024-01-18 | 1,874,792 |
| 가중평균유통보통주식수 | 53,699,471 |
(2) 희석주당손익1) 희석주당순이익
| (단위: 주,원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| <희석주당순이익> | ||
| 희석보통주당분기순이익 | (2,747,605,564) | (4,677,021,476) |
| 희석가중평균유통보통주식수 | 69,640,360 | 53,699,471 |
| 희석주당순이익 | (39) | (87) |
당분기말 현재 발행중인 전환사채 및 신주인수권부사채의 경우 반희석효과로 인하여 희석보통주당분기순손실로의 조정 및 가중평균희석유통보통주식수 계산에서 제외하였습니다.
2) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 주) |
| 구 분 | 청구기간 | 발행될보통주식수 |
|---|---|---|
| 3회차 전환사채 | 2024-04-27 ~ 2026-03-27 | 16,671,698 |
| 합 계 | 16,671,698 |
| <전분기> | (단위: 주) |
| 구 분 | 청구기간 | 발행될보통주식수 |
|---|---|---|
| 2회차 전환사채 | 2023-06-15 ~ 2025-05-15 | 3,960,303 |
| 3회차 전환사채 | 2024-04-27 ~ 2026-03-27 | 26,917,900 |
| 합 계 | 30,878,203 |
31. 현금흐름표
(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.
(2) 당분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여 | 92,301 | 70,707 |
| 감가상각비 | 450,828 | 809,070 |
| 대손상각비 | (150,383) | 189,811 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (20,220) | |
| 무형자산상각비 | 3,264 | 77,113 |
| 사채상환손실 | 951,227 | |
| 투자부동산감가상각비 | 1,629 | 1,629 |
| 지분법손실 | 601,388 | |
| 재고자산평가손실 | 8,719 | 35,411 |
| 이자비용 | 2,242,327 | 2,165,856 |
| 무형자산처분이익 | (33,715) | |
| 유형자산처분이익 | (126,997) | |
| 외화환산이익 | (224,251) | (231,662) |
| 외화환산손실 | 7,594 | 10 |
| 이자수익 | (516,642) | (214,974) |
| 파생금융상품거래손실 | 190,200 | |
| 파생금융상풍평가이익 | (1,923,750) | |
| 파생금융상품거래이익 | (310,472) | |
| 법인세비용(수익) | 44,531 | 23,088 |
| 재고자산평가손실환입 | (289,322) | (193,501) |
| 합계 | 240,383 | 2,490,431 |
(3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출채권의감소(증가) | (1,862,431) | 1,615,650 |
| 미수금의 감소(증가) | (36,545) | (120,974) |
| 선급금의 감소(증가) | (46,307) | 311,468 |
| 선급비용의 감소(증가) | 57,609 | (7,896) |
| 재고자산의 감소(증가) | 466,957 | 431,222 |
| 매입채무의 증가(감소) | 1,849,770 | (907,827) |
| 미지급금의 증가(감소) | (1,071,709) | 801,052 |
| 미지급비용의 증가(감소) | (46,454) | 4,869 |
| 예수금의 증가(감소) | 15 | 342 |
| 선수금의 증가(감소) | (148,866) | 703,694 |
| 퇴직급여지급액 | (17,760) | (233,247) |
| 합 계 | (855,721) | 2,598,353 |
(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 비유동부채 유동성 대체 | 114,154 | 1,595,970 |
| 투자부동산 유형자산 대체 | - | |
| 신주인수권증권 행사 | 17,887,691 | |
| 전환사채 전환청구 | 5,682,914 |
(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 환율변동 | 유동성대체 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 39,248,799 | (25,732,299) | 13,516,500 | |||
| 유동성전환사채 | 5,849,097 | 34,989,673 | (12,998,953) | 27,839,817 | ||
| 단기기타금융부채 | 307,515 | (139,087) | 144,154 | 53,696 | 366,278 | |
| 장기기타금융부채 | 1,654,341 | (144,154) | 158,359 | 1,668,546 | ||
| 장기차입금 | ||||||
| 합 계 | 47,059,752 | 9,118,287 | (12,786,898) | 43,391,141 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 환율변동 | 유동성대체 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 5,700,000 | (200,000) | 5,500,000 | |||
| 유동성신주인수권부사채 | ||||||
| 유동성전환사채 | 37,214,069 | 1,728,356 | 38,942,424 | |||
| 단기기타금융부채 | 225,893 | (248,295) | 79,197 | 198,470 | 255,265 | |
| 장기기타금융부채 | 2,209,836 | (79,197) | 2,130,639 | |||
| 장기차입금 | 1,300,000 | 1,300,000 | ||||
| 합 계 | 46,649,798 | 1,280,061 | 198,470 | 48,128,328 |
32. 특수관계자거래
(1) 특수관계자 현황
| 관 계 | 특수관계자명 | |
|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 최대주주 | ㈜캐디언스시스템 | ㈜캐디언스시스템 |
| 기타의 특수관계자(주1) | 제이앤피투자조합 | 제이앤피투자조합 |
| 기타의 특수관계자(주1) | 크리스탈밸류제1호투자조합 | 크리스탈밸류제1호투자조합 |
| 기타의 특수관계자(주2) | 트루윈창업투자주식회사 | 트루윈창업투자주식회사 |
| 기타의 특수관계자(주3) | ㈜현대엠아이비인터내셔널 | ㈜현대엠아이비인터내셔널 |
| 종속기업 | JSCO PH CORP. | JSCO PH CORP. |
(주1) 당분기말 현재 당사 지분 2.17%, 2.03%을 각각 보유한 최대주주의 특수관계자입니다.(주2) 당분기말 현재 당사의 대표이사인 한상민이 동 법인의 사내이사로 등기되어 있는기타의 특수관계자입니다.(주3)당기말 현재 당사의 사내이사인 오성욱이 동 법인의 사내이사로 등기되어 있는기타의 특수관계자입니다.
