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ITE Interim / Quarterly Report 2017
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Interim / Quarterly Report
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上市證券代號:3014
聯陽半導體股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告 民國一〇六年一月一日至六月三十日 及民國一〇五年一月一日至六月三十日
地址:新竹科學工業園區創新一路13號3樓 電話: 03-5798658
合併財務報告
錄 $\overline{B}$
| 項 目 |
頁 次 |
|---|---|
| 一、封面 | $\mathbf{1}$ |
| 二、目錄 | $\overline{2}$ |
| 三、會計師核閱報告 | $3 - 4$ |
| 四、合併資產負債表 | $5 - 6$ |
| 五、合併綜合損益表 | 7 |
| 六、合併權益變動表 | 8 |
| 七、合併現金流量表 | 9 |
| 八、合併財務報表附註 | |
| (一)公司沿革 | 10 |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 10 |
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | $10-15$ |
| (四)重要會計政策之彙總說明 | $15-17$ |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 17 |
| (六)重要會計項目之說明 | $18-40$ |
| (七)關係人交易 | 40-41 |
| (八)質押之資產 | 42 |
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 42 |
| (十)重大之災害損失 | 42 |
| (十一)重大之期後事項 | 42 |
| (十二)其他 | 42-49 |
| (十三)附註揭露事項 | |
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $50 - 52$ |
| 2. 轉投資事業相關資訊 | 53 |
| 3. 大陸投資資訊 | 54-55 |
| (十四)部門資訊 | 55 |
安永聯合會計師事務所
30078 新竹市新竹科學園區力行一路1號E-3 E-3, No.1, Lixing 1st Rd., Hsinchu Science Park Hsinchu City, Taiwan, R.O.C.
Tel: 886 3 688 5678 Fax: 886 3 688 6000 www.ev.com/taiwan
會計師核閱報告
聯陽半導體股份有限公司 公鑒:
聯陽半導體股份有限公司及其子公司民國一○六年六月三十日及民國一○五年六月三十 日之合併資產負債表、民國一〇六年四月一日至六月三十日、民國一〇五年四月一日至六月 三十日、民國一○六年一月一日至六月三十日及民國一○五年一月一日至六月三十日之合併 綜合損益表、暨民國一〇六年一月一日至六月三十日及民國一〇五年一月一日至六月三十日 之合併權益變動表及合併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報表之編製係 管理階層之責任,本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。
除下段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並 執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審計準則查核, 故無法對上開合併財務報表整體表示查核意見。
如合併財務報表附註四.3 所述,列入第一段所述合併財務報表之子公司同期間財務報表 未經會計師核閱,該等子公司民國一〇六年六月三十日及民國一〇五年六月三十日之資產總 額分別為 59,640 仟元及 59,305 仟元,分別占合併資產總額之1.18%及1.24%,負債總額分別 為 2,025 仟元及 1,057 仟元,占合併負債總額分別為 0.14%及 0.09%,民國一◯六年四月一日 至六月三十日、民國一○五年四月一日至六月三十日、民國一○六年一月一日至六月三十日 及民國一〇五年一月一日至六月三十日之綜合損益總額分別為(6,397)仟元、(4,004)仟元、 (14,673)仟元及(7,018)仟元,分别占合併綜合損益總額之(6.85)%、(4.49)%、(8.03)%及(4.29)%。 如合併財務報表附註六.9 所述,聯陽半導體股份有限公司及其子公司民國一〇六年六月三十 日及民國一〇五年六月三十日採用權益法之投資分別為18,286 仟元及20,081 仟元, 民國一〇 六年四月一日至六月三十日、民國一○五年四月一日至六月三十日、民國一○六年一月一日 至六月三十日及民國一〇五年一月一日至六月三十日相關之採用權益法認列之關聯企業及合 資損益之份額分別為(4,201)仟元、(2,827)仟元、(7,307)仟元及(4,533)仟元,採用權益法認列之 關聯企業及合資之其他綜合損益之份額分別為2仟元、204仟元、(26)仟元及249仟元,係以 該等被投資公司未經會計師核閱之財務報表為依據。另合併財務報表附註十三所揭露前述子 公司及被投資公司相關資訊及大陸投資資訊亦未經會計師核閱。
依本會計師核閱結果,除上段所述該等子公司及被投資公司之財務報表及相關資訊倘經 會計師核閱,對合併財務報表可能有所調整之影響外,並未發現第一段所述合併財務報表在 所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效 之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」而須作修正之情事。
安永聯合會計師事務所 主管機關核准辦理公開發行公司財務報告 查核簽證文號: (104)金管證(審)字第30902號 (100)金管證(審)字第02854號
邱琬茹
會計師:
涂嘉玲
中華民國 一〇六 年 八 月 十 日
單位:新臺幣仟元
| 資 產 |
●天年六月三十日 | 一〇五年十二月三十一日 | $\cdots$ and $\cdots$ 一〇五年六月三十日 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 項 目 | 附 註 | 金 額 | % | 金 額 |
% | 金 額 | % |
| 流動資產 | ||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六.1 | \$2,365,002 | 46.88 | \$2,287,609 | 48.59 | \$2,383,422 | 49.82 |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 | 六.2及六.20 | 630,647 | 12.50 | 490,209 | 10.41 | 570,349 | 11.92 |
| 1125 | 備供出售之金融資產-流動 | 六.3 | 4,892 | 0.10 | 3,768 | 0.08 | 3,577 | 0.07 |
| 1147 | 無活絡市場之債務工具投資-流動 | 六.5 | 24,210 | 0.48 | 16,110 | 0.34 | 16,150 | 0.34 |
| 1150 | 應收票據淨額 | 六.6 | 7,586 | 0.15 | 3,381 | 0.07 | 9,720 | 0.20 |
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六.7 | 476,351 | 9.44 | 504,218 | 10.71 | 494,167 | 10.33 |
| 1180 | 應收帳款-關係人淨額 | 六.7及七 | 2,907 | 0.06 | 2,903 | 0.06 | 342 | 0.01 |
| 1200 | 其他應收款 | 812 | 0.02 | 1,108 | 0.03 | 1,165 | 0.03 | |
| 1220 | 本期所得稅資產 | 四及六.22 | 24 | 24 | ||||
| 130x | 存貨淨額 | 六.8 | 289,579 | 5.74 | 309,436 | 6.57 | 387,898 | 8.11 |
| 1410 | 預付款項 | 27,663 | 0.55 | 46,126 | 0.98 | 29,799 | 0.62 | |
| 1470 | 其他流動資產 | 282 | 127 | 127 | ||||
| 11xx | 流動資產合計 | 3,829,932 | 75.92 | 3,665,019 | 77.84 | 3,896,740 | 81.45 | |
| 非流動資產 | ||||||||
| 1523 | 備供出售金融資產-非流動 | 六.3及六.20 | 10,478 | 0.21 | 12,248 | 0.26 | 14,573 | 0.31 |
| 1543 | 以成本衡量之金融資產-非流動 | 六.4及六.20 | 397,918 | 7.89 | 402,226 | 8.54 | 202,358 | 4.23 |
| 1546 | 無活絡市場之債務工具投資-非流動 | 六.5及八 | 4,186 | 0.08 | 4,167 | 0.09 | 4,166 | 0.09 |
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六.9 | 18,286 | 0.36 | 11,233 | 0.24 | 20,081 | 0.42 |
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六.10 | 443,607 | 8.79 | 260,054 | 5.52 | 266,166 | 5.56 |
| 1780 | 無形資產 | 六.11及六.12 | 289,897 | 5.75 | 302,176 | 6.42 | 314,660 | 6.58 |
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 四及六. 22 | 48,394 | 0.96 | 47,741 | 1.02 | 61,945 | 1.29 |
| 1900 | 其他非流動資產 | 2,056 | 0.04 | 3,513 | 0.07 | 3,551 | 0.07 | |
| 15xx | 非流動資產合計 | 1,214,822 | 24.08 | 1,043,358 | 22.16 | 887,500 | 18.55 | |
| 1xxx | 資產總計 | \$5,044,754 | 100.00 | \$4,708,377 | 100.00 | \$4,784,240 | 100.00 | |
| 董事長: 歸 |
(請參閱合併財務報表附語) 經理人: $-1$ |
會計主管: | JEINN |
單位:新臺幣仟元
| 負債及權益 | 6只传承 十日 | 一〇五年十二月三十一日 | 一〇五年六月三十日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 項 目 | 附 註 | 金 額 | % | 金 額 | % | 金 額 | % |
| 流動負債 | ||||||||
| 2170 | 應付帳款 | \$204,170 | 4.05 | \$230,716 | 4.90 | \$211,920 | 4.43 | |
| 2180 | 應付帳款-關係人 | 七 | 88,472 | 1.75 | 88,389 | 1.88 | 85,781 | 1.79 |
| 2200 | 其他應付款 | 727,897 | 14.43 | 222,789 | 4.73 | 520,127 | 10.88 | |
| 2220 | 其他應付款項-關係人 | 七 | 799 | 0.02 | 4,511 | 0.10 | 195 | $-$ |
| 2230 | 本期所得税負債 | 四及六.22 | 152,479 | 3.02 | 120,430 | 2.56 | 158,932 | 3.32 |
| 2250 | 負債準備-流動 | 六.14 | 116,460 | 2.31 | 118,949 | 2.52 | 115,725 | 2.42 |
| 2300 | 其他流動負債 | 18,862 | 0.37 | 15,235 | 0.32 | 14,211 | 0.30 | |
| 21xx | 流動負債合計 | 1,309,139 | 25.95 | 801,019 | 17.01 | 1,106,891 | 23.14 | |
| 非流動負債 | ||||||||
| 2572 | 遞延所得稅負債 | 四及六.22 | 272 | 0.01 | 269 | 0.01 | 95 | |
| 2640 | 淨確定福利負債-非流動 | 四及六.13 | 103,563 | 2.05 | 104,134 | 2.21 | 91,195 | 1.91 |
| 2645 | 存入保證金 | 6,624 | 0.13 | 6,798 | 0.14 | 6,798 | 0.14 | |
| 25xx | 非流動負債合計 | 110,459 | 2.19 | 111,201 | 2.36 | 98,088 | 2.05 | |
| 2xxx | 負債總計 | 1,419,598 | 28.14 | 912,220 | 19.37 | 1,204,979 | 25.19 | |
| 歸屬於母公司業主之權益 | ||||||||
| 3100 | 股本 | 六.15 | ||||||
| 3110 | 普通股股本 | 1,613,743 | 31.99 | 1,578,743 | 33.53 | 1,578,743 | 33.00 | |
| 3200 | 資本公積 | 六.15 | 1,727,909 | 34.25 | 1,752,486 | 37.22 | 1,733,351 | 36.23 |
| 3300 | 保留盈餘 | 六.15 | ||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 150,637 | 2.99 | 114,240 | 2.43 | 114,240 | 2.39 | |
| 3320 | 特別盈餘公積 | 1,153 | 0.02 | 1,197 | 0.02 | 1,197 | 0.02 | |
| 3350 | 未分配盈餘 | 216,388 | 4.29 | 433,220 | 9.20 | 239,556 | 5.01 | |
| 3400 | 其他權益 | (86, 540) | (1.72) | (1, 153) | (0.02) | (2, 541) | (0.06) | |
| 3500 | 庫藏股票 | 六.15 | (85, 285) | (1.81) | (85, 285) | (1.78) | ||
| 歸屬於母公司業主之權益合計 | 3,623,290 | 71.82 | 3,793,448 | 80.57 | 3,579,261 | 74.81 | ||
| 36xx | 非控制權益 | 六.15 | 1,866 | 0.04 | 2,709 | 0.06 | ||
| 3xxx | 權益總計 | 3,625,156 | 71.86 | 3,796,157 | 80.63 | 3,579,261 | 74.81 | |
| 負債及權益總計 | \$5,044,754 | 100.00 | \$4,708,377 | 100.00 | \$4,784,240 | 100.00 | ||
| $\equiv$ FWM | ( 诗 朱 間 会 併 財 務 報 去 阳 注 山 口 川 | $\sqrt{2}$ |
STATE
單位:新臺幣仟元
| Company of the state of the state of | 一〇五年四月一日至 | 一〇六年一月一日至 | 一〇五年一月一日至 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 項目 | 附註 | 一〇六年六月三十日 | 一〇五年六月三十日 | 一〇六年六月三十日 | 一〇五年六月三十日 | ||||
| 金 額 | $\%$ | 金 額 | $\frac{0}{0}$ | 金 額 | $\frac{0}{0}$ | 金 額 |
$\%$ | |||
| 4100 | 營業收入淨額 | 六.17及七 | \$744,821 | 100.00 | \$763,814 | 100.00 | \$1,483,563 | 100.00 | \$1,496,601 | 100.00 |
| 5000 | 營業成本 | 六.8、六.18、六.19及七 | (359,700) | (48.29) | (382, 921) | (50.13) | (726, 124) | (48.94) | (737, 336) | (49.27) |
| 5900 | 營業毛利 | 385,121 | 51.71 | 380,893 | 49.87 | 757,439 | 51.06 | 759,265 | 50.73 | |
| 6000 | 營業費用 | 六.18、六.19及七 | ||||||||
| 6100 | 推銷費用 | (66, 388) | (8.91) | (59, 526) | (7.79) | (122, 557) | (8.26) | (114, 027) | (7.62) | |
| 6200 | 管理費用 | (51, 804) | (6.96) | (60, 677) | (7.94) | (101, 569) | (6.85) | (122, 328) | (8.17) | |
