M&A Activity • Jan 27, 2023
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소액공모공시서류(합병) 1.8 쌍용정보통신(주) 소액공모공시서류 ( 합 병 ) 금융위원회 귀중 2023년 01월 27일 회 사 명 : 쌍용정보통신주식회사 대 표 집 행 임 원: 신장호 본 점 소 재 지 : 서울특별시 중구 수표로 34(저동2가) (전 화)02-2262- 8114 (홈페이지) http://www.sicc.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 부 사 장 (성 명) 윤 석 형 (전 화) 02-2262-8114 모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 : 쌍용정보통신 주식회사 기명보통주식 1,159,752주 모집 또는 매출총액 : 금 969,552,672원 청약권유인쇄물 열람장소 가. 소액공모공시서류(합병등) 전자문서 : 금융위(금감원)홈페이지 → http://dart.fss.or.kr 나. 청약권유인쇄물 전자문서 : 금융위(금감원)홈페이지 → http://dart.fss.or.kr 서면문서 : 서울특별시 중구 수표로 34(저동2가) 청약권유인쇄물 2023년 01 월 27일 ( 발 행 회 사 명 )쌍용정보통신 주식회사 ( 증권의 종목과 발행증권수 )기명보통주식 1,159,752주 ( 모 집 또는 매 출 총 액 )금 969,552,672원 ( 대 표 주 관 회 사 명 )- 본 증권은 공모금액이 10억원 미만으로서 증권신고서를 제출하지 않고 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제130조(신고서를 제출하지 아니하는 모집.매출)에 의해 투자자 보호를 위한 소액공모공시서류를 제출합니다. 이에 따라 발행회사는 증권의 모집, 매출을 개시한 때에 소액공모공시서류를 금감원에 전자문서로 제출하여 전자공시시스템에 공시함으로써 청약권유문서 공고에 갈음합니다. 요약정보 흡수합병 Ⅰ. 형태 2023년 01월 26일2023년 01월 30일2023년 02월 10일2023년 02월 27일---2023년 04월 01일 Ⅱ. 주요일정 이사회 결의일 계약일 주주총회를 위한 주주확정일 승인을 위한 주주총회일 주식매수청구권행사 기간 및 가격 시작일 종료일 (주식매수청구가격-회사제시) 합병기일 등 주1) 본 합병은 상법 제527조의 3에 따른 소규모 합병으로 쌍용정보통신(주)는 주주총회를 개최하지 아니하고 이사회 승인 (2023년 02월 27일 예정) 으로 주주총회 승인을 갈음하며 주식매수청구권을 인정하지 않습니다.주2) 합병 상세 일정은 합병 상세 일정은 "제1부 Ⅰ. 합병에 관한 기본사항, 4. 진행경과 및일정"을 참고하시기 바랍니다. (단위 : 원, 주) 1 : 10.5861244성현회계법인기명식보통주1,159,752500836969,552,672합병주식의 교부와 1주 미만의 단주 매각 대금 지급 외에는 별도의 합병 교부금 지급은 없습니다. Ⅲ. 평가 및 신주배정 등 비율 또는 가액 외부평가기관 발행증권 종류 수량 액면가액 모집(매출)가액 모집(매출)총액 지급 교부금 등 (단위 : 원, 주) 2023년 09월 30일 쌍용정보통신 주식회사주식회사 콤텍정보통신존속회사소멸회사기명식보통주63,964,034811,007---158,271,832,30811,073,388,98231,982,017,0004,055,035,000 Ⅳ. 당사회사에 관한 사항 요약 회사명 구분 발행주식수 총자산 자본금 ■ 합병회사 : 쌍용정보통신 주식회사 당사는 클라우드를 기반으로 하는 토탈 IT 서비스와 기타 IT 용역 / 유지보수를 주된 영업으로 하고 있습니다. 당사는 국내 최초의 SI기업으로서 지난 40년간 정보통신 사업과 IT서비스 사업을 선도해 왔습니다. 대한민국 전자정부 출범부터 지금까지 수많은 공공 레퍼런스를 갖춘 기업입니다. 특히 국방 및 스포츠 부분은 당사가 타 IT서비스 회사와의 차별점으로서 각각의 시장에서 강력한 브랜드 파워를 보유하고 있습니다. 세계의 글로벌 스포츠기업들과 나란히 하는 스포츠 SI, 다양한 국방관련 IT시스템 구축경험을 통해 확고한 기술력을 인정받으며 성장해 왔습니다. 2021년부터 클라우드 사업부문을 신설하는 등 회사의 역량을 클라우드 부문에 집중하여 재도약 발판의 원년으로 삼고 No.1 Cloud Native Company란 비전을 가지고 클라우드 최고의 기업으로 나아갈 것입니다. 당사는 기존 사업의 효율성 극대화 및 신규사업인 클라우드 사업 진출등을 통해서 실적이 크게 개선되었습니다. 향후 신규사업등을 통해 보다 성장하여 매출 및 이익이 늘어날 것으로 기대하고 있습니다. ■ 피합병회사 : 주식회사 콤텍정보통신 피합병회사인 주식회사 콤텍정보통신은 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업(SI)을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 금번 합병을 통해 경영의 안정성을 보강하고 우수인력 확보에 긍정적인 효과를 기대하고 있습니다. 또한 양사간 내부거래 감소 효과 등으로 경영의 효율성이 증대될 것으로 기대하고 있습니다. 1. 사업 위험 가. IT 서비스업의 성장 위축 관련 위험 IT 서비스 산업 정보시스템(Information System)과 관련된 일련의 활동으로 정보시스템에 관한 기획(IT Consulting)부터 구축, 아웃소싱, 지원, 교육등 HW나 SW, 네트워크 장비 등의 IT제품을 제외하고 사용자가 필요로 하는 모든 과정상의 서비스를 제공하는 산업입니다. 국내 IT 서비스 시장은 2000년대 초부터 2010년도까지 금융권의 차세대 시스템 구축, 일반기업의 ERP 시스템 구축, 정부의 조달시스템 및 국가재정회계시스템 구축 등 대형프로젝트 수요에 힘입어 연평균 10% 이상의 성장률을 기록했으나, 시장이 성숙기에 진입함에 따라 신규 수요가 감소하는 추세를 나타내고 있습니다. IDC 시장 전망보고서에 따르면 국내 IT서비스 시장은 2024년 9조 7,297억 원의 시장 규모를 기록할 것으로 전망되나, 성장률은 지속적으로 하락할 것으로 전망되고 있습니다. 이러한 저성장 기조가 지속될 경우 산업 내 치열한 경쟁으로 인한 당사의 수익성 악화와 더불어 당사의 매출 및 성장에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자들께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 나. 코로나19 확산으로 인한 세계 경제 침체에 의한 위험 IMF(International Monetary Fund, 국제통화기금, 이하 IMF)가 2021년 01월 발표한 World Economic Outlook Update에 따르면, 2020년 세계경제성장률은 코로나19의 세계적 확산으로 인하여 -3.5%를 기록할 것으로 전망였고, 이는 2009년 글로벌 금융위기 당시 세계 경제성장률인 -1.3%보다 크게 낮은 수준입니다. 국내의 경우, 한국은행에서 2021년 02월에 발표한 '경제전망보고서'에 따르면, 국내 GDP 성장률은 2020년 하반기 코로나19 등 영향으로 2020년은 전년대비 1.2% 역성장, 연간으로는 1.0% 수준 역성장할 것으로 전망하였습니다. 이는 한국은행이 2020년 11월 경제전망보고서에서 발표한 1.1% 역성장, IMF의 2021년 1월 전망치 1.1% 역성장을 상회한 수치이나 1998년 외환위기 이후 첫 역성장을 기록한 수치입니다. 이러한 경제영향으로 당사의 주요사업인 공공, 국방 및 스포츠 등 종합정보화를 위한 SI(시스템통합) 뿐만 아니라 민간부문의 투자지출이 감소하여 당사 사업의 성장성과 수익성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으니 투자자 여러분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 다. 경쟁심화 관련 위험국내 IT서비스 시장은 대형 SI기업들의 주 고객으로 구성된 대내시장(Captive Market, 그룹 관계사 시장)과 정부 및 공공기관을 중심의 대외시장(Non-Captive Market, 비관계사 시장)으로 구분 할 수 있습니다. 국내 IT서비스 시장에서는 대내시장(Captive Market)의 비중이 매우 높은 것으로 추정되는데 이는 대형 SI업체의 다수가 그룹 계열회사로서 그룹 계열사들의 SI 및 SM(System Managemanet) 물량의 대부분을 수행하고 있기 때문입니다. 반면에 당사가 속해 있는 대외시장(Non-Captive Market)은 시장참여자수가 과다하여 사실상 완전경쟁에 가까운 경쟁구도를 보이고 있습니다. 또한, 상기 사업위험 '가'에서 기술되어 있듯 이, 국내 IT서비스 시장은 완만한 성장세를 유지하는 가운데, 클라우드, 빅데이터 등 신기술의 출현으로 빠른 변화와 혁신을 지향하는 트렌드를 보이고 있습니다. 이러한 상황에 따라 당사의 적극적인 노력에도 불구하고 낮은 진입 장벽으로 인한 과다경쟁과 그로 인한 낮은 교섭력으로 발생 가능한 가격 인하압력에 직면하는 경우 당사 매출 성장과 시장점유율 확대 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 라. 매출처 편중에 따른 위험 단일 매출처에 대한 과도한 매출 편중은 해당 매출처의 전략 및 정책 변경이나 실적 변동에 따라 당사의 실적이 매우 민감하게 반응할 수밖에 없으며, 당사의 경우 공공기관 매출의존도가 높기 때문에 공공기관의 거래선 변경 또는 IT 투자의 감소 등과 같은 부정적인 상황이 발생하거나 기타 예상치 못한 문제의 발생으로 인한 경영상황 급변할 경우 매출액 및 영업이익이 급격히 하락할 수 있는 위험이 있습니다. 마. IT 서비스 프로젝트 참여 업체 간 경쟁 및 협력관계 유지 사항 IT 서비스는 대형 프로젝트의 수행시 SI 서비스의 전 업무를 일괄적으로 제공하는 종합 SI 업체들이 주 계약자로서의 역할을 수행하고, 전문 SW 협력사나 하드웨어벤더, 소프트웨어 벤더, 개발/컨설팅 협력사 등에게 재위탁하는 방식으로 이루어지고 있습니다. 이러한 업무프로세스의 특성으로 인해 컨소시엄내 "주 계약자"간의 긴밀한 협업과 "하도급 업체군"과의 수직적 협력관계는 사업의 성공에 필수적인 사항입니다. 따라서, 당사와 같은 "주 계약자"의 경우, "주 계약자"간의 유기적인 협업이 필수적으로 요구되며,"하도급 업체군"에 대한 관리능력 역시 필수적으로 필요한 상황입니다. 이러한 특성으로 인해 컨소시엄 내 하도급 업체의 기술력, 인적자원, 업무수행능력 등은 회사의 수익 및 업무수행능력에 영향을 줄 수 있으며 협력관계 업체의 사업위험발생에 따라 회사의 영업환경 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이와 같은 사항을 각별히 유념하여 주시기 바랍니다. 바. 합병비율 산정을 위한 수익가치 추정의 오류 위험 피합병법인의 하반기 매출 목표금액은 예상치 못한 프로젝트 지연 및 경제상황에 따른 사업축소 등이 발생할 경우 당초 예상 대비 실제 매출금액이 변동될 불확실성이 존재합니다. 사. 매출의 계절성과 관련된 위험 당사가 영위중인 IT 서비스 산업의 경우 특정 시기에 발주가 집중되는 계절성이 존재합니다. 일반적으로 기업의 IT 투자는 1분기에 투자계획 수립 및 검토를 진행하는 단계이므로 수주 감소로 인해 매출이 상대적으로 적게 발생하는 반면, 투자 검토가 완료된 이후에는 기업들의 연간 예산 집행 완료를 위해 4분기까지 프로젝트가 종료되도록 발주하는 경향이 있어 4분기에 매출이 집중되기 때문입니다. 당사 역시 최근 3개년 당사의 분기별 매출액 및 매출액 비중을 살펴보면, 4분기에 매출이 집중되는 계절적 특성을 보이고 있습니다. 하지만 이와 같은 계절성에도 불구하고, 당사는 수주 산업의 특성을 가지고 있기 때문에 고객 예산으로 인한 문제, 발주 지연 등에 따라 일시적인 매출 하락이 발생할 가능성이 있습니다. 이러한 상황이 발생할 경우에는 상기와 같은 계절별 추세를 벗어날 가능성이 존재하며, 이를 당사가 예측하는 데에는 어려움이 있는 점 투자에 참고하시기 바랍니다. 아. 고객사 정보 유출 등 IT 인프라 보안 사고 발생 위험 기업이 IT 인프라를 운영하면 운영하면 컴퓨터 바이러스 감염과 외부 침입, 기타 기술적인 문제로 인해 서비스가 일시적으로 중단될 위험이 존재합니다. 특히 기업 내부 정보와 기업의 제품을 이용하고 있는 고객의 중요 정보자산이 유출되거나 소실될 경우, 당사와 같은 IT서비스 사업자는 고객의 손해배상 소송 대상이 되거나 규제기관의 제재를 받을 수 있으며, 손해배상 비용이 증가하거나 기업 고객이 대량으로 이탈할 경우 당사의 매출과 이익 또한 급격하게 감소할 수 있습니다. 이처럼 당사의 주요 고객인 금융기관이 보안 유지가 중요한 개인정보를 대량으로 보유하고 있는 만큼, IT 인프라를 안정적으로 운영하여 보안 사고를 예방하는데 상당한 주의와 노력을 기울이고 있습니다. 그러나 이러한 노력에도 불구하고 당사의 서비스를 이용하고 있는 고객사의 IT 시스템에 문제가 발생하여 고객사가 보유한 정보가 유출되는 등 보안 사고가 발생할 수도 있습니다. 이 경우 당사의 매출과 수익성이 악화될 수 있는 점을 유의하시기 바랍니다. 자. 원가 산정 오류와 관련된 위험 SI 사업은 고객이 요구하는 사양의 시스템을 계약서 상 대가를 받고 계약기간동안 구축하여 납품하는 사업입니다. 따라서 대가는 계약시점에 고정되는 반면, 원가는 제안시점의 원가산정 오류, 실행 과정 중 재작업 또는 원가절감, 구축 기간 단축 또는 지연에 따른 투입자원 증감 등으로 수주시점에서 예상했던 원가 대비 차이가 발생할 수 있습니다. 당사는 이러한 견적오류와 공기지연을 예방하고 안정적으로 이익을 확보하기 위해 단계적 위험관리 체계를 운영하고 있으나, 프로젝트 개시전 투입될 인력 및 비용 등을 정확하게 추정하기는 매우 어려운 상황입니다. 따라서 프로젝트 완료에 소요되는 원가 및 시한을 정확하기 추정하지 못한다면 당사의 수익에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점을 유의하시기 바랍니다. 2. 회사위험가. 매출액 감소 및 성장성 저하에 따른 위험 당사는 한국표준산업분류의 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업(J62021)을 주된 사업으로 하는 회사로 1981년 12월에 국내 1호 IT 서비스 기업으로 설립되어 현재까지 국방, 스포츠 등 공공 시스템 통합을 주력사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 2014년부터 2017년까지 4사업연도 연속 영업손실이 발생하여 관리종목으로 지정됨에 따라 2017년 4월 당사의 최대주주 지위를 획득한 한앤코시멘트홀딩스는 당사의 정상화를 위하여 수익성이 높은 사업에만 선별적인 입찰을 진행함으로써 수익성을 개선하고, 사업영역을 재편함으로써 불필요한 인력을 구조조정 하고, 비용을 절감하는 등 당사 경영 정상화를 위하여 노력을 기하였습니다. 이러한 결과로 2014년부터 2017년까지 지속적으로 영업손실을 기록하였던 당사의 실적은 2018년에 2,902백만원의 영업이익을 기록하게 되었습니다. 그러나 IT 산업의 성숙기 진입으로 전산시스템이 보편화 되면서 기업 및 공공기관의 대형 프로젝트 물량이 감소하고 있으며, IT서비스의 신규 수요가 점차 감소하는 추세를 나타내고 있습니다. 뿐만 아니라 코로나19의 국내 확진자 재확산으로 인한 경기의 악화로 기업 및 공공기관의 투자 위축이 지속되는 등 매출액에 부정적인 영향을 끼칠 수 있는 여러 요인들이 산재해 있는 상황입니다. 이에 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다 나. 인력 이탈 위험국내 IT 시장은 저성장 기조에 들어섰으나, 최근 빅데이터, 클라우드 등을 기반으로 등을 기반으로 한 산업들이 미래성장동력으로 각광받고 있으며, 실제로 글로벌 대기업들은 이를 적용하여 다양한 시스템을 도입하고 있습니다. 국내에서도 고객의 니즈를 반영하기 위한 금융기관과 공공기관을 중심으로 빅데이터 구축을 위하여 시스템 구축과 클라우드를 구축하고 있습니다. 이에 신규 기술에 대한 전문인력 확보가 각 업체에서 화두가 되고 있으며, 저성장 국면을 타개하기 위하여 업체 간 인력 확보에 대한 유인이 존재하며, 당사 역시 우수한 인력을 확보하는데 노력을 기하고 있습니다. 그러나 이러한 투자가 당사의 경쟁력과 수익성을 개선하는데 기여하기까지는 상당한 기간이 소요될 수 있으며, 이러한 노력에도 불구하고 대내외적인 경쟁으로 인하여 핵심 연구개발 인력이 유출될 경우, 당사의 연구 개발 역량과 그에 따른 수익성이 크게 악화될 가능성이 있습니다. 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 다. 수익성 저하에 따른 위험당사 연결기준 매출액은 2019년 108,260백만원에서 2021년 252,589백만원으로 증가하였습니다. 2020년 연결 기준 매출액이 증가한 주요 원인은 별도 기준 매출액은 전년 대비 감소하였으나, 2020년 11월 (주)콤텍정보통신의 지분 취득에 따른 신규 연결 매출 25,547백만원이 증가한데에 기인하였습니다. 매출액이 증가한 주요 원인은 2021년 1분기 (주)아이티센 수행하고 있는 유지보수 프로젝트와 함께 관련 이행조직이 당사로 전입되면서 추가 매출액이 반영되었습니다. 최근 3년간 연결기준 매출총이익률은 2019년 12.3%, 2021년 14.5%, 2022년 3분기 12.7%, 2020년 4.2%를 기록하였습니다. 2021년 2월 계류중인 소송사건 기성대금 반황소송의 1심 부분승소에 따른 매출원가 12,600백만원과 기타비용 3,382백만원의 소송충당부채전입으로 2020년 연결기준 영업이익이 -10,519백만원을 기록하면서 수익성이 크게 악화되었습니다. 2021년 별도 기준 매출총이익률은 14.6%로 전년 동기 대비 수익성이 다소 개선되었으나, 연결 대상인 (주)콤텍정보통신의 실적이 반영되면서 연결 기준 매출총이익율은 다소 증가 된 14.4%를 기록하였습니다. 2022년 9월 30일 기준 당사의 종업원은 2020년 12월 말 414명에서 1,012명으로 급증하였는데, 이는 (주)아이티센에서 수행하고 있는 유지보수 프로젝트를 기존 고객으로부터 수주를 받아 진행하고 있었는데, 관련 이행조직이 2021년 당사 전입되면서 종업원 수가 크게 증가하였습니다. 따라서 전입된 프로젝트 매출은 향후 당사의 매출로 인식될 예정이며, 대표적으로 디지털 전환 지능형 연금복지 시스템 용역, 지역보건의료정보시스템 통합 구축사업 등으로 매출이 증가할 것으로 예상됩니다. 그러나 이는 당사의 고정비용 부담으로 작용할 수 있어 매출부진 또는 수익성이 낮은 프로젝트 수행 시 당사의 수익성에 마이너스(-) 요인으로 작용할 수 있습니다. 당사는 아이티센 그룹 편입 이후 시장점유율 확장으로 신규 인력 채용하는 등 매출 및 수익성 개선을 위하여 노력하고 있습니다. 다만, 이러한 계획에 전반적인 경기침체, IT서비스 투자 감소, 신규 인력 채용으로 인한 고정비 부담, 영위하고 있는 산업 트렌드 혹은 정책의 변동 등 불확실성이 내포되고 있습니다. 만약 이러한 노력에도 불구하고 당사의 사업계획에 차질이 생길 경우 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자 여러분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 라. 매출채권 등 회수가능성 관련 위험당사는 2019년부터 2022년 3분기까지 연결기준 매출채권은 각각 2019년 8,240백만원, 2020년 27,673백만원, 2021년 19,768백만원, 2022년 3분기 19,163백만원을 기록하고 있습니다. 2020년 매출채권은 27,673백만원으로 2019년 대비 235.8%의 증가율을 나타내고 있습니다. 매출채권이 급격하게 증가한 이유는 2020년 신규로 편입된 콤텍정보통신의 매출채권과 당사의 보건복지부 응급안심서비스 물품공급, 현대오토에버 MSA 모빌리티 서비스개발 등의 프로젝트 추가가 주요 원인입니다. 아이티센 유지보수 사업부 종업원 및 프로젝트가 당사로 전입되면서 매출채권과 매출액이 크게 증가하였습니다. 당사는 국방, 공공기관을 주요 고객으로 IT서비스 사업을 영위하고 있습니다. 당사의거래처는 현재 정상적인 거래관계를 유지하고 있으며, 대손발생위험이 낮은 수준으로 판단하고 있습니다. 하지만, 당사의 거래처가 경기 변동으로 인해 재무상태가 악화된다면 추가적인 대손이 발생할 수 있으며, 이는 당사의 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 공공기관 등의 자금집행에 있어 오랜 기간동안 지연 되거나 거래처의 비중이 일반기업으로 증가할 경우 매출채권에 대해 손상될 가능성이 있어, 대손금액 발생에 따라 당사의 재무 안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있어 투자자 여러분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 마. 특수관계자 거래에 따른 위험당사는 2020년 연결기준 당사의 최대주주인 (주)아이티센을 포함하여 다수의 특수관계인과 매출, 상품매입 등의 거래 관계가 발생하고 있으며, 이에 따른 채권과 채무 관계가 존재합니다. 또한, 2020년 6월 당사의 최대주주는 한앤코시멘트홀딩스(유)에서 (주)수피아이티센홀딩스로 변경되어 특수관계자가 최대주주 변경 전/후로 차이가 있습니다. 당사는 현재 특수관계자 간 거래와 영업 활동 중 발생한 우발채무가 경영에 중대한 부정적인 영향을 끼치지 않도록 지속적으로 관리할 계획하고 있습니다. 하지만, 예상하지 못한 원인 또는 상대 회사의 재정적인 문제로 금전적인 손실이 발생할 수도 있습니다. 또한, 특수관계자와의 매출·매입 거래에 있어 정상적인 시장가격보다 불리한 가격으로 거래하여 당사의 특수관계자를 간접적으로 지원한다거나 필요 이상의 자금대여로 인한 회수지연 등으로 당사의 현금흐름에 부정적 영향이 미칠 수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 3. 기타위험 가. 소규모합병 관련 위험합병회사인 쌍용정보통신 주식회사가 합병으로 인하여 발행하는 신주의 총수는 보통주 1,159,752 주로 합병회사의 합병전 발행주식총수의 약 1.81%이므로 이는 상법 제527조의3(소규모합병)의 규정이 정하는 바에 해당되며, 합병회사 주주의 주식매수청구권 규정은 적용되지 않습니다. 