(2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 매출 등 | 매입 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 기타수익 | 매입 | 기타비용 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| JSCO PH CORP | 종속기업 | - | 524,431 | - | 7,589 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 매출 등 | 매입 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 기타수익 | 매입 | 기타비용 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 광흥에스피㈜ | 기타의 특수관계자 | 70,818 | 10,322 | - | - |
| 윌링스 | 관계기업 | - | - | - | 30,805 |
| JSCO PH CORP | 종속기업 | - | 316,914 | - | 10 |
(3) 특수관계자와의 중요한 채권채무(자금거래 제외)는 아래와 같습니다.
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 자산 | 부채 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| JSCO PH CORP | 종속기업 | - | 888,832 | - | - |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 관계 | 자산 | 부채 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| JSCO PH CORP | 종속기업 | - | 588,652 | - | - |
| ㈜현대엠아이비인터내셔널 | 관계기업 | - | - | - | 410 |
(4) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 과목 | 특수관계자 | 변동내용 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기말 | 대여금 | 종업원 | 1,190,782 | 139,500 | 949,035 | 381,248 |
| 대여금 | JSCO PH CORP. | 14,741,675 | 8,386,119 | 23,127,793 | ||
| 대여금 | 대표이사 | 804,545 | 300,000 | 504,545 | ||
| 대여금 | (주)현대엠아이비인터내셔널 | 200,000 | 200,000 | |||
| 합계 | 16,937,002 | 8,525,619 | 1,449,035 | 24,013,586 | ||
| 전기말 | 대여금 | 종업원 | 758,214 | 522,000 | 89,432 | 1,190,782 |
| 대여금 | JSCO PH CORP. | 6,974,393 | 7,769,708 | 2,426 | 14,741,675 | |
| 대여금 | 대표이사 | 804,545 | 804,545 | |||
| 차입금 | (주)현대엠아이비인터내셔널 | - | 1,000,000 | 800,000 | 200,000 | |
| 차입금 | 캐디언스시스템 | - | 600,000 | 600,000 | - | |
| 합계 | 11,137,152 | 8,491,708 | 91,858 | 17,837,002 |
(5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용
1) 당사가 제공받은 지급보증
| (단위 : 천원) |
| 과목 | 채권자 | 보증을 제공한자 | 차입금액 | 지급보증액 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 기업은행 | 한상민(대표이사) | 3,400,000 | 4,080,000 | 연대보증 |
2) 당사가 제공중인 지급보증
당사가 특수관계자를 위하여 제공중인 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 채권자 | 지급보증금액 | 채무자 | 지급보증내역 |
|---|---|---|---|
| 스타로드전문사모부동산제3호투자회사 | 30,360 | 트루윈창업투자 주식회사 | 임대료 등 지급보증 |
| 합 계 | 30,360 |
(6) 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 453,700 | 307,716 |
| 퇴직급여 | 107,318 | 31,734 |
33. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 종류 | 금융기관 | 당분기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기기타금융자산 | 정기예금 | 중소기업은행 | 5,500,000 | 5,500,000 | 지급보증 담보제공 |
| 소 계 | 5,500,000 | 5,500,000 | |||
| 장기기타금융자산 | 당좌거래보증금 | 중소기업은행 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 |
| 보증금 | BNK캐피탈 | 3,714 | 렌탈보증금 | ||
| 보증금 | 신한카드 | 2,620 | 2,620 | 렌탈보증금 | |
| 보증금 | ㈜에이치디비네트웍스 | 5,000 | 5,000 | 물류위수탁보증금 | |
| 소 계 | 9,620 | 13,334 | |||
| 합 계 | 5,509,620 | 5,513,334 |
(2) 보고기간말 담보로 제공된 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 종류 | 장부금액 | 설정금액 | 설정권자 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유형자산 및투자부동산 | 토지,건물 | 30,603,635 | 24,000,000 | 주식회사 아이비케이캐피탈 | ㈜메리츠증권의 제4회차 전횐사채 양도담보제공 |
| 3,600,000 | 주식회사 진합 | ||||
| 6,000,000 | 주식회사 오케이저축은행 | ||||
| 6,000,000 | 주식회사 애큐온캐피탈 | ||||
| 10,200,000 | 리딩에이스캐피탈 주식회사 | ||||
| 유형자산 | 토지 | 4,405,089 | 3,960,000 | 기업은행 | 차입금담보제공 |
| 합 계 | 35,008,724 | 53,760,000 |
(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공자 | 보증금액 | 담보제공자산 | 보증처 | 내 용 |
|---|---|---|---|---|
| 신용보증기금 | 8,234,000 | - | 협성산업외 57건 | 매출채권보험 |
| 서울보증보험 | 1,487,132 | - | ㈜엠에스상사 외 | 상품판매대금, 하자이행보증 외 |
| 기업은행 | 2,000,000 | 예금담보 | 현대제철 | 원자재지급보증 |
| 기업은행 | 1,000,000 | 예금담보 | 현대제철 | 원자재지급보증 |
| 기업은행 | 1,500,000 | 예금담보 | 포스코인터내셔널 | 원자재지급보증 |
| 기업은행 | 1,000,000 | 예금담보 | 포스코인터내셔널 | 상품지급보증 |
| 합 계 | 15,221,132 |
(4) 금융기관 여신한도약정은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 금융기관 | 한도약정액 |
|---|---|---|
| 구매자금대출 | 중소기업은행 | 2,500,000 |
| 중소기업시설자금대출 | 중소기업은행 | 1,300,000 |
| 중소기업자금대출 | 중소기업은행 | 400,000 |
| 중소기업자금대출 | 중소기업은행 | 500,000 |
| 중소기업자금대출 | 중소기업은행 | 600,000 |
(5) 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 전전기말 현재 당사는 전 대표이사였던 최준석을 상대로 손해배상 청구의 소를 제기하였으며, 전기 중 협의하에 소송을 취하하였습니다. 이에 당분기말 현재 진행중인 소송사건은 없습니다. (6) 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 부보자산 | 부보금액(주1) | 보험금수익자 |
|---|---|---|---|
| 공장화재보험 | 건물 및 시설장비 | 45,693,459 | 당사 |
| 건물화재보험 | 서울사무소 | 2,116,312 | 당사 |
(주1) 보험금은 (주)아이비케이캐피탈 외 4곳에 에 49,800백만원의 질권이 설정되어 있습니다.
