Annual Report • Nov 14, 2019
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
분기보고서 3.6 주식회사 잇츠한불 110111-3394048 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
분 기 보 고 서
&cr&cr&cr
(제14기 3분기)
2019년 01월 01일2019년 09월 30일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2019년 11월 14일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 잇츠한불 |
| 대 표 이 사 : | 홍 동 석 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 강남구 학동로 311 |
| (전 화) 02-3450-0343 | |
| (홈페이지) http://www.itshanbul.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 지원부문장 (성 명) 장 재 옥 |
| (전 화) 02-3450-0343 | |
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사확인서.jpg 대표이사확인서
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인
&cr 가. 연결대상 종속회사 개황
(단위 : 백만원) 주식회사 네오팜2000.07.01대전시 유성구&cr테크노2로 309-8화장품 제조 및 판매업72,928사실상 지배력기준&cr(기업회계기준서 1110호)해당It's skin China Co., Ltd.2015.04.16중국 상해시 민항구 &cr합천로 2679호화장품 제조 및 판매업8,024의결권 과반수 이상 보유&cr(기업회계기준서 1110호)미해당한불화장품(호주)유한공사2015.12.24중국 호주시 오흥구&cr창강로 18호화장품 제조 및 판매업22,602의결권 과반수 이상 보유&cr(기업회계기준서 1110호)미해당주식회사 이네이처코리아2018.01.11서울시 서초구&cr강남대로 527화장품 제조 및 판매업2,640의결권 과반수 이상 보유&cr(기업회계기준서 1110호)미해당주식회사 안느2004.11.22인천광역시 서구&cr도담로 190화장품 제조 및 판매업6,900의결권 과반수 이상 보유&cr(기업회계기준서 1110호)미해당합동회사 CSH Cosmetics 2019.09.16일본 동경도 신주쿠구 &cr신주쿠1가 16-14화장품 제조 및 판매업560의결권 과반수 이상 보유&cr(기업회계기준서 1110호)미해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
주1) 합동회사 CSH Cosmetics의 경우 당기 중 신설된 법인으로, 최근 사업연도말 자산총액은 설립 당시의 자산총액을 기재하였습니다.&cr&cr 나. 연결대상회사의 변동내용
합동회사 CHS Cosmetics법인 설립------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
다. 지배회사인 주식회사 잇츠한불에 관한 사항&cr
1) 회사의 법적ㆍ상업적 명칭&cr당사의 명칭은 '주식회사 잇츠한불'이며, 영문명은 'IT'S HANBUL CO., LTD.'입니다.&cr&cr2) 설립일자 및 존속기간&cr한불화장품 주식회사는 1989년 2월 18일에 설립되었으며, 2006년 2월 7일 자본금 2,000백만원으로 자회사인 주식회사 잇츠스킨을 설립하였습니다. 2015년 12월 28일 한국거래소에 상장한 주식회사 잇츠스킨은 2017년 5월 2일 모회사인 한불화장품 주식회사와 합병을 완료하며 사명을 주식회사 잇츠한불로 변경하였습니다.&cr공시기준일 현재 자본금은 10,965백만원이며, 회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이며, 발행한 주식은 보통주로 21,929,315주입니다.&cr&cr3) 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소&cr- 주 소 : 서울특별시 강남구 학동로 311&cr- 전화번호 : 02-3450-0343&cr- 홈페이지 : http://www.itshanbul.com&cr&cr4) 중소기업 해당 여부&cr당사는 공시기준일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다.&cr&cr5) 주요 사업의 내용&cr- 공시기준일 현재 당사가 영위하고 있는 사업목적은 아래와 같습니다.
| 사 업 목 적 | 비고 |
| 1. 화장품 제조 판매업(도, 소매업)&cr2. 의약부외품 제조 판매업(도, 소매업)&cr3. 초자용기 및 동제품의 제조 가공 및 판매업&cr4. 식품, 식료품, 인삼제품의 제조 및 판매업 5. 컴퓨터 및 그 주변기기 판매업 6. 전자제품 제조 판매업 7. 기타 가정용품 도매업 8. 부동산 매매 및 임대업 9. 각종 작물의 재배, 수집, 가공 및 판매업 10. 각종 지류 제조 가공 및 판매업 11. 세제류 제조 및 판매업(도, 소매업) 12. 보석업 및 판매업 13. 창고업 14. 운수업 15. 건설업 16. 의류 및 패션디자이너업 17. 호텔 및 레져 산업 18. 영양등 식품 제조 판매업 19. 문화사업 발전을 위한 투자업 20. 미용업 21. 컴퓨터업 22. 전산관련 소프트웨어 개발 판매 및 시스템운영, 유지보수업 23. 중형, 소형 컴퓨터, PC의 하드웨어 판매, 유지보수 및 임대업 24. 기타 컴퓨터 주변기기 및 전산 소모품 판매업 25. 전자상거래 및 인터넷 관련 사업 26. 의료기기 제조업 및 판매업 27. 위 각호에 관련된 위탁판매업 28. 위 각호에 관련된 수출입업 29. 위 각호에 관련된 가공위탁판매업 30. 위 각호에 관련된 유통업 31. 위 각호에 관련된 통신판매업 32. 위 각호에 관련된 인터넷 판매업 33. 위 각호에 관련된 부대사업 및 투자업 |
- |
6) 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부&cr당사는 공시기준일 현재 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 상의 기업집단에 속하여 있지 않습니다. 다만, 계열관계에 있는 회사는 총 6개가 있으며, 현황은 다음과 같습니다.
| 국내기업 | 상장회사 | 주식회사 네오팜 |
| 비상장회사 | 주식회사 이네이처코리아 | |
| 주식회사 안느 | ||
| 해외기업 | 비상장회사 | It's skin China Co., Ltd. |
| 한불화장품(호주)유한공사 | ||
| 합동회사 CHS Cosmetics |
7) 신용평가에 관한 사항&cr
- 신용평가 내역
| 평가일 | 평가대상 | 평가등급 | 평가회사 | 비 고 |
| 2013.10.22 | 기업신용등급 | BB+ | 한국기업데이터 | - |
| 2016.07.06 | 기업신용등급 | BBB+ | 한국기업데이터 | - |
&cr- 평가등급 내역
| 등급 | 등급내용 | 등급내용의 정의 |
| AAA | 최우량 | 상거래 신용능력이 최고 우량한 수준임. |
| AA | 매우우량 | 상거래 신용능력이 매우 우량하나, AAA보다는 다소 열위한 요소가 있음. |
| A | 우량 | 상거래 신용능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움. |
| BBB | 양호 | 상거래 신용능력이 양호하나, 장래 경기침체 및 환경악화에 따라 상거래 신용능력이 저하될 가능성이 내포되어 있음. |
| BB | 보통이상 | 상거래 신용능력은 인정되나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 다소 불안한 요소가 내포되어 있음. |
| B | 보통 | 현재시점에서 상거래 신용능력에는 당면 문제는 없으나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 불안한 요소가 있음. |
| CCC | 보통이하 | 현재시점에서 상거래 신용위험의 가능성을 내포하고 있음. |
| CC | 미흡 | 상거래 신용위험의 가능성이 높음. |
| C | 불량 | 상거래 신용위험의 가능성이 매우 높음. |
| D | 매우불량 | 현재 상거래 신용위험 발생 상태에 있음. |
| NR | 무등급 | 조사거부, 등급취소 등의 이유로 신용등급을 표시하지 않는 무등급. |
주1) 'AA'부터 'CCC'까지는 등급내 우열에 따라 '+' 또는 '-' 로 등급구분
&cr8) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
유가증권시장2015년 12월 28일해당사항 없음해당사항 없음
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
라. 주요종속회사인 주식회사 네오팜에 관한 사항&cr
1) 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
회사의 명칭은 '주식회사 네오팜'이며, 영문명은 'NeoPharm Co., Ltd.'입니다.&cr&cr2) 설립일자&cr회사는 2000년 7월 1일에 설립되었습니다.&cr&cr3) 회사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소&cr- 주소 : 대전시 유성구 테크노2로 309-8&cr- 전화번호 : 042-864-0043&cr- 홈페이지 : http://www.neopharm.co.kr&cr&cr4) 중소기업 해당여부&cr회사는 공시기준일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당됩니다.&cr&cr5) 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업&cr회사는 화장품의 개발, 제조 및 판매 사업을 영위하고 있습니다.&cr&cr6) 공시서류 작성기준일 현재 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부&cr회사는 공시기준일 현재 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 상의 기업집단에 속하여있지 않습니다. 다만, 계열회사는 총 7개가 있으며, 현황은 다음과 같습니다.
| 국내기업 | 상장회사 | 주식회사 잇츠한불 |
| 비상장회사 | 주식회사 이네이처코리아 | |
| 주식회사 안느 | ||
| 해외기업 | 비상장회사 | It's skin China Co., Ltd.&crNeopharm(Huzhou)Trade Co.,Ltd.&cr한불화장품(호주)유한공사&cr 합동회사 CHS Cosmetics |
&cr7) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
| 코스닥상장법인 | 2007년 01월 30일 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
2. 회사의 연혁
가. 지배회사인 주식회사 잇츠한불에 관한 사항&cr
1) 회사의 본점소재지 및 그 변경
| 일 자 | 본점소재지 |
| 2006.07.02 | 서울특별시 강남구 역삼동 642 |
| 2007.08.01 | 서울특별시 강남구 논현동 249 |
| 2013.07.01 | 서울특별시 강남구 언주로 634 |
| 2018.09.05 | 서울특별시 강남구 학동로 311 |
&cr2) 경영진의 중요한 변동
| 일자 | 변경전 | 변경후 | 비고 | ||||||
| 대표 이사 |
사내 이사 |
사외&cr이사 | 감사 | 대표 이사 |
사내 이사 |
사외&cr이사 | 감사 | ||
| 2015.09.01 | 임병철 | 임현철&cr유근직 | - | 표형배 | 유근직 | 임병철&cr임현철 | - | 표형배 | - |
| 2015.09.17 | 유근직 | 임병철&cr임현철 | - | 표형배 | 유근직 | 임병철&cr장재옥 | 이상백&cr최동진&cr서상준 | - | - |
| 2017.03.17 | 유근직 | 임병철&cr장재옥 | 이상백&cr최동진&cr서상준 | - | 유근직 | 임병철&cr김홍창&cr장재옥 | 이상백&cr최동진&cr서상준 | - | - |
| 2017.05.02 | 유근직 | 임병철&cr김홍창&cr장재옥 | 이상백&cr최동진&cr서상준 | - | 김홍창 | 임병철&cr유근직&cr장재옥 | 이상백&cr최동진&cr서상준 | - | - |
| 2017.12.28 | 김홍창 | 임병철&cr유근직&cr장재옥 | 이상백&cr최동진&cr서상준 | - | 김홍창 | 임병철&cr장재옥 | 이상백&cr최동진&cr서상준 | - | - |
| 2018.03.30 | 김홍창 | 임병철&cr장재옥 | 이상백&cr최동진&cr서상준 | - | 김홍창 | 임병철&cr장재옥&cr임진성 | 이상백&cr김경원&cr이성규 | - | - |
| 2018.04.02 | 김홍창 | 임병철&cr장재옥&cr임진성 | 이상백&cr김경원&cr이성규 | - | 홍동석 | 임병철&cr장재옥&cr임진성 | 이상백&cr김경원&cr이성규 | - | - |
3) 최대주주의 변동
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비 고 |
| 2016.05.17 | 한불화장품 외 8인 | 13,109,472 | 75.03 | 무상증자 |
| 2016.09.22 | 한불화장품 외 8인 | 13,137,972 | 75.20 | 장내매수 |
| 2016.10.26 | 한불화장품 외 8인 | 13,170,372 | 75.38 | 장내매수 |
| 2017.05.01 | 임병철 외 8인 | 13,665,390 | 62.32 | 합병 |
| 2017.12.28 | 임병철 외 7인 | 13,512,050 | 61.62 | 임원퇴임 |
| 2018.03.23 | 임병철 외 6인 | 13,505,250 | 61.59 | 장내매도 |
| 2018.05.31 | 임병철 외 7인 | 13,508,250 | 61.60 | 장내매수 |
&cr4) 상호의 변경
| 일자 | 변경전 | 변경후 | 비고 |
| 2017.05.02 | 주식회사 잇츠스킨 | 주식회사 잇츠한불 | 합병에 따른 상호 변경 |
&cr5) 회사가 합병등을 한 경우 그 내용
| 합병일자 | 합병상대방 | 합병비율 |
| 2017.05.02 | 한불화장품 주식회사 | (주)잇츠스킨 : 한불화장품(주) = 1 : 8.1186341 |
&cr6) 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
| 일자 | 사 업 목 적 | 비고 |
| 2017.05.02 | 1. 화장품 제조 판매업(도, 소매업)&cr2. 의약부외품 제조 판매업(도, 소매업)&cr3. 초자용기 및 동제품의 제조 가공 및 판매업&cr4. 식품, 식료품, 인삼제품의 제조 및 판매업 5. 컴퓨터 및 그 주변기기 판매업 6. 전자제품 제조 판매업 7. 기타 가정용품 도매업 8. 부동산 매매 및 임대업 9. 각종 작물의 재배, 수집, 가공 및 판매업 10. 각종 지류 제조 가공 및 판매업 11. 세제류 제조 및 판매업(도, 소매업) 12. 보석업 및 판매업 13. 창고업 14. 운수업 15. 건설업 16. 의류 및 패션디자이너업 17. 호텔 및 레져 산업 18. 영양등 식품 제조 판매업 19. 문화사업 발전을 위한 투자업 20. 미용업 21. 컴퓨터업 22. 전산관련 소프트웨어 개발 판매 및 시스템운영, 유지보수업 23. 중형, 소형 컴퓨터, PC의 하드웨어 판매, 유지보수 및 임대업 24. 기타 컴퓨터 주변기기 및 전산 소모품 판매업 25. 전자상거래 및 인터넷 관련 사업 26. 의료기기 제조업 및 판매업 27. 위 각호에 관련된 위탁판매업 28. 위 각호에 관련된 수출입업 29. 위 각호에 관련된 가공위탁판매업 30. 위 각호에 관련된 유통업 31. 위 각호에 관련된 통신판매업 32. 위 각호에 관련된 인터넷 판매업 33. 위 각호에 관련된 부대사업 및 투자업 |
합병에 따른&cr사업목적추가 및&cr변경 |
&cr7) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
| 연 도 | 내 용 |
| 2015년 03월 2015년 03월 2015년 03월 2015년 03월 2015년 04월 2015년 04월 2015년 05월 2015년 05월&cr2015년 06월 2015년 07월 2015년 08월&cr2015년 08월&cr2015년 10월&cr2015년 10월&cr2015년 12월&cr2015년 12월&cr2015년 12월&cr2015년 12월&cr2015년 12월 |
캄보디아 총판 계약 러시아 서부지역 브랜드샵 총판 계약 국내매장 250호점 돌파 해나크루즈 면세 공급 계약 뉴욕 1호 매장 오픈 'BN크림' 2015 아시안 뷰티어워드 대상 수상 2015 이탈리아 코스모프로프 참가 '프레스티지 끄렘 데스까르고' 54회 몽드셀렉센 최고금상(대상) 수상&cr중국 쥬메이로부터 300억원 투자 유치 '파워10 포뮬러 마스크 시트' 외 2015 레드닷 디자인 어워드 수상 남아프리카 공화국 화장품 박람회 참가&cr홍콩 뉴월드그룹으로 부터 180억 투자 유치&cr2015 세계과학정상회의 VIP 협찬선정 - 데스까르고&cr2015 '제 14차 세계한상대회' 참가&cr신성장경영대상 산업통상자원부 장관 표창&cr2천만불 수출의 탑 수상&cr2015 웹어워드코리아 브랜드 쇼핑몰 부문 최우수 수상&cr산업통상자원부 주최 대한무역투자진흥공사(KOTRA)주관 차세대 세계일류상품 선정&cr한국거래소 유가증권시장 상장 |
| 2016년 01월&cr2016년 02월&cr2016년 03월&cr2016년 03월&cr2016년 03월&cr2016년 03월&cr2016년 03월&cr2016년 04월&cr2016년 04월&cr2016년 05월&cr2016년 06월&cr2016년 07월&cr2016년 08월&cr2016년 08월&cr2016년 11월&cr2016년 12월 | 김연아 전속 모델 계약 체결&crIF Award '비윤진'라인 및 '스킨솔루션 마이크로 버블 앰플' 라인 수상&cr콜라겐 탄력, 알로에 진정 등 9개 제품 및 파워10포뮬라 6개 제품 CFDA인증 획득&cr인도 Dabur사와 유통매장 입점 MOU체결&cr'프레스티지 끄렘 데스까르고', 2016 코스인파워브랜드 기능성크림부문 선정&cr매경 100대 프렌차이즈 브랜드 선정&crGOT7 글로벌 전속모델 계약 체결&cr홍콩 뉴월드그룹과 O2O 유통망 'CFTHOKO' 설립 계약 체결&cr中 썬마그룹과 조인트벤처 설립 계약 체결&cr'프레스티지 끄렘 데스카르고' 55회 몽드셀렉센 최고금상(대상) 수상&cr'스타크루즈'社의 '슈퍼스타 제미니'호 면세점 입점&cr中 썬마그룹과 조인트벤처 설립 본계약 체결&cr中 상하이 최대 시내면세점인 '중푸 상하이 면세점' 입점&crRed dot Design Award 2016에서 '비윤진' 라인 3년 연속 본상 수상&cr일본 동경 신오쿠보 지역 '스킨가든' 숍인숍 입점&cr중국 왕홍(網紅) 초청 '제 1기 클리니컬 캠프' 성료 |
| 2017년 01월&cr2017년 02월&cr2017년 02월&cr2017년 03월&cr2017년 05월&cr2017년 06월&cr2017년 06월&cr2017년 06월&cr2017년 07월&cr2017년 08월&cr2017년 08월&cr2017년 09월&cr2017년 10월&cr2017년 12월 | 한국소비자포럼 선정 '2017 대한민국 퍼스트브랜드 대상' 수상 &cr한불화장품(주)과의 합병발표&cr일본 동경 신오오쿠보 지역 단독매장 입점&cr국내 브랜드숍 최초 에콰도르 '액시스메디컬센터', 'CCI' 숍인숍 입점&cr한불화장품㈜과의 합병에 따른 통합법인 '잇츠한불' 출범&cr'프레스티지 끄렘 데스까르고' 4년 연속 몽드셀렉센 최고금상(대상) 수상&cr'프레스티지 끄렘 데스까르고' 등 주요제품 홍콩 SASA 116개 매장 입점&cr잇츠한불 美드림센터 '2017 녹색기업 대상' 우수상 수상&cr잇츠한불, 디엔에이링크와 차세대 유전자 맞춤형 화장품 개발 공동 연구 추진 &cr'프레스티지 베베 데스까르고' 2017 레드닷 디자인 어워드 패키징 부문 위너 수상&cr잇츠한불, 중국 후저우 공장 준공허가 취득&cr음성 기술연구원 서울 본사 이전 완료&cr잇츠한불, 중국 후저우 공장 생산허가 취득&cr'2017 웹어워드코리아, 제품프로모션분야' 최우수상 수상 |
| 2018년 01월&cr2018년 01월&cr2018년 02월&cr2018년 03월&cr2018년 04월&cr2018년 05월&cr2018년 05월&cr2018년 05월&cr2018년 07월&cr2018년 07월&cr2018년 10월&cr2018년 12월&cr2018년 12월 | 잇츠한불, 중국 내 '이쓰(伊思)' 상표권 취득&cr잇츠한불, 자연주의 화장품 '(주)이네이처코리아' 자회사 설립&cr잇츠한불, 행정안전부 주관 '도로명 주소 활용 우수기업' 선정&cr잇츠스킨, 일본 라이프스타일 편집숍 'niko and …' 입점&cr잇츠스킨, '걸스데이' 혜리 전속모델 발탁&cr'프레스티지 끄렘 데스까르고' 5년 연속 몽드셀렉센 최고금상(대상) 수상&cr잇츠스킨, 중국 드럭 스토어 '매닝스', '사사' 등 입점완료&cr잇츠한불 '2018 상해 화장품 박람회' 참가&cr잇츠스킨, 미국 최대 전자상거래 업체 '아마존(Amazon)' 입점&cr잇츠한불, 화장품 제조전문기업 '(주)안느' 지분 인수&cr잇츠스킨, 달팽이 라인 리뉴얼 버전 '프레스티지 이엑스 데스까르고' 출시&cr잇츠스킨, 베트남 쇼피(Shopee) 온라인몰 입점&cr잇츠스킨, 미국 아마존 '딜오브더데이' 참가 |
| 2019년 01월&cr2019년 02월&cr2019년 02월&cr2019년 04월&cr2019년 05월&cr2019년 06월&cr2019년 06월&cr 2019년 07월&cr2019년 09월&cr2019년 09월 | 잇츠스킨, '프레스티지 끄렘 EX 데스까르고' 롯데홈쇼핑 론칭&cr잇츠한불, 리얼 코스메슈티컬 브랜드 '플라멜엠디' 론칭&cr잇츠한불, 비투링크와 275억원 규모 중국 내 공급계약 체결&cr'프레스티지 끄렘 데스까르고' 6년 연속 몽드셀렉센 최고금상(대상) 수상&cr잇츠한불, 프랑스 Greentech社와 기능성 화장품 원료 공동개발 협약 체결&cr잇츠한불, 종속회사 네오팜의 3자배정 유상증자 참여&cr잇츠한불, 수인코스메틱과 537억원 규모 중국 내 공급 관련 추가약정 체결&cr 잇츠한불, (주)진이어스와 전략적 업무 협약(MOU) 체결&cr잇츠한불, 미세먼지 대응 보건 의료 신기술(NET) 인증&cr잇츠한불, 일본 내 합동회사 CSH Cosmetics 설립 |
나. 주요종속회사인 주식회사 네오팜에 관한 사항&cr
1) 회사의 본점소재지 및 그 변경
| 일 자 | 본점소재지 |
| 2000.07.01 | 대전시 대덕구 용전동 72-6 |
| 2000.10.01 | 대전시 유성구 어은동 52번지 |
| 2008.05.02 | 대전시 유성구 테크노2로 309-8 |
2) 경영진의 중요한 변동
| 일자 | 변경전 | 변경후 | 비고 | ||||||
| 대표 이사 |
사내 이사 |
사외&cr이사 | 감사 | 대표 이사 |
사내 이사 |
사외&cr이사 | 감사 | ||
| 2016.03.25 | 박병덕 | 배항식&cr김 윤 | - | 이석주 | 유근직 | 이대열&cr김 윤 | - | 장재옥 | - |
| 2016.12.30 | 유근직 | 이대열&cr김 윤 | - | 장재옥 | 이대열 | 유근직&cr김 윤 | - | 장재옥 | - |
| 2017.01.04 | 이대열 | 유근직&cr김 윤 | - | 장재옥 | 이대열 | 김 윤 | - | 장재옥 | - |
| 2017.03.24 | 이대열 | 김 윤 | - | 장재옥 | 이대열 | 김홍창&cr김 윤 | - | 장재옥 | - |
| 2018.03.30 | 이대열 | 김홍창&cr김 윤 | - | 장재옥 | 이대열 | 김 윤&cr김양수 | - | 장재옥 | - |
| 2019.03.21 | 이대열 | 김 윤&cr김양수 | - | 장재옥 | 이주형 | 김 윤&cr김양수 | 최동진&cr김학영&cr홍기영 | - | - |
3) 최대주주의 변동
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비 고 |
| 2015년 12월 07일 | 안용찬외 7명 | 2,079,140 | 27.86% | 최대주주 지분양수도 계약체결 |
| 2015년 12월 28일 | 안용찬외 7명 | 1,455,398 | 19.50% | 최대주주 지분 1차 양도 |
| 2016년 06월 23일 | 한불화장품(주)외 3명 | 2,349,340 | 31.49% | 최대주주 변경 |
| 2017년 05월 02일 | (주)잇츠한불외 3명 | 2,349,340 | 31.49% | 합병 |
| 2017년 11월 23일 | (주)잇츠한불외 2명 | 2,349,340 | 31.49% | 관계사임원 사임/지분매도 |
| 2017년 12월 15일 | (주)잇츠한불외 2명 | 2,449,340 | 32.83% | 최대주주 지분매입 |
| 2019년 06월 03일 | (주)잇츠한불외 2명 | 3,195,464 | 38.93% | 최대주주 유상증자 참여 |
&cr4) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
| 연 도 | 내 용 |
| 2015년 03월&cr2015년 06월 | '한국 산업의 브랜드파워' 민감성스킨케어 부문 9년 연속 1위 선정 (KMAC)&cr덴마크 레오파마 스킨케어 브랜드 '릴리비오' 공급계약 체결 |
| 2016년 03월&cr2016년 05월&cr2016년 11월 | '한국 산업의 브랜드파워' 민감성스킨케어 부문 10년 연속 1위 선정 (KMAC)&cr중국 판매법인 Neopharm(Huzhou)Trade Co.,Ltd. 신규 출자&cr서울사무소 이전(서울특별시 강남구 학동로 311) |
| 2017년 03월&cr2017년 09월 | '한국 산업의 브랜드파워' 민감성스킨케어 부문 11년 연속 1위 선정 (KMAC)&cr'리얼베리어' 중국 킹킹그룹과 유통 제휴 계약 체결 |
| 2018년 03월&cr2018년 07월&cr2018년 08월 | '한국 산업의 브랜드파워' 민감성스킨케어 부문 12년 연속 1위 선정 (KMAC)&cr'아토팜' 제5회 한중경영대상 스킨케어부문 1위 선정(중국인민일보, 한국마케팅협회)&cr2018년 아시아 200대 중소기업 선정(Asia's 200 Best Under A Billion, 미국 Forbes) |
| 2019년 01월&cr2019년 03월 | CGMP(Cosmetics Good Manufacturing Practice) 적합 인증 획득 (식품의약품안전처)&cr'한국 산업의 브랜드파워' 민감성스킨케어 부문 13년 연속 1위 선정 (KMAC) |
3. 자본금 변동사항 ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 2019년 09월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2006.02.07-
보통주
4,000,000
5005002007.04.27유상증자(일반공모)
보통주
2,000,000
5005002011.03.09유상증자(일반공모)
보통주
2,000,000
5005002015.09.17유상증자(일반공모)
보통주
54,000
50030,0002015.12.22유상증자(일반공모)보통주681,650500170,0002016.04.27무상증자보통주8,735,6505005002017.05.19-보통주4,458,01550041,193
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 회사설립 |
| - |
| - |
| - |
| 상장공모 |
| - |
| 합병신주 |
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2019년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주40,000,000-40,000,000-21,929,315-21,929,315---------------------21,929,315-21,929,315-4,312,720-4,312,720주1)17,616,595-17,616,595-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
주1) 합병에 따른 주식매수청구권 행사내역은 7,063주로 이중 90주는 자기주식으로 취득하였으며, 6,973주는 추후 취득할 예정입니다.&cr
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
2019년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주349,633---349,633-우선주------보통주349,633---349,633-우선주------보통주3,963,087---3,963,087-우선주------보통주4,312,720---4,312,720-우선주------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl
5. 의결권 현황 2019년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주21,929,315-우선주--보통주4,312,720자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주17,616,595-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
6. 배당에 관한 사항 등
가. 배당에 관한 사항&cr당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.
제10조의 3 (신주의 배당기산일) &cr당 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우, 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 발행된 것으로 본다.&cr&cr제44조 (이익배당) &cr1. 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.&cr2. 전항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.&cr3. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.&cr&cr제45조 (중간배당)&cr① 당 회사는 영업년도중 1회에 한하여 이사회의 결의로 일정한 날을 정하여 그 날의 주주에 대하여 중간배당을 할 수 있다.&cr② 중간배당은 직전결산기의 재무상태표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.
1. 직전결산기의 자본금의 액
2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액
3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액
4. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금
5. 상법시행령에서 정하는 미실현이익
6. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금
③ 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다.&cr
제46조 (배당금지급청구권의 소멸시효) &cr1. 배당금은 배당이 확정된 날로부터 5년이 경과하여도 수령되지 않은 때에는 당 회사는 지급의무를 면하는 것으로 한다.&cr2. 전항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당 회사에 귀속한다.&cr3. 이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다.
◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표
나. 주요배당지표
5005005007,38918,55642,0123308,80327,500-714681,851-2,64210,570----14.225.2보통주-0.61.3우선주---보통주---우선주---보통주-150600우선주---보통주---우선주---
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제14기 3분기 | 제13기 | 제12기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
II. 사업의 내용
[지배회사인 주식회사 잇츠한불에 관한 사항]&cr
1. 사업의 개요&cr&cr 가. 업계의 현황&cr&cr1) 산업의 특성
화장품산업이란 화장품을 제조 및 판매하는 산업을 말합니다. 화장품산업은 인류의 역사와 더불어 함께 발전해 왔으며 미래에도 지속적으로 발전이 가능한 고부가가치의 문화 및 경제산업으로 자리매김하고 있습니다. 해당 산업의 특성은 다음과 같습니다.&cr
첫째, 화장품 산업은 고부가가치 산업입니다.
화장품산업은 화학, 생물과학, 생명공학, 약학, 생리학 등 기초과학과 응용기술이 복합적으로 작용하는 전형적인 정밀화학공업의 한 분야로 기술집약적인 고부가가치 산업입니다.
둘째, 화장품산업은 감성 하이테크 산업입니다.
최근 늘어나고 있는 고기능성 화장품에 대한 수요와 맞물려 타 제조업 대비 높은 수준의 기술력이 요구되고 있으며, 인류 역사에 있어 절대적 가치인 '아름다움'을 추구하는 감성 하이테크 산업으로 지속 발전할 것입니다.
셋째, 화장품산업은 유행에 민감한 이미지 산업입니다.
화장품 산업은 기호와 유행의 영향을 많이 받으며 제품의 라이프사이클이 짧아 신상품 개발이 빈번한 특성을 지닙니다. 또 일반 소비재와는 달리 인간의 미와 신체에 관련한 소비자의 감성적 욕구를 충족시켜주는 재화로 그 어떤 산업보다도 브랜드가치가 제품의 경쟁력에 중요한 변수로 작용합니다.&cr
넷째, 화장품 산업은 글로벌 산업입니다.
화장품 산업은 글로벌 산업입니다. 과거에는 인종에 따른 피부 특성이나 화장습관의 차이로 인해 여러 국가에서 내수 중심으로 발전해 왔으나, 글로벌 브랜드의 영향력 확대, 선진화된 공법과 정제된 고급원료의 사용으로 인해 점차 선진화, 글로벌화 되고 있습니다.&cr
2) 산업의 성장성&cr화장품 산업은 필수소비재로서의 인식 고취, 여성 경제활동 인구의 증가, 소비자 욕구의 다양화, 소비 계층의 확대, 온-오프라인 공유 플랫폼 확산, 고령화 시대 진입 등에 힘입어 지속적으로 성장이 기대되고 있습니다.&cr&crKOTRA에서 발간한 '2018 글로벌 화장품 산업 백서'에서는 2017년 세계 화장품 시장 규모가 4,648억 달러를 상회한 것으로 발표하였으며, 향후에도 연 평균 5% 이상의 성장이 지속되어 2022년에는 6,029억 달러 이상으로 시장 규모가 커질 것으로 전망하고 있습니다.&cr
1.jpg 글로벌 화장품 시장 규모
&cr국가별 화장품 시장 규모는 2017년을 기준으로 미국(861억달러, 18.5%)이 개별 국가 기준에서 가장 큰 시장이며, 이어서 중국(535억달러, 11.5%), 일본(361억달러, 7.8%), 브라질(321억달러, 6.9%), 독일(186억달러, 3.1%) 순으로 규모가 큰 시장입니다. 한편 우리나라의 화장품 시장 규모는 126억달러로 인도에 이어 9위를 차지 하였으며, 전체 시장에서 차지하는 비중은 2.7% 수준입니다.&cr&cr특히 중국의 경우 세계 2위 화장품 시장으로서, 2022년까지 연 평균 8.7%의 높은 성장률을 기록할 것으로 전망됩니다. 중국에서는 한류 열풍에 힘입어 'K-뷰티'로 대표되는 한국산 화장품이 폭발적인 인기를 얻고 있으며, 한국을 찾는 중국 관광객들은 물론 중국 현지에서도 한국산 화장품 매출이 크게 늘어나고 있는 추세입니다. 이에 따라 국내 화장품 업체들은 고성장중인 중국 시장 진출을 확대하고 있습니다.&cr
3) 경기변동의 특성
화장품 산업은 전형적으로 경기에 민감한 산업입니다. 그러나 글로벌 경기 침체에 따른 소비위축에도 불구하고 최근 화장품 시장의 성장률은 오히려 상승하는 등 필수 소비재의 행태를 보이고 있습니다. 이는 화장품이 경제성장과 더불어 과거처럼 사치성 소비재로 인식되는게 아니라 필수소비재로서 자리매김하고 있으며, 소비자들의 가치소비가 확대되는 것으로 분석할 수 있습니다.&cr&cr또한 전통적으로 화장품산업은 계절과도 밀접한 관련이 있어서 전통적으로 동절기에는 화장품 사용의 증가로 판매가 향상되며, 하절기에는 판매가 하락하여 연중 S자형 매출구조를 보입니다. 하지만, 최근에 자외선 차단 제품과 체취방지용 제품 등 하절기용 기능성 화장품이 다양하게 개발되고 보편화되면서 계절적 변동요인이 점차 축소되고 있는 추세입니다.&cr&cr4) 경쟁 요소
최근 화장품 시장의 성장세와 맞물려 제약, 유통, 식품 등 타 산업 업체들의 화장품 사업 진출이 늘어나고 있습니다. 화장품 시장은 기술적 진입장벽이 낮아 신규 업체 및 후발 업체의 시장진입이 용이한 특성이 있지만, 미적, 정신적 만족감을 주는 감성제품으로서 제품에 대한 경험과 만족도에 의해 브랜드 충성도가 생겨 기존 기업들의 시장지배력이라는 보이지 않는 진입장벽이 존재한다고도 볼 수 있습니다.&cr&cr유통 부문에서는 2000년대 초반부터 합리적인 가격에 뛰어난 품질을 자랑하는 중저가 화장품 브랜드샵이 등장하며 유명세를 탔으나, 최근에는 온라인을 통한 유통, H&B샵 및 홈쇼핑의 등장으로 내수시장에서의 화장품 유통 경쟁이 격화되고 있습니다.&cr&cr5) 관련 법령 또는 정부의 규제 등&cr화장품 관련 법령으로는 '화장품법', '약사법', '품질경영 및 공산품안전관리법', '보건범죄 단속에 관한 특별조치법' 등이 있으며, '화장품법'상 화장품은 영유아용, 목욕용, 인체 세정용, 눈화장용 제품 등 총 12가지의 유형으로 나뉩니다. 화장품을 직접 제조하려는 자는 화장품 제조업자로 등록해야 하고, 직접 제조한 화장품을 유통 및 판매하려는 자는 제조판매업자로 등록해야 합니다. 우리나라에서는 1999년 '화장품법'이 제정되어 의약품과 화장품을 분리하여 관리하기 시작하였으며, 화장품이 만들어지고 소비자에게 판매될 때까지 각 단계별로 주요 화장품 관련 제도를 법으로 규정하여 관리하고 있습니다.
