İZMİR DEMİR ÇELİK SANAYİ A.Ş.

Audit Report / Information • Mar 3, 2014

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SürekliOlumluKonsolide Finansal Tablolar Hakkında Bağımsız Denetçi Raporu

İzmir Demir Çelik Sanayi Anonim Şirketi

Yönetim Kurulu'na,

Giriş

İzmir Demir Çelik Sanayi Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları'nın ("Grup") 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla hazırlanan ve ekte yer alan konsolide finansal durum tablosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide kar veya zarar tablosunu, konsolide diğer kapsamlı gelir tablosunu, konsolide özkaynaklar değişim tablosunu, konsolide nakit akış tablosunu ve önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz.

Finansal Tablolarla İlgili Olarak Grup Yönetiminin Sorumluluğu

Grup yönetimi bu konsolide finansal tabloların Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları'na ("TMS") uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun olarak sunumundan ve bunun için konsolide finansal tabloların usulsüzlük veya hatadan kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanmasını sağlamak amacıyla yönetim tarafından gerekli görülen iç kontrollerden sorumludur.

Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu

Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, konsolide finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetimimiz, konsolide finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, konsolide finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, Grup'un iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Grup yönetimi tarafından hazırlanan konsolide finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Grup yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve konsolide finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.

Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş

Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, İzmir Demir Çelik Sanayi Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları'nın 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle konsolide finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide finansal performansını ve konsolide nakit akışlarını, TMS (Not 2) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.

Görüşü Etkilemeyen, Dikkat Çekilmek İstenen Husus

Görüşümüzü etkilemeden, aşağıdaki hususa dikkat çekmek istiyoruz.

Grup'un 31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla ve aynı yıllara ait konsolide finansal tablolarının Dipnot 2.3'te açıklanan düzeltmeler öncesinde bağımsız denetimi başka bir bağımsız denetim kuruluşu tarafından yapılmış olup söz konusu bağımsız denetim şirketi 3 Nisan 2013 tarihli bağımsız denetim raporunda olumlu görüş bildirmiştir. 2012 yılı konsolide finansal tablolarını yeniden düzenlemek için yapılan ve Dipnot 2.3'te açıklanan düzeltmeleri de ayrıca denetledik. Görüşümüze göre, bu düzeltmeler uygundur ve gerektiği gibi uygulanmıştır.

Diğer İlgili Mevzuattan Kaynaklanan Bağımsız Denetçi Yükümlülükleri Hakkında Raporlar

6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 402. Maddesi uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve istenen belgeleri vermiştir, ayrıca Grup'un 1 Ocak - 31 Aralık 2013 hesap döneminde defter tutma düzeninin, kanun ile şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

6102 sayılı Türk Ticaret Kanununun 378. Maddesine göre, pay senetleri borsada işlem gören şirketlerde, yönetim kurulu, şirketin varlığını, gelişmesini ve devamını tehlikeye düşüren sebeplerin erken teşhisi, bunun için gerekli önlemler ile çarelerin uygulanması ve riskin yönetilmesi amacıyla, uzman bir komite kurmak, sistemi çalıştırmak ve geliştirmekle yükümlüdür. Aynı kanunun 398. Maddesinin 4. fıkrasına göre, denetçinin, yönetim kurulunun şirketi tehdit eden veya edebilecek nitelikteki riskleri zamanında teşhis edebilmek ve risk yönetimini gerçekleştirebilmek için 378 inci maddede öngörülen sistemi ve yetkili komiteyi kurup kurmadığını, böyle bir sistem varsa bunun yapısı ile komitenin uygulamalarını açıklayan, esasları KGK tarafından belirlenecek, ayrı bir rapor düzenleyerek, denetim raporuyla birlikte, yönetim kuruluna sunması gerekmektedir. Denetimimiz, bu riskleri yönetmek için Grup Yönetimi'nin, gerçekleştirdiği faaliyetlerin operasyonel etkinliği ve yeterliliğini değerlendirmeyi kapsamamaktadır. Raporlama tarihi itibariyle KGK tarafından henüz bu raporun esasları hakkında bir açıklama yapılmamıştır. Dolayısıyla bu konuya ilişkin ayrı bir rapor hazırlanmamıştır. Bununla birlikte, Şirket, söz konusu komiteyi 8 Mart 2013 tarihinde kurmuş olup, komite 2 üyeden oluşmaktadır. Komite kurulduğu tarihten rapor tarihine kadar Grup'un varlığını, gelişmesini tehlikeye düşüren sebeplerin erken teşhisi, bunun için gerekli önlemler ile çarelerin uygulanması ve riskin yönetilmesi amacına yönelik 3 defa toplanmış ve hazırladığı raporları Yönetim Kurulu'na sunmuştur.

İzmir, 3 Mart 2014

Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.

