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ITE Annual Report 2017
52248_rns_2018-06-26_d2cd32a4-c553-4d8f-9974-c48b1e19663a.pdf
Annual Report
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時 間: 民國一〇七年六月十五日(星期五)上午九時整
點:新竹科學工業園區創新一路9號本公司會議室 地
席:出席股東及股東代理人所代表之股數共計111,652,111股(其中以電 出 子方式出席行使表決權者45,095,331股),占本公司流通在外總股數
161.275.324 股之 69.23%。
獨立董事–吳玲玲、許世芳、黃逸宗 列席人員:董事一林弘堯、劉亮君
財務主管一許雅淑 會計師一許新民 記錄:范桂蘭棒 董事長| 席:胡鈞陽 主 壹、宣佈開會(先報告出席股份總數已達法定股數,宣佈開會)
貳、主席致詞(略)
參、報告事項:
- 一、本公司民國一〇六年度營業概況報告,報請 公鑒。(詳附件一) 知悉。
- 二、審計委員會審查本公司民國一〇六年度決算報告,報請 公鑒。(詳附件二) 知悉。
- 三、本公司民國一〇六年度董事酬勞及員工酬勞金額分派情形報告,報請 公 鑒。
$\mathbf{1}$
- 說明:(一)依公司章程第二十六條之一規定及董事會通過的提撥率,公司 已提列一〇六年度之董事酬券新台幣 5.536.484 元及員工酬券新 台幣 83.047.265元。
- (二)上述董事酬勞及員工酬勞,已經董事會通過,並且全數以現金 發放。
知悉。
- 四、限制員工權利新股發行情形報告,報請 公鑒。
- 說明:本公司於民國一〇五年六月二十日股東常會決議通過發行限制員工 權利新股 5.000.000股業經金融監督管理委員會中華民國一〇五年 七月二十九日金管證發字第1050029177號申報生效在案,並採分 次發行。
首次發行3,500,000股,每股認購價格為10元,前述發行股數中 , 99,000 股因員工離職已於既得日前失效,惟其中46,000股尚未 辦理註銷,帳列庫藏股票。另未發行之1,500,000股因已過發行時 限而失效。
知悉。
- 肆、承認事項:
- 一、本公司民國一〇六年度營業報告書、財務報表,敬請 承認。(董事會提) 說明: (一) 本公司民國一〇六年度財務報表,業經安永聯合會計師事 務所邱琬茹、涂嘉玲會計師簽證完竣。
- (二) 前項營業報告書、會計師查核報告及財務報表詳附件一及附 件三至附件十二,敬請 承認。
決議:本議案投票表決結果如下:
表決時出席股東總表決權數:111,652,111權(其中以電子方式行使表決權 45,095,331 權)
| 表決結果 | 占出席總表決權數% |
|---|---|
| 贊成表決權數為: 96,316,471權 (其中以電子方式行使表決權 29,760,044 權) |
86.26% |
| 反對表決權數為: 2,953權 (其中以電子方式行使表決權 2,953權) |
$0.00\%$ |
| 無效表決權數為: 0權 | $0.00\%$ |
| 棄權及未投票表決權數為: 15,332,687權 (其中以電子方式行使表決權 15,332,334權) |
13.73% |
本議案經出席股東表決通過。
二、本公司民國一〇六年度盈餘分配案,敬請 承認。(董事會提)
說明:本公司民國一〇六年度盈餘分配表,業經本公司第九屆第五次董 事會議通過,並送請審計委員審查完畢,出具書面審查報告書在 案,盈餘分配表詳附件十三。
決議:本議案投票表決結果如下:
表決時出席股東總表決權數:111,652,111權(其中以電子方式行使表決權 45,095,331 權)
| 表決結果 | 占出席總表決權數% |
|---|---|
| 贊成表決權數為: 97,200,779權 (其中以電子方式行使表決權30,644,352權) |
87.05% |
| 反對表決權數為: 3,063權 (其中以電子方式行使表決權3,063權) |
$0.00\%$ |
| 無效表決權數為: 0權 | $0.00\%$ |
| 棄權及未投票表決權數為: 14,448,269權 (其中以電子方式行使表決權 14,447,916權) |
12.94% |
| 本議案經出席股東表決通過。 |
伍、討論事項:
一、本公司"資金貸與他人作業程序"修訂案,提請 核議。(董事會提)
說明:本公司"資金貸與他人作業程序"原條文與修訂後條文對照表
詳附件十四。
決議:本議案投票表決結果如下:
表決時出席股東總表決權數:111,652,111權(其中以電子方式行使表決權 45,095,331 權)
| 表決結果 | 占出席總表決權數% |
|---|---|
| 贊成表決權數為: 97,190,874權 (其中以電子方式行使表決權30,634,447權) |
87.04% |
| 反對表決權數為:7,966權 (其中以電子方式行使表決權7,966權) |
$0.00\%$ |
| 無效表決權數為: 0權 | $0.00\%$ |
$\overline{\mathbf{3}}$
| 表決結果 | 占出席總表決權數% |
|---|---|
| 棄權及未投票表決權數為: 14,453,271權 (其中以電子方式行使表決權14,452,918權) |
12.94% |
| 本議案經出席股東表決通過。 |
- 二、本公司資本公積發放現金股利案,提請 核議。(董事會提)
- 說明: (一)本公司擬將超過票面金額發行股票所得之溢額資本公積新 台幣 64,528,530 元提撥作為股東現金股利,每股配發新台幣 0.4元,現金配發計算至元為止(元以下捨去)。每股現金股 利係以民國一〇七年二月二十三日董事會當日流通在外股數 161,321,324 股計算而得。
- (二)如嗣後本公司已發行且流通在外股數,因買回本公司股份、 將庫藏股轉讓、轉換或註銷、限制員工權利新股收買收回, 或因本公司員工行使員工認股權憑證、或辦理限制員工權 利新股、私募而發行新股及其他因法令等因素致影響本公 司流通在外股數,而需變更股東配息率者,擬請股東會授 權董事會全權處理之。
- (三)現金股利發放基準日及配發現金股利之相關事宜,俟股東常 會決議通過後授權董事會另訂之。
決議 :本議案投票表決結果如下:
表決時出席股東總表決權數:111,652,111權(其中以電子方式行使表決權 45,095,331 權)
| 表決結果 | 占出席總表決權數% |
|---|---|
| 贊成表決權數為: 97,200,878權 (其中以電子方式行使表決權30,644,451權) |
87.05% |
| 反對表決權數為: 3,013權 (其中以電子方式行使表決權3,013權) |
$0.00\%$ |
| 無效表決權數為: 0權 | $0.00\%$ |
| 棄權及未投票表決權數為: 14,448,220權 (其中以電子方式行使表決權 14,447,867權) |
12.94% |
| . |
本議案經出席股東表決通過。
三、解除本公司董事競業禁止之限制案,提請 核議。(董事會提)
說明: (一)依公司法第209條規定『董事為自己或他人為屬於公司營業 範圍內之行為,應對股東會說明其行為之重要內容,並取得 其許可』。
- (二) 本公司董事或有投資或經營其他與本公司營業範圍相同或類 似之公司並擔任董事之行為,爰依法提請股東常會同意解除 該董事之競業禁止限制。
- (三) 擬解除名單如下:
| 不冉 וים - |
________ 大白 |
|
|---|---|---|
| _________ | 느리 μg ∕⊟. _________ |
-------- 事 |
決議 :本議案投票表決結果如下:
表決時出席股東總表決權數:111,652,111權(其中以電子方式行使表決權 45,095,331 權)
| 表決結果 | 占出席總表決權數% |
|---|---|
| 贊成表決權數為: 96,608,467權 | |
| (其中以電子方式行使表決權 30,052,040權) | 86.52% |
| 反對表決權數為: 53,429權 | |
| (其中以電子方式行使表決權53,429權) | $0.00\%$ |
| 無效表決權數為: 0權 | $0.00\%$ |
| 棄權及未投票表決權數為: 14,990,215權 | |
| (其中以電子方式行使表決權14,989,862權) | 13.42% |
| 本議案經出席股東表決通過。 |
陸、臨時動議:無。
柒、散會:上午九時二十八分。
附件一:一〇六年度營業報告書
$-0.2017$ 年營收
聯陽 2017年全年營收為新台幣 31.68億元,稅後盈餘為 3.90億元,相較於 2016年小幅 成長 7.14%。
各主要產品線營收狀況如下:
-
- Desktop PC 產品線:聯陽 Desktop PC 產品線以 Super IO 晶片所佔比重最大, 2017年 出貨量市佔率仍>45%,維持市佔率最高。
-
- Notebook PC 產品線;聯陽的 Notebook PC 產品線以 Embedded Controller 晶片所佔比 重最大,2017年出貨量市佔率也>35%,市佔率也維持最高。
-
- 高速介面 IC 產品線 · 產品包括 HDMI、DisplayPort、LVDS、MHL 等控制晶片,2017 年營收比前一年度有大幅成長。
-
- 其他產品線:除了數位 COFDM 傳送接收晶片略為負成長其餘多媒體處理器 IC 以及 電容式觸控 IC都有30%以上成長,以上產品線仍需繼續加強行銷力道,期能再提高 對公司的營收及獲利貢獻。
二、2018年展望
公司持續致力多重技術整合及垂直應用領域的耕耘,除了穩住PC產品線, High speed interface 產品線要再提升,另外也要強化觸控及顯控產品等解決方案的有效 推廣策略,相信能逐漸激起我們所期待的市場注視,進而創造更多的實質業績,我們對 於2018年的展望仍就是樂觀期待。
產品發展方面:
- PC/Notebook 產品線:
現在 PC 已被定位為工作使用,雖然市場成長受限,PC 不可能消失,在設計上需逐 漸朝行動裝置與桌上裝置的結合。聯陽展望2018年,在PC/NB產品線仍是持穩健的 看法,而工業4.0 等智能產品的需求出現,市場能夠看到一些新的應用和商機,聯陽 將有機會看到PC再拓展領域的發展。