| 6300 | 研究發展費用 | (150,093) | (20.15) | (154, 666) | (20.25) | (294, 943) | (19.88) | (320, 108) | (21.39) | |
| 營業費用合計 | (268, 285) | (36.02) | (274, 869) | (35.98) | (519,069) | (34.99) | (556, 463) | (37.18) | ||
| 6900 | 營業利益 | 116,836 | 15.69 | 106,024 | 13.89 | 238,370 | 16.07 | 202,802 | 13.55 | |
| 7000 | 營業外收入及支出 | 六.20 | ||||||||
| 7010 7020 |
其他收入 | 3,150 | 0.42 | 7,134 | 0.93 | 6,142 | 0.41 | 11,801 | 0.79 | |
| 7050 | 其他利益及損失 | (424) | (0.06) | (1,957) | (0.26) | (12, 244) | (0.83) | (4,279) | (0.29) | |
| 7060 | 財務成本 | (1) | (470) | (0.06) | (12) | (472) | (0.03) | |||
| 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額 | 六.9 | (4,201) | (0.56) | (2,827) | (0.37) | (7,307) | (0.49) | (4, 533) | (0.30) | |
| 7900 | 營業外收入及支出合計 | (1, 476) | (0.20) | 1.880 | 0.24 | (13, 421) | (0.91) | 2.517 | 0.17 | |
| 7950 | 稅前淨利 | 115,360 | 15.49 | 107,904 | 14.13 | 224,949 | 15.16 | 205,319 | 13.72 | |
| 8200 | 所得税費用 本期淨利 |
四及六.22 | (21, 779) | (2.93) | (21, 156) | (2.77) | (43,160) | (2.91) | (43,788) | (2.93) |
| 8300 | 93,581 | 12.56 | 86,748 | 11.36 | 181,789 | 12.25 | 161,531 | 10.79 | ||
| 8360 | 其他綜合損益 後續可能重分類至損益項目 |
六.21 | ||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | |||||||||
| 8362 | 備供出售金融資產未實現評價損益 | 54 | 0.01 | (80) | (0.01) | (114) | (0.01) | (108) | (0.01) | |
| 8371 | 採用權益法認列關聯企業及合資之國外營 | (306) | (0.04) | 2,266 | 0.30 | 1,124 | 0.08 | 2,083 | 0.14 | |
| 運機構財務報表換算之兌換差額 | 2 | 204 | 0.03 | (26) | 249 | 0.02 | ||||
| 本期其他綜合損益 (稅後淨額) | (250) | |||||||||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | \$93,331 | (0.03) 12.53 |
2,390 | 0.32 | 984 | 0.07 | 2,224 | 0.15 | |
| \$89,138 | 11.68 | \$182,773 | 12.32 | \$163,755 | 10.94 | |||||
| 8600 | 淨利歸屬於: | |||||||||
| 8610 | 母公司業主 | \$93,923 | \$86,748 | |||||||
| 8620 | 非控制權益 | (342) | \$182,632 | \$161,531 | ||||||
| \$93,581 | \$86,748 | (843) \$181,789 |
||||||||
| 8700 | 綜合損益總額歸屬於: | \$161,531 | ||||||||
| 8710 | 母公司業主 | 93,673 | \$89,138 | \$183,616 | ||||||
| 8720 | 非控制權益 | (342) | (843) | \$163,755 | ||||||
| \$93,331 | \$89,138 | \$182,773 | \$163,755 | |||||||
| 每股盈餘(元) | 六.23 | 税後 | 稅後 | 稅後 | 税後 | |||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | \$0.59 | \$0.57 | \$1.16 | \$1.07 | |||||
| 9850 | 稀釋每股盈餘 | \$0.59 | \$0.56 | \$1.15 | \$1.04 | |||||
(請參閱合併財務報表附註)
會計主管:
單位:新臺幣仟元
(請參閱合併財務報表附註)
| 第三 松母公司某主之權益 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 保留盈餘 | 其他權益項目 | ||||||||||||
| 项 目 |
股本 | 資本公積 | 法定盈餘公積 | 特別盈餘公積 | 未分配盈餘 | 國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 |
備供出售金 融資產未實 現(損)益 |
其他 | 庫藏股票 | 總計 | 非控制權益 | 權益總額 | |
| 代碼 | 3100 | 3200 | 3310 | 3320 | 3350 | 3410 | 3425 | 3490 | 3500 | 31XX | 36XX | 3XXX | |
| A1 民國一〇五年一月一日餘額 | \$1,578,743 | \$1,723,478 | \$80,408 | \$13,489 | \$408,270 | \$317 | \$(1,514) | \$(19,877) | \$(85,285) | \$3,698,029 | $S-$ | \$3,698,029 | |
| 民國一〇四年度盈餘指撥及分配 | |||||||||||||
| B1 提列法定盈餘公積 | 33,832 | $\frac{1}{2}$ | (33, 832) | $\sim$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | |||||||
| B3 提列特別盈餘公積 | $\overline{\phantom{a}}$ | (12, 292) | 12,292 | $\overline{\phantom{a}}$ | |||||||||
| B5 普通股現金股利 | (308, 705) | $\sim$ | $\sim$ | (308, 705) | (308, 705) | ||||||||
| D1 民國一〇五年一月一日至六月三十日淨利 | 161,531 | $\sim$ | $\blacksquare$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{a}$ | 161,531 | 161,531 | ||||||
| D3 民國一〇五年一月一日至六月三十日其他綜合損益 | 141 | 2,083 | $\sim$ | 2,224 | 2,224 | ||||||||
| D5 民國一〇五年一月一日至六月三十日本期綜合損益總額 | 161,531 | 141 | 2,083 | ¥, | 163,755 | $\overline{\phantom{a}}$ | 163,755 | ||||||
| N1 股份基礎給付交易 | 9,873 | $\overline{\phantom{a}}$ | 16,309 | 26,182 | 26,182 | ||||||||
| Z1 民國一○五年六月三十日餘額 | \$1,578,743 | \$1,733,351 | \$114,240 | \$1,197 | \$239,556 | \$458 | \$569 | $$$ $(3,568)$ | \$ (85, 285) | \$3,579,261 | $S-$ | \$3,579,261 | |
| Al 民國一〇六年一月一日餘額 | \$1,578,743 | \$1,752,486 | \$114,240 | \$1,197 | \$433,220 | \$48 | \$(1,201) | $S-$ | \$(85,285) | \$3,793,448 | \$2,709 | \$3,796,157 | |
| 民國一〇五年度盈餘指撥及分配 | |||||||||||||
| B1 提列法定盈餘公積 | 36,397 | $\overline{\phantom{a}}$ | (36, 397) | $\overline{\phantom{a}}$ | $\blacksquare$ | ||||||||
| B3 提列特別盈餘公積 | (44) | 44 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||||||||
| B5 普通股現金股利 | (363, 111) | $\overline{\phantom{a}}$ | $\blacksquare$ | (363, 111) | (363, 111) | ||||||||
| 其他資本公積變動: | |||||||||||||
| C7 採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數 | 586 | $\overline{\phantom{a}}$ | |||||||||||
| C15 資本公積配發現金股利 | (110,512) | 586 | 586 | ||||||||||
| (110, 512) | (110, 512) | ||||||||||||
| D1 民國一〇六年一月一日至六月三十日淨利 | $\overline{\phantom{a}}$ | 182,632 | |||||||||||
| D3 民國一〇六年一月一日至六月三十日其他綜合損益 | (140) | $\overline{\phantom{a}}$ 1,124 |
$\overline{\phantom{a}}$ | 182,632 | (843) | 181.789 | |||||||
| D5 民國一〇六年一月一日至六月三十日本期綜合損益總額 | 182,632 | (140) | 1,124 | $\overline{\phantom{a}}$ | 984 | 984 | |||||||
| $\sim$ | Ŵ. | 183,616 | (843) | 182,773 | |||||||||
| N1 股份基礎給付交易 | 35,000 | 85,349 | |||||||||||
| Z1 民國一○六年六月三十日餘額 | \$1,613,743 | \$1,727,909 | \$150,637 | \$1,153 | \$216,388 | $\frac{1}{2}$ | (86, 371) | 85,285 | 119,263 | 119,263 | |||
| \$(92) | \$(77) | \$(86,371) | $S-$ | \$3,623,290 | \$1,866 | \$3,625,156 | |||||||
$\sim 8$ -
| 單位:新臺幣仟元 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| -- | -- | ---------- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 千世・刑室巾丌几 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 項 目 |
一〇六年一月一日 | 一〇五年一月 | COC | 一〇六年一月一日 | $\neg$ 〇五年一月一日 | |
| 至六月三十日 | 至六月三十日 | 項 目 |
至六月三十日 | 至六月三十日 | |||
| AAAA | 營業活動之現金流量: | BBBB | |||||
| A10000 | 本期稅前淨利 | \$224,949 | 投資活動之現金流量: | ||||
| A20000 | 調整項目: | \$205,319 | B00600 | 取得無活絡市場之債務工具投資 | (9,019) | (23) | |
| A20010 | B01200 | 取得以成本衡量之金融資產 | (2,000) | ||||
| A20100 | 收益費損項目: | B01800 | 取得採用權益法之投資 | (13,800) | (23,000) | ||
| 折舊費用 | 9,190 | 8,939 | B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | (193, 486) | (5,216) | |
| A20200 | 攤銷費用 | 12,944 | 13,020 | B04500 | 取得無形資產 | (693) | (910) |
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產利益 | (438) | (173) | B06800 | 其他非流動資產減少 | 1,457 | 7,387 |
| A20900 | 利息費用 | 12 | 472 | BBBB | 投資活動之淨現金流出 | (215, 541) | (23, 762) |
| A21200 | 利息收入 | (4, 844) | (6,368) | ||||
| A21900 | 股份基礎给付酬勞成本 | 1,423 | 23,432 | ||||
| A22300 | 採用權益法認列之關聯企業及合資損失之份額 | 7,307 | 4,533 | ||||
| A22500 | 處分及報廢不動產、廠房及設備捐失 | 3 | |||||
| A23100 | 處分投資利益 | (382) | (585) | ||||
| A23500 | 金融資產減損損失 | 6,078 | 4,923 | ||||
| A30000 | 與營業活動相關之資產/負債變動數: | CCCC | 籌資活動之現金流量: | ||||
| A31110 | 持有供交易之金融資產增加 | (139, 618) | (169, 415) | C03100 | 存入保證金減少 | (174) | |
| A31130 | 應收票據增加 | (4,205) | (123) | C05100 | 員工購買庫藏股 | 85,504 | |
| A31150 | 應收帳款減少 | 27,867 | 50,913 | C09900 | 發行限制員工權利新股 | 35,000 | |
| A31160 | 應收帳款-關係人增加 | (4) | (342) | CCCC | 籌資活動之淨現金流入 | 120.330 | |
| A31180 | 其他應收款減少 | 6 | |||||
| A31200 | 存貨減少(增加) | 19,857 | (26, 299) | ||||
| A31230 | 預付款項減少 | 18,463 | 9,593 | ||||
| A31240 | 其他流動資產(增加)減少 | (155) | 46 | ||||
| A32150 | 應付帳款減少 | (26, 546) | (51,907) | ||||
| A32160 | 應付帳款-關係人增加(減少) | 83 | (16,886) | ||||
| A32180 | 其他應付款增加 | 29,519 | 12,651 | ||||
| A32190 | 其他應付款-關係人減少 | (3,712) | (1, 598) | DDDD | 匪率變動對現金及約當現金之影響 | 856 | 264 |
| A32200 | 負債準備(減少)增加 | (2, 489) | 13,864 | EEEE | 本期現金及約當現金增加數 | 77,393 | 34,171 |
| A32230 | 其他流動負債增加(減少) | 3,627 | (5,714) | E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | 2,287,609 | 2,349,251 |
| A32240 | 淨確定福利負債減少 | (571) | (891) | E00200 | 期末現金及約當現金餘額 | \$2,365,002 | \$2,383,422 |
| A33000 | 營運產生之現金流入 | 178,358 | 67,410 | ||||
| A33100 | 收取之利息 | 5,140 | 6,366 | ||||
| A33300 | 支付之利息 | (12) | (1,031) | ||||
| A33500 | 支付之所得稅 | (11, 738) | (15,076) | ||||
| AAAA | 營業活動之淨現金流入 | 171,748 | 57,669 | ||||
董事長:
(請參閱合併財務報表隔
經理人:
會計主管:
聯陽半導體股份有限公司及子公司
合併財務報表附註
- 民國一〇六年一月一日至六月三十日
- 及民國一〇五年一月一日至六月三十日
- (僅經核閱,未依一般公認審計準則杳核)
(金額除另予註明外,均以新臺幣仟元為單位)
一、公司沿革
聯陽半導體股份有限公司(以下簡稱本公司)於民國八十五年五月二十九日奉准設立於新 竹科學工業園區,主要營業項目為電腦或運算器晶片組、超級輸出入積體電路、高整合 積體電路、精簡指令電腦或運算器之積體電路及系統產品、數據通訊之積體電路及系統 產品、數位電視之積體電路及系統產品、快閃記憶體控制之積體電路及模組產品、多媒 體應用之積體電路及系統產品、類比電路應用之積體電路及模組產品之研究、開發、生 產、製造、銷售及前述各項產品之系統及軟硬體整合服務及進出口貿易業務。本公司股 票於台灣證券交易所股份有限公司掛牌交易,其註冊地及主要營運據點位於新竹科學工 業園區創新一路13號3樓。