따라서 합병회사의 주주 중 본건 합병에 반대하는 주주는 소규모합병에 대한 반대의사 접수[접수기간: 2023년2월10일~ 2023년2월24일]를 하여야 하며, 이 접수기간 중 접수된 반대주주가 발행주식총수의100분의20 이상이 되지 않을 경우 소규모합병의 절차에 따라 합병이 진행되어 주식매수청구권이 적용되지 않는 점 유의하시기 바랍니다. 다만, 반대의사 접수기간 중 접수된 반대주주가 발행주식총수의100분의20 이상이 될 경우 합병회사는 본건 합병을 소규모 합병 절차에 따라 진행하지 아니하며, 합병 계약을 해제할 수 있습니다. 나. 합병회사 주식가치의 변동 위험본건 합병으로 피합병회사 보통주식1주당 합병회사 보통주식 10.5861244주의 비율로 합병신주가 배정되어 교부되며, 합병비율은 합병회사 주식 가격 변동에 따라 추가 조정되지 않고 고정됩니다. 이에 따라 피합병회사의 주주가 합병에 따라 교부받게 되는 합병회사의 주식가치 변동 위험이 존재하므로, 합병신주를 교부 받을 피합병회사 주주 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 다. 합병신주의 추가상장 시 주가하락의 위험본건 합병으로 합병회사의 합병 신주가 추가상장되어 거래가 시작되는 상장예정일(2023년04월25일)에 본 물량 출하에 따른 주가하락이 발생할 수 있습니다. 다만, 합병신주는 1,159,752주로 주식회사의 신고서 제출일 현재 발행주식총 수63,964,034주 대비 1.81% 수준의 적은 수량으로 해당 주식에 따른 영향은 크지 않을 것으로 판단됩니다. 그러나, 신주물량 출하에 따라 주가가 소폭이라도 하락할 수 있는 점 유의하시기 바랍니다. 라. 소액주주의 소송제기 가능성에 대한 위험합병당사회사의 소액주주들은 절차상 하자나 합병비율이 불공정하다는 이유등으로 본건 합병과 관련하여 합병 무효의 소를 제기할 수 있으며, 합병 무효의 소가 제기되어 합병 무효의 판결이 법원에서 확정되는 경우 합병 자체가 무효로 돌아갈 위험이 있습니다. 본건 합병은 『상법』등 관련 법에서 정한 절차를 준수하여 진행되고 있으므로 절차상 하자를 이유로 합병이 무효가 될 위험성은 높지 않으나 그 가능성을 완전히 배제할 수는 없습니다. 투자자여러분께서는 상기와 같은 소송제기 가능성과 그로 인하여 합병에 차질이 발생할 수 있는 점 유의하시기 바랍니다. 마. 신중한 판단 요청당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 본 소액공모신고서의 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도, 당사의 운영에 중대한 부정 영향을 미칠 수 있는 가능성을 배제할 수 없습니다. 따라서 투자자께서는 투자결정을 하기 전에 본 소액공모신고서에 기재된 내용과 기타 관련 자료를 종합적으로 검토하여 최종판단을 하시기 바랍니다. Ⅴ. 투자위험요소 제1부 합병의 개요 I. 합병에 관한 기본사항 1. 합병등의 목적 가. 합병의 상대방과 배경(1) 합병의 당사자 합병 후존속회사 상호 쌍용정보통신 주식회사 소재지 서울특별시 중구 수표로 34 (저동2가) 대표집행임원 신장호, 강승우(각자대표) 법인구분 코스닥시장 상장법인 합병 후소멸회사 상호 주식회사 콤텍정보통신 소재지 서울특별시 서초구 반포대로 13(아이티센빌딩,서초동) 대표집행임원 김수상 법인구분 비상장법인 (2) 합병의 배경클라우드 IT 서비스란 사용자가 필요로 하는 정보시스템에 관한 기획(IT컨설팅)에서부터 구축 및 실제 운용까지 모든 과정상의 서비스를 제공하는 것입니다. 구매자의 요구에 따라 서비스의 사양이 결정되고 공급자의 지명도, 기술능력, 관련 사업 수주 경험이 중요합니다. 동일한 사업을 영위하고 있는 쌍용정보통신 주식회사의 사업수행 역량과 주식회사 콤텍정보통신의 SI 구축 개발역량을 결함함으로써, 클라우드 IT 전 분야에 걸친 자체 컨설팅 역량을 내재화하고 일원화된 사업구조를 통한 기업의 경쟁력을 강화하고자합니다. (가) 각 회사의 합병 배경 및 목적 - 쌍용정보통신 주식회사 측면클라우드 IT 서비스란 사용자가 필요로 하는 정보시스템에 관한 기획(IT컨설팅)에서부터 구축 및 실제 운용까지 모든 과정상의 서비스를 제공하는 것입니다. 구매자의 요구에 따라 서비스의 사양이 결정되고 공급자의 지명도, 기술능력, 관련 사업 수주 경험이 중요합니다. 동일한 사업을 영위하고 있는 쌍용정보통신 주식회사의 사업수행 역량과 주식회사 콤텍정보통신의 SI 구축 개발역량을 결함함으로써, 클라우드 IT 전 분야에 걸친 자체 컨설팅 역량을 내재화하고 일원화된 사업구조를 통한 기업의 경쟁력을 강화하고자합니다. - 주식회사 콤텍정보통신 측면주식회사 콤텍정보통신은 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업(SI)을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 금번 합병을 통해 경영의 안정성을 보강하고 우수인력 확보에 긍정적인 효과를 기대하고 있습니다. 또한 양사간 내부거래 감소 효과 등으로 경영의 효율성이 증대될 것으로 기대하고 있습니다. (나) 합병으로 각 회사의 주주가치에 미치는 영향합병을 하지 않고 현 상태를 유지하는 방안과 비교하여 합병을 할 경우 주주가치에 미치는 효과는 다음과 같습니다. - 쌍용정보통신 주주합병 전 쌍용정보통신 주식회사 보통주의 시가총액은 약 542억원 (2023년 1월 25일 기준) 이며, 합병으로 피합병회사인 주식회사 콤텍정보통신 주주에게 교부될 신주는 1,159,752 주로 시가기준 약 9.8억원(2023년 1월 25일 종가 기준)입니다. 합병대가는 쌍용정보통신 주식회사의 시가총액 대비 약 1.81%로 쌍용정보통신 주식회사의 규모에 비하여 작은편이어서 큰 부담으로 작용하지 않을 것으로 예상합니다 . - 주식회사 콤텍정보통신 주주주식회사 콤텍정보통신은 비상장회사로, 주주 입장에서는 보유한 지분을 거래하는 것이 어렵기 때문에 지분을 매도하여 현금화 하는 것이 매우 어렵습니다. 주식회사 콤텍정보통신의 주주는 본건 합병으로 보유한 주식 1주당 쌍용정보통신 주식 10.5861244주를 교부받게 되며, 교부받은 주식은 신주상장예정일인 2023년 04월 25일(예상일정이며, 변경될 수 있습니다.)부터 거래가 가능합니다. (다) 합병으로 각 회사의 기업가치에 미치는 영향합병을 하지 않고 현 상태를 유지하는 방안과 비교하여 합병을 할 경우 기업가치에 미치는 효과는 다음과 같습니다 - 쌍용정보통신 주식회사합병 후 쌍용정보통신 주식회사는 클라우드 컨설팅에서부터 구축 및 실제 운용까지 모든 과정상의 서비스를 제공하는 것입니다. 특히 기존 SI 및 SW 개발인력이 모회사 직원으로 소속이 변경되면서 안정적인 개발환경을 제공할 수 있으며, 신규인력 영입에도 긍정적인 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 앞으로 클라우드 분야의 경쟁력이 크게 강화될 것으로 기대합니다. - 주식회사 콤텍정보통신본 합병이 완료되면 주식회사 콤텍정보통신은 소멸하게 됩니다. 합병 이후 시스템 통합 자문 및 구축 개발인력은 쌍용정보통신 주식회사에서 동일한 업무를 연속성있게 수행할 계획입니다. 이를 통하여 쌍용정보통신 주식회사의 기업가치 제고에 중요한 역할을 할 것으로 기대됩니다.(3) 우회상장 해당 여부- 해당사항 없습니다. 규정 요약(코스닥시장 상장규정 19조) 해당여부 직전사업연도의 재무제표를 기준으로 비상장법인 자산총계, 자본금 및 매출액 중 두 가지 이상이 코스닥시장 상장법인보다 큰 경우 해당사항 없음 합병으로 인해 코스닥시장 상장법인의 최대주주 변경등이 있는 경우 해당사항 없음 나. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과 1) 회사의 경영에 미치는 효과 본 공시서류 제출일 현재 주식회사 콤텍정보통신의 최대주주는 쌍용정보통신 주식회사로 79.50% (644,743주)의 지분을 소유하고 있습니다. 합병회사와 피합병회사는 합병비율 1 : 10.5861244 으로 흡수합병하며, 본 합병으로 인하여 합병법인이 소유한 피합병법인의 주식에 대하여는 보통주식을 발행하지 않습니다. 본 합병 완료시 최대주주의 변경은 없으며 쌍용정보통신 주식회사는 존속회사로 계속 남아있게 됩니다.2) 회사의 재무 및 영업에 미치는 영향 합병을 통해 합병법인인 쌍용정보통신 주식회사가 피합병법인인 주식회사 콤텍정보통신을 종속회사로 유지함에 따른 불필요한 자원낭비를 줄이고 인적, 물적 자원 활용의 효율성을 높임으로써, 경영 효율성 증대 및 영업 경쟁력 강화를 기대할 수 있습니다. 또한 통합 전략 수립을 통해 시너지효과를 극대화시켜 회사의 재무 및 영업에 긍정적인 영향을 줄 것으로 기대하고 있습니다. 다. 향후 회사구조개편에 관한 계획 본 공시서류 제출일 현재 쌍용정보통신 주식회사는 현재 추진 중이거나 합병완료 후 구조개편 등의 계획은 확정된 사항이 없습니다. 2. 상대방회사의 개요 가. 회사의 개황 (1) 상호 : 주식회사 콤텍정보통신 (2) 회사의 설립일 : 1993년 12월 31일(3) 본점소재지 - 서울시 서초구 반포대로 13 - 홈페이지주소 : http://www.comtec.co.kr (3) 회사의 업종 - IT서비스(시스템통합, 인프라구축, 유지보수) 4) 임직원 및 주요주주 현황(1) 임원의 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김수상 남 1966.05.01 사내이사 겸대표 집행임원 등기임원 상근 회사총괄 (주)LG CNS (주)콤텍정보통신 - - 6개월 2025.03.29 이세희 남 1964.11.30 기타비상무이사 등기임원 상근 이사회운영 (주)삼성 SDS (주)아이티센 - - 6개월 2025.03.29 윤석형 남 1964.08.21 기타비상무이사 등기임원 상근 이사회운영 (주)콤텍시스템 (주)아이티센 - - 6개월 2025.03.29 원준구 남 1973.06.02 감사 등기임원 비상근 감사 (주)쌍용정보통신 - - 6개월 2025.03.29 (2) 직원의 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 정규직 계약직 합 계 영업 남 7 - 7 2.4 167,176 23,882 - 여 1 - 1 1.3 81,862 81,862 - 기술/개발 남 10 27 37 3.1 1,467,070 39,651 여 2 - 2 2.1 67,354 33,677 경영지원 남 1 1 2 2.7 56,207 28,103 여 1 - 1 1.3 16,400 16,400 합 계 22 28 50 2.15 1,856,068 37,121 - 주1) 연간급여총액 및 1인 평균급여액은 12개월 기준으로 산출되었습니다.주2) 위 평균급여는 12월말 인원수로 단순 평균한 금액입니다. (3) 주요주주 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 주요주주 보유주식 비 고 주식수 비율 쌍용정보통신 주식회사 644,743 79.50% - 주식회사 콤텍시스템 103,710 12.79% - 기타주주 5,844 072% - 자기주식 56,710 6.99% - 합계 811,007 100.00% - 나. 최근3년간 요약재무정보 및 외부감사 여부 (1) 재무상태표 (단위: 원) 구분 22년 9월말 (주1) 2021년 (주2) 2020년 (주2) 2019년 (주3) I.유동자산 5,934,722,929 4,044,981,750 18,705,247,543 27,231,920,426 현금및현금성자산 370,137,378 10,972,851 5,506,974,014 18,788,601,905 금융기관예치금(유동) - - 110,000,000 120,000,000 매출채권 4,192,842,514 3,781,326,840 12,941,637,058 7,612,384,786 기타금융자산(유동) 5,729,079 180,930,149 14,976,708 7,238,600 재고자산 - 25,772,728 - - 기타유동자산 1,365,447,068 45,979,182 130,907,683 703,695,135 당기법인세자산 566,890 - 752,080 - II.비유동자산 5,138,666,053 4,886,399,904 7,812,350,136 9,676,284,935 금융기관예치금(비유동) 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 1,804,102,467 1,752,900,254 1,712,695,418 2,499,441,546 기타금융자산(비유동) 111,545,461 245,557,412 2,683,704,270 2,650,181,035 관계기업투자주식 2,764,351,991 2,340,069,027 2,349,570,064 3,290,174,289 유형자산 78,660,129 182,188,093 519,048,558 691,201,945 무형자산 378,006,005 363,685,118 545,331,826 543,286,120 자산총계 11,073,388,982 8,931,381,654 26,517,597,679 36,908,205,361 부 채 I.유동부채 5,092,817,040 3,364,383,976 25,437,066,633 28,231,692,027 매입채무 2,164,736,781 1,301,135,803 18,830,062,147 23,959,052,522 단기차입금 - 1,097,167,649 1,500,000,000 1,500,000,000 유동성장기부채 - - 2,000,000,000 - 기타금융부채(유동) 183,397,047 227,169,525 980,311,197 1,166,961,882 당기법인세부채 - 58,501,016 - 37,642,813 기타유동부채 2,744,683,212 680,409,983 2,126,693,289 1,568,034,810 II.비유동부채 83,331,060 32,147,230 2,092,831,360 4,210,849,105 기타금융부채(비유동) 8,183,402 16,371,158 179,211,479 138,947,501 순확정급여부채 75,147,658 15,776,072 1,913,619,881 2,071,901,604 장기차입금 - - - 2,000,000,000 부채총계 5,176,148,100 3,396,531,206 27,529,897,993 32,442,541,132 자 본 I. 자본금 4,055,035,000 8,110,075,000 4,100,000,000 4,100,000,000 II. 자본잉여금 3,834,780,000 104,375,000 104,375,000 104,375,000 III. 자본조정 (324,635,000) (649,270,000) (649,270,000) (649,270,000) IV. 기타포괄손익누계액 (142,150,958) 30,236,476 45,935,726 689,575,941 V. 이익잉여금(결손금) (1,525,788,160) (2,060,566,028) (4,613,341,040) 220,983,288 자본총계 5,897,240,882 5,534,850,448 (1,012,300,314) 4,465,664,229 부채및자본총계 11,073,388,982 8,931,381,654 26,517,597,679 36,908,205,361 (Source: 피합병법인 제시자료 및 DART 공시 감사보고서)(주1) 피합병회사로부터 제시받은 2022년 9월말 IFRS기준 가결산 재무제표입니다.(주2) 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의하여 감사받은 개별재무상태표입니다.(주3) 2019년 개별재무제표는 회사로부터 제공받은 IFRS기준 재무제표입니다.(2) 손익계산서 (단위: 원) 구분 22년 9월말 (주1) 2021년 (주2) 2020년 (주2) 2019년 (주3) I. 매출액 7,580,280,432 38,120,827,773 82,597,174,329 114,622,719,367 II. 매출원가 (6,397,001,080) (30,915,015,955) (76,220,894,964) (99,456,019,300) III. 매출총이익 1,183,279,352 7,205,811,818 6,376,279,365 15,166,700,067 IV. 판매비와관리비 1,396,015,653 5,644,627,499 13,090,369,550 15,149,992,307 V. 영업이익(손실) (212,736,301) 1,561,184,319 (6,714,090,185) 16,707,760 VI. 기타손익 253,408,194 385,447,749 1,242,654,875 (578,782,018) 기타수익 266,425,011 421,986,306 1,345,322,420 673,303,839 기타비용 (12,716,817) (36,538,557) (102,667,545) (1,252,085,857) VII. 금융손익 (81,307,819) (208,756,268) (179,200,300) (127,867,352) 금융수익 7,774,460 19,821,682 98,699,749 108,372,593 금융비용 (89,082,279) (228,577,950) (277,900,049) (236,239,945) VIII. 관계기업 투자손익 595,075,271 12,221,333 431,040,873 201,602,706 지분법이익 595,075,271 12,221,333 431,040,873 201,602,706 IX. 법인세비용차감전순이익(손실) 554,739,345 1,750,097,133 (5,219,594,737) (488,338,904) X. 법인세비용(수익) 21,556,604 (127,301,995) 11,972,570 45,160,273 XI. 당기순이익(손실) 533,182,741 1,877,399,128 (5,231,567,307) (533,499,177) 기타포괄손익: XII. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 (172,387,434) (15,699,250) (643,640,215) (8,441,998) 지분법자본변동 (172,387,434) (15,699,250) (643,640,215) (8,441,998) XIII. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 1,595,127 675,375,884 397,242,979 (657,783,774) 순확정급여채무의 재측정요소 - 676,620,083 382,964,947 (647,144,147) 지분법이익잉여금변동 1,595,127 (1,244,199) 14,278,032 (10,639,627) XIV. 법인세비용차감후기타포괄손익 (170,792,307) 659,676,634 (246,397,236) (666,225,772) XV. 총포괄이익(손실) 362,390,434 2,537,075,762 (5,477,964,543) (1,199,724,949) (Source: 피합병법인 제시자료 및 DART 공시 감사보고서)(주1) 피합병회사로부터 제시받은 2022년 9월말 IFRS기준 가결산 재무제표입니다.(주2) 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의하여 감사받은 개별손익계산서입니다.(주3) 2019년 개별재무제표는 회사로부터 제공받은 IFRS기준 재무제표입니다. 3) 외부감사인의 감사여부 구분 2021년 2020년 2019년 외부감사인 성현회계법인 성현회계법인 성현회계법인 감사의견 적정 적정 적정 지적사항 지적사항없음 지적사항없음 지적사항없음 3. 합병의 형태 가. 합병 방법 쌍용정보통신 주식회사가 주식회사 콤텍정보통신을 흡수합병하여, 쌍용정보통신 주식회사는 존속하고,주식회사 콤텍정보통신는 소멸합니다. 쌍용정보통신 주식회사는 본건 합병을 함에 있어 합병신주를 발행하여, 합병기일 현재 주식회사 콤텍정보통신의 주주명부에 등재되어 있는 주주들에게 각 지분비율에 따라 교부합니다. 나. 소규모합병 또는 간이합병 여부 본건 합병으로 인하여 합병회사가 발행하는 신주는 1,159,752 주로서 합병회사의 합병전 발행주식총수인 63,964,034주의 약 1.81%이므로 이는 상법 제527조의 3(소규모합병)의 규정이 정하는 바에 해당되며, 피합병회사인 주식회사 콤텍정보통신은 상법 제527조의 2(간이합병)에 해당되지 않습니다. 제527조의2 (간이합병) ①합병할 회사의 일방이 합병후 존속하는 경우에 합병으로 인하여 소멸하는 회사의 총주주의 동의가 있거나 그 회사의 발행주식총수의 100분의 90이상을 합병후 존속하는 회사가 소유하고 있는 때에는 합병으로 인하여 소멸하는 회사의 주주총회의 승인은 이를 이사회의 승인으로 갈음할 수 있다. ②제1항의 경우에 합병으로 인하여 소멸하는 회사는 합병계약서를 작성한 날부터 2주내에 주주총회의 승인을 얻지 아니하고 합병을 한다는 뜻을 공고하거나 주주에게 통지하여야 한다. 다만, 총주주의 동의가 있는 때에는 그러하지 아니하다 제527조의3(소규모합병) ① 합병 후 존속하는 회사가 합병으로 인하여 발행하는 신주 및 이전하는 자기주식의 총수가 그 회사의 발행주식총수의 100분의 10을 초과하지 아니하는 경우에는 그 존속하는 회사의 주주총회의 승인은 이를 이사회의 승인으로 갈음할 수 있다. 다만, 합병으로 인하여 소멸하는 회사의 주주에게 제공할 금전이나 그 밖의 재산을 정한 경우에 그 금액 및 그 밖의 재산의 가액이 존속하는 회사의 최종 대차대조표상으로 현존하는 순자산액의 100분의 5를 초과하는 경우에는 그러하지 아니하다. ②제1항의 경우에 존속하는 회사의 합병계약서에는 주주총회의 승인을 얻지 아니하고 합병을 한다는 뜻을 기재하여야 한다. ③제1항의 경우에 존속하는 회사는 합병계약서를 작성한 날부터 2주내에 소멸하는 회사의 상호 및 본점의 소재지, 합병을 할 날, 주주총회의 승인을 얻지 아니하고 합병을 한다는 뜻을 공고하거나 주주에게 통지하여야 한다. ④합병후 존속하는 회사의 발행주식총수의 100분의 20 이상에 해당하는 주식을 소유한 주주가 제3항의 규정에 의한 공고 또는 통지를 한 날부터 2주내에 회사에 대하여 서면으로 제1항의 합병에 반대하는 의사를 통지한 때에는 제1항 본문의 규정에 의한 합병을 할 수 없다. ⑤제1항 본문의 경우에는 제522조의3의 규정은 이를 적용하지 아니한다. 