- 高速介面 IC 產品線: 影音串流容量越來越大,行動裝置及消費性電子產品要求資料傳輸的速度規格不斷升
級,高速傳輸功能已成為電子產品重要規格,除原有的 HDMI/MHL 與 DP/MIPI 技術 不斷要求繼續升級,同時Type C相對應產品也陸續推出。
-
- COFDM 調變器相關 IC: 開發具有長距離傳輸及高碼率特性的雙向 RF Transceiver IC, 供應客戶無線雙向之相 關應用需求。
-
- 雷容式觸控 IC: 聯陽提供完整的觸控按鍵產品,包含高階帶 MCU 及低階的產品。因應近年來智能穿 戴式裝置市場的崛起與成長,聯陽推出電容式觸控屏控制晶片,應用於智能手錶、智 能眼鏡、虛擬實境頭盔、運動相機等產品。
-
- 智慧顯示控制 SOC IC: 宗成智慧顯示控制 SOC 的開發,並提供完整 SDK/HDK 開發工具,加速客戶的研發 時間及導入量產,產品應用範圍包括:樓宇對講、家電、運動器材、電梯…等。
三、未來公司發展策略
-
- 產品線的技術佈局與產品規劃更完整,加強品牌客戶的行銷,持續導入新製 程,提升效能滿足客戶需求。
-
- 積極發掘應用創新產品,同時持續開發關鍵技術,規劃成長性高的新產品, 保持公司成長動力。
-
- 主動尋找策略客戶合作,以務實的商業模式與策略夥伴創造雙贏市場契機, 設計客製化及高價值之產品,爭取市場主動權提升營收。
- 四、受到外部競爭環境、法規環境及總體營業環境之影響
PC 市場進入停滯期衰退幅度已縮小,但它被定位為工作機具,其未來變化或許有機會因 新應用產生而增加需求;另外聯陽憑藉過去打下的根基,在其他產品線的技術與配套等 整體競爭力,比之以往更加成熟,陸續有新的產品推出,我們有信心克服總體營業環境之 影響。
雖然市場的競爭激烈,相信我們只要把握市場的趨勢,落實市場變化因應對策,穩紮穩打, 我們依然對明年的營運有信心。聯陽全體同仁會持續努力,做好各方面準備,迎接每一年的 新挑戰。
負責人:胡鈞陽
經理人:林弘堯
主辦會計:許雅淑
審計委員會審查報告書
蕾事會造送本公司民國一○六年度營業報告書、財務報表及盈餘分配議案,其 中財務報表業經安永聯合會計師事務所邱琬茹會計師、涂嘉玲會計師查核完竣, 並出具查核報告。前述營業報告書、財務報表及盈餘分配議案經本委員會審查, 認為尚無不合, 身依證券交易法第十四條之四及公司法第二百一十九條之規定報 告如上。
此致
聯陽半導體股份有限公司民國一〇七年股東常會
独立董事:黄逸宗 美兔孕 獨立董事:吳玲玲 美沙沙个 獨立董事:許世芳 新世芳
中華民國一〇七年二月二十三日
安永聯合會計師事務所
30078 新竹市新竹科學園區力行一路1號E-3 E-3. No.1, Lixing 1st Rd., Hanchu Science Park Hsinchu City, Taiwan, R.O.C.
Tel: 886 3 688 5678 Fax: 886.3.688.6000 www.ev.com/taiwan
會計師查核報告
聯陽半導體股份有限公司公鑒:
杳核意見
聯陽半導體股份有限公司及其子公司(聯陽集團)民國一〇六年十二月三十一日及民國一 ○五年十二月三十一日之合併資產負債表、民國一〇六年一月一日至十二月三十一日及民國 一〇五年一月一日至十二月三十一日之合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現金流量表 以及合併財務報表附註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見,基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告(請參閱其他事 項段),上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監 督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、國際財務報導解釋及解 釋公告編製,足以允當表達聯陽集團民國一〇六年十二月三十一日及民國一〇五年十二月三 十一日之合併財務狀況,暨民國一〇六年一月一日至十二月三十一日及民國一〇五年一月一 日至十二月三十一日之合併財務績效及合併現金流量。
查核素見之基礎
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工作。本會 計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責任段進一步說明。本會計師所續 屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範,與聯陽集團保持超然獨立,並履行 該規範之其他責任。基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告,本會計師相信已取 得足夠及適切之查核證據,以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對聯陽集團民國一〇六年度合併財務報表之 查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因 應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
收入認列
民國一〇六年度聯陽集團帳列營業收入淨額為3.173.130 仟元, 涵蓋商品鋪售、其他營業 收入及銷貨退回及折讓等不同性質之會計科目,增加收入測試之複雜度。故本會計師決定為 關鍵查核事項。本會計師的查核程序包括但不限於:測試相關內部控制之有效性、評估收入 認列會計政策的適當性、針對產品別毛利率進行分析性程序、選取排名前十大客戶樣本執行 交易詳細測試並複核合約中之重大條款及交易條件、測試銷貨折讓計算之正確性及複核期後 銷貨退回及折讓之情況等、執行年底收入截止測試,本會計師亦考量合併財務報表中附註 四.18、五及六.17 有關營業收入之相關會計政策及揭露的適當性。
存貨
截至民國一〇六年十二月三十一日止,聯陽集團存貨淨額為 323.373 仟元,佔合併資產 總額 6.60%, 對於財務報表係屬重大。由於產業特性, 公司部份之存貨存放於委外之封裝測 試廠進行產製,因此存貨除置放於聯陽集團外,亦分布於數個委外廠商。由於存貨分布於數 個地點,提高存貨使用狀態管理的複雜度,本會計師因此決定為關鍵查核事項。本會計師的 查核程序包括但不限於:測試管理階層對存貨所建立的內部控制有效性與評估管理階層之盤 點計畫,選擇重大庫存地點並實地觀察存貨盤點,確認盤點日存貨金額推滾至資產負債表日 與年底存貨清冊一致且適當調節至明細帳。本會計師亦考量合併財務報表中註四.10及六.8 有 關存貨之相關會計政策及揭露的適當性。
其他事項-提及其他會計師之查核
列入聯陽集團財務報表之被投資公司中,部分被投資公司之財務報表未經本會計師查核, 而係由其他會計師查核。因此,本會計師對上開合併財務報表所表示之意見中,有關該等被 投資公司財務報表所列之金額,係依據其他會計師之查核報告。民國一○六年十二月三十一 日及民國一〇五年十二月三十一日對該等採用權益法之投資分別為 10.556 仟元及 9.957 仟 元,分別佔資產總額之0.22%及0.21%,民國一〇六年度及民國一〇五年度相關之採用權益法 認列之關聯企業及合資損益之份額分別為(13,787)仟元及(9,930)仟元,分別佔合併稅前淨利之 $(2.98\%)$ $\mathcal{R}(2.27\%)$ ·
管理階層與治理單位對合併財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發 布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、國際財務報導解釋及解釋公告編製允當表達之 合併財務報表,且維持與合併財務報表編製有關之必要內部控制,以確保合併財務報表未存 有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製合併財務報表時,管理階層之責任亦包括評估聯陽集團繼續經營之能力、相關事 項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清算聯陽集團或停止營業,或 除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
聯陽集團之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核合併財務報表之責任
本會計師查核合併財務報表之目的,係對合併財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤 之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依照一般公認審 計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能 導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者 所作之經濟決策,則被認為具有重大性。
本會計師依照一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師 亦執行下列工作:
-
- 辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風險設 計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因 舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞 弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
-
- 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程序,惟其 目的非對聯陽集團內部控制之有效性表示意見。
-
- 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
