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ITM Semiconductor Co., Ltd Annual Report 2021
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Annual Report
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사업보고서 4.7 (주)아이티엠반도체 C A 131111-0046639
사 업 보 고 서 (제 22 기)
2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 사업연도
금융위원회 한국거래소 귀중
2022년 3월 16일
주권상장법인: 해당사항 없음
제출대상법인:
유형:
면제사유발생:
회 사 명 : 주식회사 아이티엠반도체
대 표 이 사 : 나 혁 휘
본 점 소 재 지 : 충청북도 청주시 청원구 오창읍 양청3길 60
(전 화) : 043-270-6700
(홈페이지) : http://www.it-m.co.kr/
작 성 책 임 자 :
(직 책) : 경영지원본부장
(성 명) : 황 현 구
(전 화) : 043-270-6700
목 차
- 【 대표이사 등의 확인 】
-
- 확인서(2022.03.16).jpg
-
- 확인서(2022.03.16)
I. 회사의 개요
1. 회사의 개요
가. 연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요종속회사수 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 상장 | 비상장 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
가-1. 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 | 신규 연결 | 연결 제외 |
|---|---|---|---|---|
나. 중소기업 등 해당 여부
| 구분 | 해당 여부 |
|---|---|
| 중소기업 | 해당 |
| 벤처기업 | 미해당 |
| 중견기업 | 미해당 |
다. 주 요 사업의 내용
당사는 2차전지의 과충전과 과방전을 방지하여 안전하고 효율적인 사용이 가능하도록 필수적으로 적용되는 2차전지 보호회로 사업을 주력으로 하고 있습니다.
현재 스마트폰, 웨어러블 기기 등 소형 IT 시장 내에서 다양한 고객사와 제품군에 적용되고 있으며, 특히 매출의 80% 이상을 차지하고 있는 POC(Protection One Chip), PMP(Protection Module Package) 제품을 중심으로 국내외 시장에서 점유율을 확장 하고 있습니다.
이외에도 배터리 Pack, 센서 사업을 영위하고 있으며, 신규 사업으로는 전자 담배 및 자동차 전장 시장 진입을 준비하고 있습니다. 또한 당사는 향후 신규 사업의 확대와 전기자동차 및 ESS 등 중대형 2차전지 시장 진입을 위한 다양한 연구 개발을 진행하고 있습니다.
(상세한 내용은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조 하시기 바랍니다.)
라. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장 |
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 2019년 11월 07일 |
| 특례상장 등 여부 | - |
| 특례상장 등 적용법규 | - |
2. 회사의 연혁
가. 회사의 본점소재지 및 그 변경
- 소재지 : 충청북도 청주시 청원구 오창읍 양청 3길 60
나. 경영진 및 감사의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료 또는 해임 | 신규 | 재선임 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2018.09.28 | 임시주총 | 사내이사 정대규 | |||
| 사내이사 황호석 | |||||
| 사외이사 김성진 | |||||
| 기타비상무이사 최영* | |||||
| 기타비상무이사 오현석* | |||||
| 기타비상무이사 진동현* |
*임기만료 전 자진 사임
다. 그 밖에 경영활동과 관련된 주요한 사항의 발생내용
| 연 월 | 내 용 |
|---|---|
| 2017.12 | 제18회 산업통상자원부 이달의 산업기술상 수상 |
| 2018.06 | ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd 제2공장 준공(베트남 하노이) |
| 2018.12 | 연구법인 ㈜아이티엔씨 설립(대한민국 판교) ※동탄으로 소재지 이전 |
| 2019.11 | 코스닥시장 상장 |
| 2019.12 | ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd 제3공장 준공(베트남 하노이) - 2억불 수출의 탑 수상 |
| 2020.06 | 코스닥 150 지수 편입 - 코스닥 라이징스타 선정 |
| 2020.09 | ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd 제4공장 준공(베트남 하노이) |
| 2021.02 | ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd 제5공장 착공(베트남 하노이) |
| 2021.03 | 제48회 상공의 날 대통령 표창 수상 |
| 2021.06 | 코스닥 라이징스타 재선정 |
| 2021.12 | 가족친화기업인증 획득(여성가족부) |
3. 자본금 변동사항
당사는 2018년도중 전환사채의 전환권 행사, 주주배정 유상증자 등으로 보통주 3,479,261주를 발행하여 자본금이 1,739,630,500원 증가하였으며, 2019년도중 코스닥시장 상장을 위한 일반공모 등으로 보통주 5,221,841주를 발행하여 자본금이 2,610,920,500원 증가하였습니다. 또한 2020년도중 주식매수선택권 행사로 보통주 279,732주를 발행하여 자본금이 139,866,000원 증가하였으며, 당기중 주식매수선택권 행사로 보통주 15,463주를 발행하여 자본금이 7,731,500원 증가하였습니다.
자본금 변동추이
(단위 : 원, 주)
| 구분 | 종류 | 제22기 (2021년말) | 제21기 (2020년말) | 제20기 (2019년말) | 제19기 (2018년말) | 제18기 (2017년말) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 23,123,264 | 23,107,801 | 22,828,069 | 17,606,228 | 14,126,967 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 11,561,632,000 | 11,553,900,500 | 11,414,034,500 | 8,803,114,000 | 7,063,483,500 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 11,561,632,000 | 11,553,900,500 | 11,414,034,500 | 8,803,114,000 | 7,063,483,500 |
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
회사의 정관에 의해 발행 가능한 주식의 총수는 1억주이며, 이 중 발행한 주식의 총수는 23,123,264주입니다. 보고서 작성기준일 현재 유통주식수는 자기주식 842,723주를 제외한 22,280,541주입니다.
| 구분 | 주식의 종류 | 비고 | 합계 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | 보통주 | 100,000,000 | |
| 우선주 | - | ||
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | 보통주 | 23,123,264 | |
| 우선주 | - | ||
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | 1. 감자 | - | |
| 2. 이익소각 | - | ||
| 3. 상환주식의 상환 | - | ||
| 4. 기타 | - | ||
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | 보통주 | 23,123,264 | |
| 우선주 | - | ||
| Ⅴ. 자기주식수 | 보통주 | 842,723 | |
| 우선주 | - | ||
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | 보통주 | 22,280,541 | |
| 우선주 | - |
2021.12.31 (단위 : 주) (기준일 : )
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
회사는 보유중인 자기주식 중 2014년 합병 과정에서 취득한 자기주식 4,813주와 2019년 무상으로 취득한 200,000주를 기타 취득(c)으로 분류하고 있습니다. 회사는 당기중 자기주식 429,439주를 취득하여 보고서 작성기준일 현재 총 842,723주의 자기주식을 보유하고 있습니다.
| 취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득(+) | |||||
| 직접 취득 | 보통주 | 60,000 | 배당가능이익범위이내취득 | ||
| 장내 직접 취득 | 보통주 | 429,439 | |||
| 장외 직접 취득 | 보통주 | 375,693 | |||
| 공개매수 | 보통주 | -113,746 | |||
| 소계(a) | 보통주 | 148,471 | 524,164 | ||
| 신탁계약에 의한 취득 | 보통주 | 208,471 | 805,132 | ||
| 수탁자 보유물량 | 보통주 | 204,813 | |||
| 현물보유물량 | 보통주 | 413,284 | 805,132 | ||
| 소계(b) | 보통주 | 805,132 | |||
| 기타 취득(c) | 보통주 | 204,813 | 204,813 | 2014년 합병, 2019년 무상 취득분 | |
| 총 계(a+b+c) | 보통주 | - | 842,723 | 842,723 | |
| 처분(-) | |||||
| 소각(-) | |||||
| 변동 후 수량 | |||||
| 기말수량 | 842,723 |
2021.12.31 (단위 : 주) (기준일 : )
다. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황
(단위 : 원, %, 회) (기준일 : )
| 구분 | 계약기간 | 계약금액 (A) | 취득금액 (B) | 이행률 (B/A) | 매매방향 | 변경 결과 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 시작일 | 종료일 | 횟수 | 일자 | |||
| 신탁 체결 | 2020.03.24 | 2020.09.23 | 20,000,000,000 | 8,454,057,800 | 42.3% | - |
| 신탁 체결 | 2020.10.28 | 2021.04.27 | 10,000,000,000 | 7,486,927,400 | 74.9% | - |
| 신탁 체결 | 2021.05.03 | 2021.11.02 | 10,000,000,000 | 9,367,633,050 | 93.7% | - |
| 신탁 체결 | 2021.11.12 | 2022.05.11 | 10,000,000,000 | 4,845,940,600 | 48.5% | - |
(주1) 2020.03.24~2020.09.23 기간동안 진행된 자기주식 취득 신탁계약은 코로나19바이러스 1차 대유행이라는 외부요인으로 주주가치가 비정상적으로 훼손되는 것에 대비하기 위하여 주가 안정 목적으로 200억원 규모로 체결하였습니다. 계약 체결 후 예상보다 빠르게 주식시장이 회복되어 계약체결 목적을 조기에 달성하여 이행률이 다소 저조하였습니다.
(주2) 2021.11.12~2022.05.11 기간동안 진행된 자기주식 취득 신탁계약의 이행률 48.5%는 2021년말 기준이며 보고서 제출일 기준 이행률 은 98.5% 입니다.
5. 정관에 관한 사항
정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당 주총명 | 주요 변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
| 2019.03.22. | 제19기 정기주주총회 | 전자증권제도 도입을 위한 정관 정비(제8조, 제8조의2, 제13조 제3항, 제14조, 제18조) | 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률(전자증권법) 시행 |
| 이사 임기를 2년에서 3년으로 변경(제33조) | 단기실적 위주의 경영의사결정 방지 | ||
| 내부거래위원회 설치를 위한 조항 신설(제40조의2) | 내부거래 통제 강화 | ||
| 외부감사인 선임 조항 정비(제52조) | 외부감사법 개정내용 반영 및 문구 정비 | ||
| 2020.03.24. | 제20기 정기주주총회 | 주주명부 폐쇄에 관한 사항 삭제(제15조) | 주주 권리행사 제약 최소화 |
| 서면투표에 관한 사항 삭제(제28조) | 전자투표를 통한 의결권행사와 중복행사 방지 | ||
| 이사 및 감사의 책임한도 설정(제37조의2, 제47조 제5항) | 상법 제400조 및 제415조에서 정하고 있는 책임한도에 관한 사항 반영 | ||
| 재무제표의 승인을 이사회에서도 가능하도록 변경(제51조 제6항, 제7항, 제54조 제 4항) | 주주총회 의결정족수 미달 등 불가피한 상황으로 인한 리스크에 대비한 의사결정 유연성 확보 | ||
| 2021.03.25. | 제21기 정기주주총회 | 주식등의 전자등록에 관한 규정 정비(제8조의2) | 의무등록 대상이 아닌 주식등에 대해서는 전자등록을 하지 않을 수 있도록 조문 정비 |
| 이익배당기준일 정비 및 동등배당의 근거 명시(제10조 제9항, 제11조, 제16조의2 제5항, 제54조 제3항, 제55조 제4항) | (결산)배당기준일을 이사회 결의로 정할 수 있도록 정비 - 동등배당의 근거를 명시하여 구주와 신주 모두 동등하게 이익배당을 할 수 있음을 명확히 함 | ||
| 전자투표를 도입한 경우 감사 선임시 주주총회 결의요건 완화 명시(제45조) | 전자투표 도입시 감사를 출석주식수의 과반수로써 선임할 수 있도록 주주총회 결의요건을 완화하는 개정 상법 반영 | ||
| 정기주주총회 개최시기의 유연성 확보를 위한 기준일 관련 조문 정비(제15조, 제19조, 제51조 제2항, 제3항) | 3월 이후에도 정기주주총회가 가능하도록 정기주주총회 기준일 및 개최 시기에 관한 조문 정비 |
※ 상기 정관 변경 이력은 본 사업보고서에 첨부된 정관의 변경 이력이며 2022년 3월 24일에 개최되는 제22기 정기주주총회에서 심의 예정인 안건에는 정관의 개정 안건이 포함되어 있습니다. 정관 개정 안건에 관한 자세한 내용은 당사가 공시한 주주총회소집공고 공시를 확인하여 주시기 바랍니다.
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
당사는 2차전지 기술과 반도체 기술을 바탕으로 IT관련 기능 융ㆍ복합형 제품을 개발 및 생산, 판매하는 회사입니다. 주요 사업으로는 리튬이온계 2차전지용 배터리팩을 효율적이고 안전하게 사용하도록 해주는 보호회로 사업과 배터리 Pack 및 디지털센서 사업이 있습니다. 그 중 당사 매출의 80% 이상을 차지하는 2차전지 보호회로 사업은 당사에서 세계최초로 개발한 POC(Protection One Chip) 및 PMP(Protection Module Package)를 기반으로 하여 스마트폰, 웨어러블 기기 등 소형 IT 시장에서 광범위 하게 적용되고 있습니다. 특히 PMP는 당사만의 반도체 기술을 적용한 제품으로서, 기존의 보호회로인 PCM 대비 소형화, 안정성 및 유연성을 갖춘 제품이며 고객의 배터리팩 설계시에 다양한 편의성과 효율성을 제공하고 있습니다. 이는 동일한 Size에서 최대의 배터리 용량과 효율적인 공간 활용에 적합한 제품이라고 할 수 있습니다.
당사는 보호회로 사업 뿐만 아니라 배터리 Pack, 센서 사업을 진행 하고 있으며 신규사업으로 전자담배 및 자동차 전장, 중형 배터리(노트북, E-bike, 무선 청소기 등) 시장으로의 진입을 준비하고 있습니다. 또한 향후 전기자동차 및 에너지 저장장치 등 대형 시장으로 진입 하고자 다양한 연구 개발을 진행하고 있습니다.
현재 당사의 생산 공장은 국내와 베트남에 위치하고 있으며, 주요 고객사 특히 해외 고객사에 대한 신속한 영업활동과 대응을 위하여 중국내 영업 사무소와 미주 법인을 운용하고 있습니다.
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요 제품의 매출액 및 비중
(단위 : 백만원)
| 매출유형 | 품 목 | 2019년 (제20기) | 2020년 (제21기) | 2021년 (제22기) |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비중 | 매출액 | ||
| 제품 | PMP | 240,506 | 60.8% | 253,824 |
| 제품 | POC | 69,510 | 17.6% | 50,154 |
| 제품/상품 | 기타 | 85,335 | 21.6% | 55,053 |
| 합계 | 395,351 | 100.0% | 359,031 |
출처: 당사 자료
나. 주요 제품에 대한 내용
(1) 2차전지 보호회로의 개요
2차전지에서 가장 많이 사용되는 2차전지 셀(cell)은 리튬이온(Lithium-Ion) 셀 입니다. 리튬이온 셀을 구성하는 주요 4대 요소로는 양극제, 음극제, 전해액, 분리막이 있습니다. 이러한 요소들을 어떻게 구성하느냐에 따라 배터리의 용량과 성능이 결정됩니다. 이렇게 만들어진 2차전지 셀은 작은 크기에 비해 높은 출력을 낼 수 있으며, 재충전이 가능하다는 장점으로 일상 속 많은 부분에서 사용되고 있습니다. 반면 리튬이온 셀은 치명적인 약점이 존재하는데 과도한 충전 및 방전으로 인한 배터리의 폭발 및 기능 상실 가능성이 존재한다는 것입니다. 이런 리튬이온 셀의 약점을 극복하고 일상생활에서 안전하고 편리하게 사용할 수 있도록 하는 핵심 부품이 바로 당사의 주요 제품인 2차전지 보호회로입니다.
【각형 배터리팩의 구조】
각형 배터리팩 출처: 당사 자료
보호회로의 기능으로는 과충전 보호, 과방전 보호, 과전류 보호 등을 기본으로 하여 고객의 요구 사양에 따른 추가 기능들로 배터리 용량 학습기능, 2차 보호 기능, 온도감지 기능, 강제 차단 기능 등의 다양한 기능들을 구현할 수 있습니다.
오늘날 리튬이온계 2차전지의 응용분야가 확대됨으로 인해 보호회로의 사용처 또한 기하급수적으로 증가하고 있습니다. 우리가 일상에서 흔히 볼 수 있는 휴대폰, 노트북, 태블릿, 웨어러블 기기 등의 소형 IT제품에서부터 휴대형 전동공구, E-Scooter, E-Bike, 전자담배, 전기자동차(xEV), 에너지저장장치(ESS) 등 다양한 어플리케이션에 적용되고 있으며, 그 기능에 따라 종류 또한 다양화 되고 있습니다.
【배터리 보호회로의 구성】
배터리 보호회로 출처: 당사 자료
보호회로는 2차전지 구성의 필수 요소입니다. 보호회로가 없다면 아무리 좋은 성능의 배터리 셀도 사용할 수가 없으며 전세계적으로 보호회로가 없는 2차전지는 사용 승인 인증을 받을 수 없기 때문에 수출 및 수입이 제한됩니다. 이렇듯 보호회로는 2차전지 배터리의 사용 가능 여부, 안전성, 신뢰성을 결정하는 가장 중요한 요소라고 할 수 있습니다.
보호회로를 구성하는 요소에는 배터리 셀의 보호동작을 주관하는 Protection IC, 충ㆍ방전 방향을 결정하는 FET, 회로의 패턴을 구성하는 PCB(Printed Circuit Board)와 그 외 저항(Resistor)과 캐패시터(Capacitor)등의 수동소자가 있습니다.
당사 제품은 가장 핵심이 되는 Protection IC와 FET를 하나의 패키지로 융합한 POC, 보호회로 전체를 패키지로 융합하여 신뢰성과 방열특성을 향상시킨 PMP, 중ㆍ대형 배터리에 사용되는 여러 개의 셀을 동시에 관리할 수 있는 배터리 관리시스템(BMS, Battery Management System) 등이 있습니다.
당사의 보호회로용 IC인 POC와 보호회로 자체를 Module Package화 한 PMP는 반도체의 제조기술과 2차전지 보호회로 기술을 융합한 제품으로써, 그 활용분야는 무궁무진하다고 볼 수 있습니다. 5세대 통신기술인 5G의 상용화와 이를 통한 사물인터넷(IoT)시장의 확산으로 인해 배터리를 사용하는 분야는 더욱더 늘어갈 것이며, 그럴수록 배터리의 안전에 관계된 보호회로의 적용분야는 점점 확대될 것입니다. 또한 반도체의 제조기술과 2차전지 보호회로 기술을 활용하여 멀티셀용 보호회로의 Package화 및 Module화를 통해 급격히 성장하고 있는 파워어플리케이션 시장으로의 적용분야 확대를 추진하고 있습니다.
(2) POC(Protection One Chip)의 기능, 용도 설명
(가) POC의 개요
당사의 POC는 2차전지 배터리팩의 보호회로를 구성하는 핵심소재인 Protection IC와 FET를 하나의 Chip으로 Package화 함으로써 원가절감, 설계의 편의성 등을 극대화한 제품입니다. 그 뿐만 아니라 다양한 고객의 Needs에 부합할 수 있는 맞춤형 설계가 가능함으로써 고객이 원하는 어떠한 사양도 구현해 낼 수 있습니다. 또한 이러한 One chip Package 기술은 당사가 세계 최초로 구현해 내었으며 일본 및 중국 두 업체에서 뒤이어 개발이 되었으나 당사와 비교하여 다양한 기능구현, 정밀한 기능제어 등에 있어 현저한 기술력의 차이가 있습니다. 이러한 기술 우위와 원가 경쟁력을 통하여 국내 시장을 넘어 글로벌 시장으로의 꾸준한 시장 점유율 확장을 진행하고 있습니다.
(나) Two-Chip(Protection IC + FET) 적용 회로와 POC 비교
2차전지 보호회로용 IC로 사용되는 Two-Chip 구조의 경우 아래 좌측 사진과 같이 두 Chip간의 신호 전달 부위가 외부에 노출되어 있어 전자파 장해(EMI, Electro Magnetic Interference), 전기적 충격(ESD, Electro Static Discharge) 등이 가해질 경우 오동작이나 전기적 피해를 입을 가능성이 높지만 POC의 경우 Protection IC와 FET간 신호 전달 부위가 EMC(Epoxy Molding Compound)로 보호되고 있어 EMI나 ESD로부터 안전합니다.# Two-Chip type과 POC의 구조 비교
【Two-Chip type과 POC의 구조 비교】 증권신고서_이미지31.jpg
구조 비교 출처: 당사 자료
또한 당사 POC의 경우 PCB(Printed Circuit Board) 설계 시 한 개의 IC만 배치함으로써 Pattern 구성이 간편하고 두 개의 IC를 배치하는 것에 비해 공간적으로 여유가 생김으로 기타 수동소자의 배치 및 설계에 편의성을 제공하고 있습니다.
【Two-Chip type과 POC의 설계 패턴 비교】 증권신고서_이미지32.jpg
설계 패턴 비교 출처: 당사 자료
(다) 공간 활용성
최근 휴대폰 사용 중 폭발 등으로 인해 보호회로의 중요성이 확대되고 있으며, 이로 인해 기존 하나의 보호회로만을 사용하는데 그치지 않고 2nd 보호회로의 중요성이 강조되고 있습니다. 기존에는 하나의 보호회로에 2nd 보호용 PTC(Positive Temperature Coefficient Thermistor)를 사용하였으나, 2nd 보호의 정밀도를 높이기 위해 단순 소자인 PTC가 아닌 보호회로를 추가 탑재하는 방식을 시장에서 요구하게 되었습니다. 이에 당사는 시장 요구에 앞서 이미 개발 완료한 차세대 POC인 Dual POC를 시장에 출시하면서 배터리팩 및 PCM 설계시 공간 활용의 용이성을 제공함에 있어 글로벌 고객사에게 채택되어 당사 POC의 우수성을 다시 한번 확인하였으며 경쟁업체들보다 한발 앞선 완성도 높은 기술로 시장 선점을 할 수 있게 되었습니다.
【PTC Type POC와 Dual POC의 구조 비교】 증권신고서_이미지33.jpg
PTC type POC와 Dual POC 구조 비교 출처: 당사 자료
(3) PMP(Protection Module Package)의 기능, 용도 설명
(가) PMP의 개요
PMP(Protection Module Package)는 PCM을 대체 할 수 있는 제품으로 기능적으로는 PCM과 동일한 보호회로 기능을 하지만 성능적으로는 PCM과 차별화된 제품입니다. PMP는 배터리팩 제조 공정의 단순화, 제품의 신뢰성 확보, 배터리팩의 공간활용 극대화 등의 이점을 고객에게 제공하며, 기존 보호회로의 설계적, 구조적 한계를 극복한 혁신적인 제품입니다. PMP는 기존 PCM의 구조적 한계를 극복하고 소형화를 실현하였으며, 고정밀ㆍ고신뢰성 제품을 고객 맞춤형으로 개발 및 양산이 가능하도록 구현하였습니다. PMP는 당사에서 세계 최초로 양산에 성공하였으며 이런 기술적 우위를 영위하기 위해 국내ㆍ외 관련 특허 158 건을 보유하고 있습니다.
【PMP 개념도】 증권신고서_이미지34.jpg
PMP 개념도 출처: 당사 자료
(나) PCM(Protection Circuit Module)과 PMP(Protection Module Package) 비교
기존 PCM 제품은 모든 부품 소자들이 외부에 노출되어 있어 외부적 충격에 취약하고 배터리팩 제조 공정상에서 전기적 충격방지를 위해 추가적으로 Tape 부착, Case 조립, Coating 등의 공정이 추가됩니다. 또한 온도와 습도에 취약하며 설계적인 한계로 인해 Size 축소에 큰 어려움이 있습니다. 그러나 당사의 PMP는 모든 부품 소자들이 EMC(Epoxy Molding Compound)로 보호되고 있어 외부적 충격으로부터 소자를 보호하고, 온도와 습도로부터 보호될 수 있습니다. 그리고, PACK 공정에서의 추가 공정이 필요하지 않게 되어 많은 원가절감은 물론, PCM의 구조적 한계를 획기적으로 개선할 수 있기에 새로운 컨셉의 배터리팩 설계를 고객에 제시할 수 있습니다.
당사의 PMP는 배터리팩의 장시간 사용과 발열량 최소화를 위해 저저항 소재개발을 지속적으로 진행해 왔고, 그 결과 일반 PCM 보다 낮은 저항의 제품을 개발해 양산에 적용하였으며, 현재는 저항이 감소된 PMP에서 추가적으로 저항이 더욱 감소된 PMP가 양산되고 있습니다. 이러한 저저항 제품은 결국 배터리의 자체 소비전류의 감소를 통해서 배터리의 사용시간을 늘려 주며, 전류의 흐름을 원활하게 함으로써 보호회로 및 배터리의 발열량을 PCM 대비 현저히 감소 시킬 수 있어 높은 신뢰성을 확보할 수 있게 하였습니다. 위에서 설명한 구조적 개선과 발열량의 개선은 당사의 반도체 개발 및 제조 기술과 보호회로에 대한 깊은 이해를 통하여 이루어낸 것으로 타제조사는 구현할 수 없는 당사만의 기술적 우위라고 할 수 있습니다.
(다) 배터리팩 구조 설계시 편의성 제공
당사 PMP는 크기와 두께 모든 면에서 기존 PCM의 구조를 혁신적으로 개선하여 고객의 배터리팩 구조 설계시의 공간 확보에 대한 편의성을 제공하고 있습니다. 또한 당사 PMP는 Lead Frame을 활용한 제품으로서 PCM과는 달리 Flexible한 설계가 가능 합니다. 이는 고객의 Design In 단계에서 공간 설계의 유연성과 다양한 제품 설계를 구현할 수 있는 최적의 조건을 제공 할 수 있습니다. 이는 동일한 Size에서 최대의 배터리 용량을 요구하는 현재 시장에 가장 적합한 제품이라고 할 수 있습니다.
【PMP의 설계 편의성】 증권신고서_이미지36.jpg
PMP 설계 편의성 출처: 당사 자료
(4) 리튬이온계 2차전지 멀티셀 배터리팩과 보호회로(Multi-PACK & Protection) 기능, 용도 설명
최근 리튬이온 2차전지의 장점이 부각되면서 새롭게 설계하는 전동공구, 청소기, ESS는 리튬이온 2차전지를 채용하고, 기존 납축전지도 리튬이온 2차전지로 대체되고 있는 추세입니다. 멀티셀 배터리팩이란 높은 전압과 전류를 얻기 위하여 단위 셀을 직렬과 병렬로 다양하게 조합한 것을 뜻합니다. 사용 용도와 구조가 다양하여 이에 적합한 기술을 확보하고 있는 것이 사업의 핵심입니다.
당사는 다양한 방식의 멀티셀용 보호회로 기술을 확보하고 있으며, 제품 개발, 생산, 출하 검사 등 전 단계에 걸쳐 사용자의 요구를 반영하고 있습니다. 멀티셀 배터리팩 제품을 개발 생산하기 위해서는 회로와 기구 개발에 있어서 어떤 사양에도 대응가능한 높은 설계기술이 필요합니다. 당사는 높은 전압에서 뛰어난 절연특성을 가지는 전압 센싱기술을 필요로 하는 회로 설계 기술을 보유하고 있습니다.
배터리 관리 시스템(BMS)은 배터리의 손상을 방지하고 배터리의 수명을 예측하며 특정 용도의 기능을 수행할 수 있는 배터리 적합성을 유지하기 위하여 멀티셀 배터리팩에서는 절대적으로 필요한 시스템입니다. BMS는 차량의 안전과 성능에 대한 요건을 지원합니다. BMS의 대표적인 기능은 다음과 같습니다.
- 배터리 전체 PACK 전압 측정
- 배터리 충전 또는 방전 시 전류 측정
- 단위 배터리(CELL) 전압 측정
- 배터리 모듈 온도 측정
- 전압 전류의 구동 가능한 최대 최소 범위를 초과한 경우 배터리 전원 차단
- 단위 배터리의 충전된 전압을 균일하게 유지 시켜주는 밸런싱 기능
- 배터리 충전상태(SOC), 건강상태(SOH), 기능상태(SOF) 산출
- 전체 데이터를 차량 시스템으로 전송
BMS는 배터리팩 전체의 전압, 전류, 온도를 측정하여 최적의 상태로 유지관리하며, 배터리팩의 안전 운영을 위한 진단 및 예측 조치를 합니다. 배터리팩의 충ㆍ방전시 과충전 및 과방전을 차단하며, 셀(cell)간의 전압을 균일하게하여 줌으로써 충ㆍ방전 효율을 높이고 배터리의 수명을 연장시켜줍니다. 휴대용 기기의 사용 증가와 친환경 자동차를 비롯한 개인 이동 수단이 확대되면서 HEV, EV, E-Bike, E-Scooter 등의 수요가 증가하고 있습니다.
기존의 납축전지, Ni-Cd 전지는 환경오염 물질의 배출문제와 성능 부족이 문제가 되어 고성능, 고출력이며 중량도 가볍고 수명도 긴 장점이 있는 리튬이온 2차전지로 전환되었으나, 비정상적인 상황에서 발화 및 폭발의 위험성이 문제가 되고 있습니다. 이러한 상황에서 안전성을 위하여 필수적인 시스템으로 BMS가 등장하게 되었습니다. 2차전지의 단위 셀(Cell) 전압은 3.7V이고 충전전압은 4.2V입니다. 대용량 배터리팩은 이를 직렬로 접속하여 300V가 넘는 전압을 발생시켜 줍니다. 여러 개의 셀을 직렬로 접속하는 경우 그 중 한 개의 셀이라도 고장이 나거나 열화되면 배터리팩 전체에 영향을 줍니다. 그래서 최신의 HEV나 EV에 적용되는 BMS는 개개의 셀에 대한 과충전, 과방전, 과열을 막고 이들의 수명을 최적화 시켜주는 기능을 합니다.
3. 원재료 및 생산설비
가. 주요 원자재의 매입처별 매입액
(단위 : 백만원)
| 품목 | 매입처명 | 2019년 (제20기) | 2020년 (제21기) | 2021년 (제22기) |
|---|---|---|---|---|
| FET | A사 | 33,274 | 22,194 | 23,159 |
| B사 | 12,066 | 14,235 | 17,611 | |
| C사 | 10,177 | 5,903 | 10,833 | |
| D사 | 0 | 0 | 9,957 | |
| IC | E사 | 0 | 15,187 | 55,204 |
| F사 | 7,899 | 9,289 | 17,007 | |
| G사 | 6,795 | 6,363 | 6,556 | |
| H사 | 8,036 | 4,640 | 5,929 | |
| I사 | 3,144 | 3,889 | 5,023 | |
| PCB | J사 | 14,925 | 9,895 | 27,686 |
| K사 | 0 | 5,459 | 11,126 | |
| L사 | 0 | 18,223 | 10,003 | |
| M사 | 0 | 29 | 4,947 | |
| N사 | 0 | 19 | 4,170 |
출처: 당사 자료
주) 매입처의 명칭은 영업목적상 약어로 표기하였습니다. 표기된 약어는 매입처의 실제 명칭과 상관관계가 없으며 본 보고서 및 다른 보고서에 표기된 약어가 상기 약어와 동일한 경우 두 약어가 동일한 대상을 의미하지 않습니다.
