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ITM Semiconductor Co., Ltd — Audit Report / Information 2016
May 2, 2019
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Audit Report / Information
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감사보고서 3.7 (주)아이티엠반도체 00260082 100000000000 20170323 1311110046639 100 177791 134173 142937 279 Y Y N Y N E Y 1 정 정 신 고 (보고)
| 2019년 04월 30일 |
1. 정정대상 공시서류 : 2016년 12월 31일 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사보고서&cr
2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2017년 3월 31일
3. 정정사유 : 수익인식 회계처리 오류로 인하여 계속영업이익이 과대계상됨
4. 정정사항&cr&cr(1) 감사보고서 정정사항
| 항 목 | 정정전 | 정정후 |
|---|---|---|
| 강조사항 | - | 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 42에 주의를 기울여야할 필요가 있습니다. 재무 제표에 대한 주석42에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 수익인식 회계처리의 오류로 인하여 당기순이익이 과대계상 되어 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. &cr&cr동 재작성으로 인해 2016년 12월 31일 현재 회사의 순자산 및 동일로 종료되는 보고기간의 당기순이익이 각각 1,489백만원 감소하였습니다. |
| 기타사항 | - | 우리는 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대하여감사를 실시하고 2017년 3월 15일자로 감사보고서를 발행한 바 있습니다. 강조사항에서 설명하고 있는 바와 같이 동 일자 감사보고서에 첨부된 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표가 재작성되면서 우리는 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서 재작성된 2016년도의 재무제표는 회사의 이사회가 2017년 3월 8일자로 발행 승인한 2016년 재무제표와는 차이가 있습니다. &cr&cr우리가 2017 년 3월 15일자로 발행한 재무제표에 대한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 회사의 2016년 12월 31일의 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다. 우리는 재작성된 2016년 재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다. |
&cr (2) 2016년 재무상태에 미치는 중요한 항목
| (단위:천원) |
| 구분 | 수정전 | 수정금액 | 수정후 |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | 87,681,315 | 3,005,648 | 90,686,963 |
| 비유동자산 | 86,684,642 | 419,894 | 87,104,536 |
| 자산총계 | 174,365,957 | 3,425,542 | 177,791,499 |
| 유동부채 | 96,148,741 | 4,914,256 | 101,062,997 |
| 비유동부채 | 33,110,094 | - | 33,110,094 |
| 부채총계 | 129,258,835 | 4,914,256 | 134,173,091 |
| 자본금 | 6,774,240 | - | 6,774,240 |
| 기타불입자본 | 53,649,962 | - | 53,649,962 |
| 이익잉여금 | (15,317,080) | (1,488,714) | (16,805,794) |
| 자본총계 | 45,107,122 | (1,488,714) | 43,618,408 |
| 부채및자본총계 | 174,365,957 | 3,425,542 | 177,791,499 |
&cr (3) 2016년 경영성과에 미치는 중요한 항목
| (단위:천원) |
| 구분 | 수정전 | 수정금액 | 수정후 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 147,032,914 | (4,096,071) | 142,936,843 |
| 매출원가 | 120,509,833 | (2,187,462) | 118,322,371 |
| 매출총이익 | 26,523,081 | (1,908,609) | 24,614,472 |
| 판매비와관리비 | 18,196,460 | - | 18,196,460 |
| 영업이익 | 8,326,621 | (1,908,609) | 6,418,012 |
| 금융수익 | 1,483,285 | - | 1,483,285 |
| 금융비용 | 5,383,797 | - | 5,383,797 |
| 기타영업외수익 | 7,450,407 | - | 7,450,407 |
| 기타영업외비용 | 35,490,814 | - | 35,490,814 |
| 법인세비용차감전순손실 | (23,614,298) | (1,908,609) | (25,522,907) |
| 법인세수익 | 839,955 | (419,894) | 420,061 |
| 당기순손실 | (24,454,253) | (1,488,715) | (25,942,968) |
&cr (4) 재무제표에 대한 주석&cr상기와 같은 수정사항으로 인하여 변동된 2016년 재무제표에 대한 주석사항들도 재무제표 전반에 걸쳐 정정하여 재공시하였습니다.
&cr
주식회사 아이티엠반도체
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2016년 01월 01일2016년 12월 31일
| 제 17 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 16 기 | |
| 2015년 01월 01일 | 부터 |
| 2015년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
안진회계법인
목 차
&cr&cr
독립된 감사인의 감사보고서 -------------------------------------- &cr&cr재무제표&cr&cr 재무상태표 ------------------------------------------------- &cr&cr 포괄손익계산서 ---------------------------------------------- &cr&cr 자본변동표 ------------------------------------------------- &cr
현금흐름표 -------------------------------------------------
&cr 주석 ------------------------------------------------------ &cr&cr참고자료&cr
내부회계관리제도 검토의견 -----------------------------------
&cr외부감사 실시내용 ---------------------------------------------
&cr
독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 아이티엠반도체 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
우리는 별첨된 주식회사 아이티엠반도체의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다.
재무제표에 대한 경영진의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
감사인의 책임
우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 한국회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.
감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.
&cr우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
감사의견
우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 아이티엠반도체의 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
&cr강조사항&cr 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 42에 주의를 기울여야할 필요가 있습니다. 재무 제표에 대한 주석42에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 수익인식 회계처리의 오류로 인하여 당기순이익이 과대계상 되어 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. &cr&cr동 재작성으로 인해 2016년 12월 31일 현재 회사의 순자산 및 동일로 종료되는 보고기간의 당기순이익이 각각 1,489백만원 감소하였습니다.
&cr 기타사항&cr 우리는 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2017년 3월 15일자로 감사보고서를 발행한바 있습니다. 강조사항에서 설명하고 있는 바와 같이 동 일자 감사보고서에 첨부된 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표가 재작성되면서 우리는 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서재작성된 2016년도의 재무제표는 회사의 이사회가 2017년 3월 8일자로 발행 승인한2016년 재무제표와는 차이가 있습니다. &cr
&cr우리가 2017년 3월 15일자로 발행한 재무제표에 대한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 회사의 2016년 12월 31일의 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다. 우리는 재작성된 2016년 재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다.
&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr
| 서울특별시 영등포구 국제금융로 10 | |
| 안 진 회 계 법 인 | |
| 대 표 이 사 홍 종 성 | |
| 2017년 3월 15일 | |
| (주석 42에 관한 사항은 제외한다) | |
| 2019년 4월 30일 | |
| (주석42에 기술된 수정사항에 한정하여 수행된 감사절차의 종료일) |
&cr&cr&cr&cr&cr
이 감사보고서는 감사보고서일(2019년 4월 30일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표
&cr
주식회사 아이티엠반도체
&cr&cr&cr
2016년 01월 01일2016년 12월 31일
| 제 17 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 16 기 | |
| 2015년 01월 01일 | 부터 |
| 2015년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 아이티엠반도체 대표이사 나혁휘 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 충청북도 청주시 청원구 오창읍 양청 3길 60 |
| (전 화) | 043-270-6700 |
재 무 상 태 표
| 제17기 2016년 12월 31일 현재 | |
| 제16기 2015년 12월 31일 현재&cr | |
| 주식회사 아이티엠반도체 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제17(당) 기말 | 제16(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| Ⅰ.유동자산 | 90,686,962,981 | 67,930,252,844 | |||
| 현금및현금성자산 | 35,36 | 2,421,568,220 | 1,089,398,483 | ||
| 단기금융상품 | 35 | 3,000,000,000 | - | ||
| 매출채권및기타채권 | 6,35,36 | 55,961,236,985 | 35,798,909,420 | ||
| 재고자산 | 7 | 19,638,200,427 | 18,705,296,720 | ||
| 당기법인세자산 | - | 12,702,400 | |||
| 기타금융자산 | 14,35,36 | 82,623,752 | 1,827,944,935 | ||
| 기타유동자산 | 15 | 1,883,917,595 | 1,370,674,942 | ||
| 매각예정자산 | 8 | 7,699,416,002 | 9,125,325,944 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 87,104,535,747 | 127,463,377,357 | |||
| 매출채권및기타채권 | 6,35,36 | - | 3,217,136,249 | ||
| 장기금융상품 | 35 | 863,782,916 | 656,786,811 | ||
| 매도가능금융자산 | 9,35 | - | - | ||
| 이연법인세자산 | 32 | 2,717,610,486 | 2,762,336,143 | ||
| 종속기업투자 | 10 | 17,065,400,913 | 39,778,874,153 | ||
| 유형자산 | 11 | 56,534,356,762 | 75,226,265,439 | ||
| 투자부동산 | 12 | 5,855,703,590 | 2,170,849,036 | ||
| 무형자산 | 13 | 2,783,782,887 | 2,877,306,951 | ||
| 기타금융자산 | 14,35,36 | 780,727,628 | 773,822,575 | ||
| 순확정급여자산 | 22 | 503,170,565 | - | ||
| 자 산 총 계 | 177,791,498,728 | 195,393,630,201 | |||
| 부채 | |||||
| Ⅰ.유동부채 | 101,062,997,325 | 87,724,188,677 | |||
| 매입채무및기타채무 | 16,35,36 | 23,761,540,664 | 17,594,317,546 | ||
| 차입금 | 17,35,36,38 | 71,289,791,748 | 69,091,508,746 | ||
| 통화선도부채 | 18,35 | - | 347,617,709 | ||
| 당기법인세부채 | 547,687,481 | - | |||
| 충당부채 | 19,35 | 33,009,491 | 66,099,572 | ||
| 기타금융부채 | 20,35 | 45,000,000 | 50,000,000 | ||
| 기타유동부채 | 21 | 5,385,967,941 | 574,645,104 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 33,110,093,900 | 50,271,854,815 | |||
| 매입채무및기타채무 | 16,35,36 | 51,918,119 | 248,285,309 | ||
| 차입금 | 17,35,36 | 32,486,897,540 | 47,433,681,202 | ||
| 비유동충당부채 | 19,35 | 264,068,852 | 387,261,270 | ||
| 기타비유동금융부채 | 20,35 | 193,200,000 | 59,000,000 | ||
| 기타비유동부채 | 21 | 114,009,389 | 142,773,800 | ||
| 순확정급여부채 | 22 | - | 2,000,853,234 | ||
| 부 채 총 계 | 134,173,091,225 | 137,996,043,492 | |||
| 자본 | |||||
| Ⅰ.자본금 | 23 | 6,774,239,500 | 5,618,239,500 | ||
| Ⅱ.기타불입자본 | 24 | 53,649,962,098 | 43,250,913,900 | ||
| Ⅲ.이익잉여금 | 25 | (16,805,794,095) | 8,528,433,309 | ||
| 자 본 총 계 | 43,618,407,503 | 57,397,586,709 | |||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 177,791,498,728 | 195,393,630,201 |
주석 참조
포 괄 손 익 계 산 서
| 제17기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 | |
| 제16기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지&cr | |
| 주식회사 아이티엠반도체 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제17(당) 기 | 제16(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 4,26,38 | 142,936,843,359 | 164,067,546,948 | ||
| Ⅱ.매출원가 | 33,38 | 118,322,371,245 | 140,358,151,053 | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 24,614,472,114 | 23,709,395,895 | |||
| 판매비 | 27,33,38 | 3,688,417,115 | 3,472,747,400 | ||
| 관리비 | 27,33,38 | 14,508,043,059 | 13,098,490,064 | ||
| Ⅳ.영업이익 | 6,418,011,940 | 7,138,158,431 | |||
| 금융수익 | 28 | 1,483,284,950 | 512,234,481 | ||
| 금융비용 | 29 | 5,383,796,600 | 4,195,713,614 | ||
| 기타영업외수익 | 30 | 7,450,406,684 | 4,009,225,370 | ||
| 기타영업외비용 | 31 | 35,490,813,925 | 3,031,873,378 | ||
| Ⅴ.법인세차감전순이익(손실) | (25,522,906,951) | 4,432,031,290 | |||
| 법인세비용(수익) | 32 | 420,061,317 | (1,090,713,848) | ||
| Ⅵ.계속영업이익(손실) | (25,942,968,268) | 5,522,745,138 | |||
| Ⅶ.중단영업손실 | - | (18,971,179,230) | |||
| Ⅷ.당기순손실 | (25,942,968,268) | (13,448,434,092) | |||
| Ⅸ.기타포괄손익 | 608,740,864 | 247,560,615 | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 22,25 | 780,437,005 | 317,385,404 | ||
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 | 25,32 | (171,696,141) | (69,824,789) | ||
| X.당기총포괄손실 | (25,334,227,404) | (13,200,873,477) | |||
| XI. 주당손익 | 34 | ||||
| 계속영업이익(손실) | (2,289) | 493 | |||
| 중단영업손실 | - | (1,692) |
주석 참조
자 본 변 동 표
| 제17기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 | |
| 제16기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지&cr | |
| 주식회사 아이티엠반도체 | (단위: 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 기타불입자본 | 이익잉여금 | 총 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 주식결제형 &cr종업원급여적립금 | 전환권대가 | 자기주식 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ.2015.01.01 | 5,404,717,000 | 38,526,594,890 | 169,632,251 | 1,049,297,498 | (36,087,874) | 21,729,306,786 | 66,843,460,551 |
| 유상증자 | 213,522,500 | 2,791,503,400 | - | - | - | - | 3,005,025,900 |
| 주식보상비용 | - | - | 68,182,611 | - | - | - | 68,182,611 |
| 전환사채의 발행 | - | - | - | 681,791,124 | - | - | 681,791,124 |
| 총포괄이익 | |||||||
| 당기순손실 | - | - | - | - | - | (13,448,434,092) | (13,448,434,092) |
| 기타포괄손익 | - | - | - | - | - | 247,560,615 | 247,560,615 |
| Ⅱ.2015.12.31 | 5,618,239,500 | 41,318,098,290 | 237,814,862 | 1,731,088,622 | (36,087,874) | 8,528,433,309 | 57,397,586,709 |
| Ⅲ.2016.01.01 | 5,618,239,500 | 41,318,098,290 | 237,814,862 | 1,731,088,622 | (36,087,874) | 8,528,433,309 | 57,397,586,709 |
| 유상증자 | 1,156,000,000 | 10,397,566,800 | - | - | - | - | 11,553,566,800 |
| 주식보상비용 | - | - | 1,481,398 | - | - | - | 1,481,398 |
| 총포괄이익 | |||||||
| 당기순손실 | - | - | - | - | - | (25,942,968,268) | (25,942,968,268) |
| 기타포괄손익 | - | - | - | - | - | 608,740,864 | 608,740,864 |
| Ⅳ.2016.12.31 | 6,774,239,500 | 51,715,665,090 | 239,296,260 | 1,731,088,622 | (36,087,874) | (16,805,794,095) | 43,618,407,503 |
