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ITE Interim / Quarterly Report 2020
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Interim / Quarterly Report
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上市證券代號:3014
聯陽半導體股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告 民國一〇九年一月一日至九月三十日 及民國一〇八年一月一日至九月三十日
地址:新竹科學園區創新一路13號3樓 電話: 03-5798658
合併財務報告
錄 $\blacksquare$
| 項 目 |
頁 次 |
|---|---|
| 一、 封面 | $\mathbf{1}$ |
| 二、 目錄 | $\overline{2}$ |
| 三、 會計師核閱報告 | $3 - 4$ |
| 四、 合併資產負債表 | $5 - 6$ |
| 五、 合併綜合損益表 | $\overline{7}$ |
| 六、合併權益變動表 | 8 |
| 七、 合併現金流量表 | 9 |
| 八、 合併財務報表附註 | |
| (一) 公司沿革 | 10 |
| (二) 通過財務報告之日期及程序 | 10 |
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 | $10 - 13$ |
| (四) 重大會計政策之彙總說明 | $13 - 15$ |
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 15 |
| (六) 重要會計項目之說明 | $15 - 35$ |
| (七) 關係人交易 | $36 - 38$ |
| (八) 質押之資產 | 38 |
| (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 | 38 |
| (十) 重大之災害損失 | 38 |
| (十一)重大之期後事項 | 38 |
| (十二)其他 | 39-48 |
| (十三)附註揭露事項 | |
| 1. 重大交易事項相關資訊 | 49-51 |
| 2. 轉投資事業相關資訊 | $51 - 52$ |
| 3. 大陸投資資訊 | $52 - 53$ |
| 4. 主要股東資訊 | $53 - 54$ |
| (十四)部門資訊 | 54 |
安永聯合會計師事務所
30078 新竹市新竹科學園區力行一路1號E-3 E-3, No.1, Lixing 1st Rd., Hsinchu Science Park Hsinchu City, Taiwan, R.O.C.
Tel: 886 3 688 5678 Fax: 886 3 688 6000 www.ey.com/taiwan
會計師核閱報告
聯陽半導體股份有限公司 公鑒:
前言
聯陽半導體股份有限公司及其子公司民國一○九年九月三十日及民國一○八年九月三十 日之合併資產負債表、民國一○九年七月一日至九月三十日及民國一○八年七月一日至九月 三十日與民國一〇九年一月一日至九月三十日及民國一〇八年一月一日至九月三十日之合併 綜合損益表,暨民國一○九年一月一日至九月三十日及民國一○八年一月一日至九月三十日 之合併權益變動表及合併現金流量表,以及合併財務報表附註(包括重大會計政策彙總),業經 本會計師核閱竣事。依證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生 效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製允當表達之合併財務報表係管理階層之 責任,本會計師之責任係依據核閱結果對合併財務報表作成結論。
範圍
除保留結論之基礎段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第六十五號「財務報表之 核閱 的抗核閱工作。核閱合併財務報表時所執行之程序包括查詢(主要向負責財務與會計事 務之人員查詢)、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍,因 此本會計師可能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項,故無法表示查核意見。
保留結論之基礎
如合併財務報表附註四.3 所述,列入上開合併財務報表之子公司同期間財務報表未經會 計師核閱,其民國一〇九年九月三十日及民國一〇八年九月三十日之資產總額分別為12,549 仟元及 41,933 仟元,分别占合併資產總額之 0.22%及 0.82%;負債總額分別為 3,997 仟元及 9,214 仟元, 占合併負債總額分別為 0.27%及 0.76%;其民國一○九年七月一日至九月三十日、 民國一〇八年七月一日至九月三十日、民國一〇九年一月一日至九月三十日及民國一〇八年 一月一日至九月三十日之綜合損益總額分別為(2,830)仟元、(21,827)仟元、(655)仟元及(24,988) 仟元,分别占合併綜合損益總額之(0.62)%、(11.57)%、(0.08)%及(5.73)%。另,如合併財務報 表附註六.8 所述,聯陽半導體股份有限公司及其子公司民國一○九年九月三十日及民國一○ 八年九月三十日採用權益法之投資分別為106,888 仟元及11,409 仟元, 民國一○九年七月一 日至九月三十日、民國一〇八年七月一日至九月三十日、民國一〇九年一月一日至九月三十 日及民國一〇八年一月一日至九月三十日相關之採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份 額分別為1,050仟元、(2,497)仟元、(396)仟元及(4,929)仟元,採用權益法認列之關聯企業及合 資之其他綜合損益之份額分別為0元、1仟元、0元及34仟元,係以該等被投資公司未經會 計師核閱之財務報表為依據。另合併財務報表附註十三所揭露前述子公司及被投資公司相關 資訊及大陸投資資訊亦未經會計師核閱。
保留結論
依本會計師核閱結果,除保留結論之基礎段所述之子公司及採用權益法之被投資公司之 財務報表及相關資訊倘經會計師核閱,對合併財務報表可能有所調整之影響外,並未發現上 開合併財務報表在所有重大方面有未依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委 員會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製,致無法允當表達聯 陽半導體股份有限公司及其子公司民國一〇九年九月三十日及民國一〇八年九月三十日之合 併財務狀況、民國一〇九年七月一日至九月三十日及民國一〇八年七月一日至九月三十日與 民國一〇九年一月一日至九月三十日及民國一〇八年一月一日至九月三十日之合併財務績 效,暨民國一〇九年一月一日至九月三十日及民國一〇八年一月一日至九月三十日之合併現 金流量之情事。
安永聯合會計師事務所 主管機關核准辦理公開發行公司財務報告 查核簽證文號: (104)金管證(審)字第30902號 (96)金管證(六)字第 02720號
邱琬茹
會計師:
中華民國 一〇九 年 十一 月 十 日
單位:新臺幣仟元
| 資 產 |
一〇九年九月三十日 | 一〇八年十二月三十一日 | 一〇八年九月三十日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 項 目 | 附 註 | 金 額 | $\%$ | 金 額 | % | 金 額 | % |
| 流動資產 | ||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六.1 | \$1,616,687 | 27.84 | \$2,474,150 | 46.17 | \$2,230,808 | 43.88 |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 六.2及六.20 | 932,067 | 16.05 | 150,145 | 2.80 | 80,023 | 1.57 |
| 1120 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 六.3 | 1,527 | 0.03 | 1,494 | 0.03 | ||
| 1136 | 按攤銷後成本衡量之金融資產-流動 | 六.4 | 15,513 | 0.30 | ||||
| 1150 | 應收票據淨額 | 六.5及六.17 | 3,684 | 0.06 | 6,503 | 0.12 | 5,935 | 0.12 |
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六.6及六.17 | 818,876 | 14.10 | 583,389 | 10.89 | 686,392 | 13.50 |
| 1180 | 應收帳款-關係人淨額 | 六.6、六.17及七 | 347 | 0.01 | ||||
| 1200 | 其他應收款 | 577 | 0.01 | 3,174 | 0.06 | 6,184 | 0.12 | |
| 130x | 存貨淨額 | 六.7 | 438,842 | 7.56 | 345,244 | 6.44 | 348,656 | 6.86 |
| 1410 | 預付款項 | 60,683 | 1.04 | 50,403 | 0.94 | 54,244 | 1.07 | |
| 1470 | 其他流動資產 | 106 | 90 | 77 | ||||
| 11xx | 流動資產合計 | 3,871,522 | 66.66 | 3,614,625 | 67.45 | 3,429,673 | 67.46 | |
| 非流動資產 | ||||||||
| 1510 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | 六.2及六.20 | 26,974 | 0.47 | 10,140 | 0.19 | 8,412 | 0.17 |
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | 六.3 | 788,230 | 13.57 | 687,802 | 12.84 | 529,802 | 10.42 |
| 1535 | 按攤銷後成本衡量之金融資產-非流動 | 六.4及八 | 4,226 | 0.07 | 4,227 | 0.08 | 4,227 | 0.08 |
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六.8 | 106,888 | 1.84 | 7,284 | 0.14 | 11,409 | 0.22 |
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六.9 | 621,279 | 10.70 | 630,884 | 11.77 | 636,135 | 12.51 |
| 1755 | 使用權資產 | 六.18 | 90,218 | 1.55 | 94,483 | 1.76 | 96,342 | 1.90 |
| 1780 | 無形資產 | 六.10及六.11 | 236,400 | 4.07 | 252,011 | 4.70 | 257,300 | 5.06 |
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 四及六.22 | 61,085 | 1.05 | 56,259 | 1.05 | 59,809 | 1.18 |
| 1900 | 其他非流動資產 | 908 | 0.02 | 1,202 | 0.02 | 50,772 | 1.00 | |
| 15xx | 非流動資產合計 | 1,936,208 | 33.34 | 1,744,292 | 32.55 | 1,654,208 | 32.54 | |
| 1xxx | 資產總計 | \$5,807,730 | 100.00 | \$5,358,917 | 100.00 | \$5,083,881 | 100.00 | |
(請參閱合併財務報表附註)
經理人:
單位:新臺幣仟元
| 負債及權益 | 一〇九年九月三十日 | 一〇八年十二月三十一日 | 一〇八年九月三十日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 項 目 | 附 註 | 金 額 | % | 金 額 | % | 金 額 | % |
| 流動負債 | ||||||||
| 2130 | 合約負債-流動 | 六.16 | \$6,428 | 0.11 | \$16,554 | 0.31 | \$771 | 0.01 |
| 2170 | 應付帳款 | 383,630 | 6.61 | 265,531 | 4.96 | 271,557 | 5.34 | |
| 2180 | 應付帳款-關係人 | 七 | 206,012 | 3.55 | 121,821 | 2.27 | 124,757 | 2.45 |
| 2200 | 其他應付款 | 371,017 | 6.39 | 327,545 | 6.11 | 275,069 | 5.41 | |
| 2220 | 其他應付款項-關係人 | 七 | 3,799 | 0.07 | 18,351 | 0.34 | 443 | 0.01 |
| 2230 | 本期所得税負債 | 四及六.22 | 133,657 | 2.30 | 242,906 | 4.53 | 208,784 | 4.11 |
| 2280 | 租賃負債-流動 | 六.18 | 7,101 | 0.12 | 6,442 | 0.12 | 6,387 | 0.13 |
| 2300 | 其他流動負債 | 六.13 | 169,800 | 2.92 | 126,689 | 2.37 | 109,011 | 2.14 |
| 21xx | 流動負債合計 | 1,281,444 | 22.07 | 1,125,839 | 21.01 | 996,779 | 19.60 | |
| 非流動負債 | ||||||||
| 2580 | 租賃負債-非流動 | 六.18 | 84,628 | 1.46 | 89,046 | 1.66 | 90,764 | 1.79 |
| 2640 | 淨確定福利負債-非流動 | 四及六.12 | 86,688 | 1.49 | 91,709 | 1.71 | 103,391 | 2.03 |
| 2645 | 存入保證金 | 15,766 | 0.27 | 15,688 | 0.29 | 15,688 | 0.31 | |
| 25xx | 非流動負債合計 | 187,082 | 3.22 | 196,443 | 3.66 | 209,843 | 4.13 | |
| 2xxx | 負債總計 | 1,468,526 | 25.29 | 1,322,282 | 24.67 | 1,206,622 | 23.73 | |
| 歸屬於母公司業主之權益 | ||||||||
| 3100 | 股本 | 六.14 | ||||||
| 3110 | 普通股股本 | 1,610,801 | 27.74 | 1,610,801 | 30.06 | 1,610,933 | 31.69 | |
| 3200 3300 |
資本公積 | 六.14 | 1,538,693 | 26.49 | 1,586,139 | 29.60 | 1,585,857 | 31.19 |
| 3310 | 保留盈餘 | 六.14 | 297,664 | 5.12 | ||||
| 3320 | 法定盈餘公積 特別盈餘公積 |
211,900 | 3.65 | 238,288 258,594 |
4.45 4.82 |
238,288 258,594 |
4.69 5.09 |
|
| 3350 | 未分配盈餘 | 775,797 | 13.36 | 559,696 | 10.44 | 417,401 | 8.21 | |
| 3400 | 其他權益 | (95, 860) | (1.65) | (217, 112) | (4.05) | (234, 122) | (4.61) | |
| 3500 | 庫藏股票 | 六.14 | (72) | |||||
| 歸屬於母公司業主之權益合計 | 4,338,995 | 74.71 | 4,036,406 | 75.32 | 3,876,879 | 76.26 | ||
| 36xx | 非控制權益 | 六.14 | 209 | 229 | 0.01 | 380 | 0.01 | |
| 3xxx | 權益總計 | 4,339,204 | 74.71 | 4,036,635 | 75.33 | 3,877,259 | 76.27 | |
| 負債及權益總計 | \$5,807,730 | 100.00 | \$5,358,917 | 100.00 | \$5,083,881 | 100.00 | ||
(請參閱合併財務報表附註)
| 單位:新臺幣仟元 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| ---------- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 一〇九年七月一日 | 一〇八年七月一日 | 一〇九年一月一日 | 一〇八年一月一日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 項目 | 附註 | 至九月三十日 | 至九月三十日 | 至九月三十日 | 至九月三十日 | ||||
| 金額 | $\frac{0}{0}$ | 金 額 | $\frac{0}{0}$ | 金額 | $\frac{0}{0}$ | 金額 | $\frac{0}{0}$ | |||
| 4100 | 營業收入淨額 | 六.16及七 | \$1,459,320 | 100.00 | \$1,070,653 | 100.00 | \$3,459,395 | 100.00 | \$2,683,651 | 100.00 |
| 5000 | 營業成本 | 六.7、六.18、六.19及七 | (705, 833) | (48.37) | (515, 515) | (48.15) | (1,666,858) | (48.18) | (1, 263, 258) | (47.07) |
| 5900 | 贅業毛利 | 753,487 | 51.63 | 555,138 | 51.85 | 1,792,537 | 51.82 | 1,420,393 | 52.93 | |
| 6000 | 營業費用 | 六.18、六.19及七 | ||||||||
| 6100 | 推銷費用 | (91,700) | (6.28) | (79, 965) | (7.47) | (239, 855) | (6.94) | (215, 466) | (8.03) | |
| 6200 | 管理費用 | (71, 746) | (4.92) | (62, 193) | (5.81) | (189, 288) | (5.47) | (195, 508) | (7.29) | |