나. 해당 매입처와 회사와의 특수한 관계 여부
해당 매입처는 당사와 계열관계, 합작관계, 주주관계, 특수분야에서의 제휴관계 등 특수관계가 존재하지 않습니다.
다. 주요 제품에 대한 생산능력, 생산실적, 가동률
(1-1) 생산능력 및 생산실적(국내)
(단위 : 천개)
| 제품 품목명 | 구 분 | 2019년 (제20기) | 2020년 (제21기) | 2021년 (제22기) |
|---|---|---|---|---|
| POC | 생산능력 | - | - | - |
| 생산실적 | - | - | - | |
| 가 동 률 | - | - | - | |
| PMP | 생산능력 | 96,156 | 96,156 | 96,156 |
| 생산실적 | 82,767 | 72,064 | 43,130 | |
| 가 동 률 | 86.1% | 74.9% | 44.9% |
출처: 당사 자료
※ POC 제품군의 경우 2018년 4월 생산종료 및 ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd로 설비 이관하였 으 므로 2019년 이 후의 생산실적은 없습니다.
(1-2) 생산능력 산출 기준(국내)
(단위 : 천개)
| 구분 | 2019년 (제20기) | 2020년 (제21기) | 2021년 (제22기) |
|---|---|---|---|
| POC | 가동월수(월) | - | - |
| 월 Capa | - | - | |
| 연 Capa | - | - | |
| PMP | 가동월수(월) | 12 | 12 |
| 월 Capa | 8,013 | 8,013 | |
| 연 Capa | 96,156 | 96,156 |
출처: 당사 자료
※ POC 제품군의 경우 2018년 4월 생산종료 및 ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd로 설비 이관으로 2019년 이후부터 Capa 산정시 제외 하였습니다.
주1) 가동월수 : 제품군별 실제 가동한 개월 수
주2) 월 Capa : 제품군內 모델별 월 Capa 합계
주3) 연 Capa : 제품군內 모델별 실제 가동월 Capa 합계(모델별 가동월 * 모델별 월Capa)
(2-1) 생산능력 및 생산실적 ( ITM Semiconductor VIETNAM Co., Lt d)
(단위 : 천개)
| 제품 품목명 | 구 분 | 2019년 (제6기) | 2020년 (제7기) | 2021년 (제8기) |
|---|---|---|---|---|
| POC | 생산능력 | 761,700 | 642,000 | 642,000 |
| 생산실적 | 630,962 | 412,491 | 387,953 | |
| 가 동 률 | 82.8% | 64.3% | 60.4% | |
| PMP | 생산능력 | 81,000 | 126,000 | 212,100 |
| 생산실적 | 61,618 | 61,948 | 112,080 | |
| 가 동 률 | 76.1% | 49.2% | 52.8% |
출처: 당사 자료
(2-2) 생산능력 산출기준 ( ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd)
(단위 : 천개)
| 구분 | 2019년 (제6기) | 2020년 (제7기) | 2021년 (제8기) |
|---|---|---|---|
| POC | 가동월수(월) | 12 | 12 |
| 월 Capa | 63,475 | 53,500 | |
| 연 Capa | 761,700 | 642,000 | |
| PMP | 가동월수(월) | 12 | 12 |
| 월 Capa | 8,000 | 10,500 | |
| 연 Capa | 81,000 | 126,000 |
출처: 당사 자료
주1) 가동월수 : 제품군별 실제 가동한 개월 수
주2) 월 Capa : 제품군內 모델별 월 Capa 합계
주3) 년 Capa : 제품군內 모델별 실제 가동월 Capa 합계(모델별 가동월 * 모델별 월Capa)
주4) 2019년 PMP 연 Capa 중 일부 모델은 생산 계획에 따라 6개월만 반영
주5) 2021년 PMP 연 Capa 중 일부 모델은 생산 계획에 따라 6~9개월만 반영
라. 생산설비에 관한 사항
(1) 설비 현황
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량&br;운반구 | 공구와&br;기구 | 비품 | 시설장치 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전기초 | 7,977 | 25,393 | 27 | 103,041 | 292 | 7,748 | 1,167 | 377 | 15,035 | 161,058 |
| 증감 | - | 11,052 | (2) | 14,449 | 17 | 1,423 | 1,016 | 99 | 4,817 | 32,872 |
| 전기말 | 7,977 | 36,446 | 25 | 117,490 | 309 | 9,171 | 2,183 | 476 | 19,852 | 193,930 |
| 증감 | 0 | 9,515 | (2) | 75,213 | (3) | 1,607 | 246 | (58) | 29,923 | 116,443 |
| 당기말 | 7,977 | 45,961 | 23 | 192,703 | 306 | 10,778 | 2,429 | 418 | 49,776 | 310,373 |
출처: 당사 자료
(2) 진행중인 투자 및 투자 계획
고객사 수주 물량에 따라서 탄력적으로 대응 할 수 있도록 단계적인 설비 증설을 계획하고 있습니다. 베트남 2공장은 2019년 6월부터 제품 양산중 이며, 베 트남 3공장은 2019 년 12월 완공 되었습니다. 베트남 4공장은 2020년 9월 완공 되었으며, 공장부지 사전 확보 목적으로 베트남 2개 부지의 매입을 완료 하였습니다. 또한 고객사 수주 물량 대응을 위해 베트남 현지 5공장 신축 및 설비 투자가 진행 중이 며, 상세한 내용은 당사가 공시한 2021년 12월 30일자 '기타경영사항(종속회사의주요경영사항)' 공시를 참조하시기 바랍니다.
(https://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20211230900359)
이후 수주 현황과 고객사 물량 공급 일정에 따라 추가적인 투자를 계획하고 있습니다
4. 매출 및 수주상황
가. 매출실적
(단위 : 백만원)
| 매출유형 | 품 목 | 2019년 (제20기) | 2020년 (제21기) | 2021년 (제22기) |
|---|---|---|---|---|
| 제품 | PMP | 수출 | 240,362 | 253,824 |
| 내수 | 144 | - | ||
| 소계 | 240,506 | 253,824 | ||
| POC | 수출 | 44,405 | 36,080 | |
| 내수 | 25,105 | 14,074 | ||
| 소계 | 69,510 | 50,154 | ||
| 기타 | 수출 | 2,807 | 4,704 | |
| 내수 | 38,744 | 4,273 | ||
| 소계 | 41,551 | 8,976 | ||
| 소계 | 수출 | 287,574 | 294,608 | |
| 내수 | 63,993 | 18,346 | ||
| 소계 | 351,567 | 312,954 | ||
| 기타 | 소계 | 수출 | 42,347 | 44,791 |
| 내수 | 1,437 | 1,286 | ||
| 소계 | 43,785 | 46,077 | ||
| 합 계 | 수출 | 329,922 | 339,399 | |
| 내수 | 65,430 | 19,632 | ||
| 소계 | 395,351 | 359,031 |
출처: 당사 자료
나. 주요 제품의 판매경로
(단위 : 백만원)
| 품 목 | 구 분 | 판매경로 | 2020년 | 매출 비중 | 2021년 | 매출 비중 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| PMP | 수출 | 직접 판매 | 253,824 | 70.7% | 396,381 | 81.1% |
| POC | 수출 | 직접 판매 | 29,916 | 8.3% | 23,431 | 4.8% |
| 대리점 판매 | 6,164 | 1.7% | 4,476 | 0.9% | ||
| 내수 | 직접 판매 | 13,232 | 3.7% | 18,464 | 3.8% | |
| 대리점 판매 | 842 | 0.2% | 828 | 0.2% | ||
| 기타 | 수출 | 직접 판매 | 49,495 | 13.8% | 41,949 | 8.6% |
| 내수 | 직접 판매 | 5,558 | 1.5% | 3,004 | 0.6% | |
| 합계 | 수출 | 직접 판매 | 333,235 | 92.8% | 461,761 | 94.5% |
| 대리점 판매 | 6,164 | 1.7% | 4,476 | 0.9% | ||
| 내수 | 직접 판매 | 18,790 | 5.2% | 21,468 | 4.4% | |
| 대리점 판매 | 842 | 0.2% | 828 | 0.2% | ||
| 합 계 | 359,031 | 100.0% | 488,534 | 100.0% |
출처: 당사 자료
다. 판매 전략
당사의 판매전략은 현재에 머무르지 않고 지속적인 영업력 확대와 신기술 개발을 통한 기존 시장에서의 점유율 확대를 기반으로 신규 시장에 대한 기업 인지도 확장 및 매출증대를 통해 지속경영이 가능한 포트폴리오를 구축하는 것으로 세부내용은 다음과 같습니다.
첫 번째는 기존 시장 점유율의 유지 및 확대입니다. 국내 시장에 서는 이미 높 은 시장점유율을 가지고 있으며 이를 유지하기 위해 고객 맞춤형 제품개발 및 단납기 개발에 초점을 맞추고 있습니다. 또한 시장의 변화, 고객사의 개발 Trend를 반영한 신제품 제안을 통해 고객 감동을 실현하고 있습니다.
두 번째는 해외시장의 적극적인 개척입니다. 중국시장과 미국시장의 점유율 확대를 위해 중국내 영업사무소와 미주법인의 인적 역량 강화 및 현지거점을 통한 지속적인 신규 고객의 발굴에 최선을 다하고 있습니다. 특히 중국시장에서의 점유율 확대를 위해 영업사무소에 영업조직 외 CS 조직을 구성하여 지속적이고 적극적인 제안 영업 활동을 전개하고 있습니다.
세 번째는 PCM의 주요 핵심 부품인 POC를 구매하는 고객들에게 PCM을 Package화한 PMP로의 전환을 유도하여 고부가가치 제품의 판매 확대를 통한 매출 증대 및 수익성 향상입니다. 또한 PMP를 사용하는 고객의 신규 Project에 초기 개발단계부터 참여하는 Design-in 수주를 통해 경쟁사의 진입을 원천 차단하여 점유율의 유지 및 신규 고객사 발굴을 통하여 지속적인 사업 확대를 추진하고 있습니다.
라. 주요 매출처의 현황
(단위 : 백만원, %)
| 매출처 | 2019년 (제20기) | 2020년 (제21기) | 2021년 (제22기) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | |
| A사 | 118,617 | 30.0% | 139,493 | 38.9% | 179,286 | 36.7% |
| B사 | 20,834 | 5.3% | 31,830 | 8.9% | 110,013 | 22.5% |
| C사 | 0 | 0.0% | 27 | 0.0% | 49,544 | 10.1% |
| D사 | 88,625 | 22.4% | 72,906 | 20.3% | 38,804 | 7.9% |
| E사 | 9,635 | 2.4% | 12,009 | 3.3% | 30,553 | 6.3% |
| 기타 | 157,641 | 39.9% | 102,766 | 28.6% | 80,333 | 16.4% |
| 합계 | 395,351 | 100.0% | 359,031 | 100.0% | 488,534 | 100.0% |
출처: 당사 자료
주) 2021년말 기준 매출액이 총매출액의 5% 미만인 매출처는 기타로 통합 기재하였으며 매출처의 이름은 영업목적상 약어로 표기하였습니다. 표기된 약어는 매출처의 실제 명칭과 상관관계가 없으며 본 보고서 및 다른 보고서에 표기된 약어가 상기 약어와 동일한 경우 두 약어가 동일한 대상을 의미하지 않습니다.
마. 수주상황
당사의 제품 수주는 고객사의 휴대폰, 웨어러블기기 등의 개발단계에서의 당사 제품 채택 여부 확정 이후 고객사 생산계획에 따른 단납기 주문 생산방식으로 진행하기 때문에 수주현황을 표기하기에 부적합합니다.
5. 위험관리 및 파생거래
당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.
가.# 신용위험관리
당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 장부가액이며, 보유하고 있는 담보 및 기타 신용보강은 없습니다.
나. 유동성위험관리
당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.
(1) 당기말
<연결기준> (단위: 천원)
| 구분 | 1년미만 | 1년 ~ 5년 | 5년 ~ 10년 | 합계 |
| :---
| 매입채무및기타부채 | 103,997,757 | - | - | 103,997,757 |
| 차입금 | 179,101,123 | 62,512,038 | 58,232 | 241,671,393 |
| 기타금융부채 | 491,600 | 55,000 | - | 546,600 |
| 금융리스부채 | 254,573 | 252,040 | - | 506,613 |
| 합계 | 283,845,053 | 62,819,078 | 58,232 | 346,722,363 |
(2) 전기말
<연결기준> (단위: 천원)
| 구분 | 1년미만 | 1년 ~ 5년 | 합계 |
| :---# 유럽에서는 2018년 4월부터 신규차량에 장착 의무화
EMC (Epoxy Molding Compound): 반도체의 내부회로를 보호하기 위해 외부를 감싸주는 에폭시 계열의 소재
PCB (Printed Circuit Board): 인쇄 회로 기판. 전자제품에 주로 사용되며 FR-4라는 석면(유리)계열의 판 위에 동으로 이루어진 패턴을 설계하여 만들어짐. 적층 방식을 이용하여 여러 개의 층으로 만들 수 있음.
PTC (Positive Temperature Coefficient) Thermistor: 온도에 따라 고유의 저항 값이 일정한 비율로 높아지거나 낮아지는 전자 부품
AFE (Analog Front End) IC: 아날로그 방식의 신호를 디지털로 변환해 주는 IC
Set 제조사: 최종 완제품(Set)을 제조하는 회사
SOC (State Of Charge): 전기 자동차나 하이브리드 자동차의 배터리 팩, 노트북, 핸드폰 등의 배터리의 사용 가능한 용량을 백분율(%)로 나타낸 것
(2) 설립 배경 및 성장 과정
| 구분 | 주요매출제품 | 주요 연혁 |
|---|---|---|
| [창업기] 2000~2008 | 배터리팩, POC | 2000.02 ㈜아이티엠 설립 2000.11 ISO9001 인증 획득 2003.06 벤처기업 등록 2005.04 상호변경 ㈜아이티엠 → ㈜아이티엠반도체 2005.08 POC 사업 시작 |
| [성장기] 2009~2015 | PMP, POC, 배터리팩 | 2009.11 1천만불 수출의 탑 수상 2010.12 2천만불 수출의 탑 수상 2012.06 나이스 그룹 편입 2012.12 PMP 사업 시작 2013.01 ITM USA Inc. 설립 2014.04 ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd 설립 2014.12 제51회 무역의 날 7천만불 수출의 탑 수상 2014.12 제51회 무역의 날 수출 유공자 대통령 표창 수상 2015.12 제52회 무역의 날 1억불 수출의 탑 수상 |
| [도약기] 2016~현재 | PMP, POC, 배터리팩, 센서 | 2016.06 해외 B社 거래 시작 2018.06 ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd 제2공장 준공 2018.12 연구법인 ㈜아이티엔씨 설립 2019.11 KOSDAQ 상장 2019.12 ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd 제3공장 준공 2019.12 제56회 무역의 날 2억불 수출의 탑 수상 2020.06 코스닥 150 지수 편입 2020.06 코스닥 라이징스타 선정 2020.09 ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd 제4공장 준공 2021.02 ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd 제5공장 착공 2021.03 제48회 상공의 날 대통령 표창 수상 2021.06 코스닥 라이징스타 재선정 2021.12 가족친화기업인증 획득(여성가족부) |
당사는 국내 대기업의 리튬이온계 배터리 시장 진출 초기인 2000년도에 배터리팩 제조 및 배터리팩 핵심 부품인 2차전지 보호회로 관련 소재의 국산화를 목표로 설립을 하였습니다. 당사는 설립 이후 IT 시장의 Needs에 맞추어 꾸준한 기술 개발을 통하여 2005년 세계 최초로 Protection IC 와 FET를 하나의 Chip으로 Package화한 POC(Protection One Chip)의 양산 및 판매 체제를 구축 하였습니다.
POC는 2005년 양산 판매 이후 집적화 및 고신뢰성의 제품 Line-up 구축에 주력하여 매년 지속적인 성장을 거듭하였습니다. 2010년 이후에는 스마트폰 시장의 확대 및 대용량 배터리에 대응하여 고집적화 및 고전압ㆍ고전류용 제품, 모듈집적화 제품(PMP, Protection Module Package) 개발에 착수하여 차세대 사업까지 지속 성장할 수 있는 기술 토대를 구축하였습니다.
PMP는 기존 PCM에 반도체 Package 기술을 융ㆍ복합한 제품으로 2012년 세계 최초로 양산에 성공하였습니다. 이후 제품의 우수성과 신뢰성을 인정받아 다수의 국ㆍ내외 글로벌 휴대폰 제조사 및 배터리팩 제조사에 양산ㆍ납품 중이며, 고객 맞춤형 설계를 통해 꾸준히 점유율을 확대 하고 있습니다.
또 한 센서 사업은 수위조절센서를 2019년도에 글로벌 가전제품 제조회사 W사에 납품을 시작으로 점진적으로 매출 확대를 진행하고 있으며 다양한 센서 제품을 개발하여 글로벌 가전제품 및 소형 IT기기 회사에 공급하기 위해서 노력하고 있습니다.
(3) 사업의 성장성
5G의 상용화로 인해 예상되는 사물인터넷 시장과 스마트폰 시장의 급격한 성장, 웨어러블 시장의 지속 성장, 파워어플리케이션 시장(전기자동차, ESS, 전동공구 등)의 성장으로 인해 2차전지 배터리 시장은 지속적인 성장을 전망하고 있습니다. 이러한 시장의 성장 속에서 고객은 2차전지 보호회로와 관리시스템에 대하여 더 높은 신뢰성과 성능 및 다양한 기능을 요구하고 있습니다. 이에 당사는 소형 2차전지 보호회로시장에서 지속적인 신규 제품의 개발 및 고객사 제안을 하여 지속적인 시장 점유율을 높여가고 있습니다.
특히 소형 IT 시장에서 급성장 중인 웨어러블 시장은 전 세계적으로 그 성장세가 계속 유지 되고 있습니다. 글로벌 시장을 선도 하고 있는 기존 업체 뿐만 아니라 중국의 저가형 웨어러블 제작 업체 또한 다양한 제품을 선보이고 있으며 생산량을 지속적으로 늘려가는 중입니다. 이러한 추세에 힘입어 세계 웨어러블 기기의 출하량은 2019년 약 2억대, 2023년에는 약 2억 8000만대 수준으로 증가할 것으로 전망 됩니다. 웨어러블 시장은 스마트 워치, 밴드, 무선 이어폰 등 다양한 제품이 시장을 형성 하고 있으며 특히 스마트 워치와 무선 이어폰의 꾸준한 성장이 전망 되고 있습니다.
당사는 2016년부터 웨어러블 시장에 진입 하였으며 시장을 선도하는 글로벌 고객사와 안정적인 납품을 통하여 시장점유율을 높이고 있습니다. 또한 웨어러블 시장에서 점차 점유율을 늘려가고 있는 중국 업체들과 납품이 이루어 지고 있으며 적용 제품 군을 계속 늘려갈 예정 입니다.
(4) 경쟁상황 및 경쟁우위에 관한 사항
당사의 2차전지 보호회로 제품인 PMP, POC의 주요 시장은 휴대폰, 태블릿, 웨어러블 등의 소형 IT기기 시장으로 볼 수 있습니다. 소형 IT기기의 2차전지 보호회로는 PCM을 사용하거나 당사의 PMP를 사용하는 것으로 구분할 수 있습니다. PCM을 사용하는 경우 가장 중요한 핵심부품인 보호회로용 IC는 당사의 POC 또는 중국 및 일본의 One chip, 일본의 Two chip 등을 채택하고 있습니다.
PCM은 휴대폰, 태블릿, 기타 웨어러블 기기 등 소형 IT기기 보호회로 시장의 약 95%를 점유하고 있으며, 한국과 중국이 글로벌 시장의 대부분을 점유하고 있습니다. 그러나 웨어러블 제품의 시장 성장과 IoT 시대의 본격화로 인해 2차전지 보호회로의 소형화와 다기능화가 요구되는 상황에서 PCM의 근본적인 설계적 한계를 극복할 수 있는 당사의 PMP는 점점 시장 점유율을 높여갈 것으로 예상됩니다.
PMP는 당사가 세계최초로 개발 및 양산에 성공한 전 세계에서 유일한 제품으로 동일한 제품에서는 경쟁업체가 없으나 유사 제품인 PCM 업체들을 경쟁업체로 분류할 수 있습니다. 대표적인 PCM 업체로는 국내 업체인 P社와 N社, 중국 BW社 정도가 있습니다. 다만 당사의 PMP는 반도체 기술과 2차전지 보호회로 기술을 융합하여 만들어낸 새로운 제품으로 PCM의 설계적 한계를 극복하여 EMI, ESD등의 전기적 충격과 습기 및 고온 등의 외부적인 요인에 의한 제품파손이나 오동작을 미연에 방지할 수 있으며, 고객의 제품 설계시 공간 활용에 대한 우수한 편의성을 제공하는 등 경쟁사의 PCM에 비해 기술적 우위에 있습니다.
생산방식에 있어서도 단순히 SMT(Surface Mounter Technology)를 이용한 조립이 아니라 반도체 제조 공정과 SMT 공정을 융합하여 제조함으로써 경쟁사에서 쉽게 구현해내지 못하는 생산방식에 대한 우위를 점하고 있습니다. 이러한 생산방식의 우위는 제조원가에서도 유사 대체 제품인 PCM이나 Two chip IC 대비 경쟁력을 높일 수 있는 요인이 될 수 있습니다.
경쟁사의 경우 주요 부품인 IC등을 각각의 공급사로부터 구매함으로써 별도의 물류비용이 발생하게 되나 당사 제품의 경우 반도체의 Package 기술과 SMT의 기술을 융합하여 하나의 Package로 제조함으로써 SCM 단계를 축소하였고, 그 결과 원가 경쟁력부분에서 경쟁사 대비 우위에 있습니다. 당사는 PMP의 기술 및 품질 경쟁력을 기반으로 글로벌 소형 IT시장의 점유율을 확대해 나가고 있으며, 글로벌 소형 IT시장은 스마트홈 시장의 성장으로 당사의 점유율 확대속도보다 빠른 속도로 시장이 성장하고 있어 향후 더 많은 신규수요가 발생할 것으로 예상됩니다.
(5) 경기변동의 특성
현재 당사 제품의 주요 전방시장인 휴대폰 및 IT시장의 수요에 대한 seasonality는 1~2분기가 비수기이며 크리스마스, 블랙프라이데이, 연말연초 특수 등으로 인해 3~4분기가 성수기인 특성을 가지고 있습니다. Set 제조사들의 제조ㆍ유통 리드타임은 약 2~3개월로 당사는 3분기~4분기에 가장 큰 매출이 형성되고 있습니다.
다. 신규사업에 관한 사항
당사는 고유의 SiP(System in Package)기술을 바탕으로 전자담배, 자동차 전장을 포함한 다양한 고객사를 대상으로 신규 사업을 진행 하고 있습니다.
(1) 전자담배 사업
(가) 전방 시장
글로벌 전자담배 시장은 현재 한국과 일본 등 소수의 국가를 중심으로 시장이 성장하고 있으나, 매년 전자담배 이용자의 가파른 증가와 함께 유럽과 남미 등으로 시장이 확대될 것으로 전망 하고 있습니다. 특히 2021년 1,400만명 수준의 전자담배 이용자는 2025년까지 3,600만명 까지 증가할 것으로 전망 되며, 전자담배 기기 시장 또한 2024년까지 연평균 28%의 높은 성장과 함께 년간 400억 달러 이상 규모의 시장으로 확대될 것으로 전망되고 있습니다.
(나) 진입 현황 및 향후 전망
당사는 국내 고객사를 대상으로 보호회로를 포함한 전자담배 기기(Set)와 카트리지 공급을 각각 제안하였고, 2021년 파트너 선정 및 2022년 양산을 개시 함으로써 전자담배 시장에 진입 하였습니다. 당사는 향후 국내 시장 뿐만 아니라 글로벌 시장의 확대가 예상되어 설비 확충 및 활발한 연구 개발을 통한 신제품 제안과 함께 사업 영역을 넓혀갈 예정 입니다.
(2) 자동차 전장 사업
(가) 전방 시장
자동차 전장 시장은 그 전방 산업인 완성차 시장 규모에 비례하여 증감이 이루어집니다. 글로벌 완성차 시장은 연간 8~9천만대 수준으로 전체 시장 규모의 큰 변화는 없지만, 최근 전기차 생산 비중 확대와 최신 IT 부품의 사용이 증가하면서 자동차 전장 시장은 점점 증가하고 있습니다. 특히 완성차 내에서의 전장 부품 비중은 2021년 50% 수준에서 2025년 55% 이상을 차지할 것으로 예상되어 향후 시장의 규모가 지속적으로 확대 될 것으로 전망 하고 있습니다.
(나) 진입 현황 및 향후 전망
당사는 2021년 중 2곳의 자동차 협력업체에 대한 파트너 및 부품업체 등록을 마쳤습니다. 2022년 차량용 통신 모듈 공급을 시작으로 ECU(Electronic Control Unit), Power 모듈 사업으로 확대 할 예정이며, 향후 전장 부품의 고도화 및 다양화를 통한 전기 자동차용 모듈 공급을 목표로 사업 영역 확대를 준비하고 있습니다.
(3) 그 외 진행중인 신규 사업
당사는 위 신규 사업과 더불어 중대형 2차전지에 필수적인 BMS(Battery Management System) 시장에 진입하기 위하여 당사가 보유하고 있는 배터리 Cell 관련 기술 및 경험을 바탕으로 작게는 청소기, 나아가 ESS, 전기자동차 등에 사용되는 BMS 연구개발을 진행하고 있습니다. 또한 웨어러블 기기에 적용 가능한 IR센서 및 심박센서 Package 제품 개발을 통해 신규 사업 진입을 준비하고 있습니다.
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
가. 요약연결재무정보
제20기, 제21기 및 제22기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며 외부감사인의 감사를 받은 재무정보입니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 제22기 (2021년 12월 말) | 제21기 (2020년 12월말) | 제20기 (2019년 12월말) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 263,382,561,071 | 209,099,347,556 | 229,249,851,750 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 32,984,189,011 | 58,672,596,557 | 44,870,021,933 |
| ㆍ매출채권 | 140,100,253,501 | 83,827,834,403 | 73,042,960,084 |
| ㆍ단기기타채권 | 477,715,878 | 712,111,099 | 1,024,603,682 |
| ㆍ기타유동금융자산 | 9,018,501,301 | 24,260,561,447 | 66,590,101,773 |
| ㆍ재고자산 | 74,630,251,149 | 38,363,832,581 | 38,331,252,314 |
| ㆍ통화선도자산 | - | - | 706,588,965 |
| ㆍ당기법인세자산 | 902,317 | 7,250 | 32,020 |
| ㆍ기타유동자산 | 6,170,747,914 | 3,262,404,219 | 4,684,290,979 |
| [비유동자산] | 343,451,583,916 | 227,256,086,444 | 201,270,079,456 |
| ㆍ기타비유동금융자산 | 457,664,651 | 631,639,094 | 6,966,408,554 |
| ㆍ투자부동산 | 10,930,005,875 | 12,831,625,411 | 15,187,879,707 |
| ㆍ유형자산 | 310,373,168,696 | 193,929,971,051 | 161,058,120,774 |
| ㆍ사용권자산 | 11,657,393,827 | 11,311,241,073 | 10,400,213,166 |
| ㆍ무형자산 | 4,131,588,433 | 3,343,444,481 | 3,717,799,885 |
| ㆍ이연법인세자산 | 2,827,176,346 | 3,064,214,355 | 2,718,104,176 |
| ㆍ기타비유동자산 | 43,241,828 | 29,178,961 | 30,850,387 |
| ㆍ순확정급여자산 | 3,031,344,260 | 2,114,772,018 | 1,190,702,807 |
| 자산총계 | 606,834,144,987 | 436,355,434,000 | 430,519,931,206 |
| [유동부채] | 286,883,539,668 | 139,430,766,825 | 131,574,266,639 |
| [비유동부채] | 61,838,581,669 | 29,452,558,217 | 32,581,430,524 |
| 부채총계 | 348,722,121,337 | 168,883,325,042 | 164,155,697,163 |
| [지배기업 소유주지분] | 258,112,023,650 | 267,472,108,958 | 266,364,234,043 |
| ㆍ자본금 | 11,561,632,000 | 11,553,900,500 | 11,414,034,500 |
| ㆍ자본잉여금 | 216,966,186,887 | 216,772,024,034 | 212,908,770,144 |
| ㆍ기타자본항목 | (29,205,860,305) | (16,953,665,706) | 632,982,729 |
| ㆍ이익잉여금(결손금) | 58,790,065,068 | 56,099,850,130 | 41,408,446,670 |
| [비지배지분] | - | - | - |
| 자본총계 | 258,112,023,650 | 267,472,108,958 | 266,364,234,043 |
| 기간 | (2021.1.1.~ 2021.12.31.) | (2020.1.1.~ 2020.12.31.) | (2019.1.1.~ 2019.12.31.) |
| 매출액 | 512,507,433,346 | 391,052,584,601 | 397,697,086,094 |
| 영업이익(영업손실) | 5,365,515,411 | 25,350,318,032 | 53,501,442,683 |
| 당기순이익(당기순손실) | 6,250,222,385 | 14,679,637,389 | 41,666,847,581 |
| - 지배기업 소유주 자본 | 6,250,222,385 | 14,679,637,389 | 41,659,313,675 |
| - 비지배지분 | - | - | 7,533,906 |
| 기본주당이익 | 275 | 641 | 2,220 |
| 희석주당이익 | 274 | 640 | 2,197 |
| 연결에 포함된 회사수 | 3 | 3 | 3 |
주) 연결에 포함된 회사수에는 지배회사가 포함되어 있지 않습니다.