| 주석 참조 |
현 금 흐 름 표
| 제17기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 | |
| 제16기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지&cr | |
| 주식회사 아이티엠반도체 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제17(당) 기 | 제16(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | 2,800,363,313 | 5,602,235,029 | ||
| 1.영업활동으로 발생한 현금흐름 | 5,736,349,306 | 8,460,569,697 | ||
| 계속사업이익(손실) | (25,942,968,268) | 5,522,745,138 | ||
| 법인세비용(수익) | 420,061,317 | (1,090,713,848) | ||
| 이자수익 | (121,396,262) | (143,511,934) | ||
| 이자비용 | 3,978,310,041 | 3,004,771,300 | ||
| 외화환산이익 | (2,330,283,585) | (607,249,373) | ||
| 외화환산손실 | 719,583,016 | 253,226,694 | ||
| 퇴직급여 | 759,152,016 | - | ||
| 통화선도거래이익 | (485,517,709) | - | ||
| 통화선도거래손실 | 399,750,000 | - | ||
| 통화선도평가손실 | - | 347,617,709 | ||
| 단기금융상품평가충당금환입 | - | (852,605) | ||
| 장기금융상품평가충당금환입 | (5,760,834) | (20,641,669) | ||
| 장기금융상품평가손실 | - | 18,740,408 | ||
| 유형자산처분이익 | (939,399,176) | (486,526,456) | ||
| 유형자산처분손실 | 1,647,706,688 | 75,931,830 | ||
| 유형자산폐기손실 | 1,969,661 | 65,559,465 | ||
| 무형자산처분손실 | 23,421,972 | - | ||
| 매각예정자산처분이익 | (159,317,452) | (1,185,630,974) | ||
| 매각예정자산처분손실 | 416,496,473 | 296,835,367 | ||
| 매각예정자산손상차손 | 959,406,398 | - | ||
| 종속기업투자주식손상차손 | 22,713,473,240 | - | ||
| 매도가능금융자산처분손실 | - | 11,428,250 | ||
| 재고자산폐기손실 | 827,794,161 | 194,665,129 | ||
| 감가상각비 | 6,554,674,472 | 7,845,842,965 | ||
| 무형자산상각비 | 574,757,510 | 472,244,185 | ||
| 대손상각비(환입) | 564,179,318 | (28,205,808) | ||
| 기타의대손상각비 | 4,335,556,582 | - | ||
| 지급보증료 | 18,342,217 | - | ||
| 주식보상비용 | 1,481,398 | 68,182,611 | ||
| 운전자본의 변동 | (9,195,123,888) | (6,153,888,687) | ||
| 매출채권의 증가 | (13,163,801,083) | (2,983,324,544) | ||
| 기타채권의 감소(증가) | 1,478,893,377 | (2,863,068,544) | ||
| 재고자산의 증가 | (1,760,697,868) | (2,739,585,790) | ||
| 기타금융자산의 감소(증가) | (64,725,000) | 169,675,000 | ||
| 기타자산의 감소(증가) | (687,867,369) | 781,630,063 | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 8,507,790,347 | (1,319,392,729) | ||
| 기타채무의 증가(감소) | (5,671,885,908) | 2,689,008,900 | ||
| 기타금융부채의 증가 | 129,200,000 | 79,000,000 | ||
| 기타부채의 증가(감소) | 4,782,558,426 | (231,749,470) | ||
| 순확정급여부채의 증가(감소) | (2,482,738,810) | 263,918,427 | ||
| 통화선도의 정산 | (261,850,000) | - | ||
| 2.이자수익의 수취 | 8,338,812 | 45,395,961 | ||
| 3.이자비용의 지급 | (2,957,682,885) | (2,850,430,747) | ||
| 4.법인세의 납부 | 13,358,080 | (53,299,882) | ||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | 1,044,920,718 | (30,942,789,423) | ||
| 장ㆍ단기금융상품의 증가 | (3,514,722,878) | (2,059,686,820) | ||
| 장ㆍ단기금융상품의 감소 | 313,487,607 | 7,526,841,435 | ||
| 매도가능금융자산의 취득 | - | (380,000,000) | ||
| 매도가능금융자산의 처분 | - | 368,571,750 | ||
| 기타금융자산의 증가 | (2,328,958,281) | (1,898,627,672) | ||
| 기타금융자산의 감소 | 46,604,099 | 24,077,563 | ||
| 유형자산의 취득 | (2,726,829,584) | (32,600,086,482) | ||
| 유형자산의 처분 | 9,195,139,542 | 199,304,045 | ||
| 무형자산의 취득 | (384,662,124) | (582,384,473) | ||
| 무형자산의 처분 | 258,181,818 | |||
| 종속기업투자의 증가 | - | (7,519,759,379) | ||
| 매각예정자산의 취득 | (2,002,840,802) | (1,516,783,818) | ||
| 매각예정자산의 처분 | 2,189,521,321 | 7,495,744,428 | ||
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | (2,514,410,793) | 21,447,786,131 | ||
| 유상증자 | 11,553,566,800 | 3,005,025,900 | ||
| 단기차입금의 증가 | 75,729,255,933 | 90,774,508,745 | ||
| 단기차입금의 감소 | (83,529,553,526) | (82,519,830,973) | ||
| 유동성장기차입금의 상환 | (6,267,680,000) | (9,719,380,000) | ||
| 장기차입금의 차입 | - | 13,551,000,000 | ||
| 장기차입금의 상환 | - | (1,513,300,000) | ||
| 전환사채의 발행 | - | 8,000,000,000 | ||
| 금융리스부채의 상환 | - | (130,237,541) | ||
| Ⅳ.중단사업에서 발생한 현금흐름 | - | 950,976,115 | ||
| Ⅴ.현금및현금성자산의 증가(감소) | 1,330,873,238 | (2,941,792,148) | ||
| Ⅵ.기초 현금및현금성자산 | 1,089,398,483 | 4,031,091,482 | ||
| Ⅶ.외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 | 1,296,499 | 99,149 | ||
| Ⅷ.기말 현금및현금성자산(주석41) | 2,421,568,220 | 1,089,398,483 |
주석 참조주석
| 제17기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 |
| 제16기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 |
| 주식회사 아이티엠반도체 |
1. 회사의 개요&cr&cr주식회사 아이티엠반도체(이하 '당사')는 2000년 2월 23일에 설립되어 2005년 4월 22일에 주식회사 아이티엠반도체로 상호를 변경하였으며, 휴대폰 등에 사용되는 2차전지 보호회로 패키지 개발, 제조 판매 등을 주요 목적사업으로 하고 있습니다. 당사의 본점 소재지는 충청북도 청주시 청원구 오창읍에 위치하고 있습니다.&cr &cr당사는 수차례의 유상증자를 통하여 당기말 현재의 발행주식은 보통주 13,548,479주이며, 납입자본금은 보통주 6,774,239,500원입니다.&cr &cr한편, 당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| (주)NICE홀딩스 | 5,490,692 | 40.53 |
| 메디치2016의2사모투자합자회사 | 2,787,046 | 20.57 |
| 서울전자통신(주) | 1,580,710 | 11.67 |
| 나혁휘 | 1,428,144 | 10.54 |
| 김광수 | 716,296 | 5.29 |
| 기타 | 1,545,591 | 11.40 |
| 합 계 | 13,548,479 | 100.00 |
&cr 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 &cr &cr (1) 재무제표 작성기준
&cr당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품'에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr &cr 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr &cr당사의 정기주주총회 제출용 당기 재무제표 는 2017년 3월 8일 에 이사회에서 발행 승인되었습니다.&cr&cr 재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. &cr &cr 1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)
동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정)
동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
- 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정)
동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)
동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)
동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle
기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때의 회계처리를명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)
동개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서제1039호 '금융상품: 인식과측정'에 따른 방법 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 당사가 조기 적용 하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)
동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.&cr&cr 당사는 기업회계기준서 제1109호 도입과 관련하여 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 2017년 중 분석할 예정으로 있습니다. 다만, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 영향을 미칠 수 있는 주요 관련 계정은 매출채권및 기타채권, 기타금융자산 등입니다.
- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)
동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.&cr&cr당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 2017년 중 동 기준서를 적용할경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하고, 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 착수할 예정입니다.
- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)
동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.
&cr- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)
동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며, 2017년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.&cr
- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)
동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.
&cr당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다 . &cr
(2) 금융자산
금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.
&cr금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.
1) 유효이자율법&cr
유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그 보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.
채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다.
2) 당기손익인식금융자산&cr
당기손익인식금융자산은 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매금융자산이거나 또는 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매 각 을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다.
| - | 단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우 |
| - | 최초 인식시점에, 당사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 |
| - | 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 |
&cr다음의 경우에 단기매매금융자산이 아니거나 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가가 아닌 금융자산은 최초 인식시점에당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다.
| - | 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 |
| - | 금융자산이 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 |
| - | 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우 |
&cr당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손 익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있으며, 포괄손익계산서상 '금 융 손 익 ' 항목으로 계상하고 있습니다.
&cr3) 만기보유금융자산
지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 당사가 만기까지 보유할적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여인식하고 있습니다.&cr&cr4) 매도가능금융자산
매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다.
&cr 매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익(아래 참고)과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.&cr &cr 매도가능지분상품의 배당금은 당사가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간 말 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고있습니다.
활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간 말에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.
&cr5) 대여금 및 수취채권
활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 할 인 효과가 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.
&cr6) 금융자산의 손상
당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다.
매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다.
그 밖의 모든 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다.
| - | 발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우 |
| - | 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체 |
| - | 차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우 |
| - | 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우 |
&cr매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 당사의 과거 경험, 평균신용공여기간을 초과하는 연체 횟수의 증가도 포함하고 있습니다. &cr
상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.
&cr 원가로 측정되는 금융자산의 경우에는 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다. &cr&cr대여금및수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다.
매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다.
&cr7) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.
&cr금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 당사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하 거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있 는 경우), 당사는 당해 금융자산의 기 존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부 금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.
&cr(3) 재고자산
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다 . 순실현 가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.&cr &cr매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(4) 매각예정자산
당사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태 에서 통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다.
&cr매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다.
&cr(5) 유형자산
유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 건 물 | 40년 |
| 구축물 | 20년 |
| 기계장치 | 7년, 10년 |
| 기타유형자산 | 5년 |
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
(6) 투자부동산
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(7) 무형자산
1) 개별취득하는 무형자산
&cr 내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. &cr
2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가
연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 당사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.
&cr내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
&cr 3) 무형자산의 제거&cr&cr 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
(8) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상
영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.
비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(9) 정부보조금
당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.
자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에서 차감하는 방식으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에당기손익으로 인식하고 있습니다.
(10) 차입원가
당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다.