| 6300 | 研究發展費用 | (201, 451) | (13.80) | (175, 847) | (16.42) | (552, 804) | (15.98) | (506, 960) | (18.89) | |
| 6450 | 预期信用减损利益(損失) | 六.17 | 76 | $\overline{\phantom{a}}$ | (15,000) | (1.40) | (15,000) | (0.56) | ||
| 營業費用合計 | (364, 821) | (25.00) | (333,005) | (31.10) | (981, 947) | (28.39) | (932, 934) | (34.77) | ||
| 6900 | 營業利益 | 388,666 | 26.63 | 222,133 | 20.75 | 810,590 | 23.43 | 487,459 | 18.16 | |
| 7000 | 營業外收入及支出 | |||||||||
| 7100 | 利息收入 | 1,501 | 0.10 | 4.328 | 0.40 | 8.995 | 0.26 | 12,677 | 0.47 | |
| 7010 | 其他收入 | 六.20 | 795 | 0.05 | 7,364 | 0.69 | 5,757 | 0.16 | 8,684 | 0.33 |
| 7020 | 其他利益及損失 | 六.20 | (805) | (0.05) | (373) | (0.03) | (3, 502) | (0.10) | 7.669 | 0.28 |
| 7050 | 財務成本 | 六.20 | (435) | (0.03) | (499) | (0.05) | (1,350) | (0.04) | (1, 551) | (0.06) |
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額 | 六.8 | 1,050 | 0.07 | (2, 497) | (0.23) | (396) | (0.01) | (4,929) | (0.18) |
| 營業外收入及支出合計 | 2,106 | 0.14 | 8,323 | 0.78 | 9.504 | 0.27 | 22,550 | 0.84 | ||
| 7900 | 稅前淨利 | 390,772 | 26.77 | 230,456 | 21.53 | 820,094 | 23.70 | 510,009 | 19.00 | |
| 7950 | 所得稅費用 | 四及六.22 | (59, 425) | (4.07) | (50, 435) | (4.71) | (127, 707) | (3.69) | (106, 572) | (3.97) |
| 8200 | 本期淨利 | 331,347 | 22.70 | 180,021 | 16.82 | 692,387 | 20.01 | 403,437 | 15.03 | |
| 8300 | 其他綜合損益 | 六.21 | ||||||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | |||||||||
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益 工具投資未實現評價損益 |
126,501 | 8.67 | 9.105 | 0.85 | 137,369 | 3.97 | 33.162 | 1.24 | |
| 8349 | 與不重分類之項目相關之所得稅 | (172) | (0.01) | (204) | (0.02) | (1,676) | (0.05) | (628) | (0.02) | |
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | |||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兒換差額 | 118 | 0.01 | (195) | (0.02) | (37) | (164) | (0.01) | ||
| 8371 | 採用權益法認列關聯企業及合資之國外營運機構 | 1 | 34 | $\sim$ | ||||||
| 財務報表換算之兌換差額 | ||||||||||
| 本期其他綜合損益(稅後淨額) | 126,447 | 8.67 | 8,707 | 0.81 | 135,656 | 3.92 | 32,404 | 1.21 | ||
| 8500 | 本期综合損益總額 | \$457,794 | 31.37 | \$188,728 | 17.63 | \$828,043 | 23.93 | \$435,841 | 16.24 | |
| 8600 | 淨利歸屬於: | |||||||||
| 8610 | 母公司業主 | \$331.360 | \$180,970 | \$692,407 | \$404,569 | |||||
| 8620 | 非控制權益 | (13) | (949) | (20) | (1, 132) | |||||
| \$331,347 | \$180.021 | \$692,387 | \$403,437 | |||||||
| 8700 | 综合損益總額歸屬於: | |||||||||
| 8710 | 母公司業主 | \$457,807 | \$189,677 | \$828,063 | \$436,973 | |||||
| 8720 | 非控制權益 | (13) | (949) | (20) | (1, 132) | |||||
| \$457,794 | \$188,728 | \$828,043 | \$435,841 | |||||||
| 每股盈餘(元) | 六.23 | 税後 | 税後 | 税後 | 稅後 | |||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | \$2.06 | \$1.13 | \$4.32 | \$2.54 | |||||
| 9850 | 稀釋每股盈餘 | \$2.03 | \$1.11 | \$4.25 | \$2.48 | |||||
| (請參閱合併財務報春附註) | CALCULARY |
董事長
| m | 單位:新臺幣仟元 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 一就正首 | 第主之權益 | ||||||||||||
| 其他權益項目 | |||||||||||||
| 项 $\mathbf{B}$ |
股本 | 資本公積 | 法定盈餘公積 特別盈餘公積 | 未分配盈餘 | 國外營運機構 财務報表換算 之兒換差額 |
透過其他綜合 損益按公允價 值衡量之金融 資產未實現評 價(損)益 |
其他 | 庫藏股票 | 總計 | 非控制權益 | 權益總額 | ||
| 代码 | 3100 | 3200 | 3310 | 3320 | 3350 | 3410 | 3420 | 3490 | 3500 | 31XX | 36XX | 3XXX | |
| A1 民國一〇八年一月一日餘額 | \$1,612,403 | \$1,667,150 | \$189,592 | $S-$ | \$674,558 | \$(81) | \$(258, 513) | \$(23,058) | \$(105) | \$3,861,946 | \$1,169 | \$3,863,115 | |
| 民國一〇七年度盈餘指撥及分配: B1 提列法定盈餘公積 B3 提列特別盈餘公積 |
$\blacksquare$ Ξ |
48,696 | 258,594 | (48, 696) (258, 594) |
|||||||||
| B5 普通股現金股利 | (354, 436) | $\overline{a}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | (354, 436) | (354, 436) | ||||||||
| 其他資本公積變動 C7 採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數 C15 资本公積配發現金股利 |
422 (80, 554) |
$\overline{\phantom{a}}$ | 422 (80, 554) |
422 (80, 554) |
|||||||||
| D1 民國一〇八年一月一日至九月三十日淨利(損) | $\overline{\phantom{a}}$ | ٠ | 404,569 | 404,569 | (1, 132) | 403,437 | |||||||
| D3 民國一〇八年一月一日至九月三十日其他綜合損益 | $\sim$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{a}$ | (132) | 32,536 | $\sim$ | ÷. | 32,404 | 32,404 | ||||
| D5 民國一〇八年一月一日至九月三十日綜合損益總額 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\sim$ | 404,569 | (132) | 32,536 | $\sim$ | 436,973 | (1, 132) | 435,841 | ||||
| L1 库藏股票買回 | 1,437 | $\overline{a}$ | $\blacksquare$ | $\sim$ | $\overline{\phantom{a}}$ | (1, 437) | $\overline{a}$ | ||||||
| L3 庫藏股票註銷 | (1, 470) | Y. | 1,470 | ۰. | |||||||||
| M7 對子公司所有權權益變動 | 527 | $\overline{\phantom{a}}$ | 527 | (527) | |||||||||
| N1 股份基礎給付交易 | (3, 125) | 15,126 | 12,001 | 12,001 | |||||||||
| O1 非控制權益 | 870 | 870 | |||||||||||
| Z1 民国一○八年九月三十日餘額 | \$1,610,933 | \$1,585,857 | \$238,288 | \$258,594 | \$417,401 | \$(213) | \$(225,977) | \$(7,932) | \$(72) | \$3,876,879 | \$380 | \$3,877,259 | |
| A1 民國一〇九年一月一日餘額 | \$1,610,801 | \$1,586,139 | \$238,288 | \$258,594 | \$559,696 | \$(281) | \$(211, 619) | \$(5,212) | $S-$ | \$4,036,406 | \$229 | \$4,036,635 | |
| B5 | 民國一〇八年度盈餘指撥及分配: B1 提列法定盈餘公積 普通股現金股利 |
$\overline{\phantom{a}}$ | 59,376 | (59, 376) (483, 240) |
$\overline{\phantom{a}}$ | (483, 240) | (483, 240) | ||||||
| B17 特別盈餘公積迴轉 | $\overline{\phantom{a}}$ | (46, 694) | 46,694 | ||||||||||
| 其他資本公積變動 C15 |
(48, 324) | ٠ | ٠ | (48, 324) | (48, 324) | ||||||||
| D1 民国一〇九年一月一日至九月三十日淨利(損) | $\overline{\phantom{a}}$ | 692,407 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 692,407 | (20) | 692,387 | ||||||
| D3 民國一〇九年一月一日至九月三十日其他綜合損益 | $\sim$ | $\sim$ | (37) | 135,693 | ۷ | 135,656 | 135,656 | ||||||
| D5 民國一〇九年一月一日至九月三十日綜合損益總額 | ò. | ÷ | ×. | 692,407 | (37) | 135,693 | $\sim$ | $\blacksquare$ | 828,063 | (20) | 828,043 | ||
| N1 股份基礎给付交易 | 878 | 5,212 | 6,090 | 6,090 | |||||||||
| Q1 | 處分透過其他綜合損益按公允償值衡量之權益工具 | 19,616 | (19,616) | ||||||||||
| Z1 民國一○九年九月三十日餘額 | \$1,610,801 | \$1,538,693 | \$297,664 | \$211,900 | \$775,797 | \$(318) | \$(95, 542) | $S-$ | $\mathbb{S}^-$ | \$4,338,995 | \$209 | \$4,339,204 |
(請參閱合併財務報表附註)
| 單位:新臺幣仟元 | |||
|---|---|---|---|
| 一〇九年一月一日 | 一〇八年一月一日 | 一〇九年一月一日 | 一〇八年一月一日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 項 目 |
至九月三十日 | 至九月三十日 | 代碼 | 項 目 |
至九月三十日 | 至九月三十日 |
| 金額 | 金額 | 金額 | 金額 | ||||
| AAAA | 營業活動之現金流量: | BBBB | 投資活動之現金流量: | ||||
| A10000 | 本期税前淨利 | \$820,094 | \$510,009 | B00020 | 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | 42,064 | |
| A20000 | 調整項目: | B00030 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產減資退回股款 | 7,200 | in. | ||
| A20010 | 收益費損項目: | B00040 | 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 | (20) | |||
| A20100 | 折舊費用 | 30,537 | 29,350 | B00050 | 處分按攤銷後成本衡量之金融資產 | $\sim$ | |
| A20200 | 摊銷費用 | 23,041 | 22,738 | B00100 | 取得透過損益按公允價值衡量之金融資產 | (22, 522) | $\sim$ |
| A20300 | 预期信用减损损失数 | 15,000 | B01800 | 取得採用權益法之投資 | (100,000) | (4,968) | |
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產利益 | (7,030) | (2,707) | B02000 | 预付投資款增加 | (50,000) | |
| A20900 | 利息費用 | 1,350 | 1,551 | B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | (15, 511) | (7,677) |
| A21200 | 利息收入 | (8,995) | (12, 677) | B04500 | 取得無形資產 | (7, 444) | (4, 470) |
| A21300 | 股利收入 | (3, 562) | (185) | B06700 | 其他非流動資產增加 | (9) | $\sim$ |
| A21900 | 股份基礎给付酬勞成本 | 5,854 | 12,842 | B06800 | 其他非流動資產減少 | 147 | |
| A22300 | 採用權益法認列之關聯企業及合資損失之份額 | 396 | 4,929 | B07200 | 预付設備款減少 | 303 | $\sim$ |
| A22500 | 處分及報廢不動產、廠房及設備損失 | 9 | B07600 | 收取之股利 | 3,562 | 185 | |
| A23100 | 處分投資利益 | (1, 917) | BBBB | 投資活動之淨現金流出 | (92, 356) | (66, 803) | |
| A30000 | 與營業活動相關之資產/負債變動數: | ||||||
| A31115 | 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產(增加)減少 | (780,000) | 281,917 | ||||
| A31130 | 應收票據減少 | 2,819 | 4,875 | ||||
| A31150 | 應收帳款增加 | (235, 487) | (246, 362) | ||||
| A31160 | 應收帳款-關係人增加 | (347) | CCCC | 籌資活動之現金流量: | |||
| A31200 | 存貨(增加)減少 | (93, 598) | 96,243 | C03000 | 存入保證金增加 | 78 | (149) |
| A31230 | 預付款項增加 | (10, 280) | (9,677) | C03100 | 存入保證金減少 | (4,768) | |
| A31240 | 其他流動資產(增加)減少 | (16) | 80 | C04020 | 租賃本金償還 | (4,985) | (434,990) |
| A32125 | 合約負債減少 | (10, 126) | (21, 864) | C04500 | 發放現金股利 | (531, 564) | (1, 437) |
| A32150 | 應付帳款增加 | 118,099 | 24,352 | C04900 | 庫藏股票買回成本 | 870 | |
| A32160 A32180 |
應付帳款-關係人增加 | 84,191 43,708 |
9,452 (22, 821) |
C05800 CCCC |
非控制權益變動 籌資活動之淨現金流出 |
(536, 471) | (440, 474) |
| A32190 | 其他應付款增加(減少) 其他應付款-關係人減少 |
(14, 552) | (4, 863) | ||||
| A32230 | 其他流動負債增加(減少) | 43,111 | (6, 229) | ||||
| A32240 | 淨確定福利負債減少 | (5,021) | (2, 471) | ||||
| A33000 | 營運產生之現金流入 | 4,533 | 681,227 | ||||
| A33100 | 收取之利息 | 11,592 | 13,380 | DDDD 匪率變動對現金及約當現金之影響 | 47 | (106) | |
| A33300 | 支付之利息 | (1, 350) | (1, 551) | EEEE | 本期現金及約當現金(減少)增加數 | (857, 463) | 137,069 |