나. 회사의 현황&cr
1) 영업개황
당사의 전신인 한불화장품은 1989년 설립된 화장품 제조 및 판매 전문회사로 30년간의 업력을 바탕으로 명실상부 K-뷰티의 역사와 궤를 같이 하고 있습니다. 설립 이래 '바탕', '오버클래스 아이디', 'ICS', 'ESCADA', 'E-Nature'등 수많은 히트브랜드를 보유하고 있으며, 2006년 화장품 유통 전문 브랜드숍인 자회사 잇츠스킨의 설립을 통해 화장품 제조 전문회사로 변모해 왔습니다.&cr&cr잇츠스킨은 2006년 국내 최초의 '코스메슈티컬' 컨셉 브랜드샵으로 론칭하여 '클리니컬 스킨 솔루션'이라는 슬로건을 토대로 발전해 왔습니다. 론칭 첫 해 출시한 '파워10 포뮬러 이펙터 세럼' 품목은 런칭 이듬해 매일경제신문의 '2007년 히트상품'으로 선정되는 등 가격대 성능비가 높아 소비자들의 많은 사랑을 받았으며, 2009년 출시한 '프레스티지 끄렘 데스까르고(일명 달팽이 크림)'은 '웨이보' 등 중화권 SNS 채널을 통해 폭발적인 소비자들의 반응을 받으며 2013년 524억원, 2014년 2,419억원, 2015년 3,096억원이라는 급격한 매출성장의 원동력이 되었습니다.&cr
2017년 5월, 당사는 모회사인 한불화장품과의 합병으로 생산부터 R&D, 마케팅, 유통까지 아우르는 종합 화장품 기업 '잇츠한불'로 출범하였습니다. 합병을 통해 관계회사였던 주식회사 네오팜을 연결 대상 종속회사로 편입하였고, 향후 한불화장품이 보유한 한국과 중국 생산시설을 통해 Made in Korea 및 Made in China by Korea의 투 트랙(Two Track) 전략으로 중국 시장 공략을 가속화 해 나갈 것이며, 한불화장품이 보유한 30년 역사의 R&D 노하우를 바탕으로 '프레스티지 끄렘 데스까르고'의 뒤를 잇는 차세대 제품 개발에도 더욱 박차를 가할 예정입니다.&cr&cr2) 시장점유율 &cr
[원브랜드샵 상위 8개사 매출 점유율 현황]
(단위 : 억원, %)
| 기업명 | 2018년 | 2017년 | 2016년 | |||
| 이니스프리 | 5,989 | 24% | 6,420 | 24% | 7,679 | 24% |
| 더페이스샵 | 4,873 | 20% | 5,674 | 21% | 6,498 | 20% |
| 에이블씨엔씨 | 3,455 | 14% | 3,733 | 14% | 4,346 | 14% |
| 네이처리퍼블릭 | 2,350 | 10% | 2,188 | 8% | 2,618 | 8% |
| 에뛰드 | 2,183 | 9% | 2,591 | 10% | 3,166 | 10% |
| 잇츠한불 | 2,141 | 9% | 2,457 | 9% | 3,261 | 10% |
| 클리오 | 1,874 | 8% | 1,937 | 7% | 1,936 | 6% |
| 토니모리 | 1,810 | 7% | 2,057 | 8% | 2,331 | 7% |
| 합 계 | 24,675 | 100% | 27,057 | 100% | 31,835 | 100% |
출처: 금융감독원 전자공시시스템
&cr3) 시장의 특성&cr&cr- 주요 목표시장
당사의 주력 브랜드인 '잇츠스킨'은 피부 고민별 해결책을 제시하는 '코스메슈티컬' 컨셉의 브랜드입니다. 당사의 주요 타겟 연령대는 20세~40세이며, 서브 타겟 연령대는 10세~20세, 40세~50세입니다. 당사의 주요 성별 타겟은 여성으로, 아울러 자신을 가꾸는 건강한 남성을 포함합니다. 당사는 2019년 9월말 기준 국내에 72개의 매장을 보유하고 있으며, 해외에는 총 61개 매장(온라인 제외)을 통해 제품을 공급하고 있습니다.&cr&cr- 수요의 변동요인&cr국내에서 화장품 수요는 필수소비재의 성격으로 연간 소비량이 꾸준히 증가하고 있으나 경기 상황, 계절적 요인 등 다양한 변동요인이 존재합니다. 일반적으로 경기 침체기에는 소비자들의 하향구매 경향이 나타나 중저가 제품에 대한 수요가 증가하며, 계절적 요인으로는 전통적으로 동절기에 화장품 사용량의 증가로 인하여 매출이 향상되고, 상대적으로 하절기에 매출이 감소합니다. 또한 당사의 경우 중국향 매출 비중이 높아 정치적 이슈에 따른 중국 관광객 감소 및 통관규제 강화 등의 이슈에 큰 영향을 받고 있습니다.&cr&cr4) 조직도
조직도.jpg 조직도
&cr2. 주요 제품, 서비스 등&cr당사의 매출은 주력 브랜드인 잇츠스킨의 경우 일반 달팽이 라인, 홍삼 달팽이 라인 및 기타 제품 라인으로 구분할 수 있으며, OEDM 사업부문 및 연결대상 종속회사의 매출도 추가됩니다. 당사는 변화하는 트렌드에 빠르게 대응하고, 소비자에게 더 큰 만족을 주고자 새로운 원료를 사용한 신상품의 출시 및 기존 상품의 업그레이드를 지속적으로 진행하고 있습니다.&cr&cr 가. 주요제품 등의 현황
(단위 : 백만원, %)
| 사업부문 | 브랜드 | 품 목 | 제14기 3분기 매출액 | 비율 | 비고 |
| 화장품&cr제조 및&cr판매업 | 잇츠한불 | 데스까르고 라인 | 49,031 | 32% | - |
| 파워10 라인 | 10,383 | 7% | - | ||
| 기타제품 라인 | 16,620 | 11% | - | ||
| OEDM 외 기타 | 3,141 | 2% | - | ||
| 소 계 | 79,175 | 52% | - | ||
| 주식회사 네오팜 | 60,431 | 40% | - | ||
| 주식회사 이네이처코리아 | 1,583 | 1% | - | ||
| 주식회사 안느 | 4,367 | 3% | |||
| 잇츠한불 중국법인 | 13,815 | 9% | - | ||
| 연결조정 | (6,460) | -4% | - | ||
| 총 계 | 152,911 | 100% | - |
주1) 잇츠한불 중국법인의 경우 상해 판매법인과 후저우 생산법인의 판매실적을 합산하여 기재하였습니다.&cr&cr 나. 주요제품 등의 가격변동추이
(단위 : 원)
| 브랜드 | 품 목 | 제14기 3분기 | 제13기 | 제12기 |
| 잇츠스킨 | 프레스티지 끄렘 데스까르고 | 60,000 | 60,000 | 60,000 |
| 프레스티지 끄렘 진생 데스까르고 | 65,000 | 65,000 | 65,000 | |
| 프레스티지 이으 진생 데스까르고 | 48,000 | 48,000 | 48,000 | |
| 프레스티지 폼 데스까르고 | 16,000 | 16,000 | 16,000 | |
| 파워10 포뮬러 이펙터 세럼 | 12,000 | 12,000 | 12,000 |
주1) 해당 가격은 소비자가격 기준입니다.
3. 주요 원재료
&cr 가. 주요 원재료등의 현황
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 매입유형 | 품 명 | 구체적용도 | 제14기 3분기 매입액 | 비 고 |
| 화장품&cr제조 및&cr판매업 | 원재료 | HB-MUCIN 1203 | 프레스티지 로씨옹, 토니끄 데스까르고 (피부진정) | 94 | - |
| LS-MUCIN RG | 프레스티지 폼 데스까르고 (피부진정) | 678 | - | ||
| GRANSIL DMCM-5 | 프레스티지 로씨옹 데스까르고 (피막형성제) | 24 | - | ||
| SAPO-MUCIN 250+ | 프레스티지 진생 데스까르고 라인 (피부진정) | 280 | - | ||
| PER SKIN CARE HB-20110 | 프레스티지 데스까르고 라인 (향) | 102 | - | ||
| 부재료 | IT-PCD-01-A1 | 프레스티지 끄렘 데스까르고 (전 부자재) | 417 | - |
&cr 나. 주요 원재료등의 가격변동추이
(단위 : 원)
| 품 명 | 제14기 3분기 | 제13기 | 제12기 |
| HB-MUCIN 1203 | 10,000 | 10,000 | 10,000 |
| GRANSIL DMCM-5 | 65,000 | 65,000 | 65,000 |
| LS-MUCIN RG | 10,500 | 10,500 | 10,500 |
| SAPO-MUCIN 250+ | 28,500 | 28,500 | 28,500 |
| PER SKIN CARE HB-20110 | 73,000 | 73,000 | 73,000 |
&cr 다. 산출기준 및 가격변동 원인&cr&cr1) 산출기준&cr① 단위 : 1Kg&cr② 산출방법: 당기 총매입금액을 당기 총매입수량으로 나누어 계산하였으며 수입원료는 관세 등 매입부대비용이 포함된 금액을 기준으로 나누었습니다.&cr&cr2) 주요 가격변동원인&cr원료 공급업체들간의 경쟁으로 인한 원료가격의 등락에 영향을 받습니다.
4. 생산 및 설비&cr&cr 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거&cr&cr1) 생산능력
(단위 : 천개)
| 사업부문 | 사업소 | 제14기 3분기 | 제13기 | 제12기 |
| 화장품 제조 및 판매업 | 음성공장 | 27,000 | 36,000 | 36,000 |
| 후저우공장 | 18,000 | 24,000 | - | |
| 총 계 | 45,000 | 60,000 | 36,000 |
주1) 상기 생산능력은 정상조업도 기준 평균적인 생산가능 수량입니다.&cr&cr2) 평균가동시간
| 사업소 | 일일평균가동시간(hr) | 가동일수(일) | 총가동시간(hr) |
| 음성공장 | 8 | 187 | 1,496 |
| 후저우공장 | 8 | 187 | 1,496 |
&cr 나. 생산실적 및 가동률&cr&cr1) 생산실적
(단위 : 천개)
| 사업부문 | 제14기 3분기 | 제13기 | 제12기 |
| 화장품 제조 및 판매업 | 15,724 | 24,621 | 24,070 |
주1) 상기 생산실적은 음성공장 및 후저우공장의 합산 실적입니다.&cr&cr2) 가동률
(단위 : 천개, %)
| 사업부문 | 생산능력 | 생산실적 | 가동률 |
| 화장품 제조 및 판매업 | 45,000 | 15,724 | 34.9% |
주1) 상기 가동률은 음성공장 및 후저우공장의 합산 실적입니다.&cr&cr 다. 생산설비의 현황
(단위 : 백만원)
| 구분 | 제14기 3분기 | |||
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | |
| 토지 | 6,161 | - | - | 6,161 |
| 건물 | 34,584 | (8,253) | - | 26,331 |
| 구축물 | 5,818 | (2,287) | - | 3,531 |
| 기계장치 | 16,522 | (11,187) | - | 5,335 |
| 차량운반구 | 539 | (295) | - | 244 |
| 공구와기구 | 9,536 | (7,744) | - | 1,792 |
| 비품 | 14,145 | (12,385) | - | 1,760 |
| 건설중인자산 | 3,246 | - | - | 3,246 |
| 총 계 | 90,551 | (42,152) | - | 48,399 |
주1) 생산설비의 금액은 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다.&cr
5. 매출&cr&cr 가. 매출 현황
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 품목 | 제14기 3분기 | 제13기 | 제12기 |
| 화장품&cr제조 및&cr판매업 | 제품 | 128,924 | 181,864 | 161,090 |
| 상품 | 23,717 | 32,171 | 84,647 | |
| 기타 | 269 | 87 | - | |
| 합계 | 152,911 | 214,122 | 245,737 |
나. 판매조직 및 판매방법&cr&cr1) 판매조직
영업조직도.jpg 영업조직도
2) 판매방법
| 구 분 | 내 용 |
| 가맹점 | -가맹점에서 POS를 통하여 제품을 주문&cr-제품주문과 제품대금입금 확인 후에 출고&cr-가맹점에서 소비자에게 판매촉진을 위한 프로모션 지원 |
| 유통점 | -유통점에서 주문시 일단 유통매장으로 제품을 이관 후 판매&cr-월 정산하여 유통사의 수수료를 제외한 금액을 본사로 입금&cr-유통매장에서 소비자에게 판매촉진을 위한 프로모션 지원 |
| 면세점 | -면세점 측에서 제품주문을 하면 그에 맞추어 면세점으로 제품입고&cr-제품 입고시 면세점과 계약된 수수료를 제외하고 본사매출로 확정 |
| 수출대행 | -본사주문서 양식을 통하여 담당자에게 주문&cr-주문수량 협의하여 확정 후에 제품대를 입금하고 출고를 진행 |
| 온라인 | -본사온라인 대행점에서 본사로 POS를 통하여 제품 주문&cr-각 쇼핑몰에서 주문소비자에게 배송확정시 본사매출로 확정 |
| 직수출 | -현지유통업체와 품목 및 유통계획 협의 후 제품 출고&cr-제품대 입금시 매출 확정 및 추후 현지 마케팅 및 프로모션 지원 |
6. 시장위험과 위험관리&cr공시된 분기보고서 'Ⅲ.재무에 관한 사항'의 '3.연결재무제표 주석'의 '32.위험관리'를 참고하시기 바랍니다.&cr
7. 경영상의 주요계약
| 계약종류 | 계약상대방 | 계약체결시기 | 계약기간 | 계약의 목적 | 계약 금액(백만원) |
| 물품공급계약 | (주)비투링크 | 2019-01-29 | 19.01.29~20.01.28 | 당사 제품 판매 대행 | 27,520 |
| 물품공급계약 | (주)수인코스메틱 | 2019-06-04 | 19.01.01~20.12.31 | 당사 제품 판매 대행 | 53,700 |
주1) 당사의 상기 경영상의 주요계약은 계약기간 만료시점에 특이 변동사항이 없을시 계약기간이 연장될 수 있습니다.&cr&cr 8. 연구개발활동
당사는 한불화장품과의 합병을 통해 30여명에 달하는 우수한 연구개발인력을 확보하여 프레스티지 데스까르고 라인 제품의 뒤를 잇는 월드클래스 제품 개발에 박차를 가하고 있습니다.
&cr 가. 연구개발관련 조직현황
연구개발조직도.jpg 연구개발조직도
나. 연구개발비 사용현황
(단위 : 백만원, %)
| 구 분 | 계 정 | 제14기 3분기 | 제13기 | 제12기 |
| 원재료비 | 연구용 원부재료 | 103 | 229 | 187 |
| 인건비 | 인건비 | 1,619 | 2,093 | 1,234 |
| 위탁용역비 | 실험의뢰비 | 293 | 357 | 160 |
| 기타 | 수수료 및 각종 경비 | 871 | 435 | 607 |
| 연구개발비 | 2,886 | 3,114 | 2,188 | |
| 연구개발비 / 매출액 비율 | 3.32% | 1.72% | 1.91% |
주1) 연구개발비 / 매출액 비율은 연결재무제표를 기준으로 작성되었습니다.&cr
9. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황&cr당사는 공시기준일 현재 관련 거래내역이 없으므로 해당 사항이 없습니다.&cr&cr 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr&cr 가. 지적재산권 보유현황&cr당사가 보유하고 있는 지적재산권은 공시기준일 현재 상표권 558건, 의장권 56건, 특허권 102건이 등록되어 있습니다.&cr&cr 나. 영업에 영향을 미치는 법률 또는 제규정
당사는 화장품의 제조판매업자로서 화장품법 등의 적용을 받고 있으며, 가맹본부로서 가맹사업거래의 공정화에 관한 법률(약칭:가맹사업법), 가맹사업 진흥에 관한 법률, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(약칭:공정거래법) 등의 적용을 받고 있습니다.그 외 영업비밀 및 지적재산권과 관련하여 부정경쟁방지 및 영업비밀보호에 관한 법률(약칭: 부정경쟁방지법), 상표법, 특허법, 디자인보호법, 저작권법 등의 적용을 받고 있습니다.
[주요종속회사인 주식회사 네오팜에 관한 사항]&cr
1. 사업의 개요&cr&cr 가. 업계의 현황&cr&cr1) 산업의 특성
화장품산업은 화장품에 대한 필수재 인식 고취, 여성 경제활동 인구의 증가, 소비자 욕구의 다양화, 소비 계층의 확대, 온/오프라인 공유 플랫폼 확산, 고령화 시대 진입 등으로 인해 지속적으로 새로운 시장 창출이 기대되는 산업입니다. 또한 기술 개발과시장 세분화에 따른 혁신 제품개발은 국내시장 확대와 더불어 글로벌화를 가속화하여 지속적인 시장 성장을 가져올 것이라고 예상됩니다.&cr&cr이와 더불어 코스메슈티컬, 염모제 등 화장품의영역이 넓어지고 있다는 점도 긍정적입니다. 이러한 전방 산업의 확대 및 호황은 해당업계 내 기업들에게 좋은 기회가 될 것으로 예상됩니다.&cr&cr이중 당사가 영위중인 보습제 시장은 국내외 적으로 현재의 시장 규모는 적으나, 향후 소비자 인식의 재고와 환경오염 및 스트레스의 증가 등으로 인한 민감성 피부용 보습제에 의한 관리가 필요한 인구의 증가로 인해 성장가능성이 있는 시장입니다. 소비자가 특별한 문제를 갖고 있지 않은 상황에서 사용하는 일반 화장품은 브랜드 이미지에 의하여 소비자의 선택이 크게 좌우되나, 민감성피부용 보습제의 경우 소비자가 안고 있는 문제를 해결할 수 있는 품질 수준을 확보하지 않으면 아무리 많은 광고,판촉비를 투입하더라도 성공할 수 없는 시장이기 때문에, 기술력을 갖춘 기업이라면중소기업이더라도 성공적으로 시장에 진입할 수 있는 시장입니다.&cr
민감성 피부용 보습제에 대한 시장은 태동기의 시장으로, 선진국의 다국적 기업에서도 세계시장의 지배하고 있지 못한 시장으로서 경쟁력있는 품질력을 확보하면 국내기업도 세계시장에서 경쟁이 가능한 분야입니다. &cr
2) 산업의 성장성&crEuromonitor 자료에 의하면 2016년 세계 화장품 시장규모는 3,649억 달러로 전년대비 4.8% 증가했습니다. 이는 향후에도 지속되어 2021년 4,871억 달러로 꾸준한 증가세를 보일 것으로 전망됩니다.&cr&cr지역별 시장규모는 아시아/태평양 지역이 1,238억 달러(전년 대비 5.1% 증가)로 가장 크며, 이어서 아메리카 1,233억 달러, 유럽 959억 달러 순으로 나타났습니다. 한편 중동 및 아프리카는 220억 달러로 세계시장에서 6.0%를 차지했으나, 연평균 10.2% 증가로 미루어 볼 때 향후 전망 또한 밝을 것으로 기대되고 있습니다.&cr&cr2012년과 2016년 지역별 시장규모를 비교해보면 유럽은 전체 세계 시장 대비 29.0%에서 26.3%로 점유율이 하락한 반면, 아시아/태평양과 중동 및 아프리카 지역은경제적 수준의 향상과 미(美)의 대한 관심 증가로 화장품 소비가 늘면서 점유율이 상승 하였습니다.&cr&cr4개 지역별 화장품 유형 점유율을 살펴보면, 아시아/태평양 지역은 Skin Care가 절반가량(49.1%)을 차지했으며, 유럽은 Skin Care(25.4%) 및 Hair care(17.9%), Fragrances(17.2%) 순으로 고른 비중을 나타냈습니다. 아메리카 지역은 Colour Cosmetics 시장이 타 지역에 비해 큰 비중을 차지했으며, 중동 및 아프리카 지역은 Fragrances 시장이 가장 큰 비중을 차지하는 것으로 나타났습니다.&cr&cr국가별 시장규모는 전통적 화장품 강국 미국, 일본, 독일, 프랑스 등이 여전히 높은 시장점유율을보이고 있으나 중국, 인도, 러시아 등의 성장률이 전 세계 평균 성장률을 크게 상회하고, 앞으로도 지속적인 성장이 예상되어 향후 국가별 판도는 크게 변할 것으로 예상됩니다.&cr&cr2016년 국내 화장품산업 총생산규모는 13조 513억원으로 전년대비 21.6% 증가했으며, 이는국내 GDP 증가율(5.0%) 및 제조업 GDP 증가율(3.8%)보다 상당히 높은 수준이고, 향후 K-Beauty 열풍을 타고 더욱 성장할 것으로 예상됩니다.&cr&cr3) 경기변동의 특성&cr화장품산업은 경기의 영향을 직접적으로 받는 전형적인 내수산업으로서, 과거부터 민간소비 등의 국내 경기지표와 화장품시장 성장세는 유사한 트렌드를 보여 왔습니다. 그러나 제품 및 판매 채널의 다양화 등으로 인해 경기 변동의 영향은 감소하고 있습니다.&cr&cr4) 계절성&cr전통적으로 화장품산업은 계절과도 밀접한 관련이 있는 산업으로서 날씨가 건조해지는 동절기에는 화장품 사용의 증가로 판매가 향상되며, 습도가 높은 하절기에는 판매하락을 보이고 있습니다. 하지만, 최근에는 자외선 차단 및 선케어 제품 등 하절기용 기능성 화장품이 다양하게 개발되고 보편화 되면서 계절적인 변동요인이 점차 축소되고 있는 추세입니다.&cr&cr5) 경쟁요소
화장품 시장은 진입 장벽이 낮아 신규 업체 및 후발 업체의 시장 진입이 용이한 특성으로 인하여 기존 화장품 기업, 제약회사, 신규진입 업체들이 경쟁하고 있습니다. 또한 백화점과 면세점 유통을 거점으로 수입 브랜드들도 경쟁하고 있습니다.&cr
최근 상위 6대사 실적을 기준으로 볼 때, 상위 업체의 시장점유율이 50%를 넘는 형태를 보이고 있으며 중ㆍ소형 업체들은 치열한 시장 경쟁과 더불어 실적이 둔화됨에 따라 국내외 대형 업체 및 일부 신생 기업에게 시장 점유율을 잠식당하고 있는 현상도 나타나고 있습니다.&cr&cr향후에도 소비자의 구매 패턴이 변화되어 가치 중심의 구매 결정이 증가되고 사회적 양극화 현상이 심화되어 대형사와 중ㆍ소형사 및 초저가 브랜드 간의 경쟁은 더욱치열해 질 것으로 예상됩니다. 따라서 중ㆍ소형 업체들은 지속적인 연구개발을 통한 제품의 품질 및 브랜드 경쟁력의 강화와 소비자들의 니즈에 부응하기 위한 차별화된 전략을 추진하고 무분별한 가격 할인 경쟁보다는 서비스나 품질에 의한 경쟁력을 높여 기업의 수익성을 높이고자 하는 노력이 향후의 성장성을 담보할 수 있을 것으로 판단됩니다.
&cr 나. 회사의 현황&cr
1) 영업개황&cr당사는 여러가지 기술과 제품을 개발중에 있는 바, 그 중 현재 기술개발 및 제품개발을 완료하고 제품을 시장에 출시하여 사업화에 성공한 민감성피부용 보습제 시장에서의 영업개황은 다음과 같습니다. &cr
- 수급 상황
국내 민감성피부용 보습제 관련 산업은 1997년 일본에서 수입한 동백유를 주 성분으로 한 제품을 약국에서 판매한 것을 시작으로 이후 수입제품이 초기 보습제 시장을 형성하였습니다. 이어 2000년 들어 수입품 주도의 시장에서 당사 아토팜을 포함한 국내제품 주도로 시장이 재편되기 시작하였으며 유통경로도 초기 약국에서 온라인, 유아전문점, 할인점 등으로 다변화되었으며, 다양한제품의 출시로 시장가격이 낮아지고 판촉활동이 활발히 전개되는 등, 상당한 경쟁이 이루어지고 있습니다. 그러나 민감성피부용 보습제 제품은 소비자가 효능적인 측면에서 만족을 하지 않으면 반복구매가 이루어질 수 없는 제품으로 최근 5년 내 20여 종 이상의 제품이 시장에 출시되었으나, 3년 이상 꾸준한 성장을 보이고 있는 제품은 소수의 제품에 불과한 것으로보여집니다.&cr
- 자원조달 상황 &cr(원재료의 수급)
당사 제품의 핵심원료는 세라마이드로, 화학연구원과 합성 전문 OEM 업체에 당사의 기술을 제공하여 제품을 공급받고 있습니다. 현재까지 다양한 세라마이드가 시장에 출시되어 있으나, 당사는 세라마이드의 핵심 기능인 라멜라 액정구조에 의한 피부장벽기능의 복원력이 우수한 세라마이드를 자체적으로 개발하고 공정 최적화를 통하여 비교적 저렴하게 양산할 수 있는 시스템을 갖추고 있습니다. MLE제형을 만들기 위해서는 세라마이드 외에 20여 가지의 원료가 필요하나, 대부분의 원료가 화장품에서 일반적으로 사용되는 원료로서 수급에 문제는 없으나, 수입되는 원료도 수종 있어환율 등에 따른 가격의 변동은 있을 수 있습니다. MLE 제형을 의약품에 적용할 경우, 의약품의 유효성분은 이미 특허가 만료된 성분을 사용하므로 어려움이 없으며, 따라서 세라마이드 및 MLE 관련 원재료의 수급에는 어려움이 없습니다.&cr
(인력의 수급)
당사는 경영전략상 마케팅과 연구분야에 역량을 집중하고, 영업은 직판체계를 구축하되 지역별 대리점들과 협력적 네트워크를 구축하여 그 역량을 제고하는 방향으로, 생산은 핵심 기술부분 만을 자체적으로 진행하고 나머지는 OEM 생산하는 전략을 채택하고 있습니다. 이를 통하여 내부 인력은 핵심인력 중심으로 최소화하고, 성과급제, 스톡옵션제, 우리사주제 등을 실시하여 직원들의 근무의욕을 제고함으로써 우수인력의 안정적 확보에 노력하고 있습니다.&cr
2) 경쟁상황
지난 2000년초까지만 해도 국내에 선보인 민감성피부용 보습제는 2∼3개 종에 불과했으나, 아토피 문제에 대한 소비자 인식의 변화(치료에서 관리)와 더불어 최근 들어 관리용 제품의 종류가 급증하고 있습니다.&cr
이들 보습관리제품의 특징은 주로 증상을 개선하거나 완화시켜주는 것으로 알려진 특정한 원료를 일반적인 크림이나 로션 제형에 포함시켜서 보습용 제품을 개발한 것으로, 제형 자체가 건강한 사람의 피부의 지질구조와 유사한 구조를 가지고 있어 피부장벽을 복원해주는 당사의 주력 제품은 이들 제품과는 접근방법 자체가 근본적으로 다른 제품이라고 할 수 있습니다.&cr&cr당사의 아토팜은 이러한 제품력을 기반으로 매년 KBPI에서 진행하는 한국브랜드파워의 민감성스킨케어 부분에서 13년 연속(2007년~2019년) 1위를 차지하며 입지를 공고히 하고 있습니다.
&cr3) 회사의 생산 및 영업
당사는 원가절감, 역량집중을 위하여 핵심원료를 제외한 포장등의 생산 부분은 OEM 생산 전문 업체를 통하여 제품을 생산 하고 있습니다. 영업은 온라인부분은 자사몰, 소셜, 오픈마켓, 온라인대리점 등을 활용하고 있고, 오프라인부분은 유아용품점 등의 대리점, 할인점, 병원, H&B store에서 판매되고 있고 이외 홈쇼핑, 수출 등 다양한 경로로 판매되고 있습니다.&cr&cr3) 시장점유율
현재 민감성 스킨케어 시장등의 시장점유율에 대한 공신력 있는 자료가 없어 시장 점유율에 대한 기재를 생략합니다.&cr&cr4) 신규사업 등의 내용 및 전망&cr해당사항 없습니다.
&cr5) 조직도
네오팜 조직도.jpg 네오팜 조직도
&cr 2. 참고사항&cr네오팜은 코스닥상장법인으로서 정기공시(사업보고서 및 분반기보고서)를 제출하고 있습니다. 주요제품, 원재료, 생산 및 설비, 매출, 연구개발 등 사업에 관한 자세한 내용은 기 공시된 주식회사 네오팜의 정기공시를 참조하시기 바랍니다.
◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 요약연결재무정보
(단위 : 백만원)
| 과 목 | 제14기 3분기 | 제13기 | 제12기 |
| 자 산 | |||
| Ⅰ. 유동자산 | 391,518 | 390,708 | 419,075 |
| 현금및현금성자산 | 24,738 | 26,020 | 53,022 |
| 매출채권 | 23,233 | 23,731 | 29,080 |
| 단기기타채권 | 321 | 1,400 | 249 |
| 단기기타금융자산 | 300,287 | 293,176 | 295,886 |
| 당기손익인식금융자산 | - | - | 2,198 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 3,559 | 3,441 | - |
| 매도가능금융자산 | - | - | 305 |
| 재고자산 | 35,779 | 40,376 | 33,822 |
| 당기법인세자산 | 681 | 51 | 43 |
| 기타유동자산 | 2,919 | 2,513 | 4,470 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 144,502 | 144,873 | 143,340 |
| 장기기타금융자산 | 9,389 | 13,215 | 11,783 |
| 매도가능금융자산 | - | - | 7,291 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 2,362 | 2,356 | - |
| 투자부동산 | - | - | 272 |
| 유형자산 | 48,399 | 48,755 | 44,659 |
| 무형자산 | 78,020 | 76,390 | 74,479 |
| 사용권자산 | 2,023 | - | - |
| 이연법인세자산 | 4,309 | 4,156 | 4,856 |
| 자 산 총 계 | 536,020 | 535,581 | 562,416 |
| 부 채 | |||
| Ⅰ. 유동부채 | 48,189 | 51,933 | 91,196 |
| 매입채무 | 10,472 | 10,345 | 28,673 |
| 단기기타채무 | 10,137 | 12,013 | 11,815 |
| 단기기타금융부채 | 22,864 | 22,610 | 40,034 |
| 당기법인세부채 | 2,467 | 3,371 | 7,158 |
| 기타유동부채 | 1,948 | 3,274 | 3,190 |
| 이연수익 | 302 | 320 | 327 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 12,341 | 8,902 | 1,928 |
| 장기기타채무 | 130 | 295 | 470 |
| 퇴직급여부채 | 2,806 | 1,829 | 1,162 |
| 장기기타금융부채 | 9,405 | 6,778 | 296 |
| 부 채 총 계 | 60,530 | 60,835 | 93,124 |
| 자 본 | |||
| 지배기업소유주지분 | 414,926 | 434,917 | 437,266 |
| Ⅰ. 자본금 | 10,965 | 10,965 | 10,965 |
| Ⅱ. 자본잉여금 | 270,592 | 285,944 | 285,944 |
| Ⅲ. 이익잉여금 | 134,226 | 138,815 | 141,389 |
| Ⅳ. 자본조정 | 117 | 90 | 0 |
| Ⅴ. 기타포괄손익누계액 | (974) | (897) | (1,032) |
| 소수주주지분 | 60,563 | 39,829 | 32,025 |
| 자 본 총 계 | 475,490 | 474,746 | 469,292 |
| 부채와 자본총계 | 536,020 | 535,581 | 562,416 |
| 과 목 | 제14기 3분기 | 제13기 | 제12기 |
| (2019.01.01~2019.09.30) | (2018.01.01~2018.12.31) | (2017.01.01~2017.12.31) | |
| Ⅰ. 매출액 | 152,911 | 214,122 | 245,737 |
| Ⅱ. 매출원가 | 67,845 | 84,499 | 90,395 |
| Ⅲ. 매출총이익 | 85,066 | 129,623 | 155,343 |
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 77,780 | 109,710 | 109,977 |
| Ⅴ. 영업이익 | 7,286 | 19,913 | 45,366 |
| Ⅵ. 금융수익 | 7,334 | 7,511 | 5,989 |
| Ⅶ. 금융비용 | 1,547 | 3,656 | 2,729 |
| Ⅷ. 기타영업외손익 | (1,056) | 2,255 | 130 |
| Ⅸ. 법인세비용차감전순이익 | 12,017 | 26,024 | 48,756 |
| Ⅹ. 법인세비용 | 4,628 | 7,468 | 6,744 |
| XI. 당기순이익 | 7,389 | 18,556 | 42,012 |
| 지배기업소유주지분 | (1,258) | 8,240 | 27,500 |
| 소수주주지분 | 8,647 | 10,316 | 14,512 |
| 연결에 포함된 회사수(개) | 6 | 5 | 3 |
나. 요약재무정보
(단위 : 백만원)
| 과 목 | 제14기 3분기 | 제13기 | 제12기 |
| 자 산 | |||
| Ⅰ. 유동자산 | 289,072 | 322,162 | 367,158 |
| 현금및현금성자산 | 14,455 | 13,973 | 44,716 |
| 매출채권 | 22,521 | 20,647 | 22,422 |
| 단기기타채권 | 250 | 176 | 160 |
| 단기기타금융자산 | 225,370 | 259,065 | 268,785 |
| 당기손익인식금융자산 | - | - | 2,198 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 3,559 | 3,441 | - |
| 재고자산 | 21,078 | 23,496 | 27,089 |
| 기타유동자산 | 1,257 | 1,365 | 1,788 |
| 당기법인세자산 | 582 | - | - |
| Ⅱ. 비유동자산 | 183,546 | 152,170 | 155,977 |
| 장기기타금융자산 | 8,470 | 12,258 | 11,219 |
| 매도가능금융자산 | - | - | 5,700 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 700 | 700 | - |
| 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자주식 | 144,132 | 110,337 | 106,349 |
| 유형자산 | 20,692 | 21,796 | 24,460 |
| 무형자산 | 3,700 | 3,287 | 3,250 |
| 사용권자산 | 1,990 | - | - |
| 이연법인세자산 | 3,864 | 3,791 | 4,999 |
| 자 산 총 계 | 472,619 | 474,332 | 523,135 |
| 부 채 | |||
| Ⅰ. 유동부채 | 32,571 | 34,160 | 80,923 |
| 매입채무 | 6,606 | 6,374 | 24,796 |
| 단기기타채무 | 5,092 | 6,031 | 8,370 |
| 단기기타금융부채 | 20,013 | 20,019 | 40,034 |
| 당기법인세부채 | - | 136 | 5,483 |
| 기타유동부채 | 860 | 1,600 | 2,240 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 4,751 | 1,826 | 1,830 |
| 장기기타채무 | 130 | 295 | 470 |
| 장기기타금융부채 | 2,445 | 318 | 296 |
| 순확정급여부채 | 2,176 | 1,214 | 1,064 |
| 부 채 총 계 | 37,322 | 35,986 | 82,753 |
| 자 본 | |||
| Ⅰ. 자본금 | 10,965 | 10,965 | 10,965 |
| Ⅱ. 자본잉여금 | 288,811 | 288,811 | 288,811 |
| Ⅲ. 이익잉여금 | 136,377 | 139,377 | 141,389 |
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | (856) | (807) | (783) |
| 자 본 총 계 | 435,296 | 438,346 | 440,383 |
| 부채와 자본총계 | 472,619 | 474,332 | 523,135 |
| 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가 방법 | 지분법 | 지분법 | 지분법 |
| 과 목 | 제14기 3분기 | 제13기 | 제12기 |
| (2019.01.01~2019.09.30) | (2018.01.01~2018.12.31) | (2017.01.01~2017.12.31) | |
| Ⅰ. 매출액 | 79,175 | 142,742 | 156,534 |
| Ⅱ. 매출원가 | 43,316 | 67,099 | 80,314 |
| Ⅲ. 매출총이익 | 35,860 | 75,643 | 76,220 |
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 42,727 | 72,907 | 57,193 |
| Ⅴ. 영업이익 | (6,867) | 2,736 | 19,027 |
| Ⅵ. 금융수익 | 6,290 | 6,523 | 4,243 |
| Ⅶ. 금융비용 | 1,063 | 3,414 | 1,779 |
| Ⅷ. 기타영업외손익 | 2,121 | 6,195 | 10,280 |
| Ⅸ. 법인세비용차감전순이익 | 481 | 12,040 | 31,772 |
| Ⅹ. 법인세비용 | 151 | 3,238 | 4,272 |
| XI. 당기순이익 | 330 | 8,803 | 27,500 |
주1) 제12기 재무제표는 모회사인 한불화장품 주식회사와의 역합병에 따라 합병 전(2017년 1월 1일 ~ 2017년 4월 30일)손익은 한불화장품 주식회사의 손익만 반영되었으며, 2017년 5월 1일 이후 손익은 통합법인인 잇츠한불의 손익이 반영되었습니다.