二、 通過財務報告之日期及程序
本公司及子公司(以下簡稱本集團)民國一〇六年及一〇五年一月一日至六月三十日之合 併財務報告業經董事會於民國一〇六年八月十日通過發布。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
-
- 首次適用國際財務報導準則而產生之會計政策變動
本集團已採用金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)已認可且自民國一〇六年一月 一日以後開始之會計年度適用之國際財務報導準則、國際會計準則、國際財務報導解 釋或解釋公告,除下述新準則及修正之性質及影響說明外,其餘首次適用對本集團並 無重大影響:
(1) 國際會計準則第36號「資產減損」之修正
此修正係針對2011年5月發布之修正,要求企業僅於報導期間認列或迴轉減捐捐失 時,始應揭露個別資產(包括商譽)或現金產生單位之可回收金額。此外,此修正並 要求揭露依據公允價值減出售成本決定已減損資產之可回收金額時,所採用之評 價技術、公允價值層級與關鍵假設等資訊。
(2) 國際會計準則第24號「關係人揭露」 此修正釐清若一個體提供主要管理人員服務予報導個體或報導個體之母公司,則
(金額除另予註明外,均以新臺幣仟元為單位)
該個體為報導個體之關係人。
-
- 截至財務報告通過發布日為止,本集團未採用下列金管會認可但尚未適用之新發 布、修訂及修正準則或解釋如下:
- (1) 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」
此新準則之核心原則為企業認列收入以描述對客戶所承諾之商品或勞務之移轉, 該收入之金額反映該等商品或勞務換得之預期有權取得之對價。企業依該核心原 則認列收入,應適用下列步驟:
- (a)步驟1:辨認客戶合約
- (b)步驟2:辨認合約中之履約義務
- (c)步驟3:決定交易價格
- (d)步驟4:將交易價格分攤至合約中之履約義務
- (e)步驟5:於(或隨)企業滿足履約義務時認列收入
此外,亦包括一套整合性之揭露規定,該等規定將使企業對財務報表使用者提供 有關客戶合約所產生之收入與現金流量之性質、金額、時間及不確定性之綜合資 訊。此準則自2018年1月1日以後開始之年度期間生效。
(2) 國際財務報導準則第9號「金融工具」
國際會計準則理事會發布國際財務報導準則第9號「金融工具」最終版本,內容 包括分類與衡量、減損及避險會計,此準則將取代國際會計準則第39號「金融工 具:認列與衡量」及先前已發布之國際財務報導準則第9號「金融工具」(內容包 含分類與衡量及避險會計)。
- 分類與衡量: 金融資產以攤銷後成本衡量、透過損益按公允價值衡量或透過其 他綜合損益按公允價值衡量,主要係以管理金融資產之經營模式 及該金融資產之現金流量特性為基礎;金融負債則以攤銷後成本 衡量或透過損益按公允價值衡量外,另有「本身信用」變動不認 列於損益之規定。
- 減 損: 係以預計損失模型評估減損損失,以原始認列後之信用風險是否 重大增加而認列12個月或存續期間之預計信用損失。
- 避 險 會 計 : 係以風險管理目標為基礎採用避險會計,並以避險比率衡量有效 性。
此準則自 2018年1月1日以後開始之年度期間生效。此外,此準則之適用亦連
帶適用相關揭露修正之規定。
(3) 國際財務報導準則第10號「合併財務報表」及國際會計準則第28號「投資關聯 企業及合資」之修正一投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入
此計畫係為處理國際財務報導準則第 10 號「合併財務報表」與國際會計準則第 28號「投資關聯企業及合資」間,有關以子公司作價投資關聯企業或合資而喪失 控制之不一致。國際會計準則第 28 號規定投入非貨幣性資產以交換關聯企業或 合資之權益時,應依順流交易之處理方式銷除所產生利益或損失之份額;國際財 務報導準則第10號則規定應認列喪失對子公司之控制時之全數利益或損失。此 修正限制國際會計準則第28號之前述規定,當構成國際財務報導準則第3號所 定義為業務之資產出售或投入時,其所產生之利益或損失,應全數認列。
此修正亦修改國際財務報導準則第 10 號使得投資者與其關聯企業或合資間,當 出售或投入不構成國際財務報導準則第3號所定義業務之子公司時,其產生之利 益或損失,僅就非屬投資者所享有份額之範圍認列。
此外,此修正經決議未定期延後生效,但仍允許提前適用。
(4) 未實現損失產生之遞延所得稅資產之認列(修正國際會計準則第12號「所得稅」)
此修正係釐清對於未實現損失產生之遞延所得稅資產之認列方式。此修正自2017 年1月1日以後開始之年度期間生效。
(5) 揭露倡議(國際會計準則第7號「現金流量表」之修正)
此修正係針對與負債有關之籌資活動,增加期初至期末之調節資訊。此修正自 2017年1月1日以後開始之年度期間生效。
(6) 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」之闡釋
此修正主要係釐清如何辨認合約中之履約義務、如何決定一企業為主理人或代理 人,以及如何決定授權之收入認列應於某一時點或隨時間逐步認列。此修正自 2018年1月1日以後開始之年度期間生效。
(7) 國際財務報導準則第2號「股份基礎給付」之修正
此修正包括:(1)釐清於衡量日估計現金交割之股份基礎給付之公允價值時,不得 考慮市價條件以外之既得條件。反之,市價條件以外之既得條件應藉由調整獎酬
(金額除另予註明外,均以新臺幣仟元為單位)
之數量而納入該交易所產生之負債衡量之考量、(2)釐清若租稅法規要求企業有義 務就與股份基礎給付有關之員工納稅義務扣繳金額並代員工移轉該金額予稅捐 機關,而為履行此義務,股份基礎給付協議之條款可能允許或規定企業自權益工 具總量中扣繳與員工納稅義務等值之某一數量之權益工具。若此種交易無前述淨 額交割特性時將會分類為權益交割之股份基礎給付交易,則該交易整體應分類為 權益交割之股份基礎給付交易、及(3)釐清若現金交割之股份基礎給付交易之條款 及條件被修改,而使其成為權益交割之股份基礎給付交易,該交易自修改日依權 益交割之股份基礎給付交易處理,權益交割之股份基礎給付交易參照所給與權益 工具於修改日之公允價值衡量,依已收取之商品或勞務之程度於修改日認列於權 益,於修改日除列該日之現金交割之股份基礎給付交易之負債,修改日所除列負 債之帳面金額與所認列權益之金額間之差額立即認列於損益。此修正自2018年1 月1日以後開始之年度期間生效。
(8)於國際財務報導準則第4號「保險合約」下國際財務報導準則第9號「金融工具」 之適用(國際財務報導準則第4號之修正)
此修正協助解決國際財務報導準則第9號「金融工具」生效日(2018年1月1日) 與國際會計準則理事會即將發布之新保險合約準則生效日(不會早於2020年)不同 產生之議題。此修正允許企業所發行符合國際財務報導準則第4號適用範圍之保 險合約,於適用國際財務報導準則第9號「金融工具」且新保險合約準則生效前, 可減少特定之影響。此修正提出兩個方法,分別為覆蓋法及暫時豁免法,覆蓋法 允許企業,對於新保險合約準則生效日前採用國際財務報導準則第9號之規定可 能產生之部分會計配比之損益影響數予以消除;暫時豁免法允許符合規定之企業 可選擇於2021年以前遞延採用國際財務報導準則第9號之規定(亦即在新保險合 約準則生效前仍採用國際會計準則第39號之規定)。
(9) 投資性不動產之轉列(國際會計準則第40號「投資性不動產」之修正)
此修正增加投資性不動產轉列之相關規定,並釐清當不動產符合或不再符合投資 性不動產定義且有證據顯示用途改變時,企業應將不動產轉列為投資性不動產或 從投資性不動產轉出,單僅管理當局對不動產之使用意圖改變並無法對用途改變 提供證據。此修正自2018年1月1日以後開始之年度期間生效。
(10) 2014-2016年國際財務報導準則之改善
國際財務報導準則第1號「首次採用國際財務報導準則」
此修正修改及增加針對部分準則修正之過渡條款,以及刪除國際財務報導準則第 1 號附錄 E 給予首次採用者之短期豁免。此修正自 2018 年 1 月 1 日以後開始之 年度期間生效。
(金額除另予註明外,均以新臺幣仟元為單位)
國際財務報導準則第12號「對其他個體之權益之揭露」 此修正釐清國際財務報導準則第12號之揭露規定(除第B10至B16段外),適 用於分類至待出售非流動資產及停業單位之對其他個體之權益。此修正自2017年 1月1日以後開始之年度期間生效。
國際會計準則第28號「投資關聯企業及合資」
此修正釐清當對關聯企業或合資之投資係直接或間接透過屬創業投資組織或共同 基金、單位信託及類似個體(包括與投資連結之保險基金)之個體所持有時,該 個體應按個別投資之基礎選擇依國際財務報導準則第9號「金融工具」之規定, 透過損益按公允價值以衡量對該等關聯企業或合資之投資。此外,若企業本身非 為投資個體,且對投資個體關聯企業或投資個體合資具有權益時,企業對關聯企 業或合資採用權益法時,係按每一投資個體關聯企業或投資個體合資,選擇維持 該投資個體關聯企業或投資個體合資對其子公司之權益所採用之公允價值衡量。 此修正自2018年1月1日以後開始之年度期間生效。
(11) 國際財務報導解釋第22號「外幣交易與預收(付)對價」
該解釋規範,於適用國際會計準則第21號「匯率變動之影響」第21及22段時, 為決定原始認列相關資產、費損或收益(或其部分)使用之匯率,交易日係企業支 付或收取預收(付)對價所產生之非貨幣性資產或非貨幣性負債之原始認列日。若 有多筆預先支付或收取,企業應就預收(付)對價之每一支付或收取決定交易日。 此解釋自2018年1月1日以後開始之年度期間生效。
以上為國際會計準則理事會已發布,金管會已認可且自2018年1月1日以後開始之 會計年度適用之新發布、修訂及修正之準則或解釋,本集團除現正評估(1)、(2)、(6) 及(7)之新公布或修正準則、或解釋之潛在影響,暫時無法合理估計前述準則或解釋對 本集團之影響外,其餘新公布或修正準則、或解釋對本集團並無重大影響。
-
- 截至財務報告通過發布日為止,本集團未採用下列國際會計準則理事會已發布但金 管會尚未認可之新發布、修訂及修正準則或解釋如下:
- (1) 國際財務報導準則第16號「租賃」
此新準則要求承租人除特定豁免條件外,對所有租賃採單一會計模式,即將大部 分之租賃於資產負債表上認列資產及負債。另,出租人之租賃仍分類為營業租賃 及融資租賃。此準則自2019年1月1日以後開始之年度期間生效。
(2) 國際財務報導解釋第23號「所得稅不確定性之處理」
(金額除另予註明外,均以新臺幣仟元為單位)
該解釋規範,當所得稅處理存在不確定時,如何適用國際會計準則第12號「所得 税」之認列與衡量之規定。此解釋自2019年1月1日以後開始之年度期間生效。
(3) 國際財務報導準則第17號「保險合約」
此準則提供保險合約全面性之模型,含括所有會計相關部分(認列、衡量、表達及 揭露原則),準則之核心為一般模型,於此模型下,原始認列以履約現金流量及合 約服務邊際兩者之合計數衡量保險合約群組,其中履約現金流量包括:
- (a) 未來現金流量之估計值
- (b) 折現率:反映貨幣時間價值及與未來現金流量相關之財務風險(在財務風險未 包含於未來現金流量之估計值範圍內)之調整;及
- (c) 對非財務風險之風險調整
保險合約群組於每一報導期間結束日之帳面金額為剩餘保障負債及已發生理賠負 債兩者之總和。
除一般模型外,並提供:
- (a) 具直接参與特性合約之特定適用方法(變動收費法)
- (b) 短期合約之簡化法(保費分攤法)
此準則自2021年1月1日以後開始之年度期間生效。
以上為國際會計準則理事會已發布但金管會尚未認可之準則或解釋,其實際適用日期 以金管會規定為準,本集團除現正評估(1)及(2)之新公布或修正準則、或解釋之潛在 影響,暫時無法合理估計前述準則或解釋對本集團之影響外,其餘新公布或修正準則、 或解釋對本集團並無重大影響。
四、 重要會計政策之彙總說明
- 遵循聲明
本集團民國一〇六年及一〇五年一月一日至六月三十日之合併財務報告係依據證券 發行人財務報告編製準則暨經金管會認可並發布生效之國際會計準則第34號「期中 財務報導」編製。
2. 编製基礎
合併財務報表除以公允價值衡量之金融工具外,係以歷史成本為編製基礎。除另行註 明者外,合併財務報表均以新臺幣仟元為單位。
- 合併概況
合併財務報表編製原則
當本公司暴露於來自對被投資者之參與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利,且透 過其對被投資者之權力有能力影響該等報酬時,控制即達成。特別是,本公司僅於具 有下列三項控制要素時,本公司始控制被投資者:
- (1) 對被投資者之權力(亦即具有賦予其現時能力以主導攸關活動之既存權利)
- (2) 來自對被投資者之參與之變動報酬之暴險或權利,及
- (3) 使用其對被投資者之權力以影響投資者報酬金額之能力
當本公司直接或間接持有少於多數之被投資者表決權或類似權利時,本公司考量所有 攸關事實及情況以評估其是否對被投資者具有權力, 包括:
- (1) 與被投資者其他表決權持有人間之合約協議
- (2) 由其他合約協議所產生之權利
- (3) 表決權及潛在表決權
當事實及情況顯示三項控制要素中之一項或多項發生變動時,本公司即重評估是否仍 控制被投資者。
子公司自收購日(即本公司取得控制之日)起,即全部編入合併報表中,直到喪失對子 公司控制之日為止。子公司財務報表之會計期間及會計政策與母公司一致。所有集團 內部帳戶餘額、交易、因集團內部交易所產生之未實現內部利得與損失及股利,係全 數銷除。
對子公司持股之變動,若未喪失對子公司之控制,則該股權變動係以權益交易處理。
子公司綜合損益總額係歸屬至母公司業主及非控制權益,即使非控制權益因而產生虧 損餘額亦然。
若本公司喪失對子公司之控制,則
- (1) 除列子公司之資產(包括商譽)和負債;
- (2) 除列任何非控制權益之帳面金額;
- (3) 認列取得對價之公允價值;
- (4) 認列所保留任何投資之公允價值;
- (5) 認列任何利益或虧損為當期損益;
- (6) 重分類母公司之前認列於其他綜合損益之項目金額為當期損益。
(金額除另予註明外,均以新臺幣仟元為單位)
合併財務報表編製主體如下:
| 所持有權益百分比 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 主要業務 | 106.06.30 | 105.12.31 | 105.06.30 |
| 聯陽半導體(股) | Digital World | 投資公司 | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
| 公司 | Limited | ||||
| 聯陽半導體(股) | 宇通睿智科技 | 電子材料批發 | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
| 公司 | (股)公司 | ||||
| 聯陽半導體(股) | 聯耀數位通訊 | 電子材料批發 | 86.58% | 86.58% | |
| 公司 | (股)公司 | ||||
| Digital World | 新聯陽科技 | 集成電路電子 | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
| Limited | (深圳) | 產品的技術諮 | |||
| 有限公司 | 詢及服務 |
本公司於民國一〇五年十月以20,000仟元投資聯耀數位通訊(股)公司,共計取得股權 $86.58\%$
上述列入合併財務報表之子公司,其財務報表未經會計師核閱,該等子公司民國一〇 六年及一〇五年六月三十日之資產總額分別為59,640仟元及59,305仟元,負債總額 分別為 2,025 仟元及 1,057 仟元,民國一〇六年四月一日至六月三十日、一〇五年四 月一日至六月三十日、一〇六年一月一日至六月三十日及一〇五年一月一日至六月三 十日之綜合損益總額分別為(6,397)仟元、(4,004)仟元、(14,673)仟元及(7,018)仟元。
-
- 除下列會計政策外,本集團民國一〇六年及一〇五年一月一日至六月三十日之合併財 務報告所採用之會計政策與民國一〇五年度之合併財務報告相同,其他重大會計政策 之彙總說明請參閱本集團民國一〇五年度之合併財務報告:
- (1) 期中期間之退休金成本則採用前一年度結束日依精算決定之退休金成本率,以年 初至當期末為基礎計算,並針對該結束日後之重大市場波動,及重大縮減、清償 或其他重大一次性事項加以調整並予以揭露。
- (2) 期中期間之所得稅費用,則以當年度預期總盈餘所適用之稅率予以應計及揭露, 亦即將估計之年度平均有效稅率應用至期中期間之稅前利益。
五、 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本集團民國一〇六年及一〇五年一月一日至六月三十日之合併財務報告所採用之重大 會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源與民國一〇五年度之合併財務報告相同,請 參閱本集團民國一〇五年度之合併財務報告。
- 六、 重要會計項目之說明
-
- 現金及約當現金
| 106.06.30 | 105.12.31 | 105.06.30 | |
|---|---|---|---|
| 現 金 |
\$297 | \$325 | \$264 |
| 支票及活期存款 | 211,519 | 178,854 | 135,958 |
| 定期存款 | 2,153,186 | 2,108,430 | 2,247,200 |
| 合 計 |
\$2,365,002 | \$2,287,609 | \$2,383,422 |
- 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動
| 106,06.30 | 105.12.31 | 105.06.30 | |
|---|---|---|---|
| 持有供交易: | |||
| 基 全 |
\$630,647 | \$490,209 | \$570,349 |
本集團持有供交易金融資產未有提供擔保之情況。
- 備供出售金融資產
$\cdot$
l.
