ITOXI Corp. — Capital/Financing Update 2023

May 3, 2023

주요사항보고서(전환사채권 발행결정) 2.7 (주)아이톡시 주요사항보고서 / 거래소 신고의무 사항

금융위원회 / 한국거래소 귀중		2023 년 05 월 03 일
회 사 명 :	주식회사 아이톡시
대 표 이 사 :	전 봉 규
본 점 소 재 지 :	서울특별시 강남구 도산대로 427, 파모소빌딩 5층
	(전 화) 02-6207-7114
	(홈페이지)http://www.itoxi.co.kr
작 성 책 임 자 :	(직 책) 이 사	(성 명) 김 제 봉
	(전 화) 02-6207-7111

전환사채권 발행결정

14무기명식 이권부 무보증 전환사채1,000,000,000--------1,000,000,000---3.06.02053년 05월 09일이자는 표면이자율 3%이며, 만기보유시 6%의 이율에 따라 산출한 금액을 후급 한다. 다만, 이자 지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일로 하고 이자 지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.- 사채의 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2052년 05월 09일에 권면금액의 만기보장수익률 106%에 해당하는 금액을 일시 상환할 수 있다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.- 사채의 만기일이 도래한 경우라도 발행회사는 별도의 통지나 공고 없이 동일한 조건으로 만기를 연장할 수 있다.사모1001,600발행회사는 상장적격성 실질심사대상의 사유로 지난 2019년 1월 16일 장종료 이후 거래정지가 되어 코스닥시장에서 형성된 공정한 주가 및 시가가 존재하지 않는다. 이에 따라 증권의 발행 및 공시에 관한 규정 제5-22조에 따른 전환사채의 전환가액 결정방법을 적용할 수 없기 때문에 대체적인 방법인 외부평가기관(회계법인)에 평가를 의뢰하여 전환가액을 산정한다. 외부기관 평가 의견은 다음 표와 같다.("22. 기타 투자판단에 참고할 사항" 참조)주식회사 아이톡시 기명식 보통주식625,0001.942024년 05월 09일2053년 04월 09일

가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.

조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]

A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가

다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의발행및공시등에관한규정에서 정하는 기준주가) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.

나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다.다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의발행및공시등에관한규정" 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 "산정가액"이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.

라. 위 가. 내지 다.에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.마. 본목에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다.

500[당사 정관]제17조 (전환사채의 발행) 시가하락에 의한 조정 후 전환가액의 최저 한도를 액면가액까지 할 수 있다.35,707,000,000[사채권자의 조기상환청구권(Put Option)]본 사채의 사채권자는 만기일까지 조기상환청구권을 행사 할 수 없다.이외 조기상환 청구방법 및 기간에 관한 세부내용은 "22. 기타 투자판단에 참고할 사항"을 참고하시기 바랍니다.-2023년 05월 09일2023년 05월 09일현금---2023년 05월 03일-2참석아니오사모발행에 의한 1년간 행사 및 분할 금지-미해당

1. 사채의 종류
2. 사채의 권면(전자등록)총액 (원)
2-1. 정관상 잔여 발행한도 (원)
2-2. (해외발행)	권면(전자등록)총액(통화단위)
기준환율등
발행지역
해외상장시 시장의 명칭
3. 자금조달의 목적	시설자금 (원)
영업양수자금 (원)
운영자금 (원)
채무상환자금 (원)
타법인 증권 취득자금 (원)
기타자금 (원)
4. 사채의 이율	표면이자율 (%)
만기이자율 (%)
5. 사채만기일
6. 이자지급방법
7. 원금상환방법
8. 사채발행방법
9. 전환에 관한 사항	전환비율 (%)
전환가액 (원/주)
전환가액 결정방법
전환에 따라발행할 주식		종류
주식수
주식총수 대비비율(%)
전환청구기간		시작일
종료일
전환가액 조정에 관한 사항
시가하락에따른전환가액조정		최저 조정가액 (원)
최저 조정가액 근거
발행당시 전환가액의70% 미만으로조정가능한 잔여발행한도 (원)
9-1. 옵션에 관한 사항
10. 합병 관련 사항
11. 청약일
12. 납입일
13. 납입방법
14. 대표주관회사
15. 보증기관
16. 담보제공에 관한 사항
17. 이사회결의일(결정일)
- 사외이사 참석여부		참석 (명)
불참 (명)
- 감사(감사위원) 참석여부
18. 증권신고서 제출대상 여부
19. 제출을 면제받은 경우 그 사유
20. 당해 사채의 해외발행과 연계된 대차거래 내역 - 목적, 주식수, 대여자 및 차입자 인적사항,예정처분시기, 대차조건(기간, 상환조건, 이율),상환방식, 당해 전환사채 발행과의 연계성, 수수료 등
21. 공정거래위원회 신고대상 여부