나. 요약재무정보
제20기, 제21기 및 제22기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며 외부감사인의 감사를 받은 재무정보입니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 제22기 (2021년 12월말) | 제21기 (2020년 12월말) | 제20기 (2019년 12월말) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 436,995,841,839 | 244,623,011,101 | 267,625,874,751 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 21,139,975,979 | 31,345,194,360 | 29,047,694,521 |
| ㆍ매출채권 | 322,471,945,425 | 148,966,661,328 | 130,605,715,682 |
| ㆍ단기기타채권 | 2,771,608,160 | 752,319,831 | 2,817,695,960 |
| ㆍ기타유동금융자산 | 3,776,000,000 | 17,271,932,344 | 66,448,012,083 |
| ㆍ재고자산 | 66,189,601,402 | 30,977,956,176 | 31,262,073,953 |
| ㆍ통화선도자산 | - | - | 706,588,965 |
| ㆍ기타유동자산 | 20,646,710,873 | 15,308,947,062 | 6,738,093,587 |
| [비유동자산] | 177,392,629,152 | 153,551,207,919 | 127,476,066,929 |
| ㆍ기타비유동금융자산 | 61,012,000 | 356,012,000 | 6,756,462,376 |
| ㆍ종속기업 및 관계기업투자 | 100,954,274,924 | 78,749,813,642 | 44,492,766,740 |
| ㆍ투자부동산 | 10,930,005,875 | 12,831,625,411 | 15,187,879,707 |
| ㆍ유형자산 | 55,670,378,029 | 52,993,845,606 | 53,712,754,427 |
| ㆍ사용권자산 | 395,277,775 | 457,719,628 | 386,469,141 |
| ㆍ무형자산 | 3,423,389,302 | 2,923,547,418 | 3,091,436,568 |
| ㆍ이연법인세자산 | 2,715,744,158 | 3,017,687,111 | 2,626,744,776 |
| ㆍ기타비유동자산 | 43,241,828 | 29,178,961 | 30,850,387 |
| ㆍ순확정급여자산 | 3,199,305,261 | 2,191,778,142 | 1,190,702,807 |
| 자산총계 | 614,388,470,991 | 398,174,219,020 | 395,101,941,680 |
| [유동부채] | 290,506,139,045 | 102,041,568,202 | 111,295,967,275 |
| [비유동부채] | 39,306,343,874 | 18,433,879,236 | 23,883,739,107 |
| 부채총계 | 329,812,482,919 | 120,475,447,438 | 135,179,706,382 |
| ㆍ자본금 | 11,561,632,000 | 11,553,900,500 | 11,414,034,500 |
| ㆍ자본잉여금 | 216,966,186,887 | 216,772,024,034 | 212,908,770,144 |
| ㆍ기타자본항목 | (23,165,446,965) | (7,573,780,189) | 529,127,302 |
| ㆍ이익잉여금 | 79,213,616,150 | 56,946,627,237 | 35,070,303,352 |
| 자본총계 | 284,575,988,072 | 277,698,771,582 | 259,922,235,298 |
| 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 기간 | (2021.1.1.~ 2021.12.31.) | (2020.1.1.~ 2020.12.31.) | (2019.1.1.~ 2019.12.31.) |
| 매출액 | 488,533,824,990 | 359,031,037,400 | 395,351,385,463 |
| 영업이익 | 22,535,448,081 | 31,268,762,808 | 47,504,877,894 |
| 당기순이익 | 25,826,996,360 | 21,864,557,814 | 36,894,276,793 |
| 기본주당순이익 | 1,134 | 955 | 1,966 |
| 희석주당순이익 | 1,134 | 953 | 1,946 |
2.# 연결재무제표
연결 재무상태표
| 제 22 기 2021.12.31 현재 | 제 21 기 2020.12.31 현재 | 제 20 기 2019.12.31 현재 |
|---|---|---|
| (단위 : 원) | (단위 : 원) | (단위 : 원) |
| 제 22 기 | 제 21 기 | 제 20 기 |
| 자산 | ||
| 유동자산 | 263,382,561,071 | 209,099,347,556 |
| 현금및현금성자산 | 32,984,189,011 | 58,672,596,557 |
| 매출채권 | 140,100,253,501 | 83,827,834,403 |
| 단기기타채권 | 477,715,878 | 712,111,099 |
| 단기기타금융자산 | 9,018,501,301 | 24,260,561,447 |
| 재고자산 | 74,630,251,149 | 38,363,832,581 |
| 통화선도자산 | - | - |
| 당기법인세자산 | 902,317 | 7,250 |
| 기타유동자산 | 6,170,747,914 | 3,262,404,219 |
| 비유동자산 | 343,451,583,916 | 227,256,086,444 |
| 장기기타금융자산 | 457,664,651 | 631,639,094 |
| 투자부동산 | 10,930,005,875 | 12,831,625,411 |
| 유형자산 | 310,373,168,696 | 193,929,971,051 |
| 사용권자산 | 11,657,393,827 | 11,311,241,073 |
| 무형자산 | 4,131,588,433 | 3,343,444,481 |
| 이연법인세자산 | 2,827,176,346 | 3,064,214,355 |
| 기타비유동자산 | 43,241,828 | 29,178,961 |
| 순확정급여자산 | 3,031,344,260 | 2,114,772,018 |
| 자산총계 | 606,834,144,987 | 436,355,434,000 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 286,883,539,668 | 139,430,766,825 |
| 매입채무 | 90,501,213,773 | 49,626,788,586 |
| 단기기타채무 | 13,496,543,669 | 11,527,344,843 |
| 단기차입금 | 176,764,283,669 | 75,648,648,074 |
| 당기법인세부채 | 4,459,722,666 | 1,050,371,473 |
| 단기기타금융부채 | 491,600,000 | 442,600,000 |
| 기타유동부채 | 915,603,094 | 658,432,471 |
| 유동성금융리스부채 | 254,572,797 | 476,581,378 |
| 비유동부채 | 61,838,581,669 | 29,452,558,217 |
| 장기기타채무 | - | 386,742,840 |
| 장기차입금 | 60,810,716,805 | 28,000,264,805 |
| 퇴직급여부채 | - | - |
| 장기기타금융부채 | 55,000,000 | 102,000,000 |
| 기타비유동부채 | 720,824,825 | 642,984,395 |
| 비유동성금융리스부채 | 252,040,039 | 320,566,177 |
| 부채총계 | 348,722,121,337 | 168,883,325,042 |
| 자본 | ||
| 지배기업 소유주지분 | 258,112,023,650 | 267,472,108,958 |
| 자본금 | 11,561,632,000 | 11,553,900,500 |
| 자본잉여금 | 216,966,186,887 | 216,772,024,034 |
| 기타자본항목 | (28,011,387,565) | (10,709,871,789) |
| 기타포괄손익누계액 | (1,194,472,740) | (6,243,793,917) |
| 이익잉여금 | 58,790,065,068 | 56,099,850,130 |
| 자본총계 | 258,112,023,650 | 267,472,108,958 |
| 자본과부채총계 | 606,834,144,987 | 436,355,434,000 |
연결 포괄손익계산서
| 제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 | 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 | 제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
|---|---|---|
| (단위 : 원) | (단위 : 원) | (단위 : 원) |
| 제 22 기 | 제 21 기 | |
| 매출액 | 512,507,433,346 | 391,052,584,601 |
| 매출원가 | 448,412,982,937 | 315,135,396,030 |
| 매출총이익 | 64,094,450,409 | 75,917,188,571 |
| 판매비와관리비 | 58,728,934,998 | 50,566,870,539 |
| 영업이익 | 5,365,515,411 | 25,350,318,032 |
| 기타수익 | 18,947,420,316 | 14,977,455,138 |
| 기타비용 | 7,869,405,581 | 19,812,996,421 |
| 금융수익 | 2,498,618,781 | 3,865,535,855 |
| 금융비용 | 5,689,888,721 | 4,962,882,088 |
| 법인세차감전순이익 | 13,252,260,206 | 19,417,430,516 |
| 법인세비용 | 7,002,037,821 | 4,737,793,127 |
| 당기순이익 | 6,250,222,385 | 14,679,637,389 |
| 기타포괄손익 | 6,028,217,130 | (6,335,883,273) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | ||
| 해외사업환산손익 | 5,049,321,177 | (6,347,649,344) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 978,895,953 | 11,766,071 |
| 총포괄이익 | 12,278,439,515 | 8,343,754,116 |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | ||
| 지배기업의 소유주 | 6,250,222,385 | 14,679,637,389 |
| 비지배지분 | - | - |
| 총포괄이익(손실)의 귀속 | ||
| 지배기업의 소유주 | 12,278,439,515 | 8,343,754,116 |
| 주당이익 | ||
| 기본주당순이익 (단위 : 원) | 275 | 641 |
| 희석주당순이익 (단위 : 원) | 274 | 640 |
연결 자본변동표
| 제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 | 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 | 제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
|---|---|---|
| (단위 : 원) | (단위 : 원) | (단위 : 원) |
| 자본 | 지배기업의 소유주 지분 | |
| 2019.01.01 (기초자본) | 8,803,114,000 | |
| 연결대상범위의 변동 | ||
| 당기순이익 | ||
| 기타포괄손익 | ||
| 해외사업환산손익 | ||
| 확정급여 재측정요소 | ||
| 소유주와의 거래등 | ||
| 유상증자 | 2,324,230,500 | |
| 연차배당 | ||
| 자기주식 | ||
| 주식선택권 | 286,690,000 | |
| 2019.12.31 (기말자본) | 11,414,034,500 | |
| 2020.01.01 (기초자본) | 11,414,034,500 | |
| 연결대상범위의 변동 | ||
| 당기순이익 | ||
| 기타포괄손익 | ||
| 해외사업환산손익 | ||
| 확정급여 재측정요소 | ||
| 소유주와의 거래등 | ||
| 유상증자 | ||
| 연차배당 | ||
| 자기주식 | ||
| 주식선택권 | 139,866,000 | |
| 2020.12.31 (기말자본) | 11,553,900,500 | |
| 2021.01.01 (기초자본) | 11,553,900,500 | |
| 연결대상범위의 변동 | ||
| 당기순이익 | ||
| 기타포괄손익 | ||
| 해외사업환산손익 | ||
| 확정급여 재측정요소 | ||
| 소유주와의 거래등 | ||
| 유상증자 | ||
| 연차배당 | ||
| 자기주식 | ||
| 주식선택권 | 7,731,500 | |
| 2021.12.31 (기말자본) | 11,561,632,000 |
연결 현금흐름표
| 제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 | 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 | 제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
|---|---|---|
| (단위 : 원) | (단위 : 원) | (단위 : 원) |
| 제 22 기 | 제 21 기 | |
| 영업활동 현금흐름 | (2,278,989,314) | 29,628,069,389 |
| 영업에서 창출된 현금흐름 | 4,143,326,566 | 41,653,504,802 |
| 당기순이익 | 6,250,222,385 | 14,679,637,389 |
| 당기순이익에 대한 조정 | 48,638,139,591 | 37,908,512,846 |
| 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 | (50,745,035,410) | (10,934,645,433) |
| 이자수취 | 231,857,958 | 1,198,160,589 |
| 이자지급 | (2,862,679,377) | (2,344,696,418) |
| 법인세납부 | (3,791,494,461) | (10,878,899,584) |
| 투자활동 현금흐름 | (125,562,487,989) | (14,048,989,439) |
| 투자활동으로 인한 현금유입액 | 30,882,708,980 | 134,438,010,621 |
| 단기대여금의 감소 | - | 566,000,000 |
| 단기금융상품의 감소 | 30,473,117,867 | 133,681,033,115 |
| 장기대여금의 감소 | - | - |
| 장기금융상품의 감소 | - | - |
| 보증금의 감소 | 197,000,000 | 37,000,000 |
| 유형자산의 처분 | 111,071,113 | 153,977,506 |
| 무형자산의 처분 | 101,520,000 | - |
| 투자활동으로 인한 현금유출액 | (156,445,196,969) | (148,487,000,060) |
| 단기금융상품의 증가 | (15,158,596,160) | (85,437,478,267) |
| 장기금융상품의 증가 | - | - |
| 보증금의 증가 | (135,061,908) | (131,491,796) |
| 유형자산의 취득 | (139,960,351,897) | (57,474,713,532) |
| 사용권자산의 취득 | - | (5,071,853,248) |
| 무형자산의 취득 | (1,191,187,004) | (371,463,217) |
| 재무활동 현금흐름 | 102,586,836,047 | 1,069,150,015 |
| 재무활동으로 인한 현금유입액 | 299,637,994,593 | 132,566,701,850 |
| 단기차입금의 차입 | 248,530,234,051 | 118,446,241,937 |
| 장기차입금의 차입 | 50,942,686,856 | 10,922,737,009 |
| 유상증자 | 165,073,686 | 3,197,722,904 |
| 재무활동으로 인한 현금유출액 | (197,051,158,546) | (131,497,551,835) |
| 단기차입금의 상환 | (155,760,801,552) | (114,963,360,304) |
| 유동성장기차입금의 상환 | (15,054,164,307) | (12,334,349,588) |
| 유동성금융리스부채의 상환 | (2,499,073,453) | (530,493,196) |
| 장기차입금의 상환 | (633,806,384) | (522,632,197) |
| 금융리스부채의 상환 | - | (10,624,950) |
| 자기주식의 취득 | (18,564,409,450) | (3,136,091,600) |
| 배당금의 지급 | (4,538,903,400) | - |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (433,766,290) | (2,845,655,341) |
| 현금및현금성자산의 순증가 | (25,688,407,546) | 13,802,574,624 |
| 기초현금및현금성자산 | 58,672,596,557 | 44,870,021,933 |
| 기말현금및현금성자산 | 32,984,189,011 | 58,672,596,557 |
3. 연결재무제표 주석
제 22(당)기 2021년 12월 31일 현재
제 21(전)기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 아이티엠반도체와 그 종속기업
1. 일반사항
(1) 지배기업의 개요
주식회사 아이티엠반도체와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 아이티엠반도체(이하 "지배기업")는 2000년 2월에 설립되어 2005년 4월 상호를 변경하였으며, 휴대폰 등에 사용되는 2차전지 보호회로 패키지 개발, 제조 판매 등을 주요 목적사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 충청북도 청주시 청원구 오창읍에 위치하고 있으며 충청북도 청주시 흥덕구 옥산면에 제조시설을 보유하고 있습니다. 지배기업은 2019년 11월 코스닥시장 에 주식을 상장하였으며 지배기업의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 주주명 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | |
| ㈜나이스홀딩스 | 7,380,809 | 31.92% | 7,380,809 |
| 나혁휘 | 1,913,049 | 8.27% | 1,911,049 |
| 서울전자통신㈜ | 1,900,411 | 8.22% | 1,900,411 |
| 김원우 | 1,571,047 | 6.79% | 1,571,047 |
| 나이스인프라㈜ | 1,260,019 | 5.45% | 1,260,019 |
| 에스투비네트워크 | 918,287 | 3.97% | 918,287 |
| 자기주식 | 842,723 | 3.65% | 413,284 |
| 기타 | 7,336,919 | 31.73% | 7,752,895 |
| 합계 | 23,123,264 | 100.00% | 23,107,801 |
(2) 종속기업의 개요
1) 현황 (단위: 천원)
| 회사명 | 소재지 | 결산월 | 업종 | 당기말 지분율(%) | 전기말 지분율(%) |
|---|---|---|---|---|---|
| ITM-USA Inc. | 미국 | 12월 | 반도체 판매업 | 100.00 | 100.00 |
| ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd | 베트남 | 12월 | 반도체 제조판매업 | 100.00 | 100.00 |
| (주)아이티엔씨 | 한국 | 12월 | 연구개발 | 100.00 | 100.00 |
| 자사주신탁계약(2차) | 한국 | 12월 | 투자신탁 | - | 100.00 |
| 자사주신탁계약(3차)(*) | 한국 | 12월 | 투자신탁 | - | - |
| 자사주신탁계약(4차) | 한국 | 12월 | 투자신탁 | 100.00 | - |
(*) 당기 중 100억원의 자사주신탁계약을 체결하였으며, 당기 만기해지 되었습니다.
2) 요약 재무정보
요약 재무정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래 제거하기 전 금액입 니다.
- 당기 (단위: 천원)
| 구분 | 자산총계 | 부채총계 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄이익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd | 409,967,025 | 331,247,435 | 78,719,590 | 427,876,500 | (17,451,222) | (17,451,222) |
| ITM USA Inc. | 569,056 | 98,791 | 470,265 | 1,007,218 | 14,889 | 14,889 |
| (주)아이티엔씨 | 492,873 | 577,995 | (85,122) | 1,491,075 | (22,343) | (22,343) |
| 자사주신탁계약(2차) | - | - | - | - | (801) | (801) |
| 자사주신탁계약(3차) | - | - | - | - | (958) | (958) |
| 자사주신탁계약(4차) | 10,005,193 | - | 10,005,193 | - | 5,193 | 5,193 |
- 전기 (단위: 천원)
| 구분 | 자산총계 | 부채총계 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄이익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd | 230,720,760 | 163,644,491 | 67,076,269 | 263,532,772 | (7,794,125) | (7,794,125) |
| ITM-USA Inc. | # 2. 중요한 회계정책 |
연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 회계정책의 변경과 공시
1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결실체가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등
개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정)
개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.
- 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식
- 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용
- 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용
상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조
식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액
개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가
개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(사) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)
개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(아) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)
개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(자) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)
개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.
연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 재무제표 작성기준
1) 회계기준
연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
2) 측정기준
연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
3) 기능통화와 표시통화
연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.
(3) 연결재무제표에서 관계기업 및 공동기업에 대한 투자
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 기준서의 적용으로 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 외화환산
기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 연결재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.
비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(5) 현금및현금성자산
연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.
(6) 금융상품
1) 금융자산
금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.
금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.
(가) 당기손익-공정가치측정금융자산
금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
(다) 상각후원가측정금융자산
사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상 현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.
(라) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.
2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실
당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
| 구분 | 손실충당금 |
|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음
최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.
한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.
3) 금융부채
금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.
(가) 당기손익-공정가치측정부채
당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채
당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.
금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.## (다) 금융부채의 제거
금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
4) 금융자산과 금융부채의 상계
연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.
5) 부채와 자본의 분류
채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.
6) 파생상품
파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다.
(가) 내재파생상품
① 금융자산이 주계약인 복합계약
내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)
내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.
(나) 위험회피회계
연결실체는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.
위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.
(다) 공정가치위험회피
위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(라) 현금흐름위험회피
위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.
(마) 해외사업장순투자의 위험회피
해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.
(7) 재고자산
재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 미착품을 제외하고는 평균법 을 사용하여 결정하고 있습니다.
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.
재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.
(8) 투자부동산
투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결실체가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 아래에 제시된개별 자산별로 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구분 | 내용 연 수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 시설장치 | 7년 |
(9) 유형자산
유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 정액법 |
| 구축물 | 20년 | 정액법 |
| 기계장치 | 7-10년 | 정액법 |
| 기타유형자산 | 5년 | 정액법 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(10) 무형자산
연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
1) 개별취득
개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.
2) 영업권
사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다.
3) 사업결합으로 인한 취득
사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.
4) 내부적으로 창출한 무형자산
연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.
5) 내용연수 및 상각
내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 개발비 | 5년 | 정액법 |
| 산업재산권 | 5년 | 정액법 |
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
| 회원권 | 비한정 | - |
| 기타의무형자산 | 5년 | 정액법 |
6) 무형자산의 제거
무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 연결재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(11) 차입원가
연결실체는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
(12) 정부보조금
연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.
수익관련 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비 화폐성자 산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다.
상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(13) 리스
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 연결실체는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다.
잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동리스부채' 또는 '비유동리스부채'로 분류합니다.
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
(14) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(15) 자기주식
연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 지배기업 혹은 연결실체 내의 다른 기업이 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.# (16) 주식기준보상
주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다.
1) 주식결제형 주식기준보상거래
연결실체가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을 부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다.
시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다.
지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다.
부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다.
2) 현금결제형 주식기준보상거래
연결실체가 재화나 용역을 제공받는 대가로 지배기업 또는 연결실체 내 다른 기업의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의 가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.
(17) 수익
연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
1) 수행의무의 식별
연결실체는 2차전지 보호회로 패키지 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 연결실체는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식 시점이 변경됩니다.
2) 한 시점에 이행하는 수행의무
① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다.
② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다.
③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다.
④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다.
⑤ 고객이 자산을 인수하였다.
재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.
3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
연결실체는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.
① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다.
② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다.
③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다.
4) 투입법을 이용한 진행률 측정
연결실체는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고 있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받는 때 보다 유의적으로 이른 시점에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.
5) 변동대가
연결실체는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결실체가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.
6) 유의적인 금융요소
연결실체는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다.
다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.
7) 거래가격의 배분
연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.
8) 계약자산 및 계약부채
계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
(18) 종업원급여
1) 단기종업원급여
단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
2) 퇴직급여
(가) 확정기여제도
확정기여제도는 연결실체가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결실체의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 연결실체와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부해야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
(나) 확정급여제도
확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.
확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.
확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.
부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다.
연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.
3) 기타장기종업원급여
기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
4) 해고급여
해고급여에 대한 부채와 비용은 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다.
(19) 자산손상
재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.
내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.
매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.
(20) 법인세
법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.
1) 당기법인세
당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.
당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.
당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.
2) 이연법인세
연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업·투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다.
연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.&cr; &cr; 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. &cr; &cr; (21) 주당이익&cr;&cr;연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr; &cr; 기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. &cr; &cr; 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr; (22) 오류수정&cr;&cr;특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다. &cr; &cr; (23) 중요한 회계추정 및 판단&cr;&cr;연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.&cr; &cr; 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은다음과 같습니다. &cr; 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. &cr;&cr;2) 이연법인세 &cr;이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. &cr; &cr; 3) 확정급여채무&cr; &cr; 확정급여채무 의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무 의 현재 가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. &cr; 3 . 영업부문정보&cr;&cr;(1) 연결실체는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부 문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 보고영업부문은 다음과 같습니다.&cr; 부문 영업의 성격 보호회로 부문 POC, PMP, PCM 등 의 생산 및 판매 PACK 부문 PACK 등 의 생산 및 판매 기타 부문 임대 매출 &cr; 연결실체는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있습니다. 부문성과는 연결재무제표의 영업손익과 동일하게 측정되는 영업손익에 기초하여 평가됩니다.&cr; (2) 보고부문별 당기손익의 산출에 포함되는 주요 항목은 다음과 같습니다. &cr; &cr; - 당기 (단위: 천원) &cr;| 구분 | 보호회로 부문 | PACK 부문 | 기타 부문 | 합 계 | &cr;|---|---|---|---|---| &cr;| 매출액 | 463,699,791 | 48,112,076 | 695,566 | 512,507,433 | &cr;| 영업이익(손실) | 9,458,969 | (4,321,171) | 227,717 | 5,365,515 | &cr; - 전기 (단위: 천원) &cr;| 구분 | 보호회로 부문 | PACK 부문 | 기타 부문 | 합 계 | &cr;|---|---|---|---|---| &cr;| 매출액 | 356,576,029 | 33,756,796 | 719,760 | 391,052,585 | &cr;| 영업이익(손실) | 25,131,138 | 10,122 | 209,058 | 25,350,318 | &cr; (3) 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) &cr;| 구분 | 당기 | | 전기 | | &cr;| | 매출액 | 비율(%) | 매출액 | 비율(%) | &cr;|---|---|---|---|---| &cr;| 고객 가 | 179,285,652 | 35% | 139,492,595 | 36% | &cr;| 고객 나 | () | | 72,906,411 | 19% | &cr;| 고객 다 | 110,013,160 | 21% | () | | &cr;| 고객 라 | 49,544,046 | 10% | () | | &cr;| () 매출액의 10% 미만이므로 기재하지 아니하였습니다. | &cr;&cr; 4 . 현금및현금성자산 (단위: 천원) &cr;| 구분 | 당기말 | 전기말 | &cr;|---|---|---| &cr;| 보유현금 | 2,567 | 6,550 | &cr;| 은행예금 | 32,981,622 | 58,666,047 | &cr;| 합계 | 32,984,189 | 58,672,597 | &cr; 5. 매출채권 및 단기기타채권 &cr;&cr;(1) 매출채권 및 단기기타채권 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) &cr;| 구분 | 당기말 | 전기말 | &cr;|---|---|---| &cr;| 매출채권 | | | &cr;| 매출채권 총액 | 140,424,426 | 84,152,857 | &cr;| 손실충당금 | (324,172) | (325,023) | &cr;| 순액 | 140,100,254 | 83,827,834 | &cr;| 단기기타채권 | | | &cr;| 미수금 총액 | 669,741 | 838,837 | &cr;| 손실충당금 | (203,156) | (203,156) | &cr;| 순액 | 466,585 | 635,681 | &cr;| 미수수익 총액 | 11,131 | 76,430 | &cr;| 손실충당금 | - | - | &cr;| 순액 | 11,131 | 76,430 | &cr;| 소계 | 477,716 | 712,111 | &cr;| 합계 | 140,577,970 | 84,539,945 | &cr; (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.&cr; - 당기말 (단위: 천원) &cr;| 구분 | 연체된 일수 | | | | &cr;| | 미연체 | 90일미만 | 90일 초과 | 계 | &cr;|---|---|---|---|---| &cr;| 총장부금액 | 140,100,254 | - | 324,172 | 140,424,426 | &cr;| 기대손실율 | 0% | 50% | 100% | | &cr;| 전체기간기대손실 | - | - | (324,172) | (324,172) | &cr;| 순장부금액 | 140,100,254 | - | - | 140,100,254 | &cr; - 전기말 (단위: 천원) &cr;| 구분 | 연체된 일수 | | | | &cr;| | 미연체 | 90일미만 | 90일 초과 | 계 | &cr;|---|---|---|---|---| &cr;| 총장부금액 | 83,827,811 | 44 | 325,002 | 84,152,857 | &cr;| 기대손실율 | 0% | 50% | 100% | | &cr;| 전체기간기대손실 | - | (21) | (325,002) | (325,023) | &cr;| 순장부금액 | 83,827,811 | 23 | - | 83,827,834 | &cr; (3) 매출채권 및 단기기타채권의 손실 충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr; &cr; - 당기 (단위: 천원) &cr;| 구분 | 매출채권 | 미수금 | &cr;|---|---|---| &cr;| 기초 | 325,023 | 203,156 | &cr;| 손상차손 인식금액 | 13 | - | &cr;| 손상차손 환입 | (864) | - | &cr;| 기말 | 324,172 | 203,156 | &cr; - 전기 (단위: 천원) &cr;| 구분 | 매출채권 | 미수금 | &cr;|---|---|---| &cr;| 기초 | 331,373 | 203,156 | &cr;| 손상차손 인식금액 | 19,546 | - | &cr;| 손상차손 환입 | (25,896) | - | &cr;| 기말 | 325,023 | 203,156 | &cr; 6 . 기타금 융자산&cr;&cr;(1) 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) &cr;| 구분 | 당기말 | | 전기말 | | &cr;| | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | &cr;|---|---|---|---|---| &cr;| 장단기금융상품 | 8,254,059 | - | 23,568,581 | - | &cr;| 대여금 | 354,000 | - | 354,000 | - | &cr;| 임차보증금 | 399,000 | 446,653 | 261,000 | 620,627 | &cr;| 현재가치할인차금 | - | - | (740) | - | &cr;| 기타보증금 | 11,442 | 11,012 | 77,720 | 11,012 | &cr;| 합계 | 9,018,501 | 457,665 | 24,260,561 | 631,639 | &cr; (2) 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) &cr;| 계정과목 | 구 분 | 당기말 | 전기말 | &cr;|---|---|---|---| &cr;| 단기금융상품 | 정기예금(1) | 3,100,000 | 6,700,000 | &cr;| | RP 등 | 5,154,059 | 16,868,581 | &cr;| 합 계 | 8,254,059 | 23,568,581 | &cr;| (1) 우리사주조합원들의 대출과 관련하여 담보로 제공되어 있습니 다 (주석31 참고) .&cr; 7. 재고자 산&cr;&cr;(1) 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) &cr;| 구분 | 당기말 | | | 전기말 | | | &cr;| | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | &cr;|---|---|---|---|---|---|---| &cr;| 제품 | 24,542,101 | (341,195) | 24,200,906 | 12,007,015 | (852,034) | 11,154,981 | &cr;| 상품 | - | - | - | 1,600 | - | 1,600 | &cr;| 재공품 | 10,796,683 | (124,658) | 10,672,025 | 6,668,416 | (612,771) | 6,055,645 | &cr;| 원재료 | 39,310,848 | (1,219,873) | 38,090,975 | 21,401,546 | (1,210,427) | 20,191,119 | &cr;| 부재료 | 32,221 | - | 32,221 | 21,466 | - | 21,466 | &cr;| 저장품 | 212,381 | - | 212,381 | 128,249 | - | 128,249 | &cr;| 미착품 | 1,421,743 | - | 1,421,743 | 810,773 | - | 810,773 | &cr;| 합계 | 76,315,977 | (1,685,726) | 74,630,251 | 41,039,065 | (2,675,232) | 38,363,833 | &cr; (2) 재고자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 차입약정에 대하여 담보로 제공되어 있습니 다 ( 주석14와 31 참고 ). &cr; &cr; 8 . 기타자산&cr;&cr; 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) &cr;| 구분 | 당기말 | | 전기말 | | &cr;| | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | &cr;|---|---|---|---|---| &cr;| 선급금 총액 | 3,016,197 | - | 894,869 | - | &cr;| 정부보조금 | - | - | (708) | - | &cr;| 순액 | 3,016,197 | - | 894,161 | - | &cr;| 선급비용 | 410,408 | 43,242 | 33,308 | 29,179 | &cr;| 부가가치세대급금 | 2,451,843 | - | 2,179,501 | - | &cr;| 반환제품회수권 | 292,300 | - | 155,434 | - | &cr;| 합계 | 6,170,748 | 43,242 | 3,262,404 | 29,179 | &cr; 9. 투자부동산&cr;&cr;(1) 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr; - 당기말 (단위: 천원) &cr;| 구분 | 토지 | 건물 | 시설장치 | 합계 | &cr;|---|---|---|---|---| &cr;| 취득원가 | 2,365,350 | 10,340,032 | 2,386,679 | 15,092,061 | &cr;| 감가상각누계액 | - | (1,775,381) | (1,047,227) | (2,822,608) | &cr;| 손상차손누계액 | - | - | (1,339,447) | (1,339,447) | &cr;| 장부금액 | 2,365,350 | 8,564,651 | 5 | 10,930,006 | &cr; - 전기말 (단위: 천원) &cr;| 구분 | 토지 | 건물 | 시설장치 | 합계 | &cr;|---|---|---|---|---| &cr;| 취득원가 | 2,365,350 | 12,061,492 | 2,386,679 | 16,813,521 | &cr;| 감가상각누계액 | - | (1,772,075) | (870,374) | (2,642,449) | &cr;| 손상차손누계액 | - | - | (1,339,447) | (1,339,447) | &cr;| 장부금액 | 2,365,350 | 10,289,417 | 176,858 | 12,831,625 | &cr; (2) 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr; - 당기 (단위: 천원) &cr;| 구분 | 토지 | 건물 | 시설장치 | 합계 | &cr;|---|---|---|---|---| &cr;| 기초 | 2,365,350 | 10,289,417 | 176,858 | 12,831,625 | &cr;| 대체 | - | (1,433,771) | - | (1,433,771) | &cr;| 감가상각 | - | (290,995) | (176,853) | (467,848) | &cr;| 기말 | 2,365,350 | 8,564,651 | 5 | 10,930,006 | &cr;&cr; - 전기 (단위: 천원) &cr;| 구분 | 토지 | 건물 | 시설장치 | 합계 | &cr;|---|---|---|---|---| &cr;| 기초 | 2,365,350 | 12,452,741 | 369,789 | 15,187,880 | &cr;| 대체 | - | (1,845,553) | - | (1,845,553) | &cr;| 감가상각 | - | (317,771) | (192,931) | (510,702) | &cr;| 기말 | 2,365,350 | 10,289,417 | 176,858 | 12,831,625 | &cr; (3) 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) &cr;| 구분 | 당기 | 전기 | &cr;|---|---|---| &cr;| 임대수익 | 695,566 | 719,760 | &cr;| 임대비용 | 467,849 | 510,702 | &cr; (4) 투자부동산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석31 참고). &cr; 10. 유형자산 &cr;&cr;(1) 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. &cr; - 당기말 (단위: 천원) &cr;| 구분 | 토지 | 건물및구축물 | 기계및시설장치 | 차량공구비품 | 건설중인자산 | 합계 | &cr;|---|---|---|---|---|---|---| &cr;| 취득원가 | 7,977,467 | 55,343,389 | 265,788,785 | 44,084,119 | 49,775,523 | 422,969,283 | &cr;| 정부보조금 | - | - | (50,567) | (9,868) | - | (60,435) | &cr;| 감가상각누계액 | - | (9,358,720) | (72,616,639) | (30,560,320) | - | (112,535,679) | &cr;| 장부금액 | 7,977,467 | 45,984,669 | 193,121,579 | 13,513,931 | 49,775,523 | 310,373,169 | &cr; - 전기말 (단위: 천원) &cr;| 구분 | 토지 | 건물및구축물 | 기계및시설장치 | 차량공구비품 | 건설중인자산 | 합계 | &cr;|---|---|---|---|---|---| &cr;| 취득원가 | 7,977,020 | 43,128,694 | 166,870,578 | 31,670,030 | 19,852,287 | 269,498,609 | &cr;| 정부보조금 | - | - | (58,850) | (21,417) | - | (80,267) | &cr;| 감가상각누계액 | - | (6,657,685) | (48,845,245) | (19,985,441) | - | (75,488,371) | &cr;| 장부금액 | 7,977,020 | 36,471,009 | 117,966,483 | 11,663,172 | 19,852,287 | 193,929,971 | &cr; (2) 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;- 당기 (단위: 천원) &cr;| 구분 | 토지 | 건물및구축물 | 기계및시설장치 | 차량공구비품 | 건설중인자산 | 합계 | &cr;|---|---|---|---|---|---|---| &cr;| 기초 | 7,977,020 | 36,471,009 | 117,966,483 | 11,663,172 | 19,852,287 | 193,929,971 | &cr;| 취득 | 447 | 70,365 | 6,136,846 | 11,602,828 | 126,110,794 | 143,921,280 | &cr;| 처분/폐기 | - | - | (1,970,059) | (53,368) | - | (2,023,427) | &cr;| 감가상각 | - | (2,029,426) | (21,292,906) | (10,479,265) | - | (33,801,597) | &cr;| 대체(주1) | - | 9,167,932 | 91,739,890 | 541,148 | (99,911,259) | 1,537,711 | &cr;| 외환차이 | - | 2,304,789 | 541,325 | 239,416 | 3,723,701 | 6,809,231 | &cr;| 기말 | 7,977,467 | 45,984,669 | 193,121,579 | 13,513,931 | 49,775,523 | 310,373,169 | &cr;| (주1) 투자부동산에서 유형자산으로의 대체 등으로 구성되어 있습니다.&cr; &cr; - 전기 (단위: 천원) &cr;| 구분 | 토지 | 건물및구축물 | 기계및시설장치 | 차량공구비품 | 건설중인자산 | 합계 | &cr;|---|---|---|---|---|---|---| &cr;| 기초 | 7,977,020 | 25,420,253 | 103,417,864 | 9,208,083 | 15,034,901 | 161,058,121 | &cr;| 취득 | - | - | 8,847,989 | 8,829,042 | 50,805,886 | 68,482,917 | &cr;| 처분/폐기 | - | - | (2,027,592) | (32,200) | - | (2,059,792) | &cr;| 감가상각 | - | (1,661,259) | (15,294,510) | (7,234,401) | - | (24,190,170) | &cr;| 대체(주1) | - | 14,417,698 | 30,717,173 | 1,713,023 | (45,023,756) | 1,824,138 | &cr;| 외환차이 | - | (1,705,683) | (7,694,441) | (820,375) | (964,744) | (11,185,243) | &cr;| 기말 | 7,977,020 | 36,471,009 | 117,966,483 | 11,663,172 | 19,852,287 | 193,929,971 | &cr;| (주1) 투자부동산에서 유형자산으로의 대체 등으로 구성되어 있습니다.&cr; &cr; (3) 유형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 차입약정에 대하여 담보로 제공되어 있습니 다 (주석 31참조).&cr; 11. 리스&cr;&cr;(1) 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) &cr;| 구분 | 당기말 | 전기말 | &cr;|---|---|---| &cr;| 부동산 | 11,223,304 | 10,628,368 | &cr;| 차량운반구 | 434,090 | 682,873 | &cr;| 합계 | 11,657,394 | 11,311,241 | &cr; 당기 중 증가된 사용권자산은 340 백만원(전기: 5,511백만원)입니다.&cr; &cr; (2) 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) &cr;| 구분 | 당기 | 전기 | &cr;|---|---|---| &cr;| 사용권자산의 감가상각비 | | | &cr;| 부동산 | 398,888 | 338,460 | &cr;| 기계장치 | - | 417,156 | &cr;| 차량운반구 | 492,976 | 425,790 | &cr;| 합계 | 891,864 | 1,181,406 | &cr;| 리스부채에 대한 이자비용 | 44,429 | 48,849 | &cr;| 단기리스료 | 353,229 | 262,751 | &cr;| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 48,256 | 35,437 | &cr;| (*) 당기 중 리스의 총 현금유출은 2,945백만원(전기: 888백만원)입니다. &cr; (3) 최소리스료 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) &cr;| 구분 | 당기말 | | 전기말 | | &cr;| | 최소리스료 | 최소리스료의&cr;현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의&cr;현재가치 | &cr;|---|---|---|---|---| &cr;| 1년 이내 | 351,240 | 254,573 | 732,991 | 476,582 | &cr;| 1년 초과 5년 이내 | 277,582 | 252,040 | 417,752 | 320,566 | &cr;| 합계 | 628,822 | 506,613 | 1,150,743 | 797,148 | &cr; 12. 무형자산 &cr;&cr;(1) 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;- 당기말 (단위: 천원) &cr;| 구분 | 영업권 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합계 | &cr;|---|---|---|---|---| &cr;| 취득원가 | 1,968,326 | 666,287 | 3,884,038 | 2,641,289 | 9,159,940 | &cr;| 정부보조금 | - | (277) | (10,688) | - | (10,965) | &cr;| 상각누계액 | - | (511,105) | (2,537,956) | - | (3,049,061) | &cr;| 손상차손누계액 | (1,968,326) | - | - | - | (1,968,326) | &cr;| 기말금액 | - | 154,905 | 1,335,394 | 2,641,289 | 4,131,588 | &cr; - 전기말 (단위: 천원) &cr;| 구분 | 영업권 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 기타 | 합계 | &cr;|---|---|---|---|---|---| &cr;| 취득원가 | 1,968,326 | 622,186 | 3,112,143 | 2,179,900 | 451,594 | 8,334,149 | &cr;| 정부보조금 | - | (563) | (15,616) | - | (2,063) | (18,242) | &cr;| 상각누계액 | (1,968,326) | (438,413) | (2,116,193) | - | (449,531) | (4,972,463) | &cr;| 기말금액 | - | 183,210 | 980,334 | 2,179,900 | - | 3,343,444 | &cr; (2) 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.```markdown
- 당기 (단위: 천원)
| 구분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 183,210 | 980,334 | 2,179,900 | 3,343,444 |
| 취득 | 44,101 | 584,176 | 562,909 | 1,191,186 |
| 상각비 | (72,406) | (495,853) | - | (568,259) |
| 처분 | - | - | (101,520) | (101,520) |
| 대체(주1) | - | 229,000 | - | 229,000 |
| 외환차이 | - | 37,737 | - | 37,737 |
| 기말 | 154,905 | 1,335,394 | 2,641,289 | 4,131,588 |
(주1) 유형자산으로부터의 대체 229,000천원이 포함되어 있습니다.
