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Nov 15, 2021

폴라리스웍스/파생상품거래손실발생/(2021.11.15)파생상품거래손실발생

파생상품 거래 손실 발생

1. 파생상품 거래계약의 종류 및 내용		파생상품 자산 평가손실 (제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채)
2. 손실발생내역	손실누계잔액(원)(기신고분 제외)	4,031,707,173
자기자본(원)	32,110,107,197
자기자본대비(%)	12.56
대기업해당여부	미해당
3. 손실발생 주요원인		- 당사는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 전환사채에 부여된 파생금융상품을 공정가치로 평가하여 회계상의 손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다.   - 본 파생상품 손실발생은 당사가 발행한 제3회 전환사채(2020.07.27 발행, 발행금액 100억원)에 대한 공정가치평가에 따른 것으로, 주가상승으로 인한 주가와 전환가액의 차이에 따른 평가금액을 파생상품거래에 따라 인식한 손실로, 실질적 현금 유출은 없는 손실입니다.
4. 손실발생일자		2021-11-12
5. 기타 투자판단에 참고할 사항		-"2.손실발생내역"의 "자기자본"은 최근 사업연도말(2020년도) 자기자본에 제출일 현재까지의 자본금 및 자본잉여금의 증감액을 반영한 금액입니다. -"2.손실발생내역"의 손실누계잔액은 2021년 3분기 내부결산 완료시점의 파생상품평가손실 금액입니다. -"4.손실발생일자"는 재무제표 확정일자 입니다. - 평가손실 인식에도 불구하고 실제로 손실이 현실화되거나 당사의 현금 유출을 초래하지는 않습니다.
※관련공시	2020-07-27 전환사채권발행결정(제3회차) 2020-07-27 증권 발행결과(자율공시)(제3회차 CB)