22. 기타 투자판단에 참고할 사항

표1) 전환가액 평가 결과 표발행회사는 상장적격성 실질심사대상의 사유로 지난 2019년 1월 16일 장종료 이후 거래정지가 되어 코스닥시장에서 형성된 공정한 주가 및 시가가 존재하지 않는다. 이에 따라 증권의 발행 및 공시에 관한 규정 제5-22조에 따른 전환사채의 전환가액 결정방법을 적용할 수 없기 때문에 대체적인 방법인 외부평가기관(회계법인)에 평가를 의뢰하여 전환가액을 산정한다. 외부기관 평가 의견은 다음 표와 같다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액
A. 추정기간 동안의 영업가치	21,178,234
B. 추정기간 이후의 영업가치	27,820,325
C. 영업가치 (=A+B)	48,998,559
D. 비영업자산의 가치	-
E. 기업가치 (=C+D)	48,998,559
F. 타인자본가치	(6,980,000)
G. 주식가치 (=E-F)	42,018,559
H. 총발행주식수	27,486,546
I. 1주당 주식가치 (= G÷H) (원)	1,529

할인율 및 영구성장률 변동을 고려할 경우 회사의 주식가치의 범위는 36,876,206천원~48,729,804천원, 1주당 가치의 범위는 1,342원~1,773원에 있을 것으로 추정되었습니다.

※ 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항본 사채의 사채권자는 만기일까지 조기상환청구권을 행사 할 수 없다.※ 사채의 연장사채의 만기일이 도래한 경우라도 발행회사는 별도의 통지나 공고 없이 동일한 조건으로 만기를 연장할 수 있다.

【특정인에 대한 대상자별 사채발행내역】정수철-회사 경영상의 목적에 필요한 자금조달을 위해 투자자의 납입 능력 및 회사와의 관계 등을 고려하여 이사회에서 선정-1,000,000,000-

발행 대상자명	회사 또는최대주주와의관계	선정경위	발행결정 전후6월이내거래내역 및계획	발행권면(전자등록)총액(원)	비고

【조달자금의 구체적 사용 목적】【운영자금ㆍ기타자금의 경우】(단위 : 백만원) '23년'24년'25년 이후운영자금게임 퍼블리싱 사업을 위한 (계약금, 인건비) 투자1,000--1,000

자금용도	세부내역*	연도별 사용 예정 금액
합계

【미상환 주권 관련 사채권에 관한 사항】제 7회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채100,000,000500200,0002020.11.14 ~ 2023.10.14-제 8회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채100,000,000500200,0002020.12.12 ~ 2023.11.12-제 9회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채1,320,000,0005002,640,0002020.12.31 ~ 2049.11.30-제 11회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채30,000,0001,01729,4982021.10.06 ~ 2023.09.06-제 12회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채1,000,000,0007001,428,5712022.12.30 ~ 2051.11.30-제 13회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채2,000,000,0007002,857,1422023.04.07 ~ 2053.03.07-4,550,000,000-7,355,211-1,000,000,0001,600625,0002024.05.09 ~ 2053.04.09-5,550,000,000-7,980,211-32,268,68624.73

전환(행사)가능주식	기발행미상환사채권	종류	잔액(원)	전환(행사)가액(원)	전환(행사)가능주식수(주)		전환(행사)가능기간
소계	(A)	-
신규 발행 사채권		(B)
합계		-
기발행주식 총수(주) (C)
기발행주식총수 대비 비율(%) (D=(A+B)/C)

※ 회생절차 개시결정일(2019년 4월 22일) 이전 당사가 발행한 일체의 전환사채와 관련하여 채권자들에게 부여된 사채권 및 전환권은 본 회생계획 인가(2019년 10월 02일)와 동시에 전부 소멸 되었습니다.※ 제10회 전환사채는 2020.06.24 발행 철회되었습니다.