Quarterly Report • Nov 15, 2021
Quarterly Report
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분기보고서 4.5 (주)아이톡시 110111-1434218
분 기 보 고 서
&cr&cr
(제 25 기)
2021년 01월 01일2021년 09월 30일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2021 년 11 월 15 일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 아이톡시 |
| 대 표 이 사 : | 전 봉 규, 이 호 형 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 강남구 도산대로 541, 세신빌딩 11층 |
| (전 화) 02-6207-7114 | |
| http://www.itoxi.co.kr&crhttp://www.ydonline.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 전무 (성 명) 김 진 영 |
| (전 화) 02-6207-7111 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의확인_20211115.jpg 대표이사등의확인_20211115 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
1. 연결대상 종속회사 개황&cr(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)&cr&cr연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)-----4-22-4-22-
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요&cr종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
1-1. 연결대상회사의 변동내용
----(주)에스엠지아시아지분 양도(주)아이톡시컬쳐지분 양도
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
&cr 2. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr 당사의 명칭은 '주식회사 아이톡시'이라고 표기하고, 영문 명칭은 'ITOXI Corp.' 로 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우 '(주)아이톡시'이라고 표기합니다.&cr&cr 3. 설립일자 및 존속기간&cr 당사는 소프트웨어 자문 개발 공급업 등을 목적으로 1997년 06월 30일 설립되었으며, 2002년 05월 15일에 한국증권업협회로부터 협회중개시장(KOSDAQ) 등록을 승인 받아 2002년 08월 22일 코스닥시장에 상장되었습니다. 한편 당사는 2005년 11월 10일을 합병기준일로 하여 컴퓨터게임 개발, 배포 및 판매업을 영위하는 주식회사 프리스톤과 합병하였습니다. &cr 그리고 2006년 03월 24일에 회사명을 주식회사 이모션에서 주식회사 예당온라인으로 변경한 후, 2009년 09월 16일에 주식회사 와이디온라인으로 변경하였고, 2020년 03월 27일 주식회사 아이톡시로 변경하였습니다. &cr 당사는 보고서 제출일 현재 헬스케어 사업 및 콘텐츠 제작 사업, 상품유통(커머스) 사업, 게임 IP사업을 주요 목적 사업으로 하고 있으며, 서울특별시 강남구 도산대로에 본사를 두고 있습니다.&cr&cr 4. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr 주 소 : 서울특별시 강남구 도산대로 541, 세신빌딩 11층&cr전화번호 : 02-6207-7114 &cr 홈페이지 : http://www.itoxi.co.kr (구. http://www.ydonline.co.kr)&cr&cr 5. 중소기업 해당여부&cr당사는 보고서 제출일 현재 중소기업법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당합니다.
해당미해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
6. 주요 사업의 내용 &cr 당사는 헬스케어, 게임, 콘텐츠 제작, 상품유통(커머스)사업을 주사업 목적으로 하고 있습니다. 주요사업의 자세한 사항은 'Ⅱ.사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.&cr &cr 7. 신용평가에 관한 사항&cr - 해당사항 없음.&cr
8. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장2002년 08월 22일--
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
&cr가. 회사의 본점소재지 및 그 변경&cr2012년 06월 서울특별시 강남구 학동로 97길 20 성호빌딩으로 변경&cr2019년 04월 서울특별시 강남구 도산대로 541 세신빌딩 9층&cr2019년 11월 서울특별시 강남구 도산대로 541 세신빌딩 11층&cr&cr 나. 경영진의 주요한 변동
2016년 08월 05일임시주총감사 홍성기-감사 송영준2018년 03월 05일정기주총사내이사 변종섭&cr사내이사 김남규&cr사내이사 김상일&cr사외이사 이지우&cr사외이사 엄찬일-사내이사 신상철&cr사내이사 유정헌&cr사내이사 유혁상&cr사내이사 이재혁2018년 03월 07일-사내이사 오원석&cr사외이사 양재민&cr감사 김근배-감사 홍성기2018년 05월 03일---대표이사 김남규2018년 12월 03일---사내이사 김상일&cr사내이사 김남규2019년 03월 11일-대표이사 오원석--2019년 10월 02일-회생계획 유임&cr대표이사 오원석-회생계획 해임 대표이사(사내이사) 변종섭&cr사외이사 이지우&cr사외이사 엄일찬&cr사외이사 양제민2019년 10월 21일-회생계획 선임&cr대표이사(사내이사)오원석&cr사내이사 이태형&cr사내이사 황용선&cr사내이사 심현보&cr사내이사 김성증&cr사내이사 김승모&cr사외이사 이원--2019년 11월 01일-회생계획 선임&cr감사 강민우-회생계획 해임&cr감사 김근배2020년 02월 03일임시주총사내이사 진현철--2020년 07월 30일---사내이사 황용선2020년 10월 19일임시주총사내이사 이호형대표이사(사내이사) 오원석&cr사내이사 심현보&cr사내이사 김성증&cr사내이사 진형철&cr사내이사 김승모&cr사외이사 이원사내이사 이태형2020년 12월 04일---사내이사 김성증2020년 12월 30일임시주총각자 대표이사(사내이사) 오원석&cr각자 대표이사(사내이사) 손홍근&cr사내이사 전봉규&cr사외이사 진동규-사내이사 심현보&cr사내이사 김성증&cr사내이사 진형철&cr사외이사 김승모2021년 07월 14일-각자 대표이사&cr전봉규&cr각자 대표이사&cr이호형-각자 대표이사 오원석&cr각자 대표이사&cr손홍근2021년 09월 29일임시주총사내이사 신우정&cr사내이사 권대익&cr사내이사 이성진&cr사내이사 민대은&cr사외이사 정장혁-사내이사 오원석&cr사내이사 손홍근&cr사외이사 진동규
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료&cr또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
3. 자본금 변동사항
자본금 변동추이
(단위 : 원, 주)
| 종류 | 구분 | 당분기말 | 24기&cr(2020년말) | 23기&cr(2019년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 16,776,791 | 10,862,507 | 7,291,079 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 8,388,395,500 | 5,431,253,500 | 3,645,539,500 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | ||
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 8,388,395,500 | 5,431,253,500 | 3,645,539,500 |
4. 주식의 총수 등
주식의 총수 현황
2021년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주300,000,000-300,000,000-55,348,605-55,348,605-38,571,814-38,571,814-38,571,814-38,571,814-------------16,776,791-16,776,791-----16,776,791-16,776,791-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
5. 정관에 관한 사항
정관 변경 이력
2020년 02월 03일임시주주총회사업목적 삭제일부 삭제2020년 03월 27일정기주주총회사업목적 추가&cr사업목적 변경신규사업 추가&cr일부 변경2020년 06월 26일임시주주총회사업목적 추가사업목적 추가2020년 10월 19일임시주주총회사업목적 추가사업목적 다각화2020년 12월 30일임시주주총회사업목적 추가사업목적 추가
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
* 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 '20.12.31. 이며, 제24기 정기주주총회('21.03.31. 개최) 안건 중 정관 변경 안건의 경우 정족수 미달로 인하여 부결되었습니다.
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
가. 헬스케어 사업&cr
1) 업계 현황&cr
의료기기 산업은 지속적인 성장이 예상되는 고부가가치 산업으로 주목받고 있습니다. 4차 산업혁명과 함께 등장한 다양한 하드웨어를 중심으로 개인 맞춤형 진단ㆍ치료에 대한 수요가 증가하면서 관련 의료기기 시장 또한 성장이 가속화될 것으로 전망됩니다.
특히 2019년 말, 전 세계를 강타한 코로나19의 영향으로 의료기기 시장의 수요는 폭발적으로 증가했습니다. 미국, 캐나다와 같은 선진국은 코로나19에 대응하기 위한 경기부양 정책을 의료 R&D 분야에 적극적으로 제공하고 있으며, 기타 다른 나라들에서도 헬스케어 산업에 집중 투자해 대응하고 있습니다. 의료기기 중에서도 유전자 정보를 활용한 체외진단 분야는 더욱이 그 성장이 기대되는 산업입니다. 실제로 코로나19 진단키트에 사용된 유전자분석 기술의 활용 범위는 점점 넓어지고 있으며 이는 자연스럽게 시장의 성장으로 이어질 것입니다.
2) 사업 현황&cr
당사는 분기 보고서 제출일(2021.11.15) 기준 2대주주인 ㈜케어마일을 통해 지속적으로 높은 부가가치가 창출될 수 있는 신속 PCR 검진솔루션을 개발, 유통하고 있습니다. 신속 PCR 검진솔루션은 1시간 30분 안에 현장에서 코로나 확인서가 발급되는 제품으로 신속함을 강점으로 시장 지배력을 키워나가는 중입니다. 더불어 케어마일은 국내 유수의 진단키트 제조사(SD바이오센서, 솔젠트, 수젠텍, 젠바디 등)들의 제품을 해외에 수출하면서 맺은 신뢰 관계를 바탕으로 2021년 4월부터 국내 식약처로부터 허가된 코로나 자가검사키트(SD바이오센서, 셀트리온, 레피젠 등)에 대한 BtoB, BtoC, 온라인 판매 권한을 획득하여 국내 유통 사업을 진행하고 있습니다.
나. 게임 사업&cr
1) 업계 현황&cr
게임 산업은 최첨단 문화 콘텐츠 산업으로서 다양한 소재와 장르를 통해 대량의 원자재나 장비투자 없이도 큰 성과를 거둘 수 있는 고부가가치 산업입니다. 전 세계 인구의 5분의 2가 스마트폰을 보유하고 있는 현재, 접근성이 좋은 모바일 게임 시장 규모는 매년 늘어가고 있으며, 고화질의 디스플레이와 높은 유저 충성도를 이끌어낼 수 있는 PC게임 시장 역시 꾸준히 성장하고 있습니다. 특히, 최근 코로나19의 여파로 집에 머무르는 시간이 증가하고 비대면 활동이 늘어나면서 대표적인 비대면 콘텐츠인 게임에 대한 소비가 증가했습니다. &cr
2019년을 기준으로 한국은 PC게임 분야에서 12.5%의 점유율을 가지며 3위를 차지했고, 모바일 게임 시장에서는 9.1%의 점유율로 4위를 차지했습니다. 이처럼 한국은 게임 산업에서 우위를 점하고 있으며, 이에 따라 성장 가능성이 높은 산업이라 할수 있습니다.
2) 사업 현황&cr
당사가 영위하고 있는 게임 퍼블리싱 사업이란 게임을 서비스하기 위해 투입되는 서버/데이터베이스/보안 등의 인프라와 마케팅을 제공함으로써 보다 많은 유저의 유치를 목표로 하는 사업을 말합니다. 해당 사업은 NC소프트와 같은 거대 상장사를 제외한 일반 게임 개발사는 자체적인 퍼블리싱 시스템 구축에 어려움을 가진다는 문제점에 솔루션을 제시합니다.
당사는 분기보고서 제출일( 2021.11.15) 기준 현 최대주주인 ㈜플러그박스와 관계사들이 개발, 서비스 중인 게임을 퍼블리싱 이관함으로써 사업, 마케팅, 운영을 담당하고 있습니다. 이러한 경험을 기반으로 추후 게임 개발에 참여, 국내 런칭 게임의 로컬라이제이션을 통한 글로벌 시장 공략을 목표로 하고 있습니다.
당사가 추후 퍼블리싱 예정인 게임 목록은 다음과 같습니다.&cr
[서비스 계약 목록]
| 게 임 | 타 입 | 출시 국가 |
| 소울시커 : 6번째 기사단 | 모바일 수집형 RPG | 국내 |
| 아이러브 베네치아 | SNG | 글로벌 |
| 피플 앤 더 시티 | SNG | 글로벌 |
| 열혈강호 : 방치형 RPG | 방치형 RPG | 국내 |
| 소녀배틀 : 스위트 하트 | 수집형 RPG | 국내 / 동남아 |
| 에곤 : 인페르나 벨룸 | MMORPG | 국내 / 대만 |
| 아스텔리아 로얄 | MMORPG | 국내 / 동남아 |
* MMORPG (Massive Multiplayer Online Role Playing Game)&cr : 역할을 수행하는 놀이를 통해 캐릭터의 성격을 형성하고 문제를 해결해나가는 형태의 게임&cr* SNG (Social Networking Game)&cr : 소 셜 네트워크 서비스를 기반으로, 인적 네트워크 형성을 목적으로 즐기는 게임을 총칭하는 장르명&cr &cr 다. 콘텐츠 제작 사업&cr
1) 업계 현황&cr
콘텐츠 제작 사업은 높은 부가가치 창출 및 고용효과를 기대할 수 있어 국내 차세대 핵심 산업이라고 할 수 있습니다. 90년대 초반 중국에서부터 시작된 한류열풍은 현재 K-pop, K-drama 등과 같이 고유 명사화되어 사용되고 있을 만큼 그 파급력을 실감할 수 있습니다. 많은 전문가들은 이러한 현상의 원인으로 '경쟁력 있는 콘텐츠'를 뽑고 있습니다.
한편, 코로나 펜데믹의 발발과 함께 전 세계적으로 온라인 스트리밍 서비스 이용의 비율이 늘어났습니다. 세계적인 경영컨설팅 회사인 보스턴컨설팅그룹에 따르면 세계 OTT 시장규모는 올해 1,100억 달러로 작년 기준 약 20% 정도 성장할 것이며, 2022년에는 1,410억 달러로 30% 가까이 늘 것으로 예측하였습니다. 국내에서도 집에 머무는 시간이 증가하면서 OTT 서비스 가입자와 이용량이 급증하고 있으며, 방송통신위원회에 따르면 국내 OTT 시장 규모는 2014년 1,926억 원, 2016년 3,069억 원, 2018년 5,136억 원, 2020년 약 2,801억 원의 시장을 전망했습니다.
다만, 콘텐츠 제작 사업의 경우 코로나19로 인해 제작 자체에 타격을 입은 상황이며, 실제 한국콘텐츠진흥원에서 제 작 실무 진을 대상으로 진행한 인터뷰에 따르면 코로나19로 인한 가장 두드러진 변화로 일감의 감소와 제작비용의 어려움을 꼽았습니다. 온오프라인 병행으로 가면서 비용은 늘었지만 현실적으로 예산을 늘지 않아 제작사에서 이를 감당해야 하는 경우들이 비용의 부담으로 작용했고, 특히 중소기업에게는 큰 타격이라는 다수의 의견이 있었습니다.
2) 사업 현황&cr
당사는 유능한 제작 인프라를 구축, 총괄 대표 프로듀서에게 다양한 방송 프로그램을 의뢰해 제작을 진행하고 있습니다. 방송 제작 시스템 상 대표 프로듀서 밑에 여러 명의 프로듀서를 두어 다작이 가능하다는 강점을 가지고 있습니다. 또한 당사는 자회사인 매니지먼트사 그랑앙세(소속 연예인 : 전광렬, 송재림, 김시후 등)와의 시너지를 통해 제작비 감소를 기대할 수 있습니다. 더불어 MBC 에브리원 예능 '시골경찰', '도시경찰', SBS The K-POP '아이돌 챌린지-어나더 클라스'를 제작한 당사 방송 프로그램 제작 총괄 노정훈 PD를 필두로 인지도 높은 PD들이 소속되어 있어 퀄리티 높은 프로그램을 기대할 수 있습니다.
현재 제작 예정인 프로그램에는 SBS와의 협업으로 진행될 노정훈 PD의 '맛의 신세계 - 미각절친'과 드라마 '구해줘'의 김성수 감독이 제작 예정인 '신기록'이 있습니다. 특히 '신기록'의 경우 2013년 대한민국 컨텐츠 대상 만화부문대상의 수상작인 동명의 한국형 판타지 웹툰을 원작으로 하여 큰 기대를 받고 있는 작품입니다.
라. 상품유통(커머스) 사업&cr
1) 업계 현황&cr
현재 당사가 영위하고 있는 상품유통(커머스) 사업은 크게 자체 온라인 쇼핑몰인 얼리픽을 통한 커머스 부문과 B2B ODM, OEM 방식으로 매출을 내고 있는 화장품 부문으로 나눠집니다.&cr&cr 커머스 부문은 소비의 패턴이 온라인으로 옮겨감에 따라 그 편리함을 강점으로 계속해서 성장 중인 시장입니다. 이에 더불어 코로나19 이후 비대면 소비가 증가하면서 온라인을 활용한 판매 채널이 급격하게 성장하였으며, 라이브 커머스 등 채널의 다각화와 함께 포스트 코로나 시대에도 기대되는 시장이라 할 수 있습니다.&cr&cr 한편, 화장품 사업은 아시아 시장을 중심으로 한 K-beauty에 힘입어 최근 5년간 생산 실적 평균 증가율 10.9%, 수출 평균 성장률 26%를 기록하는 등 고도 성장을 계속해오고 있습니다. 해외뿐만 아니라 국내 시장에서도 젊은 고객 층의 소비 성향의 빠른 변화에 따라 그 니즈에 맞는 상품이 쏟아지며 제품의 다양화와 함께 성장하고 있습니다. 화장품 또한 코로나19로 인해 오프라인 매장에서의 소비보다는 온라인 채널 중심의 소비가 증가하고 있으며, 색조 화장보다는 스킨 케어 카테고리의 수요가 지속적으로 확대되고 있습니다.&cr
2) 사업 현황&cr
당사의 상품유통(커머스) 사업은 콘텐츠 제작 사업에서 파생된 유형의 상품을 판매로 직결시키는 사업을 기반으로 한 사업입니다. 연예인 굿즈 관련 상품, 유통 전문 업체와의 계약을 통해 제품을 유통, 화장품 제조 및 납품 등의 사업을 진행하고 있습니다.&cr&cr 또한 당사는 기초 화장품, 마스크 팩, 클렌징 폼 등을 생산할 수 있는 GMP 수준의 화장품 제조시설과 ODM, OEM 제조 인프라를 보유하고 있으며, 현재는 협력 업체인 닥터자르트, 멀블리스, JM solution의 제품을 생산 중에 있습니다. 이에 그치지 않고 국내뿐만 아니라 미국, 중국으로의 수출을 시작으로 동남아 시장으로의 확장을 계획하고 있습니다.&cr&cr* GMP (Good Manufacturing Practice) : 의약품 등의 제조나 품질관리에 관한 규칙, 의약품의 안정성이나 유효성 면을 보장하는 기본 조건&cr* ODM (Original Development Manufacturing) : 개발력을 갖춘 제조업체가&cr 판매망을 갖춘 유통업체에 상품 또는 재화를 제공하는 생산방식.&cr 제조업자 개발생산 또는 제조업자 설계생산이라고도 한다.&cr* OEM (Original Equipment Manufacturing) : 주문자가 요구하는 제품과&cr 상품명으로 완제품을 생산하는 것.&cr &cr
2. 주요 제품 및 서비스
&cr가. 주요 제품의 매출 현황&cr
| (단위 : 백만원, %) |
| 사업부문 | 매출유형 | 2021년 3분기 | 2020년 | 2019년 | |||
| 매출액 | 비율(%) | 매출액 | 비율(%) | 매출액 | 비율(%) | ||
| 헬스케어 사업 | 방역, 의료기기 용품 유통/판매 | 3,324 | 58. | 2,911 | 34 | - | - |
| 게임 사업 | 서비스/광고 수수료 | 203 | 3 | 224 | 3 | 3,775 | 100 |
| 콘텐츠 제작 사업 | 프로그램 제작 | 490 | 8 | 947 | 11 | - | - |
| 상품유통&cr(커머스)사업 | 취급 수수료 | 1,816 | 31 | 4,409 | 52 | - | - |
| 합 계 | 5,833 | 100 | 8,492 | 100 | 3,775 | 100 |
&cr&cr 나. 주요 제품 가격 변동 추이&cr &cr
[헬스케어사업]
(1) 직접 유통 수입
직접 유통 수입이란 국내 식약처로부터 허가받은 코로나 자가검사키트를 안정적으로 공급, 온라인 유통사/도매상에 판매하여 생기는 수입을 말합니다.
(2) 계약 관련 수입
계약 관련 수입이란 외부 계약에서 당사가 의료기기와 같은 물품을 제공하거나 관리하는 역할을 수행함으로써 얻는 수입을 뜻합니다.
[게임 사업]
(1) 서비스 수입
게임 사업의 퍼블리싱 서비스 수입이란 (주)플러그박스의 자회사들이 개발, 혹은 개발 중인 컨텐츠를 앱스토어, 구글, 플레이 스토어, 원스토어와 같은 콘텐츠 상점에 등록, 운영하고 관련 마케팅/홍보 서비스를 제공하는 것에 대한 수입을 말합니다.
[콘텐츠 제작 사업]
(1) 콘텐츠 판매 수입
방송 콘텐츠 판매는 국내외 방송사업자, 온라인ㆍ모바일 플랫폼, 콘텐츠 유통사업자에게 콘텐츠를 판매하며 발생하는 매출을 수입으로 합니다.&cr
[상품유통(커머스) 사업]
(1) 취급 수수료 수입
취급수수료 수입은 국내외 협력사 상품을 당사의 채널을 통해 판매하여 얻어지는 수입을 말합니다. 온라인 판매 채널인 얼리픽을 통해 상품을 대행 매출하거나, 당사가 직접 기획하여 판매하는 직매입 상품을 판매하고 있습니다.
(2) 화장품 제조, 판매 수입
화장품 ODM 및 OEM 마진은 당사가 직접 제품을 개발, 제조하여 협력 업체에 공급하는 과정에서 발생하는 수입을 말합니다.
3. 원재료 및 생산설비
가. 주요 원재료의 현황
[헬스케어 사업]
(1) 주요 원재료의 현황
의료기기 도소매를 통해 수입이 발생하는 헬스케어 사업의 원재료는 매입처 및 매출처 분석, 관리 등 인적 자원이 가장 중요한 요소이므로 원재료 등으로 표기하기가 적합하지 않다고 판단해 기재하지 않았습니다.&cr
(2) 주요 원재료 등의 가격변동 추이
상기 이유와 동일하게 의료기기 도소매사업의 주요소는 인적 자원으로 이루어져있으며, 인건비, 기획력 등을 가격으로 산출하여 표시하기가 적절하지 않아 기재하지 아니하였습니다.
[게임 사업]
(1) 주요 원재료의 현황
게임 퍼블리싱 사업의 원재료는 마케터, 홍보 관련 인력 등 인적 자원이 가장 중요한 요소이므로 이를 매입유형, 용도로 표시하기가 적합하지 않다고 판단해 기재하는데 어려움이 있습니다.
(2) 주요 원재료 등의 가격변동 추이
상기 이유와 동일하게 게임 퍼블리싱 사업의 주요소는 대부분 인적 자원으로 이루어져있으며, 인건비, 기획력 등을 가격으로 산출하여 표시하기가 적절하지 않아 기재하지 아니하였습니다.
[콘텐츠 제작 사업]
(1) 주요 원재료의 현황
드라마, 예능, 영화 등 프로그램을 제작하는데 필요한 주요소는 방송 판권, 연출자, 작가, 출연자 등과 같은 인적자원입니다. 하지만 이러한 자원에 대해 매입유형, 용도를 표시하기 적합하지 않아 기재하지 아니하였습니다.
(2) 주요 원재료 등의 가격변동 추이
콘텐츠 제작 사업의 경우 계약 당시의 구매 상황을 고려하여 개별 계약이 이루어지므로 일률적인 가격 변동 추이를 논하기 어렵습니다. 인적/물적 자원을 주요소로 하는 원재료의 가격은 산출하는데 적합하지 않다고 판단해 기재하지 아니하였습니다.
[상품유통(커머스) 사업]
(1) 주요 원재료의 현황
온라인 플랫폼을 통해 상품유통을 하는 커머스 사업은 국내 협력사로부터 상품을 위탁 받아 대행 판매하고 그에 따른 수수료를 매출로 인식하는 사업으로서 원재료와는 상관관계가 적거나 없습니다.
&cr 당사가 제작하고 있는 화장품의 원재료는 크게 액체(글리세린, 정제수, 기타 첨가물), 부직포, 파우치, 포장재로 나눌 수 있습니다. 그 중 정제수는 정제수 제조 장치를 통해 내부적으로 공급받아 사용 중에 있으며, 기타 글리세린, 첨가물, 부직포, 파우치, 포장재 등은 외부 업체를 통해 공급받고 있습니다.
(2) 주요 원재료 등의 가격변동 추이
상기 상품유통(커머스)사업의 특성과 마찬가지로 원재료 등의 가격변동추이와 상관관계가 적거나 없습니다.