- 전기 (단위: 천원)
| 구분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 183,265 | 1,333,430 | 2,179,900 | 21,205 | 3,717,800 |
| 취득 | 75,996 | 249,459 | - | - | 325,455 |
| 상각비 | (74,784) | (624,315) | - | (21,204) | (720,303) |
| 처분 | (1,267) | (8,430) | - | (1) | (9,698) |
| 대체(주1) | - | 45,950 | - | - | 45,950 |
| 외환차이 | - | (15,760) | - | - | (15,760) |
| 기말 | 183,210 | 980,334 | 2,179,900 | - | 3,343,444 |
(주1) 유형자산으로부터의 대체 45,950천원이 포함되어 있습니다.
(3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 236,523 | 355,951 |
| 판매비와관리비 | 204,390 | 237,409 |
| 연구개발비 | 127,346 | 126,943 |
| 합계 | 568,259 | 720,303 |
(4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 연구개발비 | 15,157,434 | 13,698,886 |
- 매입채무 및 기타채무
매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 |
| 매입채무 | 90,501,214 | - | 49,626,788 | - |
| 미지급금 | 11,196,239 | - | 10,120,140 | 386,743 |
| 미지급비용 | 2,300,304 | - | 1,407,205 | - |
| 합계 | 103,997,757 | - | 61,154,133 | 386,743 |
- 차입금
(1) 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 |
| 단기차입금 | 159,475,165 | - | 61,068,172 | - |
| 장기차입금 | 17,289,119 | 60,810,717 | 14,580,476 | 28,000,265 |
| 합계 | 176,764,284 | 60,810,717 | 75,648,648 | 28,000,265 |
(2) 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 내역 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 원화단기차입금 | 국민은행 | 2.34 | 10,000,000 | - |
| | 산업은행 | 1.79~1.91 | 20,000,000 | 10,000,000 |
| | 한국수출입은행 | 1.40 | 5,000,000 | 1,000,000 |
| | 신한은행 | 1.95 | 5,000,000 | - |
| | 소계 | | 40,000,000 | 11,000,000 |
| 외화단기차입금 | NongHuyp bank | 1.23 | 5,927,458 | 5,439,859 |
| | MB Bank | - | - | 5,439,872 |
| | BIDV bank | 1.40 | 23,709,241 | 7,615,257 |
| | Vietcom bank | 0.81~0.96 | 11,854,655 | 10,879,525 |
| | 기업은행 | 0.88 | 8,298,293 | - |
| | 국민은행 | 1.13 | 17,782,400 | 16,319,975 |
| | KEB하나은행 | 1.46 | 11,854,720 | - |
| | KEXIM | 2.05 | 1,975,608 | 1,813,127 |
| | 기타(Other) | - | 4,203 | 636 |
| | 소계 | | 81,406,578 | 47,508,251 |
| Usance | 국민은행 | 0.48~0.54 | 35,281,211 | 1,375,834 |
| | 기업은행 | 0.42~0.52 | 2,124,909 | 847,823 |
| | KEB하나은행 | 0.49~0.57 | 662,467 | 336,264 |
| | 소계 | | 38,068,587 | 2,559,921 |
| 합계 | | | 159,475,165 | 61,068,172 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 내역 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 원화장기차입금 | 국민은행 | 3.28 | 200,000 | 200,000 |
| | 기업은행 | - | - | 1,800,000 |
| | 산업은행 | 2.22~2.52 | 44,666,600 | 20,912,500 |
| | 소계 | | 44,866,600 | 22,912,500 |
| 외화장기차입금 | 산업은행 | - | - | 612,000 |
| | Nong Hyup Bank | 1.72 | 740,921 | 3,399,926 |
| | 기업은행 | 2.03 | 1,778,224 | 3,807,945 |
| | KEXIM | 1.47 | 6,915,305 | 11,786,357 |
| | 국민은행 | 2.08 | 23,710,000 | - |
| | 기타(Other) | - | 88,786 | 62,013 |
| | 소계 | | 33,233,236 | 19,668,241 |
| 합계 | | | 78,099,836 | 42,580,741 |
| 유동성대체액 | | | (17,289,119) | (14,580,476) |
| 비유동성잔액 | | | 60,810,717 | 28,000,265 |
(4) 장기차입금 상환일정 (단위: 천원)
| 구분 | 기타장기차입금 |
|---|---|
| 1년이내 | 17,289,119 |
| 1년초과 2년이내 | 25,545,867 |
| 2년초과 3년이내 | 22,891,097 |
| 3년초과 4년이내 | 10,650,857 |
| 4년초과 5년이내 | 1,666,660 |
| 5년초과 | 56,236 |
| 합계 | 78,099,836 |
(5) 보고기간말 현재 연결실체는 차입금과 관련하여 금융기관에 유형자산, 투자부동산과 재고자산을 담보로 제공하고 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석31 참고).
- 기타금융부채
기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 |
| 예수보증금 | 10,000 | - | 10,000 | - |
| 임대보증금 | 481,600 | 55,000 | 432,600 | 102,000 |
| 합계 | 491,600 | 55,000 | 442,600 | 102,000 |
- 기타부채
기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 |
| 선수금 | 43,000 | - | 7,400 | - |
| 예수금 | 517,180 | - | 427,777 | - |
| 부가세예수금 | 37,137 | - | 38,772 | - |
| 종업원급여() | - | 720,825 | - | 642,984 |
| 환불부채 | 318,286 | - | 184,483 | - |
| 합계 | 915,603 | 720,825 | 658,432 | 642,984 |
() 종업원급여 관련 기타부채는 발생된 가득 장기근속 종업원의 보상청구액 등을 포함하고 있습니다.
- 퇴직 급여제도
(1) 순확정급여부채(자산)의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 7,471,809 | 7,807,407 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (10,503,153) | (9,922,179) |
| 재무제표 상 순확정급여부채(자산) | (3,031,344) | (2,114,772) |
(2) 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
-
당기 (단위: 천원)
| 구분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 7,807,407 | (9,922,179) | (2,114,772) |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | | | |
| 당기근무원가 | 1,696,851 | - | 1,696,851 |
| 이자비용(이자수익) | 213,152 | (276,168) | (63,016) |
| 소계 | 1,910,003 | (276,168) | 1,633,835 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | | | |
| 사외적립자산의 재측정요소 | - | 213,299 | 213,299 |
| 할인율 변경으로 인한 효과 | (1,149,342) | - | (1,149,342) |
| 경험적조정 | (355,376) | - | (355,376) |
| 소계 | (1,504,718) | 213,299 | (1,291,419) |
| 기여금 납부액 | - | (1,100,000) | (1,100,000) |
| 퇴직금 지급액 | (740,883) | 581,895 | (158,988) |
| 기말 | 7,471,809 | (10,503,153) | (3,031,344) |
| 순확정급여자산 | | | 3,031,344 | -
전기 (단위: 천원)
| 구분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 6,650,356 | (7,811,003) | (1,160,647) |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | | | |
| 당기근무원가 | 1,545,047 | - | 1,545,047 |
| 이자비용(이자수익) | 183,371 | (232,899) | (49,528) |
| 소계 | 1,728,418 | (232,899) | 1,495,519 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | | | |
| 사외적립자산의 재측정요소 | - | 141,258 | 141,258 |
| 할인율 변경으로 인한 효과 | 148,652 | - | 148,652 |
| 경험적조정 | (305,433) | - | (305,433) |
| 소계 | (156,781) | 141,258 | (15,523) |
| 기여금 납부액 | - | (2,412,088) | (2,412,088) |
| 퇴직금 지급액 | (414,586) | 392,553 | (22,033) |
| 기말 | 7,807,407 | (9,922,179) | (2,114,772) |
| 순확정급여자산 | | | 2,114,772 |
(3) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 퇴직연금신탁 | 10,503,153 | 9,922,179 |
(4) 총 비용
1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 1,696,851 | 1,545,047 |
| 순이자원가 | (63,016) | (49,529) |
| 종업원 급여에 포함된 총 비용 | 1,633,835 | 1,495,518 |
2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출원가 | 369,770 | 355,534 |
| 기타매출원가 | 84,477 | 85,046 |
| 판매관리비 | 798,157 | 882,102 |
| 연구개발비 | 381,431 | 172,836 |
| 합계 | 1,633,835 | 1,495,518 |
(5) 보험수리적가정
1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 3.28%~3.49% | 2.88% |
| 기대임금상승률 | 3.55%~3.58% | 5.64% |
2) 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|
| | 금액 | 비율 | 금액 | 비율 |
| <할인율> | | | | |
| 1% 증가 | (369,597) | -4.95% | (480,612) | -6.28% |
| 1% 감소 | 420,406 | 5.63% | 555,923 | 7.26% |
| <임금상승률> | | | | |
| 1% 증가 | 430,477 | 5.76% | 567,637 | 7.41% |
| 1% 감소 | (384,462) | -5.15% | (498,509) | -6.51% |
(6) 보고기간말 현재 연결실체의 확정급여채무의 가중평균만기는 7.5년~9.9년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 1년 미만() | 1년 ~ 2년 | 2년 ~ 5년 | 5년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 2,948,053 | 686,968 | 2,507,133 | 17,890,612 | 24,032,766 |
() 상기 1년 미만에는 임원 및 계약직에 지급할 예상퇴직금추계액이 포함되어 있습니다.
(7) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출원가 | 3,364 | 2,630 |
| 판매관리비 | 204,909 | 242,562 |
| 연구개발비 | 45,169 | 47,810 |
| 합계 | 253,442 | 293,002 |
- 자본금 및 주식발행초과금
(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식수 | 23,123,264주 | 23,107,801주 |
| 자본금 | 11,561,632 | 11,553,901 |
(2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.
-
당기 (단위: 천원)
| 구분 | 일자 | 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | | 23,107,801 주 | 11,553,901 | 216,772,024 |
| 주식선택권 행사 | 2021-01-13 | 10,000 주 | 5,000 | 147,541 |
| 주식선택권 행사 | 2021-01-21 | 2,113 주 | 1,056 | 18,094 |
| 주식선택권 행사 | 2021-06-24 | 1,250 주 | 625 | 10,553 |
| 주식선택권 행사 | 2021-09-01 | 2,100 주 | 1,050 | 17,975 |
| 기말 | | 23,123,264 주 | 11,561,632 | 216,966,187 | -
전기 (단위: 천원)
| 구분 | 일자 | 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | | 22,828,069 주 | 11,414,035 | 212,908,770 |
| 주식선택권 행사 | 2020-01-21 | 930 주 | 465 | 7,751 |
| 주식선택권 행사 | 2020-02-03 | 3,000 주 | 1,500 | 25,839 |
| 주식선택권 행사 | 2020-03-31 | 3,443 주 | 1,721 | 29,710 |
| 주식선택권 행사 | 2020-05-19 | 20,181 주 | 10,091 | 175,957 |
| 주식선택권 행사 | 2020-08-25 | 5,089 주 | 2,544 | 44,090 |
| 주식선택권 행사 | 2020-10-14 | 215,000 주 | 107,500 | 3,179,630 |
| 주식선택권 행사 | 2020-10-14 | 10,089 주 | 5,045 | 87,719 |
| 주식선택권 행사 | 2020-11-02 | 20,000 주 | 10,000 | 295,451 |
| 주식선택권 행사 | 2020-12-28 | 2,000 주 | 1,000 | 17,107 |
| 기말 | | 23,107,801 주 | 11,553,901 | 216,772,024 | -
기타자본과 기타포괄손익누계액
(1) 기타자본
1) 기타자본 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (30,190,647) | (11,626,237) |
| 주식선택권 | 2,179,259 | 916,365 |
| 합계 | (28,011,388) | (10,709,872) |
2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다.
-
당기 (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 자기주식 | (11,626,237) | (18,564,410) | - | (30,190,647) |
| 주식선택권 | 916,365 | 1,299,715 | (36,821) | 2,179,259 |
| 합계 | (10,709,872) | (17,264,695) | (36,821) | (28,011,388) | -
전기 (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 자기주식 | (36,088) | (11,590,149) | - | (11,626,237) |
| 주식선택권 | 565,215 | 1,156,547 | (805,397) | 916,365 |
| 합계 | 529,127 | (10,433,602) | (805,397) | (10,709,872) |
(2) 기타포괄손익누계액
1) 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 해외사업환산손익누계액 | (1,194,473) | (6,243,794) |
- 주식기준보상
(1) 주식기준보상약정의 내용은 다음과 같습니다.
| 약정유형 | 대상자 | 부여일 | 부여수량 | 행사종료일 | 결제방식 | 가득조건 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식선택권-3차 | 임직원 | 2017-03-23 | 638,000 주 | 2022-03-23 | 주식결제형 | 2년근무약정 |
| 주식선택권-4차 | 임직원 | 2018-09-28 | 250,000 주 | 2023-09-28 | 주식결제형 | 2년근무약정 |
| 주식선택권-5차 | 임직원 | 2020-03-24 | 325,000 주 | 2025-03-23 | 주식결제형 | 2년근무약정 |
| 주식선택권-6차 | 임직원 | 2021-03-25 | 41,000 주 | 2026-03-25 | 주식결제형 | 2년근무약정 |
(2) 주식선택권 수량 및 가중평균행사가격의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주식선택권 수량(단위: 주) | | 가중평균 행사가격(단위: 원) | |
|---|---|---|---|---|
| | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 360,599 | 317,331 | 46,536 | 11,262 |
| 기중 부여수량 | 41,000 | 325,000 | 47,110 | 50,800 |
| 기중 권리행사분 | (15,463) | (279,732) | 10,771 | 11,444 |
| 기중 소멸분 | (4,500) | (2,000) | 50,800 | 50,800 |
| 기말 | 381,636 | 360,599 | 47,997 | 46,536 |
(3) 보고기간말 현재 존속하는 주식선택권의 행사가격범위는 8,522원에서 50,800원이며 가중평균잔여만기는 3.18년입니다.
(4) 주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과 같습니다.
| 구분 | 3차 | 4차 | 5차 | 6차 |
|---|---|---|---|---|
| 부여일 현재 주가 | 7,612원 | 12,295원 | 36,200원 | 45,350원 |
| 행사가격 | 8,522원 | 12,000원 | 50,800원 | 47,110원 |
| 기대주가변동성(가중평균변동성) | 18.20% | 18.64% | 38.63% | 41.18% |
| 옵션기간(가중평균기대존속기간) | 5년 | 5년 | 3.5년 | 3.5년 |
| 무위험이자율(국채 수익률) | 1.88% | 2.18% | 1.32% | 1.26% |
(5) 주식보상비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주식결제형 보상비용 | 1,299,714 | 1,156,547 |
- 이익잉여금
(1) 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 58,790,065 | 56,099,850 |
(2) 지배기업의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 (처분예정일: 2022.03 .24 ) | 전기 (처분확정일: 2021.03 .25 ) |
|---|---|---|
| Ⅰ.미처분이익잉여금 | 78,759,725 | 56,946,627 |
| 1. 전기이월잉여금 | 51,953,833 | 35,070,303 |
| 2. 순확정급여부채의 재측정요소 | 978,896 | 11,766 |
| 3. 당기순이익 | 25,826,996 | 21,864,558 |
| Ⅱ.이익잉여금 처분액 | 4,901,719 | 4,992,794 |
| 1. 이익준비금 | 445,611 | 453,890 |
| 2. 현금배당의 지급 (주당배당금 : 당기 200원, 전기 200원) | 4,456,108 | 4,538,904 |
| Ⅲ.차기이월 미처분이익잉여금 | 73,858,006 | 51,953,833 |
(3) 기중 지급된 배당금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 발행주식수 | 23,107,801주 | 22,828,069주 |
| 자기주식수 | (353,284주) | (204,813주) |
| 간주자기주식() | (60,000주) | - |
| 배당주식수 | 22,694,517주 | 22,623,256주 |
| 주당배당금 | 200 | - |
| 배당금 | 4,538,903,400 | - |
() 자사주신탁이 보유한 회사주식수입니다.
- 매출액과 매출원가
(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | | |
| 제품매출 | 508,711,873 | 385,270,665 |
| 상품매출 | 53,842 | 603,213 |
| 기타매출 | 3,046,152 | 4,458,947 |
| 소계 | 511,811,867 | 390,332,825 |
| 기타 원천으로부터의 수익 | 695,566 | 719,760 |
| 합계 | 512,507,433 | 391,052,585 |
(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출원가 | 446,765,385 | 313,404,236 |
| 상품매출원가 | 51,618 | 479,618 |
| 기타매출원가 | 1,595,980 | 1,251,542 |
| 합계 | 448,412,983 | 315,135,396 |
- 판매비 및 관리비 (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 16,628,743 | 15,383,294 |
| 퇴직급여 | 1,003,066 | 1,124,665 |
| 복리후생비 | 2,840,438 | 2,311,617 |
| 여비교통비 | 191,507 | 197,061 |
| 접대비 | 532,221 | 470,939 |
| 세금과공과 | 1,060,980 | 918,188 |
| 수도광열비 | 778,032 | 1,346,226 |
| 연구개발비 | 15,157,434 | 13,698,886 |
| 운반비 | 6,162,709 | 2,920,104 |
| 소모품비 | 703,834 | 1,108,818 |
| 지급수수료 | 3,207,732 | 2,413,293 |
| 판매수수료 | 1,209,431 | 716,710 |
| 감가상각비 | 4,003,046 | 2,700,378 |
| 무형자산상각비 | 204,390 | 237,409 |
| 외주비 | 448,106 | 972,957 |
| 주식보상비용 | 980,307 | 966,997 |
| 기타 | 3,616,959 | 3,079,329 |
| 합계 | 58,728,935 | 50,566,871 |
24.
```# 25. 기타수익과 기타비용
(1) 기타수익 (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 16,842,489 | 11,771,581 |
| 외화환산이익 | 1,219,483 | 1,028,793 |
| 임대료수입 | 3,360 | 4,320 |
| 유형자산처분이익 | 65,934 | 44,976 |
| 무형자산처분이익 | 56,662 | - |
| 잡이익 | 759,492 | 2,127,785 |
| 합계 | 18,947,420 | 14,977,455 |
(2) 기타비용 (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 6,654,652 | 14,144,793 |
| 외화환산손실 | 251,924 | 3,851,032 |
| 기타의감가상각비 | 4,268 | 7,301 |
| 기부금 | 34,623 | 46,649 |
| 유형자산처분손실 | 81,920 | - |
| 유형자산폐기손실 | 141,759 | 79,751 |
| 무형자산폐기손실 | - | 9,698 |
| 잡손실 | 700,260 | 1,673,772 |
| 합계 | 7,869,406 | 19,812,996 |
26. 금융수익과 금융비용
(1) 금융수익 (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 396,374 | 1,208,430 |
| 외환차익 | 2,099,937 | 2,582,484 |
| 외화환산이익 | 2,308 | 74,622 |
| 합계 | 2,498,619 | 3,865,536 |
(2) 금융비용 (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 2,962,342 | 2,389,967 |
| 외환차손 | 2,110,291 | 1,710,186 |
| 외화환산손실 | 492,992 | 137,998 |
| 지급보증료 | 124,264 | 30,462 |
| 통화선도거래손실 | - | 694,269 |
| 합계 | 5,689,889 | 4,962,882 |
27. 법인세비용
(1) 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 7,199,951 | 5,087,660 |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식 | (122,427) | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 237,038 | (346,110) |
| 자본에 직접 반영한 법인세비용 | (312,524) | (3,757) |
| 법인세비용 | 7,002,038 | 4,737,793 |
(2) 세전이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 13,252,260 | 19,417,431 |
| 적용세율에 따른 법인세비용 | 7,497,859 | 5,961,163 |
| 조정사항 | ||
| - 비과세수익 | (165,549) | (928,828) |
| - 비과세비용 | 627,054 | 297,806 |
| - 세액공제 | (1,019,088) | (428,373) |
| - 기타 | 61,762 | (163,975) |
| 조정사항계 | (495,821) | (1,223,370) |
| 법인세비용 | 7,002,038 | 4,737,793 |
| 유효세율 | 52.84% | 24.40% |
(3) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이익잉여금(재측정요소) | 312,524 | 3,757 |
(4) 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.
