Quarterly Report • May 17, 2021
Quarterly Report
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분기보고서 4.2 (주)아이톡시 110111-1434218 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
분 기 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 25 기)
2021년 01월 01일2021년 03월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2021년 05월 17일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 아이톡시 |
| 대 표 이 사 : | 오 원 석, 손 홍 근 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 강남구 도산대로 541, 세신빌딩 11층 |
| (전 화) 02-6207-7114 | |
| http://www.itoxi.co.kr&crhttp://www.ydonline.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 전무 (성 명) 김 진 영 |
| (전 화) 02-6207-7111 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등의확인서_20210517.jpg 대표이사등의확인_20210517
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
(단위 : 백만원) (주)와이디온라인&cr[(구.(주)와이디모바일]2019.11.29서울특별시 강남구 도산대로 541, 11층게임개발 및 공급업 52 지분 100% 보유 -(주)스튜디오일레븐2019.11.29서울특별시 강남구 도산대로 541, 11층영화, 방송프로그램 제작 196 지분 100% 보유 -(주)에스엠지아시아2020.02.07서울특별시 강남구 도산대로 541, 11층방송프로그램 제작-지분 100% 보유-㈜아이톡시컬쳐2020.07.17서울특별시 강남구 도산대로 541, 11층방송프로그램 제작-지분 83% 보유-
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
※ 상기 연결대상 종속회사 개황은 2020년 12월 31일 기준이며, '최근사업연도말 자산총액'은 2020년 말 개별기준 자산총액입니다.&cr※ 지배회사 자산의 10% 또는 자산총액 750억 이상 해당하는 주요종속회사는 없습니다.&cr
1-1. 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
2. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr당사의 명칭은 '주식회사 아이톡시'이라고 표기하고, 영문 명칭은 'ITOXI Corp.' 로 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우 '(주)아이톡시'이라고 표기합니다.&cr&cr 3. 설립일자 및 존속기간&cr당사는 소프트웨어 자문 개발 공급업 등을 목적으로 1997년 06월 30일 설립되었으며, 2002년 05월 15일에 한국증권업협회로부터 협회중개시장(KOSDAQ) 등록을 승인 받았으며, 2002년08월22일 코스닥시장에 상장되었습니다. 한편 당사는 2005년 11월 10일을 합병기준일로 하여 컴퓨터게임 개발, 배포 및 판매업을 영위하는 주식회사 프리스톤과 합병하였습니다. &cr그리고 2006년 03월 24일에 회사명을 주식회사 이모션에서 주식회사 예당온라인으로 변경하였고, 2009년 09월 16일에 주식회사 와이디온라인으로 변경하였고, 2020년03월27일 주식회사 아이톡시로 변경하였습니다. &cr당사는 보고서 제출일 현재 콘텐츠 제작 사업 및 상품유통(커머스) 사업, 모바일게임 및 온라인게임의 개발과 서비스업을 주요 목적사업으로 하고 있으며, 서울특별시 강남구 도산대로에 본사를 두고 있습니다.&cr
4. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr 주 소 : 서울특별시 강남구 도산대로 541, 세신빌딩 11층&cr전화번호 : 02-6207-7114 &cr 홈페이지 : http://www.itoxi.co.kr 구. http://www.ydonline.co.kr&cr&cr 5. 중소기업 해당여부&cr당사는 보고서 제출일 현재 중소기업법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당합니다.&cr&cr 6. 주요 사업의 내용 &cr당사는 모바일게임 및 온라인게임의 개발과 콘텐츠, 커머스 서비스업을 주사업목적으로 하고 있습니다. 주요사업의 자세한 사항은 'Ⅱ.사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.&cr
7. 공시서류작성기준일 현재 계열회사에 관한 사항&cr 당 보고서 작성기준일 현재 당사의 계열회사 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 | 법인수 |
|---|---|---|
| 코스닥 상장법인 | - | - |
| 비상장법인 | [국내법인]&cr (주)와이디온라인&cr[구.(주)와이디모바일]&cr(주)스튜디오일레븐&cr(주)에스엠지아시아&cr㈜아이톡시컬쳐 | 4 |
| 계 | - | 4 |
※ 계열회사에 관한 자세한 사항은 'IX. 계열회사 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.
&cr 8 신용평가에 관한 사항&cr- 해당사항 없음.&cr
9. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장2002.08.22--
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 회사의 본점소재지 및 그 변경&cr2012년 06월 서울특별시 강남구 학동로 97길 20 성호빌딩으로 변경&cr2019년 04월 서울특별시 강남구 도산대로 541 세신빌딩 9층&cr2019년 11월 서울특별시 강남구 도산대로 541 세신빌딩 11층&cr&cr 나. 경영진의 주요한 변동
| 일자 | 퇴임(사임) | 취임 |
| 2012.02.16 | 대표이사 유현오&cr사내이사 성익환 | 대표이사 신상철&cr사내이사 신상철 |
| 2012.12.30 | 사내이사 유현오 | 사내이사 유혁상 |
| 2016.08.05 | 감사 송영준 | 감사 홍성기 |
| 2018.03.05 | 사내이사 신상철&cr사내이사 유정헌&cr사내이사 유혁상&cr사내이사 이재혁 | 사내이사 변종섭&cr사내이사 김남규&cr사내이사 김상일&cr사외이사 이지우&cr사외이사 엄찬일 |
| 2018.03.07 | 대표이사 신상철 | 대표이사 변종섭&cr대표이사 김남규 |
| 2018.03.30 | 감사 홍성기 | 사내이사 오원석&cr사외이사 양재민&cr감사 김근배 |
| 2018.05.03 | 대표이사 김남규 | - |
| 2018.12.03 | 사내이사 김상일&cr사내이사 김남규 | - |
| 2019.03.11 | - | 대표이사 오원석 |
| 2019.10.02 | 회생계획 해임&cr대표이사(사내이사)변종섭&cr사외이사 이지우&cr사외이사 엄일찬&cr사외이사 양제민 | 회생계획 유임&cr대표이사 오원석 |
| 2019.10.21 | - | 회생계획 선임&cr대표이사(사내이사)오원석&cr사내이사 이태형&cr사내이사 황용선&cr사내이사 심현보&cr사내이사 김성증&cr사외이사 김승모&cr사외이사 이원 |
| 2019.11.01 | 회생계획 해임&cr감사 김근배 | 회생계획 선임&cr감사 강민우 |
| 2020.02.03. | - | 사내이사 진현철 |
| 2020.07.31. | 사내이사 황용선 | - |
| 2020.10.19. | 대표이사(사내이사)오원석&cr사내이사 이태형&cr사내이사 심현보&cr사내이사 김성증&cr사내이사 진현철&cr사외이사 김승모&cr사외이사 이원 | 대표이사(사내이사)오원석&cr사내이사 이호형&cr사내이사 심현보&cr사내이사 김성증&cr사내이사 진현철&cr사외이사 김승모&cr사외이사 이원 |
| 2020.12.04 | 사내이사 김성증 | - |
| 2020.12.30 | 대표이사(사내이사)오원석&cr사내이사 이호형&cr사내이사 심현보&cr사내이사 진현철&cr사외이사 김승모&cr사외이사 이원 | 각자 대표이사(사내이사)오원석&cr각자 대표이사(사내이사)손홍근&cr사내이사 이호형&cr사내이사 전봉규&cr사외이사 이원&cr사외이사 진동규 |
다. 최대주주의 변동
| 구 분 | 변경전 최대주주 | 변경후 최대주주 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 2018.03.05 | 시니안 유한회사 | 주식회사 클라우드매직 | 주식양수도계약을 통한 최대주주 변경 |
| 2018.12.31 | 주식회사 클라우드매직 | 시니안유한회사 | - |
| 2019.10.10 | 시니안유한회사 | (주)스토리팜 | 회생계획 |
※ 2018년 03월 05일 시니안유한회사와의 주식 및 경영권 양수도계약 잔금지급을 완료함에 따라 최대주주가 변경되었습니다.&cr (*) 관련공시 : (2018.03.05) 최대주주 변경&cr※ 2019년 01월 22일 주주명부 수령시 클라우드 매직에서 시니안유한회사로 다시 변경되었음을 알게되었습니다.&cr (*) 관련공시 : (2019.01.22) 최대주주 변경&cr※ 2019년10월10일 회생계획에 따라 (주)스토리팜으로 변경 되었습니다.&cr (*) 관련공시 : (2019.10.10) 최대주주 변경
&cr 라. 상호의 변경&cr2009년 09월 16일 제13기 임시주주총회에서 (주)예당온라인 => (주)와이디온라인&cr2020년 03월 27일 정기주주총회에서 (주)와이디온라인 => (주)아이톡시&cr
마. 최근 5년간 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생&cr2013. 06 모바일게임 '이것이전쟁이다' 출시&cr2013. 12 모바일게임 '천만의용병' 출시&cr2013. 12 모바일게임 '룬즈오브드래곤' 출시&cr2014. 03 모바일게임 '에반게리온' 일본 출시&cr2014. 06 모바일게임 '레이드헌터' 출시&cr2014. 06 모바일게임 '천만의용병' 북미 출시&cr2014. 07 모바일게임 '무협영웅전' 출시&cr2014. 08 모바일게임 '드래곤을만나다' 출시&cr2014. 08 모바일게임 '천만의용병' 대만 출시&cr2014. 12 모바일게임 '알비온전기' 일본출시(라인)&cr2014. 12 모바일게임 '레이드헌터' 글로벌 출시&cr2015. 05 모바일게임 '갓오브하이스쿨' 출시&cr2015. 06 온라인게임 '이카루스' 국내서비스&cr2015. 06 온라인게임 '미르의전설2' 국내서비스&cr2015. 06 온라인게임 '미르의전설3' 국내서비스&cr2015. 11 모바일게임 '갓오브하이스쿨' '2015 대한민국 게임대상' &cr 문화체육관광부장관상(우수상) 수상&cr2016. 05 모바일게임 '대한민국 쟁탈전 : 천군' 출시&cr2016. 08 모바일게임 '갓오브하이스쿨' 일본 출시&cr2017. 02 모바일게임 '오르텐시아사가' 출시&cr2017. 04 모바일게임 '냥코레인저스'출시&cr2017. 09 모바일게임 '라인 블리치 : 파라다이스 로스트' 일본 출시&cr2018. 11 모바일게임 '외모지상주의'출시&cr2019. 04 회생 개시 신청 및 결정&cr2019. 09 모바일게임 '외모지상주의' 일본 출시&cr2019. 10 회생계획 인가&cr2019. 11 회생 종결&cr2020. 04 한국거래소 형식적 상폐요건 해소&cr2020. 07 한국거래소 상장적격성 실질심사 : 개선기간 1년 부여&cr&cr 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용&cr해당사항 없습니다.&cr&cr 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
| 일자 | 사업목적 변경 내역 | 비고 |
| 2018.03.05 | 30. 신재생에너지 사업 &cr31. 태양광발전소 &cr32. 풍력발전소 &cr33. 해외 신재생발전소 건설, 운영 및 부대사업 &cr34. 해상풍력건설, 운영 &cr35. 에너지 절약장치 설치, 운영 | 30항~35항 신설 |
| 2018.03.30 | 36. 인공지능(AI)시스템 사업 &cr37. 인공지능(AI)제품개발, 유통, 판매업 &cr38. 인공지능(AI)관련 플랫폼 사업 &cr39. 전자상거래 금융업 &cr40. 증강현실(AR)제품개발, 판매업 &cr41. 가상현실(VR)제품개발, 판매업 &cr42. 사물인터넷(IOT)시스템 개발 &cr43. 전자부품(LED조명,디스플레이)제조, 도소매업 &cr44. 조명기구, 배선기구, 배전, 제어기기 및 이와 관련된 제품 및 응용장치 제조 및 판매 | 36항~44항 신설 |
| 2020.03.27. | 31. 시스템컨설팅 및 금융컨설팅업 &cr32. 금융상품 중개업 &cr33. 화장품의 도.소매 및 수입 판매업 &cr34. 화장품의 상품기획 및 개발 &cr35. 농업경영, 농산물의 유통, 가공, 판매, 농장법의 대행과 영농에 필요한 자재의 생산, 공급, 종자생산 및 종균배양사업 &cr36. 농기계 기타장비의 임대, 수리, 보관업 &cr37. 농.축산업의 지원 및 컨설팅업 &cr38. 축산물 유통과 축산관련 서비스업 &cr39. 도축, 육류 가공 및 저장 처리업 &cr40. 축산물 가공, 위탁가공 및 사육, 위탁사육 및 판매업 &cr41. 이벤트대행업 &cr42. 레저스포츠 및 문화예술 서비스업 &cr43. 전시 및 행사 대행업 &cr44. 일반여행업 &cr45. 외국인환자 유치업 &cr46. 여행정보제공업 &cr47. 관광여행사의 대리점업 &cr48. 여행, 숙박, 레포츠, 면세점 및 일반쇼핑 중개알선 &cr49. 위 각호에 관련된 컨설팅 및 관련 서비스업 &cr50. 위 각호에 관련된 유통 및 도,소매업 &cr51. 위 각호에 관련된 부대사업 일체 | 신설 |
| 2020.06.26. | 49. 홈쇼핑 판매물품 도, 소매업 (국산품, 수입품) &cr50. 홈쇼핑 판매물품 수출입업 &cr51. 홈쇼핑 판매물품 유통업 &cr52. 인터넷 쇼핑몰업 &cr53. 인터넷 쇼핑몰 납품 도소매업 &cr54. 농수산물 도소매업 &cr55. 통신판매업 &cr56. 화장품 제조 및 유통업 &cr57. 화장품 도소매업 &cr58. 이미용품, 건강식품, 식품의 브랜딩, 마케팅, 통신판매, 유통 및 무역업 &cr59. 국내외 제품의 브랜딩, 마케팅을 통한 국내 및 해외 판매업 &cr60. 상표 임대업 &cr61. 나노화이버 장비 및 동부분품의 제조,판매,서비스업 &cr62. 나노화이버 패브릭의 생산 및 판매, 서비스업. &cr63. 마스크 제조 및 판매, 서비스업 &cr64. 위생용품의 제조 및 판매, 서비스업 &cr65. 의약외품 제조 및 판매, 서비스업 &cr66. 필터류의 생산 및 판매, 서비스업 &cr67. 섬유설비 제조 및 판매, 서비스업 &cr68. 자동화설비 제작 &cr69. 자동화 제어 &cr70. 자동화 설비 및 동 부분품의 제조,판매,임대,서비스업 | 신설 |
| 2020.10.19. | 71. 창고임대업 &cr72. 커피전문점 &cr73. 간판 및 광고물 제조 및 제작업 &cr74. 간판 및 광고물 외주대행업 &cr75. 상업용 사진 촬영 및 비디오 촬영업 &cr76. 옥외 및 전시 광고업 &cr77. 포털 및 기타 인터넷 정보매개 서비스업 | 신설 |
| 2020.12.30 | 78. 체내외 진단용 제품, 의료기기, 원료, 시약개발, 제조 및 도.소매업 79. 의료기기 및 전자제품 개발, 제조 및 도.소매업 80. 카메라, 소프트웨어 개발, 제조 및 도.소매업 81. 방역, 방충, 소독약품, 위생용품 등 개발, 제조 및 도.소매 서비스업 82. 방역용품 연구, 제조 및 도.소매업 |
신설 |
&cr 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용&cr- 해당사항 없습니다.&cr
3. 자본금 변동사항
※ 당사는 소규모기업에 해당하여 기업공시 서식 작성기준에 따라 본 항목의 기재를 생략 합니다.&cr
◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황
증자(감자)현황
2021년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
------
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 2021년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
제7회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채72019.11.142022.11.141,750,000,000기명식 보통주2020.11.14.~2022.10.14.1005001,750,000,0003,500,000-제8회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채82019.12.122022.12.12800,000,000기명식 보통주2020.12.12.~2022.11.12.100500800,000,0001,600,000-제9회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채92019.12.312049.12.314,750,000,000 기명식 보통주2020.12.31.~2049.11.30.1005004,750,000,0009,500,000-제11회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채112020.10.062023.10.06600,000,000 기명식 보통주2021.10.06.~2023.09.061001,017600,000,000589,970-7,900,000,000---7,900,000,00015,189,970-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상&cr주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율&cr(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
※ 제5회 무보증전환사채:발행금액 2,000,000,000원(미상환 잔액 500,000,000원) 소멸&cr※ 제6회 무보증전환사채:발행금액 400,000,000원(미상환 잔액 400,000,000원) 소멸&cr 회생절차 개시결정일(2019년 4월 22일) 이전 당사가 발행한 일체의 전환사채와 관련하여 채권자들에게 부여된 사채권 및 전환권은 본 회생계획 인가(2019년 10월 02일)와 동시에 전부 소멸 되었습니다. &cr※ 제10회 전환사채는 2020.06.24. 철회 하였습니다. &cr
◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl
◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl
4. 주식의 총수 등
주식의 총수 현황
2021년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주300,000,000-300,000,000-49,436,321-49,436,321-38,573,814-38,573,814-38,573,814-38,573,814-------------10,862,507-10,862,507-----10,862,507-10,862,507-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl
5. 의결권 현황
2021년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주10,862,507----보통주-----보통주-----보통주-----보통주-----보통주10,862,507----
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
6. 배당에 관한 사항 등
가. 배당&cr&cr당사는 지속적인 이익실현을 통하여 회사의 성장과 이익의 주주 환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시하고 있습니다. 배당은 매년 영업이익 및 당기순이익을 고려하여 정관에 의거, 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통해 실시되고 있습니다. 배당에 관한 회사의 정관 내용은 다음과 같습니다.&cr
제8조의 2 [이익배당, 의결권 배제 및 주식의 상환, 전환에 관한 종류주식]
① 회사는 이익배당, 의결권 배제 또는 제한 및 주식의 상환, 전환에 관한 종류주식(이하 이 조에서 “종류주식”이라 한다)을 발행할 수 있다.
② 종류주식의 발행한도는 제5조의 발행예정주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내로 한다.
③ 종류주식에 대하여는 우선 배당한다. 종류주식에 대한 우선배당은 1주의 금액을 기준으로 연 1% 이상으로 하여, 발행 시에 이사회가 정한 배당률에 따라 현금으로 지급한다.
④ 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하고 보통주식에 대하여 종류주식의 배당률과 동률의 배당을 한 후, 잔여 배당가능이익이 있으면 보통주식과 종류주식에 대하여 동등한 비율로 배당한다.
⑤ 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우에도 다음 사업년도로 이연되지 않는다.
⑥ 회사는 이사회 결의로 종류주식을 상환 및 전환 할 수 있다.
회사가 상환주식(전환주식)을 상환(전환)하고자 하는 경우 해당 상환주식(전환주식)의 취득일 2주 전에 그 사실을 해당 상환주식(전환주식)의 주주 및 주주명부상 권리자에게 따로 통지하거나 공고하여 주권을 회사에 제출할 것을 알리고, 위 기간의 만료 시에 해당 상환주식(전환주식)은 강제상환(전환) 된다.
회사는 상환주식(전환주식) 전부를 일시에 또는 이를 분할하여 상환(전환)할 수 있다. 단, 분할 상환하는 경우에는 회사가 추첨 또는 안분 비례의 방법에 의하여 상환(전환)할 주식을 정할 수 있으며, 안분 비례 시 발생하는 단주는 이를 상환(전환)하지 아니한다.
⑦ 주주는 회사에 대하여 종류주식의 상환 및 전환을 청구할 수 있다.
⑧ 상환가액은 발행가액에 일정한 가산금액을 합한 금액으로 하되, 가산금액은 배당률, 시장상황, 기타 상환주식의 발행에 관련된 제반 사정을 고려하여 발행 시 이사회가 정한다. 다만, 상환가액을 조정하려는 경우 이사회에서 조정할 수 있다는 뜻, 조정사유, 조정방법 등을 정하여야 한다.
⑨ 상환기간(또는 상환청구 기간)은 종류주식의 발행 후 30년이 되는 날의 범위 내에서 발행 시 이사회 결의로 정한다.
⑩ 회사는 주식의 취득의 대가로 현금 이외의 유가증권이나(다른 종류의 주식은 제외한다) 그 밖의 자산을 교부할 수 있다.
⑪ 종류주식의 주주는 회사의 주주총회의 의결에 회부된 사항에 대하여 원칙적으로 의결권을 가진다. 다만 이사회 결의 및 종류주식의 주주와의 계약에 의하여 이를 달리 정할 수 있으며, 다른 종류주식을 발행한 경우 그 다른 종류주식의 권리, 의무를 제한하는 사항에 관하여는 의결권이 없다.
⑫ 제6항 또는 제7항의 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식 및 다른 종류주식으로 하고, 그 전환비율은 종류주식 1주당 전환으로 인하여 발행하는 주식 1주로 한다.
⑬ 기타 종류주식에 관한 사항은 이사회 결의 및 종류주식의 주주와의 계약에 의한다.&cr⑭제6항 또는 제7항에 따라 발행되는 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제12조를 준용한다.&cr
제12조 (신주의 배당기산일)
회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다.
&cr제54조 (이익 배당)
① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 &cr결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 &cr지급한다.
④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제51조제6항에 따라 재무제표를 이사회&cr가 승인 하는 경우 이사회결의로 이익배당을 정한다.
&cr제54조의2 (중간배당)
① 회사는 6월 30일 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중 간배당은 금전으로 한다
② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일내에 하여야 한다.
③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.
가) 직전결산기의 자본의 액.
나) 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액.
다) 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액.
라) 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 &cr 적립한 임의 준비금.
마) 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금.
④ 사업연도개시일 이후 제 1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전&cr입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 &cr포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업연도말에 발행된 것으로 본다.
⑤ 중간배당을 할 때에는 제8조의2의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.
&cr제55조 (배당금지급청구권의 소멸시효)
① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.
② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다.
◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표
&cr나. 주요배당지표
500500500-842-1,328-2,897-833-1,285-2,093-77-182-731-----------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제25기1분기 | 제24기 | 제23기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
◆click◆ 『과거배당이력』 삽입 11013#*과거배당이력.dsl 48_과거배당이력
다. 과거 배당 이력&cr당사는 누적결손으로 인하여 배당 가능여력이 없어 배당을 지급하지 못하여 과거배당이력 산출이 불가합니다.
| (단위: 회, %) |
----
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
라. 배당정책&cr당사는 수익성 강화를 통한 주주이익 극대화를 위하여 노력하고 있습니다. 그럼에도불구하고 당사는 누적된 이월결손금으로 인하여 배당을 지급하지 못하고 있습니다. 경영진은 앞으로 지속적인 경영개선을 통하여 누적 결손금을 보충하고 배당가능이익을 산출하여 주주이익 환원에 최선을 다하겠습니다.&cr
7. 정관에 관한 사항
◆click◆ 『정관변경이력』 삽입 11013#*정관변경이력.dsl 49_정관변경이력
정관 변경 이력
2020년 02월 03일임시주주총회사업목적 삭제일부 삭제2020년 03월 27일정기주주총회사업목적 추가&cr사업목적 변경신규사업 추가&cr일부 변경2020년 06월 26일임시주주총회사업목적 추가사업목적 추가2020년 10월 19일임시주주총회사업목적 추가사업목적 다각화2020년 12월 30일임시주주총회사업목적 추가사업목적 추가
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
* 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 '20.12.31. 이며, 제24기 정기주주총회 ('21.03.31. 개최) 안건 중 정관 변경 안건의 경우 정족수 미달로 인하여 부결되었습니다.
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요&cr
가. 업계의 현황
(1) 산업의 특성&cr게임산업은 최첨단 문화콘텐츠 산업으로서 다양한 소재와 장르를 통해 대량의 원자재나 장비투자 없이도 큰 성과를 거둘 수 있는 고부가가치 산업으로 영화, 음악, 출판,애니메이션을 제치고 가장 많은 수출액을 기록하고 있습니다. 모바일게임은 2000년대 초중반에는 피처폰을 통한 단순한 보드게임, 퍼즐게임, 아케이드 게임들이 주류를이루었으나 2010년대 스마트폰 시장의 폭발적인 성장에 힘입어 온라인PC게임보다 더욱 다양한 게임이 개발되고 출시되어 급성장하고 있는 분야입니다. 온라인게임과는 다르게 스마트폰의 뛰어난 휴대성과 PC수준에 근접한 기기성능 향상으로 인해 단순한 퍼즐게임을 탈피하여 온라인 PC MMORPG게임 그래픽 수준과 같은 모바일 RPG게임이 출시되고 있으며 게임에 대한 시간, 장소의 접근성이 매우 편리하며 쉬운 컨트롤시스템과 단순한 UI로 인해 신규유저의 진입장벽이 매우 낮고 다양한 소액결제와 제휴 광고 등의 비지니스모델 설계가 쉬운 구조로 폭발적인 매출 성장이 가능한 분야입니다. 국내뿐 아니라 전세계적으로도 이미 스마트폰 보급이 활성화되어 모바일게임의 물적 인프라가 이미 구축이 완료되었으며, 이로 인해 게임 상품의 설계, 현지게임시장의 분석이 용이하여 글로벌시장 진출을 통해 높은 성장율과 수익을 기대할 수 있는 상황입니다.