&cr 화장품 ODM, OEM 사업의 경우, 일반적으로 제품의 효능이나 타겟팅 대상에 따라 첨가물과 포장 방법은 매우 상이하여 일괄적으로 원재료 가격을 확정하기 어려운 면이 있습니다. 더욱이 국내에서 생산하지 않는 첨가물을 사용할 경우, 그 가격은 환율 등 외부적 문제로 인해 가격 변동이 일어나기 쉽습니다. 다만, 현재 주제품인 마스크 팩과 기초 화장품에 기본적으로 들어가는 글리세린과 정제수는 가격 변동 추이가 적습니다.
나. 생산 및 설비
1) 서비스에 관한 생산능력
생산능력, 생산실적 및 가동률 등은 사업 특성상 기재하기 어려워 생략하였습니다.
&cr 2) 영업에 중요한 시설, 재산에 대한 사항&cr
① 소유시설
| 시설 이름 | 사용 용도 | 주소 |
| 아이톡시코스메틱&cr내 장치시설 | 마스크팩 제조 | 충청북도 음서군 맹동면 맹동산단로 37-17 |
② 임차시설
| 시설 이름 | 사용 용도 | 주소 |
| 아이톡시 | 본사 | 서울시 강남구 도산대로 541, 세신빌딩 11층 |
| 아이톡시코스메틱 | 마스크팩 제조공장 | 충청북도 음서군 맹동면 맹동산단로 37-17 |
| 태평누리 | 물류센터 | 경기도 광주시 곤지암읍 독고개길 143 |
&cr
③ 기타 세부사항
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 순장부금액 | 취득 | 처분 및 폐기 | 감가상각비 | 계정대체 등 | 순외환차이 | 분기말 순장부금액 |
| 토 지 | - | - | - | - | - | - | - |
| 건 물 | - | - | - | - | - | - | - |
| 집 기 비 품 | 50,359 | 19,174 | (13,373) | (33,447) | - | - | 22,713 |
| 기타유형자산 | 427,290 | 49,051 | (133,078) | (64,029) | (10,500) | - | 268,733 |
| 사용권자산 | 918,757 | 319,135 | (205) | (287,724) | - | - | 949,964 |
| 무 형 자 산 | 776,617 | - | (341,004) | (100,306) | - | - | 335,307 |
| 합 계 | 2,173,023 | 387,360 | (487,660) | (485,506) | (10,500) | - | 1,576,717 |
※ 기타 유형 자산의 처분은 시설장치의 손상 설정을 의미합니다. &cr
4. 매출 및 수주상황
가. 매출실적 : ㈜아이톡시 (연결기준)
| (단위 : 천원) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 제 25기 3분기 | 제 24기 | 제 23기 | |
| 헬스케어 | 상 품 | 의료기기 | 수 출 | 2,867,617 | 281,885 | - |
| 내 수 | 456,640 | 2,629,513 | - | |||
| 합 계 | 3,324,257 | 2,911,398 | 0 | |||
| 게 임 | 용 역 | 갓오브하이스쿨 | 수 출 | - | 224,412 | 22,111 |
| 내 수 | 203,479 | - | 3,752,458 | |||
| 합 계 | 203,479 | 224,412 | 3,774,569 | |||
| 콘텐츠&cr제작 | 상 품 | 예능 프로그램 | 수 출 | - | - | - |
| 내 수 | 490,319 | 946,758 | - | |||
| 합 계 | 490,319 | 946,758 | 0 | |||
| 상품유통&cr(커머스) | 상 품 | 김재중 굿즈,&cr의류쇼핑몰,&cr광고 | 수 출 | 512,431 | 778,945 | - |
| 내 수 | 899,873 | 3,293,494 | - | |||
| 합 계 | 1,412,304 | 4,072,439 | 0 | |||
| 제 품 | 마스크팩 | 수 출 | - | - | - | |
| 내 수 | 402,180 | 336,872 | - | |||
| 합 계 | 402,180 | 336,872 | 0 | |||
| 합 계 | 수 출 | 3,380,048 | 1,285,242 | 22,111 | ||
| 내 수 | 2,452,491 | 7,206,638 | 3,752,458 | |||
| 합 계 | 5,832,539 | 8,491,880 | 3,774,569 |
※ 매출유형 = 상품, 제품, 용역, 기타매출 등&cr&cr
나. 판매경로 및 판매방법 등&cr
[헬스케어 사업]
1) 판매 경로
(1) 직접 유통
의료기기 도소매 판매는 기존 의료기기 제작업체 등을 접촉하여 물건을 매입하고 별도의 바이어와 접촉하여 판매하거나 타 네트워크를 활용하여 판매하는 방식인 직접 판매 방법으로 진행하고 있습니다.&cr
(2) 계약 관련
2) 판매 방법 및 전략
진단키트의 단순 판매뿐만 아니라 목적에 맞는 전반적인 검진 솔루션과 서비스를 제공하여 다중이용시설 출입/공간 등 방역 솔루션 제공과 함께 경쟁력 있는 국산 방역제품 및 헬스케어 제품을 기반으로 해외 파트너와 협업하여 수출업무를 진행하고 있습니다.&cr
[게임 사업]
1) 판매 경로
게임 서비스는 앱스토어, 구글 플레이 스토어, 원스토어와 같은 콘텐츠 상점을 이용해 판매됩니다.
2) 판매 방법 및 전략
콘텐츠 상점 혹은 기타 플랫폼을 통해 홍보 및 마케팅을 진행하여 서비스 예정인 게임을 노출시킴으로써 해당 판매 방법으로 발생하는 매출을 극대화 시킵니다.
[콘텐츠 제작 사업]
1) 판매 경로
콘텐츠 판매는 직접 콘텐츠 바이어와 접촉해 판매하거나 기존 네트워크를 활용하여 판매하는 방식인 직접 판매와 콘텐츠 관련 저작권의 판매를 대행하는 대행사를 통한 대행 판매가 있습니다.
2) 판매 방법 및 전략
콘텐츠별로 판매 타겟 시장을 설정하고 목표 시장의 선호도에 부합하는 출연진, 작가, 연출진 등의 섭외에서 목표 타겟의 정서에 맞도록 콘텐츠의 스토리를 풀어나가는 등 콘텐츠 자체의 퀄리티를 높임으로써 콘텐츠 판매 매출을 극대화시키고자 합니다.
[상품유통(커머스) 사업]
1) 판매 경로
상품구매담당자(MD)가 업체와 물품 공급계약을 맺은 후 당사의 플랫폼에 상품 정보를 제공, 인터넷/모바일 등으로 고객의 주문을 접수하고, 결제가 이루어지면 택배회사를 통해 상품을 배송합니다.
&cr 화장품 사업의 경우 ODM, OEM 계약을 통해 당사가 개발 및 제조한 제품을 B2B 방식으로 제공합니다.&cr
2) 판매 방법
구매를 원하는 고객으로부터 인터넷 혹은 전화로 주문을 받은 후 신용카드 결제 혹은 무통장 입금 방식으로 상품 대금을 회수하고, 택배회사를 통해 고객이 희망하는 장소로 상품을 배공하는 판매 형식을 취하고 있습니다.
&cr B2B 방식을 취하는 화장품 사업의 경우, 개발이나 제조를 원하는 업체와의 계약을 통해 판매가 이루어집니다. &cr
3) 판매 전략
당사는 콘텐츠와 연결된 상품이라는 강점을 가지고 있습니다. 또한 콘텐츠 제작 사업과의 시너지를 통해 제작 콘텐츠에 상품을 자연스럽게 노출시켜 PPL 효과를 낼 수 있습니다.&cr
&cr 다. 수주 상황&cr 당사 수주 상황의 경우 해당 사항에 대한 내용 공개 시 영업에 손실을 초래할 수 있다고 판단하여 기재하지 않았습니다. &cr
&cr
5. 위험관리 및 파생거래
가. 시장위험과 위험 관리&cr당사는 소규모기업에 해당하여 기업공시 서식 작성기준에 따라 본 항목의 기재를 생략합니다.&cr&cr 나. 파생상품 거래 현황&cr당사는 보고서 작성 당시 기준, 거래된 파생상품이 존재하지 않으므로 기재하지 아니하였습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
&cr가. 경영상의 주요 계약&cr&cr공시대상기간 중의 경영상의 주요 계약 등은 없습니다.&cr&cr 나. 연구개발 활동&cr&cr 당사가 영위 중인 사업의 특성상 연구 개발의 필요성에 대한 논의가 있고, 당사는 해당 조직을 운영하기에 어려움이 있다고 판단해 연구 개발 활동을 진행하지 않고 있습니다.&cr
7. 기타 참고사항
- 해당 사항 없음
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
※ 당사는 소규모기업에 해당하여 기업공시 서식 작성기준에 따라 본 항목의 기재를 생략 합니다.&cr&cr2020년도 재무제표는 외부감사인(인덕회계법인)의 "적정"을 받은 재무제표 입니다.&cr2021년도 3분기 재무제표는 외부감사인(도원회계법인)의 감사(검토)을 받지 않은 재무제표입니다.
2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 25 기 3분기말 2021.09.30 현재 |
| 제 24 기말 2020.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 25 기 3분기말 | 제 24 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 8,014,153,112 | 6,967,552,921 |
| 현금및현금성자산 | 4,508,586,654 | 1,739,977,404 |
| 매출채권 | 1,217,875,730 | 4,204,291,433 |
| 재고자산 | 586,067,183 | 420,036,702 |
| 기타유동금융자산 | 32,106,746 | 207,595,351 |
| 기타유동자산 | 1,669,516,799 | 395,652,031 |
| 비유동자산 | 2,859,505,704 | 4,357,739,227 |
| 관계기업투자 | 0 | 13,068,402 |
| 공정가치측정금융자산 | 300,000,000 | 599,999,700 |
| 유형자산 | 1,243,646,446 | 1,422,288,559 |
| 무형자산 | 335,307,347 | 776,617,119 |
| 기타비유동금융자산 | 980,551,911 | 1,545,765,447 |
| 자산총계 | 10,873,658,816 | 11,325,292,148 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 5,365,417,067 | 4,712,488,661 |
| 단기매입채무 | 1,114,702,293 | 1,281,049,653 |
| 전환사채 | 2,855,166,071 | 2,619,536,870 |
| 기타유동금융부채 | 1,291,721,279 | 737,089,419 |
| 기타유동부채 | 103,827,424 | 74,812,719 |
| 비유동부채 | 595,599,278 | 693,979,747 |
| 기타비유동금융부채 | 555,674,432 | 691,979,747 |
| 기타비유동부채 | 39,924,846 | 2,000,000 |
| 부채총계 | 5,961,016,345 | 5,406,468,408 |
| 자본 | ||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 4,914,244,348 | 5,915,425,617 |
| 자본금 | 8,388,395,500 | 5,431,253,500 |
| 보통주자본금 | 8,388,395,500 | 5,431,253,500 |
| 자본잉여금 | 5,771,222,040 | 99,987,292,510 |
| 기타자본구성요소 | (4,167,988,220) | (4,164,948,220) |
| 이익잉여금(결손금) | (5,077,384,972) | (95,338,172,173) |
| 비지배지분 | (1,601,877) | 3,398,123 |
| 자본총계 | 4,912,642,471 | 5,918,823,740 |
| 자본과부채총계 | 10,873,658,816 | 11,325,292,148 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 25 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 |
| 제 24 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 25 기 3분기 | 제 24 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 3,842,544,971 | 5,892,055,450 | 1,641,207,034 | 2,524,054,755 |
| 매출원가 | 3,734,235,772 | 5,880,200,194 | 1,135,392,254 | 1,776,532,466 |
| 매출총이익 | 108,309,199 | 11,855,256 | 505,814,780 | 747,522,289 |
| 판매비와관리비 | (343,510,141) | 3,260,257,132 | 532,464,320 | 1,995,414,275 |
| 영업이익(손실) | 451,819,340 | (3,248,401,876) | (26,649,540) | (1,247,891,986) |
| 기타이익 | 73,617,426 | 125,621,398 | 4,868,857 | 5,199,603 |
| 기타손실 | 351,174,902 | 1,538,481,969 | 10,416,563 | 195,061,963 |
| 금융수익 | 9,988,486 | 28,482,796 | 25,537,664 | 62,417,858 |
| 금융원가 | 104,047,498 | 326,002,480 | 63,710,979 | 185,416,839 |
| 관계기업투자손익 | (4,128,370) | 430,430 | (4,992,100) | (28,493,100) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 76,074,482 | (4,958,351,701) | (75,362,661) | (1,589,246,427) |
| 법인세비용 | 0 | 0 | 0 | 946,800 |
| 당기순이익(손실) | 61,094,344 | (4,973,331,839) | (75,362,661) | (1,590,193,227) |
| 총포괄손익 | 61,094,344 | (4,973,331,839) | (75,362,661) | (1,590,193,227) |
| 계속영업이익(손실) | 76,074,482 | (4,958,351,701) | (75,362,661) | (1,590,193,227) |
| 지배기업의 소유주 귀속 당기순이익(손실) | 75,843,888 | (4,958,351,701) | (75,141,475) | (1,589,972,041) |
| 비지배지분 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 중단영업이익(손실) | (14,980,138) | (14,980,138) | 0 | 0 |
| 비지배지분 귀속 당기순이익(손실) | 230,594 | 0 | (221,186) | (221,186) |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 5 | (296) | (10) | (218) |
| 연결 자본변동표 |
| 제 25 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 |
| 제 24 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 이익잉여금 | 자본 합계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타자본 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020.01.01 (기초자본) | 3,645,539,500 | 67,372,308,763 | 32,281,408,373 | (4,160,195,720) | (94,011,338,242) | 0 | 0 | 5,127,722,674 |
| 종속회사주식발행비 | 0 | (4,752,500) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | (4,752,500) |
| 연결대상범위의 변동 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 유상증자 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | (1,589,972,041) | 0 | (221,186) | (1,590,193,227) |
| 이익잉여금 처분으로 인한 증감 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 신종자본의 전환 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2020.09.30 (기말자본) | 3,645,539,500 | 67,367,556,263 | 32,281,408,373 | (4,160,195,720) | (95,601,310,283) | 0 | 47,788,814 | 3,537,776,947 |
| 2021.01.01 (기초자본) | 5,431,253,500 | 67,576,426,023 | 32,410,866,487 | (4,164,948,220) | (95,338,172,173) | 3,398,123 | 0 | 5,918,823,740 |
| 종속회사주식발행비 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 연결대상범위의 변동 | 0 | 0 | 0 | 0 | (23,153,608) | 0 | 0 | (23,153,608) |
| 유상증자 | 2,857,142,000 | 1,121,222,040 | 0 | (3,040,000) | 0 | 0 | 0 | 3,975,324,040 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | (4,958,351,701) | 0 | 0 | (4,973,331,839) |
| 이익잉여금 처분으로 인한 증감 | 0 | (67,576,426,023) | (27,660,866,487) | 0 | 95,242,292,510 | (5,000,000) | 0 | 0 |
| 신종자본의 전환 | 100,000,000 | 0 | (100,000,000) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2021.09.30 (기말자본) | 8,388,395,500 | 1,121,222,040 | 4,650,000,000 | (4,167,988,220) | (5,077,384,972) | (1,601,877) | 0 | 4,912,642,471 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 25 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 |
| 제 24 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 25 기 3분기 | 제 24 기 3분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (1,049,420,729) | (1,691,979,417) |
| 영업으로부터창출된현금흐름 | (1,049,728,642) | (1,686,876,899) |
| 이자수취(영업) | 307,913 | 1,674,055 |
| 이자지급(영업) | 0 | (5,829,773) |
| 법인세납부(환급) | 0 | (946,800) |
| 투자활동현금흐름 | 74,189,181 | (690,769,671) |
| 지분법적용투자주식 취득 | 0 | (75,000,000) |
| 지분법적용투자주식 처분 | 0 | 25,500,000 |
| 유형자산의 취득 | (387,361,897) | (6,930,000) |
| 유형자산의 처분 | 18,997,986 | 3,009,999 |
| 무형자산의 취득 | 0 | (611,000,000) |
| 대여금의 증가 | (12,000,000) | (1,673,900,000) |
| 대여금의 감소 | 20,000,000 | 150,000,000 |
| 장기금융상품의 취득 | 0 | (90,000,000) |
| 임차보증금의 증가 | (50,358,275) | (120,000,000) |
| 임차보증금의 감소 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 임대보증금의 감소 | (2,000,000) | 0 |
| 기타보증금의 증가 | (10,100,000) | (6,690,000) |
| 기타보증금의 감소 | 346,790,000 | 3,508,010,000 |
| 건설중인자산의 증가 | 0 | (698,769,970) |
| 공정가치 측정 금융자산의 취득 | 0 | (599,999,700) |
| 기타투자자산의 취득 | 145,221,367 | (500,000,000) |
| 재무활동현금흐름 | 3,765,892,487 | 492,765,847 |
| 주식의 발행 | 3,978,364,040 | 6,499,000 |
| 단기차입금의 증가 | 0 | 600,000,000 |
| 주임종단기차입금의 증가 | 310,000,000 | 0 |
| 리스료의 지급 | (319,431,553) | (108,878,413) |
| 사채발행 비용 | (200,000,000) | (102,240) |
| 주식발행 비용 | (3,040,000) | (4,752,500) |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 2,790,660,939 | (1,889,983,241) |
| 기초현금및현금성자산 | 1,739,977,404 | 2,445,320,212 |
| 현금성자산 환율변동효과 | 10 | (90,292) |
| 연결실체의 변동으로 인한 현금흐름 | (22,051,699) | 0 |
| 기말현금및현금성자산 | 4,508,586,654 | 555,246,679 |
3. 연결재무제표 주석
1. 일반사항&cr &cr 주식회사 아이톡시(이하 '회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다&cr
1.1 회사의 개요&cr 지배회사는 소프트웨어 자문 개발 공급업 등을 목적으로 1997년 06월 30일 설립되었으며, 2002년 05월 15일에 한국증권업협회로부터 협회중개시장(KOSDAQ) 등록을 승인 받았으며, 2002년08월22일 코스닥시장에 상장되었습니다. 한편 당사는 2005년 11월 10일을 합병기준일로 하여 컴퓨터게임 개발, 배포 및 판매업을 영위하는 주식회사 프리스톤과 합병하였습니다. &cr그리고 2006년 03월 24일에 회사명을 주식회사 이모션에서 주식회사 예당온라인으로 변경하였고, 2009년 09월 16일에 주식회사 와이디온라인으로 변경하였고, 2020년03월27일 주식회사 아이톡시로 변경하였습니다. &cr당사는 보고서 제출일 현재 모바일게임 및 온라인게임의 개발과 서비스업을 주요 목적사업으로 하고 있으며, 서울특별시 강남구 도산대로에 본사를 두고 있습니다.&cr
&cr회사의 납입자본금은 설립 후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 2021년 09월 30일 현재 8,388 백만원이며, 당분기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
| ㈜스토리팜 (구.에이비씨온라인) | 4,850,000 | 28.91% |
| (주)플러그박스 | 4,285,713 | 25.55% |
| (주)케어마일 | 4,107,142 | 24.48% |
| 오원석 | 892,857 | 5.32% |
| 소액주주 | 2,641,079 | 15.74% |
| 합 계 | 16,776,791 | 100.00% |
&cr&cr 1.2 종속회사 현황&cr&cr당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업 | 소재지 | 당분기말&cr지배지분율 | 전기말&cr지배지분율 | 결산월 |
|---|---|---|---|---|
| (주)와이디모바일 | 대한민국 | 100% | 100% | 12월 |
| (주)아이톡시이앤엠 | 대한민국 | 100% | 100% | 12월 |
| (주)에스엠지아시아(*1) | 대한민국 | - | 100% | 12월 |
| (주)아이톡시컬쳐(*2) | 대한민국 | - | 83% | 12월 |
(*1) 당분기 중 연결회사는 해당 종속회사를 매각하였습니다.&cr(*2) 당분기 중 연결회사는 해당 종속회사를 청산하였습니다.