| A33500 | 支付之所得税 | (243, 458) | (48, 604) | E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | 2,474,150 | 2,093,739 |
| AAAA | 赘業活動之淨現金流(出)入 | (228, 683) | 644,452 | E00200 | 期末現金及約當現金餘額 | \$1,616,687 | \$2,230,808 |
(請參閱合併財務報表附註)
聯陽半導體股份有限公司及子公司 合併財務報表附註 民國一○九年一月一日至九月三十日 及民國一○八年一月一日至九月三十日 (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) (金額除另予註明外,均以新臺幣仟元為單位)
一、 公司沿革
聯陽半導體股份有限公司(以下簡稱本公司)於民國八十五年五月二十九日奉准設立於新 竹科學園區,主要營業項目為電腦或運算器晶片組、超級輸出入積體電路、高整合積體 電路、精簡指令電腦或運算器之積體電路及系統產品、數據通訊之積體電路及系統產品、 數位電視之積體電路及系統產品、快閃記憶體控制之積體電路及模組產品、多媒體應用 之積體電路及系統產品、類比電路應用之積體電路及模組產品之研究、開發、生產、製 造、銷售及前述各項產品之系統及軟硬體整合服務及進出口貿易業務。本公司股票於台 灣證券交易所股份有限公司掛牌交易,其註冊地及主要營運據點位於新竹科學園區創新 一路 13 號 3 樓。
二、 通過財務報告之日期及程序
本公司及子公司(以下簡稱本集團)民國一○九年及一○八年一月一日至九月三十日之合 併財務報告業經董事會於民國一○九年十一月十日通過發布。
- 三、 新發布及修訂準則及解釋之適用
-
- 首次適用國際財務報導準則而產生之會計政策變動
本集團已採用金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)已認可且自民國一○九年一月 一日以後開始之會計年度適用之國際財務報導準則、國際會計準則、國際財務報導解 釋或解釋公告,新準則及修正之首次適用對本集團並無重大影響。
- 截至財務報告通過發布日為止,本集團未採用下列國際會計準則理事會已發布但金管 會尚未認可之新發布、修訂及修正準則或解釋:
| 項次 | 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 國際會計準則理事會 發布之生效日 |
|---|---|---|
| 1 | 10 國際財務報導準則第 號「合併財務報表」及國際 會計準則第 28 號「投資關聯企業及合資」之修正- 投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入 |
待國際會計準則理事會 決定 |
| 2 | 國際財務報導準則第 17 號「保險合約」 |
民國 112 年 1 月 1 日 |
| 3 | 負債分類為流動或非流動(國際會計準則第1號之修正) | 民國 112 年 1 月 1 日 |
| 4 | 對國際財務報導準則有限度範圍修正,包括對國際財 務報導準則第 3 號、國際會計準則第 16 號及國際會 計準則第 37 號之修正,以及年度改善 |
民國 111 年 1 月 1 日 |
| 5 | 利率指標變革—第二階段(國際財務報導準則第 9 號、國際會計準則第 39 號、國際財務報導準則第 7 號、國際財務報導準則第 4 號及國際財務報導準則第 16 號之修正) |
民國 110 年 1 月 1 日 |
(金額除另予註明外,均以新臺幣仟元為單位)
(1) 國際財務報導準則第 10 號「合併財務報表」及國際會計準則第 28 號「投資關聯 企業及合資」之修正-投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入
此計畫係為處理國際財務報導準則第 10 號「合併財務報表」與國際會計準則第 28 號「投資關聯企業及合資」間,有關以子公司作價投資關聯企業或合資而喪失 控制之不一致。國際會計準則第 28 號規定投入非貨幣性資產以交換關聯企業或 合資之權益時,應依順流交易之處理方式銷除所產生利益或損失之份額;國際財 務報導準則第 10 號則規定應認列喪失對子公司之控制時之全數利益或損失。此 修正限制國際會計準則第 28 號之前述規定,當構成國際財務報導準則第 3 號所 定義為業務之資產出售或投入時,其所產生之利益或損失應全數認列。
此修正亦修改國際財務報導準則第 10 號使得投資者與其關聯企業或合資間,當 出售或投入不構成國際財務報導準則第 3 號所定義業務之子公司時,其產生之 利益或損失,僅就非屬投資者所享有份額之範圍認列。
(2) 國際財務報導準則第 17 號「保險合約」
此準則提供保險合約全面性之模型,含括所有會計相關部分(認列、衡量、表達及 揭露原則),準則之核心為一般模型,於此模型下,原始認列以履約現金流量及合 約服務邊際兩者之合計數衡量保險合約群組,其中履約現金流量包括:
-
- 未來現金流量之估計值
-
- 折現率:反映貨幣時間價值及與未來現金流量相關之財務風險(在財務風險 未包含於未來現金流量之估計值範圍內)之調整;及
-
- 對非財務風險之風險調整
保險合約群組於每一報導期間結束日之帳面金額為剩餘保障負債及已發生理賠 負債兩者之總和。
除一般模型外,並提供:
-
- 具直接參與特性合約之特定適用方法(變動收費法)
-
- 短期合約之簡化法(保費分攤法)
此準則於民國 106 年 5 月發布後,另於民國 109 年 6 月發布修正,此修正除於 過渡條款中將生效日延後 2 年(亦即由原先民國 110 年 1 月 1 日延後至民國 112 年 1 月 1 日)並提供額外豁免外,並藉由簡化部分規定而降低採用此準則成本, 以及修改部分規定使部分情況更易於解釋。此準則之生效將取代過渡準則(亦即 國際財務報導準則第 4 號「保險合約」)
(3) 負債分類為流動或非流動(國際會計準則第 1 號之修正)
此係針對會計準則第 1 號「財務報表之表達」第 69 段至 76 段中負債分類為流動 或非流動進行修正。
聯陽半導體股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續) (金額除另予註明外,均以新臺幣仟元為單位)
- (4) 對國際財務報導準則有限度範圍修正,包括對國際財務報導準則第 3 號、國際 會計準則第 16 號及國際會計準則第 37 號之修正,以及年度改善
- A.更新對觀念架構之索引(國際財務報導準則第 3 號之修正) 此修正係藉由取代對財務報導之觀念架構的舊版索引,以 2018 年 3 月發布之 最新版本索引更新國際財務報導準則第 3 號。另新增一項認列原則之例外, 以避免因負債及或有負債產生可能的「第 2 日」利得或損失。此外,釐清針 對不受取代架構索引影響之或有資產之既有指引。
- B.不動產、廠房及設備:意圖使用前之收益(國際會計準則第 16 號之修正) 此修正係就公司針對其意圖使用而準備資產時出售所產生之項目,禁止企業 自不動產、廠房及設備之成本減除出售之金額;反之,企業將此等銷售收益 及其相關成本認列於損益。
- C.虧損性合約—履行合約之成本(國際會計準則第 37 號之修正) 此修正釐清企業於評估合約是否係屬虧損性時,應予計入之成本。
- D.2018-2020 年國際財務報導準則之改善
國際財務報導準則第 1 號之修正 此修正簡化子公司於母公司之後成為首次適用者時,關於適用國際財務報導 準則第 1 號之累積換算調整數衡量。
國際財務報導準則第 9 號「金融工具」之修正 此修正釐清當企業評估金融負債之新合約條款或修改後條款是否與原始金融 負債具有重大差異時所含括之費用。
國際財務報導準則第 16 號「租賃」釋例之修正 此係對釋例 13 承租人之權益改良相關之租賃誘因進行修正。
國際會計準則第 41 號之修正 此修正移除衡量公允價值時現金流量不計入稅捐之規定,以使國際會計準則 第 41 號之公允價值衡量之規定與其他國際財務報導準則之相關規定一致。
(5) 利率指標變革—第二階段(國際財務報導準則第 9 號、國際會計準則第 39 號、 國際財務報導準則第 7 號、國際財務報導準則第 4 號及國際財務報導準則第 16 號之修正)
此最終階段之修正主要著重於利率指標變革對企業財務報表之影響,包括:
- A.對於變革而要求之現金流量變動,不會除列或調整金融工具帳面金額,係以 更新有效利率以反應可替代指標利率之變動;
- B.當避險仍然符合避險會計之規定,不會僅因為變革要求之改變而停止採用避 險會計;及
(金額除另予註明外,均以新臺幣仟元為單位)
C.對於因變革產生之新風險及如何管理過渡至替代指標利率,要求提供揭露資 訊。
以上為國際會計準則理事會已發布但金管會尚未認可之準則或解釋,其實際適用日期 以金管會規定為準,新公布或修正準則、或解釋對本集團並無重大影響。
四、 重大會計政策之彙總說明
- 遵循聲明
本集團民國一○九年及一○八年一月一日至九月三十日之合併財務報告係依據證券 發行人財務報告編製準則暨經金管會認可並發布生效之國際會計準則第 34 號「期中 財務報導」編製。
- 編製基礎
合併財務報表除以公允價值衡量之金融工具外,係以歷史成本為編製基礎。除另行註 明者外,合併財務報表均以新臺幣仟元為單位。
- 合併概況
合併財務報表編製原則
當本公司暴露於來自對被投資者之參與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利,且透 過其對被投資者之權力有能力影響該等報酬時,控制即達成。特別是,本公司僅於具 有下列三項控制要素時,本公司始控制被投資者:
- (1) 對被投資者之權力(亦即具有賦予其現時能力以主導攸關活動之既存權利)
- (2) 來自對被投資者之參與之變動報酬之暴險或權利,及
(3) 使用其對被投資者之權力以影響投資者報酬金額之能力
當本公司直接或間接持有少於多數之被投資者表決權或類似權利時,本公司考量所有 攸關事實及情況以評估其是否對被投資者具有權力,包括:
- (1) 與被投資者其他表決權持有人間之合約協議
- (2) 由其他合約協議所產生之權利
- (3) 表決權及潛在表決權
當事實及情況顯示三項控制要素中之一項或多項發生變動時,本公司即重評估是否仍 控制被投資者。
子公司自收購日(即本公司取得控制之日)起,即全部編入合併報表中,直到喪失對子 公司控制之日為止。子公司財務報表之會計期間及會計政策與母公司一致。所有集團 內部帳戶餘額、交易、因集團內部交易所產生之未實現內部利得與損失及股利,係全 數銷除。
(金額除另予註明外,均以新臺幣仟元為單位)
對子公司持股之變動,若未喪失對子公司之控制,則該股權變動係以權益交易處理。
子公司綜合損益總額係歸屬至母公司業主及非控制權益,即使非控制權益因而產生虧 損餘額亦然。
若本公司喪失對子公司之控制,則
- (1) 除列子公司之資產(包括商譽)和負債;
- (2) 除列任何非控制權益之帳面金額;
- (3) 認列取得對價之公允價值;
- (4) 認列所保留任何投資之公允價值;
- (5) 認列任何利益或虧損為當期損益;
(6) 重分類母公司之前認列於其他綜合損益之項目金額為當期損益。
合併財務報表編製主體如下:
所持有權益百分比
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 主要業務 | 109.09.30 | 108.12.31 | 108.09.30 |
|---|---|---|---|---|---|
| 聯陽半導體 (股)公司 |
新聯陽科技 (深圳) 有限公司 |
集成電路電子 產品的技術諮 詢及服務 |
100.00% | 100.00% | - |
| 聯陽半導體 (股)公司 |
宇通睿智科 技(股)公司 |
電子材料批發 | 95.74% | 95.74% | 95.74% |
| 聯陽半導體 (股)公司 |
Digital World Limited |
投資公司 | - | - | 100.00% |
| Digital World Limited |
新聯陽科技 (深圳) 有限公司 |
集成電路電子 產品的技術諮 詢及服務 |
- | - | 100.00% |
宇通睿智科技(股)公司由於營運不如預期,於民國一○八年七月三十一日經董事會通 過停止營運,另擇期訂定解散基準日。
基於組織重整之考量,原 Digital World Limited 持有新聯陽科技(深圳)有限公司於民 國一○八年十月由本公司直接持有,並已於民國一○九年一月解散清算 Digital World Limited。
上述列入合併財務報表之子公司,其財務報表未經會計師核閱,該等子公司民國一○ 九年九月三十日及一○八年九月三十日之資產總額分別為 12,549 仟元及 41,933 仟 元,負債總額分別為 3,997 仟元及 9,214 仟元,民國一○九年七月一日至九月三十日、 一○八年七月一日至九月三十日、一○九年一月一日至九月三十日及一○八年一月一 日至九月三十日之綜合損益總額分別為(2,830)仟元、(21,827)仟元、(655)仟元及(24,988) 仟元。
- 除附註四.5 至附註四.6 之會計政策外,本集團民國一○九年一月一日至九月三十日之 合併財務報告所採用之會計政策與民國一○八年度合併財務報告相同,其他重大會計 政策之彙總說明請參閱本集團民國一○八年度之合併財務報告。
(金額除另予註明外,均以新臺幣仟元為單位)
- 退職後福利計畫
期中期間之退休金成本則採用前一年度結束日依精算決定之退休金成本率,以年初至 當期末為基礎計算,並針對該結束日後之重大市場波動,及重大縮減、清償或其他重 大一次性事項加以調整並予以揭露。
- 所得稅
期中期間之所得稅費用,則以當年度預期總盈餘所適用之稅率予以應計及揭露,亦即 將估計之年度平均有效稅率應用至期中期間之稅前利益。
五、 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本集團民國一○九年及一○八年一月一日至九月三十日之合併財務報告所採用之重大 會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源與民國一○八年度之合併財務報告相同,請 參閱本集團民國一○八年度之合併財務報告。
六、 重要會計項目之說明
1. 現金及約當現金
| 109.09.30 | 108.12.31 | 108.09.30 | |
|---|---|---|---|
| 現 金 |
\$230 | \$230 | \$270 |
| 支票及活期存款 | 278,547 | 182,035 | 178,991 |
| 定期存款 | 1,337,910 | 2,291,885 | 2,051,547 |
| 合 計 |
\$1,616,687 | \$2,474,150 | \$2,230,808 |
2. 透過損益按公允價值衡量之金融資產
| 109.09.30 | 108.12.31 | 108.09.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 強制透過損益按公允價值衡量: | ||||
| 基 | 金 | \$959,041 | \$150,145 | \$80,023 |
| 股 | 票 | - | 10,140 | 8,412 |
| 合 | 計 | \$959,041 | \$160,285 | \$88,435 |
| 流 | 動 | \$932,067 | \$150,145 | \$80,023 |
| 非 流 |
動 | 26,974 | 10,140 | 8,412 |
| 合 | 計 | \$959,041 | \$160,285 | \$88,435 |
本集團透過損益按公允價值衡量之金融資產未有提供擔保之情況。
(金額除另予註明外,均以新臺幣仟元為單位)
本集團持有強制透過損益按公允價值衡量之金融資產中之英柏得科技(股)公司特別股 於民國一○九年七月發行期間屆滿後轉換為普通股,並以該日公允價值 10,796 仟元轉 列透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動。
- 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
| 109.09.30 | 108.12.31 | 108.09.30 | |
|---|---|---|---|
| 透過其他綜合損益按公允價值衡 | |||
| 量之權益工具投資-流動: | |||
| 上市櫃股票 | \$- | \$1,527 | \$1,494 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡 | |||
| 量之權益工具投資-非流動: | |||
| 上市櫃股票 | 10,253 | 7,113 | 7,841 |
| 未上市櫃股票 | 777,977 | 680,689 | 521,961 |
| 小 計 |
788,230 | 687,802 | 529,802 |
| 合 計 |
\$788,230 | \$689,329 | \$531,296 |
本集團透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未有提供擔保之情況。
本集團持有之透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資,於民國一○九年七 月一日至九月三十日、一○八年七月一日至九月三十日、一○九年一月一日至九月三 十日及一○八年一月一日至九月三十日認列之股利收入分別為 0 元、185 仟元、3,562 仟元及 185 仟元,皆與資產負債表日仍持有之投資相關。
本集團於民國一○九年一月一日至九月三十日取得透過其他綜合損益按公允價值衡量 之權益工具投資中之達駿創業投資(股)公司之減資退回股款金額為 7,200 仟元, 視為 投資成本之回收。
本集團於民國一○九年一月一日至九月三十日處分透過其他綜合損益按公允價值衡量 之權益工具投資中之永崴投資控股(股)公司及來頡科技(股)公司,處分價款分別為 3,376 仟元及 38,688 仟元,並將累積之未實現評價(損失)利益分別為(6,625)仟元及 26,241 仟元由其他權益轉列保留盈餘。
本集團基於對子公司營運之考量,因此於民國一○八年十一月處分透過其他綜合損益 按公允價值衡量之權益工具投資中之久泓電子(股)公司,處分價款 100 仟元,並將累 積之未實現評價損失 1,835 仟元由其他權益轉列保留盈餘。
(金額除另予註明外,均以新臺幣仟元為單位)
4. 按攤銷後成本衡量之金融資產
| 109.09.30 | 108.12.31 | 108.09.30 | |
|---|---|---|---|
| 定期存款 | \$4,226 | \$4,227 | \$19,740 |
| 流 動 |
\$- | \$- | \$15,513 |
| 非 流 動 |
4,226 | 4,227 | 4,227 |
| 合 計 |
\$4,226 | \$4,227 | \$19,740 |
本集團將部分金融資產分類為按攤銷後成本衡量之金融資產,其信用風險低,故存 續期間預期信用損失不重大,提供擔保情形請詳附註八,與信用風險相關資訊請詳 附註十二。
- 應收票據
| 109.09.30 | 108.12.31 | 108.09.30 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據-因營業而發生 | \$3,684 | \$6,503 | \$5,935 |