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_14_00911955_주식회사잇츠한불.ixd 2. 연결재무제표
&cr 가. 연결 재무상태표
| 연결 재무상태표 |
| 제 14 기 3분기말 2019.09.30 현재 |
| 제 13 기말 2018.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 14 기 3분기말 | 제 13 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 391,517,622,813 | 390,707,891,677 |
| 현금및현금성자산 | 24,737,953,876 | 26,019,627,139 |
| 매출채권 | 23,232,623,860 | 23,730,722,266 |
| 단기기타채권 | 321,332,284 | 1,400,138,163 |
| 단기기타금융자산 | 300,287,110,687 | 293,176,403,023 |
| 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 | 3,558,680,000 | 3,440,540,000 |
| 재고자산 | 35,779,306,379 | 40,376,286,859 |
| 당기법인세자산 | 681,130,105 | 50,940,605 |
| 기타유동자산 | 2,919,485,622 | 2,513,233,622 |
| 비유동자산 | 144,502,155,171 | 144,872,734,638 |
| 장기기타금융자산 | 9,388,776,896 | 13,214,763,671 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 2,361,858,152 | 2,356,288,510 |
| 유형자산 | 48,399,466,656 | 48,755,399,582 |
| 무형자산 | 78,019,528,847 | 76,389,810,744 |
| 사용권자산 | 2,023,459,362 | 0 |
| 이연법인세자산 | 4,309,065,258 | 4,156,472,131 |
| 자산총계 | 536,019,777,984 | 535,580,626,315 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 48,189,024,726 | 51,932,883,616 |
| 매입채무 | 10,471,873,153 | 10,345,086,456 |
| 단기기타채무 | 10,136,544,095 | 12,012,947,952 |
| 단기기타금융부채 | 22,864,187,422 | 22,610,246,464 |
| 당기법인세부채 | 2,467,011,149 | 3,370,721,280 |
| 기타유동부채 | 1,947,544,671 | 3,274,298,046 |
| 단기이연수익 | 301,864,236 | 319,583,418 |
| 비유동부채 | 12,341,057,642 | 8,901,804,003 |
| 장기기타채무 | 130,000,000 | 295,000,000 |
| 퇴직급여부채 | 2,806,235,643 | 1,829,247,356 |
| 장기기타금융부채 | 9,404,821,999 | 6,777,556,647 |
| 부채총계 | 60,530,082,368 | 60,834,687,619 |
| 자본 | ||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 414,926,479,023 | 434,916,618,654 |
| 자본금 | 10,964,657,500 | 10,964,657,500 |
| 자본잉여금 | 270,592,039,074 | 285,944,111,146 |
| 기타자본조정 | 117,020,104 | 89,767,863 |
| 기타포괄손익누계액 | (973,503,520) | (896,927,812) |
| 이익잉여금(결손금) | 134,226,265,865 | 138,815,009,957 |
| 비지배지분 | 60,563,216,593 | 39,829,320,042 |
| 자본총계 | 475,489,695,616 | 474,745,938,696 |
| 자본과부채총계 | 536,019,777,984 | 535,580,626,315 |
&cr 나. 연결 포괄손익계산서
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 14 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 |
| 제 13 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 14 기 3분기 | 제 13 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 44,244,494,495 | 152,910,805,654 | 46,532,760,951 | 158,855,525,195 |
| 매출원가 | 21,098,430,841 | 67,844,790,891 | 18,095,688,953 | 61,115,791,100 |
| 매출총이익 | 23,146,063,654 | 85,066,014,763 | 28,437,071,998 | 97,739,734,095 |
| 판매비와관리비 | 23,820,490,159 | 77,779,674,340 | 26,264,016,176 | 81,163,293,943 |
| 영업이익(손실) | (674,426,505) | 7,286,340,423 | 2,173,055,822 | 16,576,440,152 |
| 기타수익(비용) | (132,552,258) | (1,056,460,099) | 327,278,075 | 2,550,162,624 |
| 금융수익 | 2,633,744,368 | 7,334,207,488 | 1,432,315,177 | 5,659,131,799 |
| 금융비용 | 711,128,027 | 1,546,717,771 | 935,632,331 | 2,725,326,701 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 1,115,637,578 | 12,017,370,041 | 2,997,016,743 | 22,060,407,874 |
| 법인세비용 | 988,173,020 | 4,627,961,427 | 1,385,699,200 | 6,197,285,284 |
| 당기순이익(손실) | 127,464,558 | 7,389,408,614 | 1,611,317,543 | 15,863,122,590 |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | (2,326,145,671) | (1,257,670,917) | (258,856,726) | 8,642,273,353 |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | 2,453,610,229 | 8,647,079,531 | 1,870,174,269 | 7,220,849,237 |
| 기타포괄손익 | 4,053,649 | (994,323,489) | (707,058,687) | (276,870,713) |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | 32,183,387 | (61,190,439) | (676,615,280) | 93,256,778 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | (1,976,925) | 3,858,910 | 6,449,883 | 10,319,812 |
| 해외사업장환산외환차이 | 34,160,312 | (65,049,349) | (683,065,163) | (149,870,168) |
| 기타의 변동 | 0 | 0 | 0 | 232,807,134 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목 | (28,129,738) | (933,133,050) | (30,443,407) | (370,127,491) |
| 확정급여제도의 재측정손익 | (28,129,738) | (933,133,050) | (30,443,407) | (370,127,491) |
| 총포괄손익 | 131,518,207 | 6,395,085,125 | 904,258,856 | 15,586,251,877 |
| 총 포괄손익의 귀속 | ||||
| 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | (2,297,964,214) | (2,037,864,592) | (936,004,352) | 8,443,463,558 |
| 총 포괄손익, 비지배지분 | 2,429,482,421 | 8,432,949,717 | 1,840,263,208 | 7,142,788,319 |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (132) | (71) | (15) | 491 |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (132) | (71) | (15) | 491 |
다. 연결 자본변동표
| 연결 자본변동표 |
| 제 14 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 |
| 제 13 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.01.01 (기초자본) | 10,964,657,500 | 285,944,111,146 | 0 | (1,031,931,520) | 141,389,466,839 | 437,266,303,965 | 32,025,497,945 | 469,291,801,910 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | 8,642,273,353 | 8,642,273,353 | 7,220,849,237 | 15,863,122,590 |
| 확정급여제도의 재측정손익 | 0 | 0 | 0 | 0 | (261,739,986) | (261,739,986) | (108,387,505) | (370,127,491) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 | 0 | 0 | 0 | 2,772,211 | 0 | 2,772,211 | 7,547,601 | 10,319,812 |
| 해외사업장환산외환차이 | 0 | 0 | 0 | (145,806,886) | 0 | (145,806,886) | (4,063,282) | (149,870,168) |
| 주식매입선택권 | 0 | 0 | 77,100,064 | 0 | 0 | 77,100,064 | 92,705,178 | 169,805,242 |
| 기타의변동 | 0 | 0 | 0 | 205,964,866 | 0 | 205,964,866 | 26,842,268 | 232,807,134 |
| 배당금지급 | 0 | 0 | 0 | 0 | (10,569,957,000) | (10,569,957,000) | (2,382,680,000) | (12,952,637,000) |
| 지분변동 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 연결대상범위의 변동 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | (74,339,688) | (74,339,688) |
| 자본 증가(감소) 합계 | 0 | 0 | 77,100,064 | 62,930,191 | (2,189,423,633) | (2,049,393,378) | 4,778,473,809 | 2,729,080,431 |
| 2018.09.30 (기말자본) | 10,964,657,500 | 285,944,111,146 | 77,100,064 | (969,001,329) | 139,200,043,206 | 435,216,910,587 | 36,803,971,754 | 472,020,882,341 |
| 2019.01.01 (기초자본) | 10,964,657,500 | 285,944,111,146 | 89,767,863 | (896,927,812) | 138,815,009,957 | 434,916,618,654 | 39,829,320,042 | 474,745,938,696 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | 0 | 0 | 0 | 0 | (11,808,226) | (11,808,226) | 0 | (11,808,226) |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | (1,257,670,917) | (1,257,670,917) | 8,647,079,531 | 7,389,408,614 |
| 확정급여제도의 재측정손익 | 0 | 0 | 0 | 0 | (676,775,699) | (676,775,699) | (256,357,351) | (933,133,050) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 | 0 | 0 | 0 | 1,286,573 | 0 | 1,286,573 | 2,572,337 | 3,858,910 |
| 해외사업장환산외환차이 | 0 | 0 | 0 | (77,862,281) | 0 | (77,862,281) | 12,812,932 | (65,049,349) |
| 주식매입선택권 | 0 | 0 | 27,252,241 | 0 | 0 | 27,252,241 | 72,104,030 | 99,356,271 |
| 기타의변동 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 배당금지급 | 0 | 0 | 0 | 0 | (2,642,489,250) | (2,642,489,250) | (3,097,486,600) | (5,739,975,850) |
| 지분변동 | 0 | (15,352,072,072) | 0 | 0 | 0 | (15,352,072,072) | 15,353,171,672 | 1,099,600 |
| 연결대상범위의 변동 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 자본 증가(감소) 합계 | 0 | (15,352,072,072) | 27,252,241 | (76,575,708) | (4,588,744,092) | (19,990,139,631) | 20,733,896,551 | 743,756,920 |
| 2019.09.30 (기말자본) | 10,964,657,500 | 270,592,039,074 | 117,020,104 | (973,503,520) | 134,226,265,865 | 414,926,479,023 | 60,563,216,593 | 475,489,695,616 |
주1) 연결실체는 2019년 1월 1일 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않았습니다.&cr&cr 라. 연결 현금흐름표
| 연결 현금흐름표 |
| 제 14 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 |
| 제 13 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 14 기 3분기 | 제 13 기 3분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 12,525,958,882 | (1,751,295,301) |
| 당기순이익(손실) | 7,389,408,614 | 15,863,122,590 |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 10,884,258,296 | 9,817,472,040 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (4,193,860,310) | (20,050,249,321) |
| 이자수취(영업) | 4,522,752,789 | 3,152,981,733 |
| 이자지급(영업) | (699,553,201) | (653,479,083) |
| 배당금수취(영업) | 17,645,000 | 10,910,000 |
| 법인세납부(환급) | (5,394,692,306) | (9,892,053,260) |
| 투자활동현금흐름 | (7,413,211,439) | 7,912,837,153 |
| 단기금융상품의 처분 | 104,063,510,010 | 42,435,853,930 |
| 임차보증금의 감소 | 4,603,557,339 | 283,115,000 |
| 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산의 처분 | 0 | 5,069,033,535 |
| 유형자산의 처분 | 21,095,877 | 123,511,364 |
| 무형자산의 처분 | 122,940,090 | 50,859,190 |
| 투자부동산의 처분 | 0 | 47,705,000 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 | 0 | 300,000,000 |
| 대여금의 감소 | 56,258,960 | 0 |
| 단기금융상품의 취득 | (110,313,370,000) | (33,134,300,000) |
| 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산의 취득 | 0 | (2,387,821) |
| 종속기업에 대한 투자자산의 취득 | 0 | (1,196,668,460) |
| 임차보증금의 증가 | (690,185,230) | (809,568,326) |
| 유형자산의 취득 | (2,023,397,560) | (4,313,776,272) |
| 무형자산의 취득 | (1,369,125,836) | (451,948,987) |
| 건설중인자산의 취득 | (1,864,495,089) | (488,591,000) |
| 대여금의 증가 | (20,000,000) | 0 |
| 재무활동현금흐름 | (6,333,063,638) | (32,430,430,033) |
| 단기차입금의 증가 | 0 | 150,000,000 |
| 장기차입금의 증가 | 900,000,000 | 6,460,000,000 |
| 주식의 발행 | 1,099,600 | 0 |
| 정부보조금의 수취 | 0 | 5,600,000 |
| 배당금지급 | (5,739,975,850) | (12,952,639,000) |
| 단기차입금의 상환 | (274,946,606) | (20,957,637,701) |
| 장기차입금의 상환 | 0 | (5,112,730,000) |
| 유동성장기부채의 상환 | (8,066,528) | (23,023,332) |
| 리스부채의 상환 | (1,211,174,254) | 0 |
| 해외사업장외화환산 | (454,490,820) | 0 |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (1,674,807,015) | (26,268,888,181) |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 393,133,752 | (61,249,695) |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (1,281,673,263) | (26,330,137,876) |
| 기초현금및현금성자산 | 26,019,627,139 | 53,022,413,363 |
| 기말현금및현금성자산 | 24,737,953,876 | 26,692,275,487 |
3. 연결재무제표 주석
| 제14(당) 3분기말 2019년 09월 30일 현재 |
| 제13(전) 기말 2018년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 잇츠한불과 그 종속기업 |
1. 일반사항&cr&cr(1) 지배기업의 개요
&cr주식회사 잇츠한불과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 잇츠한불(이하 "지배기업")은 1989년 2월에 설립되어 화장품 제조 및 판매 등을 주요 사업으로영위하고 있습니다. 본사는 서울시에 위치하고 있으며 충청북도 음성에 제조시설을 보유하고 있습니다. 지배기업은 2015년 12월 한 국 거래소에 주식을 상장하였으며 주요주주 현황은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 주)
| 주주명 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율(%) | 주식수 | 지분율(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 임병철 | 7,729,183 | 35.25 | 7,729,183 | 35.25 |
| 임진범 | 3,449,800 | 15.73 | 3,449,800 | 15.73 |
| 임성철 | 1,422,701 | 6.49 | 1,422,701 | 6.49 |
| 임효재 | 746,666 | 3.40 | 746,666 | 3.40 |
| 자기주식 | 4,312,720 | 19.67 | 4,312,720 | 19.67 |
| 기타 | 4,268,245 | 19.46 | 4,268,245 | 19.46 |
| 합계 | 21,929,315 | 100 | 21,929,315 | 100 |
&cr (2) 종속기업의 개요&cr&cr1) 현황&cr종속기업의 현황은 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기>
| 기업명 | 지분율(%) | 소재지 | 보고기간종료일 | 업종 | 지배력판단근거 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)네오팜 | 37.23 | 대한민국 | 2019.09.30 | 화장품제조,도소매 | 사실상지배력 |
| 한불화장품(호주)&cr유한공사 | 100 | 중국 | 2019.09.30 | 화장품제조 | 의결권과반수보유 |
| It's skin China Co., Ltd | 100 | 중국 | 2019.09.30 | 화장품도소매 | 의결권과반수보유 |
| ㈜이네이처 코리아 | 100 | 대한민국 | 2019.09.30 | 화장품도소매 | 의결권과반수보유 |
| (주)안느 | 90 | 대한민국 | 2019.09.30 | 화장품제조,도소매 | 의결권과반수보유 |
| CSH Cosmetics | 99.80 | 일본 | 2019.09.30 | 화장품제조,도소매 | 의결권과반수보유 |
<전기>
| 기업명 | 지분율(%) | 소재지 | 보고기간종료일 | 업종 | 지배력판단근거 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)네오팜 | 30.95 | 대한민국 | 2018.12.31 | 화장품제조,도소매 | 사실상지배력 |
| 한불화장품(호주)&cr유한공사 | 100 | 중국 | 2018.12.31 | 화장품제조 | 의결권과반수보유 |
| It's skin China Co., Ltd | 100 | 중국 | 2018.12.31 | 화장품도소매 | 의결권과반수보유 |
| ㈜이네이처 코리아 | 100 | 대한민국 | 2018.12.31 | 화장품도소매 | 의결권과반수보유 |
| (주)안느 | 90 | 대한민국 | 2018.12.31 | 화장품제조,도소매 | 의결권과반수보유 |
&cr 2) 요약재무정보&cr종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr&cr <당 분기> &cr (단위 : 천원)
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 분기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| It's skin China Co.,Ltd | 6,243,127 | 4,355,520 | 1,887,607 | 9,097,985 | (36,855) | (733,739) |
| (주)네오팜 | 111,355,022 | 11,587,046 | 99,767,976 | 60,430,576 | 13,406,301 | 13,001,464 |
| 한불화장품(호주)유한공사 | 21,932,729 | 5,594,846 | 16,337,883 | 4,717,418 | (1,039,159) | (440,967) |
| (주)이네이처코리아 | 1,400,623 | 3,116,160 | (1,715,537) | 1,582,593 | (1,444,439) | (1,444,439) |
| (주)안느 | 6,129,974 | 8,395,170 | (2,265,196) | 4,367,123 | (1,197,370) | (1,197,370) |
| CSH Cosmetics | 560,774 | - | 560,774 | - | - | - |
&cr < 전기> &cr (단위 : 천원)
| 기업명 | 전기말 | 전분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 분기순손익 | 총포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| It's skin China Co.,Ltd | 8,024,121 | 5,402,775 | 2,621,346 | 4,269,602 | 445,661 | 418,770 |
| (주)네오팜 | 72,928,484 | 13,641,255 | 59,287,229 | 47,094,510 | 10,773,752 | 10,618,017 |
| 한불화장품(호주)유한공사 | 22,602,238 | 5,823,389 | 16,778,849 | 1,355,201 | (1,465,806) | (1,629,304) |
| (주)이네이처코리아 | 2,639,721 | 3,160,819 | (521,098) | 2,609,226 | (740,950) | (740,950) |
| (주)안느 | 6,900,093 | 7,967,920 | (1,067,827) | 3,986,019 | (1,522,576) | (1,522,576) |
3) 연결범위의 변동&cr&cr<당분기>
| 기업명 | 변동내용 | 사유 |
|---|---|---|
| CSH Cosmetics | 신규포함 | 법인 설립 |
<전기>
| 기업명 | 변동내용 | 사유 |
|---|---|---|
| ㈜이네이처 코리아 | 신규포함 | 법인 설립 |
| (주)안느 | 신규포함 | 주식 인수 |
&cr4) 당분기 및 전기 중 연결기업의 비지배지분과 관련된 주요 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.&cr
<당분기말>&cr (단위 : 천원)
| 기업명 | 비지배지분 &cr지분율(%) | 순자산 | 비지배지분 | 비지배지분&cr당기순이익 | 비지배지분&cr총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| It's skin China Co.,Ltd | - | 1,887,607 | - | - | - |
| (주)네오팜 | 60.93 | 99,767,976 | 60,788,628 | 8,168,459 | 7,921,792 |
| 한불화장품(호주)유한공사 | - | 16,337,883 | - | - | - |
| (주)이네이처코리아 | - | (1,715,537) | - | - | - |
| (주)안느 | 10.00 | (2,265,196) | (226,520) | (119,737) | (119,737) |
| CSH Cosmetics | 0.20 | 560,774 | 1,122 | - | - |
| 내부거래제거등 | (13) | 598,358 | 630,895 | ||
| 합계 | 60,563,217 | 8,647,080 | 8,432,950 |
&cr<전기말> (단위 : 천원)
| 기업명 | 비지배지분 &cr지분율(%) | 순자산 | 비지배지분 | 비지배지분&cr당기순이익 | 비지배지분&cr총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| It's skin China Co.,Ltd | - | 2,621,346 | - | - | - |
| (주)네오팜 | 67.36 | 59,287,229 | 39,935,878 | 10,353,020 | 10,143,786 |
| 한불화장품(호주)유한공사 | - | 16,778,849 | - | - | - |
| (주)이네이처코리아 | - | (521,098) | - | - | - |
| (주)안느 | 10.00 | (1,067,827) | (106,783) | (36,459) | (32,443) |
| 내부거래제거등 | 225 | (951) | 25,892 | ||
| 합계 | 39,829,320 | 10,315,610 | 10,137,235 |
&cr2. 중요한 회계정책&cr &cr 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.&cr &cr 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.&cr
(1) 회계정책의 변경과 공시 &cr
1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결실체가 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 해석서는 다음과 같습니다.&cr&cr (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr 기업회계기준서 제1116호 ' 리 스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하 는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. &cr 연결실체는 2019년 1월 1일 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호 최초 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제 1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적정하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성되지 않았습니다.
&cr ① 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 당기초 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 부동산 | 2,581,398 | 2,095,776 |
| 차량운반구 | 481,515 | 229,440 |
| 합계 | 3,062,913 | 2,325,216 |
&cr② 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 리스부채는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 당기초 |
|---|---|---|
| 리스부채 | ||
| 유동 | 33,387 | 270,762 |
| 비유동 | 2,144,055 | 2,066,263 |
| 합계 | 2,177,442 | 2,337,025 |
&cr③ 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 1,176,853 | - |
| 차량운반구 | 102,206 | - |
| 합계 | 1,279,059 | - |
| 리스부채에 대한 이자비용&cr(금융비용에 포함) | 74,569 | - |
&cr④ 당분기중 리스의 총 현금유출은 1,353,628천원 입니다.
&cr (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 &cr 개정기준서는 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 계약상 현금흐름을 만족하는 금융자산임을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상 기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr &cr (다) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 &cr 개정기준서는 보고기간 중에 제도개정 등이 발생하여 순확정급여부채(자산)을 재측정한 경우, 재측정한 이후 보고기간의 당기근무원가와 순이자는 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 이용하여 계산하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상 기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr&cr (라) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr 개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)에 기업회계기준서 제1109호를 적용하며, 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이포함되며, 기업은 그러한 장기투자지분에 대하여 기업회계기준서 제1028호를 적용하기 전에 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상 기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr &cr (마) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' 제정 &cr 제 해석서는 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지(probable)를 판단하여 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상 기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr
(바) 한국채택국제회계기준 2015-2017&cr
① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'&cr공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' &cr 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'&cr기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'&cr적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 &cr보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 없습니다. &cr
(2) 재무제표 작성기준&cr&cr 1) 회계기준&cr연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
2) 측정기준&cr연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr&cr3) 기능통화와 표시통화&cr연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 '원(KRW)'으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 '원(KRW)' 단위로 표시되고 있습니 다. &cr &cr(3) 연결기준&cr&cr종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.
연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다.
&cr연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.
연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.
종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.
&cr( 4) 사업결합
연결실체는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다.
연결실체는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.
일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다.
취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 그 밖의 조건부 대가의 경우 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.
단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결실체가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결실체가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다.
사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다.&cr&cr (5) 공동약정&cr
연결실체는 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정에 대하여 약정의구조와 법적 형식, 약정 당사자들에 의해 합의된 계약상 조건 등 권리와 의무를 고려하여, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 갖는 공동약정은 공동영업으로, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 갖는 공동약정은 공동기업으로 분류하고 있습니다.
공동영업에 대해서는 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용가능한 관련 IFRS에 따라약정에 대한 자신의 지분과 관련된 자산과 부채를 인식하고 측정(그리고 관련 수익과비용을 인식)하며, 공동기업에 대해서는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따라 지분법을 사용하여 그 투자자산을 인식하고 회계처리하고 있습니다.
(6) 관계기업과 공동기업에 대한 투자
연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.
관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결실체가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다.
지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결실체의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결실체의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결실체의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다.
투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결실체의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다.
연결실체와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 연결실체는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다.
&cr지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결실체의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.
연결실체는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결실체가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다.
관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결실체는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결실체의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여연결실체는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다.
연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.
연결실체는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결실체는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. &cr
(7) 외화환산&cr&cr연결실체는 서로 다른 기능통화를 사용하는 개별기업으로 구성되어 있으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다. &cr&cr1) 외화거래&cr기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. &cr &cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, &cr일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. &cr&cr연결실체가 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. &cr&cr비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr&cr2) 해외사업장의 환산&cr서로 다른 기능통화(초인플레이션 경제의 통화가 아님)를 사용하는 개별기업으로 구성되는 연결실체는 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 연결실체의 표시통화로 환산하고 있습니다. &cr&cr해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하며,포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율 로 환산하고, 환산에서 생기 외환차이의 누계액은 해외사업장이 처분될 때까지기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 지분을 전부 소유하고 있지는 않지만 연결실체에 포함되는 해외사업장과 관련된 외환차이 중 비지배지분으로 인해 발생하는 외환차이의 누계액은 연결재무상태표의 비지배지분으로 배분하여 인식하고 있습니다. &cr&cr해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있으며, 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. &cr&cr3) 해외사업장의 처분 또는 일부 처분&cr해외사업장을 처분하는 경우(해외사업장에 대한 연결실체의 전체지분의 처분뿐만 아니라 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력을 상실하는 경우 및 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력을 상실하는 경우를 포함)에는 기타포괄손익과 별도의자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있으며, 해외사업장을 포함한 종속기업의 처분시 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의누계액은 제거하지만 당기손익으로 재분류하지는 않고 있습니다. &cr&cr해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키고 있으며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. &cr
(8) 현금및현금성자산&cr&cr연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.
&cr(9) 금융상품&cr&cr1 ) 금융자산&cr금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr&cr금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.
&cr(가) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.&cr
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
&cr(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
&cr(다) 상각후원가측정금융자산&cr사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. &cr&cr(라) 금융자산의 제거&cr금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.
&cr2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실&cr당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
| 구 분 | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 경우(주1) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음
&cr최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. &cr&cr한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. &cr
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.&cr
3) 금융부채&cr금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.
&cr(가) 당기손익-공정가치측정부채&cr당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채&cr당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr&cr금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. &cr&cr금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr&cr(다) 금융부채의 제거&cr금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. &cr&cr5) 부채와 자본의 분류&cr채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.
&cr6) 파생상품&cr파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. &cr&cr(가) 내재파생상품&cr① 금융자산이 주계약인 복합계약&cr내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr&cr② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)&cr내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr(나) 위험회피회계
연결실체는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.
&cr위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전 략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.
&cr(다) 공정가치위험회피&cr위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(라) 현금흐름위험회피&cr위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.
&cr (마) 해외사업장순투자의 위험회피&cr해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니 다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.&cr
(10) 재고자산&cr&cr재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 이 동 평균법 사용하여 결정하고 있습니다. &cr&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. &cr&cr재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. &cr
(11) 투자부동산&cr&cr 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결실체가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr 부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.&cr &cr투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 연결재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
(12) 유형자산&cr&cr 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 20~56년 | 정액법 |
| 구 축 물 | 8~30년 | 정액법 |
| 기 계 장 치 | 5~8년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 4~6년 | 정액법 |
| 공구기구 | 3~5년 | 정액법 |
| 집기비품 | 3~4년 | 정액법 |
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr &cr(13) 무형자산&cr&cr연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
1) 개별취득&cr개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr&cr2) 영업권&cr사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. &cr&cr3) 사업결합으로 인한 취득&cr사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. &cr&cr4) 내부적으로 창출한 무형자산&cr연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.
&cr5) 내용연수 및 상각&cr내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 산업재산권 | 5년 ~ 10년 | 정액법 |
| 회 원 권 | 비한정 | - |
| 기타의무형자산 | 5년 | 정액법 |
&cr6) 무형자산의 제거&cr무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 연결재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(14) 차입원가&cr&cr연결실체는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. &cr
(15) 정부보조금&cr&cr연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.&cr&cr수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있습니다. &cr 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr
(16) 리스&cr&cr리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.
&cr1) 금융리스&cr리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 내재이자율이며 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다.&cr&cr매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. &cr&cr금융리스자산의 감가상각대상금액은 연결실체가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. &cr&cr2) 운용리스&cr운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. &cr
(17) 충당부채&cr&cr충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. &cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. &cr&cr충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. &cr&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. &cr
(18) 전환사채&cr&cr연결실체가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다.
&cr (19) 자기주식&cr&cr연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 지배기업 혹은 연결실체 내의 다른 기업이 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. &cr
(20) 주식기준보상&cr&cr주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr1) 주식결제형 주식기준보상거래&cr연결실체가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을 부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. &cr&cr시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. &cr&cr지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. &cr&cr부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. &cr&cr2) 현금결제형 주식기준보상거래&cr연결실체가 재화나 용역을 제공받는 대가로 지배기업 또는 연결실체 내 다른 기업의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의 가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.
&cr (21) 수익&cr &cr연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
&cr1) 수행의무의 식별&cr 회사는 화장품 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. &cr &cr2) 한 시점에 이행하는 수행의무&cr 재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결실체는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. &cr&cr① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다&cr② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다&cr③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다&cr④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다&cr⑤ 고객이 자산을 인수하였다
3) 변동대가&cr연결실체는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결실체가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.
&cr4) 유의적인 금융요소&cr연결실체는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. &cr
5) 거래가격의 배분&cr 연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.
&cr6) 계약자산 및 계약부채&cr계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 연결실체는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에표시하고 있습니다.&cr
(22) 종업원급여&cr&cr1) 단기종업원급여&cr단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr2) 퇴직급여&cr(가) 확정기여제도&cr확정기여제도는 연결실체가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결실체의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 연결실체와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr(나) 확정급여제도&cr확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. &cr&cr 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr &cr확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. &cr &cr 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제 도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다.
연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. &cr &cr3) 기타장기종업원급여&cr 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다 . &cr&cr4) 해고급여&cr 해고급여에 대한 부채와 비용은 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다.
&cr(23) 자산손상&cr&cr재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. &cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr&cr자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr &cr손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. &cr&cr매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.
&cr (24) 법인세&cr&cr법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. &cr&cr1) 당기법인세&cr당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. &cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. &cr&cr2) 이연법인세&cr연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다.
&cr연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. &cr&cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. &cr&cr연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. &cr&cr 3) 중간기간의 법인세비용&cr연결실체의 중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다.
&cr(25) 주당이익&cr&cr연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr&cr기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. &cr&cr희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
&cr(26) 매각예정비유동자산&cr&cr비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 연결재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. &cr&cr(27) 중단영업&cr&cr회사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 회사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.
&cr(28) 오류수정&cr&cr특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다.&cr
(29) 중요한 회계추정 및 판단&cr&cr연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.&cr&cr회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은다음과 같습니다. &cr
1) 금융상품의 공정가치&cr금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
&cr2) 영업권 손상&cr영업권이 배분된 현금창출단위에 대해 손상검사 수행시 사용가치의 계산은 자산에서창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름의 금액 및 시기의 변동가능성에 대한 기대치, 현행 무위험시장이자율로 표현되는 화폐의 시간가치, 자산의 본질적 불확실성에 대한 보상가격 및 자산에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 가격을 결정할 때 시장참여자들이 반영하는 비유동성과 같은 그 밖의 요소 등다양한 추정에 근거하여 이루어지고 있습니다.&cr&cr3) 이연법인세&cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.
&cr4) 확정급여채무&cr확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.
