Quarterly Report • Nov 15, 2023
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| 【表紙】 | |
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2023年11月15日 |
| 【四半期会計期間】 | 第２期第２四半期(自 2023年７月１日 至 2023年９月30日) |
| 【会社名】 | 株式会社いよぎんホールディングス |
| 【英訳名】 | Iyogin Holdings, Inc. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 三 好 賢 治 |
| 【本店の所在の場所】 | 愛媛県松山市南堀端町１番地 |
| 【電話番号】 | 松山(089)907局1034番 |
| 【事務連絡者氏名】 | 経営企画部長 林 光 博 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 愛媛県松山市南堀端町１番地 株式会社いよぎんホールディングス |
| 【電話番号】 | 松山(089)907局1034番 |
| 【事務連絡者氏名】 | 経営企画部長 林 光 博 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 (東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
E37725 58300 株式会社いよぎんホールディングス Iyogin Holdings, Inc. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第四号の三様式 Japan GAAP true bnk cte 2023-04-01 2023-09-30 HY 2024-03-31 2022-04-01 2022-09-30 2023-03-31 1 false false false E37725-000 2023-11-15 E37725-000 2023-11-15 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E37725-000 2023-04-01 2023-09-30 E37725-000 2023-04-01 2023-09-30 jppfs_cor:CapitalStockMember E37725-000 2023-04-01 2023-09-30 jppfs_cor:CapitalSurplusMember E37725-000 2023-04-01 2023-09-30 jppfs_cor:DeferredGainsOrLossesOnHedgesMember E37725-000 2023-04-01 2023-09-30 jpcrp040300-q2r_E37725-000:BankingReportableSegmentsMember E37725-000 2023-04-01 2023-09-30 jpcrp040300-q2r_E37725-000:LeasingReportableSegmentsMember E37725-000 2023-04-01 2023-09-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E37725-000 2023-04-01 2023-09-30 jppfs_cor:CapitalStockMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E37725-000 2023-04-01 2023-09-30 jppfs_cor:CapitalSurplusMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E37725-000 2023-04-01 2023-09-30 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当社は、特定事業会社(企業内容等の開示に関する内閣府令第17条の15第２項に規定する事業を行う会社)に該当するため、第２四半期会計期間については、中間(連結)会計期間に係る主要な経営指標等の推移を掲げております。
(1) 当中間連結会計期間及び前連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移
| 2023年度 中間連結会計期間 |
2022年度 | ||
| (自 2023年４月１日 至 2023年９月30日) |
(自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) |
||
| 連結経常収益 | 百万円 | 99,762 | 172,954 |
| うち連結信託報酬 | 百万円 | 0 | 5 |
| 連結経常利益 | 百万円 | 37,406 | 42,415 |
| 親会社株主に帰属する中間純利益 | 百万円 | 24,733 | － |
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 百万円 | － | 27,899 |
| 連結中間包括利益 | 百万円 | 28,200 | － |
| 連結包括利益 | 百万円 | － | 41,050 |
| 連結純資産額 | 百万円 | 784,444 | 759,838 |
| 連結総資産額 | 百万円 | 8,788,767 | 8,550,778 |
| １株当たり純資産額 | 円 | 2,550.34 | 2,462.02 |
| １株当たり中間純利益 | 円 | 80.46 | － |
| １株当たり当期純利益 | 円 | － | 89.13 |
| 潜在株式調整後 １株当たり中間純利益 |
円 | 80.42 | － |
| 潜在株式調整後 １株当たり当期純利益 |
円 | － | 89.08 |
| 自己資本比率 | ％ | 8.92 | 8.88 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 百万円 | 8,208 | △368,753 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | 百万円 | △552,289 | 234,070 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 百万円 | △3,683 | △12,804 |
| 現金及び現金同等物の中間期末(期末)残高 | 百万円 | 817,055 | 1,364,804 |
| 従業員数 [外、平均臨時従業員数] |
人 | 3,060 | 2,986 |
| [1,204] | [1,257] | ||
| 信託財産額 | 百万円 | 1,670 | 1,589 |
(注) １ 当社は、2022年10月３日設立のため、2022年度中間連結会計期間以前の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２ 2022年度(自 2022年４月１日 至 2023年３月31日)の連結財務諸表は、単独株式移転により完全子会社となった株式会社伊予銀行の連結財務諸表を引き継いで作成しております。従って、2022年度(自 2022年４月１日 至 2023年３月31日)には、株式会社伊予銀行の第２四半期連結累計期間が含まれております。
３ 自己資本比率は、((中間)期末純資産の部合計－(中間)期末新株予約権－(中間)期末非支配株主持分)を(中間)期末資産の部の合計で除して算出しております。
４ 信託財産額は、「金融機関の信託業務の兼営等に関する法律」に基づく信託業務に係る信託財産額を記載しております。なお、連結会社のうち、該当する信託業務を営む会社は株式会社伊予銀行１社であります。 (2) 当社の当中間会計期間及び前事業年度に係る主要な経営指標等の推移
| 回次 | 第２期中 | 第１期 | |
| 決算年月 | 2023年９月 | 2023年３月 | |
| 営業収益 | 百万円 | 3,444 | 9,565 |
| 経常利益 | 百万円 | 2,702 | 8,832 |
| 中間純利益 | 百万円 | 2,656 | － |
| 当期純利益 | 百万円 | － | 8,811 |
| 資本金 | 百万円 | 20,000 | 20,000 |
| 発行済株式総数 | 千株 | 313,408 | 313,408 |
| 純資産額 | 百万円 | 503,383 | 504,325 |
| 総資産額 | 百万円 | 503,543 | 504,512 |
| １株当たり配当額 | 円 | 10.00 | 9.00 |
| 自己資本比率 | ％ | 99.94 | 99.93 |
| 従業員数 [外、平均臨時従業員数] |
人 | 190 | 188 |
| [20] | [20] |
(注) １ 当社は、2022年10月３日設立のため、2022年９月期以前の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２ 第１期(2023年３月)の１株当たり配当額9.00円のうち1.00円は当社設立に係る記念配当であります。
３ 自己資本比率は、((中間)期末純資産の部合計－(中間)期末新株予約権)を(中間)期末資産の部の合計で除して算出しております。 ### ２ 【事業の内容】
当第２四半期連結累計期間において、当社及び当社の関係会社が営む事業の内容については、重要な変更はありません。
また、主要な関係会社の異動については、以下のとおりであります。
2023年４月３日付で、当社の連結子会社として株式会社いよぎんデジタルソリューションズを新規設立しております。
この結果、2023年９月30日現在の当社及び当社の関係会社は、当社及び連結子会社18社、非連結子会社４社(持分法非適用)及び関連会社３社(持分法非適用)により構成されております。
0102010_honbun_0576447003510.htm
当第２四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。
また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについて重要な変更はありません。 ２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
以下の記載における将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
なお、当社は2022年10月３日に設立されましたので、前第２四半期連結累計期間との対比については記載しておりません。
当第２四半期のわが国経済は、サービス消費やインバウンド需要などの回復に支えられ、緩やかな持ち直しの動きが継続しました。先行きにつきましては、新型コロナウイルス感染症の５類移行に伴い、経済・社会活動の正常化の動きが続くことから回復基調で推移すると予想されますが、世界的な金融引き締めの継続や中国経済の先行き懸念から海外経済が減速し、国内景気を下押しする可能性があります。
愛媛県経済においても、新型コロナウイルス感染症の影響緩和から、経済・社会活動が正常化しつつある中で、個人消費は持ち直しており、雇用・所得環境は改善の傾向がみられます。愛媛県内企業の景況感も改善していますが、長引く原材料・エネルギー価格の高騰や人手不足による供給制約に対する警戒感は根強く、先行きにつきましては慎重な見方となっています。
このような情勢のもと、当第２四半期連結累計期間における業績は、次のとおりとなりました。
連結経常収益は997億62百万円、連結経常費用は623億56百万円となりました。
この結果、連結経常利益は374億６百万円、親会社株主に帰属する中間純利益は247億33百万円となりました。
セグメントの業績は、次のとおりであります。
○ 銀行業
経常収益は、外部顧客に対する経常収益が904億73百万円、セグメント間の内部経常収益が１億95百万円となり、合計906億69百万円となりました。
セグメント利益は368億98百万円となりました。
○ リース業
経常収益は、外部顧客に対する経常収益が81億71百万円、セグメント間の内部経常収益が２億10百万円となり、合計83億81百万円となりました。
セグメント利益は３億62百万円となりました。
○ その他
経常収益は、外部顧客に対する経常収益が11億17百万円、セグメント間の内部経常収益が20億39百万円となり、合計31億56百万円となりました。
セグメント利益は１億49百万円となりました。
譲渡性預金を含めた預金等は、前連結会計年度末比135億円増加して６兆8,099億円となりました。
貸出金は、前連結会計年度末比2,174億円増加して５兆5,217億円となりました。
有価証券は、前連結会計年度末比5,857億円増加して２兆788億円となりました。
純資産は、前連結会計年度末比246億円増加して7,844億円となりました。
総資産は、前連結会計年度末比2,379億円増加して８兆7,887億円となりました。
資金運用収支は414億81百万円、役務取引等収支は55億38百万円、その他業務収支は140億42百万円となりました。
| 種類 | 期別 | 国内 | 海外 | 相殺消去額 | 合計 |
| 金額(百万円) | 金額(百万円) | 金額(百万円) | 金額(百万円) | ||
| 資金運用収支 | 前第２四半期連結累計期間 | － | － | － | － |
| 当第２四半期連結累計期間 | 39,825 | 1,656 | － | 41,481 | |
| うち資金運用収益 | 前第２四半期連結累計期間 | － | － | － | － |
| 当第２四半期連結累計期間 | 61,153 | 8,540 | △4,586 | 65,107 | |
| うち資金調達費用 | 前第２四半期連結累計期間 | － | － | － | － |
| 当第２四半期連結累計期間 | 21,327 | 6,883 | △4,586 | 23,625 | |
| 信託報酬 | 前第２四半期連結累計期間 | － | － | － | － |
| 当第２四半期連結累計期間 | 0 | － | － | 0 | |
| 役務取引等収支 | 前第２四半期連結累計期間 | － | － | － | － |
| 当第２四半期連結累計期間 | 5,071 | 467 | － | 5,538 | |
| うち役務取引等収益 | 前第２四半期連結累計期間 | － | － | － | － |
| 当第２四半期連結累計期間 | 7,572 | 477 | － | 8,050 | |
| うち役務取引等費用 | 前第２四半期連結累計期間 | － | － | － | － |
| 当第２四半期連結累計期間 | 2,501 | 10 | － | 2,511 | |
| その他業務収支 | 前第２四半期連結累計期間 | － | － | － | － |
| 当第２四半期連結累計期間 | 14,018 | 24 | － | 14,042 | |
| うちその他業務収益 | 前第２四半期連結累計期間 | － | － | － | － |
| 当第２四半期連結累計期間 | 22,084 | 24 | － | 22,108 | |
| うちその他業務費用 | 前第２四半期連結累計期間 | － | － | － | － |
| 当第２四半期連結累計期間 | 8,065 | － | － | 8,065 |
(注) １ 「国内」とは、当社及び連結子会社(海外店を除く)であります。
「海外」とは、当社の連結子会社の海外店であります。
２ 「相殺消去額」欄には、「国内」・「海外」間の内部取引の相殺消去額を記載しております。
３ 資金調達費用は金銭の信託運用見合費用(当第２四半期連結累計期間０百万円)を控除して表示しております。
役務取引等収益は80億50百万円、役務取引等費用は25億11百万円となりました。
| 種類 | 期別 | 国内 | 海外 | 相殺消去額 | 合計 |
| 金額(百万円) | 金額(百万円) | 金額(百万円) | 金額(百万円) | ||
| 役務取引等収益 | 前第２四半期連結累計期間 | － | － | － | － |
| 当第２四半期連結累計期間 | 7,572 | 477 | － | 8,050 | |
| うち預金・貸出業務 | 前第２四半期連結累計期間 | － | － | － | － |
| 当第２四半期連結累計期間 | 2,169 | 471 | － | 2,641 | |
| うち為替業務 | 前第２四半期連結累計期間 | － | － | － | － |
| 当第２四半期連結累計期間 | 1,440 | 5 | － | 1,446 | |
| うち証券関連業務 | 前第２四半期連結累計期間 | － | － | － | － |
| 当第２四半期連結累計期間 | 1,103 | － | － | 1,103 | |
| うち代理業務 | 前第２四半期連結累計期間 | － | － | － | － |
| 当第２四半期連結累計期間 | 781 | － | － | 781 | |
| うち保護預り・貸金庫業務 | 前第２四半期連結累計期間 | － | － | － | － |
| 当第２四半期連結累計期間 | 79 | － | － | 79 | |
| うち保証業務 | 前第２四半期連結累計期間 | － | － | － | － |
| 当第２四半期連結累計期間 | 157 | － | － | 157 | |
| 役務取引等費用 | 前第２四半期連結累計期間 | － | － | － | － |
| 当第２四半期連結累計期間 | 2,501 | 10 | － | 2,511 | |
| うち為替業務 | 前第２四半期連結累計期間 | － | － | － | － |
| 当第２四半期連結累計期間 | 427 | 4 | － | 432 |
(注) １ 「国内」とは、当社及び連結子会社(海外店を除く)であります。
「海外」とは、当社の連結子会社の海外店であります。
２ 「相殺消去額」欄には、「国内」・「海外」間の内部取引の相殺消去額を記載しております。
| 種類 | 期別 | 国内 | 海外 | 相殺消去額 | 合計 |
| 金額(百万円) | 金額(百万円) | 金額(百万円) | 金額(百万円) | ||