다. 합병 후 존속하는 회사의 상장계획합병 후 존속하는 회사인 쌍용정보통신 주식회사는 본 신고서 제출일 현재 코스닥시장 주권상장법인이며, 합병 후에도 코스닥시장 상장법인으로서의 지위를 유지합니다. 라. 합병의 방법상 특기할 만한 사항합병회사인 쌍용정보통신 주식회(이하 합병회사)는 본건 합병을 소규모합병으로 추진하는 바, 주주총회의 승인을 이사회의 승인 (2023년 02월 27일 예정) 으로 갈음합니다. 하지만 상법 제527조의3 제4항에 의해 존속회사 발행주식총수의 100분의 20 이상에 해당하는 주식을 소유한 주주가 소규모합병 공고일로부터 2주 내에 서면으로 합병계약에 대한 주주총회의 승인을 이사회의 승인으로 갈음하는 것에 반대하는 의사를 통지하는 때 [접수기간 : 2023년 02월 10일 ~ 2023년 02월 24일] 에는 합병회사는 본건 합병을 소규모합병절차에 따라 진행하지 아니하며, 이 경우에는 주주총회 결의를 통하여 합병을 진행할 예정입니다.상법 제527조의3에 따른 소규모합병이므로 합병회사의 주주에 대해서는 주식매수청구권이 부여되지 않습니다.합병회사가 보유한 피합병회사 주식회사 콤텍정보통신의 주식 (보통주 644,743주)에 대해서는 합병신주를 교부하지 않으며 합병에 반대하는 피합병회사 주주들의 주식매수청구권 행사로 인하여 피합병회사가 소유하게 되는 자기주식 전량에 대해서도 합병신주를 교부하지 않을 예정입니다. 4. 진행경과 및 일정 가. 진행 경과- 외부평가기관(성현회계법인)과 평가계약 : 2023년 01월 04일- 합병비율 등 평가진행 : 2023년 01월 04일 ~ 2023년 01월 25일- 이사회합병결의일 : 2023 년 01월 26일- 합병계약 체결 : 2023년 01월 30일 나. 주요일정 구 분 일 정 합병회사 피합병회사 쌍용정보통신 주식회사 주식회사 콤텍정보통신 이사회 결의일 2023년 01월 26일 2023년 01월 26일 합병계약일 2023년 01월 30일 2023년 01월 30일 주주명부 시작일 - - 폐쇄기간 종료일 - - 합병반대의사통지 시작일 2023년 02월 10일 2023년 02월 10일 예정일자 종료일 2023년 02월 24일 2023년 02월 24일 주주총회 소집통지 예정일자 - 2023년 02월 10일 주주총회 예정일자 - 2023년 02월 27일 주식매수청구권 시작일 - 2023년 02월 27일 행사기간 종료일 - 2023년 03월 19일 채권자 이의 제출기간 (구주권 제출기간) 시작일 2023년 02월 27일 2023년 02월 27일 종료일 2023년 03월 31일 2023년 03월 31일 합병기일 2023년 04월 01일 종료보고 총회일 2023년 04월 03일 합병등기 예정일자 2023년 04월 05일 주1) 합병회사인 쌍용정보통신 주식회사의 경우 소규모합병 절차에 따라 진행함에 따라 주식매수청구권이 인정되지 아니합니다. 쌍용정보통신 주식회사 합병 승인을 위한 주주총회는 본 합병이 소규모합병에 해당하므로 이사회 결의(2023년 02월 27일)로 갈음합니다. 주2) 주식회사 콤텍정보통신의 경우 본 합병이 간이합병에 해당하지 아니하므로 일반합병절차인 주주총회 승인을 거치게 됩니다. 주3) 합병반대의사통지 접수기간은 쌍용정보통신 주식회사의 경우 본건 합병계약에 대한 주주총회의 승인을 이사회의 승인으로 갈음하는 것에 반대하는 의사 통지를 접수하는 기간이며, 주식회사 콤텍정보통신의 경우 합병반대주주의 주식매수청구권 행사를 위해 본건 합병 승인을 반대하는 의사 통지를 접수하는 기간입니다. 주4) 주식회사 콤텍정보통신의 합병반대의사통지 접수기간 종료일은2023년 02월 24일입니다. 합병에 반대하는 주주는 주주총회 전까지 주식회사 콤텍정보통신에 대하여 서면으로 합병에 관한 이사회결의에 반대하는 의사를 통지하여야 합니다. 주5) 쌍용정보통신 주식회사의 합병 보고총회는 2023년 04월 03일 이사회 결의 공고 절차로 갈음합니다. 주6) 상기 합병일정은 공시 시점 현재의 예상 일정이며, 본건 합병을 위하여 필요한 합병 선행조건의 충족여부, 관계기관과의 협의, 기타 사정에 의하여 변경될 수 있습니다. 5. 합병의 성사 조건 가. 합병계약서 상의 계약 해제 조건 합병계약서에 기재된 계약의 변경 및 해제조건은 아래와 같습니다. "존속회사"는 쌍용정보통신 주식회사, "소멸회사"는 주식회사 콤텍정보통신을 의미합니다. 제6조 (합병에 관한 절차) (1) 합병기일 본건 합병의 합병기일은 2023년 4월 1일로 하되 사실상 또는 법률상의 장애로 인하여 본건 합병의 실행이 제한되거나 금지되는 경우 또는 절차의 진행 상 부득이한 사유가 있는 경우에는 당사회사들이 협의하여 합병기일을 변경할 수 있다. (2) 주주총회의 승인에 갈음하는 이사회 가. 본건 합병은 "존속회사"에 대하여 상법 제527조의3에서 정하는 소규모합병인바, 본건 합병에 대한 "존속회사"의 주주총회 승인을 존속회사의 이사회 승인으로 갈음한다(상법 제527조의3 제1항). "존속회사"가 이사회 승인으로 주주총회 승인을 갈음하는 경우, "존속회사"는 본 계약서를 작성한 날로부터 2주 내에 "소멸회사"의 상호 및 본점의 소재지, 합병을 할 날, 주주총회 승인을 얻지 아니하고 합병을 한다는 뜻을 공고하거나 주주에게 통지하여야 한다(상법 제527조의3 제3항). 다만, "존속회사" 발행주식 총수의 100분의 20이상에 해당하는 주식을 소유한 주주가 위 공고 또는 통지를 한 날부터 2주 내에 존속회사에 대하여 서면으로 본건 합병에 반대하는 의사를 통지하는 경우, "존속회사"는 이사회 승인으로서 주주총회 승인을 갈음할 수 없고, 본건 합병에 대한 주주총회 승인을 거쳐야 한다(상법 제527조의3 제4항). 나. "존속회사"와 "소멸회사"는 2023년 02월 27일에 각 주주총회 또는 이사회를 개최하여 본건 합병을 승인하고 그 밖에 본건 합병에 필요한 사항에 대하여 결의한다. 다만, 합병절차의 진행상 필요한 경우 당사자들은 협의하여 위 기일을 변경할 수 있다. 나. 합병승인 주주총회에서 합병이 무산될 가능성 본건 합병의 승인을 위한 피합병회사인 주식회사 콤텍정보통신의 임시주주총회에서 참석주주 의결권의 3분의 2 이상과 발행주식총수의 3분의 1 이상의 승인을 얻지 못할 경우 합병이 무산될 수 있습니다. 한편, 합병회사인 쌍용정보통신 주식회사는 본건 합병을 소규모합병으로 추진하는 바, 주주총회의 승인을 이사회의 승인 (2023년 02월 27일 예정) 으로 갈음할 수 있습니다. 하지만 상법 제527조의3 제4항에 의해 존속회사 발행주식총수의 100분의 20 이상에 해당하는주식을 소유한 주주가 소규모합병 공고일로부터 2주 내에 서면으로 합병계약에 대한 주주총회의 승인을 이사회의 승인으로 갈음하는 것에 반대 [접수기간 : 2023년 02월 10일 ~ 2023년 02월 24일]하는 의사를 통지하는 때에는 합병회사는 본건 합병을 소규모합병 절차에 따라 진행하지 아니하며, 이 경우 합병회사는 주주총회 결의에 의해 합병을 진행할 예정입니다. 6. 관련 법령 상의 규제 또는 특칙 합병 계약은 체결과 동시에 효력을 발생하는 것으로 하되, 본 합병과 관련하여 필요한 정부 기관의 승인ㆍ인가ㆍ신고ㆍ수리 중 합병당사회사들의 영업에 중대한 영향을미치는 승인ㆍ 인가ㆍ신고ㆍ수리가 확정적으로 거부된 경우에는 본 합병계약은 해제될 수 있습니다. 특히 본건 합병과 관련하여 쌍용정보통신 주식회사는 『독점규제 및 공정거래에 관한 법률』 제12조 및 동법 시행령 제18조에 따라 공정거래위원회에 기업결합신고를 하여야 하고, 공정거래위원회로부터 기업결합신고 수리(승인)을 받기 이전에는 합병절차를 완료할 수 없습니다. 다만, 본건 합병은 계열회사간 합병으로서 기업결합 심사기준(공정거래위원회 고시 제2015-3호)에 따른 간이심사대상 기업결합에 해당하여 경쟁제한성이 없는 것으로 추정되므로, 원칙적으로 신고내용의 사실여부만을 심사할 것으로 보이는 바, 적법한 기업결합 신고서류 접수 후 15일 이내에 신고수리를 받을 수 있을 것으로 예상됩니다. II. 합병 가액 및 그 산출근거 1. 합병의 방법 및 요령 본 합병은 주권상장법인인 쌍용정보통신(주)(이하 "합병법인")가 주권비상장법인인 (주)콤텍정보통신(이하 "피합병법인", "합병법인"과 통칭하여 "합병당사회사")를 흡수합병하는 방식으로 하며, 이에 따라 합병법인은 존속하고 피합병법인은 소멸되어 해산합니다.본건 합병의 합병가액 평가는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제176조의5,「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-13조 및 동 규정 시행세칙 제4조 내지 제8조의 규정에 의거하여, 합병법인은 기준시가(단서 조항에 따라 기준시가가 자산가치에 미달할 경우 자산가치로 할 수 있음)를, 피합병법인은 본질가치(자산가치와 수익가치를 각각 1과 1.5의 비율로 가중산술평균한 가액)를 합병가액으로 하여 산정된 합병비율로 피합병법인 보통주주에게 합병법인 보통주를 교부할 예정입니다. 2. 합병비율에 대한 평가 1. 합병 당사회사 개요 구분 합병법인 피합병법인 법인명 쌍용정보통신 콤텍정보통신 합병 후 존속여부(주1) 존속 소멸 대표집행임원(대표이사) 신장호, 강승우 김수상 본사 주소 서울특별시 중구 수표로34 (저동2가) 서울특별시 서초구 반포대로 13(아이티센빌딩,서초동) 연락처 02-2262-8114 02-3289-0114 설립년월일 1981년 12월 8일 1993년 12월 31일 납입자본금(주2) 31,982백만원 4,055백만원 자산총액(주3) 158,272백만원 11,073백만원 결산기 12월 12월 임직원수(주4) 1,012명 50명 주권상장일 2000년 4월 14일 n/a 발행주식의 종류 및 수(주2) 보통주 63,964,034주 보통주 811,007주 액면가액(주2) 500원 5,000원 (Source: 합병당사회사 제시 자료, DART 공시 사업보고서 및 감사보고서)(주1) 본 합병으로 합병법인인 쌍용정보통신은 존속하고, 피합병법인인 콤텍정보통신은 해산하여 소멸할 예정입니다.(주2) 평가의견서 제출일 현재 기준입니다.(주3) 합병법인의 자산총액은 2022년 9월 30일 현재 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 감사받기전 별도재무제표 상의 금액이며, 피합병법인의 자산총액은 2022년 9월 30일 현재 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 감사받지 않은 개별재무제표 상의 금액입니다.(주4) 2022년 9월 30일 기준 임직원수입니다. 2. 평가개요 2.1. 개요 주권상장법인인 합병법인과 주권비상장법인인 피합병법인이 합병을 실시함에 있어 2023년 1월 26일 이사회 결의를 거쳐 금융위원회에 주요사항보고서를 제출할 계획인 바, 동 주요사항보고서상 합병가액의 산정에 대하여 본 평가인은 아래의 관련 규정을 적용하여 합병법인과 피합병법인의 1주당 합병가액을 산정하였으며, 이를 기초로 합병비율의 적정성을 검토하였습니다.<관련 규정>자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4와 동법 시행령 제176조의5증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조 2.2. 외부평가기관의 독립성 외부평가기관인 성현회계법인은합병법인 및 피합병법인과 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 및 동법 시행령 제176조의5와 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-14조에 의한 특수관계에 있지 아니합니다. 또한 공인회계사법 제21조및 제33조의 규정에 의한 평가 및 직무 제한을 받지 아니합니다. 3. 평가방법합병가액은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4, 동법 시행령 제176조의5, 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조에 따라 다음과 같이 분석하였습니다. 3.1. 기준시가 분석방법유가증권시장 상장법인인 합병법인의 기준시가는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5에 따라 합병을 위한 이사회 결의일과 합병계약을 체결한 날 중 앞서는 날의 전일을 기산일로 최근 1개월간의 거래량 가중산술평균종가, 최근 1주일간의 거래량 가중산술평균종가, 최근일의 종가를 산술평균한 가액으로 산정하였습니다. 3.2. 본질가치 분석방법주권비상장법인인 피합병법인의 본질가치는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 시행세칙 제4조 내지 제6조에 따라 자산가치와 수익가치를 각각 1과 1.5로 하여 가중산술평균한 가액으로 산정하였습니다. 3.2.1. 분석기준일본질가치 산정을 위한 분석기준일은 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 시행세칙 제8조에 따라 주요사항보고서를 제출하는 날의 5영업일 전일인 2023년 1월 17일입니다. 3.2.2. 자산가치 분석방법자산가치는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 시행세칙 제5조에 따라 분석기준일 현재의 발행주식 1주당 순자산가액으로 하였으며 순자산가액은 주요사항보고서 제출일이 속하는 사업연도의 최근사업연도말(2021년말)의 별도재무상태표상 자본총계에서 다음의 금액을 가감하여 산정하였습니다. 발행주식의 경우 분석기준일 현재의 총발행주식이며, 분석기준일 현재 전환주식, 전환사채, 신주인수권부사채 등 향후자본금을 증가시킬 수 있는 증권의 권리가 행사될 가능성이 확실한 경우에는 권리 행사를 가정하여 순자산 및 발행주식총수를 계산하였습니다.가) 분석기준일 현재 실질가치가 없는 무형자산 및 회수가능성이 없는 채권을 차감나) 분석기준일 현재 투자주식 중 취득원가로 측정하는 시장성 없는 주식의 순자산가액이 재무상태표에 계상된 금액과 차이나는 경우 순자산가액과의 차이를 가감. 단, 손상이 발생한 경우에는 순자산가액과의 차이를 가산하지 않음다) 분석기준일 현재 투자주식 중 시장성 있는 주식의 종가가 재무상태표에 계상된 금액과 차이나는 경우에는 종가와의 차이를 가감라) 분석기준일 현재 퇴직급여채무 또는 퇴직급여충당부채의 잔액이 회계처리기준에따라 계상하여야 할 금액보다 적을 때에는 그 차감액을 차감마) 최근 사업연도말 이후부터 분석기준일 현재까지 손상차손이 발생한 자산의 경우 동 손상차손을 차감바) 최근 사업연도말 현재 자기주식은 가산사) 최근 사업연도말 현재 비지배지분을 차감. 단, 최근 사업연도말의 연결재무상태표를 사용하는 경우에 한함아) 최근 사업연도말 이후부터 분석기준일 현재까지 유상증자, 전환사채의 전환권 행사 및 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의하여 증가한 자본금을 가산하고, 유상감자에 의하여 감소한 자본금 등을 차감자) 최근 사업연도말 이후부터 분석기준일 현재까지 발생한 주식발행초과금 등 자본잉여금 및 재평가잉여금을 가산차) 최근 사업연도말 이후부터 분석기준일 현재까지 발생한 배당금지급, 전기오류수정손실 등을 차감하고 전기오류수정이익을 가산카) 기타 최근 사업연도말 이후부터 분석기준일 현재까지 발생한 거래 중 이익잉여금의 증감을 수반하지 않고 자본총계를 변동시킨 거래로 인한 중요한 순자산 증감액을 가감 3.2.3. 수익가치 분석방법수익가치 분석방법은 미래의 현금흐름에 대한 기준 또는 할인의 대상에 따라 현금흐름할인모형, 배당할인모형 등 다양한 평가방법이 있으며, 증권의 발행 및 공시 등에관한 규정 시행세칙 제6조에 따르면 수익가치는 현금흐름할인모형, 배당할인모형 등미래의 수익가치 산정에 관하여 일반적으로 공정하고 타당한 것으로 인정되는 방법을 적용하여 합리적으로 산정하도록 되어 있습니다.본 평가인은 수익가치를 현금흐름할인법으로 산정하였습니다. 현금은 기업의 모든 활동을 경제적으로 환산시켜 주는 지표이며, 기업이 창출하는 현금흐름은 기업의 모든 기대수익과 위험을 반영한 결과물입니다. 따라서 현금흐름할인법은 일반적으로 회사의 기업가치를 가장 합리적으로 반영한다고 인정되므로, 본 평가시에 수익가치 산정방법으로 채택하였습니다. 배당할인모형을 적용하기 위해서는 일관성 있는 배당실적이 존재하여야 합리적인 추정이 가능하나 피합병법인의 향후 배당에 대한 합리적인 추정이 어려우며, 이익할인법은 추정기간이 2사업연도로 성장성이 낮고 매년 이익 수준이 비슷한 기업에 적합한 분석방법이기 때문에 피합병법인의 향후 성장성 및 영업상의 변동사항을 정확하게 반영하지 못할 가능성이 존재하여 실질적인 가치를 측정하는 데 적합하지 않을 수 있습니다. 따라서, 본 평가에서는 피합병법인에 가장 합리적일 것으로 판단되는 현금흐름할인모형을 수익가치 산정방법으로 채택하였습니다.한편, 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 시행세칙 제6조에 따른 수익가치 분석방법의 주요 내용은 다음과 같습니다.(1) 현금흐름할인법현금흐름할인법은 평가대상으로부터 기대되는 미래 현금유입액을 측정한 후 할인율을 적용하여 현재가치를 산정하는 방법입니다. 현금흐름은 다양하게 정의될 수 있으며, 일반적으로 주주에게 귀속되는 잉여현금흐름, 기업 전체에 귀속되는 잉여현금흐름 등을 사용합니다.기업잉여현금흐름할인법은 일정기간 동안 기업의 현금흐름을 추정하여 추정기간의 기업잉여현금흐름과 추정기간 이후의 기업잉여현금흐름을 가중평균자본비용(WACC; Weighted Average Cost of Capital)으로 할인한 현재가치의 합으로 영업가치를 산정한 후 비영업용 자산을 가산하여 기업가치를 산출합니다. 산출된 기업가치에서 미지급배당금 및 이자부부채만큼 차감함으로써 최종적으로 자기자본가치를 산정합니다.(2) 배당할인법향후 예상되는 배당금을 현재가치로 할인하는 모형으로 투자자의 입장에서 투자는 피투자기업의 미래수익 또는 미래현금흐름이 투자자에게 지급되는 배당을 통해서 실현된다는 가정에서 출발합니다. 따라서 투자자 입장에서의 기업가치는 향후에 기대되는 피투자기업으로부터의 배당금을 적정한 할인율로 할인한 현재가치가 될 것이라는 논리입니다. 그러나, 배당할인법에 의한 가치평가는 평가대상회사의 배당정책이 자의적인 의사결정사항으로 장기간의 미래배당금을 추정하는데 어려움이 있어 회사의 적정가치를 반영하기 어렵다고 판단됩니다.(3) 이익할인법이익할인법은 회계상 이익을 적정한 할인율로 할인하여 자기자본가치를 산정하는 방법으로, 개정전 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 및 상속세 및 증여세법 등에서 사용되고 있습니다. 2012년 12월 개정 전 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 의할 경우 수익가치는 향후 2사업연도(주요사항보고서를 제출하는 날이 속하는 사업연도와 그 다음 사업연도)의 주당 추정이익에 자본환원율을 적용하여 주당 수익가치를 산정하도록 되어 있습니다. 자본환원율은 평가대상회사의 가중평균차입이자율의 1.5배와 상속세 및 증여세법 시행령에 따라 고시되는 이율(10.0%) 중 높은 이율을 적용하도록 하였습니다. 이러한 수익가치 산정방법은 현금흐름할인법에 비해 계산이 간단하고 이해하기 쉬우나, 향후 2개년의 추정손익이 영원히 계속됨을 전제하고 있으며, 평가대상회사의 향후 성장성 및 영업상의 변동사항을 정확하게 반영하지 못할 가능성이 존재한다는 단점이 있습니다. 3.3. 상대가치 분석방법자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5에 의하면 본질가치에 따른 가격으로 합병비율을 산정하는 경우에는 금융위원회가 정하여 고시하는 방법에 따라산정한 유사한 업종을 영위하는 법인의 가치(이하 "상대가치")를 비교하여 공시하여야 합니다.증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 시행세칙 제7조에 따르면, 상대가치는 평가대상회사와 한국거래소 업종분류에 따른 소분류 업종이 동일한 주권상장법인 중 매출액에서 차지하는 비중이 가장 큰 제품 또는 용역의 종류가 유사한 법인으로서 최근 사업연도말 주당법인세비용차감전계속사업이익과 주당순자산을 비교하여 각각 100분의 30 이내의 범위에 있는 3사 이상의 법인(이하 "유사회사")의 주가를 기준으로 유사회사별 비교가치를 평균한 가액의 30.0% 이상을 할인한 가액과 분석기준일 이전 1년 이내에 유상증자를 하거나 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행한 사실이 있는 경우 그 거래가액을 가중산술평균한 가액을 100분의 10 이내로 할인 또는 할증한가액(이하 "유상증자 등으로 인한 주당 최근 거래가액")을 산술평균한 가액으로 산정하도록 하고 있습니다.다만, 분석기준일 이전 1년 이내에 유상증자 등을 한 사실이 없는 경우 혹은 분석기준일 이전 1년 이내에 유상증자 등을 하였더라도 유상증자 등으로 인한 주당 최근 거래가액이 유사회사별 비교가치를 평균한 가액의 30.0% 이상을 할인한 가액보다 큰 경우에는 유사회사별 비교 가치를 평균한 가액의 30.0% 이상을 할인한 가액을 상대가치로 적용하도록 하고 있습니다. 한편, 유사회사가 3사 미만인 경우에는 유사회사별 비교가치를 산출하지 아니합니다.유사회사별 비교가치는 다음 산식에 따라 산정합니다.유사회사별 비교가치 = 유사회사의 주가 × [(평가대상회사의 주당법인세비용차감전계속사업이익 ÷ 유사회사의 주당법인세비용차감전계속사업이익) + (평가대상회사의 주당순자산 ÷ 유사회사의 주당순자산)] ÷ 2유사회사의 주가는 당해 기업의 보통주를 기준으로 분석기준일의 전일부터 소급하여1개월 간의 종가를 산술평균하여 산정하되, 그 산정가액이 분석기준일의 전일 종가를 상회하는 경우에는 분석기준일의 전일 종가로 합니다. 만약 계산기간 내에 배당락 또는 권리락이 있을 때에는 그 이후의 가액을 기준으로 계산합니다.유사회사는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 시행세칙 제7조 제5항에 따라 다음의 요건을 구비하는 법인을 대상으로 합니다.요건 1. 주당법인세비용차감전계속사업이익이 액면가의 10.0% 이상일 것요건 2. 주당순자산이 액면가액 이상일 것요건 3. 상장일이 속하는 사업연도의 결산을 종료하였을 것요건 4. 