| 106.06.30 | 105.12.31 | 105.06.30 | |
|---|---|---|---|
| 股票–勁永國際(股)公司 | \$4,969 | \$4,969 | \$4,969 |
| 股票-立達國際電子(股)公司 | 10,478 | 12,248 | 12,612 |
| 備供出售金融資產評價調整 | (77) | (1,201) | 569 |
| 合 計 |
\$15,370 | \$16,016 | \$18,150 |
| 流 動 |
\$4,892 | \$3,768 | \$3,577 |
| 非 動 流 |
10,478 | 12,248 | 14,573 |
| 승 計 |
\$15,370 | \$16,016 | \$18,150 |
本集團評估被投資公司-立達國際電子(股)公司之投資價值已產生減損,故於民國一〇 六年及一〇五年一月一日至六月三十日分別認列減損損失1,770仟元及659仟元。
本集團持有備供出售金融資產未有提供質押之情況。
(金額除另予註明外,均以新臺幣仟元為單位)
4. 以成本衡量之金融資產一非流動
| 106.06.30 | 105.12.31 | 105.06.30 | |
|---|---|---|---|
| 備供出售金融資產 | |||
| 士鼎創業投資(股)公司 | \$105,000 | \$105,000 | \$- |
| 達駿創業投資(股)公司 | 100,000 | 100,000 | |
| 諧永投資(股)公司 | 73,758 | 73,758 | 73,758 |
| Unitech Capital, Inc. | 69,600 | 69,600 | 69,600 |
| 愛盛科技(股)公司 | 20,000 | 20,000 | 20,000 |
| 來頡科技(股)公司 | 13,100 | 15,395 | 17,527 |
| 英柏得科技(股)公司 | 13,013 | 14,517 | 16,576 |
| 久泓電子(股)公司 | 2,000 | 2,000 | 2,000 |
| 翰碩電子(股)公司 | 1,447 | 1,956 | 2,897 |
| 集英資訊(股)公司 | |||
| 源耀科技(股)公司 | |||
| (含36仟股特别股) | |||
| 合 計 |
\$397,918 | \$402,226 | \$202,358 |
- (1) 本集團於民國一〇五年十一月以 105,000 仟元投資士鼎創業投資(股)公司,共計 取得股權 5%。
- (2) 本集團於民國一〇五年十一月以 100,000 仟元投資達駿創業投資(股)公司,共計 取得股權 19.61%。
- (3) 本集團評估被投資公司-來頡科技(股)公司之投資價值已產生減損,故於民國一〇 六年及一○五年一月一日至六月三十日分別認列減損損失 2.295 仟元及 1.688 仟 元。
- (4) 本集團評估被投資公司-英柏得科技(股)公司之投資價值已產生減損,故於民國一 ○六年及一〇五年一月一日至六月三十日分別認列減損損失 1,504 仟元及 1,632 仟元。
-
(5) 本集團於民國一〇五年四月以 2,000 仟元投資久泓電子(股)公司,共計取得股權 $9.62\%$
-
(6) 本集團評估被投資公司-翰碩電子(股)公司之投資價值已產生減損,故於民國一〇 六年及一〇五年一月一日至六月三十日分別認列減損損失509仟元及944仟元。
- (7) 本集團對被投資公司-集英資訊(股)公司及源耀科技(股)公司之投資價值已全數提 列減損損失。
- (8) 源耀科技(股)公司於民國一〇六年四月解散,清算程序尚在進行中。
- (9) 上述本集團所持有之未上市(櫃)股票投資,基於其公允價值合理估計數之區間重 大且無法合理評估各種估計數之機率,因此無法以公允價值衡量,而採用成本衡 量。
(10)本集團以成本衡量之金融資產未有提供擔保之情況。
5. 無活絡市場之債務工具投資
| 106.06.30 | 105.12.31 | 105.06.30 | |
|---|---|---|---|
| 定期存款 | \$28,396 | \$20,277 | \$20,316 |
| 流 動 |
\$24,210 | \$16,110 | \$16,150 |
| 非流動 | 4,186 | 4,167 | 4,166 |
| 승 찱 |
\$28,396 | \$20,277 | \$20,316 |
本集團無活絡市場之債務工具投資提供擔保情形,請詳附註八。
6. 應收票據
| 106.06.30 | 105.12.31 | 105.06.30 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據—因營業而發生 | \$7,586 | \$3.381 | \$9,720 |
| 減:備抵呆帳 | $\overline{\phantom{a}}$ | - | |
| 應收票據淨額 | \$7,586 | \$3,381 | \$9,720 |
本集團之應收票據未有提供擔保之情況。
(金額除另予註明外,均以新臺幣仟元為單位)
7. 應收帳款及應收帳款一關係人
| 106.06.30 | 105.12.31 | 105.06.30 | |
|---|---|---|---|
| 應收帳款 | \$476,351 | \$504,218 | \$494,167 |
| 減:備抵呆帳 | |||
| 計 小 |
476,351 | 504,218 | 494,167 |
| 應收帳款一關係人 | 2,907 | 2,903 | 342 |
| 減:備抵呆帳 | |||
| 찱 小 |
2,907 | 2.903 | 342 |
| 合 計 |
\$479,258 | \$507,121 | \$494,509 |
本集團之應收帳款及應收帳款一關係人未有提供擔保之情況。
本集團對客戶之授信期間通常為30天至90天,民國一〇六年及一〇五年一月一日至 六月三十日並無應收帳款及應收帳款一關係人個別及群組評估所產生之減損損失。
應收帳款及應收帳款一關係人淨額之逾期帳齡分析如下:
已逾期但尚未減損
and the state of the
| 之應收帳款及應收帳款一關係人 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 未逾期且未減損 | 30天內 | 31-60 天 | 合 | 計 | ||
| 106.06.30 | \$462,536 | \$16,573 | \$149 | \$479,258 | ||
| 105.12.31 | \$491,249 | \$14,668 | \$1,204 | \$507,121 | ||
| 105.06.30 | \$489,903 | \$3,216 | \$1,390 | \$494,509 |
- 存貨
| 106.06.30 | 105.12.31 | 105.06.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 原 | 料 | \$5,152 | \$3,119 | \$4,072 |
| 在製品 | 149,855 | 136,214 | 200,601 | |
| 製成品 | 134,572 | 170,103 | 183,225 | |
| 승 | 計 | \$289,579 | \$309,436 | \$387,898 |
(1) 本集團民國一〇六年及一〇五年四月一日至六月三十日認列為費用之存貨成本 為 359,700 仟元及 382,921 仟元,其中包括民國一〇六年及一〇五年四月一日至 六月三十日分別因存貨去化而認列回升利益1,437 仟元及認列存貨跌價及呆滯損 失 4,646 仟元。
(2) 本集團民國一〇六年及一〇五年一月一日至六月三十日認列為費用之存貨成本 為 726,124 仟元及 737,336 仟元,其中包括民國一〇六年及一〇五年一月一日至 六月三十日認列存貨跌價及呆滯損失分別為7,127 仟元及8,200 仟元。
(3) 前述存貨未有提供擔保之情事。
- 採用權益法之投資
本集團採用權益法之投資明細如下:
| 持股比例 |
|---|
| 38.33% |
| 31.25% |
本集團於民國一〇五年一月以23,000仟元投資立邁科技(股)公司,取得股權38.33%; 於民國一〇六年二月增資13,800仟元,共計取得股權36.80%。
上述投資對本集團並非重大。其彙總性財務資訊依所享有份額合計列示如下:
| 106.04.01 | 105.04.01 | 106.01.01 | 105.01.01 | |
|---|---|---|---|---|
| ~106.06.30 | ~106.06.30 | $\sim$ 106.06.30 | $\sim$ 105.06.30 | |
| 繼續營業單位本期淨損 | \$(4,201) | \$(2,827) | \$(7,307) | \$(4,533) |
| 本期其他綜合損益(稅後淨額) | $\blacksquare$ | $\sim$ | - | |
| 本期綜合損益總額 | \$(4,201) | \$(2,827) | \$(7,307) | \$(4,533) |
前述投資關聯企業於民國一〇六年六月三十日、一〇五年十二月三十一日及一〇五年 六月三十日並無或有負債或資本承諾,亦未有提供擔保之情事。
民國一〇六年及一〇五年六月三十日採用權益法之投資分別為 18,286 仟元及 20,081 仟元,民國一〇六年四月一日至六月三十日、一〇五年四月一日至六月三十日、一〇 六年一月一日至六月三十日及一〇五年一月一日至六月三十日相關之採用權益法認 列之關聯企業及合資損益之份額分別為(4,201)仟元、(2,827)仟元、(7,307)仟元及 (4,533)仟元,採用權益法認列之關聯企業及合資之其他綜合損益之份額分別為 2 仟 元、204 仟元、(26)仟元及 249 仟元, 係以該等被投資公司未經會計師核閱之財務報 表為依據。
10. 不動產、廠房及設備
| 房屋及 | 機器 | 研發 | 辦公 | 其他 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 土地 | 建築 | 設備 | 設備 | 設備 | 設備 | 合計 | |
| 成本: | |||||||
| 106.01.01 | $$-$ | \$307,763 | \$1,026 | \$19,555 | \$7,740 | \$10,180 | \$346,264 |
| 增添 | 154,701 | 32,420 | 2,559 | 246 | 2,862 | 192,788 | |
| 處分 | (105) | (2,963) | (32) | (1, 737) | (4, 837) | ||
| 匯率變動之影響 | (186) | (186) | |||||
| 106.06.30 | \$154,701 | \$340,078 | \$1,026 | \$19,151 | \$7,768 | \$11,305 | \$534,029 |
| 105.01.01 | \$- | \$308,051 | \$1,326 | \$24,839 | \$8,120 | \$10,566 | \$352,902 |
| 增添 | 1,503 | 1,481 | 65 | 2,167 | 5,216 | ||
| 處分 | (1,791) | (300) | (6,751) | (2, 232) | (11,074) | ||
| 匯率變動之影響 | (187) | (187) | |||||
| 105.06.30 | $S-$ | \$307,763 | \$1,026 | \$19,569 | \$7,998 | \$10,501 | \$346,857 |
| 折舊及減損: | |||||||
| 106.01.01 | \$- | \$65,377 | \$562 | \$9,642 | \$5,645 | \$4,984 | \$86,210 |
| 折舊 | 4.805 | 85 | 2,322 | 717 | 1,261 | 9,190 | |
| 處分 | (105) | (2,963) | (29) | (1, 737) | (4, 834) | ||
| 匯率變動之影響 | (144) | (144) | |||||
| 106.06.30 | $S-$ | \$70,077 | \$647 | \$9,001 | \$6,189 | \$4,508 | \$90,422 |
| 105.01.01 | $S-$ | \$58,825 | \$670 | \$13,592 | \$4,532 | \$5,341 | \$82,960 |
| 折舊 | 4,166 | 107 | 2,644 | 756 | 1,266 | 8,939 | |
| 處分 | (1, 791) | (300) | (6, 751) | (2, 232) | (11, 074) | ||
| 匯率變動之影響 | (134) | (134) | |||||
| 105.06.30 | \$- | \$61,200 | \$477 | \$9,485 | \$5,154 | \$4,375 | \$80,691 |
| 淨帳面金額: | |||||||
| 106.06.30 | \$154,701 | \$270,001 | \$379 | \$10,150 | \$1,579 | \$6,797 | \$443,607 |
| 105.12.31 | \$- | \$242,386 | \$464 | \$9,913 | \$2,095 | \$5,196 | \$260,054 |
| 105.06.30 | \$- | \$246,563 | \$549 | \$10,084 | \$2,844 | \$6,126 | \$266,166 |
(1) 本集團建築物之重大組成部分主要為主建物及空調設備等,並分別按41年及3年 提列折舊。
(2) 前述不動產、廠房及設備未有提供擔保情形。
11. 無形資產
$\sim$
| 其他無 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 專利權 | 電腦軟體 | 商譽 | 形資產 | 合計 | |
| 原始成本: | |||||
| 106.01.01 | \$201,740 | \$7,957 | \$2,674,827 | \$23,784 | \$2,908,308 |
| 增添一單獨取得 | 693 | 693 | |||
| 處分 | (102) | (102) | |||
| 匯率變動之影響 | (51) | (51) | |||
| 106.06.30 | \$201,740 | \$8,497 | \$2,674,827 | \$23,784 | \$2,908,848 |
| 105.01.01 | \$201,740 | \$9,028 | \$2,674,827 | \$32,339 | \$2,917,934 |
| 增添一單獨取得 | 910 | 910 | |||
| 處分 | (1,958) | (8,983) | (10, 941) | ||
| 匯率變動之影響 | (50) | (50) | |||
| 105.06.30 | \$201,740 | \$7,930 | \$2,674,827 | \$23,356 | \$2,907,853 |
| 攤銷及減損: | |||||
| 106.01.01 | \$112,638 | \$4,655 | \$2,468,504 | \$20,335 | \$2,606,132 |
| 攤銷 | 10,087 | 1,198 | 1,659 | 12,944 | |
| 處分 | (102) | (102) | |||
| 匯率變動之影響 | (23) | (23) | |||
| 106.06.30 | \$122,725 | \$5,728 | \$2,468,504 | \$21,994 | \$2,618,951 |
| 105.01.01 | \$92,464 | \$4,495 | \$2,468,504 | \$25,672 | \$2,591,135 |
| 攤銷 | 10,087 | 1,029 | 1,904 | 13,020 | |
| 處分 | (1,958) | (8,983) | (10, 941) | ||
| 匯率變動之影響 | (21) | (21) | |||
| 105.06.30 | \$102,551 | \$3,545 | \$2,468,504 | \$18,593 | \$2,593,193 |
| 淨帳面金額: | |||||
| 106.06.30 | \$79,015 | \$2,769 | \$206,323 | \$1,790 | \$289,897 |