| 減:備抵損失 | - | - | - |
| 應收票據淨額 | \$3,684 | \$6,503 | \$5,935 |
本集團之應收票據未有提供擔保之情況。
本集團依國際財務報導準則第 9 號規定評估減損,備抵損失相關資訊請詳附註六. 17, 與信用風險相關資訊請詳附註十二。
6. 應收帳款及應收帳款-關係人
| 109.09.30 | 108.12.31 | 108.09.30 | |
|---|---|---|---|
| 應收帳款 | \$820,476 | \$584,989 | \$686,392 |
| 減:備抵損失 | (1,600) | (1,600) | - |
| 小 計 |
818,876 | 583,389 | 686,392 |
| 應收帳款-關係人 | - | - | 347 |
| 減:備抵損失 | - | - | - |
| 小 計 |
- | - | 347 |
| 合 計 |
\$818,876 | \$583,389 | \$686,739 |
本集團之應收帳款及應收帳款-關係人未有提供擔保之情況。
(金額除另予註明外,均以新臺幣仟元為單位)
本集團對客戶之授信期間通常為 30 天至 90 天,於民國一○九年九月三十日、一○八 年十二月三十一日及一○八年九月三十日之總帳面金額分別為 820,476 仟元、584,989 仟元及 686,739 仟元,本集團考量交易對手信用風險、逾期狀況及所持有之擔保品等 因素後,評估民國一○九年九月三十日、一○八年十二月三十一日及一○八年九月三 十日備抵損失相關資訊請詳附註六.17,信用風險相關資訊請詳附註十二。
7. 存貨
| 109.09.30 | 108.12.31 | 108.09.30 | |
|---|---|---|---|
| 原 料 |
\$8,869 | \$6,660 | \$4,378 |
| 在 製 品 |
324,709 | 183,639 | 192,097 |
| 製 成 品 |
105,264 | 154,945 | 152,181 |
| 合 計 |
\$438,842 | \$345,244 | \$348,656 |
- (1) 本集團民國一○九年及一○八年七月一日至九月三十日認列為費用之存貨成本 為 705,833 仟元及 515,515 仟元,分別包括由於先前導致存貨淨變現價值低於成 本之因素已消失而產生跌價回升利益 6,900 仟元及存貨跌價及呆滯損失 4,160 仟 元。
- (2) 本集團民國一○九年及一○八年一月一日至九月三十日認列為費用之存貨成本 為 1,666,858 仟元及 1,263,258 仟元,包括存貨跌價及呆滯損失分別為 606 仟元及 11,913 仟元。
-
(3) 前述存貨未有提供擔保之情事。
-
採用權益法之投資
本集團採用權益法之投資明細如下:
| 109.09.30 108.12.31 被投資公司名稱 |
108.09.30 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | 持股比例 | 金額 | 持股比例 | 金額 | 持股比例 |
| \$99,805 | 25.00% | \$- | - | \$- | - |
| 7,083 | 36.32% | 7,284 | 36.32% | 9,077 | 36.32% |
| - | - | - | - | 2,193 | 28.16% |
| - | - | - | - | 139 | 29.92% |
| \$106,888 | \$7,284 | \$11,409 | |||
本集團於民國一○九年八月以 100,000 仟元投資達昌創業投資(股)公司,取得 10,000,000 股,持股比例 25%。
(金額除另予註明外,均以新臺幣仟元為單位)
本公司之關聯企業-立邁科技(股)公司於民國一○八年五月辦理現金增資,本公司認 購 4,968 仟元,取得 496,800 股,增資後共計持股 36.32%。
本集團評估被投資公司京湛視訊科技(股)公司及 GBS 株式會社之投資價值已產生減 損,於民國一○八年八月分別認列減損損失為 1,718 仟元及 751 仟元,後於十一月處 分京湛視訊科技(股)公司及 GBS 株式會社,處分價款分別為 1,050 仟元及 50 仟元, 並認列處分損失分別為 1,143 仟元及 11 仟元。
本集團雖為部分關聯企業之最大股東,然經綜合評估,僅需其他少數表決權持有人合 作,即可阻卻本集團主導被投資公司之攸關活動。因此,本集團對上述關聯企業不具 控制力,僅具重大影響力。
上述投資對本集團並非重大。其彙總性財務資訊依所享有份額合計列示如下:
| 109.07.01~ | 108.07.01~ | 109.01.01~ | 108.01.01~ |
|---|---|---|---|
| 109.09.30 | 108.09.30 | 109.09.30 | 108.09.30 |
| \$1,050 | \$(2,497) | \$(396) | \$(4,929) |
| - | - | - | - |
| \$1,050 | \$(2,497) | \$(396) | \$(4,929) |
前述投資關聯企業於民國一○九年九月三十日、一○八年十二月三十一日及一○八年 九月三十日並無或有負債或資本承諾,亦未有提供擔保之情事。
民國一○九年及一○八年九月三十日採用權益法之投資分別為 106,888 仟元及 11,409 仟元,民國一○九年七月一日至九月三十日、一○八年七月一日至九月三十日、一○ 九年一月一日至九月三十日及一○八年一月一日至九月三十日相關之採用權益法認 列之關聯企業及合資損益之份額分別為 1,050 仟元、(2,497)仟元、(396)仟元及(4,929) 仟元,採用權益法認列之關聯企業及合資之其他綜合損益之份額分別為 0 元、1 仟元、 0 元及 34 仟元,係以該等被投資公司未經會計師核閱之財務報表為依據。
(金額除另予註明外,均以新臺幣仟元為單位)
9. 不動產、廠房及設備
| 房屋及 | 機器 | 研發 | 辦公 | 其他 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 土地 | 建築 | 設備 | 設備 | 設備 | 設備 | 合計 | |
| 成本: | |||||||
| 109.01.01 | \$311,450 | \$396,526 | \$546 | \$29,552 | \$6,723 | \$18,170 | \$762,967 |
| 增添 | - | 335 | 902 | 6,761 | 343 | 7,170 | 15,511 |
| 處分 | - | - | - | (1,670) | (238) | (2,285) | (4,193) |
| 匯率變動之影響 | - | - | - | - | (50) | - | (50) |
| 109.09.30 | \$311,450 | \$396,861 | \$1,448 | \$34,643 | \$6,778 | \$23,055 | \$774,235 |
| 108.01.01 | \$311,450 | \$397,128 | \$1,026 | \$33,627 | \$8,643 | \$17,312 | \$769,186 |
| 增添 | - | - | - | 5,060 | 193 | 2,424 | 7,677 |
| 處分 | - | (1,503) | (480) | (7,236) | (588) | (380) | (10,187) |
| 匯率變動之影響 | - | - | - | - | (151) | - | (151) |
| 108.09.30 | \$311,450 | \$395,625 | \$546 | \$31,451 | \$8,097 | \$19,356 | \$766,525 |
| 折舊及減損: | |||||||
| 109.01.01 | \$- | \$103,609 | \$508 | \$14,081 | \$5,419 | \$8,466 | \$132,083 |
| 折舊 | - | 14,698 | 54 | 5,863 | 460 | 4,036 | 25,111 |
| 處分 | - | - | - | (1,670) | (238) | (2,285) | (4,193) |
| 匯率變動之影響 | - | - | - | - | (45) | - | (45) |
| 109.09.30 | \$- | \$118,307 | \$562 | \$18,274 | \$5,596 | \$10,217 | \$152,956 |
| 108.01.01 | \$- | \$85,782 | \$897 | \$16,368 | \$6,833 | \$6,899 | \$116,779 |
| 折舊 | - | 14,483 | 68 | 5,435 | 526 | 3,419 | 23,931 |
| 處分 | - | (1,503) | (480) | (7,236) | (579) | (380) | (10,178) |
| 匯率變動之影響 | - | - | - | - | (142) | - | (142) |
| 108.09.30 | \$- | \$98,762 | \$485 | \$14,567 | \$6,638 | \$9,938 | \$130,390 |
| 淨帳面金額: | |||||||
| 109.09.30 | \$311,450 | \$278,554 | \$886 | \$16,369 | \$1,182 | \$12,838 | \$621,279 |
| 108.12.31 | \$311,450 | \$292,917 | \$38 | \$15,471 | \$1,304 | \$9,704 | \$630,884 |
| 108.09.30 | \$311,450 | \$296,863 | \$61 | \$16,884 | \$1,459 | \$9,418 | \$636,135 |
(1) 本集團建築物之重大組成部分主要為主建物及空調設備等,並分別按 41 年及 3 年提列折舊。
(2) 前述不動產、廠房及設備未有提供擔保情形。
10. 無形資產
| 其他無 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 專利權 | 電腦軟體 | 商譽 | 形資產 | 合計 | |
| 原始成本: | |||||
| 109.01.01 | \$201,740 | \$14,074 | \$2,674,827 | \$25,934 | \$2,916,575 |
| 增添-單獨取得 | - | 5,268 | - | 2,176 | 7,444 |
| 處分 | - | (693) | - | (1,944) | (2,637) |
| 匯率變動之影響 | - | (28) | - | - | (28) |
| 109.09.30 | \$201,740 | \$18,621 | \$2,674,827 | \$26,166 | \$2,921,354 |
| 108.01.01 | \$201,740 | \$10,722 | \$2,674,827 | \$28,910 | \$2,916,199 |
| 增添-單獨取得 | - | 4,470 | - | - | 4,470 |
| 處分 | - | (617) | - | (3,552) | (4,169) |
| 匯率變動之影響 | - | (78) | - | - | (78) |
| 108.09.30 | \$201,740 | \$14,497 | \$2,674,827 | \$25,358 | \$2,916,422 |
| 攤銷及減損: | |||||
| 109.01.01 | \$173,160 | \$5,744 | \$2,468,504 | \$17,156 | \$2,664,564 |
| 攤銷 | 15,131 | 3,507 | - | 4,403 | 23,041 |
| 處分 | - | (693) | - | (1,944) | (2,637) |
| 匯率變動之影響 | - | (14) | - | - | (14) |
| 109.09.30 | \$188,291 | \$8,544 | \$2,468,504 | \$19,615 | \$2,684,954 |
| 108.01.01 | \$152,986 | \$3,366 | \$2,468,504 | \$15,738 | \$2,640,594 |
| 攤銷 | 15,131 | 2,433 | - | 5,174 | 22,738 |
| 處分 | - | (617) | - | (3,552) | (4,169) |
| 匯率變動之影響 | - | (41) | - | - | (41) |
| 108.09.30 | \$168,117 | \$5,141 | \$2,468,504 | \$17,360 | \$2,659,122 |
| 淨帳面金額: | |||||
| 109.09.30 | \$13,449 | \$10,077 | \$206,323 | \$6,551 | \$236,400 |
| 108.12.31 | \$28,580 | \$8,330 | \$206,323 | \$8,778 | \$252,011 |
| 108.09.30 | \$33,623 | \$9,356 | \$206,323 | \$7,998 | \$257,300 |
| 無形資產之攤銷金額如下: |
| 109.07.01~ | 108.07.01~ | 109.01.01~ | 108.01.01~ | |
|---|---|---|---|---|
| 109.09.30 | 108.09.30 | 109.09.30 | 108.09.30 | |
| 營業費用 | \$5,260 | \$5,227 | \$15,689 | \$15,671 |
| 研發費用 | \$2,123 | \$2,445 | \$7,352 | \$7,067 |
(金額除另予註明外,均以新臺幣仟元為單位)
- 商譽之減損測試
本集團每年底就商譽是否減損予以評估。減損評估係以現金產生單位進行測試。本集 團共有二個現金產生單位,而本集團因企業合併產生之商譽全數歸屬於第二現金產生 單位,故就此現金產生單位進行評估,相關評估如下:
第二現金產生單位之可回收金額於民國一○八年十二月三十一日為 1,807,712 仟元, 此可回收金額已根據使用價值決定,而使用價值係採用經管理階層所預估五年期財務 預算之現金流量計算而得。現金流量預測已更新以反映產品需求之變動。現金流量預 測所使用之折現率於民國一○八年及一○七年十二月三十一日分別為 16.85%及 19.30%,且超過五年期間之現金流量於民國一○八年及一○七年十二月三十一日係 分別以成長率 1.13%及(0.05)%予以外推。此成長率約當所屬產業之長期平均成長率。 管理階層認為此現金產生單位之商譽 206,323 仟元並未減損。
計算現金產生單位之使用價值時,對下列假設最為敏感:
- (1) 毛利率
- (2) 折現率;及
- (3) 營收成長率
毛利率-毛利率係依據財務預算期間開始前三年所達成之平均毛利率。
折現率-折現率係代表市場當時對現金產生單位特定風險之評估(關於貨幣之時間價 值及尚未納入現金流量估計之相關資產個別風險)。折現率計算係基於集團與其營運 部門之特定情況,且自其加權平均資金成本(WACC)所衍生。WACC 同時考量負債與 權益。權益之成本係自集團之投資者對投資之預期報酬所衍生,而負債之成本則係基 於集團有義務償還之附息借款。
成長率估計-成長率係依據歷史經驗評估,針對前述原因,預算之長期平均成長率, 業已因產品推陳出新速度和整體經濟環境而予以調整。
假設變動之敏感性
對第二現金產生單位而言,管理階層相信前述關鍵假設並無相當可能之變動,而使該 現金產生單位之帳面金額重大超過其可回收金額。
- 退職後福利計畫
確定提撥計畫
本集團民國一○九年及一○八年七月一日至九月三十日認列確定提撥計畫之費用金 額分別為 7,245 仟元及 7,010 仟元。民國一○九年及一○八年一月一日至九月三十日 認列確定提撥計畫之費用金額分別為 21,480 仟元及 21,082 仟元。
(金額除另予註明外,均以新臺幣仟元為單位)
確定福利計畫
本集團民國一○九年及一○八年七月一日至九月三十日認列確定福利計畫之費用金 額分別為 528 仟元及 589 仟元。民國一○九年及一○八年一月一日至九月三十日認列 確定福利計畫之費用金額分別為 1,585 仟元及 1,766 仟元。
13. 其他流動負債
| 109.09.30 | 108.12.31 | 108.09.30 | |
|---|---|---|---|
| 退款負債 | \$161,879 | \$121,353 | \$102,697 |
| 其 他 |
7,921 | 5,336 | 6,314 |
| 合 計 |
\$169,800 | \$126,689 | \$109,011 |
14. 權益
(1) 普通股
截至民國一○九年九月三十日、一○八年十二月三十一日及一○八年九月三十日 止,本公司額定股份總額均為 2,500,000 仟元,每股票面金額 10 元,均為 250,000,000 股(含保留供發行員工認股權憑證可認購之股份 30,000,000 股)。實收 股本總額分別為 1,610,801 仟元、1,610,801 仟元及 1,610,933 仟元,每股票面金額 10 元,分別為 161,080,124 股、161,080,124 股及 161,093,324 股。每股享有一表 決權及收取股利之權利。
於民國一○八年一月一日至九月三十日將買回已發行之限制員工權利新股 147,000 股辦理註銷,該減資案業經主管機關核准在案,並已變更登記完竣。
(2) 資本公積
| 109.09.30 | 108.12.31 | 108.09.30 | |
|---|---|---|---|
| 合併溢額 | \$1,059,577 | \$1,107,901 | \$1,107,901 |
| 限制員工權利新股 | 191,764 | 190,886 | 190,604 |
| 員工認股權 | 112,008 | 112,008 | 112,008 |
| 庫藏股票交易 | 19,238 | 19,238 | 19,238 |
| 發行溢價 | 16,424 | 16,424 | 16,424 |
| 認列對子公司所有權權益 變動數 |
1,977 | 1,977 | 1,977 |
| 採用權益法認列關聯企業 及合資股權淨值之變動 |
1,008 | 1,008 | 1,008 |
| 其 他 |
136,697 | 136,697 | 136,697 |
| 合 計 |
\$1,538,693 | \$1,586,139 | \$1,585,857 |
(金額除另予註明外,均以新臺幣仟元為單位)
依法令規定,資本公積除填補公司虧損外,不得使用,公司無虧損時,超過票面 金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得產生之資本公積,每年得以實收資本 之一定比率為限撥充資本,前述資本公積亦得按股東原有股份之比例以現金分配。