(7) 최대주주변경을 수반하는 주식담보제공 계약 체결 당사의 최대주주인 (주)캐디언스시스템은 2025년 04월 07일에 (주) 상상인저축은행 및 (주) 상상인플러스저축은행에서 운영자금차입을 목적으로 보유하고 있는 회사의 주식 3,700,000주를 담보로 제공한 최대주주 변경을 수반하는 담보제공 계약을 체결하였으며, 현 계약은 담보권 실행시 담보제공주식 전부 및 일부가 반대매매되거나, 소유권 이전으로 인해 최대주주가 변경 될 수 있습니다.
34. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.
1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는 신용위험 노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는등 신용위험을 관리하고 있습니다.신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사하며, 당분기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 10,613백만원입니다 .
2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 현금흐름 | 1개월이하 | 1개월~3개월 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 5,147,417 | 2,558,777 | 2,533,552 | 54,953 | 135 | |
| 기타채무 | 4,692,122 | 1,226,660 | 385,146 | 101,695 | 626,151 | 2,352,470 |
| 단기차입금 | 25,733,000 | 8,440,000 | 1,790,000 | 500,000 | 2,786,500 | 12,216,500 |
| 단기기타금융부채 | 16,084,512 | 37,614 | 7,743,233 | 261,409 | 8,042,256 | |
| 유동성장기차입금 | 1,300,000 | 1,300,000 | ||||
| 유동성전환사채 | 40,000,000 | 40,000,000 | ||||
| 장기기타금융부채 | 2,168,546 | 1,708,237 | 460,309 | |||
| 합 계 | 96,425,597 | 12,263,051 | 12,451,931 | 2,163,104 | 45,175,841 | 24,371,670 |
| <전분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 현금흐름 | 1개월이하 | 1개월~3개월 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 3,053,048 | 1,626,241 | 1,275,950 | 150,722 | 135 | |
| 기타채무 | 2,145,886 | 1,281,496 | 108,571 | 142,217 | 613,602 | |
| 단기차입금 | 5,500,000 | 1,500,000 | 4,000,000 | |||
| 단기기타금융부채 | 8,950,881 | 54,389 | 8,720,424 | 176,068 | ||
| 유동성신주인수권부사채 | 1,300,000 | 1,300,000 | ||||
| 유동성전환사채 | 45,100,000 | 5,100,000 | 40,000,000 | |||
| 장기기타금융부채 | 2,130,639 | 1,390,198 | 740,441 | |||
| 합 계 | 68,180,454 | 2,962,126 | 16,704,945 | 4,469,007 | 43,303,800 | 740,576 |
3) 시장위험회사는 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.
(가) 외환위험관리당사는 외화거래수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요통화별환율변동시 민감도분석 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10%상승 | 10%하락 | 10%상승 | 10%하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 215 | (215) | 215 | (215) |
1) 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| USD | USD | |
| --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||
| 외화예금 | 1,465.37 | 1,465.37 |
| 금융부채 | ||
| 외화단기차입금 | - |
(나) 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리 차입금과 변동금리 차입금의 적절한 균형유지정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율 위험에 제한적으로 노출되어 있습니다.
(2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
(단위: 천원, %)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 60,750,298 | 56,842,117 |
| 차감: 현금및현금성자산 | 2,278,262 | 279,880 |
| 순부채 | 58,472,036 | 56,562,237 |
| 자본총계 | 66,200,227 | 49,187,816 |
| 부채비율 | 88.33% | 114.99% |
35. 영업부문당사의 경영진은 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당사의 영업부문은 연강선재 등 철강재를 제조,판매하는 부문과 의료기기유통부문으로 분류하고 있으며 당사의 비유동자산은 전부 국내에서 소재하고 있습니다.
| <당분기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 연강선재 | 의료기기유통 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 7,836,820 | 23,490 | 7,860,310 |
| 영업이익 | (2,476,928) | (106,167) | (2,583,095) |
| 부문자산(주1) | 53,571,111 | 2,307,156 | 55,878,267 |
| 부문부채(주2) | 19,996,491 | 619,130 | 20,615,621 |
(주1) 부문자산의 금액은 매출채권, 유형자산, 무형자산의 합계액입니다.(주2) 부문부채의 금액은 매입채무 및 미지급금, 차입금의 합계액입니다.
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 연강선재 | 의료기기유통 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 28,247,256 | 120,275 | 28,367,531 |
| 영업이익 | (14,167,575) | (403,144) | (14,570,719) |
| 부문자산(주1) | 51,595,809 | 2,305,727 | 59,571,497 |
| 부문부채(주2) | 44,947,307 | 622,553 | 45,569,860 |
한편, 당분기와 전기중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 다음과 같으며 모든 매출은 국내에서 발생하였습니다.
(단위: 천원)
| 거래처 | 당분기 | 전기말 |
|---|---|---|
| (주)삼창선재 | 260,004 | 4,259,806 |
| (주)에스비와이어 | 3,097,671 | |
| (주)코스틸 | 4,031,646 | 1,894,657 |
| (주)예호철강 | 406,145 | 1,645,749 |
| (주)동우선재 | 401,063 | 1,477,556 |
6. 배당에 관한 사항
당사의 정관에 규정된 배당 정책은 다음과 같습니다.
제9조의2 (신주의 배당기산일)회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 관하여는 신주를 발행한 때까지 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다.제43조 (이익금의 처분)이 회사는 매사업연도말의 미처분이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정적립금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액제44조 (이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.제44조의1 (중간배당)① 이 회사는12월 31일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다.② 중간배당은 직전 결산기의 대차대조표상의 순재산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한금액4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한임의준비금5. 중간배당에 따라 당해결산기에 적립하여야 할 이익준비금③ 제1항에 의해 이사회의 결의로 배당기준일을 정하였을 때, 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권행사에 의한 경우를 포함한다.)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다.④ 정관 제7조의 2의 우선주식에 대한 중간배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.제45조 (배당금지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.