(2) 산업의 성장성&crㄱ. 국내게임산업&cr한국콘텐츠진흥원에서 발간한 '2020 대한민국 게임백서'에 따르면 2019년 한국 게임 시장 매출 규모는 15조 5,750억 원으로 최근 10년간 이어온 성장세를 유지했습니다. 그중에서도 모바일 게임은 49.7%의 점유율을 기록하며 국내 게임 산업 전체 비중의 절반을 차지하는 핵심 플랫폼으로 부상했습니다. 모바일 게임시장은 여전히 큰 폭의 성장세를 이어 감으로써 전체 시장의 성장을 견인할 것으로 보여지며, 게임시장의 가장 비중이 큰 플랫폼으로서의 입지를 고수할 전망입니다. 또한 모바일게임 시장은 지속적으로 대작 게임이 출시되고, 아직 장르적으로도 발전 중인 상태여서 여전히 높은 성장을 이어갈 것으로 보여집니다. 또한, 모바일게임 신규 게임들은 유명 IP를 활용하거나 대대적인 마케팅 공세에 돌입하는 등 게임들 간에 치열한 경쟁은 더욱더 가속화될 전망입니다. &cr
국내게임시장규모 및 성장률.jpg 국내게임시장규모 및 성장률
국내게임시장의 분야별비중.jpg 국내게임시장의 분야별비중
&cr
국내게임사장의 규모와 전망.jpg 국내게임사장의 규모와 전망
ㄴ. 세계게임 산업&cr2019년 전 세계 게임 시장 규모는 전년 대비 5.0% 증가한 1,864억 9,100만 달러로&cr나타났습니다. 특히 모바일게임 시장이 전년 대비 12.0% 증가하여 게임 산업 성장을 견인했고, 다음으로 아케이드 게임이 3.4%, PC 게임이 1.1%로 소폭 성장하였습니다. 다만 콘솔 게임은 전년 대비 1.1% 감소하였습니다.&cr2016년 이후 세계 게임 시장에서 가장 높은 비중을 차지하고 있는 모바일 플랫폼은 2019년에도 732억 7,800만 달러 규모로, 전체 게임 시장에서 39.3%를 점유하였습니다. 다음으로 높은 비중을 차지하는 콘솔 게임의 비중은 24.9%이며 시장 규모는 464억 9,700만달러 수준입니다. 아케이드 게임 시장은 338억 1,900만 달러로 점유율은 18.1%였고, PC 게임 시장은 328억 9,600만 달러로 점유율은 17.6%였습니다.&cr개발도상국에서는 스마트폰 보급률이 계속 증가하고 있고, 선진국을 중심으로 5G 초고속 무선망이 보급되기 시작하면서 모바일 플랫폼의 게임 시장 점유율은 앞으로 더욱 확대될것으로 예상됩니다. 2022년 세계 게임 시장에서 모바일 게임의 비중은 44.5%까지 증가할 전망입니다. 반면 PC 및 아케이드 게임의 비중은 2019년에 비해 줄어들 것으로 예측됩니다.&cr
플랫폼별 세계 게임시장 점유율.jpg 플랫폼별 세계 게임시장 점유율
(3) 경기변동의 특성&cr게임산업은 타 여가활동 대비 비용이 적게 소요되는 특징이 있습니다. 따라서 경기침체에 따라 소비가 위축될수록 옥외활동이 감소하고 게임의 소비는 증가하는 현상을 보입니다. 모바일게임의 경우 '무료+부문유료화' 형태로 구성되어 고객들에게 주어지는 경제적 부담이 크지 않기 때문에 경기변동에 비교적 영향을 받지 않는 산업에 속합니다.&cr&cr(4) 경쟁 요소&cr모바일게임은 수명이 짧다는 사회적 통념이 있었으나, 2016년에 들어서부터 국내 모바일게임 시장은 상위 20위권 내의 게임들이 거의 변화가 없어졌습니다. 기존 대형 게임사들이 마케팅이나 크로스 프로모션, CPI를 통해 순위를 끌어올린 경우가 대부분이 되어 중소 게임사들은 더욱 힘들어졌으며, 기득권 게임들의 선점 효과가 갈수록 커지고 마케팅 비용이 늘어나는 시장 구조속에서는 자금력이 부족한 기업들이 상위권에 진입하는게 점점 더 어렵게 되었습니다. 이러한 시장 상황속에서 당사는 직접 서비스 진행과 글로벌 원빌드 전략을 통해 국내 및 글로벌 시장에서 좋은 성과를 거두기 위해 최선의 노력과 투자를 아끼지 않고 있습니다.&cr
나. 회사의 현황
(1) 영업개황 및 사업부문의 구분
ㄱ. 영업개황
당사는 온라인게임으로는 PC MMORPG인 '이카루스', '미르의전설2', '미르의전설3'를 안정적으로 서비스하고 있습니다. 모바일 게임에서는 2014년부터 약 1년에 걸쳐동명 웹툰을 원작으로 한 모바일 2D RPG '갓 오브 하이스쿨'을 개발 및 상용화하여 모바일게임 시장에서 인기게임 1위, 최고 매출순위 6위, 누적 다운로드 300만 이상등 성공을 거둔 바 있으며 현재는 '외모지상주의'의 해외시장 진출을 준비하고 있어 해외서비스를 개시하고 향후 다양한 매출 포트폴리오를 구성하여 경영 환경변화에 대응해 나갈 예정입니다. &cr &cr[당사의 게임 포토폴리오]
| 구분 | 게임명 | |
| 모바일 | 출시 | 갓오브하이스쿨, 외모지상주의, 프리스톤테일 모바일 |
&crㄴ. 공시대상 사업부문의 구분
| 사업부문 | 표준사업분류코드 | 사업내용 |
| 게임 소프트웨어 개발 &cr및 공급업체 | 58221 | 모바일게임 소프트웨어 제작&cr온라인게임 소프트웨어 제작 |
&cr(2) 시장점유율
국내 모바일게임 시장은 일부 상위업체들이 시장의 대부분을 차지하고 있는 과점적인 시장구조를, 장르별로는 특정업체가 압도적인 점유율을 보유하는 독점적 경쟁구조를 나타내고 있습니다. 상위 업체인 엔씨소프트, 넷마블, 넥슨 등의 점유율은 상승하고 있는 반면 중소형 게임업체의 경우 시장점유율 확대에 어려움을 겪고 있는 양극화 현상이 심화되고 있는 추세입니다. 이 가운데 당사는 온라인 게임 '이카루스', '미르의전설2', '미르의전설3'의 지속적인 업데이트, 모바일 게임 '갓 오브 하이스쿨'의 안정적 서비스와 '외모지상주의' 해외 출시를 통하여 시장 점유율을 확대해 나갈 예정입니다.&cr
(3) 시장의 특성
모바일 게임시장은 궁극적으로 일반 개인을 대상으로 하고 있으며, 그 중 스마트폰에익숙한 10대에서 30대 초반을 대상으로 하고 있습니다. 따라서 사용계층의 취향을 정확히 파악하고 게임을 개발하는 것이 매우 중요한 요소로 작용합니다. 또한 다른 지역의 다른 사용자와 지속적인 커뮤니케이션이 발생하며, 끊임없이 게임을 진행하게 하는 특성이 있고, 이는 지속적인 매출이 발생하게끔 유지시키는 원동력이 되고 있습니다.&cr&cr(4) 신규사업 등의 내용 및 전망
당사는 국내외 사업환경 변화에 적극적으로 대응하여 온라인게임 퍼블리셔에서 모바일게임 개발사로 사업 영역을 전환하여 안착하였으나, 2019년도 회생절차 이후 신용도 하락으로 게임사업에 대한 성과를 이루지 못했습니다. 앞으로 기존 주력사업을 중심으로 OTT등의 신규사업 진출을 통하여 다양한 사업을 전개해 나갈 예정입니다.&cr
(5) 조직도
조직도.jpg 조직도
&cr[종속회사의 내용]&cr ■ (주)와이디모바일[현.(주)와이디온라인] : 게임개발 등&cr
(1) 자회사가 속한 업계의 현황 : 아이톡시 현황 참조&cr1) 산업의 특성&cr2) 산업의 성장성&cr3) 경기변동의 특성&cr4) 계절성&cr&cr(2) 자회사의 시장여건 : 아이톡시 현황 참조&cr1) 시장의 안정성&cr2) 경쟁상황&cr3) 시장점유율 추이
&cr(3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 경쟁사 강점, 단점 : 아이톡시 현황 참조&cr &cr ■ (주)스튜디오일레븐, (주)에스엠지아시아, (주)스튜디오자판기 : 방송프로그램 제작, 콘텐츠 제작&cr
(1) 자회사가 속한 업계의 현황
&cr1) 산업의 특성 &cr콘텐츠 산업은 높은 부가가치 창출 및 고용효과를 기대할 수 있기에 우리나라의 차세대 핵심 산업이라고 할 수 있습니다. 90년대 초반 중국에서부터 시작돼 이제 아시아를 넘어 유럽, 북미 지역까지 확산되고 있는 한류열풍의 원인은 경쟁력 있는 콘텐츠에 있습니다.&cr코로나 펜데믹의 발발과 함께 전 세계적으로 집에서 온라인 스트리밍 서비스를 이용하는 비율이 증가하였습니다. 보스턴컨설팅그룹에 따르면 세계OTT시장 규모는 올해 1,100억 달러로 작년 기준 약 20% 정도 성장할 전망이며, 2022년에는 1,410억 달러로 30% 가까이 늘 것으로 예측하였습니다. &cr국내에서도 코로나 펜데믹의 장기화로 집에 머무는 시간이 증가하면서 월정액 유료 결제로 다양한 콘텐츠를 시청할 수 있는 OTT 서비스 가입자와 서비즈 이용량이 급증하였습니다. 방송통신위원회에 따르면 국내 OTT 시장 규모는 2014년 1,926억원, 2016년 3069억원, 2018년 5,136억원으로 2020년엔 약 2,801억원의 시장이 형성될 것으로 전망하였습니다.&cr코로나 확산과 함께 고정형 TV 시청률이 급증하여 주중 프라임타임 시간대 시청률 증가폭이 크게 나타나며 프라임타임 시간대로 앞당겨졌습니다. 연령별 특징으로는 학교를 가지 못하는 10대가 신규 시청층으로 유입되며 시청률 대비 도달폭이 큰 폭으로 증가하였고, 40~60대 이상 TV 시청 층의 시청량도 증가하였습니다. &cr
* 출처 : 2021년 콘텐츠산업 전망, 한국콘텐츠진흥원, 2021.02.
&cr2) 산업의 성장성
[국내 방송산업 방송매체별 매출액 추이]
(단위 : 억원, %)
| 구 분 | 매출액 | '17년 대비&cr'18년 증감률(%) | '18년 대비&cr'19년 증감률(%) | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 2017년 | 2018년 | 2019년 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지상파(DMB포함) | 14,144 | 13,028 | 11,018 | -7.9 | -15.4 |
| 종합유선 | 1,375 | 1,407 | 1,355 | 2.3 | -3.7 |
| 위성방송 | 480 | 511 | 500 | 6.6 | -2.1 |
| 방송채널사용 | 14,669 | 16,167 | 15,904 | 10.2 | -1.6 |
| IPTV | 994 | 1,161 | 1,232 | 16.8 | 6.1 |
| 합 계 | 31,663 | 32,274 | 30,009 | 1.9 | -7.0 |
＊출처 : 2020년 방송산업 실태조사_방송산업 현황분석, 방송통신위원회, 2020.11.
&cr방송프로그램 수출은 지역적으로 아시아(일본, 중국, 대만, 기타)가 전체 수출의 대부분을 차지하고 있으며 중동, 유럽, 중남미 등 다양한 지역에서 한국 방송영상콘텐츠에 대한 관심이 증가 있는 상황입니다. 한국의 방송영상사업자들은 정부와 함께 중동, 동유렵과 독립국가연합, 중남미 등에서 활발하게 쇼케이스와 로드쇼 등을 개최하며 적극적으로 진출을 모색하고 있습니다. &cr방송프로그램 수출에 대한 또 하나의 이슈는 주요 수출 장르의 변화입니다. 그 동안한류를 이끌어온 방송영상콘텐츠는 TV드라마입니다. K-Pop 스타들의 대거 등장과이들을 활용한 크로스미디어(cross-media) 마케팅 전략으로 일본, 대만, 태국, 몽골, 등에서 아이돌 스타들이 주연한 드라마들이 방송되었습니다. 그리고 2011년부터는 음악/오락 프로그램의 수출이 증가되고 있습니다. K-Pop의 인기가 전 세계로 확산되면서 음악 프로그램과 인기 아이돌 그룹 멤버들이 출연하는 오락(예능) 프로그램들의 수출도 증가하고 있습니다.
&cr 3 ) 경기변동의 특성&cr방송프로그램 제작업의 특성상 일반적인 경기변동에 영향을 받고 있지 않습니다. 다만, 계절 및 경기변동과의 경제적 상관보다는 사회분위기에 맞추어 소재를 선택하거나 흐름에 편승하는 소재적, 기획적 상관관계를 가집니다.&cr&cr&cr(2) 자회사의 시장여건&cr1) 시장의 안정성&cr가. 국내 시장&crTV 드라마를 접하는 방식은 과거 텔레비전 수상기의 단일한 창구로 온 가족이 한 자리에서 함께 이야기를 소비하던 방식을 넘어, 다양한 단말기를 통한 개인별 소비의 형태로 발전하였습니다. 텔레비전 유일세대(Television-only generation)가 약화되고, 유료방송 채널 및 OTT(Over-the-top, 인터넷 동영상 서비스) 등 드라마를 수신할 수 있는 채널이 다양화되면서 필수매체로서의 텔레비전의 위상은 점차 약화되고 있습니다. 이에 따라 보다 다양한 소재와 타깃, 플랫폼을 대상으로 한 드라마에 대한 수요가 높아지고 있습니다.&cr&cr나. 해외 시장&cr최근 글로벌 OTT 및 IT 기업의 콘텐츠 제작투자가 크게 확대됨에 따라 한국 드라마 콘텐츠에 대한 관심도 증가하고 있습니다. 한국 드라마의 해외 판매 단가는 지속 상승하고 있는 추세이며, 뉴미디어 업체들의 자사 플랫폼 내 사용자 트래픽 증가를 위한 콘텐츠 확보 경쟁이 심화되고 있습니다. 이에 따라 글로벌 플랫폼 사업자들은 한국 콘텐츠를 독점적으로 제공받기 위해 상당한 프리미엄을 지급하고 있으며, 글로벌 제작사들과의 공동제작 및 파트너십 확대 등 글로벌 시장에서 국내 드라마 제작사의 지위도 과거 대비 대폭 상승하고 있습니다. &cr&cr2) 경쟁상황&cr1990년 초반부터 시작된 국내 방송에서의 외주제작 제도의 도입은 연간 꾸준히 그 비율이 증가하는 추세입니다. 콘텐츠제작 사업은 프로그램의 기획단계에서 방송영상물의 제작 계획안을 수립하여 플랫폼사와 제작, 납품계약을 체결하게 됩니다. 영화와는 다르게 관객수의 증감에 따라 수익과 상영일수가 변하는 것이 아니라 시청자를 상대로 방송사로부터 일정기간을 편성 받아 방영되기 때문에 프로그램 제작능력 즉, 적절한 시기 및 우수한 방송영상물을 양산할 수 있는 기획력과 연출력, 경쟁력 있는 감독, 작가, 연기자의 확보와 공중파 편성, 협찬 및 해외영업 등을 성공적으로 추진할 수 있는 인력구성이 경쟁의 요소라고 할 수 있습니다.&cr&cr3) 시장점유율 추이 : 신규시장 진출을 준비 중이며, 상세한 점유율은 산출되지 않았습니다.
&cr(3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 경쟁사 강점, 단점 :
- 당사의 유능한 제작 인프라 구축, 총괄 대표 프로듀서 에게 다양한 방송 프로그램 의뢰
- 방송 시스템 상 대표 프로듀서 밑에 프로듀서를 여러명 두고 다작 가능
- 방영 후 익월에 지급되는 제작비 지급 구조의 대응 가능한 자금력
- 당사의 자회사인 매니지먼트사 그랑앙세와의 시너지 (전광렬, 송재림, 김시후 등)
- 인지도 높은 PD의 경험&cr
이러한 경쟁력을 바탕으로 콘텐츠 확보를 위해 치열한 경쟁을 벌이고 있는 OTT 사업자들의 니즈를 공략하여, 성공 예측이 가능한 검증된 프로젝트 제작 및 투자를 통하여 콘텐츠 소비 환경 변화의 선제적 대응에 따른 뉴미디어 시장의 빠른 진입이 가능합니다.
&cr 2. 주요 제품 및 서비스 등 &cr
가. 주요 제품 등의 현황
| (기준일 : 2021년 03월 31일 ) | (단위 : 천원) |
| 사업부문 | 품목 | 구체적용도 | 주요상표 등 | 매출액(비율) |
| 게임부문 | 게임유료 아이템 등 | 모바일 | 갓오브하이스쿨 외 | 58,384 (4.7) |
| 커머스부문 | 뷰티상품 등 | 도소매 | 뷰티상품 외 | |
| 방역용품 | 방역용품 | 349,400 (27.8) | ||
| 뷰티제품 | 멀블리스 | 226,694 (18.1) | ||
| 엔터부문 | 방송영상 등 | TV출연료 | 콘텐츠 | 381,490 (30.4) |
| 기타부문 | 광고대행, 수수료수입 | 온라인쇼핑몰 | - | 239,557 (19.1) |
| 합 계 | - | - | - | 1,255,525 (100) |
&cr 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 &cr모바일게임은 유료 다운로드 결제 후 무료 플레이, 유료 다운로드 결제 후 인게임 유료 아이템 구매, 무료 다운로드 후 인게임 유료 아이템 구매를 하는 결제시스템을 사용하고 있습니다. 당사에서 출시하는 모바일게임은 기본적으로 무료 다운로드 후 인게임에서 유료 아이템 구매를 하는 방식입니다.&cr&cr온라인게임은 정액제, 정량제, 부분 유료화 결제시스템을 사용하고 있습니다. 당사의온라인게임 유료아이템은 다양한 종류의 아이템을 취급하고 있으며 정액제, 정량제, 부분 유료화 결제시스템 방식을 모두 이용하고 있습니다. &cr&cr커머스부문은 뷰티상품 위주로 도소매를 진행하고 있으며, 시장의 변화에 따라 가격이 변화하고 있으며, 가격변동이 외부에 노출될 경우에는 당사 영업활동에 지장이 많아 기재를 생략 합니다.&cr&cr
3. 주요 원재료에 관한 사항 &cr
가. 주요 원재료 등의 현황 &cr해당사항이 없습니다.&cr&cr 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이&cr 해당사항이 없습니다.&cr
4. 생산 및 설비에 관한 사항 &cr
가. 생산 및 생산설비에 관한 사항 &cr(1) 생산능력 및 생산실적&cr당사는 모바일게임 및 온라인게임의 개발과 서비스업을 주업종으로 영위하고 있는 업체로서 생산라인을 통한 생산이 아닌 주로 인적자원을 활용한 서비스 사업이 주이기 때문에 산출방법을 정하기가 어렵습니다.&cr&cr(2) 생산설비에 관한 사항
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 기초장부가&cr2021.01.01 | 당기증감 | 당기 상각 | 기타증감 | 기말장부가&cr2021.03.31 | 비고 | |
| 증가 | 감소 | ||||||
| 토지 | - | - | - | - | - | - | - |
| 건물 | - | - | - | - | - | - | - |
| 비품 | 53 | 5 | 0 | -13 | 0 | 45 | - |
| 시설장치 | 417 | 49 | 0 | -23 | 0 | 443 | - |
| 건설중인자산 | 10 | 0 | 0 | 0 | 0 | 10 | - |
| 합계 | 480 | 54 | 0 | -36 | 0 | 498 | - |
※상기 기재된 내용은 K-IFRS 기준으로 작성되었습니다.
5. 매출에 관한 사항 &cr &cr 가. 매출실적
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품목 | 제 25기 1분기 | 제 24기 | 제 23기 | |
| 게임부문 | 모바일 | 유료아이템 | 수 출 | - | 15 | 53 |
| 내 수 | 58 | 209 | 562 | |||
| 합 계 | 58 | 224 | 615 | |||
| 온라인 | 유료아이템 | 수 출 | - | 22 | ||
| 내 수 | - | 3,044 | ||||
| 합 계 | - | 3,066 | ||||
| CS | 서비스 대행 | 수 출 | - | - | ||
| 내 수 | - | - | ||||
| 합 계 | - | - | ||||
| 기타 | 사용권매출 | 수 출 | - | - | ||
| 내 수 | - | 47 | ||||
| 합 계 | - | 47 | ||||
| TLD부문 | 상품 | LED T5 램프 | 수 출 | - | - | |
| 내 수 | - | - | ||||
| 합 계 | - | - | ||||
| 커머스부문 | 상품 | 뷰티상품 외 | 수출 | 290 | 779 | - |
| 내수 | 89 | 2,358 | - | |||
| 합계 | 379 | 3,137 | ||||
| 방역용품 | 수출 | 340 | 282 | |||
| 내수 | 9 | 2,629 | ||||
| 합계 | 349 | 2,911 | ||||
| 제품 | 뷰티제품 | 수출 | - | |||
| 내수 | 155 | 337 | ||||
| 합계 | 155 | 337 | ||||
| 엔터부문 | 용역 | 콘텐츠제작 | 수출 | 20 | 542 | - |
| 내수 | 189 | 543 | - | |||
| 합계 | 209 | 1,075 | ||||
| 기타부문 | 용역 | 수수료매출 | 수 출 | - | - | |
| 내 수 | 152 | 1,039 | 46 | |||
| 합 계 | 152 | 1,039 | 46 | |||
| 합 계 | 수 출 | 650 | 1,618 | 75 | ||
| 내 수 | 652 | 7,105 | 3,699 | |||
| 합 계 | 1,302 | 8,723 | 3,774 |
&cr 나. 판매경로 및 판매방법 등
(1) 판매조직
| 매출유형 | 품목 | 구분 | 업무내역 |
| 게임매출 | 유료&cr아이템 | 국내 | 퍼블리싱게임, 자체개발 등을 통한 당사 및 타사이트에 서비스 |
| 수출 | 해외시장 개척 및 서비스 지원 | ||
| 커머스 | 뷰티상품&cr마스크 | 국내 | - 뷰티상품을 매입하여 홈쇼핑 등을 통하여 매출을 진행&cr- 마스크 및 원재료를 매입하여 유통 진행 |
| 기타 | 용역 | 국내 | 방송 등의 용역을 진행 |
&cr(2) 판매경로
| 매출유형 | 품목 | 구분 | 판매경로 |
| 게임매출 | 유료&cr아이템 | 국내 | 모바일 앱스토어, 온라인(전국의 PC방 및 자체사이트, 채널링사이트) |
| 수출 | 해외제휴업체 | ||
| 커머스 | 뷰티상품&cr마스크 | 국내 | - 홈쇼핑 등을 통하여 매출을 진행&cr- 도매 위주로 유통 진행 |
| 기타 | 용역 | 국내 | 용역 계약을 통해 |
(3) 판매방법 및 조건
| 분류 | 판매방법 및 조건 |
| 게임 | 모바일 게임은 애플의 앱 스토어 및 구글 플레이스토어를 통하거나 국내 로컬마켓(T스토어 등)을 통하여 무료 다운로드 가능하며 게임이용자가 게임 내에서 아이템을 구매하는 방식으로 매출이 발생합니다.&cr온라인 게임의 경우 당사의 게임 사이트인 www.ncucu.com 이나 타 채널을 통해서 유통하고 있습니다. 게임이용자가 게임(아이템)을 구매하는 방식이며, 대금 지불 방식은 신용카드, 휴대폰 소액결제, 계좌이체, 무통장입금, 상품권 등 다양한 결제수단을 통해서 이용요금을 지불할 수 있습니다. |
| 커머스 | 수주 및 수의 계약을 통하여 매출을 진행하고 있으며, 대금 지급조건은 상호 협의하에 계약서를 근거로 진행하고 있습니다. |
| 기타 | 수주 및 수의 계약을 통하여 매출을 진행하고 있으며, 대금 지급조건은 상호 협의하에 계약서를 근거로 진행하고 있습니다. |
(4) 판매전략
| 분류 | 판매전략 |
| 모바일 | 국내와 글로벌 동시 런칭과 서비스를 위해 글로벌원빌드 프로세스를 구축하여 개발일정단축, 효율적인 리소스 관리를 통해 안정적인 통합 글로벌 서비스를 목표로 하고 있으며 현지 유저들에게 안정적인 게임 플레이 환경을 제공할수 있도록 준비하고 있습니다. |
| 온라인 | 국내 서비스 채널의 다양화 및 지속적인 프로모션과 마케팅 활동으로 매출 상승폭을 높이고 있습니다. |
| 커머스 | 다양한 방법으로 거래처를 개발하고 접촉하여 판매하고 있습니다. |
| 기타 |
6. 수주상황&cr 당사의 경우 모바일게임 및 온라인게임의 개발과 서비스업을 진행하므로 별도의 수주사항은 없습니다. &cr커머스 및 용역 부분은 수주 현황이 공개될 경우에는 당사 및 거래처 영업활동에 지장이 있어 기재를 생략합니다.&cr
7. 시장위험 및 위험관리&cr ※ 당사는 소규모기업에 해당하여 기업공시 서식 작성기준에 따라 본 항목의 기재를 생략 합니다.&cr
8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황&cr &cr 가. 파생상품계약 체결 현황&cr당사는 환율 및 이자율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도거래 (선물환 및 통화선물)계약을 체결하고 있으며, 기타 다른 형태(통화옵션, 환변동보험 및 이자율스왑)의 계약은 체결하고 있지 않습니다. 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 기업회계기준에 따라 당기손익으로 인식하였습니다. 모든 파생상품의 공정가액은 거래금융기관이 제공한 평가내역을 이용하였습니다. 한편 당기말 현재 파생상품 계약과 관련하여 미결제약정 내역은 없습니다.&cr
나. 리스크 관리에 관한 사항
해당사항 없습니다.&cr
9. 경영상의 주요계약 등&cr &cr 가. 퍼블리싱 계약
| 게임명 | 국가 | 거래처 | 계약 체결 | 계약기간 | 당사의 계약상 위치 |
| 이카루스 | 한국 | 주식회사 위메이드이카루스(*) | 2018. 03 | 원계약 종료일부터 1년 | Licensee |
| 미르의전설2 | 한국 | 주식회사 전기아이피 | 2018. 03 | 원계약 종료일부터 1년 | Licensee |
| 미르의전설3 | 한국 | 주식회사 전기아이피 | 2018. 03 | 원계약 종료일부터 1년 | Licensee |
| 프리스톤테일 모바일 | 한국, 일본 | Chengdu Haowan123 Technology Co., Ltd, | 2016. 05 | 계약체결일로부터 5년 | Licensee |
| 프리스톤테일mo 모바일 | 한국, 일본 | Chengdu Haowan123 Technology Co., Ltd, | 2017. 08(**) | 계약체결일로부터 5년 | Licensee |
| 프리스톤테일 모바일 | 한국 | 주식회사 카카오게임즈 | 2017. 06 | 유료서비스 개시일로부터 3년 | Licensor |
| 노블레스 | 한국 | 주식회사 카카오게임즈 | 2017. 06 | 유료서비스 개시일로부터 3년 | Licensor |
| 외모지상주의 | 한국 및 동남아시아 | 주식회사 카카오게임즈 | 2017. 06 | 유료서비스 개시일로부터 3년 | Licensor |
| HIS 모바일 | 전세계 | 주식회사 게임어스 | 2017. 07 | 유료서비스 개시일로부터 3년 | Licensee |
※ 온라인게임 '미르의전설2', '미르의전설3' 은 2019년 4월 1일자로 주식회사 전기아이피로 이관되었습니다.&cr※ 온라인게임 '이카루스' 는 2019년 4월 1일자로 주식회사 위메이드이카루스로 이관되었습니다.&cr(*) 온라인게임 '이카루스'는 주식회사 위메이드엔터테인먼트에서 주식회사 위메이드크리에이티브로 양도되어 2015년 09월 17일자로 거래처가 변경 되었습니다. &cr또한 위메이드크리에이티브는 위메이드아이오로 사명이 변경되었습니다. &cr(**) 온라인게임 '미르의전설2', '미르의 전설3'는 주식회사 위메이드엔터테인먼트에서 주식회사 전기아이피로 양도되어 2017년 05월 19일자로 거래처가 변경 되었습니다.
&cr 나. 해외 수출 계약
| 게임명 | 국가 | 계약기간 | 비고 |
| 갓오브하이스쿨 | 일본 | 유료서비스 개시일로부터 2년 | - |
| 프리스톤테일 모바일 | 전세계 | 유료서비스 개시일로부터 3년 | - |
| 라인 블리치 : 파라다이스 로스트 | 일본 | 유료서비스 개시일로부터 3년 | - |
&cr 다. 기타 주요 계약
| 게임명 | 내용 | 거래처 | 계약 체결 | 계약기간 | 비고 |
| 갓오브하이스쿨 | 저작권 이용 허락 계약&cr채널링 계약 | 저작권자&cr네이버주식회사 | 2014.09&cr2016.02 | 계약체결일로부터 서비스종료시점까지&cr서비스개시일일로부터 2년 | - |
| 외모지상주의 | 웹툰 컨텐츠 사용권 계약&cr채널링 계약 | 저작권자&cr네이버 주식회사 | 2016.04&cr2016.04 | 계약체결일로부터 3년&cr서비스개시일로부터 2년 | - |
| 프리스톤테일 모바일 | 저작권 이용 허락 계약 | Chengdu Haowan123 Technology Co., Ltd. | 2016.05 | 계약체결일로부터 5년 | - |
| 프리스톤테일mo 모바일 | 저작권 이용 허락 계약 | Chengdu Haowan123 Technology Co., Ltd. | 2017.08 | 계약체결일로부터 5년 | - |
10. 연구개발활동&cr &cr 가. 연구개발활동의 개요
(1) 연구개발 담당조직&cr당사는 게임부문은 위탁을 통해 매출을 진행하고 있어 기술연구소를 두고 있지 않습니다.