기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(11) 리스
당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.
1) 당사가 리스제공자인 경우
당사는 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.
운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.
2) 당사가 리스이용자인 경우
&cr당사는 리스기간개시일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 재무상태표에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다.
리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하고 있습니다. 차입원가에 대한 당사의 회계정책(주석 2.(10)참고)에 따라 당해 적격자산의 일부로 자본화되는 경우를 제외한 금융원가는 발생 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.
운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.
&cr운용리스 계약시 리스인센티브를 받은 경우 이를 부채로 인식하고 있으며, 리스인센티브의 효익은 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면, 정액기준으로 리스비용에서 차감하는 형식으로 인식하고 있습니 다.&cr&cr (12) 금융부채와 지분상품 &cr&cr 1) 부채ㆍ자본 분류 &cr&cr채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의 에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr&cr2) 지분상품
지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. &cr&cr 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니 다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.
3) 복합금융상품&cr&cr당사는 발행한 복합금융상품(전환사채)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다.
&cr부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다.&cr &cr 자본요 소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또 한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다 . &cr &cr전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.&cr
4) 금융부채
&cr금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에서 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다.
&cr5) 당기손익인식금융부채
금융부채는 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. &cr
다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다.
| - | 주로 단기간 내에 재매입할 목적으 로 부담 한 경우 |
| - | 최초 인식시점에, 당사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 , 당사가 공동으로 관리하는특정 금융상품 포트폴리오의 일부 |
| - | 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 |
&cr다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수 있습니다.
| - | 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 |
| - | 금융부채가 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 |
| - | 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우 |
&cr당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서 상 ' 기타영업외손익' 항목에 포함하고 있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다.
&cr6) 기타금융부채
기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.
유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하 여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.
7) 금융보증부채
&cr 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.&cr
금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다 .
| (가) | 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 |
| (나) | 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 |
8) 금융부채의 제거
당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가 와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(13) 충당부채
충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
&cr(14) 파생상품&cr
당사는 이자율위험과 외화위험을 관리하기 위하여 통화선도 파생상품계약을 체결하고 있습니다. &cr &cr파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. &cr
공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.
1) 내재파생상품
파생상품이 아닌 주계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 합성계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.
&cr내재파생상품과 관련되어 있는 합성계약의 잔여만기가 12개월을 초과하고, 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 내재파생상품은 비유동자산 또는 비유동부채로 표시하고 있습니다. 기타 내재파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.
&cr2) 위험회피회계
당사는 파생상품, 내재파생상품 또는 회피대상위험이 외화위험인 경우에는 비파생금융상품을 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피 또는 해외사업장순투자위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 확정계약의 외화위험회피는 현금흐름위험회피로 회계처리하고 있습니다.
당사는 위험회피 개시시점에 위 험관리목적, 위험회피전략 및 위험피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한 당사는 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 매우 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다. &cr&cr3) 공정가치위험회피
당사는 위험회피수단으로 지정되고 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동을 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다.
공정가치위험회피회계는 당사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료 또는 행사되는 경우 또는 공정가치위험회피회계의 적용요건을더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr 4) 현금흐름위험회피 &cr당사는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 현금흐름위험회피적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고, 포괄손익계 산서상 ' 금 융 손익'항 목으로 처리하고 있습니다.
이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 때 에 당기손익으로 재분류하고 있으며재분류된 금액은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고있습니다. 그러나 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를인식하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에 포함하고 있습니다.
&cr현금흐름위험회피회계는 당사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사되는 경우 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
&cr(15) 퇴직급여비용
확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr 확 정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉 시 반영하 고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거 근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로구성되어 있습니다.&cr &cr 당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.&cr &cr 재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익 의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.
&cr(16) 수익인식
당사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.
1) 재화의 판매
당사는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른수익을 인식하고 있습니다.
2) 용역의 제공
용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.
3) 로열티수익
로열티수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다.
&cr4) 배당금수익과 이자수익
투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다.
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.
5) 임대수익
운용리스로부터 발생하는 수익인식에 대한 당사의 회계정책은 주석 2.(11) 에서 설명하고 있습니다.
(17) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.
1) 당기법인세
당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전 손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.
&cr 2) 이연법인세 &cr
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차 감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.&cr
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.
이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.
&cr3) 당기법인세와 이연법인세의 인식
당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.&cr
(18) 주식기준보상약정 &cr
종업원과 유사용역제공자에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정하고 있습니다.
부여일에 결정되는 주식결제형주식기준보상거래의 공정가치는, 가득될 지분상품에 대한 당사의 추정치에 근거하여 가득기간에 걸쳐 정액기준으로 비용화됩니다. 각 보고기간 말에 당사는 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 추정치를 수정하고 있습니다. 최초 추정에 대한 수정치의 효과는 누적비용이 수정치를 반영하도록 잔여 가득기간 동안에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 기타불입자본에 반영하고 있습니다.
종업원이 아닌 거래상대방에게 부여한 주식결제형기준보상은 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없다면, 제공받는 재화나 용역은 재화나 용역을 제공받는 날을 기준으로 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하고 있습니다. &cr
현금결제형주식기준보상의 경우 제공받은 재화나 용역의 대가에 해당하는 부채를 최초에 공정가치로 인식하고 있습니다. 부채가 결제되기전 매 보고기간 말과 결제시점에 부채의 공정가치는 재측정되고 공정가치변동액은 해당기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(19) 외화환산
재무제표의 작성을 위해, 당사의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무보고서작성을 위한 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시합니다.&cr
당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간 말일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 측정되는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산되지 않습니다.&cr
화폐성 항목의 외 환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
| - | 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 |
| - | 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 |
(20) 공정가치&cr&cr 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.
&cr또한 재무보고목적상 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가 치측정치를 수 준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.
| (수준 1) | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 |
| (수준 3) | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
&cr(21) 영업권&cr
사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다.
손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 당사의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다.
영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할 경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다.
관련 현금창출단위를 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다.&cr
3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천&cr
주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.&cr
차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 종료일 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.
&cr(1) 확정급여형 퇴직급여제도&cr&cr당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대 임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 당기말 현재 확정급여형 퇴직급여채무는 3,345,165천원 (전기말: 4,649,070천원)이며, 세부사항은 재무제표에 대한 주석 22 에서 기술하고 있습니다.
&cr (2) 유형자산&cr&cr주석 2.(5)에 기술된 바와 같이 당사는 매 보고기간종료일에 유형자산의 추정내용연수를 재검토하고 있습니다.&cr
4. 부문정보&cr &cr(1) 당기 및 전기 중 보고부문별 당기손익 및 보고부문별 당기손익의 산출에 포함되는 주요 항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 반도체 부문 | PACK 부문 | 합 계 | 반도체 부문 | PACK 부문 | TSP부문(주2) | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액(주1) | 137,558,199 | 5,378,644 | 142,936,843 | 133,369,838 | 26,675,034 | 4,022,675 | 164,067,547 |
| 감가상각비 | 6,310,587 | 244,087 | 6,554,674 | 7,012,499 | 833,344 | 615,714 | 8,461,557 |
| 무형자산상각비 | 549,414 | 25,344 | 574,758 | 460,165 | 12,079 | 14,778 | 487,022 |
| 영업이익(손실) | 7,083,547 | (665,535) | 6,418,012 | 8,605,938 | (1,467,779) | (2,268,315) | 4,869,844 |
| (주1) | 외부고객으로부터 발생한 수익이며, 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다. |
| (주2) | 전기 중 TSP부문을 중단사업으로 분류하였으며, 영업을 종료하였습니다. |
&cr(2) 보고기간 종료일 현재 보고부문별 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 반도체 부문 | PACK 부문 | 합 계 | 반도체 부문 | PACK 부문 | TSP부문 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보고부문 총자산 | 173,538,396 | 4,253,103 | 177,791,499 | 156,046,468 | 8,654,114 | 30,693,048 | 195,393,630 |
| 보고부문 총부채 | 134,071,162 | 101,929 | 134,173,091 | 135,294,256 | 2,201,196 | 500,591 | 137,996,043 |
&cr(3) 당기 중 당사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처는 2곳이며, 해당 거래처가 차지하는 매출액 은 48,745,136천원(전기 : 58,388,616 천원)입 니다.
&cr 5 . 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 &cr
보고기간 종료일 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 없습니다.
&cr&cr6. 매출채권및기타채권&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 총액 | 45,985,121 | - | 31,276,541 | - |
| 대손충당금 | (904,201) | - | (518,323) | - | |
| 순액 | 45,080,920 | - | 30,758,218 | - | |
| 미수금 | 총액 | 11,073,946 | - | 5,239,343 | 3,217,136 |
| 대손충당금 | (203,156) | - | (203,156) | - | |
| 순액 | 10,870,790 | - | 5,036,187 | 3,217,136 | |
| 미수수익 | 총액 | 116,797 | - | 23,314 | - |
| 대손충당금 | (107,270) | - | (18,810) | - | |
| 순액 | 9,527 | - | 4,504 | - | |
| 합 계 | 55,961,237 | - | 35,798,909 | 3,217,136 |
&cr (2) 신용위험 및 대손충당금&cr &cr상기 매출채권및기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.