| 預金合計 | 前第２四半期連結会計期間 | － | － | － | － |
| 当第２四半期連結会計期間 | 6,103,121 | 120,459 | － | 6,223,581 | |
| うち流動性預金 | 前第２四半期連結会計期間 | － | － | － | － |
| 当第２四半期連結会計期間 | 3,926,030 | 23,520 | － | 3,949,551 | |
| うち定期性預金 | 前第２四半期連結会計期間 | － | － | － | － |
| 当第２四半期連結会計期間 | 1,945,026 | 96,938 | － | 2,041,964 | |
| うちその他 | 前第２四半期連結会計期間 | － | － | － | － |
| 当第２四半期連結会計期間 | 232,065 | － | － | 232,065 | |
| 譲渡性預金 | 前第２四半期連結会計期間 | － | － | － | － |
| 当第２四半期連結会計期間 | 586,338 | － | － | 586,338 | |
| 総合計 | 前第２四半期連結会計期間 | － | － | － | － |
| 当第２四半期連結会計期間 | 6,689,460 | 120,459 | － | 6,809,920 |
(注) １ 「国内」とは、当社及び連結子会社(海外店を除く)であります。
「海外」とは、当社の連結子会社の海外店であります。
２ 流動性預金＝当座預金＋普通預金＋貯蓄預金＋通知預金
３ 定期性預金＝定期預金＋定期積金
４ 「相殺消去額」欄には、「国内」・「海外」間の内部取引の相殺消去額を記載しております。
| 業種別 | 前第２四半期連結会計期間 | 当第２四半期連結会計期間 | ||
| 金額(百万円) | 構成比(％) | 金額(百万円) | 構成比(％) | |
| 国内(除く特別国際金融取引勘定分) | － | － | 5,265,480 | 100.00 |
| 製造業 | － | － | 693,624 | 13.17 |
| 農業，林業 | － | － | 4,514 | 0.09 |
| 漁業 | － | － | 7,234 | 0.14 |
| 鉱業，採石業，砂利採取業 | － | － | 3,071 | 0.06 |
| 建設業 | － | － | 151,398 | 2.87 |
| 電気・ガス・熱供給・水道業 | － | － | 233,841 | 4.44 |
| 情報通信業 | － | － | 12,718 | 0.24 |
| 運輸業，郵便業 | － | － | 1,168,861 | 22.20 |
| 卸売業，小売業 | － | － | 569,910 | 10.82 |
| 金融業，保険業 | － | － | 188,888 | 3.59 |
| 不動産業，物品賃貸業 | － | － | 546,957 | 10.39 |
| 各種サービス業 | － | － | 480,509 | 9.13 |
| 地方公共団体 | － | － | 190,766 | 3.62 |
| その他 | － | － | 1,013,182 | 19.24 |
| 海外及び特別国際金融取引勘定分 | － | － | 256,268 | 100.00 |
| 政府等 | － | － | － | － |
| 金融機関 | － | － | － | － |
| その他 | － | － | 256,268 | 100.00 |
| 合計 | － | － | 5,521,748 | － |
(注) 「国内」とは、当社及び連結子会社(海外店を除く)であります。
「海外」とは、当社の連結子会社の海外店であります。
連結会社のうち、「金融機関の信託業務の兼営等に関する法律」に基づき信託業務を営む会社は、株式会社伊予銀行１社であります。
| 資産 | ||||
| 科目 | 前連結会計年度 (2023年３月31日) |
当中間連結会計期間 (2023年９月30日) |
||
| 金額(百万円) | 構成比(％) | 金額(百万円) | 構成比(％) | |
| 銀行勘定貸 | 1,045 | 65.77 | 1,152 | 69.01 |
| 現金預け金 | 544 | 34.23 | 517 | 30.99 |
| 合計 | 1,589 | 100.00 | 1,670 | 100.00 |
| 負債 | ||||
| 科目 | 前連結会計年度 (2023年３月31日) |
当中間連結会計期間 (2023年９月30日) |
||
| 金額(百万円) | 構成比(％) | 金額(百万円) | 構成比(％) | |
| 金銭信託 | 1,589 | 100.00 | 1,670 | 100.00 |
| 合計 | 1,589 | 100.00 | 1,670 | 100.00 |
(注) 共同信託他社管理財産については、前連結会計年度及び当中間連結会計期間の取扱残高はありません。
| 科目 | 前連結会計年度 (2023年３月31日) |
当中間連結会計期間 (2023年９月30日) |
||||
| 金銭信託 (百万円) |
貸付信託 (百万円) |
合計 (百万円) |
金銭信託 (百万円) |
貸付信託 (百万円) |
合計 (百万円) |
|
| 銀行勘定貸 | 1,045 | － | 1,045 | 1,152 | － | 1,152 |
| 資産計 | 1,045 | － | 1,045 | 1,152 | － | 1,152 |
| 元本 | 1,045 | － | 1,045 | 1,152 | － | 1,152 |
| 負債計 | 1,045 | － | 1,045 | 1,152 | － | 1,152 |
当第２四半期連結累計期間において、営業活動によるキャッシュ・フローは、預金の増加等により82億８百万円となりました。投資活動によるキャッシュ・フローは、有価証券の取得等により△5,522億89百万円となりました。また、財務活動によるキャッシュ・フローは、配当金の支払及び自己株式の取得等により△36億83百万円となりました。この結果、現金及び現金同等物の期末残高は8,170億55百万円となりました。
当第２四半期連結累計期間において、会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定について重要な変更はありません。
当第２四半期連結累計期間において、経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。
当第２四半期連結累計期間において、優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はありません。
自己資本比率は、銀行法第52条の25の規定に基づき、銀行持株会社が銀行持株会社及びその子会社の保有する資産等に照らしそれらの自己資本の充実の状況が適当であるかどうかを判断するための基準(2006年金融庁告示第20号)に定められた算式に基づき、連結ベースについて算出しております。
なお、当社は、国際統一基準を適用のうえ、信用リスク・アセットの算出においては基礎的内部格付手法、オペレーショナル・リスク相当額の算出においては粗利益配分手法を採用しております。
また、自己資本比率の補完的指標であるレバレッジ比率は、銀行法第52条の25の規定に基づき、銀行持株会社が銀行持株会社及びその子会社の保有する資産等に照らしそれらの自己資本の充実の状況が適当であるかどうかを判断するための基準の補完的指標として定めるレバレッジに係る健全性を判断するための基準(2019年金融庁告示第12号)に定められた算式に基づき、連結ベースで算出しております。
| 2023年９月30日 | |
| １．連結総自己資本比率(４／７) | 14.78 |
| ２．連結Tier１比率(５／７) | 14.78 |
| ３．連結普通株式等Tier１比率(６／７) | 14.78 |
| ４．連結における総自己資本の額 | 7,192 |
| ５．連結におけるTier１資本の額 | 7,191 |
| ６．連結における普通株式等Tier１資本の額 | 7,189 |
| ７．リスク・アセットの額 | 48,644 |
| ８．連結総所要自己資本額 | 3,891 |
| 2023年９月30日 | |
| 持株レバレッジ比率 | 8.81 |
資産の査定は、「金融機能の再生のための緊急措置に関する法律」(1998年法律第132号)第６条に基づき、株式会社伊予銀行の中間貸借対照表の社債(当該社債を有する金融機関がその元本の償還及び利息の支払の全部又は一部について保証しているものであって、当該社債の発行が金融商品取引法(1948年法律第25号)第２条第３項に規定する有価証券の私募によるものに限る。)、貸出金、外国為替、その他資産中の未収利息及び仮払金、支払承諾見返の各勘定に計上されるもの並びに中間貸借対照表に注記することとされている有価証券の貸付けを行っている場合のその有価証券(使用貸借又は賃貸借契約によるものに限る。)について債務者の財政状態及び経営成績等を基礎として次のとおり区分するものであります。
破産更生債権及びこれらに準ずる債権とは、破産手続開始、更生手続開始、再生手続開始の申立て等の事由により経営破綻に陥っている債務者に対する債権及びこれらに準ずる債権をいう。
危険債権とは、債務者が経営破綻の状態には至っていないが、財政状態及び経営成績が悪化し、契約に従った債権の元本の回収及び利息の受取りができない可能性の高い債権をいう。
要管理債権とは、三月以上延滞債権及び貸出条件緩和債権をいう。
正常債権とは、債務者の財政状態及び経営成績に特に問題がないものとして、上記１から３までに掲げる債権以外のものに区分される債権をいう。
| 債権の区分 | 2022年９月30日 | 2023年９月30日 |
| 金額(百万円) | 金額(百万円) | |
| 破産更生債権及びこれらに準ずる債権 | 1,601 | 2,883 |
| 危険債権 | 65,331 | 70,925 |
| 要管理債権 | 24,348 | 22,913 |
| 正常債権 | 5,445,862 | 5,781,562 |
該当事項はありません。
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| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
| 普通株式 | 600,000,000 |
| 計 | 600,000,000 |
| 種類 | 第２四半期会計期間 末現在発行数(株) (2023年９月30日) |
提出日現在 発行数(株) (2023年11月15日) |
上場金融商品取引所 名又は登録認可金融 商品取引業協会名 |
内容 |
| 普通株式 | 313,408,831 | 313,408,831 | 東京証券取引所 プライム市場 |
単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 313,408,831 | 313,408,831 | － | － |
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。 ② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。 #### (3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。 (4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式 総数増減数 (千株) |
発行済株式 総数残高 (千株) |
資本金増減額 (百万円) |
資本金残高 (百万円) |
資本準備金 増減額 (百万円) |
資本準備金 残高 (百万円) |
| 2023年９月30日 | － | 313,408 | － | 20,000 | － | 5,000 |
2023年９月30日現在
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 (千株) |
発行済株式(自己株式を除く。)の総数に対する所有株式数の割合(％) |
| 株式会社日本カストディ銀行 | 東京都中央区晴海１丁目８番12号 | 35,200 | 11.41 |
| 日本マスタートラスト信託銀行株式会社 | 東京都港区浜松町２丁目11番３号 | 31,268 | 10.14 |
| 日本生命保険相互会社 | 東京都千代田区丸の内１丁目６番６号 | 8,878 | 2.87 |
| 明治安田生命保険相互会社 | 東京都千代田区丸の内２丁目１番１号 | 7,094 | 2.30 |
| 大王海運株式会社 | 愛媛県四国中央市三島紙屋町７番35号 | 6,000 | 1.94 |
| 住友林業株式会社 | 東京都千代田区大手町１丁目３番２号 | 5,911 | 1.91 |
| 住友生命保険相互会社 | 東京都中央区八重洲２丁目２番１号 | 5,415 | 1.75 |
| いよぎんグループ従業員持株会 | 愛媛県松山市南堀端町１番地 | 4,776 | 1.54 |
| 株式会社伊予鉄グループ | 愛媛県松山市湊町４丁目４番１号 | 4,613 | 1.49 |
| 損害保険ジャパン株式会社 | 東京都新宿区西新宿１丁目26番１号 | 4,293 | 1.39 |
| 計 | － | 113,451 | 36.79 |
(注) １ 株式会社日本カストディ銀行の所有株式数のうち、信託業務に係る株式数は35,200千株であります。なお、その内訳は、信託口29,201千株、退職給付信託口5,469千株、年金信託口136千株、年金特金口393千株であります。
２ 日本マスタートラスト信託銀行株式会社の所有株式数のうち、信託業務に係る株式数は31,268千株であります。なお、その内訳は、信託口30,568千株、退職給付信託口700千株であります。
2023年９月30日現在
区分
株式数(株)
議決権の数(個)
内容
無議決権株式
－
－
－
議決権制限株式(自己株式等)
－
－
－
議決権制限株式(その他)
－
－
－
完全議決権株式(自己株式等)
(自己保有株式)
| 普通株式 | 5,076,900 |
－
－
完全議決権株式(その他)
普通株式
3,080,127
－
308,012,700
単元未満株式
普通株式
－
－
319,231
発行済株式総数
313,408,831
－
－
総株主の議決権
－
3,080,127
－
(注) １ 「完全議決権株式(その他)」欄の普通株式には、株式報酬制度に係る信託が保有する当社株式917,500株(議決権9,175個)が含まれております。なお、当該議決権9,175個は、議決権不行使となっております。
２ 「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式が３株含まれております。 ##### ② 【自己株式等】
2023年９月30日現在
| 所有者の氏名 又は名称 |
所有者の住所 | 自己名義 所有株式数 (株) |
他人名義 所有株式数 (株) |
所有株式数 の合計 (株) |
発行済株式 総数に対する 所有株式数 の割合(％) |
| (自己保有株式） | |||||
| 株式会社いよぎんホールディングス | 愛媛県松山市南堀端町１番地 | 5,076,900 | － | 5,076,900 | 1.61 |
| 計 | － | 5,076,900 | － | 5,076,900 | 1.61 |
(注) 株式報酬制度に係る信託が保有する当社株式917,500株は、上記自己株式に含まれておりません。 ### ２ 【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書の提出日後、当四半期累計期間において役員の異動はありません。
0105000_honbun_0576447003510.htm
１ 当社は、特定事業会社(企業内容等の開示に関する内閣府令第17条の15第２項に規定する事業を行う会社)に該当するため、第２四半期会計期間については、中間連結財務諸表及び中間財務諸表を作成しております。
２ 当社の中間連結財務諸表は、「中間連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1999年大蔵省令第24号)に基づいて作成しておりますが、資産及び負債の分類並びに収益及び費用の分類は、「銀行法施行規則」(1982年大蔵省令第10号)に準拠しております。
３ 当社の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1977年大蔵省令第38号)に基づいて作成しております。
４ 当社は、2022年10月３日設立のため、前中間連結会計期間及び前中間会計期間に係る記載はしておりません。
５ 当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間(自 2023年４月１日 至 2023年９月30日)の中間連結財務諸表及び中間会計期間(自 2023年４月１日 至 2023年９月30日)の中間財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人の中間監査を受けております。
0105010_honbun_0576447003510.htm
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (2023年３月31日) |
当中間連結会計期間 (2023年９月30日) |
||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 現金預け金 | 1,367,081 | 818,575 | |||||||||
| 債券貸借取引支払保証金 | 50,085 | - | |||||||||
| 買入金銭債権 | 5,606 | 5,110 | |||||||||
| 商品有価証券 | 492 | 249 | |||||||||
| 金銭の信託 | 6,647 | 5,660 | |||||||||
| 有価証券 | ※1,※3,※5,※9 1,493,078 | ※1,※3,※5,※9 2,078,844 | |||||||||
| 貸出金 | ※3,※4,※5,※6 5,304,319 | ※3,※4,※5,※6 5,521,748 | |||||||||