- 당기 (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 손익반영 | 자본반영 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 일시적차이에 대한 이연법인세 | ||||
| 매출채권및기타채권 | 361,287 | 15,434 | - | 376,721 |
| 단기기타금융자산 | 179 | (179) | - | - |
| 재고자산 | 344,621 | (135,229) | - | 209,392 |
| 매도가능금융자산 | 120,976 | (96,800) | - | 24,176 |
| 유형자산 | 259,263 | (97,030) | - | 162,233 |
| 무형자산 | 41,124 | - | - | 41,124 |
| 매입채무및기타채무 | 105,816 | 9,657 | - | 115,473 |
| 충당부채 | 29,101 | 69,695 | - | 98,796 |
| 기타자산 | (37,615) | (33,122) | - | (70,737) |
| 기타부채 | 171,145 | 84,293 | - | 255,438 |
| 확정급여부채 | - | 312,524 | (312,524) | - |
| 자기주식 | 1,258,400 | - | - | 1,258,400 |
| 기타 | 363,390 | (118,662) | - | 244,728 |
| 소계 | 3,017,687 | 10,581 | (312,524) | 2,715,744 |
| 연결조정사항 효과 | 46,527 | 64,905 | - | 111,432 |
| 합계 | 3,064,214 | 75,486 | (312,524) | 2,827,176 |
- 전기 (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 손익반영 | 자본반영 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 일시적차이에 대한 이연법인세 | ||||
| 매출채권및기타채권 | 380,208 | (18,921) | - | 361,287 |
| 단기기타금융자산 | 2,745 | (2,566) | - | 179 |
| 재고자산 | 171,552 | 173,069 | - | 344,621 |
| 매도가능금융자산 | 120,976 | - | - | 120,976 |
| 유형자산 | 148,834 | 110,429 | - | 259,263 |
| 무형자산 | 41,124 | - | - | 41,124 |
| 매입채무및기타채무 | 96,489 | 9,327 | - | 105,816 |
| 충당부채 | 20,332 | 8,769 | - | 29,101 |
| 기타자산 | (90,768) | 53,153 | - | (37,615) |
| 기타부채 | 281,853 | (110,708) | - | 171,145 |
| 확정급여부채 | - | 3,756 | (3,756) | - |
| 자기주식 | 1,258,400 | - | - | 1,258,400 |
| 기타 | 195,000 | 168,390 | - | 363,390 |
| 소계 | 2,626,745 | 394,698 | (3,756) | 3,017,687 |
| 연결조정사항 효과 | 91,359 | (44,832) | - | 46,527 |
| 합계 | 2,718,104 | 349,866 | (3,756) | 3,064,214 |
28. 비용의 성격 별 분류
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | ||
| 제품 및 재공품 | (17,662,305) | (418,916) |
| 상품 | 1,600 | 136,076 |
| 사용된 원재료 | 393,346,648 | 236,106,530 |
| 상품매입 | 50,018 | 343,542 |
| 급여 | 46,004,957 | 38,392,903 |
| 퇴직급여 | 1,887,277 | 1,788,520 |
| 소모품비 | 6,084,123 | 9,001,221 |
| 수수료비용 | 7,195,122 | 5,548,342 |
| 감가상각비 | 34,265,177 | 24,693,571 |
| 사용권자산상각비 | 891,864 | 982,067 |
| 무형자산상각비 | 568,259 | 720,303 |
| 외주비 | 9,297,469 | 14,242,005 |
| 기타 | 25,211,709 | 34,166,103 |
| 합계 | 507,141,918 | 365,702,267 |
29. 주당이익
(1) 기본주당이익
1) 기본주당이익 (단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익 | 6,250,222,385 | 14,679,637,389 |
| 가중평균유통보통주식수 | 22,767,541 주 | 22,895,657 주 |
| 기본주당이익 | 275 | 641 |
2) 가중평균 유통보통주식수 (단위: 주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 발행주식수 | 23,107,801 | 22,828,069 |
| 가산 : 가중평균 유상증자 주식수 | - | - |
| 가중평균 주식선택권행사 주식수 | 13,024 | 72,401 |
| 차감 : 가중평균 자기주식수 | (353,284) | (4,813) |
| 가중평균유통보통주식수 | 22,767,541 | 22,895,657 |
(2) 희석주당이익
1) 희석주당이익 (단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 희석보통주당기순이익 | 6,250,222,385 | 14,679,637,389 |
| 희석가중평균유통보통주식수 | 22,784,622 주 | 22,946,001 주 |
| 희석주당이익 | 274 | 640 |
2) 희석보통주당기순이익 (단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익 | 6,250,222,385 | 14,679,637,389 |
| 희석보통주당기순이익 | 6,250,222,385 | 14,679,637,389 |
3) 희석가중평균유통보통주식수 (단위: 주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 가중평균유통보통주식수 | 22,767,541 | 22,895,657 |
| 희석성 잠재적 보통주 : 주식선택권 | 17,081 | 50,344 |
| 합계 | 22,784,622 | 22,946,001 |
30. 현금흐름표
(1) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여 | 1,633,835 | 1,495,518 |
| 대손상각비 | (851) | (6,350) |
| 감가상각비 | 34,265,177 | 24,693,571 |
| 사용권자산상각비 | 891,864 | 982,067 |
| 무형자산상각비 | 568,260 | 720,304 |
| 주식보상비용 | 1,299,714 | 1,156,547 |
| 외화환산손익 | (476,875) | 2,885,616 |
| 유형자산처분이익 | (65,934) | (44,976) |
| 무형자산처분이익 | (56,662) | - |
| 기타의감가상각비 | 4,268 | 7,301 |
| 유형자산처분손실 | 81,920 | - |
| 유형자산폐기손실 | 141,759 | 79,751 |
| 무형자산폐기손실 | - | 9,698 |
| 이자수익 | (396,374) | (1,208,430) |
| 이자비용 | 2,962,342 | 2,389,966 |
| 법인세비용 | 7,002,038 | 4,737,793 |
| 기타 | 783,659 | 10,137 |
| 합계 | 48,638,140 | 37,908,513 |
(2) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권 | (55,095,980) | (14,618,291) |
| 미수금 | 100,036 | (1,167,510) |
| 미수수익 | 55,204 | 198,578 |
| 선급비용 | (500,862) | (44,895) |
| 선급금 | (2,121,190) | (86,185) |
| 부가세대급금 | (272,342) | 1,299,825 |
| 반환제품회수권 | (136,866) | 219,641 |
| 재고자산 | (36,989,387) | 812,789 |
| 매입채무 | 40,614,030 | 2,873,632 |
| 미지급금 | 3,918,393 | 1,003,596 |
| 단기임대보증금 | (127,000) | (197,103) |
| 선수금 | 35,600 | (500,487) |
| 퇴직급의지급 | (1,259,127) | (2,458,518) |
| 장기임대보증금 | 129,000 | 34,903 |
| 기타 | 905,456 | 1,695,380 |
| 합계 | (50,745,035) | (10,934,645) |
(3) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산의 비현금 취득 | 200,844 | 1,304,513 |
| 건설중인자산의 본계정대체 | 99,911,259 | 45,023,756 |
| 투자부동산의 유형자산 대체 | 2,148,418 | 1,845,553 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 16,927,959 | 17,320,055 |
(4) 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
- 당기 (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금흐름 변동/리스 | 환율변동 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 61,068,172 | 92,769,432 | 5,475,080 | 162,481 | 159,475,165 |
| 유동성장기차입금 | 14,580,476 | (15,054,164) | 834,848 | 16,927,959 | 17,289,119 |
| 장기차입금 | 28,000,265 | 50,308,880 | 1,161,417 | (18,659,845) | 60,810,717 |
| 유동리스부채 | 476,581 | (2,499,073) | 175,091 | 2,101,974 | 254,573 |
| 리스부채 | 320,566 | - | 178,239 | (246,765) | 252,040 |
| 합계 | 104,446,060 | 125,525,075 | 7,824,675 | 285,804 | 238,081,614 |
- 전기 (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금흐름 변동/리스 | 환율변동 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 55,832,510 | 3,482,882 | (60,347) | 1,813,127 | 61,068,172 |
| 유동성장기차입금 | 10,298,069 | (12,334,350) | (703,299) | 17,320,056 | 14,580,476 |
| 장기차입금 | 31,278,669 | 10,400,105 | (500,323) | (13,178,186) | 28,000,265 |
| 유동리스부채 | 798,334 | (530,493) | (95,713) | 304,453 | 476,581 |
| 리스부채 | 416,957 | (10,625) | (229,406) | 143,640 | 320,566 |
| 합계 | 98,624,539 | 1,007,519 | (1,589,088) | 6,403,090 | 104,446,060 |
31. 특수관계자거래
(1) 기타특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 ## 32. 위험관리
(1) 금융위험관리
연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.
1) 신용위험관리
연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 장부가액이며, 보유하고 있는 담보 및 기타 신용보강은 없습니다.
2) 유동성위험관리
연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.
- 당기말 (단위: 천원)
| 구분 | 1년미만 | 1년 ~ 5년 | 5년 ~ 10년 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타부채 | 103,997,757 | - | - | 103,997,757 |
| 차입금 | 179,101,123 | 62,512,038 | 58,232 | 241,671,393 |
| 기타금융부채 | 491,600 | 55,000 | - | 546,600 |
| 리스부채 | 254,573 | 252,040 | - | 506,613 |
| 합계 | 283,845,053 | 62,819,078 | 58,232 | 346,722,363 |
- 전기말 (단위: 천원)
| 구분 | 1년미만 | 1년 ~ 5년 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타부채 | 61,154,133 | 386,743 | 61,540,876 |
| 차입금 | 76,750,665 | 28,952,848 | 105,703,513 |
| 기타금융부채 | 442,600 | 102,000 | 544,600 |
| 리스부채 | 476,582 | 320,566 | 797,148 |
| 합계 | 138,823,980 | 29,762,157 | 168,586,137 |
상기 금융부채의 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 이자지급 관련 현금흐름이 포함되어 있습니다.
3) 시장위험
연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.
(가) 외환위험관리
① 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| USD | VND | |
| 외화금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 11,181,568 | 598,006 |
| 매출채권 | 129,927,551 | 491,990 |
| 미수금 | 180,239 | - |
| 선급금 | - | 2,762,240 |
| 예치보증금 | - | 15,239 |
| 소계 | 141,289,358 | 3,867,475 |
| 외화금융부채 | ||
| 매입채무 | 65,853,353 | - |
| 미지급금 | 2,471,543 | 12,031,344 |
| 단기차입금 | 38,068,587 | - |
| 소계 | 106,393,483 | 12,031,344 |
② 연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10%상승 | 10%하락 | 10%상승 | 10%하락 | |
| USD | 3,489,588 | (3,489,588) | 4,757,185 | (4,757,185) |
| JPY | - | - | (88,372) | 88,372 |
| VND | (816,387) | 816,387 | (113,923) | 113,923 |
(나) 이자율위험관리
연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 132,495,353 | 36,199,280 |
| 장기차입금 | 35,120,058 | 21,619,354 |
| 합계 | 167,615,411 | 57,818,634 |
이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1%상승 | 1%하락 | 1%상승 | 1%하락 | |
| 이자비용 | 1,676,154 | (1,676,154) | 578,186 | (578,186) |
(2) 자본위험관리
연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 348,722,121 | 168,883,325 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (32,984,189) | (58,672,597) |
| 순부채 | 315,737,932 | 110,210,728 |
| 자본총계 | 258,112,024 | 267,472,109 |
| 순부채비율 | 122% | 41% |
33. 범주별 금융상품
(1) 금융자산의 범주
- 당기 (단위: 천원)
| 구분 | 상각후원가측정 | 합계 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 32,984,189 | 32,984,189 |
| 매출채권 | 140,100,254 | 140,100,254 |
| 단기기타채권 | 477,716 | 477,716 |
| 기타유동금융자산 | 9,018,501 | 9,018,501 |
| 기타비유동금융자산 | 457,665 | 457,665 |
| 합계 | 183,038,325 | 183,038,325 |
- 전기 (단위: 천원)
| 구분 | 상각후원가측정 | 합계 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 58,672,597 | 58,672,597 |
| 매출채권 | 83,827,834 | 83,827,834 |
| 단기기타채권 | 712,111 | 712,111 |
| 기타유동금융자산 | 24,260,561 | 24,260,561 |
| 기타비유동금융자산 | 631,639 | 631,639 |
| 합계 | 168,104,742 | 168,104,742 |
(2) 금융부채의 범주 (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 상각후원가 | 합계 | 상각후원가 | 합계 | |
| 매입채무 | 90,501,214 | 90,501,214 | 49,626,789 | 49,626,789 |
| 단기기타채무 | 13,496,543 | 13,496,543 | 11,527,345 | 11,527,345 |
| 단기차입금 | 176,764,284 | 176,764,284 | 75,648,648 | 75,648,648 |
| 기타유동금융부채 | 491,600 | 491,600 | 442,600 | 442,600 |
| 유동리스부채 | 254,573 | 254,573 | 476,581 | 476,581 |
| 장기기타채무 | - | - | 386,743 | 386,743 |
| 장기차입금 | 60,810,717 | 60,810,717 | 28,000,265 | 28,000,265 |
| 기타비유동금융부채 | 55,000 | 55,000 | 102,000 | 102,000 |
| 리스부채 | 252,040 | 252,040 | 320,566 | 320,566 |
| 합계 | 342,625,971 | 342,625,971 | 166,531,537 | 166,531,537 |
(3) 금융상품 범주별 순손익
- 당기 (단위: 천원)
| 구분 | 수익(비용) | 이자수익(비용) | 합계 |
|---|---|---|---|
| 상각후원가측정금융자산 | 1,217,529 | 396,374 | 1,613,903 |
| 상각후원가측정금융부채 | (1,351,612) | (2,962,342) | (4,313,954) |
| 합계 | (134,083) | (2,565,968) | (2,700,051) |
- 전기 (단위: 천원)
| 구분 | 수익(비용) | 이자수익(비용) | 합계 |
|---|---|---|---|
| 상각후원가측정금융자산 | (3,891,405) | 1,208,431 | (2,682,974) |
| 상각후원가측정금융부채 | 803,588 | (2,388,149) | (1,584,561) |
| 합계 | (3,087,817) | (1,179,718) | (4,267,535) |
(4) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.
34. 보고기간후 사건
(1) 재무제표 발행 승인
동 재무제표는 2022년 2월 8일자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
(2) 자기주식 소각
연결실체는 주주가치 제고를 위해 2022년 2월 15일 이사회 결의에 의해 462,466주 자기주식 소각 결정을 하였으며, 2022년 2월 24일 소각하였습니다.
4. 재무제표
재무상태표
| 제 22 기 2021.12.31 현재 | 제 21 기 2020.12.31 현재 | 제 20 기 2019.12.31 현재 |
|---|---|---|
| (단위 : 원) | 제 22 기 | 제 21 기 |
| 자산 | ||
| 유동자산 | 436,995,841,839 | 244,623,011,101 |
| 현금및현금성자산 | 21,139,975,979 | 31,345,194,360 |
| 매출채권 | 322,471,945,425 | 148,966,661,328 |
| 단기기타채권 | 2,771,608,160 | 752,319,831 |
| 단기기타금융자산 | 3,776,000,000 | 17,271,932,344 |
| 재고자산 | 66,189,601,402 | 30,977,956,176 |
| 통화선도자산 | ||
| 기타유동자산 | 20,646,710,873 | 15,308,947,062 |
| 비유동자산 | 177,392,629,152 | 153,551,207,919 |
| 장기기타금융자산 | 61,012,000 | 356,012,000 |
| 종속기업 및 관계기업투자 | 100,954,274,924 | 78,749,813,642 |
| 투자부동산 | 10,930,005,875 | 12,831,625,411 |
| 유형자산 | 55,670,378,029 | 52,993,845,606 |
| 사용권자산 | 395,277,775 | 457,719,628 |
| 무형자산 | 3,423,389,302 | 2,923,547,418 |
| 이연법인세자산 | 2,715,744,158 | 3,017,687,111 |
| 기타비유동자산 | 43,241,828 | 29,178,961 |
| 순확정급여자산 | 3,199,305,261 | 2,191,778,142 |
| 자산총계 | 614,388,470,991 | 398,174,219,020 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 290,506,139,045 | 102,041,568,202 |
| 매입채무 | 127,504,651,564 | 56,184,207,069 |
| 단기기타채무 | 10,482,206,719 | 8,725,745,008 |
| 단기차입금 | 84,735,226,847 | 19,005,820,699 |
| 당기법인세부채 | 4,459,722,666 | 1,050,371,473 |
| 단기기타금융부채 | 491,600,000 | 442,600,000 |
| 기타유동부채 | 62,530,375,169 | 16,403,398,934 |
| 유동성금융리스부채 | 210,859,097 | 204,131,606 |
| 유동금융보증부채 | 91,496,983 | 25,293,413 |
| 비유동부채 | 39,306,343,874 | 18,433,879,236 |
| 장기기타채무 | 48,358,389 | |
| 장기차입금 | 37,999,960,000 | 17,266,600,000 |
| 장기기타금융부채 | 55,000,000 | 102,000,000 |
| 기타비유동부채 | 720,824,825 | 642,984,395 |
| 비유동성금융리스부채 | 213,810,379 | 278,978,138 |
| 비유동금융보증부채 | 316,748,670 | 94,958,314 |
| 부채총계 | 329,812,482,919 | 120,475,447,438 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 11,561,632,000 | 11,553,900,500 |
| 자본잉여금 | 216,966,186,887 | 216,772,024,034 |
| 기타자본항목 | (23,165,446,965) | (7,573,780,189) |
| 이익잉여금 | 79,213,616,150 | 56,946,627,237 |
| 자본총계 | 284,575,988,072 | 277,698,771,582 |
| 자본과부채총계 | 614,388,470,991 | 398,174,219,020 |
포괄손익계산서
| 제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 | 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 | 제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
|---|---|---|
| (단위 : 원) | 제 22 기 | 제 21 기 |
| 매출액 | 488,533,824,990 | 359,031,037,400 |
| 매출원가 | 433,748,498,746 | 294,422,615,280 |
| 매출총이익 | 54,785,326,244 | 64,608,422,120 |
| 판매비와관리비 | 32,249,878,163 | 33,339,659,312 |
| 영업이익 | 22,535,448,081 | 31,268,762,808 |
| 기타수익 | 18,323,706,886 | 12,996,897,782 |
| 기타비용 | 7,110,608,468 | 18,145,367,105 |
| 금융수익 | 1,576,908,750 | 3,053,242,608 |
| 금융비용 | 2,433,475,659 | 2,616,017,308 |
| 법인세차감전순이익 | 32,891,979,590 | 26,557,518,785 |
| 법인세비용 | 7,064,983,230 | 4,692,960,971 |
| 당기순이익 | 25,826,996,360 | 21,864,557,814 |
| 기타포괄손익 | 978,895,953 | 11,766,071 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 978,895,953 | 11,766,071 |
| 총포괄이익 | 26,805,892,313 | 21,876,323,885 |
| 주당이익 | ||
| 기본주당순이익 (단위 : 원) | 1,134 | 955 |
| 희석주당순이익 (단위 : 원) | 1,134 | 953 |
자본변동표
| 제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 | 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 | 제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
|---|---|---|
| (단위 : 원) | 자본 | 자본금 |
| 2019.01.01 (기초자본) | 8,803,114,000 | 90,767,115,958 |
| 당기순이익 | ||
| 기타포괄손익 | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | ||
| 소유주와의 거래 등 | ||
| 유상증자 | 2,324,230,500 | 117,133,129,361 |
| 연차배당 | ||
| 자기주식 | ||
| 주식선택권 | 286,690,000 | 5,008,524,825 |
| 2019.12.31 (기말자본) | 11,414,034,500 | 212,908,770,144 |
| 2020.01.01 (기초자본) | 11,414,034,500 | 212,908,770,144 |
| 당기순이익 | ||
| 기타포괄손익 | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | ||
| 소유주와의 거래 등 | ||
| 유상증자 | ||
| 연차배당 | ||
| 자기주식 | ||
| 주식선택권 | 139,866,000 | 3,863,253,890 |
| 2020.12.31 (기말자본) | 11,553,900,500 | 216,772,024,034 |
| 2021.01.01 (기초자본) | 11,553,900,500 | 216,772,024,034 |
| 56,946,627,237 277,698,771,582 당기순이익 25,826,996,360 25,826,996,360 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 978,895,953 978,895,953 소유주와의 거래 등 유상증자 연차배당 (4,538,903,400) (4,538,903,400) 자기주식 (16,854,560,450) (16,854,560,450) 주식선택권 7,731,500 194,162,853 1,262,893,674 1,464,788,027 2021.12.31 (기말자본) 11,561,632,000 216,966,186,887 (23,165,446,965) 79,213,616,150 284,575,988,072 |
현금흐름표
| 구분 | 제 22 기 (2021.01.01 ~ 2021.12.31) | 제 21 기 (2020.01.01 ~ 2020.12.31) | 제 20 기 (2019.01.01 ~ 2019.12.31) |
|---|---|---|---|
| (단위: 원) | |||
| 영업활동 현금흐름 | (56,977,486,720) | 9,956,505,657 | 10,018,146,393 |
| 영업에서 창출된 현금흐름 | (52,021,759,132) | 20,759,182,518 | 13,779,925,845 |
| 당기순이익 | 25,826,996,360 | 21,864,557,814 | 36,894,276,793 |
| 당기순이익에 대한 조정 | 17,631,162,855 | 17,282,972,793 | 21,496,443,127 |
| 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 | (95,479,918,347) | (18,388,348,089) | (44,610,794,075) |
| 이자수취 | 193,906,347 | 1,184,443,015 | 501,393,110 |
| 이자지급 | (1,360,994,076) | (1,109,965,597) | (2,747,041,808) |
| 법인세납부 | (3,788,639,859) | (10,877,154,279) | (1,516,130,754) |
| 투자활동 현금흐름 | (34,712,879,068) | 11,678,127,917 | (86,939,590,117) |
| 투자활동으로 인한 현금유입액 | 19,008,293,967 | 149,040,659,844 | 14,575,001,875 |
| 단기대여금의 감소 | 566,000,000 | 75,462,520 | |
| 단기금융상품의 감소 | 13,609,209,467 | 133,596,703,922 | 5,000,000,000 |
| 장기대여금의 감소 | 5,978,398 | ||
| 장기금융상품의 감소 | 199,454,377 | ||
| 종속기업 및 관계기업 투자주식의 처분 | 3,145,569,872 | 11,545,942,200 | |
| 보증금의 감소 | 187,000,000 | 19,580,000 | |
| 유형자산의 처분 | 1,964,994,628 | 3,332,013,722 | 9,274,526,580 |
| 무형자산의 처분 | 101,520,000 | ||
| 투자활동으로 인한 현금유출액 | (53,721,173,035) | (137,362,531,927) | (101,514,591,992) |
| 단기금융상품의 증가 | (4,536,760) | (78,573,569,867) | (65,027,806,762) |
| 장기금융상품의 증가 | (6,708,930,793) | ||
| 종속기업,관계기업 투자주식의 취득 | (42,204,461,282) | (54,257,046,902) | (23,215,883,374) |
| 보증금의 증가 | (2,000,000) | (500,000) | |
| 유형자산의 취득 | (10,798,407,279) | (4,320,891,192) | (5,420,581,336) |
| 무형자산의 취득 | (713,767,714) | (209,023,966) | (1,140,889,727) |
| 재무활동 현금흐름 | 81,487,952,022 | (19,290,410,776) | 98,383,676,261 |
| 재무활동으로 인한 현금유입액 | 155,222,077,341 | 40,847,768,077 | 240,544,389,525 |
| 단기차입금의 차입 | 127,057,003,655 | 37,650,045,173 | 96,202,865,654 |
| 장기차입금의 차입 | 28,000,000,000 | 20,000,000,000 | |
| 유상증자 | 165,073,686 | 3,197,722,904 | 124,341,523,871 |
| 재무활동으로 인한 현금유출액 | (73,734,125,319) | (60,138,178,853) | (142,160,713,264) |
| 단기차입금의 상환 | (62,901,375,920) | (53,234,572,458) | (132,092,171,613) |
| 유동성장기차입금의 상환 | (5,445,900,000) | (6,680,000,000) | (9,885,000,000) |
| 유동성금융리스부채의 상환 | (247,945,999) | (223,606,395) | (183,541,651) |
| 장기차입금의 상환 | (600,000,000) | ||
| 자기주식의 취득 | |||
| 배당금의 지급 | (4,538,903,400) | ||
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (2,804,615) | (46,722,959) | (31,718,969) |
| 현금및현금성자산의 순증가 | (10,205,218,381) | 2,297,499,839 | 21,430,513,568 |
| 기초현금및현금성자산 | 31,345,194,360 | 29,047,694,521 | 7,617,180,953 |
| 기말현금및현금성자산 | 21,139,975,979 | 31,345,194,360 | 29,047,694,521 |
5. 재무제표 주석
제22(당)기 2021년 12월 31일 현재
제21(전)기 2020년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 아이티엠반도체
1. 일반사항
주식회사 아이티엠반도체(이하 "회사")는 2000년 2월에 설립되어 휴대폰 등에 사용되는 2차전지 보호회로 패키지의 개발, 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 충청북도 청주시 청원구 오창읍에 위치하고 있으며 충청북도 청주시 흥덕구 옥산면에 제조시설을 보유하고 있습니다. 회사는 2019년 11월 코스닥시장 에 주식을 상장하였으며 주요주주 현황은 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 주주명 | 당기 (2021.12.31) | 전기 (2020.12.31) |
|---|---|---|
| 주식수 | 지분율 | |
| ㈜나이스홀딩스 | 7,380,809 | 31.92% |
| 나혁휘 | 1,913,049 | 8.27% |
| 서울전자통신㈜ | 1,900,411 | 8.22% |
| 김원우 | 1,571,047 | 6.79% |
| 나이스인프라㈜ | 1,260,019 | 5.45% |
| 에스투비네트워크 | 918,287 | 3.97% |
| 자기주식 | 728,977 | 3.15% |
| 기타 | 7,450,665 | 32.23% |
| 합계 | 23,123,264 | 100.00% |
2. 중요한 회계정책
재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 회계정책의 변경과 공시
1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등
개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정)
개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.
- 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식
- 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용
- 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용
상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조
식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액
개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가
개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류
부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(사) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)
개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(아) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)
개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(자) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)
개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.
회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 재무제표 작성기준
(가) 회계기준
재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 상기 주석 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
(나) 측정기준
재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
(다) 기능통화와 표시통화
재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.
(3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자
재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배 기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(4) 외화환산
기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.
비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(5) 현금및현금성자산
회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.
(6) 금융상품
1) 금융자산
금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.
금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.
```(가) 당기손익-공정가치측정금융자산
금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
(다) 상각후원가측정금융자산
사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.
(라) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.
2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실
당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
| 구 분 | 손실충당금 |
|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음
최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.
한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.
3) 금융부채
금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.
(가) 당기손익-공정가치측정부채
당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채
당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.
금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.
금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.
(다) 금융부채의 제거
금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
4) 금융자산과 금융부채의 상계
회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.
5) 부채와 자본의 분류
채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.
6) 파생상품
파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다.
(가) 내재파생상품
① 금융자산이 주계약인 복합계약
내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)
내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.
(나) 위험회피회계
회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.
위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략,회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.
(다) 공정가치위험회피
위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(라) 현금흐름위험회피
위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.
(마) 해외사업장순투자의 위험회피
해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.
(7) 재고자산
재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 미착품을 제외하고는 평균법 을 사용하여 결정하고 있습니다.
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.
재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.
(8) 투자부동산
투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 아래에 제시된개별 자산별로 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다
| 구분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 시설장치 | 7년 |
(9) 유형자산
유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 정액법 |
| 구축물 | 20년 | 정액법 |
| 기계장치 | 7-10년 | 정액법 |
| 기타유형자산 | 5년 | 정액법 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(10) 무형자산
회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
1) 개별취득
개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.
2) 영업권
사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다.
3) 사업결합으로 인한 취득
사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.
4) 내부적으로 창출한 무형자산
연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.
5) 내용연수 및 상각
내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 개발비 | 5년 | 정액법 |
| 산업재산권 | 5년 | 정액법 |
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
| 회원권 | 비한정 | - |
| 기타의무형자산 | 5년 | 정액법 |
6) 무형자산의 제거
무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.
(11) 차입원가
회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.# 회계정책 및 추정
(11) 차입원가
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
(12) 정부보조금
회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.
수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비 화폐성 자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성 자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있습니다.
상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(13) 리스
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다.
잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동리스부채' 또는 '비유동리스부채'로 분류합니다.
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
(14) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(15) 자기주식
회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다.
(16) 주식기준보상
주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다.
1) 주식결제형 주식기준보상거래
회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을 부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다.
시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다.
지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다.
부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다.
2) 현금결제형 주식기준보상거래
회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의 가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.
(17) 수익
회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
1) 수행의무의 식별
회사는 2차전지 보호회로 패키지 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경됩니다.
2) 한 시점에 이행하는 수행의무
재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.
- 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다
- 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다
- 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다
- 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다
- 고객이 자산을 인수하였다
3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
회사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.
- 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다
- 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다
- 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다
4) 투입법을 이용한 진행률 측정
회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고 있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받는 때 보다 유의적으로 이른 시점에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.
5) 변동대가
회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.
6) 유의적인 금융요소
회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다.
다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.
7) 거래가격의 배분
회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.
8) 계약자산 및 계약부채
계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
(18) 종업원급여
1) 단기종업원급여
단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직 종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
2) 퇴직급여
(가) 확정기여제도
확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적 의무나 의제 의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
(나) 확정급여제도
확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.
확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대 미래 현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.
확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.
부의 순확정급여부채인 순확정급여 자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다.
회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.
3) 기타장기종업원급여
기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
4) 해고급여
해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다.
(19) 자산손상
재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정 비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.## (19) 손상차손
내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.
매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.
(20) 법인세
법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.
1) 당기법인세
당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.
당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.
당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.
2) 이연법인세
회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다.
회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분 과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.
회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.
(21) 주당이익
회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.
기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.
희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
(22) 오류수정
특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다.
(23) 중요한 회계추정 및 판단
재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.
회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.
1) 금융상품의 공정가치
금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
2) 이연법인세
이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.
3) 확정급여채무
확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재 가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.
3. 영업부문정보
(1)
회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 보고영업부문은 다음과 같습니다.
| 부문 | 영업의 성격 |
|---|---|
| 보호회로 부문 | POC, PMP, PCM 등 의 생산 및 판매 |
| PACK 부문 | PACK 등 의 생산 및 판매 |
| 기타 부문 | 임대, 설비 등 판매 |
회사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있습니다. 부문성과는 재무제표의 영업손익과 동일하게 측정되는 영업손익에 기초하여 평가됩니다.
(2)
보고부문별 당기손익의 산출에 포함되는 주요 항목은 다음과 같습니다.
당기 (단위: 천원)
| 구분 | 보호회로 부문 | PACK 부문 | 기타 부문 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 474,657,733 | 7,916,236 | 5,959,856 | 488,533,825 |
| 영업이익(손실) | 22,913,716 | (5,372,299) | 4,994,031 | 22,535,448 |
전기 (단위: 천원)
| 구분 | 보호회로 부문 | PACK 부문 | 기타 부문 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 351,337,112 | 5,357,814 | 2,336,111 | 359,031,037 |
| 영업이익(손실) | 31,701,780 | (2,258,427) | 1,825,410 | 31,268,763 |
(3)
회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 매출액 | 비율 | 전기 매출액 | 비율 |
|---|---|---|---|---|
| 고객 가 | 179,285,652 | 37% | 139,492,595 | 39% |
| 고객 나 | (*) | 72,906,411 | 20% | |
| 고객 다 | (*) | 42,624,390 | 12% | |
| 고객 라 | 110,013,160 | 23% | ||
| 고객 마 | 49,544,046 | 10% | (*) |
(*) 매출액의 10% 미만이므로 기재하지 아니하였습니다.
4. 현금및현금성자산 (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 1,376 | 2,498 |
| 은행예금 | 21,138,600 | 31,342,696 |
| 합계 | 21,139,976 | 31,345,194 |
5. 매출채권 및 단기기타채권
(1)
매출채권 및 단기기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | ||
| 매출채권 총액 | 322,796,117 | 149,291,684 |
| 손실충당금 | (324,172) | (325,023) |
| 순액 | 322,471,945 | 148,966,661 |
| 단기기타채권 | ||
| 미수금 총액 | 2,963,633 | 880,643 |
| 손실충당금 | (203,156) | (203,156) |
| 순액 | 2,760,477 | 677,487 |
| 미수수익 | ||
| 미수수익 총액 | 11,131 | 74,833 |
| 손실충당금 | - | - |
| 순액 | 11,131 | 74,833 |
| 소계 | 2,771,608 | 752,320 |
| 합계 | 325,243,553 | 149,718,981 |
(2)
보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.
당기 (단위: 천원)
| 구분 | 연체된 일수 | 미연체 90일미만 | 90일 초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 총장부금액 | 322,471,945 | - | 324,172 | 322,796,117 |
| 기대손실율 | 0% | 50% | 100% | |
| 전체기간기대손실 | - | - | (324,172) | (324,172) |
| 순장부금액 | 322,471,945 | - | - | 322,471,945 |
전기 (단위: 천원)
| 구분 | 연체된 일수 | 미연체 90일미만 | 90일 초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 총장부금액 | 148,966,640 | 42 | 325,002 | 149,291,684 |
| 기대손실율 | 0% | 50% | 100% | |
| 전체기간기대손실 | - | (21) | (325,002) | (325,023) |
| 순장부금액 | 148,966,640 | 21 | - | 148,966,661 |
(3)
매출채권 및 단기기타채권의 손실 충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.
당기 (단위: 천원)
| 구분 | 매출채권 | 미수금 |
|---|---|---|
| 기초 | 325,023 | 203,156 |
| 손상차손 인식금액 | 13 | - |
| 손상차손 환입 | (864) | - |
| 기말 | 324,172 | 203,156 |
전기 (단위: 천원)
| 구분 | 매출채권 | 미수금 |
|---|---|---|
| 기초 | 331,373 | 203,156 |
| 손상차손 인식금액 | 19,546 | - |
| 손상차손 환입 | (25,896) | - |
| 기말 | 325,023 | 203,156 |
6. 기타 금융자산
(1)
기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 |
|---|---|---|---|---|
| 장단기금융상품 | 3,100,000 | - | 16,704,672 | - |
| 대여금 | 354,000 | - | 354,000 | - |
| 임차보증금 | 322,000 | 50,000 | 214,000 | 345,000 |
| 현재가치할인차금 | - | - | (740) | - |
| 기타보증금 | - | 11,012 | - | 11,012 |
| 합계 | 3,776,000 | 61,012 | 17,271,932 | 356,012 |
(2)
장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 계정과목 | 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 정기예금(*1) | 3,100,000 | 6,700,000 |
| RP 등 | - | 10,004,672 | |
| 합계 | 3,100,000 | 16,704,672 |
(*1) 우리사주조합원들의 대출과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석32 참고).