&cr3. 금융상품의 범주 및 상계 &cr
(1) 금융자산의 범주 &cr &cr<당분기> &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 위험회피&cr파생상품자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 24,737,954 | - | - | 24,737,954 |
| 단기기타금융자산(*) | - | 300,287,111 | - | - | 300,287,111 |
| 매출채권 | - | 23,232,624 | - | - | 23,232,624 |
| 단기기타채권 | - | 321,332 | - | - | 321,332 |
| 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 3,558,680 | - | - | - | 3,558,680 |
| 장기기타금융자산(**) | - | 9,388,777 | - | - | 9,388,777 |
| 기타포괄손익-공정가치 &cr측정금융자산(지분증권) | - | - | 700,000 | - | 700,000 |
| 기타포괄손익-공정가치 &cr측정금융자산(채무증권) | - | - | 1,661,858 | - | 1,661,858 |
| 합계 | 3,558,680 | 357,967,798 | 2,361,858 | - | 363,888,336 |
(*) 당분기말 현재 연결실체의 단기기타금융자산 중 60억원은 기업운전자금대출에 대한 예금담보로 사용이 제한되어 있습니다.&cr(**) 당분기말 현재 연결실체의 기타금융상품 중 2백만원은 당좌개설보증금으로 제공되어 사용이 제한되어 있습니다.&cr
<전기> &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 위험회피&cr파생상품자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 26,019,627 | - | - | 26,019,627 |
| 단기기타금융자산(*) | - | 293,176,403 | - | - | 293,176,403 |
| 매출채권 | - | 23,730,722 | - | - | 23,730,722 |
| 단기기타채권 | - | 1,400,138 | - | - | 1,400,138 |
| 당기손익-공정가치 &cr측정금융자산 | 3,440,540 | - | - | - | 3,440,540 |
| 장기기타금융자산(**) | - | 13,214,764 | - | - | 13,214,764 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분증권) | - | - | 700,000 | - | 700,000 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(채무증권) | - | - | 1,656,289 | - | 1,656,289 |
| 합계 | 3,440,540 | 357,541,654 | 2,356,289 | - | 363,338,483 |
(*) 전기말 현재 연결실체의 단기기타금융자산 중 60억원은 기업운전자금대출에 대한 예금담보로 사용이 제한되어 있습니다.&cr (**) 전기말 현재 연결실체의 기타금융상품 중 2백만원은 당좌개설보증금으로 제공되어 사용이 제한되어 있습니다.&cr
(2) 금융부채의 범주 &cr
<당분기>&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 위험회피&cr파생상품부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 10,471,873 | - | 10,471,873 |
| 단기기타채무 | - | 10,136,544 | - | 10,136,544 |
| 단기기타금융부채 | - | 22,864,187 | - | 22,864,187 |
| 장기기타채무 | - | 130,000 | - | 130,000 |
| 장기기타금융부채 | - | 9,404,822 | - | 9,404,822 |
| 합계 | - | 53,007,426 | - | 53,007,426 |
<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 위험회피&cr파생상품부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 10,345,086 | - | 10,345,086 |
| 단기기타채무 | - | 12,012,948 | - | 12,012,948 |
| 단기기타금융부채 | - | 22,610,246 | - | 22,610,246 |
| 장기기타채무 | - | 295,000 | - | 295,000 |
| 장기기타금융부채 | - | 6,777,557 | - | 6,777,557 |
| 합계 | - | 52,040,837 | - | 52,040,837 |
(3) 금융상품 범주별 순손익 &cr &cr<당분기> &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 외환차익(차손) | 외화환산이익&cr(손실) | 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실) | 당기손익-공정가치측정금융자산&cr배당금이익 | 이자수익(비용) |
|---|---|---|---|---|---|
| <금융자산> | |||||
| 당기손익&cr -공정가치측정금융자산 | - | - | 118,140 | 17,645 | - |
| 상각후원가측정금융자산 | 1,300,670 | 394,144 | - | - | 4,750,573 |
| 소계 | 1,300,670 | 394,144 | 118,140 | 17,645 | 4,750,573 |
| <금융부채> | |||||
| 상각후원가측정금융부채 | - | - | - | - | (793,683) |
| 합계 | 1,300,670 | 394,144 | 118,140 | 17,645 | 3,956,890 |
<전분기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 외환차익(차손) | 외화환산이익&cr(손실) | 당기손익-공정가치금융자산평가이익&cr(손실) | 당기손익-공정가치금융자산배당금&cr이익 | 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익(손실) | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익(손실) | 이자수익(비용) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| <금융자산> | |||||||
| 당기손익&cr -공정가치측정금융자산 | - | - | (894,370) | 10,910 | 2,296,617 | - | - |
| 상각후원가측정금융자산 | 361,499 | 23,700 | - | - | - | - | 4,342,797 |
| 기타포괄손익&cr -공정가치측정금융자산 | - | - | - | - | - | (5,460) | - |
| 소계 | 361,499 | 23,700 | (894,370) | 10,910 | 2,296,617 | (5,460) | 4,342,797 |
| <금융부채> | |||||||
| 상각후원가측정금융부채 | - | - | - | - | - | - | (693,385) |
| 합계 | 361,499 | 23,700 | (894,370) | 10,910 | 2,296,617 | (5,460) | 3,649,412 |
4. 현금및현금성자산&cr&cr현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 현금 | 757 | 643 |
| 보통예금 | 14,324,236 | 12,330,543 |
| MMDA(*) | 7,965,079 | 7,155,654 |
| CMA(*) | 47,844 | 765,599 |
| 기타예금 | 2,400,038 | 5,767,188 |
| 합계 | 24,737,954 | 26,019,627 |
(*) 유동성이 매우 높고 확정된 금액으로 전환이 용이하며 가치변동 위험이 경미한 예금자산으로 구성되어 있습니다.
&cr5. 매출채권 및 기타채권&cr&cr(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 손실 충당금 | 장부금액 | 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 25,021,600 | (1,788,976) | 23,232,624 | 24,826,410 | (1,095,688) | 23,730,722 |
| 단기기타채권 : | ||||||
| 미수금 | 321,403 | (70) | 321,332 | 1,400,138 | - | 1,400,138 |
| 합계 | 25,343,003 | (1,789,046) | 23,553,956 | 26,226,548 | (1,095,688) | 25,130,860 |
(2) 보고기 간말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 연체및손상되지 않은 채권 | 16,278,200 | 10,540,309 |
| 연체됐으나 손상되지 않은 채권 | ||
| 3개월 이하 | 3,114,418 | 8,923,562 |
| 3개월 초과 6개월 이하 | 1,927,527 | 1,841,366 |
| 6개월 초과 9개월 이하 | 995,663 | 3,074,351 |
| 9개월 초과 12개월 이하 | 844,518 | 422,453 |
| 12개월 초과 | 393,629 | 328,819 |
| 소 계 | 7,275,755 | 14,590,551 |
| 합 계 | 23,553,956 | 25,130,860 |
(3) 손실 충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr&cr<당분기말> (단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 설정 | 제각 | 환입 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 1,095,688 | 726,885 | (33,597) | - | - | 1,788,976 |
| 기타채권 | - | 70 | - | - | - | 70 |
| 합계 | 1,095,688 | 726,955 | (33,597) | - | - | 1,789,046 |
&cr<전기말> (단위 : 천원)
| 구분 | 기초-기준서 1039호 | 제1109호 적용에 따른 &cr조정 | 최초적용일 손실충당금&cr- 기준서 제1109호 | 설정 | 사업결합으로&cr인한 증가 | 제각 | 환입 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 183,593 | - | 183,593 | 814,433 | 165,351 | (70,339) | - | 2,650 | 1,095,688 |
| 합계 | 183,593 | - | 183,593 | 814,433 | 165,351 | (70,339) | - | 2,650 | 1,095,688 |
&cr6. 기타금융자산 &cr
기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기기타금융자산 : | ||
| 단기금융상품 | 298,577,940 | 291,509,360 |
| 단기대여금 | 10,682 | 9,012 |
| 미수수익 | 1,698,489 | 1,658,031 |
| 소계 | 300,287,111 | 293,176,403 |
| 장기기타금융자산 : | ||
| 장기금융상품 | 2,000 | 2,000 |
| 장기대여금 | 110,779 | 148,708 |
| 보증금 | 9,275,998 | 13,064,056 |
| 소계 | 9,388,777 | 13,214,764 |
| 합계 | 309,675,888 | 306,391,167 |
7. 당기손익-공정가치측정금융자산&cr&cr당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 지분증권 | 3,558,680 | 3,440,540 |
&cr8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr&cr(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : | ||
| 시장성없는지분증권(주1) | 700,000 | 700,000 |
| 채무증권 | 1,661,858 | 1,656,289 |
| 합계 | 2,361,858 | 2,356,289 |
(주1) 회사는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.&cr
1) 시장성없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.&cr
<당분기>&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 미실현보유손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜대유홀딩스 | 1,000,000 | 11.36% | 500,000 | 500,000 | 500,000 | - |
| ㈜엠비엔미디어랩 | 40,000 | 2.86% | 200,000 | 200,000 | 200,000 | - |
| 합계 | 700,000 | 700,000 | 700,000 | - |
(※) 시장성 있는 지분증권을 제외한 금융자산의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한추정치로 간주하였습니다. &cr
<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 미실현보유손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)대유홀딩스 | 1,000,000 | 11.36% | 500,000 | 500,000 | 500,000 | - |
| (주)엠비엔미디어랩 | 40,000 | 2.86% | 200,000 | 200,000 | 200,000 | - |
| 합계 | 700,000 | 700,000 | 700,000 | - |
(※) 시장성 있는 지분증권을 제외한 금융자산의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한추정치로 간주하였습니다.
&cr2) 채무증권의 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr가) 채무증권의 내용&cr&cr<당분기> &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 이자율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 미실현보유손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 우리은행17-10 | 3.89% | 602,760 | 657,370 | 657,370 | 54,610 |
| 물가연동국고채 | 1.5%, 4.7% | 949,999 | 1,004,488 | 1,004,488 | 54,489 |
| 합계 | 1,552,759 | 1,661,858 | 1,661,858 | 109,099 |
<전기>&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 이자율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 미실현보유손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 우리은행17-10 | 3.89% | 602,760 | 650,802 | 650,802 | 48,042 |
| 물가연동국고채 | 1.5%, 4.7% | 949,999 | 1,005,487 | 1,005,487 | 55,488 |
| 합계 | 1,552,759 | 1,656,289 | 1,656,289 | 103,530 |
&cr나) 채무증권의 만기별 내용 &cr&cr<당분기> &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 취득원가 | 공정가치 | 상각후취득원가 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | - | - | - | - |
| 1년초과 5년이내 | 1,552,759 | 1,661,858 | - | 1,661,858 |
| 5년초과 10년이내 | - | - | - | - |
| 10년초과 | - | - | - | - |
| 합계 | 1,552,759 | 1,661,858 | - | 1,661,858 |
<전기> &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 취득원가 | 공정가치 | 상각후취득원가 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | - | - | - | - |
| 1년초과 5년이내 | 1,552,759 | 1,656,289 | - | 1,656,289 |
| 5년초과 10년이내 | - | - | - | - |
| 10년초과 | - | - | - | - |
| 합계 | 1,552,759 | 1,656,289 | - | 1,656,289 |
&cr9. 재고자산&cr&cr재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기> (단위 : 천원)
| 구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | |
|---|---|---|---|---|
| 당분기(손익) | 당분기누계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 9,331,210 | 9,331,210 | - | - |
| 제품 | 15,846,282 | 15,846,282 | - | - |
| 재공품 | 1,335,483 | 1,335,483 | - | - |
| 원재료 | 3,473,309 | 3,473,309 | - | - |
| 부재료 | 5,793,022 | 5,793,022 | - | - |
| 미착품 | - | - | - | - |
| 합계 | 35,779,306 | 35,779,306 | - | - |
<전기> (단위 : 천원)
| 구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 |
|---|---|---|---|
| 상품 | 10,353,236 | 10,353,236 | - |
| 제품 | 19,621,593 | 19,621,593 | - |
| 재공품 | 1,181,547 | 1,181,547 | - |
| 원재료 | 4,497,637 | 4,497,637 | - |
| 부재료 | 4,717,694 | 4,717,694 | - |
| 미착품 | 4,580 | 4,580 | - |
| 합계 | 40,376,287 | 40,376,287 | - |
&cr10. 기타자산&cr &cr기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타유동자산 : | ||
| 선급금 | 1,668,993 | 1,615,546 |
| 선급비용 | 1,250,493 | 897,688 |
| 합계 | 2,919,486 | 2,513,234 |
&cr11. 유형자산&cr&cr(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr
<당분기>&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 6,160,515 | - | - | 6,160,515 |
| 건물 | 34,584,476 | (8,253,185) | - | 26,331,291 |
| 구축물 | 5,817,878 | (2,287,155) | - | 3,530,723 |
| 기계장치 | 16,522,343 | (11,187,202) | - | 5,335,141 |
| 차량운반구 | 539,018 | (294,706) | - | 244,312 |
| 공구와기구 | 9,535,976 | (7,744,374) | - | 1,791,602 |
| 비품 | 14,144,900 | (12,385,147) | - | 1,759,753 |
| 건설중인자산 | 3,246,130 | - | - | 3,246,130 |
| 합계 | 90,551,236 | (42,151,769) | - | 48,399,467 |
&cr<전기>&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 6,160,515 | - | - | 6,160,515 |
| 건물 | 33,484,787 | (7,617,055) | - | 25,867,732 |
| 구축물 | 5,817,877 | (2,112,529) | - | 3,705,348 |
| 기계장치 | 16,018,064 | (10,372,353) | - | 5,645,711 |
| 차량운반구 | 641,462 | (395,346) | - | 246,116 |
| 공구와기구 | 8,908,921 | (6,976,392) | - | 1,932,529 |
| 비품 | 22,046,474 | (18,049,613) | - | 3,996,861 |
| 건설중인자산 | 1,200,588 | - | - | 1,200,588 |
| 합계 | 94,278,688 | (45,523,288) | - | 48,755,400 |
&cr(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr
<당분기>&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 6,160,515 | 25,867,732 | 3,705,348 | 5,645,711 | 246,116 | 1,932,529 | 3,996,861 | 1,200,588 | 48,755,400 |
| 증가 : | |||||||||
| 취득 | - | 648,497 | - | 402,217 | 62,210 | 602,170 | 236,725 | 1,936,074 | 3,887,893 |
| 대체 | - | 120,276 | - | - | - | 22,250 | 39,623 | 698,000 | 880,149 |
| 기타(*) | - | 321,517 | - | 94,069 | 2,355 | 2,486 | 23,734 | - | 444,161 |
| 감소 : | |||||||||
| 처분 | - | - | - | - | (18,506) | - | (727,994) | - | (746,500) |
| 감가상각 | - | (626,731) | (174,625) | (806,856) | (47,863) | (767,833) | (1,809,196) | - | (4,233,104) |
| 대체 | - | - | - | - | - | - | - | (588,532) | (588,532) |
| 기말 | 6,160,515 | 26,331,291 | 3,530,723 | 5,335,141 | 244,312 | 1,791,602 | 1,759,753 | 3,246,130 | 48,399,467 |
(*) 해외종속기업 유형자산의 감가상각비는 평균환율로 환산하였으며, 기타는 환율조정차이 입니다.
&cr<전기>&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 4,348,216 | 22,178,497 | 3,561,014 | 4,716,067 | 268,406 | 2,054,676 | 7,029,688 | 502,590 | 44,659,154 |
| 증가 : | |||||||||
| 취득 | - | 449,991 | 226,300 | 1,469,604 | 42,188 | 736,551 | 1,134,637 | 2,819,970 | 6,879,241 |
| 사업결합으로 &cr 인한 취득 | 1,806,522 | 2,442,755 | - | 43,307 | 21,266 | 56,109 | 20,024 | - | 4,389,983 |
| 대체 | 42,008 | 1,633,812 | 144,300 | 391,320 | 49 | 57,404 | 109,747 | 22,100 | 2,400,740 |
| 감소 : | |||||||||
| 처분 | (36,231) | (26,072) | - | (2,091) | (209) | (6,727) | (336,053) | - | (407,383) |
| 감가상각 | - | (766,826) | (226,266) | (968,134) | (85,584) | (965,484) | (3,961,182) | - | (6,973,476) |
| 대체 | - | (44,425) | - | (4,362) | - | - | - | (2,144,072) | (2,192,859) |
| 기말 | 6,160,515 | 25,867,732 | 3,705,348 | 5,645,711 | 246,116 | 1,932,529 | 3,996,861 | 1,200,588 | 48,755,400 |
12. 무형자산 &cr
(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr
<당분기>&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 1,955,235 | (1,047,240) | 907,995 |
| 개발비 | 2,391,527 | (1,575,379) | 816,148 |
| 영업권 | 70,155,114 | - | 70,155,114 |
| 시설물이용권(주1) | 4,213,159 | - | 4,213,159 |
| 기타의무형자산 | 1,442,029 | (1,189,831) | 252,198 |
| 건설중인무형자산 | 1,674,916 | - | 1,674,916 |
| 합계 | 81,831,980 | (3,812,450) | 78,019,530 |
(주1) 시설물이용권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고있습니다. &cr
<전기>&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 1,751,569 | (908,195) | 843,374 |
| 개발비 | 1,988,995 | (1,372,983) | 616,012 |
| 영업권 | 70,155,114 | - | 70,155,114 |
| 시설물이용권(주1) | 4,579,115 | (34,561) | 4,544,554 |
| 기타의무형자산 | 1,532,689 | (1,301,932) | 230,757 |
| 합계 | 80,007,482 | (3,617,671) | 76,389,811 |
(주1) 시설물이용권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고있습니다.
&cr(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr&cr<당분기> (단위 : 천원)
| 구분 | 산업재산권 | 개발비 | 시설물이용권 | 기타의무형자산 | 영업권 | 건설중인무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 843,374 | 616,012 | 4,544,554 | 230,757 | 70,155,114 | - | 76,389,811 |
| 증가 : | |||||||
| 개별취득 | 67,397 | - | 44,953 | 138,520 | - | 1,118,256 | 1,369,126 |
| 대체 | 162,853 | 402,533 | - | - | - | 571,585 | 1,136,971 |
| 감소 : | |||||||
| 처분 | (22,940) | - | (369,348) | (18,333) | - | - | (410,621) |
| 손상 | (913) | - | (7,000) | (22,147) | - | - | (30,060) |
| 감가상각 | (141,776) | (202,397) | - | (76,599) | - | - | (420,772) |
| 대체 | - | - | - | - | - | (14,925) | (14,925) |
| 기말 | 907,995 | 816,148 | 4,213,159 | 252,198 | 70,155,114 | 1,674,916 | 78,019,530 |
<전기> (단위 : 천원)
| 구분 | 산업재산권 | 개발비 | 시설물이용권 | 기타의무형자산 | 영업권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 733,936 | 607,986 | 4,291,559 | 293,790 | 68,551,469 | 74,478,740 |
| 증가 : | ||||||
| 개별취득 | 131,440 | 30,200 | 287,556 | 48,752 | - | 497,948 |
| 사업결합으로 &cr 인한 취득 | 17,250 | - | - | - | 1,603,645 | 1,620,895 |
| 대체 | 132,053 | 188,922 | - | - | - | 320,975 |
| 감소 : | ||||||
| 처분 | (13,995) | - | - | - | - | (13,995) |
| 감가상각 | (157,310) | (211,096) | (34,561) | (111,785) | - | (514,752) |
| 기말 | 843,374 | 616,012 | 4,544,554 | 230,757 | 70,155,114 | 76,389,811 |
13. 사용권자산&cr &cr 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 건물 | 1,623,858 | - |
| 차량운반구 | 399,601 | - |
| 합계 | 2,023,459 | - |
(※) 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호 리스를 2019년 1월 1일 기준으로 최초 적용하였습니다.
&cr14. 정부보조금&cr
(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 배부처 | 당분기 | 전기 | 회계처리 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 방사선기술개발 | 원자력연구원 | - | 56,000 | 미사용분:&cr선수수익 인식&cr사용분:&cr해당자산및비용차감 | 의료기기의 개발 |
| 글로벌코스메틱연구개발 | 보건복지부 | 천연물 항환경노화제품개발 |
(2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당분기말> |
당분기말 자산취득관련 정부보조금은 잔액은 없습니다.&cr
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 과 목 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 공구와기구 | 1,290 | - | 1,290 | - |
| 합 계 | 1,290 | - | 1,290 | - |
&cr(3) 정부보조금과 관련된 장기미지급금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 30,939 | 63,905 |
| 상환의무가 있는 정부보조금 수령액 | - | 5,600 |
| 정부보조금 상환액 | (6,829) | (2,630) |
| 조기상환 면제액 | (2,933) | (15,542) |
| 비인정 금액 | (1,238) | (20,394) |
| 소 계 | 19,939 | 30,939 |
| 1년이내 만기도래분 | (19,939) | (30,939) |
| 차감잔액 | - | - |
&cr15. 매입채무 및 기타채무&cr&cr매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 10,471,873 | 10,345,086 |
| 단기기타채무 : | ||
| 미지급금 | 9,516,476 | 5,858,136 |
| 미지급비용 | 620,068 | 6,123,873 |
| 유동성장기부채 | - | 30,939 |
| 소계 | 10,136,544 | 12,012,948 |
| 장기기타채무 : | ||
| 장기예수보증금 | 130,000 | 295,000 |
| 합계 | 20,738,417 | 22,653,034 |
&cr16. 기타금융부채&cr&cr(1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기기타금융부채 : | ||
| 단기차입금 | 22,393,472 | 22,591,736 |
| 미지급비용 | 17,110 | 18,510 |
| 유동성장기부채 | 453,605 | - |
| 소계 | 22,864,187 | 22,610,246 |
| 장기기타금융부채 : | ||
| 장기차입금 | 6,960,000 | 6,460,000 |
| 보증금 | 300,767 | 317,557 |
| 리스부채(*) | 2,144,055 | - |
| 소계 | 9,404,822 | 6,777,557 |
| 합계 | 32,269,009 | 29,387,803 |
(*) 리스부채는 기업회계기준서 제1116호 리스를 2019년 1월 1일을 기준으로 적용하였습니다.
&cr(2) 차입금의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 차입처 | 연이자율(%) | 금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 당분기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 : | ||||
| 은행차입금 | 우리은행 | 3.06 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 은행차입금 | 우리은행 | 4.95 | 2,243,472 | 2,441,736 |
| 기타차입금 | 중소기업 | 2.36 | 150,000 | 150,000 |
| 유동성장기부채 : | ||||
| 은행차입금 | 하나은행 | 1.14 | 400,000 | - |
| 소계 | 22,793,472 | 22,591,736 | ||
| 장기차입금 : | ||||
| 은행차입금 | 우리은행 | 3.18~3.63 | 6,960,000 | 6,060,000 |
| 은행차입금 | 하나은행 | 1.3 | - | 400,000 |
| 소계 | 6,960,000 | 6,460,000 | ||
| 합계 | 29,753,472 | 29,051,736 |
&cr17. 퇴직급여부채&cr
(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 확정급여채무 현재가치 | 11,365,470 | 9,893,009 |
| 사외적립자산 공정가치 | (8,559,234) | (8,063,762) |
| 합계 | 2,806,236 | 1,829,247 |
&cr(2) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 1,827,469 | 1,663,891 |
| 순이자비용 | 29,140 | (2,055) |
| 합계 | 1,856,609 | 1,661,836 |
&cr18. 기타유동부채&cr
기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타유동부채 : | ||
| 선수금 | 1,135,046 | 2,054,742 |
| 예수금 | 809,987 | 1,199,794 |
| 선수수익 | 2,512 | 19,762 |
| 합계 | 1,947,545 | 3,274,298 |
&cr19. 자본금과 자본잉여금&cr&cr(1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 주, 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 40,000,000 | 40,000,000 |
| 1주당 액면금액 (단위:원) | 500 | 500 |
| 발행한 주식수 | 21,929,315 | 21,929,315 |
| 보통주자본금 | 10,964,658 | 10,964,658 |
&cr(2) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금등 | 270,592,039 | 285,944,111 |
(3) 자본금 및 자본잉여금 의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 주 ,천원)
| 구분 | 일자 | 증감주식수 | 주당발행금액(원) | 자본금 | 자본잉여금 |
|---|---|---|---|---|---|
| <당기> | |||||
| 당기초 | 2019.01.01 | 21,929,315 | 500 | 10,964,658 | 285,944,111 |
| 지분변동 | 2019.06.03 | - | - | - | (15,352,072) |
| 당분기말 | 2019.09.30 | 21,929,315 | 500 | 10,964,658 | 270,592,039 |
| <전기> | |||||
| 전기초 | 2018.01.01 | 21,929,315 | 500 | 10,964,658 | 285,944,111 |
| 전기말 | 2018.12.31 | 21,929,315 | 500 | 10,964,658 | 285,944,111 |
&cr20. 자본조정&cr
자본조정의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주식매입선택권 | 117,020 | 89,768 |
&cr21. 기타포괄손익누계액&cr
기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측 정 채무상품 평가손익 | 17,131 | 15,844 |
| 해외사업환산손익외 | (990,635) | (912,772) |
| 합계 | (973,504) | (896,928) |
22. 이익잉여금&cr
(1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법정적립금 : | ||
| 이익준비금(주1) | 7,401,767 | 6,900,686 |
| 임의적립금 : | ||
| 기업합리화적립금 | 2,007,582 | 2,007,582 |
| 기업발전적립금 | 4,600,000 | 4,600,000 |
| 임의적립금 | 104,297,991 | 104,297,991 |
| 소계 | 110,905,573 | 110,905,573 |
| 미처분이익잉여금 | 15,918,926 | 21,008,751 |
| 합계 | 134,226,266 | 138,815,010 |
(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
&cr (2) 배당금 지급내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 주 , 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주 | 보통주 | |
| --- | --- | --- |
| 발행주식수 | 21,929,315 | 21,929,315 |
| 자기주식수 | (4,312,720) | (4,312,720) |
| 배당주식수 | 17,616,595 | 17,616,595 |
| 주당배당금 (단위:원) | 150 | 600 |
| 배당금 | 2,642,489 | 10,569,957 |
23. 매출액 및 매출원가&cr
(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품매출액 | 36,460,004 | 128,924,387 | 38,797,497 | 135,400,550 |
| 상품매출액 | 7,784,490 | 23,941,400 | 7,735,264 | 23,367,797 |
| 기타매출액 | - | 45,019 | - | 87,178 |
| 합계 | 44,244,494 | 152,910,806 | 46,532,761 | 158,855,525 |
(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <제품매출원가> | ||||
| 기초제품 | 16,957,686 | 19,621,593 | 18,729,903 | 18,621,370 |
| 당기제품제조원가 | 18,558,608 | 61,215,288 | 21,156,589 | 59,920,136 |
| 사업결합으로인한 증가 | - | - | 197,615 | 197,615 |
| 타계정대체 | (1,593,145) | (4,161,856) | (1,601,815) | (5,051,186) |
| 기말제품 | (15,846,282) | (15,846,282) | (21,747,981) | (21,747,981) |
| 제품매출원가 | 18,076,867 | 60,828,743 | 16,734,311 | 51,939,954 |
| <상품매출원가> | ||||
| 기초상품 | 9,810,045 | 10,353,236 | 9,138,980 | 9,738,550 |
| 당기상품매입원가 | 2,563,748 | 7,952,486 | 3,369,359 | 12,154,383 |
| 타계정대체 | (21,019) | (1,958,464) | (1,069,993) | (2,640,127) |
| 기말상품 | (9,331,210) | (9,331,210) | (10,076,968) | (10,076,968) |
| 상품매출원가 | 3,021,564 | 7,016,048 | 1,361,378 | 9,175,838 |
| 합계 | 21,098,431 | 67,844,791 | 18,095,689 | 61,115,792 |
24. 판매비와 관리비&cr
판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 4,619,877 | 14,289,023 | 4,741,024 | 14,026,508 |
| 퇴직급여 | 827,932 | 1,710,165 | 401,830 | 1,156,232 |
| 복리후생비 | 762,473 | 2,233,306 | 791,345 | 2,291,087 |
| 여비교통비 | 258,706 | 1,004,615 | 345,464 | 1,038,757 |
| 세금과공과 | 220,033 | 685,732 | 162,373 | 507,953 |
| 지급임차료 | 939,065 | 3,116,144 | 1,479,118 | 4,488,291 |
| 유형자산감가상각비 | 540,079 | 2,223,725 | 1,147,851 | 3,683,824 |
| 사용권자산감가상각비 | 499,836 | 1,279,059 | - | - |
| 광고선전비 | 2,906,490 | 8,922,405 | 3,348,662 | 10,946,968 |
| 차량유지비 | 75,066 | 216,748 | 125,063 | 343,707 |
| 포장비 | 310,775 | 977,124 | 256,874 | 820,589 |
| 운반비 | 687,582 | 2,397,083 | 840,441 | 2,649,117 |
| 소모품비 | 99,012 | 420,839 | 154,333 | 423,916 |
| 수출제비용 | 2,065 | 4,996 | 150,050 | 396,108 |
| 해외시장개척비 | 2,263 | 59,380 | 40,424 | 194,192 |
| 지급수수료 | 6,602,281 | 24,408,149 | 8,350,295 | 26,620,826 |
| 판매촉진비 | 1,562,453 | 5,770,295 | 1,946,470 | 6,199,382 |
| 행사비 | 35,526 | 428,153 | 221,558 | 799,750 |
| 연구개발비 | 1,695,530 | 5,077,880 | 1,118,602 | 2,782,576 |
| 무형자산상각비 | 132,282 | 380,267 | 109,645 | 324,946 |
| 기타 | 1,041,164 | 2,174,586 | 532,594 | 1,468,565 |
| 합계 | 23,820,490 | 77,779,674 | 26,264,016 | 81,163,294 |
25. 기타수익 및 기타비용&cr
(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 임대료수익 | 103,606 | 316,951 | 107,973 | 294,458 |
| 유형자산처분이익 | 3,000 | 3,000 | 50,496 | 80,905 |
| 수입수수료 | 2,631 | 42,494 | 23,344 | 109,545 |
| 당기손익-공정가치측정&cr금융자산처분이익 | - | - | 211,042 | 2,513,963 |
| 자산수증이익 | - | 2,662 | 2,922 | 9,292 |
| 투자자산처분이익 | - | - | 21,668 | 21,668 |
| 잡이익 | 32,646 | 91,457 | 36,833 | 49,637 |
| 기타 | - | 2,933 | 12,467 | 15,543 |
| 합계 | 141,883 | 459,497 | 466,745 | 3,095,011 |
(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산처분손실 | (171,108) | (691,770) | (66,126) | (170,932) |
| 무형자산감액손실 | - | (87,232) | - | (6,368) |
| 기타포괄-공정가치측정&cr채무상품처분손실 | - | - | - | (5,460) |
| 기부금 | (84,665) | (396,313) | (26,550) | (170,495) |
| 기타의대손상각비 | - | (182,842) | - | - |
| 손상차손 | - | (30,060) | - | - |
| 잡손실 | (18,663) | (127,740) | (41,688) | (183,208) |
| 기타 | - | - | (5,103) | (8,385) |
| 합계 | (274,436) | (1,515,957) | (139,467) | (544,848) |
26. 금융수익 및 금융비용&cr
(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 | ||||
| 상각후원가금융자산 이자수익 | 1,531,839 | 4,750,573 | 1,438,934 | 4,342,797 |
| 금융수익-기타 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | - | 583,540 | 101,200 | 711,180 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | - | - | 5,474 | 5,474 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 배당수익 | - | 17,645 | - | 10,910 |
| 상각후원가금융자산 외환차익 | 757,001 | 1,362,240 | 21,737 | 420,398 |
| 상각후원가금융자산 외화환산이익 | 344,904 | 620,209 | (135,030) | 168,373 |
| 합계 | 2,633,744 | 7,334,207 | 1,432,315 | 5,659,132 |
(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융비용-유효이자율법에 따른 이자비용 | ||||
| 상각후원가금융자산 이자비용 | (262,804) | (793,683) | (252,815) | (693,385) |
| 금융비용-기타 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | (242,030) | (465,400) | (347,205) | (1,605,550) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 | - | - | (222,820) | (222,820) |
| 상각후원가금융자산 외환차손 | (25,017) | (61,570) | (11,906) | (58,899) |
| 상각후원가금융자산 외화환산손실 | (181,277) | (226,065) | (100,886) | (144,673) |
| 합계 | (711,128) | (1,546,718) | (935,632) | (2,725,327) |
27. 법인세비용 &cr&cr (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 부담액 | 4,442,779 | 5,091,390 |
| 일시적차이의 변동 | (152,593) | 669,454 |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 등 | - | 275,859 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 337,775 | 160,582 |
| 법인세비용 | 4,627,961 | 6,197,285 |
&cr(2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이연법인세 | ||
| - 재측정요소 | 153,373 | 116,238 |
| - 기타자본(부의부지분법자본변동) | 184,402 | 44,344 |
| 소계 | 337,775 | 160,582 |
(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 12,017,370 | 20,896,778 |
| 적용세율(당기: 22%, 전기: 22% ) | ||
| 적용세율에따른 법인세 | 2,627,321 | 5,449,042 |
| 조정사항 | ||
| - 비과세 수익 | (501,332) | (188,909) |
| - 비공제 비용 | 376,454 | 202,893 |
| - 세율차이 등 | 2,125,518 | 734,258 |
| 법인세비용 | 4,627,961 | 6,197,284 |
&cr(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.&cr
<당분기>&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 증감 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 차감할 일시적차이 | |||
| 외화환산이익 | (47,796) | (455,074) | (502,870) |
| 지분법주식(네오팜) | (10,452,326) | (3,021,137) | (13,473,463) |
| 지분법주식(중국상해) | (693,243) | 588,075 | (105,168) |
| 퇴직연금운용자산 | (4,351,886) | (3,981) | (4,355,867) |
| 미수수익 | (1,290,919) | 138,558 | (1,152,361) |
| 선급비용(임차,리스보증금) | (249,407) | 122,292 | (127,115) |
| 현재가치할인차금(임대보증금) | (8,777) | 6,210 | (2,567) |
| 압축기장충당금 | (588,337) | - | (588,337) |
| 단기매매증권(LG생활건강) | (106,660) | (193,640) | (300,300) |
| 기타포괄손익-공정가치채무상품평가손익 | (103,529) | (5,570) | (109,099) |
| 소계(A) | (17,892,880) | (2,824,267) | (20,717,147) |
| 가산할 일시적차이 | |||
| 감가상각(건물) | 2 | 1 | 3 |
| 감가상각(구축물) | 9,614 | (5,405) | 4,209 |
| 감가상각(기계장치) | 9,633 | 65,871 | 75,504 |
| 감가상각(차량) | (183) | 21,828 | 21,645 |
| 감가상각(공구와기구) | 78,227 | 31,979 | 110,206 |
| 감가상각(비품) | 2,071,430 | (1,306,621) | 764,809 |
| 감가상각(무형자산) | 65 | 17 | 82 |
| 이연수익 | 183,521 | (58,071) | 125,450 |
| 외화환산손실 | 57,517 | (42,210) | 15,307 |
| 자기주식 | 18,469,881 | - | 18,469,881 |
| 지분법주식(잇츠스킨) | 913,046 | - | 913,046 |
| 지분법주식(호주유한공사) | 4,218,849 | 526,215 | 4,745,064 |
| 지분법주식(이네이처) | 700,000 | 250,000 | 950,000 |
| 지분법주식(안느) | 292,299 | 642,289 | 934,588 |
| 퇴직급여충당금 | 5,432,340 | 518,910 | 5,951,250 |
| 대손충당금 | 298,903 | 501,072 | 799,975 |
| 미지급비용(연차수당) | 663,333 | - | 663,333 |
| 현재가치할인차금(임차,리스보증금) | 255,062 | (125,314) | 129,748 |
| 선수수익(임대보증금) | 8,596 | (6,084) | 2,512 |
| 손상차손 | 407,045 | (35,987) | 371,058 |
| 단기매매증권(호텔신라) | 200,500 | (67,900) | 132,600 |
| 단기매매증권(코스온) | 692,875 | 169,400 | 862,275 |
| 단기매매증권(삼성SDI) | 33,750 | (26,000) | 7,750 |
| 토지(합병취득세) | 11,911 | - | 11,911 |
| 즉시상각의제(합병취득세) | 15,042 | - | 15,042 |
| 퇴직급여부채 | 3,049,496 | 1,045,410 | 4,094,906 |
| 감가상각비 | 653,819 | - | 653,819 |
| 정부보조금 | 42,105 | (22,165) | 19,940 |
| 판매보증충당금 | 136,062 | 40,352 | 176,414 |
| 대손충당금 | 355,657 | 14,785 | 370,442 |
| 주식보상비용 | 443,463 | 107,043 | 550,506 |
| 미확정비용 | 227,515 | - | 227,515 |
| 재고자산평가손실 | 539,594 | - | 539,594 |
| 미지급비용 | 22,116 | - | 22,116 |
| 소계(B) | 40,493,085 | 2,239,415 | 42,732,500 |
| 일시적차이 합계(A+B) | 22,600,205 | (584,852) | 22,015,353 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채) | 4,156,472 | 152,593 | 4,309,065 |
&cr<전기>&cr (단위 : 천원)
| &cr구분 | 기초 | 증감 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 차감할 일시적차이 | |||
| 감가상각(차량) | (307) | 123 | (183) |
| 외화환산이익 | (105,572) | 57,775 | (47,796) |
| 지분법주식(네오팜) | (6,665,463) | (3,786,863) | (10,452,326) |
| 지분법주식(중국상해) | 436,724 | (1,129,967) | (693,243) |
| 퇴직연금운용자산 | (4,739,966) | 388,080 | (4,351,886) |
| 미수수익 | (784,884) | (506,035) | (1,290,919) |
| 선급비용(임차,리스보증금) | (492,666) | 243,259 | (249,407) |
| 현재가치할인차금(임대보증금) | (11,358) | 2,581 | (8,777) |
| 압축기장충당금 | (588,337) | - | (588,337) |
| 단기매매증권(LG생활건강) | (189,380) | 82,720 | (106,660) |
| 퇴직연금운용자산 | (1,871,628) | (636,040) | (2,507,668) |
| 미수수익 | (213,653) | (153,459) | (367,112) |
| 기타포괄손익-공정가치채무상품평가손익 | (38,258) | (65,271) | (103,529) |
| 대손금 | (5,766) | 5,766 | - |
| 소계(A) | (15,270,514) | (5,497,331) | (20,767,843) |
| 가산할 일시적차이 | |||
| 감가상각(건물) | 983 | (981) | 2 |
| 감가상각(구축물) | 16,990 | (7,376) | 9,614 |
| 감가상각(공구와기구) | 10,576 | 67,651 | 78,227 |
| 감가상각(기계장치) | (86,251) | 95,884 | 9,633 |
| 감가상각(비품) | 3,135,097 | (1,063,667) | 2,071,430 |
| 감가상각(무형자산) | 88 | (24) | 65 |
| 이연수익 | 222,953 | (39,431) | 183,521 |
| 외화환산손실 | 492,135 | (434,618) | 57,517 |
| 자기주식 | 19,382,926 | - | 19,382,926 |
| 지분법주식(호주유한공사) | 1,496,728 | 2,722,121 | 4,218,849 |
| 지분법주식(이네이처) | - | 700,000 | 700,000 |
| 지분법주식(안느) | - | 292,299 | 292,299 |
| 퇴직급여충당금 | 5,874,890 | (442,550) | 5,432,340 |
| 대손충당금 | - | 298,903 | 298,903 |
| 미지급비용(연차수당) | 365,553 | 297,780 | 663,333 |
| 현재가치할인차금(임차,리스보증금) | 499,366 | (244,304) | 255,062 |
| 선수수익(임대보증금) | 11,146 | (2,550) | 8,596 |
| 손상차손 | 407,045 | - | 407,045 |
| 단기매매증권(호텔신라) | 141,700 | 58,800 | 200,500 |
| 단기매매증권(코스온) | 653,275 | 39,600 | 692,875 |
| 단기매매증권(삼성SDI) | - | 33,750 | 33,750 |
| 토지(합병취득세) | 11,911 | - | 11,911 |
| 즉시상각의제(합병취득세) | 19,379 | (4,337) | 15,042 |
| 퇴직급여부채 | 1,969,578 | 1,079,918 | 3,049,496 |
| 감가상각비 | 7,708 | 646,111 | 653,819 |
| 정부보조금 | 99,558 | (57,453) | 42,105 |
| 판매보증충당금 | 104,047 | 32,015 | 136,062 |
| 대손충당금 | 106,326 | 249,331 | 355,657 |
| 주식보상비용 | 259,961 | 183,502 | 443,463 |
| 미확정비용 | 183,034 | 44,481 | 227,515 |
| 부가세예수금 | 6,897 | (6,897) | - |
| 재고자산평가손실 | - | 539,594 | 539,594 |
| 미지급비용 | - | 22,116 | 22,116 |
| 소계(B) | 35,393,599 | 5,099,668 | 40,493,267 |
| 일시적차이 합계(A+B) | 20,123,085 | (397,663) | 19,725,424 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채) | 4,856,415 | (699,943) | 4,156,472 |
&cr (5 ) 보고기간종료일 현재 상계 전 당기법인세자산 및 당기법인세부채는 다음과 같습니다 &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상계 전 당기법인세자산 | 681,130 | 50,941 |
| 상계 전 당기법인세부채 | (2,467,011) | (3,370,721) |
| 상계 후 당기법인세자산(부채) | (1,785,881) | (3,319,780) |
28. 비용의 성격별 분류&cr
비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 원재료,상품등의 매입 | 18,028,289 | 58,734,333 | 11,663,702 | 44,976,104 |
| 종업원급여 | 6,023,947 | 17,917,384 | 6,997,130 | 20,348,319 |
| 유형자산상각비 | 1,463,021 | 4,233,104 | 1,720,034 | 5,256,981 |
| 사용권자산상각비 | 498,836 | 1,279,059 | - | - |
| 광고선전비 | 2,916,085 | 8,963,181 | 3,399,347 | 10,997,654 |
| 복리후생비 | 836,884 | 2,474,999 | 1,055,636 | 2,990,603 |
| 지급수수료 | 6,777,255 | 24,766,615 | 9,534,198 | 29,938,408 |
| 판매촉진비 | 1,562,911 | 5,770,753 | 1,946,470 | 6,199,382 |
| 행사비 | 35,527 | 428,154 | 221,558 | 799,751 |
| 연구개발비 | 1,087,040 | 3,068,878 | 404,245 | 850,811 |
| 무형자산상각비 | 149,248 | 420,772 | 120,809 | 357,086 |
| 기타 | 5,539,878 | 17,567,233 | 7,296,576 | 19,563,986 |
| 합계(주1) | 44,918,921 | 145,624,465 | 44,359,705 | 142,279,085 |
(주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. &cr
29. 주당이익 &cr
(1) 기본주당순이익
&cr1) 기본주당순이익&cr
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기본주당순이익 : | ||||
| 보통주분기순이익(단위:천원) | (2,326,146) | (1,257,671) | (258,857) | 8,642,273 |
| 가중평균유통보통주식수(단위:주) | 17,616,595 | 17,616,595 | 17,616,595 | 17,616,595 |
| 기본주당순이익(단위:원) | (132) | (71) | (15) | 491 |
2) 가중평균유통보통주식수&cr (단위 : 주)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 발행주식수 | 17,616,595 | 17,616,595 | 17,616,595 | 17,616,595 |
| 가중평균증자주식수 | - | - | - | - |
| 차감 : 가중평균자기주식수 | - | - | - | - |
| 가중평균유통보통주식수 | 17,616,595 | 17,616,595 | 17,616,595 | 17,616,595 |
&cr30. 현금흐름표
&cr(1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표 와 연결현금흐름표 상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.