| 外国為替 | ※3,※4 40,407 | ※3,※4 17,727 | |||||||||
| リース債権及びリース投資資産 | 29,391 | 30,133 | |||||||||
| その他資産 | ※3,※5 132,971 | ※3,※5 179,215 | |||||||||
| 有形固定資産 | ※7,※8 71,400 | ※7,※8 71,796 | |||||||||
| 無形固定資産 | 11,775 | 13,815 | |||||||||
| 退職給付に係る資産 | 41,859 | 42,161 | |||||||||
| 繰延税金資産 | 268 | 267 | |||||||||
| 支払承諾見返 | ※3 30,696 | ※3 38,812 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △35,302 | △35,351 | |||||||||
| 資産の部合計 | 8,550,778 | 8,788,767 | |||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 預金 | ※5 6,167,148 | ※5 6,223,581 | |||||||||
| 譲渡性預金 | 629,191 | 586,338 | |||||||||
| コールマネー及び売渡手形 | - | 42,331 | |||||||||
| 売現先勘定 | - | ※5 15,581 | |||||||||
| 債券貸借取引受入担保金 | ※5 77,501 | ※5 98,658 | |||||||||
| 借用金 | ※5 684,070 | ※5 745,980 | |||||||||
| 外国為替 | 3,680 | 306 | |||||||||
| 信託勘定借 | 1,045 | 1,152 | |||||||||
| その他負債 | 92,636 | 143,390 | |||||||||
| 賞与引当金 | 1,793 | 1,644 | |||||||||
| 退職給付に係る負債 | 10,146 | 10,030 | |||||||||
| 睡眠預金払戻損失引当金 | 845 | 701 | |||||||||
| 偶発損失引当金 | 1,100 | 1,102 | |||||||||
| 株式報酬引当金 | 430 | 427 | |||||||||
| 固定資産解体費用引当金 | 885 | 818 | |||||||||
| 特別法上の引当金 | 4 | 4 | |||||||||
| 繰延税金負債 | 80,291 | 84,060 | |||||||||
| 再評価に係る繰延税金負債 | ※7 9,472 | ※7 9,399 | |||||||||
| 支払承諾 | 30,696 | 38,812 | |||||||||
| 負債の部合計 | 7,790,940 | 8,004,322 |
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (2023年３月31日) |
当中間連結会計期間 (2023年９月30日) |
||||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 資本金 | 20,000 | 20,000 | |||||||||
| 資本剰余金 | 27,698 | 27,700 | |||||||||
| 利益剰余金 | 483,166 | 505,281 | |||||||||
| 自己株式 | △3,792 | △4,577 | |||||||||
| 株主資本合計 | 527,072 | 548,404 | |||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 202,105 | 203,487 | |||||||||
| 繰延ヘッジ損益 | 1,611 | 4,581 | |||||||||
| 土地再評価差額金 | ※7 18,977 | ※7 18,810 | |||||||||
| 退職給付に係る調整累計額 | 9,612 | 8,730 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | 232,307 | 235,609 | |||||||||
| 新株予約権 | 149 | 119 | |||||||||
| 非支配株主持分 | 309 | 311 | |||||||||
| 純資産の部合計 | 759,838 | 784,444 | |||||||||
| 負債及び純資産の部合計 | 8,550,778 | 8,788,767 |
0105020_honbun_0576447003510.htm
| (単位：百万円) | ||||||||||
| 当中間連結会計期間 (自 2023年４月１日 至 2023年９月30日) |
||||||||||
| 経常収益 | 99,762 | |||||||||
| 資金運用収益 | 65,107 | |||||||||
| （うち貸出金利息） | 42,845 | |||||||||
| （うち有価証券利息配当金） | 20,401 | |||||||||
| 信託報酬 | 0 | |||||||||
| 役務取引等収益 | 8,050 | |||||||||
| その他業務収益 | 22,108 | |||||||||
| その他経常収益 | ※1 4,497 | |||||||||
| 経常費用 | 62,356 | |||||||||
| 資金調達費用 | 23,625 | |||||||||
| （うち預金利息） | 5,505 | |||||||||
| 役務取引等費用 | 2,511 | |||||||||
| その他業務費用 | 8,065 | |||||||||
| 営業経費 | ※2 26,041 | |||||||||
| その他経常費用 | ※3 2,112 | |||||||||
| 経常利益 | 37,406 | |||||||||
| 特別利益 | 32 | |||||||||
| 固定資産処分益 | 32 | |||||||||
| 特別損失 | 161 | |||||||||
| 固定資産処分損 | 158 | |||||||||
| 減損損失 | 3 | |||||||||
| 税金等調整前中間純利益 | 37,277 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 8,841 | |||||||||
| 法人税等調整額 | 3,705 | |||||||||
| 法人税等合計 | 12,546 | |||||||||
| 中間純利益 | 24,731 | |||||||||
| 非支配株主に帰属する中間純損失（△） | △2 | |||||||||
| 親会社株主に帰属する中間純利益 | 24,733 |
0105025_honbun_0576447003510.htm
| (単位：百万円) | ||||||||||
| 当中間連結会計期間 (自 2023年４月１日 至 2023年９月30日) |
||||||||||
| 中間純利益 | 24,731 | |||||||||
| その他の包括利益 | 3,469 | |||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 1,381 | |||||||||
| 繰延ヘッジ損益 | 2,970 | |||||||||
| 退職給付に係る調整額 | △882 | |||||||||
| 中間包括利益 | 28,200 | |||||||||
| （内訳） | ||||||||||
| 親会社株主に係る中間包括利益 | 28,202 | |||||||||
| 非支配株主に係る中間包括利益 | △2 |
0105040_honbun_0576447003510.htm
| (単位：百万円) | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 20,000 | 27,698 | 483,166 | △3,792 | 527,072 |
| 当中間期変動額 | |||||
| 剰余金の配当 | △2,785 | △2,785 | |||
| 親会社株主に帰属する中間純利益 | 24,733 | 24,733 | |||
| 自己株式の取得 | △902 | △902 | |||
| 自己株式の処分 | 1 | 117 | 119 | ||
| 土地再評価差額金の取崩 | 167 | 167 | |||
| 株主資本以外の項目の当中間期変動額（純額） | |||||
| 当中間期変動額合計 | - | 1 | 22,115 | △784 | 21,332 |
| 当中間期末残高 | 20,000 | 27,700 | 505,281 | △4,577 | 548,404 |
| その他の包括利益累計額 | 新株予約権 | 非支配 株主持分 |
純資産合計 | |||||
| その他 有価証券 評価差額金 |
繰延ヘッジ 損益 |
土地再評価 差額金 |
退職給付 に係る 調整累計額 |
その他の 包括利益 累計額合計 |
||||
| 当期首残高 | 202,105 | 1,611 | 18,977 | 9,612 | 232,307 | 149 | 309 | 759,838 |
| 当中間期変動額 | ||||||||
| 剰余金の配当 | △2,785 | |||||||
| 親会社株主に帰属する中間純利益 | 24,733 | |||||||
| 自己株式の取得 | △902 | |||||||
| 自己株式の処分 | 119 | |||||||
| 土地再評価差額金の取崩 | 167 | |||||||
| 株主資本以外の項目の当中間期変動額（純額） | 1,381 | 2,970 | △167 | △882 | 3,301 | △30 | 1 | 3,273 |
| 当中間期変動額合計 | 1,381 | 2,970 | △167 | △882 | 3,301 | △30 | 1 | 24,605 |
| 当中間期末残高 | 203,487 | 4,581 | 18,810 | 8,730 | 235,609 | 119 | 311 | 784,444 |
0105050_honbun_0576447003510.htm
| (単位：百万円) | ||||||||||
| 当中間連結会計期間 (自 2023年４月１日 至 2023年９月30日) |
||||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||||||||||
| 税金等調整前中間純利益 | 37,277 | |||||||||
| 減価償却費 | 3,101 | |||||||||
| 減損損失 | 3 | |||||||||
| 貸倒引当金の増減（△） | 49 | |||||||||
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | △148 | |||||||||
| 退職給付に係る資産の増減額（△は増加） | △302 | |||||||||
| 退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | △115 | |||||||||
| 睡眠預金払戻損失引当金の増減（△） | △143 | |||||||||
| 偶発損失引当金の増減額（△は減少） | 1 | |||||||||
| 株式報酬引当金の増減額（△は減少） | △3 | |||||||||
| 固定資産解体費用引当金の増減額（△は減少） | △67 | |||||||||
| 資金運用収益 | △65,107 | |||||||||
| 資金調達費用 | 23,625 | |||||||||
| 有価証券関係損益（△） | △13,507 | |||||||||
| 金銭の信託の運用損益（△は運用益） | 90 | |||||||||
| 為替差損益（△は益） | △20,901 | |||||||||
| 固定資産処分損益（△は益） | 125 | |||||||||
| 貸出金の純増（△）減 | △217,428 | |||||||||
| 預金の純増減（△） | 56,432 | |||||||||
| 譲渡性預金の純増減（△） | △42,852 | |||||||||
| 借用金（劣後特約付借入金を除く）の純増減（△） | 61,910 | |||||||||
| 預け金（日銀預け金を除く）の純増（△）減 | 757 | |||||||||
| コールローン等の純増（△）減 | 494 | |||||||||
| 債券貸借取引支払保証金の純増（△）減 | 50,085 | |||||||||
| コールマネー等の純増減（△） | 57,912 | |||||||||
| 債券貸借取引受入担保金の純増減（△） | 21,157 | |||||||||
| 外国為替（資産）の純増（△）減 | 22,679 | |||||||||
| 外国為替（負債）の純増減（△） | △3,374 | |||||||||
| リース債権及びリース投資資産の純増（△）減 | △741 | |||||||||
| 信託勘定借の純増減（△） | 107 | |||||||||
| 資金運用による収入 | 59,989 | |||||||||
| 資金調達による支出 | △22,352 | |||||||||
| その他 | 5,947 | |||||||||
| 小計 | 14,702 | |||||||||
| 法人税等の支払額 | △6,494 | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 8,208 |
| (単位：百万円) | ||||||||||
| 当中間連結会計期間 (自 2023年４月１日 至 2023年９月30日) |
||||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||||||||||
| 有価証券の取得による支出 | △1,566,085 | |||||||||
| 有価証券の売却による収入 | 988,953 | |||||||||
| 有価証券の償還による収入 | 29,366 | |||||||||
| 金銭の信託の減少による収入 | 1,170 | |||||||||
| 有形固定資産の取得による支出 | △2,031 | |||||||||
| 有形固定資産の売却による収入 | 353 | |||||||||
| 無形固定資産の取得による支出 | △4,014 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △552,289 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||||||||||
| 非支配株主からの払込みによる収入 | 3 | |||||||||
| 配当金の支払額 | △2,785 | |||||||||
| 自己株式の取得による支出 | △902 | |||||||||
| 自己株式の売却による収入 | 0 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △3,683 | |||||||||
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 15 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △547,748 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 1,364,804 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の中間期末残高 | ※1 817,055 |
0105100_honbun_0576447003510.htm
１ 連結の範囲に関する事項
(1) 連結子会社 18社
主要な会社名
株式会社伊予銀行
いよぎんリース株式会社
株式会社いよぎんデジタルソリューションズを新規設立により、当中間連結会計期間から連結の範囲に含めております。
非連結子会社は、その資産、経常収益、中間純損益(持分に見合う額)、利益剰余金(持分に見合う額)及びその他の包括利益累計額(持分に見合う額)等からみて、連結の範囲から除いても企業集団の財政状態及び経営成績に関する合理的な判断を妨げない程度に重要性が乏しいため、連結の範囲から除外しております。
２ 持分法の適用に関する事項
該当事項はありません。
該当事項はありません。
持分法非適用の非連結子会社及び関連会社は、中間純損益(持分に見合う額)、利益剰余金(持分に見合う額)及びその他の包括利益累計額(持分に見合う額)等からみて、持分法の対象から除いても中間連結財務諸表に重要な影響を与えないため、持分法の対象から除いております。 ３ 連結子会社の中間決算日等に関する事項
６月末日 ７社
９月末日 11社
中間連結決算日と上記の中間決算日等との間に生じた重要な取引については必要な調整を行っております。 ４ 会計方針に関する事項
商品有価証券の評価は、時価法(売却原価は移動平均法により算定)により行っております。
① 有価証券の評価は、満期保有目的の債券については移動平均法による償却原価法(定額法)、持分法非適用の非連結子会社株式及び関連会社株式については移動平均法による原価法、その他有価証券については時価法(売却原価は移動平均法により算定)、ただし市場価格のない株式等については移動平均法による原価法により行っております。
なお、その他有価証券の評価差額については、全部純資産直入法により処理しております。
② 金銭の信託において信託財産を構成している有価証券の評価は、上記(1)及び(2)①と同じ方法により行っております。
デリバティブ取引の評価は、時価法により行っております。
有形固定資産は、定率法(ただし、1998年４月１日以後に取得した建物(建物附属設備を除く。)並びに2016年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物については定額法)を採用し、年間減価償却費見積額を期間により按分し計上しております。