최근 사업연도의 재무제표에 대한 외부감사인의 감사의견이 적정 또는 한정일 것 3. 합병비율 평가 결과 1. 합병비율 평가 요약합병법인 및 피합병법인의 합병가액과 이에 따른 합병비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 쌍용정보통신(합병법인) 콤텍정보통신(피합병법인) 가. 기준시가(주1) 836 n/a 나. 본질가치(Ax1+Bx1.5)÷2.5 n/a 8,850 A. 자산가치 688 7,225 B. 수익가치 n/a 9,933 다. 상대가치(주3) n/a n/a 라. 1주당 합병가액 836 8,850 마. 합병비율 1 10.5861244 (Source: 합병법인 제시자료, 성현회계법인 Analysis)(주1) 주권상장법인의 합병가액은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제1항 제2호 가목에 따라, 원칙적으로 기준시가를 적용하되 기준시가가 자산가치보다 낮은 경우에는 자산가치로 할 수 있도록 되어 있습니다. 합병법인인 쌍용정보통신의 경우 기준시가보다 자산가치가 높지 않으므로 기준시가를 합병가액으로 산정하였습니다.(주2) 피합병법인인 콤텍정보통신의 합병가액은 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정시행세칙 제4조를 적용하여 자산가치와 수익가치를 1과 1.5의 비율로 가중산술평균한 가액으로 산정하였습니다.(주3) 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 시행세칙 제7조 제1항 제1호 따른 유사회사 요건을 충족하는 법인이 3사 미만이므로, 비교목적으로 공시되는 콤텍정보통신의상대가치는 산정하지 아니하였습니다. 2. 합병 당사회사의 합병가액 산정 2.1. 합병법인의 합병가액 산정주권상장법인의 합병가액은 원칙적으로 기준시가를 적용하되, 기준시가가 자산가치보다 낮은 경우에는 자산가치로 할 수 있습니다. 합병법인인 쌍용정보통신의 경우 기준시가보다 자산가치가 높지 않으므로 기준시가를 합병가액으로 산정하였습니다.합병법인의 기준시가와 자산가치 및 합병 당사회사의 합병가액 결정방법에 따른 합병법인의 합병가액 평가결과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 기준시가 836 자산가치 688 합병가액 836 (Source: 합병법인 제시자료, 한국거래소 및 성현회계법인 Analysis) 2.1.1. 합병법인의 기준시가 산정합병법인인 쌍용정보통신의 기준시가는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제1항 제1호에 따라 합병을 위한 이사회 결의일(2023년 1월 26일)과 합병계약 체결예정일(2023년 1월 30일) 중 앞서는 날의 전영업일(2023년 1월 25일)을 기산일로 한 최근 1개월 간의 거래량 가중산술평균종가, 최근 1주일 간의 거래량 가중산술평균종가, 최근일의 종가를 산술평균한 가액으로 산정하였습니다. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제1항 제1호에 따르면 상술한 방법으로 산출된 가액을 기준으로, 계열회사 간 합병의 경우 100분의 10의 범위에서 할인 또는 할증한 가액을 기준시가로 적용할 수 있도록 규정되어 있으나, 본 평가에서는 할인 또는 할증을 적용하지 아니하였습니다. (단위: 원) 구분 기간 금액 A. 최근 1개월 가중산술평균종가 2022년 12월 26일 ~ 2023년 1월 25일 817 B. 최근 1주일 가중산술평균종가 2023년 1월 19일 ~ 2023년 1월 25일 844 C. 기산일 종가 2023년 1월 25일 848 기준시가([A+B+C]÷3) 836 (Source: 한국거래소 및 성현회계법인 Analysis)한편, 상기 기준시가 산정을 위해 2023년 1월 16일을 기산일로 하여 소급한 1개월 주가 및 거래량 현황과 1개월 및 1주일의 거래량 가중산술평균종가는 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 일자 종가 거래량 종가 X 거래량 2023/01/25 848 187,260 158,796,480 2023/01/20 835 71,974 60,098,290 2023/01/19 840 49,741 41,782,440 2023/01/18 843 95,705 80,679,315 2023/01/17 839 148,109 124,263,451 2023/01/16 848 125,361 106,306,128 2023/01/13 844 247,259 208,686,596 2023/01/12 832 79,500 66,144,000 2023/01/11 830 113,124 93,892,920 2023/01/10 820 96,301 78,966,820 2023/01/09 823 134,525 110,714,075 2023/01/06 823 95,321 78,449,183 2023/01/05 817 433,914 354,507,738 2023/01/04 802 239,508 192,085,416 2023/01/03 771 175,088 134,992,848 2023/01/02 772 171,215 132,177,980 2022/12/29 789 209,663 165,424,107 2022/12/28 810 90,500 73,305,000 2022/12/27 806 59,087 47,624,122 2022/12/26 805 197,422 158,924,710 A. 최근 1개월 가중산술평균종가 817 B. 최근 1주일 가중평균 주가 844 C. 최종일 주가 848 (Source: 한국거래소 및 성현회계법인 Analysis)() 12월 30일, 1월 23일, 1월 24일은 국내 거래 휴장일입니다. 2.1.2. 합병법인의 자산가치 산정 합병법인의 1주당 자산가치는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 시행세칙 제5조에 따라, 주요사항보고서를 제출하는 날이 속하는 사업연도의 최근사업연도말(직전사업연도가 없는 경우에는 최근 감사보고서 작성대상시점으로 한다. 이하 "최근사업연도"라 한다) 현재의 감사받은 별도재무상태표상의 자본총계에서 일부 조정항목을 가감하여 산정된 순자산가액을 분석기준일 현재의 발행주식총수로 나누어 산정하였습니다.쌍용정보통신의 1주당 자산가치 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 금액 가. 최근 사업연도말 별도재무상태표 상 자본총계(주1) 46,122,205,530 나. 조정항목(A-B) (2,139,401,086) A. 가산항목 124,894,455 (1) 분석기준일 현재 투자주식 중 취득원가로 측정하는 시장성 없는 주식의 순자산가액이 재무상태표에 계상된 금액보다 높은 경우 차이 금액. 단, 손상이 발생한 경우는 제외(주2) 124,894,455 (2) 분석기준일 현재 투자주식 중 시장성 있는 주식의 종가가 재무상태표에 계상된 금액보다 높은 경우 차이 금액 - (3) 최근사업연도말 현재 자기주식 - (4) 분석기준일까지 유상증자 등에 의하여 증가한 자본금 - (5) 분석기준일까지 전환권(또는 신주인수권) 행사 등에 의하여 증가한 자본금 - (6) 분석기준일까지 자본잉여금 및 재평가잉여금 증가액 - (7) 분석기준일까지 발생한 전기오류수정이익 - (8) 분석기준일까지 이익잉여금의 증감을 수반하지 아니한 중요한 순자산 증가액 - (9) 분석기준일까지 전환주식등 향후 자본금을 증가시킬 수 있는 증권의 권리 행사 가능성 - B. 차감항목 2,264,295,541 (1) 분석기준일 현재 실질가치 없는 무형자산 - (2) 분석기준일 현재 회수가능성 없는 채권 - (3) 분석기준일 현재 투자주식 중 취득원가로 측정하는 시장성 없는 주식의 순자산가액이 재무상태표에 계상된 금액보다 낮은 경우 차이 금액(주2) 2,264,295,541 (4) 분석기준일 현재 투자주식 중 시장성 있는 주식의 종가가 재무상태표에 계상된 금액보다 낮은 경우 차이 금액 - (5) 분석기준일 현재 퇴직급여채무 또는 퇴직급여충당부채 과소 설정액 - (6) 분석기준일까지 손상차손이 발생한 자산의 손상차손 - (7) 최근 사업연도말 현재 비지배지분을 차감. 단, 최근 사업연도말의 연결재무상태표를 사용하는 경우에 한함 - (8) 분석기준일까지 유상감자에 의하여 감소한 자본금 - (9) 분석기준일까지 배당금 지급, 전기오류수정손실 등 - (10) 분석기준일까지 이익잉여금의 증감을 수반하지 아니한 중요한 순자산 감소액 - 다. 조정된 순자산가액(가+나) 43,982,804,444 라. 발행주식총수 63,964,034 마. 1주당 순자산가치(다÷라) 688 (Source: 합병법인 제시자료, DART 공시 사업보고서 및 성현회계법인 Analysis) (주1) 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 시행세칙 제5조에 따라 주요사항보고서를 제출하는 날이 속하는 사업연도의 최근사업연도말(직전사업연도가 없는 경우에는 최근 감사보고서 작성대상시점으로 한다. 이하 "최근사업연도"라 한다)인 2021년 12월 31일 현재 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성된 감사받은 별도재무상태표상 자본총계를 적용하였으며, 쌍용정보통신의 별도재무상태표는 다음과 같습니다. (단위: 원) 자산 유동자산 77,717,194,773 현금및현금성자산 13,690,682,663 당기손익공정가치금융자산 11,002,944,293 매출채권 15,998,870,324 기타금융자산 21,827,178,730 계약자산 12,630,461,781 기타유동자산 2,567,056,982 비유동자산 55,382,911,267 금융기관예치금 186,393,525 당기손익공정가치금융자산 15,903,920,831 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 6,995,485,704 관계기업투자주식 4,430,828,000 기타금융자산 18,971,112,899 유형자산 5,273,813,900 무형자산 3,578,918,576 기타비유동자산 42,437,832 자산총계 133,100,106,040 부채 유동부채 66,207,629,229 매입채무 25,834,256,413 기타금융부채 7,853,804,588 계약부채 25,054,980,682 당기법인세부채 752,303,402 충당부채 4,211,968,246 기타유동부채 2,500,315,898 비유동부채 20,770,271,281 순확정급여부채 1,997,018,430 기타금융부채 1,981,561,690 충당부채 16,791,691,161 부채총계 86,977,900,510 자본 자본금 31,982,017,000 자본잉여금 13,909,250,211 이익잉여금(결손금) 230,938,319 자본총계 46,122,205,530 부채및자본총계 133,100,106,040 (Source: DART 공시 사업보고서) (주2) 분석기준일 현재 합병법인의 투자주식 중 취득원가로 측정하는 시장성 없는 주식의 순자산 가액과 장부가액의 차이를 조정하였습니다. (단위: 원) 구분 장부가액 피투자회사순자산가액(1) 지분율 순자산가액×지분율 조정금액 (A) (B) (C) (D=B×C) (D-A) [종속기업투자주식] (주)콤텍정보통신 6,995,485,704 5,534,850,448 85.48% 4,731,190,163 (2,264,295,541) [종속기업투자주식] (주)씨플랫폼 4,430,828,000 9,345,071,703 48.75% 4,555,722,455 124,894,455 취득원가로 평가하는 시장성 없는 투자주식 가산항목 124,894,455 취득원가로 평가하는 시장성 없는 투자주식 차감항목 (2,264,295,541) (Source: DART 공시 사업보고서 및 성현회계법인 Analysis) 2.2. 피합병법인의 합병가액 산정 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5에 의하여 비상장법인인 피합병법인의 합병가액은 자산가치와 수익가치를 각각 1과 1.5의 비율로 가중산술평균한 가액(이하 "본질가치")으로 산정하였으며, 상대가치는 비교목적으로 분석하였으나 3개 이상의 유사회사가 존재하지 아니하여 가치를 산정하지 아니하였습니다. (단위: 원) 구분 금액 가. 본질가치[(Ax1+Bx1.5)÷2.5] 8,850 A. 자산가치 7,225 B. 수익가치 9,933 나. 상대가치 n/a 다. 합병가액(=가) 8,850 (Source: 피합병법인 제시자료 및 성현회계법인 Analysis) 피합병법인인 콤텍정보통신의 합병가액은 금융감독원 "외부평가업무 가이드라인"의 문단 30의 내용에 따라 다음과 같이 콤텍정보통신의 최근 주식거래 현황 등을 고려하였습니다. 금융감독원 "외부평가업무 가이드라인"의 문단 30에 의하면 평가자는 대상자산의 최근 2년간 거래가격, 과거 평가실적 등이 존재하고 입수가능한 경우 이를 고려하여 최종가치 산출에 반영여부를 검토하여야 하며, 시장에서 충분한 기간 거래된 후 그 대상물건의 내용에 정통한 거래 당사자간에 성립된다고 인정되는 적정가격과 평가방법으로 구한 가치가 차이가 나는 경우 반드시 가치 조정 여부를 고려하여야 하며, 가치조정을 하지 않는 경우 가치조정을 하지 않는 사유를 문서화하고 평가의견서에 기재하여야 합니다. (1) 최근 2년간 유상증자 현황은 다음과 같습니다. 피합병법인은 하기 유상증자 후 2022년 5월 29일 2:1무상감자를 하였습니다.. 구분 발행일자 증자방식 발행주식총수(주) 주당 발행가액(원) 유상증자 2021년11월 29일 주주배정 802,015 5,000 (Source: 피합병법인 제시자료) (2) 최근 2년간 주식양수도 현황 거래일자 양수자 양도자 거래주식수(주) 주당 거래가액(원) n/a (Source: 피합병법인 제시자료)(3) 최근 2년간 장외주식 거래 현황 구분 인터넷 주소 주당 거래가격(원) 38커뮤니케이션 http://www.38.co.kr n/a 프리스닥 http://presdaqfunding.co.kr n/a 피스톡 http://www.pstock.co.kr n/a 증권플러스 비상장 https://www.ustockplus.com n/a (Source: 상기 인터넷 사이트)상기 장외시장 거래사이트를 확인한 결과, 동 사이트에 게시된 콤텍정보통신의 최근 2년간 시세정보 및 거래내역은 존재하지 않습니다.(4) 최근 2년간 평가실적 목적 평가기준일 주당 평가액(원) 평가방법 n/a (Source: 피합병법인 제시자료)(5) 검토의견피합병법인의 최근 2년간 유상증자 거래, 주식양수도 거래 및 평가내역 등을 확인한 결과, 금융감독원 "외부평가업무 가이드라인" 문단 30의 내용에 따른 "시장에서 충분한 기간 거래된 후 그 대상물건의 내용에 정통한 거래당사자간에 성립한다고 인정되는 적정가격"이라고 판단할 수 있는 충분하고 합리적인 근거를 확인하지 못하였습니다. 이에 따라 본 평가에서 산정한 피합병법인의 합병가액에 대한 추가적인 가치 조정은 반영하지 아니하였습니다. 2.2.1. 피합병법인의 자산가치 산정피합병법인의 1주당 자산가치는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 시행세칙 제5조에 의거하여, 주요사항보고서 제출일이 속하는 사업연도의 최근사업연도말(직전사업연도가 없는 경우에는 최근 감사보고서 작성대상시점으로 한다. 이하 "최근사업연도"라 한다) 현재의 감사받은 별도재무상태표상의 자본총계에서 일부 조정항목을 가감하여 산정한 순자산가액을 분석기준일 현재의 발행주식총수로 나누어 산정하였습니다.콤텍정보통신의 1주당 자산가치 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 금액 가. 최근 사업연도말 별도재무상태표 상 자본총계(주1) 5,534,850,448 나. 조정항목(A-B) 324,635,000 A. 가산항목 324,635,000 (1) 분석기준일 현재 투자주식 중 취득원가로 측정하는 시장성 없는 주식의 순자산가액이 재무상태표에 계상된 금액보다 높은 경우 차이 금액. 단, 손상이 발생한 경우는 제외 - (2) 분석기준일 현재 투자주식 중 시장성 있는 주식의 종가가 재무상태표에 계상된 금액보다 높은 경우 차이 금액 - (3) 최근사업연도말 현재 자기주식(주2) 324,635,000 (4) 분석기준일까지 유상증자 등에 의하여 증가한 자본금 - (5) 분석기준일까지 전환권(또는 신주인수권) 행사 등에 의하여 증가한 자본금 - (6) 분석기준일까지 자본잉여금 및 재평가잉여금 증가액(주3) - (7) 분석기준일까지 발생한 전기오류수정이익 - (8) 분석기준일까지 이익잉여금의 증감을 수반하지 아니한 중요한 순자산 증가액 - (9) 분석기준일까지 전환주식등 향후 자본금을 증가시킬 수 있는 증권의 권리 행사 가능성 - B. 차감항목 - (1) 분석기준일 현재 실질가치 없는 무형자산 - (2) 분석기준일 현재 회수가능성 없는 채권 - (3) 분석기준일 현재 투자주식 중 취득원가로 측정하는 시장성 없는 주식의 순자산가액이 재무상태표에 계상된 금액보다 낮은 경우 차이 금액(주2) - (4) 분석기준일 현재 투자주식 중 시장성 있는 주식의 종가가 재무상태표에 계상된 금액보다 낮은 경우 차이 금액 - (5) 분석기준일 현재 퇴직급여채무 또는 퇴직급여충당부채 과소 설정액 - (6) 분석기준일까지 손상차손이 발생한 자산의 손상차손 - (7) 최근 사업연도말 현재 비지배지분을 차감. 단, 최근 사업연도말의 연결재무상태표를 사용하는 경우에 한함 - (8) 분석기준일까지 유상감자에 의하여 감소한 자본금 - (9) 분석기준일까지 배당금 지급, 전기오류수정손실 등 - (10) 분석기준일까지 이익잉여금의 증감을 수반하지 아니한 중요한 순자산 감소액 - 다. 조정된 순자산가액(가+나) 5,859,485,448 라. 발행주식총수 (주4) 811,007 마. 1주당 순자산가치(다÷라) 7,225 (Source: 피합병법인 제시자료, DART 공시 감사보고서 및 성현회계법인 Analysis) (주1) 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 시행세칙 제5조에 따라 주요사항보고서를 제출하는 날이 속하는 사업연도의 최근사업연도말(직전사업연도가 없는 경우에는 최근 감사보고서 작성대상시점으로 한다. 이하 "최근사업연도"라 한다)인 2021년 12월 31일 현재 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성된 감사받은 별도재무상태표상 자본총계를 적용하였으며, 콤텍정보통신의 별도재무상태표는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 I.유동자산 4,044,981,750 현금및현금성자산 10,972,851 매출채권 3,781,326,840 기타금융자산(유동) 180,930,149 재고자산 25,772,728 기타유동자산 45,979,182 II.비유동자산 4,886,399,904 금융기관예치금(비유동) 2,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 1,752,900,254 기타금융자산(비유동) 245,557,412 관계기업투자주식 2,340,069,027 유형자산 182,188,093 무형자산 363,685,118 자산총계 8,931,381,654 부 채 I.유동부채 3,364,383,976 매입채무 1,301,135,803 단기차입금 1,097,167,649 기타금융부채(유동) 227,169,525 당기법인세부채 58,501,016 기타유동부채 680,409,983 II.비유동부채 32,147,230 기타금융부채(비유동) 16,371,158 순확정급여부채 15,776,072 부채총계 3,396,531,206 자 본 I. 자본금 8,110,075,000 II. 자본잉여금 104,375,000 III. 자본조정 (649,270,000) IV. 기타포괄손익누계액 30,236,476 V. 이익잉여금(결손금) (2,060,566,028) 자본총계 5,534,850,448 부채및자본총계 8,931,381,654 (Source: 피합병법인 제시자료 및 DART 공시 감사보고서) (주2) 최근사업연도말 현재 피합병법인의 자기주식 324,635,000원(56,710주, 2:1 무상감자 후 금액)을 가산하였습니다. (주3) 무상감자로 인한 감자차익이 발생하였으나 순자산가치에 영향을 주지 않아 반영하지 않았습니다.(주4) 최근사업연도말 이후 2022년 5월 29일 2:1 무상감자를 반영한 분석기준일 현재 발행주식수총수입니다. 2.2.2. 피합병법인의 수익가치 산정피합병법인인 콤텍정보통신의 주당 수익가치는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정시행세칙 제6조에 따라 미래의 수익가치 산정에 관하여 일반적으로 공정하고 타당한것으로 인정되는 모형 중에서 현금흐름할인모형을 적용하여 산정하였습니다.상기 평가방법에 의한 콤텍정보통신의 1주당 수익가치는 다음과 같으며, 상세내역은 "3.3 피합병법인의 수익가치 산정 세부내역"에 기술되어 있습니다. (단위: 천원, 주, 원/주) 구분 금액 A. 추정기간 영업현금흐름의 가치 4,533,745 B. 영구현금흐름의 가치 648,750 C. 영업현금흐름의 가치(A+B) 5,182,496 D. 비영업자산의 가치 2,894,058 E. 기업가치(C+D) 8,076,554 F. 이자부부채의 가치 21,179 G. 자기자본의 가치(E-F) 8,055,375 H. 발행주식수(자기주식 포함) 811,007 I. 1주당 수익가치(G/H) 9,933 (Source: 성현회계법인 Analysis) 2.2.3. 피합병법인의 상대가치 산정자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5에 의하면 주권상장법인과 주권비상장법인 간의 합병인 경우 비상장법인의 합병가액 산정 시 주권상장법인 중 유사회사를 선정하여 유사회사의 주가를 기준으로 한 비교가치인 상대가치를 비교하여 공시하도록 하고 있는 바, 상대가치 산정 검토 결과는 다음과 같습니다.