7. 재고자산
(1)
재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제품 | 8,188,286 | (81,999) | 8,106,287 | 4,487,047 | (268,604) | 4,218,443 |
| 상품 | - | - | - | 1,600 | - | 1,600 |
| 재공품 | 4,197,018 | (76,672) | 4,120,346 | 4,291,510 | (446,466) | 3,845,044 |
| 원재료 | 54,547,534 | (706,582) | 53,840,952 | 23,197,024 | (708,980) | 22,488,044 |
| 부재료 | 32,221 | - | 32,221 | 21,466 | - | 21,466 |
| 미착품 | 80,365 | - | 80,365 | 203,079 | - | 203,079 |
| 부품제조 | 9,430 | - | 9,430 | 200,280 | - | 200,280 |
| 합계 | 67,054,854 | (865,253) | 66,189,601 | 32,402,006 | (1,424,050) | 30,977,956 |
(2)
재고자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 차입약정에 대하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석15와 32 참고).
8. 기타자산
기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 |
|---|---|---|---|---|
| 선급금 총액 | 17,088,969 | - | 12,834,391 | - |
| 정부보조금 | - | - | (708) | - |
| 순액 | 17,088,969 | - | 12,833,683 | - |
| 선급비용 | 813,598 | 43,242 | 140,329 | 29,179 |
| 부가가치세대급금 | 2,451,843 | - | 2,179,501 | - |
| 반환제품회수권 | 292,300 | - | 155,434 | - |
| 합계 | 20,646,710 | 43,242 | 15,308,947 | 29,179 |
9. 종속기업 및 관계기업투자
(1)
종속기업 및 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.
당기말
| 회사명 | 지분율 | 주된 사업장 | 보고기간 종료일 | 관계의 성격 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | |||||
| ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd | 100% | 베트남 | 2021.12.31 | 생산,판매 | 원가법 |
| ITM-USA Inc. | 100% | 미국 | 2021.12.31 | 판매 | 원가법 |
| (주) 아이티엔씨 | 100% | 한국 | 2021.12.31 | 연구 | 원가법 |
| 자사주신탁계약 | 100% | 한국 | 2021.12.31 | 투자신탁 | 원가법 |
전기말
| 회사명 | 지분율 | 주된 사업장 | 보고기간 종료일 | 관계의 성격 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | |||||
| ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd | 100% | 베트남 | 2020.12.31 | 생산,판매 | 원가법 |
| ITM-USA Inc. | 100% | 미국 | 2020.12.31 | 판매 | 원가법 |
| (주) 아이티엔씨 | 100% | 한국 | 2020.12.31 | 연구 | 원가법 |
| 자사주신탁계약 | 100% | 한국 | 2020.12.31 | 투자신탁 | 원가법 |
(2)
종속기업 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 회사명 | 소재지 | 당기말 취득원가 | 당기말 순자산지분 | 당기말 장부금액 | 전기말 취득원가 | 전기말 순자산지분 | 전기말 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd | 베트남 | 90,405,910 | 78,719,590 | 90,405,910 | 68,201,449 | 67,076,269 | 68,201,449 |
| ITM-USA Inc. | 미국 | 2,043,748 | 470,265 | 48,365 | 2,043,748 | 417,433 | 48,365 |
| (주) 아이티엔씨 | 한국 | 500,000 | (85,122) | 500,000 | 500,000 | (62,779) | 500,000 |
| 자사주신탁계약 | 한국 | 10,000,000 | 10,005,193 | 10,000,000 | 10,000,000 | 10,001,889 | 10,000,000 |
| 합 계 | 102,949,658 | 89,109,926 | 100,954,275 | 80,745,197 | 77,432,812 | 78,749,814 |
(3)
종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 78,749,814 | 44,492,767 |
| 취득(*1) | 42,204,461 | 54,257,047 |
| 처분 | (3,145,440) | (11,545,942) |
| 대체(*2) | (16,854,560) | (8,454,058) |
| 기말금액 | 100,954,275 | 78,749,814 |
(*1) 당기와 전기 중 ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd의 시설투자 등을 위하여 각각 22,204,461천원과 24,257,047천원을 유상증자에 참여하였으며, 자사주 취득계약 각각 20,000,000천원과 30,000,000천원을 체결하였습니다.
(*2) 당기와 전기 중 자사주 취득계약의 일부가 종료되어 각각 16,854,560천원과 8,454,058천원이 자기주식으로 대체되었습니다 (주석20 참고).
(4)
종속기업, 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
당기 (단위: 천원)
| 구분 | 자산총계 | 부채총계 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄이익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ITM Semiconductor VIETNAM Co., Ltd | 409,967,025 | 331,247,435 | 78,719,590 | 427,876,500 | (17,451,222) | (17,451,222) |
| ITM-USA Inc. | ||||||
| &cr; | ||||||
| (1) 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. | ||||||
| &cr; | ||||||
| - 당기말 (단위: 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 시설장치 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 2,365,350 | 10,340,032 | 2,386,680 | 15,092,062 |
| 감가상각누계액 | - | (1,775,381) | (1,047,228) | (2,822,609) |
| 손상차손누계액 | - | - | (1,339,447) | (1,339,447) |
| 장부금액 | 2,365,350 | 8,564,651 | 5 | 10,930,006 |
&cr;
- 전기말 (단위: 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 시설장치 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 2,365,350 | 12,061,493 | 2,386,680 | 16,813,523 |
| 감가상각누계액 | - | (1,772,076) | (870,375) | (2,642,451) |
| 손상차손누계액 | - | - | (1,339,447) | (1,339,447) |
| 장부금액 | 2,365,350 | 10,289,417 | 176,858 | 12,831,625 |
(2) 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
&cr;
- 당기 (단위: 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 시설장치 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2,365,350 | 10,289,417 | 176,858 | 12,831,625 |
| 대체 | - | (1,433,771) | - | (1,433,771) |
| 감가상각 | - | (290,995) | (176,853) | (467,848) |
| 기말 | 2,365,350 | 8,564,651 | 5 | 10,930,006 |
- 전기 (단위: 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 시설장치 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2,365,350 | 12,452,741 | 369,789 | 15,187,880 |
| 대체 | - | (1,845,553) | - | (1,845,553) |
| 감가상각 | - | (317,771) | (192,931) | (510,702) |
| 기말 | 2,365,350 | 10,289,417 | 176,858 | 12,831,625 |
&cr;
(3) 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 695,566 | 719,760 |
| 임대비용 | 467,849 | 510,702 |
&cr;
(4) 투자부동산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석32 참고).
&cr;&cr;
11. 유형자산
&cr;&cr;
(1) 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
&cr;&cr;
- 당기말 (단위: 천원)
| 구분 | 토지 | 건물및구축물 | 기계및시설장치 | 차량공구비품 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 7,977,467 | 18,015,305 | 45,931,704 | 11,269,926 | 7,574,800 | 90,769,202 |
| 정부보조금 | - | - | (50,567) | (9,868) | - | (60,435) |
| 감가상각누계액 | - | (3,726,028) | (23,270,853) | (8,041,508) | - | (35,038,389) |
| 장부금액 | 7,977,467 | 14,289,277 | 22,610,284 | 3,218,550 | 7,574,800 | 55,670,378 |
- 전기말 (단위: 천원)
| 구분 | 토지 | 건물및구축물 | 기계및시설장치 | 차량공구비품 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 7,977,020 | 16,223,479 | 47,251,018 | 11,450,526 | 940,870 | 83,842,913 |
| 정부보조금 | - | - | (58,850) | (21,416) | - | (80,266) |
| 감가상각누계액 | - | (3,018,135) | (20,202,872) | (7,547,794) | - | (30,768,801) |
| 장부금액 | 7,977,020 | 13,205,344 | 26,989,296 | 3,881,316 | 940,870 | 52,993,846 |
(2) 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
&cr;
- 당기 (단위: 천원)
| 구분 | 토지 | 건물및구축물 | 기계및시설장치 | 차량공구비품 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 7,977,020 | 13,205,344 | 26,989,296 | 3,881,316 | 940,870 | 52,993,846 |
| 취득 | 447 | 70,365 | 161,974 | 704,304 | 8,380,160 | 9,317,250 |
| 처분/폐기 | - | - | (1,888,423) | (14,866) | - | (1,903,289) |
| 감가상각 | - | (420,203) | (4,416,963) | (1,437,974) | - | (6,275,140) |
| 대체(주1) | - | 1,433,771 | 1,764,400 | 85,770 | (1,746,230) | 1,537,711 |
| 기말 | 7,977,467 | 14,289,277 | 22,610,284 | 3,218,550 | 7,574,800 | 55,670,378 |
(주1) 투자부동산에서 유형자산으로의 대체 등으로 구성되어 있습니다.&cr;
&cr;
- 전기 (단위: 천원)
| 구분 | 토지 | 건물및구축물 | 기계및시설장치 | 차량공구비품 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 7,977,020 | 11,750,189 | 29,365,810 | 4,423,205 | 196,530 | 53,712,754 |
| 취득 | - | - | 359,135 | 612,626 | 4,653,644 | 5,625,405 |
| 처분/폐기 | - | - | (1,939,306) | (33,848) | - | (1,973,154) |
| 감가상각 | - | (390,398) | (4,290,977) | (1,513,923) | - | (6,195,298) |
| 대체(주1) | - | 1,845,553 | 3,494,634 | 393,256 | (3,909,304) | 1,824,139 |
| 기말 | 7,977,020 | 13,205,344 | 26,989,296 | 3,881,316 | 940,870 | 52,993,846 |
(주1) 투자부동산에서 유형자산으로의 대체 등으로 구성되어 있습니다.&cr;
&cr;
(3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석32 참고).
&cr;
12. 리스
&cr;&cr;
(1) 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 당기초 |
|---|---|---|
| 부동산 | 29,233 | 35,000 |
| 차량운반구 | 366,045 | 422,720 |
| 합계 | 395,278 | 457,720 |
당기 중 증가된 사용권자산은 244백만원(전기: 343백만원)입니다.
&cr;
(2) 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 53,047 | 71,410 |
| 차량운반구 | 201,465 | 176,998 |
| 합계 | 254,512 | 248,408 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 41,704 | 43,527 |
| 단기리스료 | 317,469 | 212,546 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 15,480 | 16,720 |
당기 중 리스의 총 현금유출은 623백만원(전기: 496백만원)입니다.
&cr;
(3) 최소리스료 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 최소리스료 | 최소리스료의&cr;현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의&cr;현재가치 |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| 1년 이내 | 262,477 | 210,859 | 240,080 | 204,132 |
| 1년 초과 5년 이내 | 230,803 | 213,810 | 314,508 | 278,978 |
| 합계 | 493,280 | 424,669 | 554,588 | 483,110 |
&cr;
13. 무형자산
&cr;&cr;
(1) 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
&cr;
- 당기말 (단위: 천원)
| 구분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 666,288 | 2,819,813 | 2,641,289 | 6,127,390 |
| 정부보조금 | (277) | (10,688) | - | (10,965) |
| 상각누계액 | (511,106) | (2,181,930) | - | (2,693,036) |
| 장부금액 | 154,905 | 627,195 | 2,641,289 | 3,423,389 |
- 전기말 (단위: 천원)
| 구분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 622,186 | 2,484,056 | 2,179,900 | 451,594 | 5,737,736 |
| 정부보조금 | (563) | (15,616) | - | (2,063) | (18,242) |
| 상각누계액 | (438,413) | (1,908,003) | - | (449,531) | (2,795,947) |
| 장부금액 | 183,210 | 560,437 | 2,179,900 | - | 2,923,547 |
(2) 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
&cr;
- 당기 (단위: 천원)
| 구분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 183,210 | 560,437 | 2,179,900 | 2,923,547 |
| 취득 | 44,102 | 106,757 | 562,908 | 713,767 |
| 상각비 | (72,407) | (268,999) | - | (341,406) |
| 처분 | - | - | (101,519) | (101,519) |
| 대체(주1) | - | 229,000 | - | 229,000 |
| 기말 | 154,905 | 627,195 | 2,641,289 | 3,423,389 |
(주1) 유형자산으로부터의 대체 229,000천원이 포함되어 있습니다.&cr;&cr;
- 전기 (단위: 천원)
| 구분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 183,265 | 707,066 | 2,179,900 | 21,206 | 3,091,437 |
| 취득 | 75,996 | 133,028 | - | - | 209,024 |
| 상각비 | (74,784) | (317,177) | - | (21,205) | (413,166) |
| 처분 | (1,267) | (8,431) | - | (1) | (9,698) |
| 대체(주1) | - | 45,950 | - | - | 45,950 |
| 기말 | 183,210 | 560,437 | 2,179,900 | - | 2,923,547 |
(주1) 유형자산으로부터의 대체 45,950천원이 포함되어 있습니다.&cr;&cr;
(3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 30,166 | 72,430 |
| 판매비와관리비 | 183,893 | 213,792 |
| 연구개발비 | 127,347 | 126,944 |
| 합계 | 341,406 | 413,166 |
&cr;
(4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 연구개발비 | 10,874,846 | 10,060,728 |
| 합계 | 10,874,846 | 10,060,728 |
&cr;
14. 매입채무 및 기타채무
&cr;&cr;
매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 127,504,652 | - | 56,184,207 | - |
| 미지급금 | 9,834,884 | - | 8,198,202 | 48,358 |
| 미지급비용 | 647,323 | - | 527,543 | - |
| 합계 | 137,986,859 | - | 64,909,952 | 48,358 |
15. 차입금
&cr;&cr;
(1) 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 단기차입금 | 78,068,587 | - | 13,559,921 | - |
| 장기차입금 | 6,666,640 | 37,999,960 | 5,445,900 | 17,266,600 |
| 합계 | 84,735,227 | 37,999,960 | 19,005,821 | 17,266,600 |
&cr;
(2) 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 내역 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 원화단기&cr;차입금 | 국민은행 | 2.34 | 10,000,000 | - |
| 산업은행 | 1.79~1.91 | 20,000,000 | 10,000,000 | |
| 한국수출입은행 | 1.40 | 5,000,000 | 1,000,000 | |
| 신한은행 | 1.95 | 5,000,000 | - | |
| 소계 | 40,000,000 | 11,000,000 | ||
| Usance | KEB하나은행 | 0.49~0.57 | 662,467 | 336,264 |
| 국민은행 | 0.48~0.54 | 35,281,211 | 1,375,834 | |
| 기업은행 | 0.42~0.52 | 2,124,909 | 847,823 | |
| 소계 | 38,068,587 | 2,559,921 | ||
| 합계 | 78,068,587 | 13,559,921 |
&cr;
(3) 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 내역 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 원화장기&cr;차입금 | 기업은행 | - | - | 1,800,000 |
| 산업은행 | 2.22~2.52 | 44,666,600 | 20,912,500 | |
| 합계 | 44,666,600 | 22,712,500 | ||
| 유동성대체액 | (6,666,640) | (5,445,900) | ||
| 비유동성잔액 | 37,999,960 | 17,266,600 |
&cr;
(4) 장기차입금 상환일정 (단위: 천원)
| 구분 | 기타장기차입금 |
|---|---|
| 1년이내 | 6,666,640 |
| 1년초과 2년이내 | 15,666,700 |
| 2년초과 3년이내 | 13,999,960 |
| 3년초과 4년이내 | 6,666,640 |
| 4년초과 5년이내 | 1,666,660 |
| 합계 | 44,666,600 |
&cr;
(5) 보고기간말 현재 회사는 차입금과 관련하여 금융기관에 유형자산, 투자부동산과 재고자산 을 담보로 제공하고 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석32 참고).
&cr;
16. 기타금융부채
&cr;&cr;
기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 예수보증금 | 10,000 | - | 10,000 | - |
| 임대보증금 | 481,600 | 55,000 | 432,600 | 102,000 |
| 합계 | 491,600 | 55,000 | 442,600 | 102,000 |
17. 기타부채
&cr;&cr;
기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선수금 | 61,728,959 | - | 15,831,599 | - |
| 예수금 | 483,131 | - | 387,317 | - |
| 종업원급여(*) | - | 720,825 | - | 642,984 |
| 환불부채 | 318,286 | - | 184,483 | - |
| 합계 | 62,530,376 | 720,825 | 16,403,399 | 642,984 |
(*) 종업원급여 관련 기타부채는 발생된 가득 장기근속 종업원의 보상청구액 등을 포함하고 있습니다.&cr;
18. 퇴직 급여제도
&cr;
(1) 순확정급여부채(자산)의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 7,231,292 | 7,657,795 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (10,430,597) | (9,849,573) |
| 재무제표 상 순확정급여부채(자산) | (3,199,305) | (2,191,778) |
&cr;
(2) 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;
-당기 (단위: 천원)
| 구분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 7,657,795 | (9,849,573) | (2,191,778) |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | |||
| 당기근무원가 | 1,597,836 | - | 1,597,836 |
| 이자비용(이자수익) | 213,152 | (276,218) | (63,066) |
| 소계 | 1,810,988 | (276,218) | 1,534,770 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | |||
| 사외적립자산의 재측정요소 | - | 213,299 | 213,299 |
| 할인율 변경으로 인한 효과 | (1,149,342) | - | (1,149,342) |
| 경험적조정 | (355,376) | - | (355,376) |
| 소계 | (1,504,718) | 213,299 | (1,291,419) |
| 기여금 납부액 | - | (1,100,000) | (1,100,000) |
| 퇴직금 지급액 | (732,912) | 581,895 | (151,017) |
| 관계사 전출입 | 139 | - | 139 |
| 기말 | 7,231,292 | (10,430,597) | (3,199,305) |
&cr;
-전기 (단위: 천원)
| 구분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 6,556,169 | (7,746,872) | (1,190,703) |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | |||
| 당기근무원가 | 1,448,353 | - | 1,448,353 |
| 이자비용(이자수익) | 183,371 | (232,142) | (48,771) |
| 소계 | 1,631,724 | (232,142) | 1,399,582 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | |||
| 사외적립자산의 재측정요소 | - | 141,258 | 141,258 |
| 할인율 변경으로 인한 효과 | 148,652 | - | 148,652 |
| 경험적조정 | (305,433) | - | (305,433) |
| 소계 | (156,781) | 141,258 | (15,523) |
| 기여금 납부액 | - | (2,400,000) | (2,400,000) |
| 퇴직금 지급액 | (402,086) | 392,554 | (9,532) |
| 관계사 전출입 | 28,769 | (4,371) | 24,398 |
| 기말 | 7,657,795 | (9,849,573) | (2,191,778) |
&cr;
(3) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 퇴직연금신탁 | 10,430,597 | 9,849,573 |
| 합계 | 10,430,597 | 9,849,573 |
&cr;
(4) 총 비용
&cr;&cr;
1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 1,597,836 | 1,448,352 |
| 순이자원가 | (63,066) | (48,771) |
| 종업원 급여에 포함된 총 비용 | 1,534,770 | 1,399,581 |
&cr;
2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출원가 | 369,770 | 355,534 |
| 판매관리비 | 783,569 | 871,211 |
| 연구개발비 | 381,431 | 172,836 |
| 합계 | 1,534,770 | 1,399,581 |
&cr;
(5) 보험수리적가정
&cr;&cr;
1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.
&cr;
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| :------ | :----- | :----- |
| 할인율 | 3.28% | 2.88% |
| 기대임금상승률 | 3.55% | 5.64% |
&cr;
2) 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | |
| <할인율> | ||||
| 1% 증가 | (348,227) | -4.82% | (480,612) | -6.28% |
| 1% 감소 | 395,464 | 5.47% | 555,923 | 7.26% |
| <임금상승률> | ||||
| 1% 증가 | 405,385 | 5.61% | 567,637 | 7.41% |
| 1% 감소 | (362,590) | -5.01% | (498,509) | -6.51% |
&cr;
(6) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 7.5년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 1년 미만(*) | 1년 ~ 2년 | 3년 ~ 5년 | 5년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 570,921 | 660,104 | 2,394,957 | 16,038,239 | 19,664,221 |
(*) 상기 1년 미만에는 임원 및 계약직에 지급할 예상퇴직금추계액이 포함되어 있습니다.&cr;&cr;
(7) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출원가 | 3,364 | 2,630 |
| 판매관리비 | 204,909 | 242,562 |
| 연구개발비 | 45,169 | 47,810 |
| 합계 | 253,442 | 293,002 |
&cr;
19. 자본금 및 주식발행초과금
&cr;&cr;
(1) 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.```markdown
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식수 | 23,123,264주 | 23,107,801주 |
| 자본금 | 11,561,632 | 11,553,901 |
(2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.
- 당기 (단위: 천원)
| 구분 | 일자 | 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 23,107,801 주 | 11,553,901 | 216,772,024 | |
| 주식선택권 행사 | 2021-01-13 | 10,000 주 | 5,000 | 147,541 |
| 주식선택권 행사 | 2021-01-21 | 2,113 주 | 1,056 | 18,094 |
| 주식선택권 행사 | 2021-06-24 | 1,250 주 | 625 | 10,553 |
| 주식선택권 행사 | 2021-09-01 | 2,100 주 | 1,050 | 17,975 |
| 기말 | 23,123,264 주 | 11,561,632 | 216,966,187 |
- 전기 (단위: 천원)
| 구분 | 일자 | 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 22,828,069 주 | 11,414,035 | 212,908,770 | |
| 주식선택권 행사 | 2020-01-21 | 930 주 | 465 | 7,751 |
| 주식선택권 행사 | 2020-02-03 | 3,000 주 | 1,500 | 25,839 |
| 주식선택권 행사 | 2020-03-31 | 3,443 주 | 1,721 | 29,710 |
| 주식선택권 행사 | 2020-05-19 | 20,181 주 | 10,091 | 175,957 |
| 주식선택권 행사 | 2020-08-25 | 5,089 주 | 2,544 | 44,090 |
| 주식선택권 행사 | 2020-10-14 | 215,000 주 | 107,500 | 3,179,630 |
| 주식선택권 행사 | 2020-10-14 | 10,089 주 | 5,045 | 87,719 |
| 주식선택권 행사 | 2020-11-02 | 20,000 주 | 10,000 | 295,451 |
| 주식선택권 행사 | 2020-12-28 | 2,000 주 | 1,000 | 17,107 |
| 기말 | 23,107,801 주 | 11,553,901 | 216,772,024 |
20. 기타자본항목
(1) 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (25,344,706) | (8,490,146) |
| 주식선택권 | 2,179,259 | 916,366 |
| 합계 | (23,165,447) | (7,573,780) |
(2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다.
- 당기 (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 자기주식 | (8,490,146) | (16,854,560) | - | (25,344,706) |
| 주식선택권 | 916,366 | 1,299,714 | (36,821) | 2,179,259 |
| 합계 | (7,573,780) | (15,554,846) | (36,821) | (23,165,447) |
- 전기 (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 자기주식 | (36,088) | (8,454,058) | - | (8,490,146) |
| 주식선택권 | 565,215 | 1,156,547 | (805,396) | 916,366 |
| 합계 | 529,127 | (7,297,511) | (805,396) | (7,573,780) |
21. 주식기준보상
(1) 주식기준보상약정의 내용은 다음과 같습니다.
| 약정유형 | 대상자 | 부여일 | 부여수량 | 행사종료일 | 결제방식 | 가득조건 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식선택권-3차 | 임직원 | 2017-03-23 | 638,000 주 | 2022-03-23 | 주식결제형 | 2년근무약정 |
| 주식선택권-4차 | 임직원 | 2018-09-28 | 250,000 주 | 2023-09-28 | 주식결제형 | 2년근무약정 |
| 주식선택권-5차 | 임직원 | 2020-03-24 | 325,000 주 | 2025-03-23 | 주식결제형 | 2년근무약정 |
| 주식선택권-6차 | 임직원 | 2021-03-25 | 41,000 주 | 2026-03-25 | 주식결제형 | 2년근무약정 |
(2) 주식선택권 수량 및 가중평균행사가격의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주식선택권 수량(단위: 주) | 가중평균 행사가격(단위: 원) |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| 기초 | 360,599 | 317,331 |
| 기중 부여수량 | 41,000 | 325,000 |
| 기중 권리행사분 | (15,463) | (279,732) |
| 기중 소멸분 | (4,500) | (2,000) |
| 기말 | 381,636 | 360,599 |
(3) 보고기간말 현재 존속하는 주식선택권의 행사가격범위는 8,522원에서 50,800원이며 가중평균잔여만기는 3.18년입니다.
(4) 주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된기초자료는 다음과 같습니다.
| 구분 | 3차 | 4차 | 5차 | 6차 |
|---|---|---|---|---|
| 부여일 현재 주가 | 7,612원 | 12,295원 | 36,200원 | 45,350원 |
| 행사가격 | 8,522원 | 12,000원 | 50,800원 | 47,110원 |
| 기대주가변동성(가중평균변동성) | 18.20% | 18.64% | 38.63% | 41.18% |
| 옵션기간(가중평균기대존속기간) | 5년 | 5년 | 3.5년 | 3.5년 |
| 무위험이자율(국채 수익률) | 1.88% | 2.18% | 1.32% | 1.26% |
(5) 주식보상비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주식결제형 보상비용 | 1,299,714 | 1,156,547 |
22. 이익잉여금
(1) 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | 453,890 | - |
| 미처분이익잉여금 | 78,759,726 | 56,946,627 |
| 합계 | 79,213,616 | 56,946,627 |
(2) 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 (처분예정일: 2022.03 .24 ) | 전기 (처분확정일: 2021.03 . 25 ) |
|---|---|---|
| Ⅰ.미처분이익잉여금(미처리결손금) | 78,759,726 | 56,946,627 |
| 1. 전기이월잉여금(결손금) | 51,953,833 | 35,070,303 |
| 2.순확정급여부채의 재측정요소 | 978,897 | 11,766 |
| 3.당기순이익 | 25,826,996 | 21,864,558 |
| Ⅱ.이익잉여금 처분액 | 4,901,719 | 4,992,793 |
| 1.이익준비금 | 445,611 | 453,890 |
| 2.현금배당의 지급 (주당배당금 : 당기 200원 전기 200원) | 4,456,108 | 4,538,903 |
| Ⅲ.차기이월 미처분이익잉여금 | 73,858,007 | 51,953,834 |
(3) 기중 지급된 배당금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 발행주식수 | 23,107,801주 | 22,828,069주 |
| 자기주식수 | (353,284주) | (204,813주) |
| 간주자기주식(*) | (60,000주) | - |
| 배당주식수 | 22,694,517주 | 22,623,256주 |
| 주당배당금 | 200 | - |
| 배당금 | 4,538,903,400 | - |
(*)자사주신탁이 보유한 회사주식수입니다.
23. 매출액과 매출원가
(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | ||
| 제품매출 | 453,678,315 | 318,818,565 |
| 상품매출 | 14,300,922 | 26,838,655 |
| 기타매출 | 19,859,022 | 12,654,058 |
| 소계 | 487,838,259 | 358,311,278 |
| 기타 원천으로부터의 수익 | 695,566 | 719,759 |
| 합계 | 488,533,825 | 359,031,037 |
(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출원가 | 416,241,878 | 268,321,252 |
| 상품매출원가 | 13,710,403 | 23,494,950 |
| 기타매출원가 | 3,796,218 | 2,606,413 |
| 합계 | 433,748,499 | 294,422,615 |
24. 판매비 및 관리비 (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 9,517,623 | 10,343,401 |
| 퇴직급여 | 988,479 | 1,113,774 |
| 복리후생비 | 1,543,974 | 1,589,804 |
| 여비교통비 | 140,247 | 148,039 |
| 접대비 | 415,046 | 327,644 |
| 세금과공과 | 209,438 | 234,583 |
| 연구개발비 | 10,874,846 | 10,060,728 |
| 운반비 | 604,039 | 746,952 |
| 소모품비 | 609,236 | 951,951 |
| 지급수수료 | 2,079,197 | 1,820,872 |
| 판매수수료 | 1,553,153 | 1,822,208 |
| 감가상각비 | 1,199,862 | 1,182,814 |
| 사용권자산감가상각비 | 254,512 | 248,408 |
| 무형자산상각비 | 183,893 | 213,792 |
| 외주비 | 403,366 | 960,634 |
| 주식보상비용 | 980,307 | 966,997 |
| 기타 | 692,660 | 607,058 |
| 합계 | 32,249,878 | 33,339,659 |
25. 기타수익과 기타비용
(1) 기타수익 (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 16,842,489 | 11,771,581 |
| 외화환산이익 | 1,219,483 | 1,028,793 |
| 임대료수입 | 3,360 | 4,320 |
| 유형자산처분이익 | 98,452 | 168,597 |
| 무형자산처분이익 | 56,662 | - |
| 종속기업투자주식처분이익 | 1,088 | - |
| 잡이익 | 102,173 | 23,607 |
| 합계 | 18,323,707 | 12,996,898 |
(2) 기타비용 (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 6,654,652 | 14,144,793 |
| 외화환산손실 | 251,924 | 3,851,032 |
| 기타의감가상각비 | 4,268 | 7,301 |
| 기부금 | 34,623 | 46,649 |
| 유형자산처분손실 | 6,569 | - |
| 유형자산폐기손실 | 141,759 | 79,751 |
| 무형자산폐기손실 | - | 9,698 |
| 종속기업투자주식처분손실 | 958 | - |
| 잡손실 | 15,855 | 6,143 |
| 합계 | 7,110,608 | 18,145,367 |
26. 금융수익과 금융비용
(1) 금융수익 (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 358,423 | 1,194,123 |
| 금융외환차익 | 1,218,485 | 1,798,747 |
| 금융외화환산이익 | 1 | 60,373 |
| 합계 | 1,576,909 | 3,053,243 |
(2) 금융비용 (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 1,460,601 | 1,153,493 |
| 금융외환차손 | 617,031 | 719,715 |
| 금융외화환산손실 | 355,844 | 46,723 |
| 지급보증료 | - | 1,817 |
| 통화선도거래손실 | - | 694,269 |
| 합계 | 2,433,476 | 2,616,017 |
27. 법인세비용
(1) 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 7,197,991 | 5,087,660 |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식 | (122,427) | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 301,943 | (390,942) |
| 자본에 직접 반영한 법인세비용 | (312,524) | (3,757) |
| 법인세비용 | 7,064,983 | 4,692,961 |
(2) 세전이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 32,891,980 | 26,557,519 |
| 적용세율에 따른 법인세비용 | 7,497,859 | 5,961,163 |
| 조정사항 | ||
| - 비과세수익 | (165,549) | (928,828) |
| - 비과세비용 | 627,054 | 297,806 |
| - 세액공제 및 외국납부세액 | (1,019,088) | (428,373) |
| - 세율차이 등 | 124,707 | (208,807) |
| 조정사항계 | (432,876) | (1,268,202) |
| 법인세비용 | 7,064,983 | 4,692,961 |
| 유효세율 | 21.48% | 17.67% |
(3) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이익잉여금(재측정요소) | 312,524 | 3,756 |
(4) 이연법인세자 산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.