また、主な耐用年数は次のとおりであります。
建 物：15年～40年
その他：５年～10年
無形固定資産は、定額法により償却しております。なお、自社利用のソフトウェアについては、当社及び連結子会社で定める利用可能期間(主として５年)に基づいて償却しております。
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係る「有形固定資産」及び「無形固定資産」中のリース資産は、リース期間を耐用年数とした定額法により償却しております。なお、残存価額については、リース契約上に残価保証の取決めがあるものは当該残価保証額とし、それ以外のものは零としております。
銀行業を営む連結子会社の貸倒引当金は、予め定めている償却・引当基準に則り、次のとおり計上しております。
破産、特別清算等法的に経営破綻の事実が発生している債務者(以下、「破綻先」という。)に係る債権及びそれと同等の状況にある債務者(以下、「実質破綻先」という。)に係る債権については、以下のなお書きに記載されている直接減額後の帳簿価額から、担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し、その残額を計上しております。また、現在は経営破綻の状況にないが、今後経営破綻に陥る可能性が大きいと認められる債務者(以下、「破綻懸念先」という。)に係る債権については、債権額から、担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し、その残額のうち、債務者の支払能力を総合的に判断し必要と認める額を計上しております。
破綻先、実質破綻先及び破綻懸念先以外の債権のうち、新型コロナウイルス感染症の影響により貸出条件を緩和した一定の債務者に係る債権又は新型コロナウイルス感染症の影響が大きい特定業種の一定の債務者に係る債権については、債権額から、担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し、その残額のうち、一定の率を乗じた額を計上しております。
上記以外の債権については、主として今後１年間の予想損失額又は今後３年間の予想損失額を見込んで計上しており、予想損失額は、１年間又は３年間の貸倒実績を基礎とした貸倒実績率の過去の一定期間における平均値に基づき損失率を求め、これに必要な修正等を加えて算定しております。
なお、破綻先及び実質破綻先に対する担保・保証付債権等については、債権額から担保の評価額及び保証による回収が可能と認められる額を控除した残額を取立不能見込額として債権額から直接減額しており、その金額は14,703百万円(前連結会計年度末は14,023百万円)であります。
その他の会社の貸倒引当金は、一般債権については過去の貸倒実績率等を勘案して必要と認めた額を、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額をそれぞれ計上しております。
すべての債権は、資産の自己査定基準に基づき、営業関連部署が資産査定を実施し、当該部署から独立した資産査定管理部署が査定結果を検証のうえ資産査定監査部署が査定結果を監査しております。
賞与引当金は、従業員への賞与の支払いに備えるため、従業員に対する賞与の支給見込額のうち、当中間連結会計期間に帰属する額を計上しております。
睡眠預金払戻損失引当金は、負債計上を中止し利益計上を行った睡眠預金の払戻請求に備えるため、過去の払戻実績に基づき必要と認められる額を計上しております。
偶発損失引当金は、他の引当金で引当対象とした事象以外の偶発事象に対し、将来発生する可能性のある損失を見積り、必要と認められる額を計上しております。
株式報酬引当金は、株式交付規程に基づく当社取締役(監査等委員である取締役を除く。)及び執行役員並びに株式会社伊予銀行の取締役（監査等委員である取締役を除く。）及び執行役員への当社株式の交付等に備えるため、当中間連結会計期間末における株式給付債務の見込額を計上しております。
固定資産解体費用引当金は、当社の子会社である株式会社伊予銀行が保有する本店等の解体に伴う支出に備えるため、将来発生すると見込まれる額を計上しております。
特別法上の引当金は、金融商品取引責任準備金であり、証券事故による損失に備えるため、連結子会社が金融商品取引法第46条の５及び金融商品取引業等に関する内閣府令第175条の規定に定めるところにより算出した額を計上しております。
銀行業を営む連結子会社は、退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当中間連結会計期間末までの期間に帰属させる方法については給付算定式基準によっております。また、過去勤務費用及び数理計算上の差異の損益処理方法は次のとおりであります。
過去勤務費用：その発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数(10年)による定額法により損益処理
数理計算上の差異：各連結会計年度の発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数(10年)による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌連結会計年度から損益処理
なお、上記を除く一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る当中間連結会計期間末の自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
銀行業を営む連結子会社の外貨建資産・負債及び海外支店勘定は、中間連結決算日の為替相場による円換算額を付しております。
その他の会社の外貨建資産・負債については、それぞれの中間決算日等の為替相場により換算しております。
顧客との契約から生じる収益は、主に預金・貸出業務、為替業務及び証券関連業務等に付随する役務提供の対価としての収益であり、役務提供等により約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額を認識しております。
リース料受取時に売上高と売上原価を計上する方法によっております。
リース期間に基づくリース契約上の受取るべき月当たりリース料を基準として、その経過期間に対応するリース料を計上しております。
銀行業を営む連結子会社の金融資産・負債から生じる金利リスクに対するヘッジ会計の方法は、「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別委員会実務指針第24号 2022年３月17日)に規定する繰延ヘッジによっております。ヘッジ有効性評価の方法については、相場変動を相殺するヘッジについて、ヘッジ対象となる預金・貸出金等とヘッジ手段である金利スワップ取引等を一定の(残存)期間毎にグルーピングのうえ特定し評価しております。
銀行業を営む連結子会社の外貨建金融資産・負債から生じる為替変動リスクに対するヘッジ会計の方法は、「銀行業における外貨建取引等の会計処理に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別委員会実務指針第25号 2020年10月８日)に規定する繰延ヘッジによっております。ヘッジ有効性評価の方法については、外貨建金銭債権債務等の為替変動リスクを減殺する目的で行う通貨スワップ取引及び為替スワップ取引等をヘッジ手段とし、ヘッジ対象である外貨建金銭債権債務等に見合うヘッジ手段の外貨ポジション相当額が存在することを確認することによりヘッジの有効性を評価しております。
また、外貨建その他有価証券(債券以外)の為替変動リスクをヘッジするため、事前にヘッジ対象となる外貨建有価証券の銘柄を特定し、当該外貨建有価証券について外貨ベースで取得原価以上の直先負債が存在していること等を条件に包括ヘッジとして時価ヘッジを適用しております。
中間連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲は、中間連結貸借対照表上の「現金預け金」のうち現金及び日本銀行への預け金であります。
中間連結会計期間に係る法人税等の額及び法人税等調整額は、当社及び連結子会社の事業年度において予定している剰余金の処分による圧縮積立金の積立て及び取崩しを前提として、当中間連結会計期間に係る金額を計算しております。 ##### (追加情報)
当社及び当社の子会社である株式会社伊予銀行(以下、「伊予銀行」という。)は、中長期的な業績の向上と企業価値の増大に貢献する意識を高めることを目的として、当社取締役(監査等委員である取締役を除く。)及び執行役員並びに伊予銀行の取締役(監査等委員である取締役を除く。)及び執行役員(以下あわせて「取締役等」という。)に対し、信託を用いた株式報酬制度を導入しております。
１ 取引の概要
信託は、当社が拠出する資金を原資として、当社株式を取得します。
当社及び伊予銀行が定める株式交付規程に基づき、取締役等にポイントを付与し、その退任時において、信託を通じてポイントに応じた当社株式及び金銭を交付します。
２ 信託が保有する当社の株式に関する事項
(1) 信託が保有する当社株式は、信託における帳簿価額により株主資本において自己株式として計上しております。
(2) 信託における当中間連結会計期間末の帳簿価額は604百万円(前連結会計年度末は693百万円)であります。
(3) 信託が保有する当社の株式の当中間連結会計期間末株式数は917千株(前連結会計年度末は1,052千株)であります。
※１ 非連結子会社及び関連会社の株式又は出資金の総額
| 前連結会計年度 (2023年３月31日) |
当中間連結会計期間 (2023年９月30日) |
|||
| 株式 | 100 | 百万円 | 50 | 百万円 |
| 出資金 | 1,548 | 百万円 | 1,540 | 百万円 |
| 前連結会計年度 (2023年３月31日) |
当中間連結会計期間 (2023年９月30日) |
|||
| （再）担保に差し入れている有価証券 | 49,902 | 百万円 | － | 百万円 |
| 前連結会計年度 (2023年３月31日) |
当中間連結会計期間 (2023年９月30日) |
|||
| 破産更生債権及びこれらに準ずる債権額 | 3,311 | 百万円 | 3,184 | 百万円 |
| 危険債権額 | 69,878 | 百万円 | 72,091 | 百万円 |
| 要管理債権額 | 25,027 | 百万円 | 22,913 | 百万円 |
| 三月以上延滞債権額 | 2,603 | 百万円 | 2,212 | 百万円 |
| 貸出条件緩和債権額 | 22,423 | 百万円 | 20,701 | 百万円 |
| 小計額 | 98,218 | 百万円 | 98,190 | 百万円 |
| 正常債権額 | 5,504,880 | 百万円 | 5,760,311 | 百万円 |
| 合計額 | 5,603,098 | 百万円 | 5,858,501 | 百万円 |
破産更生債権及びこれらに準ずる債権とは、破産手続開始、更生手続開始、再生手続開始の申立て等の事由により経営破綻に陥っている債務者に対する債権及びこれらに準ずる債権であります。
危険債権とは、債務者が経営破綻の状態には至っていないが、財政状態及び経営成績が悪化し、契約に従った債権の元本の回収及び利息の受取りができない可能性の高い債権で破産更生債権及びこれらに準ずる債権に該当しないものであります。
三月以上延滞債権とは、元本又は利息の支払が約定支払日の翌日から三月以上遅延している貸出金で破産更生債権及びこれらに準ずる債権並びに危険債権に該当しないものであります。
貸出条件緩和債権とは、債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として、金利の減免、利息の支払猶予、元本の返済猶予、債権放棄その他の債務者に有利となる取決めを行った貸出金で破産更生債権及びこれらに準ずる債権、危険債権並びに三月以上延滞債権に該当しないものであります。
正常債権とは、債務者の財政状態及び経営成績に特に問題がないものとして、破産更生債権及びこれらに準ずる債権、危険債権、三月以上延滞債権並びに貸出条件緩和債権以外のものに区分される債権であります。
なお、上記債権額は、貸倒引当金控除前の金額であります。 ※４ 手形割引は、「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」（日本公認会計士協会業種別委員会実務指針第24号 2022年３月17日)に基づき金融取引として処理しております。これにより受け入れた商業手形及び買入外国為替等は、売却又は(再)担保という方法で自由に処分できる権利を有しておりますが、その額面金額は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 (2023年３月31日) |
当中間連結会計期間 (2023年９月30日) |
|||||
| 13,312 | 百万円 | 14,122 | 百万円 |
| 前連結会計年度 (2023年３月31日) |
当中間連結会計期間 (2023年９月30日) |
|||
| 担保に供している資産 | ||||
| 有価証券 | 464,677 | 百万円 | 507,509 | 百万円 |
| 貸出金 | 706,408 | 百万円 | 682,668 | 百万円 |
| 計 | 1,171,086 | 百万円 | 1,190,178 | 百万円 |
| 担保資産に対応する債務 | ||||
| 預金 | 25,880 | 百万円 | 4,328 | 百万円 |
| 売現先勘定 | － | 百万円 | 15,581 | 百万円 |
| 債券貸借取引受入担保金 | 77,501 | 百万円 | 98,658 | 百万円 |
| 借用金 | 671,241 | 百万円 | 733,554 | 百万円 |
上記のほか、為替決済等の取引の担保として、次のものを差し入れております。
| 前連結会計年度 (2023年３月31日) |
当中間連結会計期間 (2023年９月30日) |
|||
| 有価証券 | 403 | 百万円 | 402 | 百万円 |
| その他資産 | 35,000 | 百万円 | 35,000 | 百万円 |
また、その他資産には、先物取引差入証拠金、金融商品等差入担保金、保証金及び敷金が含まれておりますが、その金額は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 (2023年３月31日) |
当中間連結会計期間 (2023年９月30日) |
|||
| 先物取引差入証拠金 | 6,508 | 百万円 | 6,429 | 百万円 |
| 金融商品等差入担保金 | 28,568 | 百万円 | 41,581 | 百万円 |
| 保証金 | 69 | 百万円 | 69 | 百万円 |
| 敷金 | 330 | 百万円 | 329 | 百万円 |
| 前連結会計年度 (2023年３月31日) |
当中間連結会計期間 (2023年９月30日) |
|||
| 融資未実行残高 | 1,302,850 | 百万円 | 1,221,801 | 百万円 |
| うち原契約期間が１年以内のもの又は任意の時期に無条件で取消可能なもの | 1,134,197 | 百万円 | 1,028,920 | 百万円 |
なお、これらの契約の多くは、融資実行されずに終了するものであるため、融資未実行残高そのものが必ずしも当社及び連結子会社の将来のキャッシュ・フローに影響を与えるものではありません。これらの契約の多くには、金融情勢の変化、債権の保全及びその他相当の事由があるときは、連結子会社が実行申し込みを受けた融資の拒絶又は契約極度額の減額をすることができる旨の条項が付けられております。また、契約時において必要に応じて不動産・有価証券等の担保を徴求するほか、契約後も定期的に予め定めている社内(行内)手続に基づき顧客の業況等を把握し、必要に応じて契約の見直し、与信保全上の措置等を講じております。 ※７ 土地の再評価に関する法律(1998年３月31日公布法律第34号)に基づき、銀行業を営む連結子会社の事業用の土地の再評価を行い、評価差額については、当該評価差額に係る税金相当額を「再評価に係る繰延税金負債」として負債の部に計上し、これを控除した金額を「土地再評価差額金」として純資産の部に計上しております。
再評価を行った年月日
1998年３月31日
同法律第３条第３項に定める再評価の方法
土地の再評価に関する法律施行令(1998年３月31日公布政令第119号)第２条のうち主に第１号に定める地価公示価格、第２号に定める基準地標準価格に基づいて、奥行価格補正、時点修正等合理的な調整を行って算出。
同法律第10条に定める再評価を行った事業用の土地の期末における時価の合計額と当該事業用の土地の再評価後の帳簿価額の合計額との差額
| 前連結会計年度 (2023年３月31日) |
当中間連結会計期間 (2023年９月30日) |
|||||
| 12,680 | 百万円 | 12,436 | 百万円 |
| 前連結会計年度 (2023年３月31日) |
当中間連結会計期間 (2023年９月30日) |
|||
| 減価償却累計額 | 56,828 | 百万円 | 55,139 | 百万円 |
| 前連結会計年度 (2023年３月31日) |
当中間連結会計期間 (2023年９月30日) |
|||||
| 57,505 | 百万円 | 54,656 | 百万円 |
| 前連結会計年度 (2023年３月31日) |
当中間連結会計期間 (2023年９月30日) |
|||
| 金銭信託 | 1,045 | 百万円 | 1,152 | 百万円 |
※１ その他経常収益には、次のものを含んでおります。
| 当中間連結会計期間 (自 2023年４月１日 至 2023年９月30日) |
||
| 償却債権取立益 | 133 | 百万円 |
| 当中間連結会計期間 (自 2023年４月１日 至 2023年９月30日) |
||
| 給料・手当 | 10,859 | 百万円 |
| 当中間連結会計期間 (自 2023年４月１日 至 2023年９月30日) |
||
| 貸出金償却 | 7 | 百万円 |
| 貸倒引当金繰入額 | 1,387 | 百万円 |