(1) 유사회사 선정요건증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 시행세칙 제7조에 따르면, 상대가치를 산출하기위해서는 콤텍정보통신과 한국거래소 업종분류에 따른 소분류 업종이 같은 주권상장법인 중 매출액에서 차지하는 비중이 가장 큰 제품 또는 용역의 종류가 유사한 법인으로서 최근사업연도말 주당법인세비용차감전계속사업이익과 주당순자산을 비교하여 각각 100분의 30이내의 범위에 있는 법인으로서, 다음 각 호의 요건을 구비하는 3사 이상의 주권상장법인으로 하여야 합니다.요건 1. 주당법인세비용차감전계속사업이익이 액면가의 10.0% 이상일 것요건 2. 주당순자산이 액면가액 이상일 것요건 3. 상장일이 속하는 사업연도의 결산을 종료하였을 것요건 4. 최근 사업연도의 재무제표에 대한 외부감사인의 감사의견이 적정 또는 한정일 것따라서, 본 합병비율의 평가 시 상대가치 산정은 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정시행세칙 제7조의 한국거래소 업종분류에 따른 소분류 업종이 콤텍정보통신과 동일한 주권상장법인 중 매출액에서 차지하는 비중이 가장 큰 제품 또는 용역의 종류가 유사한 법인으로서 최근사업연도말의 주당법인세비용차감전계속사업이익과 주당순자산을 비교하여 각각 100분의 30 이내의 범위에 있는 회사 중 상기 요건 1부터 요건4를 충족하는 유사회사의 존재 여부를 검토하였습니다.(2) 유사회사의 검토 결과피합병법인인 콤텍정보통신은 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 이는 한국거래소 업종분류에 따른 소분류업종 분류상 "컴퓨터 프로그래밍, 시스템 통합 및 관리업"에 해당합니다. 분석기준일 현재 피합병법인과 소분류업종이 동일한 사업을 영위하는 주권상장법인이 있지만, 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 시행세칙 제7조에 따른 유사회사 요건을 충족하는 법인이 3사 미만이므로, 비교목적으로 공시되는 피합병법인의 상대가치는 산정하지 아니하였습니다 4. 피합병법인에 대한 이해 및 수익가치 산정 세부내역 1. 피합병법인에 대한 이해 1.1. 산업에 대한 이해 (1) IT 서비스 산업 현황IT 서비스란 사용자가 필요로 하는 정보시스템에 관한 기획(IT컨설팅)에서부터 구축 및 실제 운용까지 모든 과정상의 서비스를 제공하는 것입니다. 구매자의 요구에 따라 서비스의 사양이 결정되고 공급자의 지명도, 기술능력, 관련 사업 수주 경험이 중요합니다. 정보시스템 구축 및 운용 등을 통해 구매자의 생산성 향상 및 경쟁력을 제고시키고 기존 산업과 융합하여 시너지를 창출하는 산업입니다.(2) 최근 IT 시장 동향국내 IT 시장은 당초 클라우드와 인공지능(AI) 등에 대한 투자 확대로 전년대비 다소 회복세로 전환될 것으로 전망되었으나, 신종 코로나 바이러스 감염증으로 인해 글로벌 공급망이 큰 타격을 입으면서 산업 리스크가 크게 확대되었습니다. 이러한 국내외상황에도 불구하고 국내 IT업계 일각에서는 디지털 뉴딜을 통한 데이터 댐 구축을 통해 데이터 경제로의 본격 전환을 진행 중이며, 온 택트를 딛고 비대면 산업이 폭발적으로 성장하며 일시적 유행이 아닌 패러다임이 급격히 전환되고 있습니다. IT 시장의 대전환 시대를 맞이하여 기업의 시장 전략이 갈수록 중요해지는 상황입니다.(참고 : ICT Insight (2022)- 정보통신기획평가원) (3) 클라우드 시장 전망최근 IT사업 시장은 기존 전통 IT서비스 시장이 축소되고 있으며 점차 클라우드 서비스 시장으로 전환되고 있습니다. 전통 IT서비스 시장은 코로나 등 투자 감소로 인하여 점차 축소되고 있으나 한국판뉴딜 등 대부분의 Cloud 기반으로 구축된 공공시장은 점차 성장할 예정입니다. 아울러, Cloud e커머스, Aws, MS, 등 외국산 CSP뿐만 아니라 Naver 클라우드 KT 클라우드 등 클라우드 시장 등은 확연하게 성장하고 있습니다.공공시장 외에도 4차 산업혁명, 민간의 디지털 트랜스포메이션 상황, 정부의 디지털뉴딜 등 국내 IT 시장은 점차 성장할 것으로 예상되고 있습니다. 특히 클라우드 시장은 기존 온&오프라인 서비스의 디지털 전환, 비대면 트렌드 속에 클라우드 수요는 급증하고 있으며, 이러한 증가세는 지속될 것으로 예상하고 있습니다. (4) 업계 현황2022년은 전년도에 이은 세계교역의 급격한 위축과 함께 코로나 팬데믹으로 투자수요가 줄어들며 세계경제 부진의 장기화가 계속되는 한 해였습니다. 수출 의존도가 높은 국내 경제 또한 이러한 세계경제의 하향세가 더불어 그 성장활력이 급속하게 떨어지는 모습을 보였습니다. 이러한 국내외 저성장 기조와 공정거래법 개정 등의 정부 규제에 따라 2021년부터 국내IT서비스업계는 전망치 보다 더 낮은 성장률을 나타냈습니다. 2. 피합병법인에 대한 이해 및 과거 재무제표 2.1. 피합병법인 개요피합병법인인 콤텍정보통신은 1993년 12월 31일 설립되었으며, 공공부문 위주의 사용자가 필요로 하는 정보시스템에 관한 기획(IT컨설팅)에서부터 구축 및 실제 운용까지 모든 과정상의 서비스를 제공하고 있습니다. 2020년 11월 말 최대주주가 기존 수피텍블라인드투자조합1호에서 쌍용정보통신 주식회사로 변경되었으며, 2021년부터재무제표 작성 기준을 기존 일반기업회계기준에서 한국채택국제회계기준으로 변경하였습니다. 2.1.1. 주주현황 주주명 소유주식수 지분율 쌍용정보통신 주식회사 644,743 79.50% 주식회사 콤텍시스템 103,710 12.79% 기타주주 5,844 072% 자기주식 56,710 6.99% 합계 811,007 100.00% (Source: 피합병법인 제시자료) 2.2. 주요 재무제표 2.2.1. 재무상태표 (단위: 원) 구분 22년 9월말 (주1) 2021년 (주2) 2020년 (주2) 2019년 (주3) I.유동자산 5,934,722,929 4,044,981,750 18,705,247,543 27,231,920,426 현금및현금성자산 370,137,378 10,972,851 5,506,974,014 18,788,601,905 금융기관예치금(유동) - - 110,000,000 120,000,000 매출채권 4,192,842,514 3,781,326,840 12,941,637,058 7,612,384,786 기타금융자산(유동) 5,729,079 180,930,149 14,976,708 7,238,600 재고자산 - 25,772,728 - - 기타유동자산 1,365,447,068 45,979,182 130,907,683 703,695,135 당기법인세자산 566,890 - 752,080 - II.비유동자산 5,138,666,053 4,886,399,904 7,812,350,136 9,676,284,935 금융기관예치금(비유동) 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 1,804,102,467 1,752,900,254 1,712,695,418 2,499,441,546 기타금융자산(비유동) 111,545,461 245,557,412 2,683,704,270 2,650,181,035 관계기업투자주식 2,764,351,991 2,340,069,027 2,349,570,064 3,290,174,289 유형자산 78,660,129 182,188,093 519,048,558 691,201,945 무형자산 378,006,005 363,685,118 545,331,826 543,286,120 자산총계 11,073,388,982 8,931,381,654 26,517,597,679 36,908,205,361 부 채 I.유동부채 5,092,817,040 3,364,383,976 25,437,066,633 28,231,692,027 매입채무 2,164,736,781 1,301,135,803 18,830,062,147 23,959,052,522 단기차입금 - 1,097,167,649 1,500,000,000 1,500,000,000 유동성장기부채 - - 2,000,000,000 - 기타금융부채(유동) 183,397,047 227,169,525 980,311,197 1,166,961,882 당기법인세부채 - 58,501,016 - 37,642,813 기타유동부채 2,744,683,212 680,409,983 2,126,693,289 1,568,034,810 II.비유동부채 83,331,060 32,147,230 2,092,831,360 4,210,849,105 기타금융부채(비유동) 8,183,402 16,371,158 179,211,479 138,947,501 순확정급여부채 75,147,658 15,776,072 1,913,619,881 2,071,901,604 장기차입금 - - - 2,000,000,000 부채총계 5,176,148,100 3,396,531,206 27,529,897,993 32,442,541,132 자 본 I. 자본금 4,055,035,000 8,110,075,000 4,100,000,000 4,100,000,000 II. 자본잉여금 3,834,780,000 104,375,000 104,375,000 104,375,000 III. 자본조정 (324,635,000) (649,270,000) (649,270,000) (649,270,000) IV. 기타포괄손익누계액 (142,150,958) 30,236,476 45,935,726 689,575,941 V. 이익잉여금(결손금) (1,525,788,160) (2,060,566,028) (4,613,341,040) 220,983,288 자본총계 5,897,240,882 5,534,850,448 (1,012,300,314) 4,465,664,229 부채및자본총계 11,073,388,982 8,931,381,654 26,517,597,679 36,908,205,361 (Source: 피합병법인 제시자료 및 DART 공시 감사보고서)(주1) 피합병회사로부터 제시받은 2022년 9월말 IFRS기준 가결산 재무제표입니다.(주2) 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의하여 감사받은 개별재무상태표입니다.(주3) 2019년 개별재무제표는 회사로부터 제공받은 IFRS기준 재무제표입니다. 2.2.2 손익계산서 (단위: 원) 구분 22년 9월말 (주1) 2021년 (주2) 2020년 (주2) 2019년 (주3) I. 매출액 7,580,280,432 38,120,827,773 82,597,174,329 114,622,719,367 II. 매출원가 (6,397,001,080) (30,915,015,955) (76,220,894,964) (99,456,019,300) III. 매출총이익 1,183,279,352 7,205,811,818 6,376,279,365 15,166,700,067 IV. 판매비와관리비 1,396,015,653 5,644,627,499 13,090,369,550 15,149,992,307 V. 영업이익(손실) (212,736,301) 1,561,184,319 (6,714,090,185) 16,707,760 VI. 기타손익 253,408,194 385,447,749 1,242,654,875 (578,782,018) 기타수익 266,425,011 421,986,306 1,345,322,420 673,303,839 기타비용 (12,716,817) (36,538,557) (102,667,545) (1,252,085,857) VII. 금융손익 (81,307,819) (208,756,268) (179,200,300) (127,867,352) 금융수익 7,774,460 19,821,682 98,699,749 108,372,593 금융비용 (89,082,279) (228,577,950) (277,900,049) (236,239,945) VIII. 관계기업 투자손익 595,075,271 12,221,333 431,040,873 201,602,706 지분법이익 595,075,271 12,221,333 431,040,873 201,602,706 IX. 법인세비용차감전순이익(손실) 554,739,345 1,750,097,133 (5,219,594,737) (488,338,904) X. 법인세비용(수익) 21,556,604 (127,301,995) 11,972,570 45,160,273 XI. 당기순이익(손실) 533,182,741 1,877,399,128 (5,231,567,307) (533,499,177) 기타포괄손익: XII. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 (172,387,434) (15,699,250) (643,640,215) (8,441,998) 지분법자본변동 (172,387,434) (15,699,250) (643,640,215) (8,441,998) XIII. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 1,595,127 675,375,884 397,242,979 (657,783,774) 순확정급여채무의 재측정요소 - 676,620,083 382,964,947 (647,144,147) 지분법이익잉여금변동 1,595,127 (1,244,199) 14,278,032 (10,639,627) XIV. 법인세비용차감후기타포괄손익 (170,792,307) 659,676,634 (246,397,236) (666,225,772) XV. 총포괄이익(손실) 362,390,434 2,537,075,762 (5,477,964,543) (1,199,724,949) (Source: 피합병법인 제시자료 및 DART 공시 감사보고서)(주1) 피합병회사로부터 제시받은 2022년 9월말 IFRS기준 가결산 재무제표입니다.(주2) 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의하여 감사받은 개별손익계산서입니다.(주3) 2019년 개별재무제표는 회사로부터 제공받은 IFRS기준 재무제표입니다. 3. 피합병법인의 수익가치 산정 세부내역 3.1. 평가방법의 개요피합병법인의 수익가치를 산정하기 위해서 현금흐름할인법을 사용하였습니다. 먼저 피합병법인의 향후 추정기간 동안 영업이익을 추정한 후 법인세 등을 감안한 세후영업이익에서 감가상각비, 운전자본의 증감을 반영하고, 투자현금흐름(CAPEX; Capital Expenditure)을 차감하여 기업잉여현금흐름(FCFF; Free Cash Flow to Firm)을 산출합니다. 이 기업잉여현금흐름에 내재된 위험을 반영한 적절한 가중평균자본비용(WACC; Weighted Average Cost of Capital)으로 할인하여 영업가치를 산정한 후 비영업자산을 가산하고, 이자부부채 및 부채성항목을 차감하여 피합병법인의 수익가치를 산정하였습니다.이하 본 평가의견서 상 투자현금흐름은 편의상 약칭 "CAPEX", 기업잉여현금흐름은 "FCFF", 가중평균자본비용은 "WACC"로 기재합니다. 3.2. 주요 가정(1) 평가기준일 및 분석기준일본 평가는 주요사항보고서 제출일이 속하는 사업연도의 최근 결산 사업연도말인 2022년 9월 30일을 평가기준일로 하여 분석기준일까지 이용가능한 자료를 반영하여 수행하였습니다.(2) 평가에 이용한 재무제표본 평가시 피합병법인의 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의하여 작성된 2020년~2021년 재무제표 및 회사로부터 제공받은 IFRS기준 2019년 재무제표를 이용하였습니다. 또한, 분석기준일까지 이용가능한 피합병법인의 최근 결산 실적을 반영하여 수행하였습니다.(3) 현금흐름 분석기간현금흐름 분석기간은 합리적으로 예측 가능한 미래로서 현금흐름이 정상상태(Steady state)에 도달하리라 예측되는 기간으로 2022년 10월 1일부터 2027년 12월 31일까지 5년 3개월 간의 현금흐름을 분석하였습니다. 또한 매기의 현금흐름은 연중에 균등하게발생한다고 가정하였습니다.(4) 계속기업 가정과 영구성장률계속기업 가정 하에 2027년 이후의 영구현금흐름 산정시 산업의 특성, 피합병법인의과거 성장률 및 현금흐름 분석기간 동안의 현금흐름 연평균 성장률 등을 고려하여 영구성장률은 0.0%를 적용하였습니다. 따라서 2027년 이후의 현금흐름은 추정기간 마지막 연도의 각 계정 별 재무추정치에 영구성장률을 적용하여 산출한 세전 영업이익에서 법인세 비용을 차감하여 세후 영업이익을 산출한 뒤 운전자본은 영구성장률만큼 증가하고, 유무형자산상각비와 CAPEX는 동일한 금액이 발생된다고 가정하여 영구현금흐름을 산정하였습니다.(5) 거시경제지표 및 법인세율1) 거시경제지표2022년부터 2027년까지의 대한민국 소비자물가상승률, 생산자물가상승률, 명목임금상승률 등의 주요 거시경제지표는 The Economist Intelligence Unit(이하 "EIU")의예측치를 적용하였습니다. 구분 2022년 2023년 2024년 2025년 2026년 2027년 국내 소비자물가상승률 5.2% 2.4% 0.6% 1.0% 1.2% 1.3% 국내 생산자물가상승률 8.5% 1.7% 0.4% 1.6% 1.9% 2.3% 국내 명목임금상승률 6.7% 4.0% 1.9% 2.3% 3.2% 3.4% 국내 명목경제성장율 4.1% 2.9% 2.7% 3.2% 3.5% 3.5% 1인당 노동생산성 성장률 -0.1% 1.7% 2.3% 2.7% 2.6% 2.8% (Source: The Economist Intelligence Unit)2) 법인세율법인세비용 추정 시 피합병법인의 영업이익은 과세표준과 동일하다고 가정하였으며 하기 표의 국내 법인세법상 과세표준의 구간별 법인세율(지방소득세 포함)을 적용하였습니다. 과세표준 법인소득세율(지방소득세 포함) 과세표준 2억원 이하 9.9% 과세표준 2억원 초과 200억원 이하 20.9% 과세표준 200억원 초과 3,000억원 이하 23.1% 과세표준 3,000억원 초과 26.4% (Source: 국가법령정보센터) 4. 피합병법인 수익가치 산정 결과피합병법인의 과거 3개년 실적 및 향후 5개년 추정현금흐름 및 수익가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원, 주, 원/주) 구분 실적 추정 2019년 2020년 2021년 2022년 3분기 2022년4분기(주1) 2023년 2024년 2025년 2026년 2027년 매출액 114,623 82,597 38,121 7,580 11,647 19,765 20,193 20,588 20,939 21,297 매출원가 99,456 76,221 30,915 6,397 9,409 16,609 16,962 17,293 17,590 17,891 판매비와관리비 15,150 13,090 5,645 1,396 425 2,087 2,285 2,543 2,852 3,207 영업이익 17 (6,714) 1,561 (213) 1,814 1,069 946 752 497 199 법인세 399 201 176 135 82 20 세후 영업이익 1,415 868 771 617 415 179 감가상각비 27 97 64 61 73 80 순운전자본의변동(차감) (1,011) (15) 3 2 2 2 자본적지출(차감) - 128 97 64 61 73 Free Cash Flow 2,453 852 734 612 425 183 Period 0.1260 0.7521 1.7521 2.7521 3.7521 4.7521 현가계수 (주1) 0.9831 0.9032 0.7888 0.6889 0.6017 0.5255 Present Value 2,412 770 579 421 256 96 가. 추정기간 영업현금흐름의 가치 4,534 나. 영구현금흐름의 가치(주3) 649 다. 영업현금흐름의 가치(가+나) 5,182 라. 비영업자산의 가치(주4) 2,894 마. 기업가치(다+라) 8,076 바. 이자부부채의 가치(주5) 21 사. 자기자본의 가치(마-바) 8,055 아. 발행주식수 811,007 자. 주당수익가치(사/아) 9,933 (Source: 피합병법인 제시자료 및 성현회계법인 Analysis)(주1) 2022년 10~12월의 추정치입니다. 이하 모든표는 동일합니다.(주2) 가중평균자본이자율은 14.5%를 적용하였습니다.(주3) 영구현금흐름의 현재가치는 추정기간의 최종연도인 2027년의 영업현금흐름이향후 영구적으로 지속된다는 추정방법인 영구성장모형을 적용하여 추정하였으며, 그세부 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 금액 가. 2027년 세후영업이익 179 나. 영구성장률 0.00% 다. 2027년 이후 세후영업이익[가×(1+나)] (1) 179 라. 순운전자본의 증감 - 마. 2027년 이후 세후영업현금흐름(다+라) 179 바. 할인률 14.5% 사. 현가계수 1/((1+바)^4.6260) 0.5255 아. 영구현금흐름의 현재가치[마/(바-나)×사] 649 (Source: 피합병법인 제시자료 및 성현회계법인 Analysis)(1) 영구현금흐름 추정시 유무형자산상각비와 CAPEX 투자 금액은 동일하다고 가정하였습니다.(주4) 피합병법인이 보유한 자산 중 영업활동과 직접적으로 연관되지 않는 자산은 비영업자산으로 분류하였습니다. 평가기준일 현재 현금및현금성자산은 영업유지를 위한 최소보유 현금으로 보아, 비영업자산으로 고려하지 않았습니다. 비영업자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 금액 비고 현금성자산 - 2022년 9월 영업비용의 5% 수준으로 전액 영업용 현금으로 분류 당기법인세자산 1 당기손익-공정가치측정 금융자산 129 소프트웨어 및 정보통신 공제조합에 대한 출자금은 제외 관계기업투자주식 2,764 소프트아이텍에 대한 투자주식으로 장부금액으로 평가 합계 2,894 (Source: 피합병법인 제시자료)(주5) 피합병법인의 이자부부채는 장단기리스부채로 구성되어 있습니다. (단위: 백만원) 구분 금액 유동성리스부채 13 비유동리스부채 8 합계 21 (Source: 피합병법인 제시자료) 4.1. 영업수익 추정(1) 일반 현황피합병법인의 매출은 상품 매출, 유지보수 매출, 설치 매출 및 기타매출로 나뉘어져 있습니다.상품 매출은 정보시스템 관련 하드웨어와 소프트웨어 상품 판매에서 발생하며, 유지보수 매출은 구축된 정보시스템에 대한 유지보수 용역제공에서 발생합니다. 설치 매출은 정보시스템 구축 용역제공에서 발생하며 기타 매출은 고객사 상주 인력 관련해서 발생하는 매출입니다.