&cr(2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자손익 | (3,956,890) | (3,649,412) |
| 배당금수익 | (17,645) | (10,910) |
| 외환차손익 | (1,135,771) | - |
| 외화환산손익 | (394,144) | (23,700) |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 4,653,876 | 5,620,240 |
| 사용권자산상각비 | 1,279,059 | - |
| 재고자산폐기손실 | 2,050,766 | 1,200,236 |
| 유형자산처분손익 | 688,770 | 90,027 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | (118,140) | 894,370 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | - | (2,296,617) |
| 투자부동산처분이익 | - | (21,668) |
| 주식보상비용 | 107,043 | 137,626 |
| 손상차손 | 30,060 | 949 |
| 투자부동산감가상각비 | - | 4,339 |
| 대손상각비(환입) | 726,955 | 9,607 |
| 기타의대손상각비 | 182,842 | - |
| 판매충당부채전입액 | 40,352 | 13,347 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손실 | - | 5,460 |
| 채무면제이익 | (2,932) | (15,543) |
| 법인세비용 | 4,627,961 | 6,197,285 |
| 무형자산감액손실 | 87,232 | - |
| 퇴직급여 | 1,856,609 | 1,661,836 |
| 수입임대료 | (6,085) | - |
| 지급임차료 | 184,340 | - |
| 합계 | 10,884,258 | 9,817,472 |
(3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 감소(증가) | 11,156,951 | 6,021,221 |
| 단기기타채권의 감소(증가) | 1,078,735 | (1,350,442) |
| 재고자산의 감소(증가) | 2,546,214 | (8,458,160) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (2,081,784) | 789,857 |
| 매입채무의 증가(감소) | (10,940,889) | (12,812,191) |
| 단기기타채무의 증가(감소) | (2,473,017) | (2,133,269) |
| 이연수익의증가(감소) | - | (31,053) |
| 기타부채의 증가(감소) | (1,342,104) | (581,916) |
| 퇴직금의 지급 | (1,482,846) | (905,247) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | (655,120) | (589,049) |
| 합계 | (4,193,860) | (20,050,249) |
(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정대체 | 588,535 | 2,012,792 |
| 건설중인무형자산의 본계정대체 | 14,925 | - |
| 무형자산 대체 | 565,386 | 245,321 |
| 유형자산 외상취득 | 698,000 | 173,821 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 전환 | - | 5,000,000 |
| 선급금,선급비용의 건설중인무형자산 대체 | 571,585 | - |
| 장기차입금의 유동성장기부채 대체 | 400,000 | - |
&cr(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. &cr&cr<당분기>&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 제1116호 적용에 따른 증가 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득 | 환율변동 | 공정가치변동 | 기타 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 22,591,737 | - | (198,265) | - | - | - | - | 22,393,472 |
| 장기차입금 | 6,460,000 | - | 900,000 | - | - | - | (400,000) | 6,960,000 |
| 리스부채 | - | 3,041,335 | (897,280) | - | - | - | - | 2,144,055 |
| 합계 | 29,051,737 | 3,041,335 | (595,545) | - | - | - | - | 31,497,527 |
&cr<전분기>&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득 | 환율변동 | 공정가치변동 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 40,000,000 | (20,000,000) | - | - | - | - | 20,000,000 |
| 합계 | 40,000,000 | (20,000,000) | - | - | - | - | 20,000,000 |
&cr 31. 우발상황과 약정사항&cr &cr (1) 사용제한 금융자산&cr&cr사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 계정과목 | 종류 | 금융기관 | 당분기 | 전기 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 장기기타금융자산 | 특정예금 | 신한은행 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 |
| 단기기타금융자산 | 정기예금 | 우리은행 | 4,000,000 | 4,000,000 | 차입금담보 |
| 단기기타금융자산 | 정기예금 | 우리은행 | 2,000,000 | 2,000,000 | 차입금담보 |
(2) 보험가입내용&cr
| 구분 | 부보자산 | 부보금액 | 보험금수익자 |
|---|---|---|---|
| 재산종합화재보험 | 업무시설,유형,재고자산 | 691억 | ㈜잇츠한불 |
| 가스사고배상책임보험 | 공장 | 대인 0.8억 / 대물 3억 | ㈜잇츠한불 |
| 임직원신원보증보험 | 신원보증 | 70억 | ㈜잇츠한불 |
| 임원단체상해보험 | 임원상해 | 사망시 인당 1억 외 | ㈜잇츠한불 임원 |
| 임직원단체상해보험 | 임직원 상해 | 사망시 인당 5천만원 외 | ㈜네오팜 임직원 |
| 임직원신원보증보험 | 신원보증 | 인당 1천만원 | (주)네오팜 |
| 가스사고배상책임보험 | 도시가스사용자_일반공장 | 대인 2억 / 대물 5억 | (주)네오팜 |
| 재산종합화재보험 | 유형, 재고자산 | 211억 | (주)네오팜 |
| 생산물배상책임보험 | 생산물 배상책임 | USD 5,000,000&cr(1회 USD 2,000,000) | (주)네오팜 |
| 임원단체상해보험 | 임원상해 | 사망시 인당 1억 외 | (주)네오팜 임원 및 배우자 |
| 임원배상책임보험 | 임원 배상책임 | 40억 | (주)네오팜 |
32. 위험관리&cr&cr (1) 금융위험관리&cr&cr 연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. &cr&cr1) 신용위험관리&cr 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. &cr &cr 2) 유동성위험관리&cr 연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기> (단위 : 천원)
| 구분 | 장부금액 | 1년미만 | 1년~3년 | 4~5년 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | 21,192,023 | 21,062,023 | 130,000 | - |
| 기타금융부채 | 31,815,404 | 22,410,582 | 9,404,822 | - |
| 합계 | 53,007,427 | 43,472,605 | 9,534,822 | - |
<전기> (단위 : 천원)
| 구분 | 장부금액 | 1년미만 | 1년~3년 | 4~5년 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | 22,653,034 | 22,358,034 | 295,000 | - |
| 기타금융부채 | 29,387,803 | 22,610,246 | 6,777,557 | - |
| 합계 | 52,040,837 | 44,968,280 | 7,072,557 | - |
&cr3) 시장위험&cr 연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. &cr&cr(가) 외환위험관리&cr 연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10%상승 | 10%하락 | 10%상승 | 10%하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 2,937,140 | (2,937,140) | 2,226,272 | (2,226,272) |
| EUR | 3,539 | (3,539) | 466 | (466) |
| CNY | 112,094 | (112,094) | - | - |
&cr(나) 이자율위험관리&cr 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 차입금 | 29,353,472 | 29,051,737 |
&cr이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1%상승 | 1%하락 | 1%상승 | 1%하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 293,535 | (293,535) | 290,517 | (290,517) |
&cr(다) 기타가격위험요소&cr 연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융자산 은 당분기말 및 전기말 현재 각각 3,559 백만원 및 3,441백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 없 습 니다.&cr
(2) 자본위험관리&cr&cr 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 60,530,082 | 60,834,687 |
| 차감: 현금및현금성자산 | 24,737,954 | 26,019,627 |
| 순부채 | 35,792,128 | 34,815,060 |
| 자본총계 | 475,489,696 | 474,745,939 |
| 순부채비율 | 7.53% | 7.33% |
33 . 공정가치 &cr
(1) 금융상품 종류별 공정가치 &cr&cr연결실체의 금융상품은 모두 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.&cr
(2) 공정가치 서열체계&cr
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
&cr- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)
&cr보고기간말 현재 공정가치로 측정된 회사의 자산과 부채는 다음과 같습니다.&cr
1 ) 당 분기말&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,558,680 | - | - | 3,558,680 |
2 ) 전기말&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,440,540 | - | - | 3,440,540 |
(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
&cr보고기간 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.
4. 재무제표
&cr 가. 재무상태표
| 재무상태표 |
| 제 14 기 3분기말 2019.09.30 현재 |
| 제 13 기말 2018.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 14 기 3분기말 | 제 13 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 289,072,289,103 | 322,161,790,289 |
| 현금및현금성자산 | 14,454,671,165 | 13,972,668,808 |
| 매출채권 | 22,521,109,560 | 20,647,350,639 |
| 단기기타채권 | 250,063,780 | 176,023,012 |
| 단기기타금융자산 | 225,369,910,836 | 259,064,768,959 |
| 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 | 3,558,680,000 | 3,440,540,000 |
| 재고자산 | 21,078,496,978 | 23,495,837,237 |
| 기타유동자산 | 1,257,370,464 | 1,364,601,634 |
| 당기법인세자산 | 581,986,320 | 0 |
| 비유동자산 | 183,546,487,868 | 152,170,282,470 |
| 장기기타금융자산 | 8,469,500,760 | 12,258,479,077 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 700,000,000 | 700,000,000 |
| 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 | 144,131,994,834 | 110,337,095,514 |
| 유형자산 | 20,691,597,960 | 21,795,915,426 |
| 무형자산 | 3,699,698,425 | 3,287,333,377 |
| 사용권자산 | 1,990,072,755 | 0 |
| 이연법인세자산 | 3,863,623,134 | 3,791,459,076 |
| 자산총계 | 472,618,776,971 | 474,332,072,759 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 32,571,379,976 | 34,159,638,192 |
| 매입채무 | 6,605,834,670 | 6,374,259,796 |
| 단기기타채무 | 5,092,166,562 | 6,030,622,703 |
| 단기기타금융부채 | 20,013,413,698 | 20,018,509,588 |
| 당기법인세부채 | 0 | 136,129,325 |
| 기타유동부채 | 859,965,046 | 1,600,116,780 |
| 비유동부채 | 4,751,021,641 | 1,826,095,540 |
| 장기기타채무 | 130,000,000 | 295,000,000 |
| 장기기타금융부채 | 2,444,821,999 | 317,556,647 |
| 퇴직급여부채 | 2,176,199,642 | 1,213,538,893 |
| 부채총계 | 37,322,401,617 | 35,985,733,732 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 10,964,657,500 | 10,964,657,500 |
| 자본잉여금 | 288,811,366,673 | 288,811,366,673 |
| 기타포괄손익누계액 | (856,483,416) | (807,159,949) |
| 이익잉여금(결손금) | 136,376,834,597 | 139,377,474,803 |
| 자본총계 | 435,296,375,354 | 438,346,339,027 |
| 자본과부채총계 | 472,618,776,971 | 474,332,072,759 |
&cr 나. 포괄손익계산서
| 포괄손익계산서 |
| 제 14 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 |
| 제 13 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 14 기 3분기 | 제 13 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 20,831,412,930 | 79,175,456,604 | 31,799,759,981 | 110,108,956,854 |
| 매출원가 | 12,364,693,518 | 43,315,514,834 | 14,903,600,347 | 49,688,722,556 |
| 매출총이익 | 8,466,719,412 | 35,859,941,770 | 16,896,159,634 | 60,420,234,298 |
| 판매비와관리비 | 12,633,019,027 | 42,726,590,063 | 16,797,209,513 | 55,137,206,623 |
| 영업이익(손실) | (4,166,299,615) | (6,866,648,293) | 98,950,121 | 5,283,027,675 |
| 기타수익(비용) | 637,213,477 | 2,120,547,239 | (153,734,370) | 4,156,255,441 |
| 금융수익 | 2,125,303,442 | 6,290,322,748 | 1,271,468,377 | 4,964,342,308 |
| 금융비용 | 419,509,921 | 1,062,977,578 | 787,296,800 | 2,529,314,688 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (1,823,292,617) | 481,244,116 | 429,387,328 | 11,874,310,736 |
| 법인세비용 | (296,035,739) | 150,811,147 | 603,997,557 | 3,147,790,886 |
| 당기순이익(손실) | (1,527,256,878) | 330,432,969 | (174,610,229) | 8,726,519,850 |
| 기타포괄손익 | 28,181,457 | (726,099,166) | (665,797,517) | (370,724,335) |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | 37,560,006 | (49,323,467) | (657,619,506) | (108,984,349) |
| 지분법자본변동 | 37,560,006 | (49,323,467) | (657,619,506) | (108,984,349) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목 | (9,378,549) | (676,775,699) | (8,178,011) | (261,739,986) |
| 확정급여제도의 재측정손익 | 0 | (548,556,632) | 0 | (221,929,590) |
| 지분법이익잉여금 | (9,378,549) | (128,219,067) | (8,178,011) | (39,810,396) |
| 총포괄손익 | (1,499,075,421) | (395,666,197) | (840,407,746) | 8,355,795,515 |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (87) | 19 | (10) | 495 |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (87) | 19 | (10) | 495 |
다. 자본변동표
| 자본변동표 |
| 제 14 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 |
| 제 13 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.01.01 (기초자본) | 10,964,657,500 | 288,811,366,673 | 782,916,916 | 141,389,466,839 | 440,382,574,096 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 8,726,519,850 | 8,726,519,850 |
| 확정급여제도의 재측정손익 | 0 | 0 | 0 | (221,929,590) | (221,929,590) |
| 지분법이익잉여금 | 0 | 0 | 0 | (39,810,396) | (39,810,396) |
| 지분법자본변동 | 0 | 0 | (108,984,349) | 0 | (108,984,349) |
| 배당금지급 | 0 | 0 | 0 | (10,569,957,000) | (10,569,957,000) |
| 자본 증가(감소) 합계 | 0 | 0 | (108,984,349) | (2,105,177,136) | (2,214,161,485) |
| 2018.09.30 (기말자본) | 10,964,657,500 | 288,811,366,673 | (891,901,265) | 139,284,289,703 | 438,168,412,611 |
| 2019.01.01 (기초자본) | 10,964,657,500 | 288,811,366,673 | (807,159,949) | 139,377,474,803 | 438,346,339,027 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | 0 | 0 | 0 | (11,808,226) | (11,808,226) |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 330,432,969 | 330,432,969 |
| 확정급여제도의 재측정손익 | 0 | 0 | 0 | (548,556,632) | (548,556,632) |
| 지분법이익잉여금 | 0 | 0 | 0 | (128,219,067) | (128,219,067) |
| 지분법자본변동 | 0 | 0 | (49,323,467) | 0 | (49,323,467) |
| 배당금지급 | 0 | 0 | 0 | (2,642,489,250) | (2,642,489,250) |
| 자본 증가(감소) 합계 | 0 | 0 | (49,323,467) | (3,000,640,206) | (3,049,963,673) |
| 2019.09.30 (기말자본) | 10,964,657,500 | 288,811,366,673 | (856,483,416) | 136,376,834,597 | 435,296,375,354 |
주1) 회사는 2019년 1월 1일 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않았습니다.&cr&cr 라. 현금흐름표
| 현금흐름표 |
| 제 14 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 |
| 제 13 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 14 기 3분기 | 제 13 기 3분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (950,019,470) | (12,180,039,540) |
| 당기순이익(손실) | 330,432,969 | 8,726,519,850 |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 1,062,536,366 | 3,811,348,449 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (5,602,979,925) | (19,831,239,632) |
| 이자수취(영업) | 3,837,628,789 | 2,753,099,246 |
| 이자지급(영업) | (440,975,340) | (576,323,280) |
| 배당금수취(영업) | 17,645,000 | 10,910,000 |
| 법인세납부(환급) | (154,307,329) | (7,074,354,173) |
| 투자활동현금흐름 | 4,723,552,800 | 16,126,282,075 |
| 단기금융상품의 처분 | 60,058,000,000 | 20,000,000,000 |
| 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산의 처분 | 0 | 5,069,033,535 |
| 상각후원가 측정 금융자산의 처분 | 4,454,977,881 | 273,356,000 |
| 유형자산의 처분 | 8,732,240 | 121,711,364 |
| 무형자산의 처분 | 100,000,000 | 15,313,690 |
| 종속기업투자주식의 배당 | 1,500,941,000 | 1,154,570,000 |
| 단기대여금의 감소 | 270,000,000 | 0 |
| 장기대여금의 감소 | 49,499,960 | 0 |
| 단기금융상품의 취득 | (25,955,950,000) | (6,000,000,000) |
| 상각후원가 측정 금융자산의 취득 | (590,185,230) | (1,169,990,000) |
| 종속기업에 대한 투자자산의 취득 | (32,780,341,684) | (1,634,588,220) |
| 유형자산의 취득 | (474,093,000) | (1,214,492,294) |
| 무형자산의 취득 | (53,533,278) | (22,000,000) |
| 건설중인자산의 취득 | (1,864,495,089) | (466,632,000) |
| 재무활동현금흐름 | (3,611,552,434) | (30,569,957,000) |
| 단기차입금의 증가 | 0 | 0 |
| 배당금지급 | (2,642,489,250) | (10,569,957,000) |
| 단기차입금의 상환 | 0 | (20,000,000,000) |
| 리스부채의 상환 | (969,063,184) | 0 |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | 161,980,896 | (26,623,714,465) |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 320,021,461 | 0 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 482,002,357 | (26,623,714,465) |
| 기초현금및현금성자산 | 13,972,668,808 | 44,715,597,381 |
| 기말현금및현금성자산 | 14,454,671,165 | 18,091,882,916 |
5. 재무제표 주석
| 제14(당)기 3분기말 2019년 09월 30일 현재 |
| 제13(전)기 기말 2018년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 잇츠한불 |
1. 일반사항&cr&cr주식회사 잇츠한불(이하 "회사")은 1989년 2월에 설립되어 화장품 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울시에 위치하고 있으며 충청북도 음성 에 제조시설을 보유하고 있습니다. 회사는 2015년 12월 한 국거래소에 주식을 상장하였으며, 2017년 5월 2일을 합병기일로 하여 주식회사 잇츠스킨을 흡수합병하였습니다.&cr 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 주)
| 주주명 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율(%) | 주식수 | 지분율(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 임병철 | 7,729,183 | 35.25 | 7,729,183 | 35.25 |
| 임진범 | 3,449,800 | 15.73 | 3,449,800 | 15.73 |
| 임성철 | 1,422,701 | 6.49 | 1,422,701 | 6.49 |
| 임효재 | 746,666 | 3.40 | 746,666 | 3.40 |
| 자기주식 | 4,312,720 | 19.67 | 4,312,720 | 19.67 |
| 기타 | 4,268,245 | 19.46 | 4,268,245 | 19.46 |
| 합계 | 21,929,315 | 100 | 21,929,315 | 100 |
2. 중요한 회계정책&cr&cr 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
&cr분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. &cr &cr (1) 회계정책의 변경과 공시&cr &cr 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr 회사가 201 9년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. &cr &cr (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr 기업회계기준서 제1116호 ' 리 스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하 는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.&cr &cr 회사는 2019년 1월 1일 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호 최초 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제 1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적정하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성되지 않았습니다. &cr &cr ① 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 당기초 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 부동산 | 2,557,030 | 1,852,095 |
| 차량운반구 | 472,497 | 200,131 |
| 합계 | 3,029,527 | 2,052,225 |
② 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 리스부채는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 당기초 |
|---|---|---|
| 리스부채 | ||
| 유동 | - | - |
| 비유동 | 2,144,055 | 2,064,034 |
| 합계 | 2,144,055 | 2,064,034 |
&cr ③ 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 957,540 | - |
| 차량운반구 | 81,914 | - |
| 합계 | 1,039,454 | - |
| 리스부채에 대한 이자비용&cr(금융비용에 포함) | 71,783 | - |
&cr④ 당분기중 리스의 총 현금유출은 1,111,237 천원 입니다.&cr&cr (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 &cr 개정기준서는 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 계약상 현금흐름을 만족하는 금융자산임을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상 기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr &cr (다) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 &cr 개정기준서는 보고기간 중에 제도개정 등이 발생하여 순확정급여부채(자산)을 재측정한 경우, 재측정한 이후 보고기간의 당기근무원가와 순이자는 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 이용하여 계산하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상 기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
&cr(라) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr 개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)에 기업회계기준서 제1109호를 적용하며, 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이포함되며, 기업은 그러한 장기투자지분에 대하여 기업회계기준서 제1028호를 적용하기 전에 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상 기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr &cr (마) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' 제정 &cr 제 해석서는 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지(probable)를 판단하여 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상 기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
&cr (바) 한국채택국제회계기준 2015-2017&cr
① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'&cr공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'&cr공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'&cr기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'&cr적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 &cr보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준 및 해석서는 없습니다. &cr
(2) 재무제표 작성기준&cr &cr 1) 회계기준&cr재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
&cr2) 측정기준 &cr 재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
&cr 3) 기능통화와 표시통화&cr재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.
&cr(3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 &cr &cr 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표 '에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업 의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하여 지 분 법 으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(4) 외화환산&cr&cr기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. &cr&cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, &cr일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.
&cr비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.
&cr(5) 현금및현금성자산&cr&cr회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.
&cr(6) 금융상품&cr&cr 1) 금융자산&cr금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr&cr금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.
&cr(가) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.&cr
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
&cr(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(다) 상각후원가측정금융자산&cr사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.
&cr(라) 금융자산의 제거&cr금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.
&cr2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실&cr당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
| 구 분 | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 경우(주1) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 &cr발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 &cr기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음
&cr최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용&cr손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.&cr
한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.
&cr3) 금융부채&cr금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.
&cr(가) 당기손익-공정가치측정부채&cr당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채&cr당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr&cr금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. &cr&cr금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.
&cr(다) 금융부채의 제거&cr금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. &cr&cr5) 부채와 자본의 분류&cr채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr&cr6) 파생상품&cr파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다.
&cr(가) 내재파생상품&cr① 금융자산이 주계약인 복합계약&cr내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr&cr② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)&cr내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr(나) 위험회피회계&cr 회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.
&cr위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전 략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.
&cr(다) 공정가치위험회피&cr위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(라) 현금흐름위험회피&cr위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.&cr &cr (마) 해외사업장순투자의 위험회피&cr해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니 다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.&cr &cr(7) 재고자산&cr&cr재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 이동평균법 을 사용하여 결정하고 있습니다. &cr&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. &cr&cr재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.
&cr (8) 유형자산&cr&cr 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.
&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 20~56년 | 정액법 |
| 구 축 물 | 8~30년 | 정액법 |
| 기 계 장 치 | 5~8년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 4~6년 | 정액법 |
| 공구기구 | 3~5년 | 정액법 |
| 집기비품 | 3~4년 | 정액법 |
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr &cr(9) 무형자산&cr회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. &cr
1) 개별취득&cr개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr
2) 영업권&cr사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다.
&cr3) 사업결합으로 인한 취득&cr사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. &cr&cr4) 내부적으로 창출한 무형자산&cr연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr&cr5) 내용연수 및 상각&cr내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 산업재산권 | 5년 ~ 10년 | 정액법 |
| 회 원 권 | 비한정 | - |
| 기타의무형자산 | 5년 | 정액법 |
&cr6) 무형자산의 제거&cr무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr
(10) 차입원가&cr&cr회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. &cr&cr(11) 정부보조금&cr&cr회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.&cr&cr 수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비 화폐성자 산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다. &cr &cr 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr(12) 리스&cr
리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. &cr &cr 1) 금융리스&cr리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 내재이자율이며 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다.&cr&cr매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. &cr&cr금융리스자산의 감가상각대상금액은 회사가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.
&cr2) 운용리스&cr운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.
&cr(13) 충당부채&cr&cr충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
&cr충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. &cr&cr충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. &cr&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.
&cr(14) 자기주식&cr&cr회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr
(15) 주식기준보상&cr&cr주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr1) 주식결제형 주식기준보상거래&cr회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. &cr&cr시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. &cr&cr지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다.
&cr부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. &cr&cr2) 현금결제형 주식기준보상거래&cr회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.&cr&cr (16) 수익&cr &cr 회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별→ ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
&cr1) 수행의무의 식별 &cr 회사는 화장품 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다.
&cr2) 한 시점에 이행하는 수행의무 &cr 재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. &cr&cr ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다&cr② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다&cr③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다&cr④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다&cr⑤ 고객이 자산을 인수하였다
&cr3) 변동대가&cr회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금 (incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.
&cr 4) 유의적인 금융요소&cr회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. &cr 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. &cr
5) 거래가격의 배분&cr 회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.
6) 계약자산 및 계약부채&cr계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
&cr(17) 종업원급여&cr&cr1) 단기종업원급여&cr단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr2) 퇴직급여&cr&cr(가) 확정기여제도&cr확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr &cr (나) 확정급여제도&cr확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. &cr&cr 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr &cr 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. &cr &cr부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. &cr&cr회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr 3) 기타장기종업원급여&cr 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. &cr &cr4) 해고급여&cr 해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. &cr &cr(18) 자산손상&cr&cr재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. &cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr&cr자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.&cr &cr손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. &cr&cr매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들 (영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. &cr &cr (19) 법인세&cr&cr법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.
&cr1) 당기법인세&cr당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.
&cr당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.
&cr당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.
&cr2) 이연법인세&cr회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투 자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. &cr&cr회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자 지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. &cr&cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. &cr&cr회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. &cr &cr 3) 중간기간의 법인세비용&cr회사의 중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. &cr
(20) 주당이익&cr&cr회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr&cr기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.&cr&cr희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
&cr(21) 매각예정비유동자산&cr&cr비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
&cr(22) 중단영업&cr&cr회사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 회사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.&cr&cr(23) 오류수정&cr&cr특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다.
&cr(24) 중요한 회계추정 및 판단&cr&cr재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.&cr&cr회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. &cr
1) 이연법인세
이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.
&cr2) 확정급여채무&cr 확정급여채무 의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며 , 이러한 가정에 따라 확정급여채무 의 현재 가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.