| 105.12.31 | \$89,102 | \$3,302 | \$206,323 | \$3,449 | \$302,176 |
| 105.06.30 | \$99,189 | \$4,385 | \$206,323 | \$4,763 | \$314,660 |
無形資產之攤銷金額如下:
| 106.04.01 | 105.04.01 | 106.01.01 | 105.01.01 | |
|---|---|---|---|---|
| ~106.06.30 | ~105.06.30 | ~106.06.30 | ~105.06.30 | |
| 營業成本 | \$277 | \$416 | \$692 | \$831 |
| 營業費用 | \$5,176 | \$5,131 | \$10,320 | \$10,263 |
| 研發費用 | \$970 | \$875 | \$1,932 | \$1,926 |
- 商譽之減損測試
本集團每年底就商譽是否減損予以評估。減損評估係以現金產生單位進行測試。本集 團共有二個現金產生單位,而本集團因企業合併產生之商譽全數歸屬於第二現金產生 單位,故就此現金產生單位進行評估,相關評估如下:
第二現金產生單位之可回收金額係根據使用價值決定,採用經管理階層所預估五年期 財務預算之現金流量計算而得。現金流量預測已更新以反映產品需求之變動。現金流 量預測所使用之折現率於民國一○五年及一○四年十二月三十一日分別為 13.80%及 14.70%,且超過五年期間之現金流量於民國一〇五年及一〇四年十二月三十一日係分 別以成長率1.70%及1.45%予以外推。此成長率約當所屬產業之長期平均成長率。管 理階層認為此現金產生單位之商譽206,323 仟元並未減損。
計算現金產生單位之使用價值時,對下列假設最為敏感:
(1) 毛利率
(2) 折現率;及
(3) 營收成長率
毛利率一毛利率係依據財務預算期間開始前三年所達成之平均毛利率。
折現率一折現率係代表市場當時對現金產生單位特定風險之評估(關於貨幣之時間價 值及尚未納入現金流量估計之相關資產個別風險)。折現率計算係基於集團與其營運 部門之特定情況,且自其加權平均資金成本(WACC)所衍生。WACC同時考量負債與 權益。權益之成本係自集團之投資者對投資之預期報酬所衍生,而負債之成本則係基 於集團有義務償還之附息借款。
成長率估計一成長率係依據歷史經驗評估,針對前述原因,預算之長期平均成長率, 業已因產品推陳出新速度和整體經濟環境而予以調整。
假設變動之敏感性
對第二現金產生單位而言,管理階層相信前述關鍵假設並無相當可能之變動,而使該 現金產生單位之帳面金額重大超過其可回收金額。
13. 退職後福利計畫
確定提撥計畫
本集團民國一〇六年及一〇五年四月一日至六月三十日認列確定提撥計畫之費用金 額分別為7,072仟元及6,974仟元。民國一〇六年及一〇五年一月一日至六月三十日 認列確定提撥計畫之費用金額分別為13,817 仟元及13,655 仟元。
確定福利計畫
本集團民國一〇六年及一〇五年四月一日至六月三十日認列確定福利計畫之費用金 額分別為643仟元及544仟元。民國一〇六年及一〇五年一月一日至六月三十日認列確 定福利計畫之費用金額分別為1,286仟元及1,088仟元。
14. 負債準備
| 全額 | |
|---|---|
| 106.01.01 | \$118,949 |
| 當期新增一其他 | 106,211 |
| 當期使用 | (108, 102) |
| 當期迴轉 | (598) |
| 106.06.30 | \$116,460 |
| 流動-106.06.30 | \$116,460 |
| 非流動-106.06.30 | |
| 106.06.30 | \$116,460 |
| 流動-105.06.30 | \$115,725 |
| 非流動-105.06.30 | |
| 105.06.30 | \$115,725 |
15. 權益
(1) 普通股
截至民國一〇六年六月三十日、一〇五年十二月三十一日及一〇五年六月三十日 止,本公司額定股份總額均為 2,500,000 仟元,每股票面金額 10 元,均為 250,000,000股(含保留供發行員工認股權憑證可認購之股份30,000,000股)。實收 股本總額分別為1,613,743 仟元、1,578,743 仟元及1,578,743 仟元,每股票面金額 10元,分別為161,374,324股、157,874,324股及157,874,324股。每股享有一表 決權及收取股利之權利。
民國一〇五年六月二十日本公司經股東會決議發行限制員工權利新股,並於民國 一〇六年五月實際發行限制員工權利新股共計 3,500,000 股,上項發行新股案業 經主管機關核准在案,並已變更登記完竣。
(2) 資本公積
| 106.06.30 | 105.12.31 | 105.06.30 | |
|---|---|---|---|
| 發行溢價 | \$16,424 | \$16,424 | \$16,424 |
| 合併溢額 | 1,252,983 | 1,363,495 | 1,363,495 |
| 員工認股權 | 112,008 | 131,027 | 112,008 |
| 限制員工權利新股 | 189,857 | 104,727 | 104,727 |
| 庫藏股票交易 | 19,238 | ||
| 採用權益法認列關聯企業及合資 股權淨值之變動 |
586 | ||
| 認列對子公司所有權權益變動數 | 116 | 116 | |
| 其 他 |
136,697 | 136,697 | 136,697 |
| 合 計 |
\$1,727,909 | \$1,752,486 | \$1,733,351 |
依法令規定,資本公積除填補公司虧損外,不得使用,公司無虧損時,超過票面 金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得產生之資本公積,每年得以實收資本 之一定比率為限撥充資本,前述資本公積亦得按股東原有股份之比例以現金分 配。
(3) 庫藏股票
本公司於民國一〇四年八月十日經董事會決議買回股票轉讓予員工,自民國一〇 四年八月十一日至一〇四年十月十日止,自證券集中市場買回本公司普通股股票 計 3,522,000股,買回總金額為 85,285 仟元,並於民國一〇六年一月全數轉讓予 員工。
(金額除另予註明外,均以新臺幣仟元為單位)
(4) 盈餘分派及股利政策
依本公司章程規定,每年決算如有盈餘,依下列順序分派之:
- A. 提繳稅捐。
- B. 彌補虧損。
- C. 提存百分之十為法定盈餘公積。
- D. 依法提列或迴轉特別盈餘公積。
- E. 股東紅利分派就 A 至 D 款規定數額後剩餘之數額不低於百分之八十,另得加 計期初之未分配盈餘,唯併同得為使用之公積計算發給總值若仍低於每股份 0.1 元時則保留之不予分派。
本公司股東紅利之分派得以現金或股份方式發放,分派之政策,需視公司目前及 未來之投資環境、資金需求、國內外競爭狀況及資本預算等因素,以現金股利不 低於可分派之百分之三十與兼顧股東利益、平衡股利及公司長期財務規劃等,每 年度決算後依法由董事會擬具分派案,提報股東會。
依公司法規定,公司以稅後淨利彌補虧損後之數額為基礎,應先提列百分之十為 法定盈餘公積。法定盈餘公積應提撥至其已達資本總額時為止。法定盈餘公積依 法得彌補虧損。公司無虧損者,得依股東會決議,將法定盈餘公積之全部或一部, 按股東原有股份之比例發給新股或現金。以法定盈餘公積發給新股或現金者,以 該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。
採用國際財務報導準則後,本公司依金管會於民國一〇一年四月六日發布之金管 證發字第 1010012865 號函令規定,首次採用國際財務報導準則時,帳列未實現 重估增值及累積換算調整數(利益)於轉換日因選擇採用國際財務報導準則第1 號「首次採用國際財務報導準則」豁免項目而轉入保留盈餘部分,提列相同數額 之特別盈餘公積。開始採用國際財務報導準則編製財務報告後,於分派可分配盈 餘時,就首次採用國際財務報導準則時已提列特別盈餘公積之餘額與其他權益減 項淨額之差額補提列特別盈餘公積。嗣後其他股東權益減項餘額有迴轉時,得就 迴轉部分分派盈餘。
本公司因首次採用國際財務報導準則所提列之特別盈餘公積金額為0元。
本公司於民國一○六年六月十四日及民國一○五年六月二十日之股東常會,分別 決議民國一〇五年度及民國一〇四年度盈餘分配案及每股股利,列示如下:
(金額除另予註明外,均以新臺幣仟元為單位)
| 盈餘指撥及分配案 | 每股股利(元) | |||
|---|---|---|---|---|
| 105 年度 | 104 年度 | 105 年度 | 104 年度 | |
| 法定盈餘公積 | \$36,397 | \$33,832 | ||
| 特別盈餘公積之迴轉 | (44) | (12,292) | ||
| 普通股現金股利 | 363,111 | 308,705 | \$2.3 | \$2.0 |
另本公司於民國一〇六年六月十四日股東常會通過以資本公積配發現金每股 0.7 元,共計110,512仟元。
有關員工酬勞及董事酬勞估列基礎及認列金額之相關資訊請詳附註六.19。
(5) 非控制權益
| 106.04.01 | 105.04.01 | 106.01.01 | 105.01.01 | |
|---|---|---|---|---|
| ~106.06.30 | ~105.06.30 | ~106.06.30 | ~105.06.30 | |
| 期初餘額 | \$2,208 | \$- | \$2,709 | \$- |
| 歸屬於非控制權 | (342) | (843) | ||
| 益之本期淨損 | ||||
| 期末餘額 | \$1,866 | \$- | \$1,866 | \$- |
- 股份基礎給付計畫
本集團員工可獲得股份基礎給付作為獎酬計書之一部分;員工透過提供勞務作為取得 權益工具之對價,此等交易為權益交割之股份基礎給付交易。
(1) 本公司員工認股權計畫
本公司分別於民國一〇〇年五月十一日、民國一〇三年八月十三日、民國一〇四 年八月十二日及民國一〇五年十二月九日經行政院金融監督管理委員會核准發 行員工認股權憑證 10.000 單位、8.000 單位、8.000 單位及 10.000 單位, 每單位 認股權憑證得認購本公司1,000股之普通股,員工行使認股權時,以發行新股方 式為之。認股價格為發行當日本公司普通股收盤價。民國一〇〇年五月十一日核 准發行之認股權利期間為發行日後加計兩年起至民國一〇五年六月二十日止;民 國一〇三年八月十三日核准發行之認股權利期間為發行日後加計兩年起至民國 一〇七年六月二十日止;民國一〇四年八月十二日核准發行之認股權利期間為發 行日後加計兩年起至民國一〇八年六月二十日止及民國一〇五年十二月九日核 准發行之認股權利期間為發行日後加計兩年起至民國一〇九年六月二十日止。認
(金額除另予註明外,均以新臺幣仟元為單位)
股權人除因違法或違反本公司規定而撤銷其尚未具行使權之認股權憑證外,民國 一〇〇年五月十一日核准發行之員工認股權係自被授予該認股權憑證屆滿二年 及三年後,可就被授予之該認股權憑證數量之50%及100%,行使認股權利;民 國一〇三年八月十三日、民國一〇四年八月十二日及民國一〇五年十二月九日核 准發行之員工認股權係自被授予該認股權憑證屆滿二年後,可就被授予之該認股 權憑證數量之 100%,行使認股權利。其中民國一〇三年八月十三日及民國一〇 四年八月十二日核准發行之員工認股權憑證,因屆滿可發行期間未發行而失效。 另民國一〇五年十二月九日核准發行之員工認股權憑證,截至民國一〇六年六月 三十日止,尚未發行。
前述股份基礎給付計畫相關之資訊如下:
| 認股權憑證給與日 | 發行單位總數 | 每單位可執行股 | 每股執行價格 | |
|---|---|---|---|---|
| 數(股) | (元)(註) | |||
| 101.04.06 | 7.000 | 1,000 | 34.16 | |
| 101.05.09 | 230 | 1,000 | 34.70 |
(註)本公司依「員工認股權憑證發行及認股辦法」之規定,於普通股股份發生變 動時,調整認股價格。
針對上述之股份基礎給付計畫,使用之定價模式及假設如下:
| 101.04.06 發行 | 101.05.09 發行 | |
|---|---|---|
| 預期股利率為 | 2.95% | 2.95% |
| 預期價格波動率為 | 44.32%~48.12% | 43.53%~46.94% |
| 無風險利率為 | $0.9979\%~1.0192\%$ | $0.9979\%~1.0192\%$ |
| 預期存續期間為 | 3年~3.5年 | 3年~3.5年 |
| 使用之定價模式 | Black-Scholes | Black-Scholes |
| 選擇權定價模式 | 選擇權定價模式 |
認股選擇權之預期存續期間係依據歷史資料及目前之預期所推估,因此可能不必 然符合實際執行狀況。預期波動率係假設與認股權存續期間相近期間之歷史波動 率即代表未來趨勢,然此亦可能不必然與未來實際結果相符。
前述股份基礎給付計畫於民國一〇五年六月三十日止已無流通在外;民國一〇五 年六月三十日之詳細資訊如下:
(金額除另予註明外,均以新臺幣仟元為單位)
| 105.01.01~105.06.30 | |||
|---|---|---|---|
| 流通在外 | 加權平均 | ||
| 認股選擇權 | 數量(仟股) | 執行價格(元) | |
| 1月1日流通在外認股選擇權 | 3,872.50 | \$34.18 | |
| 本期執行認股選擇權 | |||
| 本期喪失認股選擇權 | (22.00) | 34.16 | |
| 本期逾期失效認股選擇權 | (3,850.50) | 34.18 | |
| 6月30日流通在外認股選擇權 | |||
| 6月30日可執行認股選擇權 | |||
| 本期給與之認股選擇權之加權平均 公允價值(元) |
\$- |
(2) 本公司限制員工權利新股計畫
本公司於民國一〇二年六月十一日股東常會決議通過一〇二年度限制員工權利 新股 5,000 單位發行案,每單位股權數為普通股 1,000 股,共計 5,000,000 股。上 述發行事項已經證券主管機關申報生效,並採分次發行。首次發行3,000,000股, 每股認購價格為10元,前述發行股數中,153,000股因員工離職已於既得日前失 效。並均已辦理註銷,另未發行之2,000,000股因已過發行時限而失效。
上述已發行之限制員工權利新股每股公平價值為25.9元,並依既得條件估列應費 用化之金額總計73.737 仟元,續後按既得期間內平均認列,截至民國一〇六年及 一〇五年六月三十日止,累積已費用化之金額分別為73.737 仟元及70.169 仟元 (帳列薪資費用),員工未賺得酬勞則分別為0元及3,568仟元。
有關上述之限制員工權利新股之權利限制及既得條件如下:
限制員工權利股票為普通股,唯相關股份股東權利依證券發行法規及此辦法受有 限制,在既得未達期間交付保管,然得領受各種股利分配且所分配不參與保管, 受限制為處分股票的任何權利,包括但不限於自由買賣轉讓、設質、抵押、贈予 、或有繼承等。
限制員工權利股票之既得條件,為員工須持續在職滿兩年貢獻且績效優良。未達 既得條件,公司得以面額買回其股份;無在職包括但不限於離職、資遣、免職、 自請提前退休及留職停薪等。
另本公司於民國一〇五年六月二十日股東常會決議通過一〇五年度限制員工權 利新股 5,000,000 股。上述發行事項於民國一○五年七月二十九日經證券主管機 關申報生效,截至民國一〇六年六月三十日止,已發行3,500,000股。另未發行之 1,500,000股因已過發行時限而失效。
上述已發行之限制員工權利新股每股公平價值為27.15元,並依既得條件估列應
(金額除另予註明外,均以新臺幣仟元為單位)
費用化之金額總計87,794仟元,續後按既得期間內認列,截至民國一〇六年六月 三十日止,累積已費用化之金額1,423仟元 (帳列薪資費用),員工未賺得酬勞為 86.371 仟元。
有關上述之限制員工權利新股之權利限制及既得條件如下:
本限制員工權利股票為普通股,唯相關股份股東權利依證券發行法規及此辦法受 有限制,在既得未達期間交付保管,然得領受各種股利分配且所分配不參與保管, 受限制為處分股票的任何權利,包括但不限於自由買賣轉讓、設質、抵押、贈予 等。
限制員工權利股票之既得條件,員工自獲配限制員工權利新股之即日起(即該次 限制員工權利新股增資基準日)屆滿下述時程仍在職,且屆滿下述各時程前一年 內績效考核均達"良"以上且遵守服務守則之保密規定,可分別達成既得條件之股 份比例如下:
任職屆滿1年:30% 任職屆滿2年:30% 任職屆滿3年:40%