-
- 依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及使聯陽集 團繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性,作出結論。 本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性,則須於查核報告中提醒合併財務 報表使用者注意合併財務報表之相關揭露,或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。 本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可 能導致聯陽集團不再具有繼續經營之能力。
-
- 評估合併財務報表(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及合併財務報表是否 允當表達相關交易及事件。
-
- 對於集團內組成合併之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對合併財務報表表示 意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行,並負責形成集團查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及重大查核發現(包 括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職 業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之 關係及其他事項(包括相關防護措施)。
本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對聯陽集團民國一〇六年度合併財務報表查 核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非法令不允許公開揭露特定事 項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項,因可合理預期此溝通 所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
其他
聯陽半導體股份有限公司已編製民國一〇六年度及一〇五年度之個體財務報告,並經本 會計師出具無保留意見之查核報告在案,備供參考。
安永聯合會計師事務所
主管機關核准辦理公開發行公司財務報告 查核簽證文號: (104)金管證(審)字第30902號 (100)金管證(審)字第 02854號
$\frac{1}{12}$ 邱琬茹
會計師:
青春 涂嘉玲 涿
中華民國 一〇七 年 二 月 二十三 日
單位:新卷幣任元
$\sim$
| 脊 產 |
2221 = 5 \$ | 一〇六年十二月三十一日 | --------------------------------------- 一〇五年十二月三十一日 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代码 | 項目 | 附註 | 金额 | 96 | 金 額 | $\%$ | ||
| 流動資產 | ||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 四及六十 | \$2,332,742 | 47.64 | \$2,287,609 | 48.59 | ||
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 四、六2及六.20 | 390.273 | 7.97 | 490,209 | 10.41 | ||
| 1125 | 備供出售之金融資產~流動 | 四及六3 | 4,682 | 0.10 | 3.768 | 0.08 | ||
| 1147 | 無活終市場之債務工具投資-流動 | 四及六5 | 14,840 | 0.30 | 16,110 | 0.34 | ||
| 1150 | 應收異據淨額 | 四及六.6 | 4,234 | 0.09 | 3,381 | 0.07 | ||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 四及六.7 | 510,313 | 10.42 | 504,218 | 10.71 | ||
| 1180 | 應收帳款-關係人淨額 | 四、六7及七 | 2,903 | 0.06 | ||||
| 1200 | 其他應收款 | 1.715 | 0.03 | 1.108 | 0.03 | |||
| 1220 | 本期所得税資產 | 四及六.22 | 24 | |||||
| 130x | 存货净额 | 四及六.8 | 323,373 | 6.60 | 309,436 | 6.57 | ||
| 1410 | 預付款項 | 37,272 | 0.76 | 46,126 | 0.98 | |||
| 1470 | 其他流動資產 | 155 | $\omega$ | 127 | ||||
| 11xx | 流動資產合計 | 3,619,600 | 73.91 | 3,665,019 | 77.84 | |||
| 非流動資產 | ||||||||
| 1523 | 借供出售金融資產-非流動 | 四、六3及六.20 | 15.787 | 0.32 | 12,248 | 0.26 | ||
| 1543 | 以成本衡量之盒融資產-非流動 | 四、六.4及六.20 | 398,890 | 8.15 | 402,226 | 8.54 | ||
| 1546 | 無活絡市場之債務工具投資-非流動 | 四、六.5及八 | 4,186 | 0.09 | 4,167 | 0.09 | ||
| 1550 | 採用權益法之投資 | 四及六.9 | 15.012 | 0.31 | 11,233 | 0,24 | ||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 四及六,10 | 443,783 | 9.06 | 260,054 | 5,52 | ||
| 1780 | 無形資產 | 四、六、11及六.12 | 296.959 | 6.06 | 302,176 | 6,42 | ||
| 1840 | 诚延所得积资産 | 四及六.22 | 47.657 | 0.97 | 47,741 | 1.02 | ||
| 1900 | 其他非流動資產 | 55,232 | 1.13 | 3,513 | 0.07 | |||
| 15xx | 非流動資產合計 | 1,277,506 | 26.09 | 1.043,358 | 22.16 | |||
| lxxx. | 資產總計 | \$4,897,106 | 100.00 | \$4,708,377 | 100.00 | |||
| / ** 全 朋 人 做 财 孩 弱 务 贴 计 ) |
| 靖參 则合併財務報表附
會計主管:
| спил —— в | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 負債及構益 | 一〇六年十二月三十一日 | 一〇五年十二月三十一日 | 單位:新臺幣仟元 | |||||
| 代码 | 項目 | 附 註 | 金 "盾 |
$\frac{9}{6}$ | 金 額 |
$\%$ | ||
| 流動負債 | ||||||||
| 2170 | 應付帳款 | \$277,892 | 5.67 | \$230,716 | 4.90 | |||
| 2180 | 應付帳款-關係人 | 七 | 107,972 | 2,20 | 88,389 | 1.88 | ||
| 2200 | 其他應付款 | 265,759 | 5.43 | 222,695 | 4.73 | |||
| 2220 | 其他應付款項-關係人 | ÷. | 4,205 | 0.09 | 4,605 | 0,10 | ||
| 2230 | 本期所得稅負債 | 四及六22 | 126,630 | 2.59 | 120,430 | 2.56 | ||
| 2250 | 負債準備-流動 | 四及六14 | 112,608 | 2.30 | 118,949 | 2.52 | ||
| 2300 | 其他流動負債 | 27,043 | 0.55 | 15,235 | 0.32 | |||
| 21xx | 流動負債合計 | 922,109 | 18.83 | 801,019 | 17.01 | |||
| 非流動負債 | ||||||||
| 2572 | 遮延所得稅負債 | 四及六.22 | 46 | 269 | 0.01 | |||
| 2640 | 淨確定福利負債-非流動 | 四及六.13 | 110,206 | 2.25 | 104,134 | 2.21 | ||
| 2645 | 存入保證金 | 6,672 | 0.14 | 6,798 | 0.14 | |||
| 25xx | 非流動負債合計 | 116,924 | 2.39 | 111,201 | 2.36 | |||
| 2xxx | 負債總計 | 1.039,033 | 21.22 | 912.220 | 19.37 | |||
| 踏屬於母公司業主之權益 | ||||||||
| 3100 | 股本 | 7.15 | ||||||
| 3110 | 普通股股本 | 1,613,743 | 32.95 | 1,578,743 | 33.53 | |||
| 3200 | 資本公務 | 六.15 | 1,729,116 | 35.31 | 1,752,486 | 37.22 | ||
| 3300 | 保留盈餘 | 六15 | ||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 150,637 | 3.08 | 114,240 | 2.43 | |||
| 3320 | 特别盈餘公積 | 1,153 417,305 |
0.02 8.52 |
1,197 433,220 |