(2) 국내 IT 서비스 산업 시장전망국내 IT 서비스 산업 시장전망은 다음과 같습니다. (단위: 십억원) 국내 주요 산업별 IT 서비스 시장 전망 (2021-2026) 2021 2022 2023 2024 2025 2026 금융 2,457.80 2,545.20 2,632.60 2,714.90 2,784.80 2,848.60 통신 1,289.40 1,330.70 1,370.90 1,407.90 1,441.50 1,468.50 제조 2,343.90 2,416.70 2,488.60 2,552.40 2,613.90 2,673.60 공공 1,754.20 1,809.50 1,860.30 1,900.60 1,937.70 1,970.80 교통 676.2 697.6 715.8 732.1 747.3 761.8 교육 326.6 332.5 337.9 342.7 346.8 350.7 기타 628.7 653.3 672.6 687 702.1 717.5 합계 9,476.80 9,785.60 10,078.70 10,337.60 10,574.10 10,791.40 (Source: 한국 IDC, Overview of Korea IT Services Market) 성장률(%) 국내 주요 산업별 IT 서비스 시장 전망 (2021-2026) 2022 2023 2024 2025 2026 금융 3.6% 3.4% 3.1% 2.6% 2.3% 통신 3.2% 3.0% 2.7% 2.4% 1.9% 제조 3.1% 3.0% 2.6% 2.4% 2.3% 공공 3.2% 2.8% 2.2% 2.0% 1.7% 교통 3.2% 2.6% 2.3% 2.1% 1.9% 교육 1.8% 1.6% 1.4% 1.2% 1.1% 기타 3.9% 3.0% 2.1% 2.2% 2.2% 합계 3.3% 3.0% 2.6% 2.3% 2.1% (Source: 한국 IDC, Overview of Korea IT Services Market)(3) 매출 추정피합병법인은 공공부문 위주의 사용자가 필요로 하는 정보시스템에 관한 기획에서부터 실제 운용까지 모든 과정상의 서비스를 제공하고 있으므로, 향후 상품 매출과 유지보수 매출은 국내 공공부문 IT서비스 시장성장률을 적용하여 추정했습니다. 피합병법인은 향후 상품 매출과 유지보수 매출에 집중할 계획이므로, 설치 매출과 기타 매출은 발생하지 않는것으로 가정했습니다.피합병법인의 항목별 매출의 실적 및 향후 5개년 추정 매출은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 실적 추정 2019년 2020년 2021년 2022년 3분기 2022년 4분기 2023년 2024년 2025년 2026년 2027년 매출액 114,623 82,597 38,121 7,580 11,647 19,765 20,193 20,588 20,939 21,297 상품 매출 58,522 37,545 16,788 1,387 9,584 11,279 11,524 11,749 11,949 12,153 유지보수 매출 51,626 42,596 20,910 6,191 2,064 8,486 8,670 8,839 8,990 9,144 설치 매출 1,367 698 421 - - - - - - - 기타 매출 3,108 1,759 1 2 - - - - - - (Source: 피합병법인 제시자료 및 성현회계법인 Analysis)피합병법인의 상품에 대한 2022년 4분기 매출은 4분기 확정된 상품 판매 수입으로 추정했습니다. 유지보수 매출에 대한 2022년 4분기 매출은 2022녀 9개월 실적치를 연환산하여 추정했습니다. 설치 매출과 기타 매출은 2022년 4분기에 발생하지 않는 것으로 추정했습니다.항목별 매출의 증가율은 다음과 같습니다. 구분 실적 추정 2020년 2021년 2022년 3분기 2022년(연환산) 2023년 2024년 2025년 2026년 2027년 상품 매출 -35.8% -55.3% -91.7% -34.7% 2.8% 2.2% 2.0% 1.7% 1.7% 유지보수 매출 -17.5% -50.9% -70.4% -60.5% 2.8% 2.2% 2.0% 1.7% 1.7% 설치 매출 -48.9% -39.7% -100.0% -100.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 기타 매출 -43.4% -99.9% 79.2% 79.2% -100.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% (Source: 피합병법인 제시자료 및 성현회계법인 Analysis) 4.2. 매출원가 추정 매출원가는 상품매출원가, 기타 매출원가로 나뉘어져 있으며, 기타 매출원가는 다시 외주비, 급여, 인건비성 비용, 변동비성 비용, 고정비성 비용, 감가상각비로 나뉘어져 있습니다. 피합병법인의 과거 실적 및 향후 5개년 추정 매출원가는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 실적 추정 2019년 2020년 2021년 2022년3분기 2022년 2023년 2024년 2025년 2026년 2027년 매출원가 99,456 76,221 30,915 6,397 15,941 16,609 16,962 17,293 17,590 17,891 매출액 대비 비율 86.8% 92.3% 81.1% 84.4% 82.9% 84.0% 84.0% 84.0% 84.0% 84.0% 상품매출원가 45,823 35,269 12,899 1,204 8,838 9,295 9,496 9,682 9,847 10,015 매출액 대비 비율 40.0% 42.7% 33.8% 15.9% 46.0% 47.0% 47.0% 47.0% 47.0% 47.0% 상품 매출액 대비 비율 78.3% 93.9% 76.8% 86.8% 80.6% 82.4% 82.4% 82.4% 82.4% 82.4% 기타매출원가 53,633 40,952 18,016 5,193 7,103 7,314 7,466 7,611 7,743 7,876 매출액 대비 비율 46.8% 49.6% 47.3% 68.5% 36.9% 37.0% 37.0% 37.0% 37.0% 37.0% 유지보수 매출액 대비 비율 103.9% 96.1% 86.2% 83.9% 86.1% 86.2% 86.1% 86.1% 86.1% 86.1% (Source: 피합병법인 제시자료 및 성현회계법인 Analysis)22년 4분기 확정된 상품 매출원가를 2022년 9개월 실적치에 가산하여 추정했으며, 2023년 이후 상품 매출원가는 2019년~2022년 상품 매출대비 평균비율을 적용하였습니다. 기타 매출원가는 외주비, 급여, 인건비성 비용, 변동비성 비용, 고정비성 비용, 감각상각비의 합계입니다.(1) 외주비피합병법인의 매출원가 중 과거 실적 및 향후 5개년 추정 외주비는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 실적 추정 2019년 2020년 2021년 2022년3분기 2022년 2023년 2024년 2025년 2026년 2027년 외주비_유지보수 40,209 29,353 13,248 4,090 5,454 5,607 5,728 5,840 5,940 6,041 매출액 대비 비율 35.1% 35.5% 34.8% 54.0% 28.4% 28.4% 28.4% 28.4% 28.4% 28.4% 유지보수 매출액 대비 비율 77.9% 68.9% 63.4% 66.1% 66.1% 66.1% 66.1% 66.1% 66.1% 66.1% 외주비_설치 - - - - - - - - - - 매출액 대비 비율 - - - - - - - - - - (Source: 피합병법인 제시자료 및 성현회계법인 Analysis)유지보수 외주비는 2022년 9개월의 외주비중이 지속된다고 가정하여, 2022년 9개월 유지보수 매출 대비 비율을 적용하였습니다. 설치 외주비는 발생하지 않는 것으로 가정하였습니다.(2) 급여 및 인건비성 비용피합병법인의 매출원가 중 과거 실적 및 향후 5개년 추정 급여 및 인건비성 비용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 실적 추정 2019년 2020년 2021년 2022년3분기 2022년 2023년 2024년 2025년 2026년 2027년 급여 10,300 7,641 2,501 889 1,185 1,218 1,245 1,269 1,291 1,313 매출액 대비 비율 9.0% 9.3% 6.6% 11.7% 6.2% 6.2% 6.2% 6.2% 6.2% 6.2% 유지보수 매출액 대비 비율 20.0% 17.9% 12.0% 14.4% 14.4% 14.4% 14.4% 14.4% 14.4% 14.4% 인건비성 비용 2,625 3,681 2,169 196 438 450 460 469 477 485 매출액 대비 비율 2.3% 4.5% 5.7% 2.6% 2.3% 2.3% 2.3% 2.3% 2.3% 2.3% 급여 대비 비율 25.5% 48.2% 86.7% 22.0% 36.9% 36.9% 36.9% 36.9% 36.9% 36.9% 퇴직급여 637 1,116 1,123 87 121 124 127 130 132 134 매출액 대비 비율 0.6% 1.4% 2.9% 1.2% 0.6% 0.6% 0.6% 0.6% 0.6% 0.6% 급여 대비 비율 6.2% 14.6% 44.9% 9.8% 10.2% 10.2% 10.2% 10.2% 10.2% 10.2% 복리후생비 828 1,161 540 55 151 155 159 162 165 167 매출액 대비 비율 0.7% 1.4% 1.4% 0.7% 0.8% 0.8% 0.8% 0.8% 0.8% 0.8% 급여 대비 비율 8.0% 15.2% 21.6% 6.2% 12.8% 12.8% 12.8% 12.8% 12.8% 12.8% 여비교통비 511 596 270 12 74 76 77 79 80 82 매출액 대비 비율 0.4% 0.7% 0.7% 0.2% 0.4% 0.4% 0.4% 0.4% 0.4% 0.4% 급여 대비 비율 5.0% 7.8% 10.8% 1.3% 6.2% 6.2% 6.2% 6.2% 6.2% 6.2% 통신비 436 323 30 2 29 30 31 31 32 32 매출액 대비 비율 0.4% 0.4% 0.1% 0.0% 0.2% 0.2% 0.2% 0.2% 0.2% 0.2% 급여 대비 비율 4.2% 4.2% 1.2% 0.2% 2.5% 2.5% 2.5% 2.5% 2.5% 2.5% 세금과공과 212 484 205 40 62 64 66 67 68 69 매출액 대비 비율 0.2% 0.6% 0.5% 0.5% 0.3% 0.3% 0.3% 0.3% 0.3% 0.3% 급여 대비 비율 2.1% 6.3% 8.2% 4.4% 5.3% 5.3% 5.3% 5.3% 5.3% 5.3% (Source: 피합병법인 제시자료 및 성현회계법인 Analysis)매출원가 중 급여는 각 사업부 내 유지보수 이행 직원등에게 지급하는 급여로, 2022년 9개월의 외주비중이 지속된다고 가정하여 2022년 9개월 유지보수 매출 대비 비율을 적용하였습니다. 퇴직급여, 복리후생비, 여비교통비 등을 매출원가 중 인건비성 비용으로 분류하였으며, 2019년~2022년 9개월 급여 대비 평균비율을 적용하였습니다(퇴직급여 : 2019, 2020, 2022년 9개월 급여 대비 평균비율 적용).(3) 변동비성 비용피합병법인의 매출원가 중 과거 실적 및 향후 5개년 추정 변동비성 비용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 실적 추정 2019년 2020년 2021년 2022년3분기 2022년 2023년 2024년 2025년 2026년 2027년 변동비성 비용 128 78 28 - - 18 19 19 19 20 매출액 대비 비율 0.11% 0.09% 0.07% 0.00% 0.00% 0.09% 0.09% 0.09% 0.09% 0.09% 접대비 19 19 7 - - 4 4 4 4 4 매출액 대비 비율 0.02% 0.02% 0.02% 0.00% 0.00% 0.02% 0.02% 0.02% 0.02% 0.02% 지급수수료 86 35 10 - - 9 10 10 10 10 매출액 대비 비율 0.08% 0.04% 0.03% 0.00% 0.00% 0.05% 0.05% 0.05% 0.05% 0.05% 운반비 23 25 11 - - 5 5 5 5 6 매출액 대비 비율 0.02% 0.03% 0.03% 0.00% 0.00% 0.03% 0.03% 0.03% 0.03% 0.03% 광고선전비 - - - - - - - - - - 매출액 대비 비율 - - - - - - - - - - (Source: 피합병법인 제시자료 및 성현회계법인 Analysis)매출원가 중 접대비, 지급수수료, 운반비, 광고선전비를 변동비성 비용으로 분류하였습니다. 2022년 9개월 발생금액을 연환산하여 2022년 추정치를 산출했으며, 이후 기간은 매출액 대비 평균비율을 적용하였습니다.(4) 고정비성 비용 및 감가상각비피합병법인의 매출원가 중 과거 실적 및 향후 5개년 추정 고정비성 비용 및 감가상각비는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 실적 추정 2019년 2020년 2021년 2022년3분기 2022년 2023년 2024년 2025년 2026년 2027년 고정비성 비용 199 144 30 2 3 3 3 3 3 3 % of Total sales 0.17% 0.17% 0.08% 0.03% 0.02% 0.02% 0.01% 0.01% 0.01% 0.01% 감가상각비 172 55 41 17 24 18 12 11 14 15 % of Total sales 0.2% 0.1% 0.1% 0.2% 0.1% 0.1% 0.1% 0.1% 0.1% 0.1% (Source: 피합병법인 제시자료 및 성현회계법인 Analysis)매출원가 중 임차료 등을 고정비성 비용으로 분류하였으며, 2022년 9개월 발생금액을 연환산하여 2022년 추정치를 산출했습니다. 이후 기간은 EIU 소비자물가상승률을 적용하여 추정했습니다. 감가상각비는 별도로 추정했고, 감가상각비 중 2019년~2022년 9개월 평균 매출원가 포함 비율을 적용해 산출했습니다. 상세 내역은 "3.3.6. CAPEX 및 유무형자산상각비 추정"을 참고하시기 바랍니다. 4.3. 판매비와 관리비 추정 (1) 인건비성 비용급여(판매비와관리비)는 각 사업부 내 영업담당 직원, 지원부서 소속 직원 등에게 지급하는 급여입니다. 2022년 9개월 발생금액을 연환산하여 2022년 금액을 추정했으며, 2027년 매출액 대비 비율이 2019~2022년 9개월 평균비율에 수렴하는 것을 가정했습니다. 퇴직급여, 복리후생비, 여비교통비는 2019년~2022년 9개월 급여 대비 평균비율을 적용하여 추정했습니다. 피합병법인의 과거 실적 및 향후 5개년 추정 인건비성 비용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 실적 추정 2019년 2020년 2021년 2022년3분기 2022년 2023년 2024년 2025년 2026년 2027년 판매비와관리비 15,150 13,090 5,645 1,396 1,722 2,087 2,285 2,543 2,852 3,207 매출액 대비 비율 13.2% 15.8% 14.8% 18.4% 9.0% 10.6% 11.3% 12.4% 13.6% 15.1% 급여 8,057 8,006 3,713 609 812 963 1,135 1,334 1,565 1,837 매출액 대비 비율 7.0% 9.7% 9.7% 8.0% 4.2% 4.9% 5.6% 6.5% 7.5% 8.6% 인건비성 비용 2,349 1,300 402 242 195 231 272 320 376 441 매출액 대비 비율 2.0% 1.6% 1.1% 3.2% 1.0% 1.2% 1.3% 1.6% 1.8% 2.1% 급여 대비 비율 29.2% 16.2% 10.8% 39.8% 24.0% 24.0% 24.0% 24.0% 24.0% 24.0% 퇴직급여 722 487 93 93 67 79 93 109 128 151 매출액 대비 비율 0.6% 0.6% 0.2% 1.2% 0.3% 0.4% 0.5% 0.5% 0.6% 0.7% 급여 대비 비율 9.0% 6.1% 2.5% 15.2% 8.2% 8.2% 8.2% 8.2% 8.2% 8.2% 복리후생비 1,133 598 251 116 96 114 134 158 185 217 매출액 대비 비율 1.0% 0.7% 0.7% 1.5% 0.5% 0.6% 0.7% 0.8% 0.9% 1.0% 급여 대비 비율 14.1% 7.5% 6.8% 19.0% 11.8% 11.8% 11.8% 11.8% 11.8% 11.8% 여비교통비 494 215 58 34 32 38 45 53 62 73 매출액 대비 비율 0.4% 0.3% 0.2% 0.4% 0.2% 0.2% 0.2% 0.3% 0.3% 0.3% 급여 대비 비율 6.1% 2.7% 1.6% 5.5% 4.0% 4.0% 4.0% 4.0% 4.0% 4.0% (Source: 피합병법인 제시자료 및 성현회계법인 Analysis) (2) 변동비성 비용변동비성 비용은 접대비, 지급수수료, 운반비 광고선전비 등으로 구성되며, 2022년 9개월 발생금액을 연환산하여 2022년 금액을 추정했습니다. 이후 기간은 매출액(또는 인건비)대비 평균비율을 고려하여 추정하였습니다.피합병법인의 과거 실적 및 향후 5개년 추정 변동비성 비용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 실적 추정 2019년 2020년 2021년 2022년3분기 2022년 2023년 2024년 2025년 2026년 2027년 변동비성 비용 2,627 2,211 657 207 273 467 477 486 495 503 매출액 대비 비율 2.29% 2.68% 1.72% 2.72% 1.4% 2.4% 2.4% 2.4% 2.4% 2.4% 접대비 360 378 129 21 28 69 70 71 73 74 매출액 대비 비율 0.31% 0.46% 0.34% 0.28% 0.1% 0.3% 0.3% 0.3% 0.3% 0.3% 지급수수료 2,199 1,808 559 176 235 390 399 407 414 421 매출액 대비 비율 1.92% 2.19% 1.47% 2.33% 1.2% 2.0% 2.0% 2.0% 2.0% 2.0% 광고선전비 18 16 - - - 3 4 4 4 4 매출액 대비 비율 0.02% 0.02% 0.00% 0.00% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 운반비 31 28 2 1 2 4 4 4 4 4 매출액 대비 비율 0.03% 0.03% 0.00% 0.02% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 대손상각비 19 (18) (33) 8 8 0 0 1 1 1 매출액 대비 비율 0.02% -0.02% -0.09% 0.10% 0.04% 0.002% 0.002% 0.002% 0.002% 0.002% (Source: 피합병법인 제시자료 및 성현회계법인 Analysis)(3) 고정비성 비용 피합병법인의 고정비성 경비는 임차료, 세금과공과 등으로 구성되며, 2022년 9개월 발생금액을 연환산하여 2022년 금액을 추정했습니다. 이후 기간은 EIU 소비자물가상승률을 적용하여 추정했습니다. 피합병법인의 과거 실적 및 향후 5개년 추정 고정비성 비용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 실적 추정 2019년 2020년 2021년 2022년3분기 2022년 2023년 2024년 2025년 2026년 2027년 고정비성 비용 1,636 1,084 691 254 339 347 349 352 357 361 매출액 대비 비율 1.4% 1.3% 1.8% 3.4% 1.8% 1.8% 1.7% 1.7% 1.7% 1.7% 세금과공과 671 327 127 38 51 52 52 53 53 54 매출액 대비 비율 0.6% 0.4% 0.3% 0.5% 0.3% 0.3% 0.3% 0.3% 0.3% 0.3% 임차료 407 419 279 139 185 190 191 193 195 197 매출액 대비 비율 0.4% 0.5% 0.7% 1.8% 1.0% 1.0% 0.9% 0.9% 0.9% 0.9% 기타 고정비성 비용 558 338 285 77 103 105 106 107 108 110 매출액 대비 비율 0.5% 0.4% 0.7% 1.0% 0.5% 0.5% 0.5% 0.5% 0.5% 0.5% (Source: 피합병법인 제시자료 및 성현회계법인 Analysis)(4) 유무형자산상각비유무형자산상각비는 유형자산 감가상각비와 무형자산상각비 및 사용권자산상각비를 포함한 금입니다. 유무형자산상각비에 대해서 피합병법인의 감가상각 정책, 기존자산의 내용연수 및 신규 투자 계획을 고려하여 추정하였으며, 상세 내역은 "3.3.6. CAPEX 및 유무형자산상각비 추정"을 참고하시기 바랍니다.피합병법인의 과거 실적 및 향후 5개년 추정 유무형자산상각비는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 실적 추정 2019년 2020년 2021년 2022년3분기 2022년 2023년 2024년 2025년 2026년 2027년 유무형자산상각비 481 490 181 84 104 79 52 50 60 65 성장률 - 1.8% -63.0% -53.5% -42.6% -24.0% -34.5% -4.3% 20.3% 8.7% 매출액 대비 비율 0.4% 0.6% 0.5% 1.1% 0.5% 0.4% 0.3% 0.2% 0.3% 0.3% (Source: 피합병법인 제시자료 및 성현회계법인 Analysis) 4.4. CAPEX 및 유무형자산상각비 추정피합병법인의 유형자산은 건물,구축물, 차량운반구,비품, 시설장치 및 사용권자산 등으로 구성되어 있습니다.(1) CAPEX피합병법인은 대규모 자본적 지출이 필요하지 않으며, 현재 수준을 유지할 계획입니다. 따라서 전기 상각비 인식액만큼 기중에 재투자됨을 가정하였습니다.