未達既得條件,公司得以面額買回其股份;無在職包括但不限於離職、資遣、免 職、自請提前退休及留職停薪等。
(3) 本公司員工股份基礎給付計畫之取消或修改
本公司於民國一〇六年及一〇五年一月一日至六月三十日並未對員工認股權計書作 任何取消或修改。
本公司認列員工股份基礎給付計畫之費用如下:
| 106.04.01 ~106.06.30 |
105.04.01 ~105.06.30 |
106.01.01 ~106.06.30 |
105.01.01 ~105.06.30 |
|
|---|---|---|---|---|
| 限制員工權利新股 計畫 |
\$1,423 | \$11,340 | \$1,423 | \$23,432 |
| 17. 營業收入淨額 | ||||
| 106.04.01 | 105.04.01 | 106.01.01 | 105.01.01 | |
| ~106.06.30 | ~105.06.30 | ~106.06.30 | ~105.06.30 | |
| 商品銷售收入 | \$796,998 | \$834,303 | \$1,588,210 | \$1,629,623 |
| 其他營業收入 | 2,921 | 2,963 | 4,872 | 10,388 |
| 減:銷貨退回及折讓 | (55,098) | (73, 452) | (109, 519) | (143, 410) |
| 營業收入淨額 | \$744,821 | \$763,814 | \$1,483,563 | \$1,496,601 |
18. 營業租賃–本集團為承租人
本集團簽訂土地及辦公室之商業租賃合約,其平均年限為二至二十年且無續租權,在 此合約中並未對本集團加諸任何限制條款。
依據不可取消之營業租賃合約,民國一〇六年六月三十日、一〇五年十二月三十一日 及一〇五年六月三十日之未來最低租賃給付總額如下:
| 106.06.30 | 105.12.31 | 105.06.30 | |
|---|---|---|---|
| 不超過一年 | \$12,017 | \$18,571 | \$18,663 |
| 超過一年但不超過五年 | 17.384 | 30,141 | 37,543 |
| 超過五年 | 20.499 | 23,441 | 25,579 |
| \$49,900 | \$72,153 | \$81,785 |
營業租賃認列之費用如下:
| 106.04.01 | 105.04.01 | 106.01.01 | 105.01.01 | |
|---|---|---|---|---|
| $\sim$ 106.06.30 | ~105.06.30 | ~106.06.30 | $\sim$ 105.06.30 | |
| 最低租賃給付 | \$3,726 | \$4.929 | \$8,073 | \$10,012 |
19. 員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總表如下:
| 106.04.01~106.06.30 | 105.04.01~105.06.30 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | |||
| 成本者 | 費用者 | 合計 | 成本者 | 費用者 | 合計 | |
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | \$9,336 | \$177,839 | \$187,175 | \$8,735 | \$183,472 | \$192,207 |
| 勞健保費用 | 656 | 10.008 | 10,664 | 625 | 9,662 | 10,287 |
| 退休金費用 | 453 | 7.262 | 7,715 | 437 | 7,081 | 7,518 |
| 其他員工 福利費用 |
177 | 2,500 | 2,677 | 182 | 2,550 | 2,732 |
| 計 合 |
\$10,622 | \$197,609 | \$208,231 | \$9,979 | \$202,765 | \$212,744 |
| 折舊費用 | \$380 | \$4,346 | \$4,726 | \$420 | \$3,960 | \$4,380 |
| 攤銷費用 | \$277 | \$6.146 | \$6,423 | \$416 | \$6,006 | \$6,422 |
(金額除另予註明外,均以新臺幣仟元為單位)
| 106.01.01~106.06.30 | 105.01.01~105.06.30 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | |||
| 成本者 | 費用者 | 合計 | 成本者 | 費用者 | 合計 | |
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | \$18,889 | \$354,487 | \$373,376 | \$17,425 | \$366,261 | \$383,686 |
| 勞健保費用 | 1,322 | 20,159 | 21,481 | 1,274 | 19,491 | 20,765 |
| 退休金費用 | 896 | 14,207 | 15,103 | 860 | 13,883 | 14,743 |
| 其他員工 福利費用 |
356 | 5,005 | 5,361 | 364 | 5,071 | 5,435 |
| 合 計 |
\$21,463 | \$393,858 | \$415,321 | \$19,923 | \$404,706 | \$424,629 |
| 折舊費用 | \$754 | \$8.436 | \$9,190 | \$837 | \$8,102 | \$8,939 |
| 攤銷費用 | \$692 | \$12,252 | \$12,944 | \$831 | \$12,189 | \$13,020 |
本公司章程規定年度如有獲利,應提撥 8%至 20%為員工酬勞,不高於 1%為董事酬 勞。但尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額。前述員工酬勞以股份或現金為之,應 由董事會以董事三分之二以上之出席及出席董事過半數同意之決議行之,並報告股東 會。有關董事會通過之員工酬勞及董事酬勞相關資訊,請至臺灣證券交易所之「公開 資訊觀測站」查詢。
本公司於民國一〇六年一月一日至六月三十日依獲利狀況,分別以15%及1%估列員 工酬勞及董事酬勞,民國一〇六年四月一日至六月三十日認列員工酬勞及董事酬勞金 額分別為20,646仟元及1,376仟元,民國一〇六年一月一日至六月三十日認列員工酬 勞及董事酬勞金額分別為40,312 仟元及2,687 仟元;民國一○五年四月一日至六月三 十日認列員工酬勞及董事酬勞金額分別為19,269仟元和1,284仟元,民國一〇五年一 月一日至六月三十日認列員工酬勞及董事酬勞金額分別為36.664 仟元及2.444 仟元, 前述金額帳列於薪資費用項下。
本公司於民國一〇六年二月二十四日董事會決議以現金發放民國一〇五年度員工酬 勞及董事酬勞金額分別為78,230仟元及5,215仟元,其與民國一〇五年度財務報告以 費用列帳之金額並無差異。
本公司民國一〇四年度實際配發員工酬勞與董事酬勞金額與民國一〇四年度財務報 告以費用列帳之金額並無差異。
20. 營業外收入及支出
(1) 其他收入
| 106.04.01 | 105.04.01 | 106.01.01 | 105.01.01 | |
|---|---|---|---|---|
| ~106.06.30 | ~105.06.30 | ~106.06.30 | ~105.06.30 | |
| 利息收入 | \$2,500 | \$2,830 | \$4,844 | \$6,368 |
| 租金收入 | 614 | 608 | 1.238 | 1,208 |
| 其他收入一其他 | 36 | 3,696 | 60 | 4,225 |
| 合 計 |
\$3,150 | \$7,134 | \$6,142 | \$11,801 |
(2) 其他利益及損失
| 106.04.01 | 105.04.01 | 106.01.01 | 105.01.01 | |
|---|---|---|---|---|
| ~106.06.30 | ~105.06.30 | ~106.06.30 | ~105.06.30 | |
| 處分不動產、廠 房及設備損失 |
\$(3)\$ | \$- | \$(3) | \$- |
| 處分投資利益 | 248 | 183 | 382 | 585 |
| 外幣兌換利益 | 1,123 | 57 | (6,983) | (110) |
| (損失) | ||||
| 透過損益按公允 | 230 | 195 | 438 | 173 |
| 價值衡量之金融 | ||||
| 資產利益 | ||||
| 金融資產減損損 | (2,022) | (2,390) | (6,078) | (4,923) |
| 失 | ||||
| 其他支出 | (2) | (4) | ||
| 合 計 |
\$(424) | \$(1,957) | \$(12,244) | \$(4,279) |
(3) 財務成本
| 106.04.01 | 105.04.01 | 106.01.01 | 105.01.01 | |
|---|---|---|---|---|
| ~106.06.30 | ~105.06.30 | ~106.06.30 | $\sim$ 105.06.30 | |
| 利息費用 | \$1 | \$470 | \$12 | \$472 |
(金額除另予註明外,均以新臺幣仟元為單位)
- 其他綜合損益組成部分
民國一〇六年四月一日至六月三十日其他綜合損益組成部分如下:
| 當期 | 當期重分 | 其他 | 所得稅利 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 產生 | 頻調整 | 綜合損益 | 益(費用) | 稅後金額 | |
| 後續可能重分類至損益之項 | |||||
| 目: | |||||
| 國外營運機構財務報表換算 | \$54 | \$- | \$54 | \$- | \$54 |
| 之兒換差額 | |||||
| 備供出售金融資產未實現評 | (601) | 295 | (306) | (306) | |
| 價損益 | |||||
| 採用權益法認列關聯企業及 | 2 | 2 | 2 | ||
| 合資之國外營運機構財務報 | |||||
| 表换算之兌換差額 | |||||
| 송 計 |
\$(545) | \$295 | \$(250) | \$- | \$(250) |
民國一〇五年四月一日至六月三十日其他綜合損益組成部分如下:
| 當期 | 當期重分 | 其他 | 所得税利 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 產生 | 類調整 | 綜合損益 | 益(費用) | 稅後金額 | |
| 後續可能重分類至損益之項 | |||||
| 目: | |||||
| 國外營運機構財務報表換算 | \$(80) | \$- | \$(80) | \$- | \$(80) |
| 之兌換差額 | |||||
| 備供出售金融資產未實現評 | 2,266 | 2,266 | 2,266 | ||
| 價損益 | |||||
| 採用權益法認列關聯企業及 | 204 | 204 | 204 | ||
| 合資之國外營運機構財務報 | |||||
| 表换算之兌換差額 | |||||
| 合 計 |
\$2,390 | \$- | \$2,390 | $S-$ | \$2,390 |
民國一〇六年一月一日至六月三十日其他綜合損益組成部分如下:
(金額除另予註明外,均以新臺幣仟元為單位)
| 當期 | 當期重分 | 其他 | 所得稅利 | |
|---|---|---|---|---|
| 產生 | 類調整 | 綜合損益 | 益(費用) | 税後金額 |
| \$(114) | \$- | \$(114) | \$- | \$(114) |
| (646) | 1,770 | 1,124 | 1,124 | |
| (26) | (26) | (26) | ||
| \$(786) | \$1,770 | \$984 | Տ- | \$984 |
民國一〇五年一月一日至六月三十日其他綜合損益組成部分如下:
| 當期 | 當期重分 | 其他 | 所得稅利 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 產生 | 類調整 | 綜合損益 | 益(費用) | 稅後金額 | |
| 後續可能重分類至損益之項 | |||||
| 目 : | |||||
| 國外營運機構財務報表換算 | \$(108) | \$- | \$(108) | \$- | \$(108) |
| 之兌換差額 | |||||
| 備供出售金融資產未實現評 | \$1,424 | \$659 | \$2,083 | \$- | \$2,083 |
| 價損益 | |||||
| 採用權益法認列關聯企業及 | 249 | 249 | 249 | ||
| 合資之國外營運機構財務報 | |||||
| 表換算之兒換差額 | |||||
| 승 차 |
\$1,565 | \$659 | \$2,224 | \$- | \$2,224 |
- 所得税
(1) 所得稅費用主要組成如下:
認列於損益之所得稅
| 106.04.01 | 105.04.01 | 106.01.01 | 105.01.01 | |
|---|---|---|---|---|
| ~106.06.30 | $\sim$ 105.06.30 | $\sim$ 106.06.30 | $\sim$ 105 06.30 | |
| 當期所得稅費用: | ||||
| 當期應付所得稅 | \$22,719 | \$24,410 | \$43,774 | \$47,150 |
(金額除另予註明外,均以新臺幣仟元為單位)
| 106.04.01 | 105.04.01 | 106.01.01 | 105.01.01 | |
|---|---|---|---|---|
| ~106.06.30 | ~105.06.30 | ~106.06.30 | ~105.06.30 | |
| 以前年度之當期所得稅於 本年度之調整 遞延所得稅費用(利益): |
\$35 | \$3 | \$35 | \$3 |
| 與暫時性差異之原始產生 及其迴轉有關之遞延所得 稅利益 |
(975) | (3,286) | (649) | (3, 426) |
| 其他 | 29 | 61 | ||
| 所得稅費用 | \$21,779 | \$21,156 | \$43,160 | \$43,788 |
(2) 雨税合一相關資訊
| 106.06.30 | 105.12.31 | 105.06.30 | |
|---|---|---|---|
| 股東可扣抵稅額帳戶餘額 | \$82,706 | \$71,166 | \$91,193 |
本公司民國一〇五年度預計及一〇四年度實際盈餘分配之稅額扣抵比率分別為 19.09%及 22.55%。
本公司已無屬民國八十六年度(含)以前之未分配盈餘。
(3) 所得税申報核定情形
截至民國一〇六年六月三十日,本公司及子公司之所得稅申報核定情形如下:
| 所得税申報核定情形 | |
|---|---|
| 本公司 | 核定至民國一◯三年度 |
| 子公司一宇通睿智科技(股)公司 | 核定至民國一◯四年度 |
| 子公司一聯耀數位通訊(股)公司 | 申報至民國一○五年度 |
| 子公司-新聯陽科技(深圳)有限公司 | 申報至民國一○五年度 |
- 每股盈餘
基本每股盈餘金額之計算,係以當期歸屬於母公司普通股持有人之淨利除以當期流通 在外之普通股加權平均股數。
稀釋每股盈餘金額之計算,係以當期歸屬於母公司普通股持有人之淨利除以當期流通 在外之普通股加權平均股數加上所有具稀釋作用之潛在普通股轉換為普通股時將發 行之加權平均普通股股數。
(金額除另予註明外,均以新臺幣仟元為單位)
$\ddot{\phantom{a}}$
$\ddot{\phantom{a}}$
| 106.04.01 | 105.04.01 |
|---|---|
| ~106.06.30 | $-105.06.30$ |
| \$93,923 | \$86,748 |
| 157,874,324 | 151,505,324 |
| \$0.59 | \$0.57 |
| \$93,923 | \$86,748 |
| 157,874,324 | 151,505,324 |