0.02 9.20 |
|||
| 3350 | 木分配盈餘 | (55, 647) | (1.14) | (1, 153) | (0.02) | |||
| 3400 | 具化框盖 | 25.15 | (100) | (85, 285) | (1.81) | |||
| 3500 | 庫藏股票 | 3.856,207 | 78.74 | 3,793,448 | 80.57 | |||
| 歸屬於母公司紫主之權益合計 | 7.15 | 1,866 | 0.04 | 2,709 | 0.06 | |||
| 36xx 3xxx |
非控制模益 椎益總計 |
3,858,073 | 78.78 | 3,796,157 | 80.63 | |||
| 負債及權益總計 | \$4,897,106 | 100.00 | \$4,708,377 | 100.00 | ||||
| (請参閱合併財務報表附註) | ||||||||
| 董事長: | 經理人: | 會計主管: |
$\ddot{\phantom{a}}$
医尿酸酶 聯陽半導 公司 -
- 民國
- 及民国 全性有限型 :
全相待用
$\frac{1}{\sqrt{2}}$
$\sim$
$14$
附件五:合併綜合損益表
$\ddot{\phantom{0}}$
| 聯防卡 氏菌一〇六年及 |
浸阻强】 月三十一日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 一〇六年度 | 一〇五年度 | 單位:新臺幣仟元 | ||||
| 代码 | 项目 | |||||
| 金 额 | $\gamma_0$ | 全额 | % | |||
| 4100 5000 |
營業收入淨額 | 四、六.17及七 | \$3,173,130 | 100.00 | \$3,127,191 | 100.00 |
| 5900 | 营票成本 營業七利 |
六.8、六.18及六.19 | (1, 561, 369) | (49.20) | (1, 562, 833) | (49.98) |
| 6000 | 營業費用 | 六.18及六.19 | 1,611,761 | 50.80 | 1,564,358 | 50.02 |
| 6100 | 推销费用 | (7, 86) | ||||
| 6200 | 管理費用 | (249, 321) (238, 578) |
(7.52) | (233, 560) (257, 286) |
(7.47) (8.23) |
|
| 6300 | 研究發展費用 | (632, 115) | (19.92) | (634,708) | (20.29) | |
| 苦案费用合計 | (1, 120, 014) | (35.30) | (1, 125, 554) | (35.99) | ||
| 6900 | 藝業利益 | 491,747 | 15.50 | 438,804 | 14.03 | |
| 7000 | 營業外收入及支出 | 7.20 | ||||
| 7010 | 其他收入 | 14,467 | 0,46 | 20,442 | 0.65 | |
| 7020 | 其他利益及损失 | ŢΩ. | (29, 942) | (0.94) | (7, 802) | (0.25) |
| 7050 | 对務成本 | (13) | (472) | (0.01) | ||
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額 | 一、9 | (13, 542) | (0.43) | (13, 161) | (0.42) |
| 警案外收入及支出合計 | (29,030) | (0.91) | (993) | (0.03) | ||
| 7900 | 鞭疽淬利 | 462,717 | 14.59 | 437,811 | 14.00 | |
| 7950 | 所得稅費用 | 四及六22 | (75, 556) | (2.38) | (74, 120) | (2.37) |
| 8200 | 本湖泠刹 | 387, fol | 12.21 | 363,691 | 11.63 | |
| 8300 | 其他綵合損益 | 7.21 | ||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | |||||
| 8311 8349 |
確定構利計畫之再衛量數 | 2.13 | (7,234) | (0.23) | (10, 568) | (0.34) |
| 8360 | 與不重分類之項目相關之所得稅 | 1,230 | 0.04 | 1,797 | 0.06 | |
| 8361 | 後續可能重分類至損益之項目 | |||||
| 8362 | 因外警運機構財務報表換算之兒換差額 偿供出售金融資產未實現評價損益 |
(62) 6,223 |
0,20 | (298) 313 |
(0.01) 0.01 |
|
| 採用權益法認列關聯企業及合資之國外營運機構財 | ||||||
| 8371 | 務報表換算之兌換差額 | (65) | 29 | |||
| 本期其他綜合損益(稅後淨額) | 92 | 0.01 | (8,727) | (0.28) | ||
| 8500 | 本期综合损益總額 | \$387,253 | 12.22 | \$354,964 | 11.35 | |
| 8600 | 净利转屋於: | |||||
| 8610 | 母公司業主 | \$389,553 | \$363,966 | |||
| 8620 | 非控制灌益 | (2, 392) \$387,161 |
(275) \$363,691 |
|||
| 8700 | 综合损益螅额歸属於: | |||||
| 8710 | 母公司業主 | \$389,646 | \$355,239 | |||
| 8720 | 非控制模益 | (2, 393) | (275) | |||
| \$387,253 | \$354,964 | |||||
| 每般盈龄(元) | $7 - 23$ | 税援 | 稅後 | |||
| 9750 | 基本每般盈餘 | \$2.47 | \$2.38 | |||
| 9850 | 稀释每股盈餘 | \$2.42 | \$2.32 | |||
(讀參閱合併財務報表附註)
經理人:
| 聯陽區 氏国一〇六年段 |
BILIHAK INILIAR MANASI KATERA 地震!画 |
||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| THEFE | 取位:新臺幣什九 | ||||||||||||
| Ш | 二环麻酔せな邪性症 と根草 | ||||||||||||
| 保留 $\equiv$ |
CCC | ₩ | 其他權益項目 | ||||||||||
| 项 Η. |
股木 | 資本公績 | 法定盈餘公積 | 特別盈餘公積 | 未分配盈餘 | ■■ 脊辺織構 財務報表換算 之兒換義額 |
借供出售 金融資產 未實現(損)益 |
其他 | 摩滅股票 | 総計 | 非控制程益 | 權益想額 | |
| 代码 | 3100 | 3200 | 3310 | 3320 | 3350 | 3410 | 3425 | 3490 | 3500 | 31 XX | 36XX | 3XXX | |
| AI 民國一〇五年一月一日徐額 | \$1,578,743 | \$1,723,478 | \$80,408 | \$13,489 | \$408,270 | \$317 | $(1.514)$ | \$(19, 877) | $$$ $(85,285)$ | \$3,698,029 | $\mathcal{L}_{\mathcal{P}}$ | \$3,698,029 | |
| 民國一〇四年度盈餘指撥及分配 | |||||||||||||
| вı | 提列法定盈餘公積 | 33,832 | (33,832) | ٠ | |||||||||
| 83 | 提列特別盈餘公積 | $\cdot$ | (12, 292) | 12,292 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\blacksquare$ | (303, 705) | (308, 705) | |||||
| B5 | 骨通股现金股利 | ٠ | (308, 705) | $\bullet$ | $\hat{\phantom{a}}$ | $\blacksquare$ | |||||||
| $\bullet$ | 363,966 | ٠ | 363,966 | (275) | 363,691 | ||||||||
| DJ. | D1 民國一〇五年度淨利(損) 民国一○五年度其他综合捐益 |
$\blacksquare$ | $\tilde{\phantom{a}}$ | (8, 771) | (269) | 313 | $\overline{\phantom{a}}$ | (8.727) | (8.727) | ||||
| DS. | 民國一〇五年度综合損益總額 | $\cdot$ | $\bullet$ | 355,195 | (269) | 313 | $\blacksquare$ | 355.239 | (275) | 354,964 | |||
| M7 對子公司所有报程益變物 | 116 | ٠ | $\hat{\phantom{a}}$ | 116 | (116) | ||||||||
| NI | 般仿苏磁给付交易 | 28.592 | $\blacksquare$ | 19,877 | 48.769 | 48,769 | |||||||
| ΟI 非控制推搡 |
\$433,220 | \$48 | \$(1,201) | $\blacksquare$ $\overline{\mathbf{3}}$ |
\$ (85, 285) | \$3,793,448 | 3,100 52,709 |
3,100 \$3,796,157 |
|||||
| ZI | 民國一〇五年十二月三十一日餘額 | \$1,578,743 | \$1,752,486 | \$114,240 | \$1,197 | ||||||||