&cr(2) 연구개발비용
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 제25기 1분기 | 제24기 | 제23기 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 원 재 료 비 | - | - | - | - | |
| 인 건 비 | - | 2,166 | 172,504 | - | |
| 감 가 상 각 비 | - | 365 | 46,966 | - | |
| 위 탁 용 역 비 | - | - | 916,519 | - | |
| 기 타 | - | 1,081 | 68,122 | - | |
| 연구개발비용 계 | - | 3,612 | 1,204,111 | - | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | - | 3,612 | 917,71 | - |
| 제조경비 | - | - | - | - | |
| 개발비(무형자산) | - | - | 286,395 | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율&cr[연구개발비용계÷당기매출액×100] | - | 41,41% | 31.90% | - |
나. 연구개발 실적
-&cr
다. 수주상황&cr 해당사항 없습니다.&cr
라. 진행률적용 수주상황&cr 해당사항 없습니다. &cr
◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
[연결] (단위 : 백만원)
| 구 분 | 제25기 | 제24기 | 제23기 |
| (2021년 03월말) | (2020년 12월말) | (2019년 12월말) | |
| [유동자산] | 6,378 | 6,958 | 3,986 |
| 현금 및 현금성자산 | 467 | 1,740 | 2,445 |
| 기타포괄공정가치자산 | - | - | - |
| 매출채권 | 2,972 | 4,204 | 816 |
| 기타유동자산 | 248 | 396 | 584 |
| 기타유동금융자산 | 649 | 208 | 141 |
| 재고자산 | 2,041 | 420 | - |
| [비유동자산] | 4,268 | 4,358 | 4,574 |
| 유형자산 | 1,717 | 1,422 | 328 |
| 무형자산 | 742 | 777 | 39 |
| 매도가능금융자산 | - | - | - |
| 기타비유동금융자산 | 1,192 | 1,546 | 4,207 |
| 기타비유동자산 | - | - | - |
| 자산총계 | 10,646 | 11,325 | 8,560 |
| [유동부채] | 4,863 | 4,712 | 3,420 |
| [비유동부채] | 671 | 694 | 13 |
| 부채총계 | 5,534 | 5,406 | 3,433 |
| [지배기업의 소유주에 귀속되는 자본] | 5,108 | ||
| [자본금] | 5,431 | 5,431 | 3,646 |
| [주식발행초과금] | 67,576 | 67,576 | 67,372 |
| [기타자본잉여금] | 32,408 | 32,411 | 32,281 |
| [기타자본항목] | (4,165) | (4,165) | (4,160) |
| [이익잉여금(결손금)] | (96,142) | (95,338) | (94,011) |
| [비지배지분] | 4 | 3 | |
| 자본총계 | 5,112 | 5,919 | 5,128 |
| 구분 | 2021년 01월 ~ 03월 | 2020년 01월 ~ 12월 | 2019년 01월 ~ 12월 |
| 매출액 | 1,302 | 8,723 | 3,774 |
| 영업이익(손실) | (764) | (74) | (2,076) |
| 계속사업이익(손실) | (842) | (1,328) | (2,106) |
| 중단사업이익(손실) | - | - | (791) |
| 당기순이익(손실) | (842) | (1,328) | (2,897) |
| 지배기업 소유지분 | - | (1,327) | (2,233) |
| 비지배지분 | (1) | (1) | (664) |
| 주당순이익(손실), (원) | (77) | (182) | (731) |
| 희석주당이익(손실), (원) | (77) | (182) | (731) |
| 연결에 포함된 회사 수 | 4개 | 4개 | 2개 |
[별도] (단위 : 백만원)
| 구 분 | 제25기 | 제24기 | 제23기 |
| (2021년 03월말) | (2020년 12월말) | (2019년 12월말) | |
| [유동자산] | 6,337 | 6,871 | 3,749 |
| 현금 및 현금성자산 | 442 | 1,641 | 2,207 |
| 매출채권 | 2,972 | 4,195 | 816 |
| 기타유동금융자산 | 240 | 181 | 142 |
| 기타유동자산 | 642 | 434 | 584 |
| [비유동자산] | 4,494 | 4,558 | 4,824 |
| 유형자산 | 1,715 | 1,396 | 328 |
| 무형자산 | 742 | 777 | 39 |
| 기타비유동금융자산 | 1,192 | 1,540 | 4,207 |
| 기타비유동자산 | - | ||
| 자산총계 | 10,830 | 11,430 | 8,573 |
| [유동부채] | 5,017 | 4,780 | 3,430 |
| [비유동부채] | 675 | 676 | 2 |
| 부채총계 | 5,693 | 5,456 | 3,432 |
| [자본금] | 5,431 | 5,431 | 3,646 |
| [주식발행초과금] | 67,576 | 67,576 | 67,372 |
| [기타자본잉여금] | 32,408 | 32,411 | 32,281 |
| [기타포괄손익누계액] | |||
| [기타자본항목] | (4,160) | (4.160) | (4,160) |
| [이익잉여금(결손금)] | (96,118) | (95,284) | (93,998) |
| 자본총계 | 5,138 | 5,974 | 5,141 |
| 구분 | 2021년 01월 ~ 03월 | 2020년 01월 ~ 12월 | 2019년 01월 ~ 12월 |
| 매출액 | 1,256 | 8,492 | 3,774 |
| 영업이익(손실) | (752) | 352 | (2,063) |
| 계속사업이익(손실) | |||
| 당기순이익(손실) | (833) | (1,287) | (2,093) |
| 주당순이익(손실), (원) | (77) | (177) | (685) |
| 희석주당이익(손실), (원) | (77) | (177) | (685) |
&cr
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2021년재무제표(아이톡시)_1분기v1.ixd 2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 25 기 1분기말 2021.03.31 현재 |
| 제 24 기말 2020.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 25 기 1분기말 | 제 24 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 6,378,032,288 | 6,967,552,921 |
| 현금및현금성자산 | 467,316,819 | 1,739,977,404 |
| 매출채권 | 2,971,622,658 | 4,204,291,433 |
| 재고자산 | 2,041,238,999 | 420,036,702 |
| 기타유동금융자산 | 248,453,868 | 207,595,351 |
| 기타유동자산 | 649,399,944 | 395,652,031 |
| 비유동자산 | 4,268,289,909 | 4,357,739,227 |
| 관계기업투자 | 17,113,505 | 13,068,402 |
| 공정가치측정금융자산 | 599,999,700 | 599,999,700 |
| 유형자산 | 1,717,417,702 | 1,422,288,559 |
| 무형자산 | 742,092,818 | 776,617,119 |
| 기타비유동금융자산 | 1,191,666,184 | 1,545,765,447 |
| 자산총계 | 10,646,322,197 | 11,325,292,148 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 4,862,839,358 | 4,712,488,661 |
| 단기매입채무 | 939,989,023 | 1,281,049,653 |
| 전환사채 | 2,697,216,826 | 2,619,536,870 |
| 기타유동금융부채 | 1,126,083,618 | 737,089,419 |
| 기타유동부채 | 99,549,891 | 74,812,719 |
| 비유동부채 | 671,498,656 | 693,979,747 |
| 기타비유동금융부채 | 670,498,656 | 691,979,747 |
| 기타비유동부채 | 1,000,000 | 2,000,000 |
| 부채총계 | 5,534,338,014 | 5,406,468,408 |
| 자본 | ||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 5,108,141,465 | 5,915,425,617 |
| 자본금 | 5,431,253,500 | 5,431,253,500 |
| 보통주자본금 | 5,431,253,500 | 5,431,253,500 |
| 자본잉여금 | 99,984,252,510 | 99,987,292,510 |
| 기타자본구성요소 | (4,164,948,220) | (4,164,948,220) |
| 이익잉여금(결손금) | (96,142,416,325) | (95,338,172,173) |
| 비지배지분 | 3,842,718 | 3,398,123 |
| 자본총계 | 5,111,984,183 | 5,918,823,740 |
| 자본과부채총계 | 10,646,322,197 | 11,325,292,148 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 25 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| 제 24 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 25 기 1분기 | 제 24 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 1,302,272,993 | 1,302,272,993 | 136,291,373 | 136,291,373 |
| 매출원가 | 1,248,373,927 | 1,248,373,927 | 16,783,196 | 16,783,196 |
| 매출총이익 | 53,899,066 | 53,899,066 | 119,508,177 | 119,508,177 |
| 판매비와관리비 | 818,252,799 | 818,252,799 | 1,014,048,722 | 1,014,048,722 |
| 영업이익(손실) | (764,353,733) | (764,353,733) | (894,540,545) | (894,540,545) |
| 기타이익 | 23,592,507 | 23,592,507 | 273,927 | 273,927 |
| 기타손실 | 51,318 | 51,318 | 129,973,056 | 129,973,056 |
| 금융수익 | 10,293,840 | 10,293,840 | 13,630,023 | 13,630,023 |
| 금융원가 | 115,047,135 | 115,047,135 | 63,078,948 | 63,078,948 |
| 관계기업투자손익 | 4,045,103 | 4,045,103 | ||
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (841,520,736) | (841,520,736) | (1,073,688,599) | (1,073,688,599) |
| 법인세비용 | 946,800 | 946,800 | ||
| 계속영업이익(손실) | (841,520,736) | (841,520,736) | (1,074,635,399) | (1,074,635,399) |
| 중단영업이익(손실) | 0 | 0 | ||
| 당기순이익(손실) | (841,520,736) | (841,520,736) | (1,074,635,399) | (1,074,635,399) |
| 총포괄손익 | (841,520,736) | (841,520,736) | (1,074,635,399) | (1,074,635,399) |
| 지배기업의 소유주 | 0 | 0 | ||
| 계속영업이익(손실) | (840,363,454) | (840,363,454) | (1,056,102,484) | (1,056,102,484) |
| 중단영업이익(손실) | 0 | 0 | ||
| 지배기업의 소유주 귀속 당기순이익(손실) | (1,056,102,484) | (1,056,102,484) | ||
| 비지배 지분 | (1,157,282) | (1,157,282) | (18,532,915) | (18,532,915) |
| 중단영업이익(손실) | 0 | 0 | ||
| 비지배지분 귀속 당기순이익(손실) | (1,157,282) | (1,157,282) | (18,532,915) | (18,532,915) |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (77) | (77) | (147) | (147) |
| 계속영업 기본주당손익 (단위 : 원) | (77) | (77) | (147) | (147) |
| 중단영업 기본주당손익 (단위 : 원) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 연결 자본변동표 |
| 제 25 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| 제 24 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 자본 합계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타자본 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020.01.01 (기초자본) | 3,645,539,500 | 67,372,308,763 | 32,281,408,373 | (4,160,195,720) | (94,011,338,242) | 5,127,722,674 | |
| 당기순이익(손실) | (1,074,635,399) | (1,074,635,399) | |||||
| 결손금 보전 | |||||||
| 주식의 소각 | 0 | ||||||
| 주식매수선택권의소멸 | 0 | ||||||
| 출자전환 | 0 | ||||||
| 유상증자 | 0 | ||||||
| 전환권의행사 | 0 | ||||||
| 전환권대가의발생 | 0 | ||||||
| 신종자본증권 발행 | 0 | ||||||
| 연결실체의 변동 | (41,188,094) | (53,247,181) | (94,435,275) | ||||
| 자기주식 처분 | 0 | ||||||
| 2020.03.31 (기말자본) | 3,645,539,500 | 67,331,120,669 | 32,281,408,373 | (4,160,195,720) | (95,085,973,641) | (53,247,181) | 3,958,652,000 |
| 2021.01.01 (기초자본) | 5,431,253,500 | 67,576,426,023 | 32,410,866,487 | (4,164,948,220) | (95,338,172,173) | 3,398,123 | 5,918,823,740 |
| 당기순이익(손실) | (841,520,736) | (841,520,736) | |||||
| 결손금 보전 | 37,276,584 | ||||||
| 주식의 소각 | 0 | ||||||
| 주식매수선택권의소멸 | 0 | ||||||
| 출자전환 | 0 | ||||||
| 유상증자 | (3,040,000) | (3,040,000) | |||||
| 전환권의행사 | 0 | ||||||
| 전환권대가의발생 | 0 | ||||||
| 신종자본증권 발행 | 0 | ||||||
| 연결실체의 변동 | 444,595 | 444,595 | |||||
| 자기주식 처분 | 0 | ||||||
| 2021.03.31 (기말자본) | 5,431,253,500 | 67,331,120,669 | 32,410,866,487 | (4,164,948,220) | 96,141,259,043 | 3,842,718 | 5,111,984,183 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 25 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| 제 24 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 25 기 1분기 | 제 24 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (793,018,671) | (1,649,639,639) |
| 영업으로부터창출된현금흐름 | (793,119,290) | (1,649,233,333) |
| 이자수취(영업) | 100,619 | 553,677 |
| 이자지급(영업) | 0 | (13,183) |
| 법인세납부(환급) | 0 | (946,800) |
| 투자활동현금흐름 | (370,378,387) | 479,673,262 |
| 임대보증금의 증가 | 20,690,000 | |
| 단기대여금의 증가 | (2,000,000) | (785,000,000) |
| 불법행위미수금의증가 | 0 | |
| 유형자산의 취득 | (448,080,573) | (115,563,038) |
| 유형자산의 처분 | 300,000 | |
| 무형자산의 취득 | (11,000,000) | |
| 무형자산의 처분 | 0 | |
| 단기대여금의감소 | 20,000,000 | 0 |
| 단기금융상품의 취득 | 0 | |
| 단기금융상품의 처분 | 0 | |
| 임차보증금의 증가 | (36,987,814) | 0 |
| 임차보증금의 감소 | (2,000,000) | |
| 기타보증금의증가 | 0 | |
| 기타보증금의 감소 | 96,690,000 | 1,972,246,000 |
| 장기금융상품의 처분 | 0 | |
| 매도가능증권의 증가 | (599,999,700) | |
| 주임종단기대여금의상환 | 0 | |
| 재무활동현금흐름 | (105,330,322) | 49,150,000 |
| 주식의 발행 | 0 | |
| 신종자본증권의 증가 | 0 | |
| 단기차입금의 증가 | 29,150,000 | |
| 단기차입금의 상환 | 0 | |
| 장기차입금의 증가 | 20,000,000 | |
| 전환사채의 증가 | 0 | |
| 리스료의 지급 | (102,290,322) | |
| 주식발행 비용 | (3,040,000) | |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (1,268,727,380) | (1,120,816,377) |
| 기초현금및현금성자산 | 1,739,977,404 | 2,445,320,212 |
| 현금성자산 환율변동효과 | (3,933,205) | 59,320 |
| 연결실체의 변동으로 인한 현금흐름 | (90,642,327) | |
| 기말현금및현금성자산 | 467,316,819 | 1,233,920,828 |
3. 연결재무제표 주석
| 제 25기 2021년 03월 31일 현재 |
| 제 24기 2020년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 아이톡시(구, 주식회사 와이디온라인)와 그 종속회사 |
1. 일반사항&cr&cr 주식회사 아이톡시(구, 주식회사 와이디온라인, 이하 '지배회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다&cr
1.1 지배회사의 개요&cr&cr 지배회사는 소프트웨어 자문 개발 공급업 등을 목적으로 1997년 06월 30일 설립되었으며, 2002년 05월 15일에 한국증권업협회로부터 협회중개시장(KOSDAQ) 등록을 승인 받았으며, 2002년08월22일 코스닥시장에 상장되었습니다. 한편 지배회사는 2005년 11월 10일을 합병기준일로 하여 컴퓨터게임 개발, 배포 및 판매업을 영위하는 주식회사 프리스톤과 합병하였습니다. &cr그리고 2006년 03월 24일에 회사명을 주식회사 이모션에서 주식회사 예당온라인으로 변경하였고, 2009년 09월 16일에 주식회사 와이디온라인으로 변경하였고, 2020년03월27일 주식회사 아이톡시로 변경하였습니다. &cr연 결실체는 보고서 제출일 현재 온라인 게임 사업, 콘텐츠 제작 사업 및 상품유통(커머스) 사업을 주요 목적사업으로 하고 있으며, 서울특별시 강남구 도산대로에 본사를 두고 있습니다.&cr
지배회사의 납입자본금은 설립 후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 2020년 12월 31일 현재 5,431 백만원이며, 당분기말 현재 지배회사의 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
| (주)스토리팜 | 5,000,000 | 46% |
| (주)케어마일 | 2,678,571 | 25% |
| 오원석 | 892,857 | 8% |
| 소액주주 | 2,291,079 | 21% |
| 합 계 | 10,862,507 | 100% |
지배회사는 2019년 4월 22일 회생절차개시 결정 이후 회생채무에 대한 변제재원을 마련하여 회생담보권 전부와 회생채권 대부분에 대한 변제의무를 이행 완료하였습니다. 이에 지배회사는 2019년 11월 8일 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제 283조 제1항에 따라 법원으로부터 회생절차 종결을 결정받았습니다. &cr&cr1.2 종속회사 현황&cr&cr당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업 | 소재지 | 당분기말&cr지배지분율 | 전기말&cr지배지분율 | 결산월 |
|---|---|---|---|---|
| (주)와이디온라인 | 대한민국 | 100% | 100% | 12월 |
| (주)스튜디오일레븐 | 대한민국 | 100% | 100% | 12월 |
| (주)에스엠지아시아 | 대한민국 | 100% | 100% | 12월 |
| (주)아이톡시컬쳐(*1) | 대한민국 | 83% | 83% | 12월 |
(*1) (주)아이톡시컬쳐는 2020년 7월에 (주)스튜디오일레븐에서 83%출자를 통해 신규 설립되었습니다.
&cr1.3 주요 종속회사의 요약 재무정보&cr&cr1) 당분기
(단위:천원)
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)와이디온라인 | 1,277 | 2,310 | -1,033 | - | -1,051 |
| (주)스튜디오일레븐 | 199,972 | 1,785 | 198,187 | 27,818 | 8,586 |
| (주)에스엠지아시아 | 37,676 | 75,954 | -38,278 | -7 304 | -,4662 |
| (주)아이톡시컬쳐 | 27,272 | 583 | 26,689 | - | -1,389 |
&cr2) 전기
(단위:천원)
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)와이디온라인 | 1,273 | 1,255 | 18 | - | -40,441 |
| (주)스튜디오일레븐 | 362,209 | 155,436 | 206,773 | 333,520 | -284,548 |
| (주)에스엠지아시아 | 142,757 | 176,373 | -33,616 | 103,407 | -95,271 |
| (주)아이톡시컬쳐 | 28,078 | - | 28,078 | - | -1,922 |
2. 중요한 회계정책 및 연결재무제표작성기준
지배회사와 그 종속기업(이하, 연결회사)은 주식회사의 외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
&cr연결회사의 재무제표는 2021년 2월 10일자 이사회에서 승인되었으며, 2021년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인되었습니다.&cr
(1) 측정기준&cr
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr
(2) 기능통화와 표시통화&cr &cr연결회사의 재무제표는 연결회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있으며, 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr &cr (3) 추정과 판단&cr &cr한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr &cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr
1) 가정과 추정의 불확실성&cr&cr다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 4: 매출채권과 계약자산의 기대신용손실 측정 - 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정&cr- 주석 12: 재고자산평가손실충당금의 측정 - 순실현가능가치를 결정하기 위한 주요 가정 &cr- 주석 33: 우발부채와 약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정&cr
2) 공정가치 측정&cr&cr연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. &cr &cr동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr &cr연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.&cr
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
&cr공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr - 주석 4: 금융위험관리 및 금융상품위험
&cr&cr2-1 회계정책의 변경&cr&cr연결회사는 다음에서 설명하고 있는 2020년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서를 적용하였습니다. 제ㆍ개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 &cr &cr 연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
&cr- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정&cr &cr '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr &cr - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정&cr &cr 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
&cr개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서
&cr제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결회사는 재무제표 작성시 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr &cr 다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.
&cr- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법&cr &cr - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약' 및 제 1116호 ‘리스’개정 - 이자율지표 개혁(2020년 4분기 공표 예정)&cr &cr - 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’개정 - 개념체계의 인용(2020년 4분기 공표 예정)&cr &cr - 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’개정 - 의도한 사용 전의 매각금액(2020년 4분기 공표 예정)&cr &cr - 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약 : 계약이행원가(2020년 4분기 공표 예정)&cr &cr - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020(2020년 4분기 공표 예정)
·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업 인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정
- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’개정- 부채의 유동/비유동 분류(2020년4분기 공표 예정)&cr&cr2-2 외화환산&cr
(1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.&cr
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr
2-3 금융자산 &cr
(1) 분류&cr
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)&cr- 상각후원가 측정 금융자산&cr
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr(2) 측정&cr
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr
1) 채무상품&cr
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr
① 상각후원가 측정 금융자산&cr&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr&cr② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. &cr &cr③ 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.&cr
2) 지분상품&cr
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr &cr(3) 손상 &cr&cr연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
&cr (4) 인식과 제거 &cr
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
&cr (5) 금융상품의 상계&cr
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr&cr2-4 현금및현금성자산&cr&cr연결회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.&cr&cr2-5 매출채권&cr&cr매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. &cr
2-6 재고자산&cr&cr재고자산은 각 항목 별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 월단위 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
&cr2-7 유형자산 &cr &cr유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과목 | 추정 내용연수 |
| 비품 | 5년 |
| 시설장치 | 5년 |
&cr유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다
&cr2-8 무형자산 &cr
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 과목 | 추정 내용연수 |
| 산업재산권과 소프트웨어 | 5년 |
| 라이선스 | 계약기간 |
(1) 연구 및 개발
&cr연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
(2) 후속지출
&cr후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
&cr2-9 비금융자산의 손상 &cr&cr 내 용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr &cr2-10 금융부채 &cr&cr(1) 분류 및 측정 &cr
주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.&cr
당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. &cr &cr(2) 제거 &cr&cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. &cr
2-11 복합금융상품
&cr연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. &cr&cr동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.&cr&cr2-12 충당부채&cr&cr과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr&cr 2-13 당기법인세 및 이연법인세 &cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. &cr
2-14 종업원급여 &cr&cr(1) 단기종업원급여&cr&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr(2) 퇴직급여:확정기여제도 &cr
확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.&cr
(3) 주식기준보상&cr
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. &cr&cr주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.&cr
2-15 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr
연결회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
(1) 계약의 식별
&cr연결회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.
(2) 수행의무의 식별
&cr수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.
(3) 거래가격의 산정
&cr거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.
(4) 거래가격의 배분
&cr연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.
(5) 수익인식
&cr연결회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 연결회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
용역수익은 연결회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우에 해당하여 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있으며, 상품과 제품 매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 연결회사의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다.
연결회사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로 연결회사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.&cr
2-16 금융수익과 비용&cr
연결회사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.&cr- 이자수익&cr- 배당금수익&cr- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익&cr- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익&cr- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익&cr- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)&cr
이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.
유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액과 정확하게 일치시키는 이자율입니다.
이자수익을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.
2-17 리스
연결회사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다. 이 회계정책은 2019년 1월 1일부터 체결되는 계약에 적용합니다.&cr
1) 리스이용자&cr&cr리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결회사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. &cr
연결회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.&cr
사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.&cr
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결회사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.
&cr연결회사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.&cr
리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.&cr- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함&cr- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액&cr- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr
리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다. 리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이 영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.&cr
단기리스와 소액 기초자산 리스&cr연결회사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.&cr
2) 리스제공자
&cr리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결회사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.&cr
리스제공자로서 연결회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.
&cr각 리스를 분류하기 위하여 연결회사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결회사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.&cr
연결회사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.
&cr약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.
&cr연결회사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 연결회사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.&cr
연결회사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.&cr
연결회사가 리스제공자로서 비교기간에 적용한 회계정책은 기업회계기준서 제1116호의 규정과 다르지 않습니다.
2019년 1월 1일 전에 적용한 회계정책&cr2019년 1월 1일 전에 체결된 계약에 대하여 연결회사는 다음 사항에 대한 평가에 기초하여 약정이 리스이거나 리스를 포함하는지 판단하였습니다.&cr
- 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지 여부&cr- 약정에 따라 자산의 사용권이 이전되는지 여부. 다음 중 하나의 조건을 충족하면 약정에서 자산의 사용권이 이전됨
- 구매자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득하거나 통제하면서, 자산을 운영할 권리나 능력을 가짐&cr- 구매자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득하거나 통제하면서, 자산에 대한 물리적 접근을 통제할 권리나 능력을 가짐&cr- 사실과 상황에 비추어 볼 때 다른 당사자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득할 가능성이 희박하고 산출물의 단위당 가격이 고정되거나 시장가격과 같지 않음&cr
1) 리스이용자&cr&cr비교기간에 연결회사가 리스이용자인 경우, 연결회사는 기초자산의 소유에 대한 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되는 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우에 리스자산은 공정가치나 최소리스료의 현재가치 중 낮은 금액으로 최초 측정되었습니다. 최소리스료는 조정리스료를 제외하고 리스기간 동안 리스이용자가 지급해야 하는 금액입니다. 후속적으로 리스자산은 해당 자산에 적용 가능한 회계정책과 일관되게 회계처리 되었습니다.&cr
운용리스로 분류되는 경우에 연결회사의 재무상태표에 인식되는 리스자산은 없습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용이 인식됩니다. 리스 인센티브를 받는 경우에는 리스기간에 걸쳐 전체 리스비용에서 차감하여 인식합니다.
2) 리스제공자&cr&cr리스제공자로서 연결회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 연결회사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결회사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.
2-18 영업부문 &cr&cr영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
&cr
3. 중요한 회계추정 및 가정&cr
연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
(1) 법인세 &cr&cr연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 대한민국의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
&cr연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.&cr&cr(2) 금융상품의 공정가치 &cr&cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
&cr&cr 4. 금융위험관리 및 금융상품위험
&cr(1) 위험관리의 개요&cr &cr 연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.&cr ① 신용위험&cr ② 유동성위험&cr ③ 환위험&cr ④ 이자율위험&cr &cr 상기 위험과 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다.
&cr(2) 위험관리 개념체계&cr &cr 연결회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 가격위험등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 이사회에 제출하고 있습니다. 연결회사의 이사회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.
&cr(3) 금융위험관리&cr&cr① 신용위험관리
&cr연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr
1) 당분기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 467,317 | 1,739,977 |
| 매출채권 | 2,971,623 | 4,204,291 |
| 기타금융자산-유동 | 248,454 | 207,595 |
| 기타금융자산-비유동 | 1,191,666 | 1,545,765 |
&cr2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 계약자산에서 인식된 손상은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 4,896,539 | 4,888,105 |
| 기타금융자산-유동 | 14,969,677 | 14,969,677 |
&cr 3) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 기초금액 | 19,863,336 | 18,977,84 |
| 대손상각비(환입) | 7,664 | 882,583 |
| 대손충당금과 제각된 매출채권의 회수 | 770 | 2,906 |
| 보고기간 말 금액 | 19,871,770 | 19,863,336 |
&cr② 매출채권
&cr연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 수익의 집중 정도에 대한 상세한 정보는 주석 5에 포함되어있습니다.
위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있는 연결회사의 재무부문은 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 판매 한도는 개별 고객별로 정해지고, 동 한도는 분기별로 검토되고 있으며, 판매 한도를 초과하는 매출에 대해서는 재무부문 상위 승인권자의 승인이 요구됩니다.
연결회사는 법인 고객의 매출채권에 대한 최대지급기간을 3개월로 설정하여 매출채권의 신용위험 노출을 제한하고 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 매출채권의 거래상대방 중 개인은 존재하지 않습니다.
고객의 대부분은 연결회사와 수년간 지속적으로 거래해 오고 있으며, 이들로부터 손실은 일부 특수한 경우를 제외하고 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다.
연결회사는 매출채권과 관련하여 담보를 요구하지는 않습니다. 따라서 연결회사가 담보를 고려하여 대손충당금을 인식하지 않은 매출채권과 계약자산은 없습니다.
&cr당분기말과 전기말 현재 매출채권과 계약자산의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 국내 | 2,630,788 | 4,119,391 |
| 해외 | 340,835 | 84,900 |
| 합계 | 2,971,623 | 4,204,291 |
&cr③ 기대신용손실 평가&cr
기대신용손실은 두단계로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.&cr
매출채권과 계약자산에 대하여, 연결회사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결회사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결회사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.
&cr ④ 현금및현금성자산&cr
연결회사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
&cr(2) 유동성위험관리&cr&cr연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.