| 1,162,909 | 1,360,451 |
| 116,007 | 1,699,838 |
| 159, 153, 240 | 154,565,613 |
| \$0.59 | \$0.56 |
| 106.01.01 ~106.06.30 |
105.01.01 ~105.06.30 |
| \$161,531 | |
| 151,505,324 | |
| \$1.07 | |
| \$182,632 | \$161,531 |
| 157,524,070 | 151,505,324 |
| 1,899,163 | 1,854,026 |
| 58,325 | 1,704,748 |
| 159,481,558 | 155,064,098 |
| \$182,632 157,524,070 \$1.16 |
(金額除另予註明外,均以新臺幣仟元為單位)
於報導期間後至財務報表通過發布前,並無任何重大改變期末流通在外普通股或潛 在普通股股數之其他交易。
七、關係人交易
於財務報導期間內與本集團有交易之關係人如下:
關係人名稱及關係
| 關係人名稱 | 與本集團之關係 |
|---|---|
| 聯華電子股份有限公司 | 本集團之法人董事 |
| 聯穎光電股份有限公司 | 其他關係人 |
| HeJian Technology(Suzhou) Co., Ltd. | 其他關係人 |
| 立邁科技股份有限公司 | 本集團之關聯企業 |
與關係人間之重大交易事項
- 銷貨
| 106.04.01 | 105.04.01 | 106.01.01 | 105.01.01 | |
|---|---|---|---|---|
| $\sim$ 106.06.30 | $\sim$ 105.06.30 | $\sim$ 106.06.30 | $\sim$ 105.06.30 | |
| 本集團之關聯企業 | \$2,760 | \$606 | \$2,760 | \$4,943 |
本集團售予上開關係人之銷貨價格係由雙方參考市場行情議價辦理,收款條件為月結 $-30$ 天。
2. 進貨
| 106.04.01 | 105.04.01 | 106.01.01 | 105.01.01 | |
|---|---|---|---|---|
| ~106.06.30 | ~105.06.30 | ~106.06.30 | ~105.06.30 | |
| 聯華電子股份有限 公司 |
\$94,637 | \$88,888 | \$193,442 | \$187,586 |
| HeJian Technology (Suzhou) Co., Ltd. |
34,604 | 43,514 | 66,198 | 108,285 |
| 其他關係人 | 548 | 196 | 730 | 593 |
| 승 計 |
\$129,789 | \$132,598 | \$260,370 | \$296,464 |
本集團向關係人進貨之價格,因製程及產品規格不同,故無法與其他供應商比較,而 付款條件為月結45天。
- 應收帳款一關係人
| 106.06.30 | 105.12.31 | 105.06.30 | |
|---|---|---|---|
| 本集團之關聯企業 | \$2,907 | \$2,903 | \$342 |
| 4. 應付帳款一關係人 | |||
| 106.06.30 | 105.12.31 | 105.06.30 | |
| 聯華電子股份有限公司 | \$62,558 | \$65,156 | \$54,454 |
| HeJian Technology (Suzhou) Co., Ltd. | 25,731 | 23,233 | 31,327 |
| 其他關係人 | 183 | ||
| 計 合 |
\$88,472 | \$88,389 | \$85,781 |
| 5. 其他應付款一關係人 | |||
| 106.06.30 | 105.12.31 | 105.06.30 | |
| 本集團之法人董事 | \$799 | \$4,511 | \$195 |
- 租金支出
本集團因營運之需向法人董事租賃部分辦公室,民國一〇六年及一〇五年四月一日至 六月三十日之租金支出皆為270仟元。民國一〇六年及一〇五年一月一日至六月三十 日之租金支出皆為539仟元,租金係以雙方協議訂定。
-
- 本集團於民國一〇六年及一〇五年四月一日至六月三十日支付予本集團之法人董事 分別為1,500仟元及902仟元。民國一〇六年及一〇五年一月一日至六月三十日支付 予本集團之法人董事分別為 2,000 仟元及 5,672 仟元, 帳列營業費用項下, 付款條件 為月結45天。
-
- 本集團主要管理人員之獎酬
| 106.04.01 | 105.04.01 | 106.01.01 | 105.01.01 | |
|---|---|---|---|---|
| ~106.06.30 | ~105.06.30 | ~106.06.30 | ~105.06.30 | |
| 短期員工福利 | \$18,131 | \$15,906 | \$36,958 | \$32,477 |
| 退職後福利 | 517 | 513 | 1.030 | 1,013 |
| 股份基礎給付交易 | 251 | 3,007 | 251 | 6,214 |
| 合 計 |
\$18,899 | \$19,426 | \$38,239 | \$39,704 |
八、質押之資產
本集團計有下列資產作為擔保品:
| 帳面金額 | |||
|---|---|---|---|
| 珥 | 106.06.30 105.12.31 105.06.30 擔保債務內容 | ||
| 無活絡市場之債務工具投資一非流動 | \$4,186 | \$4,167 | \$4.166 土地保證金 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
本集團部分產品使用其他公司之專利權,已依約按銷售該產品金額或數量之一定比率支 付權利金。
$\sim 100$
$\mathbb{Z}^2$
十、重大之災害損失
無此事項。
十一、 重大期後事項
無此事項。
- 十二、其他
-
- 金融工具之種類
| 金融資產 | 106,06.30 | 105.12.31 | 105.06.30 |
|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產: | |||
| 基 金 |
\$630,647 | \$490,209 | \$570,349 |
| 備供出售金融資產(包括以成本衡量 | |||
| 之金融資產) | 413,288 | 418,242 | 220,508 |
| 放款及應收款, | |||
| 現金及約當現金(不含庫存現金) | 2,364,705 | 2,287,284 | 2.383,158 |
| 無活絡市場之債務工具投資 | 28.396 | 20,277 | 20,316 |
| 應收票據淨額 | 7,586 | 3,381 | 9,720 |
| 應收帳款淨額(含關係人款) | 479,258 | 507,121 | 494,509 |
$\sim$
(金額除另予註明外,均以新臺幣仟元為單位)
| 106.06.30 | 105.12.31 | 105.06.30 | |
|---|---|---|---|
| 其他應收款 | \$812 | \$1,108 | \$1,165 |
| 其他流動資產 | $\bullet$ | ||
| 其他非流動資產 | 1,947 | 3,404 | 3,442 |
| 計 ᄼ |
2,882,704 | 2,822,580 | 2,912,310 |
| 찱 송 |
\$3,926,639 | \$3,731,031 | \$3,703,167 |
金融負債
| 合 計 |
\$1,027,962 | \$553,203 | \$824,821 |
|---|---|---|---|
| 存入保證金 | 6.624 | 6,798 | 6,798 |
| 應付款項(含關係人款) | \$1,021,338 | \$546,405 | \$818,023 |
| 攤銷後成本衡量之金融負債: |
- 財務風險管理目的與政策
本集團財務風險管理目標主要為管理營運活動相關之市場風險、信用風險及流動性風 險,本集團依集團之政策及風險偏好,進行前述風險之辨認、衡量及管理。
本集團對於前述財務風險管理已依相關規範建立適當之政策、程序及內部控制,重要 財務活動須經董事會及審計委員會依相關規範及內部控制制度進行覆核。於財務管理 活動執行期間,本集團須確實遵循所訂定之財務風險管理之相關規定。
- 市場風險
本集團之市場風險係金融工具因市場價格變動,導致其公允價值或現金流量波動之風 險,市場風險主要包括匯率風險、利率風險及其他價格風險(例如權益工具)。
實務上極少發生單一風險變數單獨變動之情況,且各風險變數之變動通常具關聯性, 惟以下各風險之敏感度分析並未考慮相關風險變數之交互影響。
匯率風險
本集團匯率風險主要與營業活動(收入或費用所使用之貨幣與本集團功能性貨幣不同 時)及國外營運機構淨投資有關。
本集團之應收外幣款項與應付外幣款項之部分幣別相同,此時,部位相當部分會產生 自然避險效果,另國外營運機構淨投資係屬策略投資,因此,本集團未對此進行避險。
(金額除另予註明外,均以新臺幣仟元為單位)
本集團匯率風險之敏感度分析主要針對財務報導期間結束日之主要外幣貨幣性項目, 其相關之外幣升值/貶值對本集團損益及權益之影響。本集團之匯率風險主要受美金 匯率波動影響,敏感度分析資訊如下:
當新臺幣對美金升值/貶值5%時,對本集團於民國一〇六年及一〇五年一月一日至六 月三十日之損益將分別減少/增加9,810仟元及4,108仟元。
利率風險
利率風險係因市場利率之變動而導致金融工具之公允價值或未來現金流量波動之風 險,本集團無固定或浮動利率之債務,故本集團預計無重大利率浮動之公允價值與現 金流量風險。
另本集團具利率變動之現金流量風險之金融資產其合約約定期間屬短期,故利率變動 之現金流量風險甚低。
有關利率風險之敏感度分析主要針對財務報導期間結束日之利率暴險項目,主要係浮 動利率投資,並假設持有一個會計年度,當利率上升/下降十個基點(0.1%),對本集團 於民國一〇六年及一〇五年一月一日至六月三十日之捐益將分別增加/減少 6 仟元及 1仟元。
權益價格風險
本集團持有國內之上市櫃權益證券,此等權益證券之價格會因該等投資標的未來價值 之不確定性而受影響。本集團持有權益證券均屬備供出售類別。本集團藉由多角化投 資並針對單一及整體之權益證券投資設定限額,以管理權益證券之價格風險。權益證 券之投資組合資訊需定期提供予本集團之高階管理階層,董事會則須對重大權益證券 投資決策進行複核及核准。
屬備供出售之上市櫃權益證券,當該等權益證券價格下跌10%,對於本集團民國一〇 六年及一○五年一月一日至六月三十日之損益或權益之影響分別約有 1,537 仟元及 1,815 仟元;若權益證券價格上漲10%,將僅對權益造成影響,對於損益將不產生任 何影響。
- 信用風險管理
信用風險係指交易對手無法履行合約所載之義務,並導致財務損失之風險。本集團之 信用風險係因營業活動(主要為應收帳款及票據)及財務活動(主要為銀行存款及各種 金融工具)所致。
(金額除另予註明外,均以新臺幣仟元為單位)
每一業務單位係依循本集團之顧客信用風險之政策、程序及控制以管理客戶信用風 險。所有客戶之信用風險評估係綜合考量該客戶之財務狀況、信評機構之評等、以往 之歷史交易經驗、目前經濟環境以及本集團內部評等標準等因素。另本集團亦於適當 時機使用某些信用增強工具(例如預收貨款等),以降低特定客戶之信用風險。
本集團截至民國一〇六年六月三十日、一〇五年十二月三十一日及一〇五年六月三十 日止,前十大客戶應收款項占本集團應收款項餘額之百分比分別為 92.31%、94.09% 及94.92%,其餘應收款項之信用集中風險相對並不重大。
本集團之財務處依照集團政策管理銀行存款、固定收益證券及其他金融工具之信用風 險。由於本集團之交易對象係由內部之控管程序決定,屬信用良好之銀行及具有投資 等級之金融機構及公司組織,無重大之履約疑慮,故無重大之信用風險。
- 流動性風險管理
本集團藉由現金及約當現金及透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債以維持財 務彈性。下表係彙總本集團金融負債之合約所載付款之到期情形,依據最早可能被要 求還款之日期並以其未折現現金流量編製,所列金額亦包括約定之利息。以浮動利率 支付之利息現金流量,其未折現之利息金額係依據報導期間結束日殖利率曲線推導而 得。
非衍生金融工具
| 短於一年 | |
|---|---|
| 106.06.30 | |
| 應付款項(含關係人款) | \$1,021,338 |
| 存入保證金 | \$6,624 |
| 105.12.31 | |
| 應付款項(含關係人款) | \$546,405 |
| 存入保證金 | \$6,798 |
| 105.06.30 | |
| 應付款項(含關係人款) | \$818,023 |
| 存入保證金 | \$6,798 |
-
- 金融工具之公允價值
- (1) 公允價值所採用之評價技術及假設
公允價值係指於衡量日,市場參與者間在有秩序之交易中出售資產所能收取或移 轉負債所需支付之價格。本集團衡量或揭露金融資產及金融負債公允價值所使用 之方法及假設如下:
- A.現金及約當現金、無活絡市場之債務工具投資、應收款項(含關係人款)、其他 應收款、其他流動資產、其他非流動資產、應付款項(含關係人款)及存入保證 金之帳面金額為公允價值之合理近似值,主要係因此類工具之到期期間短。
- B.於活絡市場交易且具標準條款與條件之金融資產及金融負債,其公允價值係參 照市場報價決定(例如,上市櫃股票)。
- C. 無活絡市場交易之權益工具(包括未於活絡市場交易之公開發行公司股票及未 公開發行公司股票),因無法可靠衡量公允價值,故以成本減除減捐損失後之 金額列示。
- D. 無活絡市場報價之債務類工具投資, 公允價值係以交易對手報價或評價技術決 定,評價技術係以現金流量折現分析為基礎決定,其利率及折現率等假設主要 係參考類似工具相關資訊(例如櫃買中心參考殖利率曲線及信用風險等資訊)。
- (2) 以攤銷後成本衡量金融工具之公允價值
本集團以攤銷後成本衡量之金融負債之帳面金額趨近於公允價值。
(3) 金融工具公允價值層級相關資訊
本集團金融工具公允價值層級資訊請詳附註十二.7。
-
- 公允價值層級
- (1) 公允價值層級定義
以公允價值衡量或揭露之所有資產及負債,係按對整體公允價值衡量具重要性之 最低等級輸入值,歸類其所屬公允價值層級。各等級輸入值如下:
第一等級︰ 於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價(未經調整)。
第二等級: 資產或負債直接或間接之可觀察輸入值,但包括於第一等級之報價 者除外。
第三等級: 資產或負債之不可觀察輸入值。
對以重複性基礎認列於財務報表之資產及負債,於每一報導期間結束日重評估其 分類,以決定是否發生公允價值層級之各等級間之移轉。
(2) 公允價值衡量之層級資訊
本集團未有非重複性按公允價值衡量之資產,重複性資產及負債之公允價值層級 資訊列示如下:
民國一〇六年六月三十日:
| 第一等級 | 第二等級 第三等級 | 合計 | ||
|---|---|---|---|---|
| 以公允價值衡量之資產: | ||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| 基金 | \$630,647 | $\mathcal{S}-$ | $S-$ | \$630,647 |
| 備供出售金融資產 | ||||
| 股票 | 15,370 | 15,370 | ||
| 合 計 |
\$646,017 | $S-$ | $S-$ | \$646,017 |
| 民國一〇五年十二月三十一日: | ||||
| 第一等級 第二等級 第三等級 | 合計 | |||
| 以公允價值衡量之資產: | ||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| 基金 | \$490,209 | $\mathsf{S}-$ | $S-$ | \$490,209 |
| 備供出售金融資產 | ||||
| 股票 | 16,016 | 16,016 | ||
| 計 合 |
\$506,225 | $\frac{1}{2}$ | $S-$ | \$506,225 |
| 民國一〇五年六月三十日: | ||||
| 第一等級 第二等級 第三等級 | 合計 | |||