| 株式等償却 | 76 | 百万円 |
当中間連結会計期間(自 2023年４月１日 至 2023年９月30日)
１ 発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
(単位：千株)
| 当連結会計年度 期首株式数 |
当中間連結会計 期間増加株式数 |
当中間連結会計 期間減少株式数 |
当中間連結会計 期間末株式数 |
摘要 | |
| 発行済株式 | |||||
| 普通株式 | 313,408 | － | － | 313,408 | |
| 合計 | 313,408 | － | － | 313,408 | |
| 自己株式 | |||||
| 普通株式 | 4,971 | 1,194 | 171 | 5,994 | (注)１，２，３ |
| 合計 | 4,971 | 1,194 | 171 | 5,994 |
(注) １ 自己株式のうち普通株式の増加1,194千株は、市場買付による自己株式の取得による増加1,193千株及び単元未満株式の買取りによる増加０千株であります。
２ 自己株式のうち普通株式の減少171千株は、株式報酬制度における当社株式の交付等による減少135千株及び新株予約権の権利行使による減少36千株であります。
３ 自己株式のうち普通株式の当連結会計年度期首株式数及び当中間連結会計期間末株式数には、株式報酬制度に係る信託が保有する当社株式がそれぞれ1,052千株、917千株含まれております。 ２ 新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
| 区分 | 新株予約権 の内訳 |
新株予約権の目的となる株式の種類 | 新株予約権の目的となる株式の数(株) | ||
| 当連結会計 年度期首 |
当中間連結会計期間 | 当中間連結 会計期間末 |
|||
| 増加 | 減少 | ||||
| 当社 | ストック・オプションとしての新株予約権 | ――― | |||
| 合計 | ――― |
| (決議) | 株式の種類 | 配当金の総額 (百万円) |
１株当たり配当額 (円) |
基準日 | 効力発生日 |
| 2023年５月12日 取締役会 |
普通株式 | 2,785 | 9.00 | 2023年３月31日 | 2023年６月８日 |
(注) 配当金の総額には、株式報酬制度に係る信託に対する配当金９百万円が含まれております。
| (決議) | 株式の種類 | 配当金の総額 (百万円) |
配当の原資 | １株当たり 配当額(円) |
基準日 | 効力発生日 |
| 2023年11月10日 取締役会 |
普通株式 | 3,083 | 利益剰余金 | 10.00 | 2023年９月30日 | 2023年12月８日 |
(注) 配当金の総額には、株式報酬制度に係る信託に対する配当金９百万円が含まれております。
※１ 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
| 当中間連結会計期間 (自 2023年４月１日 至 2023年９月30日) |
||
| 現金預け金勘定 | 818,575 | 百万円 |
| 日銀預け金を除く預け金 | △1,519 | 百万円 |
| 現金及び現金同等物 | 817,055 | 百万円 |
１ ファイナンス・リース取引
現金自動設備等であります。
該当事項はありません。
中間連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４ 会計方針に関する事項」の「(4) 固定資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
２ オペレーティング・リース取引
(借手側)
(単位：百万円)
| 前連結会計年度 (2023年３月31日) |
当中間連結会計期間 (2023年９月30日) |
|
| １年内 | 115 | 107 |
| １年超 | 154 | 110 |
| 合計 | 270 | 218 |
(貸手側)
(単位：百万円)
| 前連結会計年度 (2023年３月31日) |
当中間連結会計期間 (2023年９月30日) |
|
| １年内 | 31 | 29 |
| １年超 | 56 | 41 |
| 合計 | 87 | 71 |
１ 金融商品の時価等に関する事項
中間連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額は、次のとおりであります。なお、市場価格のない株式等及び組合出資金等は、次表には含めておりません((注1)参照)。また、現金預け金、コールローン及び買入手形、買現先勘定、債券貸借取引支払保証金、コールマネー及び売渡手形、売現先勘定並びに債券貸借取引受入担保金は、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
前連結会計年度(2023年３月31日)
(単位：百万円)
| 連結貸借対照表 計上額 |
時 価 | 差 額 | |
| (1) 買入金銭債権 | 5,606 | 5,606 | － |
| (2) 商品有価証券 | |||
| 売買目的有価証券 | 492 | 492 | － |
| (3) 金銭の信託 | 6,647 | 6,647 | － |
| (4) 有価証券(＊１) | |||
| その他有価証券 | 1,471,020 | 1,471,020 | － |
| (5) 貸出金 | 5,304,319 | 5,199,004 | |
| 貸倒引当金(＊２) | △33,841 | ||
| 5,270,478 | 5,199,004 | △71,474 | |
| 資産計 | 6,754,244 | 6,682,770 | △71,474 |
| (1) 預金 | 6,167,148 | 6,165,845 | △1,303 |
| (2) 譲渡性預金 | 629,191 | 629,191 | － |
| (3) 借用金 | 684,070 | 681,787 | △2,282 |
| 負債計 | 7,480,410 | 7,476,824 | △3,585 |
| デリバティブ取引(＊３) | |||
| ヘッジ会計が適用されていないもの | (1,179) | (1,179) | － |
| ヘッジ会計が適用されているもの(＊４) | (24,008) | (24,008) | － |
| デリバティブ取引計 | (25,188) | (25,188) | － |
(＊１) 有価証券には、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年６月17日)第24-3項及び第24-9項の基準価額を時価とみなす取扱いを適用した投資信託が含まれております。
(＊２) 貸出金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。
(＊３) その他資産・負債に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。
デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で表示しております。
(＊４) ヘッジ対象である貸出金等の相場変動を相殺するためにヘッジ手段として指定した金利スワップ等であり、主に繰延ヘッジを適用しております。なお、これらのヘッジ関係に、「LIBORを参照する金融商品に関するヘッジ会計の取扱い」（実務対応報告第40号 2022年３月17日）を適用しております。
(＊５) 重要性が乏しい科目については、記載を省略しております。
当中間連結会計期間(2023年９月30日)
(単位：百万円)
| 中間連結貸借 対照表計上額 |
時 価 | 差 額 | |
| (1) 買入金銭債権 | 5,110 | 5,110 | － |
| (2) 商品有価証券 | |||
| 売買目的有価証券 | 249 | 249 | － |
| (3) 金銭の信託 | 5,660 | 5,660 | － |
| (4) 有価証券(＊１) | |||
| その他有価証券 | 2,057,031 | 2,057,031 | － |
| (5) 貸出金 | 5,521,748 | 5,404,388 | |
| 貸倒引当金(＊２) | △33,927 | ||
| 5,487,820 | 5,404,388 | △83,432 | |
| 資産計 | 7,555,873 | 7,472,441 | △83,432 |
| (1) 預金 | 6,223,581 | 6,221,446 | △2,135 |
| (2) 譲渡性預金 | 586,338 | 586,338 | － |
| (3) 借用金 | 745,980 | 740,156 | △5,824 |
| 負債計 | 7,555,901 | 7,547,941 | △7,959 |
| デリバティブ取引(＊３) | |||
| ヘッジ会計が適用されていないもの | 7,603 | 7,603 | － |
| ヘッジ会計が適用されているもの(＊４) | (36,035) | (36,035) | － |
| デリバティブ取引計 | (28,431) | (28,431) | － |
(＊１) 有価証券には、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2021年６月17日）第24-3項及び第24-9項の基準価額を時価とみなす取扱いを適用した投資信託が含まれております。
(＊２) 貸出金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。
(＊３) その他資産・負債に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。
デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で表示しております。
(＊４) ヘッジ対象である貸出金等の相場変動を相殺するためにヘッジ手段として指定した金利スワップ等であり、主に繰延ヘッジを適用しております。なお、これらのヘッジ関係に、「LIBORを参照する金融商品に関するヘッジ会計の取扱い」(実務対応報告第40号 2022年３月17日)を適用しております。
(＊５) 重要性が乏しい科目については、記載を省略しております。
(単位：百万円)
| 区 分 | 前連結会計年度 (2023年３月31日) |
当中間連結会計期間 (2023年９月30日) |
| 市場価格のない株式等(＊１)(＊２) | 13,748 | 13,627 |
| 組合出資金等(＊３) | 8,310 | 8,185 |
(＊１) 市場価格のない株式等には非上場株式が含まれ、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2020年３月31日)第５項に基づき、時価開示の対象とはしておりません。
(＊２) 前連結会計年度において、非上場株式について163百万円減損処理を行っております。
当中間連結会計期間において、非上場株式について76百万円減損処理を行っております。
(＊３) 組合出資金等は主に匿名組合、投資事業組合等であります。これらは「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年６月17日)第24-16項に基づき、時価開示の対象とはしておりません。
２ 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類しております。
レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の
算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル２の時価：観察可能な時価に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定に係るイ
ンプットを用いて算定した時価
レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
（１）時価で中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)に計上している金融商品
前連結会計年度(2023年３月31日)
(単位：百万円)
| 区 分 | 時 価 | |||
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合 計 | |
| 買入金銭債権 | － | － | 1,484 | 1,484 |
| 商品有価証券 | ||||
| 売買目的有価証券 | ||||
| 国債 | 492 | － | － | 492 |
| 金銭の信託 | － | － | 1,746 | 1,746 |
| 有価証券(＊) | ||||
| その他有価証券 | ||||
| 国債 | 17,716 | 84,602 | － | 102,319 |
| 地方債 | － | 296,454 | － | 296,454 |
| 社債 | － | 43,503 | 58,084 | 101,587 |
| 株式 | 372,371 | 172 | － | 372,543 |
| その他 | 408,681 | 188,118 | 976 | 597,776 |
| 資産計 | 799,262 | 612,851 | 62,292 | 1,474,406 |
| デリバティブ取引 | ||||
| 金利関連 | － | 6,486 | － | 6,486 |
| 通貨関連 | － | △31,676 | － | △31,676 |
| 債券関連 | － | － | － | － |
| その他 | － | － | 1 | 1 |
| デリバティブ取引計 | － | △25,189 | 1 | △25,188 |
(＊) 有価証券には、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2021年６月17日）第24-3項及び第24-9項の基準価額を時価とみなす取扱いを適用した投資信託は含まれておりません。第24-3項の取扱いを適用した投資信託の連結貸借対照表計上額は222百万円、第24-9項の取扱いを適用した投資信託の連結貸借対照表計上額は115百万円であります。
当中間連結会計期間(2023年９月30日)
(単位：百万円)
| 区 分 | 時 価 | |||
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合 計 | |
| 買入金銭債権 | － | － | 1,200 | 1,200 |
| 商品有価証券 | ||||
| 売買目的有価証券 | ||||
| 国債 | 249 | － | － | 249 |
| 金銭の信託 | － | － | 1,930 | 1,930 |
| 有価証券(＊) | ||||
| その他有価証券 | ||||
| 国債 | 22,168 | 86,207 | － | 108,375 |
| 地方債 | － | 290,969 | － | 290,969 |
| 社債 | － | 40,216 | 55,167 | 95,383 |
| 株式 | 389,560 | － | － | 389,560 |
| その他 | 962,521 | 209,127 | 976 | 1,172,625 |
| 資産計 | 1,374,500 | 626,520 | 59,275 | 2,060,296 |
| デリバティブ取引 | ||||
| 金利関連 | － | 11,726 | － | 11,726 |
| 通貨関連 | － | △40,286 | － | △40,286 |
| 債券関連 | 127 | － | － | 127 |
| デリバティブ取引計 | 127 | △28,559 | － | △28,431 |
(＊) 有価証券には、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2021年６月17日）第24-3項及び第24-9項の基準価額を時価とみなす取扱いを適用した投資信託は含まれておりません。第24-3項の取扱いを適用した投資信託の中間連結貸借対照表計上額は０百万円、第24-9項の取扱いを適用した投資信託の中間連結貸借対照表計上額は115百万円であります。
（２）時価で中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2023年３月31日)
(単位：百万円)
| 区 分 | 時 価 | |||
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合 計 | |
| 買入金銭債権 | － | － | 4,121 | 4,121 |
| 金銭の信託 | － | － | 4,900 | 4,900 |
| 貸出金 | － | － | 5,199,004 | 5,199,004 |
| 資産計 | － | － | 5,208,026 | 5,208,026 |
| 預金 | － | 6,165,845 | － | 6,165,845 |
| 譲渡性預金 | － | 629,191 | － | 629,191 |
| 借用金 | － | 681,787 | － | 681,787 |
| 負債計 | － | 7,476,824 | － | 7,476,824 |
当中間連結会計期間(2023年９月30日)
(単位：百万円)
| 区 分 | 時 価 | |||
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合 計 | |
| 買入金銭債権 | － | － | 3,910 | 3,910 |
| 金銭の信託 | － | － | 3,730 | 3,730 |
| 貸出金 | － | － | 5,404,388 | 5,404,388 |
| 資産計 | － | － | 5,412,028 | 5,412,028 |
| 預金 | － | 6,221,446 | － | 6,221,446 |
| 譲渡性預金 | － | 586,338 | － | 586,338 |
| 借用金 | － | 740,156 | － | 740,156 |