&cr매출에 대한 평균 신용공여기간은 3개월입니다. 당사는 매출채권에 대해서 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
&cr 1) 보고기간 종료일 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 연체되지 않은 채권 | 38,484,167 | 9,244,633 | 9,527 | 26,698,460 | 6,965,198 | 4,504 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1) | ||||||
| 3개월 초과 6개월 이하 | 1,275,729 | 303,704 | - | 188,439 | 957,314 | - |
| 6개월 초과 12개월 이하 | 1,675,718 | 450,603 | - | 2,206,798 | 248,170 | - |
| 12개월 초과 | 3,645,306 | 871,850 | - | 1,664,521 | 82,641 | - |
| 소 계 | 6,596,753 | 1,626,157 | - | 4,059,758 | 1,288,125 | - |
| 손상채권(주2) | ||||||
| 12개월 이하 | - | - | 107,270 | - | - | 18,810 |
| 12개월 초과 | 904,201 | 203,156 | - | 518,323 | 203,156 | - |
| 소 계 | 904,201 | 203,156 | 107,270 | 518,323 | 203,156 | 18,810 |
| 합 계 | 45,985,121 | 11,073,946 | 116,797 | 31,276,541 | 8,456,479 | 23,314 |
| (주1) | 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. |
| (주2) | 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 1,214,627천원(전기: 740,289 천원) 입니다. |
&cr2) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 미수수익 |
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 518,323 | 203,156 | 18,810 |
| 손상차손 인식금액 | 564,179 | - | 107,270 |
| 제각 | (178,301) | - | (18,810) |
| 기말 금액 | 904,201 | 203,156 | 107,270 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 | 미수수익 |
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 546,529 | 203,156 | - |
| 손상차손 인식금액 | - | - | 18,810 |
| 사업결합으로 인한 증가 | (28,206) | - | - |
| 기말 금액 | 518,323 | 203,156 | 18,810 |
&cr(3) 금융자산의 양도 &cr&cr당사는 당기 및 전기 중 은행과의 약정을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. 당기 및 전기의 매출채권 할인내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기중 할인된 매출채권 금액 | 12,595,251 | 12,718,282 |
| 기말 현재 인식한 담보부차입의 장부금액 | - | 1,229,977 |
7. 재고자 산&cr&cr보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 3,333,796 | (33,327) | 3,300,469 | 1,332,194 | (28,698) | 1,303,496 |
| 제품 | 5,334,739 | (482,343) | 4,852,396 | 7,227,128 | (195,312) | 7,031,816 |
| 재공품 | 1,772,963 | (66,282) | 1,706,681 | 3,747,876 | (32,385) | 3,715,491 |
| 원재료 | 9,918,138 | (259,203) | 9,658,935 | 6,577,711 | - | 6,577,711 |
| 부재료 | 85,908 | - | 85,908 | 76,490 | - | 76,490 |
| 미착품 | 33,811 | - | 33,811 | 293 | - | 293 |
| 합 계 | 20,479,355 | (841,155) | 19,638,200 | 18,961,692 | (256,395) | 18,705,297 |
당기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치 상승으로 인한 평 가손실 584,760천원(전기: 환입액 767,149 천원)이 포함되어 있습니다. &cr
&cr8. 매각예정자산&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 기계장치 | 공구와기구 | 무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 1,988,939 | 4,610,670 | 1,904,500 | 80,824 | 73,889 | 8,658,822 |
| 손상차손누계액 | - | - | (959,406) | - | - | (959,406) |
| 장부금액 | 1,988,939 | 4,610,670 | 945,094 | 80,824 | 73,889 | 7,699,416 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 기계장치 | 공구와기구 | 비품 | 시설장치 | 무형자산 | 영업권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 1,988,939 | 4,610,670 | 7,453,935 | 37,048 | 111,759 | 215,952 | 5,716,775 | 3,109,264 | 23,244,342 |
| 감가상각누계액 | - | - | (148,248) | - | - | - | - | (148,248) | |
| 손상차손누계액 | - | - | (4,856,559) | (34,348) | (111,759) | (215,952) | (5,642,886) | (3,109,264) | (13,970,768) |
| 장부금액 | 1,988,939 | 4,610,670 | 2,449,128 | 2,700 | - | - | 73,889 | - | 9,125,326 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 매각예정자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 기계장치 | 공구와기구 | 무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 1,988,939 | 4,610,670 | 2,449,128 | 2,700 | 73,889 | 9,125,326 |
| 취득 | - | - | 1,510,000 | 492,841 | - | 2,002,841 |
| 대체(주1) | - | - | (54,306) | 31,662 | - | (22,644) |
| 처분 | - | - | (2,000,322) | (446,379) | - | (2,446,701) |
| 손상차손 | - | - | (959,406) | - | - | (959,406) |
| 기말금액 | 1,988,939 | 4,610,670 | 945,094 | 80,824 | 73,889 | 7,699,416 |
| (주1) | 대체액에는 유형자산으로 대체된 금액 22,644천원이 포함되어 있습니다. |
| &cr(전기) | &cr(단위: 천원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 기계장치 | 공구와기구 | 비품 | 시설장치 | 무형자산(주1) | 영업권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | - | - | 1,204,868 | - | 1,762 | - | - | - | 1,206,630 |
| 취득 | - | - | 1,514,084 | 2,700 | - | - | - | - | 1,516,784 |
| 대체(주2) | 2,071,439 | 4,803,170 | 27,612,871 | 292,103 | 182,981 | 220,372 | 5,716,775 | 3,109,264 | 44,008,975 |
| 처분 | (82,500) | (192,500) | (8,828,366) | (120,446) | (62,030) | (4,420) | - | - | (9,290,262) |
| 현물출자 | - | - | (14,197,770) | (137,309) | (10,954) | - | - | - | (14,346,033) |
| 손상차손 | - | - | (4,856,559) | (34,348) | (111,759) | (215,952) | (5,642,886) | (3,109,264) | (13,970,768) |
| 기말금액 | 1,988,939 | 4,610,670 | 2,449,128 | 2,700 | - | - | 73,889 | - | 9,125,326 |
| (주1) | 매각예정자산으로 대체된 무형자산에는 특허권 870,708천원, 소프트웨어 54,352천원 및 기타의 무형자산 4,791,715천원이 포함되어 있습니다. |
| (주2) | 대체액에는 유형자산에서 대체된 금액 37,111,307천원, 무형자산에서 대체된 금액 8,826,039천원 및 투자부동산으로 대체된 1,928,371천원이 포함되어 있습니다. |
&cr9. 매도가능금융자산&cr&cr보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시장성없는 지분증권 | ||||||
| (주)코너스톤 | 400,000 | (400,000) | - | 400,000 | (400,000) | - |
| (주)샌버드 | 99,990 | (99,990) | - | 99,990 | (99,990) | - |
| 합 계 | 499,990 | (499,990) | - | 499,990 | (499,990) | - |
&cr&cr 10. 종속기업투자&cr &cr(1) 보고기간 종료일 현재 회사가 직접 투자한 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 소재지 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 동관애천전지과기유한공사 | 중국 | 100 | 3,114,865 | 3,114,865 | 100 | 3,114,865 | 3,114,865 |
| ITM Semiconductor Asia Co., Ltd. | 홍콩 | 99.92 | 3,395,579 | - | 99.92 | 3,395,579 | 3,395,579 |
| 천진은람특전자유한공사 | 중국 | 100 | 2,713,119 | - | 100 | 2,713,119 | 2,713,119 |
| ITM-USA Inc. | 미국 | 100 | 2,043,748 | 2,043,748 | 100 | 2,043,748 | 2,043,748 |
| ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd | 베트남 | 100 | 11,733,528 | 11,733,528 | 100 | 11,733,528 | 11,733,528 |
| 동관특목희광전유한공사 | 중국 | 100 | 16,778,035 | 173,260 | 100 | 16,778,035 | 16,778,035 |
| 합 계 | 39,778,874 | 17,065,401 | 39,778,874 | 39,778,874 |
&cr(2) 당기 및 전 기 중 당 사의 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 39,778,874 | 15,173,333 |
| 취득액 | - | 24,605,541 |
| 손상차손 | (22,713,473) | - |
| 기말금액 | 17,065,401 | 39,778,874 |
&cr11. 유형자산 &cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비 품 | 시설장치 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 7,976,126 | 17,849,490 | 36,000 | 48,332,857 | 162,626 | 4,702,704 | 1,595,860 | 1,496,304 | 1,579,210 | 83,731,177 |
| 정부보조금 | - | - | - | (14,126) | - | (9,467) | - | - | - | (23,593) |
| 감가상각누계액 | - | (1,481,464) | (3,959) | (21,227,415) | (28,952) | (2,482,989) | (1,022,498) | (925,950) | - | (27,173,227) |
| 장부금액 | 7,976,126 | 16,368,026 | 32,041 | 27,091,316 | 133,674 | 2,210,248 | 573,362 | 570,354 | 1,579,210 | 56,534,357 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비 품 | 시설장치 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 7,976,126 | 22,455,680 | 36,000 | 63,657,219 | 182,793 | 4,681,011 | 2,197,663 | 1,400,784 | 583,755 | 103,171,031 |
| 정부보조금 | - | - | - | (16,224) | - | (14,170) | - | - | - | (30,394) |
| 감가상각누계액 | - | (1,180,306) | (2,250) | (22,317,925) | (92,308) | (2,454,807) | (1,186,944) | (679,832) | - | (27,914,372) |
| 장부금액 | 7,976,126 | 21,275,374 | 33,750 | 41,323,070 | 90,485 | 2,212,034 | 1,010,719 | 720,952 | 583,755 | 75,226,265 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비 품 | 시설장치 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 7,976,126 | 21,275,374 | 33,750 | 41,323,070 | 90,485 | 2,212,034 | 1,010,719 | 720,952 | 583,755 | 75,226,265 |
| 취득액 | - | - | - | 665,869 | 135,826 | 939,215 | 42,537 | 95,520 | 3,580,582 | 5,459,549 |
| 처분 | - | (258,391) | - | (12,804,942) | (59,492) | (220,602) | (194,469) | (13,537,896) | ||
| 감가상각비 | (514,728) | (1,709) | (4,623,519) | (33,145) | (695,129) | (279,034) | (246,118) | - | (6,393,382) | |
| 대체(주1) | - | (4,134,229) | - | 2,530,838 | (25,270) | (6,391) | - | (2,585,127) | (4,220,179) | |
| 기말금액 | 7,976,126 | 16,368,026 | 32,041 | 27,091,316 | 133,674 | 2,210,248 | 573,362 | 570,354 | 1,579,210 | 56,534,357 |
| (주1) | 대체액에는 매각예정비유동자산에서 대체된 금액 22,644천원, 무형자산으로 대체된 금액 416,277천원 및 투자부동산으로 대체된 금액 3,826,546천원이 포함되어 있습니다. |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비 품 | 시설장치 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 10,423,976 | 23,335,495 | 35,550 | 56,155,269 | 170,910 | 1,842,346 | 1,262,980 | 735,625 | 3,104,179 | 97,066,330 |
| 취득액 | - | 29,060 | - | 9,782,629 | 955,698 | 328,085 | 328,644 | 18,562,823 | 29,986,939 | |
| 처분 | - | - | - | (4,397,974) | (38,112) | (2,318) | (55,522) | (4,493,926) | ||
| 감가상각비(주1) | (537,626) | (1,800) | (6,594,448) | (38,646) | (625,559) | (341,686) | (264,427) | - | (8,404,192) | |
| 대체(주2) | (2,447,850) | (1,551,555) | - | (12,561,314) | 42,557 | (183,138) | (78,890) | (21,083,247) | (37,863,437) | |
| 현물출자 | - | - | - | (1,061,092) | (3,667) | (690) | - | - | (1,065,449) | |
| 기말금액 | 7,976,126 | 21,275,374 | 33,750 | 41,323,070 | 90,485 | 2,212,034 | 1,010,719 | 720,952 | 583,755 | 75,226,265 |
| (주1) | 중단사업손익으로 분류된 감가상각비 615,714천원이 포함되어 있습니다. |
| (주2) | 대체액에는 매각예정자산으로 대체된 금액 37,111,307천원, 무형자산으로 대체된 금액 431,086천원, 투자부동산으로 대체된 금액 299,844천원 및 경상연구개발비로 대체된 금액 21,200천원이 포함되어 있습니다. |
&cr당기말 현재 토지, 건물, 기계장치가 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다 (주석17참조).
&cr&cr12. 투자부동산&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 시설장치 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 376,411 | 5,019,912 | 1,323,400 | 6,719,723 |
| 감가상각누계액 | - | (70,782) | (793,237) | (864,019) |
| 장부금액 | 376,411 | 4,949,130 | 530,163 | 5,855,704 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 시설장치 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 376,411 | 861,685 | 990,118 | 2,228,215 |
| 감가상각누계액 | - | (5,439) | (51,926) | (57,366) |
| 장부금액 | 376,411 | 856,246 | 938,192 | 2,170,849 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 시설장치 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 376,411 | 856,246 | 938,192 | 2,170,849 |
| 취득 | - | 9,000 | 10,600 | 19,600 |
| 대체(주1) | - | 4,149,228 | (322,682) | 3,826,546 |
| 감가상각비 | - | (65,344) | (95,947) | (161,291) |
| 기말금액 | 376,411 | 4,949,130 | 530,163 | 5,855,704 |
| (주1) | 대체액에는 유형자산에서 대체된 3,826,546천원이 포함되어 있습니다. |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 시설장치 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | - | - | - | - |
| 대체(주1) | 376,411 | 861,685 | 990,118 | 2,228,215 |
| 감가상각비 | - | (5,439) | (51,926) | (57,366) |
| 기말금액 | 376,411 | 856,246 | 938,192 | 2,170,849 |
| (주1) | 대체액에는 유형자산에서 대체된 299,844천원 및 매각예정자산에서 대체된 1,928,371천원이 포함되어 있습니다. |
&cr (3) 당기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 투자부동산 |
|---|---|
| 임대수익 | 153,416 |
| 임대비용 | (154,949) |
&cr(4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| 토지 | 376,411 | 442,181 |
| 건물 | 4,949,130 | 4,992,484 |
| 시설장치 | 530,163 | 530,163 |
| 합 계 | 5,855,704 | 5,964,828 |
&cr13. 무형자산 &cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. &cr