(3) 庫藏股票
本公司於民國一○八年一月一日至九月三十日依發行之限制員工權利新股辦法, 買回限制員工權利新股之股份 143,700 股,截至民國一○八年九月三十日止,共 有 7,200 股尚未依規定辦理註銷變更登記,帳列為庫藏股票。
截至民國一○九年九月三十日、一○八年十二月三十一日及一○八年九月三十 日,本公司持有庫藏股票分別為 0 元、0 元及 72 仟元,股數分別為 0 股、0 股及 7,200 股。
(4) 盈餘分派及股利政策
依本公司章程規定,每年決算如有盈餘,依下列順序分派之:
- A.提繳稅捐。
- B.彌補虧損。
- C.提存百分之十為法定盈餘公積。
- D.依法提列或迴轉特別盈餘公積。
- E. 股東紅利分派就 A 至 D 款規定數額後剩餘之數額不低於百分之八十,另得加 計期初之未分配盈餘,唯併同得為使用之公積計算發給總值若仍低於每股份 0.1 元時則保留之不予分派。
本公司股東紅利之分派得以現金或股份方式發放,分派之政策,需視公司目前及 未來之投資環境、資金需求、國內外競爭狀況及資本預算等因素,以現金股利不 低於可分派之百分之三十與兼顧股東利益、平衡股利及公司長期財務規劃等,每 年度決算後依法由董事會擬具分派案,提報股東會。
依公司法規定,法定盈餘公積應提撥至其總額已達實收資本額為止。法定盈餘公 積依法得彌補虧損。公司無虧損者,得依股東會決議,將法定盈餘公積之全部或 一部,按股東原有股份之比例發給新股或現金。以法定盈餘公積發給新股或現金 者,以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。
採用國際財務報導準則後,本公司依金管會於民國一○一年四月六日發布之金管 證發字第 1010012865 號函令規定,首次採用國際財務報導準則時,帳列未實現 重估增值及累積換算調整數(利益)於轉換日因選擇採用國際財務報導準則第 1 號 「首次採用國際財務報導準則」豁免項目而轉入保留盈餘部分,提列相同數額之 特別盈餘公積。開始採用國際財務報導準則編製財務報告後,於分派可分配盈餘 時,就首次採用國際財務報導準則時已提列特別盈餘公積之餘額與其他權益減項 淨額之差額補提列特別盈餘公積。嗣後其他股東權益減項餘額有迴轉時,得就迴 轉部分分派盈餘。
本公司因首次採用國際財務報導準則所提列之特別盈餘公積金額為 0 元。
(金額除另予註明外,均以新臺幣仟元為單位)
本公司於民國一○九年六月十五日及民國一○八年六月二十四日之股東常會,分 別決議民國一○八年度及民國一○七年度盈餘分配案及每股股利,列示如下:
| 盈餘指撥及分配案 | 每股股利(元) | |||
|---|---|---|---|---|
| 108 年度 |
107 年度 |
108 年度 |
107 年度 |
|
| 法定盈餘公積 | \$59,376 | \$48,696 | ||
| 特別盈餘公積之(迴轉)提列 | (46,694) | 258,594 | ||
| 普通股現金股利 | 483,240 | 354,436 | \$3.0 | \$2.2 |
另本公司於民國一○九年六月十五日及民國一○八年六月二十四日股東常會分 別決議以資本公積配發現金每股 0.3 元及 0.5 元,分別為 48,324 仟元及 80,554 仟 元。
有關員工酬勞及董事酬勞估列基礎及認列金額之相關資訊請詳附註六.19。
(5) 非控制權益
| 109.01.01~ | 108.01.01~ |
|---|---|
| 109.09.30 | 108.09.30 |
| \$229 | \$1,169 |
| (20) | (1,132) |
| - | 343 |
| \$209 | \$380 |
15. 股份基礎給付計畫
本集團員工可獲得股份基礎給付作為獎酬計畫之一部分;員工透過提供勞務作為取得 權益工具之對價,此等交易為權益交割之股份基礎給付交易。
(1) 本公司限制員工權利新股計畫
本公司於民國一○五年六月二十日股東常會決議通過一○五年度限制員工權利 新股 5,000,000 股。上述發行事項於民國一○五年七月二十九日經證券主管機關 申報生效,並採分次發行。首次發行 3,500,000 股,另未發行之 1,500,000 股因已 過發行時限而失效。
上述已發行之限制員工權利新股每股公平價值為 27.15 元,並依既得條件估列應 費用化之金額總計 87,037 仟元,續後按既得期間內認列,民國一○九年及一○八 年一月一日至九月三十日分別認列酬勞成本 5,854 仟元及 12,842 仟元,截至民國 一○九年及一○八年九月三十日,員工未賺得酬勞分別為 0 元及 7,932 仟元。
有關上述之限制員工權利新股之權利限制及既得條件如下︰
(金額除另予註明外,均以新臺幣仟元為單位)
本限制員工權利股票為普通股,唯相關股份股東權利依證券發行法規及此辦法受有 限制,在既得未達期間交付保管,然得領受各種股利分配且所分配不參與保管,受 限制為處分股票的任何權利,包括但不限於自由買賣轉讓、設質、抵押、贈予等。
限制員工權利股票之既得條件,員工自獲配限制員工權利新股之即日起(即該次 限制員工權利新股增資基準日)屆滿下述時程仍在職,且屆滿下述各時程前一年 內績效考核均達"良"以上且遵守服務守則之保密規定,可分別達成既得條件之股 份比例如下:
任職屆滿 1 年:30% 任職屆滿 2 年:30% 任職屆滿 3 年:40%
未達既得條件,公司得以面額買回其股份;無在職包括但不限於離職、資遣、免 職、自請提前退休及留職停薪等。
於民國一○七年六月二十一日屆滿一年既得 1,020,300 股,民國一○八年六月二 十一日屆滿二年既得 942,300 股,民國一○九年六月二十一日屆滿三年既得 1,243,200 股,截至民國一○九年九月三十日止,流通在外之限制員工權利新股為 0 股。
另本公司於民國一○八年六月二十四日股東會決議通過一○八年度限制員工權 利新股 5,000,000 股,上述發行事項於民國一○八年十二月十九日經證券主管機 關申報生效,截至民國一○九年九月三十日止,尚未發行。
(2) 本公司員工股份基礎給付計畫之取消或修改
本公司於民國一○九年及一○八年一月一日至九月三十日並未對員工股份基礎 給付計畫作任何取消或修改。
本公司認列員工股份基礎給付計畫之費用如下:
| 109.07.01~ | 108.07.01~ | 109.01.01~ | 108.01.01~ | |
|---|---|---|---|---|
| 109.09.30 | 108.09.30 | 109.09.30 | 108.09.30 | |
| 限制員工權利新股計畫 | \$- | \$2,837 | \$5,854 | \$12,842 |
16. 營業收入
| 109.07.01~ | 108.07.01~ | 109.01.01~ | 108.01.01~ | |
|---|---|---|---|---|
| 109.09.30 | 108.09.30 | 109.09.30 | 108.09.30 | |
| 客戶合約之收入 | ||||
| 商品銷售收入 | \$1,456,952 | \$1,068,330 | \$3,455,142 | \$2,680,037 |
| 其他營業收入 | 2,368 | 2,323 | 4,253 | 3,614 |
| 合 計 |
\$1,459,320 | \$1,070,653 | \$3,459,395 | \$2,683,651 |
(金額除另予註明外,均以新臺幣仟元為單位)
本集團民國一○九年及一○八年一月一日至九月三十日與客戶合約之收入相關資訊 如下:
(1) 合約餘額
合約負債-流動
| 109.09.30 | 108.12.31 | 108.09.30 | 108.01.01 | |
|---|---|---|---|---|
| 銷售商品 | \$6,428 | \$16,554 | \$771 | \$22,635 |
本集團民國一○九年及一○八年一月一日至九月三十日合約負債餘額重大變動 之說明如下:
| 109.01.01~ | 108.01.01~ | |
|---|---|---|
| 109.09.30 | 108.09.30 | |
| 期初餘額本期轉列收入 | \$(16,552) | \$(22,623) |
| 本期預收款增加(扣除本期發生並轉列收入) | 6,426 | 759 |
| 合 計 |
\$(10,126) | \$(21,864) |
(2) 自取得或履行客戶合約之成本中所認列之資產
無。
- 預期信用減損損失(利益)
| 109.07.01~ | 108.07.01~ | 109.01.01~ | 108.01.01~ | |
|---|---|---|---|---|
| 109.09.30 | 108.09.30 | 109.09.30 | 108.09.30 | |
| 營業費用-預期信用減損損失 | ||||
| (利益) | ||||
| 應收帳款 | \$(76) | \$- | \$- | \$- |
| 其他非流動資產-存出保證金 | - | 15,000 | - | 15,000 |
| 合 計 |
\$(76) | \$15,000 | \$- | \$15,000 |
與信用風險相關資訊請詳附註十二。
本集團之應收款項(包含應收票據、應收帳款及應收帳款-關係人)皆採存續期間預期 信用損失金額衡量備抵損失,於民國一○九年九月三十日、一○八年十二月三十一日 及一○八年九月三十日評估備抵損失金額之相關說明如下:
應收款項皆採用準備矩陣衡量備抵損失,相關資訊如下:
(金額除另予註明外,均以新臺幣仟元為單位)
109.09.30
| 未逾期 | 逾期天數 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (註) | 30天內 | 31-120天 | 121-150天 | 151-180天 181天以上 | 合 計 |
||
| 總帳面金額 | \$815,731 | \$6,476 | \$353 | \$- | \$- | \$1,600 | \$824,160 |
| 損失率 | - | - | - | 1%-20% | 20%-30% | 30%-100% | |
| 存續期間預期信用損失 | - | - | - | - | - | (1,600) | (1,600) |
| 帳面金額 | \$815,731 | \$6,476 | \$353 | \$- | \$- | \$- | \$822,560 |
| 108.12.31 | |||||||
| 未逾期 | 逾期天數 | ||||||
| (註) | 30天內 | 31-120天 | 121-150天 | 151-180天 181天以上 | 合 計 |
||
| 總帳面金額 | \$577,588 | \$12,029 | \$275 | \$- | \$- | \$1,600 | \$591,492 |
| 損失率 | - | - | - | 1%-20% | 20%-30% | 30%-100% | |
| 存續期間預期信用損失 | - | - | - | - | - | (1,600) | (1,600) |
| 帳面金額 | \$577,588 | \$12,029 | \$275 | \$- | \$- | \$- | \$589,892 |
| 108.09.30 | |||||||
| 未逾期 | 逾期天數 | ||||||
| (註) | 30天內 | 31-120天 | 121-150天 | 151-180天 181天以上 | 合 計 |
||
| 總帳面金額 | \$683,293 | \$6,490 | \$2,891 | \$- | \$- | \$- | \$692,674 |
| 損失率 | - | - | - | 1%-20% | 20%-30% | 30%-100% | |
| 存續期間預期信用損失 | - | - | - | - | - | - | - |
| 帳面金額 | \$683,293 | \$6,490 | \$2,891 | \$- | \$- | \$- | \$692,674 |
註:本集團之應收票據皆屬未逾期。
本集團民國一○九年及一○八年一月一日至九月三十日之應收票據及應收帳款(含關 係人)之備抵損失變動資訊如下:
| 應收票據 | 應收帳款(含 關係人) |
|
|---|---|---|
| 109.01.01 | \$- | \$1,600 |
| 本期增加金額 | - | - |
| 109.09.30 | \$- | \$1,600 |
| 108.01.01 | \$- | \$- |
| 本期增加金額 | - | - |
| 108.09.30 | \$- | \$- |
- 租賃
本集團為承租人(適用國際財務報導準則第 16 號相關之揭露)
本集團承租之資產主係為不動產(土地、房屋及建築)及辦公設備,租賃期間介於三至 三十三年。
(金額除另予註明外,均以新臺幣仟元為單位)
租賃對本集團財務狀況、財務績效及現金流量之影響說明如下:
A. 資產負債表認列之金額
(a) 使用權資產
使用權資產之帳面金額
| 109.09.30 | 108.12.31 | 108.09.30 | |
|---|---|---|---|
| 土 地 |
\$85,277 | \$87,777 | \$88,610 |
| 房屋及建築 | 4,544 | 6,706 | 7,732 |
| 辦公設備 | 397 | - | - |
| 合 計 |
\$90,218 | \$94,483 | \$96,342 |
(b) 租賃負債
| 109.09.30 | 108.12.31 | 108.09.30 | |
|---|---|---|---|
| 租賃負債 | \$91,729 | \$95,488 | \$97,151 |
| 流 動 |
\$7,101 | \$6,442 | \$6,387 |
| 非 流 動 |
84,628 | 89,046 | 90,764 |
| 合 計 |
\$91,729 | \$95,488 | \$97,151 |
本集團民國一○九年及一○八年一月一日至九月三十日租賃負債之利息費用 請詳附註六、20.(3)財務成本;民國一○九年九月三十日、一○八年十二月三 十一日及一○八年九月三十日租賃負債之到期分析請詳附註十二.5流動性風 險管理。
B. 綜合損益表認列之金額
使用權資產之折舊
| 109.07.01~ | 108.07.01~ | 109.01.01~ | 108.01.01~ | |
|---|---|---|---|---|
| 109.09.30 | 108.09.30 | 109.09.30 | 108.09.30 | |
| 土 地 |
\$833 | \$833 | \$2,500 | \$2,500 |
| 房屋及建築 | 989 | 952 | 2,871 | 2,919 |
| 辦公設備 | 23 | - | 55 | - |
| 合 計 |
\$1,845 | \$1,785 | \$5,426 | \$5,419 |
(金額除另予註明外,均以新臺幣仟元為單位)
C. 承租人與租賃活動相關之收益及費損
| 109.07.01~ 109.09.30 |
108.07.01~ 108.09.30 |
109.01.01~ 109.09.30 |
108.01.01~ 108.09.30 |
|
|---|---|---|---|---|
| 短期租賃之費用 | \$341 | \$566 | \$1,088 | \$1,955 |
| 低價值資產租賃之費用(不包括 | ||||
| 短期租賃之低價值資產租賃之 | ||||
| 費用) | 24 | 25 | 60 | 67 |
| 不計入租賃負債衡量中之變動租 | ||||
| 賃給付費用 | 313 | 231 | 870 | 782 |
| 合 計 |
\$678 | \$822 | \$2,018 | \$2,804 |
| 來自轉租使用權資產之收益 | \$119 | \$45 | \$255 | \$134 |
D. 承租人與租賃活動相關之現金流出
本集團於民國一○九年及一○八年一月一日至九月三十日租賃之現金流出總額分 別為8,275仟元及9,040仟元。
E. 租賃延長之選擇權及租賃終止之選擇權
本集團部分之不動產租賃合約包括租賃延長之選擇權。於決定租賃期間時,具有 標的資產使用權之不可取消期間,併同可合理確定本集團將行使租賃延長之選擇 權所涵蓋之期間。此等選擇權之使用可將管理合約之經營彈性極大化。所具有之 大多數租賃延長之選擇權僅可由本集團行使。開始日後發生重大事項或情況重大 改變(係在承租人控制範圍內且影響本集團是否可合理確定將行使先前於決定租 賃期間時所未包含之選擇權,或將不行使先前於決定租賃期間時所包含之選擇權) 時,本集團重評估租賃期間。
- 員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總表如下:
| 109.07.01~109.09.30 | 108.07.01~108.09.30 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | |||
| 成本者 | 費用者 | 合計 | 成本者 | 費用者 | 合計 | |
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | \$10,999 | \$261,820 | \$272,819 | \$9,452 | \$214,295 | \$223,747 |
| 勞健保費用 | 777 | 12,001 | 12,778 | 731 | 11,446 | 12,177 |
| 退休金費用 | 434 | 7,339 | 7,773 | 423 | 7,176 | 7,599 |
| 其他員工 福利費用 |
168 | 2,396 | 2,564 | 163 | 2,362 | 2,525 |
| 合 計 |
\$12,378 | \$283,556 | \$295,934 | \$10,769 | \$235,279 | \$246,048 |
| 折舊費用 | \$359 | \$10,098 | \$10,457 | \$357 | \$9,371 | \$9,728 |
| 攤銷費用 | \$- | \$7,383 | \$7,383 | \$- | \$7,672 | \$7,672 |
(金額除另予註明外,均以新臺幣仟元為單位)
| 109.01.01~109.09.30 | 108.01.01~108.09.30 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | ||||
| 成本者 | 費用者 | 合計 | 成本者 | 費用者 | 合計 | ||
| 員工福利費用 | |||||||
| 薪資費用 | \$30,430 | \$694,848 | \$725,278 | \$26,864 | \$619,694 | \$646,558 | |
| 勞健保費用 | 2,127 | 32,836 | 34,963 | 2,019 | 32,371 | 34,390 | |
| 退休金費用 | 1,297 | 21,768 | 23,065 | 1,258 | 21,590 | 22,848 | |
| 其他員工 福利費用 |
505 | 7,172 | 7,677 | 489 | 7,200 | 7,689 | |
| 合 計 |