| 負債計 | － | 7,547,941 | － | 7,547,941 |
資産
買入金銭債権のうち、信託受益権については、取引金融機関等から提示された価格によっており、入手した価格に使用されたインプットに基づきレベル３の時価に分類しております。信託受益権以外の買入金銭債権については、債権の性質上短期のものであり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としており、レベル３の時価に分類しております。
商品有価証券は国債であり、活発な市場における無調整の相場価格を利用しているため、レベル１の時価に分類しております。
金銭の信託の信託財産の構成物については、取引金融機関等から提示された価格によっており、構成物のレベルに基づき、レベル３の時価に分類しております。
なお、保有目的ごとの金銭の信託に関する注記事項については、「(金銭の信託関係)」に記載しております。
有価証券については、活発な市場における無調整の相場価格を利用しているものはレベル１の時価に分類しております。主に上場株式や国債がこれに含まれます。
公表された相場価格を用いていたとしても市場が活発でない場合にはレベル２の時価に分類しております。主に地方債、社債がこれに含まれます。また、市場における取引価格が存在しない投資信託について、解約又は買戻請求に関して市場参加者からリスクの対価を求められるほどの重要な制限がない場合には基準価額を時価とし、レベル２の時価に分類しております。
社債のうち自行保証付私募債は、残存期間に応じた適切な市場利子率に内部格付に応じた信用リスクを反映させた割引率で割り引いて時価を算定しており、当該割引率が観察できないインプットであることからレベル３の時価に分類しております。
これらに該当しない有価証券については、取引金融機関等から提示された価格を利用しており、入手した価格に使用されたインプットに基づきレベル３の時価に分類しております。
なお、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「(有価証券関係)」に記載しております。
貸出金
貸出金のうち、変動金利による貸出金については、短期間で市場金利を反映するため、貸出先の信用状態が実行後大きく異なっていない限り、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としており、レベル３の時価に分類しております。固定金利による貸出金については、貸出金の元利金キャッシュ・フローを残存期間に応じた適切な市場利子率に内部格付等に応じた信用リスクを反映させた割引率で割り引いて時価を算定しており、当該割引率が観察できないインプットであることからレベル３の時価に分類しております。なお、約定期間が短期間(１年以内)の貸出金については、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としており、レベル３の時価に分類しております。
また、破綻先、実質破綻先及び破綻懸念先に対する債権等については、担保及び保証による回収見込額に基づいて貸倒見積額を算定しているため、時価は中間連結決算日(連結決算日)における中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)上の債権等計上額から貸倒引当金計上額を控除した金額に近似していることから、当該帳簿価額を時価としており、レベル３の時価に分類しております。
貸出金のうち、当該貸出を担保資産の範囲内に限るなどの特性により、返済期限を設けていないものについては、返済見込み期間及び金利条件等から、時価は帳簿価額と近似しているものと想定されるため、帳簿価額を時価としており、レベル３の時価に分類しております。
負債
預金及び譲渡性預金
要求払預金については、中間連結決算日(連結決算日)に要求された場合の支払額(帳簿価額)を時価とみなしております。また、定期預金及び譲渡性預金については、将来のキャッシュ・フローを残存期間に応じた適切な市場利子率に当社の信用リスクを反映した割引率で割り引いて時価を算定しております。なお、預入期間が短期間(１年以内)のものは、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。これらについては、レベル２の時価に分類しております。
借用金
借用金のうち、変動金利による借用金については、短期間で市場金利を反映し、また、当社及び連結子会社の信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額を時価としております。固定金利による借用金については、当該借用金の元利金キャッシュ・フローを残存期間に応じた適切な市場利子率に当社の信用リスクを反映した割引率で割り引いて現在価値を算定しております。これらについては、レベル２の時価に分類しております。
デリバティブ取引
デリバティブ取引については、活発な市場における無調整の相場価格を利用しているものはレベル１の時価に分類しており、主に債券先物取引がこれに含まれます。
ただし、大部分のデリバティブ取引は店頭取引であり、公表された相場価格が存在しないため、現在価値技法やオプション価格評価モデル等の評価技法を利用して時価を算定しております。それらの評価技法で用いている主なインプットは、金利や為替レート、ボラティリティ等であります。また、取引相手の信用リスク及び当社の信用リスクに基づく価格調整を行っております。観察できないインプットを用いていない又はその影響が重要でない場合はレベル２の時価に分類しており、金利スワップ取引、為替予約取引等が含まれます。重要な観察できないインプットを用いている場合はレベル３の時価に分類しております。
(注２) 時価で中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)に計上している金融商品のうちレベル３の時価に関する情報
（１）重要な観察できないインプットに関する定量的情報
前連結会計年度(2023年３月31日)
| 区 分 | 評価技法 | 重要な観察できない インプット |
インプットの範囲 | インプットの加重平均 |
| 有価証券 | ||||
| 社債 | 現在価値技法 | 割引率 | 0.1％-16.5％ | 0.5％ |
当中間連結会計期間(2023年９月30日)
| 区 分 | 評価技法 | 重要な観察できない インプット |
インプットの範囲 | インプットの加重平均 |
| 有価証券 | ||||
| 社債 | 現在価値技法 | 割引率 | 0.1％-16.5％ | 0.4％ |
（２）期首残高から期末残高への調整表、当期の損益に認識した評価損益
前連結会計年度(2023年３月31日)
(単位：百万円)
| 期首残高 | 当期の損益又は その他の包括利益 |
購入、売却、発行及び決済の純額 | レベル３の時価への振替 | レベル３の時価からの振替 | 期末残高 | 当期の損益に計上した額のうち連結貸借対照表日において保有する金融資産及び金融負債の評価損益(＊１) | ||
| 損益に計上(＊１) | その他の包括利益に計上(＊２) | |||||||
| 買入金銭債権 | 2,157 | － | △2 | △669 | － | － | 1,484 | － |
| 金銭の信託 | 1,507 | △119 | 201 | 157 | － | － | 1,746 | △119 |
| 有価証券 | ||||||||
| その他有価証券 | ||||||||
| 社債 | 62,393 | 0 | 66 | △4,376 | － | － | 58,084 | － |
| その他 | 11,273 | － | 3 | △10,300 | － | － | 976 | － |
| デリバティブ取引 | ||||||||
| クレジット・デリバティブ | △0 | 0 | － | － | － | － | － | － |
| その他 | － | △2 | － | 3 | － | － | 1 | △2 |
(＊１) 主に連結損益計算書の「その他業務収益」、「その他業務費用」、「その他経常収益」及び「その他経常費用」に含まれております。
(＊２) 連結包括利益計算書の「その他の包括利益」の「その他有価証券評価差額金」に含まれております。
当中間連結会計期間(2023年９月30日)
(単位：百万円)
| 期首残高 | 当期の損益又は その他の包括利益 |
購入、売却、発行及び決済の純額 | レベル３の時価への振替 | レベル３の時価からの振替 | 期末残高 | 当期の損益に計上した額のうち中間連結貸借対照表日において保有する金融資産及び金融負債の評価損益(＊１) | ||
| 損益に計上(＊１) | その他の包括利益に計上(＊２) | |||||||
| 買入金銭債権 | 1,484 | － | △0 | △283 | － | － | 1,200 | － |
| 金銭の信託 | 1,746 | △90 | 274 | － | － | － | 1,930 | △90 |
| 有価証券 | ||||||||
| その他有価証券 | ||||||||
| 社債 | 58,084 | 111 | △168 | △2,859 | － | － | 55,167 | － |
| その他 | 976 | － | △0 | － | － | － | 976 | － |
| デリバティブ取引 | ||||||||
| その他 | 1 | △1 | － | － | － | － | － | － |
(＊１) 主に中間連結損益計算書の「その他業務収益」、「その他業務費用」、「その他経常収益」及び「その他経常費用」に含まれております。
(＊２) 中間連結包括利益計算書の「その他の包括利益」の「その他有価証券評価差額金」に含まれております。
（３）時価の評価プロセスの説明
当社グループはリスク管理部門にて時価の算定に関する方針及び手続並びに時価評価モデルの使用に係る手続を定めております。算定された時価及びレベルの分類については、時価の算定に用いられた評価技法及びインプットの妥当性を検証しております。第三者から入手した相場価格を時価として利用する場合においては、使用されている評価技法及びインプットの確認や当社が算定した推計値との比較等の適切な方法により妥当性を検証しております。
（４）重要な観察できないインプットを変化させた場合の時価に対する影響に関する説明
社債のうち自行保証付私募債の時価の算定で用いている割引率は、スワップ・レートなどの基準市場金利に対する調整率であり、主に信用リスクから生じる金融商品のキャッシュ・フローの不確実性に対し市場参加者が必要とする報酬額であるリスク・プレミアムから構成されます。一般に、割引率の著しい上昇(低下)は時価の著しい下落(上昇)を生じさせます。 ###### (有価証券関係)
※１ 中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)の「有価証券」のほか、「買入金銭債権」中の信託受益権を含めて記載しております。
※２ 「子会社株式及び関連会社株式」については、中間財務諸表における注記事項として記載しております。
１ 満期保有目的の債券
該当事項はありません。
２ その他有価証券
前連結会計年度(2023年３月31日現在)
| 種類 | 連結貸借対照表 計上額(百万円) |
取得原価 (百万円) |
差額 (百万円) |
|
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | 株式 | 357,707 | 70,979 | 286,727 |
| 債券 | 215,406 | 207,319 | 8,086 | |
| 国債 | 102,319 | 96,702 | 5,616 | |
| 地方債 | 71,375 | 69,400 | 1,974 | |
| 短期社債 | － | － | － | |
| 社債 | 41,711 | 41,216 | 494 | |
| その他 | 366,823 | 346,396 | 20,427 | |
| 小計 | 939,937 | 624,696 | 315,240 | |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | 株式 | 14,836 | 16,113 | △1,277 |
| 債券 | 284,955 | 289,231 | △4,276 | |
| 国債 | － | － | － | |
| 地方債 | 225,079 | 228,883 | △3,804 | |
| 短期社債 | － | － | － | |
| 社債 | 59,876 | 60,347 | △471 | |
| その他 | 232,775 | 242,530 | △9,755 | |
| 小計 | 532,567 | 547,876 | △15,309 | |
| 合計 | 1,472,504 | 1,172,573 | 299,931 |
当中間連結会計期間(2023年９月30日現在)
| 種類 | 中間連結貸借対照 表計上額(百万円) |
取得原価 (百万円) |
差額 (百万円) |
|
| 中間連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | 株式 | 384,703 | 80,910 | 303,792 |
| 債券 | 176,991 | 169,427 | 7,564 | |
| 国債 | 103,369 | 97,583 | 5,785 | |
| 地方債 | 40,207 | 38,743 | 1,463 | |
| 短期社債 | － | － | － | |
| 社債 | 33,415 | 33,100 | 314 | |
| その他 | 199,915 | 175,799 | 24,115 | |
| 小計 | 761,610 | 426,138 | 335,472 | |
| 中間連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | 株式 | 4,857 | 5,332 | △475 |
| 債券 | 317,737 | 325,370 | △7,633 | |
| 国債 | 5,006 | 5,007 | △1 | |
| 地方債 | 250,762 | 257,827 | △7,065 | |
| 短期社債 | － | － | － | |
| 社債 | 61,968 | 62,535 | △566 | |
| その他 | 974,026 | 1,001,275 | △27,248 | |
| 小計 | 1,296,621 | 1,331,978 | △35,357 | |
| 合計 | 2,058,231 | 1,758,117 | 300,114 |
３ 減損処理を行った有価証券
売買目的有価証券以外の有価証券(市場価格のない株式等及び組合出資金等を除く)のうち、当該有価証券の時価が取得原価に比べて著しく下落しており、時価が取得原価まで回復する見込みがあると認められる場合を除き、当該時価をもって中間連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)とするとともに、評価差額を当中間連結会計期間(連結会計年度)の損失として処理(以下、「減損処理」という。)しております。
前連結会計年度における減損処理額は4,016百万円(うち、株式3,946百万円、債券70百万円)であります。
当中間連結会計期間における減損処理額は350百万円(うち、債券11百万円、その他339百万円)であります。
また、時価が「著しく下落した」と判断するための基準は、時価が取得原価に比べて50％以上下落した場合、または30％以上50％未満下落した場合において、過去の一定期間における時価の推移並びに当該発行会社の業績等を勘案した基準により行っております。 (金銭の信託関係)
１ 満期保有目的の金銭の信託
該当事項はありません。
２ その他の金銭の信託(運用目的及び満期保有目的以外)
前連結会計年度(2023年３月31日現在)
| 連結貸借対 照表計上額 (百万円) |
取得原価 (百万円) |
差額 (百万円) |
うち連結貸借対 照表計上額が取 得原価を超える もの (百万円) |
うち連結貸借対 照表計上額が取 得原価を超えな いもの (百万円) |
|
| その他の金銭の信託 | 6,647 | 6,114 | 532 | 532 | － |
(注) 「うち連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの」「うち連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの」はそれぞれ「差額」の内訳であります。
当中間連結会計期間(2023年９月30日現在)
| 中間連結貸借 対照表計上額 (百万円) |
取得原価 (百万円) |
差額 (百万円) |
うち中間連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの (百万円) |
うち中間連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの (百万円) |
|
| その他の金銭の信託 | 5,660 | 4,854 | 806 | 806 | － |
(注) 「うち中間連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの」「うち中間連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの」はそれぞれ「差額」の内訳であります。 (その他有価証券評価差額金)
中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)に計上されているその他有価証券評価差額金の内訳は、次のとおりであります。
前連結会計年度(2023年３月31日現在)
| 金額(百万円) | |
| 評価差額 | 300,514 |
| その他有価証券 | 299,981 |
| その他の金銭の信託 | 532 |
| (△)繰延税金負債 | 92,046 |
| その他有価証券評価差額金(持分相当額調整前) | 208,467 |
| (△)非支配株主持分相当額 | 6,361 |
| (＋)持分法適用会社が所有するその他有価証券に係る評価差額金のうち親会社持分相当額 | － |