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 개발비 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 1,734,416 | 343,314 | 1,961,328 | 742,007 | 4,781,065 |
| 정부보조금 | (39,532) | (4,793) | (466) | - | (44,791) |
| 상각누계액 | (763,857) | (131,292) | (1,057,342) | - | (1,952,491) |
| 기말금액 | 931,027 | 207,229 | 903,520 | 742,007 | 2,783,783 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 개발비 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 1,658,840 | 226,389 | 1,458,500 | 952,751 | 4,296,480 |
| 정부보조금 | (57,953) | (2,701) | (6,067) | - | (66,721) |
| 상각누계액 | (511,808) | (74,330) | (766,314) | - | (1,352,452) |
| 기말금액 | 1,089,079 | 149,358 | 686,119 | 952,751 | 2,877,307 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 개발비 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 1,089,079 | 149,358 | 686,119 | 952,751 | 2,877,307 |
| 외부취득액 | - | 116,926 | 86,551 | 70,860 | 274,337 |
| 내부개발로 인한 증가 | 75,575 | - | - | - | 75,575 |
| 정부보조금 | - | (3,351) | - | - | (3,351) |
| 상각비 | (233,627) | (55,704) | (285,427) | - | (574,758) |
| 처분 | - | - | - | (281,604) | (281,604) |
| 대체(주1) | - | - | 416,277 | - | 416,277 |
| 기말금액 | 931,027 | 207,229 | 903,520 | 742,007 | 2,783,783 |
| (주1) | 대체액에는 건설중인자산에서 대체된 416,277천원이 포함되어 있습니다. |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 개발비 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 기타의무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 979,927 | 964,325 | 456,949 | 898,042 | 4,806,493 | 8,105,736 |
| 외부취득액 | - | 91,866 | 76,812 | 54,709 | - | 223,387 |
| 내부개발로 인한 증가 | 321,575 | - | - | - | - | 321,575 |
| 정부보조금 | - | (680) | - | - | - | (680) |
| 상각비(주1) | (212,423) | (35,445) | (224,376) | - | (14,778) | (487,022) |
| 대체(주2) | - | (870,708) | 376,734 | - | (4,791,715) | (5,285,689) |
| 기말금액 | 1,089,079 | 149,358 | 686,119 | 952,751 | - | 2,877,307 |
| (주1) | 중단사업손익으로 분류된 무형자산상각비 14,778천원이 포함되어 있습니다. |
| (주2) | 대체액에는 건설중인자산에서 대체된 431,086천원 및 매각예정자산으로 대체된 (5,716,775)천원이 포함되어 있습니다. |
&cr 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비, 경상연구개발비에 각각 271,185 원(전기: 342,620 천원) 및 264,023 천원(전기: 129,624 천원) , 39,550천원이 포함되어 있습니다. &cr
(3) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구개발비는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 657,319 | 1,794,698 |
| 판매비와관리비 | 3,628,455 | 2,520,137 |
| 합 계 | 4,285,774 | 4,314,835 |
&cr14. 기타금융자산 &cr&cr보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여금 | 82,624 | 16,401 | 1,827,945 | 74,221 |
| 보증금 | - | 764,327 | - | 699,602 |
| 합 계 | 82,624 | 780,728 | 1,827,945 | 773,823 |
&cr&cr 15. 기타유동자산&cr&cr보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 선급금 | 총액 | 287,642 | 219,066 |
| 정부보조금 | (2,914) | (4,309) | |
| 순액 | 284,728 | 214,757 | |
| 선급비용 | 315,522 | 468,060 | |
| 부가가치세대급금 | 1,283,668 | 687,858 | |
| 합 계 | 1,883,918 | 1,370,675 |
&cr16. 매입채무및기타채무&cr&cr보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 20,741,737 | - | 11,805,878 | - |
| 미지급금 | 2,926,716 | 51,918 | 5,683,275 | 248,285 |
| 미지급비용 | 93,088 | - | 105,165 | - |
| 합 계 | 23,761,541 | 51,918 | 17,594,318 | 248,285 |
&cr
17. 차입금&cr &cr (1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 55,310,303 | - | 62,823,829 | - |
| 장기차입금 | 8,626,780 | 24,795,450 | 6,267,680 | 33,422,230 |
| 전환사채 | 7,352,709 | 7,691,448 | - | 14,011,451 |
| 합 계 | 71,289,792 | 32,486,898 | 69,091,509 | 47,433,681 |
&cr(2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 내 역 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 원화단기차입금 | KEB하나은행 | 3.60~3.94 | 9,000,000 | 10,000,000 |
| 한국수출입은행 | 3.50 | 20,000,000 | 22,000,000 | |
| 중소기업은행 | 2.76 | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| 신한은행 | 2.97 | 3,600,000 | 3,600,000 | |
| 한국산업은행 | 2.83~3.08 | 9,500,000 | 6,500,000 | |
| 나이스인프라 | 2.74 | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 소 계 | 49,100,000 | 49,100,000 | ||
| 매출채권의 양도 | 중소기업은행 | - | - | 1,229,977 |
| Usance | 중소기업은행 | 0.56~1.23 | 3,592,956 | 3,828,772 |
| 국민은행 | 0.57~1.19 | 426,279 | 4,244,106 | |
| 신한은행 | 0.46~1.16 | 1,300,472 | 365,511 | |
| KEB하나은행 | 0.63~1.00 | 820,864 | 2,960,687 | |
| 한국산업은행 | 0.47~0.56 | 69,732 | 1,094,776 | |
| 소 계 | 6,210,303 | 12,493,852 | ||
| 합 계 | 55,310,303 | 62,823,829 |
&cr(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 내 역 | 차입처 | 당기말 이자율&cr(%) | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원화장기차입금 | KEB하나은행 | 3.02 | 1,000,000 | - | - | 1,000,000 |
| 한국산업은행 | 2.53~3.85 | 7,026,780 | 14,244,450 | 4,267,680 | 21,271,230 | |
| 국민은행 | 2.75 | - | 2,000,000 | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| 중소기업은행 | 2.30~2.68 | 600,000 | 8,551,000 | - | 9,151,000 | |
| 합 계 | 8,626,780 | 24,795,450 | 6,267,680 | 33,422,230 |
&cr(4) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제1회 사모전환사채 | 2013-10-02 | 2017-04-02 | 8.175 | 7,352,709 | 6,781,125 |
| 제2회 사모전환사채 | 2015-10-07 | 2020-10-07 | 6.344 | 7,691,448 | 7,230,326 |
| 합 계 | 15,044,157 | 14,011,451 |
&cr1) 사모전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제1회 사모전환사채 | 제2회 사모전환사채 |
|---|---|---|
| 사채의 명칭 | 기명식 무보증 사모전환사채 | 기명식 무보증 사모전환사채 |
| 액면금액 | 7,000,000천원 | 8,000,000천원 |
| 발행가액 | 7,000,000천원 | 8,000,000천원 |
| 이자지급조건 | 액면이자 0%, 발행일 기준 매3개월 후급 | 액면이자 0%, 발행일 기준 매3개월 후급 |
| 보장수익률 | 사채 만기일까지 연2%, 3년 5개월 이내에 주권 미상장시 4% | 사채 만기일까지 연4%, 3년 이내에 주권 미상장시 6% |
| 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 | 기명식 보통주 | 기명식 보통주 |
| 전환청구기간 | 사채발행일로부터 1월이 지난 이후 사채의 만기일 직전일까지 | 사채발행일로부터 1년이 지난 이후 사채의 만기일 직전일까지 |
| 전환가격 | 8,056원(주1) | 9,663원(주1) |
| 배당기산일(전환간주일) | 전환을 청구한 때가 속하는 사업년도의 직전 사업연도말 | 전환을 청구한 때가 속하는 사업년도의 직전 사업연도말 |
| (주1) | 당기 중 유상증자 효과가 반영되었습니다. |
&cr2) 제1회 사모전환사채의 발행일, 당기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 발행일 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 발행가액 | 7,000,000 | 7,000,000 | 7,000,000 |
| 전환사채의 부채요소 | 5,654,747 | 7,352,709 | 6,781,125 |
| 전환사채의 자본요소 | 1,049,297 | 1,049,297 | 1,049,297 |
&cr부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 당기 중 상기 제1회 사모전환사채와 관련하여유효이자율 8.175%에 따라 571,584천원 (전기 527,150 천원)의 이자비용을 인식하였습니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과 당기말 현재 장부금액과의 차이는 유효이자율을 적용한 이자금액에서 당기말까지 지급된 이자금액을 차감한 금액을 나타냅니다. 한편, 자본요소의 경우 법인세 효과를 반영한 후의 금액입니다. &cr &cr3) 제2회 사모전환사채의 발행일, 당기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 발행일 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 발행가액 | 8,000,000 | 8,000,000 | 8,000,000 |
| 전환사채의 부채요소 | 7,125,909 | 7,691,448 | 7,230,326 |
| 전환사채의 자본요소 | 681,791 | 681,791 | 681,791 |
&cr부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 당기 중 상기 제2회 사모전환사채와 관련하여유효이자율 6.344%에 따 라 461,122천원(전기 104,418천원) 의 이자비용을 인식하였습니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과 당기말 현재 장부금액과의 차이는 유효이자율을 적용한 이자금액에서 당기말까지 지급된 이자금액을 차감한 금액을 나타냅니다. 한편, 자본요소의 경우 법인세 효과를 반영한 후의 금액입니다.
&cr (5) 당기말 현재 당사는 차입금과 관련하여 금융기관에 재고자산 및 유형자산(채권최고액 105,620,000천원)을 제공하고 있으며, 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다. &cr
&cr18. 통화선도&cr&cr (1) 당사는 외화매출채권의 외환 위험을 회피하기 위한 목적으로 통화선도거래를 체결하였습니다. &cr&cr 보고기간종료일 현재 파생상품과 관련된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 부채 | ||||
| 통화선도 | - | - | 347,618 | - |
&cr (2) 통화선도계약의 세부내용은 다음과 같습니다. &cr &cr 당사는 위험노출금액의 80%~125% 범위 내에서 외화채권 수령액의 외환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하는 정책을 가지고 있습니다. 또한, 당사의 외화위험관리정책은 주기적으로 검토되고 있습니다.&cr
당기말 현재 통화선도계약은 해지되었으며, 결제되지 않은 통화선도계약의 전기말 세부내역은 다음과 같습니다.
| (외화단위: USD천, 원화단위: 천원) |
| 구 분 | 만기일 | 평균약정환율 | 외화금액 | 계약금액 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치위험회피: | |||||
| USD 통화매도 | 2016.06.02 | 1,148.00 | 6,000 | 6,888,000 | (190,027) |
| USD 통화매도 | 2016.06.30 | 1,153.00 | 6,000 | 6,918,000 | (157,591) |
| 합 계 | 13,806,000 | (347,618) |
&cr19. 충당부채 &cr&cr보고기간 종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융보증충당부채 | 33,009 | 264,069 | 66,100 | 387,261 |
&cr20. 기타금융부채&cr&cr보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 예수보증금 | 45,000 | - | 50,000 | - |
| 임대보증금 | - | 193,200 | - | 59,000 |
| 합 계 | 45,000 | 193,200 | 50,000 | 59,000 |
&cr
21. 기타부채&cr&cr보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수금 | 4,914,256 | - | - | - |
| 예수금 | 183,606 | - | 232,855 | - |
| 종업원급여(주1) | 288,106 | 114,009 | 341,790 | 142,774 |
| 합 계 | 5,385,968 | 114,009 | 574,645 | 142,774 |
| (주1) | 종업원급여 관련 기타부채는 발생된 가득 장기근속 종업원의 보상청구액 등을 포함하고 있습니다. |
&cr 22. 퇴직급여제도
&cr당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도 및 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 기업은행에 의하여 2016년 12월 31일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
(단위: %)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.04 | 2.70 |
| 기대임금상승률 | 3.59 | 5.74 |
&cr(2) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 3,345,165 | 4,649,070 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (3,848,336) | (2,648,217) |
| 순확정급여부채(자산) | (503,171) | 2,000,853 |
&cr(3) 당기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 확정급여채무 현재가치 | 사외적립자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 당기초 | 4,649,070 | (2,648,217) | 2,000,853 |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | |||
| 당기근무원가 | 1,641,621 | - | 1,641,621 |
| 이자비용(이자수익) | 100,059 | (93,500) | 6,559 |
| 과거근무원가와 정산으로 인한 손익 | (117,843) | - | (117,843) |
| 소 계 | 1,623,837 | (93,500) | 1,530,337 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | |||
| 사외적립자산의 재측정요소 | - | 63,115 | 63,115 |
| 할인율 변경으로 인한 효과 | (600,377) | - | (600,377) |
| 경험적조정 | (243,174) | - | (243,174) |
| 소 계 | (843,551) | 63,115 | (780,436) |
| 기여금 납부액 | - | (2,300,000) | (2,300,000) |
| 퇴직금 지급액 | (1,313,005) | 1,130,266 | (182,739) |
| 기타 | (771,186) | - | (771,186) |
| 당기말 | 3,345,165 | (3,848,336) | (503,171) |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 확정급여채무 현재가치 | 사외적립자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 당기초 | 3,570,116 | (1,515,796) | 2,054,320 |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | |||
| 당기근무원가 | 2,340,032 | - | 2,340,032 |
| 이자비용(이자수익) | 106,217 | (61,279) | 44,938 |
| 소 계 | 2,446,249 | (61,279) | 2,384,970 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | |||
| 사외적립자산의 재측정요소 | - | 34,087 | 34,087 |
| 할인율 변경으로 인한 효과 | (369,641) | - | (369,641) |
| 경험적조정 | 18,169 | - | 18,169 |
| 소 계 | (351,472) | 34,087 | (317,385) |
| 기여금 납부액 | - | (1,665,122) | (1,665,122) |
| 퇴직금 지급액 | (1,015,823) | 559,893 | (455,930) |
| 당기말 | 4,649,070 | (2,648,217) | 2,000,853 |
&cr(4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정기예금 | 3,848,336 | 2,648,217 |
&cr(5) 보고기간 종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 증 가 | 감 소 |
|---|---|---|
| 할인율 1% 변동 | (87,701) | 81,853 |
| 기대임금상승률 1%변동 | 82,961 | (87,237) |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 증 가 | 감 소 |
|---|---|---|
| 할인율 1% 변동 | (277,267) | 320,561 |
| 기대임금상승률 1%변동 | 316,808 | (279,446) |
&cr보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.&cr
&cr23. 자본금&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000 주 | 100,000,000 주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식수 | 13,548,479주 | 11,236,479주 |