İsmail Önder Ünal, SMMM

Sorumlu Ortak, Başdenetçi

1	İSMAİL ÖNDER ÜNAL	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	03.03.2014 20:53:06

Özkaynak Değişim Tablosu

1	ALİ LEVENT DAYI	TEŞFİK UYGULAMA VE MEN. KIY. ŞEFİ	İZMİR DEMİR ÇELİK SANAYİ A.Ş.	03.03.2014 20:25:36
2	NURİ ŞAHİN	YÖNETİM KURULU BAŞKAN YRD.	İZMİR DEMİR ÇELİK SANAYİ A.Ş.	03.03.2014 20:26:53
3	İSMAİL ÖNDER ÜNAL	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	03.03.2014 20:53:09

Özkaynak Değişim Tablosu

Finansal Tablo Türü	Konsolide
Raporlama Birimi	TL
		Dipnot Referansları	Ödenmiş Sermaye	Sermaye Düzeltme Farkları	Geri Alınmış Paylar	Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi	Pay İhraç Primleri/İskontoları	Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları	Diğer Kazanç/Kayıplar	Yabancı Para Çevirim Farkları	Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları	Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları	Diğer Kazanç/Kayıplar	Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler	Geçmiş Yıllar Kar/Zararları	Net Dönem Karı/Zararı				Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar	Kontrol Gücü Olmayan Paylar	Özkaynaklar
ÖNCEKİ DÖNEM
1 Ocak 2012 İtibariyle Bakiyeler (Dönem Başı)			300.000.000	22.763.962	0	0	0	151.508.933	0	0	0	0	0	20.322.687	48.229.580	52.627.221				595.452.383	7.431.098	602.883.481
Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler			0	0	0	0	0	87.046	0	0	0	0	0	0	0	-87.046				0	0	0
Hatalara İlişkin Düzeltmeler			0	0	0	0	0	63.575.181	0	0	0	0	0	0	-31.413.234	-24.725.610				7.436.337	417	7.436.754
Transferler			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0				0	0	0
Geçmiş yıllar karlarına transfer			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	5.509.687	22.304.878	-27.814.565				0	0	0
Amortisman transferi			0	0	0	0	0	-14.104.935	0	0	0	0	0	0	14.104.935	0				0	0	0
Maddi duran varlıklar yeniden değerleme artışı			0	0	0	0	0	33.509	0	0	0	0	0	0	0	0				33.509	11.291	44.800
Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları			0	0	0	0	0	-1.082.912	0	0	0	0	0	0	0	0				-1.082.912	0	-1.082.912
Dönem zararı			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	-10.932.931				-10.932.931	838.375	-10.094.556
Toplam Kapsamlı Gelir			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0				0	0	0
Sermaye Artırımı			75.000.000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	-75.000.000	0				0	0	0
Temettüler			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	-4.006.021	0				-4.006.021	0	-4.006.021
Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış/Azalış			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0				0	0	0
Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0				0	0	0
Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı İle Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0				0	0	0
Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleri İle Yapılan İşlemler			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0				0	10.080.000	10.080.000
Duran varlık bilanço dışı bırakma			0	0	0	0	0	-187.547	0	0	0	0	0	0	187.547	0				0	0	0
İştirak bedelsiz sermaye artışı			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	25.354	0				25.354	1.680	27.034
Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış/Azalış			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0				0	0	0
31 Aralık 2012 İtibariyle Bakiyeler (Dönem Sonu)			375.000.000	22.763.962	0	0	0	199.829.275	0	0	0	0	0	25.832.374	-25.566.961	-10.932.931				586.925.719	18.362.861	605.288.580
CARİ DÖNEM
1 Ocak 2013 İtibariyle Bakiyeler (Dönem Başı)			375.000.000	22.763.962	0	0	0	148.267.150	0	0	0	0	0	25.832.374	16.366.446	414.348				588.644.280	18.362.880	607.007.160
Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler			0	0	0	0	0	-995.866	0	0	0	0	0	0	-87.046	1.082.912				0	0	0
Hatalara İlişkin Düzeltmeler			0	0	0	0	0	52.557.991	0	0	0	0	0	0	-41.846.361	-12.430.191				-1.718.561	-19	-1.718.580
Geçmiş yıllar karlarına transfer			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	-10.932.931	10.932.931				0	0	0
Amortisman transferi			0	0	0	0	0	-2.986.126	0	0	0	0	0	0	2.986.126	0				0	0	0
Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları			0	0	0	0	0	90.574	0	0	0	0	0	0	0	0				90.574	-486	90.088
Dönem karı/(zararı)			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	-118.161.434				-118.161.434	-8.896.946	-127.058.380
Transferler			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0				0	0	0
Toplam Kapsamlı Gelir			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0				0	0	0
Sermaye Artırımı			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0				0	0	0
Temettüler			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0				0	0	0
Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış/Azalış			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0				0	0	0
Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0				0	0	0
Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı İle Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0				0	0	0
Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleri İle Yapılan İşlemler			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0				0	17.665.200	17.665.200
Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış/Azalış			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0				0	0	0
31 Aralık 2013 İtibariyle Bakiyeler (Dönem Sonu)			375.000.000	22.763.962	0	0	0	196.933.723	0	0	0	0	0	25.832.374	-33.513.766	-118.161.434				468.854.859	27.130.629	495.985.488