&cr 1.3 주요 종속회사의 요약 재무정보&cr &cr1) 당분기
(단위:천원)
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)와이디온라인 | 277 | 1,310 | (1,033) | - | (1,051) |
| (주)아이톡시이앤엠 | 186,610 | 42,317 | 144,293 | 96,323 | (62,480) |
&cr2) 전기
(단위:천원)
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)와이디온라인 | 1,522 | 385 | 1,137 | - | (39,321) |
| (주)아이톡시이앤엠 | 311,843 | 129,253 | 182,590 | 100,540 | (308,731) |
&cr 1.4 연결대상범위의 변동&cr &cr당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. &cr&cr(1) 당분기 중 신규로 연결에 포함된 기업
| 기업명 | 사유 |
|---|---|
| - | - |
&cr(2) 당분기 중 연결에서 제외된 기업
| 기업명 | 사유 |
|---|---|
| (주)에스엠지아시아 | 지분 전체를 매각하였습니다. |
| (주)아이톡시컬쳐 | 종속회사를 청산하였습니다. |
&cr
2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr&cr 2.1 연결재무제표 작성기준&cr연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.&cr&cr
2.2 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준&cr연결회사는 2021년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준&cr을 신규로 적용하였습니다.&cr&cr
① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법&cr실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr
② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) &cr이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
&cr 2.3 연결회사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)&cr&cr연결회사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결회사가채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.&cr&cr
① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등&cr코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. &cr리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr
② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용&cr
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
&cr③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr
&cr④ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr
⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr
-기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
-기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
-기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브
-기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정
&cr⑥ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr
&cr⑦ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정&cr보험계약의 적용범위, 인식, 측정, 표시 및 공시 원칙이 제정되었습니다. 이 기준서는 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 기준서의 적용범위에 해당하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr
2.4 유의적인 회계정책&cr연결회사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.&cr&cr자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.&cr- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소&cr 비할 의도가 있다.&cr- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.&cr- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.&cr- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기&cr 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.&cr&cr그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. &cr&cr부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.&cr- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.&cr- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.&cr- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고&cr 있지 않다.&cr&cr그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. &cr&cr당분기 재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 상기 2.2에서 설명하는 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr
&cr 3. 중요한 회계추정 및 가정
&cr분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.&cr&cr분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
&cr&cr 4. 금융위험관리 및 금융상품위험&cr&cr(1) 위험관리의 개요&cr연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.&cr① 신용위험&cr② 유동성위험&cr③ 환위험&cr④ 이자율위험&cr&cr상기 위험과 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다.&cr&cr
&cr(2) 위험관리 개념체계&cr연결회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 가격위험등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 이사회에 제출하고 있습니다. 연결회사의 이사회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.&cr&cr(3) 금융위험관리&cr&cr① 신용위험관리&cr연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr&cr&cr1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 4,508,587 | 1,739,977 |
| 매출채권 | 1,217,876 | 4,204,291 |
| 기타금융자산-유동 | 32,107 | 207,595 |
| 기타금융자산-비유동 | 980,552 | 1,545,765 |
&cr2) 보고기간종료일 현재 금융자산에서 인식된 손상은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 5,890,013 | 4,888,105 |
| 기타금융자산-유동 | 15,462,515 | 14,969,678 |
| 합계 | 21,352,528 | 19,857,783 |
&cr3) 당분기와 전기 중 금융자산의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 기초금액 | 19,857,783 | 18,972,294 |
| 대손상각비(환입) | 1,493,343 | 882,583 |
| 손실충당금과 제각된 매출채권의 회수 | 1,402 | 2,906 |
| 보고기간 말 금액 | 21,352,528 | 19,857,783 |
&cr② 매출채권&cr연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다. 수익의 집중 정도에 대한 상세한 정보는 주석 35에 포함되어있습니다.&cr
&cr위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있는 연결회사의 재무부문은 표준 지급기준을결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 판매 한도는 개별 고객별로 정해지고, 동 한도는 분기별로 검토되고 있으며, 판매 한도를 초과하는 매출에 대해서는 재무부문 상위 승인권자의 승인이 요구됩니다.&cr&cr연결회사는 법인 고객의 매출채권에 대한 최대지급기간을 3개월로 설정하여 매출채권의 신용위험 노출을 제한하고 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 매출채권의 거래상대방 중 개인은 존재하지 않습니다.&cr&cr고객의 대부분은 연결회사와 수년간 지속적으로 거래해 오고 있으며, 이들로부터 손실은 일부 특수한 경우를 제외하고 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토시, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다.&cr&cr연결회사는 매출채권과 관련하여 담보를 요구하지는 않습니다. 다만, 채권의 원활한 회수를 위하여 장기채권중 328백만원에 대하여 담보를 확보 하였으며 해당 채권에 대해서는 손실충당금을 인식하지 않았습니다..&cr&cr보고기간종료일 현재 매출채권과 계약자산의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 국내 | 1,072,586 | 4,119,391 |
| 해외 | 145,289 | 84,900 |
| 합계 | 1,217,876 | 4,204,291 |
&cr③ 기대신용손실 평가&cr기대신용손실은 두단계로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.&cr&cr매출채권과 계약자산에 대하여, 연결회사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결회사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결회사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.&cr&cr④ 현금및현금성자산&cr연결회사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr&cr
&cr(2) 유동성위험관리&cr연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.&cr당분기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 1년 이하 | 1년이상 |
| 비파생금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 2,406,424 | 2,406,424 | 2,406,424 | - |
| 전환사채 | 2,855,166 | 3,307,500 | 3,307,500 | - |
| 장기매입채무및기타채무 | 555,674 | 555,674 | - | 555,674 |
| 합계 | 5,817,264 | 6,269,598 | 5,713,924 | 555,674 |
&cr(3) 환위험&cr연결회사는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 일본 엔화며, 기타의 통화로는 미국달러 등이 있습니다.&cr&cr연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
&cr① 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 자산 | 부채 | ||
| 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | |
| USD | - | 7,645 | - | - |
| JPY | - | 822 | - | - |
| EUR | 145,289 | 26,725 | - | - |
| 합 계 | 145,289 | 35,192 | - | - |
&cr② 당분기와 전기 중 적용한 환율은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 평균환율 | 기말환율 | ||
| 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | |
| USD | 1,131.01 | 1,180.05 | 1,184.90 | 1,088.00 |
| JPY | 10.08 | 11.05 | 10.58 | 10.54 |
| EUR | 1,352.89 | 1,345.99 | 1,374.31 | 1,338.24 |
&cr③ 연결회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 10%상승시 | 10%하락시 | 10%상승시 | 10%하락시 | |
| USD | - | - | 764 | (764) |
| JPY | - | - | 82 | (82) |
| EUR | 14,528 | (14,528) | 2,672 | (2,672) |
| 합 계 | 14,528 | (14,528) | 3,519 | (3,519) |
&cr(4) 이자율위험&cr보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 고정이자율 | ||
| 금융자산 | 4,508,587 | 1,920,054 |
| 고정이자율 | ||
| 금융부채 | 2,885,166 | 2,619,537 |
&cr연결회사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지,주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.&cr&cr당분기말 현재 변동이자율 조건의 금융부채가 존재하지 않으며 고정이자율 조건의 금융부채는 상각후원가로 측정하고 있어, 연결회사는 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.&cr&cr
&cr(5) 자본위험관리&cr연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.&cr보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 부채(A) | 5,961,016 | 5,406,468 |
| 자본(B) | 4,912,642 | 5,918,823 |
| 현금및현금성자산 (C) | 4,508,587 | 1,739,977 |
| 차입금 등(D) | 2,855,166 | 2,619,537 |
| 부채비율(A/B) | 121.34% | 91.34% |
| 순차입금비율(D-C)/B | -33.66% | 14.86% |
한편, 당분기말 현재 자본의 감소 및 부채비율의 증가는 매출 채권 등에 대한 일시적 손실충당금 설정에 기인한 것으로, 당사는 채권의 회수 및 유상증자를 통한 자기자본 확충을 통해 재무구조를 개선할 계획입니다.&cr&cr(6) 금융상품의 공정가치&cr&cr① 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 상각후원가로 인식된 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 4,508,587 | 4,508,587 | 1,739,977 | 1,739,977 |
| 매출채권 | 1,217,876 | 1,217,876 | 4,204,291 | 4,204,291 |
| 기타금융자산-유동 | 32,107 | 32,107 | 207,595 | 207,595 |
| 기타금융자산-비유동 | 980,552 | 980,552 | 1,545,765 | 1,545,765 |
| 합 계 | 6,739,122 | 6,739,122 | 7,697,628 | 7,697,628 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 300,000 | 300,000 | 300,000 | 300,000 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | - | - | 300,000 | 300,000 |
| 상각후원가로 인식된 금융부채: | ||||
| 전환사채 | 2,855,166 | 2,855,166 | 2,619,537 | 2,619,537 |
| 매입채무 | 1,114,702 | 1,114,702 | 1,281,050 | 1,281,050 |
| 기타금융부채-유동 | 1,291,721 | 1,291,721 | 737,089 | 737,089 |
| 기타금융부채-비유동 | 555,674 | 555,674 | 691,980 | 691,980 |
| 합 계 | 5,817,263 | 5,817,263 | 5,329,656 | 5,329,656 |
&cr② 공정가치 결정에 사용된 이자율&cr예상 현금흐름을 할인하는데 이용되는 이자율은 발생당시 가중평균차입이자율입니다.&cr&cr③ 공정가치 서열체계&cr연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr
5. 범주별 금융상품&cr&cr(1) 금융상품 범주별 장부금액&cr (단위 : 천원)
| 재무상태표 상 자산 | 당분기말 | 전기말 | |||
| 상각후원가&cr측정금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치&cr측정 금융자산 | |
| 현금및현금성자산 | 4,508,587 | - | 1,739,977 | - | - |
| 매출채권 | 1,217,856 | - | 4,204,291 | - | - |
| 기타금융자산-유동 | 32,107 | - | 207,595 | - | - |
| 기타금융자산-비유동 | 980,552 | - | 1,545,765 | - | - |
| 공정가치금융자산 | - | 300,000 | - | 300,000 | 300,000 |
| 합 계 | 6,739,102 | 300,000 | 7,697,628 | 300,000 | 300,000 |
&cr
| 재무상태표 상 부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | |
| 당분기말 | 전기말 | |
| 전환사채 | 2,855,166 | 2,619,537 |
| 매입채무 | 1,114,702 | 1,281,050 |
| 기타금융부채-유동 | 1,291,721 | 737,089 |
| 기타금융부채-비유동 | 555,674 | 691,980 |
| 합 계 | 5,817,263 | 5,329,656 |
&cr(2) 금융상품 범주별 순손익&cr&cr
(당분기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 상각후원가 측정&cr금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 계 |
| 외환차손익/외화환산손익 | (2,036) | - | - | (2,036) |
| 대손환입(상각비) | (2,673,600) | - | - | (2,673,600) |
| 이자수익 | 9,714 | - | - | 9,714 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | - | (300,000) | - | (300,000) |
| 이자비용 | - | - | (208,860) | (208,860) |
| 계 | (2,665,922) | (300,000) | (208,860) | (3,174,782) |
&cr(전분기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 상각후원가 측정&cr금융자산 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 계 |
| 외환차손익/외화환산손익 | 7,145 | - | 7,145 |
| 대손환입(상각비) | 170,578 | - | 170,578 |
| 이자수익 | 53,076 | - | 53,076 |
| 이자비용 | - | (183,219) | (183,219) |
| 계 | 230,799 | (183,219) | 47,580 |
&cr
&cr 6. 현금및현금성자산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 보통예금 | 4,508,587 | 1,704,786 |
| 외화예금 | - | 35,191 |
| 합계 | 4,508,587 | 1,739,977 |
&cr(2) 사용제한예금&cr당분기말의 현금및현금성자산에는 연결회사가 보유하고 있으나 압류로 인해 지급이 제한된예금 321,761천원이 포함되어 있습니다.&cr&cr
&cr 7. 매출채권&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재의 매출채권 장부가액과 손실충당금은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 7,107,889 | 9,092,396 |
| 손실충당금 | (5,890,123) | (4,888,105) |
| 장부금액 | 1,217,876 | 4,204,291 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 연체되지 않은 채권 | 547,401 | 4,204,291 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 670,476 | - |
| 손상채권 | 5,890,012 | 4,888,105 |
| 합 계 | 7,107,889 | 9,092,396 |
&cr(3) 당분기와 전기 중 매출채권 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 기초금액 | 4,888,105 | 5,057,540 |
| 대손상각비 | 999,608 | - |
| 손실충당금환입 | - | (172,341) |
| 매출채권과 제각된 손실충당금의 회수 | 2,299 | 2,906 |
| 보고기간 말 금액 | 5,890,012 | 4,888,105 |
&cr(4) 당분기말 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 다만, 328백만원 상당의 채권에 대해서는 상품을 담보로 확보하고 있습니다.&cr&cr
&cr 8. 공정가치 측정 금융자산&cr&cr보고기간종료일 현재 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 회사명 | 투자구분 | 당분기말 | 전기말 | |||
| 취득원가 | 평가손익 | 장부가액 | 취득원가 | 장부가액 | |||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 이디엠앤코 주식회사 | 전환사채 | 300,000 | - | 300,000 | 300,000 | 300,000 |
| (주)에스엠지아시아 | 전환사채 | 50,000 | (50,000) | - | 50,000 | - | |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 디엔터테인먼트컴퍼니(주)(*) | 보통주(6.91%) | 300,000 | (300,000) | - | 300,000 | 300,000 |
| 합 계 | 650,000 | (350,000) | 300,000 | 650,000 | 600,000 |
(*) 피투자기업으로부터 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고, 과거 또는 당분기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없어 취득원가로 공정가치를 인식하였습니다.&cr&cr
&cr 9. 기타금융자산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동항목 | ||
| 단기대여금 | 1,225,709 | 1,245,708 |
| 미수금 | 618,297 | 578,522 |
| 미수수익 | 45,616 | 48,042 |
| 불법행위미수금 | 13,600,000 | 13,300,000 |
| 주임종단기대여금 | - | 5,000 |
| 손실충당금 | (15,457,515) | (14,969,677) |
| 소 계 | 32,107 | 207,595 |
| 비유동항목 | ||
| 장기금융상품(*) | 90,000 | 90,000 |
| 기타의투자자산 | 500,000 | 500,000 |
| 임차보증금 | 210,152 | 154,365 |
| 주임종장기대여금 | 10,000 | 801,400 |
| 기타보증금 | 170,400 | - |
| 소 계 | 980,552 | 1,545,765 |
| 합 계 | 1,012,659 | 1,753,360 |
(*) 장기금융상품 90,000천원은 서울보증보험 담보제공으로 지급제한예금입니다.&cr&cr(2) 당분기말 현재 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 15,457,515천원(전기말 :14,969,677천원)입니다.&cr&cr(3) 당분기말 현재 기타금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.
&cr 10. 관계기업투자&cr&cr(1) 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 지분율 | 소재지 | 보고기간 종료일 | 관계의 성격 | 측정방법 | |
| 당분기말 | 전기말 | |||||
| (주)그랑앙세 | 47.00% | 47.00% | 한국 | 12월 31일 | 투자 등 | 지분법 |
| (주)스튜디오자판기(*) | - | 49.00% | 한국 | 12월 31일 | 투자 등 | 지분법 |
(*) (주)아이톡시이앤엠이 지분을 보유하고 있었으나 당분기중 지분율 전체를 매각 하였습니다. &cr&cr(2) 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 회사명 | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부가액 |
| (주)그랑앙세 | 23,501 | (23,501) | - |
| (주)스튜디오자판기 | 24,500 | - | - |
&cr(3) 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 회사명 | 기초금액 | 취득 | 지분법손익 | 기말금액 |
| (주)그랑앙세 | - | - | - | - |
| (주)스튜디오자판기 | 13,069 | - | - | - |
| 합계 | 13,069 | - | - | - |
&cr(4) 관계기업의 요약재무제표는 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순이익 |
| (주)그랑앙세 | 119,122 | 300,798 | 429,264 | (112,241) |
| (주)스튜디오자판기(*) | - | - | - | - |
(*)스튜디오자판기는 당 분기분 지분 전체를 매각하였습니다.&cr&cr&cr 11. 기타유동자산&cr&cr보고기간종료일 현재 기타유동자산은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동항목 | ||
| 선급금 | 1,227,233 | 386,309 |
| 선급비용 | 362,834 | 7,492 |
| 부가세대급금 | 54,720 | - |
| 미수법인세환급액 | 698 | 1,851 |
| 합 계 | 1,645,485 | 395,652 |
&cr&cr 12. 재고자산&cr&cr보고기간종료일 현재 재고자산은 다음과 같습니다.&cr&cr(당분기) (단위 : 천원)
| 구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가이익(손실) |
| 상품 | 586,067 | 586,067 | - |
&cr(전기) (단위 : 천원)
| 구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가이익(손실) |
| 상품 | 263,379 | 263,379 | - |
| 원재료 | 48,667 | 48,667 | - |
| 제품 | 111,615 | 107,990 | (3,625) |
| 합계 | 423,661 | 420,036 | (3,625) |
&cr&cr 13. 유형자산&cr&cr(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.&cr&cr(당분기) (단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분/폐기 | 손상차손 | 감가상각 | 기말 |
| 취득금액 | ||||||
| 비품 | 421,717 | 19,174 | (360,446) | - | - | 80,445 |
| 시설장치 | 421,540 | 49,051 | - | - | - | 470,591 |
| 사용권자산 | 1,083,047 | 319,135 | - | - | - | 1,402,182 |
| 건설중인자산 | 10,500 | - | (10,500) | - | - | - |
| 소 계 | 1,936,804 | 387,360 | (370,946) | - | - | 1,953,218 |
| 감가상각누계액 | ||||||
| 비품 | (368,720) | - | 346,973 | - | (33,749) | (55,496) |
| 시설장치 | (4,750) | - | - | - | (64,029) | (68,779) |
| 사용권자산 | (164,289) | - | (205) | - | (287,724) | (452,218) |
| 소 계 | (537,759) | - | 346,768 | - | (385,502) | (576,493) |
| 손상차손누계액 | ||||||
| 시설장치 | - | - | - | (133,078) | - | (133,078) |
| 가감계 | 1,399,045 | 387,360 | (24,178) | (133,078) | (385,502) | 1,243,647 |
(주1) 전기 미 진행된 건설중인자산을 당기에 선급금으로 대체하였습니다.&cr&cr(전분기) (단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분/폐기 | 감가상각 | 기말 |
| 취득금액 | |||||
| 비품 | 585,328 | 273 | (166,567) | - | 419,034 |
| 시설장치 | 20,761 | 6,930 | (1,150) | - | 26,541 |
| 사용권자산 | 178,219 | 29,360 | (6,110) | - | 201,469 |
| 건설중인자산 | - | 711,770 | - | - | 711,770 |
| 소 계 | 784,308 | 748,333 | (173,827) | - | 1,358,814 |
| 감가상각누계액 | |||||
| 비품 | (452,078) | - | 151,616 | (54,371) | (354,833) |
| 시설장치 | (347) | - | 115 | (3,191) | (3,423) |
| 사용권자산 | (3,564) | - | 6,110 | (125,980 | (123,434) |
| 소 계 | (455,989) | - | 157,841 | (183,542) | (477,408) |
| 가감계 | 328,319 | 748,333 | (15,986) | (183,542) | 881,406 |
&cr(2) 당분기와 전분기의 계정과목별 유형자산 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 매출원가 | 141,160 | 1,558 |
| 경상연구비 | - | 365 |
| 판매비와관리비 | 244,342 | 181,619 |
| 합 계 | 385,502 | 183,542 |
&cr
&cr 14. 무형자산&cr&cr(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당분기) (단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분/손상 | 상각 | 기말 |
| 영업권 | 200,000 | - | (200,000) | - | - |
| 상표권 | 4 | - | (4) | - | - |
| 소프트웨어 | 13,763 | - | - | (9,856) | 3,907 |
| 라이선스와프랜차이즈 | 562,850 | - | (141,000) | (90,450) | 331,400 |
| 합 계 | 776,617 | - | (341,004) | (100,306) | 335,307 |
&cr(전분기) (단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분/손상 | 상각 | 기말 |
| 상표권 | 3,774 | - | (2,163) | (1,607) | 4 |
| 소프트웨어 | 34,970 | 11,000 | - | (26,083) | 19,887 |
| 라이선스와프랜차이즈 | - | 590,000 | - | - | 590,000 |
| 합 계 | 38,744 | 601,000 | (2,163) | (27,690) | 609,891 |
&cr(2) 당분기와 전분기의 계정과목별 무형자산 상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 매출원가 | 3,053 | 12,329 |
| 판매비와관리비 | 97,253 | 15,361 |
| 합계 | 100,306 | 27,690 |
&cr
&cr 15. 기타유동금융부채&cr&cr보고기간종료일 현재 기타유동금융부채는 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동 | ||
| 미지급금 | 810,416 | 470,350 |
| 미지급비용 | 12,904 | 4,077 |
| 주임종단기차입금 | - | - |
| 리스부채 | 358,402 | 191,535 |
| 소계 | 1,181,722 | 665,962 |
| 비유동 | ||
| 주임종장기차입금 | 10,000 | - |
| 리스부채 | 555,674 | 670,499 |
| 소계 | 565,674 | 670,499 |
| 합계 | 1,747,396 | 1,336,461 |
&cr&cr 16. 기타부채&cr&cr보고기간종료일 현재 기타부채는 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동 | ||
| 선수금 | 77,750 | 74,813 |
| 예수금 | 22,518 | 34,634 |
| 부가세예수금 | 3,560 | - |
| 소 계 | 103,828 | 109,447 |
| 비유동 | ||
| 임대보증금 | - | 2,000 |
| 복구충당부채 | 39,925 | 15,000 |
| 소 계 | 39,925 | 17,000 |
&cr&cr 17. 전환사채&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 종목 | 발행일 | 만기일 | 표면이율 | 만기이율 | 당분기말 | 전기말 |
| 제7회 무기명식 이권부&cr무보증 사모 전환사채 | 2019.11.14 | 2022.11.14 | - | 5.00% | 1,750,000 | 1,750,000 |
| 제8회 무기명식 이권부&cr무보증 사모 전환사채 | 2019.12.12 | 2022.12.12 | - | 5.00% | 800,000 | 800,000 |
| 제11회 무기명식 이권부&cr무보증 사모 전환사채 | 2020.10.06 | 2023.10.06 | - | 5.00% | 600,000 | 600,000 |
| 전환사채발행총액 | 3,150,000 | 3,150,000 | ||||
| 증가 : 사채상환할증금 | 157,500 | 157,500 | ||||
| 차감 : 사채할인발행차금 | (20,231) | (32,033) | ||||
| 차감 : 전환권조정 | (432,103) | (655,930) | ||||
| 장부가액 | 2,855,166 | 2,619,537 |
&cr(2) 상기 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 조건은 다음과 같습니다.
| 이자지급시기 | 표면이자율을 0%, 만기보유시에 5% 후급 |
| 상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2022년 11월 14일에 권면금액의 만기보장수익률 105%에 해당하는 금액을 일시상환한다. |
| 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 | 기명식 보통주 3,500,000주 |
| 전환청구기간 | 2020년 11월 14일부터 2022년 10월 14일까지 |
| 전환가격 | 500원 |
| 당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수 | - |
| 전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수 | - |
| 미전환된 잔여주식수 | 3,500,000주 |
&cr(3) 상기 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 조건은 다음과 같습니다.
| 이자지급시기 | 표면이자율을 0%, 만기보유시에 5% 후급 |
| 상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2022년 12월 12일에 권면금액의 만기보장수익률 105%에 해당하는 금액을 일시상환한다. |
| 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 | 기명식 보통주 1,600,000주 |
| 전환청구기간 | 2020년 12월 12일부터 2022년 11월 12일까지 |
| 전환가격 | 500원 |
| 당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수 | - |
| 전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수 | - |
| 미전환된 잔여주식수 | 1,600,000주 |
&cr(4) 상기 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 조건은 다음과 같습니다.
| 이자지급시기 | 표면이자율을 0%, 만기보유시에 5% 후급 |
| 상환방법 | 사채의 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2023년10월06일에 권면금액의 만기보장수익률 105%에 해당하는 금액을 일시 상환 한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 | 기명식 보통주 572,519주 |
| 전환청구기간 | 2021년 10월 06일부터 2023년 10월 06일까지 |
| 전환가격 | 1,017원 |
| 당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수 | - |
| 전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수 | - |
| 미전환된 잔여주식수 | 589,971주 |
지배회사는 7회, 8회, 11회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 보유자들과 만기이전에 조기상환청구를 하지 않는 것으로 합의하였습니다.
&cr 18. 퇴직급여제도&cr&cr연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 채택하여 우리은행의 퇴직연금에 가입되어 있습니다. 당분기중 현재 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 49백만원(전분기:16백만원)입니다.&cr&cr&cr 19. 법인세비용 및 이연법인세&cr&cr보고기간종료일 현재 법인세내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 당기법인세 | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | - | 947 |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이의 증감 | - | - |
| 법인세비용 | - | 947 |
&cr
&cr 20. 자본금 및 주식발행초과금&cr&cr(1) 당분기말 현재 지배회사의 자본금에 관한 내용은 다음과 같습니다.
| 수권주식수 | 발행주식수 | 1주당금액 | 납입자본금 |
| 300 ,000,000주 | 16,776,791 주 | 500원 | 8,388,396 천원 |
&cr(2) 당분기와 전기 중 지배회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 주식수 | 보통주자본금 | 주식발행초과금 | 합 계 |
| 2020년 01월 01일 | 7,291,079 | 3,645,540 | 67,372,309 | 71,017,849 |
| 유상증자 | 3,571,428 | 1,785,714 | 204,117 | 1,989,831 |
| 2020년 12월 31일 | 10,862,507 | 5,431,254 | 67,576,426 | 73,007,680 |
| 결손금 보전 | - | - | (67,576,426) | (67,576,426) |
| 신종자본증권의 전환 | 5,714,284 | 2,857,142 | - | 2,857,142 |
| 2021년 09월 30일 | 16,776,791 | 8,388,396 | - | 8,388,396 |
&cr 21. 자본잉여금&cr&cr보고기간종료일 현재 자본잉여금에 관한 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금(*) | 1,121,222 | 67,576,426 |
| 감자차익(*) | - | 19,286,907 |
| 전환권대가(*) | - | 759,107 |
| 신종자본증권(주석23) | 4,650,000 | 4,750,000 |
| 기타자본잉여금(*) | - | 7,614,853 |
| 합계 | 5,771,222 | 99,987,293 |
(*) 2021년 3월 31일 정기주총 결의에 따라 전기말 주식발행초과금, 감자차익, 전환권대가 및 기타자본잉여금이 결손보전되어 잔액이 "0"이 되었으나 3분기 중 증자로 인하여 주식발행초과금이 반영되었습니다.&cr&cr&cr 22. 기타자본구성요소&cr&cr보고기간종료일 현재 기타자본구성요소에 관한 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 주식할인발행차금 | (3,040) | (4,753) |
| 출자전환예정채무 (주1) | 525,870 | 525,870 |
| 자기주식처분손실 | (4,686,066) | (4,686,066) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 | (300,000) | - |
| 합계 | (4,463,236) | (4,164,949) |
(주1) 출자전환예정채무는 외상매입금에 계상되어 있던 미확정된 채무 중에 회생절차 종료 후 확정된 채무로 출자전환이 예정되어 있어 자본으로 반영하였습니다.