| その他有価証券評価差額金 | 202,105 |
(注) 外貨建の市場価格のない株式等及び組合出資金等に係る為替換算差額等については、「評価差額」の内訳「その他有価証券」に含めて記載しております。
当中間連結会計期間(2023年９月30日現在)
| 金額(百万円) | |
| 評価差額 | 300,970 |
| その他有価証券 | 300,164 |
| その他の金銭の信託 | 806 |
| (△)繰延税金負債 | 91,121 |
| その他有価証券評価差額金(持分相当額調整前) | 209,849 |
| (△)非支配株主持分相当額 | 6,361 |
| (＋)持分法適用会社が所有するその他有価証券に係る評価差額金のうち親会社持分相当額 | － |
| その他有価証券評価差額金 | 203,487 |
(注) 外貨建の市場価格のない株式等及び組合出資金等に係る為替換算差額等については、「評価差額」の内訳「その他有価証券」に含めて記載しております。 ###### (デリバティブ取引関係)
１ ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごとの中間連結決算日(連結決算日)における契約額又は契約において定められた元本相当額、時価及び評価損益は、次のとおりであります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
前連結会計年度(2023年３月31日現在)
| 区分 | 種類 | 契約額等(百万円) | 契約額等のうち１年超のもの(百万円) | 時価(百万円) | 評価損益(百万円) |
| 金融商品 取引所 |
金利先物 | ||||
| 売建 | － | － | － | － | |
| 買建 | － | － | － | － | |
| 金利オプション | |||||
| 売建 | － | － | － | － | |
| 買建 | － | － | － | － | |
| 店頭 | 金利先渡契約 | ||||
| 売建 | － | － | － | － | |
| 買建 | － | － | － | － | |
| 金利スワップ | |||||
| 受取固定・支払変動 | 127,538 | 125,394 | △3,396 | △3,396 | |
| 受取変動・支払固定 | 127,538 | 125,394 | 5,048 | 5,048 | |
| 受取変動・支払変動 | － | － | － | － | |
| 金利オプション | |||||
| 売建 | － | － | － | － | |
| 買建 | － | － | － | － | |
| その他 | |||||
| 売建 | － | － | － | － | |
| 買建 | － | － | － | － | |
| 合計 | － | － | 1,651 | 1,651 |
(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
当中間連結会計期間(2023年９月30日現在)
| 区分 | 種類 | 契約額等(百万円) | 契約額等のうち１年超のもの(百万円) | 時価(百万円) | 評価損益(百万円) |
| 金融商品 取引所 |
金利先物 | ||||
| 売建 | － | － | － | － | |
| 買建 | － | － | － | － | |
| 金利オプション | |||||
| 売建 | － | － | － | － | |
| 買建 | － | － | － | － | |
| 店頭 | 金利先渡契約 | ||||
| 売建 | － | － | － | － | |
| 買建 | － | － | － | － | |
| 金利スワップ | |||||
| 受取固定・支払変動 | 252,151 | 135,479 | △6,211 | △6,211 | |
| 受取変動・支払固定 | 135,479 | 135,479 | 8,372 | 8,372 | |
| 受取変動・支払変動 | － | － | － | － | |
| 金利オプション | |||||
| 売建 | － | － | － | － | |
| 買建 | － | － | － | － | |
| その他 | |||||
| 売建 | － | － | － | － | |
| 買建 | － | － | － | － | |
| 合計 | － | － | 2,161 | 2,161 |
(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を中間連結損益計算書に計上しております。
前連結会計年度(2023年３月31日現在)
| 区分 | 種類 | 契約額等(百万円) | 契約額等のうち１年超のもの(百万円) | 時価(百万円) | 評価損益(百万円) |
| 金融商品 取引所 |
通貨先物 | ||||
| 売建 | － | － | － | － | |
| 買建 | － | － | － | － | |
| 通貨オプション | |||||
| 売建 | － | － | － | － | |
| 買建 | － | － | － | － | |
| 店頭 | 通貨スワップ | 453,647 | 441,630 | 214 | 214 |
| 為替予約 | |||||
| 売建 | 385,546 | 78,009 | △7,724 | △7,724 | |
| 買建 | 280,275 | 77,857 | 5,141 | 5,141 | |
| 通貨オプション | |||||
| 売建 | 212,112 | 155,841 | △8,677 | △2,107 | |
| 買建 | 212,112 | 155,841 | 8,213 | 2,611 | |
| その他 | |||||
| 売建 | － | － | － | － | |
| 買建 | － | － | － | － | |
| 合計 | － | － | △2,832 | △1,864 |
(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
当中間連結会計期間(2023年９月30日現在)
| 区分 | 種類 | 契約額等(百万円) | 契約額等のうち１年超のもの(百万円) | 時価(百万円) | 評価損益(百万円) |
| 金融商品 取引所 |
通貨先物 | ||||
| 売建 | － | － | － | － | |
| 買建 | － | － | － | － | |
| 通貨オプション | |||||
| 売建 | － | － | － | － | |
| 買建 | － | － | － | － | |
| 店頭 | 通貨スワップ | 570,861 | 477,309 | 227 | 227 |
| 為替予約 | |||||
| 売建 | 647,057 | 126,465 | △21,868 | △21,868 | |
| 買建 | 479,431 | 126,541 | 27,101 | 27,101 | |
| 通貨オプション | |||||
| 売建 | 208,262 | 134,056 | △6,476 | △875 | |
| 買建 | 208,262 | 134,056 | 6,330 | 1,589 | |
| その他 | |||||
| 売建 | － | － | － | － | |
| 買建 | － | － | － | － | |
| 合計 | － | － | 5,314 | 6,175 |
(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を中間連結損益計算書に計上しております。
該当事項はありません。
前連結会計年度(2023年３月31日現在)
該当事項はありません。
当中間連結会計期間(2023年９月30日現在)
| 区分 | 種類 | 契約額等(百万円) | 契約額等のうち１年超のもの(百万円) | 時価(百万円) | 評価損益(百万円) |
| 金融商品 取引所 |
債券先物 | ||||
| 売建 | 21,849 | － | 105 | 105 | |
| 買建 | － | － | － | － | |
| 債券先物オプション | |||||
| 売建 | 9,176 | － | △8 | 13 | |
| 買建 | 15,219 | － | 30 | △21 | |
| 店頭 | 債券店頭オプション | ||||
| 売建 | － | － | － | － | |
| 買建 | － | － | － | － | |
| その他 | |||||
| 売建 | － | － | － | － | |
| 買建 | － | － | － | － | |
| 合計 | － | － | 127 | 97 |
(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を中間連結損益計算書に計上しております。
該当事項はありません。
該当事項はありません
前連結会計年度(2023年３月31日現在)
| 区分 | 種類 | 契約額等(百万円) | 契約額等のうち１年超のもの(百万円) | 時価(百万円) | 評価損益(百万円) |
| 店頭 | 地震デリバティブ | ||||
| 売建 | 1,950 | － | △22 | － | |
| 買建 | 2,150 | － | 23 | － | |
| 合計 | － | － | 1 | － |
(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
当中間連結会計期間(2023年９月30日現在)
| 区分 | 種類 | 契約額等(百万円) | 契約額等のうち１年超のもの(百万円) | 時価(百万円) | 評価損益(百万円) |
| 店頭 | 地震デリバティブ | ||||
| 売建 | 1,800 | － | △12 | － | |
| 買建 | 1,800 | － | 12 | － | |
| 合計 | － | － | － | － |
(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を中間連結損益計算書に計上しております。
２ ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごと、ヘッジ会計の方法別の中間連結決算日(連結決算日)における契約額又は契約において定められた元本相当額及び時価は、次のとおりであります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
前連結会計年度(2023年３月31日現在)
| ヘッジ会計 の方法 |
種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 (百万円) |
契約額等のうち １年超のもの (百万円) |
時価 (百万円) |
| 原則的処理方法 | 金利スワップ | 貸出金 | |||
| 受取固定・支払変動 | － | － | － | ||
| 受取変動・支払固定 | 539,125 | 539,125 | 4,835 | ||
| 金利先物 | － | － | － | ||
| 金利オプション | － | － | － | ||
| その他 | － | － | － | ||
| 金利スワップの特例処理 | 金利スワップ | － | |||
| 受取固定・支払変動 | － | － | － | ||
| 受取変動・支払固定 | － | － | － | ||
| 合計 | － | － | － | 4,835 |
(注) 主として「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別委員会実務指針第24号 2022年３月17日)に基づき、繰延ヘッジによっております。
当中間連結会計期間(2023年９月30日現在)
| ヘッジ会計 の方法 |
種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 (百万円) |
契約額等のうち １年超のもの (百万円) |
時価 (百万円) |
| 原則的処理方法 | 金利スワップ | 貸出金 | |||
| 受取固定・支払変動 | － | － | － | ||
| 受取変動・支払固定 | 532,576 | 532,576 | 9,564 | ||
| 金利先物 | － | － | － | ||
| 金利オプション | － | － | － | ||
| その他 | － | － | － | ||
| 金利スワップの特例処理 | 金利スワップ | － | |||
| 受取固定・支払変動 | － | － | － | ||
| 受取変動・支払固定 | － | － | － | ||
| 合計 | － | － | － | 9,564 |
(注) 主として「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別委員会実務指針第24号 2022年３月17日)に基づき、繰延ヘッジによっております。
前連結会計年度(2023年３月31日現在)
| ヘッジ会計 の方法 |
種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 (百万円) |
契約額等のうち１年超のもの (百万円) |
時価 (百万円) |
| 原則的処理方法 | 通貨スワップ | 外貨建金銭債権等 | 330,175 | 258,141 | △28,843 |
| 資金関連スワップ | － | － | － | ||
| 為替予約等の振当処理 | 通貨スワップ | － | － | － | － |
| 為替予約 | － | － | － | ||
| 合計 | － | － | － | △28,843 |
(注) 主として「銀行業における外貨建取引等の会計処理に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別委員会実務指針第25号 2020年10月８日)に基づき、繰延ヘッジによっております。
当中間連結会計期間(2023年９月30日現在)
| ヘッジ会計 の方法 |
種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 (百万円) |
契約額等のうち１年超のもの (百万円) |
時価 (百万円) |
| 原則的処理方法 | 通貨スワップ | 外貨建金銭債権等 | 408,372 | 305,270 | △45,600 |
| 資金関連スワップ | － | － | － | ||
| 為替予約等の振当処理 | 通貨スワップ | － | － | － | － |
| 為替予約 | － | － | － | ||
| 合計 | － | － | － | △45,600 |
(注) 主として「銀行業における外貨建取引等の会計処理に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別委員会実務指針第25号 2020年10月８日)に基づき、繰延ヘッジによっております。
該当事項はありません。
該当事項はありません。 ###### (ストック・オプション等関係)
該当事項はありません。 ###### (資産除去債務関係)
資産除去債務の総額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。 ###### (賃貸等不動産関係)
賃貸等不動産の総額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。 (収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
当中間連結会計期間(自 2023年４月１日 至 2023年９月30日)
(単位：百万円)
| 報告セグメント | その他 | 合計 | |||
| 銀行業 | リース業 | 計 | |||
| 役務取引等収益 | |||||
| 預金・貸出業務 | 2,255 | － | 2,255 | － | 2,255 |
| 為替業務 | 1,446 | － | 1,446 | － | 1,446 |
| 証券関連業務 | 393 | － | 393 | 710 | 1,103 |
| その他業務 | 2,534 | － | 2,534 | 165 | 2,699 |
| 顧客との契約から生じる経常収益 | 6,630 | － | 6,630 | 875 | 7,506 |
| 上記以外の経常収益 | 83,843 | 8,171 | 92,015 | 241 | 92,256 |
| 外部顧客に対する経常収益 | 90,473 | 8,171 | 98,645 | 1,117 | 99,762 |
(注) 「その他」の区分は報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、情報処理受託・ソフトウェア開発業及び証券業等であります。
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１ 報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループは、当社及び連結子会社18社で構成され、銀行業務を中心に、リース業務等の金融サービスに係る事業を行っております。
従いまして、当社グループは、金融業におけるサービス別のセグメントから構成されており、「銀行業」、「リース業」の２つを報告セグメントとしております。
「銀行業」は、預金業務、貸出業務、有価証券投資業務、為替業務等を行っております。
なお、「銀行業」は、連結子会社の銀行業務、銀行事務代行業務、信用保証業務、クレジットカード業務、有価証券投資業務、投資ファンドの運営業務を集約しております。
「リース業」は、連結子会社のいよぎんリース株式会社において、リース業務等を行っております。 ２ 報告セグメントごとの経常収益、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理方法は、「中間連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と同一であります。
報告セグメントの利益は、経常利益ベースの数値であります。
セグメント間の内部経常収益は、第三者間取引価格に基づいております。
３ 報告セグメントごとの経常収益、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