&cr3. 금융상품의 범주 및 상계&cr
(1) 금융자산의 범주 &cr &cr <당분기말>
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 위험회피 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 14,454,671 | - | - | 14,454,671 |
| 단기기타금융자산(*) | - | 225,369,911 | - | - | 225,369,911 |
| 매출채권 | - | 22,521,110 | - | - | 22,521,110 |
| 단기기타채권 | - | 250,063 | - | - | 250,063 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(지분증권) | 3,558,680 | - | - | - | 3,558,680 |
| 장기기타금융자산(**) | - | 8,469,501 | - | - | 8,469,501 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분증권) | - | - | 700,000 | - | 700,000 |
| 합계 | 3,558,680 | 271,065,256 | 700,000 | - | 275,323,936 |
(*) 당분기말 현재 회사의 단기기타금융자산 중 60억원은 기업운전자금대출에 대한 예금담보로 사용이 제한되어 있습니다.&cr(**) 당분기말 현재 회사의 장기기타금융자산 중 2백만원은 당좌개설보증금으로 제공되어 사용이 제한되어 있습니다.&cr
<전기말>&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 위험회피 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 13,972,669 | - | - | 13,972,669 |
| 단기기타금융자산(*) | - | 259,064,769 | - | - | 259,064,769 |
| 매출채권 | - | 20,647,350 | - | - | 20,647,350 |
| 단기기타채권 | - | 176,023 | - | - | 176,023 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(지분증권) | 3,440,540 | - | - | - | 3,440,540 |
| 장기기타금융자산(*) | - | 12,258,479 | - | - | 12,258,479 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분증권) | - | - | 700,000 | - | 700,000 |
| 합계 | 3,440,540 | 306,119,290 | 700,000 | - | 310,259,830 |
(*) 전기말 현재 회사의 단기기타금융자산 중 60억원은 기업운전자금대출에 대한 예금담보로 사용이 제한되어 있습니다.&cr(**)전기말 현재 회사의 장기기타금융자산 중 2백만원은 당좌개설보증금으로 제공되어 사용이 제한되어 있습니다.
&cr (2) 금융부채의 범주 &cr
<당분기말>&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정 | 위험회피&cr 파생상품부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 6,605,835 | - | 6,605,835 |
| 단기기타채무 | - | 5,092,167 | - | 5,092,167 |
| 단기기타금융부채 | - | 20,013,414 | - | 20,013,414 |
| 장기기타채무 | - | 130,000 | - | 130,000 |
| 장기기타금융부채 | - | 2,444,822 | - | 2,444,822 |
| 합계 | - | 34,286,238 | - | 34,286,238 |
&cr<전기말>
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정 | 위험회피&cr 파생상품부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 6,374,260 | - | 6,374,260 |
| 단기기타채무 | - | 6,030,622 | - | 6,030,622 |
| 단기기타금융부채 | - | 20,018,510 | - | 20,018,510 |
| 장기기타채무 | - | 295,000 | - | 295,000 |
| 장기기타금융부채 | - | 317,557 | - | 317,557 |
| 합계 | - | 33,035,949 | - | 33,035,949 |
&cr (3) 금융상품 범주별 순손익 &cr &cr<당분기> &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 외환차익&cr(차손) | 외화환산이익&cr(손실) | 당기손익-공정가치금융자산평가이익&cr(손실) | 당기손익-공정가치금융자산배당금&cr이익 | 이자수익&cr(비용) |
|---|---|---|---|---|---|
| <금융자산> | |||||
| 당기손익&cr -공정가치측정금융자산 | - | - | 118,140 | 17,645 | - |
| 상각후원가측정금융자산 | 1,249,947 | 487,562 | - | - | 3,886,433 |
| 소계 | 1,249,947 | 487,562 | 118,140 | 17,645 | 3,886,433 |
| <금융부채> | |||||
| 상각후원가측정금융부채 | - | - | - | - | (532,382) |
| 합계 | 1,249,947 | 487,562 | 118,140 | 17,645 | 3,354,051 |
<전분기> &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 외환차익&cr(차손) | 외화환산이익&cr(손실) | 당기손익-공정가치금융자산평가이익&cr(손실) | 당기손익-공정가치금융자산배당금&cr이익 | 당기손익-공정가치&cr금융자산처분이익&cr(손실) | 이자수익&cr(비용) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <금융자산> | ||||||
| 당기손익&cr -공정가치측정금융자산 | - | - | (894,370) | 10,910 | 2,296,617 | - |
| 상각후원가측정금융자산 | 252,048 | 71,080 | - | - | - | 3,828,636 |
| 소계 | 252,048 | 71,080 | (894,370) | 10,910 | 2,296,617 | 3,828,636 |
| <금융부채> | ||||||
| 상각후원가측정금융부채 | - | - | - | - | - | (615,931) |
| 합계 | 252,048 | 71,080 | (894,370) | 10,910 | 2,296,617 | 3,212,705 |
4. 현금및현금성자산&cr&cr현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통예금 | 6,441,748 | 6,051,415 |
| MMDA(*) | 7,965,079 | 7,155,654 |
| CMA(*) | 47,844 | 765,600 |
| 합계 | 14,454,671 | 13,972,669 |
(*)유동성이 매우 높고 확정된 금액으로 전환이 용이하며 가치변동 위험이 경미한 예금자산으로 구성되어 있습니다.
&cr5. 매출채권 및 기타채권 &cr &cr(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 손실 충당금 | 장부금액 | 채권액 | 손실 충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 23,465,121 | (944,022) | 22,521,099 | 21,290,268 | (642,917) | 20,647,351 |
| 단기기타채권 : | ||||||
| 미수금 | 250,134 | (70) | 250,064 | 176,023 | - | 176,023 |
| 합계 | 23,715,265 | (944,092) | 22,771,173 | 21,466,291 | (642,917) | 20,823,374 |
&cr (2) 보고기 간말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 연체 및 손상되지 않은 채권 | 16,786,551 | 10,308,190 |
| 연체됐으나 손상되지 않은 채권 | ||
| 3개월 이하 | 2,226,591 | 5,610,542 |
| 3개월 초과 6개월 이하 | 1,758,294 | 1,445,331 |
| 6개월 초과 9개월 이하 | 951,523 | 3,037,873 |
| 9개월 초과 12개월 이하 | 811,458 | 273,877 |
| 12개월 초과 | 236,756 | 147,561 |
| 소계 | 5,984,622 | 10,515,184 |
| 합계 | 22,771,173 | 20,823,374 |
&cr (3) 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 설정 | 제각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 642,917 | 334,701 | (33,596) | 944,022 |
| 미수금 | - | 70 | - | 70 |
&cr6. 기타금융자산&cr &cr(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기기타금융자산 : | ||
| 단기금융상품 | 224,217,550 | 257,503,850 |
| 단기대여금 | - | 270,000 |
| 미수수익 | 1,152,361 | 1,290,919 |
| 소계 | 225,369,911 | 259,064,769 |
| 장기기타금융자산 : | ||
| 장기금융상품 | 2,000 | 2,000 |
| 장기대여금 | 19,000 | 68,500 |
| 보증금 | 8,448,501 | 12,187,979 |
| 소계 | 8,469,501 | 12,258,479 |
| 합계 | 233,839,412 | 271,323,248 |
7. 당기손익-공정가치측정금융자산&cr&cr당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 지분증권 | 3,558,680 | 3,440,540 |
8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr&cr(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : | ||
| 시장성없는지분증권 | 700,000 | 700,000 |
&cr(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초장부금액 | 700,000 | 5,700,000 |
| 취득 | - | - |
| 주식전환 | - | (5,000,000) |
| 기 말장부금액 | 700,000 | 700,000 |
1) 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.&cr
<당분기말>&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 미실현보유손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜대유홀딩스 | 1,000,000 | 11.36% | 500,000 | 500,000 | 500,000 | - |
| ㈜엠비엔미디어랩 | 40,000 | 2.86% | 200,000 | 200,000 | 200,000 | - |
| 합계 | 700,000 | 700,000 | 700,000 | - |
(※) 시장성 있는 지분증권을 제외한 금융자산의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한추정치로 간주하였습니다. &cr &cr<전기말>&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 미실현보유손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜대유홀딩스 | 1,000,000 | 11.36% | 500,000 | 500,000 | 500,000 | - |
| ㈜엠비엔미디어랩 | 40,000 | 2.86% | 200,000 | 200,000 | 200,000 | - |
| 합계 | 700,000 | 700,000 | 700,000 | - |
(※) 시장성 있는 지분증권을 제외한 금융자산의 경우 장부금액을 공정가치의 적절한추정치로 간주하였습니다. &cr
9. 재고자산&cr&cr 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기말> (단위 : 천원)
| 구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 |
|---|---|---|---|
| 제품 | 11,204,531 | 11,204,531 | - |
| 상품 | 5,088,299 | 5,088,299 | - |
| 재공품 | 964,724 | 964,724 | - |
| 원재료 | 592,643 | 592,643 | - |
| 부재료 | 3,228,300 | 3,228,300 | - |
| 합계 | 21,078,497 | 21,078,497 | - |
<전기말> (단위 : 천원)
| 구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 |
|---|---|---|---|
| 제품 | 15,670,653 | 15,670,653 | - |
| 상품 | 5,348,757 | 5,348,757 | - |
| 재공품 | 282,295 | 282,295 | - |
| 원재료 | 463,504 | 463,504 | - |
| 부재료 | 1,730,628 | 1,730,628 | - |
| 합계 | 23,495,837 | 23,495,837 | - |
10. 기타유동자산&cr &cr기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타유동자산 : | ||
| 선급금 | 315,578 | 492,096 |
| 선급비용 | 941,792 | 872,506 |
| 합계 | 1,257,370 | 1,364,602 |
&cr 11. 종속기업&cr &cr (1) 현황&cr&cr종속기업의 현황은 다음과 같습니다. &cr
<당분기말>
| 기업명 | 지분율(%) | 주된사업장 | 보고기간종료일 | 관계의성격 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | |||||
| It's skin China Co.,Ltd | 100.00 | 중국 | 2019.09.30 | 판매 | 지분법 |
| (주)네오팜 | 30.95 | 한국 | 2019.09.30 | 제조,판매 | 지분법 |
| 한불화장품(호주)유한공사 | 100.00 | 중국 | 2019.09.30 | 제조,판매 | 지분법 |
| (주)이네이처코리아 | 100.00 | 한국 | 2019.09.30 | 판매 | 지분법 |
| (주)안느 | 90.00 | 한국 | 2019.09.30 | 제조,판매 | 지분법 |
| CSH Cosmetics | 99.80 | 일본 | 2019.09.30 | 제조,판매 | 지분법 |
<전기말>
| 기업명 | 지분율(%) | 주된사업장 | 보고기간종료일 | 관계의성격 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | |||||
| It's skin China Co.,Ltd | 100.00 | 중국 | 2018.12.31 | 판매 | 지분법 |
| (주)네오팜 | 30.95 | 한국 | 2018.12.31 | 제조,판매 | 지분법 |
| 한불화장품(호주)유한공사 | 100.00 | 중국 | 2018.12.31 | 제조,판매 | 지분법 |
| (주)이네이처코리아 | 100.00 | 한국 | 2018.12.31 | 판매 | 지분법 |
| (주)안느 | 90.00 | 한국 | 2018.12.31 | 제조,판매 | 지분법 |
(2) 투자내용&cr&cr 종속기업의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 기업명 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <종속기업> | ||||||
| It's skin China Co.,Ltd | 1,510,480 | 1,887,607 | 1,615,648 | 1,510,480 | 2,621,346 | 2,203,723 |
| (주)네오팜 | 107,973,934 | 37,143,617 | 125,750,128 | 76,003,267 | 19,351,352 | 90,758,323 |
| 한불화장품(호주)&cr유한공사 | 20,951,609 | 16,337,883 | 16,206,545 | 20,951,609 | 16,778,849 | 16,732,761 |
| (주)이네이처코리아 | 950,000 | (1,715,537) | - | 700,000 | (521,098) | - |
| (주)안느 | 934,588 | (2,038,677) | - | 934,588 | (961,044) | 642,289 |
| CSH Cosmetics | 559,674 | 559,652 | 559,674 | - | - | - |
| 합계 | 132,880,285 | 52,174,545 | 144,131,995 | 100,099,944 | 37,269,405 | 110,337,096 |
&cr(3) 변동내용&cr&cr 종속기업의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr
<당분기말>&cr (단위 : 천원)
| 기업명 | 기초 | 취득 | 처분 및 배당 | 지분법손익 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | ||||||
| It's skin China Co.,Ltd | 2,203,723 | - | - | 108,810 | (696,885) | 1,615,648 |
| (주)네오팜 | 90,758,323 | 31,970,668 | (1,500,941) | 4,651,004 | (128,926) | 125,750,128 |
| 한불화장품(호주)&cr유한공사 | 16,732,761 | - | - | (1,124,408) | 598,192 | 16,206,545 |
| (주)이네이처코리아 | - | 250,000 | - | (250,000) | - | - |
| (주)안느 | 642,289 | - | - | (642,289) | - | - |
| CSH Cosmetics | 559,674 | - | - | - | 559,674 | |
| 합계 | 110,337,096 | 32,780,342 | (1,500,941) | 2,743,117 | (227,619) | 144,131,995 |
<전기말>&cr (단위 : 천원)
| 기업명 | 기초 | 취득 | 처분 및 배당 | 지분법손익 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | ||||||
| It's skin China Co.,Ltd | 1,045,244 | - | - | 1,194,664 | (36,185) | 2,203,723 |
| (주)네오팜 | 86,938,411 | - | (1,154,570) | 5,015,973 | (41,491) | 90,758,323 |
| 한불화장품(호주)&cr유한공사 | 18,365,800 | - | - | (1,564,000) | (69,039) | 16,732,761 |
| (주)이네이처코리아 | - | 700,000 | - | (700,000) | - | - |
| (주)안느 | - | 934,588 | - | (328,447) | 36,148 | 642,289 |
| 합계 | 106,349,455 | 1,634,588 | (1,154,570) | 3,618,190 | (110,567) | 110,337,096 |
&cr(4) 요약재무정보&cr&cr1) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. &cr&cr<당분기말>&cr (단위 : 천원)
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | ||||||
| It's skin China Co.,Ltd | 6,243,127 | 4,355,520 | 1,887,607 | 9,097,985 | (36,855) | (733,739) |
| (주)네오팜 | 111,355,022 | 11,587,046 | 99,767,976 | 60,430,576 | 13,406,301 | 13,001,464 |
| 한불화장품(호주)유한공사 | 21,932,729 | 5,594,846 | 16,337,883 | 4,717,418 | (1,039,159) | (440,967) |
| (주)이네이처코리아 | 1,400,623 | 3,116,160 | (1,715,537) | 1,582,593 | (1,444,439) | (1,444,439) |
| (주)안느 | 6,129,974 | 8,395,170 | (2,265,196) | 4,367,123 | (1,197,370) | (1,197,370) |
| CSH Cosmetics | 560,774 | - | 560,774 | - | - | - |
&cr<전기말>&cr (단위 : 천원)
| 기업명 | 전기 | 전분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 분기순손익 | 총포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <종속기업> | ||||||
| It's skin China Co.,Ltd | 8,024,121 | 5,402,775 | 2,621,346 | 2,396,978 | 296,031 | 335,164 |
| (주)네오팜 | 72,928,484 | 13,641,255 | 59,287,229 | 32,716,927 | 7,944,131 | 7,832,800 |
| 한불화장품(호주)유한공사 | 22,602,238 | 5,823,389 | 16,778,849 | 423,516 | (1,050,359) | (401,039) |
| (주)이네이처코리아 | 2,639,721 | 3,160,819 | (521,098) | 1,938,464 | (40,641) | (40,641) |
| (주)안느 | 6,900,093 | 7,967,920 | (1,067,827) | - | - | - |
12. 유형자산&cr&cr(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr
<당분기말>&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 3,067,659 | - | 3,067,659 |
| 건물 | 11,444,724 | (5,129,542) | 6,315,182 |
| 구축물 | 5,817,877 | (2,287,154) | 3,530,723 |
| 기계장치 | 9,960,348 | (7,844,642) | 2,115,706 |
| 차량운반구 | 237,751 | (182,556) | 55,195 |
| 공구와기구 | 6,674,341 | (5,537,533) | 1,136,808 |
| 비품 | 12,481,108 | (11,255,833) | 1,225,275 |
| 건설중인자산 | 3,245,050 | - | 3,245,050 |
| 합계 | 52,928,858 | (32,237,260) | 20,691,598 |
&cr<전기말>&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 3,067,659 | - | 3,067,659 |
| 건물 | 11,408,954 | (4,959,705) | 6,449,249 |
| 구축물 | 5,817,877 | (2,112,529) | 3,705,348 |
| 기계장치 | 9,917,608 | (7,373,024) | 2,544,584 |
| 차량운반구 | 378,885 | (300,543) | 78,342 |
| 공구와기구 | 6,368,639 | (4,994,123) | 1,374,516 |
| 비품 | 20,489,729 | (17,081,599) | 3,408,130 |
| 건설중인자산 | 1,168,088 | - | 1,168,088 |
| 합계 | 58,617,439 | (36,821,523) | 21,795,916 |
&cr(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr
<당분기말>&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 3,067,659 | 6,449,249 | 3,705,348 | 2,544,584 | 78,342 | 1,374,516 | 3,408,130 | 1,168,088 | 21,795,916 |
| 증가 : | |||||||||
| 취득 | - | - | - | 42,740 | 3,800 | 283,452 | 144,101 | 1,864,495 | 2,338,588 |
| 대체 | - | 35,770 | - | - | - | 22,250 | 24,980 | 698,000 | 781,000 |
| 감소 : | |||||||||
| 처분 | - | - | - | - | - | - | (727,911) | - | (727,911) |
| 감가상각(주1) | - | (169,837) | (174,625) | (471,618) | (26,947) | (543,410) | (1,624,025) | - | (3,010,462) |
| 대체 | - | - | - | - | - | - | - | (485,533) | (485,533) |
| 기말 | 3,067,659 | 6,315,182 | 3,530,723 | 2,115,706 | 55,195 | 1,136,808 | 1,225,275 | 3,245,050 | 20,691,598 |
(주1) 감가상각비 중 당기손익으로 인식된 감가상각비는 2,068백만원이며, 다른 자산의 원가에 포함된 감가상각비는 942백만원입니다.
&cr<전기말>&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 3,103,891 | 6,705,969 | 3,561,014 | 2,704,564 | 108,132 | 1,760,221 | 6,468,151 | 48,500 | 24,460,442 |
| 증가 : | |||||||||
| 취득 | - | - | 226,300 | 218,850 | 6,100 | 327,844 | 926,181 | 1,586,560 | 3,291,835 |
| 대체 | - | - | 144,300 | 236,320 | - | 10,888 | 104,229 | 22,100 | 517,837 |
| 감소 : | |||||||||
| 처분 | (36,232) | (26,073) | - | - | (208) | - | (334,694) | - | (397,207) |
| 감가상각(주1) | - | (230,647) | (226,266) | (615,150) | (35,682) | (724,437) | (3,755,737) | - | (5,587,919) |
| 대체 | - | - | - | - | - | - | - | (489,072) | (489,072) |
| 기말 | 3,067,659 | 6,449,249 | 3,705,348 | 2,544,584 | 78,342 | 1,374,516 | 3,408,130 | 1,168,088 | 21,795,916 |
(주1) 감가상각비 중 당기손익으로 인식된 감가상각비는 4,392백만원이며, 다른 자산의 원가에 포함된 감가상각비는 1,196백만원입니다.
&cr13. 무형자산 &cr
(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr
<당분기말>&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 982,613 | (594,407) | 388,206 |
| 개발비 | 2,391,527 | (1,575,380) | 816,147 |
| 시설물이용권(주1) | 2,254,163 | - | 2,254,163 |
| 기타의무형자산 | 21,667 | (21,667) | - |
| 개발중인무형자산 | 241,183 | - | 241,183 |
| 합계 | 5,891,153 | (2,191,454) | 3,699,699 |
(주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. &cr &cr<전기말>&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 800,359 | (513,534) | 286,825 |
| 개발비 | 1,988,995 | (1,372,983) | 616,012 |
| 시설물이용권(주1) | 2,361,163 | - | 2,361,163 |
| 기타의무형자산 | 40,000 | (16,667) | 23,333 |
| 합계 | 5,190,517 | (1,903,184) | 3,287,333 |
(주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.
&cr(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr&cr<당분기말>&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 산업재산권 | 개발비 | 시설물이용권 | 기타의무형자산 | 개발중인무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 286,825 | 616,012 | 2,361,163 | 23,333 | - | 3,287,333 |
| 증가 : | ||||||
| 개별취득 | 19,400 | - | - | - | 34,133 | 53,533 |
| 대체 | 162,854 | 402,533 | - | - | 221,975 | 787,362 |
| 감소 : | ||||||
| 처분 | - | - | (100,000) | (18,333) | - | (118,333) |
| 손상 | - | - | (7,000) | - | - | (7,000) |
| 감가상각 | (80,873) | (202,398) | - | (5,000) | - | (288,271) |
| 대체 | - | - | - | - | (14,925) | (14,925) |
| 기말 | 388,206 | 816,147 | 2,254,163 | - | 241,183 | 3,699,699 |
<전기말>&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 산업재산권 | 개발비 | 시설물이용권 | 기타의무형자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 247,758 | 607,986 | 2,361,163 | 33,333 | 3,250,240 |
| 증가 : | |||||
| 개별취득 | - | 30,200 | - | - | 30,200 |
| 대체 | 132,052 | 188,922 | - | - | 320,974 |
| 감소 : | |||||
| 처분 | (13,094) | - | - | - | (13,094) |
| 감가상각 | (79,891) | (211,096) | - | (10,000) | (300,987) |
| 기말 | 286,825 | 616,012 | 2,361,163 | 23,333 | 3,287,333 |
&cr(3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 288,271 | 300,987 |
14. 사용권자산&cr &cr 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 건물 | 1,599,490 | - |
| 차량운반구 | 390,583 | - |
| 합계 | 1,990,073 | - |
(※)사용권자산은 기업회계기준서 제1116호 리스를 2019년 1월 1일 기준으로 최초 적용하였습니다.&cr&cr15. 매입채무 및 기타채무&cr&cr매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 6,605,835 | 6,374,260 |
| 단기기타채무 | ||
| 미지급금 | 5,092,167 | 823,070 |
| 미지급비용 | - | 5,207,552 |
| 소계 | 5,088,930 | 6,030,622 |
| 장기기타채무 | ||
| 장기예수보증금 | 130,000 | 295,000 |
| 합계 | 11,828,002 | 12,699,882 |
&cr16. 기타금융부채&cr
(1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기기타금융부채: | ||
| 차입금 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 미지급비용 | 13,414 | 18,509 |
| 소계 | 20,013,414 | 20,018,509 |
| 장기기타금융부채: | ||
| 보증금 | 300,767 | 317,557 |
| 리스부채(*) | 2,144,055 | - |
| 소계 | 2,444,822 | 317,557 |
| 합계 | 22,458,236 | 20,336,066 |
(*) 리스부채는 기업회계기준서 제1116호 리스를 2019년 1월 1일을 기준으로 적용하였습니다. &cr&cr(2) 차입금의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 차입처 | 연이자율 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 유동성단기차입금 : | ||||
| 원화단기차입금 | 우리은행 | 3.06% | 20,000,000 | 20,000,000 |
&cr17. 퇴직급여부채&cr
(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 7,248,982 | 6,697,468 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (5,072,782) | (5,483,929) |
| 합계 | 2,176,200 | 1,213,539 |
&cr(2) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 1,230,928 | 1,225,458 |
| 이자비용 | 112,194 | 85,096 |
| 사외적립자산 수익 | (104,941) | (103,275) |
| 합계 | 1,238,181 | 1,207,279 |
18. 기타유동부채&cr
(1) 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타유동부채 : | ||
| 선수금 | 716,632 | 1,402,510 |
| 예수금 | 15,371 | 5,489 |
| 선수수익 | 2,512 | 8,596 |
| 이연수익 | 125,450 | 183,522 |
| 합계 | 859,965 | 1,600,117 |
&cr 19. 자본금과 자본잉여금&cr &cr(1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 주, 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 40,000,000 | 40,000,000 |
| 1주당 액면금액 (단위:원) | 500 | 500 |
| 발행한 주식수 | 21,929,315 | 21,929,315 |
| 보통주자본금 | 10,964,657 | 10,964,657 |
(2) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 288,811,367 | 288,811,367 |
&cr(3) 자본금 및 자본잉여금 의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 주, 천원)
| 구분 | 일자 | 증감주식수 | 주당발행금액(원) | 자본금 | 주식발행초과금(*) |
|---|---|---|---|---|---|
| <당분기> | |||||
| 당기초 | 2019.01.01 | 21,929,315 | 500 | 10,964,658 | 288,811,367 |
| 당분기말 | 2019.09.30 | 21,929,315 | 500 | 10,964,658 | 288,811,367 |
| <전기> | |||||
| 전기초 | 2018.01.01 | 21,929,315 | 500 | 10,964,658 | 288,811,367 |
| 전기말 | 2018.12.31 | 21,929,315 | 500 | 10,964,658 | 288,811,367 |
&cr20. 기타포괄손익누계액 &cr&cr(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부의지분법자본변동 | (856,483) | (807,160) |
(2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기말>
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 기타감소 | 법인세효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 부의지분법자본변동 | (807,160) | (63,235) | - | 13,912 | (856,483) |
&cr<전기말>&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 기타감소 | 법인세효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 부의지분법자본변동(*) | (782,917) | (31,081) | - | 6,838 | (807,160) |
&cr21. 이익잉여금&cr
(1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법정적립금 : | ||
| 이익준비금(주1) | 5,482,329 | 5,482,329 |
| 임의적립금 : | ||
| 기업합리화적립금 | 2,007,582 | 2,007,582 |
| 기업발전적립금 | 4,600,000 | 4,600,000 |
| 임의적립금 | 104,297,991 | 104,297,991 |
| 소계 | 110,905,573 | 110,905,573 |
| 미처분이익잉여금 | 19,988,933 | 22,989,573 |
| 합계 | 136,376,835 | 139,377,475 |
(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.&cr
( 2) 이익잉여금의 변동 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 과 목 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 139,377,475 | 141,389,467 |
| 회계정책변경누적효과(*) | (11,808) | - |
| 수정 후 기초자본 | 139,365,667 | 141,389,467 |
| 분기순이익 | 330,433 | 8,802,619 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (548,557) | (182,654) |
| 지분법이익잉여금 | (128,219) | (62,000) |
| 연차배당 | (2,642,489) | (10,569,957) |
| 기말금액 | 136,376,835 | 139,377,475 |
(*) 회사는 2019년 1월 1일 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않았습니다.&cr
(3) 배당금 지급내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 주,천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주 | 보통주 | |
| --- | --- | --- |
| 발행주식수 | 21,929,315 | 21,929,315 |
| 자기주식수 | 4,312,720 | 4,312,720 |
| 배당주식수 | 17,616,595 | 17,616,595 |
| 주당배당금(단위: 원) | 150 | 600 |
| 배당금 | 2,642,489 | 10,569,957 |
(※)우선주는 없습니다.
&cr22. 매출액 및 매출원가&cr &cr (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품매출액 | 17,482,821 | 71,003,200 | 26,607,881 | 93,619,987 |
| 상품매출액 | 3,348,592 | 8,172,257 | 5,191,879 | 16,488,970 |
| 합계 | 20,831,413 | 79,175,457 | 31,799,760 | 110,108,957 |
(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <제품매출원가> | ||||
| 기초제품 | 12,247,854 | 15,670,653 | 15,755,812 | 16,084,366 |
| 당기제품제조원가 | 9,940,353 | 34,949,314 | 14,246,513 | 43,439,005 |
| 타계정대체 | (862,678) | (1,783,286) | (835,676) | (2,421,646) |
| 기말제품 | (11,204,531) | (11,204,531) | (18,154,277) | (18,154,277) |
| 제품매출원가 | 10,120,998 | 37,632,150 | 11,012,372 | 38,947,448 |
| <상품매출원가> | ||||
| 기초상품 | 5,484,543 | 5,348,757 | 7,243,988 | 7,711,485 |
| 당기상품매입원가 | 1,779,543 | 5,849,418 | 4,737,152 | 11,932,328 |
| 타계정대체 | 67,909 | (426,511) | (673,932) | (1,486,559) |
| 기말상품 | (5,088,299) | (5,088,299) | (7,415,980) | (7,415,980) |
| 상품매출원가 | 2,243,696 | 5,683,365 | 3,891,228 | 10,741,274 |
| 합계 | 12,364,694 | 43,315,515 | 14,903,600 | 49,688,723 |
&cr23. 판매비와 관리비&cr
판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 2,383,849 | 7,404,146 | 2,801,430 | 8,390,895 |
| 퇴직급여 | 248,581 | 807,779 | 249,360 | 789,963 |
| 해고급여 | 407,344 | 407,344 | - | - |
| 복리후생비 | 377,419 | 1,107,065 | 451,013 | 1,312,676 |
| 여비교통비 | 132,337 | 595,456 | 216,000 | 627,201 |
| 세금과공과 | 53,251 | 196,101 | 77,061 | 233,960 |
| 지급임차료 | 787,430 | 2,689,072 | 1,351,971 | 4,131,585 |
| 유형자산감가상각비 | 415,560 | 1,856,761 | 1,043,152 | 3,385,963 |
| 사용권자산상각비 | 419,968 | 1,039,454 | 1,209,904 | 6,594,345 |
| 광고선전비 | 1,125,228 | 3,847,204 | 66,662 | 214,752 |
| 차량유지비 | 35,403 | 81,537 | 93,797 | 287,252 |
| 포장비 | 81,924 | 312,827 | 442,016 | 1,330,926 |
| 운반비 | 261,355 | 960,433 | 63,396 | 194,732 |
| 소모품비 | 23,012 | 128,119 | 150,050 | 396,108 |
| 수출제비용 | - | 2,931 | 40,424 | 194,192 |
| 해외시장개척비 | 2,263 | 59,380 | 5,761,847 | 17,051,361 |
| 지급수수료 | 3,529,960 | 15,451,309 | 870,701 | 4,596,101 |
| 판매촉진비 | 672,743 | 1,264,255 | 997,234 | 2,952,935 |
| 행사비 | 9,492 | 212,971 | 210,727 | 649,392 |
| 연구개발비 | 1,076,241 | 3,052,859 | 337,352 | 746,444 |
| 무형자산상각비 | 101,576 | 281,460 | 77,300 | 220,963 |
| 기타 | 488,083 | 968,127 | 285,813 | 835,461 |
| 합 계 | 12,633,019 | 42,726,590 | 16,797,210 | 55,137,207 |
&cr24. 기타수익 및 기타비용&cr
(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 임대료수익 | 103,606 | 316,951 | 107,973 | 294,458 |
| 유형자산처분이익 | 3,000 | 3,000 | 48,696 | 79,105 |
| 수입수수료 | 7,057 | 46,919 | 23,344 | 109,545 |
| 지분법평가이익 | 1,509,001 | 4,759,813 | 876,754 | 3,766,622 |
| 당기손익-공정가치측정&cr금융자산 처분이익 | - | - | 211,042 | 2,513,963 |
| 자산수증이익 | - | 2,662 | 2,922 | 9,292 |
| 잡이익 | 26,858 | 41,127 | 31,908 | 38,544 |
| 합계 | 1,649,522 | 5,170,472 | 1,302,639 | 6,811,529 |
(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산처분손실 | (171,084) | (685,543) | (63,677) | (168,231) |
| 무형자산감액손실 | - | (87,232) | - | (5,419) |
| 지분법평가손실 | (832,391) | (2,016,696) | (1,366,183) | (2,436,020) |
| 기부금 | (500) | (14,000) | (26,500) | (45,549) |
| 기타의대손상각비 | - | (182,842) | - | - |
| 손상차손 | - | (7,000) | - | - |
| 잡손실 | (8,334) | (56,611) | (13) | (55) |
| 합계 | (1,012,309) | (3,049,924) | (1,456,373) | (2,655,274) |
25. 금융수익 및 금융비용 &cr
(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 | ||||
| 상각후원가금융자산 이자수익 | 1,142,773 | 3,886,433 | 1,247,792 | 3,828,636 |
| 금융수익-기타 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | - | 583,540 | 101,200 | 711,180 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 | - | - | 5,474 | 5,474 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 배당금수익 | - | 17,645 | - | 10,910 |
| 상각후원가금융자산 외환차익 | 730,501 | 1,299,835 | (21,543) | 304,763 |
| 상각후원가금융자산 외화환산이익 | 252,029 | 502,870 | (61,455) | 103,379 |
| 합계 | 2,125,303 | 6,290,323 | 1,271,468 | 4,964,342 |
(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융비용-유효이자율법에 따른 이자비용 | ||||
| 상각후원가금융자산 이자비용 | (176,457) | (532,382) | (175,360) | (615,931) |
| 금융비용-기타 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | (242,030) | (465,400) | (347,205) | (1,605,550) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 | - | - | (222,820) | (222,820) |
| 상각후원가금융자산 외환차손 | (18,996) | (49,888) | (10,815) | (52,715) |
| 상각후원가금융자산 외화환산손실 | 17,973 | (15,308) | (31,097) | (32,299) |
| 합계 | (419,510) | (1,062,978) | (787,297) | (2,529,315) |
26 . 법인세비용 &cr
(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 18,178 | 2,041,311 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (72,164) | 988,122 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 204,797 | 118,358 |
| 법인세비용 | 150,811 | 3,147,791 |
&cr(2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. &cr
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이연법인세 | ||
| - 재측정요소 | 154,721 | 70,854 |
| - 기타자본(지분법자본변동) | 50,076 | 47,504 |
| 합계 | 204,797 | 118,358 |
&cr(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 481,244 | 11,874,311 |
| 적용세율(당기: 24.2%, 전기: 24.2%) | ||
| 적용세율에따른 법인세 | 89,374 | 2,595,848 |
| 조정사항 | ||
| - 이월결손금 등 | ||
| - 비과세 수익 | (501,332) | (188,909) |
| - 비공제 비용 | 340,043 | 172,745 |
| - 세율차이 등 | 222,726 | 568,106 |
| 법인세비용 | 150,811 | 3,147,791 |
| 유효세율 | 31.34% | 26.51% |
&cr(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.&cr
<당분기>&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 당기손익반영(증감) | 기말 |
|---|---|---|---|
| 차감할 일시적차이 | |||
| 외화환산이익 | (47,796) | (455,074) | (502,870) |
| 지분법주식(네오팜) | (10,452,326) | (3,021,137) | (13,473,463) |
| 지분법주식(중국상해) | (693,243) | 588,075 | (105,168) |
| 퇴직연금운용자산 | (4,351,886) | (3,981) | (4,355,867) |
| 미수수익 | (1,290,919) | 138,558 | (1,152,361) |
| 선급비용(임차,리스보증금) | (249,407) | 122,292 | (127,115) |
| 현재가치할인차금(임대보증금) | (8,777) | 6,210 | (2,567) |
| 압축기장충당금 | (588,337) | - | (588,337) |
| 단기매매증권(LG생활건강) | (106,660) | (193,640) | (300,300) |
| 소계(A) | (17,789,351) | (2,818,697) | (20,608,048) |
| 가산할 일시적차이 | |||
| 감가상각(건물) | 2 | 1 | 3 |
| 감가상각(구축물) | 9,614 | (5,405) | 4,209 |
| 감가상각(기계장치) | 9,633 | 65,871 | 75,504 |
| 감가상각(차량) | (183) | 21,828 | 21,645 |
| 감가상각(공구와기구) | 78,227 | 31,979 | 110,206 |
| 감가상각(비품) | 2,071,430 | (1,306,621) | 764,809 |
| 감가상각(무형자산) | 65 | 17 | 82 |
| 이연수익 | 183,521 | (58,071) | 125,450 |
| 외화환산손실 | 57,517 | (42,210) | 15,307 |
| 자기주식 | 19,382,926 | (913,045) | 18,469,881 |
| 지분법주식(잇츠스킨) | - | 913,046 | 913,046 |
| 지분법주식(호주유한공사) | 4,218,849 | 526,215 | 4,745,064 |
| 지분법주식(이네이처) | 700,000 | 250,000 | 950,000 |
| 지분법주식(안느) | 292,299 | 642,289 | 934,588 |
| 퇴직급여충당금 | 5,432,340 | 518,910 | 5,951,250 |
| 대손충당금 | 298,903 | 501,072 | 799,975 |
| 미지급비용(연차수당) | 663,333 | 0 | 663,333 |
| 현재가치할인차금(임차,리스보증금) | 255,062 | (125,314) | 129,748 |
| 선수수익(임대보증금) | 8,596 | (6,084) | 2,512 |
| 손상차손 | 407,045 | (35,987) | 371,058 |
| 단기매매증권(호텔신라) | 200,500 | (67,900) | 132,600 |
| 단기매매증권(코스온) | 692,875 | 169,400 | 862,275 |
| 단기매매증권(삼성SDI) | 33,750 | (26,000) | 7,750 |
| 토지(합병취득세) | 11,911 | - | 11,911 |
| 즉시상각의제(합병취득세) | 15,042 | - | 15,042 |
| 이월결손금 | - | 2,017,764 | 2,017,764 |
| 소계(B) | 35,023,257 | 3,071,755 | 38,095,012 |
| 일시적차이 합계(A+B) | 17,233,906 | 253,058 | 17,486,964 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채) | 3,791,459 | 72,164 | 3,863,623 |
<전기>&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 당기손익반영(증감) | 기말 |
|---|---|---|---|
| 차감할 일시적차이 | |||
| 감가상각(차량) | (307) | 123 | (183) |
| 외화환산이익 | (105,572) | 57,775 | (47,796) |
| 지분법주식(네오팜) | (6,643,144) | (3,809,182) | (10,452,326) |
| 지분법주식(중국상해) | 465,236 | (1,158,479) | (693,243) |
| 퇴직연금운용자산 | (4,739,966) | 388,080 | (4,351,886) |
| 미수수익 | (784,884) | (506,035) | (1,290,919) |
| 선급비용(임차,리스보증금) | (492,666) | 243,259 | (249,407) |
| 현재가치할인차금(임대보증금) | (11,358) | 2,581 | (8,777) |
| 단기매매증권(LG생활건강) | (189,380) | 82,720 | (106,660) |
| 압축기장충당금 | (588,337) | - | (588,337) |
| 소계(A) | (13,090,378) | (4,699,158) | (17,789,534) |
| 가산할 일시적차이 | |||
| 감가상각(건물) | 983 | (981) | 2 |
| 감가상각(구축물) | 16,990 | (7,376) | 9,614 |
| 감가상각(기계장치) | (86,251) | 95,884 | 9,633 |
| 감가상각(공구와기구) | 10,576 | 67,651 | 78,227 |
| 감가상각(비품) | 3,135,097 | (1,063,667) | 2,071,430 |
| 감가상각(무형자산) | 88 | (24) | 65 |
| 이연수익 | 222,953 | (39,431) | 183,521 |
| 외화환산손실 | 492,135 | (434,618) | 57,517 |
| 자기주식 | 19,382,926 | - | 19,382,926 |
| 지분법주식(호주유한공사) | 2,585,810 | 1,633,039 | 4,218,849 |
| 지분법주식(이네이처) | - | 700,000 | 700,000 |
| 지분법주식(안느) | - | 292,299 | 292,299 |
| 퇴직급여충당금 | 5,874,890 | (442,550) | 5,432,340 |
| 대손충당금 | - | 298,903 | 298,903 |
| 미지급비용(연차수당) | 365,553 | 297,780 | 663,333 |
| 현재가치할인차금(임차,리스보증금) | 499,366 | (244,304) | 255,062 |
| 선수수익(임대보증금) | 11,146 | (2,550) | 8,596 |
| 손상차손 | 407,045 | - | 407,045 |
| 단기매매증권(호텔신라) | 141,700 | 58,800 | 200,500 |
| 단기매매증권(코스온) | 653,275 | 39,600 | 692,875 |
| 단기매매증권(삼성SDI) | - | 33,750 | 33,750 |
| 토지(합병취득세) | 11,911 | - | 11,911 |
| 즉시상각의제(합병취득세) | 19,379 | (4,337) | 15,042 |
| 소계(B) | 33,745,572 | 1,277,868 | 35,023,440 |
| 일시적차이 합계(A+B) | 20,655,194 | (3,421,290) | 17,233,906 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채) | 4,998,557 | (1,207,098) | 3,791,459 |
(5 ) 보고기간종료일 현재 상계 전 당기법인세자산 및 당기법인세부채는 다음과 같습니다. &cr (단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상계 전 당기법인세자산 | 581,986 | - |
| 상계 전 당기법인세부채 | - | (136,129) |
| 상계 후 당기법인세자산(부채) | 581,986 | (136,129) |
&cr (6) 회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.