\$34,359 | \$756,624 | \$790,983 | \$30,630 | \$680,855 | \$711,485 | |
| 折舊費用 | \$1,076 | \$29,461 | \$30,537 | \$1,111 | \$28,239 | \$29,350 | |
| 攤銷費用 | \$- | \$23,041 | \$23,041 | \$- | \$22,738 | \$22,738 |
本公司章程規定年度如有獲利,應提撥 8%至 20%為員工酬勞,不高於 1%為董事酬 勞。但尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額。前述員工酬勞以股份或現金為之,應 由董事會以董事三分之二以上之出席及出席董事過半數同意之決議行之,並報告股東 會。有關董事會通過之員工酬勞及董事酬勞相關資訊,請至臺灣證券交易所之「公開 資訊觀測站」查詢。
本公司依獲利狀況,分別以 15%及 1%估列員工酬勞及董事酬勞,民國一○九年及一 ○八年七月一日至九月三十日認列員工酬勞及董事酬勞金額分別為 69,783 仟元、 4,652 仟元、41,323 仟元及 2,755 仟元;民國一○九年及一○八年一月一日至九月三 十日認列員工酬勞及董事酬勞金額分別為 146,420 仟元、9,761 仟元、91,231 仟元及 6,082 仟元,前述金額帳列於薪資費用項下。
本公司於民國一○九年二月二十一日及民國一○八年二月二十二日董事會分別決議 以現金發放民國一○八年度及民國一○七年度員工酬勞及董事酬勞,實際配發員工酬 勞與董事酬勞金額與民國一○八年度及民國一○七年度財務報告以費用列帳之金額 並無差異。
20. 營業外收入及支出
(1) 其他收入
| 109.07.01~ | 108.07.01~ | 109.01.01~ | 108.01.01~ | |
|---|---|---|---|---|
| 109.09.30 | 108.09.30 | 109.09.30 | 108.09.30 | |
| 租金收入 | \$733 | \$659 | \$2,097 | \$1,976 |
| 股利收入 | - | 185 | 3,562 | 185 |
| 其他收入-其他 | 62 | 6,520 | 98 | 6,523 |
| 合 計 |
\$795 | \$7,364 | \$5,757 | \$8,684 |
(金額除另予註明外,均以新臺幣仟元為單位)
(2) 其他利益及損失
| 109.07.01~ | 108.07.01~ | 109.01.01~ | 108.01.01~ | |
|---|---|---|---|---|
| 109.09.30 | 108.09.30 | 109.09.30 | 108.09.30 | |
| 處分投資利益 | \$- | \$1,057 | \$- | \$1,917 |
| 淨外幣兌換利益(損失) | (3,611) | (430) | (10,532) | 3,054 |
| 透過損益按公允價值衡 量之金融資產利益(損 失) |
2,806 | (1,000) | 7,030 | 2,707 |
| 處分不動產、廠房及設 備損失 |
- | - | - | (9) |
| 合 計 |
\$(805) | \$(373) | \$(3,502) | \$7,669 |
(3) 財務成本
| 109.07.01~ | 108.07.01~ | 109.01.01~ | 108.01.01~ | |
|---|---|---|---|---|
| 109.09.30 | 108.09.30 | 109.09.30 | 108.09.30 | |
| 租賃負債之利息 | \$435 | \$498 | \$1,349 | \$1,549 |
| 存入保證金之利息 | - | 1 | 1 | 2 |
| 合 計 |
\$435 | \$499 | \$1,350 | \$1,551 |
- 其他綜合損益組成部分
民國一○九年七月一日至九月三十日其他綜合損益組成部分如下:
| 當期重分 | 其他 | 所得稅 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 當期產生 | 類調整 | 綜合損益 | 利益(費用) | 稅後金額 | |
| 不重分類至損益之項目: 透過其他綜合損益按公允價值衡量 之權益工具投資未實現評價損益 後續可能重分類至損益之項目: |
\$126,501 | \$- | \$126,501 | \$(172) | \$126,329 |
| 國外營運機構財務報表換算之兌換 差額 |
118 | - | 118 | - | 118 |
| 合 計 |
\$126,619 | \$- | \$126,619 | \$(172) | \$126,447 |
(金額除另予註明外,均以新臺幣仟元為單位)
民國一○八年七月一日至九月三十日其他綜合損益組成部分如下:
| 當期重分 | 其他 | 所得稅 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 當期產生 | 類調整 | 綜合損益 | 利益(費用) | 稅後金額 | |
| 不重分類至損益之項目: 透過其他綜合損益按公允價值衡量 之權益工具投資未實現評價損益 |
\$9,105 | \$- | \$9,105 | \$(204) | \$8,901 |
| 後續可能重分類至損益之項目: 國外營運機構財務報表換算之兌換 差額 |
(195) | - | (195) | - | (195) |
| 採用權益法認列關聯企業及合資之 國外營運機構財務報表換算之兌 換差額 |
1 | - | 1 | - | 1 |
| 合 計 |
\$8,911 | \$- | \$8,911 | \$(204) | \$8,707 |
民國一○九年一月一日至九月三十日其他綜合損益組成部分如下:
| 當期重分 | 其他 | 所得稅 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 當期產生 | 類調整 | 綜合損益 | 利益(費用) | 稅後金額 | |
| 不重分類至損益之項目: 透過其他綜合損益按公允價值衡量 之權益工具投資未實現評價損益 |
\$137,369 | \$- | \$137,369 | \$(1,676) | \$135,693 |
| 後續可能重分類至損益之項目: 國外營運機構財務報表換算之兌換 差額 |
(37) | - | (37) | - | (37) |
| 合 計 |
\$137,332 | \$- | \$137,332 | \$(1,676) | \$135,656 |
民國一○八年一月一日至九月三十日其他綜合損益組成部分如下:
| 當期重分 | 其他 | 所得稅 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 當期產生 | 類調整 | 綜合損益 | 利益(費用) | 稅後金額 | |
| 不重分類至損益之項目: | |||||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量 之權益工具投資未實現評價損益 |
\$33,162 | \$- | \$33,162 | \$(628) | \$32,534 |
| 後續可能重分類至損益之項目: 國外營運機構財務報表換算之兌換 差額 |
(164) | - | (164) | - | (164) |
| 採用權益法認列關聯企業及合資之 國外營運機構財務報表換算之兌 換差額 |
34 | - | 34 | - | 34 |
| 合 計 |
\$33,032 | \$- | \$33,032 | \$(628) | \$32,404 |
(金額除另予註明外,均以新臺幣仟元為單位)
-
- 所得稅
- (1) 所得稅費用主要組成如下:
認列於損益之所得稅
| 109.07.01~ | 108.07.01~ | 109.01.01~ | 108.01.01~ | |
|---|---|---|---|---|
| 109.09.30 | 108.09.30 | 109.09.30 | 108.09.30 | |
| 當期所得稅費用(利益): | ||||
| 當期應付所得稅 | \$80,701 | \$55,784 | \$171,071 | \$107,114 |
| 以前年度之當期所得稅於本 年度之調整 |
(18,362) | (3) | (36,912) | 247 |
| 遞延所得稅利益: | ||||
| 與暫時性差異之原始產生及 | ||||
| 其迴轉有關之遞延所得稅 | (2,913) | (5,346) | (6,502) | (789) |
| 利益 | ||||
| 其他 | (1) | - | 50 | - |
| 所得稅費用 | \$59,425 | \$50,435 | \$127,707 | \$106,572 |
認列於其他綜合損益之所得稅
| 109.07.01~ | 108.07.01~ | 109.01.01~ | 108.01.01~ | |
|---|---|---|---|---|
| 109.09.30 | 108.09.30 | 109.09.30 | 108.09.30 | |
| 遞延所得稅費用: | ||||
| 透過其他綜合損益按公允價 | ||||
| 值衡量之權益工具投資未 | ||||
| 實現評價損益 | \$172 | \$204 | \$1,676 | \$628 |
(2) 所得稅申報核定情形
截至民國一○九年九月三十日,本公司及子公司之所得稅申報核定情形如下:
所得稅申報核定情形
| 本公司 | 核定至民國一○七年度 |
|---|---|
| 子公司-宇通睿智科技(股)公司 | 核定至民國一○七年度 |
| 子公司-新聯陽科技(深圳)有限公司 | 申報至民國一○八年度 |
- 每股盈餘
基本每股盈餘金額之計算,係以當期歸屬於母公司普通股持有人之淨利除以當期流通 在外之普通股加權平均股數。
稀釋每股盈餘金額之計算,係以當期歸屬於母公司普通股持有人之淨利除以當期流通 在外之普通股加權平均股數加上所有具稀釋作用之潛在普通股轉換為普通股時將發行 之加權平均普通股股數。
| 109.07.01~ | 108.07.01~ | 109.01.01~ | 108.01.01~ | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 109.09.30 | 108.09.30 | 109.09.30 | 108.09.30 | ||
| (1) | 基本每股盈餘 | ||||
| 歸屬於母公司普通股持 | |||||
| 有人之淨利(仟元) | \$331,360 | \$180,970 | \$692,407 | \$404,569 | |
| 基本每股盈餘之普通股 | |||||
| 加權平均股數(股) | 161,080,124 | 159,836,924 | 160,295,184 | 159,243,240 | |
| 基本每股盈餘(元) | \$2.06 | \$1.13 | \$4.32 | \$2.54 | |
| (2) | 稀釋每股盈餘 | ||||
| 歸屬於母公司普通股持 | |||||
| 有人之淨利(仟元) | \$331,360 | \$180,970 | \$692,407 | \$404,569 | |
| 基本每股盈餘之普通股 加權平均股數(股) |
161,080,124 | 159,836,924 | 160,295,184 | 159,243,240 | |
| 稀釋效果: | |||||
| 員工酬勞(股) | 2,109,798 | 2,333,275 | 2,645,245 | 2,896,615 | |
| 限制權利新股(股) | - | 676,165 | - | 1,088,597 | |
| 經調整稀釋效果後之普 | |||||
| 通股加權平均股數 | |||||
| (股) | 163,189,922 | 162,846,364 | 162,940,429 | 163,228,452 | |
| 稀釋每股盈餘(元) | \$2.03 | \$1.11 | \$4.25 | \$2.48 | |
於報導期間後至財務報表通過發布前,並無任何重大改變期末流通在外普通股或潛在 普通股股數之其他交易。
(金額除另予註明外,均以新臺幣仟元為單位)
七、 關係人交易
於財務報導期間內與本集團有交易之關係人如下:
關係人名稱及關係
關係人名稱 與本集團之關係
| 聯華電子股份有限公司 | 本集團之法人董事 |
|---|---|
| HeJian Technology (Suzhou) Co., Ltd. | 其他關係人 |
| 聯穎光電股份有限公司 | 其他關係人 |
| 聯暻半導體(山東)有限公司 | 其他關係人 |
| 宏誠創業投資股份有限公司 | 其他關係人 |
| 立邁科技股份有限公司 | 本集團之關聯企業 |
| 京湛視訊科技股份有限公司 | 本集團之關聯企業 |
與關係人間之重大交易事項
- 銷貨
| 109.07.01~ | 108.07.01~ | 109.01.01~ | 108.01.01~ | |
|---|---|---|---|---|
| 109.09.30 | 108.09.30 | 109.09.30 | 108.09.30 | |
| 本集團之關聯企業 | \$1,608 | \$669 | \$5,335 | \$669 |
| 本集團之法人董事 | - | 330 | - | 356 |
| 合 計 |
\$1,608 | \$999 | \$5,335 | \$1,025 |
本集團售予上開關係人之銷貨價格係由雙方參考市場行情議價辦理,收款條件為月結 30 天。
- 進貨
| 109.07.01~ | 108.07.01~ | 109.01.01~ | 108.01.01~ | |
|---|---|---|---|---|
| 109.09.30 | 108.09.30 | 109.09.30 | 108.09.30 | |
| 聯華電子股份有限公司 | \$197,133 | \$133,878 | \$520,217 | \$326,972 |
| HeJian Technology (Suzhou) Co., Ltd. |
118,002 | 47,838 | 248,489 | 138,715 |
| 其他關係人 | 355 | 189 | 716 | 376 |
| 本集團之關聯企業 | - | 364 | - | 364 |
| 合 計 |
\$315,490 | \$182,269 | \$769,422 | \$466,427 |
本集團向關係人進貨之價格,部分由雙方參考市場行情議價辦理,其餘因製程及產品 規格不同,故無法與其他供應商比較,而付款條件為月結 30 天至 45 天。
(金額除另予註明外,均以新臺幣仟元為單位)
- 應收帳款-關係人
| 109.09.30 | 108.12.31 | 108.09.30 | |
|---|---|---|---|
| 本集團之關聯企業 | \$- | \$- | \$347 |
| 4. 應付帳款-關係人 |
|||
| 109.09.30 | 108.12.31 | 108.09.30 | |
| 聯華電子股份有限公司 | \$122,330 | \$81,901 | \$96,962 |
| HeJian Technology (Suzhou) Co., Ltd. |
83,682 | 39,920 | 27,226 |
| 其他關係人 | - | - | 187 |
| 本集團之關聯企業 | - | - | 382 |
| 合 計 |
\$206,012 | \$121,821 | \$124,757 |
| 5. 其他應付款-關係人 |
|||
| 109.09.30 | 108.12.31 | 108.09.30 | |
| 本集團之法人董事 | \$3,669 | \$17,901 | \$443 |
| 其他關係人 | 130 | 450 | - |
| 合 | 計 | \$3,799 | \$18,351 | \$443 | |
|---|---|---|---|---|---|
-
- 本集團於民國一○九年九月處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流 動中之來頡科技(股)公司普通股股票予其他關係人,處分價款 38,688 仟元,並將累積 未實現評價利益由其他權益轉列保留盈餘 26,241 仟元。
-
- 於民國一○九年及一○八年七月一日至九月三十日與本集團之法人董事交易認列光 罩費等分別為 4,794 仟元及 1,020 仟元。民國一○九年及一○八年一月一日至九月三 十日與本集團之法人董事交易認列光罩費等分別為 19,816 仟元及 19,000 仟元,帳列 製造費用及營業費用項下,付款條件為月結 45 天。
-
- 於民國一○九年及一○八年七月一日至九月三十日與本集團之其他關係人交易認列 研究設計費等分別為 133 仟元及 781 仟元。民國一○九年及一○八年一月一日至九月 三十日與本集團之其他關係人交易認列研究設計費等分別為 974 仟元及 1,958 仟元, 帳列製造費用及營業費用項下,付款條件為月結 45 天及即期付款。
(金額除另予註明外,均以新臺幣仟元為單位)
9. 本集團主要管理人員之薪酬
| 109.07.01~ | 108.07.01~ | 109.01.01~ | 108.01.01~ | |
|---|---|---|---|---|
| 109.09.30 | 108.09.30 | 109.09.30 | 108.09.30 | |
| 短期員工福利 | \$20,516 | \$17,283 | \$64,881 | \$57,901 |
| 退職後福利 | 459 | 457 | 1,376 | 1,372 |
| 股份基礎給付交易 | - | 534 | 1,060 | 2,723 |
| 合 計 |
\$20,975 | \$18,274 | \$67,317 | \$61,996 |
八、 質押之資產
本集團計有下列資產作為擔保品:
| 帳面金額 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
109.09.30 | 108.12.31 | 108.09.30 | 擔保債務內容 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產-非流動 | \$4,226 | \$4,227 | \$4,227 | 土地保證金 |
九、 重大或有負債及未認列之合約承諾
本集團部分產品使用其他公司之專利權,已依約按銷售該產品金額或數量之一定比率支 付權利金。
十、 重大之災害損失
無此事項。
十一、 重大期後事項
無此事項。
(金額除另予註明外,均以新臺幣仟元為單位)
十二、 其他
-
- 金融工具之種類
- 金融資產
| 109.09.30 | 108.12.31 | 108.09.30 | |
|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之 金融資產 |
\$959,041 | \$160,285 | \$88,435 |
| 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產 |