&cr&cr 23. 신종자본증권&cr&cr(1) 당분기말 현재 자본으로 분류된 채권형 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 종류 | 발행일 | 만기일 | 권면총액 |
| 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2019.12.31 | 2049.12.31 | 4,650,000 |
&cr(2) 상기 채권형 신종자본증권에 부여된 전환권의 주요 조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
| 이자지급시기 | 표면이자율을 0%, 만기보유시에 5% 후급 |
| 상환방법 | - 사채의 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2049년12월31일에 권면금액의 만기보장수익률 105%에 해당하는 금액을 일시 상환할 수 있다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.&cr&cr- 사채의 만기일이 도래한 경우라도 발행회사는 별도의 통지나 공고 없이 동일한 조건으로 만기를 연장할 수 있다. |
| 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 | 기명식 보통주 9,500,000주 |
| 전환청구기간 | 2020년 12월 31일부터 2049년 11월 30일까지 |
| 전환가격 | 500원 |
| 당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수 | - |
| 전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수 | - |
| 미전환된 잔여주식수 | 9,300,000주 |
&cr
&cr 24. 결손금&cr&cr보고기간종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 미처리결손금 | 5,078,987 | 95,334,774 |
&cr&cr 25. 계약부채와 관련된 수익인식&cr&cr당분기와 전분기에 인식한 계약부채관련 수익은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초금액 | 65,111 | - |
| 수익으로 인식한 금액 | 13,167 | - |
| 기말금액 | 51,944 | - |
&cr&cr 26. 판매비와 관리비&cr&cr당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 급여 | 905,887 | 665,470 |
| 퇴직급여 | 45,521 | 37,249 |
| 퇴직위로금 | - | - |
| 복리후생비 | 85,923 | 65,888 |
| 지급임차료 | 93,046 | 44,752 |
| 접대비 | 19,919 | 24,813 |
| 감가상각비 | 245,567 | 181,619 |
| 무형자산상각비 | 97,252 | 23,755 |
| 세금과공과 | 1,796 | 15,06 |
| 광고선전비 | 143,838 | 47,000 |
| 대손상각비(환입) | 999,608 | (170,578) |
| 지급수수료 | 535,696 | 668,728 |
| 여비교통비 | 11,135 | 9,512 |
| 통신비 | 20,617 | 43,275 |
| 보험료 | 11,076 | 9,452 |
| 운반비 | 22,692 | 12,003 |
| 도서인쇄비 | 1,784 | 4,636 |
| 소모품비 | 9,722 | 1,066 |
| 수선비 | 120 | 470 |
| 차량유지비 | 4,849 | 8,824 |
| 사무용품비 | 3,080 | 2,355 |
| 영업수수료 | 261 | 1,998 |
| 협회비 | 3,800 | 3,300 |
| 교육훈련비 | 340 | 510 |
| 용역비 | 25 | 166,780 |
| 경상연구개발비 | - | 3,612 |
| 수출제비용 | 7,376 | 1,576 |
| 판매수수료 | (10,673) | 122,288 |
| 합계 | 3,260,257 | 1,995,415 |
&cr 27. 비용의 성격과 분류&cr&cr당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 상품매출원가 | 4,006,972 | 1,625,969 |
| 원재료의 사용액 | 256,647 | - |
| 영업수수료 | (10,534) | 1,998 |
| 급여 | 1,411,128 | 665,470 |
| 퇴직급여 | 48,774 | 37,249 |
| 복리후생비 | 90,541 | 65,888 |
| 광고선전비 | 372,440 | 47,000 |
| 지급임차료 | 101,298 | 47,552 |
| 감가상각비 | 388,424 | 179,260 |
| 무형자산상각비 | 98,085 | 36,084 |
| 대손상각비(환입) | 999,607 | (170,578) |
| 용역비 | 555,208 | - |
| 기타비용 | 821,867 | 1,236,055 |
| 합 계 | 9,140,457 | 3,771,947 |
(*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와 관리비 합산한 금액입니다.&cr
&cr 28. 기타수익과 기타비용&cr&cr당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기타수익 | ||
| 수입임대료 | 74,361 | 3,500 |
| 유형자산처분이익 | - | 272 |
| 지분법적용투자주식처분이익 | 50,096 | - |
| 잡이익 | 1,164 | 1,428 |
| 합 계 | 125,621 | 5,200 |
| 기타비용 | ||
| 기타의 대손 상각비 | 492,837 | - |
| 유형자산손상차손 | 133,078 | - |
| 재고자산폐기손실 | - | 1,273 |
| 유형자산처분손실 | 13,329 | 5,739 |
| 매출채권처분손실 | - | 66,427 |
| 무형자산손상차손 | 341,004 | 3,770 |
| 유형자산폐기손실 | - | 7,236 |
| 매도가능금융자산손상차손 | 300,000 | - |
| 잡손실 | 258,233 | 110,617 |
| 합 계 | 1,538,481 | 195,062 |
&cr
&cr 29. 금융수익과 금융비용&cr&cr당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 14,662 | 53,076 |
| 외환차익 | 11,273 | 9,341 |
| 외화환산이익 | 2,547 | - |
| 합계 | 28,482 | 62,417 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 314,362 | 183,220 |
| 외환차손 | 11,640 | 2,107 |
| 외화환산손실 | - | 91 |
| 합계 | 326,002 | 185,418 |
| 순금융수익(비용) | (297,520) | (123,001) |
&cr
30. 주당순손익&cr&cr기본주당순손익은 연결회사의 보통주순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.&cr&cr(1) 기본주당순손익
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 지배주주 보통주순손익 | (4,973,331,839)원 | (1,589,972,041)원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 11,362,873 주 | 7,291,079주 |
| 계속영업 보통주 주당손익 | (437)원/주 | (218)원/주 |
&cr기본주당손익 계산에 사용된 당분기와 전기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||||
| 발행주식수 | 가중치 | 적수 | 발행주식수 | 가중치 | 적수 | |
| 기초 | 10,862,507 | 140 | 1,520,750,980 | 7,291,079 | 273 | 1,997,755,646 |
| 신종자본증권의 전환 | 11,062,507 | 98 | 1,084,125,686 | - | - | - |
| 유상증자 | 12,491,078 | 21 | 262,312,638 | |||
| 유상증자 | 16,776,791 | 14 | 234,875,074 | |||
| 기말 | 51,192,883 | 273 | 3,102,064,378 | 7,291,079 | 273 | 1,997,755,646 |
| 일수 | ÷273 | ÷273 | ||||
| 가중평균유통주식수 | 11,362,873 주 | 7,291,079주 |
&cr(2) 희석주당순손익&cr연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으며 희석 주당순이익은 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.&cr&cr잠재적 보통주를 고려할 경우 반희석효과가 나타남에 따라 희석주당순손익을 산정하지 아니하였습니다.&cr&cr
31. 현금흐름표&cr&cr(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 과목 | 당분기 | 전분기 |
| 분기순이익(손실) | (4,958,352) | (1,590,193) |
| 현금유출없는 비용등의 가산 | ||
| 법인세비용 | - | 947 |
| 이자비용 | 314,362 | 183,219 |
| 감가상각비 | 386,932 | 183,542 |
| 무형자산상각비 | 241,306 | 36,083 |
| 대손상각비(환입) | 999,608 | (170,578) |
| 기타의 대손상각비 | 492,837 | - |
| 외화환산손실 | 612 | 91 |
| 유형자산손상차손 | 133,078 | - |
| 유형자산폐기손실 | - | 7,236 |
| 무형자산손상차손 | 200,004 | 3,770 |
| 유형자산처분손실 | 13,329 | 5,739 |
| 지분법손실 | 25,000 | 28,493 |
| 현금유입이없는 수익등의 차감 | ||
| 이자수익 | 15,452 | (50,650) |
| 외화환산이익 | 352 | - |
| 유형자산처분이익 | (272) | |
| 지분법이익 | - | |
| 영업활동 관련 자산부채의 변동 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (400,729) | (996,891) |
| 재고자산의 감소(증가) | (162,406) | (26,750) |
| 선납세금의 감소 (증가) | 1,259 | (1,593) |
| 미수금의 감소(증가) | 98,542 | (319,477) |
| 제작선급금의 감소(증가) | (9,397) | - |
| 선급금의 감소(증가) | (888,806) | 841,608 |
| 선급비용의 감소 | (355,342) | 57,079 |
| 매입채무의 증가(감소) | 162,012 | (831,825) |
| 미지급금의 증가(감소) | 22,627 | (747,121) |
| 미지급비용의 증가(감소) | 9,864 | (1,674) |
| 선수금의 증가(감소) | 2,229,061 | 1,301,649 |
| 예수금의 증가(감소) | 16,088 | 399,961 |
| 부가세예수금의증가(감소) | (54,615) | - |
| 퇴직급여충당부채의 증가(감소) | - | (10,617) |
| 미수수익의 감소(증가) | 2,426 | 11,347 |
| 유동성리스부채의 증가(감소) | 146,952 | - |
| 영업으로부터 창출된 현금 | (1,780,327) | (1,686,877) |
&cr(2) 기중 재무활동으로 발생한 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당분기) (단위 : 천원)
| 과 목 | 기초 | 차입 | 상환 | 이자비용 | 기말 |
| 전환사채 | 2,619,537 | - | - | 235,629 | 2,855,166 |
&cr(전분기) (단위 : 천원)
| 과 목 | 기초 | 차입 | 상환 | 이자비용 | 기말 |
| 전환사채 | 1,897,820 | - | - | 177,363 | 2,075,183 |
&cr
(3) 당분기 중 현금의 유입, 유출이 없는 거래중 중요한 거래는 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 |
| 채권채무 상계 | 3,439,050 |
| 신종자본증권의 전환 | 100,000 |
&cr&cr 32. 특수관계자와의 거래내역&cr &cr (1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | 비 고 |
| 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)스토리팜&cr(주)케어마일 | (주)스토리팜 | 최대주주 |
| 관계기업 | -(*) | (주)스튜디오자판기 | 계열회사 |
| (주)그랑앙세 | (주)그랑앙세 | 계열회사 | |
| 기타 | 임직원 | 임직원 | 기타 |
* 당분기중 스튜디오자판기는 매각 처분 되었습니다.&cr&cr(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용 및 보고기간종료일 현재의 관련 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 매출, 매입 등 거래내역&cr (단위 : 천원)
| 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| 수입임대료 | 상품 | |||
| 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | |
| 주식회사 케어마일 | 63,061 | - | 132,832 | - |
| 합 계 | 63,061 | 1,400 | 132,832 | - |
&cr2) 채권, 채무의 기말잔액&cr (단위 : 천원)
| 회사명 | 채권, 채무 등 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당3분기말 | 전기말 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외상매출금 | 미수금 | 미지급금 | 임대보증금 | 외상매입금 | 미지급금 | 미수금 | 임대보증금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)그랑앙세 | - | 770 | - | - | - | 1,770 | - | |
| 주식회사 케어마일 | - | 18,713 | - | 484,985 | - | - | - | |
| 합 계 | 3,880 | 20,793 | 81,753 | - | 484,985 | 49,947 | 2,155 | 2,000 |
&cr(3) 당분기와 전분기 중 당사의 기업활동에 대한 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 임원 | 196,333 | 83,741 |
&cr(4) 당사의 임직원에 대한 당분기 및 전분기 중 대여금 변동내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 | 5,000 | 5,000 |
| 기중대여액 | 10,000 | - |
| 기중상환액 | - | - |
| 기말 | 15,000 | 5,000 |
&cr당분기말 대여금 중 5,000천원의 손실충당금이 설정되어 있습니다.&cr&cr(5) 당분기 중 지배회사의 대표이사로부터 110,000천원의 자금을 차입하여 당분기말 현재 기타유동금융부채(주임종단기차입금)로 계상되어 있습니다.&cr&cr&cr 33. 우발채무와 약정사항&cr&cr(1) 당분기말 현재 당사는 ㈜윈컴즈등과 '갓오브하이스쿨'등 모바일 게임에 대하여 일정기간 IP사용권 및 사업권을 사용하도록 하고 일정 수익을 배분받는 게약을 체결하고 있습니다.&cr&cr(2) 당분기말 현재 당사는 (주)도연게임즈와 '아이러브베네치아', '소울시커6번째기사'등 모바일 게임퍼블리싱계약을 체결 하고 있습니다.&cr&cr(3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 제공자 | 보증의 내용 | 보증금액 | 보증내용 |
| 서울보증보험 | 이행보증 등 | 150,000 | 계약이행 보증 등 |
&cr(3) 계류중인 소송사건&cr&cr1) 지배회사는 2019년 01월 16일에 특정경제범죄 가중처벌 등에 관현 법률위반(횡령)혐의로 김남규(전 와이디온라인 대표이사 및 사내이사) 및 김상일(전 와이디온라인 사내이사) 외 4인을 서울지방결찰청에 고발조치하였습니다. 현재는 서울 남부지방법원에서 재판중에 있습니다.&cr&cr당분기말 현재 이에 따른 불법행위미수금의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 계정과목 | 구분 | 내역 | 금액 |
| 불법행위미수금(*1) | 단기대여금 | 와이디미디어 단기대여금에 대한 횡령사실발생 | 3,000,000 |
| 불법행위미수금(*2) | 기타보증금 | 자금의 불법 집행 | 6,800,000 |
| 불법행위미수금(*3) | 지분법적용투자주식 | 자금의 불법 집행 | 3,500,000 |
| 불법행위미수금(*4) | 단기대여금 | 자금의 불법 집행 | 300,000 |
| 합계 | 13,600,000 |
&cr(*1) 와이디미디어는 2018년도에 설립한 회사로서 2018년 6월 29일에 30억원을 대여한 사실이 있습니다. 그러나, 자금 집행에 대한 정당한 통제절차 없이 인출하여 그 인출하였던 당사자들을 횡령사실로 고소, 고발하였으며, 해당금액을 불법행위미수금으로 계상하고 전액 손실충당금을 계상하였습니다.&cr&cr(*2) 기타보증금 68억원은 앤디디엔씨의 실사보증금과 관련하여 법무법인에 에스크로우를 한 금액입니다. 그러나, 에스크로우 기간이 2018년 10월 31일로 종료되었음에도 68억원이 당사로 입금되지 않아 관련 거래 당사자들을 횡령사실로 고소, 고발 하였으며, 해당금액을 불법행위미수금으로 계상하고, 전액 손실충당금을 계상하였습니다.&cr&cr(*3) 35억원은 지분법적용투자주식으로 계상되었던 주식회사 미지아의 인수대금으로 사용하였다고 공시를 한 사실이 있습니다. 그러나, 주식회사 미지아의 주주에게 인수대금이 전달되지 아니한 것으로 확인되어 해당금액을 불법행위미수금으로 계상하고, 전액 손실충당금을 설정하였습니다.
&cr(*4) 3억원은 2018년도 중 법인 명의로 대출을 진행하였던 사항이나 법인에 입금된 사항이 없는 자금으로 확인되어 해당 금액을 불법행위미수금으로 계상하고, 전액 손실충당금을 설정하였습니다. 이와 관련하여 대여금 반환소송에 피소되어 있으며 현재 항소 진행중으로 당분기말 현재 소송의 결과를 예측할 수 없습니다.&cr&cr2) 당분기말 현재 지배회사의 소액주주들이 전 임직원 및 전 최대주주 등의 불법행위로 인한 소액주주들의 손해액 2,438백만원에 대하여 손해배상을 청구하며, 지배회사의 연대책임을 요구하는소송에 피소되어 있습니다.&cr&cr
3) 당분기말 현재 계류중인 기타 소송의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 원고 | 피고 | 관할법원 | 사건명 | 소송가액 |
| 당사 | 주식회사 해성외 1명 | 서울중앙지방법원 | 대여금 | 100,000 |
| 당사 | 케이디지코리아외 1명 | 서울중앙지방법원 | 대여금 및 물품대금 청구 | 200,000 |
| 당사 | 모트프라이빗에쿼티 | 서울중앙지방법원 | 채권가압류 | 1,290,000 |
| 당사 | 모트프라이빗에쿼티 | 서울중앙지방법원 | 위약벌청구 | 300,000 |
| 당사 | 영현무역 | 서울중앙지방법원 | 약정금 | 234,900 |
&cr한편, 상기 소송과 관련하여 관련 채권에 대하여 손실충당금이 설정되어 있으며 지급채무에 대해서는 비용처리되었습니다.&cr&cr당분기말 현재 상기 소송의 결과를 예측할 수 없습니다.&cr&cr&cr 34. 상장적격성 실질 심사&cr&cr 지배회사는 횡령 및 배임 등의 사유로 인해 상장적격성 실질심사대상으로 선정되어 한국거래소 기업심사위원회에서 개선기간 12개월을 부여받은 바 있습니다. 개선기간 종료일이 2021년 7월 7일에 도래함에 따라 당사는 2021년 7월 28일에 개선계획 이행내역서를 한국거래소에 제출하였으며 이로부터 20일 이내 한국거래소는 기업심사위원회를 개최하여 상장폐지여부를 결정할 예정이었으나, 2021년 11월 12일에 개최된 코스닥 시장위원회에서 심의를 속개하기로 결정하였습니다.
&cr 35. 영업부문&cr&cr(1) 영업부문 일반사항&cr&cr연결회사는 모바일 및 온라인 게임의 개발과 상품유통(커머스)과 콘텐츠 제작사업의 영업부문으로 구성되어 있습니다.
| 사업부문 | 주요재화 | 주요고객 |
| 게임부문 | 모바일 및 온라인 게임 | 게임 사용자 |
| 상품유통(커머스)부문 | 화장품, 마스크, 굿즈 | 도소매상 |
| 콘텐츠 제작부문 | 예능 드라마 영화 | 배급사, 공중파, 기타 플랫폼 |
&cr(2) 영업부문별 정보&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||||||
| 게임부문 | 상품유통 | 콘텐츠 | 합계 | 게임부문 | 상품유통 | 콘텐츠 | 합계 | |
| 매출 | 203,479 | 4,764,885 | 923,692 | 5,892,055 | 160,455 | 2,188,132 | 175,467 | 2,524,054 |
| 매출원가 | 3,259 | 4,661,845 | 1,215,096 | 5,880,200 | 22,915 | 1,625,969 | 127,648 | 1,776,532 |
| 매출총이익(손실) | 200,220 | 103,040 | (291,404) | 11,855 | 137,540 | 562,163 | 47,819 | 747,522 |
| 판관비 | 112,591 | 2,636,559 | 511,107 | 3,260,257 | 126,849 | 1,729,848 | 138,717 | 1,995,414 |
| 영업이익(손실) | 87,629 | (2,533,519) | (802,511) | (3,248,402) | 10,691 | (1,167,685) | (90,898) | (1,247,892) |
&cr(3) 지역별 정보 (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 국내매출액 | 4,724,993 | 2,494,706 |
| 해외매출액 | 1,167,062 | 29,348 |
| 합계 | 5,892,055 | 2,524,054 |
&cr(4) 주요 고객에 대한 의존도&cr당분기와 전기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
| 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | |
| A사 | 2,464,866 | 42.26% | 389,535 | 16.07% |
| B사 | 526,192 | 9.02% | 1,159,396 | 47.84% |
| C사 | - | - | - | - |
&cr&cr 36. 리스&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기초 | 918,756 | 174,654 |
| 증가 | 319,137 | 904,827 |
| 감소 | (205) | - |
| 감가상각비 | (287,724) | (160,725) |
| 기말 | 949,946 | 918,756 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 이자율 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동 | 8.49%~10.24% | 358,402 | 191,535 |
| 비유동 | 8.49%~10.24% | 555,674 | 670,499 |
당분기 중 금융원가에 포함된 리스부채에 대한 이자비용은 78,478천원(전분기: 4,708천원)이며, 리스부채와 관련한 연이자율은 리스계약일의 증분차입이자율입니다.