주요배당지표
500500500-3,838-26,718-24,383-2,748-25,195-24,436-49-468-521-----------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제62기 1분기 | 제61기 | 제60기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
----
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
증자(감자)현황
2025년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2023년 08월 11일전환권행사보통주663,1295002,2622023년 12월 31일신주인수권행사보통주1,886,8295001,7152023년 12월 31일전환권행사보통주6,900,7485002,4492024년 01월 17일유상증자(제3자배정)보통주786,7825001,2712024년 01월 18일전환권행사보통주2,362,7515001,4392024년 05월 28일전환권행사보통주538,3585001,4862024년 05월 29일전환권행사보통주2,243,1255001,3822024년 06월 20일전환권행사보통주134,5895001,4862024년 11월 05일전환권행사보통주 632,911 500 1,580 2024년 11월 27일전환권행사보통주 2,278,478 500 1,580 2024년 12월 16일전환권행사보통주 632,911 500 1,580 2024년 12월 24일전환권행사보통주 2,784,808 500 1,580 2024년 12월 26일전환권행사보통주 512,656 500 1,580 2025년 01월 24일유상증자(제3자배정)보통주3,320,754500 1,325 2025년 02월 03일전환권행사보통주1,132,0755001,3252025년 03월 05일전환권행사보통주452,8305001,3252025년 03월 10일전환권행사보통주2,264,1505001,3252025년 03월 12일전환권행사보통주754,7165001,3252025년 03월 13일전환권행사보통주301,8865001,3252025년 03월 17일전환권행사보통주301,8865001,325
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2회차 전환사채 |
| (주1) |
| (주2) |
| - |
| 2회차 전환사채 |
| 3회차 전환사채 |
| 2회차 전환사채 |
| 3회차 전환사채 |
| 3회차 전환사채 |
| 3회차 전환사채 |
| 3회차 전환사채 |
| 3회차 전환사채 |
| 3회차 전환사채 |
| - |
| 3회차 전환사채 |
| 3회차 전환사채 |
| 3회차 전환사채 |
| 3회차 전환사채 |
| 3회차 전환사채 |
| 3회차 전환사채 |
(주1) 2023년 01월 01일~2023년 12월 31일까지 신주인수권행사 총수량입니다.(주2) 2023년 01월 01일~2023년 12월 31일까지 1회차 전환사채 전환권행사 총수량입니다.
미상환 전환사채 발행현황 2025년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
무기명식 이권부 무보증사모 전환사채32023년 04월 27일2026년 04월 27일40,000,000,000보통주2024년 04월 27일 ~ 2027년 03월 27일1001,32521,290,000,00016,067,924-무기명식 이권부 무보증사모 전환사채42025년 01월 15일2028년 01월 15일40,000,000,000보통주2026년 01월 15일 ~ 2027년 12월 15일1001,66240,000,000,00024,067,388-80,000,000,000---61,290,000,00040,135,312-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2025년 03월 31일(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
-------------------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액 2025년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2025년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2025년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
---------21,290,00040,000,000----61,290,000-21,290,00040,000,000----61,290,000
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2025년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2025년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
공모자금의 사용내역
2025년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
유상증자(소액공모)-2022년 09월 02일운영자금1,000운영자금1,000-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
사모자금의 사용내역
2025년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
전환사채22022년 06월 15일타법인 증권 취득자금10,000타법인 증권 취득자금10,000-전환사채32023년 04월 27일채무상환자금운영자금40,000채무상환자금운영자금40,000-유상증자(제3자배정)-2023년 08월 28일운영자금3,710운영자금3,710-전환사채42025년 01월 15일채무상환자금운영자금40,000채무상환자금운영자금40,000-유상증자(제3자배정)-2025년 01월 24일운영자금4,400운영자금4,400-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항- 해당사항 없습니다.나. 대손충당금 설정 현황① 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정 내역
| (단위: 백만원) |
| 과 목 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대송충당금 설정률 |
| 제62기 1분기 | 매출채권 | 9,695 | 3,841 | 39.62% |
| 단기대여금 | 3,409 | 10 | 0.29% | |
| 미수금 | 250 | 63 | 25.20% | |
| 선급금 | 61 | 3 | 4.92% | |
| 합 계 | 13,415 | 3,917 | 29.20% | |
| 제61기 | 매출채권 | 7,833 | 3,992 | 50.96% |
| 단기대여금 | 4,945 | 10 | 0.20% | |
| 미수금 | 213 | 63 | 29.58% | |
| 선급금 | 15 | 3 | 20.00% | |
| 합 계 | 13,006 | 4,068 | 31.28% | |
| 제60기 | 매출채권 | 9,749 | 1,021 | 10.47% |
| 단기대여금 | 2023 | 10 | 0.49% | |
| 미수금 | 92 | 63 | 68.48% | |
| 선급금 | 326 | 3 | 0.92% | |
| 합 계 | 12,190 | 1,097 | 9.00% |
- 상기 채권 금액은 대손충당금을 제외한 수치임
② 대손충당금 변동 내역
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 제62기 1분기 | 제61기 | 제60기 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 4,068 | 1,097 | 714 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | -151 | 3,080 | 383 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | 151 | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | 3,080 | 383 |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | - | - | - |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 3,917 | 4,177 | 1,097 |
③ 매출채권관련 대손충당금 설정기준■ 대손충당금 설정기준당사는 재무상태표일 현재의 매출채권 등에 대하여 채권의 최초 인식 시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.■ 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 대손처리- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우- 경영악화 등으로 인하여 채권회수가 불가능하다고 판단되는 채권으로 1년을 초과한 경우- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우
④ 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과 | 1년 초과 | 3년 초과 | 계 | |
| 1년 이하 | 3년 이하 | |||||
| 금액 | 일반 | 6,115 | 19 | 3,517 | 45 | 9,696 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | - | |
| 계 | 6,115 | 19 | 3,517 | 45 | 9,696 | |
| 구성비율 | 63.07% | 0.20% | 36.27% | 0.46% | 100.00% |
- 매출채권은 대손충당금 차감전 금액입니다.다. 재고자산 현황① 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황
| (단위: 백만원) |
| 사업부문 | 계정과목 | 제62기 1분기 | 제61기 | 제60기 | 비고 |
| 철강사업부문 | 상품 | 706 | 818 | 879 | - |
| 제품 | 4,335 | 5,220 | 3,972 | - | |
| 원자재 | 350 | 205 | 932 | - | |
| 미착품 | - | - | 0 | - | |
| 재공품 | 1,149 | 830 | 1,546 | - | |
| 저장품 | 58 | 58 | 61 | - | |
| 부산물 | 141 | 76 | 184 | - | |
| 합계 | 6,739 | 7,207 | 7,574 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) | 5.31% | 5.28% | 5.54% | - | |
| [재고자산합계÷기말자산총계×100] | - | - | - | - | |
| 재고자산회전율(회수) | 1.2회 | 4.3회 | 4.9회 | - | |
| [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | - | - | - | - |
- 재고자산은 재고자산평가충당금 차감전 금액입니다.