당분기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 |
1년 이하 | 1년이상 |
|---|---|---|---|---|
| 비파생금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 2,165,622 | 2,165,622 | 2,165,622 | - |
| 전환사채 | 2,697,217 | 2,697,217 | 2,697,217 | - |
| 장기매입채무및기타채무 | 671,499 | 671,499 | - | 675,499 |
| 합계 | 5,534,338 | 5,534,338 | 4,862,839 | 675,499 |
&cr(3) 환위험&cr
연결회사는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러이며, 기타의 통화로는 유로, 호주달러 등이 있습니다.&cr &cr 연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
&cr① 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr
(단위 : 천원)
| 구분 | 자산 | 부채 | ||
| 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | |
| USD | 23 | 7,645 | - | - |
| JPY | 337,551 | 822 | - | - |
| EUR | 160,349 | 26,725 | - | - |
| 합 계 | 497,923 | 35,192 | - | - |
&cr② 당분기와 전기 중 적용한 환율은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 평균환율 | 기말환율 | ||
| 당분기 | 전기 | 당분기말 | 전기말 | |
| USD | 1,133.50 | 1,180.05 | 1,114.05 | 1,088.00 |
| JPY | 10.27 | 11.05 | 10.53 | 10.54 |
| EUR | 1,328.29 | 1,345.99 | 1,342.62 | 1,338.24 |
&cr③ 연결회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 10%상승시 | 10%하락시 | 10%상승시 | 10%하락시 | |
| USD | 2 | - 2 | 764 | -764 |
| JPY | 33,755 | - 33,755 | 82 | -82 |
| EUR | 16,035 | - 16,035 | 2,672 | -2,672 |
| 합 계 | 49,792 | - 49,792 | 3,519 | -3,519 |
&cr(4) 이자율위험&cr&cr당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 고정이자율 | ||
| 금융자산 | 717,393 | 1,920,054 |
| 고정이자율 | ||
| 금융부채 | 2,697,217 | 2,619,537 |
&cr연결회사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지,주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.&cr &cr당분기말 현재 변동이자율 조건의 금융부채가 존재하지 않으며 고정이자율 조건의 금융부채는 상각후원가로 측정하고 있어, 연결회사는 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다. &cr&cr(5) 자본위험관리
연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 부채(A) | 5,534,338 | 5,406,468 |
| 자본(B) | 5,111,984 | 5,918,823 |
| 현금및현금성자산 (C) | 467,317 | 1,739,977 |
| 차입금 등(D) | 2,697,217 | 2,619,537 |
| 부채비율(A/B) | 108.26% | 91,34% |
| 순차입금비율(D-C)/B | 43.62% | 14,86% |
&cr(6) 금융상품의 공정가치&cr
① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가로 인식된 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 467,317 | 467,317 | 1,739,977 | 1,739,977 |
| 매출채권 | 2,971,623 | 2,971,623 | 4,204,291 | 4,204,291 |
| 기타금융자산-유동 | 248,454 | 248,454 | 207,595 | 207,595 |
| 기타금융자산-비유동 | 1,191,666 | 1,191,666 | 1,545,765 | 1,545,765 |
| 합 계 | 4,879,060 | 4,879,060 | 7,697,628 | 7,697,628 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 300,000 | 300,000 | 300,000 | 300,000 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 300,000 | 300,000 | 300,000 | 300,000 |
| 상각후원가로 인식된 금융부채: | ||||
| 전환사채 | 2,697,217 | 2,697,217 | 2,619,537 | 2,619,537 |
| 매입채무 | 939,989 | 939,989 | 1,281,050 | 1,281,050 |
| 기타금융부채-유동 | 1,126,084 | 1,126,084 | 700,240 | 700,240 |
| 기타금융부채-비유동 | 670,498 | 670,498 | 691,980 | 691,980 |
| 합 계 | 5,433,788 | 5,433,788 | 5,292,807 | 5,292,807 |
&cr② 공정가치 결정에 사용된 이자율
&cr예상 현금흐름을 할인하는데 이용되는 이자율은 발생당시 가중평균차입이자율입니다.
&cr③ 공정가치 서열체계 &cr&cr연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr
5. 범주별 금융상품 &cr
(1) 금융상품 범주별 장부금액
| (단위: 천원) |
| 재무상태표 상 자산 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 상각후원가 측정금융자산 | 당분기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가 측정금융자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 467,317 | 467,317 | - | 1,739,977 |
| 매출채권 | 2,971,623 | 2,971,623 | - | 4,204,291 |
| 기타금융자산-유동 | 248,454 | 248,454 | - | 207,595 |
| 기타금융자산-비유동 | 1,191,666 | 1,191,666 | - | 1,545,765 |
| 공정가치금융자산 | - | - | ||
| 합 계 | 4,879,060 | 4,879,060 | - | 7,697,628 |
(단위 : 천원)
| 재무상태표 상 부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | |
|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 전환사채 | 2,697,217 | 2,619,537 |
| 매입채무 | 939,989 | 1,281,050 |
| 기타금융부채-유동 | 1,126,084 | 737,089 |
| 기타금융부채-비유동 | 670,499 | 691,980 |
| 합 계 | 5,433,789 | 5,329,656 |
&cr(2) 금융상품 범주별 순손익
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||
| 외환차손익/외화환산손익 | -4,151 | -33 |
| 대손환입(상각비) | 7,664 | 172,341 |
| 이자수익 | 4,357 | 28,815 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | ||
| 이자비용 | (307,123) |
&cr&cr 6 . 현금및현금성자산 &cr &cr (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 보통예금 | 310,229 | 1,704,786 |
| 외화예금 | 157,088 | 35,191 |
| 합계 | 467,317 | 1,739,977 |
&cr(2) 사용제한예금&cr&cr당분기말의 현금및현금성자산에는 연결회사가 보유하고 있으나 압류로 인해 지급이 제한된예금 3,153천원이 포함되어 있습니다.
&cr &cr7. 매출채권 &cr &cr (1) 당분기말과 전기말의 매출채권 장부가액과 대손충당금은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 7,868,162 | 9,092,396 |
| 대손충당금 | -4,896,539 | -4,888,105 |
| 장부금액 | 2,971,623 | 4,204,291 |
&cr (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 연체되지 않은 채권 | 2,971,623 | 4,204,291 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | - | - |
| 손상채권 | 4,896,539 | 4,888,105 |
| 합 계 | 7,868,162 | 9,092,396 |
&cr(3) 당분기와 전기 의 매출채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 기초금액 | 4,888,105 | 5,057,540 |
| 대손충당금환입 | 7,664 | -172,341 |
| 매출채권과 제각된 대손충당금의 회수 | 770 | 2,906 |
| 보고기간 말 금액 | 4,896,539 | 4,888,105 |
&cr (4) 당분기말 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.
&cr&cr8. 공정가치 측정 금융자산&cr&cr당분기의 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 회사명 | 투자구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부가액 | 취득원가 | 장부가액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 이디엠앤코 주식회사 | 전환사채 | 300,000 | 300,000 | 300,000 | 300,000 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 디엔터테인먼트컴퍼니 주식회사(*) | 보통주(6.91%) | 300,000 | 300,000 | 300,000 | 300,000 |
| 합 계 | 600,000 | 600,000 | 600,000 | 600,000 |
(*) 피투자기업으로부터 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고, 과거 또는 당분기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없어 취득원가로 공정가치를 인식하였습니다.&cr
9. 기타금융자산 &cr (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동항목 | ||
| 단기대여금 | 160,076 | 1,245,708 |
| 미수금 | 88,378 | 48,042 |
| 미수수익 | - | 578,522 |
| 불법행위미수금 | - | 13,300,000 |
| 대손충당금 | - | -14,964,677 |
| 소 계 | 248,454 | 207,595 |
| 비유동항목 | ||
| 장기금융상품(*) | 90,000 | 90,000 |
| 보증금 | 601,666 | 955,765 |
| 기타의 투자자산 | 500,000 | 500,000 |
| 소 계 | 1,191,666 | 1,545,765 |
| 합 계 | 1,440,120 | 1,753,360 |
(*) 장기금융상품 90,000천원은 서울보증보험 담보제공으로 지급제한예금입니다. &cr&cr (2) 당 분기말 현재 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 14,969,677천원(전기말 : 14,969,677 천원)입니다.&cr &cr (3) 당분기말 현재 기타금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. &cr&cr (4) 전 기말 현재 보증금은 없습니다.&cr &cr
10. 관계기업투자&cr&cr(1) 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 지분율 | 소재지 | 보고기간 종료일 | 관계의 성격 | 측정방법 | |
| 당분기말 | 전기말 | |||||
| (주)그랑앙세 | 47.00% | 47.00% | 한국 | 12월 31일 | 투자 등 | 지분법 |
| (주)스튜디오자판기 | 49.00% | 49.00% | 한국 | 12월 31일 | 투자 등 | 지분법 |
&cr(2) 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 회사명 | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부가액 |
| (주)그랑앙세 | 23,501 | (23,501) | - |
| (주)스튜디오자판기 | 24,500 | (11,431) | 13,069 |
&cr(3) 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 회사명 | 기초금액 | 취득 | 지분법손익 | 기말금액 |
| (주)그랑앙세 | - | 23,501 | (23,501) | - |
| (주)스튜디오자판기 | - | 24,500 | (11,431) | 13,069 |
| 합계 | - | 48,001 | (34,932) | 13,069 |
&cr(4) 관계기업의 요약재무제표는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손실 |
| (주)그랑앙세 | 119,122 | 300,798 | 429,264 | 112,241 |
| (주)스튜디오자판기 | 18,735 | 1,559 | 22,818 | 32,824 |
&cr&cr 11. 기타유동자산 &cr&cr 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동항목 | ||
| 선급금 | 436,702 | 386,309 |
| 선급비용 | 7,098 | 7,492 |
| 미수법인세환급액 | 2,530 | 1,851 |
| 합 계 | 446,330 | 395,652 |
&cr
12. 재고자산&cr&cr당분기말 현재 재고자산은 다음과 같습니다.&cr
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가이익(손실) |
| 상품 | 1,819,912 | 1,819,912 | - |
| 원재료 | 118,286 | 118,286 | - |
| 제품 | 103,040 | 103,040 | - |
| 합계 | 2,041,238 | 2,041,238 | - |
&cr
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가이익(손실) |
| 상품 | 263,379 | 263,379 | - |
| 원재료 | 48,667 | 48,667 | - |
| 제품 | 111,615 | 107,990 | -3,624 |
| 합계 | 423,661 | 420,036 | -3,624 |
&cr13. 유형자산 &cr
(1) 당분기와 전기의 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분/폐기 | 감가상각 | 기말 |
| 취득금액 | |||||
| 비품 | 421,717 | 4,729 | - | - | 426,446 |
| 시설장치 | 421,540 | 49,051 | - | - | 470,591 |
| 사용권자산 | 1,112,408 | 394,300 | (29,362) | - | 1,477,346 |
| 건설중인자산 | 10,500 | - | - | - | 10,500 |
| 소 계 | 1,966,165 | 448,080 | -29,362 | - | 2,379,883 |
| 감가상각누계액 | |||||
| 비품 | -368,720 | - | -13,205 | -381,925 | |
| 시설장치 | -4,750 | - | - | -23,024 | -27,774 |
| 사용권자산 | -170,406 | - | 7,340 | -94,701 | -257,767 |
| 소 계 | -543,876 | - | - | - | -667,466 |
| 가감계 | 1,422,289 | 448,080 | -22,022 | -130,930 | 1,717,417 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분/폐기 | 감가상각 | 기말 |
| 취득금액 | |||||
| 비품 | 585,329 | 2,955 | (166,567) | - | 421,717 |
| 시설장치 | 20,760 | 401,930 | (1,150) | - | 421,540 |
| 사용권자산 | 178,219 | 940,299 | (6,110) | - | 1,112,408 |
| 건설중인자산 | - | 10,500 | - | - | 10,500 |
| 소 계 | 784,308 | 1,355,684 | (173,827) | - | 1,966,165 |
| 감가상각누계액 | |||||
| 비품 | (452,078) | - | 151,616 | (68,258) | (368,720) |
| 시설장치 | (347) | - | 115 | (4,518) | (4,750) |
| 사용권자산 | (3,564) | - | 6,110 | (172,952) | (170,406) |
| 소 계 | (455,989) | - | 157,841 | (245,728) | (543,876) |
| 가감계 | 328,319 | 1,355,684 | (15,986) | (245,728) | 1,422,289 |
&cr(2) 당분기와 전기의 계정과목별 유형자산 상각비내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 매출원가 | 47,985 | 11,390 |
| 판매비와관리비 | 82,945 | 234,338 |
| 합 계 | 130,930 | 245,728 |
&cr
14. 무형자산 &cr
(1) 당분기와 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분/손상 | 상각 | 기말 |
| 영업권 | 200,000 | - | - | - | 200,000 |
| 상표권 | 4 | - | - | - | 4 |
| 소프트웨어 | 13,763 | - | - | -4,374 | 9,389 |
| 라이선스와프랜차이즈 | 562,850 | - | - | -30,150 | 532,700 |
| 소 계 | 776,617 | - | - | -34,524 | 742,093 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분/손상 | 상각 | 기말 |
| 영업권 | - | 200,000 | - | - | 200,000 |
| 상표권 | 3,774 | - | -3,770 | 4 | |
| 소프트웨어 | 34,970 | 11,000 | -32,207 | 13,763 | |
| 라이선스와프랜차이즈 | - | 603,000 | - | -40,150 | 562,850 |
| 소 계 | 38,744 | 814,000 | -3,770 | -72,357 | 776,617 |
&cr(3) 당분기와 전기의 계정과목별 무형자산 상각비내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 매출원가 | 1,252 | 13,680 |
| 판매비와관리비 | 33,272 | 58,677 |
| 합계 | 34,524 | 72,357 |
&cr15. 매입채무
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 외상매입금 | 939,989 | 1,281,050 |
&cr&cr16. 기타유동금융부채&cr&cr 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 미지급금 | 289,181 | 490,774 |
| 미지급비용 | 4,209 | 4,077 |
| 예수금 | 317,051 | 34,634 |
| 유동성리스부채 | 493,143 | 192,604 |
| 복구충당부채 | 22,500 | 15,000 |
| 합계 | 1,126,084 | 737,089 |
17. 기타유동부채&cr&cr 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 선수금 | 99,550 | 74,813 |
&cr&cr18. 전 환사채&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 종목 | 발행일 | 만기일 | 표면이율 | 만기이율 | 당분기말 | 전기말 |
| 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2019.11.14 | 2022.11.14 | - | 5.00% | 1,750,000 | 1,750,000 |
| 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2019.12.12 | 2022.12.12 | - | 5.00% | 800,000 | 800,000 |
| 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2020.10.06 | 2023.10.06 | - | 5.00% | 600,000 | 600,000 |
| 전환사채발행총액 | 3,150,000 | 3,150,000 | ||||
| 증가 : 사채상환할증금 | 157,500 | 157,500 | ||||
| 차감 : 사채할인발행차금 | (32,033) | (32,033) | ||||
| 차감 : 전환권조정 | (655,930) | (655,930) | ||||
| 장부가액 | 2,619,537 | 2,619,537 |
&cr상기 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 조건은 다음과 같습니다.
| 이자지급시기 | 표면이자율을 0%, 만기보유시에 5% 후급 |
| 상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2022년 11월 14일에 권면금액의 만기보장수익률 105%에 해당하는 금액을 일시상환한다. |
| 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 | 기명식 보통주 3,500,000주 |
| 전환청구기간 | 2020년 11월 14일부터 2022년 10월 14일까지 |
| 전환가격 | 500원 |
| 당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수 | - |
| 전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수 | - |
| 미전환된 잔여주식수 | 3,500,000주 |
&cr상기 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 조건은 다음과 같습니다.
| 이자지급시기 | 표면이자율을 0%, 만기보유시에 5% 후급 |
| 상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2022년 12월 12일에 권면금액의 만기보장수익률 105%에 해당하는 금액을 일시상환한다. |
| 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 | 기명식 보통주 1,600,000주 |
| 전환청구기간 | 2020년 12월 12일부터 2022년 11월 12일까지 |
| 전환가격 | 500원 |
| 당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수 | - |
| 전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수 | - |
| 미전환된 잔여주식수 | 1,600,000주 |
상기 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 조건은 다음과 같습니다.
| 이자지급시기 | 표면이자율을 0%, 만기보유시에 5% 후급 |
| 상환방법 | 사채의 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2023년10월06일에 권면금액의 만기보장수익률 105%에 해당하는 금액을 일시 상환 한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 | 기명식 보통주 572,519주 |
| 전환청구기간 | 2021년 10월 06일부터 2023년 10월 06일까지 |
| 전환가격 | 1,048원 |
| 당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수 | - |
| 전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수 | - |
| 미전환된 잔여주식수 | 572,519주 |
&cr 지배회사는 7회, 8회, 11회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 보유자들과 만기이전에 조기상환청구를 하지 않기로 협의하였습니다.&cr &cr
19. 퇴직급여제도 &cr
19-1. 확정급여제도&cr&cr(1) 순확정급여부채 산정내역&cr
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | - | - |
| 사외적립자산의 공정가치 | - | - |
| 재무상태표상 순확정급여부채 | - | - |
&cr(2) 확정급여채무의 변동내역&cr
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기초금액 | - | 10,617 |
| 당기근무원가 | 17,543 | - |
| 이자비용 | - | - |
| 과거근무원가 및 정산손익 | - | - |
| 재측정요소 | - | - |
| 제도에서의 지급액(환급액) | 17,543 | 10,617 |
| 보고기간말 금액 | - | - |
&cr9-2. 연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 채택하여 우리은행의 퇴직연금에 가입되어 있습니다. 당분기중 현재 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 백 만원(전기: 66 백만원)입니다. &cr &cr&cr 20. 법인세비용 및 이연법인세&cr
(1) 법인세내역
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | - | 947 |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이의 증감 | - | - |
| 법인세비용 | - | 947 |
21. 자본금 및 주식발행초과금 &cr
(1) 당분기말 현재 지배회사의 자본금에 관한 내용은 다음과 같습니다.
| 수권주식수 | 발행주식수 | 1주당금액 | 납입자본금 |
| 300,000,000주 | 10,862,507주 | 500원 | 5,431,254천원 |
(2) 당분기와 전기 중 지배회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, 천원)
| 구분 | 주식수 | 보통주자본금 | 주식발행초과금 | 합 계 |
| 2020년 01월 01일 | 7,291,079 | 3,645,540 | 67,372,309 | 71,017,849 |
| 유상증자 | 3,571,428 | 1,785,714 | 204,117 | 1,989,831 |
| 2020년 12월 31일 | 10,862,507 | 5,431,254 | 67,576,426 | 73,007,680 |
| 유상증자 수수료 | - | - | 3,040 | 3.040 |
| 2021년 03월 31일 | 10,862,507 | 5,431,254 | 67,573,386 | 73,004,640 |
22. 자본잉여금&cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금에 관한 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 주 식 발행초과금 | 67,573,386 | 67,576,426 |
| 감자차익 | 19,286,907 | 19,286,907 |
| 전환권대가 | 759,107 | 759,107 |
| 신종자본증권 (주석21) | 4,750,000 | 4,750,000 |
| 기타자본잉여금 | 7,614,853 | 7,614,853 |
| 합계 | 99,984,253 | 99,987,293 |
(2) 전기 중 감자차익의 발생내역은 없습니다.
&cr &cr23. 기타자본항목&cr &cr당분기말과 전기말 현재 기타자본항목에 관한 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 출자전환예정채무 | 525,870 | 525,870 |
| 자기주식처분손실 | -4,686,066 | -4,686,066 |
| 주식할인발행차금 | -4,753 | -4,753 |
| 합계 | -4,164,949 | -4,164,949 |
(*) 출자전환예정채무는 외상매입금에 계상되어 있던 미확정된 채무 중에 회생절차 종료 후 확정된 채무로 출자전환이 예정되어 있어 자본으로 반영하였습니다.&cr
&cr24. 신종자본증권&cr&cr(1) 당분기말 현재 자본으로 분류된 채권형 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 종류 | 발행일 | 만기일 | 권면총액 |
|---|---|---|---|
| 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2019.12.31 | 2049.12.31 | 4,750,000 |
&cr(2) 상기 채권형 신종자본증권에 부여된 전환권의 주요 조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
| 이자지급시기 | 표면이자율을 0%, 만기보유시에 5% 후급 |
| 상환방법 | - 사채의 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2049년12월31일에 권면금액의 만기보장수익률 105%에 해당하는 금액을 일시 상환할 수 있다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.&cr&cr- 사채의 만기일이 도래한 경우라도 발행회사는 별도의 통지나 공고 없이 동일한 조건으로 만기를 연장할 수 있다. |
| 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 | 기명식 보통주 9,500,000주 |
| 전환청구기간 | 2020년 12월 31일부터 2049년 11월 30일까지 |
| 전환가격 | 500원 |
| 당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수 | - |
| 전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수 | - |
| 미전환된 잔여주식수 | 9,500,000주 |
&cr &cr 25. 결손금&cr
(1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 미처리결손금 | 96,142,416 | 95,334,774 |
26. 계약부채와 관련된 수익인식&cr&cr당분기와 전기에 인식한 계약부채관련 수익은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 65,111 | 122,778 |
| 수익으로 인식한 금액 | 13,167 | 57,667 |
| 기말금액 | 51,944 | 65,111 |
&cr
27. 판매비와 관리비&cr
당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 급여 | 250,972 | 892,035 |
| 퇴직급여 | 16,253 | 66,381 |
| 복리후생비 | 21,967 | 105,718 |
| 지급임차료 | 31,375 | 64,078 |
| 접대비 | 8,312 | 26,285 |
| 감가상각비 | 82,945 | 234,338 |
| 무형자산상각비 | 33,272 | 58,677 |
| 세금과공과 | 682 | 6,044 |
| 전력비 | - | 2,805 |
| 광고선전비 | 52,050 | 62,000 |
| 대손상각비 | 7,664 | -172,341 |
| 지급수수료 | 261,451 | 820,014 |
| 여비교통비 | 4,781 | 12,463 |
| 통신비 | 9,215 | 52,493 |
| 보험료 | 2,382 | 14,121 |
| 운반비 | 5,825 | 22,709 |
| 도서인쇄비 | 1,031 | 5,078 |
| 소모품비 | 2,643 | 1,321 |
| 수선비 | 120 | 470 |
| 차량유지비 | 409 | 10,921 |
| 사무용품비 | 587 | 3,659 |
| 영업수수료 | 138 | 2,113 |
| 협회비 | 3,800 | 3,300 |
| 교육훈련비 | - | 420 |
| 용역비 | - | 156,780 |
| 경상연구개발비 | - | 3,612 |
| 수출제비용 | 5,767 | 1,576 |
| 판매수수료 | 14,611 | 617,386 |
| 합계 | 818,253 | 3,074,456 |
&cr&cr28. 비용의 성격과 분류 &cr
당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 상품매출원가 | 650,131 | 3,922,281 |
| 원재료의 사용액 | 107,310 | 372,336 |
| 영업수수료 | 60,090 | 722,905 |
| 급여 | 265,862 | 939,196 |
| 퇴직급여 | 16,253 | 66,944 |
| 복리후생비 | 29,210 | 105,718 |
| 광고선전비 | 52,050 | 62,000 |
| 지급임차료 | 35,267 | 64,078 |
| 감가상각비 | 130,930 | 245,728 |
| 무형자산상각비 | 34,524 | 72,357 |
| 대손상각비(환입) | 7,664 | -172,341 |
| 용역비 | 593,243 | 1,615,555 |
| 기타비용 | 84,093 | 780,585 |
| 합 계 | 2,066,627 | 8,797,342 |
(*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와 관리비 합산한 금액입니다.
&cr &cr29.기타수익과 기타비용&cr
당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기타수익 | ||
| 수입임대료 | 23,129 | 5,950 |
| 지분법적용투자주식처분이익 | - | - |
| 유형자산처분이익 | - | 272 |
| 대손충당금환입 | - | - |
| 잡이익 | 464 | 303,551 |
| 채무면제이익 | - | - |
| 합 계 | 23,593 | 309,773 |
| 기타비용 | ||
| 기타의대손상각비 | - | 1,054,924 |
| 무형자산손상차손 | - | 3,770 |
| 매출채권처분손실 | - | 66,427 |
| 유형자산처분손실 | - | 5,739 |
| 재고자산폐기손실 | - | 1,273 |
| 사채상환손실 | - | - |
| 잡손실 | 51 | 110,677 |
| 유형자산폐기손실 | - | 7,236 |
| 기타특별손실 | - | - |
| 합 계 | 51 | 1,250,046 |
30. 금융수익과 금융비용&cr
당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 5,164 | 28,815 |
| 외환차익 | 3,987 | 5,194 |
| 외화환산이익 | 1,143 | 59 |
| 단기금융상품평가이익 | - | - |
| 합계 | 10,294 | 34,068 |
| 금융비용 | ||
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 105,766 | 307,123 |
| 외환차손 | 1,792 | 4,619 |
| 외화환산손실 | 7,490 | 668 |
| 합계 | 115,048 | 312,410 |
| 순금융수익(비용) | -104,754 | -278,342 |
&cr&cr31. 주당순손익&cr
기본주당순손익은 연결회사의 보통주순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.&cr
(1) 기본주당순손익
(단위: 원, 주)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 누 적 | 누 적 | |
| 지배주주 보통주순손익 | (841,520,736)원 | (1,328,435,808)원 |
| 지배주주에게 귀속되는 중단영업손익 | - | - |
| 합계 | (841,520,736)원 | (1,328,435,808)원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 10,862,507주 | 7,280,914주 |
| 계속영업 보통주 주당손익 | (77)원/주 | (182)원/주 |
| 중단영업기본주당순손익 | - | - |
&cr기본주당손익 계산에 사용된 당분기와 전기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||||
| 발행주식수 | 가중치 | 적수 | 발행주식수 | 가중치 | 적수 | |
| 기초 | 10,862,507 | 365 | 3,964,815,055 | 7,291,079 | 365 | 2,661,243,385 |
| 기초자기주식수 | - | - | - | - | - | - |
| 유상증자 등 | - | - | - | 3,571,428 | 1 | 3,571,428 |
| - | - | - | - | - | - | |
| - | - | - | - | - | - | |
| - | - | - | - | - | - | |
| 기말 | 10,862,507 | - | 3,964,815,055 | 10,862,507 | - | 2,664,814,813 |
| 일수 | ÷365 | ÷366 | ||||
| 가중평균유통주식수 | 10,862,507주 | 7,280,914주 |
(2) 희석주당순손익&cr&cr연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으며 희석 주당순이익은 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.&cr&cr잠재적 보통주를 고려할 경우 반희석효과가 나타남에 따라 희석주당순손익을 산정하지 아니하였습니다.
&cr&cr32 . 현금흐름표&cr
(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 과목 | 당분기 | 전분기 |
| 당기순이익(손실) | -841,521 | -1,328,436 |
| 현금유출없는 비용등의 가산 | ||
| 법인세비용 | - | 947 |
| 이자비용 | 105,766 | 379,220 |
| 감가상각비 | 130,930 | 245,728 |
| 무형자산상각비 | 34,524 | 72,357 |
| 대손상각비(환입) | 7,664 | -172,341 |
| 기타의 대손상각비 | - | 1,054,924 |
| 외화환산손실 | 7,490 | 668 |
| 유형자산폐기손실 | - | 7,236 |
| 무형자산손상차손 | - | 3,770 |
| 유형자산처분손실 | - | 5,739 |
| 사채상환손실 | - | - |
| 지분법손실 | - | 34,932 |
| 현금유입이없는 수익등의 차감 | ||
| 이자수익 | -5,227 | -10,651 |
| 외화환산이익 | -1,143 | -59 |
| 대손충당금환입 | - | - |
| 유형자산처분이익 | - | -272 |
| 채무면제이익 | (4,045) | - |
| 영업활동 관련 자산부채의 변동 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 1,622,583 | -3,330,731 |
| 재고자산의 감소(증가) | -1,617,578 | -420,036 |
| 선납세금의 감소 (증가) | -573 | -1,603 |
| 미수금의 감소(증가) | -60,278 | -125,744 |
| 제작선급금의 감소(증가) | - | - |
| 선급금의 감소(증가) | -37,069 | 91,412 |
| 선급비용의 감소 | 978 | 57,525 |
| 기타보증금의 감소(증가) | - | - |
| 매입채무의 증가(감소) | -37,249 | 1,001,065 |
| 미지급금의 증가(감소) | -205,045 | -97,864 |
| 미지급비용의 증가(감소) | -2,571 | -4,068 |
| 선수금의 증가(감소) | 17,609 | -8,748 |
| 예수금의 증가(감소) | 293,301 | -33,108 |
| 부가세예수금의증가(감소) | -202,830 | - |
| 퇴직급여충당부채의 증가(감소) | - | -10,617 |
| 미수수익의 감소(증가) | 2,426 | -2,803 |
| 사채할인발행차금의 감소 | - | - |
| 전환권조정의 증가(감소) | - | - |
| 유동성리스부채의 증가(감소) | -1,261 | -72,070 |
| 기타보증금의 감소 | ||
| 영업으로부터 창출된 현금 | -793,119 | -2,663,627 |
(2) 기중 재무활동으로 발생한 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)
| 과 목 | 기초 | 차입 | 상환 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | - | - | - | - |
| 전환사채 | 3,150,000 | - | - | 3,150,000 |
전기 (단위 : 천원)
| 과 목 | 기초 | 차입 | 상환 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | - | - | - | - |
| 전환사채 | 2,550,000 | 600,000 | - | 3,150,000 |
&cr (3) 당분기와 전기의 현금의 유입, 유출이 없는 거래중 중요한 사항은 없습니다.&cr
33. 특수관계자와의 거래내역&cr &cr (1) 당분 기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 관계회사 | (주)스튜디오자판기(*) | (주)스튜디오자판기(*) |
| (주)그랑앙세(**) | (주)그랑앙세(**) |
(*) (주)스튜디오자판기는 2020년 3월에 (주)스튜디오일레븐에서 49%출자를 통해 신규 설립되었습니다.&cr(**) (주)그랑앙세는 2020년 2월에 연결회사가 47% 지분을 취득하였습니다.