&cr
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 25 기 3분기말 2021.09.30 현재 |
| 제 24 기말 2020.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 25 기 3분기말 | 제 24 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 7,944,548,428 | 6,871,426,350 |
| 현금및현금성자산 | 4,455,416,765 | 1,641,107,161 |
| 매출채권 | 1,192,035,963 | 4,195,491,433 |
| 재고자산 | 586,067,183 | 420,036,702 |
| 기타유동금융자산 | 26,392,756 | 180,979,267 |
| 기타유동자산 | 1,684,635,761 | 433,811,787 |
| 비유동자산 | 3,060,478,036 | 4,558,537,464 |
| 종속기업및 관계기업투자 | 208,207,672 | 245,100,000 |
| 공정가치측정금융자산 | 300,000,000 | 599,999,700 |
| 유형자산 | 1,241,411,106 | 1,396,406,587 |
| 무형자산 | 335,307,347 | 776,617,119 |
| 기타비유동금융자산 | 975,551,911 | 1,540,414,058 |
| 자산총계 | 11,005,026,464 | 11,429,963,814 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 5,391,836,883 | 4,779,486,087 |
| 단기매입채무 | 1,102,266,481 | 1,392,097,515 |
| 유동성전환사채 | 2,855,166,071 | 2,619,536,870 |
| 기타유동금융부채 | 1,342,215,379 | 700,240,586 |
| 기타유동부채 | 92,188,952 | 67,611,116 |
| 비유동부채 | 595,599,278 | 676,498,656 |
| 기타비유동금융부채 | 555,674,432 | 670,498,656 |
| 기타비유동부채 | 39,924,846 | 6,000,000 |
| 부채총계 | 5,987,436,161 | 5,455,984,743 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 8,388,395,500 | 5,431,253,500 |
| 자본잉여금 | 5,771,222,040 | 99,987,292,510 |
| 기타자본구성요소 | (4,163,235,720) | (4,160,195,720) |
| 이익잉여금(결손금) | (4,978,791,517) | (95,284,371,219) |
| 자본총계 | 5,017,590,303 | 5,973,979,071 |
| 자본과부채총계 | 11,005,026,464 | 11,429,963,814 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 25 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 |
| 제 24 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 25 기 3분기 | 제 24 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 3,828,826,991 | 5,832,539,302 | 1,544,667,034 | 2,423,514,755 |
| 매출원가 | 3,664,888,337 | 5,802,268,634 | 1,076,303,551 | 1,717,443,763 |
| 매출총이익 | 163,938,654 | 30,270,668 | 468,363,483 | 706,070,992 |
| 판매비와관리비 | 2,446,659,356 | 3,215,808,342 | 472,308,298 | 1,510,203,596 |
| 영업이익(손실) | (2,282,720,702) | (3,185,537,674) | (3,944,815) | (804,132,604) |
| 기타이익 | 99,646,949 | 126,539,456 | 476,253,113 | 14,614,533 |
| 기타손실 | 1,575,322,979 | 1,575,374,292 | 10,412,101 | 195,037,360 |
| 금융수익 | 18,921,003 | 28,407,713 | 24,098,042 | 59,322,040 |
| 금융원가 | 208,676,524 | 325,748,011 | 62,664,130 | 184,267,750 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (3,948,152,253) | (4,931,712,808) | 423,330,109 | (1,109,501,141) |
| 법인세비용 | 0 | 0 | 0 | 946,800 |
| 당기순이익(손실) | (3,948,152,253) | (4,931,712,808) | (45,905,090) | (1,110,448,128) |
| 총포괄손익 | (3,948,152,253) | (4,931,712,808) | (45,905,090) | (1,110,448,128) |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (235) | (294) | (6) | (152) |
| 자본변동표 |
| 제 25 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 |
| 제 24 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타자본 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020.01.01 (기초자본) | 3,645,539,500 | 67,372,308,763 | 32,281,408,373 | (4,160,195,720) | (94,011,338,242) | 5,127,722,674 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | (1,110,448,128) | (1,110,448,128) |
| 유상증자 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 결손금 보전 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 신종자본증권의 전환 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2020.09.30 (기말자본) | 3,645,539,500 | 67,372,308,763 | 32,281,408,373 | (4,160,195,720) | (95,121,786,370) | 4,017,274,546 |
| 2021.01.01 (기초자본) | 5,431,253,500 | 67,576,426,023 | 32,410,866,487 | (4,160,195,720) | (95,284,371,219) | 5,973,979,071 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | (4,931,712,808) | (4,931,712,808) |
| 유상증자 | 2,857,142,000 | 1,121,222,040 | 0 | (3,040,000) | 0 | 3,975,324,040 |
| 결손금 보전 | 0 | (67,576,426,023) | (27,660,866,487) | 0 | 95,237,292,510 | 0 |
| 신종자본증권의 전환 | 100,000,000 | 0 | (100,000,000) | 0 | 0 | 0 |
| 2021.09.30 (기말자본) | 8,388,395,500 | 1,121,222,040 | 4,650,000,000 | (4,163,235,720) | (4,978,791,517) | 5,017,590,303 |
| 현금흐름표 |
| 제 25 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 |
| 제 24 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 25 기 3분기 | 제 24 기 3분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (1,003,082,074) | (1,266,638,595) |
| 영업으로부터창출된현금흐름 | (1,003,387,149) | (1,262,124,645) |
| 이자수취(영업) | 305,075 | 1,140,314 |
| 이자지급(영업) | 0 | (4,707,464) |
| 법인세납부(환급) | 0 | (946,800) |
| 투자활동현금흐름 | 51,499,181 | (936,572,671) |
| 대여금의 증가 | (12,000,000) | (1,473,000,000) |
| 종속기업투자주식의 취득 | 0 | (373,501,000) |
| 유형자산의 취득 | (387,361,897) | (6,930,000) |
| 유형자산의 처분 | 18,997,986 | 3,009,999 |
| 무형자산의 취득 | 0 | (611,000,000) |
| 장기금융상품의 취득 | 0 | (90,000,000) |
| 임차보증금의 증가 | (46,358,275) | (120,000,000) |
| 임차보증금의 감소 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 임대보증금의 증가(감소) | (2,000,000) | 4,000,000 |
| 기타보증금의증가 | (10,100,000) | 3,508,010,000 |
| 기타보증금의감소 | 340,100,000 | 0 |
| 건설중인 자산의 증가 | 0 | (632,161,970) |
| 공정가치 측정 금융자산의 취득 | 0 | (649,999,700) |
| 기타투자자산의 취득 | 0 | (500,000,000) |
| 비유동리스부채의 증가 | 145,221,367 | 0 |
| 재무활동현금흐름 | 3,765,892,487 | 494,707,464 |
| 리스료의 지급 | (319,431,553) | (105,292,536) |
| 단기차입금의 증가 | 0 | 600,000,000 |
| 주식의 발행 | 3,975,324,040 | 0 |
| 주임종단기차입금의 증가 | 310,000,000 | 0 |
| 주임종단기차입금의 감소 | (200,000,000) | 0 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 2,814,309,594 | (1,708,503,802) |
| 기초현금및현금성자산 | 1,641,107,161 | 2,207,331,341 |
| 현금성자산 환율변동 효과 | 10 | (90,292) |
| 기말현금및현금성자산 | 4,455,416,765 | 498,737,247 |
5. 재무제표 주석
1. 일반사항&cr &cr 주식회사 아이톡시(이하 '회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다&cr
1.1 회사의 개요&cr&cr 당사는 소프트웨어 자문 개발 공급업 등을 목적으로 1997년 06월 30일 설립되었으며, 2002년 05월 15일에 한국증권업협회로부터 협회중개시장(KOSDAQ) 등록을 승인 받았으며, 2002년08월22일 코스닥시장에 상장되었습니다. 한편 당사는 2005년 11월 10일을 합병기준일로 하여 컴퓨터게임 개발, 배포 및 판매업을 영위하는 주식회사 프리스톤과 합병하였습니다. &cr그리고 2006년 03월 24일에 회사명을 주식회사 이모션에서 주식회사 예당온라인으로 변경하였고, 2009년 09월 16일에 주식회사 와이디온라인으로 변경하였고, 2020년03월27일 주식회사 아이톡시로 변경하였습니다. &cr당사는 보고서 제출일 현재 모바일게임 및 온라인게임의 개발과 서비스업을 주요 목적사업으로 하고 있으며, 서울특별시 강남구 도산대로에 본사를 두고 있습니다.&cr
당사의 납입자본금은 설립 후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 2021년 09월 30일 현재 3,646 백만원이며, 당기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.&cr
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
| ㈜스토리팜 | 4,850,000 | 28.91 |
| ㈜플러그박스 | 4,285,713 | 25.56 |
| 케어마일 | 4,107,142 | 24.48 |
| 오원석 | 892,857 | 5.32 |
| 소액주주 | 2,641,079 | 15.73 |
| 합 계 | 16,776,791 | 100.00% |
&cr 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책
1) 재무제표 작성기준&cr&cr당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.&cr&cr본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표입니다.&cr
1) 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법&cr실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) &cr이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr&cr
2) 당사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)&cr&cr당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.&cr
- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등&cr코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. &cr리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용&cr인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
-기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
-기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
-기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브
-기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정&cr&cr- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정&cr보험계약의 적용범위, 인식, 측정, 표시 및 공시 원칙이 제정되었습니다. 이 기준서는 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 기준서의 적용범위에 해당하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr3) 유의적인 회계정책&cr&cr당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.&cr&cr자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.&cr- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소&cr 비할 의도가 있다.&cr- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.&cr- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.&cr- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기&cr 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.&cr&cr그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. &cr&cr부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.&cr- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.&cr- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.&cr- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고&cr 있지 않다.&cr&cr그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. &cr&cr중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 상기 2.2)에서 설명하는 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr
3. 중요한 회계추정 및 가정&cr
분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.&cr&cr분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
&cr
(1) 법인세 &cr&cr회사의 과세소득에 대한 법인세는 대한민국의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
&cr회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.&cr
(2) 금융상품의 공정가치 &cr&cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
&cr&cr 4. 재무위험관리&cr
4.1 금융위험관리 및 금융상품위험&cr&cr(1) 위험관리의 개요&cr&cr당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.&cr① 신용위험&cr② 유동성위험&cr③ 환위험&cr④ 이자율위험&cr&cr상기 위험과 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다.&cr&cr
(2) 위험관리 개념체계&cr&cr당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 가격위험등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 이사회에 제출하고 있습니다. 당사의 이사회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.&cr&cr(3) 금융위험관리&cr&cr① 신용위험관리&cr&cr당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr&cr
1) 보고기간종료일 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 4,455,417 | 1,641,107 |
| 매출채권 | 1,192,036 | 4,195,491 |
| 기타금융자산-유동 | 26,393 | 180,979 |
| 기타금융자산-비유동 | 975,552 | 1,540,414 |
| 합계 | 6,649,398 | 7,557,991 |
&cr2) 보고기간종료일 현재 금융자산에서 인식된 손상은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 5,890,123 | 4,888,105 |
| 기타금융자산-유동 | 15,462,515 | 14,969,677 |
| 합계 | 21,352,638 | 19,857,782 |
&cr3) 당분기와 전분기 중 금융자산의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초금액 | 19,857,783 | 5,057,540 |
| 대손상각비(환입) | 1,492,445 | (170,578) |
| 손실충당금과 제각된 매출채권의 회수 | 1,402 | 1,665 |
| 보고기간 말 금액 | 21,351,630 | 4,888,627 |
&cr② 매출채권&cr당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 수익의 집중 정도에 대한 상세한 정보는 주석 35에 포함되어있습니다.&cr&cr위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있는 당사의 재무부문은 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 판매 한도는 개별 고객별로 정해지고, 동 한도는 분기별로 검토되고 있으며, 판매 한도를 초과하는 매출에 대해서는 재무부문 상위 승인권자의 승인이 요구됩니다.&cr&cr당사는 법인 고객의 매출채권에 대한 최대지급기간을 3개월로 설정하여 매출채권의 신용위험 노출을 제한하고 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 거래상대방 중 개인은 존재하지 않습니다.&cr&cr고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다.&cr&cr당사는 매출채권과 관련하여 담보를 요구하지는 않습니다. 다만, 채권의 원활한 회수를 위하여 장기채권중 328백만원에 대하여 담보를 확보 하였으며 해당 채권에 대해서는 손실충당금을 인식하지 않았습니다.&cr&cr보고기간종료일 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 국내 | 1,046,747 | 4,110,591 |
| 해외 | 145,289 | 84,900 |
| 합계 | 1,192,036 | 4,195,491 |
&cr
③ 기대신용손실 평가&cr기대신용손실은 두단계로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.&cr&cr매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.&cr&cr④ 현금및현금성자산&cr당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr&cr(2) 유동성위험관리&cr당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.&cr&cr
당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 1년 이하 | 1년이상 |
| 비파생금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 2,444,481 | 2,444,481 | 2,444,481 | - |
| 전환사채 | 2,855,166 | 3,307,500 | 3,307,500 | - |
| 장기매입채무및기타채무 | 555,674 | 555,674 | - | 555,674 |
| 합계 | 5,855,321 | 6,307,655 | 5,751,981 | 555,674 |
&cr(3) 환위험&cr당사는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러이며, 기타의 통화로는 유로, 호주달러 등이 있습니다.&cr&cr당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr&cr① 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 자산 | 부채 | ||
| 당분기 | 전기말 | 당분기 | 전기말 | |
| USD | - | 7,645 | - | - |
| JPY | - | 85,722 | - | - |
| EUR | 145,289 | 26,725 | - | - |
| 합 계 | 145,289 | 120,092 | - | - |
&cr② 당분기와 전기 중 적용한 환율은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 평균환율 | 기말환율 | ||
| 당분기 | 전기 | 당분기 | 전기말 | |
| USD | 1,131.01 | 1,180.05 | 1,184.90 | 1,088.00 |
| JPY | 10.08 | 11.05 | 10.58 | 10.54 |
| EUR | 1,352.89 | 1,345.99 | 1,374.31 | 1,338.24 |
&cr③ 당사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 및 전기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기말 | ||
| 10%상승시 | 10%하락시 | 10%상승시 | 10%하락시 | |
| USD | - | - | 764 | (764) |
| JPY | - | - | 8,572 | (8,572) |
| EUR | 14,528 | (14,528) | 2,672 | (2,672) |
| 합 계 | 14,528 | (14,528) | 12,009 | (12,009) |
&cr(4) 이자율위험&cr보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 고정이자율 | ||
| 금융자산 | 4,455,417 | 1,891,183 |
| 고정이자율 | ||
| 금융부채 | 2,855,166 | 2,619,537 |
&cr당사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지,주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.&cr&cr당분기말 현재 변동이자율 조건의 금융부채가 존재하지 않으며 고정이자율 조건의 금융부채는 상각후원가로 측정하고 있어, 당사는 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.&cr&cr(5) 자본위험관리&cr당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.&cr당분기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 부채(A) | 5,987,436 | 5,455,985 |
| 자본(B) | 5,017,590 | 5,973,979 |
| 현금및현금성자산 (C) | 4,455,417 | 1,641,107 |
| 차입금 등(D) | 2,855,166 | 2,619,537 |
| 부채비율(A/B) | 119.33% | 91.33% |
| 순차입금비율(D-C)/B | -31.89% | 16.38% |
&cr한편, 당분기말 현재 자본의 감소 및 부채비율의 증가는 매출 채권 등에 대한 일시적 손실충당금 설정에 기인한 것으로, 당사는 채권의 회수를 통해 재무구조를 개선할 계획입니다.&cr&cr(6) 금융상품의 공정가치&cr&cr① 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 상각후원가로 인식된 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 4,455,417 | 4,455,417 | 1,641,107 | 1,641,107 |
| 매출채권 | 1,192,036 | 1,192,036 | 4,195,491 | 4,195,491 |
| 기타금융자산-유동 | 26,393 | 26,393 | 180,979 | 180,979 |
| 기타금융자산-비유동 | 975,552 | 975,552 | 1,540,414 | 1,540,414 |
| 합 계 | 6,649,398 | 6,649,398 | 7,557,991 | 7,557,991 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 300,000 | 300,000 | 300,000 | 300,000 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | - | - | 300,000 | 300,000 |
| 상각후원가로 인식된 금융부채: | ||||
| 전환사채 | 2,855,166 | 2,855,166 | 2,619,537 | 2,619,537 |
| 매입채무 | 1,102,266 | 1,102,266 | 1,392,098 | 1,392,098 |
| 기타금융부채-유동 | 1,342,215 | 1,342,215 | 700,240 | 700,240 |
| 기타금융부채-비유동 | 555,674 | 555,674 | 670,499 | 670,499 |
| 합 계 | 5,855,321 | 5,855,321 | 5,382,374 | 5,382,374 |
&cr② 공정가치 결정에 사용된 이자율&cr&cr예상 현금흐름을 할인하는데 이용되는 이자율은 발생당시 가중평균차입이자율입니다.&cr&cr
③ 공정가치 서열체계&cr&cr당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr&cr 5. 범주별 금융상품&cr&cr(1) 금융상품 범주별 장부금액&cr&cr<당분기말> (단위:천원)
| 재무상태표상 자산 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 합계 |
| 현금 및 현금성자산 | 4,455,417 | - | 4,455,417 |
| 매출채권 | 1,192,036 | - | 1,192,036 |
| 기타금융자산-유동 | 26,393 | - | 26,393 |
| 기타금융자산-비유동 | 975,552 | - | 975,552 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 300,000 | 300,000 |
| 합 계 | 6,649,398 | 300,000 | 6,949,398 |
&cr (단위: 천원)
| 재무상태표상 부채 | 상각후원가 측정 금융부채 |
| 전환사채 | 2,855,166 |
| 매입채무 | 1,102,266 |
| 기타금융부채-유동 | 1,342,215 |
| 기타금융부채-비유동 | 555,674 |
| 합 계 | 5,855,321 |
&cr
<전기말> (단위:천원)
| 재무상태표상 자산 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정&cr가치 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 합계 |
| 현금 및 현금성자산 | 1,641,107 | - | - | 1,641,107 |
| 매출채권 | 4,195,491 | - | - | 4,195,491 |
| 기타금융자산-유동 | 180,979 | - | - | 180,979 |
| 기타금융자산-비유동 | 1,540,414 | - | - | 1,540,414 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | 300,000 | - | 300,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | 300,000 | 300,000 |
| 합 계 | 7,557,991 | 300,000 | 300,000 | 8,157,991 |
&cr (단위: 천원)
| 재무상태표상 부채 | 상각후원가 측정 금융부채 |
| 전환사채 | 2,855,166 |
| 매입채무 | 1,102,266 |
| 기타금융부채-유동 | 1,342,215 |
| 기타금융부채-비유동 | 555,674 |
| 합 계 | 5,855,321 |
&cr(2) 금융상품 범주별 순손익&cr&cr
(당분기) (단위 : 천원)
| 구 분 | 상각후원가 측정&cr금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 계 |
| 외환차손익/외화환산손익 | 2,180 | - | - | 2,180 |
| 대손환입(상각비) | (1,492,445) | - | - | (1,492,445) |
| 이자수익 | 14,587 | - | - | 14,587 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | - | (300,000) | - | (300,000) |
| 이자비용 | - | - | (314,107) | (314,107) |
| 계 | (1,475,678) | (300,000) | (314,107) | (2,089,785) |
&cr
(전분기) (단위 : 천원)&cr
| 구 분 | 상각후원가 측정&cr금융자산 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 계 |
| 외환차손익/외화환산손익 | 7,144 | - | 7,144 |
| 대손환입(상각비) | 170,578 | - | 170,578 |
| 이자수익 | 49,980 | - | 49,980 |
| 당기손익공정가치측정 금융자산 평가손실 | - | - | - |
| 이자비용 | - | (182,071) | (182,071) |
| 계 | 227,702 | (182,071) | 45,631 |
&cr&cr 6. 현금및현금성자산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 보통예금 | 4,454,417 | 1,605,916 |
| 외화예금 | - | 35,191 |
| 합계 | 4,454,417 | 1,641,107 |
&cr(2) 사용제한예금&cr당분기말의 현금및현금성자산에는 당사가 보유하고 있으나 압류로 인해 지급이 제한된 예금 321,761천원이 포함되어 있습니다.
7. 매출채권
&cr (1) 당분기말과 전기말의 매출채권 장부가액과 대손충당금은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 7,082,049 | 9,083,596 |
| 대손충당금 | (5,890,013) | (4,888,105) |
| 장부금액 | 1,192,036 | 4,195,491 |
&cr (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 연체되지 않은 채권 | 521,560 | 4,195,491 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 670,476 | - |
| 손상채권 | 5,890,012 | 4,888,105 |
| 합 계 | 7,082,049 | 9,083,596 |
&cr(3) 당분기와 전기 의 매출채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초금액 | 4,888,105 | 5,057,540 |
| 대손상각비(환입) | 999,608 | (169,045) |
| 대손충당금과 제각된 매출채권의 취소 | 2,299 | 1,360 |
| 보고기간 말 금액 | 5,890,012 | 4,889,855 |
&cr (4) 당분기말 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다, 다만, 328백만원 상당의 채권에 대해서는 상품을 담보로 확보하고 있습니다.
8. 종속기업투자&cr &cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 회사명 | 소재지 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 취득원가 | 장부가액 | 지분율 | 취득원가 | 장부가액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)와이디모바일 | 대한민국 | 100% | 50,000 | - | 100 % | 50,000 | - |
| (주)아이톡시이앤엠 | 대한민국 | 100% | 500,000 | 208,208 | 100 % | 500,000 | 245,100 |
| (주)그랑앙세 | 대한민국 | 47% | 23,501 | - | 47% | 23,501 | - |
| (주)에스엠지아시아 | 대한민국 | 0% | - | - | 100% | 50,000 | - |
| 합 계 | 573,501 | 208,208 | 623,501 | 245,100 |
&cr
(2) 당분기의 종속기업투자의 변동은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 623,501 | 250,000 |
| 취 득 | - | 373,501 |
| 처 분 | 50,000 | - |
| 손 상 | - | - |
| 기 말 | 573,501 | 623,501 |
9. 공정가치 측정 금융자산 &cr
보고기간종료일 현재 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr
(단위 : 천원)
| 구분 | 회사명 | 투자구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 취득원가 | 평가손익 | 장부가액 | ||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 이디엠앤코 주식회사 | 전환사채 | 300,000 | - | 300,000 | 300,000 |
| (주)에스엠지아시아 | 전환사채 | 50,000 | (50,000) | - | - | |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 디엔터테인먼트컴퍼니(주)(주1) | 보통주(6.91%) | 300,000 | (300,000) | - | 300,000 |
| 합 계 | 650,000 | (350,000) | 300,000 | 600,000 |
(주1) 피투자기업으로부터 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고, 과거 또는 당분기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없어 취득원가로 공정가치를 인식하였습니다.
&cr&cr 10. 기타 금융자산 &cr &cr (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동항목 | ||
| 단기대여금 | 1,230,709 | 1,230,709 |
| 미수금 | 612,583 | 574,332 |
| 미수수익 | 45,616 | 45,616 |
| 불법행위미수금 | 13,600,000 | 13,300,000 |
| 손실충당금 | (15,462,515) | (14,969,678) |
| 소 계 | 26,393 | 180,979 |
| 비유동항목 | ||
| 장기금융상품(주1) | 90,000 | 90,000 |
| 기타의투자자산 | 500,000 | 500,000 |
| 임차보증금 | 205,152 | 150,014 |
| 주임종장기대여금 | 10,000 | - |
| 기타보증금 | 170,400 | 800,400 |
| 소 계 | 975,552 | 1,540,414 |
| 합 계 | 1,001,945 | 1,721,333 |
(주1) 장기금융상품 90,000천원은 서울보증보험 담보제공으로 지급제한예금입니다.&cr&cr(2) 당분기말 현재 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 15,462,515천원(전기말 :14,964,677천원)입니다.&cr&cr (3) 당분기말 현재 기타금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. &cr &cr&cr 11. 기타유동자산 &cr&cr 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동항목 | ||
| 선급금 | 1,267,156 | 424,490 |
| 선급비용 | 362,834 | 7,492 |
| 부가세대급금 | 54,615 | - |
| 미수법인세환급액 | 30 | 1,830 |
| 합 계 | 1,684,635 | 433,812 |
&cr
12. 재고자산&cr&cr보고기간종료일 현재 재고자산은 다음과 같습니다.&cr&cr(당분기) (단위 : 천원)
| 구분 | 취득원가 | 장부금액 | 평가이익(손실) |
| 상품 | 586,067 | 586,067 | - |
&cr(전기) (단위 : 천원)
| 구분 | 취득원가 | 장부금액 | 평가이익(손실) |
| 상품 | 263,379 | 263,379 | - |
| 원재료 | 48,667 | 48,667 | - |
| 제품 | 111,615 | 107,990 | (3,624) |
| 합계 | 423,661 | 420,036 | (3,624) |
&cr
13. 유형자산 &cr
(1) 당분기와 전기의 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분/폐기 | 손상차손 | 감가상각 | 기말 |
| 취득금액 | ||||||
| 비품 | 419,035 | 19,174 | (360,446) | - | - | 77,763 |
| 시설장치 | 421,540 | 49,051 | - | - | - | 470,591 |
| 사용권자산 | 1,083,047 | 319,135 | - | - | 1,402,182 | |
| 건설중인자산(주1) | 10,500 | - | (10,500) | - | - | - |
| 소 계 | 1,934,122 | 387,360 | (370,946) | - | - | 1,950,536 |
| 감가상각누계액 | ||||||
| 비품 | (368,676) | - | 346,973 | - | (33,347) | (55,049) |
| 시설장치 | (4,750) | - | - | - | (64,029) | (68,779) |
| 사용권자산 | (164,289) | - | (205) | - | (287,724) | (452,218) |
| 소 계 | (537,715) | - | 346,768 | - | (385,100) | (576,047) |
| 손상차손누계액 | ||||||
| 시설장치 | - | - | - | (133,078) | - | (133,078) |
| 가감계 | 1,396,407 | 387,360 | (24,178) | (133,078) | (385,100) | 1,241,411 |
(주1) 전기 미 진행된 건설중인자산을 당기에 선급금으로 대체하였습니다.&cr&cr
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분/폐기 | 감가상각 | 기말 |
| 취득금액 | |||||
| 비품 | 585,328 | 273 | (166,567) | - | 419,034 |
| 시설장치 | 20,761 | 6,929 | (1,150) | - | 26,540 |
| 사용권자산 | 178,219 | - | (6,110) | - | 172,109 |
| 건설중인자산 | - | 707,162 | - | - | 707,162 |
| 소 계 | 784,308 | 714,364 | (173,827) | - | 1,324,845 |
| 감가상각누계액 | |||||
| 비품 | (452,078) | - | 151,616 | (54,371) | (354,833) |
| 시설장치 | (347) | - | 115 | (3,191) | (3,423) |
| 사용권자산 | (3,564) | - | 6,110 | (121,698) | (119,152) |
| 소 계 | (455,989) | - | 157,841 | (179,260) | (477,408) |
| 가감계 | 328,319 | 714,364 | (15,986) | (179,260) | 847,437 |
&cr&cr(2) 당분기와 전기의 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 매출원가 | 141,160 | 1,558 |
| 경상연구비 | 365 | |
| 판매비와관리비 | 243,940 | 177,337 |
| 합 계 | 385,100 | 179,260 |
&cr&cr 14. 무형자산 &cr
(1) 당분기와 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당분기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분/손상 | 상각 | 기말 |
| 영업권 | 200,000 | - | (200,000) | - | - |
| 상표권 | 4 | - | (4) | - | - |
| 소프트웨어 | 13,763 | - | - | (9,856) | 3,907 |
| 라이선스와프랜차이즈 | 562,850 | - | (141,000) | (90,450) | 331,400 |
| 합 계 | 776,617 | - | (341,004) | (100,306) | 335,307 |
| (전분기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분/손상 | 상각 | 기말 |
| 상표권 | 3,774 | - | (2,163) | (1,607) | 4 |
| 소프트웨어 | 34,970 | 11,000 | - | (26,083) | 19,887 |
| 라이선스와프랜차이즈 | 0 | 590,000 | - | - | 590,000 |
| 합 계 | 38,744 | 601,000 | (2,163) | (27,690) | 609,891 |
&cr(2) 당분기와 전기의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 매출원가 | 3,053 | 12,329 |
| 판관비 | 97,253 | 15,361 |
| 합계 | 100,306 | 27,690 |
&cr
15. 기타유동금융부채&cr &cr당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동 | ||
| 미지급금 | 860,910 | 470,350 |
| 미지급비용 | 12,904 | 4,077 |
| 리스부채 | 358,402 | 191,535 |
| 소계 | 1,232,216 | 665,962 |
| 비유동 | ||
| 주임종장기차입금 | 10,000 | - |
| 리스부채 | 555,674 | 670,499 |
| 소계 | 565,674 | 670,499 |
| 합계 | 1,797,890 | 1,336,461 |
&cr
16. 전환사채 &cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.&cr
(단위 : 천원)
| 종목 | 발행일 | 만기일 | 표면이율 | 만기이율 | 당기말 | 전기말 |
| 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2019.11.14 | 2022.11.14 | - | 5.00% | 1,750,000 | 1,750,000 |
| 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2019.12.12 | 2022.12.12 | - | 5.00% | 800,000 | 800,000 |
| 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2020.10.06 | 2023.10.06 | - | 5.00% | 600,000 | 600,000 |
| 전환사채발행총액 | 3,150,000 | 3,150,000 | ||||
| 증가 : 사채상환할증금 | 157,500 | 157,500 | ||||
| 차감 : 사채할인발행차금 | (20,231) | (32,033) | ||||
| 차감 : 전환권조정 | (432,103) | (655,930) | ||||
| 장부가액 | 2,855,166 | 2,619,537 |
&cr
상기 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 조건은 다음과 같습니다.
| 이자지급시기 | 표면이자율을 0%, 만기보유시에 5% 후급 |
| 상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2022년 11월 14일에 권면금액의 만기보장수익률 105%에 해당하는 금액을 일시상환한다. |
| 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 | 기명식 보통주 3,500,000주 |
| 전환청구기간 | 2020년 11월 14일부터 2022년 10월 14일까지 |
| 전환가격 | 500원 |
| 당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수 | - |
| 전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수 | - |
| 미전환된 잔여주식수 | 3,500,000주 |
&cr상기 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 조건은 다음과 같습니다.