| A1 洗图一〇六年一月一日餘額 | 51,578,743 | \$1,752,486 | \$114,240 | \$1,197 | \$433,220 | \$48 | \$(1,201) | \$- | 5(85, 285) | \$3,793,448 | \$2,799 | \$3.796.157 | |
| 民國一〇五年度改修指撥及分配 | |||||||||||||
| ВI | 提列法定盈餘公積 | 36,397 | (36, 397) | $\hat{\phantom{a}}$ | |||||||||
| B3 | 提列特别盈餘公精 | (44) | 44 | $\blacksquare$ | ٠ | $\overline{\phantom{a}}$ | |||||||
| B5 | 分通股现金股利 | (363, 111) | $\blacksquare$ | ٠ | (363, 111) | $\bullet$ | (36.111) | ||||||
| 其他贤本公录變功。 | |||||||||||||
| C7 | 採用推益法認列之關聯企業及合資之變動敵 | 586 | ٠ | $\bullet$ | 586 | $\overline{\phantom{a}}$ | 586 | ||||||
| C15 資本公務改發現金股利 | (110, 512) | $\bullet$ | $\overline{a}$ | $\bullet$ | (110, 512) | $\overline{\phantom{a}}$ | (110.512) | ||||||
| $\blacksquare$ | 389,553 | (2,392) | 387.161 | ||||||||||
| D1. | 民國一〇六年度沖利(損) | $\bullet$ $\sim$ |
389,553 (6,004) |
(126) | 6,223 | $\blacksquare$ | $\bullet$ | 93 | $\left( \mathbf{1}\right)$ | 92 | |||
| D3 DS. |
氏图一〇六年度其他综合損益 民國一〇六年度綜合報益總額 |
$\sim$ | 383,549 | (126) | 6,223 | $\bullet$ | $\bullet$ | 389,646 | (2, 393) | 387,253 | |||
| 床藏股票買回 IJ |
100 | $\blacksquare$ | (100) | ||||||||||
| M7 | 對子公司所有權根益變効 | 1,450 | $\cdot$ | $\bullet$ | 1.450 | (1,450) | |||||||
| NI | 殿份品礎給付交易 | 35,000 | 85,006 | ٠ | (60, 591) | 85,285 | 144,700 | 3,000 | 144,700 3,000 |
||||
| 非控制模型 01 |
\$1,613,743 | \$1,729,116 | \$150,637 | \$1,153 | \$417,305 | \$(78) | \$5,022 | \$(60, 591) | 3(100) | \$3,856,207 | \$1,866 | \$3,858,073 | |
| 21 | 良國一〇六年十二月三十一日餘額 | ||||||||||||
| (诱拿開合併財務報表附註) | |||||||||||||
| 信导出日 | 居己叽叽 | 将建立时 |
董事長
【清州】 首付主管。
附件七:合併現金流量表
| 玻璃样 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 民國一〇六年月 | NG 75 ( | 的图相图 化图相图 - 1= - - 1 |
单位:新叠幣仟元 | ||||
| 一〇六年度 | ᢧᡒᡒᡜ ᡴᡙᢔᡱ ᢪ᠊ᡰ | 一〇六年度 | 一〇五年度 | ||||
| 代码 | 項 E. |
西島 | зŅ B |
全額 | |||
| 会新 | 企預 | ||||||
| BBBB | |||||||
| AAAA A10000 |
黃紫活動之現金流量: | \$462,717 | \$437,811 | B00600 | 投資活動之現金流量: 取得無活絡市場之債務工具投資 |
(19) | (24) |
| A20000 | 木期税前净利 | B01200 | 取得以成本街量之金融資產 | (12,000) | (207, 000) | ||
| A20010 | 網整項目: 收益費損項目: |
B01800 | 取得操用權益法之投資 | (16, 800) | (23,000) | ||
| A20100 | 扩哲货用 | 18,814 | 17,530 | B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | (203.916) | (7,154) |
| A20200 | 推銷貸用 | 26,866 | 25,995 | B02300 | 處分不動產、職房及設備 | 576 | |
| A20400 | 或過損益按公允價值衡量之金融資產利益 | (64) | (32) | B04500 | 取得無形資產 | (14.066) | (1,450) |
| A20900 | 利息費用 | 13 | 472 | B06700 | 其他非流動資產增加 | (13, 484) | (67) |
| A21200 | 利息收入 | (10, 347) | (10, 804) | B07100 | 預付投偿款增加 | (38, 344) | |
| A21300 | 股利收入 | (115) | B07200 | 预付设债款减少 | 7,492 | ||
| A21900 | 殷份基礎給付酬勞成本 | 26,952 | 46,019 | B07600 | 收取之股利 | 115 | |
| A22300 | 採用權益法認列之關聯金紫及合資損失之份額 | 13,542 | 13,161 | BBBB | 投资活动之净现金流出 | (298.053) | (231, 088) |
| A22500 | 虚分及報府不動產、廠房及設備損失 | 176 | 76 | ||||
| A23100 | 成分投资利益 | (1, 530) | (1,213) | ||||
| A23500 | 企融資產政損損失 | 17,106 | 10,419 | ||||
| A30000 | 與營業活動相關之資產/負債變動數: | ||||||
| A31110 | 挤有供交易之金融資產減少(增加) | 101,530 | (88,788) | ||||
| A31130 | 應收票據(增加)減少 | (853) | 6,216 | CCCC | 签资活动之现金流量: | ||
| A31150 | 感收帳款(增加)減少 | (6,095) | 40,862 | C03100 | 存入保證金或少 | (126) (473.623) |
(308, 705) |
| A31160 | 底收帳款-脯條人減少(增加) | 2,903 | (2,903) | C04500 | 發放現金股利 | (100) | |
| A31180 | 其他應收款(增加)減少 | (316) | 6 | C04900 | 库藏股栗胃回成本 | 85.504 | |
| A31200 | 存货(增加)减少 | (13,937) | 52,163 | C05100 C05800 |
員工購買庫藏股 | 3.000 | 3,100 |
| A31230 | 情付款重减少(增加) | 1,253 (28) |
(6, 734) 46 |
C09900 | 非控制模益變動 资行限制员工报利新股 |
35,000 | |
| A31240 A32150 |
其他流動資產(增加)減少 | 47,176 | (33, 111) | cccc | 落资活動之淨現金流出 | (350.345) | (305, 605) |
| A32160 | 應付帳款增加(減少) 應付帳款-關係人增加(減少) |
19,583 | (14, 278) | ||||
| A32180 | 其他應付款增加 | 41,106 | 23,321 | ||||
| A32190 | 其他應付款-關係人(成少)增加 | (400) | 2,717 | ||||
| A32200 | 負債準借(減少)増加 | (6.341) | 17,088 | ||||
| A32230 | 其他流動負債增加(減少) | 11,808 | (4,690) | ||||
| A32240 | 潘確定福利負債(誠少)增加 | (1, 162) | 1.480 | ||||
| A33000 | 整運產生之現金流入 | 749,972 | 532,634 | ||||
| A33100 | 收取之利息 | 10,556 | 10.939 | DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 1,258 45.133 |
244 (61, 642) |
| A33300 | 支付之判息 | (13) | (1,031) | EEEE E00100 |
本期現金及約當現金增加(減少)數 期初现金及约常现金餘額 |
2,287,609 | 2,349,251 |
| A33500 | 支付之所得税 | (68, 242) 692,273 |
(67, 735) 474,807 |
E00200 | 期末现会及的当现金馀额 | 52,332.742 | \$2,287,609 |
| AAAA | 营业活动之净现金流入 | ||||||
| (请求则合併財務報表脫註) | |||||||
| l=6WO | E2100 | i§æπni |
$\mathcal{L}^{\mathcal{L}}$
$\sim$
附件八:會計師個體查核報告
安永聯合會計師事務所
30078 新竹市新竹科學園區力行一路1826-3 E-3, No.1, Lixing 1st Rd., Hsinchu Science Park Hsinchu City, Taiwan, R.O.C.
