İZMİR DEMİR ÇELİK SANAYİ A.Ş.

Audit Report / Information • Nov 28, 2012

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

ATA ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.

SınırlıOlumlu1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE İLİŞKİN

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA İNCELEME RAPORU

İZMİR DEMİR ÇELİK SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ

Yönetim Kurulu'na,

İzmir

İzmir Demir Çelik Sanayi Anonim Şirketi ve bağlı ortaklıklarının ("Grup") ekte yer alan 30 Eylül 2012 tarihli konsolide bilançosu, aynı tarihte sona eren dokuz aylık konsolide gelir tablosu, konsolide kapsamlı gelir tablosu, öz sermaye değişim tablosu, nakit akım tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca incelenmiştir. Grup yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin Kapsamı

İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

İncelememiz sonucunda, ara dönem finansal tablolarının, İzmir Demir Çelik Sanayi Anonim Şirketi'nin 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle finansal pozisyonunu, dokuz aylık döneme ilişkin finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

ATA Uluslararası Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.

Member Firm of Kreston International

Dr. Ali YÜRÜDÜ

Sorumlu Ortak, Baş Denetçi

İstanbul, 28 Kasım 2012

1	ALİ YÜRÜDÜ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	ATA ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.	28.11.2012 11:29:23

Nakit Akım Tablosu

1	ALİ LEVENT DAYI	TEŞFİK UYGULAMA VE MEN. KIY. ŞEFİ	İZMİR DEMİR ÇELİK SANAYİ A.Ş.	28.11.2012 09:46:42
2	İLKER YALÇIN	MUHASEBE MÜDÜRÜ	İZMİR DEMİR ÇELİK SANAYİ A.Ş.	28.11.2012 09:48:24
3	ALİ YÜRÜDÜ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	ATA ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.	28.11.2012 11:29:25

Nakit Akım Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		01.01.2012-30.09.2012	01.01.2011-30.09.2011
Raporlama Birimi		TL	TL
Net dönem karı / (zararı)		9.053.108	35.909.266
İşletme faaliyetlerinden sağlanan net nakitin kar ile mutabakatına yönelik düzeltmeler:
Amortisman ve itfa payları	18-19	20.118.052	18.881.389
Ertelenen vergi varlıklarında / yükümlülüklerindeki değişim	36	188.544	-544.072
Kıdem tazminatı karşılığı	24	2.139.331	298.705
Dönem vergi karşılığı	36	2.404.526	9.027.445
Realize olmamış kambiyo (geliri)/gideri,net	8-10-11-13-22-27	-16.397.299	40.809.002
İşletme varlık ve yükümlülüklerinde gerçekleşen değişimler	10-11-13-22-27	-62.344.932	7.113.348
İşletme faaliyetlerinde (kullanılan) / sağlanan net nakit		-44.838.670	111.495.083
Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımı:
Finansal varlıklardaki değişim	7	5.370.544	5.250.213
Maddi ve maddi olmayan duran varlık yatırım harcamaları	18-19	-235.899.591	-43.720.006
Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit		-230.529.047	-38.469.793
Finansman faaliyetlerinden sağlanan nakit akımı:
Uzun ve kısa vadeli finansal borçlardaki değişim	8	116.074.307	37.336.014
Temettü ödemesi		-4.006.021	0
Finansman faaliyetlerinde (kullanılan) / sağlanan net nakit		112.068.286	37.336.014
Nakit ve nakit benzerlerindeki net (azalış) / artış		-163.299.431	110.361.304
Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri	6	316.000.602	102.807.747
Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri		152.701.171	213.169.051