| 이자지급시기 | 표면이자율을 0%, 만기보유시에 5% 후급 |
| 상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2022년 12월 12일에 권면금액의 만기보장수익률 105%에 해당하는 금액을 일시상환한다. |
| 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 | 기명식 보통주 1,600,000주 |
| 전환청구기간 | 2020년 12월 12일부터 2022년 11월 12일까지 |
| 전환가격 | 500원 |
| 당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수 | - |
| 전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수 | - |
| 미전환된 잔여주식수 | 1,600,000주 |
&cr상기 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
| 이자지급시기 | 표면이자율을 0%, 만기보유시에 5% 후급 |
| 상환방법 | 사채의 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2023년10월06일에 권면금액의 만기보장수익률 105%에 해당하는 금액을 일시 상환 한다. |
| 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 | 기명식 보통주 572,519주 |
| 전환청구기간 | 2021년 10월 06일부터 2023년 10월 06일까지 |
| 전환가격 | 1,017원 |
| 당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수 | - |
| 전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수 | - |
| 미전환된 잔여주식수 | 589,971주 |
&cr당사는 7회, 8회, 11회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 보유자들과 만기이전에 조기상환청구를 하지 않는 것으로 합의하였습니다.&cr
&cr 17. 기타유동부채&cr &cr당분기말과 전기말 현재 기타유동부채는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 유동 | ||
| 예수금 | 14,439 | 8,145 |
| 부가세예수금 | 0 | 11,133 |
| 선수금 | 77,750 | 67,611 |
| 복구충당부채 | - | 15,000 |
| 소계 | 92,189 | 101,889 |
| 비유동 | ||
| 임대보증금 | - | 6,000 |
| 복구충당부채 | 39,925 | - |
| 소계 | 39,925 | 6,000 |
| 합계 | 132,114 | 107,889 |
&cr
18. 퇴직급여제도&cr &cr당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 채택하여 우리은행의 퇴직연금에 가입되어 있습니다. 당분기중 현재 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 49백만원(전분기:16백만원)입니다.&cr
19. 법인세비용 및 이연법인세&cr &cr(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | - | 947 |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이의 증감 | - | - |
| 법인세비용 | - | 947 |
&cr(2) 이연법인세자산의 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간종료일 현재 회사는 이연법인세자산의 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 이연법인세자산과 부채를 인식하지 아니하였습니다&cr&cr&cr 20 . 자본금 및 주식발행초과금 &cr
(1) 당분기말 현재 회사의 자본금에 관한 내용은 다음과 같습니다.
| 수권주식수 | 발행주식수 | 1주당금액 | 납입자본금 |
| 300 ,000,000주 | 16,776,791 주 | 500원 | 8,388,396 천원 |
(2) 당분기와 전기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, 천원)
| 구분 | 주식수 | 보통주자본금 | 주식발행초과금 | 합 계 |
| 2020년 01월 01일 | 7,291,079 | 3,645,540 | 67,372,309 | 71,017,849 |
| 유상증자 | 3,571,428 | 1,785,714 | 204,117 | 1,989,831 |
| 2020년 12월 31일 | 10,862,507 | 5,431,254 | 67,576,426 | 73,007,680 |
| 결손금 보전 | - | - | (67,576,426) | (67,576,426) |
| 신종자본증권의 전환 | 200,000 | 100,000 | - | 100,000 |
| 유상증자 | 5,714,284 | 2,857,142 | - | 2,857,142 |
| 2021년 09월 30일 | 16,776,791 | 8,388,396 | - | 8,388,396 |
&cr
21. 기타자본잉여금&cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본잉여금에 관한 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금(*) | 1,121,222 | 67,576,426 |
| 감자차익(*) | - | 19,286,907 |
| 전환권대가(*) | - | 759,107 |
| 신종자본증권(주석23) | 4,650,000 | 4,750,000 |
| 기타자본잉여금(*) | - | 7,614,853 |
| 합계 | 5,771,222 | 99,987,293 |
(*) 2021년 3월 31일 정기주총 결의에 따라 전기말 주식발행초과금, 감자차익, 전환권대가 및 기타자본잉여금이 결손보전되어 잔액이 "0"이 되었으나 3분기 중 증자로 인하여 주식발행초과금이 반영되었습니다.&cr&cr&cr &cr 22. 기타자본항목&cr &cr당분기말과 전기말 현재 기타자본항목에 관한 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분(*) | 당분기말 | 전기말 |
| 주식할인발행차금 | (3,040) | - |
| 출자전환예정채무(주1) | 525,870 | 525,870 |
| 자기주식처분손실 | (4,686,066) | (4,686,066) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 | (300,000)&cr | - |
| 합계 | (4,463,236) | (4,160,196) |
(*) 출자전환예정채무는 외상매입금에 계상되어 있던 미확정된 채무 중에 회생절차 종료 후 확정된 채무로 출자전환이 예정되어 있어 자본으로 반영하였습니다.&cr &cr&cr 23. 신종자본증권&cr &cr(1) 당분기말 현재 자본으로 분류된 채권형 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 종류 | 발행일 | 만기일 | 권면총액 |
|---|---|---|---|
| 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2019.12.31 | 2049.12.31 | 4,650,000 |
&cr(2) 상기 채권형 신종자본증권에 부여된 전환권의 주요 조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
| 이자지급시기 | 표면이자율을 0%, 만기보유시에 5% 후급 |
| 상환방법 | - 사채의 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2049년12월31일에 권면금액의 만기보장수익률 105%에 해당하는 금액을 일시 상환할 수 있다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.&cr&cr- 사채의 만기일이 도래한 경우라도 발행회사는 별도의 통지나 공고 없이 동일한 조건으로 만기를 연장할 수 있다. |
| 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 | 기명식 보통주 9,500,000주 |
| 전환청구기간 | 2020년 12월 31일부터 2049년 11월 30일까지 |
| 전환가격 | 500원 |
| 당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수 | - |
| 전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수 | - |
| 미전환된 잔여주식수 | 9,300,000주 |
&cr&cr 24. 결손금&cr
(1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 미처리결손금 | 4,678,792 | 95,284,372 |
&cr
25. 계약부채와 관련된 수익인식&cr&cr당분기와 전분기에 인식한 계약부채관련 수익은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초금액 | 65,111 | - |
| 수익으로 인식한 금액 | 13,167 | - |
| 분기말금액 | 51,944 | - |
&cr&cr 26. 판매비와 관리비&cr
당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 급여 | 860,389 | 373,598 |
| 퇴직급여 | 45,521 | 16,066 |
| 복리후생비 | 76,605 | 47,429 |
| 퇴직위로금 | 0 | 3,904 |
| 지급임차료 | 91,296 | 44,365 |
| 접대비 | 19,863 | 6,855 |
| 감가상각비 | 243,941 | 177,337 |
| 무형자산상각비 | 97,252 | 23,755 |
| 세금과공과 | 1,277 | 2,639 |
| 광고선전비 | 154,788 | 47,000 |
| 대손상각비(환입) | 999,608 | -170,578 |
| 지급수수료 | 542,513 | 631,689 |
| 여비교통비 | 10,664 | 5,293 |
| 통신비 | 20,617 | 43,243 |
| 보험료 | 9,790 | 6,533 |
| 운반비 | 22,677 | 11,948 |
| 도서인쇄비 | 1,784 | 3,430 |
| 소모품비 | 8,047 | 799 |
| 수선비 | 120 | 470 |
| 차량유지비 | 4,846 | 3,836 |
| 사무용품비 | 3,080 | 2,106 |
| 영업수수료 | 261 | 1,998 |
| 협회비 | 3,800 | 3,300 |
| 교육훈련비 | 340 | 510 |
| 용역비 | 25 | 96,000 |
| 경상연구개발비 | 0 | 3,612 |
| 수출제비용 | 7,376 | 1,576 |
| 판매수수료 | -10,673 | 122,288 |
| 합계 | 3,215,808 | 1,511,004 |
&cr&cr 27. 비용의 성격과 분류 &cr
당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 상품매출원가 | 4,006,972 | 1,625,969 |
| 원재료의 사용액 | 256,647 | - |
| 영업수수료 | (10,534) | 1,998 |
| 급여 | 1,365,630 | 391,051 |
| 퇴직급여 | 48,774 | 16,811 |
| 복리후생비 | 81,224 | 47,485 |
| 광고선전비 | 319,112 | 47,000 |
| 지급임차료 | 99,548 | 46,366 |
| 감가상각비 | 386,798 | 179,260 |
| 무형자산상각비 | 98,085 | 36,084 |
| 대손상각비(환입) | 999,607 | (170,578) |
| 용역비 | 541,555 | - |
| 기타비용 | 824,658 | 1,006,202 |
| 합 계 | 9,018,077 | 3,227,647 |
(*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와 관리비 합산한 금액입니다.
&cr&cr 28.기타수익과 기타비용&cr
당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 기타수익 | ||
| 수입임대료 | 76,460 | 12,928 |
| 유형자산처분이익 | - | 272 |
| 대손충당금환입 | - | - |
| 지분법적용투자주식처분이익 | 50,000 | - |
| 잡이익 | 79 | 1,415 |
| 합 계 | 126,539 | 14,615 |
| 기타비용 | ||
| 기타의 대손 상각비 | 492,837 | - |
| 유형자산손상차손 | 133,078 | - |
| 재고자산폐기손실 | - | 1,273 |
| 유형자산처분손실 | 13,329 | 5,739 |
| 매출채권처분손실 | - | 66,427 |
| 무형자산손상차손 | 341,004 | 3,770 |
| 유형자산폐기손실 | - | 7,236 |
| 매도가능금융자산손상차손 | 300,000 | - |
| 종속회사투자주식손상차손 | 36,892 | - |
| 잡손실 | 258,233 | 110,593 |
| 합계 | 1,575,373 | 195,038 |
&cr
29. 금융수익과 금융비용&cr&cr당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)&cr
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 14,587 | 49,980 |
| 외환차익 | 11.273 | 9,341 |
| 외화환산이익 | 2,548 | - |
| 합계 | 28,408 | 59,322 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 314,108 | 182,071 |
| 외환차손 | 11,640 | 2,107 |
| 외화환산손실 | - | 91 |
| 합계 | 325,748 | 184,268 |
| 순금융수익(비용) | (297,340) | (124,946) |
&cr 30. 주당순손익&cr&cr기본주당순손익은 당사의 보통주순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정&cr하였습니다.&cr&cr(1) 기본주당순손익
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 보통주순손실 | (4,931,712,808)원 | (1,110,448,128)원 |
| 가중평균유통보통주식수(주) | 11,362,873 주 | 7,291,079주 |
| 기본주당순손실 | (434)원/주 | (152)원/주 |
&cr(주) 기본주당손익 계산에 사용된 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||||
| 발행주식수 | 가중치 | 적수 | 발행주식수 | 가중치 | 적수 | |
| 기초 | 10,862,507 | 140 | 1,520,750,980 | 7,291,079 | 273 | 1,997,755,646 |
| 신종자본증권의 전환 | 11,062,507 | 98 | 1,084,125,686 | - | - | - |
| 유상증자 | 12,491,078 | 21 | 262,312,638 | |||
| 유상증자 | 16,776,791 | 14 | 234,875,074 | |||
| 기말 | 51,192,883 | 273 | 3,102,064,378 | 7,291,079 | 273 | 1,997,755,646 |
| 일수 | ÷273 | ÷273 | ||||
| 가중평균유통주식수 | 11,362,873 주 | 7,291,079주 |
&cr(2) 희석주당순손익&cr당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으며 희석 주당순이익은 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.&cr&cr잠재적 보통주를 고려할 경우 반희석효과가 나타남에 따라 희석주당순손익을 산정하지 아니하였습니다.&cr&cr&cr 31. 현금흐름표&cr&cr(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 과목 | 당분기 | 전분기 |
| 당기순이익(손실) | (4,958,352) | (1,110,448) |
| 현금유출없는 비용등의 가산 | ||
| 법인세비용 | - | 947 |
| 이자비용 | 314,362 | 182,071 |
| 퇴직급여 | - | - |
| 감가상각비 | 386,932 | 179,260 |
| 무형자산상각비 | 241,306 | 36,084 |
| 대손상각비(환입) | 999,607 | (170,578) |
| 기타의대손상각비 | 492,837 | - |
| 외화환산손실 | 612 | 91 |
| 유형자산폐기손실 | - | 7,236 |
| 무형자산손상차손 | 200,004 | 3,770 |
| 유형자산손상차손 | 133,078 | |
| 유형자산처분손실 | 13,329 | 5,739 |
| 매도가능증권평가손실 | 300,000 | |
| 지분법손실 | 25,000 | |
| 현금유입이없는 수익등의 차감 | ||
| 이자수익 | (15,452) | (49,980) |
| 유형자산처분이익 | (352) | (272) |
| 영업활동 관련 자산부채의 변동 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (400,729) | (941,715) |
| 미수수익의 감소(증가) | 2,426 | 13,772 |
| 선납세금의감소(증가) | 1,259 | (1,572) |
| 미수금의 감소(증가) | 98,542 | (274,809) |
| 선급금의 감소(증가) | (888,806) | 845,561 |
| 선급비용의 감소(증가) | (355,341) | 57,079 |
| 재고자산의 감소(증가) | (162,406) | (26,750) |
| 매입채무의 증가(감소) | 162,012 | (834,525) |
| 미지급금의 증가(감소) | 22,627 | (785,796) |
| 미지급비용의 증가(감소) | 9,684 | (3,052) |
| 선수금의 증가(감소) | 2,229,061 | 1,209,649 |
| 예수금의 증가(감소) | 16,088 | 396,116 |
| 부가세대급금의 증가(감소) | (54,615) | |
| 유동성리스부채의 증가(감소) | 146,952 | |
| 영업으로부터 창출된 현금 | (1,049,421) | (1,262,124) |
&cr(2) 당분기와 전분기 중 재무활동으로 발생한 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당분기) (단위 : 천원)
| 과 목 | 기초 | 차입 | 상환 | 상각 | 기말 |
| 전환사채 | 2,619,537 | - | - | 235,629 | 2,855,166 |
&cr(전분기) (단위 : 천원)
| 과 목 | 기초 | 차입 | 상환 | 상각 | 기말 |
| 전환사채 | 1,897,820 | - | - | 177,363 | 2,075,183 |
&cr(3) 당분기 중 현금의 유입, 유출이 없는 거래중 중요한 거래는 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 |
| 채권채무 상계 | 3,439,050 |
| 신종자본증권의 전환 | 100,000 |
&cr
32. 특수관계자와의 거래내역&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | 비 고 |
| 당사에 유의적인 영향력을&cr행사하는 기업 | (주)스토리팜&cr(주)케어마일 | (주)스토리팜 | 최대주주 |
| 종속회사 | (주)와이디온라인 | (주)와이디모바일 | 계열회사 |
| (주)아이톡시이앤엠 | (주)스튜디오일레븐 | 계열회사 | |
| - * | (주)SMG아시아 | 계열회사 | |
| - ** | (주)아이톡시컬쳐 | 계열회사 | |
| 관계기업 | - * | (주)스튜디오자판기 | 계열회사 |
| (주)그랑앙세 | (주)그랑앙세 | 계열회사 | |
| 기타 | 임직원 | 임직원 | 기타 |
&cr* 당분기중 SMG아시아, 스튜디오자판기는 매각 처분 되었습니다.&cr** 당분기중 아이톡시컬쳐는 청산 종결 되었습니다.&cr&cr(2) 당분기 및 전분기중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용 및 보고기긴종료일 현재의 관련 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다.&cr
1) 매출, 매입 등 거래내역
(단위 : 천원)
| 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| 수입임대료 | 외주용역비 | |||
| 당3분기 | 전기 | 당3분기 | 전기 | |
| (주)와이디온라인 | 1,050 | 3,150 | - | - |
| (주)아이톡시이앤엠 | 1,050 | 3,150 | 44,001 | - |
| 주식회사 케어마일 | 63,061 | - | 132,832 | - |
| 합 계 | 65,161 | 6,300 | 176,833 | - |
&cr2) 채권, 채무의 기말잔액
(단위 : 천원)
| 회사명 | 채권, 채무 등 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당3분기말 | 전기말 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외상매출금 | 미수금 | 미지급금 | 임대보증금 | 외상매입금 | 미지급금 | 미수금 | 임대보증금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)와이디온라인 | - | 1,310 | - | - | - | - | 385 | 1,000 |
| (주)아이톡시이앤엠 | 3,880 | - | 81,753 | - | - | 49,947 | - | 1,000 |
| (주)그랑앙세 | - | 770 | - | - | - | 1,770 | - | |
| 주식회사 케어마일 | - | 18,713 | - | 484,985 | - | - | - | |
| 합 계 | 3,880 | 20,793 | 81,753 | - | 484,985 | 49,947 | 2,155 | 2,000 |
&cr(3) 당분기와 전분기 중 당사의 기업활동에 대한 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 임원 | 196,333 | 132,667 |
&cr(4) 당사의 임직원에 대한 당분기 및 전분기 중 대여금 변동내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기초 | 5,000 | 5,000 |
| 기중대여액 | 10,000 | - |
| 기중상환액 | - | - |
| 기말 | 15,000 | 5,000 |
&cr당분기말 대여금 중 5,000천원의 손실충당금이 설정되어 있습니다.&cr&cr(5) 당분기 중 당사의 대표이사로부터 110,000천원의 자금을 차입하여 당분기말 현재 기타유동금융부채(주임종단기차입금)로 계상되어 있습니다.&cr&cr&cr 33. 우발채무와 약정사항&cr&cr(1) 당분기말 현재 당사는 ㈜윈컴즈등과 '갓오브하이스쿨'등 모바일 게임에 대하여 일정기간 IP사용권 및 사업권을 사용하도록 하고 일정 수익을 배분받는 계약을 체결하고 있습니다.&cr&cr(2) 당분기말 현재 당사는 (주)도연게임즈와 '아이러브베네치아', '소울시커6번째기사'등 모바일 게임퍼블리싱계약을 체결 하고 있습니다.&cr&cr(3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 제공자 | 보증의 내용 | 보증금액 | 보증내용 |
| 서울보증보험 | 이행보증 등 | 150,000 | 계약이행 보증 등 |
&cr(4) 계류중인 소송사건&cr&cr1) 당사는 2019년 01월 16일에 특정경제범죄 가중처벌 등에 관현 법률위반(횡령)혐의로 김남규(전 와이디온라인 대표이사 및 사내이사) 및 김상일(전 와이디온라인 사내이사) 외 4인을 서울지방결찰청에 고발조치하였습니다. 현재는 서울 남부지방법원에서 재판중에 있습니다.&cr&cr
당분기말 현재 이에 따른 불법행위미수금의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 계정과목 | 구분 | 내역 | 금액 |
| 불법행위미수금(주1) | 단기대여금 | 와이디미디어 단기대여금에 대한 횡령사실발생 | 3,000,000 |
| 불법행위미수금(주2) | 기타보증금 | 자금의 불법 집행 | 6,800,000 |
| 불법행위미수금(주3) | 지분법적용투자주식 | 자금의 불법 집행 | 3,500,000 |
| 불법행위미수금(주4) | 단기대여금 | 자금의 불법 집행 | 300,000 |
| 합계 | 13,600,000 |
&cr
(주1) 와이디미디어는 2018년도에 설립한 회사로서 2018년 6월 29일에 30억원을 대여한 사실이 있습니다. 그러나, 자금 집행에 대한 정당한 통제절차 없이 인출하여 그 인출하였던 당사자들을 횡령사실로 고소, 고발하였으며, 해당금액을 불법행위미수금으로 계상하고 전액 손실충당금을 계상하였습니다.&cr&cr(주2) 기타보증금 68억원은 앤디디엔씨의 실사보증금과 관련하여 법무법인에 에스크로우를 한 금액입니다. 그러나, 에스크로우 기간이 2018년 10월 31일로 종료되었음에도 68억원이 당사로 입금되지 않아 관련 거래 당사자들을 횡령사실로 고소, 고발 하였으며, 해당금액을 불법행위미수금으로 계상하고, 전액 손실충당금을 계상하였습니다.&cr&cr(주3) 35억원은 지분법적용투자주식으로 계상되었던 주식회사 미지아의 인수대금으로 사용하였다고 공시를 한 사실이 있습니다. 그러나, 주식회사 미지아의 주주에게 인수대금이 전달되지 아니한 것으로 확인되어 해당금액을 불법행위미수금으로 계상하고, 전액 손실충당금을 설정하였습니다.&cr&cr(주4) 3억원은 2018년도 중 법인 명의로 대출을 진행하였던 사항이나 법인에 입금된 사항이 없는 자금으로 확인되어 해당 금액을 불법행위미수금으로 계상하고, 전액 손실충당금을 설정하였습니다. 이와 관련하여 대여금 반환소송에 피소되어 있으며 현재 항소 진행중으로 당분기말 현재 소송의 결과를 예측할 수 없습니다.&cr&cr2) 당분기말 현재 당사의 소액주주들이 전 임직원 및 전 최대주주 등의 불법행위로 인한 소액주주들의 손해액 2,438백만원에 대하여 손해배상을 청구하며, 당사의 연대책임을 요구하는소송에 피소되어 있습니다.&cr&cr
3) 당분기말 현재 계류중인 기타 소송의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 원고 | 피고 | 관할법원 | 사건명 | 소송가액 |
| 당사 | 주식회사 해성외 1명 | 서울중앙지방법원 | 대여금 | 100,000 |
| 당사 | 케이디지코리아외 1명 | 서울중앙지방법원 | 대여금 및 물품대금 청구 | 200,000 |
| 당사 | 모트프라이빗에쿼티 | 서울중앙지방법원 | 채권가압류 | 1,290,000 |
| 당사 | 모트프라이빗에쿼티 | 서울중앙지방법원 | 위약벌청구 | 300,000 |
| 당사 | 영현무역 | 서울중앙지방법원 | 약정금 | 234,900 |
&cr한편, 상기 소송과 관련하여 관련 채권에 대하여 손실충당금이 설정되어 있으며 지급채무에 대해서는 비용처리되었습니다.&cr&cr당분기말 현재 상기 소송의 결과를 예측할 수 없습니다.&cr&cr&cr 34. 상장적격성 실질 심사&cr&cr 지배회사는 횡령 및 배임 등의 사유로 인해 상장적격성 실질심사대상으로 선정되어 한국거래소 기업심사위원회에서 개선기간 12개월을 부여받은 바 있습니다. 개선기간 종료일이 2021년 7월 7일에 도래함에 따라 당사는 2021년 7월 28일에 개선계획 이행내역서를 한국거래소에 제출하였으며 이로부터 20일 이내 한국거래소는 기업심사위원회를 개최하여 상장폐지여부를 결정할 예정이었으나, 2021년 11월 12일에 개최된 코스닥 시장위원회에서 심의를 속개하기로 결정하였습니다. &cr&cr&cr 35. 영업부문&cr&cr(1) 영업부문 일반사항&cr&cr당사의 영업부문은 모바일 및 온라인 게임, 상품유통(커머스)과 콘텐츠 제작사업의 영업부문으로 구성되어 있습니다.
| 사업부문 | 주요재화 | 주요고객 |
| 게임부문 | 모바일 및 온라인 게임 | 게임 사용자 |
| 상품유통(커머스)부문 | 화장품, 마스크, 굿즈 | 도소매상 |
| 콘텐츠 제작부문 | 예능, 드라마, 영화 | 배급사, 공중파, 기타 플랫폼 |
&cr(2) 영업부문별 정보&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||||||
| 게임부문 | 상품유통 | 콘텐츠 | 합계 | 게임부문 | 상품유통 | 콘텐츠 | 합계 | |
| 매출 | 203,479 | 4,764,885 | 864,176 | 5,832,539 | 160,455 | 2,188,132 | 74,927 | 2,423,515 |
| 매출원가 | 3,259 | 4,661,845 | 1,137,165 | 5,802,269 | 22,915 | 1,625,969 | 67,760 | 1,716,644 |
| 매출총이익(손실) | 200,220 | 103,040 | (272,989) | 30,271 | 137,540 | 562,163 | 7,167 | 706,871 |
| 판관비 | 112,189 | 2,627,150 | 476,469 | 3,215,808 | 100,040 | 1,364,247 | 46,715 | 1,511,003 |
| 영업이익(손실) | 88,031 | (2,524,110) | (749,458) | (3,185,538) | 37,500 | (802,084) | (39,548) | (804,133) |
&cr(3) 지역별 정보&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 국내매출액 | 4,665,477 | 2,394,167 |
| 해외매출액 | 1,167,062 | 29,348 |
| 합계 | 5,832,539 | 2,423,515 |
&cr
(4) 주요 고객에 대한 의존도&cr&cr당분기와 전분기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | |
| A사 | 2,464,866 | 42.26% | 389,535 | 16.07% |
| B사 | 526,192 | 9.02% | 1,159,396 | 47.84% |
| C사 | - | - | - | - |
&cr
36. 리스&cr &cr(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 | 918,756 | 174,654 |
| 증가 | 319,137 | 904,827 |
| 감소 | (205) | - |
| 감가상각비 | (287,724) | (160,725) |
| 기말 | 949,946 | 918,756 |
&cr
(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 이자율 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 유동 | 8.49%~10.24% | 358,402 | 191,535 |
| 비유동 | 8.49%~10.24% | 555,674 | 670,499 |
&cr당분기 중 금융원가에 포함된 리스부채에 대한 이자비용은 78,478천원(전분기: 4,708천원)이며, 리스부채와 관련한 연이자율은 리스계약일의 증분차입이자율입니다.