Tel: 886.3.688.5678 Fax: 886 3 688 6000 www.ey.com/telivan
會計師查核報告
聯陽半導體股份有限公司 公鑒:
查核意見
聯陽半導體股份有限公司民國一〇六年十二月三十一日及民國一〇五年十二月三十一日 之個體資產負債表、民國一〇六年一月一日至十二月三十一日及民國一〇五年一月一日至十 二月三十一日之個體綜合損益表、個體權益變動表、個體現金流量表以及個體財務報表附註 (包括重大會計政策彙總),業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見,基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告(請參閱其他事 項段),上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則編製,足以 允當表達聯陽半導體股份有限公司民國一〇六年十二月三十一日及民國一〇五年十二月三十 一日之財務狀況,暨民國一〇六年一月一日至十二月三十一日及民國一〇五年一月一日至十 二月三十一日之財務績效及現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工作。本會 計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責任段進一步說明。本會計師所隸 屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範,與聯陽半導體股份有限公司保持超 然獨立,並履行該規範之其他責任。基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告,本 會計師相信已取得足夠及適切之查核證據,以作為表示查核意見之基礎。
開鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對聯陽半導體股份有限公司民國一〇六年度 個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及形成查核意見 之過程中予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
民國一〇六年度聯陽半導體股份有限公司帳列營業收入淨額為3,167,765 仟元, 涵蓋商品 銷售、其他營業收入及銷貨退回及折讓等不同性質之會計科目,增加收入測試之複雜度。故 本會計師決定為關鍵查核事項。本會計師的查核程序包括但不限於;測試相關內部控制之有 效性、評估收入認列會計政策的適當性、針對產品別毛利率進行分析性程序、選取排名前十 大客戶樣本執行交易詳細測試並複核合約中之重大條款及交易條件、測試銷貨折讓計算之正 確性及複核期後銷貨退回及折讓之情況等、執行年底收入截止測試,本會計師亦考量個體財 務報表中附註四.17、五及六.17有關營業收入之相關會計政策及揭露的適當性。
存貨
截至民國一〇六年十二月三十一日止,聯陽半導體股份有限公司存貨淨額為322.462 仟 元,佔個體資產總額6.59%,對於財務報表係屬重大。由於產業特性,公司部份之存貨存放於 委外之封裝測試廠進行產製,因此存貨除置放於聯陽半導體股份有限公司外,亦分布於數個 委外廠商。由於存貨分布於數個地點,提高存貨使用狀態管理的複雜度,本會計師因此決定 為關鍵查核事項。本會計師的查核程序包括但不限於︰測試管理階層對存貨所建立的內部控 制有效性與評估管理階層之盤點計畫,選擇重大庫存地點並實地觀察存貨盤點,確認盤點日 存貨金額推滾至資產負債表日與年底存貨清冊一致且適當調節至明細帳。本會計師亦考量個 體財務報表中附註四9及六8有關存貨之相關會計政策及揭露的適當性。
其他事項-提及其他會計師之查核
列入聯陽半導體股份有限公司個體財務報表之被投資公司中,部分被投資公司之財務報 表未經本會計師查核,而係由其他會計師查核。因此,本會計師對上開個體財務報表所表示 之意見中,有關該等被投資公司財務報表所列之金額,係依據其他會計師之查核報告。民國 一〇六年十二月三十一日及民國一〇五年十二月三十一日對該等採用權益法之投資金額分別 為 10,556 仟元及 9,957 仟元,分别佔資產總額 0.22%及 0.21%,民國一〇六年度及民國一〇 五年度相關之採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損益之份額分別為(13,787)仟元及 (9,930)仟元,分別佔稅前淨利之(2.96%)及(2.27%)。
- 管理階層與治理單位對個體財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報表,且 維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制,以確保個體財務報表未存有導因於舞弊或錯 誤之重大不實表達。
於編製個體財務報表時,管理階層之責任亦包括評估聯陽半導體股份有限公司繼續經營 之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清算聯陽半導 體股份有限公司或停止營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
聯陽半導體股份有限公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核個體財務報表之責任
本會計師查核個體財務報表之目的,係對個體財務報表警體是否存有導因於舞弊或錯誤 之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依照一般公認審 計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能 導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報表使用者 所作之經濟決策,則被認為具有重大性。
本會計師依照一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師 亦執行下列工作:
-
- 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風險設 計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因 舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞 弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
-
- 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程序,惟其 目的非對聯陽半導體股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
-
- 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
-
- 依據所取得之查核證據, 對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性, 以及使聯陽半 導體股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確 定性,作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性,則須於查核報 告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭露,或於該等揭露係屬不適 當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。 惟未來事件或情況可能導致聯陽半導體股份有限公司不再具有繼續經營之能力。
-
- 評估個體財務報表(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及個體財務報表是否 允當表達相關交易及事件。
-
- 對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對個體財務報表表示 意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行,並負責形成集團查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及重大查核發現(包 括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職 業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之 關係及其他事項(包括相關防護措施)。
本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對聯陽半導體股份有限公司民國一〇六年度 個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非法令不允許 公開揭露特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項,因可 合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
安永聯合會計師事務所 主管機關核准辦理公開發行公司財務報告 查核簽證文號: (104)金管證(審)字第30902號 (100)金管證(審)字第 02854號
耶琉莎 會計師: 涂嘉玲
中華民國 一〇七 年 二 月 二十三 日
$\sim$
單位:新臺幣仟元
| 資 產 |
一〇六年十二月三十一日 | 一〇五年十二月三十一日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 代码 | 項目 | 附註 | 金額 | % | 金 碩 | $\frac{1}{2}$ |
| 流動資產 | ||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 四及六.1 | \$2,306,953 | 47.14 | \$2,242,019 | 47.68 |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 四、六.2及六.20 | 390,273 | 7.97 | 490,209 | 10.43 |
| 1125 | 備供出售金融資產-流動 | 四及六3 | 4,682 | 0.10 | 3,768 | 0.08 |
| 1150 | 應收票據淨額 | 四及六.6 | 4,234 | 0.09 | 3,381 | 0.07 |
| 1170 | 應收帳款淨額 | 四及六7 | 509,365 | 10.41 | 501,957 | 10.68 |
| 1180 | 應收帳款-關係人淨額 | 四及六.7及七 | 10 | 2,922 | 0.06 | |
| 1200 | 其他應收款 | 898 | 0.02 | 1,102 | 0.02 | |
| 130x | 存货净额 | 四及六.8 | 322,462 | 6.59 | 308,389 | 6.56 |
| 1410 | 預付款項 | 35,027 | 0.71 | 43,785 | 0.93 | |
| 1470 | 其他流動資產 | 152 | 122 | |||
| 11xx | 流動資產合計 | 3,574,056 | 73.03 | 3,597,654 | 76.51 | |
| 非流動資產 | ||||||
| 1523 | 備供出售金融資產-非流動 | 四及六.3 | 15,787 | 0.32 | 12,248 | 0.26 |