피합병법인의 과거 실적 및 향후 5개년 추정 CAPEX는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 실적 추정 2019년 2020년 2021년 2022년3분기 2022년 2023년 2024년 2025년 2026년 2027년 자본적지출 109 283 52 20 20 128 97 64 61 73 증가율 158.8% -81.7% -62.3% -62.3% 555.1% -24.0% -34.5% -4.3% 20.3% 매출액 대비 비율 0.1% 0.3% 0.1% 0.3% 0.1% 0.6% 0.5% 0.3% 0.3% 0.3% 자본적 지출 - 유형자산 77 252 17 7 7 84 53 34 31 37 증가율 227.5% -93.1% -60.3% -60.3% 1126.1% -37.4% -35.7% -9.1% 20.8% 매출액 대비 비율 0.1% 0.3% 0.0% 0.1% 0.0% 0.4% 0.3% 0.2% 0.1% 0.2% 집기비품 77 2 - - - 35 24 13 13 16 증가율 -97.6% -100.0% 0.0% 0.0% 0.0% -29.9% -48.0% 3.8% 19.2% 매출액 대비 비율 0.1% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.2% 0.1% 0.1% 0.1% 0.1% 기타유형자산 - - - - - 26 13 8 9 10 증가율 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% -48.6% -36.6% 2.9% 19.7% 매출액 대비 비율 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.1% 0.1% 0.0% 0.0% 0.0% 사용권자산 - 250 17 7 7 24 15 13 9 11 증가율 0.0% -93.1% -60.3% -60.3% 247.0% -36.4% -15.0% -29.5% 24.2% 매출액 대비 비율 0.0% 0.3% 0.0% 0.1% 0.0% 0.1% 0.1% 0.1% 0.0% 0.1% 자본적 지출 - 무형자산 32 31 35 13 13 44 44 30 30 36 증가율 -4.4% 11.3% -63.4% -63.4% 244.5% 1.9% -33.2% 1.3% 19.8% 매출액 대비 비율 0.0% 0.0% 0.1% 0.2% 0.1% 0.2% 0.2% 0.1% 0.1% 0.2% 기타무형자산 32 31 35 13 13 44 44 30 30 36 증가율 -4.4% 11.3% -63.4% -63.4% 244.5% 1.9% -33.2% 1.3% 19.8% 매출액 대비 비율 0.0% 0.0% 0.1% 0.2% 0.1% 0.2% 0.2% 0.1% 0.1% 0.2% (Source: 피합병법인 제시자료 및 성현회계법인 Analysis)2022년 9개월 Capex 금액이 2022년 금액이라고 가정하였습니다. (2) 유무형자산상각비1) 유무형자산상각비 추정 내역유무형자산상각비는 기존자산에 대한 상각비와 신규자산에 대한 상각비로 구분하여 추정하였으며, 신규자산은 연중에 균등하게 취득하는 것으로 가정하였습니다. 피합병법인의 과거 실적 및 향후 5개년 추정 유무형자산상각비는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 실적 추정 2019년 2020년 2021년 2022년3분기 2022년 2023년 2024년 2025년 2026년 2027년 감가상각비 및 상각비 - 자산별 653 468 222 101 128 97 64 61 73 80 유형자산 감가상각비 172 111 85 50 60 38 21 22 26 31 집기비품 93 74 51 28 35 24 13 13 16 19 기타유형자산 79 37 34 22 26 13 8 9 10 12 무형자산 상각비 31 29 38 33 44 44 30 30 36 35 기타무형자산 31 29 38 33 44 44 30 30 36 35 사용권자산 감가상각비 450 328 100 18 24 15 13 9 11 13 (Source: 피합병법인 제시자료 및 성현회계법인 Analysis) 2) 유무형자산의 내용연수 및 상각방법 구분 상각방법 내용연수 집기비품 정액법 5년 기타유형자산 정액법 5년 기타무형자산 정액법 5년 사용권자산 정액법 5년 (Source: 피합병법인 제시자료)3) 유무형자산상각비의 기능별 분류피합병법인의 과거 실적 및 향후 5개년 추정 기능별 유무형자산상각비 배부액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 실적 추정 2019년 2020년 2021년 2022년3분기 2022년 2023년 2024년 2025년 2026년 2027년 감가상각비 및 상각비 - 기능별 653 544 222 101 128 97 64 61 73 80 감가상각비 및 상각비 - 매출원가 172 55 41 17 24 18 12 11 14 15 감가상각비 및 상각비 - 판매관리비 481 490 181 84 104 79 52 50 60 65 (Source: 피합병법인 제시자료 및 성현회계법인 Analysis)2019년~2022년 9개월 유무형자산상각비 대비 비율을 적용하여 추정했습니다. 4.5. 운전자본 추정피합병법인의 운전자산은 매출채권, 재고자산 및 선급금으로, 운전부채는 매입채무 및 선수금으로 구분하였습니다. 상품 매입 직후 납품하여 재고를 거의 보유하지 않는 점, 금액 중요성이 낮은 점을 고려하여 추정기간 재고자산은 발생하지 않는 것으로 가정하였습니다.피합병법인의 과거 실적 및 향후 5개년 추정 운전자본은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 실적 추정 2019년 2020년 2021년 2022년3분기 2022년 2023년 2024년 2025년 2026년 2027년 운전자산 7,789 12,942 3,829 5,549 1,483 1,526 1,559 1,589 1,617 1,644 매출채권 7,612 12,942 3,781 4,193 1,441 1,481 1,514 1,543 1,569 1,596 회전율 (x) 15.1x 6.4x 10.1x 2.4x 13.3x 13.3x 13.3x 13.3x 13.3x 13.3x 회전기일 (일) 24 57 36 151 27 27 27 27 27 27 재고자산 - - 26 - - - - - - - 회전율 (x) - - - - - - - - - - 회전기일 (일) - - - - - - - - - - 선급금 177 - 22 1,356 42 44 45 46 47 48 회전율 (x) 259.1x - 575.8x 1.2x 209.0x 209.0x 209.0x 209.0x 209.0x 209.0x 회전기일 (일) 1 - 1 308 2 2 2 2 2 2 운전부채 23,961 19,952 1,304 4,399 1,344 1,402 1,432 1,460 1,485 1,510 매입채무 23,959 18,830 1,301 2,165 1,343 1,401 1,431 1,459 1,484 1,509 회전율 (x) 3.6x 3.4x 20.1x 3.3x 10.6x 10.6x 10.6x 10.6x 10.6x 10.6x 회전기일 (일) 102 106 18 112 34 34 34 34 34 34 선수금 1 1,121 3 2,234 1 1 1 1 1 1 회전율 (x) 39,979.8x 33.5x 5,020.8x 0.8x 11258.7x 11258.7x 11258.7x 11258.7x 11258.7x 11258.7x 회전기일 (일) 0 11 0 440 0 0 0 0 0 0 순운전자본 (16,171) (7,010) 2,525 1,150 139 124 127 129 132 134 순운전자본의 변동 9,161 9,535 (1,375) (1,011) (15) 3 2 2 2 (Source: 피합병법인 제시자료 및 성현회계법인 Analysis)적용한 회전율은 아래와 같습니다.매출채권 회전율 : 2021년 영업수익 / 2021년 월평균 매출채권 잔액매입채무 회전율 : 2021년 상품 매입원가 등 / 2021년 월평균 매입채무 잔액선급금 회전율(2019~2022년 9개월 평균) : (상품매출원가 + 외주비)/월평균 매입채무 잔액 선수금 회전율(2019~2022년 9개월 평균) : 상품매출액 / 월평균 선수금 잔액 4.6. 가중평균자본비용의 산정 현금흐름할인법(DCF)을 이용하여 기업가치를 산정하기 위해서는 가중평균자본비용(WACC)을 산출하여야 합니다. CAPM(Capital Asset Pricing Model)을 이용하여 자기자본비용을 구하고 외부차입 조달비용을 이용하여 타인자본비용을 산출한 후, 이를 각각 자기자본과 타인자본의 비율에 따라 가중평균하여 WACC를 산출하였습니다. 상기 방식을 적용하여 산출한 할인율은 14.5%이며, 구체적인 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 적용비율 가. 무위험이자율(Rf)(주1) 4.1% 나. 시장프리미엄(Rm-Rf)(주1) 9.5% 다. Unlevered Beta(주2) 0.7698 라. Levered Beta(주2) 0.9352 마. Size Premium(주3) 3.02% 바. 자기자본비용(가 + 나 X 라 + 마) 15.96% 사. 타인자본비용(주4) 8.9% 아. 자기자본비율(주5) 78.6% 자. 타인자본비율(주5) 21.4% 차. Tax Rate 20.9% 카. 가중평균자본비용(바 X 아 + 사 X (1 - 차) X 자)(주6) 14.5% (Source: 피합병법인 제시자료 및 성현회계법인 Analysis)(주1) 무위험이자율은 Bloomberg에서 제공하는 2022년 9월말 한국의 무위험이자율(Rf)을 적용하였으며, 시장프리미엄은 2022년 9월말 기준 Market Risk Premium을 적용하였습니다. (주2) 하기에 기술한 베타 산정 표에 따른 유사 동종기업의 Unlevered Beta와 목표자본구조에 따라 산정되었습니다.(주3) 2021 Valuation Handbook Duff & phelps 기준 3 단계 Size Premium 적용(주4) 타인자본비용은 피합병법인의 신용등급을 고려하여(BBB-), 평가기준일 현재의 5년 만기 무보증 회사채수익률을 사용하였습니다.(주5) 피합병법인의 목표자본구조는 유사 동종기업들의 평균 자본구조를 적용하였습니다. 대용기업의 자본구조(타인자본/자기자본)는 27.2%로 산정되었으며, 이에 따라 자기자본비율(자기자본/(자기자본+타인자본))은 78.6%, 타인자본비율(타인자본/(자기자본+타인자본))은 21.4%로 산정되었습니다.(주6) 가중평균자본비용(WACC)= 자기자본비용 X 자기자본비율 + 타인자본비용 X (1 - Tax Rate) X 부채비율본 분석에서는 유사 동종기업의 Levered Beta와 Hamada Model을 통하여 콤텍정보통신의 자기자본비용을 추정하였으며, 유사 동종기업은 다음과 같은 기준으로 선정하였습니다.콤텍정보통신은 KRX 업종 분류 상 '컴퓨터 프로그래밍, 시스템 통합 및 관리업(J62000)'을 영위하고 있습니다. 동일한 업종 및 그 하위 산업에 속한 회사 중 코스피, 코스닥 상장사 33개사를 추출하였고, 2022년 9월 30일 기준 2년 내 상장한 회사(4개)를 제외하였습니다. 또한, 2022년 3분기 공시보고서, 공식홈페이지 등을 검토하여 주요 사업이 SI, NI, Cloud infra 구축 등과 관련성이 낮은 회사(16개)를 제외했습니다. 최종적으로 총 13개 회사를 대용기업으로 선정하였습니다. 유사 동종기업 13개사의 평균 영업Beta(Unlevered Beta)는 0.7746이며, 세부적인 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명(1) 베타(2) 시가총액(3) 우선주(4) 비지배지분(5) Equity 이자부부채(6) 리스 부채 D/E Ratio Debt Lease 세율 UnleveredBeta Re-LeveredBeta TIC TIC 아시아나아이디티 1.11 129,870 0 0 129,870 0 14,207 10.9% 0.0% 9.9% 20.9% 1.02 1.24 오파스넷 0.63 59,112 0 0 59,112 28,612 877 49.9% 32.3% 1.0% 20.9% 0.46 0.55 롯데정보통신 0.84 357,053 0 28,610 385,663 104,167 6,299 28.6% 21.0% 1.3% 23.1% 0.69 0.83 케이씨에스 0.83 57,720 0 0 57,720 2,270 363 4.6% 3.8% 0.6% 20.9% .80 0.97 신세계아이앤씨 0.95 159,722 0 2,459 162,180 1,800 6,286 5.0% 1.1% 3.7% 23.1% 0.91 1.11 링네트 1.10 48,695 0 0 48,695 14,493 65 29.9% 22.9% 0.1% 20.9% 0.89 1.08 정원엔시스 0.93 44,072 0 69 44,141 12,104 0 27.4% 21.5% 0.0% 20.9% 0.77 0.93 에스넷시스템 1.18 65,998 0 8,081 74,078 61,507 4,620 89.3% 43.9% 3.3% 9.9% 0.70 0.84 쌍용정보통신 0.62 49,316 0 1,007 50,323 2,000 1,972 7.9% 3.7% 3.6% 20.9% 0.58 0.71 미래아이앤지 1.21 40,615 0 45 40,660 0 23,344 57.4% 0.0% 36.5% 20.9% 0.83 1.01 인성정보 0.73 65,002 0 2,185 67,186 36,941 4,275 61.3% 34.1% 3.9% 20.9% 0.49 0.60 콤텍시스템 1.04 76,747 0 31,939 108,686 10,266 2,793 12.0% 8.4% 2.3% 20.9% 0.95 1.16 대신정보통신 1.15 47,268 0 0 47,268 10,000 1,033 23.3% 17.2% 1.8% 20.9% 0.97 1.18 (Source: 피합병법인 제시자료 및 성현회계법인 Analysis, Bloomberg, 한국거래소, 각 회사 사업보고서) (1) 대상회사와 유사한 사업을 영위하고 있는 회사를 선정 (2) 2022년 9월 30일 기준 과거 2년 평균 Weekly adjusted Beta 적용 (Source: Bloomberg) (3) 2022년 9월 30일 기준 종가 및 유통주식수 사용 (Source: Bloomberg, DART) (4) 2022년 9월 30일 기준 가장 최근 재무제표의 우선주 자본금 사용 (Source: Bloomberg) (5) 2022년 9월 30일 기준 가장 최근 재무제표의 비지배지분 장부금액 사용 (Source: Bloomberg) (6) 2022년 9월 30일 기준 가장 최근 재무제표의 이자발생부채 적용 (Source: Bloomberg) 5. 합병비율의 적정성에 대한 종합평가의견본 평가인은 합병 당사회사가 제시한 합병비율이 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5, 그리고 증권 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조에서 규정하고 있는 합병가액 산정방법에 따라 산정되었는지에 대하여 검토하였습니다.본 평가인은 본 검토업무를 수행함에 있어 합병법인과 피합병법인의 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성된 감사받은 별도재무상태표 및 주가자료와 2020년 12월 31로 종료하는 회계연도의 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성된 감사받은 별도재무상태표, 그리고 2022년 9월말로 종료하는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성된 감사 받지 않은 별도재무상태표와 피합병법인의 2022년에서 2027년까지 사업계획을 검토하였습니다.합병법인이 피합병법인을 합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는 주당평가액은 836원(주당 액면가액 500원)과 8,850원(주당 액면가액 5,000원)으로 산정되었습니다. 따라서 합병 당사회사 간 합의한 합병비율 1 : 10.5861244 적정한 것으로 판단됩니다.본 평가인의 검토 결과 이러한 합병비율은 중요성의 관점에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5, 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조에서 규정하고 있는 합병가액 산정방법에 위배되어 산정되었다는 점이 발견되지 아니하였습니다. III. 합병의 요령 1. 신주의 배정 가. 신주배정 내용합병기일(2023년 04월 01일 예정) 현재 피합병회사 주식회사 콤텍정보통신의 주주명부에 기재되어 있는 주주 중 합병회사인 쌍용정보통신 주식회사를 제외한 주주에 대하여 주식회사 콤텍정보통신의 보통주식(액면금액 5,000원) 1주당 합병회사 쌍용정보통신 주식회사의 보통주식(액면금액 500원) 10.5861244 주의 비율로 합병주식(합병신주 1,159,752주)을 교부할 예정입니다.- 배정 기준일 : 2023년 2월 10일- 상장 예정일 : 2023년 4월 25일 나. 신주 배정 시 발생하는 단주 처리방법합병신주의 배정으로 1주 미만의 단주가 발생하는 경우에는 단주가 귀속될 주주에게합병신주의 주권상장일에 한국거래소에서 거래되는 종가를 기준으로 계산된 금액을 주권상장일로부터 1개월 이내에 현금으로 지급할 예정이며, 해당 단주는 상법 제341조의2 제3호에 따라 쌍용정보통신 주식회사의 자기주식 취득으로 처리합니다. 다. 신주의 상장 등에 관한 사항쌍용정보통신 주식회사는 한국거래소 코스닥시장에 본건 합병에 따라 교부되는 신주에 대한 상장을 신청할 예정입니다. 합병신주의 상장 예정일은 2023년 4월 25일이며, 관계기관 등과의 협의 및 승인 과정에서 변경될 수 있습니다. 라. 신주의 이익배당기산일합병신주에 대한 이익배당기산일은 2023년 01월 01일로 합니다. 2. 교부금 등 지급쌍용정보통신 주식회사가 주식회사 콤텍정보통신을 흡수합병함에 있어 피합병회사인 주식회사 콤텍정보통신의 주주에게 합병비율에 따른 합병주식의 교부와 단주 매각 대금 지급 외에는 별도의 합병 교부금 지급은 없습니다. 3. 특정주주에 대한 보상쌍용정보통신 주식회사가 주식회사 콤텍정보통신를 흡수합병함에 있어 합병회사 및 합병회사의 특수관계인이 피합병회사인 주식회사 콤텍정보통신의 특정 주주에게 합병 대가에 따른 신주배정 외에 지급하는 직ㆍ간접적인 추가 보상을 제공하기로 한 사실이 없습니다. 4. 합병 등 소요 비용합병과 관련된 법률검토 비용 및 자문비용, 회계, 세무에 필요한 비용 등 제반 비용은 신고서 제출일 현재 확정되지 않았으며, 신고서 제출일 현재 기준으로 추정되는 제반 소요비용은 아래와 같습니다. 본건 합병과 관련하여 각 당사회사에 발생하는 관련 비용은 각자 부담할 예정입니다. (단위 : 만원) 구 분 금 액 비 용 자문 수수료 500 법률 및 회계, 재무자문 수수료 등 (금번 합병 및 향후 과정 전반을 포함하여 포괄적으로 산출) 기타비용 1,000 공고비, 투자설명서 제작발송비, 등기비용 및 제세금, 주주배정 통지서 발송비, 상장수수료 등 합 계 1,500 - 주) 합병 등 소요비용은 향후 진행 및 협의과정에서 변동 될 수 있습니다. 5. 자기주식 및 포합주식 등 소유 현황 및 처리 방침공시서류 제출일 현재 쌍용정보통신 주식회사는 주식회사 콤텍정보통신의 보통주식 644,743주(79.50%)를 보유하고 있으며, 피합병회사가 보유중인 자기주식은 56,710주(6.99%)를 보유하고있습니다.합병회사인 쌍용정보통신 주식회사가 본 신고서 제출일 현재 보유하고 있는 주식회사 콤텍정보통신의 주식에 대하여는 합병 주식을 배정하지 않습니다. 이외에 단주 취득으로 인한 자기주식에 대해서는 본 신고서 제출일 현재 구체적인 처리방침에 대해 확정된 바 없습니다. 6. 근로 계약 관계의 이전합병회사인 쌍용정보통신 주식회사는 피합병회사인 주식회사 콤텍정보통신의 직원을 합병기일에 쌍용정보통신 주식회사의 직원으로 승계합니다. 다만, 주식회사 콤텍정보통신의 이사 및 감사의 지위는 해산등기와 함께 소멸합니다. 7. 종류주주의 손해 등- 해당사항 없습니다. 8. 채권자 보호 절차 상법 제232조 제2항 및 제527조의5에 의거 채권자가 이의 신청기간 내에 이의를 제출하지 아니한 때에는 합병을 승인한 것으로 간주하여 채권자에 대한 모든 권리 및의무를 합병회사가 승계하게 됩니다.상법 제232조 제3항에 의거 이의를 제출한 채권자가 있는 때에는 그 채권자에 대하여 변제 또는 상당한 담보를 제공하거나 이를 목적으로 하여 상당한 재산을 신탁회사에 신탁하여야 합니다. 구분 일자 및 장소 채권자 이의제출 기간 2023년 02월 27일 ~ 2023년 03월 31일 공고매체 쌍용정보통신(주) 회사 홈페이지(https://www.sicc.co.kr/) (주) 콤텍정보통신 회사 홈페이지(https://www.comtec.co.kr) 채권자 이의제출 장소 쌍용정보통신(주) 서울특별시 중구 수표로 34 (저동2가) (주) 콤텍정보통신 서울특별시 서초구 반포대로 13(아이티센빌딩,서초동) 피합병회사인 주식회사 콤텍정보통신가 합병기일 현재 보유하고 있는 부채에 대한 일체의 권리의무는 합병회사인 쌍용정보통신 주식회사가 승계합니다. IV. 영업 및 자산의 내용 본 소액공모공시서류 제출 사유는 합병에 의한 건이므로 해당사항 없습니다 V. 신주의 주요 권리내용에 관한 사항 1. 합병 시 발행되는 신주의 주요 권리내용 가. 합병신주의 법상 명칭 쌍용정보통신 주식회사 기명식 보통주- 액면금액 : 500원- 발행신주 : 1,159,752주 나. 합병신주의 권리내용 (1) 보통주의 권리발행신주는 쌍용정보통신 주식회사 보통주로서 관계 법령 및 회사의 정관이 정하는 사항 외에 별도로 보통주주의 권리를 침해하는 사항은 없습니다.공시서류 제출일 현재 정관이 정하는 쌍용정보통신 주식회사 보통주의 권리는 다음과 같습니다. 제5조 (발행예정주식총수) 회사가 발행할 주식의 총수는 14,100만주로 한다. 제7조(1주의 금액) 주식 1주의 금액은 500원으로 한다. 제 9 조 (주식의 종류) ①회사가 발행할 주식은 보통주식과 종류주식으로 한다. ②회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여재산분에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다. ③이 회사는 이익배당, 잔여재산분배에 있어 보통주식에 대해 우선권이 있고 전환 및 상환에 관하여 특수한 정함이 있는 전환주식이자 상환주식인 종류주식을 발행주식총수의 4분의 1 이내에서 발행 할 수 있으며, 의결권은 없는 것으로 한다. 제 9 조의 2 (종류주식의 내용) ①이 회사가 발행하는 종류주식의 최저 배당은 년1%로 한다. ②종류주식에 대하여는 발행 시 이사회의 결의로 액면금액을 기준으로 하여 연1%이상으로 우선 배당한다. ③보통주식의 배당률이 종류주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과 분에 대하여 참가적 또는 비참가적인 것으로 할 수 있다. ④종류주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료 시까지는 의결권이 있는 것으로 한다. ⑤본 회사가 유상증자 또는 무상증자를 실시하는 경우 종류주식에 대한 신주의 배정은 유상증자의 경우에는 이사회 결의에 따라 그와 같은 종류의 주식 또는 그와 다른 종류의 주식으로 할 수 있으며, 무상증자의 경우에는 그와 같은 종류의 주식으로 한다. 