&cr
6. 배당에 관한 사항
가. 배당&cr(1) 배당에 관한 사항&cr당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 지급하고 있으며배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정 수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 배당에 관한 회사의 정관 내용은 다음과 같습니다.
제8조의 2 [이익배당, 의결권 배제 및 주식의 상환, 전환에 관한 종류주식]
① 회사는 이익배당, 의결권 배제 또는 제한 및 주식의 상환, 전환에 관한 종류주식(이하 이 조에서 “종류주식”이라 한다)을 발행할 수 있다.
② 종류주식의 발행한도는 제5조의 발행예정주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내로 한다.
③ 종류주식에 대하여는 우선 배당한다. 종류주식에 대한 우선배당은 1주의 금액을 기준으로 연 1% 이상으로 하여, 발행 시에 이사회가 정한 배당률에 따라 현금으로 지급한다.
④ 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하고 보통주식에 대하여 종류주식의 배당률과 동률의 배당을 한 후, 잔여 배당가능이익이 있으면 보통주식과 종류주식에 대하여 동등한 비율로 배당한다.
⑤ 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우에도 다음 사업년도로 이연되지 않는다.
⑥ 회사는 이사회 결의로 종류주식을 상환 및 전환 할 수 있다.
회사가 상환주식(전환주식)을 상환(전환)하고자 하는 경우 해당 상환주식(전환주식)의 취득일 2주 전에 그 사실을 해당 상환주식(전환주식)의 주주 및 주주명부상 권리자에게 따로 통지하거나 공고하여 주권을 회사에 제출할 것을 알리고, 위 기간의 만료 시에 해당 상환주식(전환주식)은 강제상환(전환) 된다.
회사는 상환주식(전환주식) 전부를 일시에 또는 이를 분할하여 상환(전환)할 수 있다. 단, 분할 상환하는 경우에는 회사가 추첨 또는 안분 비례의 방법에 의하여 상환(전환)할 주식을 정할 수 있으며, 안분 비례 시 발생하는 단주는 이를 상환(전환)하지 아니한다.
⑦ 주주는 회사에 대하여 종류주식의 상환 및 전환을 청구할 수 있다.
⑧ 상환가액은 발행가액에 일정한 가산금액을 합한 금액으로 하되, 가산금액은 배당률, 시장상황, 기타 상환주식의 발행에 관련된 제반 사정을 고려하여 발행 시 이사회가 정한다. 다만, 상환가액을 조정하려는 경우 이사회에서 조정할 수 있다는 뜻, 조정사유, 조정방법 등을 정하여야 한다.
⑨ 상환기간(또는 상환청구 기간)은 종류주식의 발행 후 30년이 되는 날의 범위 내에서 발행 시 이사회 결의로 정한다.
⑩ 회사는 주식의 취득의 대가로 현금 이외의 유가증권이나(다른 종류의 주식은 제외한다) 그 밖의 자산을 교부할 수 있다.
⑪ 종류주식의 주주는 회사의 주주총회의 의결에 회부된 사항에 대하여 원칙적으로 의결권을 가진다. 다만 이사회 결의 및 종류주식의 주주와의 계약에 의하여 이를 달리 정할 수 있으며, 다른 종류주식을 발행한 경우 그 다른 종류주식의 권리, 의무를 제한하는 사항에 관하여는 의결권이 없다.
⑫ 제6항 또는 제7항의 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식 및 다른 종류주식으로 하고, 그 전환비율은 종류주식 1주당 전환으로 인하여 발행하는 주식 1주로 한다.
⑬ 기타 종류주식에 관한 사항은 이사회 결의 및 종류주식의 주주와의 계약에 의한다.&cr⑭제6항 또는 제7항에 따라 발행되는 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제12조를 준용한다.&cr
제12조 (신주의 배당기산일)
회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다.
&cr제54조 (이익 배당)
① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 &cr결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 &cr지급한다.
④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제51조제6항에 따라 재무제표를 이사회&cr가 승인 하는 경우 이사회결의로 이익배당을 정한다.
&cr제54조의2 (중간배당)
① 회사는 6월 30일 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중 간배당은 금전으로 한다
② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일내에 하여야 한다.
③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.
가) 직전결산기의 자본의 액.
나) 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액.
다) 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액.
라) 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 &cr 적립한 임의 준비금.
마) 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금.
④ 사업연도개시일 이후 제 1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전&cr입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 &cr포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업연도말에 발행된 것으로 본다.
⑤ 중간배당을 할 때에는 제8조의2의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.
&cr제55조 (배당금지급청구권의 소멸시효)
① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.
② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다.
주요배당지표
500500500- -1,328-2,897- -1,285-2,093- -182-731-----------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제25기 3분기 | 제24기 | 제23기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
※ 주당순이익은 보통주 기본주당 순이익입니다.
과거 배당 이력&cr당사는 누적결손으로 인하여 배당 가능여력이 없어 배당을 지급하지 못하여 과거배당이력 산출이 불가합니다.
| (단위: 회, %) |
----
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
배당정책
당사는 수익성 강화를 통한 주주이익 극대화를 위하여 노력하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 당사는 누적된 이월결손금으로 인하여 배당을 지급하지 못하고 있습니다. 경영진은 앞으로 지속적인 경영개선을 통하여 누적 결손금을 보충하고 배당가능이익을 산출하여 주주이익 환원에 최선을 다하겠습니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
※ 당사는 소규모기업에 해당하여 기업공시 서식 작성기준에 따라 본 항목의 기재를 생략 합니다.
증자(감자)현황
2021년 09월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2021.08.27유상증자(제3자배정)-1,428,5715007002021.09.17유상증자(제3자배정)-4,285,713500700
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| - |
미상환 전환사채 발행현황 2021년 09월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
제7회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채72019년 11월 14일2022년 11월 14일1,750,000,000기명식 보통주2020.11.14.~2022.10.14.1005001,750,000,0003,500,000-제8회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채82019년 12월 12일2022년 12월 12일800,000,000기명식 보통주2020.12.12.~2022.11.12.100500800,000,0001,600,000-제9회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채92019년 12월 31일2049년 12월 31일4,750,000,000기명식 보통주2020.12.31.~2049.11.30.1005004,650,000,0009,300,000-제11회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채112020년 10월 06일2023년 10월 06일600,000,000기명식 보통주2021.10.06.~2023.09.06.1001,017600,000,000589,970-7,900,000,000---7,800,000,00014,989,970-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상&cr주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율&cr(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
회생절차 개시결정일(2019년 4월 22일) 이전 당사가 발행한 일체의 전환사채와 관련하여 채권자들에게 부여된 사채권 및 전환권은 본 회생계획 인가(2019년 10월 02일)와 동시에 전부 소멸 되었습니다.&cr※ 제10회 전환사채는 2020.06.24. 철회하였습니다.
※ 제9회 전환사채 중 1억원은 2021.05.18. 전환청구되었습니다.&cr
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2021년 09월 30일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
아이톡시회사채사모2019년 11월 14일1,7505.00-2022년 11월 14일--아이톡시회사채사모2019년 12월 12일8005.00-2022년 12월 12일--아이톡시회사채사모2019년 12월 31일4,7505.00-2049년 12월 31일--아이톡시회사채사모2020년 10월 06일6005.00-2023년 10월 06일--7,9005.00---
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액 2021년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2021년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2021년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------2,550600----3,150-2,550600----3,150
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2021년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
-------------4,650-4,650-----4,650-4,650
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2021년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
사모자금의 사용내역
2021년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
제3자배정&cr유상증자-2012년 04월 19일운영자금2,000 운영자금2,000 -전환사채4회2015년 04월 27일운영자금2,990 운영자금2,990 -전환사채5회2015년 06월 02일운영자금2,000 운영자금2,000 -제3자배정&cr유상증자-2017년 06월 14일운영자금5,000 게임개발 및&cr 운영자금5,000 -제3자배정&cr유상증자-2017년 12월 29일운영자금4,950 운영자금4,950 -제3자배정&cr유상증자-2018년 01월 15일운영자금4,000 운영자금4,000 -제3자배정&cr유상증자-2018년 01월 18일운영자금2,000 운영자금2,000 -제3자배정&cr유상증자-2018년 01월 29일운영자금1,050 운영자금1,050 -제3자배정&cr유상증자-2018년 04월 30일운영자금5,000 타법인지분취득 &cr및 운영자금- -일반공모&cr유상증자-2018년 05월 04일운영자금1,000 운영자금1,000 -제3자배정&cr유상증자-2018년 06월 11일운영자금2,000 운영자금2,000 -전환사채6회2018년 06월 29일운영자금400 운영자금400 -제3자배정&cr유상증자-2018년 07월 31일운영자금3,400 운영자금3,400 -제3자배정&cr유상증자-2019년 10월 04일출자전환4,721출자전환4,721-제3자배정&cr유상증자-2019년 10월 10일회생채권변제2,500회생채권변제2,500-전환사채7회2019년 11월 14일운영자금1,750운영자금1,750-전환사채8회2019년 12월 12일타법인 취득800타법인 취득800-전환사채9회2019년 12월 31일운영자금750운영자금750-전환사채9회2019년 12월 31일타법인 취득4,000타법인 취득4,000-전환사채11회2020년 10월 06일채무상환자금600채무상환자금600-제3자배정&cr유상증자-2020년 12월 29일운영자금2,000운영자금2,000-제3자배정&cr유상증자-2021년 08월 27일운영자금1,000운영자금1,000-제3자배정&cr유상증자-2021년 09월 17일운영자금3,000운영자금3,000-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
&cr
8. 기타 재무에 관한 사항
해당사항없음
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
제25기(당기)도원회계법인---제24기(전기)인덕회계법인적정1. 상장적격성 실질심사대상수익인식의&cr적절성제23기(전전기)진일회계법인적정1. 상장적격성 실질심사대상-
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황
제25기(당기)도원회계법인재무제표 감사,&cr연결재무제표 감사120백만원---제24기(전기)인덕회계법인재무제표 감사,&cr연결재무제표 감사120백만원-1201,121제23기(전전기)진일회계법인재무제표 감사,&cr연결재무제표 감사120백만원-1202,013
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
제25기(당기)----------제24기(전기)2020.08.11세무조정2020.01.01~2020.03.3110,000천원------제23기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
2. 내부통제에 관한 사항
가. 내부통제&cr 당사는 당분기말 현재 내부통제와 관련하여 기재할 특이사항이 없습니다.&cr&cr 나. 내부회계관리제도&cr(1) 내부회계관리자가 제시한 문제점 또는 개선방안&cr 해당사항 없음&cr&cr (2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 의견, 중대한 취약점 및 개선대책&cr 해당사항 없음&cr&cr 다. 내부통제구조의 평가&cr 해당사항 없음&cr
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회의 구성 개요
보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 6명의 사내이사, 2명의 사외이사로 구성되어 있습니다.&cr각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. &cr
사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
821-1
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
&cr 나. 중요의결사항 등
| 회 차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결&cr여부 | 사 내 이 사 | 사 외 이 사 | |||||||||
| 전봉규&cr(출석률: 86%) | 이호형&cr(출석률: 86%) | 오원석&cr(출석률: 57%) | 손홍근&cr(출석률: 71%) | 신우정&cr(21.09.29 취임) | 권대익&cr(21.09.29 취임) | 이성진&cr(21.09.29 취임) | 민대은&cr(21.09.29 취임) | 이원&cr(출석률: 100%) | 진동규&cr(출석률: 100%) | 정장혁&cr(21.09.29 취임) | ||||
| 1 | 2021.02.10 | 가결산 연결 재무제표 승인 | 가결 | 불참 | 불참 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | - | 찬성 | 찬성 | - |
| 2 | 2021.02.10 | 제24기 내무회계관리제도 운영실태보고 | 가결 | 불참 | 불참 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | - | 찬성 | 찬성 | - |
| 3 | 2021.02.16 | 대표이사 업무분장 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | - | - | - | - | 찬성 | 찬성 | - |
| 4 | 2021.03.16 | 제24기 정기주주총회 소집 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | - | 찬성 | 찬성 | - |
| 5 | 2021.05.04 | 자회사 3곳 폐업, 투명경영위원회 위임선임 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | - | 찬성 | 찬성 | - |
| 6 | 2021.06.14 | 그랑앙세 주식양수도 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | - | 찬성 | 찬성 | - |
| 7 | 2021.07.14 | 대표이사변경의 건/지점폐쇄의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | - | 찬성 | 찬성 | - |
| 8 | 2021.08.12 | 임시주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | - | 찬성 | 찬성 | - |
| 9 | 2021.08.12 | 제3자배정 유상증자의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | - | 찬성 | 찬성 | - |
| 10 | 2021.08.20 | 제3자배정 유상증자의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | - | - | - | - | 찬성 | 찬성 | - |
| 11 | 2021.08.20 | 제3자배정 유상증자의 건(정정1) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | - | - | - | - | 찬성 | 찬성 | - |
| 12 | 2021.09.10 | 제3자배정 유상증자 신주발행의 건(정정2) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | - | - | - | - | 찬성 | 찬성 | - |
| 13 | 2021.09.14 | 임시 주주총회 안건 확정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | - | - | - | - | 찬성 | 찬성 | - |
| 14 | 2021.09.17 | 제3자배정 유상증자 신주발행의 건(정정3) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | - | - | - | - | 찬성 | 찬성 | - |
※ 오원석 사내이사, 손홍근 사내이사, 진동규 사외이사는 2021.09.29일자로 사임하였습니다.&cr&cr&cr 다. 이사의 독립성&cr이사는 회생법원의 회생계획안에 의해 선임되었으며, 임기는 1년 입니다. &cr회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한, 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익이 침해 받지 않도록 이사회 운영규정 및 이해관계자와의 거래에 대한 통제규정을 제정하여 준수하고 있습니다.&cr
- 각 이사의 임기, 연임여부, 연임횟수 등
| 구 분 | 성 명 | 추천인 | 활동분야 | 회사와의 거래 | 최대주주 등의 관계 | 비고(임기, 연임 등) |
| 사내&cr이사 | 전봉규 | 이사회 | 헬스케어 | 각자 대표이사 | - | 2020.12.30. 사내이사 취임&cr2021.07.14. 각자대표이사 취임 |
| 이호형 | 이사회 | 경영총괄 | 각자 대표이사 | - | 2020.10.19. 사내이사 취임&cr2021.07.14. 각자대표이사 취임 | |
| 신우정 | 이사회 | 신규사업 | 이사 | - | 2021.09.29 사내이사 취임 | |
| 권대익 | 이사회 | 경영관리 | 이사 | - | 2021.09.29 사내이사 취임 | |
| 이성진 | 이사회 | 게임사업 | 이사 | - | 2021.09.29 사내이사 취임 | |
| 민대은 | 이사회 | 신규사업 | 이사 | - | 2021.09.29 사내이사 취임 | |
| 사외&cr이사 | 이 원 | 이사회 | - | - | - | 2019.10.21 선임(회생법원)&cr2020.10.19 연임 |
| 정장혁 | 이사회 | - | - | - | 2021.09.29 취임(임시주총) |
&cr 라. 사외이사의 전문성
| 성 명 | 주 요 경 력 | 대내외 교육&cr참여현황 | 비 고 |
| 이 원 | (주)하나온 개발 | - | - |
| 정장혁 | 비트인베스트 마케팅 본부장 | - | - |
※ 사외이사의 업무지원 조직 : 기획팀
사외이사 교육 미실시 내역
실시 예정
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사위원회&cr 해당사항 없습니다.&cr&cr 나. 감사&cr 회생법원를 통해 선임된 상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.&cr
(1) 감사의 인적사항
| 성 명 | 주 요 경 력 | 비 고 |
|---|---|---|
| 강민우 | 現 안세회계법인 회계사 | 2019.11.01 취임 |
감사 강민우은 2020.10.19. 임시주주총회에서 사임 후 재 선임 예정이었으나, 상법 3%룰 적용에 따른 의결정족수에 미달하여 부결되었습니다. &cr따라서, 상법 제386조 및 제415조에 의거 새로 선임된 감사가 취임할 때 까지 감사의 권리의무는 강민우 감사에게 있습니다.&cr&cr (2) 감사의 독립성&cr감사를 실시함에 있어서 필요하다고 인정되는 경우 대조, 실사, 입회, 조회, 기타 적절한 감사절차를 적용하여 조사하고 있습니다. 업무감사를 위하여는 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요하다고 인정되는 경우 이사로부터 영업에 관한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적절한방법을 사용 조사하고 있습니다.&cr&cr (3) 감사의 주요활동내역
| 회 차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결&cr여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 강민우&cr2019.11.1.선임 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2021.02.10 | 가결산 연결 재무제표 승인 | 불참 | - |
| 2 | 2021.02.10 | 제24기 내무회계관리제도 운영실태보고 | 불참 | - |
| 3 | 2021.02.16 | 대표이사 업무분장 | 불참 | - |
| 4 | 2021.03.16 | 제24기 정기주주총회 소집 | 불참 | - |
| 5 | 2021.05.04 | 자회사 3곳 폐업, 투명경영위원회 위원선임 | 불참 | - |
| 6 | 2021.06.14 | 그랑앙세 주식양수도 | 불참 | - |
| 7 | 2021.07.14 | 대표이사변경의 건/지점폐쇄의 건 | 불참 | - |
| 8 | 2021.08.12 | 임시주주총회 소집의 건 | 불참 | - |
| 9 | 2021.08.12 | 제3자배정 유상증자의 건 | 불참 | - |
| 10 | 2021.08.20 | 제3자배정 유상증자의 건 | 불참 | - |
| 11 | 2021.08.20 | 제3자배정 유상증자의 건(정정1) | 불참 | - |
| 12 | 2021.09.10 | 제3자배정 유상증자 신주발행의 건(정정2) | 불참 | - |
| 13 | 2021.09.14 | 임시 주주총회 안건 확정의 건 | 불참 | - |
| 14 | 2021.09.17 | 제3자배정 유상증자 신주발행의 건(정정3) | 불참 | - |
&cr (4) 교육실시 계획&cr 감사의 전문성 확보를 위하여 별도의 교육을 계획하고 있습니다.
(5) 감사 교육 미실시 내역
실시 예정
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
(6) 감사 지원조직 현황
----
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
다. 준법지원인 등&cr 해당사항 없습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
투표제도 현황
2021년 09월 30일
| (기준일 : | ) |
배제도입도입---
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
의결권 현황
2021년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주16,776,791----보통주-----보통주-----보통주-----보통주-----보통주16,776,791----
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2020년 09월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)스토리팜최대주주보통주5,000,00045.24,850,00028.9-보통주5,000,00045.24,850,00028.9-------
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
※ 유상증자 및 전환청구권 행사를 통해 분기보고서 제출일 (2021.11.15)기준 현 최대주주는 (주)플러그박스 이 며, 지분율은 2021.11월 현재 36.38%입니다.&cr※ (주)스토리팜의 보유 주식 중 4,000,000주는 2021년 11월 02일 매각되어 분기보고서 제출일(2021.11.15)기준 스토리팜의 주식은 850,000주입니다.&cr
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
(주)스토리팜48황용선0.08전미영0.04이재호21.9--천순호---
| 명 칭 | 출자자수&cr(명) | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
(주)스토리팜2,747 263 2,484 - -26 -26
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
- 해당사항 없습니다.