② 재고자산의 실사내역 등■ 실사일자- 12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 실시- 재고조사시점인 12월말(기말) 시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인함.■ 실사방법- 폐창식 전수조사 실시(단, 특별한 사유가 있을 경우에는 개창식으로 할 수 있고, 운송중인 물품은 장부 및 인수증에 의하여 소유하게 된 부서로 확인)- 외부감사인은 2022년 12월 29일 당사의 기말 재고자산 실사에 입회, 확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함.③ 장기체화재고 등 현황당사는 주기적으로 재고자산에 대한 감액의 징후를 검토하여 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액을 재무상태표가액으로 표시하고 있습니다.
| (단위: 백만원) |
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 평가손실충당금 | 기말잔액 | 비고 |
| 상품 | 706 | 706 | - | 706 | - |
| 제품 | 4,335 | 4,200 | 135 | 4,200 | - |
| 원자재 | 350 | 350 | - | 350 | - |
| 미착품 | - | - | - | - | - |
| 재공품 | 1,149 | 1,149 | - | 1,149 | - |
| 저장품 | 58 | 58 | - | 58 | - |
| 부산물 | 141 | 141 | - | 141 | - |
| 합계 | 6,739 | 6,604 | 135 | 6,604 | - |
라. 수주계약 현황- 해당사항 없습니다.
마. 공정가치 평가내역① 공정가치 평가절차 요약(1) 금융자산- 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 상각후원가 측정 금융자산으로 구분하여 재무상태표에 인식하고 있습니다.- 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산하고 있습니다.(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각 후 원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무증권은 당기손익-공정가치로 측정됩니다.(2) 금융부채금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 상각후원가 측정 금융부채으로 구분하여 재무상태표에 인식하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.(나) 상각후원가 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다.
② 범주별 금융상품(1) 금융자산
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익인식금융자산 | 합계 |
| 현금및현금성자산 | 2,278,262 | - | 2,278,262 |
| 단기기타금융자산 | 8,999,293 | 14,693,935 | 23,693,228 |
| 매출채권 | 5,854,009 | - | 5,854,009 |
| 기타채권 | 1,410,102 | - | 1,410,102 |
| 장기기타금융자산 | 29,580,770 | 20,000 | 29,600,770 |
| 합계 | 48,122,436 | 14,713,935 | 62,836,371 |
(2) 금융부채
| <당분기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 합계 |
| 매입채무 | 5,147,417 | - | 5,147,417 |
| 기타채무 | 2,352,470 | - | 2,352,470 |
| 단기차입금 | 12,216,500 | - | 12,216,500 |
| 단기기타금융부채 | 366,278 | 7,675,978 | 8,042,256 |
| 유동성신주인수권부사채 | 0 | - | 0 |
| 유동성전환사채 | 27,839,817 | - | 27,839,817 |
| 장기차입금 | 0 | 0 | |
| 장기기타금융부채 | 2,168,546 | - | 2,168,546 |
| 합 계 | 50,091,028 | 7,675,978 | 57,767,006 |
③ 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
④ 수준별공정가치 측정치
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
| 장부금액 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 장부금액 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | |
| <금융자산> | ||||||||
| 단기금융상품 | 0 | - | - | - | ||||
| 당기손익공정가치금융자산 | 7,256,000 | 7,236,000 | - | 20,000 | 5,403,080 | 5,383,080 | - | 20,000 |
| 파생금융상품(매도청구권) | 7,457,935 | 7,457,935 | 461,182 | 461,182 | ||||
| 합계 | 14,713,935 | 7,236,000 | 7,457,935 | 20,000 | 5,864,262 | 5,383,080 | 461,182 | 20,000 |
| <금융부채> | ||||||||
| 파생금융상품(조기상환청구권) | 7,675,978 | 7,675,978 | 753,655 | 753,655 |
당사는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제4-3조 제3항에 따라 분, 반기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않습니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
제62기(당기)한영회계법인-----한영회계법인-----제61기(전기)정진세림회계법인적정의견-재무제표에 대한 주석 37에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.재무제표에 대한 주석 37은 2024년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 영업손실 14,571백만원이 발생하였고,보고기간종료일 현재로 회사의 유동부채가 유동자산보다 25,671백만원만큼 많음을 나타내고 있습니다.이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다.우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다.-연강선재 현금창출단위 손상평가정진세림회계법인적정의견-연결재무제표에 대한 주석 37에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.연결재무제표에 대한 주석 37은 2024년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 영업손실 14,686백만원이 발생하였고,보고기간종료일 현재로 회사의 유동부채가 유동자산보다 25,905백만원만큼 많음을 나타내고 있습니다.이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다.우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다.-연강선재 현금창출단위 손상평가제60기(전전기)정진세림회계법인적정의견---수익인식의 적정성정진세림회계법인적정의견---수익인식의 적정성
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 감사의견 | 의견변형사유 | 계속기업 관련중요한 불확실성 | 강조사항 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 | |||||||
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 | |||||||
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 |
나. 감사용역 체결현황
(단위 : 백만원, 시간)제62기(당기)한영회계법인반기 각 재무제표 검토,각 재무제표 감사,내부회계관리제도280,000-280,000-제61기(전기)정진세림회계법인 반기 각 재무제표 검토, 각 재무제표 감사, 내부회계관리제도 220,000-220,0001,415제60기(전전기)정진세림회계법인 반기 각 재무제표 검토, 각 재무제표 감사, 내부회계관리제도 200,000-200,0001,338
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
제62기(당기)----------제61기(전기)----------제60기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
1----
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
2. 내부통제에 관한 사항
가. 회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 지적사항 |
| 제61기 | 정진세림 회계법인 | 회사의 내부회계관리제도는 2024년 6월 30일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. | - |
| 제60기 | 정진세림 회계법인 | 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. | - |
| 제59기 | 정진세림 회계법인 | 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. | - |
나. 내부통제구조의 평가 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
(1) 이사회의 구성에 관한 사항
당사의 이사회는 이사로 구성되고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 현재 당사의 이사회는 9인(사외이사 3인 포함)으로 구성되어 있습니다.이사회의 운영에 관하여는 대표이사가 회사의 전반업무를 총괄하여 중요한 사항의 발생시 회일을 정하여 각 이사에게 문서 또는 구두로 통지토록 하고 있으며, 정관 및 관련 법규가 정하고 있는 결의 및 방법에 따라 운영하고 있습니다. 상기 이사회를 구성하고 있는 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다.