27. 비용의 성격별 분류&cr
비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품과 재공품의 변동 | 4,263,294 | 14,777,601 | 458,679 | 6,740,607 |
| 원재료와 소모품의 사용액 | 7,784,049 | 27,592,160 | 10,423,275 | 33,024,895 |
| 종업원급여 | 3,039,774 | 8,619,269 | 4,180,303 | 12,529,523 |
| 복리후생비 | 377,419 | 1,107,065 | 610,035 | 1,766,969 |
| 유형자산감가상각비 | 800,930 | 3,010,463 | 1,345,610 | 4,273,683 |
| 사용권자산감가상각비 | 419,968 | 1,039,454 | - | - |
| 광고선전비 | 1,125,228 | 3,847,204 | 1,209,904 | 6,594,345 |
| 지급수수료 | 3,529,960 | 15,451,309 | 7,684,443 | 24,685,707 |
| 판매촉진비 | 672,743 | 1,264,255 | 997,234 | 2,952,935 |
| 행사비 | 9,492 | 212,971 | 210,727 | 649,392 |
| 연구개발비 | 1,005,917 | 2,838,101 | 355,544 | 802,110 |
| 무형자산상각비 | 103,879 | 288,271 | 77,300 | 220,963 |
| 기타 | 1,865,060 | 5,993,982 | 4,147,756 | 10,584,800 |
| 합계(주1) | 24,997,713 | 86,042,105 | 31,700,810 | 104,825,929 |
(주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.
&cr28. 주당이익 &cr
(1) 기본주당순이익&cr
1) 기본주당순이익&cr (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기본주당순이익 : | ||||
| 보통주분기순이익(단위:천원) | (1,527,257) | 330,433 | (174,610) | 8,726,520 |
| 가중평균유통보통주식수(단위:주) | 17,616,595 | 17,616,595 | 17,616,595 | 17,616,595 |
| 기본주당순이익(단위:원) | (87) | 19 | (10) | 495 |
2) 가중평균유통보통주식수&cr (단위 : 주)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초보통유통주식수 | 17,616,595 | 17,616,595 | 17,616,595 | 17,616,595 |
| 가중평균증자주식수 | - | - | - | - |
| 가중평균자기주식수 | - | - | - | - |
| 가중평균유통보통주식수 | 17,616,595 | 17,616,595 | 17,616,595 | 17,616,595 |
&cr(3) 희석주당순이 익&cr&cr당분기와 전분기 중 회사가 발행한 희석화 증권이 없으므로, 희석주당순이익은 기본주 당순이익과 동일합니다.
&cr 29. 현금흐름표
&cr(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.
&cr(2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자손익 | (3,354,051) | (3,212,705) |
| 배당금수익 | (17,645) | (10,910) |
| 외환차손익 | (1,135,771) | - |
| 외화환산손익 | (487,562) | (71,080) |
| 유형자산상각비 | 3,010,462 | 4,273,733 |
| 무형자산상각비 | 288,271 | 220,963 |
| 사용권자산상각비 | 1,039,454 | - |
| 재고자산폐기손실 | 1,719,000 | 900,000 |
| 유형자산처분손익 | 682,543 | 89,126 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | (118,140) | 894,370 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손익 | - | (2,296,617) |
| 법인세비용 | 150,811 | 3,147,791 |
| 손상차손 | 7,000 | - |
| 퇴직급여 | 1,238,181 | 1,207,279 |
| 대손상각비 | 334,771 | - |
| 기타의대손상각비 | 182,842 | - |
| 무형자산감액손실 | 87,232 | - |
| 지분법평가손익 | (2,743,117) | (1,330,602) |
| 수입임대료 | (6,085) | - |
| 지급임차료 | 184,340 | - |
| 합계 | 1,062,536 | 3,811,348 |
&cr(3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 감소(증가) | (1,713,365) | (1,227,483) |
| 단기기타채권의 감소(증가) | (74,111) | (454,777) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (1,218,691) | (209,204) |
| 재고자산의 감소(증가) | 698,340 | (2,794,004) |
| 매입채무의 증가(감소) | 224,043 | (10,472,640) |
| 단기기타채무의 증가(감소) | (1,842,966) | (3,239,243) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (697,432) | (433,889) |
| 퇴직금의 지급 | (1,444,359) | (898,951) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | 465,561 | (101,049) |
| 합계 | (5,602,980) | (19,831,240) |
(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정대체 | 485,533 | 357,792 |
| 무형자산 대체 | 565,387 | 245,321 |
| 개발중인무형자산 대체 | 221,975 | - |
| 유형자산 외상취득 | 698,000 | 173,821 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 전환 | - | 5,000,000 |
&cr(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. &cr&cr<당분기>&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 제1116호 적용에 따른 증가 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득 | 환율변동 | 공정가치변동 | 기타 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 20,000,000 | - | - | - | - | - | 20,000,000 | |
| 리스부채 | - | 3,041,335 | (969,063) | - | - | - | 71,783 | 2,144,055 |
| 합계 | 20,000,000 | 3,041,335 | (969,063) | - | - | - | 71,783 | 22,144,055 |
<전분기>&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득 | 환율변동 | 공정가치변동 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 40,000,000 | (20,000,000) | - | - | - | - | 20,000,000 |
| 합계 | 40,000,000 | (20,000,000) | - | - | - | - | 20,000,000 |
&cr30. 특수관계자거래 &cr&cr(1) 특수관계자 현황
| 관계 | 기업명 | 비고 | |
|---|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| <회사가 영향력을 행사하는 기업> | |||
| 종속기업 | (주)네오팜 | (주)네오팜 | |
| 한불화장품(호주)유한공사 | 한불화장품(호주)유한공사 | ||
| It's skin China Co., Ltd | It's skin China Co., Ltd | ||
| ㈜이네이처코리아 | ㈜이네이처코리아 | ||
| (주)안느 | - |
&cr(2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기>
(단위 : 천원)
| 특수관계자 | 관계 | 매출 | 매입 | 기타거래 |
|---|---|---|---|---|
| It's skin China Co., Ltd | 종속기업 | 2,442,643 | - | - |
| 한불화장품(호주)유한공사 | 종속기업 | 127,779 | - | - |
| ㈜이네이처코리아 | 종속기업 | 154,477 | - | - |
| (주)네오팜 | 종속기업 | 1,493,567 | 46,670 | - |
| (주)안느 | 종속기업 | 38,335 | 22,995 | - |
| 합계 | 4,256,801 | 69,665 | - |
<전분기>&cr (단위 : 천원)
| 특수관계자 | 관계 | 매출 | 매입 | 기타거래 |
|---|---|---|---|---|
| It's skin China Co., Ltd | 종속기업 | 1,360,364 | - | - |
| 한불화장품(호주)유한공사 | 종속기업 | 2,669,234 | - | - |
| ㈜이네이처코리아 | 종속기업 | 2,492,761 | - | 13,004 |
| (주)네오팜 | 종속기업 | - | 6,126 | - |
| 합계 | 6,522,359 | 6,126 | 13,004 |
&cr(3) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기>&cr (단위 : 천원)
| 특수관계자 | 관계 | 현금출자 | 자금거래 | |
|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)네오팜 | 종속기업 | 31,970,667 | - | - |
| (주)안느 | 종속기업 | - | - | 270,000 |
| ㈜이네이처코리아 | 종속기업 | 250,000 | - | - |
| CSH Cosmetics | 종속기업 | 559,674 | - | - |
&cr<전기>
(단위 : 천원)
| 특수관계자 | 관계 | 현금출자 | 자금거래 | |
|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜이네이처코리아 | 종속기업 | 700,000 | - | - |
| (주)안느 | 종속기업 | - | 270,000 | - |
&cr (4) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기>&cr (단위 : 천원)
| 특수관계자 | 관계 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| It's skin China Co., Ltd | 종속기업 | 3,517,353 | - | - | - |
| 한불화장품(호주)유한공사 | 종속기업 | 2,745,225 | - | - | - |
| ㈜이네이처코리아 | 종속기업 | 2,905,824 | 4,868 | - | - |
| (주)네오팜 | 종속기업 | 498,610 | - | 19,779 | - |
| (주)안느 | 종속기업 | 3,872 | - | - | - |
| 합계 | 9,670,884 | 4,868 | 19,779 | - |
&cr <전기>&cr (단위 : 천원)
| 특수관계자 | 관계 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| It's skin China Co., Ltd | 종속기업 | 3,277,833 | - | - | - |
| 한불화장품(호주)유한공사 | 종속기업 | 3,034,337 | - | - | - |
| ㈜이네이처코리아 | 종속기업 | 2,769,065 | - | - | - |
| (주)네오팜 | 종속기업 | - | - | 182 | - |
| (주)안느 | 종속기업 | 1,888 | 270,000 | - | - |
| 합계 | 9,083,123 | 270,000 | 182 | - |
&cr(5) 주요경영진에 대한 보상&cr&cr 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 2,248,286 | 2,222,639 |
| 퇴직급여 | 82,124 | 168,673 |
31. 우발상황과 약정사항 &cr&cr(1) 사용제한 금융자산&cr&cr사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 계정과목 | 종류 | 금융기관 | 당분기 | 전기 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 장기기타금융자산 | 특정예금 | 신한은행 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 |
| 단기기타금융자산 | 정기예금 | 우리은행 | 4,000,000 | 4,000,000 | 차입금담보 |
| 단기기타금융자산 | 정기예금 | 우리은행 | 2,000,000 | 2,000,000 | 차입금담보 |
(2) 보험가입내용&cr (단위 : 억원)
| 구분 | 부보자산 | 부보금액 | 보험금수익자 |
|---|---|---|---|
| 재산종합화재보험 | 업무시설,유형,재고자산 | 691억 | ㈜잇츠한불 |
| 가스사고배상책임보험 | 공장 | 대인 0.8억 / 대물 3억 | ㈜잇츠한불 |
| 임직원신원보증보험 | 신원보증 | 75억 | ㈜잇츠한불 임직원 |
| 임원단체상해보험 | 임원상해 | 사망시 인당 1억 외 | ㈜잇츠한불 임원 |
(3) 종속기업에 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.&cr
| 종속기업명 | 보증금액(*) | 보증처 | 내용 |
|---|---|---|---|
| (주)안느 | 47.8억 | (주)우리은행 | 기업운전자금대출 연대보증 |
(*) 보증금액은 한도기준입니다.
32. 위험관리 &cr&cr(1) 금융위험관리&cr&cr회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. &cr&cr1) 신용위험관리&cr회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. &cr
2) 유동성위험관리&cr회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기> (단위 : 천원)
| 구분 | 장부금액 | 1개월이하 | 1개월~3개월 | 3개월~1년 | 1년~5년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | 11,828,001 | 11,698,001 | - | - | 130,000 |
| 기타금융부채 | 22,458,236 | 13,414 | - | 20,000,000 | 2,444,822 |
| 합계 | 34,286,237 | 11,711,415 | - | 20,000,000 | 2,574,822 |
<전기> (단위 : 천원)
| 구분 | 장부금액 | 1개월이하 | 1개월~3개월 | 3개월~1년 | 1년~5년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | 12,699,882 | 12,404,882 | - | - | 295,000 |
| 기타금융부채 | 20,336,067 | 18,510 | - | 20,000,000 | 317,557 |
| 합계 | 33,035,949 | 12,423,392 | - | 20,000,000 | 612,557 |
&cr3) 시장위험&cr회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.&cr&cr(가) 외환위험관리&cr회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10%상승 | 10%하락 | 10%상승 | 10%하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 2,828,058 | (2,828,058) | 2,061,454 | 2,061,454 |
| EUR | 3,539 | (3,539) | 466 | 466 |
| CNY | 112,094 | (112,094) | - | - |
&cr(나) 이자율위험관리&cr회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 차입금 | 20,000,000 | 20,000,000 |
&cr이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1%상승 | 1%하락 | 1%상승 | 1%하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 200,000 | (200,000) | 200,000 | (200,000) |
&cr(다) 기타가격위험요소&cr 회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 은 당분기말 및 전기말 현재 각각 3,559 백만원 및 3,441백만원입니다 .
&cr(2) 자본위험관리&cr&cr회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 37,322,402 | 35,985,734 |
| 차감: 현금및현금성자산 | 14,454,671 | 13,972,669 |
| 순부채 | 22,867,730 | 22,013,065 |
| 자본총계 | 435,296,375 | 438,346,339 |
| 순부채비율 | 5.25% | 5.02% |
&cr33 . 공정가치 &cr
(1) 금융상품 종류별 공정가치 &cr&cr회사의 금융상품은 모두 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.&cr
(2) 공정가치 서열체계&cr
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
&cr- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)
&cr보고기간말 현재 공정가치로 측정된 회사의 자산과 부채는 다음과 같습니다.
&cr 1 ) 당 분기 말&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,558,680 | - | - | 3,558,680 |
2 ) 전기말&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,440,540 | - | - | 3,440,540 |
(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
&cr보고기간 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.
6. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표의 재작성 등 유의사항&cr&cr1) 재무제표 재작성 관련 &cr당사의 재무제표 및 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.&cr&cr2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 관련&cr당사는 경영효율성 증대 및 화장품 제조업과 판매업의 통합에 의한 시너지를 극대화하기 위하여 2017년 3월 17일 주주총회 결의에 따라 2017년 5월 2일자로 당사를 존속회사로 하고, 한불화장품 주식회사를 소멸회사로 하는 합병을 진행하였습니다.&cr&cr해당 합병은 법률적으로 합병회사인 주식회사 잇츠스킨이 피합병회사인 한불화장품 주식회사를 흡수합병하는 형식이나 회계상으로는 한불화장품 주식회사가 주식회사 잇츠스킨을 합병하는 역합병의 방식이며, 따라서 합병 이전의 재무제표는 한불화장품의 재무제표를 기재하였습니다.&cr&cr또한 해당 합병은 동일지배하의 사업결합으로 합병기일 현재 주식회사 잇츠스킨의 자산 및 부채는 2017년 5월 1일 재무제표상 장부금액을 적용였으며, 이전대가와 합병으로 취득한 순자산가액과의 차이는 자본잉여금에서 조정하였습니다.&cr&cr합병에 관한 주요사항보고서는 2017년 2월 17일에 제출하였으며, 보다 자세한 내용은 관련 공시내용 또는 동 분기보고서의 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 중 ' 5. 합병등의 사후정보'를 확인하시기 바랍니다.&cr
나. 대손충당금 설정현황&cr
1) 최근 3사업연도의 대여금 및 수취채권 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위: 천원)
| 구분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 현재가치&cr할인차금 | 합계 | 대손충당금&cr설정률 |
| 제14기&cr3분기 | 매출채권 | 25,021,600 | (1,788,976) | - | 23,232,624 | 7.1% |
| 기타채권 | 321,403 | (70) | - | 321,332 | 0.0% | |
| 합계 | 25,343,003 | (1,789,046) | - | 23,553,956 | 7.1% | |
| 제13기 | 매출채권 | 24,826,410 | (1,095,688) | - | 23,730,722 | 4.4% |
| 기타채권 | 1,400,138 | - | - | 1,400,138 | 0.0% | |
| 합계 | 26,226,548 | (1,095,688) | - | 25,130,860 | 4.2% | |
| 제12기 | 매출채권 | 29,263,641 | (183,593) | - | 29,080,048 | 0.6% |
| 기타채권 | 13,536,996 | - | (499,366) | 13,037,630 | 0.0% | |
| 합계 | 42,800,637 | (183,593) | (499,366) | 42,117,678 | 0.4% |
&cr2) 최근 3사업연도의 대여금 및 수취채권 계정과목별 대손충당금 변동 현황
(단위: 천원)
| 구 분 | 제14기 3분기 | 제13기 | 제12기 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 1,095,688 | 183,593 | 255,443 |
| 2. 순대손처리액(①-②±③) | (33,597) | 97,662 | (47,969) |
| ① 대손처리액(상각채권액) | (33,597) | (70,339) | (47,969) |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | 168,001 | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 726,955 | 814,433 | (23,881) |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 1,789,046 | 1,095,688 | 183,593 |
&cr3) 대손충당금 설정방침&cr당사의 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 또한 연결실체는 거래 상대방에 대한 개별분석을 통하여 대손충당금을 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 집합적 분석에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr
4) 경과기간별 매출채권잔액 현황
(단위: 천원)
| 경과기간 | 연체되지 않은 채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 계 | |||||
| 구분 | 3개월 이하 | 3개월 초과&cr6개월 이하 | 6개월 초과&cr9개월 이하 | 9개월 초과&cr12개월 이하 | 12개월 초과 | |||
| 금액 | 일반 | 16,278,200 | 3,114,418 | 1,927,527 | 995,663 | 844,518 | 393,629 | 23,553,956 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 계 | 16,278,200 | 3,114,418 | 1,927,527 | 995,663 | 844,518 | 393,629 | 23,553,956 | |
| 구성비율 | 69.1% | 13.2% | 8.2% | 4.2% | 3.6% | 1.7% | 100.0% |
다. 재고자산 현황 등&cr&cr1) 재고자산 보유현황
(단위 : 천원, %, 회)
| 사업부문 | 계정과목 | 제14기 3분기 | 제13기 | 제12기 |
| 화장품 제조 및 판매 | 재고자산 | 35,779,306 | 40,376,287 | 33,822,434 |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷자산총계×100] |
6.7% | 7.5% | 6.0% | |
| 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷연평균 재고자산] |
2.4회 | 2.3회 | 2.8회 |
&cr2) 재고자산 실사내역&cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다. 2018년 사업연도의 연말재고실사시 삼덕회계법인의담당공인회계사 입회하에 재고자산 수불현황을 확인하였으며, 재고자산의 장기체화 재고 보유 검토 등 입회 및 대조 확인을 수행하였습니다.
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 2019.01.02 | 1 | 일 |
| 실사(입회)장소 | 음성공장, 이천물류창고 | |||
| 실사(입회)대상 | 보유재고자산 |
&cr 라. 공정가치 평가 내역&cr
1) 금융상품 종류별 공정가치 &cr연결실체의 금융상품은 모두 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.&cr
2) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
&cr- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)
&cr보고기간말 현재 공정가치로 측정된 회사의 자산과 부채는 다음과 같습니다.&cr
3) 당분기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,558,680 | - | - | 3,558,680 |
&cr4) 전기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 3,440,540 | - | - | 3,440,540 |
5) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
보고기간 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl
&cr 마. 채무증권 발행실적
2019년 09월 30일(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
---------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면&cr총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl
바. 기업어음증권 미상환 잔액
2019년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
&cr 사. 전자단기사채 미상환 잔액
2019년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
&cr 아. 회사채 미상환 잔액
2019년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
&cr 자. 신종자본증권 미상환 잔액
2019년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
&cr 차. 조건부자본증권 미상환 잔액
2019년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
&cr당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 및 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.&cr
V. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
제14기 3분기(당분기)삼덕회계법인--제13기(전기)삼덕회계법인적정해당사항없음제12기(전전기)삼덕회계법인적정해당사항없음
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
|---|---|---|---|
&cr 2. 감사용역 체결현황
제14기 3분기(당분기)삼덕회계법인재무제표 및 연결재무제표의 감사--제13기(전기)삼덕회계법인재무제표 및 연결재무제표의 감사1481,113제12기(전전기)삼덕회계법인재무제표 및 연결재무제표의 감사1391,083
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
제14기 3분기(당분기)-----제13기(전기)-----제12기(전전기)-----
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 회계감사인의 변경&cr당사의 제11기부터 제13기까지의 외부감사는 삼덕회계법인이 수행하였으며, 계약 기간의 만료로 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 의거하여 2019년 2월 7일 당사의 감사위원회에서 외부감사인 선임을 심의하였습니다.&cr&cr당사의 감사위원회는 감사인 후보 평가기준을 종합적으로 검토한 결과 삼덕회계법인을 당사의 외부감사인으로 재선임 하였으며, 이에 따라 제14기부터 제16기까지의 외부감사는 삼덕회계법인이 수행할 예정입니다.&cr
5. 내부통제에 관한 사항&cr당사는 2015년 K-IFRS 도입시 향후 유가증권시장 상장에 대비하여 2015년 6월에 내부회계관리제도 컨설팅을 받았으며, 이를 통해 내부회계관리제도 평가시스템을 구축하였습니다.
&cr2015년 9월 23일에는 이사회결의를 통해 내부회계관리규정을 제정, 내부회계관리자선임 및 조직구조 등 내부회계관리제도의 운영을 위한 내부환경을 마련하였으며, 2018년 삼덕회계법인의 감사보고서에는 잇츠한불의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 검토결과, '상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다'고 언급하고 있습니다.&cr&cr당사는 내부회계관리제도의 효율적인 운영을 위하여 회계정책, 회계처리방침과 절차등이 규정에 따라 공정 타당하게 처리되는지 상시적이고 지속적인 관리감독을 통하여 내부통제장치의 유효성을 확보하고자 노력하고 있습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요
공시기준일 현재 당사의 이사회는 4명의 사내이사 및 3명의 사외이사 등 총 7명의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 정관 및 이사회 운영 규정에 따라 홍동석 대표이사가 담당하고 있습니다.
| 구분 | 성명 | 추천인 | 선임배경 | 활동분야 | 회사와의 거래 | 최대주주 또는&cr주요주주와의 관계 | 임기 | 연임여부 | 연임횟수 |
| 사내이사 | 임병철 | 이사회 | 경영전반 업무 수행 | 그룹총괄 | - | 본인 | 3년 | 해당 | 4회 |
| 홍동석 | 이사회 | 경영전반 업무 수행 | 경영총괄 | - | 발행회사 임원 | 3년 | - | - | |
| 장재옥 | 이사회 | 경영전반 업무 수행 | 지원부문 | - | 발행회사 임원 | 3년 | 해당 | 1회 | |
| 임진성 | 이사회 | 경영전반 업무 수행 | 전략부문 | - | 발행회사 임원 | 3년 | - | - | |
| 사외이사 | 이상백 | 이사회 | 감사위원 업무 수행 | 감사위원 | - | 발행회사 임원 | 3년 | 해당 | 1회 |
| 김경원 | 이사회 | 감사위원 업무 수행 | 감사위원 | - | 발행회사 임원 | 3년 | - | - | |
| 이성규 | 이사회 | 감사위원 업무 수행 | 감사위원 | - | 발행회사 임원 | 3년 | - | - |
나. 중요의결사항
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결&cr여부 | 사내이사 등의 성명 | 사외이사 등의 성명 | |||||
| 임병철&cr(출석률:55%) | 홍동석&cr(출석률:100%) | 장재옥&cr(출석률:100%) | 임진성&cr(출석률:82%) | 이상백&cr(출석률: 100%) | 김경원&cr(출석률:73%) | 이성규&cr(출석률:55%) | ||||
| 찬 반 여 부 | 찬 반 여 부 | |||||||||
| 19-01 | 19.01.15 | -잇츠스킨 롯데아울렛 고양터미널점 폐점의 건 | 가결 | 불참 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 |
| 19-02 | 19.02.07 | -2018 사업연도 재무제표(별도,연결) 및 영업보고서 승인의 건 | 가결 | 불참 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 19-03 | 19.03.07 | -현금배당 결정의 건&cr-제13기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 19-04 | 19.03.15 | -잇츠스킨 서울역점 폐점의 건&cr-잇츠스킨 강남점 폐점의 건&cr-잇츠스킨 아산점 폐점의 건&cr-잇츠스킨 홍성터미널점 폐점의 건 | 가결 | 불참 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 |
| 19-05 | 19.04.15 | -잇츠스킨 롯데아울렛 의정부점 폐점의 건 | 가결 | 불참 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 |
| 19-06 | 19.05.24 | -네오팜 유상증자 참여의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 19-07 | 19.06.14 | -잇츠스킨 삼청동점 폐점의 건&cr-잇츠스킨 이천점 폐점의 건&cr-잇츠스킨 청주성안길점 폐점의 건&cr-잇츠스킨 롯데팩토리아울렛 인천점 폐점의 건 | 가결 | 불참 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 |
| 19-08 | 19.07.09 | -주식회사 이네이처코리아 유상증자 참여의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 19-09 | 19.07.29 | -잇츠스킨 롯데팩토리아울렛 가산점 폐점의 건&cr-잇츠스킨 춘천명동점 폐점의 건&cr-잇츠스킨 명동중앙점 출점의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 |
| 19-10 | 19.09.05 | -종속회사(IT'S SKIN CHINA CO., LTD) 예금담보 연장의 건&cr-종속회사(HANBUL COSMETICS (HUZHOU) CO., LTD) 예금담보 연장의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 19-11 | 19.09.16 | -타 법인 출자 승인의 건&cr-직무집행자 1명 선정의 건&cr-대표사원 선임의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
다. 이사회 내 위원회
| 위원회명 | 구 성 | 소속 이사명 | 설치목적 및 권한사항 | 비고 |
| 감사위원회 | 3인 | 이상백 김경원&cr이성규 |
[목적] 위원회는 견제와 균형을 통해 경영진이 궁극적으로 기업가치의 극대화를 달성할 수 있도록 감독하고 지원하기 위한 위원회로&cr감사업무 역할을 수행&cr [위원회 운영] 개 최 : 매 반기 1회 개최 소집방법 : 위원장이 소집하며, 회의 개최 1주일 전까지 회의일시&cr및 장소를 각 위원에게 통지 결의방법 : 위원 과반수 출석과 출석위원 과반수 찬성 [주요권한] ①영업보고 요구권 및 업무재산 조사권 ②자회사에 대한 조사권 ③이사의 위법행위 유지 청구권 ④임시주주총회 소집 청구권 ⑤전문가의 조력 요청권 [주요의무] ①선관주의 의무 ②주주총회에 대한 조사보고 의무 ③이사회에 대한 보고 의무 ④의사록 작성의 의무 ⑤감사보고서 작성의 의무 ⑥주식회사 외부감사에 관한 법률상 부정행위 등의 보고 의무&cr⑦외부감사인의 선임에 대한 의무 |
사외이사&cr3인 |
| 내부거래&cr위원회 | 3인 | 이상백&cr김경원&cr이성규 | [목적] 내부거래에 대한 회사의 내부통제 및 주주 등의 외부통제를 강화하고 부당지원 행위에 대한 감독의 효율성을 높이기 위하여 일정한 규모이상의 대규모 내부거래에 대해 심의하는 역할을 수행&cr [위원회 운영] 개 최 : 매 분기 1회 개최 소집방법 : 위원장이 소집하며, 각 위원에게 소집 통지 결의방법 : 재적위원 전원의 동의 [주요권한]&cr위원회는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 및 동법 시행령에서&cr규정하고 있는 다음 각 호의 내부거래 중 단일 또는 연간 거래금액이 10억원 이상인 내부거래의 사전 심사 및 승인 권한 보유 ①가지급금 또는 대여금 등의 자금을 제공 또는 거래하는 행위 ②주식 또는 회사채 등의 유가증권을 제공 또는 거래하는 행위 ③부동산 또는 무체재산권 등의 자산을 제공 또는 거래하는 행위 ④상법상 회사의 최대주주 및 특수관계인과의 거래 ⑤특수관계인과의 매입 및 매출거래&cr이외에도 단일 또는 연간 내부거래금액이 10억원 미만인 거래 중&cr위원회에서 중요한 것으로 판단하는 거래의 경우 사전 심사 및 승인 가능&cr [주요의무] ①선관주의 의무 ②이사회에 대한 보고 의무 ③의사록 작성의 의무 |
사외이사&cr3인 |
&cr 라. 위원회의 활동내역
| 위원회명 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사외이사의 성명 | ||
| 이상백&cr(출석률:100%) | 김경원&cr(출석률 :100%) | 이성규&cr(출석률 :100%) | ||||
| 찬반여부 | ||||||
| 감사위원회 | 19.02.07 | 외부감사인 선임의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 19.03.14 | 내부감사의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 내부거래&cr위원회 | 19.03.29 | 관계회사 거래 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 19.06.28 | 관계회사 거래 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 19.09.30 | 관계회사 거래 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
&cr 마. 이사의 독립성&cr&cr1) 이사의 독립성&cr당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 또한 사외이사의 경우 당사는 자산총액 2조원 미만으로 사외이사후보추천위원회 설치 의무가 없습니다. 이사의 임기 및 연임여부 등 자세한 사항은 동 분기보고서 'VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항' 중 '1. 이사회에 관한 사항'의 '가. 이사회 구성 개요'를 확인하시기 바랍니다.&cr&cr2) 이사회의 권한 내용&cr당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하고 있습니다. 또한 이사회는 이사의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 당사는 이사회의 구성 및 운영에 대하여 이사회 규정을 제정하여 운영하고 있으며 주요 내용은 아래와 같습니다.
| 조 항 | 상세내용 |
| 제3조&cr(권한) | ①이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ②이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. |
| 제9조&cr(결의방법) | ①이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만, 상법 제397조의2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 한다. ②이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ④제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. |
&cr 바. 사외이사의 전문성&cr&cr1) 사외이사의 전문성&cr당사에 선임된 사외이사는 각각 금융, 회계, 경제, 경영, 법무 분야 전문가로서 사외이사로서의 전문성을 충분히 갖추고 있습니다.