&cr(2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용 및 당분기와 전기말 현재의 관련 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다.&cr
1) 매출, 매입 등 거래내역
(단위 : 천원)
| 회사명 | 수입임대료 등 | |
|---|---|---|
| 당분기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| (주)스튜디오자판기 | - | 1,400 |
| (주)그랑앙세 | - | 4,176 |
| 합 계 | - | 5,576 |
&cr 2) 채권, 채무의 기말잔액
(단위 : 천원)
| 회사명 | 채권, 채무 등 | |||
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여금 | 미수금 | 미수수익 | 미수금 등 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)스튜디오자판기 | - | - | - | |
| (주)그랑앙세 | 20,000 | 770 | 2,426 | 24,196 |
| 합 계 | 20,000 | 770 | 2,426 | 24,196 |
&cr(3) 연결회사의 기업활동에 대한 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임원 | 63,167 | 164,947 |
&cr(4) 연결회사의 임직원에 대한 당분기 및 전기 중 대여금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 5,000 | 5,000 |
| 기중대여액 | - | - |
| 기중상환액 | - | - |
| 당분기말 | 5,000 | 5,000 |
(*) 주.임.종 단기대여금 기초금액 5,000(천원)은 100% 대손충당금 설정 하였습니다.
&cr
34. 우발채무와 약정사항&cr&cr (1) 당분기말 현재 연결회사는 (주)카카오게임즈와 모바일 게임 '외모지상주의' 등과 관련하여 퍼블리싱 계약을 체결하고, 관련 게임에서 발생하는 수익에 대해 일정 비율로 배분받기로 하였습니다. &cr&cr(2) 당분기말 현재 연결회사는 웹툰 저작권자 또는 그 대리인과 '갓오브하이스쿨', '노블레스' 및 '외모지장주의' 웹툰에 대해 약정기간 동안 게임턴텐츠를 제작하여 사용할 수 있는 비독점 사용권을 취득하는 계약을 체결하고 관련 게임에서 발생하는 수익에 대해 일정 비율로 배분하기로 하였습니다. &cr &cr(3) 당분기말 현재 연결회사는 Zero One Factory Co., Ltd.와 상품 판매에 대한 위탁판매 계약을 체결하고, 관련 상품에서 발생하는 판매금에 대하여 일정 비율의 판매수수료를 제외한 금액을 지급받기로 하였습니다. &cr
(4) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.&cr
(단위: 천원)
| 제공자 | 보증의 내용 | 보증금액 | 보증내용 |
| 서울보증보험 | 이행보증 등 | 402,600 | 계약이행 보증 등 |
(5) 지배회사는 2019년 01월 16 일에 특정 경제범죄 가중처벌 등에 관현 법률위반(횡령)혐의로 김남규(전 와이디온라인 대표이사 및 사내이사) 및 김상일(전 와이디온라인 사내이사) 외 4인을 서울지방결찰청에 고발조치 하였습니다 . 현 재는 서울 남부지방법원에서 재판중 입니다.&cr&cr당분기말 현재 이에 따른 불법행위미수금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정과목 | 구분 | 내역 | 금액 |
| 불법행위미수금(*1) | 단기대여금 | 와이디미디어 단기대여금에 대한 횡령사실발생 | 3,000,000 |
| 불법행위미수금(*2) | 기타보증금 | 자금의 불법 집행 | 6,800,000 |
| 불법행위미수금(*3) | 지분법적용투자주식 | 자금의 불법 집행 | 3,500,000 |
(*1) 와이디미디어는 2018년도에 설립한 회사로서 2018년 6월 29일에 30억원을 대여한 사실이 있습니다. 그러나, 자금 집행에 대한 정당한 통제절차 없이 인출하여 그 인출하였던 당사자들을 횡령사실로 고소, 고발하였으며, 해당금액을 불법행위미수금으로 계상하고 전액 대손충당금을 계상하였습니다.&cr &cr(*2) 기 타보증금 68억원은 앤디디엔씨의 실사보증금과 관련하여 법무법인에 에스크로우를 한 금액입니다. 그러나, 에스크로우 기간이 2018년 10월 31일로 종료되었음에도 68억원이 연결회사로 입금되지 않아 관련 거래 당사자들을 횡령사실로 고소, 고발 하였으며, 해당금액을 불법행위미수금으로 계상하고, 전액 대손충당금을 계상하였습니다.&cr &cr(*3) 35억원은 지분법적용투자주식으로 계상되었던 주식회사 미지아의 인수대금으로 사용하였다고 공시를 한 사실이 있습니다. 그러나, 주식회사 미지아의 주주에게 인수대금이 전달되지 아니한 것으로 확인되어 해당금액을 불법행위미수금으로 계상하고, 전액 대손충당금을 설정하였습니다.&cr &cr (6) 지배회사는 또한 2018년도 중 전 임직원의 횡령과 관련하여 3억원의 대여금 반환소송에 피소되어 있습니다. 당분기말 현재 소송의 결과를 예측할 수 없습니다.&cr &cr (7) 지배회사는 당분기말 현재 소액주주들이 전 임직원 및 전 최대주주 등의 불법행위로 인한 소액주주들의 손해액 2,438 백만원에 대하여 손해배상을 청구하며, 당사의 연대책임을 요구하는 소송에 피소 되었습니다. 당분기말 현재 소송의 결과를 예측할 수 없습니다.&cr &cr&cr 35. 상장적격성 실질 심사 &cr &cr
지배회사는 “횡령 및 배임사건”으로 인하여 2019.01.16. 상장적격성 실질심사대상으로 선정되었으며, 2019년 03월28일 외부감사인의 "의견거절"로 인한 형식적 상장폐지사유로 인하여, 상장적격성 실질심사가 보류 되었습니다. 2019년 04월 25일 형식적 상장폐지에 대한 기업심사위원회에서 개선기간(2020년 04월 09일까지)을 부여 받았습니다.&cr
2020년 03월 26일 2019년도 외부감사인의 "적정의견"으로 지배회사는 형식적 상장폐지에 대한 개선계획 이행내역서를 제출하였으며, 형식적 상장폐지 사유가 해소(2020년 04월 03일)되어 보류 되었던 상장적격성 실질심사가 재개 되었습니다. 상장적격성 실질심사의 사유는 2020년 1/4분기 매출액 3억원이하, 매출채권이외 손상차손 50%, 투자주의환기 중 최대주주 변경, 횡령 및 배임입니다.&cr&cr2020.04.27. 상장적격성 실질심사에 대한 개선계획서를 제출함에 따라, 2020.05.28.기업심사위원회에서 속개가 결정 되었으며, 2020.07.07. 기업심사위원회에서 개선기간 1년을 부여 받았습니다. 지배회사는 개선기간 종료일인 2021.07.07.로부터 15일이내 개선계획 이행내역서를 한국거래소에 제출하여야 하며, 한국거래소는 개선계획이행내역서 제출일로부터 20일 이내에 기업심사위원회를 개최하여 상장폐지여부를 결정할 예정이며, 상장적격성 실질심사 사유의 해소 여부에 대해 종합적으로 판단할 예정입니다. 상장적격성 실질심사에 대한 결과가 나올때 까지 거래정지는 계속 됩니다
&cr 35. 영업부문 &cr
(1) 영업부문 일반사항 &cr&cr연결실체는 모바일 및 온라인 게임의 개발과 상품유통(커머스)사업의 영업부문으로 구성되어 있습니다.
| 사업부문 | 주요재화 | 주요고객 |
| 게임부문 | 모바일 및 온라인 게임 | 게임 사용자 |
| 상품유통(커머스)부문 | 화장품, 마스크, 굿즈 | 도소매상 |
| 콘텐츠 제작부문 | 예능, 드라마, 영화 | 배급사, 공중파, 기타 플랫폼 |
&cr(2) 영업부문별 정보
(단위 : 천원)
| 구분 | 게임부문 | 상품유통 | 콘텐츠 | 합계 |
| 매출 | 58,384 | 882,773 | 361,116 | 1,302,273 |
| 매출원가 | 1,406 | 877,267 | 369,701 | 1,248,374 |
| 매출이익 | 56,978 | 5,506 | -8,585 | 53,899 |
| 판관비 | - | 105,227 | 4,201 | 109,428 |
| 영업이익(손실) | 56,978 | -99,721 | -12,786 | -55,529 |
* 전기는 게임부문 단일 사업부문으로 구성되어 있습니다.&cr&cr(3) 지역별 정보
&cr매출처는 국내와 해외로 구분되며, 당분기과 전기의 국내(대한민국)와 해외 매출액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 국내매출액 | 652,122 | 7,114,755 |
| 해외매출액 | 650,151 | 1,608,645 |
| 합계 | 1,302,273 | 8,723,400 |
&cr( 4) 주요 고객에 대한 의존도&cr&cr 당분기와 전기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| A사 | 162,995 | 12.50% | 855,437 | 9.81% |
| B사 | 170,206 | 13.06% | 1,159,396 | 13.29% |
| C사 | 266,244 | 20.42% | 1,223,530 | 14.03% |
| D사 | - | - | - | - |
&crD사는 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 모바일 및 온라인의 오픈마켓운영자 및 결제대행자나, 연결회사의 실질적 고객은 개별적 서비스 이용 고객입니다. &cr&cr36. 리스&cr
(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 | 942,001 | 174,654 |
| 증가 | 394,300 | 940,299 |
| 감가상각비 | -116,722 | -172,952 |
| 기말 | 1,219,579 | 942,001 |
&cr(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 이자율 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 유동 | 10.11%~10.24% | 493,144 | 192,604 |
| 비유동 | 10.11%~10.24% | 670,499 | 691,980 |
&cr당분기 중 금융원가에 포함된 리스부채에 대한 이자비용은 3,011천원(전기: 5,109천원)이며, 리스부채와 관련한 연이자율은 증분차입이자율입니다.&cr
37. COVID-19의 영향의 불확실성&cr&crCOVID-19의 확신을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위하여 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. COVID-19의 영향과 정부지원정책이 향후 당사의 변동대가의 추정치, 매출채권의 회수가능성, 재고자산 및 유,무형자산의 손상, 충당부채의 인식 등에 미칠 영향을 보고기간말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다. &cr &cr 38. 회생절차 종결&cr
지배회사는 2019년 4월 8일에 회생절차 개시신청을 하였으며, 2019년 11월 8일에 회생절차 종결결정을 받았습니다. 세부 일정은 다음과 같습니다. &cr
| 일자 | 원인 | 내용 |
|---|---|---|
| 2019-04-08 | 회생절차 개시신청 | |
| 2019-04-19 | 회생절차 개시신청 | 서울회생법원 2019회합 100066 |
| 2019-10-02 | 회생계획 인가 | |
| 2019-10-04 | 1차 감자 | 31,423,394주를 20,397,606주로 감자(65%)&cr차등감자: 대주주9%,소액주주35% |
| 2019-10-07 | 채권변제 | 채권액84억-출자전환및면제58억=번제채권17억 |
| 2019-10-07 | 출자전환 | 69,441,499주*@500원=47억원 |
| 2019-10-08 | 2차감자 | 29,839,105주를 2,291,079주로 감자(7.68%) |
| 2019-10-10 | 유상증자(3자배정) | 유상증자 25억원(5백만주) |
| 2019-11-08 | 회생절차 종결결정 |
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 25 기 1분기말 2021.03.31 현재 |
| 제 24 기말 2020.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 25 기 1분기말 | 제 24 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 6,336,724,794 | 6,871,426,350 |
| 현금및현금성자산 | 441,897,914 | 1,641,107,161 |
| 단기금융상품 | 0 | |
| 매출채권 | 2,971,622,658 | 4,195,491,433 |
| 재고자산 | 2,041,238,999 | 420,036,702 |
| 기타유동금융자산 | 240,147,178 | 180,979,267 |
| 기타유동자산 | 641,818,045 | 433,811,787 |
| 비유동자산 | 4,493,772,828 | 4,558,537,464 |
| 종속기업및 관계기업투자 | 245,100,000 | 245,100,000 |
| 공정가치측정금융자산 | 599,999,700 | 599,999,700 |
| 장기금융상품 | ||
| 매도가능증권 | ||
| 유형자산 | 1,714,914,126 | 1,396,406,587 |
| 무형자산 | 742,092,818 | 776,617,119 |
| 기타비유동금융자산 | 1,191,666,184 | 1,540,414,058 |
| 기타비유동자산 | ||
| 자산총계 | 10,830,497,622 | 11,429,963,814 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 5,017,267,441 | 4,779,486,087 |
| 단기매입채무 | 936,706,023 | 1,392,097,515 |
| 단기차입금 | ||
| 유동성전환사채 | 2,697,216,826 | 2,619,536,870 |
| 미지급법인세 | ||
| 당기법인세부채 | ||
| 기타유동금융부채 | 1,283,064,251 | 700,240,586 |
| 유동충당부채 | ||
| 기타유동부채 | 100,280,341 | 67,611,116 |
| 비유동부채 | 675,498,656 | 676,498,656 |
| 임대보증금 | ||
| 퇴직급여부채 | ||
| 기타비유동금융부채 | 670,498,656 | 670,498,656 |
| 기타비유동부채 | 5,000,000 | 6,000,000 |
| 부채총계 | 5,692,766,097 | 5,455,984,743 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 5,431,253,500 | 5,431,253,500 |
| 자본잉여금 | 99,984,252,510 | 99,987,292,510 |
| 기타자본구성요소 | (4,160,195,720) | (4,160,195,720) |
| 이익잉여금(결손금) | (96,117,578,765) | (95,284,371,219) |
| 자본총계 | 5,137,731,525 | 5,973,979,071 |
| 자본과부채총계 | 10,830,497,622 | 11,429,963,814 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 25 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| 제 24 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 25 기 1분기 | 제 24 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 1,256,474,825 | 1,256,474,825 | 57,382,283 | 57,382,283 |
| 매출원가 | 1,239,789,802 | 1,239,789,802 | 16,783,196 | 16,783,196 |
| 매출총이익 | 16,685,023 | 16,685,023 | 40,599,087 | 40,599,087 |
| 판매비와관리비 | 769,148,986 | 769,148,986 | 710,030,605 | 710,030,605 |
| 영업이익(손실) | (752,463,963) | (752,463,963) | (669,431,518) | (669,431,518) |
| 기타이익 | 26,892,507 | 26,892,507 | 3,349,913 | 3,349,913 |
| 기타손실 | 51,313 | 51,313 | 129,972,958 | 129,972,958 |
| 금융수익 | 9,486,710 | 9,486,710 | 13,513,943 | 13,513,943 |
| 금융원가 | 117,071,487 | 117,071,487 | 63,052,582 | 63,052,582 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (833,207,546) | (833,207,546) | (845,593,202) | (845,593,202) |
| 법인세비용 | 946,800 | 946,800 | ||
| 계속영업이익(손실) | (833,207,546) | (833,207,546) | (846,540,002) | (846,540,002) |
| 당기순이익(손실) | (833,207,546) | (833,207,546) | (846,540,002) | (846,540,002) |
| 총포괄손익 | (833,207,546) | (833,207,546) | (846,540,002) | (846,540,002) |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (77) | (77) | (116) | (116) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (77) | (77) | (116) | (116) |
| 자본변동표 |
| 제 25 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| 제 24 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타자본 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020.01.01 (기초자본) | 3,645,539,500 | 67,372,308,763 | 32,281,408,373 | (4,160,195,720) | (93,997,870,653) | 5,141,190,263 |
| 당기순이익(손실) | (846,540,002) | (846,540,002) | ||||
| 주식 소각 | ||||||
| 주식매수선택권의 소멸 | ||||||
| 출자전환 | ||||||
| 유상증자 | ||||||
| 전환권의 행사 | ||||||
| 투자유가증권평가손실 | ||||||
| 전환권대가의 발생 | ||||||
| 신종증권의 발행 | ||||||
| 자기주식의 처분 | ||||||
| 2020.03.31 (기말자본) | 3,645,539,500 | 67,372,308,763 | 32,281,408,373 | (4,160,195,720) | (94,844,410,655) | 4,294,650,261 |
| 2021.01.01 (기초자본) | 5,431,253,500 | 67,576,426,023 | 32,410,866,487 | (4,160,195,720) | (95,284,371,219) | 5,973,979,071 |
| 당기순이익(손실) | (833,207,546) | (833,207,546) | ||||
| 주식 소각 | 0 | |||||
| 주식매수선택권의 소멸 | 0 | |||||
| 출자전환 | 0 | |||||
| 유상증자 | (3,040,000) | (3,040,000) | ||||
| 전환권의 행사 | 0 | |||||
| 투자유가증권평가손실 | 0 | |||||
| 전환권대가의 발생 | 0 | |||||
| 신종증권의 발행 | 0 | |||||
| 자기주식의 처분 | 0 | |||||
| 2021.03.31 (기말자본) | 5,431,253,500 | 67,573,386,023 | 32,410,866,487 | (4,160,195,720) | (96,117,578,765) | 5,137,731,525 |
| 현금흐름표 |
| 제 25 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 |
| 제 24 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 25 기 1분기 | 제 24 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (692,877,333) | (1,566,164,296) |
| 영업으로부터창출된현금흐름 | (692,969,628) | (1,565,668,276) |
| 이자수취(영업) | 92,295 | 450,780 |
| 이자지급(영업) | 0 | |
| 법인세납부(환급) | (946,800) | |
| 투자활동현금흐름 | (397,068,387) | 366,299,300 |
| 단기금융상품의 처분 | 0 | |
| 기타보증금의감소 | 90,000,000 | 2,000,000,000 |
| 기타보증금의증가 | 0 | |
| 매도가능증권의 감소 | (599,999,700) | |
| 장기금융상품의 처분 | 0 | |
| 유형자산의 취득 | (448,080,573) | 0 |
| 무형자산의 취득 | (11,000,000) | |
| 무형자산의 처분 | 0 | |
| 종속기업투자주식의 취득 | (375,001,000) | |
| 단기금융상품의 취득 | 0 | |
| 주임종단기대여금의 증가 | 0 | |
| 대여금의 증가 | (2,000,000) | (650,000,000) |
| 대여금의 감소 | 0 | |
| 불법행위미수금의증가 | 0 | |
| 종속기업투자주식의 처분 | 0 | |
| 유형자산의 처분 | 300,000 | |
| 임대보증금의 증가 | 2,000,000 | |
| 임차보증금의 증가 | (36,987,814) | 0 |
| 임차보증금의 감소 | 0 | |
| 주임종단기대여금의상환 | 0 | |
| 재무활동현금흐름 | (105,330,322) | 0 |
| 주임종단기차입금의 증가 | 0 | |
| 주식의 발행 | (3,040,000) | 0 |
| 신종자본증권의 발행 | 0 | |
| 단기차입금의 증가 | 0 | |
| 단기차입금의 상환 | 0 | |
| 주임종단기차입금의 상환 | 0 | |
| 전환사채의 증가 | 0 | |
| 전환사채의 상환 | 0 | |
| 리스료의 지급 | (102,290,322) | |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (1,195,276,042) | (1,199,864,996) |
| 기초현금및현금성자산 | 1,641,107,161 | 2,207,331,341 |
| 현금성자산 환율변동 효과 | (3,933,205) | 59,320 |
| 기말현금및현금성자산 | 441,897,914 | 1,007,525,665 |
5. 재무제표 주석
| 제 25기 2021년 03월 31일 현재 |
| 제 24기 2020년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 아이톡시(구, 주식회사 와이디온라인) |
1. 일반사항&cr&cr 주식회사 아이톡시(구, 주식회사 와이디온라인, 이하 '당사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다&cr
1.1 회사의 개요&cr&cr 당사는 소프트웨어 자문 개발 공급업 등을 목적으로 1997년 06월 30일 설립되었으며, 2002년 05월 15일에 한국증권업협회로부터 협회중개시장(KOSDAQ) 등록을 승인 받았으며, 2002년08월22일 코스닥시장에 상장되었습니다. 한편 당사는 2005년 11월 10일을 합병기준일로 하여 컴퓨터게임 개발, 배포 및 판매업을 영위하는 주식회사 프리스톤과 합병하였습니다. &cr당사는 2020년03월27일 에 회사명을 주식회사 와이디온라인 에서 주식회사 아이톡시로 변경하였습니다. &cr당사는 보고서 제출일 현재 온라인 게임 사업, 콘텐츠 제작 사업 및 상품유통(커머스)사업을 주요 목적사업으로 하고 있으며, 서울특별시 강남구 도산대로에 본사를 두고 있습니다.&cr
당사의 납입자본금은 설립 후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 2020년 12월 31일 현재 5,431백만원이며, 당분기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.&cr
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
| (주)스토리팜 | 5,000,000 | 46% |
| (주)케어마일 | 2,678,571 | 25% |
| 오원석 | 892,857 | 8% |
| 소액주주 | 2,291,079 | 21% |
| 합 계 | 10,862,507 | 100% |
&cr2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준
당사는 주식회사의 외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
&cr당사의 재무제표는 2021년 2월 10일자 이사회에서 승인되었으며, 2021년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr
(1) 측정기준&cr
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치 측정 금융자산
(2) 기능통화와 표시통화&cr &cr 당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있으며, 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr &cr (3) 추정과 판단&cr &cr 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr &cr 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
&cr1) 가정과 추정의 불확실성&cr&cr다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr
- 주석 4: 매출채권과 계약자산의 기대신용손실 측정 - 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정&cr- 주석 12: 재고자산평가손실충당금의 측정 - 순실현가능가치를 결정하기 위한 주요 가정 &cr- 주석 32: 우발부채와 약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정&cr
2) 공정가치 측정&cr&cr당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. &cr &cr동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr &cr당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.&cr
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
&cr공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr&cr - 주석 4: 금융위험관리 및 금융상품위험
&cr2-1 회계정책의 변경&cr
당사는 다음에서 설명하고 있는 2020년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서를 적용하였습니다. 제ㆍ개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 &cr &cr당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
&cr- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정&cr &cr '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr &cr - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정&cr &cr 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
&cr개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서
&cr제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr &cr 다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.
&cr- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법&cr &cr - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약' 및 제 1116호 ‘리스’개정 - 이자율지표 개혁(2020년 4분기 공표 예정)&cr &cr - 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’개정 - 개념체계의 인용(2020년 4분기 공표 예정)&cr &cr - 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’개정 - 의도한 사용 전의 매각금액(2020년 4분기 공표 예정)&cr &cr - 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약 : 계약이행원가(2020년 4분기 공표 예정)&cr &cr - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020(2020년 4분기 공표 예정)
·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업 인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정
- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’개정- 부채의 유동/비유동 분류(2020년4분기 공표 예정)&cr&cr2.2 종속기업, 공동기업 및 관계기업&cr&cr회사의 재무제표는 기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표입니다. 회사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리 하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr2-3 외화환산&cr
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.&cr
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr
2-4 금융자산 &cr
(1) 분류&cr
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)&cr- 상각후원가 측정 금융자산&cr
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr(2) 측정&cr
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr
1) 채무상품&cr
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr
① 상각후원가 측정 금융자산&cr&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr&cr② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. &cr &cr③ 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.&cr
2) 지분상품&cr
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr &cr(3) 손상 &cr&cr당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
&cr (4) 인식과 제거 &cr
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
&cr (5) 금융상품의 상계&cr
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr&cr2-5 현금및현금성자산&cr&cr당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.&cr&cr2-6 매출채권&cr&cr매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. &cr
2-7 재고자산&cr&cr재고자산은 각 항목 별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 월단위 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
&cr2-8 유형자산 &cr &cr유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과목 | 추정 내용연수 |
| 비품 | 5년 |
| 시설장치 | 5년 |
&cr유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다
&cr2-9 무형자산 &cr
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 과목 | 추정 내용연수 |
| 산업재산권과 소프트웨어 | 5년 |
| 라이선스 | 계약기간 |
(1) 연구 및 개발
&cr연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
(2) 후속지출
&cr후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
&cr2-10 비금융자산의 손상 &cr&cr 내 용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr&cr 2-11 금융부채 &cr&cr(1) 분류 및 측정 &cr
주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.&cr
당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. &cr &cr(2) 제거 &cr&cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. &cr
2-12 복합금융상품
&cr당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. &cr&cr동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.&cr&cr2-13 충당부채&cr&cr과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr&cr 2-14 당기법인세 및 이연법인세 &cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. &cr
2-15 종업원급여 &cr&cr(1) 단기종업원급여&cr&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr(2) 퇴직급여:확정기여제도 &cr
확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.&cr
(3) 주식기준보상&cr
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. &cr&cr주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.&cr
2-16 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr
당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
(1) 계약의 식별
&cr당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.
(2) 수행의무의 식별
&cr수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.
(3) 거래가격의 산정
&cr거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.
(4) 거래가격의 배분
당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.
(5) 수익인식
당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
용역수익은 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우에 해당하여 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있으며, 상품과 제품 매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 당사의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다.
당사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로 당사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 당사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.&cr
2-17 금융수익과 비용&cr
당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.&cr- 이자수익&cr- 배당금수익&cr- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익&cr- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익&cr- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익&cr- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)&cr
이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.
유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액과 정확하게 일치시키는 이자율입니다.
이자수익을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.
2-18 리스
당사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 당사는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다. 이 회계정책은 2019년 1월 1일부터 체결되는 계약에 적용합니다.&cr
1) 리스이용자&cr리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. &cr
당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.&cr
사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.&cr
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.
&cr당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.&cr
리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.&cr- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함&cr- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액&cr- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr
리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다. 리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이 영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.&cr
단기리스와 소액 기초자산 리스&cr당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.&cr
2) 리스제공자
&cr스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.&cr
리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.
&cr각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.&cr
당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.
&cr약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.
&cr당사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 당사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.&cr
당사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.&cr
당사가 리스제공자로서 비교기간에 적용한 회계정책은 기업회계기준서 제1116호의 규정과 다르지 않습니다.
2019년 1월 1일 전에 적용한 회계정책&cr2019년 1월 1일 전에 체결된 계약에 대하여 당사는 다음 사항에 대한 평가에 기초하여 약정이 리스이거나 리스를 포함하는지 판단하였습니다.&cr
- 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지 여부&cr- 약정에 따라 자산의 사용권이 이전되는지 여부. 다음 중 하나의 조건을 충족하면 약정에서 자산의 사용권이 이전됨
- 구매자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득하거나 통제하면서, 자산을 운영할 권리나 능력을 가짐&cr- 구매자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득하거나 통제하면서, 자산에 대한 물리적 접근을 통제할 권리나 능력을 가짐&cr- 사실과 상황에 비추어 볼 때 다른 당사자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득할 가능성이 희박하고 산출물의 단위당 가격이 고정되거나 시장가격과 같지 않음&cr
1) 리스이용자&cr&cr비교기간에 당사가 리스이용자인 경우, 당사는 기초자산의 소유에 대한 위험과 보상의 대부분이 당사에게 이전되는 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우에 리스자산은 공정가치나 최소리스료의 현재가치 중 낮은 금액으로 최초 측정되었습니다. 최소리스료는 조정리스료를 제외하고 리스기간 동안 리스이용자가 지급해야 하는 금액입니다. 후속적으로 리스자산은 해당 자산에 적용 가능한 회계정책과 일관되게 회계처리 되었습니다.&cr
운용리스로 분류되는 경우에 당사의 재무상태표에 인식되는 리스자산은 없습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용이 인식됩니다. 리스 인센티브를 받는 경우에는 리스기간에 걸쳐 전체 리스비용에서 차감하여 인식합니다.
2) 리스제공자&cr&cr리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.
2-19 영업부문 &cr&cr영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
&cr&cr3. 중요한 회계추정 및 가정&cr
당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
(1) 법인세 &cr&cr당사의 과세소득에 대한 법인세는 대한민국의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
&cr당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.&cr&cr(2) 금융상품의 공정가치 &cr&cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
&cr&cr 4. 금융위험관리 및 금융상품위험&cr
(1) 위험관리의 개요&cr &cr 당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.&cr ① 신용위험&cr ② 유동성위험&cr ③ 환위험&cr ④ 이자율위험&cr &cr 상기 위험과 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다.
&cr(2) 위험관리 개념체계&cr &cr 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 가격위험등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 이사회에 제출하고 있습니다. 당사의 이사회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.