当中間連結会計期間(自 2023年４月１日 至 2023年９月30日)
(単位：百万円)
| 報告セグメント | その他 | 合計 | 調整額 | 中間連結 財務諸表 計上額 |
|||
| 銀行業 | リース業 | 計 | |||||
| 経常収益 | |||||||
| 外部顧客に対する経常収益 | 90,473 | 8,171 | 98,645 | 1,117 | 99,762 | － | 99,762 |
| セグメント間の内部経常収益 | 195 | 210 | 406 | 2,039 | 2,445 | △2,445 | － |
| 計 | 90,669 | 8,381 | 99,051 | 3,156 | 102,208 | △2,445 | 99,762 |
| セグメント利益 | 36,898 | 362 | 37,260 | 149 | 37,410 | △4 | 37,406 |
| セグメント資産 | 8,752,378 | 54,722 | 8,807,100 | 512,671 | 9,319,771 | △531,004 | 8,788,767 |
| セグメント負債 | 7,998,438 | 32,237 | 8,030,676 | 8,032 | 8,038,708 | △34,386 | 8,004,322 |
| その他の項目 | |||||||
| 減価償却費 | 3,100 | 15 | 3,116 | 19 | 3,135 | △34 | 3,101 |
| 資金運用収益 | 65,064 | 84 | 65,149 | 2 | 65,152 | △45 | 65,107 |
| 資金調達費用 | 23,619 | 50 | 23,669 | 0 | 23,670 | △45 | 23,625 |
| 特別利益 | 32 | － | 32 | － | 32 | － | 32 |
| (固定資産処分益) | (32) | － | (32) | － | (32) | － | (32) |
| 特別損失 | 161 | － | 161 | 0 | 161 | － | 161 |
| (固定資産処分損) | (158) | － | (158) | (0) | (158) | － | (158) |
| (減損損失) | (3) | － | (3) | － | (3) | － | (3) |
| 税金費用 | 12,341 | 120 | 12,462 | 83 | 12,545 | 0 | 12,546 |
| 有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | 6,120 | 0 | 6,121 | 14 | 6,135 | △38 | 6,096 |
(注) １ 一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しております。また、差異調整につきましては、経常収益と中間連結損益計算書の経常収益計上額との差異について記載しております。
２ 「その他」の区分は報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、情報処理受託・ソフトウェア開発業及び証券業等であります。
３ 調整額は、次のとおりであります。
(1) セグメント利益の調整額△４百万円は、セグメント間取引消去であります。
(2) セグメント資産の調整額△531,004百万円は、セグメント間取引消去であります。
(3) セグメント負債の調整額△34,386百万円は、セグメント間取引消去であります。
(4) 減価償却費の調整額△34百万円、資金運用収益の調整額△45百万円、資金調達費用の調整額△45百万円、税金費用の調整額０百万円、有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額△38百万円は、セグメント間取引消去であります。
４ セグメント利益は、中間連結損益計算書の経常利益と調整を行っております。
５ 2023年４月３日付で新規設立した株式会社いよぎんデジタルソリューションズは、「その他」に含めております。
当中間連結会計期間(自 2023年４月１日 至 2023年９月30日)
１ サービスごとの情報
(単位：百万円)
| 貸出業務 | 有価証券 投資業務 |
リース業務 | その他 | 合計 | |
| 外部顧客に対する経常収益 | 44,580 | 34,577 | 8,171 | 12,432 | 99,762 |
(注) 一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しております。
２ 地域ごとの情報
当社グループは、本邦の外部顧客に対する経常収益に区分した金額が中間連結損益計算書の経常収益の90％を超えるため、記載を省略しております。 #### (2) 有形固定資産
当社グループは、本邦に所在している有形固定資産の金額が中間連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。 ３ 主要な顧客ごとの情報
特定の顧客に対する経常収益で中間連結損益計算書の経常収益の10％以上を占めるものがないため、記載を省略しております。
当中間連結会計期間(自 2023年４月１日 至 2023年９月30日)
(単位：百万円)
| 報告セグメント | その他 | 合計 | |||
| 銀行業 | リース業 | 計 | |||
| 減損損失 | 3 | － | 3 | － | 3 |
該当事項はありません。
該当事項はありません。 ###### (１株当たり情報)
１ １株当たり純資産額
| 前連結会計年度 (2023年３月31日) |
当中間連結会計期間 (2023年９月30日) |
|
| １株当たり純資産額 | 2,462円02銭 | 2,550円34銭 |
２ １株当たり中間純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり中間純利益及び算定上の基礎
| 当中間連結会計期間 (自 2023年４月１日 至 2023年９月30日) |
||
| (1) １株当たり中間純利益 | 円 | 80.46 |
| (算定上の基礎) | ||
| 親会社株主に帰属する中間純利益 | 百万円 | 24,733 |
| 普通株主に帰属しない金額 | 百万円 | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益 | 百万円 | 24,733 |
| 普通株式の期中平均株式数 | 千株 | 307,386 |
| (2) 潜在株式調整後１株当たり中間純利益 | 円 | 80.42 |
| (算定上の基礎) | ||
| 親会社株主に帰属する中間純利益調整額 | 百万円 | － |
| 普通株式増加数 | 千株 | 163 |
| うち新株予約権 | 千株 | 163 |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要 | ――― |
(注) 株主資本において自己株式として計上されている株式報酬制度に係る信託が保有する当社株式は、１株当たり中間純利益及び潜在株式調整後１株当たり中間純利益の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。
当中間連結会計期間において控除した当該期中平均株式数は995千株であります。 ###### (重要な後発事象)
当社は、2023年11月10日開催の取締役会において、会社法第165条第3項の規定により読み替えて適用される同法第156条の規定に基づき、自己株式の取得に係る事項について決議いたしました。
１ 取得する株式の種類 普通株式
２ 取得する株式の総数 4,500,000株(上限)
３ 取得価額の総額 50億円(上限)
４ 取得方法 東京証券取引所における市場買付
５ 取得期間 2023年11月13日から2024年１月31日 #### ２ 【その他】
該当事項はありません。
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| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前事業年度 (2023年３月31日) |
当中間会計期間 (2023年９月30日) |
||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 1,837 | 1,906 | |||||||||
| 未収還付法人税等 | 1,744 | 506 | |||||||||
| その他 | 0 | - | |||||||||
| 流動資産合計 | 3,581 | 2,412 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| ソフトウエア | 21 | 19 | |||||||||
| その他 | - | 1 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 21 | 20 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 関係会社株式 | 500,861 | 501,061 | |||||||||
| 繰延税金資産 | 47 | 49 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 500,908 | 501,110 | |||||||||
| 固定資産合計 | 500,930 | 501,131 | |||||||||
| 資産の部合計 | 504,512 | 503,543 | |||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 未払金 | 1 | 1 | |||||||||
| 未払費用 | 19 | 19 | |||||||||
| 未払法人税等 | 26 | 20 | |||||||||
| 未払消費税等 | 65 | 16 | |||||||||
| 賞与引当金 | 47 | 48 | |||||||||
| その他 | 3 | 15 | |||||||||
| 流動負債合計 | 165 | 120 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 株式報酬引当金 | 21 | 39 | |||||||||
| 固定負債合計 | 21 | 39 | |||||||||
| 負債の部合計 | 186 | 160 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 20,000 | 20,000 | |||||||||
| 資本剰余金 | |||||||||||
| 資本準備金 | 5,000 | 5,000 | |||||||||
| その他資本剰余金 | 474,156 | 474,158 | |||||||||
| 資本剰余金合計 | 479,156 | 479,158 | |||||||||
| 利益剰余金 | |||||||||||
| その他利益剰余金 | |||||||||||
| 繰越利益剰余金 | 8,811 | 8,683 | |||||||||
| 利益剰余金合計 | 8,811 | 8,683 | |||||||||
| 自己株式 | △3,792 | △4,577 | |||||||||
| 株主資本合計 | 504,176 | 503,264 | |||||||||
| 新株予約権 | 149 | 119 | |||||||||
| 純資産の部合計 | 504,325 | 503,383 | |||||||||
| 負債及び純資産の部合計 | 504,512 | 503,543 |
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| (単位：百万円) | ||||||||||
| 当中間会計期間 (自 2023年４月１日 至 2023年９月30日) |
||||||||||
| 営業収益 | ||||||||||
| 関係会社受取配当金 | 2,640 | |||||||||
| 関係会社受入手数料 | 804 | |||||||||
| 営業収益合計 | 3,444 | |||||||||
| 営業費用 | ||||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※1 742 | |||||||||
| 営業費用合計 | 742 | |||||||||
| 営業利益 | 2,701 | |||||||||
| 営業外収益 | ||||||||||
| 受取利息 | 0 | |||||||||
| 雑収入 | 0 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 0 | |||||||||
| 経常利益 | 2,702 | |||||||||
| 税引前中間純利益 | 2,702 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 46 | |||||||||
| 法人税等調整額 | △1 | |||||||||
| 法人税等合計 | 45 | |||||||||
| 中間純利益 | 2,656 |
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当中間会計期間(自 2023年４月１日 至 2023年９月30日)
| (単位：百万円) | ||||||
| 株主資本 | ||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | ||||
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | ||
| 繰越利益剰余金 | ||||||
| 当期首残高 | 20,000 | 5,000 | 474,156 | 479,156 | 8,811 | 8,811 |
| 当中間期変動額 | ||||||
| 剰余金の配当 | △2,785 | △2,785 | ||||
| 中間純利益 | 2,656 | 2,656 | ||||
| 自己株式の取得 | ||||||
| 自己株式の処分 | 1 | 1 | ||||
| 株主資本以外の項目の当中間期変動額（純額） | ||||||
| 当中間期変動額合計 | - | - | 1 | 1 | △128 | △128 |
| 当中間期末残高 | 20,000 | 5,000 | 474,158 | 479,158 | 8,683 | 8,683 |
| 株主資本 | 新株予約権 | 純資産合計 | ||
| 自己株式 | 株主資本合計 | |||
| 当期首残高 | △3,792 | 504,176 | 149 | 504,325 |
| 当中間期変動額 | ||||
| 剰余金の配当 | △2,785 | △2,785 | ||
| 中間純利益 | 2,656 | 2,656 | ||
| 自己株式の取得 | △902 | △902 | △902 | |
| 自己株式の処分 | 117 | 119 | 119 | |
| 株主資本以外の項目の当中間期変動額（純額） | △30 | △30 | ||
| 当中間期変動額合計 | △784 | △911 | △30 | △942 |
| 当中間期末残高 | △4,577 | 503,264 | 119 | 503,383 |
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有価証券の評価は、子会社株式については移動平均法による原価法により行っております。
無形固定資産は、定額法により償却しております。なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(主として５年)に基づいて償却しております。
(1) 賞与引当金
賞与引当金は、従業員への賞与の支払いに備えるため、従業員に対する賞与の支給見込額のうち、当中間会計期間に帰属する額を計上しております。
(2) 株式報酬引当金
株式報酬引当金は、株式交付規程に基づく当社取締役（監査等委員である取締役を除く。）及び執行役員への当社株式の交付等に備えるため、当中間会計期間末における株式給付債務の見込額を計上しております。 ##### (追加情報)
中間連結財務諸表「注記事項(追加情報)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
※１ 減価償却実施額は次のとおりであります。
| 当中間会計期間 (自 2023年４月１日 至 2023年９月30日) |
||
| 無形固定資産 | ２ | 百万円 |
子会社株式及び関連会社株式は、市場価格のない株式等のため、子会社株式及び関連会社株式の時価を記載しておりません。
なお、市場価格のない株式等の子会社株式及び関連会社株式の中間貸借対照表計上額（貸借対照表計上額）は次のとおりであります。
(単位：百万円)
| 前事業年度 (2023年３月31日) |
当中間会計期間 (2023年９月30日) |
|
| 子会社株式 | 500,861 | 501,061 |
| 関連会社株式 | － | － |
| 合計 | 500,861 | 501,061 |
中間連結財務諸表「注記事項(重要な後発事象)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。 #### ４ 【その他】
2023年11月10日開催の取締役会において、第２期の中間配当につき次のとおり決議いたしました。
| 中間配当金総額 | 3,083百万円 |
| １株当たりの中間配当金 | 10円00銭 |
| 支払請求の効力発生日及び支払開始日 | 2023年12月８日 |
(注) 2023年９月30日現在の株主名簿に記録された株主もしくは登録株式質権者に対し、支払いを行います。
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該当事項はありません。
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