| 1543 | 以成本衡量之金融資產-非流動 | 四及六.4 | 398,678 | 8.15 | 400,226 | 8.51 |
| 1546 | 無活絡市場之債務工具投資-非流動 | 四、六.5及八 | 4,186 | 0.09. | 4,167 | 0.09 |
| 1550 | 採用權益法之投資 | 四及六.9 | 76,283 | 1.56 | 79,537 | 1.69 |
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 四及六.10 | 443,163 | 9.06 | 257,486 | 5.48 |
| 1780 | 無形資產 | 四、六.11及六.12 | 294,667 | 6.02 | 300,614 | 6.39 |
| 1840 | 遥延所得税資產 | 四及六.22 | 47,657 | 0.97 | 47,741 | 1.02 |
| 1900 | 其他非流動資產 | 39,375 | 0.80 | 2,644 | 0.05 | |
| 15xx | 非流動資產合計 | 1,319,796 | 26.97 | 1,104,663 | 23.49 | |
| IXXX | 資產總計 | \$4,893,852 | 100.00 | 4,702,317 | 100.00 | |
| (請參閱個體財務報表附註) | ||||||
| 董事長: | 經理人: | 會計主管 | ||||
| 蓋 |
$\sim$
會計主管:
22
| 單位:新臺幣仟元 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 負債及權益 | 一〇六年十二月三十一日 | 一〇五年十二月三十一日 | ||||
| 代码 | 項 昌 |
附 註. | 豲 $\hat{\mathbf{m}}$ |
% | 金 额 |
$\frac{9}{6}$ |
| 流動負債 | ||||||
| 2170 | 應付帳款 | \$277,727 | 5.68 | \$229,776 | 4.89 | |
| 2180 | 應付帳款-關係人 | t | 107,972 | 2.21 | 88,389 | 1.88 |
| 2200 | 其他應付款 | 264,447 | 5.40 | 220,417 | 4.69 | |
| 2220 | 其他應付款項-關係人 | セ | 4,458 | 0.09 | 4,568 | 0.09 |
| 2230 | 本期所得税負債 | 四及六.22 | 126,630 | 2.59 | 120,430 | 2.56 |
| 2250 | 負債準備-流動 | 四及六.14 | 112,608 | 2.30 | 118,949 | 2.53 |
| 2300 | 其他流動負債 | 26,879 | 0.55 | 15,139 | 0.32 | |
| 2txx | 流動負債合計 | 920,721 | 18.82 | 797,668 | 16.96 | |
| 非流動負債 | 46 | 269 | ||||
| 2572 | 遞延所得稅負債 | 四及六.22 | 0.01 | |||
| 2640 | 淨確定福利負債-非流動 | 四及六.13 | 110,206 | 2.25 | 104,134 | 2.21 |
| 2645 | 存入保證金 | 6,672 116,924 |
0.14 2.39 |
6,798 111,201 |
0.15 2.37 |
|
| 25xx | 非流動負債合計 | 1,037,645 | 21.21 | 908,869 | 19.33 | |
| 2xx | 負債總計 | |||||
| 3100 | 植益 | 六.15 | ||||
| 3110 | 股本 普通股股本 |
1,613,743 | 32.97 | 1,578,743 | 33.57 | |
| 3200 | 資本公積 | 77.15 | 1,729,116 | 35.33 | 1,752,486 | 37.27 |
| 3300 | 保留盈餘 | 六.15 | ||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 150,637 | 3.08 | 114,240 | 2.43 | |
| 3320 | 特別盈餘公積 | 1,153 | 0.02 | 1,197 | 0.02 | |
| 3350 | 未分配盈餘 | 417,305 | 8.53 | 433,220 | 9.21 | |
| 3400 | 其他權益 | (55, 647) | (1.14) | (1, 153) | (0.02) | |
| 3500 | 庫藏股票 | 六.15 | (100) | (85, 285) | (1.81) | |
| 3xxx | 權益總計 | 3,856,207 | 78.79 | 3,793,448 | 80.67 | |
| 自債及權益總計 | \$4,893,852 | 100.00 | \$4,702,317 | 100.00 | ||
| (請參閱個體財務報表附註) | ||||||
| 經理人: | 舍计主管: | |||||
| 董事長: | 業 |
編
$\sim 10^7$
医黑呢啡 त्व
聯陽
個
れませい
【結合!!】 會計主管:
附件十:個體綜合損益表
| 医圆一〇六年月 | اعملنا | 慢二月三十一日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 草位:新臺醫仔元 | ||||||
| 代码 | 項目 | 一〇六年度 | 一〇五年度 | |||
| 金額 | Ý, | 金額 | % | |||
| 4100 | 誓案收入浮额 | 四、六17及七 | \$3,167,765 | 100.00 | \$3,121,649 | 100.00 |
| 5000 | 营業成本 | 六.7、六.18 及六,19 |
(1, 557, 533) | (49.17) | (1, 559, 345) | (49.95) |
| 5900 | 营業毛利 | 1,610,232 | 50.83 | 1,562,304 | 50.05 | |
| 6000 | 營業費用 | 六.18、六.19及七 | ||||
| 6100 | 推缉费用 | (241, 938) | (7.64) | (227,737) | (7.30) | |
| 6200 | 管理费用 | (227,164) | (7.17) | (251, 423) | (8.05) | |
| 6300 | 研究發展費用 | (618,756) | (19.53) | (629,029) | (20.15) | |
| 管囊囊用合計 | (1,087,858) | (34.34) | (1,108,189) | (35.50) | ||
| 6900 | 營業利益 | 522,374 | 16.49 | 454,115 | 14.55 | |
| 7000 | 营业外收入及支出 | 7,20 | ||||
| 7010 | 其他收入 | 13,800 | 0.43 | 19,935 | 0.64 | |
| 7020 | 其他利益及損失 | 吗 | (25, 132) | (0.79) | (6,915) | (0.22) |
| 7050 | 財務成本 | (13) | (472) | (0.02) | ||
| 7070 | 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損益之份額 | $\pi$ 9 | (45, 964) | (1.45) | (28, 577) | (0.92) |
| 營業外收入及支出合計 | (57, 309) | (1.31) | (16,029) | (0.52) | ||
| 7900 | 税前净利 | 465,065 | 14.68 | 438,086 | 14.03 | |
| 7950 | 所得税费用 | 四及六22 | (75,512) | (2.38) | (74, 120) | (2.37) |
| 8200 | 本期净利 | 389,553 | 12.30 | 363,966 | 11.66 | |
| 8300 | 其他综合摸蓝 | $\pi$ .21 | ||||
| 8310 | 不重分颜至损益之项目 | |||||
| 8311 | 確定構利計畫之再衡量數 | $\pm .13$ | (7, 234) | (0.23) | (10, 568) | (0.34) |
| 8349 | 與不重分類之項目相關之所得稅 | 1,230 | 0.04 | 1,797 | 0.06 | |
| 8360 8362 |
後續可能重分類至損益之項目 做供出售金融资度未置现好價損益 |
|||||
| 採用權益法認列子公司、關聯企業及合資之國外營 | 6,223 | 0.20 | 313 | 0.01 | ||
| 8381 | 運機構財務報表換算之兒換差額 | (126) | (269) | (0.01) | ||
| 本期其他综合损益(税役净额) | 93 | 0 O I | (8, 727) | (0.28) | ||
| 8500 | 木胡综合損益熄額 | \$389,646 | 12.31 | \$355,239 | 11.38 | |
| 每股盈餘(元) | $-23$ | 税後 | 我援 | |||
| 9750 | 基本每股盈餘 | 52.47 | \$2.38 | |||
| 9850 | 稀釋每股盈餘 | \$2.42 | \$2.32 | |||
| (請參閱價體財務報表附註) |
董事長
经理人:
会计主管:
附件十一:個體權益變動表
| 慎蜜制蜜製 潮電 民國一〇六年月 计上月三十一日 न्द्रान्ध्रम् साधिम 單位:新臺幣仟元 |
|||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $\cdot \widehat{\mathbf{r}}$ | 其他權益項目 | ||||||||||
| 資本公務 | ੜ 法定盈餘公積 |
TC 特别盈餘公積 |
未分配盈馀 | 國外於運機構 财務报表换算 之兒換兵額 |
俗供出售 全融資產 未實現(損)益 |
||||||
| xй Е |
股本 3100 |
3200 | 3310 | 3320 | 3350 | 3410 | 3425 | 其他 3490 |
庫藏股票 3500 |
撒益總額 3XXX |
|
| 代码 A1 |
民國一〇五年一月一日餘額 民間一〇四年度盈餘指撥及分配 |
\$1,578,743 | \$1,723,478 | \$80,408 | \$13,489 | \$408,270 | \$317 | \$(1,514) | \$(19, 877) | $$$ $(85,285)$ | \$3,698,029 |
| 83 L B3 85 |
提列法定盈餘公積 提列特别盈餘公務 普通股现金股利 |
33, 332 $\mathbf{r}$ |
(12, 292) | (33, 832) 12,292 (308, 705) |
(308,705) | ||||||
| DI. D3 D5 |
民國一〇五年度淨利 民國一〇五年度其他綜合損益 民國一〇五年度綜合損益總額 |
$\bullet$ | $\bullet$ $\tilde{\phantom{a}}$ $\sim$ |
363,966 (8, 771) 355,195 |
(269) (269) |
313 313 |
$\bullet$ . | 363,966 (8,727) 355,239 |
|||
| M7 N1 ΖI |
對子公司所方提權益變動 股份基礎給付交易 民國一〇五年十二月三十一日餘額 |