- 당기 (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 손익반영 | 자본반영 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 일시적차이에 대한 이연법인세 | ||||
| 매출채권및기타채권 | 361,287 | 15,434 | - | 376,721 |
| 단기기타금융자산 | 179 | (179) | - | - |
| 재고자산 | 344,620 | (135,229) | - | 209,391 |
| 매도가능금융자산 | 120,976 | (96,800) | - | 24,176 |
| 유형자산 | 259,263 | (97,030) | - | 162,233 |
| 무형자산 | 41,124 | - | - | 41,124 |
| 매입채무및기타채무 | 105,816 | 9,657 | - | 115,473 |
| 충당부채 | 29,101 | 69,695 | - | 98,796 |
| 기타자산 | (37,615) | (33,122) | - | (70,737) |
| 기타부채 | 171,146 | 84,293 | - | 255,439 |
| 확정급여부채 | - | 312,524 | (312,524) | - |
| 자기주식 | 1,258,400 | - | - | 1,258,400 |
| 기타 | 363,390 | (118,662) | - | 244,728 |
| 소계 | 3,017,687 | 10,581 | (312,524) | 2,715,744 |
| 이월세액공제 | - | - | - | - |
| 합계 | 3,017,687 | 10,581 | (312,524) | 2,715,744 |
- 전기 (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 손익반영 | 자본반영 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 일시적차이에 대한 이연법인세 | ||||
| 매출채권및기타채권 | 380,208 | (18,921) | - | 361,287 |
| 단기기타금융자산 | 2,745 | (2,566) | - | 179 |
| 재고자산 | 171,552 | 173,068 | - | 344,620 |
| 매도가능금융자산 | 120,976 | - | - | 120,976 |
| 유형자산 | 148,834 | 110,429 | - | 259,263 |
| 무형자산 | 41,124 | - | - | 41,124 |
| 매입채무및기타채무 | 96,489 | 9,327 | - | 105,816 |
| 충당부채 | 20,332 | 8,769 | - | 29,101 |
| 기타자산 | (90,768) | 53,153 | - | (37,615) |
| 기타부채 | 281,853 | (110,707) | - | 171,146 |
| 확정급여부채 | - | 3,756 | (3,756) | - |
| 자기주식 | 1,258,400 | - | - | 1,258,400 |
| 기타 | 195,000 | 168,390 | - | 363,390 |
| 소계 | 2,626,745 | 394,698 | (3,756) | 3,017,687 |
| 이월세액공제 | - | - | - | - |
| 합계 | 2,626,745 | 394,698 | (3,756) | 3,017,687 |
28. 비용의 성격 별 분류 (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | ||
| 제품 및 재공품 | (8,518,629) | (3,995,960) |
| 상품 | 1,600 | 42,614 |
| 사용된 원재료 | 358,208,538 | 216,802,995 |
| 상품매입 | 13,708,802 | 23,457,121 |
| 급여 | 17,524,446 | 17,617,252 |
| 퇴직급여 | 1,788,212 | 1,692,583 |
| 소모품비 | 1,999,518 | 3,853,392 |
| 수수료비용 | 6,031,203 | 5,836,336 |
| 감가상각비 | 6,738,721 | 6,698,697 |
| 사용권자산상각비 | 254,512 | 248,408 |
| 무형자산상각비 | 341,406 | 413,165 |
| 외주비 | 56,624,977 | 44,656,200 |
| 기타 | 11,295,071 | 10,439,472 |
| 합계 | 465,998,377 | 327,762,275 |
29. 주당이익
(1) 기본주당이익
1) 기본주당이익 (단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익 | 25,826,996,360 | 21,864,557,814 |
| 가중평균유통보통주식수 | 22,767,541 주 | 22,895,657 주 |
| 기본주당이익 | 1,134 | 955 |
2) 가중평균 유통보통주식수 (단위: 주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 발행주식수 | 23,107,801 | 22,828,069 |
| 가산 : 가중평균 유상증자 주식수 | - | - |
| 가중평균 주식선택권행사 주식수 | 13,024 | 72,401 |
| 차감 : 가중평균 자기주식수 | (353,284) | (4,813) |
| 가중평균유통보통주식수 | 22,767,541 | 22,895,657 |
(2) 희석주당이익
1) 희석주당이익 (단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 희석보통주당기순이익 | 25,826,996,360 | 21,864,557,814 |
| 희석가중평균유통보통주식수 | 22,784,622 주 | 22,946,001 주 |
| 희석주당이익 | 1,134 | 953 |
2) 희석보통주당기순이익 (단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익 | 25,826,996,360 | 21,864,557,814 |
| 희석보통주당기순이익 | 25,826,996,360 | 21,864,557,814 |
3) 희석가중평균유통보통주식수 (단위: 주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 가중평균유통보통주식수 | 22,767,541 | 22,895,657 |
| 희석성 잠재적 보통주 : 주식선택권 | 17,081 | 50,344 |
| 합계 | 22,784,622 | 22,946,001 |
30. 현금흐름표
(1) 당기순이익에 대한 조정 내용 은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여 | 1,534,770 | 1,399,581 |
| 대손상각비 | (851) | (6,350) |
| 감가상각비 | 6,738,721 | 6,698,697 |
| 사용권자산감가상각비 | 254,512 | 248,408 |
| 무형자산상각비 | 341,406 | 413,165 |
| 주식보상비용 | 1,299,714 | 1,156,547 |
| 외화환산손익 | (611,716) | 2,808,589 |
| 유형자산처분이익 | (98,452) | (168,597) |
| 무형자산처분이익 | (56,662) | - |
| 종속기업투자주식이익 | (1,088) | - |
| 잡이익 | (89,907) | (17,966) |
| 기타의감가상각비 | 4,268 | 7,301 |
| 유형자산처분손실 | 6,569 | 79,751 |
| 유형자산폐기손실 | 141,759 | - |
| 무형자산폐기손실 | - | 9,698 |
| 종속기업투자주식처분손실 | 958 | - |
| 이자수익 | (358,422) | (1,194,124) |
| 이자비용 | 1,460,601 | 1,153,494 |
| 지급보증료 | - | 1,818 |
| 법인세비용 | 7,064,983 | 4,692,961 |
| 합계 | 17,631,163 | 17,282,973 |
(2) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권 | (172,329,672) | (22,195,209) |
| 미수금 | (2,152,050) | 712,355 |
| 미수수익 | 63,701 | 69,707 |
| 선급비용 | (385,275) | (11,043) |
| 선급금 | (4,255,286) | (10,044,857) |
| 부가세대급금 | (272,342) | 1,299,825 |
| 반환제품회수권 | (136,866) | 219,641 |
| 재고자산 | (35,211,645) | 259,582 |
| 매입채무 | 71,100,415 | 10,241,415 |
| 미지급금 | 3,037,585 | 1,372,316 |
| 단기임대보증금 | (127,000) | (197,103) |
| 선수금 | 45,897,359 | 1,557,706 |
| 퇴직급의지급 | (1,251,017) | (2,409,532) |
| 장기임대보증금 | 129,000 | 34,903 |
| 기타 | 413,175 | 701,946 |
| 합계 | (95,479,918) | (18,388,348) |
(3) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용 은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산의 비현금 취득 | 1,481,157 | 1,304,513 |
| 유형자산의 비현금 처분 | 113,782 | 1,272,896 |
| 건설중인자산의 본계정대체 | 1,746,231 | 3,909,304 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 6,666,640 | 5,445,900 |
| 투자부동산의 유형자산 대체 | 2,148,418 | 1,845,553 |
| 종속기업투자주식의 자기주식대체 | 16,854,560 | 8,454,058 |
(4) 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
- 당기 (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금흐름 변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 환율변동 | 대체/리스 | |||
| 단기차입금 | 13,559,921 | 64,155,628 | 353,038 | - |
| 유동성장기차입금 | 5,445,900 | (5,445,900) | - | 6,666,640 |
| 장기차입금 | 17,266,600 | 27,400,000 | - | (6,666,640) |
| 유동리스부채 | 204,132 | (247,946) | - | 254,673 |
| 리스부채 | 278,978 | - | - | (65,168) |
| 합계 | 36,755,531 | 85,861,782 | 353,038 | 189,505 |
- 전기 (단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금흐름 변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 환율변동 | 대체/리스 | |||
| 단기차입금 | 29,204,820 | (15,584,527) | (60,372) | - |
| 유동성장기차입금 | 6,680,000 | (6,680,000) | - | 5,445,900 |
| 장기차입금 | 22,712,500 | - | - | (5,445,900) |
| 유동리스부채 | 147,137 | (223,606) | - | 280,601 |
| 리스부채 | 240,717 | - | - | 38,261 |
| 합계 | 58,985,174 | (22,488,133) | (60,372) | 318,862 |
| ```# 특수관계자거래 |
(1) 특수관계자 현황
1) 종속기업
| 회사명 | 지분율 | 비고 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| ITM Semiconductor Vietnam Co.,LTD | 100% | 100% | 100% | |
| ITM USA | 100% | 100% | 100% | |
| 주식회사 아이티엔씨 | 100% | 100% | 100% | |
| 자사주신탁계약 | 100% | 100% | 100% |
2) 기타특수관계자
| 구분 # 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
증자(감자) 현황 2021.12.31 (단위 : 원, 주)
| 발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 주식의 종류 | 수량 | 주당 액면가액 | 주당 발행(감소)가액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019.03.25 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 568,337 | 500 | 8,522 | - |
| 2019.11.05 | 유상증자(일반공모) | 보통주 | 4,648,461 | 500 | 26,000 | - |
| 2019.12.04 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 5,043 | 500 | 8,522 | - |
| 2020.01.16 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 930 | 500 | 8,522 | - |
| 2020.01.28 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 3,000 | 500 | 8,522 | - |
| 2020.03.30 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 3,443 | 500 | 8,522 | - |
| 2020.05.19 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 20,181 | 500 | 8,522 | - |
| 2020.08.25 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 5,089 | 500 | 8,522 | - |
| 2020.10.14 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 10,089 | 500 | 8,522 | - |
| 2020.10.14 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 215,000 | 500 | 12,000 | - |
| 2020.11.02 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 20,000 | 500 | 12,000 | - |
| 2020.12.28 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 2,000 | 500 | 8,522 | - |
| 2021.01.13 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 10,000 | 500 | 12,000 | - |
| 2021.01.21 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 2,113 | 500 | 8,522 | - |
| 2021.06.24 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 1,250 | 500 | 8,522 | - |
| 2021.08.30 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 2,100 | 500 | 8,522 | - |
주식발행(감소)
| (기준일 : ) | 발행(감소)형태 | 주식의 종류 | 수량 | 주당 액면가액 | 주당 발행(감소)가액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| - | 일반공모 | - | - | - | - | - |
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2021.12.31 (단위 : 원, %)
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급 (평가기관) | 만기일 | 상환 여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기업어음증권 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
미상환 잔액 2021.12.31 (단위 : 원)
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | |||||||||
| 공모 | |||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2021.12.31 (단위 : 원)
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과 30일이하 | 30일초과 90일이하 | 90일초과 180일이하 | 180일초과 1년이하 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 발행 한도 | ||||||
| 잔여 한도 | ||||||
| 미상환 잔액 | ||||||
| 공모 | ||||||
| 사모 | ||||||
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2021.12.31 (단위 : 원)
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | ||||||||
| 공모 | ||||||||
| 사모 | ||||||||
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2021.12.31 (단위 : 원)
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 15년이하 | 15년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | ||||||||
| 공모 | ||||||||
| 사모 | ||||||||
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2021.12.31 (단위 : 원)
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과 2년이하 | 2년초과 3년이하 | 3년초과 4년이하 | 4년초과 5년이하 | 5년초과 10년이하 | 10년초과 20년이하 | 20년초과 30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | | | | | | | | | |
| 공모 | | | | | | | | | |
| 사모 | | | | | | | | | |
| 합계 | | | | | | | | | |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 공모자금의 사용 내역 2021.12.31 (단위 : 백만원)
| 구분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이 발생 사유 등 | 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 코스닥시장상장공모 | - | 2019년 11월 04일 | - | - | - | 차입금상환 | - | 시설투자 | 119,164 |
| - | - | - | - | - | - | 차입금상환 | - | 시설투자 | 119,164 |
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 대손충당금 설정현황
(1) 대손충당금 설정내용
<연결기준> (단위 : 천원)
| 구 분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제20기 | 매출채권 | 73,374,333 | 331,373 | 0.5% |
| 기타채권 | 1,227,760 | 203,156 | 16.5% | |
| 장단기대여금 | 920,000 | - | 0.0% | |
| 합 계 | 75,522,093 | 534,529 | 0.7% | |
| 제21기 | 매출채권 | 84,152,858 | 325,023 | 0.4% |
| 기타채권 | 915,267 | 203,156 | 22.2% | |
| 장단기대여금 | 354,000 | - | 0.0% | |
| 합 계 | 85,422,125 | 528,179 | 0.6% | |
| 제22기 | 매출채권 | 140,424,426 | 324,172 | 0.2% |
| 기타채권 | 680,872 | 203,156 | 29.8% | |
| 장단기대여금 | 354,000 | - | 0.0% | |
| 합 계 | 141,459,298 | 527,328 | 0.4% |
(2) 대손충당금 변동현황
<연결기준> (단위 : 천원)
| 구 분 | 제22기 | 제21기 | 제20기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 528,179 | 534,529 | 599,754 |
| 2. 순대손처리액(①-②±③) | (851) | -6,350 | -65,225 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | 13 | 19,546 | 8,598 |
| ② 상각채권회수액 | 864 | 25,896 | 29,799 |
| ③ 기타증감액 | 0 | -44,024 | -44,024 |
| 3. 기말 대손충당금 잔액합계 | 527,328 | 528,179 | 534,529 |
나. 재 고자산 현황
(1) 재고자산 보유현황 (단위 : 천원)
| 계정과목 | 제 22기 (2021년) | 제 21기 (2020년) | 제 20기 (2019년) |
|---|---|---|---|
| 상품 | - | 1,600 | 44,215 |
| 제품 | 8,106,287 | 4,218,443 | 5,442,383 |
| 재공품 | 4,120,346 | 3,845,044 | 2,586,356 |
| 원재료 | 53,840,952 | 22,488,044 | 22,954,437 |
| 부재료 | 32,221 | 21,466 | 22,815 |
| 미착품 | 89,795 | 403,359 | 211,868 |
| 합계 | 66,189,601 | 30,977,956 | 31,262,074 |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) | 10.77% | 7.78% | 7.91% |
| 재고자산회전율(회수) | 8.93회 | 9.46회 | 11.18회 |
(2) 재고자산 실사내용
(가) 재고자산 실사현황
당사는 2021 사업연도 재무제표의 외부감사인인 삼덕회계법인소속 공인회계사 입회하에 2022.1.3에 재고실사를 실시하였고, 재고자산 입/출고 관리 및 투명성 강화를 위해 매월 재고실사를 시행하고 있습니다.
(나) 재고자산의 담보제공여부 등
재고자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 차입약정에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.
다. 공 정가치평가 내역
- 공시대상기간중 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채와 유형자산 재평가 시행 내역이 존재하지 않습니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
당사는 한국채택국제회계기준 적용기업으로 "Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견"은 연결기준으로 작성하였습니다.
1. 예측정보에 대한 주의사항
당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 및 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.
당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 사업보고서에 기재된 예측정보는 동 사업보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정과 책임이 없음을 유의하시기 바랍니다.
2. 개요
지난해 당사의 매출액은 5,125억(연결기준)으로 전년대비 약 31.1% 증가한 실적을 나타냈습니다. 2021년은 코로나 19 완화 및 국내외 고객사의 매출 확대를 통해 내/외형 성장이 예상 됐으나, 코로나 19의 재확산에 따른 글로벌 경제의 장기 침체와 함께 고객사 수요 또한 일정하지 못하여 매출의 불균형이 나타났습니다. 그럼에도 불구하고 당사는 신규 사업을 위한 인력 채용 및 설비 확충 등 새로운 성장 동력과 안정적인 생산 기반 구축을 위해 지속적인 투자를 이어가고 있습니다. 이러한 대내외적 영향으로 수익성은 다소 감소되어 영업 이익 54억원, 당기순이익 63억 을 기록하였습니다.
당사는 차별화된 기술력을 바탕으로 신규 제품의 개발 및 기존 제품의 개선을 위한 노력을 계속 하고 있으며, 기존 고객사 뿐만 아니라 신규 고객사 확보를 위한 영업 활동을 이어 가고 있습니다. 2022년 사업연도에는 안정적인 매출 신장 및 확보, 그로 인한 수익성 향상에 주력하도록 전 임직원이 노력하도록 하겠습니다.
3. 영업실적 및 재무상태에 관한 사항
가. 재무상태 (단위 : 천원)
| 구분 | 2021년 | 2020년 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | 263,382,561 | 209,099,348 | - |
| 비유동자산 | 343,451,584 | 227,256,086 | - |
| 자산총계 | 606,834,145 | 436,355,434 | - |
| 유동부채 | 286,883,540 | 139,430,767 | - |
| 비유동부채 | 61,838,581 | 29,452,558 | - |
| 부채총계 | 348,722,121 | 168,883,325 | - |
| 자본총계 | 258,112,024 | 267,472,109 | - |
상기 기재된 내용은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결재무제표 기준입니다.
당사의 2021년말 자산총계는 전기 대비 약 39.1% 증가한 6,068억원이며, 부채총계는 전기 대비 약 106.5 % 증가한 3,487억원입니다. 자본총계는 전기 대비 약 3.5% 감소한 2,581억원을 기록하였습니다.
나. 영업실적 (단위 : 천원)
| 구 분 | 2021년 | 2020년 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 512,507,433 | 391,052,585 | - |
| 매출원가 | 448,412,983 | 315,135,396 | - |
| 매출총이익 | 64,094,450 | 75,917,189 | - |
| 판매비와관리비 | 58,728,935 | 50,566,871 | - |
| 영업이익(손실) | 5,365,515 | 25,350,318 | - |
| 기타수익 | 18,947,420 | 14,977,455 | - |
| 기타비용 | 7,869,406 | 19,812,996 | - |
| 금융수익 | 2,498,619 | 3,865,536 | - |
| 금융비용 | 5,689,889 | 4,962,882 | - |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 13,252,260 | 19,417,431 | - |
| 법인세비용 | 7,002,038 | 4,737,793 | - |
| 당기순이익(손실) | 6,250,222 | 14,679,637 | - |
상기 기재된 내용은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결재무제표기준입니다.
당사의 2021년 매출액은 전기 대비 약 31.1 % 증가한 5,125 억원이고, 영업이익은 전기 대비 약 78.8% 감소한 54억원이며, 당기순이익은 전기 대비 약 57.4% 감소한 63 억원 입 니다.
다. 환율에 관한 사항
회사는 내부적으로 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동하였을 경우, 환율변동이 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
<단위 : 천원>
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10%상승시 | 10%하락시 | 10%상승시 | 10%하락시 | |
| USD | 3,489,588 | -3,489,588 | 4,757,185 | -4,757,185 |
| JPY | - | - | -88,372 | 88,372 |
| VND | -816,387 | 816,387 | -113,923 | 113,923 |
상기 기재된 내용은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결재무제표기준입니다.
4. 유동성 및 자금조달과 지출
가. 유동성 및 유동비율 (단위 : 백만원)
| 구 분 | 2021년 | 2020년 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 현금 및 현금성자산 | 32,984 | 58,673 | - |
| 단기금융상품 | 8,254 | 23,569 | - |
| 합 계 | 41,238 | 82,242 | - |
| 유동비율(%) | 91.81% | 149.97% | - |
상기 기재된 내용은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결재무제표기준입니다.
나. 자금조달과 지출 (단위 : 백만원)
| 구 분 | 2021년 | 2020년 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 영업활동 현금흐름 | -2,279 | 29,628 | - |
| 투자활동 현금흐름 | -125,562 | -14,049 | - |
| 재무활동 현금흐름 | 102,587 | 1,069 | - |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | -434 | -2,846 | - |
| 현금의 증가(감소) | -25,688 | 13,803 | - |
| 기초 현금 및 현금성자산 | 58,673 | 44,870 | - |
| 기말 현금 및 현금성자산 | 32,984 | 58,673 | - |
상기 기재된 내용은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결재무제표기준입니다.
5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항
연결감사보고서 중 "연결재무제표에 대한 주석 2. 재무제표의 작성기준"을 참고하시기 바랍니다.
나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항
자세한 위험관리에 관한 사항은 연결감사보고서 중 "연결재무제표에 대한 주석 32. 위험관리 " 를 참조하여 주시기 바랍니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항
가. 회계감사인의 감사의견
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제22기(2021년) | 삼덕회계법인 | 적정 | -별도 : 종속기업 매출에 대한 회계처리 -연결 : 연결매출액 산정을 위한 내부거래제거 회계처리 |
- |
| 제21기(2020년) | 삼덕회계법인 | 적정 | -별도 : 종속기업 매출에 대한 회계처리 -연결 : 연결매출액 산정을 위한 내부매출제거 회계처리 |
- |
| 제20기(2019년) | 삼덕회계법인 | 적정 | -별도 : 종속기업 매출에 대한 회계처리 -연결 : 연결매출액 산정을 위한 내부매출제거 회계처리 |
- |
나. 감사용역체결 현황 (단위 : 백만원, 시간)
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 |
|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | |||
| 제22기 (2021년) | 삼덕회계법인 | 별도 및 연결재무제표 검토 및 감사 | 120 | 1,390 |
| 제21기 (2020년) | 삼덕회계법인 | 별도 및 연결재무제표 검토 및 감사 | 100 | 1,180 |
| 제20기 (2019년) | 삼덕회계법인 | 별도 및 연결재무제표 감사 | 80 | 990 |
다. 회계감사인과 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 백만원)
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제22기 (2021년) | - | - | - | - | - |
| 제21기 (2020년) | - | - | - | - | - |
| 제20기 (2019년) | 2019.09.02. | 국제거래정보통합보고서 작성 용역(주1) | 2019.09.02. ~2019.10.25 | 25 | 한영회계법인 |
라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2021.07.21 | 내부감사 및 외부감사대면회의 | - 부정 및 내부통제 관련 사항 - 기타 외부감사에 영향을 미치는 사항 |
|
| 2 | 2022.01.06 | 내부감사 및 외부감사서면회의 | - 감사팀구성, 투입시간과 보수, - 경영진과 감사인의 책임 - 감사계약 내용, 독립성, 식별한 위험 - 부정관련 경영진 책임과 지배기구 활동 등 |
|
| 3 | 2022.02.21 | 내부감사 및 외부감사서면회의 | - 핵심감사사항, 감사결과, 후속사건, 기타사항 등 |
2. 내부통제에 관한 사항
가.# 내부회계관리제도
(1) 내부회계관리제도에 대한 회계감사인의 의견
| 사업연도 | 내용 | 개선 계획 및 조치 사항 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 제22기 (2021년) | 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | 삼덕회계법인 | |
| 제21기 (2020년) | 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다 | 삼덕회계법인 | |
| 제20기 (2019년) | 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | 삼덕회계법인 |
(2) 내부회계관리자가 제시한 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안
- 해당사항 없음
나. 내부회계관리제도 이외 내부통제구조에 대한 회계감사인으로부터 평가
- 해당사항 없음
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회의 구성 개요
당사의 이사회는 3명의 사내이사와 2명의 사외이사로 구성되어 있으며 이사회 의장은 대표이사가 겸직하고 있습니다. 또한 이사회 내에 내부거래위원회가 설치되어 운영되고 있습니다.
나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명)
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 |
|---|---|---|
| 선임 | ||
| 52 | 2 |
주1) 이사의 수 및 사외이사의 수는 공시서류 작성기준일 현재 기준이며, 사외이사 변동현황은 2021년 1월 1일부터 공시서류 제출일까지의 변동현황입니다.
주2) 사외이사의 임기만료 시기와 주주총회의 개최 시기를 일치시키기 위하여 2021년 3월 25일 정기주주총회에서 김성진 사외이사의 사임후 재선임을 상정하여 의결하였습니다.
다. 중요의결사항 등
| 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사외이사(출석률) | 사외이사가 아닌 이사(출석률) |
|---|---|---|---|---|
| 2021.01.12. | 주식매수선택권 행사에 따른 주식 교부의 건(신주 발행) | 가결 | 찬성 (김성진 100%) | 찬성 (권충원 100%) |
| 2021.01.20. | 주식매수선택권 행사에 따른 주식 교부의 건(신주 발행) | 가결 | 찬성 | 찬성 |
| 2021.01.25. | 펀드 출자 결정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 |
| 2021.02.09. | 전자투표제도 채택의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 |
| 주식매수선택권 부여 취소의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | |
| 2021.02.24. | 제21기 연결재무제표 및 별도재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 |
| 제21기 영업보고서 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | |
| 제21기 결산 현금배당 결정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | |
| 2021.03.04. | 베트남법인 증자의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 |
| 2021.03.10. | 장ㆍ단기차입의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 |
| 베트남법인 차입에 대한 지급 보증의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | |
| 제21기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | |
| 2021.03.23. | 이해관계자와의 거래 승인의 건(공동업무공간에 대한 경비 정산) | 가결 | 찬성 | 찬성 |
| 2021.05.03. | 자기주식취득 신탁계약 체결의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 |
| 2021.05.17. | 단기차입의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 |
| 베트남법인 차입에 대한 지급 보증의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | |
| 2021.05.25. | 단기차입 연장의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 |
| 2021.06.03. | 단기 차입의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 |
| 2021.06.23. | 주식매수선택권 행사에 따른 주식 교부의 건(신주 발행) | 가결 | 찬성 | 찬성 |
| 2021.06.29. | 베트남법인 차입에 대한 지급 보증의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 |
| 개발위탁계약 체결의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | |
| 2021.07.28. | 베트남법인 차입에 대한 지급 보증 연장의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 |
| 2021.07.30. | 개발위탁계약 체결의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 |
| 2021.08.09. | 베트남법인 차입에 대한 지급 보증의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 |
| 2021.08.26. | 주식매수선택권 행사에 따른 주식 교부의 건(신주 발행) | 가결 | 찬성 | 찬성 |
| 2021.08.31. | 개발위탁계약 일부 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 |
| 2021.09.10. | 포괄외화지급보증 차입 약정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 |
| 2021.09.24. | 이해관계자와의 거래 일부 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 |
| 2021.09.29. | 시설자금 장기차입의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 |
| 개발위탁계약 일부 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | |
| 2021.10.07. | 우리사주조합원 임직원대출 예금담보 재예치의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 |
| 2022.10.29. | 개발위탁계약 일부 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 |
| 2021.11.05. | 주식매수선택권 부여 취소의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 |
| 2021.11.12. | 자기주식취득 신탁계약 체결의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 |
| 2021.11.29. | 개발위탁계약 일부 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 |
| 2021.12.16. | 제22기 결산 기준일 결정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 |
| 2021.12.23. | 결산 현금배당 결정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 |
| 규정 개정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | |
| 2022년 이해관계자와의 거래 사전 포괄 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 |
라. 이사회 내 위원회
(1) 위원회의 구성
| 위원회명 | 구성 | 소속 이사명 | 설치목적 및 권한사항 |
|---|---|---|---|
| 내부거래위원회 | 사외이사 2명, 상근이사 1명 | 김성진 (사외이사), 권충원 (사외이사), 나혁휘 (대표이사) | [설치 목적] 내부거래 감독 강화 [권한 사항] 내부거래 안건의 심의 및 이사회 상정 |
(2) 위원회의 활동내용
| 위원회명 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 이사의 성명(출석률) |
|---|---|---|---|---|
| 내부거래위원회 | 2021.01.25. | 펀드 출자 결정의 건 | 가결 | 찬성 (김성진 100%) |
| 2021.03.10. | 베트남법인 차입에 대한 지급 보증의 건 | 가결 | 찬성 | |
| 2021.03.23. | 이해관계자와의 거래 승인의 건(공동업무공간에 대한 경비 정산) | 가결 | 찬성 | |
| 2021.05.17. | 베트남법인 차입에 대한 지급 보증의 건 | 가결 | 찬성 | |
| 2021.06.29. | 베트남법인 차입에 대한 지급 보증의 건 | 가결 | 찬성 | |
| 개발위탁계약 체결의 건 | 가결 | 찬성 | ||
| 2021.07.28. | 베트남법인 차입에 대한 지급 보증 연장의 건 | 가결 | 찬성 | |
| 2021.07.30. | 개발위탁계약 체결의 건 | 가결 | 찬성 | |
| 2021.08.09. | 베트남법인 차입에 대한 지급 보증의 건 | 가결 | 찬성 | |
| 2021.08.31. | 개발위탁계약 일부 변경의 건 | 가결 | 찬성 | |
| 2021.09.24. | 이해관계자와의 거래 일부 변경의 건 | 가결 | 찬성 | |
| 2021.09.29. | 개발위탁계약 일부 변경의 건 | 가결 | 찬성 | |
| 2022.10.29. | 개발위탁계약 일부 변경의 건 | 가결 | 찬성 | |
| 2021.11.29. | 개발위탁계약 일부 변경의 건 | 가결 | 찬성 | |
| 2021.12.23. | 2022년 이해관계자와의 거래 사전 포괄 승인의 건 | 가결 | 찬성 |
마. 이사의 독립성
(1) 이사회 구성원에 대한 사항
| 구분 | 성명 | 임기 | 연임 여부 (횟수) | 추천인 | 회사와의 거래 | 최대주주 또는 주요주주와의 관계 | 활동 분야 | 선임 배경 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사내이사 (대표이사) | 나혁휘 | 3년 | 연임(4) | 이사회 | 해당 없음 | 해당 없음 | 업무집행 | 회사의 사업 전반에 대한 경험 및 전문지식 보유 |
| 사내이사 | 정대규 | 3년 | 연임(2) | 이사회 | 해당 없음 | 해당 없음 | 경영관리 | |
| 사내이사 | 황호석 | 3년 | 연임(2) | 이사회 | 대여금 177백만원 | 해당 없음 | ||
| 사외이사 | 김성진 | 3년 | 연임(2) | 이사회 | 해당 없음 | 해당 없음 | 법률, 경제 및 경영활동 전반에 대한 전문지식 보유 | |
| 사외이사 | 권충원 | 3년 | - | 이사회 | 해당 없음 | 해당 없음 |
주) 해당 대여금은 등기임원 선임 이전에 발생된 건이며 이사회 결의를 통하여 회사의 가중평균차입이자율을 상회하는 조건으로 금전소비대차계약 체결 후 진행되었습니다.
(2) 사외이사후보추천위원회
당사는 현재 사외이사후보추천위원회가 설치되어 있지 않습니다.