(2) 이사회 운영규정의 주요내용
| 구분 | 조 항 |
| 이사, 이사회, 감사 | 제28조 (이사 및 감사의 수) ① 이 회사의 이사는 3명 이상 9명이내로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의 1(또는 1인)이상으로 한다.② 사외이사의 사임·사망 등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 제1항에서 정한 이사회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 사외이사를 선임하여야 한다. ③ 이 회사의 감사는 1명 이상으로 한다. 제32조 (대표이사등의 선임) 이 회사는 이사회의 결의로 대표이사(사장) 1명, 부사장, 전무이사 및 상무이사 약간명을 선임할 수 있다. 제33조 (이사의 직무) ① 대표이사(사장)은 회사를 대표하고 업무를 총괄한다. ② 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사(사장)를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사(사장)의 유고시에는 위 순서로 그 직무를 대행한다. 제34조 (감사의 직무) ① 감사는 이사회의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. |
| 이사회의구성과 소집 | 제36조 (이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사업무의 중요사항을 결의한다. ② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 2일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. |
| 이사회의결의방법 | 제37조 (이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회의 의장은 제36조 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계자가 있는 자는 결의권을 행사하지 못한다. |
| 이사회의사록 | 제38조 (이사회의 의사록) 이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성하고 의장과 출석한 이사 및 감사가 기명날인하여 본점에 비치한다. |
(3) 이사후보의 인적사항에 관한 주총전 공시여부 및 주주의 추천여부당사는 상법 제363조 제2항 및 당사 정관 제29조에 의거하여 이사 선임을 위한 주주총회를 소집함에 있어 이사의 선출 목적과 이사 후보자의 성명, 약력 등의 정보를 총회 성립 2주간 전에 서면으로 주주에게 통지하고 있습니다.
(4) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
(5) 이사회의 중요의결사항 (2025.01.01 ~ 2025.03.31) (출석률 단위 : %)
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 사내이사한상민 | 사내이사오성욱 | 사내이사김덕준 | 사내이사Jacob Ebasco Rogador IV | 사내이사차재호 | 사외이사이지희 | 사외이사 김명희 | 사외이사조용 |
| 2021.03.19선임 | 2024.03.29선임 | 2021.03.19선임 | 2023.09.21선임 | 2024.03.29선임 | 2024.03.19선임 | 2021.03.29선임 | 2021.03.19선임 | ||||
| 출석률:100.0 | 출석률:100.0 | 출석률:100.0 | 출석률: - | 출석률:100.0 | 출석률: - | 출석률: 100.0 | 출석률:- | ||||
| 찬반여부 | |||||||||||
| 1 | 2025.01.10 | 3회차 전환사채 재매각의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | - | 찬성 | - |
| 2 | 2025.01.13 | 부동산담보신탁 근질권설정계약 체결의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | - | 찬성 | - |
| 3 | 2025.01.14 | 만기전사채일부취득 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | - | 찬성 | - |
| 4 | 2025.01.15 | 4회차 전환사채 발행 정정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | - | 찬성 | - |
| 5 | 2025.01.16 | 4회차 전환사채 발행 정정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | - | 찬성 | - |
| 6 | 2025.01.24 | 유상증자 결정 정정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | - | 찬성 | - |
| 7 | 2025.02.11 | 재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | - | 찬성 | - |
| 8 | 2025.02.13 | 금융기관 차입금 상환의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | - | 찬성 | - |
| 9 | 2025.02.28 | 연결재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | - | 찬성 | - |
| 10 | 2025.03.05 | 3회차 전환사채 재매각의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | - | 찬성 | - |
| 11 | 2025.03.07 | 3회차 전환사채 재매각의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | - | 찬성 | - |
| 12 | 2025.03.10 | 3회차 전환사채 재매각의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | - | 찬성 | - |
| 13 | 2025.03.11 | 3회차 전환사채 재매각의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | - | 찬성 | - |
| 14 | 2025.03.14 | 3회차 전환사채 재매각의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | - | 찬성 | - |
| 15 | 2025.03.14 | 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | - | 찬성 | - |
※ 상기 이사회 임원 중 사내이사 차재호, 사외이사 조용은 2025.03.31일자 일신상의 사유로 자진사임하였으며, 제61기 정기주주총회 결과에 따라 사내이사 김조환, 사내이사, 차이천, 사외이사 노희건이 신규선임되었습니다.