| 자본금 | 6,774,240 | 5,618,240 |
&cr(2) 당 기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 11,236,479 | 10,809,434 |
| 유상증자 | 2,312,000 | 427,045 |
| 기말 | 13,548,479 | 11,236,479 |
&cr24. 기타불입자본&cr
(1) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 51,715,665 | 41,318,098 |
| 주식결제형 종업원급여적립금 | 239,296 | 237,815 |
| 전환권대가 | 1,731,089 | 1,731,089 |
| 자기주식 | (36,088) | (36,088) |
| 합 계 | 53,649,962 | 43,250,914 |
&cr (2) 당기 및 전기 중 주식결제형 종업원급여적립금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 237,815 | 169,632 |
| 주식기준보상의 발생 | 1,481 | 68,183 |
| 기말 | 239,296 | 237,815 |
&cr주식결제형종업원급여적립금은 종업원주식옵션제도에 의해 종업원에게 부여된 주 식옵션과 관련된 것입니다. 종업원에 대한 주식기준보상에 대한 상세한 정보는 주석 37에서 설명하고 있습니다. &cr&cr (3) 당기 및 전기 중 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,731,089 | 1,049,297 |
| 전환사채 발행으로 인한 전환권대가의 인식 | - | 874,091 |
| 법인세효과 | - | (192,299) |
| 기말금액 | 1,731,089 | 1,731,089 |
&cr25. 이익잉여금(결손금)&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미처분이익잉여금(결손금) | (16,805,794) | 8,528,433 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 8,528,433 | 21,729,307 |
| 당기순손실 | (25,942,968) | (13,448,434) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 780,437 | 317,385 |
| 법인세효과 | (171,696) | (69,825) |
| 기말금액 | (16,805,794) | 8,528,433 |
&cr(3) 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 204,352 | (43,208) |
| 당기변동 | 780,437 | 317,385 |
| 당기법인세효과 | (171,696) | (69,825) |
| 기말금액 | 813,093 | 204,352 |
&cr(4) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기&cr(처분예정일: 2017년 3월 23일) | 전 기&cr(처분확정일: 2016년 3월 24일) |
|---|---|---|
| Ⅰ.미처분이익잉여금 | (16,805,794,095) | 8,528,433,309 |
| 1.전기이월미처분이익잉여금 | 8,528,433,309 | 21,729,306,786 |
| 2.보험수리적손익 | 608,740,864 | 247,560,615 |
| 3.당기순손실 | (25,942,968,268) | (13,448,434,092) |
| Ⅱ.이익잉여금처분액 | - | - |
| Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 | (16,805,794,095) | 8,528,433,309 |
&cr &cr26 . 수익&cr
당기 및 전기 중 당사의 영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 상품매출 | 63,034,630 | 12,571,725 |
| 제품매출 | 74,750,656 | 147,330,485 |
| 기타매출 | 5,151,557 | 4,165,337 |
| 합 계 | 142,936,843 | 164,067,547 |
&cr 27. 판매비 및 관리비&cr&cr(1) 당기 및 전기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,531,571 | 1,543,867 |
| 퇴직급여 | 117,857 | 164,789 |
| 여비교통비 | 229,075 | 215,819 |
| 접대비 | 35,381 | 24,071 |
| 운반비 | 351,593 | 340,901 |
| 지급수수료 | 70,100 | 58,741 |
| 판매수수료 | 1,299,025 | 1,111,566 |
| 주식보상비용 | 465 | 12,993 |
| 광고선전비 | 53,350 | - |
| 합 계 | 3,688,417 | 3,472,747 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 4,650,425 | 4,878,382 |
| 퇴직급여 | 877,936 | 677,053 |
| 복리후생비 | 872,756 | 979,304 |
| 여비교통비 | 17,012 | 315,859 |
| 접대비 | 208,120 | 157,672 |
| 통신비 | 91,686 | 134,096 |
| 세금과공과 | 151,737 | 145,519 |
| 보험료 | 53,931 | 77,446 |
| 차량유지비 | 64,174 | 105,899 |
| 연구개발비 | 3,628,455 | 2,520,137 |
| 소모품비 | 485,318 | 536,907 |
| 지급수수료 | 905,646 | 941,976 |
| 대손상각비 | 564,179 | (28,206) |
| 감가상각비 | 704,599 | 449,443 |
| 무형자산상각비 | 264,023 | 129,624 |
| 외주비 | 253,336 | 331,817 |
| 주식보상비용 | 577 | 27,704 |
| 기타 | 714,133 | 717,858 |
| 합 계 | 14,508,043 | 13,098,490 |
&cr28. 금융수익 &cr&cr당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 121,396 | 143,512 |
| 외환차익 | 732,283 | 312,823 |
| 외화환산이익 | 144,088 | 99 |
| 통화선도거래이익 | 485,518 | 55,800 |
| 합 계 | 1,483,285 | 512,234 |
&cr한편, 이자수익은 전액 대여금및수취채권에서 발생하였습니다. &cr&cr&cr29. 금융비용 &cr&cr당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 3,978,310 | 3,004,771 |
| 외환차손 | 848,630 | - |
| 외화환산손실 | 138,765 | 501,886 |
| 지급보증료 | 18,342 | 191,889 |
| 통화선도거래손실 | 399,750 | 149,550 |
| 통화선도평가손실 | - | 347,618 |
| 합 계 | 5,383,797 | 4,195,714 |
&cr30. 기타영업외수익 &cr&cr당기 및 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 3,245,611 | 1,625,032 |
| 외화환산이익 | 2,186,195 | 607,150 |
| 임대료수입 | 4,975 | 5,280 |
| 단기금융상품평가충당금환입 | - | 853 |
| 장기금융상품평가충당금환입 | 5,761 | 20,642 |
| 유형자산처분이익 | 939,399 | 486,526 |
| 매각예정자산처분이익 | 159,317 | 1,185,631 |
| 잡이익 | 909,149 | 78,111 |
| 합 계 | 7,450,407 | 4,009,225 |
&cr31. 기타영업외비용 &cr&cr당기 및 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 3,353,619 | 1,110,213 |
| 외화환산손실 | 580,818 | 61,338 |
| 재고자산폐기손실 | 827,794 | 194,665 |
| 장기금융상품평가손실 | - | 18,740 |
| 기타의대손상각비 | 4,335,557 | - |
| 기부금 | 22,246 | 2,445 |
| 유형자산처분손실 | 1,647,707 | 75,932 |
| 유형자산폐기손실 | 1,970 | 65,559 |
| 매각예정자산처분손실 | 416,496 | 296,835 |
| 매각예정자산손상차손 | 959,406 | - |
| 무형자산처분손실 | 23,422 | - |
| 유가증권처분손실 | - | 11,428 |
| 기타의감가상각비 | 373,793 | - |
| 종속기업투자주식손상차손 | 22,713,473 | - |
| 잡손실 | 234,513 | 1,194,718 |
| 합 계 | 35,490,814 | 3,031,873 |
- 법인세&cr &cr (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 547,687 | - |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | (655) | 120,225 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 44,725 | (948,814) |
| 자본에 직접 반영한 법인세비용 | (171,696) | (262,125) |
| 법인세비용 | 420,061 | (1,090,714) |
&cr(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (25,522,907) | 4,432,031 |
| 적용세율(당기: 19.5%,전기: 21.7%)에 따른 법인세비용 | (4,976,967) | 866,406 |
| 조정사항 | 5,397,028 | (1,957,120) |
| 비과세수익으로 인한 효과 | - | - |
| 비공제비용으로 인한 효과 | 45,952 | 35,812 |
| 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과 | 6,703,549 | - |
| 세액공제로 인한 효과 | (1,356,295) | (2,094,919) |
| 기타차이로 인한 효과 | 3,822 | 101,987 |
| 당기손익으로 인식된 법인세비용(수익) | 420,061 | (1,090,714) |
| 유효세율(주1) | - | - |
| (주1) | 당기 및 전기에 부(-)의 법인세비용이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다. |
&cr(3) 당기 및 전기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 전환권대가 | - | (192,300) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (171,696) | (69,825) |
| 합 계 | (171,696) | (262,125) |
&cr(4) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자 산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 당기손익 반영 | 기타포괄손익 반영 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 일시적차이에 대한 이연법인세 | ||||
| 매출채권및기타채권 | 99,348 | (99,736) | - | (388) |
| 재고자산 | 56,407 | 548,540 | - | 604,947 |
| 매각예정자산 | (1,148,096) | 1,170,999 | - | 22,903 |
| 장기금융상품 | 11,125 | (2,700) | - | 8,425 |
| 매도가능금융자산 | 109,978 | - | - | 109,978 |
| 유형자산 | 24,231 | 199,933 | - | 224,164 |
| 무형자산 | 251,765 | (214,380) | - | 37,385 |
| 매입채무및기타채무 | 75,194 | (11,811) | - | 63,383 |
| 충당부채 | 99,739 | (23,967) | - | 75,772 |
| 전환사채 | (217,481) | 227,195 | - | 9,714 |
| 기타부채 | 181,456 | (160,431) | - | 21,025 |
| 확정급여부채 | 389,288 | (217,592) | (171,696) | - |
| 기타 | 221,570 | (37,563) | - | 184,007 |
| 소 계 | 154,524 | 1,378,487 | (171,696) | 1,361,315 |
| 세무상결손금 | 512,894 | (512,894) | - | - |
| 미사용세액공제에 대한 이연법인세 | 2,094,919 | (738,624) | - | 1,356,295 |
| 합 계 | 2,762,337 | 126,969 | (171,696) | 2,717,610 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 당기손익 반영 | 기타포괄손익 반영 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 일시적차이에 대한 이연법인세 | ||||
| 매출채권및기타채권 | 84,867 | 14,481 | - | 99,348 |
| 재고자산 | 225,180 | (168,773) | - | 56,407 |
| 매각예정자산 | - | (1,148,096) | - | (1,148,096) |
| 장기금융상품 | 11,730 | (605) | - | 11,125 |
| 매도가능금융자산 | 109,978 | - | - | 109,978 |
| 유형자산 | 71,417 | (47,186) | - | 24,231 |
| 무형자산 | (1,684,082) | 1,935,847 | - | 251,765 |
| 매입채무및기타채무 | 87,413 | (12,219) | - | 75,194 |
| 충당부채 | 26,659 | 73,080 | - | 99,739 |
| 전환사채 | (164,126) | (53,355) | - | (217,481) |
| 기타부채 | 37,151 | 144,305 | - | 181,456 |
| 확정급여부채 | 373,408 | 85,705 | (69,825) | 389,288 |
| 기타 | 134,050 | 87,520 | - | 221,570 |
| 소 계 | (686,355) | 910,704 | (69,825) | 154,524 |
| 세무상결손금 | 473,042 | 39,852 | - | 512,894 |
| 미사용세액공제에 대한 이연법인세 | 2,096,661 | (1,742) | - | 2,094,919 |
| 합 계 | 1,883,348 | 948,814 | (69,825) | 2,762,337 |
&cr33 . 비 용의 성격 별 분류&cr&cr당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 매출원가 | 판매비 | 관리비 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | ||||
| 상품 | 34,286,986 | - | - | 34,286,986 |
| 제품 | 20,768,772 | - | - | 20,768,772 |
| 재공품 | (23,373,325) | - | - | (23,373,325) |
| 사용된 원재료 | 56,890,952 | - | - | 56,890,952 |
| 급여 | 6,477,218 | 1,531,571 | 6,883,003 | 14,891,792 |
| 퇴직급여 | 724,991 | 117,857 | 877,936 | 1,720,784 |
| 감가상각비 | 5,247,406 | - | 933,475 | 6,180,881 |
| 무형자산상각비 | 272,216 | - | 302,542 | 574,758 |
| 기타 | 17,027,155 | 2,038,989 | 5,511,087 | 24,577,231 |
| 합 계 | 118,322,371 | 3,688,417 | 14,508,043 | 136,518,831 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 매출원가 | 판매비 | 관리비 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | ||||
| 상품 | 11,536,746 | - | - | 11,536,746 |
| 제품 | (4,577,420) | - | - | (4,577,420) |
| 재공품 | (5,946,182) | - | - | (5,946,182) |
| 사용된 원재료 | 88,020,392 | - | - | 88,020,392 |
| 급여 | 11,522,807 | 1,543,867 | 4,878,382 | 17,945,056 |
| 퇴직급여 | 1,336,233 | 164,789 | 677,053 | 2,178,075 |
| 감가상각비 | 7,384,777 | - | 461,066 | 7,845,843 |
| 무형자산상각비 | 342,620 | - | 129,624 | 472,244 |
| 기타 | 30,738,178 | 1,764,091 | 6,952,365 | 39,454,634 |
| 합 계 | 140,358,151 | 3,472,747 | 13,098,490 | 156,929,388 |
&cr 34. 주당이익&cr&cr(1) 당기 및 전기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기본주당계속사업이익 계산에 사용된 이익(손실) | (25,942,968,268) | 5,522,745,138 |
| 기본주당중단영업이익 계산에 사용된 손실 | - | (18,971,179,230) |
| 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 | 11,332,737주 | 11,209,436주 |
| 기본주당계속영업이익(손실) | (2,289) | 493 |
| 기본주당중단영업손실 | - | (1,692) |
&cr(2) 당기 및 전기의 잠재적 보통주의 반희석효과가 나타나므로 희석주당계속영업이익은 기본주당계속영업이익과 동일합니다. &cr
&cr 35. 금융상품 &cr &cr (1) 자본위험관리&cr&cr보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 134,173,091 | 137,996,043 |
| 자본 | 43,618,408 | 57,397,587 |
| 부채비율 | 308% | 240% |
&cr (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어있습니다. &cr&cr(3) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. &cr&cr1) 당기말
| (금융자산) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 대여금및수취채권 |
|---|---|
| 현금및현금성자산 | 2,421,568 |
| 단기금융상품 | 3,000,000 |
| 매출채권및기타채권 | 55,961,237 |
| 장기금융상품 | 863,783 |
| 기타금융자산(주1) | 863,351 |
| 합 계 | 63,109,939 |
| (주1) | 비유동 금액을 포함하고 있습니다. |
| (금융부채) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융부채 | 위험회피지정 파생상품 |
|---|---|---|
| 매입채무및기타채무(주1) | 23,813,459 | - |
| 차입금(주1) | 103,776,689 | - |
| 금융보증부채(주1) | 297,078 | - |
| 기타금융부채(주1) | 238,200 | - |
| 합 계 | 128,125,426 | - |
| (주1) | 비유동 금액을 포함하고 있습니다. |
&cr2) 전기말
| (금융자산) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 대여금및수취채권 |
|---|---|
| 현금및현금성자산 | 1,089,398 |
| 매출채권및기타채권(주1) | 39,016,046 |
| 장기금융상품 | 656,787 |
| 기타금융자산(주1) | 2,601,768 |
| 합 계 | 43,363,999 |
| (주1) | 비유동 금액을 포함하고 있습니다. |
| (금융부채) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융부채 | 위험회피지정 파생상품 |
|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 17,842,603 | - |
| 차입금(주1) | 116,525,190 | - |
| 금융보증부채(주1) | 453,361 | - |
| 기타금융부채(주1) | 109,000 | - |
| 파생상품부채 | - | 347,618 |
| 합 계 | 134,930,154 | 347,618 |
| (주1) | 비유동 금액을 포함하고 있습니다. |
(4) 금융위험관리&cr&cr 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율변동위험, 환율변동위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.