788,230 | 689,329 | 531,296 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 (註) |
2,444,591 | 3,071,975 | 2,949,908 |
| 合 計 |
\$4,191,862 | \$3,921,589 | \$3,569,639 |
金融負債
| 攤銷後成本衡量之金融負債: | ||||
|---|---|---|---|---|
| 應付款項(含關係人款) | \$964,458 | \$733,248 | \$671,826 | |
| 租賃負債 | 91,729 | 95,488 | 97,151 | |
| 存入保證金 | 15,766 | 15,688 | 15,688 | |
| 合 計 |
\$1,071,953 | \$844,424 | \$784,665 |
註:包括現金及約當現金(不含庫存現金)、按攤銷後成本衡量之金融資產、應收票據、 應收帳款(含關係人款)、其他應收款及其他非流動資產(存出保證金)。
- 財務風險管理目的與政策
本集團財務風險管理目標主要為管理營運活動相關之市場風險、信用風險及流動性風 險,本集團依集團之政策及風險偏好,進行前述風險之辨認、衡量及管理。
本集團對於前述財務風險管理已依相關規範建立適當之政策、程序及內部控制,重要 財務活動須經董事會及審計委員會依相關規範及內部控制制度進行覆核。於財務管理 活動執行期間,本集團須確實遵循所訂定之財務風險管理之相關規定。
- 市場風險
本集團之市場風險係金融工具因市場價格變動,導致其公允價值或現金流量波動之風 險,市場風險主要包括匯率風險、利率風險及其他價格風險(例如權益工具)。
實務上極少發生單一風險變數單獨變動之情況,且各風險變數之變動通常具關聯性, 惟以下各風險之敏感度分析並未考慮相關風險變數之交互影響。
匯率風險
本集團匯率風險主要與營業活動(收入或費用所使用之貨幣與本集團功能性貨幣不同 時)及國外營運機構淨投資有關。
本集團之應收外幣款項與應付外幣款項之部分幣別相同,此時,部位相當部分會產生 自然避險效果,另國外營運機構淨投資係屬策略投資,因此,本集團未對此進行避險。
本集團匯率風險之敏感度分析主要針對財務報導期間結束日之主要外幣貨幣性項目, 其相關之外幣升值/貶值對本集團損益及權益之影響。本集團之匯率風險主要受美金 匯率波動影響,敏感度分析資訊如下:
當新臺幣對美金升值/貶值 5%時,對本集團於民國一○九年及一○八年一月一日至九 月三十日之損益將分別減少/增加 11,332 仟元及 18,325 仟元。
利率風險
利率風險係因市場利率之變動而導致金融工具之公允價值或未來現金流量波動之風 險,本集團無固定或浮動利率之債務,故本集團預計無重大利率浮動之公允價值與現 金流量風險。
另本集團具利率變動之現金流量風險之金融資產其合約約定期間屬短期,故利率變動 之現金流量風險甚低。
有關利率風險之敏感度分析主要針對財務報導期間結束日之利率暴險項目,主要係浮 動利率投資,並假設持有一個會計年度,當利率上升/下降十個基點(0.1%),對本集團 於民國一○九年及一○八年一月一日至九月三十日之損益均增加/減少 2 仟元。
權益價格風險
本集團持有國內之上市櫃權益證券,其公允價值會因該等投資標的未來價值之不確定 性而受影響。本集團持有權益證券均屬透過其他綜合損益按公允價值衡量類別。本集 團藉由多角化投資並針對單一及整體之權益證券投資設定限額,以管理權益證券之價 格風險。權益證券之投資組合資訊需定期提供予本集團之高階管理階層,董事會則須 對重大權益證券投資決策進行複核及核准。
當權益證券價格上升/下降 10%,對本集團民國一○九年及一○八年一月一日至九月 三十日之權益影響分別增加/減少 1,025 仟元及 934 仟元。
其他權益工具之公允價值層級屬第三等級者,敏感度分析資訊請詳附註十二.8。
(金額除另予註明外,均以新臺幣仟元為單位)
- 信用風險管理
信用風險係指交易對手無法履行合約所載之義務,並導致財務損失之風險。本集團之 信用風險係因營業活動(主要為應收帳款及票據)及財務活動(主要為銀行存款及各種 金融工具)所致。
本集團各單位係依循信用風險之政策、程序及控制以管理信用風險。所有交易對手之 信用風險評估係綜合考量該交易對手之財務狀況、信評機構之評等、以往之歷史交易 經驗、目前經濟環境以及本集團內部評等標準等因素。本集團亦於適當時機使用某些 信用增強工具(例如預收貨款等),以降低特定交易對手之信用風險。
本集團截至民國一○九年九月三十日、一○八年十二月三十一日及一○八年九月三十 日止,前十大客戶應收款項占本集團應收款項餘額之百分比分別為 95.54%、95.55% 及 95.56%,其餘應收款項之信用集中風險相對並不重大。
本集團之財務處依照集團政策管理銀行存款、固定收益證券及其他金融工具之信用風 險。由於本集團之交易對象係由內部之控管程序決定,屬信用良好之銀行及具有投資 等級之金融機構及公司組織,故無重大之信用風險。
本集團採用國際財務報導準則第 9 號規定評估預期信用損失,除應收款項外,其餘非 屬透過損益按公允價值衡量之債務工具投資,其原始購入係以信用風險低者為前提, 於每一資產負債表日評估自原始認列後信用風險是否顯著增加,以決定衡量備抵損失 之方法及其損失率。本集團之信用風險評估相關資訊如下:
總帳面金額
| 預期信用損失 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 信用風險等級 | 指標 | 衡量方法 | 109.09.30 | 108.12.31 | 108.09.30 |
| 已信用減損 | 1. 交易對手已發 生財務困難 2. 其他 |
存續期間預期 信用損失 |
\$15,000 | \$15,000 | \$15,000 |
| 簡化法(註) | (註) | 存續期間預期 信用損失 |
\$824,160 | \$591,492 | \$692,674 |
註:採用簡化法(以存續期間預期信用損失衡量備抵損失),包括應收票據、應收帳款 及應收帳款-關係人。
另本集團於評估無法合理預期將收回金融資產時,則予以沖銷。
本集團對於信用風險增加之債務工具投資,將適時處分該等投資以降低信用損失。評 估預期信用損失時,評估之前瞻性資訊(無須過度成本或投入即可取得者)尚包括總體 經濟資訊及產業資訊等,並於前瞻資訊將造成重大影響情況下進一步調整損失率。
(金額除另予註明外,均以新臺幣仟元為單位)
- 流動性風險管理
本集團藉由現金及約當現金及透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債以維持財 務彈性。下表係彙總本集團金融負債之合約所載付款之到期情形,依據最早可能被要 求還款之日期並以其未折現現金流量編製,所列金額亦包括約定之利息。以浮動利率 支付之利息現金流量,其未折現之利息金額係依據報導期間結束日殖利率曲線推導而 得。
非衍生金融負債
| 短於一年 | 二至三年 | 四至五年 | 五至十五年 | 十五至二十年 | 二十年以上 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 109.09.30 | |||||||
| 應付款項(含關係人款) | \$964,458 | \$- | \$- | \$- | \$- | \$- | \$964,458 |
| 租賃負債 | \$8,667 | \$9,117 | \$8,465 | \$41,672 | \$20,168 | \$25,077 | \$113,166 |
| 存入保證金 | \$- | \$15,766 | \$- | \$- | \$- | \$- | \$15,766 |
| 108.12.31 | |||||||
| 應付款項(含關係人款) | \$733,248 | \$- | \$- | \$- | \$- | \$- | \$733,248 |
| 租賃負債 | \$8,199 | \$11,668 | \$8,334 | \$41,672 | \$20,836 | \$27,536 | \$118,245 |
| 存入保證金 | \$- | \$15,688 | \$- | \$- | \$- | \$- | \$15,688 |
| 108.09.30 | |||||||
| 應付款項(含關係人款) | \$671,826 | \$- | \$- | \$- | \$- | \$- | \$671,826 |
| 租賃負債 | \$8,215 | \$12,715 | \$8,379 | \$41,672 | \$20,836 | \$28,577 | \$120,394 |
| 存入保證金 | \$- | \$15,688 | \$- | \$- | \$- | \$- | \$15,688 |
6. 來自籌資活動之負債之調節
民國一○九年一月一日至九月三十日之負債之調節資訊:
| 來自籌資活動 | |||
|---|---|---|---|
| 存入保證金 | 租賃負債 | 之負債總額 | |
| 109.01.01 | \$15,688 | \$95,488 | \$111,176 |
| 現金流量 | 78 | (4,985) | (4,907) |
| 非現金之變動 | - | 1,226 | 1,226 |
| 109.09.30 | \$15,766 | \$91,729 | \$107,495 |
民國一○八年一月一日至九月三十日之負債之調節資訊:
| 來自籌資活動之 | |||
|---|---|---|---|
| 存入保證金 | 租賃負債 | 負債總額 | |
| 108.01.01 | \$15,837 | \$101,919 | \$117,756 |
| 現金流量 | (149) | (4,768) | (4,917) |
| 非現金之變動 | - | - | - |
| 108.09.30 | \$15,688 | \$97,151 | \$112,839 |
(金額除另予註明外,均以新臺幣仟元為單位)
-
- 金融工具之公允價值
- (1) 公允價值所採用之評價技術及假設
公允價值係指於衡量日,市場參與者間在有秩序之交易中出售資產所能收取或移 轉負債所需支付之價格。本集團衡量或揭露金融資產及金融負債公允價值所使用 之方法及假設如下:
- A. 現金及約當現金、按攤銷後成本衡量之金融資產、應收款項(含關係人款)、其 他應收款、其他非流動資產、應付款項(含關係人款)及存入保證金之帳面金額 為公允價值之合理近似值,主要係因此類工具之到期期間短。
- B. 於活絡市場交易且具標準條款與條件之金融資產及金融負債,其公允價值係參 照市場報價決定(例如,上市櫃股票)。
- C. 無活絡市場交易之權益工具(例如,未公開發行公司股票)採市場法估計公允價 值,係以相同或可比公司權益工具之市場交易所產生之價格及其他攸關資訊 (例如缺乏流通性折價因素、類似公司股票本益比、類似公司股票股價淨值比等 輸入值)推估公允價值。
- D.無活絡市場報價之債務類工具投資,公允價值係以交易對手報價或評價技術決 定,評價技術係以現金流量折現分析為基礎決定,其利率及折現率等假設主要 係參考類似工具相關資訊(例如市場借款利率、櫃買中心參考殖利率曲線及信 用風險等資訊)。
- (2) 以攤銷後成本衡量金融工具之公允價值
本集團以攤銷後成本衡量之金融工具之帳面金額趨近於公允價值。
(3) 金融工具公允價值層級相關資訊
本集團金融工具公允價值層級資訊請詳附註十二.8。
-
- 公允價值層級
- (1) 公允價值層級定義
以公允價值衡量或揭露之所有資產及負債,係按對整體公允價值衡量具重要性之 最低等級輸入值,歸類其所屬公允價值層級。各等級輸入值如下:
- 第一等級: 於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價(未經調整)。
- 第二等級: 資產或負債直接或間接之可觀察輸入值,但包括於第一等級之報價 者除外。
(金額除另予註明外,均以新臺幣仟元為單位)
第三等級: 資產或負債之不可觀察輸入值。
對以重複性基礎認列於財務報表之資產及負債,於每一報導期間結束日重評估其 分類,以決定是否發生公允價值層級之各等級間之移轉。
(2) 公允價值衡量之層級資訊
本集團未有非重複性按公允價值衡量之資產,重複性資產及負債之公允價值層級 資訊列示如下:
民國一○九年九月三十日:
| 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 以公允價值衡量之資產: | ||||
| 透過損益按公允價值衡 | ||||
| 量之金融資產 | ||||
| 基 金 |
\$959,041 | \$- | \$- | \$959,041 |
| 透過其他綜合損益按公 | ||||
| 允價值衡量 | ||||
| 透過其他綜合損益按 | ||||
| 公允價值衡量之權 | 10,253 | - | 777,977 | 788,230 |
| 益工具 | ||||
| 合 計 |
\$969,294 | \$- | \$777,977 | \$1,747,271 |
民國一○八年十二月三十一日:
| 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 以公允價值衡量之資產: | ||||
| 透過損益按公允價值衡 | ||||
| 量之金融資產 | ||||
| 股 票 |
\$- | \$- | \$10,140 | \$10,140 |
| 基 金 |
150,145 | - | - | 150,145 |
| 透過其他綜合損益按公 | ||||
| 允價值衡量 | ||||
| 透過其他綜合損益按 | ||||
| 公允價值衡量之權 | 8,640 | - | 680,689 | 689,329 |
| 益工具 | ||||
| 合 計 |
\$158,785 | \$- | \$690,829 | \$849,614 |
(金額除另予註明外,均以新臺幣仟元為單位)
民國一○八年九月三十日:
| 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 以公允價值衡量之資產: | ||||
| 透過損益按公允價值衡 | ||||
| 量之金融資產 | ||||
| 股 票 |
\$- | \$- | \$8,412 | \$8,412 |
| 基 金 |
80,023 | - | - | 80,023 |
| 透過其他綜合損益按公 | ||||
| 允價值衡量 | ||||
| 透過其他綜合損益按 | ||||
| 公允價值衡量之權 | 9,335 | - | 521,961 | 531,296 |
| 益工具 | ||||
| 合 計 |
\$89,358 | \$- | \$530,373 | \$619,731 |
公允價值層級第一等級與第二等級間之移轉:
於民國一○九年及一○八年一月一日至九月三十日間,本集團重複性公允價值衡 量之資產及負債,並無公允價值層級第一等級與第二等級間之移轉。
重複性公允價值層級第三等級之變動明細
本集團重複性公允價值衡量之資產屬公允價值層級第三等級者,期初至期末餘額 之調節列示如下:
| 資產 | |||
|---|---|---|---|
| 透過損益按公 | 透過其他綜合損益 | ||
| 允價值衡量 | 按公允價值衡量 | ||
| 股票 | 股票 | 小計 | |
| 109.01.01 | \$10,140 | \$680,689 | \$690,829 |
| 109 年前三季認列總利益(損失): 認列於損益(列報於「其他利益 及損失」) |
656 | - | 656 |
| 認列於其他綜合損益(列報於 「透過其他綜合損益按公允 價值衡量之權益工具投資未 實現評價損益」) |
- | 132,380 | 132,380 |
| 109 年前三季處分 |
- | (38,688) | (38,688) |
| 109 年前三季清償 |
- | (7,200) | (7,200) |
| 109 年前三季第三等級間移轉 |
(10,796) | 10,796 | - |
| 109.09.30 | \$- | \$777,977 | \$777,977 |
(金額除另予註明外,均以新臺幣仟元為單位)
| 資產 | |||
|---|---|---|---|
| 透過損益按公 允價值衡量 |
透過其他綜合損益 按公允價值衡量 |
||
| 股票 | 股票 | 小計 | |
| 108.01.01 | \$9,120 | \$492,384 | \$501,504 |
| 108 年前三季認列總利益(損失): 認列於損益(列報於「其他利益 及損失」) 認列於其他綜合損益(列報於 |
(708) | - | (708) |
| 「透過其他綜合損益按公允 價值衡量之權益工具投資未 實現評價損益」) |
- | 33,327 | 33,327 |
| 108 年前三季清償 |
- | (3,750) | (3,750) |
| 108.09.30 | \$8,412 | \$521,961 | \$530,373 |
上述認列於損益之總利益(損失)中,與截至民國一○九年及一○八年九月三十日 持有之資產相關之利益分別為 103,031 仟元及 32,619 仟元。
公允價值層級第三等級之重大不可觀察輸入值資訊
本集團公允價值層級第三等級之重複性公允價值衡量之資產,用於公允價值衡量 之重大不可觀察輸入值如下表所列示:
民國一○九年九月三十日:
輸入值與公允價值關係
| 評價技術 | 重大不可觀察輸入值 | 量化資訊 | 輸入值與公允價值關係 | 之敏感度分析 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 金融資產: | |||||
| 透過其他綜合損益按公允 | |||||
| 價值衡量之金融資產 | |||||
| 股票 | 市場法 | 缺乏市場流通性 | 20%~30% 缺乏市場流通性之程度越 | 當缺乏市場流通性之百分比上 | |
| 高,公允價值估計數越低 | 升(下降)10%,對本集團權益將 | ||||
| 減少/增加 12,421 仟元 | |||||
| 股票 | 淨資產法 | 缺乏市場流通性 | 10% | 缺乏市場流通性之程度越 | 當缺乏市場流通性之百分比上 |
| 高,公允價值估計數越低 | 升(下降)10%,對本集團權益將 | ||||
| 減少/增加 65,376 仟元 |
(金額除另予註明外,均以新臺幣仟元為單位)
民國一○八年十二月三十一日:
| 輸入值與公允價值關係 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 評價技術 | 重大不可觀察輸入值 | 量化資訊 | 輸入值與公允價值關係 | 之敏感度分析 | |
| 金融資產: | |||||
| 透過其他綜合損益按公允 | |||||
| 價值衡量之金融資產 | |||||
| 股票 | 市場法 | 缺乏市場流通性 | 30% | 缺乏市場流通性之程度越 | 當缺乏市場流通性之百分比上 |
| 高,公允價值估計數越低 | 升(下降)10%,對本集團權益將 | ||||
| 減少/增加 5,845 仟元 | |||||
| 股票 | 選擇權定 | 缺乏市場流通性 | 26% | 缺乏市場流通性之程度越 | 當缺乏市場流通性之百分比上 |
| 價模式 | 高,公允價值估計數越低 | 升(下降)10%,對本集團權益將 | |||
| 減少/增加 2,390 仟元 | |||||