(6)사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
931-1
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
(7) 이사의 독립성
| 성명 | 선임배경 | 활동분야 | 회사와의거래 | 추천인 | 최대주주등과의 관계 | 비고 |
| 한상민 | 안정적인 경영능력 | 대표이사 | 없음 | 이사회 | - | - |
| 김조환 | 회사 대내외적 업무를 효율적으로 수행 | 사내이사 | 없음 | 이사회 | - | |
| 김덕준 | 회사 대내외적 업무를 효율적으로 수행 | 사내이사 | 없음 | 이사회 | - | |
| 오성욱 | 회사 대내외적 업무를 효율적으로 수행 | 사내이사 | 없음 | 이사회 | - | - |
| 차이천 | 회사 대내외적 업무를 효율적으로 수행 | 사내이사 | 없음 | 이사회 | - | - |
| Jacob Ebasco Rogador IV | 당사 신사업관련 업무를 효율적을 수행 | 사내이사 | 없음 | 이사회 | - | - |
| 이지희 | 경영 자문 | 사외이사 | 없음 | 이사회 | - | - |
| 김명희 | 경영 자문 | 사외이사 | 없음 | 이사회 | - | - |
| 노희건 | 경영 자문 | 사외이사 | 없음 | 이사회 | - | - |
(8) 사외이사 교육 미실시 내역
당사의 사외이사는 해당 분야의 전문가로서 전문성을 갖추고 있어 별도의 교육을 실시하지 않았으나, 회사의 현황 및 이사의 의무, 주요 현안 등에 대해서는 선임시 또는 필요시 수시로 정보를 제공하고 있습니다.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사에 관한 사항
당사는 상법 제542조의 11 제1항 및 같은 법 시행령 제37조에서 정하는 최근 사업연도말 자산총액 2조원 이상의 상장법인에 해당하지 아니하여 감사위원회를 설치하여야 할 의무가 없어 감사위원회를 두고 있지 아니합니다. 당사는 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사가 감사업무를 수행하고 있습니다.(1) 감사(감사위원회) 설치여부, 구성방법 등- 정관의 내용 요약 -
제 5장 이사, 이사회, 감사
제28조 (이사 및 감사의 수)
③ 이 회사의 감사는 1명 이상으로 한다.
제29조 (이사 및 감사의 선임)
① 이사와 감사는 주주총회에서 선임한다. 단, 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.
② 이사와 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 단, 감사의 선임 시 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다.
제30조 (이사 및 감사의 임기)
② 감사의 임기는 3년으로 한다. 단, 취임 후 임기 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결 시까지로 한다.
제31조 (이사 및 감사의 보선)
이사 또는 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 이 정관 제28조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행 상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.
제34조 (감사의 직무)
① 감사는 이사회의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.
제35조 (감사의 감사록)
감사는 감사의 실시요령과 그 결과를 감사록에 기재하고 그 감사를 실시한 감사가 기명날인하여야 한다.
(2) 감사의 인적사항
| 성 명 | 생년월일 | 주 요 경 력 | 최대주주등과의 이해관계 | 소유주식 수 | 상근여부 |
| 박제일 | 1963-02 | 전) 기업은행 화성장안 지점장전) 기업은행 서정리역 지점장 | - | - | 상근 |
나. 감사의 독립성당사는 상법 제409조 및 정관에서 정한 사항을 모두 준수하며, 결격사유가 없는 후보자 중 이사회의 엄격한 심사를 거친 후 추천된 이를 주주총회에서 감사로 선임하고 있습니다. 감사는 원활한 감사업무를 위하여 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계서류의 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 당사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있는 등 당사는 감사의 독립성 확보에 최선을 다하고 있습니다.
다. 감사위원회 교육 미실시 내역
당사의 감사는 해당 분야의 전문가로서 전문성을 갖추고 있어 별도의 교육을 실시하지 않았으나, 회사의 현황 및 감사의 의무, 주요 현안 등에 대해서는 선임시 또는 필요시 수시로 정보를 제공하고 있습니다.
| 감사위원회 교육 실시여부 | 감사위원회 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
라. 감사위원회 지원조직 현황
--------
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
※ 공시서류작성기준일 현재 당사 내에 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없습니다.
마. 준법지원인 등 지원조직 현황※ 당사는 자산총액 5천억 미만 법인으로 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
2025년 03월 31일
| (기준일 : | ) |
배제미도입도입--제61기(24년도)정기주주총회
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
나. 의결권 현황
2025년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주74,057,571-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주74,057,571-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
다. 주주총회의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결의내용 | 주요 논의 내용 |
| 제61기정기주주총회(2025.03.31) | 제1호 의안: 제61기(2024,01.01 ~ 2024.12.31) 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 제2호 의안: 정관 일부 변경의 건 제3호 의안: 이사 선임의 건 제3-1호 의안: 사내이사 김조환 선임의 건 제3-2호 의안: 사내이사 차이천 선임의 건 제3-3호 의안: 사외이사 노희건 선임의 건 제4호 의안: 감사 선임의 건 제4-1호 의안:상근감사 박제일 선임의 건 제5호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 제6호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 | 제1호 의안 : 가결제2호 의안 : 가결제3호 의안 : 가결제3-1호 의안 : 가결제3-2호 의안 : 가결제3-3호 의안 : 가결제4호 의안: 가결제4-1호 의안: 가결제5호 의안제6호 의안 | 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 |
| 제60기정기주주총회(2024.03.29) | 제1호 의안: 제60기(2023,01.01 ~ 2023.12.31) 연결 및 별도 재무제표 승인의 건제2호 의안: 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 이사 선임의 건 제3-1호 의안: 사내이사 한상민 선임의 건 제3-2호 의안: 사내이사 이형복 선임의 건 제3-3호 의안: 사내이사 최광범 선임의 건 제3-4호 의안: 사내이사 김덕준 선임의 건 제3-5호 의안: 사내이사 차재호 선임의 건 제3-6호 의안: 사내이사 오성욱 선임의 건 제3-7호 의안: 사외이사 조용 선임의 건 제3-8호 의안: 사외이사 김명희 선임의 건 제3-9호 의안: 사외이사 이지희 선임의 건제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 | 제1호 의안 : 가결제2호 의안 : 정족수 미달 부결제3-1호 의안 : 가결제3-2호 의안 : 자진사퇴제3-3호 의안 : 부결제3-4호 의안 : 가결제3-5호 의안 : 가결제3-6호 의안 : 가결제3-7호 의안 :가결제3-8호 의안 : 가결제3-9호 의안 : 가결제4호 의안 : 가결제5호 의안 : 가결 | 원안대로 승인정족수 미달(특별결의)로 부결원안대로 승인후보자 자진사퇴과반수 이상 반대원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 |
| 임시주주총회(2023.09.21) | 제1호 의안 : 이사선임의 건 | 제1호 의안 : 가결 | 원안대로 승인 |
| 제59기정기주주총회(2023.03.30) | 제1호 의안 : 제59기 (2022.01.01 ~ 2022.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 제1호 의안 : 가결제2호 의안 : 가결제3호 의안 : 가결 | 원안대로 승인 |
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2025년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)캐디언스시스템최대주주보통주4,547,0996.944,547,0996.14-크리스탈밸류제1호투자조합최대주주의 특별관계자보통주1,505,1122.301,505,1122.03-보통주6,052,2119.246,052,2118.17-------
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
(주)캐디언스시스템5이형복60--이형복60------
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | | 업무집행자(업무집행조합원) | | 최대주주(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
나. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
(주)캐디언스시스템23,93720,3443,59312,083-1,777-1,840
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
※해당 결산자료는 2024년 12월 31일자 기준입니다.