&cr(3) 금융위험관리&cr&cr① 신용위험관리
&cr당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr
1) 당분기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 441,898 | 1,641,107 |
| 매출채권 | 2,971,623 | 4,195,491 |
| 기타금융자산-유동 | 240,147 | 180,979 |
| 기타금융자산-비유동 | 1,191,666 | 1,540,414 |
&cr2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 계약자산에서 인식된 손상은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 4,896,539 | 4,888,105 |
| 기타금융자산-유동 | 14,969,677 | 14,969,677 |
&cr 3) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 기초금액 | 19,863,336 | 18,977,847 |
| 대손상각비(환입) | 7,664 | 882,583 |
| 대손충당금과 제각된 매출채권의 회수 | 770 | 2,906 |
| 보고기간 말 금액 | 19,871,770 | 19,863,336 |
&cr② 매출채권
&cr당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 수익의 집중 정도에 대한 상세한 정보는 주석 34에 포함되어있습니다.
위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있는 당사의 재무부문은 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 판매 한도는 개별 고객별로 정해지고, 동 한도는 분기별로 검토되고 있으며, 판매 한도를 초과하는 매출에 대해서는 재무부문 상위 승인권자의 승인이 요구됩니다.
당사는 법인 고객의 매출채권에 대한 최대지급기간을 3개월로 설정하여 매출채권의 신용위험 노출을 제한하고 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 거래상대방 중 개인은 존재하지 않습니다.
고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다.
당사는 매출채권과 관련하여 담보를 요구하지는 않습니다. 따라서 당사가 담보를 고려하여 대손충당금을 인식하지 않은 매출채권과 계약자산은 없습니다.
&cr당분기말과 전기말 현재 매출채권과 계약자산의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 국내 | 2,630,788 | 4,110,591 |
| 해외 | 340,835 | 84,900 |
| 합계 | 2,971,623 | 4,195,491 |
&cr③ 기대신용손실 평가&cr &cr기대신용손실은 두단계로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.&cr
매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.
&cr④ 현금및현금성자산&cr
당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
&cr(2) 유동성위험관리&cr&cr당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.
당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 |
1년 이하 | 1년이상 |
|---|---|---|---|---|
| 비파생금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 2,159,949 | 2,159,949 | 2,159,949 | - |
| 전환사채 | 2,619,537 | 2,619,537 | 2,619,537 | - |
| 장기매입채무및기타채무 | 676,499 | 676,499 | 676,499 | |
| 합계 | 5,455,985 | 5,455,985 | 4,779,486 | 676,499 |
&cr(3) 환위험&cr
당사는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러이며, 기타의 통화로는 유로, 호주달러 등이 있습니다.&cr &cr 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
&cr① 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 자산 | 부채 | ||
| 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | |
| USD | 23 | 7,645 | - | - |
| JPY | 337,551 | 822 | - | - |
| EUR | 160,349 | 26,725 | - | - |
| 합 계 | 497,923 | 35,192 | - | - |
&cr② 당분기와 전기 중 적용한 환율은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 평균환율 | 기말환율 | ||
| 당분기 | 전기 | 당분기말 | 전기말 | |
| USD | 1,134 | 1,180.05 | 1,114 | 1,088.00 |
| JPY | 10 | 11.05 | 11 | 10.54 |
| EUR | 1,328 | 1,345.99 | 1,343 | 1,338.24 |
&cr③ 당사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 10%상승시 | 10%하락시 | 10%상승시 | 10%하락시 | |
| USD | 2 | -2 | 764 | (764) |
| JPY | 33,755 | -33,755 | 82 | (82) |
| EUR | 16,035 | -16,035 | 2,672 | (2,672) |
| 합 계 | 49,792 | -49,792 | 3,519 | (3,519) |
&cr(4) 이자율위험&cr&cr당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 고정이자율 | ||
| 금융자산 | 691,974 | 1,891,183 |
| 고정이자율 | ||
| 금융부채 | 2,697,217 | 2,619,537 |
&cr당사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지,주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.&cr &cr당분기말 현재 변동이자율 조건의 금융부채가 존재하지 않으며 고정이자율 조건의 금융부채는 상각후원가로 측정하고 있어, 당사는 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다. &cr&cr(5) 자본위험관리
당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 부채(A) | 5,692,766 | 5,455,985 |
| 자본(B) | 5,137,732 | 5,973,979 |
| 현금및현금성자산 (C) | 441,898 | 1,641,107 |
| 차입금 등(D) | 2,697,217 | 2,619,537 |
| 부채비율(A/B) | 110.80% | 109.49% |
| 순차입금비율(D-C)/B | 43.89% | 16.38% |
&cr(6) 금융상품의 공정가치&cr
① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가로 인식된 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 441,898 | 441,898 | 1,641,107 | 1,641,107 |
| 매출채권 | 2,971,623 | 2,971,623 | 4,195,491 | 4,195,491 |
| 기타금융자산-유동 | 240,147 | 240,147 | 180,979 | 180,979 |
| 기타금융자산-비유동 | 1,191,666 | 1,191,666 | 1,540,414 | 1,540,414 |
| 합 계 | 4,845,334 | 4,845,334 | 7,557,991 | 7,557,991 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 300,000 | 300,000 | 300,000 | 300,000 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 300,000 | 300,000 | 300,000 | 300,000 |
| 상각후원가로 인식된 금융부채: | ||||
| 전환사채 | 2,697,217 | 2,697,217 | 2,619,537 | 2,619,537 |
| 매입채무 | 936,706 | 936,706 | 1,392,098 | 1,392,098 |
| 기타금융부채-유동 | 1,283,064,251 | 1,283,064,251 | 700,240 | 700,240 |
| 기타금융부채-비유동 | 670,499 | 670,499 | 670,499 | 670,499 |
| 합 계 | 1,287,368,673 | 1,287,368,673 | 5,382,374 | 5,382,374 |
&cr② 공정가치 결정에 사용된 이자율
&cr예상 현금흐름을 할인하는데 이용되는 이자율은 발생당시 가중평균차입이자율입니다.&cr
③ 공정가치 서열체계 &cr&cr당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr 5 . 범주별 금융상품 &cr
(1) 금융상품 범주별 장부금액&cr&cr<당분기말>
| (단위: 천원) |
| 재무상태표 상 자산 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정&cr가치 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금 및 현금성자산 | 441,898 | 441,898 | 441,898 | |
| 매출채권 | 2,971,623 | 2,971,623 | 2,971,623 | |
| 기타금융자산-유동 | 240,147 | 240,147 | 240,147 | |
| 기타금융자산-비유동 | 1,191,666 | 1,191,666 | 1,191,666 | |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | ||||
| 합 계 | 4,845,334 | 4,845,334 | 4,845,334 |
| (단위: 천원) |
| 재무상태표 상 부채 | 상각후원가&cr측정 금융자산 |
|---|---|
| 전환사채 | 2,697,217 |
| 매입채무 | 936,706 |
| 기타금융부채-유동 | 1,283,064 |
| 합 계 | 4,916,987 |
&cr<전기말>
| 재무상태표 상 자산 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정&cr가치 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금 및 현금성자산 | 1,641,107 | - | - | 1,641,107 |
| 매출채권 | 4,195,491 | - | - | 4,195,491 |
| 기타금융자산-유동 | 180,979 | - | - | 180,979 |
| 기타금융자산-비유동 | 1,540,414 | - | - | 1,540,414 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | 300,000 | - | 300,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | 300,000 | 300,000 |
| 합 계 | 7,557,991 | 300,000 | 300,000 | 8,157,991 |
| (단위: 천원) |
| 재무상태표 상 부채 | 상각후원가&cr측정 금융자산 |
|---|---|
| 전환사채 | 2,619,537 |
| 매입채무 | 1,392,098 |
| 기타금융부채-유동 | 700,240 |
| 합 계 | 4,711,875 |
&cr&cr(2) 금융상품 범주별 순손익 &cr&cr<당분기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 상각후원가측정 금융자산 |
|---|---|
| 외환차손익/외화환산손익 | -4,151 |
| 대손환입(상각비) | -7,664 |
| 이자수익 | 4,357 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 평가손실 | |
| 합 계 | -7,458 |
| (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 |
|---|---|
| 이자비용 | 107,790 |
&cr<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 상각후원가측정 금융자산 |
|---|---|
| 외환차손익/외화환산손익 | (33) |
| 대손환입(상각비) | 172,341 |
| 이자수익 | 25,612 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 평가손실 | 50,000 |
| 합 계 | 247,920 |
| (단위: 천원) |
| 구분 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 |
|---|---|
| 이자비용 | 305,570 |
&cr&cr6 . 현금및현금성자산 &cr &cr (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 보통예금 | 284,810 | 1,605,916 |
| 외화예금 | 157,088 | 35,191 |
| 합계 | 441,898 | 1,641,107 |
&cr(2) 사용제한예금&cr&cr당분기말의 현금및현금성자산에는 당사가 보유하고 있으나 압류로 인해 지급이 제한된 예금 천원이 포함되어 있습니다.
&cr&cr7. 매출채권
&cr (1) 당분기말과 전기말의 매출채권 장부가액과 대손충당금은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 7,868,162 | 9,083,596 |
| 대손충당금 | -4,896,539 | -4,888,105 |
| 장부금액 | 2,971,623 | 4,195,491 |
&cr (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 연체되지 않은 채권 | 2,971,623 | 4,195,491 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | - | |
| 손상채권 | 4,896,539 | 4,888,105 |
| 합 계 | 7,868,162 | 9,083,596 |
&cr(3) 당분기와 전기 의 매출채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 기초금액 | 4,888,105 | 5,057,540 |
| 대손상각비(환입) | 7,664 | -172,341 |
| 대손충당금과 제각된 매출채권의 회수 | 770 | 2,906 |
| 보고기간 말 금액 | 4,896,539 | 4,888,105 |
&cr (4) 당분기말 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 당사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.
&cr&cr8. 종속기업 및 관계기업투자&cr&cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 회사명 | 소재지 | 당분기말 | 전기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 취득원가 | 손상 | 장부가액 | 지분율 | 취득원가 | 장부가액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)와이디온라인 | 대한민국 | 100% | 50,000 | 50,000 | - | 100% | 50,000 | - |
| (주)스튜디오일레븐 | 대한민국 | 100% | 500,000 | 254,900 | 245,100 | 100% | 500,000 | 245,100 |
| (주)그랑앙세 | 대한민국 | 47% | 23,501 | 23,501 | - | 47% | 23,501 | - |
| (주)에스엠지아시아 | 대한민국 | 100% | 50,000 | 50,000 | - | 100% | 50,000 | - |
| 합 계 | 623,501 | 378,401 | 245,100 | 623,501 | 245,100 |
(2) 당분기의 종속기업투자의 변동은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 245,100 | 250,000 |
| 취 득 | - | 373,501 |
| 처 분 | - | - |
| 손 상 | - | (378,401) |
| 기 말 | 245,100 | 245,100 |
&cr&cr9. 공정가치 측정 금융자산&cr 당분기의 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 회사명 | 투자구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 손상인식 | 장부가액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 이디엠앤코 주식회사 | 전환사채 | 300,000 | - | 300,000 | 300,000 |
| (주)에스엠지아시아 | 전환사채 | 50,000 | (50,000) | 0 | 0 | |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 디엔터테인먼트컴퍼니 주식회사(*) | 보통주(6.91%) | 300,000 | - | 300,000 | 300,000 |
| 합 계 | 650,000 | (50,000) | 600,000 | 600,000 |
(*) 피투자기업으로부터 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고, 과거 또는 당분기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없어 취득원가로 공정가치를 인식하였습니다.&cr&cr10. 기타금융자산 &cr &cr (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동항목 | ||
| 단기대여금 | 160,076 | 1,225,708 |
| 미수금 | 88,378 | 574,332 |
| 미수수익 | 45,616 | |
| 불법행위미수금 | 13,300,000 | |
| 대손충당금 | (14,964,677) | |
| 소 계 | 248,454 | 180,979 |
| 비유동항목 | ||
| 장기금융상품(*) | 90,000 | 90,000 |
| 기타의투자자산 | 500,000 | 500,000 |
| 임차보증금 | 150,014 | 150,014 |
| 기타보증금 | 451,652 | 800,400 |
| 소 계 | 1,191,666 | 1,540,414 |
| 합 계 | 1,440,120 | 1,721,393 |
(*) 장기금융상품 90,000천원은 서울보증보험 담보제공으로 지급제한예금입니다. &cr&cr (2) 당 분기말 현재 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 천원(전기말 : 14,969,677 천원)입니다.&cr &cr (3) 당분기말 현재 기타금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 당사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. &cr &cr&cr 11. 기타유동자산 &cr&cr 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동항목 | ||
| 선급금 | 438,802 | 424,490 |
| 선급비용 | 7,098 | 7,492 |
| 미수법인세환급액 | 1,841 | 1,830 |
| 합 계 | 447,741 | 433,812 |
&cr&cr12. 재고자산&cr&cr당분기말 현재 재고자산은 다음과 같습니다.&cr
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 장부금액 | 평가이익(손실) |
| 상품 | 1,819,912 | 1,819,912 | - |
| 원재료 | 118,286 | 118,286 | - |
| 제품 | 103,040 | 103,040 | - |
| 합계 | 2,041,238 | 2,041,238 | - |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 장부금액 | 평가이익(손실) |
| 상품 | 263,379 | 263,379 | - |
| 원재료 | 48,667 | 48,667 | - |
| 제품 | 111,615 | 107,990 | -3,624 |
| 합계 | 423,661 | 420,036 | -3,624 |
&cr13. 유형자산 &cr
(1) 당분기와 전기의 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분/폐기 | 감가상각 | 기말 |
| 취득금액 | |||||
| 비품 | 419,035 | 4,729 | - | - | 423,764 |
| 시설장치 | 421,540 | 49,051 | - | - | 470,591 |
| 사용권자산 | 1,083,047 | 394,300 | (29,362) | - | 1,477,346 |
| 건설중인자산 | 10,500 | - | - | - | 10,500 |
| 소 계 | 1,934,122 | 448,380 | -29,362 | - | 2,382,201 |
| 감가상각누계액 | |||||
| 비품 | -368,720 | - | -13,027 | -381,747 | |
| 시설장치 | -4,750 | - | - | -23,024 | -27,774 |
| 사용권자산 | -164,289 | - | 7,340 | -94,701 | -257,767 |
| 소 계 | -537,715 | - | 7,340 | -130,752 | -667,288 |
| 가감계 | 1,396,407 | 448,080 | -22,022 | -130,752 | 1,714,914 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분/폐기 | 감가상각 | 기말 |
| 취득금액 | |||||
| 비품 | 585,329 | 273 | (166,567) | - | 419,035 |
| 시설장치 | 20,760 | 401,930 | (1,150) | - | 421,540 |
| 사용권자산 | 178,219 | 910,938 | (6,110) | - | 1,083,047 |
| 건설중인자산 | - | 10,500 | - | - | 10,500 |
| 소 계 | 784,308 | 1,323,641 | (173,827) | - | 1,934,122 |
| 감가상각누계액 | |||||
| 비품 | (452,078) | - | 151,615 | (68,213) | (368,676) |
| 시설장치 | (347) | - | 115 | (4,518) | (4,750) |
| 사용권자산 | (3,564) | - | 6,110 | (166,835) | (164,289) |
| 소 계 | (455,989) | - | 157,840 | (239,566) | (537,715) |
| 가감계 | 328,319 | 1,323,641 | (15,987) | (239,566) | 1,396,407 |
&cr(2) 당분기와 전기의 계정과목별 유형자산 상각비내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 매출원가 | 49,165 | 11,390 |
| 판매비와관리비 | 81,587 | 228,176 |
| 합 계 | 130,752 | 239,566 |
&cr&cr14. 무형자산 &cr
(1) 당분기와 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분/손상 | 상각 | 기말 |
| 영업권 | 200,000 | - | - | - | 200,000 |
| 상표권 | 4 | - | - | - | 4 |
| 소프트웨어 | 13,763 | - | - | -4,374 | 9,389 |
| 라이선스와프랜차이즈 | 562,850 | - | - | -30,150 | 532,700 |
| 계 | 776,617 | - | - | -34,524 | 742,093 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분/손상 | 상각 | 기말 |
| 영업권 | - | 200,000 | - | - | 200,000 |
| 상표권 | 3,774 | - | (3,770) | 4 | |
| 소프트웨어 | 34,970 | 11,000 | (32,207) | 13,763 | |
| 라이선스와프랜차이즈 | - | 603,000 | - | (40,150) | 562,850 |
| 계 | 38,744 | 814,000 | (3,770) | (72,357) | 776,617 |
&cr(2) 당분기와 전기의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 매출원가 | 1,252 | 13,680 |
| 판관비 | 33,272 | 58,677 |
| 합계 | 34,524 | 72,357 |
&cr&cr 15. 기타유동금융부채&cr&cr 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동 | ||
| 미지급금 | 446,161 | 470,350 |
| 미지급비용 | 4,209 | 4,077 |
| 예수금 | 317,051 | 8,145 |
| 부가세예수금 | - | 11,133 |
| 유동성리스부채 | 493,143 | 191,535 |
| 복구충당부채 | 22,500 | 15,000 |
| 합계 | 1,283,064 | 700,240 |
&cr&cr 16. 전 환 사채&cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 종목 | 발행일 | 만기일 | 표면이율 | 만기이율 | 당분기말 | 전기말 |
| 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2019.11.14 | 2022.11.14 | - | 5.00% | 1,750,000 | 1,750,000 |
| 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2019.12.12 | 2022.12.12 | - | 5.00% | 800,000 | 800,000 |
| 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2020.10.06 | 2023.10.06 | 5.00% | 600,000 | 600,000 | |
| 전환사채발행총액 | 3,150,000 | 3,150,000 | ||||
| 증가 : 사채상환할증금 | 157,500 | 157,500 | ||||
| 차감 : 사채할인발행차금 | -28,142 | -32,033 | ||||
| 차감 : 전환권조정 | -582,141 | -655,930 | ||||
| 장부가액 | 2,697,217 | 2,619,537 |
&cr상기 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 조건은 다음과 같습니다.
| 이자지급시기 | 표면이자율을 0%, 만기보유시에 5% 후급 |
| 상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2022년 11월 14일에 권면금액의 만기보장수익률 105%에 해당하는 금액을 일시상환한다. |
| 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 | 기명식 보통주 3,500,000주 |
| 전환청구기간 | 2020년 11월 14일부터 2022년 10월 14일까지 |
| 전환가격 | 500원 |
| 당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수 | - |
| 전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수 | - |
| 미전환된 잔여주식수 | 3,500,000주 |
&cr상기 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 조건은 다음과 같습니다.
| 이자지급시기 | 표면이자율을 0%, 만기보유시에 5% 후급 |
| 상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2022년 12월 12일에 권면금액의 만기보장수익률 105%에 해당하는 금액을 일시상환한다. |
| 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 | 기명식 보통주 1,600,000주 |
| 전환청구기간 | 2020년 12월 12일부터 2022년 11월 12일까지 |
| 전환가격 | 500원 |
| 당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수 | - |
| 전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수 | - |
| 미전환된 잔여주식수 | 1,600,000주 |
&cr상기 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 조건은 다음과 같습니다.
| 이자지급시기 | 표면이자율을 0%, 만기보유시에 5% 후급 |
| 상환방법 | 사채의 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2023년10월06일에 권면금액의 만기보장수익률 105%에 해당하는 금액을 일시 상환 한다. |
| 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 | 기명식 보통주 572,519주 |
| 전환청구기간 | 2021년 10월 06일부터 2023년 10월 06일까지 |
| 전환가격 | 1,048원 |
| 당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수 | - |
| 전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수 | - |
| 미전환된 잔여주식수 | 572,519 주 |
&cr당사는 7회, 8회, 11회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 보유자들과 만기이전에 조기상환청구를 하지 않기로 협의하였습니다.&cr&cr&cr17. 기타유동부채&cr &cr당분기말과 전기말 현재 기타부채는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 선수금 | 100,280 | 67,611 |
&cr&cr 18. 퇴직급여제도 &cr &cr당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 채택하여 우리은행의 퇴직연금에 가입되어 있습니다. 당분기중 현재 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 41백만원(전기:49백만원)입니다. &cr
&cr19 . 법인세비용 및 이연법인 세 &cr &cr(1) 법인세내역
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | - | 947 |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이의 증감 | - | - |
| 법인세비용 | - | 947 |
20. 자본금 및 주식발행초과금 &cr
(1) 당분기말 현재 당사의 자본금에 관한 내용은 다음과 같습니다.
| 수권주식수 | 발행주식수 | 1주당금액 | 납입자본금 |
| 300,000,000주 | 10,862,507주 | 500원 | 5,431,254천원 |
(2) 당분기와 전기 중 당사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, 천원)
| 구분 | 주식수 | 보통주자본금 | 주식발행초과금 | 합 계 |
| 2020년 01월 01일 | 7,291,079 | 3,645,540 | 67,372,309 | 71,017,849 |
| 유상증자 | 3,571,428 | 1,785,714 | 204,117 | 1,989,831 |
| 2020년 12월 31일 | 10,862,507 | 5,431,254 | 67,576,426 | 73,007,680 |
| 유상증자 수수료 | - | - | 3,040 | 3,040 |
| 2021년 03월 31일 | 10,862,507 | 5,431,254 | 67,573,386 | 73,004,640 |
&cr&cr 21. 자본잉여금&cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금에 관한 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 주 식발행초과금 | 67,573,386 | 67,576,426 |
| 감자차익 | 19,286,907 | 19,286,907 |
| 전환권대가 | 759,107 | 759,107 |
| 신종자본증권 (주석23) | 4,750,000 | 4,750,000 |
| 기타자본잉여금 | 7,614,853 | 7,614,853 |
| 합계 | 99,984,253 | 99,987,293 |
&cr22. 기타자본항목&cr &cr당분기말과 전기말 현재 기타자본항목에 관한 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분(*) | 당분기말 | 전기말 |
| 출자전환예정채 무 (주석36) | 525,870 | 525,870 |
| 자기주식처분손실 | -4,686,066 | -4,686,066 |
| 합계 | -4,160,196 | -4,160,196 |
(*) 출자전환예정채무는 외상매입금에 계상되어 있던 미확정된 채무 중에 회생절차 종료 후 확정된 채무로 출자전환이 예정되어 있어 자본으로 반영하였습니다.&cr&cr&cr23. 신종자본증권&cr&cr(1) 당분기말 현재 자본으로 분류된 채권형 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 종류 | 발행일 | 만기일 | 권면총액 |
|---|---|---|---|
| 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2019.12.31 | 2049.12.31 | 4,750,000 |
&cr(2) 상기 채권형 신종자본증권에 부여된 전환권의 주요 조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
| 이자지급시기 | 표면이자율을 0%, 만기보유시에 5% 후급 |
| 상환방법 | - 사채의 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2049년12월31일에 권면금액의 만기보장수익률 105%에 해당하는 금액을 일시 상환할 수 있다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.&cr&cr- 사채의 만기일이 도래한 경우라도 발행회사는 별도의 통지나 공고 없이 동일한 조건으로 만기를 연장할 수 있다. |
| 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 | 기명식 보통주 9,500,000주 |
| 전환청구기간 | 2020년 12월 31일부터 2049년 11월 30일까지 |
| 전환가격 | 500원 |
| 당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수 | - |
| 전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수 | - |
| 미전환된 잔여주식수 | 9,500,000주 |
&cr&cr 24. 결손금&cr
(1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 미처리결손금 | 96,117,579 | 95,284,372 |
25. 계약부채와 관련된 수익인식&cr&cr당분기와 전기에 인식한 계약부채관련 수익은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 65,111 | 122,778 |
| 수익으로 인식한 금액 | 13,167 | 57,667 |
| 기말금액 | 51,944 | 65,111 |
&cr&cr 26. 판매비와 관리비&cr
당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 급여 | 232,722 | 525,034 |
| 퇴직급여 | 16,253 | 37,137 |
| 퇴직위로금 | 3,904 | |
| 복리후생비 | 20,558 | 64,429 |
| 지급임차료 | 31,375 | 62,892 |
| 접대비 | 8,312 | 8,174 |
| 감가상각비 | 81,587 | 228,176 |
| 무형자산상각비 | 33,272 | 58,677 |
| 세금과공과 | 204 | 2,992 |
| 전력비 | 2,805 | |
| 광고선전비 | 52,050 | 62,000 |
| 대손상각비(환입) | 7,663 | -172,341 |
| 지급수수료 | 259,827 | 940,260 |
| 여비교통비 | 4,351 | 7,304 |
| 통신비 | 9,215 | 52,459 |
| 보험료 | 2,113 | 9,528 |
| 운반비 | 5,825 | 22,630 |
| 도서인쇄비 | 1,031 | 3,828 |
| 소모품비 | 2,643 | 987 |
| 수선비 | 120 | 470 |
| 차량유지비 | 407 | 5,354 |
| 사무용품비 | 587 | 3,410 |
| 영업수수료 | 138 | 2,113 |
| 협회비 | 3,800 | 3,300 |
| 교육훈련비 | 420 | |
| 용역비 | 96,000 | |
| 경상연구개발비 | 3,612 | |
| 수출제비용 | 5,767 | 1,576 |
| 판매수수료 | -10,673 | 720,793 |
| 합계 | 769,149 | 2,757,923 |
&cr &cr27. 비용의 성격과 분류 &cr
당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 상품매출원가 | 650,130 | 3,922,281 |
| 원재료의 사용액 | 107,611 | 372,336 |
| 영업수수료 | -10,534 | 722,905 |
| 급여 | 290,443 | 472,503 |
| 퇴직급여 | 16,252 | 41,605 |
| 복리후생비 | 21,282 | 64,428 |
| 광고선전비 | 52,050 | 62,000 |
| 지급임차료 | 35,267 | 64,757 |
| 감가상각비 | 129,419 | 239,566 |
| 무형자산상각비 | 33,272 | 72,357 |
| 대손상각비(환입) | 7,663 | (172,341) |
| 용역비 | 335,337 | 1,212,698 |
| 기타비용 | 340,746 | 1,064,857 |
| 합 계 | 2,008,938 | 8,139,952 |
(*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와 관리비 합산한 금액입니다.