최대주주 변동내역 2021년 09월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2005년 10월 07일변두섭 592,857 19.17경영권 양도 계약 2005년 11월 11일예당엔터테인먼트 외 3인 2,686,245 40.00합병 신주교부 2009년 03월 10일시니안 유한회사 5,705,874 36.48최대주주 지분 획득 2018년 03월 05일㈜클라우드매직 6,129,366 22.43경영권 양수도 2018년 12월 31일시니안 유한회사 4,223,310 13.44주주명부 수령 발견 2019년 10월 10일㈜스토리팜 5,000,000 68.56회생법원(유상증자)
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
※ 유상증자 및 전환청구권 행사를 통해 분기보고서 제출일(2021.11.15) 기준 현 최대주주는 (주)플러그박스 이며, 지분율은 2021.11월 현재 36.38%입니다.&cr&cr
주식 소유현황
2021년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
㈜스토리팜 4,850,000 28.91 ㈜플러그박스 4,285,713 25.56 케어마일 4,107,142 24.48 오원석 892,857 5.32 1390.08
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| - | ||||
| 前대표이사 | ||||
| 우리사주조합 | - |
소액주주현황 2021년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
7,159 7,166 99.9 2,065,555 16,776,791 12.31-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액&cr주주수 | 전체&cr주주수 | 비율&cr(%) | 소액&cr주식수 | 총발행&cr주식수 | 비율&cr(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
주식사무
| 정관상 신주인수권의 내용 | 제9조 (신주인수권) ① 이 회사가 이사회 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 액면총액이 50억원을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 5. 상법 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 6. 액면총액 50억원을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16 의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 7. 액면총액 50억원을 초과 하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행 하는 경우 8. 근로자복지기본법 제39조 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법령에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 한국거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. ⑧ 회사는 제①항 내지 제⑦항까지의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에 신주를 발행할 수 있으며, 이 경우 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 회생담보권 및 회생채권을 출자전환하여 신주를 발행하는 경우 2. M&A를 통한 재무구조 개선을 위하여 유상신주를 발행하는 경우 |
||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 3월중 |
| 주주명부폐쇄시기 | 매년 01월 01일부터 01월 15일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. | ||
| 주권의 종류 | 전자증권 시행 | ||
| 명의개서대리인 | 국민은행 증권대행부 | ||
| 주주의 특전 | - | 공고게재신문 | 매일경제신문&cr한국경제신문 |
&cr
주가 및 주식거래 실적 &cr&cr 가. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적&cr (1) 국내증권시장 &cr
| (단위 : 원, 주) |
| 종 류 | 04월 | 05월 | 06월 | 07월 | 08월 | 09월 | |
| 주가 | 최 고 | - | - | - | - | - | - |
| 최 저 | - | - | - | - | - | - | |
| 월간거래량 | - | - | - | - | - | - |
※ 2019.01.16. 거래정지&cr&cr (2) 해외증권시장&cr해당사항 없습니다.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
임원 현황
2021년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
전봉규남1969년 09월각자 대표이사사내이사상근헬스케어현. (주)아이톡시 대표이사&cr전. (주)케어마일 대표이사&cr전. 카자흐스탄 알파그룹 회장&cr전. (주)메디앤코리아 부회장&cr전. (주)알파미디어 회장---2020.12.30 ~ 현재2023년 12월 29일이호형남1978년 10월각자 대표이사사내이사상근경영총괄현. (주)아이톡시 대표이사&cr전. (주)금산미학바이오헬스---2020.09.01 ~ 현재2023년 10월 18일신우정남1970년 09월사내이사사내이사상근신규사업현. (주)아이톡시 부사장&cr현. (주)메가 커뮤니케이션 부사장---2021.09.29 ~ 현재2024년 09월 28일권대익남1973년 04월사내이사사내이사상근경영관리현. 퀘스티오 기획 총괄이사&cr전. BMW Launching in Malaysi (PM)&cr전. Dior Spit 전시기획 총괄이사---2021.09.29 ~ 현재2024년 09월 28일이성진남1977년 12월사내이사사내이사상근게임사업현. 라운드플래닛 게임사업본부장&cr전. 조이시티 사업 PM실 실장&cr전. Daybreakgrames 아시아 이사---2021.09.29 ~ 현재2024년 09월 28일민대은남1978년 03월사내이사사내이사비상근신규사업현. 올리와이즈 대표이사&cr현. Bibox 한국 지사장---2021.09.29 ~ 현재2024년 09월 28일이원남1973년 09월사외이사사외이사비상근-현. (주)하나온 개발 대표이사---2020.10.21 ~ 현재2023년 10월 18일정장혁남1984년 08월사외이사사외이사비상근-현. 판도 픽쳐스 운영총괄&cr전. 비트인베스트 마케팅 본부장---2021.09.29 ~ 현재2024년 09월 28일강민우남1977년 09월감사감사비상근-안세회계법인 회계사&cr한영회계법인 회계사---2020.11.01 ~ 현재-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
※ 사내이사 오원석, 사내이사 손홍근, 사외이사 진동규는 2021년 09월 29일 사임&cr
&cr 직원 등 현황
2021년 09월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
헬스케어남6---60.486,971 34,623 ----헬스케어여4---40.574,783 26,811 -커머스/콘텐츠남6---60.9356,865 31,284 -커머스/콘텐츠여2---20.7340,328 21,402 -경영지원남5---50.7162,442 39,033 -경영지원여3---30.893,666 28,998 -16---160.8953,299 30,177 -
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외&cr근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이&cr없는 근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
미등기임원 보수 현황
2020년 09월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
4259,12264,781-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
※ 2021년 1월 ~ 9월간 지급한 미등기 임원 급여 지급 명수는 7명이며, 이에 해당하는 보수 총액은 259,122 천원입니다. 9월 30일 기준 미등기임원은 4명입니다.&cr
2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 천원) 사내이사61,000,000-사외이사21,000,000-감 사1100,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
※ 제23기 정기주주총회에서 이사보수(사외이사 포함) 10억, 감사보수 1억원을 승인 받았습니다.&cr
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 9207,50023,056-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 백만원) 6188,66731,445-218,8349,417-----1---
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
IX. 계열회사 등에 관한 사항
계열회사 현황(요약)
2021년 09월 30일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
아이톡시-44
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
타법인출자 현황(요약)
2021년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
-22550,000-----------2253,501----44603,501---
| 출자&cr목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초&cr장부&cr가액 | 증가(감소) | | 기말&cr장부&cr가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득&cr(처분) | 평가&cr손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여등&cr해당사항 없습니다.&cr&cr 2. 대주주와의 자산양수도 등&cr해당사항 없습니다.&cr&cr 3. 대주주와의 영업거래&cr해당사항 없습니다.&cr&cr 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr 1) 매출, 매입 등 거래내역
(단위 : 천원)
| 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| 수입임대료 | 외주용역비 | |||
| 당3분기 | 전기 | 당3분기 | 전기 | |
| (주)와이디온라인 | 1,050 | 3,150 | - | - |
| (주)아이톡시이앤엠 | 1,050 | 3,150 | 44,001 | - |
| 주식회사 케어마일 | 63,061 | - | 132,832 | - |
| 합 계 | 65,161 | 6,300 | 176,833 | - |
&cr 2) 채권, 채무의 기말잔액
(단위 : 천원)
| 회사명 | 채권, 채무 등 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당3분기말 | 전기말 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외상매출금 | 미수금 | 미지급금 | 임대보증금 | 외상매입금 | 미지급금 | 미수금 | 임대보증금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)와이디온라인 | - | 1,310 | - | - | - | - | 385 | 1,000 |
| (주)아이톡시이앤엠 | 3,880 | - | 81,753 | - | - | 49,947 | - | 1,000 |
| 주식회사 케어마일 | - | 18,713 | - | - | 484,985 | - | - | - |
| 합 계 | 3,880 | 20,023 | 81,753 | - | 484,985 | 49,947 | 385 | 2,000 |
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항
&cr 가. 공시사항의 진행, 변경 상황
| 신고일자 | 제 목 | 신 고 내 용 | 비 고 |
| 2021.07.28 | - 개선계획 이행내역서 제출 | - '20.07.07. 기업심사위원회의 심의 의결을 통해 12개월의 개선기간을 부여받은 바 있으며, '21.07.07. 동 개선기간이 종료됨에 따라 '21.07.28. 개선계획 이행내역서를 제출하였습니다. | - 거래소는 해당 제출일로부터 20일('21.08.26, 영업일 기준) 이내에 기업심사 위원회를 개최하여 상장폐지 여부를 심의 의결할 예정입니다. |
※ 2021.09.17 거래소는 당사 주권의 상장폐지를 심의 의결한 바 있으며, 당사는 이에 대한 이의신청서 및 경영개선계획서를 2021.10.15 제출하였습니다.&cr※ 거래소는 해당 경영개선계획서 제출일로부터 20일 ('21.11.12, 영업일 기준) 이내에 코스닥시장위원회를 개최하여 상장폐지 여부(개선기간 부여 포함)를 결정할 예정이었으나, 코스닥시장 상장규정 제58조 및 같은규정 시행세칙 제63조의 규정에 따라 '21.11.12 코스닥시장위원회를 개최한 결과, 심의를 속개하기로 결정하였습니다.&cr&cr&cr 나. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 | 비고 |
| 제25기&cr임시주주총회&cr(2021.09.29) | 제1호 의안 : 이사 선임의 건&cr1-1 사내이사 신우정 선임의 건&cr1-2 사내이사 권대익 선임의 건&cr1-3 사내이사 이성진 선임의 건&cr1-4 사내이사 민대은 선임의 건&cr1-5 사외이사 정장혁 선임의 건 | &cr▶원안대로 승인 가결&cr▶원안대로 승인 가결&cr▶원안대로 승인 가결&cr▶원안대로 승인 가결&cr▶원안대로 승인 가결 | - |
| 제24기&cr정기주주총회&cr(2021.03.31) | 제1호 의안 : 제24기 연결 및 별도 재무제표 승인&cr&cr제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr&cr제3호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건&cr&cr제4호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건 | ▶원안대로 승인 가결&cr&cr▶의결정족수 부족으로 미상정&cr&cr▶원안대로 승인 가결&cr&cr▶원안대로 승인 가결 | - |
| 제24기&cr임시주주총회&cr(2020.12.30) | 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr&cr제2호 의안 : 이사 선임의 건&cr2-1 사내이사 손홍근 선임의 건&cr2-2 사내이사 전봉규 선임의 건&cr2-3 사외이사 진동규 선임의 건&cr&cr제3호 의안 : 감사 이건섭 선임의 건 | ▶원안대로 승인 가결&cr&cr&cr▶원안대로 승인 가결&cr▶원안대로 승인 가결&cr▶원안대로 승인 가결&cr&cr▶의결정족수 부족으로 미상정 | - |
| 제24기&cr임시주주총회&cr(2020.10.19) | 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr&cr제2호 의안 : 이사 선임의 건&cr 2-1 사내이사 오원석 선임의 건&cr 2-2 사내이사 심현보 선임의 건&cr 2-3 사내이사 김성증 선임의 건&cr 2-4 사내이사 진현철 선임의 건&cr 2-5 사내이사 이호형 선임의 건&cr 2-6 사외이사 김승모 선임의 건&cr 2-7 사외이사 이 원 선임의 건&cr&cr제3호 의안 : 감사 강민우 선임의 건 | ▶원안대로 승인 가결&cr&cr&cr▶원안대로 승인 가결&cr▶원안대로 승인 가결&cr▶원안대로 승인 가결&cr▶원안대로 승인 가결&cr▶원안대로 승인 가결&cr▶원안대로 승인 가결&cr▶원안대로 승인 가결&cr&cr▶의결정족수 부족으로 미상정 | - |
| 제24기&cr임시주주총회&cr(2020.06.26) | 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 | ▶원안대로 승인 가결 | - |
| 제24기&cr임시주주총회&cr(2020.02.03) | 제1호 의안 : 정관 변경의 건&cr&cr제2호 의안 : 사내이사 진현철 선임의 건 | ▶원안대로 승인 가결&cr&cr▶원안대로 승인 가결 | - |
| 제23기&cr주주총회&cr(2020.03.27) | 제1호 의안 : 제23기 연결(별도)재무제표 및 부속서류 승인의 건&cr&cr제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr&cr제3호 의안 : 이사보수 한도액 승인의 건&cr&cr제4호 의안 : 감사보수 한도액 승인의 건 | ▶원안대로 승인 가결&cr&cr&cr▶원안대로 승인 가결&cr&cr▶원안대로 승인 가결&cr&cr▶원안대로 승인 가결 | - |
| 제22기&cr주주총회&cr(2019.04.05) | 제1호 의안 제22기 재무제표 승인의 건&cr-재무제표 승인의 건&cr&cr제2호 의안 사내이사 선임의 건&cr(사외이사 포함)&cr&cr&cr제3호 의안 감사 선임의 건&cr&cr&cr제4호 이사의 보수한도 승인의 건&cr(사외이사 포함)&cr&cr&cr제5호 의안 감사의 보수한도 승인의 건&cr(사외이사포함)&cr&cr&cr제6호 의안 정관 일부 변경의 건&cr(발행예정주식 총수 변경) | 제1호 의안 제22기 재무제표 승인의 건&cr▶원안대로 승인 가결&cr&cr제2호 의안 사내이사 선임의 건&cr(사외이사 포함)&cr▶부결&cr&cr제3호 의안 감사 선임의 건&cr▶부결&cr&cr제4호 이사의 보수한도 승인의 건&cr(사외이사 포함)&cr▶부결&cr&cr제5호 의안 감사의 보수한도 승인의 건&cr(사외이사포함)&cr▶부결&cr&cr제6호 의안 정관 일부 변경의 건&cr(발행예정주식 총수 변경)&cr▶부결 | - |
| 제21기&cr주주총회&cr(2018.03.30) | 제1호 의안 제21기 재무제표 승인의 건&cr-재무제표 승인의 건&cr&cr제2호 의안 이사 선임의 건&cr(사외이사 포함)&cr&cr&cr&cr제3호 의안 감사 선임의 건&cr&cr&cr&cr제4호 정관 일부 변경의 건&cr&cr&cr제5호 의안 이사 보수한도 승인의 건&cr(사외이사포함)&cr&cr&cr&cr제6호 의안 감사 보수한도 승인의 건 | 제1호 의안 제20기 재무제표 승인의 건&cr▶원안대로 승인 가결&cr&cr제2호 의안 이사 선임의 건&cr▶일부 승인 가결&cr- 신규선임 사내이사 : 오원석&cr- 신규선임 사외이사 : 양제민&cr&cr제3호 의안 감사 선임의 건&cr▶원안대로 승인 가결&cr- 신규선임 감사 : 김근배&cr&cr제4호 의안 정관 일부 변경의 건&cr▶원안대로 승인 가결&cr&cr제5호 의안 이사 보수한도 승인의 건&cr(사외이사포함)&cr▶원안대로 승인 가결&cr-보수 한도액: 10억원&cr&cr제6호 의안 감사 보수한도 승인의 건&cr▶원안대로 승인 가결&cr-보수한도액: 1억원 | - |
| 제21기&cr임시주주총회&cr(2018.03.05) | 제1호 의안 : 이사 선임의 건&cr&cr&cr&cr&cr제2호 의안 : 감사 선임의 건&cr&cr&cr제3호 의안 : 정관 일부 변경의 건 | 제1호 의안 : 이사 선임의 건&cr▶일부 승인 가결&cr- 신규선임 사내이사 : 변종섭, 김남규, 김상일&cr- 신규선임 사외이사 : 이지우, 엄일찬&cr&cr제2호 의안 : 감사 선임의 건&cr▶정족수 미달 부결&cr&cr제3호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr▶원안대로 승인 가결&cr- 이사수 증원, 사업목적 추가 | - |
| 제20기&cr주주총회&cr(2017.03.24) | 제1호 의안 제20기 재무제표 승인의 건&cr-재무제표 승인의 건&cr&cr제2호 의안 이사 선임의 건&cr(사외이사 포함)&cr&cr&cr&cr제3호 의안 이사 보수한도 승인의 건&cr(사외이사포함)&cr&cr&cr&cr제4호 의안 감사 보수한도 승인의 건 | 제1호 의안 제20기 재무제표 승인의 건&cr▶원안대로 승인 가결&cr&cr제2호 의안 이사 선임의 건&cr▶원안대로 승인 가결&cr-재선임 사내이사 : 신상철, 유정헌, 유혁상&cr-재선임 사외이사 : 이재혁&cr&cr제3호 의안 이사 보수한도 승인의 건&cr(사외이사포함)&cr▶원안대로 승인 가결&cr-보수 한도액: 10억원&cr&cr제4호 의안 감사 보수한도 승인의 건&cr▶원안대로 승인 가결&cr-보수한도액: 1억원 | &cr |
&cr&cr
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 중요한 소송사건
| No | 소 제기일 | 소송 금액 | 소송 당사자 | 소송의 내용 | 진행사항 | 향후 일정&cr및 대응안 | 결과에 따라 회사에 미치는 영향 |
| 1 | 2020.08.31 | 2,437,813,338 | 부XX외 39명 | 본 소송은 전.임직원 및 최대주주 등의 불법행위로 인한 신청인들의 손해에 대하여, 회사의 연대책임에 대한 배상을 청구한 내용 입니다 | 조정기일 | 법적절차에 따라 적극 대응할 예정 | 소송 진행 중으로 알 수 없음 |
&cr
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황&cr- 해당사항 없습니다.
다. 채무보증 현황&cr- 해당사항 없습니다.&cr&cr 라. 채무인수약정 현황&cr- 해당사항 없습니다.&cr&cr 마. 그 밖의 우발채무 등&cr- 해당사항 없습니다.&cr&cr 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행
| 발행일 | 2019년 12월 31일 | |
| 발행금액 | 4,750백만원 | |
| 발행목적 | - 운영자금(750백만원)&cr- 타법인 증권 취득(4,000백만원) | |
| 발행방법 | 사모 | |
| 상장여부 | 비상장 | |
| 미상환잔액 | 4,650백만원 | |
| 자본인정에&cr관한 사항 | 회계처리 근거 | - 사채권자는 만기일(2049.12.31.)까지 조기상환청구권을 행사 할 수 없다.&cr- 사채의 만기일이 도래한 경우라도 발행회사는 별도의 통지나 공고 없이 동일한 조건으로 만기를 연장할 수 있다.&cr- 사채권자는 전환청구권(2020.12.31. ~ 2049.11.30.)만 가능&cr만기일까지 원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 회계상 자본으로 인정 |
| 신용평가기관의&cr자본인정비율 등 | - | |
| 미지급 누적이자 | - | |
| 만기 및 조기상황 가능일 | 만기일 : 2049년 12월 31일(만기 도래시 동일조건으로 자동연장) 조기상환청구권을 행사 할수 없음. |
|
| 발행금리 | - 사채의 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2049년12월31일에 권면금액의 만기보장수익률 105%에 해당하는 금액을 일시 상환할 수 있다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. | |
| 우선순위 | &cr | |
| 부채분류 시 재무구조에&cr미치는 영향 | 부채비율 상승(2019년말 기준 67%에서 217%로 상승) | |
| 기타 중요한 발행조건 등 | - 사채권자는 만기일(2049.12.31.)까지 조기상환청구권을 행사 할 수 없다.&cr- 사채의 만기일이 도래한 경우라도 발행회사는 별도의 통지나 공고 없이 동일한 조건으로 만기를 연장할 수 있다.&cr- 사채권자는 전환청구권(2020.12.31. ~ 2049.11.30.)만 가능 |
&cr
3. 제재 등과 관련된 사항
가. 제재현황
| 제재일자 | 처벌/조치 | 조치 내용 | 사유 및 근거법령 | 조치에 대한 회사의&cr이행현황 | 재발방지를 위한&cr회사의 대책 | |
| 기관 | 대상자 | |||||
| 2015.07.13 | 한국거래소 | 기관 | 과태료 부과&cr(1백만원) | 실적예측공시에 대한 면책조항 위반&cr(코스닥시장공시규정 제16조, 제27조, 제32조) | 검사결과 조치요구 이행&cr및 과태료납부 완료 | 향후 지적 사항이 없도록 주의 |
| 2017.04.10 | 공정거래&cr위원회 | 기관 | 과태료 부과&cr(3.9백만원) | 대규모내부거래의 공시 위반&cr(독점 규제 및 공정거래에 관한 법률 제11조의 2) | 검사결과 조치요구 이행&cr및 과태료납부 완료 | 향후 지적 사항이 없도록 주의 |
| 2018.05.29 | 한국거래소 | 기관 | 벌점 2.5점 | 주주총회 소집결의 철회 공시 번복&cr(코스닥시장공시규정 제27조 및 제32조) | 검사결과 조치요구 이행&cr | 향후 지적 사항이 없도록 주의&cr |
| 2018.07.25 | 한국거래소 | 기관 | 벌점 4.5점 | 타법인 주식 및 출자증권 양수결정 지연공시&cr(코스닥시장공시규정 제27조 및 제32조) | 검사결과 조치요구 이행&cr | 향후 지적 사항이 없도록 주의&cr |
| 2019.02.22 | 한국거래소 | 기관 | 벌점 10점&cr과태료 40백만원 | 최대주주변경 지연 공시&cr(코스닥시장공시규정 제27조, 제32조) | 검사결과 조치요구 이행&cr및 과태료납부 완료&cr | 향후 지적 사항이 없도록 주의&cr |
| 2020.07.01 | 증권선물위원회 | 기관 | 증권발행제한1月 | 2018년도 반기보고서 6영업일 지연 제출&cr(자본시장과금융투자업에관한법률 제160조) | 조치요구 이행 | 향후 지적 사항이 없도록 주의 |
| 2020.10.29 | 한국거래소 | 기관 | 불성실공시법인지정예고 | 유상증자결정(제3자배정) 철회&cr(코스닥시장공시규정 제28조, 제32조) | 조치요구 이행 | 향후 지적 사항이 없도록 주의&cr |
| 2020.10.28 | 증권선물위원회 | 기관 | 감사인지정 1년(2021년도) | 2018년도 감사전 재무제표 제출 위반&cr(주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제6조)) | 조치요구 이행 | 향후 지적 사항이 없도록 주의 |
| 2020.11.18 | 증권선물위원회 | 기관 | 벌점 4.5점 | 유상증자결정(제3자배정) 철회&cr(코스닥시장공시규정 제28조, 제32조) | 조치요구 이행 | 향후 지적 사항이 없도록 주의 |
&cr
나. 주요사항&cr&cr(1) 회사는 횡령 및 배임사건으로 인하여 2019.02.11. 상장적격성 실질심사대상으로 결정 되었으며, 2019.03.28. 형식적 상장폐지 사유인 외부감사인(인일회계법인)의 "의견거절"로 상장적격성 실질심사가 보류 되었습니다.&cr(2) 2019.04.28. 형식적 상장폐지에 대한 기업심사위원회에서 개선기간(2020.04.09.까지)을 부여 받았습니다.&cr(3) 2020.03.26. 2019년도 외부감사인(진일회계법인)의 감사의견 "적정"으로 회사는 형식적 상장폐지에 대한 개선계획 이행내역서를 제출하였으며, 형식적 상장폐지 사유가 해소(2020.04.03.)되어 보류 되었던 상장적격성 실질심사가 재개 되었습니다.&cr(4) 2020.04.27. 상장적격성 실질심사에 대한 개선계획서를 제출함에 따라, 2020.05.28.기업심사위원회 심의 속개가 결정 되었으며, 2020.07.07. 기업심사위원회에서 개선기간 1년을 부여 받았습니다.&cr회사는 2021.07.07.부터 15영업일 이내 개선계획 이행내역서 등을 거래소에 제출하고, 한국거래소는 서류 제출일로부터 20영업일 이내 기업심사위원회를 개최하여 상장폐지 여부를 결정 예정입니다.&cr(5) 기업심사위원회에서 상장폐지 여부에 대한 결과가 나올 때까지 거래정지는 계속 됩니다.&cr (6) 회사는 개선기간이 종료되어 2021.07.28 경영 개선계획 이행보고서를 제출 하였고, 2021.09.17 코스닥시장위원회의 심의에 따라 상장폐지 의견을 받았습니다. 당사는 이에 2021.10.15 이의신청서와 함께 경영개선계획서를 제출하였으며, 거래소는 서류 제출일 기준 20영업일(2021.11.12) 이내에 코스닥시장위원회를 개최하여 개선기간 부여를 포함한 상장폐지 여부를 결정할 예정입니다.&cr(7) 거래소는 2021.11.12 개최된 코스닥 시장위원회에서 심의 속개를 결정하였습니다.&cr
※ 형식적 상폐요건 : 사유 해소 완료(20.04.03.)&cr-19.03.28.감사(인일)"의견거절(감사범위제한,계속기업불확실성)"
-19.04.08. 이의신청서 제출
-19.04.25. 개선기간(20.04.09.까지) 부여
-19.08.14. 반기 검토(진일) 의견
:부적정(감사범위제한, 계속기업 불확실성)
:자본잠식 50% 이상
:자기자본 10억원 미만
-20.03.26. 차기감사(진일회계법인)의견 "적정" 및 개선계획 이행내역서 제출&cr-20.04.03. 형식적 상장폐지 사유 해소(기업심사위원회)
&cr
※ 상장적격성 실질심사 : 개선기간 부여(21.07.07.까지)
-19.02.11.상장적격성실질심사대상결정
-19.03.05.개선계획서제출
-19.04.02.상장적격성 실질심사보류(형식적 상장폐지 사유 발생)&cr-20.04.03.상장적격성 실질심사 재개(형식적 상장폐지 사유 해소)
-20.04.27.추가 개선계획서 제출&cr-20.05.28.기업심사위원회 개최(속개)&cr-20.07.07.기업심사위원회 개최(개선기간 1년 부여)&cr-21.07.28. 경영개선계획 이행내역서 제출&cr-21.09.17. 코스닥시장위원회 개최(상장폐지 사유 발생)&cr -21.10.15. 이의신청서 및 경영개선계획서 제출&cr-21.11.12. 심의속개 결정&cr
※ 관리종목 지정 현황
-19.02.12.상장적격성실질심사대상결정
당사는 유상증자(제3자배정) 결정 철회를 원인으로 한 공시번복 사유로 인하여 불성실공시법인 지정 (2020.11.19)을 받았습니다. 공시위원회 결과에 따라 제재조치는 벌점 4.5점입니다.&cr
다. 중소기업기준 검토표&cr
중소기업기준검토표.jpg 중소기업기준검토표
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
보호예수 현황
2020년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주2,678,5712021년 01월 18일2022년 01월 18일1년모집(전매제한)11,062,507보통주892,8572021년 01월 18일2022년 01월 18일1년모집(전매제한)11,062,507보통주1,428,5712021년 09월 16일2022년 09월 15일1년모집(전매제한)12,491,078보통주4,285,7132021년 10월 08일2022년 10월 13일1년모집(전매제한)16,776,791
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
※ 2021년 10월 14일 2,857,142주를 추가로 제3자 배정 유상증자하여 (주)플러그박스가 최대주주가 됨에 따라 (주)플러그박스가 기유상증자한 4,285,713주의 반환예정일 변경&cr※ 2,857,142주의 보호예수일 : 2021.11.04 ~ 2022.11.03
※ 2021.11.15 기준 총 발행주식수 : 19,633,933주 &cr
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동(단위 : 천원) (주)와이디온라인&cr[구.(주)와이디모바일]2019.11.29서울특별시 강남구 도산대로 541, 11층게임개발 및 공급업1,273지분 100% 보유-(주)아이톡시이앤엠&cr[구.(주)스튜디오일레븐]2019.11.29서울특별시 강남구 도산대로 541, 11층영화, 방송프로그램 제작362,209지분 100% 보유-
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
※ 상기 연결대상 종속회사 개황은 2020년 12월 31일 기준이며, '최근사업연도말 자산총액'은 2020년 말 개별기준 자산총액입니다.&cr※ 지배회사 자산의 10% 또는 자산총액 750억 이상 해당하는 주요종속회사는 없습니다.&cr
2. 계열회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2021년 09월 30일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
-----4와이디온라인110111-7309142아이톡시이앤엠110111-7309457그랑앙세110111-6763555디엔터테인먼트컴퍼니110111-5957240
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2021년 09월 30일(단위 : 천원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
와이디온라인비상장2019년 11월 29일사업다각화50,00010,00010050,000---10,00010050,00052,323-9,542아이톡시이앤엠비상장2019년 11월 29일사업다각화200,000100,000100500,000---100,000100500,000196,459-3,926그랑앙세비상장2020년 01월 10일사업다각화25,00123,50147.00223,501---23,50147.00223,501152,702-123,360에스엠지아시아비상장2020년 02월 07일사업다각화50,00010,00010050,000-10,000-50,000------아이톡시컬쳐비상장2020년 07월 17일사업다각화25,0005,00083.3325,000-5,000-25,000------스튜디오자판기비상장2020년 02월 04일사업다각화50,0004,9004924,500-4,900-24,500------디엔터테인먼트컴퍼니비상장2020년 03월 03일사업다각화300,0001,4856.91300,000---1,4856.91300,000873,512-427,415154,886-973,001-19,900-99,500-134,986-873,5011,274,996-564,243
| 법인명 | 상장&cr여부 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
해당사항 없습니다. &cr
2. 전문가와의 이해관계
해당사항 없습니다.
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