| 성 명 | 주 요 경 력 | 결격요건 여부 | 비 고 |
| 이상백 | 한양대학교 무역학 前) 한국화장품 이사 前) 한국화장품 전무이사 前) 유니코스㈜ 대표이사 |
없음 | - |
| 김경원 | 서울대학교 영문학&cr前) 삼성증권 리서치센터장&cr前) CJ그룹 전략총괄부사장&cr前) 대성그룹 대성합동지주 사장&cr現) 세종대학교 교수 | 없음 | - |
| 이성규 | 서울대학교 법학&cr前) 서울지방검찰청 검사&cr前) 법무부 국제법무과장&cr前) 서울동부지검 부장검사&cr現) 김앤장법률사무소 변호사 | 없음 | - |
◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역
2) 사외이사 교육 미실시 내역
사외이사로서의 업무 수행에 필요한 전문성 및 적격성을&cr갖추고 있다고 판단되며, 필요시 관련 교육 실시 예정
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사위원회&cr당사는 감사위원회를 설치 및 운영하고 있으며, 당사의 감사위원 3인은 전원 사외이사입니다.&cr&cr1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부
| 성 명 | 주 요 경 력 | 결격요건 여부 | 사외이사 여부 | 회계전문가 여부 |
| 이상백 | 한양대학교 무역학 前) 한국화장품 이사 前) 한국화장품 전무이사 前) 유니코스㈜ 대표이사 |
없음 | 사외이사 | 해당, 주1) |
| 김경원 | 서울대학교 영문학&cr前) 삼성증권 리서치센터장&cr前) CJ그룹 전략총괄부사장&cr前) 대성그룹 대성합동지주 사장&cr現) 세종대학교 교수 | 없음 | 사외이사 | 미해당 |
| 이성규 | 서울대학교 법학&cr前) 서울지방검찰청 검사&cr前) 법무부 국제법무과장&cr前) 서울동부지검 부장검사&cr現) 김앤장법률사무소 변호사 | 없음 | 사외이사 | 미해당 |
주1) 당사의 감사위원인 이상백 사외이사는 상장회사인 한국화장품 주식회사의 회계부문에서 약 25년간(1975~2000)의 근무경력을 보유한 회계전문가입니다.&cr&cr2) 감사위원회 위원의 독립성&cr당사의 감사위원은 전원 사외이사로 구성되어 있으며, 당사의 경영 전반에 관련된 업무와 회계 전반 및 이사의 직무집행에 대하여 감사기능을 수행하고 있습니다.&cr&cr- 설치목적 및 권한사항
| 위원회명 | 구 성 | 성 명 | 설치목적 및 권한사항 | 비 고 |
| 감사위원회 | 3인 | 이상백&cr김경원&cr이성규 | [목적] 위원회는 견제와 균형을 통해 경영진이 궁극적으로 기업 가치의 &cr극대화를 달성할 수 있도록 감독하고 지원하기 위한 위원회로 &cr감사업무 역할을 수행&cr [위원회 운영] 개 최 : 위원회는 매 반기 1회 개최 소집방법 : 위원장이 소집하며, 회의 개최 1주일 전까지 회의일시&cr및 장소를 각 위원에게 통지 결의방법 : 위원 과반수 출석과 출석위원 과반수 찬성 [주요권한] ①영업보고 요구권 및 업무재산 조사권 ②자회사에 대한 조사권 ③이사의 위법행위 유지 청구권 ④임시주주총회 소집 청구권 ⑤회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있음 [주요의무] ①선관주의 의무 ②주주총회에 대한 조사보고 의무 ③이사회에 대한 보고 의무 ④감사록 작성의 의무 ⑤감사보고서 작성의 의무 ⑥주식회사 외부감사에 관한 법률상 부정행위 등의 보고 의무&cr⑦외부감사인의 선임에 대한 의무 |
- |
&cr- 정관상 감사기구 관련 내용
| 구 분 | 내 용 |
| 정관&cr제40조의2&cr(감사위원회의 구성) | 1. 당 회사는 감사에 갈음하여 제 39조의 규정에 의한 감사위원회를 둔다.&cr2. 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성한다.&cr3. 위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 하고, 사외이사가 아닌 위원은 &cr상법 제 542조의 10 제 2항의 요건을 갖추어야 한다.&cr4. 사외이사인 감사위원회 위원의 선임에는 의결권 있는 발행주식총수의 &cr100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 대하&cr여는 의결권을 행사하지 못한다.&cr5. 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권&cr을 행사할 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계&cr산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 &cr위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식&cr총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여&cr의결권을 행사하지 못한다.&cr6. 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경&cr우 위원장은 사외이사이어야 한다.&cr7. 사외이사의 사임 및 사망 등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 이 조에&cr서 정한 감사위원회의 구성 요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처&cr음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 하여야 한다. |
&cr3) 감사위원회의 주요활동내역
| 위원회명 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사외이사의 성명 | ||
| 이상백&cr(출석률:100%) | 김경원&cr(출석률 :100%) | 이성규&cr(출석률 :100%) | ||||
| 찬반여부 | ||||||
| 감사위원회 | 19.02.07 | 외부감사인 선임의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 19.03.14 | 내부감사의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역
&cr4) 감사위원회 교육 미실시 내역
감사위원으로서의 업무 수행에 필요한 전문성 및 적격성을&cr갖추고 있다고 판단되며, 필요시 관련 교육 실시 예정
| 감사위원회 교육 실시여부 | 감사위원회 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황
6) 감사위원회 지원조직 현황
재무관리팀66.8감사활동 지원전략기획팀44.7감사활동 지원
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
주1) 직위(근속연수)는 평균 근속연수입니다.
◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
나. 준법지원인 등&cr해당사항 없습니다.
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
가. 투표제도
공시기준일 현재 당사는 정관에서 집중투표제를 배제하고 있으며, 서면투표제와 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. &cr&cr 나. 소수주주권&cr공시대상기간 중 해당 사항이 없습니다.&cr
다. 경영권 경쟁&cr공시대상기간중 해당 사항이 없습니다.
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2019년 09월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
임병철최대주주보통주7,729,18335.257,729,18335.25-임진범특수관계인보통주3,449,80015.733,449,80015.73-임성철특수관계인보통주1,422,7016.491,422,7016.49-임효재특수관계인보통주746,6663.40746,6663.40-임진홍특수관계인보통주52,3000.2452,3000.24-임진성특수관계인보통주52,3000.2452,3000.24-임우재특수관계인보통주52,3000.2452,3000.24-홍동석특수관계인보통주3,0000.013,0000.01-보통주13,508,25061.6013,508,25061.60-우선주00.0000.00-
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
| 성명 | 출생년월 | 주요경력 | 겸직회사 | |
| 회사명 | 직책 | |||
| 임병철 | 1959.02 | 前 ㈜잇츠스킨 대표이사&cr前 한불화장품㈜ 대표이사 前 ㈜잇츠스킨 회장&cr現 ㈜잇츠한불 회장 |
주식회사 네오팜 | 회장&cr(미등기임원) |
◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl
&cr 3. 최대주주 변동내역
◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 2019년 09월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2016.05.17한불화장품 외 8인13,109,47275.03무상증자-2016.09.22한불화장품 외 8인13,137,97275.20장내매수-2016.10.26한불화장품 외 8인13,170,37275.38장내매수-2017.05.01임병철 외 8인13,665,39062.32합병-2017.12.28임병철 외 7인13,512,05061.62임원퇴임-2018.03.23임병철 외 6인13,505,25061.59장내매도-2018.05.31임병철 외 7인13,508,25061.60장내매수-
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
&cr 4. 주식의 분포&cr
◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황
가. 주식 소유현황
2019년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
임병철7,729,18335.25임진범3,449,80015.73임성철1,422,7016.49주식회사 잇츠한불4,312,72019.67--
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 최대주주 | |||
| 특수관계인 | ||||
| 특수관계인 | ||||
| 자기주식 | ||||
| 우리사주조합 | - |
나. 소액주주현황
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 2019년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
11,48599.933,646,62816.62
| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | - |
5. 주식사무
| 정관상&cr신주인수권의&cr내용 | 제10조(주식의 발행 및 배정) 1. 당 회사가 이사회의 결의로 신주(제3호의 경우에는 이미 발행한 주식을 포함한다)를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. ① 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 ② 발행주식총수의 100분의 20(액면총액은 발행주식총수의 20%를 금전으로 환산한 액수)을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(해당 주권상장법인의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 ③ 발행주식총수의 100분의 50(또는 액면총액은 발행주식총수의 50%를 금전으로 환산한 액수)을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(해당 주권상장법인의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 2. 제1항제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. ① 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 ② 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 ③ 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 ④ 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 3. 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. 4. 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 5. 당 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. 6. 당 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. |
||
| 결산일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 사업연도 종료 후 3개월 이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | - 정기주주총회 : 1월 1일부터 그 결산기에 관한 정기주주총회 종료일까지&cr- 임시주주총회 : 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간 내 | ||
| 주권의 종류 | 전자증권법 시행으로 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류' 기재 불가 | ||
| 명의개서대리인 | 한국예탁결제원 | ||
| 공고게재신문 | 한국경제신문 |
&cr 6. 주가 및 주식거래 실적
(단위 : 원,주)
| 종 류 | 2019.04 | 2019.05 | 2019.06 | 2019.07 | 2019.08 | 2019.09 | |
| 보통주 | 최 고 | 34,300 | 30,500 | 25,200 | 23,600 | 19,300 | 20,100 |
| 최 저 | 29,750 | 22,750 | 23,000 | 18,850 | 16,200 | 18,600 | |
| 월간거래량 | 1,618,522 | 1,195,026 | 564,970 | 785,418 | 1,240,806 | 447,983 |
주1) 주식의 가격은 해당월 일자별 종가 기준입니다.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황
가. 등기임원 현황
2019년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
임병철남1959.02회장등기임원상근그룹총괄
前 잇츠스킨 대표이사&cr前 한불화장품 대표이사
前 잇츠스킨 회장&cr現 잇츠한불 회장
7,729,183-본인1989.02.18&cr~ 현재 2021.03.30홍동석남1967.02대표이사등기임원상근경영총괄前 LG생활건강 상무이사&cr前 더페이스샵 대표이사&cr前 CNP화장품 대표이사&cr現 잇츠한불 대표이사3,000-발행회사 임원2018.04.02&cr~ 현재2021.04.02장재옥남1956.12부사장등기임원상근경영지원
前 한불화장품 상무이사
前 잇츠스킨 전무이사&cr現 잇츠한불 부사장
--발행회사 임원1989.08.04&cr~ 현재 2021.03.30임진성남1986.01이사등기임원상근전략기획前 한불화장품 부장&cr現 잇츠한불 이사52,300-발행회사 임원2012.10.08&cr~ 현재 2021.03.30이상백남1946.01사외이사등기임원비상근
감사위원
前 한국화장품 전무이사&cr前 유니코스 대표이사
-
-발행회사 임원2015.09.17&cr~현재2021.03.30김경원남1959.03사외이사등기임원비상근감사위원前 삼성증권 리서치센터장&cr前 CJ 전략총괄 부사장&cr前 대성합동지주 사장&cr現 세종대학교 교수--발행회사 임원2018.03.30&cr~ 현재2021.03.30이성규남1959.02사외이사등기임원비상근감사위원前 서울동부지검 부장검사&cr前 부산고등검찰청 검사&cr現 김앤장법률사무소 변호사--발행회사 임원2018.03.30&cr~ 현재2021.03.30
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
나. 미등기임원 현황
| (기준일 : | 2019년 09월 30일 | ) | (단위 : 주) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 | |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 | |||||||||||
| 임원길 | 남 | 1966.02 | 상무이사 | 미등기임원 | 상근 | SCM | 前 아모레퍼시픽 상무이사&cr現 잇츠한불 상무이사 | - | - | 발행회사 임원 | 2017.12.01&cr~ 현재 | - |
| 오경돈 | 남 | 1966.07 | 상무이사 | 미등기임원 | 상근 | 중국사업 | 前 CJ올리브네트웍스 이사&cr前 LG생활건강 상무이사 現 잇츠한불 상무이사 |
- | - | 발행회사 임원 | 2018.12.01&cr~ 현재 | - |
| 이주섭 | 남 | 1968.02 | 상무이사 | 미등기임원 | 상근 | 영업 | 前 리더스코스메틱 이사&cr現 잇츠한불 상무이사 | - | - | 발행회사 임원 | 2019.04.01&cr~ 현재 | - |
| 박성철 | 남 | 1968.07 | 상무이사 | 미등기임원 | 상근 | 마케팅 | 前 토니모리 이사 現 잇츠한불 상무이사 |
- | - | 발행회사 임원 | 2018.01.01&cr~ 현재 | - |
| 이규삼 | 남 | 1967.07 | 이사 | 미등기임원 | 상근 | SCM | 前 한불화장품 이사 現 잇츠한불 이사 |
- | - | 발행회사 임원 | 1994.10.21&cr~ 현재 | - |
| 이상길 | 남 | 1967.01 | 이사 | 미등기임원 | 상근 | SCM | 前 한불화장품 이사 現 잇츠한불 이사 |
- | - | 발행회사 임원 | 1993.02.22&cr~ 현재 | - |
| 손종훈 | 남 | 1966.11 | 이사 | 미등기임원 | 상근 | 중국사업 | 前 한불화장품 이사&cr現 잇츠한불 이사 | - | - | 발행회사 임원 | 1991.07.05&cr~ 현재 | - |
| 정홍수 | 남 | 1963.12 | 이사 | 미등기임원 | 상근 | 중국사업 | 前 한불화장품 이사 現 잇츠한불 이사 |
- | - | 발행회사 임원 | 2016.06.20&cr~ 현재 | - |
| 김영덕 | 남 | 1966.01 | 이사 | 미등기임원 | 상근 | 일본사업 | 前 CJ제일제당 이사&cr前 CJ E&M 이사&cr現 잇츠한불 이사 | - | - | 발행회사 임원 | 2019.08.16&cr~ 현재 | - |
| 이근수 | 남 | 1964.03 | 이사 | 미등기임원 | 상근 | C&I | 前 한불화장품 이사&cr現 잇츠한불 이사 | - | - | 발행회사 임원 | 1992.06.25&cr~ 현재 | - |
| 김태훈 | 남 | 1969.06 | 이사 | 미등기임원 | 상근 | R&I | 前 토니모리 부장&cr前 한불화장품 이사 現 잇츠한불 이사 |
- | - | 발행회사 임원 | 2016.11.01&cr~ 현재 | - |
| 박윤기 | 남 | 1970.12 | 이사 | 미등기임원 | 상근 | 경영지원 | 前 삼정KPMG 차장&cr前 파라다이스 부장&cr現 잇츠한불 이사 | - | - | 발행회사 임원 | 2017.03.06&cr~ 현재 | - |
| 박승조 | 남 | 1968.09 | 이사 | 미등기임원 | 상근 | 사업지원 | 前 한불화장품 이사 現 잇츠한불 이사 |
- | - | 발행회사 임원 | 1994.12.01&cr~ 현재 | - |
&cr 다. 직원 현황
2019년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
관리남62---627.5 2,767 45 -관리여58---583.6 2,078 36 -연구남20---208.0 931 47 -연구여14---145.9 516 37 -SCM남65---659.3 2,401 37 -SCM여18---1810.3 457 25 -237---2377.4 9,151 38 -
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의&cr정함이 없는&cr근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다
주1) 상기 직원 현황은 미등기임원을 포함하여 작성하였습니다.&cr주2) 연간급여 총액 및 1인평균 급여액은 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 지급된 금액입니다.&cr&cr 라. 미등기임원 보수 현황
2019년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
131,395107-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
주1) 인원수는 분기보고서 작성기준일 현재의 인원입니다.
2. 임원의 보수 등
가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황&cr
1) 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 등기임원75,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2) 보수지급금액
&cr- 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 7797114-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
- 유형별
(단위 : 백만원) 4743186-----35418-----
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황&cr
1) 개인별 보수지급금액
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
2) 산정기준 및 방법
분기보고서 작성기준일 현재 개인별 보수지급금액이 5억원 이상인 대상자가 없어 해당 내역은 기재하지 않습니다.&cr
◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황
다. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황&cr
1) 개인별 보수지급금액
| (단위 : ) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
2) 산정기준 및 방법
분기보고서 작성기준일 현재 개인별 보수지급금액이 5억원 이상인 대상자가 없어 해당 내역은 기재하지 않습니다.
◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 계열회사의 현황
&cr 가. 계열회사 현황&cr당사는 공시기준일 현재 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상의 상호출자제한기업집단, 출자총액제한기업집단, 채무보증제한기업집단에 속하여 있지는 않습니다. 다만, 당사는 다음과 같이 총 6개의 계열회사와 함께 동일한 기업집단에 속하여 있습니다.
| 구분 | 회사명 | 소재 국가 |
주요 업종 | 상장 여부 |
소유 주식수 |
지분율 | 비고 |
| 계열회사 | 주식회사 네오팜 | 한국 | 화장품 제조 판매업 | 상장 | 3,055,264 | 37.23 | - |
| 한불화장품(호주)유한공사 | 중국 | 화장품 제조 판매업 | 비상장 | - | 100.00 | - | |
| It's skin China Co., Ltd. | 중국 | 화장품 제조 판매업 | 비상장 | - | 100.00 | - | |
| 주식회사 이네이처코리아 | 한국 | 화장품 제조 판매업 | 비상장 | 1,400,000 | 100.00 | - | |
| 주식회사 안느 | 한국 | 화장품 제조 판매업 | 비상장 | 54,000 | 90.00 | - | |
| 합동회사 CSH Cosmetics | 일본 | 화장품 제조 판매업 | 비상장 | - | 99.80 | - |
&cr 나. 계열회사간 계통도
| (기준일 : | 2019년 09월 30일 | ) | (단위 : %) |
| 투자회사&cr피투자회사 | 주식회사 잇츠한불 | 계 | 비고 |
| 주식회사 네오팜 | 37.23 | 37.23 | - |
| 한불화장품(호주)유한공사 | 100.00 | 100.00 | - |
| It's skin China Co., Ltd. | 100.00 | 100.00 | - |
| 주식회사 이네이처코리아 | 100.00 | 100.00 | - |
| 주식회사 안느 | 90.00 | 90.00 | - |
| 합동회사 CSH Cosmetics | 99.80 | 99.80 | - |
&cr 다. 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직 현황&cr공시기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr&cr 라. 계열회사 중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사 현황
공시기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr
마. 계열회사간 임원 겸직현황
| 겸직임원 | 겸직회사 | ||||
| 성 명 | 직 위 | 회사명 | 직 위 | 선임일자 | 담당업무 |
| 임병철 | 회장 | 주식회사 네오팜 | 회장 | 2017.01.01 | 그룹총괄 |
| 오경돈 | 상무이사 | It's skin China Co., Ltd. | 대표이사 | 2018.12.01 | 경영총괄 |
| 임원길 | 상무이사 | 주식회사 안느 | 대표이사 | 2018.07.03 | 경영총괄 |
| 정홍수 | 이사 | 한불화장품(호주)유한공사 | 대표이사 | 2018.10.01 | 경영총괄 |
| 임진성 | 이사 | 주식회사 이네이처코리아 | 대표이사 | 2018.01.11 | 경영총괄 |
| 김영덕 | 이사 | 합동회사 CSH Cosmetics | 대표이사 | 2019.09.16 | 경영총괄 |
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황
2. 타법인출자 현황
2019년 09월 30일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
It's skin China Co., Ltd.2015.04.16법인 설립1,510-100.002,204 ---588-100.00 1,616 8,024 1,545 주식회사 네오팜2017.05.01계열사 편입76,0032,309,14030.9590,758 746,12431,9713,0213,055,26437.23 125,750 72,928 15,370 한불화장품(호주)유한공사2017.05.01계열사 편입20,952-100.0016,733 ---526-100.00 16,207 22,602 -1,578 주식회사 이네이처코리아2018.01.11법인 설립7001,400,000100.00- 500,000250-2501,900,000100.00-2,640 -1,221 주식회사 안느2018.07.02계열사 편입93554,00090.00642 ---64254,00090.00-6,900 -365 합동회사 CSH Cosmetics2019.09.16법인 설리560--- -560--99.80 560 560 - 3,763,140-110,337 1,246,12432,7811,0155,009,264-144,133113,65413,751
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |
X. 이해관계자와의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여 등
| (기준일 : | 2019년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만 KRW, 백만 CNY) |
| 신용공여상대방 | 회사와의관계 | 신용공여종류 | 신용공여일자 | 신용공여목적 | 신용공여금액 | 신용공여기간 | 결의방법 | 비고 |
| 주식회사 안느 | 종속회사 | 채무보증 | 2018.07.17 | 기업운전자금대출에 대한&cr연대보증(우리은행) | KRW 3,720 | 차입 또는 담보제공일로부터&cr본 채무 상환시까지 | 이사회 | - |
| 주식회사 안느 | 종속회사 | 채무보증 | 2018.11.11 | 기업운전자금대출에 대한&cr연대보증(우리은행) | KRW 1,080 | 차입 또는 담보제공일로부터&cr본 채무 상환시까지 | 이사회 | - |
| IT'S SKIN CHINA CO., LTD | 종속회사 | 담보제공 | 2018.09.05 | 기업운전자금대출에 대한&cr예금담보(우리은행) | CNY 12 | 차입 또는 담보제공일로부터&cr본 채무 상환시까지 | 이사회 | - |
| 한불화장품(호주)유한공사 | 종속회사 | 담보제공 | 2018.09.05 | 기업운전자금대출에 대한&cr예금담보(우리은행) | CNY 24 | 차입 또는 담보제공일로부터&cr본 채무 상환시까지 | 이사회 | - |
2. 대주주와의 자산양수도 등&cr공시작성 대상기간 중 해당 사항이 없습니다.&cr&cr 3. 대주주와의 영업거래
| (기준일 : | 2019년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 거래상대 | 회사와의관계 | 거래종류 | 거래기간 | 거래내용 | 거래금액 | 비고 |
| 주식회사 네오팜 | 종속회사 | 매입 | 2019.01.01 ~ 2019.09.30 | 제품 및 상품 등 | 47 | - |
| 매출 | 2019.01.01 ~ 2019.09.30 | 제품 및 상품 등 | 1,494 | |||
| IT'S SKIN CHINA CO., LTD | 종속회사 | 매출 | 2019.01.01 ~ 2019.09.30 | 제품 및 상품 등 | 2,443 | - |
| 한불화장품(호주)유한공사 | 종속회사 | 매출 | 2019.01.01 ~ 2019.09.30 | 제품 및 상품 등 | 128 | - |
| 주식회사 안느 | 종속회사 | 매입 | 2019.01.01 ~ 2019.09.30 | 제품 및 상품 등 | 23 | - |
| 매출 | 2019.01.01 ~ 2019.09.30 | 제품 및 상품 등 | 38 | |||
| 주식회사 이네이처코리아 | 종속회사 | 매출 | 2019.01.01 ~ 2019.09.30 | 제품 및 상품 등 | 154 | - |
&cr 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr공시작성대상기간 중 해당 사항이 없습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시사항의 진행, 변경사항&cr공시기준일 현재 해당사항이 없습니다&cr
2. 주주총회의사록 요약
| 개최일자 | 주주총회 종류 | 의안내용 | 가결여부 |
| 2015-03-31 | 정기주주총회 | 1. 재무상태표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서, 현금흐름표, 자본변동표 및 주석 승인의 건&cr2. 이사 선임의 건&cr3. 정관변경의 건&cr4. 이사 보수한도 승인의 건&cr5. 감사 보수한도 승인의 건&cr6. 현금배당 승인의 건 | 원안대로 가결 |
| 2015-09-17 | 임시주주총회 | 1. 제9기 K-IFRS 재무제표 승인의 건&cr2. 정관 일부변경의 건&cr3. 사외이사 선임의 건&cr4. 감사위원회 위원 선임의 건&cr5. 사내이사 선임의 건 | 원안대로 가결 |
| 2016-03-25 | 정기주주총회 | 1. 제10기재무제표(이익잉여금 처분계산서포함) 및 연결재무제표 승인의 건&cr2. 이사보수한도 승인의 건 | 원안대로 가결 |
| 2017-03-17 | 정기주주총회 | 1. 제11기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건&cr2. 이사 선임의 건&cr3. 이사 보수한도 승인의 건&cr4. 합병계약서 승인의 건&cr5. 정관변경 승인의 건&cr6. 임원퇴직금규정 승인의 건 | 원안대로 가결 |
| 2018-03-23 | 정기주주총회 | 1. 제12기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr2. 이사 선임의 건&cr3. 이사 보수한도 승인의 건&cr4. 감사위원 선임의 건&cr5. 정관변경 승인의 건 | 원안대로 가결 |
| 2019-03-22 | 정기주주총회 | 1. 제13기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건&cr2. 이사보수한도 승인의 건&cr3. 정관 변경의 건 | 원안대로 가결 |
&cr 3. 우발채무 등&cr
가. 중요한 소송사건&cr공시기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr&cr 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
공시기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr
다. 채무보증 내역
| (기준일 : | 2019년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 채무자 | 회사와의 관계 | 채권자 | 보증기간 | 차입금액 | 보증한도 |
| 주식회사 안느 | 자회사 | 주식회사 우리은행 | 차입 또는 보증일로부터&cr본 채무 상환시까지 | KRW 3,100 | KRW 3,720 |
| 주식회사 안느 | 자회사 | 주식회사 우리은행 | 차입 또는 보증일로부터&cr본 채무 상환시까지 | KRW 900 | KRW 1,080 |
&cr 라. 채무인수약정 현황&cr공시기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr
마. 그 밖의 우발채무 등&cr&cr1) 사용제한 금융자산
| (기준일 : | 2019년 09월 30일 | ) | (단위 : 원) |
| 계정과목 | 종류 | 금융기관 | 금액 | 사용제한내용 |
| 장기기타금융자산 | 특정예금 | 신한은행 | 2,000,000 | 당좌개설보증금 |
&cr2) 담보제공 내역
| (기준일 : | 2019년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만CNY) |
| 담보종류 | 채무자 | 회사와의 관계 | 채권자 | 담보기간 | 차입금액 | 담보금액 |
| 예금담보 | IT'S SKIN CHINA CO., LTD | 자회사 | 우리은행(중국)유한공사&cr상해분행 | 차입 또는 담보제공일로부터&cr본 채무 상환시까지 | CNY 10 | CNY 12 |
| 예금담보 | 한불화장품(호주)유한공사 | 자회사 | 우리은행(중국)유한공사&cr상해분행 | 차입 또는 담보제공일로부터&cr본 채무 상환시까지 | CNY 20 | CNY 24 |
&cr 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행&cr공시기준일 현재 해당사항 없습니다.
&cr 4. 제재현황 등 그 밖의 사항&cr&cr 가. 제재 현황&cr공시기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr&cr 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr공시기준일 현재 해당사항 없습니다.
◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl
◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역
다. 공모자금의 사용내역
2019년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
상장공모2015.12.21투자자금 외162,213투자자금 외81,213투자시기 미도래, 주1)
| 구 분 | 납입일 | 증권신고서 등의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
주1) 당사는 자금이 실제로 집행될 때까지 은행등 금융기관에 동 금액을 예치하고 있습니다.
◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl
&cr 5. 합병등의 사후정보&cr
가. 일자&cr2017월 5월 2일(합병기일)&cr&cr 나. 상대방&cr1) 명칭 : 한불화장품(주)&cr2) 소재지 : 충청북도 음성군 삼성면 대성로 547번길 62&cr3) 대표이사 : 임병철&cr&cr 다. 계약내용&cr&cr1) 개요&cr회사는 합병을 통하여 경영효율설 증대 및 화장품 제조업과 판매업의 통합에 의한 시너지 극대화하기 위하여 2017년 3월 17일 주주총회 결의에 따라 2017년 5월 2일(합병기일)자로 당사를 존속회사로 하고, 한불화장품 주식회사를 소멸회사로 하는 합병을 결의하였습니다.&cr
2) 이전대가 &cr한불화장품(주)의 주주에게 교부될 (주)잇츠스킨의 주식의 총수는 9,295,016주로서, 이는 다음과 같이 (주)잇츠스킨의 합병신주 또는 자기주식으로 교부됩니다.&cr&cr- 합병신주 : 당사는 합병의 대가로 한불화장품 주식회사 주주에게 보통주 1주당 주식회사 잇츠스킨 보통주 8.1186341주(발행한 주식 총수 : 4,458,015주)를 발행하였습니다. &cr&cr- 자기주식 : 존속회사인 (주)잇츠스킨은 본건 합병에 따라 소멸회사인 한불화장품(주)으로부터 기존에 한불화장품(주)이 보유하고 있던 (주)잇츠스킨 발행 기명식 보통주식 8,799,998주(발행주식총수의 50.37%)를 승계하여 자기주식으로 취득할 예정인 바, 존속회사인 (주)잇츠스킨은 이와 같이 승계할 자기주식 중 4,837,001주를 합병신주에 갈음하여 한불화장품(주) 주주들에게 지분비율에 따라 이전합니다.&cr&cr3) 식별가능한 취득자산과 인수부채&cr&cr- 동일지배하의 사업결합으로 합병일 현재 취득자산과 인수 부채 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 금 액 |
| 현금 및 현금성 자산 | 24,496 |
| 당기손익인식금융자산 | 1,608 |
| 매도가능금융자산 | 700 |
| 대여금및수취채권 | 290,028 |
| 종속기업투자자산 | 262 |
| 유형자산 | 9,189 |
| 무형자산 | 2,490 |
| 재고자산 | 23,938 |
| 기타자산 | 3,722 |
| 이연법인세자산 | 634 |
| 자산합계 | 357,067 |
| 매입채무 | 7,845 |
| 기타채무 | 5,635 |
| 당기법인세부채 | 3,393 |
| 기타유동부채 | 1,108 |
| 순확정급여부채 | 797 |
| 이연수익 | 252 |
| 부채합계 | 19,030 |
| 순자산합계 | 338,037 |
&cr- 합병회계처리&cr합병은 법률적으로 합병회사인 (주)잇츠스킨이 피합병회사인 한불화장품(주)를 흡수합병하는 형식이나 회계상으로는 한불화장품(주)가 (주)잇츠스킨을 매수하는 역합병의 방식입니다. 또한 동 합병은 동일지배하의 사업결합으로 합병기일 현재 당사가 취득 및 인수한 (주)잇츠스킨의 자산 및 부채는 2017년 5월 1일 재무제표상 장부금액을 적용였으며, 이전대가와 합병으로 취득한 순자산가액과의 차이는 자본잉여금에서 조정하였습니다.&cr
4) 주요일정
| 일자 | (주)잇츠스킨&cr(합병회사) | 한불화장품(주)&cr(피합병회사) | |
| 이사회 결의일 | 2017. 02. 17. | 2017. 02. 17. | |
| 합병계약일 | 2017. 02. 17. | 2017. 02. 17. | |
| 주주확정기준일 | 2016. 12. 31. | - | |
| 주주명부 폐쇄기간 | 시작일 | 2017. 01. 01. | - |
| 종료일 | 2017. 01. 15. | - | |
| 주주총회 소집 통지 및 공고일 | 2017. 03. 02. | 2017. 03. 02. | |
| 합병반대의사 통지 접수기간 | 시작일 | 2017. 02. 17. | 2017. 02. 17. |
| 종료일 | 2017. 03. 16. | 2016. 03. 16. | |
| 합병계약승인을 위한 주주총회일 | 2017. 03. 17. | 2017. 03. 17. | |
| 주식매수청구권 행사 기간 | 시작일 | 2017. 03. 17. | 2017. 03. 17. |
| 종료일 | 2017. 04. 06. | 2017. 04. 06. | |
| 구주권 제출기간 | 시작일 | - | 2017. 03. 20. |
| 종료일 | - | 2017. 04. 28. | |
| 채권자 이의제출기간 | 시작일 | 2017. 03. 20. | 2017. 03. 20. |
| 종료일 | 2017. 04. 20. | 2017. 04. 20. | |
| 합병기일 | 2017. 05. 02. | 2017. 05. 02. | |
| 합병종료보고 주주총회 갈음 이사회 결의일 | 2017. 05. 02. | - | |
| 합병종료보고 공고일 | 2017. 05. 02. | - | |
| 합병등기 예정일(해산등기 예정일) | 2017. 05. 04. | 2017. 05. 04. | |
| 주권교부 예정일 | 2017. 05. 12. | - | |
| 신주상장 예정일 | 2017. 05. 22. | - |
&cr5) 합병이 미치는 영향&cr시장환경에 영향을 많이 받는 화장품 제조 판매업의 특성상 합병에 따른 구체적인 실적을 예측하기는 어려우나 금번 합병을 통해 급변하는 시장환경에 보다 유연하게 대처하고 글로벌 시장진출 및 사업 다각화를 통해 영업성과를 개선할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.&cr&cr6) 특정주주에 대한 보상&cr해당사항 없습니다.&cr&cr7) 경영방침 및 임원구성 등&cr해당사항 없습니다.&cr&cr8) 사업계획 등&cr해당사항 없습니다.&cr
◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표
라. 합병등 전후의 재무사항 비교표
(단위 : 백만원) 주식회사&cr잇츠한불--245,738-214,122----45,366-19,913----42,012-18,556--
| 대상회사 | 계정과목 | 예측 | | 실적 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1차연도 | 2차연도 | 1차연도 | | 2차연도 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 실적 | 괴리율 | 실적 | 괴리율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 |
| 영업이익 |
| 당기순이익 |
주1) 시장환경에 영향을 많이 받는 화장품 제조 판매업의 특성상 합병에 따른 구체적인 실적을 예측하기 어려워 상기 예측 내용은 기재하지 않았습니다.&cr
◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황
6. 보호예수 현황
2019년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주7,872,315 2017.05.192018.05.19교부일로부터 1년모집(전매제한)21,929,315보통주2,074,667 2016.05.092016.06.28상장일로부터 6개월최대주주(상장)21,929,315보통주10,667 2016.05.092016.06.28상장일로부터 6개월최대주주(제3자배정)21,929,315보통주2,074,667 2015.11.112016.06.28상장일로부터 6개월최대주주(상장)21,929,315보통주10,667 2015.11.112016.06.28상장일로부터 6개월최대주주(제3자배정)21,929,315
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
주1) 분기보고서 작성기준일 현재 보호예수된 주식수는 총 12,042,983주이며, 전량 보호예수 기간이 만료되었습니다.
【 전문가의 확인 】
1. 전문가의 확인
해당사항 없습니다.&cr
2. 전문가와의 이해관계
해당사항 없습니다.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.