&cr&cr 28.기타수익과 기타비용&cr
당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기타수익 | ||
| 수입임대료 | 26,879 | 19,128 |
| 유형자산처분이익 | ||
| 종속기업투자주식처분이익 | ||
| 대손충당금환입 | ||
| 잡이익 | 13,844 | 301,511 |
| 채무면제이익 | ||
| 합 계 | 40,723 | 320,911 |
| 기타비용 | ||
| 기타의대손상각비 | - | 1,054,924 |
| 무형자산손상차손 | - | 3,770 |
| 매출채권처분손실 | - | 66,427 |
| 유형자산처분손실 | - | 5,739 |
| 종속기업투자주식손상차손 | 378,401 | |
| 유형자산폐기손실 | - | 7,236 |
| 재고자산폐기손실 | - | 1,273 |
| 사채상환손실 | ||
| 기타특별손실 | ||
| 잡손실 | 51,318 | 110,632 |
| 합계 | 51,318 | 1,628,402 |
&cr&cr 29. 금융수익과 금융비용&cr
당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 4,357 | 25,612 |
| 외환차익 | 3,987 | 5,194 |
| 외화환산이익 | 1,143 | 59 |
| 단기금융상품처분이익 | - | |
| 합계 | 9,487 | 30,865 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 107,790 | 305,570 |
| 외환차손 | 1,792 | 4,618 |
| 외화환산손실 | 7,489 | 668 |
| 당기손익익신금융자산평가손실 | 50,000 | |
| 합계 | 117,071 | 360,856 |
| 순금융수익(비용) | -107,581 | -329,991 |
&cr&cr30. 주당순손익&cr &cr 기본주당순손익은 당사의 보통주순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정&cr하였습니다.&cr
(1) 기본주당순손익
(단위: 원, 주)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 누 적 | 누 적 | |
| 보통주순손실 | (833,207,546)원 | (1,286,500,566)원 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 10,862,507 주 | 7,280,914주 |
| 기본주당순손실 | (77)원/주 | (177)원/주 |
&cr(*) 기본주당손익 계산에 사용된 당분기와 전기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||||
| 발행주식수 | 가중치 | 적수 | 발행주식수 | 가중치 | 적수 | |
| 기초 | 10,862,507 | 365 | 3,964,815,055 | 7,291,079 | 365 | 2,661,243,385 |
| 기초자기주식수 | - | - | - | |||
| 유상증자 등 | 3,571,428 | 1 | 3,571,428 | |||
| - | - | - | ||||
| - | - | - | ||||
| - | - | - | ||||
| 기말 | 10,862,507 | 365 | 3,964,815,055 | 10,862,507 | 2,664,814,813 | |
| 일수 | ÷365 | ÷366 | ||||
| 가중평균유통주식수 | 10,862,507주 | 7,280,914주 |
&cr (2) 희석주당순손익 &cr &cr당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으며 희석 주당순이익은 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.&cr&cr잠재적 보통주를 고려할 경우 반희석효과가 나타남에 따라 희석주당순손익을 산정하지 아니하였습니다.&cr
&cr31 . 현금흐름표 &cr
(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 과목 | 당분기 | 전분기 |
| 당기순이익(손실) | -833,208 | -1,286,501 |
| 현금유출없는 비용등의 가산 | ||
| 법인세비용 | 947 | |
| 이자비용 | 107,790 | 379,193 |
| 감가상각비 | 129,573 | 239,566 |
| 무형자산상각비 | 34,524 | 72,357 |
| 무형자산손상차손 | 3,770 | |
| 대손상각비(환입) | 7,664 | -172,341 |
| 기타의대손상각비 | 1,054,924 | |
| 외화환산손실 | 7,490 | 668 |
| 유형자산폐기손실 | 7,236 | |
| 유형자산처분손실 | 5,739 | |
| 투자주식손상차손 | 378,401 | |
| 당기손익공장가치측정금융자산평가 | 50,000 | |
| 사채상환손실 | - | - |
| 현금유입이없는 수익등의 차감 | ||
| 이자수익 | (4,357) | (10,250) |
| 외화환산이익 | (1,143) | (59) |
| 채무면제이익 | ||
| 유형자산처분이익 | (272) | |
| 종속기업투자주식처분이익 | - | |
| 영업활동 관련 자산부채의 변동 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 1,500 | -3,208,183 |
| 선납세금의감소(증가) | -11 | -1,582 |
| 미수금의 감소(증가) | -75,923 | 51,147 |
| 선급금의 감소(증가) | -51,705 | 93,947 |
| 선급비용의 감소(증가) | 395 | 57,525 |
| 기타보증금의 감소(증가) | - | |
| 재고자산의감소(증가) | -1,617,578 | -420,037 |
| 매입채무의 감소 | -37,249 | 998,365 |
| 미지급금의 증가 | -7,534 | -301,010 |
| 미지급비용의 감소 | 132 | -4,068 |
| 기타유동부채의감소 | -104,267 | |
| 예수금의 증가(감소) | 306,684 | - |
| 퇴직급여충당부채의 증가(감소) | (194,077 | - |
| 사채할인발행차금의 감소 | - | |
| 전환권조정의 증가(감소) | - | |
| 유동성리스부채의 감소 | (72,070) | |
| 영업으로부터 창출된 현금 | -2,186,855 |
&cr(2) 기중 재무활동으로 발생한 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)
| 과 목 | 기초 | 차입 | 상환 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | - | - | - | - |
| 전환사채 | 3,150,000 | - | - | 3,150,000 |
전기 (단위 : 천원)
| 과 목 | 기초 | 차입 | 상환 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | - | - | - | - |
| 전환사채 | 2,550,000 | 600,000 | - | 3,150,000 |
&cr(3) 당분기 및 전기 의 현금의 유입, 유출이 없는 거래중 중요한 거래는 없습니다.
&cr&cr 32. 특수관계자와의 거래내역&cr &cr (1) 당 분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 당해기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업 | (주)스토리팜&cr | (주)스토리팜&cr | 최대주주 |
| 종속회사 | (주)와이디온라인 | (주)와이디모바일 | 계열회사 |
| (주)스튜디오일레븐 | (주)스튜디오일레븐 | 계열회사 | |
| (주)SMG아시아(*) | 계열회사 | ||
| (주)아이톡시컬쳐(**) | 계열회사 | ||
| 관계기업 | (주)스튜디오자판기 | 계열회사 | |
| (주)그랑앙세 | 계열회사 |
(*) (주)SMG아시아는 2020년 2월에 당사가 100%출자로 신규 설립되었습니다.&cr(**) (주)아이톡시컬쳐는 2020년 7월에 (주)스튜디오일레븐에서 83%출자를 통해 신규 설립되었습니다.
&cr(2) 당분기 및 전기중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용 및 당분기와 전기말 현재의 관련 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다.&cr &cr1) 매출, 매입 등 거래내역
(단위 : 천원)
| 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | ||
|---|---|---|---|---|
| 수입임대료 등 | 외주용역비 등 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기 | 전기 | 당분기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)와이디온라인 | 1,050 | 4,200 | - | |
| (주)스튜디오일레븐 | 1,050 | 4,200 | 284,337 | |
| (주)에스엠지아시아 | 1,050 | 3,853 | 103,407 | |
| (주)아이톡시컬쳐 | 600 | 1,000 | - | |
| (주)스튜디오자판기 | - | 1,400 | - | |
| (주)그랑앙세 | - | 1,750 | ||
| 합 계 | 3,750 | 16,403 | 387,744 |
&cr전기에 상기 거래 이외에 당사는 (주)스튜디오일레븐으로부터 1건의 프로그램 제작 의뢰계약을 인수하였으며, 인수대금으로 60,000천원을 지급하였습니다. &cr&cr 2) 채권, 채무의 기말잔액
(단위 : 천원)
| 회사명 | 채권, 채무 등 | |||
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금등 | 미지급금등 | 임대보증금 | 미수금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)와이디온라인 | 100 | - | 1,000 | 1,115 |
| (주)스튜디오일레븐 | 40,000 | 182,792 | 1,000 | |
| (주)에스엠지아시아 | 30,000 | 113,747 | 1,000 | 1,115 |
| (주)아이톡시컬쳐 | - | 100 | 1,000 | |
| (주)스튜디오자판기 | 1,000 | |||
| (주)그랑앙세 | 1,770 | |||
| 합 계 | 70,100 | 296,084 | 4,000 | 4,000 |
&cr당사는 전기말 현재 보유하고 있는 (주)에스엠지아시아의 전환사채 50,000천원에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습니다. &cr&cr(3) 당사의 기업활동에 대한 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임원 | 60,168 | 102,947 |
&cr(4) 당사의 임직원에 대한 당분기 및 전기 중 대여금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 5,000 | 5,000 |
| 기중대여액 | - | - |
| 기중상환액 | - | - |
| 당기말 | 5,000 | 5,000 |
대여금 기초금액 5,000(천원)은 100% 대손충당금 설정 하였습니다.
&cr&cr33. 우발채무와 약정사항&cr &cr(1) 당분기말 현재 당사는 (주)카카오게임즈와 모바일 게임 '외모지상주의' 등과 관련하여 퍼블리싱 계약을 체결하고, 관련 게임에서 발생하는 수익에 대해 일정 비율로 배분받기로 하였습니다. &cr&cr(2) 당분기말 현재 당사는 웹툰 저작권자 또는 그 대리인과 '갓오브하이스쿨', '노블레스' 및 '외모지장주의' 웹툰에 대해 약정기간 동안 게임콘텐츠를 제작하여 사용할 수 있는 비독점 사용권을 취득하는 계약을 체결하고 관련 게임에서 발생하는 수익에 대해 일정 비율로 배분하기로 하였습니다. &cr&cr (3) 당분기말 현재 당사는 일본회사인 Zero One Factory Co., Ltd.와 상품 판매에 대한 위탁판매 계약을 체결하고, 관련 상품에서 발생하는 판매금에 대하여 일정 비율의 판매수수료를 제외한 금액을 지급받기로 하였습니다. &cr&cr(4) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.&cr
(단위: 천원)
| 제공자 | 보증의 내용 | 보증금액 | 보증내용 |
| 서울보증보험 | 이행보증 등 | 402,600 | 계약이행 보증 등 |
(5) 당사는 2019년 01월 16 일에 특정 경제범죄 가중처벌 등에 관현 법률위반(횡령)혐의로 김남규(전 와이디온라인 대표이사 및 사내이사) 및 김상일(전 와이디온라인 사내이사) 외 4인을 서울지방결찰청에 고발조치 하였습니다 . 현 재는 서울 남부지방법원에서 재판중에 있습니다.&cr&cr당분기말 현재 이에 따른 불법행위미수금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계정과목 | 구분 | 내역 | 금액 |
| 불법행위미수금(*1) | 단기대여금 | 와이디미디어 단기대여금에 대한 횡령사실발생 | 3,000,000 |
| 불법행위미수금(*2) | 기타보증금 | 자금의 불법 집행 | 6,800,000 |
| 불법행위미수금(*3) | 지분법적용투자주식 | 자금의 불법 집행 | 3,500,000 |
(*1) 와이디미디어는 2018년도에 설립한 회사로서 2018년 6월 29일에 30억원을 대여한 사실이 있습니다. 그러나, 자금 집행에 대한 정당한 통제절차 없이 인출하여 그 인출하였던 당사자들을 횡령사실로 고소, 고발하였으며, 해당금액을 불법행위미수금으로 계상하고 전액 대손충당금을 계상하였습니다.&cr &cr(*2) 기 타보증금 68억원은 앤디디엔씨의 실사보증금과 관련하여 법무법인에 에스크로우를 한 금액입니다. 그러나, 에스크로우 기간이 2018년 10월 31일로 종료되었음에도 68억원이 당사로 입금되지 않아 관련 거래 당사자들을 횡령사실로 고소, 고발 하였으며, 해당금액을 불법행위미수금으로 계상하고, 전액 대손충당금을 계상하였습니다.&cr &cr(*3) 35억원은 지분법적용투자주식으로 계상되었던 주식회사 미지아의 인수대금으로 사용하였다고 공시를 한 사실이 있습니다. 그러나, 주식회사 미지아의 주주에게 인수대금이 전달되지 아니한 것으로 확인되어 해당금액을 불법행위미수금으로 계상하고, 전액 대손충당금을 설정하였습니다.&cr &cr(6) 당사는 또한 2018년도 중 전 임직원의 횡령과 관련하여 3억원의 대여금 반환소송에 피소되어 있습니다. 당분기말 현재 소송의 결과를 예측할 수 없습니다.&cr&cr(7) 당사는 당기말 현재 소액주주들이 전 임직원 및 전 최대주주 등의 불법행위로 인한 소액주주들의 손해액 2,438 백만원에 대하여 손해배상을 청구하며, 당사의 연대책임을 요구하는 소송에 피소 되었습니다. 당분기말 현재 소송의 결과를 예측할 수 없습니다.&cr&cr&cr 34. 상장적격성 실질 심사 &cr
당사는 “횡령 및 배임사건”으로 인하여 2019.01.16. 상장적격성 실질심사대상으로 선정되었으며, 2019년 03월28일 외부감사인의 "의견거절"로 인한 형식적 상장폐지사유로 인하여, 상장적격성 실질심사가 보류 되었습니다. 2019년 04월 25일 형식적 상장폐지에 대한 기업심사위원회에서 개선기간(2020년 04월 09일까지)을 부여 받았습니다.&cr
2020년 03월 26일 2019년도 외부감사인의 "적정의견"으로 당사는 형식적 상장폐지에 대한 개선계획 이행내역서를 제출하였으며, 형식적 상장폐지 사유가 해소(2020년 04월 03일)되어 보류 되었던 상장적격성 실질심사가 재개 되었습니다. 상장적격성 실질심사의 사유는 2020년 1/4분기 매출액 3억원이하, 매출채권이외 손상차손 50%, 투자주의환기 중 최대주주 변경, 횡령 및 배임입니다.&cr&cr2020.04.27. 상장적격성 실질심사에 대한 개선계획서를 제출함에 따라, 2020.05.28.기업심사위원회에서 속개가 결정 되었으며, 2020.07.07. 기업심사위원회에서 개선기간 1년을 부여 받았습니다. 당사는 개선기간 종료일인 2021.07.07.로부터 15일이내 개선계획 이행내역서를 한국거래소에 제출하여야 하며, 한국거래소는 개선계획이행내역서 제출일로부터 20일 이내에 기업심사위원회를 개최하여 상장폐지여부를 결정할 예정이며, 상장적격성 실질심사 사유의 해소 여부에 대해 종합적으로 판단할 예정입니다. 상장적격성 실질심사에 대한 결과가 나올때 까지 거래정지는 계속 됩니다
&cr 35. 영업부문 &cr&cr(1) 영업부문 일반사항&cr당사는 모바일 및 온라인 게임, 상품유통(커머스)와 콘텐츠 제작사업의 영업부문으로 구성되어 있습 니다. 전기에는 온라인 게임 단일 영업 부문입니다.
| 사업부문 | 주요재화 | 주요고객 |
|---|---|---|
| 게임부문 | 모바일 및 온라인 게임 | 게임 사용자 |
| 상품유통(커머스)부문 | 화장품, 마스크, 굿즈 | 도소매상 |
| 콘텐츠 제작부문 | 예능, 드라마, 영화 | 배급사, 공중파, 기타 플랫폼 |
&cr(2) 영업부문별 정보
(단위 : 천원)
| 구분 | 게임부문 | 상품유통 | 콘텐츠 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출 | 58,384 | 882,773 | 315,318 | 1,256,475 |
| 매출원가 | 1,406 | 877,267 | 361,117 | 1,239,790 |
| 매출이익 | 56,978 | 5,506 | -45,799 | 16,685 |
| 판관비 | 0 | 105,227 | 590 | 105,817 |
| 영업이익(손실) | 56,978 | -54,662 | -21,104 | -89,132 |
&cr (3)지역별 정보
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 국내매출액 | 606,324 | 7,114,755 |
| 해외매출액 | 650,151 | 1,608,645 |
| 합계 | 1,256.475 | 8,723,400 |
&cr (4) 주요 고객에 대한 의존도&cr
당분기와 전기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| A사 | 162,995 | 12.50% | 855,437 | 10.07% |
| B사 | 170,206 | 13.06% | 1,159,396 | 13.65% |
| C사 | 266,244 | 20.42% | 1,223,530 | 14.41% |
| D사 | - | - | - | - |
&crD사는 전기 중 회사매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 모바일 및 온라인의 오픈마켓운영자 및 결제대행자나, 당사의 실질적 고객은 개별적 서비스 이용 고객입니다. &cr&cr36. 리스&cr
당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr &cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 | 942,001 | 174,654 |
| 증가 | 394,300 | 904,827 |
| 감소 | - | |
| 감가상각비 | -116,722 | -172,952 |
| 기말 | 1,219,579 | 942,001 |
&cr(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 이자율 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 유동 | 10.11%~10.24% | 493,144 | 191,535 |
| 비유동 | 10.11%~10.24% | 670,499 | 670,499 |
&cr 당분기 중 금융원가에 포함된 리스부채에 대한 이자비용은 천원(전기: 3,658 천원)이며, 리스부채와 관련한 연이자율은 리스계약일의 증분차입이자율입니다. 한편, 당분기 중 리스의 총 현금유출액은 천원(전기: 155,000 천원)입니다. &cr&cr&cr37. COVID-19의 영향의 불확실성&cr&crCOVID-19의 확신을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위하여 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. COVID-19의 영향과 정부지원정책이 향후 당사의 변동대가의 추정치, 매출채권의 회수가능성, 재고자산 및 유,무형자산의 손상, 충당부채의 인식 등에 미칠 영향을 보고기간말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다. &cr&cr&cr 38. 회생절차종결&cr&cr당사는 2019년 4월 8일에 회생절차 개시신청을 하였으며, 2019년 11월 8일에 회생절차 종결결정을 받았습니다. 세부 일정은 다음과 같습니다. &cr
| 일자 | 원인 | 내용 |
|---|---|---|
| 2019-04-08 | 회생절차 개시신청 | |
| 2019-04-19 | 회생절차 개시신청 | 서울회생법원 2019회합 100066 |
| 2019-10-02 | 회생계획 인가 | |
| 2019-10-04 | 1차 감자 | 31,423,394주를 20,397,606주로 감자(65%)&cr차등감자: 대주주9%,소액주주35% |
| 2019-10-07 | 채권변제 | 채권액84억-출자전환및면제58억=번제채권17억 |
| 2019-10-07 | 출자전환 | 69,441,499주*@500원=47억원 |
| 2019-10-08 | 2차감자 | 29,839,105주를 2,291,079주로 감자(7.68%) |
| 2019-10-10 | 유상증자(3자배정) | 유상증자 25억원(5백만주) |
| 2019-11-08 | 회생절차 종결결정 |
6. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성등 유의사항&cr 제22기 2018년도 외부감사인(인일회계법인)의 "의견 거절"(계속기업 불확실, 내부회계관리제도 훼손, 감사범위 제한)로 2018년도 비교 재무제표 작성이 불가능하여, 2018년도 재무제표는 재작성된 재무제표 입니다.&cr&cr
나. 대손충당금 설정현황&cr (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위 : 천원)
| 구분 | 계정과목 | 채권총액 | 대손충당금 | 대손충당금&cr설정율 |
| 제 25 기&cr1분기 | 매출채권 | 7,868,161 | 4,896,538 | 62.2% |
| 단기대여금 | 1,225,708 | 1,065,632 | 86.9% | |
| 미수금 | 641,806 | 553,428 | 86.2% | |
| 불법행위미수금 | 13,300,000 | 13,300,000 | 100.0% | |
| 선급금 | 442,255 | 5,552 | 1.3% | |
| 합 계 | 23,477,930 | 19,821,150 | 84.4% | |
| 제 24 기 | 매출채권 | 9,092,396 | 4,888,105 | 53.8% |
| 단기대여금 | 1,245,709 | 1,065,633 | 85.5% | |
| 미수금 | 578,522 | 553,429 | 95.7% | |
| 불법행위미수금 | 13,300,000 | 13,300,000 | 100.0% | |
| 선급금 | 391,861 | 5,553 | 1.4% | |
| 합 계 | 24,608,488 | 19,812,720 | 80.5% | |
| 제 22 기 | 매출채권 | 5,873,076 | 5,057,540 | 86.11% |
| 단기대여금 | 80,709 | 80,709 | 100.00% | |
| 미수금 | 624,884 | 483,429 | 77.36% | |
| 불법행위미수금 | 13,300,000 | 13,300,000 | 100.00% | |
| 선급금 | 523,990 | 5,553 | 1.06% | |
| 합 계 | 20,402,659 | 18,927,231 | 92.77% |
&cr(2) 최근 3사업연도 매출채권에대한 대손충당금 변동현황 &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 제25기 1분기 | 제24기 | 제23기 |
| 1. 기초대손충당금 잔액합계 | 4,888,105 | 5,057,540 | 5,178,697 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | 2,906 | 4,186 | |
| ① 대손처리액(상각채권액) | |||
| ② 상각채권회수액 | |||
| ③ 기타증감액 | 771 | 2,906 | 4,186 |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 7,663 | (172,341) | (125,343) |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 4,896,539 | 4,888,105 | 5,057,540 |
&cr(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침&cr매출채권의 대손충당금은 고객에 대한 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손금액은 판매비와 관리비로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 감액하며, 이전 기간에 감액한 금액이 추후 회복된 경우는 판매비와 관리비의 차감항목 또는 기타영업수익으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(4) 보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 &cr (단위 : 천원)
| 구분 | 6월 이하 | 6월 초과 1년 이하 |
1년 초과 3년 이하 |
3년 초과 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 일반 | 2,242,097 | 546,292 | 11,418 | 4,961,353 | 7,761,160 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | - | |
| 계 | 2,242,097 | 546,292 | 11,418 | 4,961,353 | 7,761,160 | |
| 구성비율 | 28.9% | 7.0% | 0.2% | 63.9% | 100.0% |
다. 재고자산 현황&cr1) 최근 3사업연도 재고자산의 사업부문별 현황
(단위 : 천원)
| 사업부문 | 항목 | 제25기 1분기 | 제24기 | 제23기 |
|---|---|---|---|---|
| 상품유통&cr (커머스)&cr 부문 | 상품 | 263,379 | 263,379 | - |
| 미착품 | - | - | - | |
| 소계 | 263,379 | 263,379 | - | |
| 제품유통&cr (커머스)&cr 부문 | 제품 | 107,991 | 107,991 | |
| 원재료 | 48,667 | 48,667 | ||
| 소계 | 156,658 | 156,658 | ||
| 합계 | 420,037 | 420,037 | ||
| 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산÷기말자산총계×100] | 3.71% | 3.71% | - | |
| 재고자산회전율(회수) &cr[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 10.38회 | 10.38회 | - |
&cr2) 재고자산의 실사내역 등&cr가) 실사일자 : 연말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사&cr나) 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 : 매분기는 &cr 자체적으로 재고실사를 진행하며 연도말 재고실사에는 당사 관리책임자 및 &cr 외부감사인의 입회 하에 실시하고 있습니다.&cr다) 재고자산의 담보제공 여부 등 : 해당사항 없습니다.&cr라) 실사방법 : 표본조사&cr마) 장기체화재고 등 내역&cr 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 평가충당금 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 상품 | 263,379 | 263,379 | 263,379 | |
| 제품 | 111,615 | 107,990 | - 3,624 | 107,991 |
| 미착품 | 48,667 | 48,667 | - | 48,667 |
| 합계 | 423,661 | 420,036 | - 3,624 | 420,037 |
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl
라. 공정가치평가 내역 &cr&cr(1) 공정가치 평가 방법 &cr
[금융자산]
(1) 분류
2019년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)&cr- 상각후원가 측정 금융자산&cr
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr(2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr
1) 채무상품&cr
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr
① 상각후원가 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. &cr&cr② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. &cr&cr③ 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.&cr
2) 지분상품&cr
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 당기손익으로 인식합니다. &cr&cr당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 당기손익으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr&cr(3) 손상 &cr
기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상 모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서제1039호보다 조기에 인식될 것입니다. &cr
상각후원가로 측정하는 금융자산은 현금및예치금, 기타금융자산으로 구성됩니다&cr&cr기업회계기준서 제1109 호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다. &cr- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실&cr- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행사건에 따른 기대신용손실&cr&cr연결회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. &cr- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 금융자산&cr- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 금융자산&cr&cr금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결회사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. &cr&cr기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결회사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. 기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉, 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다. &cr&cr매 보고기간말에, 연결회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. &cr&cr상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄 손익에 인식합니다. 2018년 1 월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상요구사항을 적용한 결과 연결회사의 손실 충당금에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr(4) 제거&cr&cr연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. &cr
(5) 금융상품의 상계&cr
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr
[금융부채]&cr
(1) 분류 및 측정 &cr
주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.&cr
당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. &cr&cr(2) 제거 &cr&cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. &cr
[복합금융상품]&cr&cr연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. &cr&cr동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.&cr&cr연결회사는 금융감독원 질의회신"회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.
채무증권 발행실적 2021년 03월 31일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
아이톡시회사채사모2019.11.141,7505-2022.11.14--아이톡시회사채사모2019.12.128005-2022.12.12--아이톡시회사채사모2019.12.314,7505-2049.12.31--아이톡시회사채사모2020.10.066005-2023.10.06--7,900----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl
기업어음증권 미상환 잔액 2021년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2021년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2021년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------2,550600----3,150-2,550600----3,150
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2021년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
-------------4,750-4,750-----4,750-4,750
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2021년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
V. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제25기(당기)도원회계법인---제24기(전기)인덕회계법인적정1. 상장적격성 실질심사대상수익인식의 적절성제23기(전전기)진일회계법인적정1. 상장적격성 실질심사대상-
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제25기(당기)도원회계법인재무제표 감사,&cr연결재무제표 감사120-120-제24기(전기)인덕회계법인재무제표 감사,&cr연결재무제표 감사120-1201,121제23기(전전기)진일회계법인재무제표 감사,&cr연결재무제표 감사120-1202,013
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제25기(당기)----------제24기(전기)2020.08.11세무조정2020.08.11~2021.03.3110,000천원------제23기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl
◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11013#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회의 구성 개요
보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 6명의 사내이사, 2명의 사외이사로 구성되어 있습니다.&cr각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하시기 바랍니다.
사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
62---
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
나. 중요의결사항 등
| 회 차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결&cr여부 | 사내이사 | 사외이사 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 오원석 &cr (출석률:80%) | 손홍근&cr (출석률:100%) | 이호형&cr (출석률:60%) | 전봉규&cr (출석률:60%) | 이원 &cr (출석률:100%) | 진동규&cr (출석률:100%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2021.02.10. | 가결산 연결 재무제표 승인 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | 찬성 | 찬성 |
| 2 | 2021.02.10. | 제24기 내무회계관리제도 운영실태보고 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | 찬성 | 찬성 |
| 3 | 2021.02.16. | 대표이사 업무분장 | 가결 | 불참 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 4 | 2021.03.16. | 제24기 정기주주총회 소집 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 5 | 2021.05.04 | 자회사 3곳 폐업, 투명경영위원회 위원선임 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl
&cr 다 . 이사의 독립성&cr이사는 회생법원의 회생계획안에 의해 선임되었으며, 임기는 3년 입니다. &cr회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한, 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익이 침해 받지 않도록 이사회 운영규정 및 이해관계자와의 거래에 대한 통제규정을 제정하여 준수하고 있습니다.&cr
- 각 이사의 임기, 연임여부, 연임횟수 등
| 구 분 | 성 명 | 추천인 | 활동분야 | 회사와의 거래 | 최대주주 등의 관계 | 비고(임기, 연임 등) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 사내&cr이사 | 오원석 | 이사회 | 경영총괄 | 각자 대표이사, | - | 2018.03.30.사내이사 취임&cr2019.10.21.선임(회생법원)&cr2020.10.19.연임 |
| 손홍근 | 이사회 | 신규사업 | 각자 대표이사 | - | 2020.12.30.취임(임시주총) | |
| 전봉규 | 이사회 | 신규사업 | 이사 | - | 2020.12.30.취임(임시주총) | |
| 이호형 | 이사회 | 콘텐츠 | 이사 | - | 2020.10.19.취임 | |
| 사외&cr이사 | 진동규 | 이사회 | - | - | - | 2020.12.30.취임(임시주총) |
| 이원 | 이사회 | - | - | - | 2019.10.21.선임(회생법원)&cr 2020.10.19.연임 |
라. 사외이사의 전문성
| 성 명 | 주 요 경 력 | 대내외 교육 &cr참여현황 | 비 고 |
| 이원 | ㈜하나온 개발 | - | - |
| 진동규 | 前 알파미디어코리아 팀장&cr現 (주)팁앤샵 대표이사 | - | - |
※ 사외이사의 업무지원 조직 : 기획팀
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사위원회&cr 해당사항 없습니다.&cr&cr 나. 감사&cr 회생법원를 통해 선임된 상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.&cr
(1) 감사의 인적사항
| 성 명 | 주 요 경 력 | 비 고 |
|---|---|---|
| 강민우 | 現 안세회계법인 회계사 | 2019.11.01 취임 |
감사 강민우은 2020.10.19. 임시주주총회에서 사임 후 재 선임 예정이었으나, 상법 3%룰 적용에 따른 의결정족수에 미달하여 부결되었습니다. &cr따라서, 상법 제386조 및 제415조에 의거 새로 선임된 감사가 취임할 때 까지 감사의 권리의무는 강민우 감사에게 있습니다.&cr&cr(2) 감사의 독립성&cr감사를 실시함에 있어서 필요하다고 인정되는 경우 대조, 실사, 입회, 조회, 기타 적절한 감사절차를 적용하여 조사하고 있습니다. 업무감사를 위하여는 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요하다고 인정되는 경우 이사로부터 영업에 관한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적절한방법을 사용 조사하고 있습니다.&cr&cr(3) 감사의 주요활동내역
| 회 차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결&cr여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 강민우&cr2019.11.1.선임 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2021.02.10. | 가결산 연결 재무제표 승인 | 불참 | - |
| 2 | 2021.02.10. | 제24기 내무회계관리제도 운영실태보고 | 불참 | - |
| 3 | 2021.02.16. | 대표이사 업무분장 | 불참 | - |
| 4 | 2021.03.16. | 제24기 정기주주총회 소집 | 불참 | - |
| 5 | 2021.05.04 | 자회사 3곳 폐업, 투명경영위원회 위원선임 | 불참 | - |
&cr(4) 교육실시 계획&cr감사의 전문성 확보를 위하여 별도의 교육을 계획하고 있습니다.&cr
◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl
◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역
감사위원회 교육 미실시 내역
실시 예정
| 감사위원회 교육 실시여부 | 감사위원회 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황
감사 지원조직 현황
----
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
다. 준법지원인 등&cr 해당사항 없습니다. &cr
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
가. 투표제도
(1) 집중투표제도 채택여부 : 미적용&cr&cr(2) 서면투표제의 채택여부 또는 전자투표제의 채택여부&cr당사는 보고서 제출일 현재, 서면투표제와 전자투표제를 채택하고 있습니다.&cr
나. 소수주주권의 행사여부&cr당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.&cr
다. 경영권 경쟁
| 신청일자 | 원고 | 사건 명칭 | 결과 |
|---|---|---|---|
| 2019.02.20 | (주)클라우드매직 | 직무집행정지가처분 | 기각 |
| 2019.02.19 | (주)클라우드매직 | 주주총회 소집허가 | 신청 취하 |
VII. 주주에 관한 사항
최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2021년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)스토리팜최대주주보통주5,000,00046.05,000,00046.0-보통주5,000,00046.05,000,00046.0-------
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
최대주주의 주요경력 및 개요
◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
(주)스토리팜48황용선0.08전미영0.04이재호21.9--천순호---
| 명 칭 | 출자자수&cr(명) | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재
◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
(주)스토리팜
2,747
263
2,484
-
-26
-26
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
- 해당사항 없음.&cr
(4) 최대주주의 변동을 초래할수 있는 특정거래&cr- 해당사항 없음.&cr
3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
- 해당사항 없음.&cr
4. 최대주주 변 동현황 &cr 2018년 3월 5일 시니안유한회사와의 주식 및 경영권 양수도계약 잔금지급을 완료함에 따라 최대주주가 변경되었습니다. &cr2019년 1월 22일 주주명부 수령 후 클라우드매직에서 시니안유한회사로 다시 변경되었음을 알게되었습니다.&cr2019년 10월 10일 주식회사 에이비씨온라인은 3자배정 유상증자를 통하여 최대주주가 변경되었습니다.&cr2019년 10월 25일 최대주주 상호를 주식회사 스토리팜으로 변경 하였습니다.
◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl
◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl
◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황
주식 소유현황
2021년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
(주)스토리팜5,000,00046.03케어마일2,678,57124.66오원석892,8578.221390.00
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 대표이사 | ||||
| 우리사주조합 | - |
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2021년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
7,1277,13399.911,715,55510,862,50715.79-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액&cr주주수 | 전체&cr주주수 | 비율&cr(%) | 소액&cr주식수 | 총발행&cr주식수 | 비율&cr(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
6. 주식사무
| 정관상 신주인수권의 내용 | 제9조 (신주인수권) ① 이 회사가 이사회 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 액면총액이 50억원을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 5. 상법 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 6. 액면총액 50억원을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16 의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 7. 액면총액 50억원을 초과 하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행 하는 경우 8. 근로자복지기본법 제39조 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법령에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 한국거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. ⑧ 회사는 제①항 내지 제⑦항까지의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에 신주를 발행할 수 있으며, 이 경우 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 회생담보권 및 회생채권을 출자전환하여 신주를 발행하는 경우 2. M&A를 통한 재무구조 개선을 위하여 유상신주를 발행하는 경우 |
||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 3월중 |
| 주주명부폐쇄시기 | 매년 01월 01일부터 01월 15일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. | ||
| 주권의 종류 | 전자증권 시행 | ||
| 명의개서대리인 | 국민은행 증권대행부 | ||
| 주주의 특전 | - | 공고게재신문 | 매일경제신문&cr한국경제신문 |
&cr
7. 주가 및 주식거래 실적&cr 가. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적&cr(1) 국내증권시장
| (단위 : 원, 주) |
| 종 류 | '20년 10월 | 11월 | 12월 | '21년 1월 | 2월 | 3월 | |
| 주가 | 최 고 | - | - | - | - | - | - |
| 최 저 | - | - | - | - | - | - | |
| 월간거래량 | - | - | - | - | - | - |
※ 2019.01.16. 거래정지&cr&cr(2) 해외증권시장&cr해당사항 없습니다.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
임원 현황
2021년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
오원석남1967년 03월각자&cr대표이사등기임원상근경영총괄
전.니혼대학교 상학박사 (日本) &cr전.㈜에이엠 이엔티 대표이사
전.아태국제대학원-아태지역연구원 교수&cr전.(주)아이톡시 등기이사 &cr전.(주)아이톡시 관리인 &cr현.(주)아이톡시 대표이사
892,857--2020.10.21&cr ~ 현재2023.10.18손홍근남1967년 06월각자&cr대표이사등기임원상근신규사업전.의료법인중원의료재단이사장 &cr현.중국북경은파치에과기유한공사 동사장 &cr현. KAAA(주) 대표이사---2020.12.30&cr~현재2023.12.29이호형남1978년 10월사내이사등기임원상근커머스전. (주)메이린파트너스 대표이사 &cr전. (주)금산미학바이오헬스---2020.09.01&cr~현재2023.10.18전봉규남1969년 09월사내이사등기임원상근신규사업카자흐스탄 알파그룹 회장 &cr(주) 메디앤코리아 부회장 &cr(주) 알파미디어 회장 &cr(주) 케어마일 대표이사---2020.12.30&cr~현재2023.12.29이원남1973년 09월사외이사등기임원비상근-현. ㈜하나온 개발 대표이사---2020.10.21&cr ~ 현재2023.10.18진동규남1983년 04월사외이사등기임원상근-전. 알파미디어코리아 팀장 &cr현.(주)팁앤샵 대표이사---2020.12.30&cr~현재2023.12.29강민우남1977년 09월감사등기임원비상근-안세회계법인 회계사 &cr한영회계법인 회계사---2020.11.01&cr ~ 현재2020.10.18김진영남1961년 04월고문미등기임원상근경영지원&crCFO----2020.09.21~현재-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11013#*등기임원후보자및해임대상자.dsl
직원 등 현황
2021년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
커머스사업부남21---21121010----커머스사업부여24---2412189-45----242810-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외&cr근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이&cr없는 근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다
미등기임원 보수 현황
2021년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
120,00020,000-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 천원) 사내이사41,000,000-사외이사21,000,000-감사1100,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
※ 제24기 정기주주총회에서 이사보수(사외이사 포함) 10억, 감사보수 1억원을 승인 받았습니다.&cr
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 천원) 794,83313,548-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 천원) 485,50021,375-29,3334,667-----1---
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl
◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl
◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl
IX. 계열회사 등에 관한 사항
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황
타법인출자 현황
2021년 03월 31일(단위 : 천원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
와이디온라인&cr(비상장)2019년 11월 29일사업다각화50,00010,00010050,000---10,00010050,000 52,323 -9,542스튜디오일레븐&cr(비상장)2019년 11월 29일사업다각화200,000100,000100500,000---100,000100500,000196,459 -3,926그랑앙세&cr(비상장)2020년 01월 10일사업다각화25,00123,50147.00223,501---23,50147.00223,501152,720-123,360에스엠지아시아&cr(비상장)2020년 02월 07일사업다각화50,00010,00010050,000---10,00010050,000--아이톡시컬쳐&cr(비상장)2020년 07월 17일사업다각화25,0005,00083.3325,000---5,00083.3325,000--스튜디오자판기&cr(비상장)2020년 02월 24일사업다각화50,0004,9004924,500---4,9004924,500--디엔터테인먼트컴퍼니&cr(비상장)2020년 03월 03일사업다각화30,0001,4856.9130,000---1,4856.9130,000873,512-247,415153,401-703,001------1,026,232-384,243
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |
※ 최근사업연도말 자산총액'은 2020년 말 개별기준 자산총액입니다.&cr
X. 이해관계자와의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여등&cr해당사항 없습니다.&cr&cr2. 대주주와의 자산양수도 등&cr해당사항 없습니다.&cr&cr3. 대주주와의 영업거래&cr해당사항 없습니다.&cr&cr4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr1) 매출, 매입 등 거래내역
(단위 : 천원)
| 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| 수입임대료 | 외주용역비 | |||
| 당분기 | 전기 | 당분기 | 전기 | |
| (주)와이디온라인 | 1,050 | 4,200 | ||
| (주)스튜디오일레븐 | 1,050 | 4,200 | 284,337 | |
| (주)에스엠지아시아 | 1,050 | 3,853 | - 25,284 | 103,407 |
| ㈜아이톡시컬쳐 | 600 | 1,000 | ||
| (주)스튜디오자판기 | 1,400 | |||
| 합 계 | 3,750 | 14,653 | - 25,284 | 387,744 |
&cr2) 채권, 채무의 기말잔액
(단위 : 천원)
| 회사명 | 채권, 채무 등 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 미지급금 | 미수금 | 임대보증금 | 전환사채 | 미수금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)와이디온라인 | - | 1,000 | 2,310 | 1,115 | ||
| (주)스튜디오일레븐 | 158,765 | 1,000 | ||||
| (주)에스엠지아시아 | 30,000 | 1,000 | 2,310 | 1,115 | ||
| ㈜스튜디오자판기 | 1,000 | - | ||||
| ㈜아이톡시컬쳐 | ||||||
| 합 계 | 30,000 | 158,765 | 4,000 | 4,620 | 2,230 |
&cr
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
&cr1. 공시내용의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황
가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황
| 신고일자 | 제 목 | 신고내용 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 2020.07.07 | - 기타시장안내&cr- 주권매매거래정지기간변경&cr (개선기간 부여) | - 기업심사위원회 개선기간 1년 부여&cr - 2019년 01월 16일 17:58:00 ~ &cr 개선기간 종료('21.07.07)후 상장폐지 여부 결정일까지 | - 횡령, 배임사유로 2019.01.16.거래정지 되었으며,&cr상장적격성실질심사로 인한 기업심사위원회에서 개선기간 1년 부여받았습니다. |
| 2020.06.24 | - 제11회전환사채 발행결정 | - 제11회 전환사채 발행결정 철회 | - |
| 2020.10.12 | - 유상증자 결정 | - 유상증자 철회 | - |
&cr 나. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 | 비 고 |
| 제24기&cr정기주주총회&cr(2021.03.31) | 제1호 의안 : 제24기 연결 및 별도 재무제표 승인&cr&cr제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr&cr제3호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건 &cr&cr제4호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건 | ▶원안대로 승인 가결&cr&cr▶의결정족수 부족으로 미상정&cr&cr▶원안대로 승인 가결&cr&cr▶원안대로 승인 가결 | - |
| 제24기&cr임시주주총회&cr(2020.12.30) | 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr&cr제2호 의안 : 이사 선임의 건 &cr2-1 사내이사 손홍근 선임의 건 &cr2-2 사내이사 전봉규 선임의 건&cr2-3 사외이사 진동규 선임의 건&cr&cr제3호 의안 : 감사 이건섭 선임의 건 | ▶원안대로 승인 가결&cr&cr&cr▶원안대로 승인 가결&cr▶원안대로 승인 가결&cr▶원안대로 승인 가결&cr&cr▶의결정족수 부족으로 미상정 | - |
| 제24기&cr임시주주총회&cr(2020.10.19) | 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 &cr&cr제2호 의안 : 이사 선임의 건 &cr 2-1 사내이사 오원석 선임의 건&cr 2-2 사내이사 심현보 선임의 건 &cr 2-3 사내이사 김성증 선임의 건 &cr 2-4 사내이사 진현철 선임의 건 &cr 2-5 사내이사 이호형 선임의 건&cr 2-6 사외이사 김승모 선임의 건 &cr 2-7 사외이사 이 원 선임의 건 &cr&cr제3호 의안 : 감사 강민우 선임의 건 | ▶원안대로 승인 가결&cr&cr&cr▶원안대로 승인 가결&cr▶원안대로 승인 가결&cr▶원안대로 승인 가결&cr▶원안대로 승인 가결&cr▶원안대로 승인 가결&cr▶원안대로 승인 가결&cr▶원안대로 승인 가결&cr&cr▶의결정족수 부족으로 미상정 | - |
| 제24기&cr임시주주총회&cr(2020.06.26) | 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 | ▶원안대로 승인 가결 | - |
| 제24기&cr임시주주총회&cr(2020.02.03) | 제1호 의안 : 정관 변경의 건 &cr&cr제2호 의안 : 사내이사 진현철 선임의 건 | ▶원안대로 승인 가결&cr&cr▶원안대로 승인 가결 | - |
| 제23기&cr주주총회&cr(2020.03.27) | 제1호 의안 : 제23기 연결(별도)재무제표 및 부속서류 승인의 건 &cr&cr제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 &cr&cr제3호 의안 : 이사보수 한도액 승인의 건 &cr&cr제4호 의안 : 감사보수 한도액 승인의 건 | ▶원안대로 승인 가결&cr&cr&cr▶원안대로 승인 가결&cr&cr▶원안대로 승인 가결&cr&cr▶원안대로 승인 가결 | - |
| 제22기&cr주주총회&cr(2019.04.05) | 제1호 의안 제22기 재무제표 승인의 건&cr-재무제표 승인의 건&cr&cr제2호 의안 사내이사 선임의 건&cr(사외이사 포함)&cr&cr&cr제3호 의안 감사 선임의 건&cr&cr&cr제4호 이사의 보수한도 승인의 건&cr(사외이사 포함)&cr&cr&cr제5호 의안 감사의 보수한도 승인의 건&cr(사외이사포함)&cr&cr&cr제6호 의안 정관 일부 변경의 건&cr(발행예정주식 총수 변경) | 제1호 의안 제22기 재무제표 승인의 건&cr▶원안대로 승인 가결&cr&cr제2호 의안 사내이사 선임의 건&cr(사외이사 포함)&cr▶부결&cr&cr제3호 의안 감사 선임의 건&cr▶부결&cr&cr제4호 이사의 보수한도 승인의 건&cr(사외이사 포함)&cr▶부결&cr&cr제5호 의안 감사의 보수한도 승인의 건&cr(사외이사포함)&cr▶부결&cr&cr제6호 의안 정관 일부 변경의 건&cr(발행예정주식 총수 변경)&cr▶부결 | - |
| 제21기&cr주주총회&cr(2018.03.30) | 제1호 의안 제21기 재무제표 승인의 건&cr-재무제표 승인의 건&cr&cr제2호 의안 이사 선임의 건&cr(사외이사 포함)&cr&cr&cr&cr제3호 의안 감사 선임의 건&cr&cr&cr&cr제4호 정관 일부 변경의 건&cr&cr&cr제5호 의안 이사 보수한도 승인의 건&cr(사외이사포함)&cr&cr&cr&cr제6호 의안 감사 보수한도 승인의 건 | 제1호 의안 제20기 재무제표 승인의 건&cr▶원안대로 승인 가결&cr&cr제2호 의안 이사 선임의 건&cr▶일부 승인 가결&cr- 신규선임 사내이사 : 오원석&cr- 신규선임 사외이사 : 양제민&cr&cr제3호 의안 감사 선임의 건&cr▶원안대로 승인 가결&cr- 신규선임 감사 : 김근배&cr&cr제4호 의안 정관 일부 변경의 건&cr▶원안대로 승인 가결&cr&cr제5호 의안 이사 보수한도 승인의 건&cr(사외이사포함)&cr▶원안대로 승인 가결&cr-보수 한도액: 10억원&cr&cr제6호 의안 감사 보수한도 승인의 건 &cr▶원안대로 승인 가결&cr-보수한도액: 1억원 | - |
| 제21기&cr임시주주총회&cr(2018.03.05) | 제1호 의안 : 이사 선임의 건 &cr&cr&cr&cr&cr제2호 의안 : 감사 선임의 건&cr&cr&cr제3호 의안 : 정관 일부 변경의 건 | 제1호 의안 : 이사 선임의 건 &cr▶일부 승인 가결&cr- 신규선임 사내이사 : 변종섭, 김남규, 김상일&cr- 신규선임 사외이사 : 이지우, 엄일찬&cr&cr제2호 의안 : 감사 선임의 건&cr▶정족수 미달 부결&cr&cr제3호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr▶원안대로 승인 가결&cr- 이사수 증원, 사업목적 추가 | - |
| 제20기&cr주주총회&cr(2017.03.24) | 제1호 의안 제20기 재무제표 승인의 건&cr-재무제표 승인의 건&cr&cr제2호 의안 이사 선임의 건&cr(사외이사 포함)&cr&cr&cr&cr제3호 의안 이사 보수한도 승인의 건&cr(사외이사포함)&cr&cr&cr&cr제4호 의안 감사 보수한도 승인의 건 | 제1호 의안 제20기 재무제표 승인의 건&cr▶원안대로 승인 가결&cr&cr제2호 의안 이사 선임의 건&cr▶원안대로 승인 가결&cr-재선임 사내이사 : 신상철, 유정헌, 유혁상&cr-재선임 사외이사 : 이재혁&cr&cr제3호 의안 이사 보수한도 승인의 건&cr(사외이사포함)&cr▶원안대로 승인 가결&cr-보수 한도액: 10억원&cr&cr제4호 의안 감사 보수한도 승인의 건&cr▶원안대로 승인 가결&cr-보수한도액: 1억원 | - |
2. 우발채무 등&cr 가. 중요한 소송사건
| No | 소 제기일 | 소송 금액 | 소송 당사자 | 소송의 내용 | 진행사항 | 향후 일정 &cr및 대응안 | 결과에 따라 &cr회사에 미치는 영향 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2020.08.31. | 2,437,813,338 | 부XX 외 39명 | 본 소송은 전.임직원 및 최대주주 등의 불법행위로 인한 신청인들의 손해에 대하여, 회사의 연대책임에 대한 배상을 청구한 내용 입니다 | 조정기일 | 법적절차에 따라 적극 대응할 예정. | 소송 진행중으로 알수 없음. |
&cr 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황&cr- 해당사항 없습니다.&cr견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2021년 03월 31일) | (단위 : 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
다. 채무보증 현황&cr해당사항 없습니다.&cr&cr 라. 채무인수약정 현황&cr해당사항 없습니다.&cr&cr 마. 그밖의 우발채무 등&cr해당사항 없습니다.&cr&cr 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행
| 발행일 | 2019년 12월 31일 | |
| 발행금액 | 4,750백만원 | |
| 발행목적 | - 운영자금(750백만원)&cr- 타법인 증권 취득(4,000백만원) | |
| 발행방법 | 사모 | |
| 상장여부 | 비상장 | |
| 미상환잔액 | 4,750백만원 | |
| 자본인정에&cr관한 사항 | 회계처리 근거 | - 사채권자는 만기일(2049.12.31.)까지 조기상환청구권을 행사 할 수 없다.&cr- 사채의 만기일이 도래한 경우라도 발행회사는 별도의 통지나 공고 없이 동일한 조건으로 만기를 연장할 수 있다.&cr- 사채권자는 전환청구권(2020.12.31. ~ 2049.11.30.)만 가능&cr만기일까지 원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 회계상 자본으로 인정 |
| 신용평가기관의&cr자본인정비율 등 | - | |
| 미지급 누적이자 | - | |
| 만기 및 조기상환 가능일 | 만기일 : 2049년 12월 31일(만기 도래시 동일조건으로 자동연장) 조기상환청구권을 행사 할수 없음. |
|
| 발행금리 | - 사채의 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2049년12월31일에 권면금액의 만기보장수익률 105%에 해당하는 금액을 일시 상환할 수 있다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. | |
| 우선순위 | - | |
| 부채분류 시 재무구조에 &cr미치는 영향 | 부채비율 상승(2019년말 기준 67%에서 217%로 상승) | |
| 기타 중요한 발행조건 등 | - 사채권자는 만기일(2049.12.31.)까지 조기상환청구권을 행사 할 수 없다.&cr- 사채의 만기일이 도래한 경우라도 발행회사는 별도의 통지나 공고 없이 동일한 조건으로 만기를 연장할 수 있다.&cr- 사채권자는 전환청구권(2020.12.31. ~ 2049.11.30.)만 가능 |
&cr 3. 제재현황 등 그밖의 사항 &cr &cr 가. 제재현황
| 제재일자 | 처벌/조치 | 조치 내용 | 사유 및 근거법령 | 조치에 대한 회사의&cr이행현황 | 재발방지를 위한 &cr회사의 대책 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기관 | 대상자 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2015.07.13 | 한국거래소 | 기관 | 과태료 부과&cr(1백만원) | 실적예측공시에 대한 면책조항 위반&cr(코스닥시장공시규정 제16조, 제27조, 제32조) | 검사결과 조치요구 이행&cr및 과태료납부 완료 | 향후 지적 사항이 없도록 주의 |
| 2017.04.10 | 공정거래&cr위원회 | 기관 | 과태료 부과&cr(3.9백만원) | 대규모내부거래의 공시 위반&cr(독점 규제 및 공정거래에 관한 법률 제11조의 2) | 검사결과 조치요구 이행&cr및 과태료납부 완료 | 향후 지적 사항이 없도록 주의 |
| 2018.05.29 | 한국거래소 | 기관 | 벌점 2.5점 | 주주총회 소집결의 철회 공시 번복&cr(코스닥시장공시규정 제27조 및 제32조) | 검사결과 조치요구 이행 | 향후 지적 사항이 없도록 주의 |
| 2018.07.25 | 한국거래소 | 기관 | 벌점 4.5점 | 타법인 주식 및 출자증권 양수결정 지연공시&cr(코스닥시장공시규정 제27조 및 제32조) | 검사결과 조치요구 이행 | 향후 지적 사항이 없도록 주의 |
| 2019.02.22 | 한국거래소 | 기관 | 벌점 10점&cr과태료 40백만원 | 최대주주변경 지연 공시&cr(코스닥시장공시규정 제27조, 제32조) | 검사결과 조치요구 이행&cr및 과태료납부 완료 | 향후 지적 사항이 없도록 주의 |
| 2020.07.01 | 증권선물위원회 | 기관 | 증권발행제한1月 | 2018년도 반기보고서 6영업일 지연 제출&cr(자본시장과금융투자업에관한법률 제160조) | 조치요구 이행 | 향후 지적 사항이 없도록 주의 |
| 2020.10.29 | 한국거래소 | 기관 | 불성실공시법인지정예고 | 유상증자결정(제3자배정) 철회&cr(코스닥시장공시규정 제28조, 제32조) | 조치요구 이행 | 향후 지적 사항이 없도록 주의 |
| 2020.10.28 | 증권선물위원회 | 기관 | 감사인지정 1년(2021년도) | 2018년도 감사전 재무제표 제출 위반&cr(주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제6조)) | 조치요구 이행 | 향후 지적 사항이 없도록 주의 |
| 2020.11.18 | 증권선물위원회 | 기관 | 벌점 4.5점 | 유상증자결정(제3자배정) 철회&cr(코스닥시장공시규정 제28조, 제32조) | 조치요구 이행 | 향후 지적 사항이 없도록 주의 |
&cr 나. 주요사항 &cr(1) 회사는 횡령 및 배임사건으로 인하여 2019.02.11. 상장적격성 실질심사대상으로 결정 되었으며, 2019.03.28. 형식적 상장폐지 사유인 외부감사인(인일회계법인)의 "의견거절"로 상장적격성 실질심사가 보류 되었습니다.&cr(2) 2019.04.28. 형식적 상장폐지에 대한 기업심사위원회에서 개선기간(2020.04.09.까지)을 부여 받았습니다.&cr(3) 2020.03.26. 2019년도 외부감사인(진일회계법인)의 감사의견 "적정"으로 회사는 형식적 상장폐지에 대한 개선계획 이행내역서를 제출하였으며, 형식적 상장폐지 사유가 해소(2020.04.03.)되어 보류 되었던 상장적격성 실질심사가 재개 되었습니다.&cr(4) 2020.04.27. 상장적격성 실질심사에 대한 개선계획서를 제출함에 따라, 2020.05.28.기업심사위원회 심의 속개가 결정 되었으며, 2020.07.07. 기업심사위원회에서 개선기간 1년을 부여 받았습니다. &cr회사는 2021.07.07.부터 7영업일 이내 개선계획 이행내역서 등을 거래소에 제출하고, 한국거래소는 서류 제출일로부터 15영업일 이내 기업심사위원회를 개최하여 상장폐지 여부를 결정 예정입니다. &cr(5) 기업심사위원회에서 상장폐지 여부에 대한 결과가 나올때 까지 거래정지는 계속 됩니다.&cr
※ 형식적 상폐요건 : 사유 해소 완료(20.04.03.)&cr -19.03.28.감사(인일)"의견거절(감사범위제한,계속기업불확실성)"
-19.04.08. 이의신청서 제출
-19.04.25. 개선기간(20.04.09.까지) 부여
-19.08.14. 반기 검토(진일) 의견
:부적정(감사범위제한, 계속기업 불확실성)
:자본잠식 50% 이상
:자기자본 10억원 미만
-20.03.26. 차기감사(진일회계법인)의견 "적정" 및 개선계획 이행내역서 제출&cr-20.04.03. 형식적 상장폐지 사유 해소(기업심사위원회)
※ 상장적격성 실질심사 : 개선기간 부여(21.07.07.까지)
-19.02.11.상장적격성실질심사대상결정
-19.03.05.개선계획서제출
-19.04.02.상장적격성 실질심사보류(형식적 상장폐지 사유 발생)&cr-20.04.03.상장적격성 실질심사 재개(형식적 상장폐지 사유 해소)
-20.04.27.추가 개선계획서 제출&cr-20.05.28.기업심사위원회 개최(속개)&cr-20.07.07.기업심사위원회 개최(개선기간 1년 부여)&cr
※ 관리종목 지정 현황
-19.02.12.상장적격성실질심사대상결정
&cr(6) 당사는 유상증자(제3자배정) 결정 철회를 원인으로 한 공시번복 사유로 인하여 불성실공시법인 지정 (2020.11.19)을 받았습니다. 공시위원회 결과에 따라 제재조치는 벌점 4.5점입니다. &cr&cr 다. 중소기업기준 검토표
중소기업등기준검토표(2020년도).jpg 중소기업등기준검토표(2020년도)
라. 직접금융 자금의 사용
◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl
◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl
◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl
(1) 공모자금의 사용내역&cr해당사항 없습니다.
◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl
(2)사모자금의 사용내역
◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역
사모자금의 사용내역
2021년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
제3자배정&cr유상증자-2012년 04월 19일운영자금2,000 운영자금2,000 -전환사채4회2015년 04월 27일운영자금2,990 운영자금2,990 -전환사채5회2015년 06월 02일운영자금2,000 운영자금2,000 -제3자배정&cr유상증자-2017년 06월 14일운영자금5,000 게임개발 및&cr 운영자금5,000 -제3자배정&cr유상증자-2017년 12월 29일운영자금4,950 운영자금4,950 -제3자배정&cr유상증자-2018년 01월 15일운영자금4,000 운영자금4,000 -제3자배정&cr유상증자-2018년 01월 18일운영자금2,000 운영자금2,000 -제3자배정&cr유상증자-2018년 01월 29일운영자금1,050 운영자금1,050 -제3자배정&cr유상증자-2018년 04월 30일운영자금5,000 타법인지분취득 &cr및 운영자금- -일반공모&cr유상증자-2018년 05월 04일운영자금1,000 운영자금1,000 -제3자배정&cr유상증자-2018년 06월 11일운영자금2,000 운영자금2,000 -전환사채6회2018년 06월 29일운영자금400 운영자금400 -제3자배정&cr유상증자-2018년 07월 31일운영자금3,400 운영자금3,400 -제3자배정&cr유상증자-2019년 10월 04일출자전환4,721출자전환4,721-제3자배정&cr유상증자-2019년 10월 10일회생채권변제2,500회생채권변제2,500-전환사채7회2019년 11월 14일운영자금1,750운영자금1,750-전환사채8회2019년 12월 12일타법인 취득800타법인 취득800-전환사채9회2019년 12월 31일운영자금750운영자금750-전환사채9회2019년 12월 31일타법인 취득4,000타법인 취득4,000-전환사채11회2020년 10월 06일채무상환자금600채무상환자금600-제3자배정&cr유상증자-2020년 12월 29일운영자금2,000운영자금2,000-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11013#*미사용자금의운용내역.dsl
&cr마. 합병등 사후 정보&cr해당사항 없습니다.&cr&cr 바. 외국지주회사의 자회사 현황&cr 해당사항 없습니다.&cr
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사. 보호예수 현황
◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황
보호예수 현황
2021년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주2,678,5712021.01.182022.01.181년모집(전매제한)10,862,507보통주892,8572021.01.182022.01.181년모집(전매제한)10,862,507
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11013#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
해당사항 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계
해당사항 없습니다.
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