| 以公允價值衡量之資產: | ||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| 基金 | \$570,349 | \$- | $S-$ | \$570,349 |
| 備供出售金融資產 | ||||
| 股票 | 14,573 | 3,577 | 18,150 | |
| 合 . 計 | \$584,922 | \$3,577 | $$-.$ \$588.499 |
(金額除另予註明外,均以新臺幣仟元為單位)
公允價值層級第一等級與第二等級間之移轉:
本集團持有部分備供出售金融資產-股票,因其移轉限制到期,不須再對輸入值做 調整,可直接取得活絡市場之報價,故於一〇五年第三季由第二等級轉入第一等 级。
- 具重大影響之外幣金融資產及負債資訊
本集團具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下:
| 106.06.30 | |||
|---|---|---|---|
| 外幣 | 匯率 | 新臺幣 | |
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目: | |||
| 美金 | \$9,619 | 30.42 | \$292,613 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目: | |||
| 美金 | \$3,169 | 30.42 | \$96,406 |
| 105.12.31 | |||
| 外幣 | 匯率 | 新臺幣 | |
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目: | |||
| 美金 | \$7,797 | 32.220 | \$251,228 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目: | |||
| 美金 | \$3,216 | 32.220 | \$103,622 |
| 105.06.30 | |||
| 外幣 | 匯率 | 新臺幣 | |
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目: | |||
| 美金 | \$6,190 | 32.300 | \$199,940 |
(金額除另予註明外,均以新臺幣仟元為單位)
| 105.06.30 | |||
|---|---|---|---|
| 外幣 | 匯率 | 新臺幣 | |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目: | |||
| 美金 | \$3,646 | 32.300 | \$177,773 |
由於本集團之集團個體功能性貨幣種類繁多,故無法按各重大影響之外幣幣別揭露貨 幣性金融資產及金融負債之兌換損益資訊。本集團於民國一〇六年及一〇五年四月一 日至六月三十日之外幣兌換利益分別為 1,123 仟元及 57 仟元;民國一〇六年及一〇 五年一月一日至六月三十日之外幣兌換損失分別為6,983 仟元及110 仟元。
上述資訊係以外幣帳面金額(已換算至功能性貨幣)為基礎揭露。
- 資本管理
本集團資本管理之最主要目標,係確認維持健全之信用評等及良好之資本比率,以支 持企業營運及股東權益之極大化。本集團依經濟情況以管理並調整資本結構,可能藉 由調整股利支付、返還資本或發行新股以達成維持及調整資本結構之目的。
(金額除另予註明外,均以新臺幣仟元為單位)
十三、附註揭露事項
- 重大交易事項相關資訊
補充揭露本公司及子公司民國一〇六年一月一日至六月三十日各項資料:
- (1) 資金貸與他人:無。
- (2) 對他人背書保證:無。
(3) 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分):
| 期末 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 有價證券發行人 | 股數/ | 帳面金額 | 持股 | 公允價值 | ||||
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱 | 與本公司之關係 | 帳列科目 | 單位數 | (仟元) | 比例 | $(\pi)$ | 備註 |
| 集英資訊(股)公司之普通股股票 | 以成本衡量之金融資產-非流動 | 260,397 | 12.70% | |||||
| 翰碩電子(股)公司之普通股股票 | 以成本衡量之金融資產-非流動 | 266,775 | 1,447 | 1.81% | ||||
| Unitech Capital, Inc.之普通股股票 | $\blacksquare$ | 以成本衡量之金融資產-非流動 | 2,000,000 | 69,600 | 4.00% | |||
| 諧永投資(股)公司之普通股股票 | 以成本衡量之金融資產-非流動 | 11,562,000 | 73,758 | 1.52% | $\overline{\phantom{a}}$ | |||
| 源耀科技(股)公司之普通股股票 | $\overline{\phantom{a}}$ | 以成本衡量之金融資產-非流動 | 1,250,000 | 3.34% | 註 | |||
| 本 | 源耀科技(股)公司之特別股股票 | 以成本衡量之金融資產-非流動 | 36,050 | 註 | ||||
| 英柏得科技(股)公司之普通股股票 | 以成本衡量之金融資產-非流動 | 3,200,000 | 13,013 | 16.00% | ||||
| 公 | 來頓科技(股)公司之普通股股票 | $\overline{\phantom{a}}$ | 以成本衡量之金融資產-非流動 | 2,250,000 | 13,100 | 8.06% | $\bullet$ | |
| 愛盛科技(股)公司之普通股股票 | 以成本衡量之金融資產-非流動 | 1,000,000 | 20,000 | 4.43% | $\blacksquare$ | |||
| 司 | 達駿創業投資(股)公司之普通股股票 | $\qquad \qquad \blacksquare$ | 以成本衡量之金融資產-非流動 | 10,000,000 | 100,000 | 19.61% | $\overline{\phantom{0}}$ | |
| 士鼎創業投資(股)公司之普通股股票 | 以成本衡量之金融資產-非流動 | 10,500,000 | 105,000 | 5.00% | $\blacksquare$ | |||
| 勁永國際(股)公司之普通股股票 | 備供出售金融資產-流動 | 382,200 | 4,892 | 0.12% | 12.80 | |||
| 立達國際電子(股)公司之普通股股票 | - | 備供出售金融資產-非流動 | 1,734,841 | 10,478 | 3.38% | 6.04 | ||
| 日盛貨幣市場基金 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 19,075,525.58 | 280,349 | 14.70 | ||||
| 野村貨幣市場基金 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 21,635,180.46 | 350,298 | $\blacksquare$ | 16.19 | |||
| 宇通睿智科 技(股)公司 |
久泓電子(股)公司之普通股股票 | 以成本衡量之金融資產-非流動 | 200,000 | 2,000 | 9.62% |
註:源耀科技(股)公司於民國一〇六年四月解散,清算程序尚在進行中
(金額除另予註明外,均以新臺幣仟元為單位)
- (4) 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:無。
- (5) 取得不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:無。
- (6) 處分不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:無。
- (7) 與關係人進、銷貨之交易金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:
單位:新春幣任元
| . | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進(銷)貨 | 交易情形 | 交易條件與一般交易 不同之情形及原因 |
應收(付)票據、帳款 | ||||||||
| 之公司 | 交易對象名稱 | 係 閕 |
進(銷)貨 | 金額 | 佔總進 (銷)貨之 比率 |
授信期間 | 單價 | 授信期間 | 餘額 | 佔總應收(付)票 據、帳款之比率 |
備註 |
| 本公司 | 聯華電子 股份有限公司 |
本公司之 法人董事 |
進貨 | 193,442 | 64.84% | 月結45天 | 因製程及產品 規格不同,故 無法與其他供 應商比較 |
與一般交易 條件相同 |
62,558 | 21.38% |
(8) 應收關係人款項達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:無。
(9) 從事衍生性商品交易者:無。
(金額除另予註明外,均以新臺幣仟元為單位)
(10) 母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額:
民國一〇六年一月一日至六月三十日
| 编號 | 與交易人 | 交易往來情形 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (註一 | 交易人名稱 | 交易往來對象 | 之關係 往二 |
科目 | 金額 | 交易條件 | 占合併總營收或總 資產之比率(註三) |
| 0 | 聯陽半導體股份有限公司 | 新聯陽科技(深圳)有限公司 | 管理費用 | \$19,291 | 即期付款 | 1.21% |
註一: 母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下: 1.母公司填0。
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註二: 與交易人之關係有以下三種,標示種類即可:
1.母公司對子公司。
2.子公司對母公司。
- 3.子公司對子公司。
- 註三: 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債科目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益科 目者,以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
(金額除另予註明外,均以新臺幣仟元為單位)
- 轉投資事業相關資訊:
(1) 本公司對被投資公司具有重大影響力或具有控制能力者,被投資公司之相關資訊(不包含大陸被投資公司):
單位:美金元、日幣元/新臺幣仟元
| 投資公司名稱 | 被投資公 司 |
所在 | 主要營業項目 | 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司 本期認列之 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 地區 | 本期期末 | 去年年底 | 股數(股) | 比例 | 帳面金額 | 本期(損)益 | 投資(損)益 | 備註 | |||
| Digital World Limited |
薩摩亞 | 投資 | USD 3,000,000 |
USD 3,000,000 |
3,000,000 | 100% | \$20,501 | \$(1,349) | \$(1,349) | ||
| 宇通睿智科技 (股)公司 |
台灣 | 電子材料批發 | NTD \$60,000 |
NTD \$60,000 |
6,000,000 | 100% | \$23,075 | \$(6,900) | \$(7,033) | ||
| 本公司 | 立邁科技(股)公司 | 台灣 | 通信機械器 材、電子零組 件製造業 |
NTD \$36,800 |
NTD \$23,000 |
3,680,000 | $ 36.80\% $ | \$16,858 | \$(20,168) | \$(7,486) | |
| 聯耀數位通訊 (股)公司 |
台灣 | 電子材料批發 | NTD \$20,000 |
NTD \$20,000 |
2,000,000 | $ 86.58\% $ | \$11,987 | \$(6,285) | \$(5,442) | ||
| 宇通睿智科技 (股)公司 |
GBS 株式會社 | 日本 | 國際貿易 | JPY 5,000,000 |
JPY 5,000,000 |
50 | 31.25% | \$1,428 | \$571 | 註 |
註: 對該公司之本期投資損益已包含於子公司之投資損益中。
(2) 本公司對被投資公司具有控制能力者,補充揭露被投資公司之相關資訊;無。
(金額除另予註明外,均以新臺幣仟元為單位)
- 大陸投資資訊:
(1) 投資情形:
單位:美金元/新臺幣仟元
| 大陸被投資 公司名稱 |
主要營業 項 目 |
實收 資本額 (註五) |
投資方式 | 本期期初自 台灣匯出累積 投資金額(註五) |
匯出 | 本期匯出或收回 投資金額 收回 |
本期期末自 台灣匯出累積 投資金額(註五) |
本公司直 接或間接 投資之持 股比例 |
被投資 公司 本期(損)益 |
- 十 14 ・ 六 ヱ ハ / を 至 市 T 八 本期認列 期末投資 投資(損)益 帳面價值 (註三) |
(註三) | 截至本期 止已匯回 投資收益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (深圳) 有限公司 |
新聯陽科技 集成電路電子 \$18,165 第三地區設 產品的技術諮 詢及服務 |
USD 600,000 |
立公司再轉 投資(註一) |
\$18,165 USD 600,000 |
$\overline{\phantom{0}}$ | \$18,165 USD 600,000 |
100% | \$(500) | \$(500) | \$3,133 | \$- |
| 本期期末累計自台灣匯出 | 經濟部投審會 | 依經濟部投審會規定 |
|---|---|---|
| 赴大陸地區投資金額 | 核准投資金額 | 赴大陸地區投資限額 |
| $$18,252$ (註四) | $$18,252$ (註四) | $$2,173,974$ (註二) |
| (USD 600,000) | (USD 600,000) |
- 註一: 本公司經經濟部投資審議委員會經審二字第 094035739 號函核准經由第三地區投資事業薩摩亞 Digital World Limited 以美金 600 仟元間接投資大陸地區新聯陽科技(深圳)有限公司,業已於民國九十五年九月二十二日及民國九十八年三月四日分別匯 出投資款美金400仟元及美金200仟元。
- 註二: 依經濟部投資審議委員會「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定辦理。
- 註三: 依規定得按該被投資公司同期間自行編製之財務報表評價而得。
- 註四: 係以財務報告日之匯率換算為新臺幣(期末匯率1美元:30.42臺幣)。
- 註五: 係按轉換基準日匯率換算為新臺幣(期末匯率1美元:30.275臺幣)。
(金額除另予註明外,均以新臺幣仟元為單位)
- (2) 與大陸被投資公司間之重大交易事項:
- A. 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比;無此事項。
- B. 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比:無此事項。
- C. 財產交易金額及其所產生之捐益情形:無此事項。
- D. 票據背書及保證或提供擔保品之期末餘額及目的:無此事項。
- E. 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總額:無此事項。
- F. 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項:請參閱財務報表附註十三、1.(10)。
十四、部門資訊
一般資訊
本集團經營之營收主要來自積體電路之產品,本集團營運決策者係複核公司整體營運結果,以制定公司資源之決第並評估公司整體之 緒效,故為單一營運部門,並採與附註四所述之重要會計政策之彙總說明相同之基礎編製。