\$1,578,743 | 116 28,892 \$1,752,486 |
\$114,240 | \$1.197 | \$433,220 | 348 | \$(1,201) | 19,877 $S-$ |
$$$ $(85, 285)$ | 116 48,769 \$3,793,448 |
| AL B1. 133 B5. |
民國一○六年一月一日餘額 民國一〇五年度盈餘指撥及分配 提列法定显徐公積 提列持別点除公務 普通股现金股利 |
\$1,578,743 | \$1,752,486 | \$114,240 36,397 |
\$1,197 (44) |
\$433,220 (36, 397) 44 (363, 111) |
\$48 | \$(1,201) $\bullet$ |
\$- $\bullet$ |
$$$ (85,285) | \$3,793,448 (363, 111) |
| C7. | 其他背木公積變動 採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數 CI5 資本公積配發現金股利 |
586 (110, 512) |
$\tilde{\phantom{a}}$ $\cdot$ |
586 (110, 512) |
|||||||
| DI D3 D5. |
民國一○六年度淨利 民國一○六年度其他綜合損益 民國一〇六年度綜合損益總額 |
٠ | $\overline{\phantom{a}}$ $\sim$ $\omega$ |
389,553 (6,004) 383,549 |
(126) (126) |
6,223 6,223 |
$\cdot$ | $\sim$ | 389,553 -93 389,646 |
||
| L1 M7 NT Z1 |
尿酰股黑胃回 對子公司所有根据益變動 股份基礎給付交易 民國一○六年十二月三十一日餘額 |
35,000 \$1,613,743 |
100 1,450 85,006 \$1,729,116 |
\$150,637 | \$1,153 | \$417,305 | S(78) | \$5,022 | (60, 591) \$(60,591) |
(100) 85 285 \$(100) |
1,450 144,700 \$3,856,207 |
◎ 第三章 第一章
民國一〇五年度員工酬勞及董事酬勞分別為78,230仟元及5,215仟元·
民國一〇六年度員工酬勞及董事酮勞分別為83,047仟元及5,536仟元。
| THE SET ALL AREA PARTIES 民國一〇六年四三 |
||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 單位:新臺幣仟元 | ||||||||||
| 代码 | 項 a |
一〇六年度 | 一〇六千度 | 一〇五年度 | ||||||
| 全額 | 項 $\mathbf{a}$ |
全额 | 金額 | |||||||
| AAAA | 赘業活動之現金流量: | BBBB | 投資活動之現金流量; | |||||||
| A10000 | 本期税前净利 | \$465,065 | \$438,086 | B00600 | 取得無活絡市場之債務工具投資 | (19) | (24) | |||
| A20000 | 調整項目: | B01200 | 取得以成本衡量之金融資產 | (12,000) | (205,000) | |||||
| A20010 | 收益費損項目; | B01800 | 取得採用權益法之投資 | (40, 800) | (63,000) | |||||
| A20100 | 折舊費用 | 17,554 | 16,151 | B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | (203, 122) | (7,047) | |||
| A20200 | 摄纳货用 | 26,188 | 25,426 | B04500 | 取得無形資產 | (12, 640) | (905) | |||
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產利益 | (64) | (32) | B06700 | 其他非流動資產增加 | (123) | ||||
| A20900 | 利息费用 | 13 | 472 | B06800 | 其他非流動資產減少 | 1,504 | ||||
| A21200 | 利息收入 | (10, 052) | (10, 537) | B07100 | 预付设備款增加 | (38, 344) | ||||
| A21300 | 股利收入 | (115) | B07200 | 预付设備款減少 | 7,493 | |||||
| A21900 | 股份基礎給付調券成本 | 26.952 | 46,019 | B07600 | 收取之股利 | 115 | ||||
| A22400 | 採用權益法認列之子公司、關聯金業及合資損失之份額 | 45,964 | 28,577 76. |
BBBB | 投資活動之淨現金流出 | (305, 421) | (268, 491) | |||
| A22500 | 處分及根廢不動產、職房及設備損失 | (1, 530) | (1,213) | |||||||
| A23100 | 處分投資利益 | 15,318 | 10,419 | |||||||
| A23500 | 金融資產減損損失 | |||||||||
| A30000 | 與榮業活動相關之資產/負債變動數: | 101,530 | (88, 788) | |||||||
| A31110 | 持有供交易之金融資產減少(增加) | (353) | 6,216 | |||||||
| A31130 A31150 |
感收票據(增加)減少 應收帳款(增加)或少 |
(7,408) | 43,013 | CCCC | 籌資活動之現金流費; | |||||
| A31160 | 應收帳款-關係人減少(增加) | 2,912 | (2,922) | C03100 | 存入保證金減少 | (126) | ||||
| A31200 | 存货(增加)减少 | (14,073) | 52,662 | C04500 | 發放現金股利 | (473, 623) | (308, 705) | |||
| A31230 | 預付款項減少(增加) | 1,157 | (7,164) | C04900 | 庫藏股票買回成本 | (100) | ||||
| A31240 | 其他流動資產(增加)減少 | (30) | -51 | C05100 | 员工購買厚藏股 | 85,504 | ||||
| A32150 | 鹿付帳款增加(減少) | 47,951 | (33, 626) | C09900 | 發行限制員工權利新股 | 35,000 | ||||
| A32160 | 應付帳款-關係人增加(減少) | 19.583 | (14, 278) | CCCC | 英资活動之淨現金流出 | (353,345) | (308,705) | |||
| A32180 | 其他應付款增加 | 41,374 | 24,058 | |||||||
| A32190 | 其他應付款-關係人(減少)增加 | (110) | 2,775 17,088 |
|||||||
| A32200 | 負債準備(減少)増加 | (6, 341) 11,740 |
(4,664) | |||||||
| A32230 | 其他流動負債増加(減少) | (1, 162) | 1.480 | |||||||
| A32240 A33000 |
淨確定福利負債(減少)增加 營運產生之現金流入 |
781,678 | 549,230 | |||||||
| A33100 | 收取之利息 | 10.256 | 10,591 | |||||||
| A33300 | 支付之利息 | (13) | (1.031) | EEEE | 本期現金及約當現金增加(減少)數 | 64,934 | (86, 146) | |||
| A33500 | 支付之所得稅 | (68, 221) | (67,740) | E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | 2,242,019 | 2,328,165 | |||
| AAAA | 梦棠活動之淨現金流入 | 723,700 | 491.050 | E00200 | 期末现金及约當現金餘額 | \$2,306,953 | \$2,242,019 | |||
| (請參閱個體財務報表附註) | $F = \frac{1}{2}$ | 65577 |
$\sim 10^{-1}$
附件十三: 盈餘分配表
單位:新台幣元
| 金額 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
計 小 |
合 놝 |
||
| 期初餘額 | 33,757,119 | |||
| 減:確定福利之精算損失 | (6,003,787) | (6,003,787) | ||
| 調整後期初未分配盈餘 | 27,753,332 | |||
| 加:本年度税前盈餘 | 465,064,690 | |||
| 減:所得稅費用 | (75,512,128) | |||
| 本年度稅後淨利 | 389,552,562 | |||
| 減:提列法定盈餘公積 | (38,955,256) | |||
| 加:迴轉特別盈餘公積 | 1,153,095 | 351,750,401 | ||
| 可分配盈餘 | 379,503,733 | |||
| 分配項目: | ||||
| 股東現金股利(每股擬配2.1元) | (338, 774, 780) | |||
| 期末未分配盈餘 | 40,728,953 |
-
- 股利之分配請授權董事會訂除息日期及現金股利發放日期。
-
- 每股現金股利係以民國107年2月23日董事會當日流通在外股數161,321,324股計算 而得。
-
- 如嗣後本公司已發行且流通在外股數,因買回本公司股份、將庫藏股轉讓、轉換或註 銷、限制員工權利新股收買收回,或因本公司員工行使員工認股權憑證、或辦理限制 員工權利新股、私募而發行新股及其他因法令等因素致影響本公司流通在外股數,而 需變更股東配息率者,擬請股東會授權董事會全權處理之。
-
- 本次現金股利按分配比例計算至元為止,元以下捨去,分配未滿一元之畸零款合計數, 列入公司之其他收入。
總經理:
會計主管:
聯陽半導體股份有限公司
資金貸與他人作業程序原條文與修訂後條文對照表
| 條次 | 内容 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 修正前 | 修正後 | |||||
| 第6條 | 資金貸與期限及計息方式 每筆貸與期間以不超過一年為原則,如遇特 每筆貸與時間以不超過一年為限。 殊情形,得經董事會同意後,依實際狀況需 要,於法令許可範圍內,另為續約延長貸與, 每次以一年為限。 貸與利率不得低於金融主管機關公告之同期 限平均放款利率或本公司向金融機構借款利 率。貸與利息以按日計息,按月收息為原則。 如遇特殊情形,得經董事會同意後,依實際 狀況需要調整利率及計息方式。 |
資金貸與期限及計息方式 貸與利率不得低於金融主管機關公告之同期 限平均放款利率或本公司向金融機構借款利 率。貸與利息以按日計息,按月收息為原則。 如遇特殊情形,得經董事會同意後,依實際 狀況需要調整利率及計息方式。 |
配合目前相 關法令修改 |
|||
| 第13條 | 附則 本作業程序訂定於民國一〇四年六月十七日 經股東常會通過。 |
附則 本作業程序訂定於民國一〇四年六月十七日 經股東常會通過。 第一次修訂於民國一○七年六月十五日。 |
增列修訂 日期 |