&cr1) 이자율변동위험&cr&cr당사의 이자율변동위험은 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당기 변동이자부 차입금의 이자율이 1%변동시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1%상승시 | 1%하락시 | 1%상승시 | 1%하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 세전이익 증가(감소) | (586,085) | 586,085 | (546,979) | 546,979 |
&cr2) 환율변동위험&cr&cr가. 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| USD | JPY | 합 계 | USD | JPY | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금융자산 | ||||||
| 현금및현금성자산 | 1,346,403 | 6,080 | 1,352,483 | 904,642 | 9,894 | 914,536 |
| 매출채권및기타채권 | 40,838,079 | - | 40,838,079 | 33,994,676 | - | 33,994,676 |
| 기타금융자산 | - | - | - | 1,758,000 | - | 1,758,000 |
| 소 계 | 42,184,482 | 6,080 | 42,190,562 | 36,657,318 | 9,894 | 36,667,212 |
| 외화금융부채 | ||||||
| 매입채무및기타채무 | 14,590,900 | 235,851 | 14,826,751 | 4,322,554 | 28,940 | 4,351,494 |
| 차입금 | 3,466,914 | 2,590,874 | 6,057,788 | 8,757,900 | 3,735,951 | 12,493,851 |
| 소 계 | 18,057,814 | 2,826,725 | 20,884,539 | 13,080,454 | 3,764,891 | 16,845,345 |
&cr나. 보고기간 종료일 현재 관련 통화에 대한 원화가 10% 약세시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| USD | JPY | USD | JPY | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 세전이익 증가(감소) | 2,412,667 | (282,065) | 2,357,686 | (375,500) |
&cr한편, 관련 통화에 대하여 원화가 10%강세인 경우 세전이익에 미치는 영향은 상기 표와 동일한 값으로 나타나지만 부호는 반대가 될 것입니다.&cr
상기 민감도 분석은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
&cr3) 신용위험&cr&cr신용위험은 계약상대방이 계약서상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하&cr고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. &cr&cr보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 금융보증계약(주1) | 6,415,425 | 7,872,980 |
| (주1) | 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 금융부채로 297,078천원이 재무상태표 상 인식되어 있습니다(주석 19 참조) |
&cr신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약 및 대출약정을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.
&cr 4) 유 동성위험&cr&cr당기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 1년미만 | 1년 ~ 5년 | 5년 ~ 10년 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타부채 | 23,761,541 | 51,918 | - | 23,813,459 |
| 차입금 | 72,898,307 | 34,846,458 | 604,025 | 108,348,790 |
| 금융보증부채 | 33,009 | 264,069 | - | 297,078 |
| 기타금융부채 | 45,000 | 193,200 | - | 238,200 |
| 합 계 | 96,737,857 | 35,355,645 | 604,025 | 132,697,527 |
상기 금융부채의 만기분석은 장부금액을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 이자지급 관련 현금흐름이 포함되어 있습니다.&cr&cr5) 가격위험&cr&cr당사는 상장주식을 보유하고 있지 않음에 따라 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.&cr
&cr 36. 금융상품의 공정가치&cr&cr(1) 당사의 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후원가로 인식된 자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 2,421,568 | 2,421,568 | 1,089,398 | 1,089,398 |
| 장ㆍ단기금융상품 | 3,863,783 | 3,863,783 | 656,787 | 656,787 |
| 매출채권및기타채권 | 55,961,237 | 55,961,237 | 39,016,046 | 39,016,046 |
| 기타금융자산 | 863,351 | 863,351 | 2,601,768 | 2,601,768 |
| 합 계 | 63,109,939 | 63,109,939 | 43,363,999 | 43,363,999 |
| 상각후원가로 인식된 부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 23,813,459 | 23,813,459 | 17,842,603 | 17,842,603 |
| 차입금 | 103,776,689 | 103,776,689 | 116,525,190 | 116,525,190 |
| 금융보증부채 | 297,078 | 297,078 | 453,361 | 453,361 |
| 기타금융부채 | 238,200 | 238,200 | 109,000 | 109,000 |
| 소 계 | 128,125,426 | 128,125,426 | 134,930,154 | 134,930,154 |
| 위험회피지정 파생상품 | ||||
| 통화선도부채 | - | - | 347,618 | 347,618 |
| 합 계 | 128,125,426 | 128,125,426 | 135,277,772 | 135,277,772 |
(2) 당기말 현재 공정가치로 측정하는 금융부채는 다음과 같습니다. &cr&cr당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.&cr&cr (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격&cr(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.&cr(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)&cr&cr 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. &cr
(당기말)
(단위: 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | - | - | - |
| 소 계 | - | - | - | - |
(전기말 )
(단위: 천원)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | 347,618 | - | 347,618 |
| 소 계 | - | 347,618 | - | 347,618 |
&cr 37. 주식기준보상 &cr&cr(1) 당사의 주식선택권제도&cr&cr당사는 당사와 종속기업의 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 당사의 정관에 의거하여, 주주총회 특별결의로 발행주식총수의 100분의 15 범위 내에서 주식선택권을 부여할 수 있으며, 회사의 경영과 해외영업 또는 기술혁신등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 경영진과 종업원은 주식선택권을 부여 받을 수 있습니다.&cr&cr(2) 당기에 존재한 주식기준보상계약
| 구 분 | 최초부여수량 | 당기말수량 | 행사 종료일 | 조정행사가격 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1차 : 2013.7.24 부여 | 305,000주 | 291,080주 | 2018-7-24 | 6,096원 | 766원 |
| 2차 : 2014.3.20 부여 | 147,500주 | 152,284주 | 2019-3-20 | 8,521원 | 215원 |
&cr(3) 보고기간에 부여한 주식선택권의 공정가치 &cr&cr주식선택권의 가격은 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용되는 변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 1 차 | 2 차 |
|---|---|---|
| 주식가격 | 6,548원 | 6,548원 |
| 행사가격 | 6,096원 | 8,521원 |
| 기대변동성 | 17.71% | 17.71% |
| 옵션만기 | 5년 | 5년 |
| 무위험이자율 | 1.74% | 1.79% |
(4) 보고기간 중 주식선택권의 변동 &cr&cr당기말 현재 존속하는 주식선택권의 변동내용을 나타내고 있습니다.
| 구 분 | 주식선택권 수량 | 가중평균 행사가격 |
|---|---|---|
| 기초 | 413,364주 | 7,428원 |
| 기중 부여수량(주1) | 30,000주 | 7,060원 |
| 기말 | 443,364주 | 6,929원 |
| (주1) | 당기 중 유상증자 효과가 반영되었습니다. |
&cr &cr 38. 특수관계자거래 &cr &cr(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자명 |
|---|---|
| 유의적 영향력을 행사하는 기업 | (주)NICE홀딩스 |
| 유의적 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 | 나이스신용정보(주), 나이스평가정보(주),&cr나이스신용평가(주), 나이스씨엠에스(주), 나이스알앤씨(주),&cr나이스엔푸드(주), 나이스인베스트먼트(주), 나이스인프라(주),&cr나이스정보통신(주), 나이스피앤아이(주), &cr(주)엘엠에스(구:보원경금속(주)),케이아이에스정보통신(주), &cr한국전자금융(주), (주)이엠케이 등 |
| 유의적 영향력을 행사하는 기업의 관계기업 | (주)나이스디앤비, 나이스아이파트너스(주) |
| 종속기업 | 동관애천전지과기유한공사, ITM Semiconductor Asia Co., Ltd., &cr천진은람특전자유한공사, ITM-USA Inc., 동관은람특전자유한공사,&crITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd, 동관특목희광전자유한공사 |
| 기타 특수관계자 | 서울전자통신(주), (주)지니틱스, 에스투비네트워크(주) 등 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 매 출 | 유형자산 처분 | 기타 수익 | 매 입 | 기타 비용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유의적 영향력을 행사하는 기업 | (주)NICE홀딩스 | - | - | - | - | 657,267 |
| (주)NICE홀딩스의 종속회사 | 나이스인프라(주) | - | - | - | - | 366,518 |
| 나이스평가정보(주) | - | - | 2,768 | - | - | |
| (주)NICE홀딩스의 관계회사 | (주)나이스디앤비 | - | - | - | - | 1,215 |
| 기타특수관계자 | 서울전자통신(주) | - | - | - | - | 30,062 |
| 종속기업 | 동관애천전지과기유한공사 | - | - | 5,290 | - | - |
| ITM Semiconductor Asia Co., Ltd. | - | - | - | - | 383,383 | |
| 동관은람특전자유한공사 | 154,679 | 74,982 | - | 3,344,904 | 44,185 | |
| 천진은람특전자유한공사 | - | 10,194 | 92,586 | 106,345 | - | |
| ITM-USA Inc. | 45,766 | - | - | - | 916,271 | |
| 동관특목희광전자유한공사 | - | 30,474 | - | - | - | |
| ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd | 17,321,541 | 12,502,086 | 127,304 | 16,636,187 | - | |
| 합 계 | 17,521,986 | 12,617,736 | 227,948 | 20,087,436 | 2,398,901 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 매 출 | 유형자산 처분 | 기타 수익 | 매 입 | 기타 비용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유의적 영향력을 행사하는 기업 | (주)NICE홀딩스 | - | - | - | - | 435,488 |
| (주)NICE홀딩스의 종속회사 | 나이스인프라(주) | - | - | - | - | 211,836 |
| 나이스피앤아이(주) | - | - | - | - | 2,400 | |
| 나이스신용정보(주) | - | - | - | - | 4,834 | |
| 나이스정보통신(주) | 2,767 | - | - | - | - | |
| 나이스평가정보(주) | - | - | - | - | 83 | |
| (주)NICE홀딩스의 관계회사 | (주)나이스디앤비 | - | - | - | - | 1,405 |
| 기타특수관계자 | 서울전자통신(주) | 3,825 | - | - | - | - |
| 종속기업 | 동관애천전지과기유한공사 | 259,895 | - | - | - | - |
| ITM Semiconductor Asia Co., Ltd. | - | - | - | - | 401,841 | |
| 동관은람특전자유한공사 | 8,116 | - | - | 66,505 | 1,842 | |
| 천진은람특전자유한공사 | 640,142 | 17,528 | - | 692,269 | 67,038 | |
| ITM-USA Inc. | - | - | - | - | 767,401 | |
| 동관특목희광전자유한공사 | 666,980 | 7,882,313 | - | - | - | |
| ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd | 9,083,988 | 11,352,094 | 1,654 | 9,628,769 | 87,275 | |
| 합 계 | 10,665,713 | 19,251,935 | 1,654 | 10,387,543 | 1,981,443 |
&cr (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. &cr
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사의 명칭 | 채 권 | 채 무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적 영향력을 행사하는 기업 | (주)NICE홀딩스 | - | - | - | - |
| (주)NICE홀딩스의 종속회사 | 나이스인프라(주) | - | - | - | - |
| (주)엘엠에스 | - | 358 | - | - | |
| (주)이엠케이 | - | 358 | - | - | |
| 종속기업 | 동관애천전지과기유한공사 | 237,405 | 58,534 | - | - |
| ITM Semiconductor Asia Co., Ltd. | 1,716,360 | - | - | - | |