| 股票 | 淨資產法 | 缺乏市場流通性 | 10% | 缺乏市場流通性之程度越 | 當缺乏市場流通性之百分比上 |
| 高,公允價值估計數越低 | 升(下降)10%,對本集團權益將 | ||||
| 減少/增加 59,834 仟元 |
民國一○八年九月三十日:
輸入值與公允價值關係
| 評價技術 | 重大不可觀察輸入值 | 量化資訊 | 輸入值與公允價值關係 | 之敏感度分析 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 金融資產: | |||||
| 透過其他綜合損益按公允 | |||||
| 價值衡量之金融資產 | |||||
| 股票 | 市場法 | 缺乏市場流通性 | 30% | 缺乏市場流通性之程度越 | 當缺乏市場流通性之百分比上 |
| 高,公允價值估計數越低 | 升(下降)10%,對本集團權益將 | ||||
| 減少/增加 5,290 仟元 | |||||
| 股票 | 選擇權定 | 缺乏市場流通性 | 26% | 缺乏市場流通性之程度越 | 當缺乏市場流通性之百分比上 |
| 價模式 | 高,公允價值估計數越低 | 升(下降)10%,對本集團權益 | |||
| 將減少/增加 1,738 仟元 | |||||
| 股票 | 淨資產法 | 缺乏市場流通性 | 10% | 缺乏市場流通性之程度越 | 當缺乏市場流通性之百分比上 |
| 高,公允價值估計數越低 | 升(下降)10%,對本集團權益 | ||||
| 將減少/增加 45,169 仟元 |
第三等級公允價值衡量之評價流程
本集團藉獨立來源資料使評價結果貼近市場狀態、確認資料來源係獨立、可靠、 與其他資源一致以及代表可執行價格,並於每一報導日依據集團會計政策須作重 衡量或重評估之資產之價值變動進行分析,以確保評價結果係屬合理。
(金額除另予註明外,均以新臺幣仟元為單位)
- 具重大影響之外幣金融資產及負債資訊
本集團具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下:
單位:外幣仟元
| 109.09.30 | 108.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 | 匯率 | 新臺幣 | 外幣 | 匯率 | 新臺幣 | |
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目: | ||||||
| 美 金 |
\$15,713 | 28.99 | \$455,515 | \$18,657 | 29.99 | \$559,531 |
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目: | ||||||
| 美 金 |
\$7,895 | 28.99 | \$228,879 | \$5,212 | 29.99 | \$156,322 |
| 108.09.30 | ||||||
| 外幣 | 匯率 | 新臺幣 | ||||
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目: | ||||||
| 美 金 |
\$16,190 | 31.026 | \$502,316 | |||
| 金融負債 |
貨幣性項目:
美 金 \$4,377 31.026 \$135,809
由於本集團之集團個體功能性貨幣種類繁多,故無法按各重大影響之外幣幣別揭 露貨幣性金融資產及金融負債之兌換損益資訊。本集團於民國一○九年及一○八 年七月一日至九月三十日之外幣兌換損失分別為 3,611 仟元及 430 仟元;民國一 ○九年及一○八年一月一日至九月三十日之外幣兌換(損失)利益分別為(10,532) 仟元及 3,054 仟元。
上述資訊係以外幣帳面金額(已換算至功能性貨幣)為基礎揭露。
- 資本管理
本集團資本管理之最主要目標,係確認維持健全之信用評等及良好之資本比率, 以支持企業營運及股東權益之極大化。本集團依經濟情況以管理並調整資本結 構,可能藉由調整股利支付、返還資本或發行新股以達成維持及調整資本結構之 目的。
(金額除另予註明外,均以新臺幣仟元為單位)
十三、 附註揭露事項
- 重大交易事項相關資訊
補充揭露本公司民國一○九年一月一日至九月三十日各項資料:
- (1) 資金貸與他人:無。
- (2) 對他人背書保證:無。
(3) 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分):
| 期末 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱 | 有價證券發行 人與本公司之 關係 |
帳列科目 | 股數/ 單位數 |
帳面金額 (仟元) |
持股 比例 |
公允價值 (元)/股/單 位數 |
備註 |
| Unitech Capital, Inc.之普通股股票 | - | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | 2,000,000 | 63,400 | 4.00% | 31.70 | ||
| 諧永投資(股)公司之普通股股票 | - | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | 11,562,000 | 163,602 | 1.52% | 14.15 | ||
| 達駿創業投資(股)公司之普通股股票 | - | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | 9,280,000 | 82,870 | 19.61% | 8.93 | ||
| 士鼎創業投資(股)公司之普通股股票 | - | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | 29,625,000 | 253,590 | 5.00% | 8.56 | ||
| 達和貳創業投資(股)公司之普通股股票 | - | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | 10,000,000 | 90,300 | 14.29% | 9.03 | ||
| 集英資訊(股)公司之普通股股票 | - | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | 508,047 | 15,242 | 12.70% | 30.00 | ||
| 翰碩電子(股)公司之普通股股票 | - | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | 53,354 | 392 | 0.44% | 7.35 | ||
| 本 | 英柏得科技(股)公司之普通股股票 | - | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | 4,400,000 | 31,328 | 16.92% | 7.12 | |
| 公 | 來頡科技(股)公司之普通股股票 | - | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | 2,110,000 | 67,583 | 5.74% | 32.03 | |
| 司 | 愛盛科技(股)公司之普通股股票 | - | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | 1,000,000 | 9,670 | 4.59% | 9.67 | |
| 瀚誼世界科技(股)公司之普通股股票 | - | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | 2,700,000 | - | 10.08% | - | ||
| 智晟電子(股)公司之普通股股票 | - | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | 2,000,000 | - | 12.50% | - | ||
| 立達國際電子(股)公司之普通股股票 | - | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | 1,734,841 | 10,253 | 3.42% | 5.91 | ||
| 台新 1699 貨幣市場基金 |
- | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 45,567,847.86 | 621,259 | - | 13.63 | ||
| 日盛貨幣市場基金 | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 10,076,285.64 | 150,488 | - | 14.93 | ||
| 野村貨幣市場基金 | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 9,756,813.62 | 160,320 | - | 16.43 | ||
| 元大台灣高股息基金 | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | 915,000 | 26,974 | - | 29.48 |
(金額除另予註明外,均以新臺幣仟元為單位)
(4) 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:
單位:新臺幣仟元
| 期 | 初 | 買 | 入 | 賣 | 出 | 期 | 末 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 買、賣 之公司 |
有價證券種類及名稱 | 帳列科目 | 交易 對象 |
關係 | 單位數 | 金額 | 單位數 | 金額 | 單位數 | 售價 | 帳面 成本 |
處分 損益 |
單位數 | 金額 |
| 本公司 | 台新 1699 貨幣市場基金 |
透過損益按公允價值 衡量之金融資產-流動 |
- | - | 3,684,317.91 | \$50,049 | 41,883,529.95 | \$570,000 | - | \$- | \$- | \$- | 45,567,847.86 | \$621,259 |
(5) 取得不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:無。
(6) 處分不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:無。
(7) 與關係人進、銷貨之交易金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:
單位:新臺幣仟元
| 進(銷)貨之 | 交易對象名稱 | 關 係 |
交易情形 | 交易條件與一般交易 不同之情形及原因 |
應收(付)票據、帳款 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司 | 進(銷)貨 | 金額 | 佔總進(銷)貨之 比率 |
授信期間 | 單價 | 授信期間 | 餘額 | 佔總應收(付)票 據、帳款之比率 |
備註 | ||
| 本 | 聯華電子股份有 限公司 |
本公司之 法人董事 |
進貨 | \$520,217 | 61.36% | 月結 45 天 |
因製程及產品規格 不同,故無法與其 他供應商比較 |
與一般交易條 件相同 |
\$(122,330) | (20.75)% | |
| 公 司 |
He Jian Technology (Suzhou) Co., Ltd |
其他關係人 | 進貨 | \$248,489 | 29.31% | 月結 45 天 |
因製程及產品規格 不同,故無法與其 他供應商比較 |
與一般交易條 件相同 |
\$(83,682) | (14.19)% |
(金額除另予註明外,均以新臺幣仟元為單位)
- (8) 應收關係人款項達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:無。
- (9) 從事衍生性商品交易者:無。
(10)母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額:
| 與交易人之 | 交易往來情形 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 | 交易人名稱 | 交易往來對象 | 關係 | 占合併總營收或總資產之比率 | |||
| (註一) | (註二) | 科目 | 金額 | 交易條件 | (註三) | ||
| 0 | 聯陽半導體股份有限公司 | 新聯陽科技(深圳)有限公司 | 1 | 管理費用 | \$25,876 | 即期付款 | 0.75% |
民國一○九年一月一日至九月三十日
註一: 母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:
-
母公司填 0。
-
- 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。
- 註二: 與交易人之關係有以下三種,標示種類即可:
-
- 母公司對子公司。
-
- 子公司對母公司。
-
- 子公司對子公司。
-
註三: 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債科目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損 益科目者,以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
-
轉投資事業相關資訊:
(1) 本公司對被投資公司具有重大影響力或具有控制能力者,被投資公司之相關資訊(不包含大陸被投資公司):
(金額除另予註明外,均以新臺幣仟元為單位)
單位:新臺幣仟元
| 所在 | 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司 | 本期認列之 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 被 投 資 公 司 |
地區 | 主要營業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數(股) | 比例 | 帳面金額 | 本期(損)益 | 投資(損)益 | 備註 |
| 宇通睿智科技 (股)公司 |
台灣 | 電子材料批發 | \$87,000 | \$87,000 | 8,700,000 | 95.74% | \$4,682 | \$(475) | \$(427) | ||
| 本公司 | 立邁科技(股)公司 | 台灣 | 通信機械器材、電子 零組件製造業 |
\$41,768 | \$41,768 | 4,176,800 | 36.32% | \$7,083 | \$(553) | \$(201) | |
| 達昌創業投資(股)公 司 |
台灣 | 創業投資業 | \$100,000 | \$- | 10,000,000 | 25.00% | \$99,805 | \$(778) | \$(195) |
(2) 本公司對被投資公司具有控制能力者,補充揭露被投資公司之相關資訊:無。
- 大陸投資資訊:
(1) 投資情形:
單位:美金元/新臺幣仟元
| 大陸被投資 公司名稱 |
主要營業 項 目 |
實收 資本額 (註四) |
投資方式 | 本期期初自台 灣匯出累積投 資金額(註四) |
匯出 | 本期匯出或收回 投資金額 收回 |
本期期末自台灣 匯出累積投資金 額(註四) |
本公司直接 或間接投資 之持股比例 |
被投資 公司 本期(損)益 |
本期認列 投資(損)益 (註三) |
期末投資 帳面價值 (註三) |
截至本期 止已匯回 投資收益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 新聯陽科技 (深圳) 有限公司 |
集成電路電子 產品的技術諮 詢及服務 |
\$17,394 USD 600,000 |
直接赴大陸 地區從事投 資(註一) |
\$17,394 USD 600,000 |
- | - | \$17,394 USD 600,000 |
100% | \$(180) | \$(180) | \$3,648 | - |
| 本期期末累計自台灣匯出 | 經濟部投審會 | 依經濟部投審會規定 |
|---|---|---|
| 赴大陸地區投資金額 | 核准投資金額 | 赴大陸地區投資限額 |
| \$17,394 (註四) | \$17,394 (註四) | |
| (USD600,000) | (USD600,000) | \$2,603,397 (註二) |
(金額除另予註明外,均以新臺幣仟元為單位)
- 註一: 本公司經經濟部投資審議委員會經審二字第 10800395130 號函核准變更投資架構直接投資大陸地區新聯陽科技(深圳)有 限公司。
- 註二: 依經濟部投資審議委員會「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定辦理。
- 註三: 依規定得按該被投資公司同期間自行編製之財務報表評價而得。
- 註四: 係以財務報告日之匯率換算為新臺幣(期末匯率 1 美元:28.99 臺幣)。
- (2) 與大陸被投資公司間之重大交易事項:
A. 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比:無此事項。
B. 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比:無此事項。
C. 財產交易金額及其所產生之損益情形:無此事項。
D. 票據背書及保證或提供擔保品之期末餘額及目的:無此事項。
E. 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總額:無此事項。
F. 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項:請參閱財務報表附註十三、1.(10)。
- 主要股東資訊:
| 股份 主要股東名稱 |
持有股數(股) | 持股比例 |
|---|---|---|
| 聯華電子股份有限公司 | 13,959,978 | 8.66% |
(金額除另予註明外,均以新臺幣仟元為單位)
- 註一: 本表主要股東資訊係由集保公司以每季底最後一個營業日,計算股東持有公司已完成無實體登錄交付(含庫藏股)之普 通股及特別股合計達百分之五以上資料。至於公司財務報告所記載股本與公司實際已完成無實體登錄交付股數,可能因 編製計算基礎不同或有差異。
- 註二: 上開資料如屬股東將持股交付信託,係以受託人開立信託專戶之委託人個別分戶揭示。至於股東依據證券交易法令辦理 持股超過百分之十之內部人股權申報,其持股包括本人持股加計其交付信託且對信託財產具有運用決定權股份等,有關 內部人股權申報資料請參閱公開資訊觀測站。
十四、 部門資訊
一般資訊
本集團經營之營收主要來自積體電路之產品,本集團營運決策者係複核公司整體營運結果,以制定公司資源之決策並評估公司整體之 績效,故為單一營運部門,並採與附註四所述之重要會計政策之彙總說明相同之基礎編製。