다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
라. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
마. 최대주주 변동내역
당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
바. 주식 소유현황
2025년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
(주)캐디언스시스템4,547,0996.14-----
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
사. 소액주주현황
2025년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
11,04011,05699.8652,668,26974,057,57168.42-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2025년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
한상민남1977.02대표이사사내이사상근경영총괄트루윈창업투자(주) 대표이사---2021.03.19~기준일 현재2027.03.29김조환남1962.05사내이사사내이사상근-(주)파워로직스 이사---2025.03.31~기준일 현재2028.03.31김덕준남1971.03사내이사사내이사비상근-트루윈창업투자(주) 이사---2021.03.19~기준일 현재2027.03.29오성욱남1973.09사내이사사내이사상근사업운영 총괄(주)현대엠아이비인터내셔널대표이사---2024.03.29 ~기준일 현재2027.03.29차이천남1959.02사내이사사내이사비상근-(주)재성패키지---2025.03.31~기준일 현재2028.03.31Jacob EbascoRogador IV남1991.11사내이사사내이사비상근신사업담당EVMDC General Manager---2023.09.21~기준일 현재2026.09.20김명희여1967.08사외이사사외이사비상근-(주)엠엠씨코리아 이사---2021.03.19~기준일 현재2027.03.29이지희여1979.01사외이사사외이사비상근-(주)비플리끄 이사---2024.03.29 ~기준일 현재2027.03.29노희건남1969.01사외이사사외이사비상근-(주)로건영어학원장---2025.03.31~기준일 현재2028.03.31박제일남1963.02감사감사상근상근감사기업은행 지점장---2022.03.28~기준일현재2028.03.31
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
나. 직원 등 현황
2025년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
관리/생산남41---414.1544,25513,391----관리여6---6361,32810,221-47---475.1605,58312,984-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
다. 미등기임원 보수 현황
2025년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
10285,49228,549-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
가. 주주총회 승인금액
(단위 : 천원) 이사(사외이사)9(3)1,200,000-감사1120,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
나. 보수지급금액
(1) 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 천원) 10206,79422,067-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
(2) 유형별
(단위 : 천원) 6162,59430,276-313,8004,600-----130,40030,400-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
다. 보수지급금액 5억원 이상인 이사 ㆍ감사의 개인별 보수현황
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
(1) 개인별 보수지급금액
(단위 : 천원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
(2) 산정기준 및 방법
| (단위 : 천원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
라. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
(1) 개인별 보수지급금액
(단위 : 천원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
(2) 산정기준 및 방법
| (단위 : 천원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
IX. 계열회사 등에 관한 사항
가. 계열회사 현황(요약)
2025년 03월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
--11
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
나. 타법인출자 현황(요약)
2025년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
-114,871,150-4,871,1504,871,150---------------114,871,150-4,871,1504,871,150
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항
당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 중요한 소송사건 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2025년 03월 31일) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
다. 채무보증 현황공시서류작성기준일 현재 당사가 제공한 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (기준일 : 2025년 03월 31일 ) | (단위 : 천원) |
| 채무자 | 보증내용 | 설정기간 | 설정금액 | 설정권자 | 설정담보 |
| 제이스코홀딩스(주) | 담보 | 2025-01-14~2028-01-15 | 49,800,000 | 리딩에이스캐피탈(주) 외 4인 | - 공장부지 및 건물 부동산 담보- 기계기구 동산담보- 공장 화재보험증권 |
| 합 계 | 49,800,000 | - | - |
라. 채무인수약정 현황
당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.마. 그 밖의 우발채무 등 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.바. 신용보강 제공 현황 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
사. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
가. 제재현황
당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재
1) 불성실공시법인 지정
| 제재조치일 | 조치기관 | 조치대상자 | 조치내용 | 사유 및 근거법령 | 조치에 대한이행현황 | 재발방지를 위한 대책 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025.03.18. | 한국거래소 | 제이스코홀딩스 | 불성실공시법인 지정,벌점 4.0점 부과 | 유상증자 발행금액 100분의 20이상 변경 (코스닥시장공시규정 제29조, 제32조) |
- | 1. 재발방지 교육강화1) 불성실공시예방교육2) 담당자 이론 및 실무교육 |
다. 단기매매차익 미환수 현황 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.나. 중소기업기준 검토표
중소기업기준검토표_제이스코홀딩스_2024_1.jpg 중소기업기준검토표_제이스코홀딩스_2024_1 중소기업기준검토표_제이스코홀딩스_2024_2.jpg 중소기업기준검토표_제이스코홀딩스_2024_2
다. 외국지주회사의 자회사 현황 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.라. 법적위험 변동사항 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.사. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.아. 합병등의 사후정보 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
자. 녹색경영 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.카. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
타. 보호예수 현황
2025년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주3,320,7542025년 02월 14일2026년 02월 14일1년유상증자(제3자배정)3,320,754
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
파. 특례상장기업의 사후정보당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동(단위 : 원) JSCO PH Corp.2023.02.03UNIT 4 2ND FLOOR TAYSAN FIL AM FRIEDSHIPHIGHWAY CUTCUT, ANGELES CITY, PAMPANGA, REGION III (CENTRAL LUZON), 2009해외투자-지분 95% 보유부
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
2. 계열회사 현황(상세)
가. 계열회사 현황
☞ 본문 위치로 이동2025년 03월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
-----1JSCO PH Corp---
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)
가. 타법인출자 현황
☞ 본문 위치로 이동2025년 03월 31일(단위 : 천원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
JSCO PH Corp.-2023년 04월 05일필리핀 현지법인설립4,871,1501,995954,871,150---1,995954,871,15015,385,123-306,313--4,871,150-----4,871,15015,385,123-306,313
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계
당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.