| 동관은람특전자유한공사 | 2,606,390 | 43,250 | 139,882 | - | |
| 천진은람특전자유한공사(주1) | 1,563,019 | 193,826 | 115,077 | - | |
| 동관특목희광전자유한공사(주1) | 725,318 | 230,098 | - | - | |
| ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd. | 21,939,563 | 10,443,943 | 6,160,803 | - | |
| 기타특수관계자 | (주)나이스디앤비 | - | - | - | - |
| 서울전자통신(주) | - | 358 | - | - | |
| (주)지니틱스 | - | 358 | - | - | |
| 합 계 | 28,788,055 | 10,971,083 | 6,415,762 | - |
| (주1) | 매출채권 및 기타채권에 대하여 671,449천원의 대손상각비를 인식하였습니다. |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사의 명칭 | 채 권 | 채 무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유의적 영향력을 행사하는 기업 | (주)NICE홀딩스 | - | - | - | - |
| (주)NICE홀딩스의 종속회사 | 나이스인프라(주) | - | - | - | 3,419 |
| 보원경금속(주) | - | 372 | - | - | |
| (주)이엠케이 | - | 372 | - | - | |
| 종속기업 | 동관애천전지과기유한공사 | 230,235 | 40,572 | - | 20,394 |
| ITM Semiconductor Asia Co., Ltd. | 1,664,521 | - | - | - | |
| 동관은람특전자유한공사 | - | - | - | 198 | |
| 천진은람특전자유한공사 | 1,589,892 | 179,182 | 21,605 | 21,887 | |
| 동관특목희광전자유한공사 | 703,411 | 38,180 | - | - | |
| ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd. | 9,779,583 | 5,136,126 | 1,697,126 | 474,784 | |
| 기타특수관계자 | (주)나이스디앤비 | - | 779 | - | - |
| 서울전자통신(주) | - | 372 | - | - | |
| (주)티메이 | - | - | - | 53,457 | |
| (주)지니틱스 | - | 372 | - | - | |
| 합 계 | 13,967,642 | 5,396,327 | 1,718,731 | 574,139 |
&cr(4) 당기 중 특수관계자에 대한 대여거래는 다음과 같습니다.&cr
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 동관특목희광전자유한공사 | 대여금 | 1,758,000 | 1,263,250 | - | (3,021,250) | - |
| 종속기업 | 천진은람특전자유한공사 | 대여금 | - | 1,208,500 | - | (1,208,500) | - |
| 기타특수관계자 | (주)티메이 | 대여금 | 100,000 | - | (100,000) | - | - |
| 기타특수관계자 | 임직원 등 | 대여금 | 82,624 | - | - | - | 82,624 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 동관특목희광전자유한공사 | 대여금 | 1,648,800 | 1,758,000 | (1,648,800) | 1,758,000 |
| 기타특수관계자 | (주)티메이 | 대여금 | 550,000 | - | (450,000) | 100,000 |
&cr(5) 당기 및 전기 중 특수관계자로부터의 차입거래내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유의적 영향력을 행사하는 기업 | (주)NICE홀딩스 | 전환사채 | 9,000,000 | - | - | 9,000,000 |
| 기타특수관계자 | 나이스인프라(주) | 전환사채 | 4,000,000 | - | - | 4,000,000 |
| 기타특수관계자 | 나이스인프라(주) | 단기차입금 | 5,000,000 | 5,000,000 | (5,000,000) | 5,000,000 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 계정과목 | 기초 | 증가(주1) | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유의적 영향력을 행사하는 기업 | (주)NICE홀딩스 | 전환사채 | 5,000,000 | 4,000,000 | - | 9,000,000 |
| 기타특수관계자 | 나이스인프라(주) | 전환사채 | - | 4,000,000 | - | 4,000,000 |
| 기타특수관계자 | 나이스인프라(주) | 단기차입금 | 5,000,000 | 5,000,000 | (5,000,000) | 5,000,000 |
&cr(7) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 제공한 기업 | 제공받은 기업 | 지급보증 내역 | 한도금액 | 지급보증처 |
|---|---|---|---|---|
| (주)아이티엠반도체 | 동관애천전지과기유한공사 | 차입금 지급보증 | USD 1,050,000 | 신한은행 |
| (주)아이티엠반도체 | ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd | 차입금 지급보증 | USD 1,500,000 | 한국수출입은행 |
| (주)아이티엠반도체 | ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd | 차입금 지급보증 | USD 3,000,000 | 산업은행 |
| (주)아이티엠반도체 | ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd | 차입금 지급보증 | USD 942,000 | 신한은행 |
| (주)아이티엠반도체 | ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd | 금융리스부채 지급보증 | USD 1,500,000 | KEXIM |
&cr (8) 당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 631,532 | 721,221 |
| 퇴직급여 | 41,969 | 181,969 |
| 기타장기급여 | 379 | 638 |
| 합 계 | 673,880 | 903,828 |
&cr (9) 기업은행, 하나은행, 한국외환은행, 한국수출입은행, 한국산업은행, 신한은행 및 국민은행의 차입약정과 관련하여 당사의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.
&cr39. 약정사항&cr&cr당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. &cr&cr(1) 당사는 당기말 현재 산업은행 등과 23,100,000천원의 일반자금대출약정을 체결하고 있으며 산업은행 등과 30,871,230천원의 시설자금대출약정을 체결하고 있습니다.&cr&cr(2) 당사는 당기말 현재 수출입은행 등과 29,000,000천원의 무역금융대출약정을 체결하고 있으며 KEB 하나은행과 1,100,000천원의 기타원화지급보증약정을 체결하고 있습니다.
&cr(3) 당사는 당기말 현재 기업은행과 4,000,000천원의 상업어음할인약정을 체결하고 있으며 기업은행 등과 USD 19,200,000달러의 수입신용장 약정을 체결하고 있습니다.
&cr 40. 현금및현금 성자산 &cr
현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함한 금액입니다. 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 유형자산 취득으로 인한 미지급금 | (2,732,720) | (2,576,780) |
| 건설중인자산의 유형자산 본계정 대체 | 2,585,128 | 13,655,018 |
| 매각예정자산의 투자부동산 대체 | - | 1,928,371 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 15,979,489 | 6,339,920 |
| 유형자산의 매각예정자산 대체 | 22,644 | 37,111,307 |
| 유형자산의 투자부동산 대체 | 3,826,546 | 299,844 |
| 유형자산 처분으로 인한 미수금 | 3,632,480 | 3,108,888 |
&cr&cr41. 보고기간 후 사건&cr&cr(1) 증자&cr당사는 2016년 12월 19일 이사회 결의에 의해 종속회사인 ITM Semiconductor ASIA Co. Ltd.에 3백만 달러를 출자하였습니다. 증자금액 납입일은 2017년 1월 20일 입니다. &cr&cr(2) 지분 매각&cr당사는 2017년 1월 16일 이사회 결의에 의해 종속기업인 동관특목희광전자유한공사를 매각하기로 결정하였습니다. 이는 경영효율화를 통한 재무구조 개선 목적이며, 양도가액은 1백만 RMB, 양도기한은 2017년 3월 31일까지 입니다. &cr&cr
&cr 42. 재무제표 재작성&cr&cr회사는 수익인식 회계처리 오류로 인하여 계속영업이익이 과대계상되어 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. &cr&cr이로 인한 수정 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 재무상태표
(단위: 천원)
| 구분 | 수정전 | 수정금액 | 수정후 |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | 87,681,315 | 3,005,648 | 90,686,963 |
| 비유동자산 | 86,684,642 | 419,894 | 87,104,536 |
| 자산총계 | 174,365,957 | 3,425,542 | 177,791,499 |
| 유동부채 | 96,148,741 | 4,914,256 | 101,062,997 |
| 비유동부채 | 33,110,094 | - | 33,110,094 |
| 부채총계 | 129,258,835 | 4,914,256 | 134,173,091 |
| 자본금 | 6,774,240 | - | 6,774,240 |
| 기타불입자본 | 53,649,962 | - | 53,649,962 |
| 이익잉여금 | (15,317,080) | (1,488,714) | (16,805,794) |
| 자본총계 | 45,107,122 | (1,488,714) | 43,618,408 |
| 부채및자본총계 | 174,365,957 | 3,425,542 | 177,791,499 |
&cr (2) 손익계산서
(단위: 천원)
| 구분 | 수정전 | 수정금액 | 수정후 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 147,032,914 | (4,096,071) | 142,936,843 |
| 매출원가 | 120,509,833 | (2,187,462) | 118,322,371 |
| 매출총이익 | 26,523,081 | (1,908,609) | 24,614,472 |
| 판매비와관리비 | 18,196,460 | - | 18,196,460 |
| 영업이익 | 8,326,621 | (1,908,609) | 6,418,012 |
| 금융수익 | 1,483,285 | - | 1,483,285 |
| 금융비용 | 5,383,797 | - | 5,383,797 |
| 기타영업외수익 | 7,450,407 | - | 7,450,407 |
| 기타영업외비용 | 35,490,814 | - | 35,490,814 |
| 법인세비용차감전순손실 | (23,614,298) | (1,908,609) | (25,522,907) |
| 법인세비용 | 839,955 | (419,894) | 420,061 |
| 당기순손실 | (24,454,253) | (1,488,715) | (25,942,968) |
내부회계관리제도 검토의견
첨부된 외부감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 아이티엠반도체의 2016년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사의 외부감사에관한법률 제2조의 3에 따라 첨부하는 것입니다. &cr
| 첨 부 : | 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 |
| 2. 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서 |
&cr
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서
&cr주식회사 아이티엠반도체
대표이사 귀하
&cr우리는 첨부된 주식회사 아이티엠반도체의 2016년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태 평가보고서를 작성할 책임은 주식회사 아이티엠반도체의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영 실태평가보고서에서 "2016년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2016년 12월 31일 현재 회사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"라고 기술하고 있습니다.
&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. &cr&cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.
&cr경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 다음과 같은 중요한 취약점이 발견되었습니다.
회사는 재무결산 과정에서 수익인식 기준 적용 검토에 대한 충분하고 적합한 통제절차를 운영하지 않았습니다. 이러한 미비점은 재고자산, 선수금 등의 재무상태표 계정과 매출액, 매출원가 등의 포괄손익계산서 계정이 적절히 기록되지 않을 수 있는 중요한 취약점이 존재함을 의미합니다.&cr
우리의 검토는 2016년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2016년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr
| 서울특별시 영등포구 국제금융로 10 | |
| 안 진 회 계 법 인 | |
| 대 표 이 사 홍 종 성 | |
| 2019년 4월 30일 |
내부회계관리자의 운영실태 평가보고서.jpg 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 아이티엠반도체2016년 01월 01일2016년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
12113431-2--810--------------9124045470448205105-128--7247389124045470448205105-128--724738
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2016.5.1~2016.9.302유의적 감사위험 요인 파악 및 중간·기말감사 업무수행계획 수립2016.11.24~2016.11.28532중간감사 및 내부회계 관리제도 검토2017.1.26~2017.1.30532별도재무제표 감사2017.2.2~2017.2.6522연결재무제표 감사2016.12.301청주 본사제품, 반제품, 원재료 등 회사 보유 재고자산2016.12.301회사 본사회사보유 현금, 받을어음, 회원권 등 보유 유가증권 시재 확인OOO-22016.11.28, 2017. 3.4---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12016년 11월 28일회사의 감사 외 1명, 감사인서면회의감사계획협의, 감사인의 독립성 보고22017년 03월 04일회사의 감사 외 1명, 감사인서면회의감사계획협의, 감사인의 독립성 보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|