(3) 사외이사 교육 실시 현황
[사외이사 교육 미실시 내역]
특정 분야에 대한 다년간의 경험에 의한 전문성 및 회사의 사업에 관한 지식을 보유하고 있으므로 이사회 의안에 대한 충분한 사전 설명과 질의 응답을 제공하고 있어 별도의 교육을 실시하지 않았으며, 향후 업무수행과 관련하여 필요한 경우 교육 진행 예정
| 사외이사 | 교육 실시 여부 | 교육 미실시 사유 |
|---|---|---|
| 사외이사 | 교육 미실시 | 특정 분야에 대한 다년간의 경험에 의한 전문성 및 회사의 사업에 관한 지식을 보유하고 있으며 이사회 의안에 대한 충분한 사전 설명과 질의 응답을 제공하고 있으므로 별도의 교육을 실시하지 않았으며, 향후 업무수행과 관련하여 필요한 경우 교육 진행 예정 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사의 인적사항
| 성명 | 주요 경력 | 결격요건 여부 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 박상태 | [학력 사항] 1973 한양대학교 법과대학 졸업 1977 성균관대학교 행정대학원 졸업 2002 건국대학교 대학원 국제무역학(경제학 박사) [경력 사항] 1973 제13회 행정고시 합격 1988 재무부 관세국 산업관세과장 1996 관세청 감사관 2001 관세청 통관지원국장 2001~2003 관세청 차장 2003~2009 한국신용평가정보 대표이사 2010~2012 한국전자금융 대표이사 2015~2018 케이아이에스정보통신 감사 2018~현재 아이티엠반도체 감사 |
해당 없음 | 상근 |
나. 감사의 독립성
(1) 감사의 권한 및 책임에 관한 사항
당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위해 회사의 회계와 업무에 대한 감사 권한을 부여하고 있으며, 자회사에 대한 영업보고 요구 및 재산상태 조사 권한과 이사회 소집 권한을 부여하고 있습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 정관 제47조 (감사의 직무와 의무) | ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤ 감사에 대해서는 정관 제36조 제3항 및 제37조의2의 규정을 준용한다. ⑥ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑦ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑧ 제7항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. |
| 정관 제48조 (감사록) | 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 감사록에 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명을 하여야 한다. |
| 정관 제51조 (재무제표 등의 작성 등) | ② 대표이사(사장)는 정기주주총회 회일의 6주간 전에 제1항의 서류를 감사에게 제출하여야 한다. 다만, 사업보고서 제출기한 이후 정기주주총회를 개최하는 경우에는 사업보고서 제출기한의 6주간 전에 제출하여야 한다. ③ 감사는 정기주주총회일 1주전까지 감사보고서를 대표이사(사장)에게 제출하여야 한다. 다만, 사업보고서 제출기한 이후 정기주주총회를 개최하는 경우에는 사업보고서 제출기한의 1주전까지 제출하여야 한다. |
(2) 감사의 선임배경 및 독립성 충족 여부
| 성명 | 추천인 | 회사와의 관계 | 최대주주 또는 주요주주와의 관계 | 선임 배경 |
|---|---|---|---|---|
| 박상태 | 이사회 | 해당 없음 | 해당 없음 | 감사업무 및 회사경영전반에 대한 전문지식 보유 |
다. 감사의 주요 활동내용
| 이사회 참석 내역 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 참석여부 |
|---|---|---|---|---|
| 2021.01.12. | 주식매수선택권 행사에 따른 주식 교부의 건(신주 발행) | 가결 | 참석 | |
| 2021.01.20. | 주식매수선택권 행사에 따른 주식 교부의 건(신주 발행) | 가결 | 참석 | |
| 2021.01.25. | 펀드 출자 결정의 건 | 가결 | 참석 | |
| 2021.02.09. | 전자투표제도 채택의 건 | 가결 | 참석 | |
| 주식매수선택권 부여 취소의 건 | 가결 | 참석 | ||
| 2021.02.24. | 제21기 연결재무제표 및 별도재무제표 승인의 건 | 가결 | 참석 | |
| 제21기 영업보고서 승인의 건 | 가결 | 참석 | ||
| 제21기 결산 현금배당 결정의 건 | 가결 | 참석 | ||
| 2021.03.04. | 베트남법인 증자의 건 | 가결 | 참석 | |
| 2021.03.10. | 장ㆍ단기차입의 건 | 가결 | 참석 | |
| 베트남법인 차입에 대한 지급 보증의 건 | 가결 | 참석 | ||
| 제21기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 참석 | ||
| 2021.03.23. | 이해관계자와의 거래 승인의 건(공동업무공간에 대한 경비 정산) | 가결 | 참석 | |
| 2021.05.03. | 자기주식취득 신탁계약 체결의 건 | 가결 | 참석 | |
| 2021.05.17. | 단기차입의 건 | 가결 | 참석 | |
| 베트남법인 차입에 대한 지급 보증의 건 | 가결 | 참석 | ||
| 2021.05.25. | 단기차입 연장의 건 | 가결 | 참석 | |
| 2021.06.03. | 단기 차입의 건 | 가결 | 참석 | |
| 2021.06.23. | 주식매수선택권 행사에 따른 주식 교부의 건(신주 발행) | 가결 | 참석 | |
| 2021.06.29. | 베트남법인 차입에 대한 지급 보증의 건 | 가결 | 참석 | |
| 개발위탁계약 체결의 건 | 가결 | 참석 | ||
| 2021.07.28. | 베트남법인 차입에 대한 지급 보증 연장의 건 | 가결 | 참석 | |
| 2021.07.30. | 개발위탁계약 체결의 건 | 가결 | 참석 | |
| 2021.08.09. | 베트남법인 차입에 대한 지급 보증의 건 | 가결 | 참석 | |
| 2021.08.26. | 주식매수선택권 행사에 따른 주식 교부의 건(신주 발행) | 가결 | 참석 | |
| 2021.08.31. | 개발위탁계약 일부 변경의 건 | 가결 | 참석 | |
| 2021.09.10. | 포괄외화지급보증 차입 약정의 건 | 가결 | 참석 | |
| 2021.09.24. | 이해관계자와의 거래 일부 변경의 건 | 가결 | 참석 | |
| 2021.09.29. | 시설자금 장기차입의 건 | 가결 | 참석 | |
| 개발위탁계약 일부 변경의 건 | 가결 | 참석 | ||
| 2021.10.07. | 우리사주조합원 임직원대출 예금담보 재예치의 건 | 가결 | 참석 | |
| 2022.10.29. | 개발위탁계약 일부 변경의 건 | 가결 | 참석 | |
| 2021.11.05. | 주식매수선택권 부여 취소의 건 | 가결 | 참석 | |
| 2021.11.12. | 자기주식취득 신탁계약 체결의 건 | 가결 | 참석 | |
| 2021.11.29. | 개발위탁계약 일부 변경의 건 | 가결 | 참석 | |
| 2021.12.16. | 제22기 결산 기준일 결정의 건 | 가결 | 참석 | |
| 2021.12.23. | 결산 현금배당 결정의 건 | 가결 | 참석 | |
| 규정 개정의 건 | 가결 | 참석 | ||
| 2022년 이해관계자와의 거래 사전 포괄 승인의 건 | 가결 | 참석 |
라. 감사 교육실시 현황
[감사 교육 미실시 내역]
다년간의 경험에 따른 감사 및 경영에 대한 전문성과 회사의 사업에 관한 지식을 보유하고 있으며 의사회 참석 또는 감사업무시 충분한 사전 설명과 의문사항에 대한 답변을 제공하고 있으므로 별도의 교육을 실시하지 않았으며, 향후 업무수행과 관련하여 필요한 경우 교육 진행 예정
| 감사 | 교육 실시 여부 | 교육 미실시 사유 |
|---|---|---|
| 감사 | 교육 미실시 | 다년간의 경험에 따른 감사 및 경영에 대한 전문성과 회사의 사업에 관한 지식을 보유하고 있으며 의사회 참석 또는 감사업무시 충분한 사전 설명과 의문사항에 대한 답변을 제공하고 있으므로 별도의 교육을 실시하지 않았으며, 향후 업무수행과 관련하여 필요한 경우 교육 진행 예정 |
마. 감사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
| 정도경영실 | 2 | 이사 1명, 과장 1명 (평균 5년) | 이사회 의안 설명, 회계감사 및 내부회계관리제도 평가 등 감사업무 전반에 관한 자료의 제출 및 의사소통 |
바. 준법지원인 등 지원조직 현황
- 당사는 2021년말 최초로 법적 준법지원인 선임기준인 자산총액 5천억원을 초과하였습니다. 2022년 3월 24일 개최 예정인 제22기 정기주주총회에서 재무제표 승인의 건이 가결된 후 지체없이 준법지원인 선임 및 지원조직을 구성하는 것을 계획하고 있습니다.
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
| 투표제도 종류 | 도입여부 | 실시여부 |
|---|---|---|
| 집중투표제 | 미도입 | |
| 서면투표제 | ||
| 전자투표제 | 도입 | 실시 |
제21기 (20년도) 정기 주주총회
당사는 주주총회 소집공고 시 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있다는 내용을 공고하고 있습니다. 이사회에서 정하는 기준일에 의결권 있는 주식을 소유한 주주는 주주총회에 직접 참석하지 아니하고 삼성증권에서 제공하는 전자투표시스템을 통하여 주주총회일 10일 전부터 주주총회일 전날까지 의결권을 행사할 수 있습니다.
나. 의결권 현황
보고서 작성기준일 현재 당사가 발행한 주식수는 23,123,264주입니다. 발행주식중 당사가 보유한 자기주식 842,723주를 제외한 의결권 행사가능 주식수는 22,280,541주 입니다.
2021.12.31 (기준일 : ) (단위 : 주)
| 구분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | 보통주 | 23,123,264 | |
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수 (F = A - B - C - D + E) | 보통주 | 22,280,541 |
| 보통주 | 23,123,264 | ||
|---|---|---|---|
| 자기주식 | 842,723 |
다. 주주총회 의사록 요약
| 일자 | 구분 | 안건 내용 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 2019.03.22. | 정기주주총회 | 1호 의안 : 제19기 재무제표 승인의 건 | - |
| 2호 의안 : 정관 일부 개정의 건 | 원안대로 승인 | ||
| 3호 의안 : 이사 선임의 건 | 원안대로 승인 | ||
| 4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 | ||
| 5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 | ||
| 2019.03.28. | 정기주주총회 | 1호 의안 : 제19기 재무제표 승인의 건 | 원안대로 승인 |
| 2020.03.24. | 정기주주총회 | 1호 의안 : 제20기 별도재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 | 원안대로 승인 |
| 2호 의안 : 정관 일부 개정의 건 | 원안대로 승인 | ||
| 3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 | ||
| 4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 | ||
| 5호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 | 원안대로 승인 | ||
| 2021.03.25 | 정기주주총회 | 1호 의안 : 제21기 별도재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 | 원안대로 승인 |
| 2호 의안 : 정관 일부 개정의 건 | 원안대로 승인 | ||
| 3호 의안 : 이사 선임의 건 | 원안대로 승인 | ||
| 4호 의안 : 감사 선임의 건 | 원안대로 승인 | ||
| 5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 | ||
| 6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 | ||
| 7호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 | 원안대로 승인 |
주) 회계감사 일정 지연으로 정기주주총회일 현재 재무제표가 확정되지 아니함을 참석 주주들에게 알리고 제19기 재무제표 승인의 건은 2019년 3월 28일 총회를 속행하여 심의하는 것에 대한 안건을 상정하여 참석 주식수의 68.6%의 동의를 얻어 승인가결하였습니다.
라. 소수주주권
- 공시대상기간중 소수주주권이 행사된 바 없습니다.
마. 경영권 경쟁
- 공시대상기간중 회사의 경영지배권에 관한 경쟁이 발생한 바 없습니다.
바. 주식사무
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 정관에 규정된 신주인수권에 대한 사항 | 제 9 조 (신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 .자본시장과 금융투자업에 관한 법률. |
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2021.12.31(단위 : 주, %)
(기준일 : )
| (주)나이스홀딩스 | 최대주주 | 보통주 | 7,380,809 | 31.94 | 7,380,809 | 31.92 | - |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 나혁휘 | 대표이사 | 보통주 | 1,911,049 | 8.27 | 1,913,049 | 8.27 | 장내매수 |
| 서울전자통신(주) | 계열회사 | 보통주 | 1,900,411 | 8.22 | 1,900,411 | 8.22 | - |
| 김원우 | 최대주주의 최대주주 | 보통주 | 1,571,047 | 6.80 | 1,571,047 | 6.79 | - |
| 나이스인프라(주) | 계열회사 | 보통주 | 1,260,019 | 5.45 | 1,260,019 | 5.45 | - |
| 에스투비네트워크(주) | 계열회사 | 보통주 | 918,287 | 3.97 | 918,287 | 3.97 | - |
| (주)아이티엠반도체 | 자기주식 | 보통주 | 413,284 | 1.79 | 842,723 | 3.64 | 자기주식 취득 |
| 황호석 | 등기임원 | 보통주 | 80,236 | 0.35 | 80,236 | 0.35 | - |
| 황현구 | 계열회사 등기임원 | 보통주 | 60,325 | 0.26 | 60,325 | 0.26 | - |
| 진주형 | 계열회사 등기임원 | 보통주 | 13,297 | 0.06 | 13,297 | 0.06 | - |
| 심철희 | 계열회사 등기임원 | 보통주 | 12,934 | 0.06 | 12,934 | 0.06 | - |
| 천영익 | 계열회사 등기임원 | 보통주 | 10,000 | 0.04 | 12,260 | 0.05 | 장내매수 |
| 정대규 | 등기임원 | 보통주 | 10,016 | 0.04 | 10,016 | 0.04 | - |
| 김명수 | 계열회사 등기임원 | 보통주 | 8,150 | 0.04 | 8,150 | 0.04 | - |
| LEEJAYBOK | 계열회사 등기임원 | 보통주 | 4,400 | 0.02 | 0 | 0.00 | - |
| 호경근 | 계열회사 등기임원 | 보통주 | 780 | 0.00 | 2,280 | 0.01 | 장내매수 |
| 허천 | 계열회사 등기임원 | 보통주 | 900 | 0.00 | 900 | 0.00 | - |
| 이광현 | 계열회사 등기임원 | 보통주 | 206 | 0.00 | 356 | 0.00 | 장내매수 |
| 이영균 | 계열회사 등기임원 | 보통주 | 100 | 0.00 | 0 | 0.00 | 장내매도 |
| 계 | 보통주 | 15,556,160 | 67.32 | 15,987,099 | 69.14 | - | |
| 우선주 | - | - | - | - | - |
| 구 분 | 성 명 | 관 계 | 주식의 종류 | 소유주식수 및 지분율 (기준일 : ) | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 기말 | ||||
| 주식수 | 지분율 |
2. 최대주주의 개요
가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수 (명) | 대표이사 (대표조합원) | 업무집행자 (업무집행조합원) | 최대주주 (최대출자자) |
|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | ||
| (주)나이스홀딩스 | 6,818 | 이현석 | --- | 김원우 외 3인 |
나. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
(단위 : 백만원)
| 법인 또는 단체의 명칭 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 매출액 | 영업이익 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜NICE홀딩스 | 473,226 | 160,855 | 312,371 | 38,981 | 19,196 | -14,070 |
주) ㈜NICE홀딩스의 2020년도 별도재무현황입니다.
다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
당사의 최대주주 ㈜NICE 홀딩스는 자회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배, 경영지도, 정리 육성하는 지주사업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업으로는 회사채 및 기업어음 등에 대한 신용평가사업, 기업정보 및 개인신용정보사업, 자산관리 사업, CD/ATM 관리 사업, 신용카드거래승인/ 현금영수증발행에 관한 정보처리와 기기를 유통하는 사업, 서비스조사와 마케팅조사를 수행하는 리서치사업, 제조업 및 기타 사업이 있습니다.
※ 당사의 최대주주 ㈜NICE 홀딩스 는 당사가 포함된 기업집단의 지주회사로서 한국거래소에 상장된 기업입니다. ㈜NICE 홀딩스 에 관한 자세한 사항은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr/)의 ㈜NICE 홀딩스 공시내용을 참조하시기 바랍니다.
3. 주식 소유현황
2021.12.31(단위 : 주)
(기준일 : )
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| (주)나이스홀딩스 | 7,380,809 | 31.92 | ||
| 나혁휘 | 1,913,049 | 8.27 | ||
| 서울전자통신(주) | 1,900,411 | 8.22 | ||
| 김원우 | 1,571,047 | 6.79 | ||
| 나이스인프라(주) | 1,260,019 | 5.45 | ||
| 20,186 | 0.09 | |||
| 5% 이상 주주 | - | - | - | - |
| 우리사주조합 | - | - | - | - |
소액주주현황
2021.12.31(단위 : 주)
(기준일 : )
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 소액주주수 | |||
| 소액주주 | 32,444 | 32,452 | 99.98 |
4. 주가 및 주식거래실적
(단위 : 원, 주)
| 종 류 | 2021년 7월 | 2021년 8월 | 2021년 9월 | 2021년 10월 | 2021년 11월 | 2021년 12월 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주가 (보통주) | ||||||
| 최고 | 52,700 | 48,200 | 46,400 | 46,450 | 47,800 | 43,950 |
| 최저 | 47,200 | 43,500 | 42,300 | 41,900 | 40,450 | 41,300 |
| 월평균가 | 49,036 | 45,319 | 44,992 | 43,526 | 44,823 | 42,418 |
| 거래량 | ||||||
| 최고(일) | 1,028,737 | 167,941 | 76,067 | 169,872 | 236,791 | 84,305 |
| 최저(일) | 36,927 | 26,871 | 24,135 | 24,805 | 22,032 | 18,224 |
| 월 간 | 3,128,098 | 1,286,695 | 989,379 | 921,183 | 1,569,660 | 985,103 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2021.12.31(단위 : 주)
(기준일 : )
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원 여부 | 상근 여부 | 담당 업무 | 주요 경력 | 소유주식수 | 최대주주와의 관계 | 재직기간 | 임기 만료일 | 의결권 있는 주식 | 의결권 없는 주식 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 나혁휘 | 남 | 1964.12 | 사장 (대표이사) | 사내이사 | 상근 | 경영 총괄 | 경희대 화학공학 졸('89) ㈜파워로직스 대표이사('04~'08) ㈜아이티엠반도체 대표이사('08~) |
1,913,049 | - | 17년 | 2022.04.02 | ||
| 박상태 | 남 | 1951.09 | 감사 | 감사 | 상근 | 감사 | 행정고시 합격('73) 건국대대학원 국제무역학(박사) ('02) 관세청 통관지원 국장('01) 관세청 차장('01~'03) 한국신용평가정보㈜대표이사('03~'09) ㈜아이티엠반도체 감사('18.09~) |
- | - | 3년 | 2024.03.25 | ||
| 김성진 | 남 | 1973.02 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | 사외이사 | 미국 University of Southern California 졸('08) 법무법인(유)율촌 변호사('03~'14) 법무법인(유)화우 변호사('14~) ㈜아이티엠반도체 사외이사('18.09~) |
- | - | 3년 | 2024.03.25 | ||
| 권충원 | 남 | 1960.10 | 사외이사 | 사외이사 | 비상근 | 사외이사 | 성균관대학교 경제학 학사('84) ㈜헤럴드(구,코리아헤럴드)입사('85) 헤럴드 미디어 기획조정실 실장('05) 헤럴드미디어 헤럴드경제 편집국 국장('10) 헤럴드 헤럴드동아티비 대표이사 사장('13) ㈜헤럴드 대표이사('17~) ㈜아이티엠반도체 사외이사('19.03~) |
- | - | 3년 | 2022.03.22 | ||
| 정대규 | 남 | 1963.04 | 부사장 | 사내이사 | 상근 | 영업본부장 | 인천대 기계공학 졸('89) 삼성SDI 그룹장('94~'07) ㈜에너벨리 대표이사('14) ㈜아이티엠반도체 부사장('14~) |
10,016 | - | 7년 | 2024.03.25 | ||
| 황호석 | 남 | 1968.12 | 부사장 | 사내이사 | 상근 | 개발본부장 | 서울산업대 신호공학 수료(박사)('10) ㈜코디에스 상무('10~'12) ㈜아이티엠반도체 부사장('12~) |
80,236 | - | 9년 | 2024.03.25 | ||
| 진주형 | 남 | 1968.01 | 전무 | 미등기임원 | 상근 | I TM Semiconductor VIETNAM 법인장 | 대림대 공업경영학 졸('90) ㈜지이티 차장('97~'02) ㈜아이티엠반도체 전무('09~) |
13,297 | - | 12년 | - | ||
| 민이규 | 남 | 1966.10 | 전무 | 미등기임원 | 상근 | 개발본부 반도체개발 사업부장 |
한양대학교 전자통신공과 박사('02) 삼성전자 무선사업부 상무('02~'18) (주)아이티엠반도체 전무('21~) |
- | - | 1년 | - | ||
| 박정호 | 남 | 1966.01 | 전무 | 미등기임원 | 상근 | 제조본부장 | 문성대 전기공학 졸('86) 넥스콘테크㈜('09~'13) ㈜아이티엠반도체 전무('13~) |
14,000 | - | 8년 | - | ||
| 인해진 | 남 | 1966.05 | 상무 | 미등기임원 | 상근 | 영업본부 반도체 사업부장 |
RIIT(호주) 기계공학 졸('93) 셀콤㈜ 차장('96~'07) ㈜아이티엠반도체 상무('07~) |
5,061 | - | 14년 | - | ||
| 박현규 | 남 | 1968.06 | 상무 | 미등기임원 | 상근 | 영업본부 NF사업부장 |
대구대 전자공학과 졸('94) 삼성전자('92~'20) 아이티엠반도체 상무('21~) |
- | - | 2년 | - | ||
| 황현구 | 남 | 1971.03 | 상무 | 미등기임원 | 상근 | 경영지원본부장 | 청주대 경영학 졸('97) ㈜파워로직스 과장('06~'08) ㈜아이티엠반도체 상무('08~) |
60,325 | - | 13년 | - | ||
| 박천희 | 남 | 1964.05 | 상무 | 미등기임원 | 상근 | 영업본부 Pack 사업부장 |
동남대 식품가공 졸('84) ㈜한림포스텍 상무('10~'14) ㈜아이티엠반도체 상무('14~) |
12,382 | - | 7년 | - | ||
| 심철희 | 남 | 1968.10 | 상무 | 미등기임원 | 상근 | 영업본부 해외 사업부장 |
HSE(미국) 경영대학원 졸('13) ㈜인터솔 이사('09~'12) ㈜아이티엠반도체 상무('13~) |
12,934 | - | 8년 | - | ||
| 박성배 | 남 | 1968.11 | 상무 | 미등기임원 | 상근 | 영업본부 반도체사업부 |
안양과학대 전자공학 졸('93) ㈜아이지비오 대표이사('10~'14) ㈜아이티엠반도체 상무('14~) |
20,326 | - | 7년 | - | ||
| 김상엽 | 남 | 1966.11 | 상무 | 미등기임원 | 상근 | 사업지원본부장 | 장안대 세무회계 졸('87) ㈜한림포스텍 이사('10~'14) ㈜아이티엠반도체 상무('14~) |
12,547 | - | 7년 | - | ||
| 이종욱 | 남 | 1969.03 | 상무 | 미등기임원 | 상근 | 품질총괄그룹장 ( ITM Semiconductor VIETNAM ) | 안양전문대 공업경영학 졸('91) ㈜파워로직스 차장('99~'09) ㈜아이티엠반도체 상무('13~) |
11,645 | - | 8년 | - | ||
| 김영석 | 남 | 1971.08 | 상무 | 미등기임원 | 상근 | 개발본부 전장개발그룹장 |
서울산업대학원 전자공학 수료('09) ㈜파워로직스 차장('99~'08) ㈜아이티엠반도체 상무('08~) |
7,000 | - | 13년 | - | ||
| 장원택 | 남 | 1963.03 | 상무 | 미등기임원 | 상근 | 해외사업부 심천 사무소장 |
한국외대 중국어학 졸('86) 삼성SDI㈜ 차장('90~'14) ㈜아이티엠반도체 상무('15~) |
10,362 | - | 5년 | - | ||
| 구자근 | 남 | 1969.01 | 상무 | 미등기임원 | 상근 | 개발본부 소재개발 사업부장 |
경상대 전자공학 졸('95) 에이스전자기술㈜ 실장('07~'12) ㈜아이티엠반도체 상무('12~) |
5,869 | - | 9년 | - | ||
| 신순일 | 남 | 1959.04 | 상무 | 미등기임원 | 상근 | 개발본부 중대형개발 사업부장 |
고려대학교 대학원 전자공학과 졸 ('84) 타이코레이켐 코리아 전무('90~'17) ㈜아이티엠반도체 상무( '19~) |
- | - | 3년 | - | ||
| 이병우 | 남 | 1972.12 | 상무 | 미등기임원 | 상근 | 영업본부 영업1그룹장 |
청주대 일어일문학 졸('99) 범우아이앤티㈜ 팀장('04~'09) ㈜아이티엠반도체 상무('09~) |
10,286 | - | 12년 | - | ||
| 황보상직 | 남 | 1968.03 | 상무 | 미등기임원 | 상근 | 영업본부 영업2그룹장 |
경북대 컴퓨터공학 졸('95) 삼성SDI㈜ 그룹장('01~'15) ㈜아이티엠반도체 상무('16~) |
8,200 | - | 5년 | - | ||
| 김상철 | 남 | 1973.07 | 상무 | 미등기임원 | 상근 | 해외 사업 품질총괄 ( ITM Semiconductor VIETNAM ) | 서원대 응용통계학 졸('99) 넥스콘테크㈜ 부장('11~'14) ㈜아이티엠반도체 상무('14~) |
8,169 | - | 7년 | - | ||
| 정완교 | 남 | 1972.05 | 상무 | 미등기임원 | 상근 | 팩운영그룹장 ( ITM Semiconductor VIETNAM ) | 단국대 전자공학 졸('96) ㈜윈비즈 대표이사('09~'14) ㈜아이티엠반도체 상무('14~) |
4,569 | - | 7년 | - | ||
| 백철승 | 남 | 1971.08 | 상무 | 미등기임원 | 상근 | 개발본부 제품개발 사업부장 |
아주대학교 대학원 졸('99) ㈜SK Teletech('99~'08) ㈜아이티엠반도체 상무('20~) |
2,110 | - | 2년 | - | ||
| 임상섭 | 남 | 1972.06 | 상무 | 미등기임원 | 상근 | 개발본부 전자담배개발 그룹장 |
순천향대학교 졸('00) ㈜파워로직스('04~09) ㈜아이티엠반도체 상무('20~) |
- | - | 2년 | - | ||
| 이용주 | 남 | 1965.08 | 상무 | 미등기임원 | 상근 | 제조본부 생산/기술 그룹장 |
동아대 기계공학과 졸('90) 삼성SDI('90~'14) ㈜아이티엠반도체 상무('13~) |
7,174 | - | 8년 | - | ||
| 이성희 | 남 | 1972.01 | 상무 | 미등기임원 | 상근 | 개발본부 공정개발 그룹장 |
서일대 정보통신과 졸('03) ㈜파워로직스('05~'09) ㈜아이티엠반도체 상무(15~) |
- | - | 7년 | - |
[등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황]
2022.03.16 (기준일 : )
| 구분 | 성명 | 성별 | 출생년월 | 사외이사 후보자 해당여부 | 주요 경력 | 선ㆍ해임 예정일 | 최대주주와의 관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 선임 | 나혁휘 | 남 | 1964.12 | 경희대 화학공학 학사('89) ㈜파워로직스 대표이사('04~'08) 現 ㈜아이티엠반도체 대표이사('08~) |
2022.03.24 | 관계 없음 | |
| 선임 | 양병수 | 남 | 1965.12 | 연세대 경영학 학사 Havard대학교 J.F.Kennedy 행정대학원 석사 연세대 법학대학원 박사과정 수료 제35회 행정고시 합격 중부국세청 감사관, 법무국장('12~'14) 서울국세청 조사3국장('14~'15) 국세청 자산과세국장, 개인납세국장('15~'17) 대전국세청 청장('17~'18) 예교지성회계법인 고문('19~'20 ) 영앤진세무법인 부회장('20~'21) 現 법무법인 율촌 고문('22~ ) |
2022.03.24 | 관계 없음 | |
| 선임 | 조대민 | 남 | 1971.04 | 서울대 학사 ㈜NICE홀딩스 미래사업실장('12~'16) NICE정보통신㈜ 기획관리본부장('16~'19) 現 ㈜NICE홀딩스 전략기획본부장('20~ ) |
2022.03.24 | 최대주주(법인) 임원 |
나. 직원 등 현황
2021.12.31(단위 : 백만원)
(기준일 : )
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평균 근속연수 | 연간급여 총액 | 1인 평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 남 | 여 | 계 | 기간의 정함이 없는 근로자 | 기간제 근로자 | ||
| 영업 | 남 | 28 | - | 28 | 6.0 | 2,571 |
| 영업 | 여 | 7 | - | 7 | 5.0 | 279 |
| 연구 | 남 | 101 | - | 101 | 4.3 | 4,354 |
| 연구 | 여 | 12 | - | 13 | 1.3 | 375 |
| 기타 사무 | 남 | 56 | - | 58 | 5.2 | 2,948 |
| 기타 사무 | 여 | 14 | - | 14 | 4.0 | 377 |
| 생산 | 남 | 60 | - | 60 | 6.1 | 3,056 |
| 생산 | 여 | 40 | - | 40 | 5.9 | 1,325 |
| 합 계 | 318 | - | 320 | 5.1 | 15,285 |
| 소속 | 외 근로자 | 비고 |
|---|---|---|
다. 미등기임원 보수 현황
2021.12.31(단위 : 백만원)
(기준일 : )
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 | 172 | 663 | 157 |
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
- 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 이사 | 5 | 15,000 | - |
| 감사 | 1 | 200 | - |
- 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원)
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 21 | 61,313 | 219 | - |
2-2. 유형별
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외) | 3 | 1,193 | 398 | - |
| 사외이사 (감사위원회 위원 제외) | 2 | 260 | 30 | - |
| 감사위원회 위원 | - | - | - | - |
| 감사 | - | 160 | 60 | - |
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
- 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원)
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| 나혁휘 | 대표이사 | 638 | - |
- 산정기준 및 방법
(단위 : 백만원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 |
|---|---|---|---|
| 나혁휘 | 근로소득 | 급여 | 565 |
| 상여 | 73 | 당사 매출액이 전년도 3,911억원에서 올해 5,125억원으로 전년 대비 31.1% 증가, 영업이익이 전년도 254억원에서 올해 54억원으로 전년 대비 78.8% 감소, 당기순이익이 전년도 147억원에서 올해 63억원으로 전년 대비 57.4% 감소하였으나 이는 코로나 19로 인한 일시적 수요 감소 및 신규 투자, R&D 비용 증가 등 미래 지속가능 성장을 위한 투자 확대에 기인한 바, 어려운 경영환경에도 불구하고 안정적인 경영 구조를 유지한 점을 고려하였으며, 비계량지표와 관련하여 당사 경영을 총괄하는 CEO로서 안정적인 재무구조를 바탕으로 기술 우위의 연구 개발과 선제적 사업 전개를 통하여 회사의 경영목표를 달성하고자 리더쉽을 발휘하였다는 점 등을 고려하여 상여금 73백만원을 산출·지급하였음 | |
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | |
| 기타 근로소득 | - | - | |
| 퇴직소득 | - | - | |
| 기타소득 | - | - |
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
- 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원)
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| 나혁휘 | 대표이사 | 638 | - |
| 박성배 | 상무 | 572 | - |
2.# 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법