단, 상환 주식에 대하여는 유상증자 또는 무상증자를 실시하는 경우에도 신주를 배정하지 아니하는 것으로 할 수 있다. ⑥종류주식에 대하여 어느 영업년도에 있어서 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 다음 사업연도의 배당 시에 누적적 또는 비누적적인 것으로 할 수 있다. 제10조(신주인수권) ①주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다 ②회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달 및 경영상 목적 달성을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 등에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 8. 주권을 유가증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 9. 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 ③제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다 제29조(주주의 의결권) 주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다 제30조(상호주에 대한 의결권 제한) 회사, 회사와 회사의 자회사 또는 회사의 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우, 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다 제31조(의결권의 불통일행사) ① 2 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다. 제32조(의결권의 대리행사) ① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.② 제1항의 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다. 제59조(이익배당) ①이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ※ 제17조제1항에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른날로 배당기준일을 정할 수 있음. ④이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제56조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. (2) 신주의 이익배당기산일합병신주에 대한 이익배당기산일은 2023년 01월 01일로 합니다.(3) 신주의 상장 등에 관한 사항쌍용정보통신 주식회사는 한국거래소 코스닥시장에 본건 합병에 따라 교부되는 신주에 대한 상장을 신청할 예정입니다.- 신주상장 예정일 : 2023년 04월 25일(4) 합병 일정 관련 유의 사항당사가 본 공시서류에 기재한 합병 일정은 공시 시점 현재의 예상 일정이며, 본건 합병을 위하여 필요한 인허가의 취득, 합병 선행조건의 충족여부, 관계기관과의 협의, 기타 사정에 의하여 변경될 수 있습니다. 다. 합병신주의 교부조건 (1) 교부대상합병기일(2023년 04월 01일 예정) 현재 주주명부에 등재된 주주 <쌍용정보통신 주식회사>를 제외하고 보통주를 소유하고 있는 주주 (2) 교부비율 주식회사 콤텍정보통신의 보통주1주당 10.5861244 의 비율로 하여 쌍용정보통신 주식회사의 보통주를 교부합니다. (3) 상장예정일 신주의 상장예정일은2023년 04월 25일 입니다. 다만, 당사가 본 공시서류에 기재한 합병 일정은 공시 시점 현재의 예상 일정이며, 본건 합병을 위하여 필요한 인허가의 취득, 합병 선행조건의 충족여부, 관계기관과의 협의, 기타 사정에 의하여 변경될 수 있습니다. (4) 신주 배정시 발생하는 단주 처리 방법합병신주의 배정으로 1주 미만의 단주가 발생하는 경우에는 단주가 귀속될 주주에게합병신주의 주권상장일에 한국거래소에서 거래되는 종가를 기준으로 계산된 금액을주권상장일로부터 1개월 이내에 현금으로 지급하며, 해당 단주는 '상법' 제341조의2제3호에 따라 쌍용정보통신 주식회사의 자기주식 취득으로 처리합니다. ※ 관련 법령 【상법】 제341조의2(특정목적에 의한 자기주식의 취득) 회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 제341조에도 불구하고 자기의 주식을 취득할 수 있다. 1. 회사의 합병 또는 다른 회사의 영업전부의 양수로 인한 경우 2. 회사의 권리를 실행함에 있어 그 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 3. 단주(端株)의 처리를 위하여 필요한 경우 4. 주주가 주식매수청구권을 행사한 경우 (5) 교부금 지급쌍용정보통신 주식회사가 주식회사 콤텍정보통신을 흡수합병함에 있어 피합병회사인 주식회사 콤텍정보통신의 주주에게 합병비율에 따른 합병주식의 교부와 단주 매각 대금 지급 외에는 별도의 합병 교부금 지급은 없습니다. VI. 투자위험요소 본 합병은 코스닥시장 상장법인인 쌍용정보통신 주식회사가 주식회사 콤텍정보통신을 합병하여, 주식회사 콤텍정보통신가 소멸하는 흡수합병입니다. 이로 인해 주식가치의 변동에 영향을 미칠 수도 있으므로 투자자 여러분께서는 투자의사결정을 하시기 전에 소액공모공시서류의 다른 부분 뿐만 아니라 특히, 아래에 기재된 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해주시기 바랍니다.현재 알려져 있지 않거나 중요하지 않다고 간주되는 기타 투자위험과 불확실성 및 아래 기술한 투자위험요소 중 어느 하나라도 실제로 실현될 경우 합병법인의 사업, 재무상태, 영업성과에 중대하게 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 그러한 경우 주가가 하락하여 투자자는 투자액의 부분 또는 전체에 대하여 손실을 볼 가능성이 있습니다.투자위험요소에 기재된 '합병회사'는 합병후 존속하는 회사인 쌍용정보통신 주식회사를 의미하며, '피합병회사'는 합병으로 인하여 소멸되는 회사인 주식회사 콤텍정보통신을 의미합니다. "합병당사회사들" 및 "양사"는 쌍용정보통신 주식회사와 주식회사 콤텍정보통신을 의미합니다. 1. 합병의 성사를 어렵게 하는 위험 요소 가. 합병계약서 상의 계약해제조건합병당사자 "존속회사"는 쌍용정보통신 주식회사, "소멸회사"는 피합병법인 주식회사 콤텍정보통신를 의미합니다. "존속회사"는 쌍용정보통신 주식회사, "소멸회사"는 주식회사 콤텍정보통신을 의미합니다. 제6조 (합병에 관한 절차) (1) 합병기일 본건 합병의 합병기일은 2023년 4월 1일로 하되 사실상 또는 법률상의 장애로 인하여 본건 합병의 실행이 제한되거나 금지되는 경우 또는 절차의 진행 상 부득이한 사유가 있는 경우에는 당사회사들이 협의하여 합병기일을 변경할 수 있다. (2) 주주총회의 승인에 갈음하는 이사회 가. 본건 합병은 "존속회사"에 대하여 상법 제527조의3에서 정하는 소규모합병인바, 본건 합병에 대한 "존속회사"의 주주총회 승인을 존속회사의 이사회 승인으로 갈음한다(상법 제527조의3 제1항). "존속회사"가 이사회 승인으로 주주총회 승인을 갈음하는 경우, "존속회사"는 본 계약서를 작성한 날로부터 2주 내에 "소멸회사"의 상호 및 본점의 소재지, 합병을 할 날, 주주총회 승인을 얻지 아니하고 합병을 한다는 뜻을 공고하거나 주주에게 통지하여야 한다(상법 제527조의3 제3항). 다만, "존속회사" 발행주식 총수의 100분의 20이상에 해당하는 주식을 소유한 주주가 위 공고 또는 통지를 한 날부터 2주 내에 존속회사에 대하여 서면으로 본건 합병에 반대하는 의사를 통지하는 경우, "존속회사"는 이사회 승인으로서 주주총회 승인을 갈음할 수 없고, 본건 합병에 대한 주주총회 승인을 거쳐야 한다(상법 제527조의3 제4항). 나. "존속회사"와 "소멸회사"는 2023년 02월 27일에 각 주주총회 또는 이사회를 개최하여 본건 합병을 승인하고 그 밖에 본건 합병에 필요한 사항에 대하여 결의한다. 다만, 합병절차의 진행상 필요한 경우 당사자들은 협의하여 위 기일을 변경할 수 있다. 나. 합병이 무산 될 가능성 합병회사의 경우,상법 제527조의3(소규모합병)의 규정이 정하는 바에 따라 합병회사 발행주식총수의 100분의 20이상에 해당하는 주식을 소유한 주주가 본 합병 공고일로부터 2주 내에 서면으로 합병에 반대하는 의사를 통지하는 때에는 소규모합병을진행할 수 없으며, 합병계약의 효력이 상실됩니다. 다. 관계법령 상의 인ㆍ허가 또는 승인 등에 따른 합병 계약 취소의 위험 합병계약은 체결과 동시에 효력을 발생하는 것으로 하되, 본 합병과 관련하여 필요한정부기관의 승인ㆍ인가ㆍ신고ㆍ수리 중 합병 당사 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 승인ㆍ인가ㆍ신고ㆍ수리가 확정적으로 거부 된 경우에는본 합병계약은 해제되거나 변경될 수 있습니다. 라. 합병당사회사 소액주주의 소송제기 가능성 합병당사회사의 소액주주들은 절차상 하자나 합병비율이 불공정하다는 이유 등으로 본건 합병과 관련하여 합병 무효의 소를 제기할 가능성이 있습니다. 합병 무효의 소가 제기되어 합병 무효의 판결이 법원에서 확정되는 경우 합병 자체가 무효로 돌아갈위험이 있습니다.그러나 본건 합병은 상법 등 관련 법에서 정한 절차를 준수하여 진행되고 있습니다. 한편 합병비율의 불공정성을 이유로 합병이 무효로 될 위험성과 관련하여서는 대법원은 "합병당사자 회사의 전부 또는 일부가 주권상장법인인 경우 증권거래법과 그 시행령 등 관련 법령이 정한 요건과 방법 및 절차 등에 기하여 합병가액을 산정하고 그에 따라 합병비율을 정하였다면 그 합병가액 산정이 허위자료에 의한 것이라거나 터무니없는 예상 수치에 근거한 것이라는 등의 특별한 사정이 없는 한, 그 합병비율이 현저하게 불공정하여 합병계약이 무효로 된다고 볼 수 없을 것이다." (대법원 2008. 1. 10. 선고 2007다 64136 판결)라고 판시하였습니다.본건 합병의 경우 쌍용정보통신 주식회사는 코스닥시장 상장법인이고, 주식회사 콤텍정보통신은 비상장법으로, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제1항 제1호에 의거 보통주에 대한 기준주가를 합병가액으로 산출하였습니다. 자세한 내용은 제1부Ⅱ. 합병 가액 및 그 산출근거를 참고하시기 바랍니다. 이와 관련된 법규는 아래와 같습니다. ※ 관련법규 【자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령】 제176조의5(합병의 요건.방법 등)① 주권상장법인이 다른 법인과 합병하려는 경우에는 다음 각 호의 방법에 따라 산정한 합병가액에 따라야 한다. 이 경우 주권상장법인이 제1호 또는 제2호가목 본문에 따른 가격을 산정할 수 없는 경우에는 제2호나목에 따른 가격으로 하여야 한다. <개정 2009.12.21., 2012.6.29., 2013.6.21., 2013.8.27., 2014.12.9.> 1. 주권상장법인 간 합병의 경우에는 합병을 위한 이사회 결의일과 합병계약을 체결한 날 중 앞서는 날의 전일을 기산일로 한 다음 각 목의 종가(증권시장에서 성립된 최종가격을 말한다. 이하 이 항에서 같다)를 산술평균한 가액(이하 이 조에서 "기준시가"라 한다)을 기준으로 100분의 30(계열회사 간 합병의 경우에는 100분의 10)의 범위에서 할인 또는 할증한 가액. 이 경우 가목 및 나목의 평균종가는 종가를 거래량으로 가중산술평균하여 산정한다. 가. 최근 1개월간 평균종가. 다만, 산정대상기간 중에 배당락 또는 권리락이 있는 경우로서 배당락 또는 권리락이 있은 날부터 기산일까지의 기간이 7일 이상인 경우에는 그 기간의 평균종가로 한다. 나. 최근 1주일간 평균종가 다. 최근일의 종가 2. 주권상장법인(코넥스시장에 주권이 상장된 법인은 제외한다. 이하 이 호 및 제4항에서 같다)과 주권비상장법인 간 합병의 경우에는 다음 각 목의 기준에 따른 가격 가. 주권상장법인의 경우에는 제1호의 가격. 다만, 제1호의 가격이 자산가치에 미달하는 경우에는 자산가치로 할 수 있다. 나. 주권비상장법인의 경우에는 자산가치와 수익가치를 가중산술평균한 가액 본건 합병의 합병비율은 자본시장 및 금융투자업에 관한 법률 및 관련 법령에 따라 산정되었고, 본건 합병은 상법 등 관련 법에서 정한 절차를 준수하여 진행되고 있어 합병무효로 판정될 가능성은 낮으나, 본건 합병의 합병비율과 관련하여 소송이 제기될 가능성을 배제하기는 어렵다는 점을 참고하시기 바랍니다. 2. 합병에 따라 배정되는 신주의 향후 상장 추진 또는 상장폐지 가능성 가. 합병신주 상장예정일합병신주의 상장 예정일은 2023년 04월 25일입니다. 해당 일정은 현재의 예상 일정이며, 실제 상장일은 본건 합병의 필요한 승인절차와 관련하여 변경될 가능성도 있습니다. 나. 상장폐지 가능성본건 합병은 우회상장에 해당되지 않으며, 코스닥시장 상장규정 정하는 상장폐지 요건에 해당되지 않는 바, 존속회사인 쌍용정보통신 주식회사 기명식 보통주식의 상장폐지 가능성은 없는 것으로 확인됩니다. 3. 합병이 성사될 경우 관련 고려해야 할 위험요소 【합병회사 기업개황】 쌍용정보통신 주식회사 □ 회사개요 클라우드를 기반으로 하는 토탈 IT 서비스와 기타 IT 용역 / 유지보수를 주된 영업으로 하고 있습니다. 당사는 국내 최초의 SI기업으로서 지난 40년간 정보통신 사업과 IT서비스 사업을 선도해 왔습니다. 대한민국 전자정부 출범부터 지금까지 수많은 공공 레퍼런스를 갖춘 기업입니다. 특히 국방 및 스포츠 부분은 당사가 타 IT서비스 회사와의 차별점으로서 각각의 시장에서 강력한 브랜드 파워를 보유하고 있습니다. 세계의 글로벌 스포츠기업들과 나란히 하는 스포츠 SI, 다양한 국방관련 IT시스템 구축경험을 통해 확고한 기술력을 인정받으며 성장해 왔습니다. 2021년부터 클라우드 사업부문을 신설하는 등 회사의 역량을 클라우드 부문에 집중하여 재도약 발판의 원년으로 삼고 No.1 Cloud Native Company란 비전을 가지고 클라우드 최고의 기업으로 나아갈 것입니다. 당사는 기존 사업의 효율성 극대화 및 신규사업인 클라우드 사업 진출등을 통해서 실적이 크게 개선되었습니다. 향후 신규사업등을 통해 보다 성장하여 매출 및 이익이 늘어날 것으로 기대하고 있습니다.[당사 사업형태별 매출 실적] (기준일: 2022년 09월 30일) (단위: 백만원) 사업부문 품목 2022년 (제42기 당분기) 2021년 (제41기 전분기) 2021년 (제41기) 2020년(제40기) 매출액 매출액 매출액 매출액 클라우드 SI 43,688 16,687 51,219 5,295 유지보수 16,348 20,593 28,118 6,528 상품 2,310 3,425 1,847 558 클라우드 외 SI 51,504 32,231 75,377 39,377 유지보수 38,670 33,706 46,772 28,584 상품 2,527 3,395 1,864 14,069 합 계 - 155,047 110,037 205,197 94,411 【피합병회사 기업개황】주식회사 콤텍정보통신 □ 회사개요콤텍정보통신은 1993년 12월 31일 설립되었으며, 공공부문 위주의 사용자가 필요로 하는 정보시스템에 관한 기획(IT컨설팅)에서부터 구축 및 실제 운용까지 모든 과정상의 서비스를 제공하고 있습니다.[동사 사업부문별 매출 실적] (기준일: 2022년 09월 30일) (단위: 백만원) 회사명 품 목 매출액 비율 (주)콤텍정보통신 상품매출 1,387 18.30% 유지보수용역매출 6,191 81.67% 기타매출 2 0.03% 합 계 7,580 100% (주) 동사는 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 가. 사업위험■ 합병회사 : 쌍용정보통신 주식회사■ 피합병회사 : 주식회사 콤텍정보통신 가. IT 서비스업의 성장 위축 관련 위험 IT 서비스 산업 정보시스템(Information System)과 관련된 일련의 활동으로 정보시스템에 관한 기획(IT Consulting)부터 구축, 아웃소싱, 지원, 교육등 HW나 SW, 네트워크 장비 등의 IT제품을 제외하고 사용자가 필요로 하는 모든 과정상의 서비스를 제공하는 산업입니다. 국내 IT 서비스 시장은 2000년대 초부터 2010년도까지 금융권의 차세대 시스템 구축, 일반기업의 ERP 시스템 구축, 정부의 조달시스템 및 국가재정회계시스템 구축 등 대형프로젝트 수요에 힘입어 연평균 10% 이상의 성장률을 기록했으나, 시장이 성숙기에 진입함에 따라 신규 수요가 감소하는 추세를 나타내고 있습니다. IDC 시장 전망보고서에 따르면 국내 IT서비스 시장은 2024년 9조 7,297억 원의 시장 규모를 기록할 것으로 전망되나, 성장률은 지속적으로 하락할 것으로 전망되고 있습니다. 이러한 저성장 기조가 지속될 경우 산업 내 치열한 경쟁으로 인한 당사의 수익성 악화와 더불어 당사의 매출 및 성장에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자들께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 당사가 영위하는 IT 서비스 산업 정보시스템(Information System)과 관련된 일련의 활동으로 정보시스템에 관한 기획(IT Consulting)부터 구축, 아웃소싱, 지원, 교육등 HW나 SW, 네트워크 장비 등의 IT제품을 제외하고 사용자가 필요로 하는 모든 과정상의 서비스를 제공하는 산업으로, 정보기술을 활용하여 고객의 생산성과 효율성 제고 및 사업의 부가가치를 제공하고, 정보기술을 기반으로 기존 산업과 융합하여 새로운 서비스를 창출하는 산업입니다. 산업 성장기에 IT 인프라 구축으로 양적인 팽창이이루어졌으며, 최근 산업간 융복합 가속화와 모바일 컴퓨팅, 클라우드 컴퓨팅 등의 신기술의 수용 및 확산 추세에 따라 IT 산업의 중심산업으로서의 위치를 공고히 하고있습니다. [IT서비스 산업 분류] 대분류 중분류 구체적 업무내용 컨설팅 IT컨설팅 - 장단기 정보화 계획 수립- 기업 솔루션, 네트워크, 설비 운용 자문 비즈니스 컨설팅 - 조직, 인사 진단 및 자문- 성과평가, 혁신, 프로세스 개선 시스템 통합 시스템 기획 - 프로젝트 기획, 일정, 기술 기획 SW개발 - 업무 분석, 프로그램 설계- 어플리케이션/코드 개발 DB구축 - DB 개발 및 연동 네트워크 설비구축 - 최적 H/W 선정- 네트워크 설계 / OS 표준화 및 구축 시스템통합 - 이종간 패키지/하드웨어/네트워크 통합- 개발 후 실험 및 테스트 유지보수 - 운영 유지, 개선, 보수 아웃소싱 ITO - IT Outsourcing, 데이터센터, H/W, 네트워크 운영 BPO - Business Process Outsourcing, 콜센터 운영 등 APO - Appilication Process Outsourcing, 시스템 위탁 운영 IT융합서비스 IT컨버전스 - 기존 사업에서 IT를 통한 가치 제고 IT기반 신사업 - IT융합을 통한 신 서비스 창출 교육, 훈련 IT교육 - IT 교육 서비스 (출처: 한국IT서비스산업협회) 과거 유,무형의 시스템 자원을 개발, 조달하여 기업이 필요로하는 최적의 정보시스템을 구축해주는 서비스를 의미하는 협의의 SI(System Intergration, 시스템 통합)에서 벗어나 최근에는 시스템 통합 및 구축(협의의 SI)뿐만 아니라 시스템 구축 이전 단계인 IT 컨설팅 및 IT 솔루션 개발과 이후 단계인 시스템 자원관리 대행(System Management; SM), IT 아웃소싱(Business Process Outsourcing 포함), IT 융합 서비스 및 IT 교육 등을 포괄하고 있습니다. [SI사업 제공서비스] 구 분 내 용 맞춤형 시스템 개발 고객의 환경에 가장 적합한 맞춤형 IT시스템 개발 패키지 S/W기반 시스템 개발 ERP(전사적 자원관리), CRM(고객관리 시스템), SCM(공급망 관리), KM(지식관리), 그룹웨어 등 기업용 패키지 솔루션 개발 시스템관리, 운영 및 유지보수 IT서비스 기업만의 검증된 품질체계를 기반으로 24시간, 365일 무중단 서비스 제공 S/W, H/W 판매, 설치, 통합 및 관리 고객의 시스템에 가장 적합한 S/W, H/W, N/W의 통합구매, 설치 및 유지보수 제공 Data Center 서비스 고객사 데이터 센터에 대한 운영 프로세스 및 인프라 현황을 점검하고 국제적 선진 모델에서 요구하는 운영 품질에 도달하기 위해 장/단기 추진과제를 도출하고 개선방안을 제시하는 서비스 Network 서비스 고객 네트워크의 운영관리 프로세스 문제점 분석 및 개선점을 제시하여 네트워크의 설계ㆍ구축ㆍ운영ㆍ관리에 이르는 운영전반에 관한 컨설팅을 제공하는 서비스 Business Continuity 사업 고객의 사업에 영향을 미치는 각종재해와 비상사태에 대비하기 위한 정책 및 업무절차, 조작편성, 대체시설 확보 방안을 수립하여 사업의 연속성을 보장하는 서비스 신기술 서비스 최신 트렌드에 따라 신기술을 발굴, 적용, 확산하는 서비스 제공 국내 SI 시장의 상당부분을 차지하는 상위기업 대부분이 대기업 계열사로, 계열 내 시장에 의존적인 사업구조를 보이고 있습니다. 국내 SI산업은 대기업 전산실을 기반으로 시작하여 계열사에 대한 대내매출을 중심으로 성장하였으며, 그룹 보안상 중요한 역할을 수행하기에 배타적인 성격을 보여왔습니다. SI 기업들은 상대적으로 낮은 생산성, 하도급 구조에 따른 비효율성이 상존하며, 전산시스템의 보편화 된 이후 정체된 시스템 구축 수요와 내수 경기 침체에 따른 보수적인 투자기조 등도 불리한 요소로 작용하고 있습니다.한편, 중소 소프트웨어사업자 육성을 위한 소프트웨어산업 진흥법 개정안이 2012년 5월 국회에서 통과됨에 따라 2013년부터 상호출자제한 기업집단 소속 기업의 공공부문 입찰이 금지되었습니다. 조달청이 발표한 '2013년 조달연보'에 따르면, 2013년 국내정보화 시장에서 대기업의 수주 비중이 크게 감소한 반면, 중소기업의 수주 비중은 증가한 것으로 기록되었습니다. [소프트웨어산업진흥법 개정 이후 공공정보화 사업 수주 변동] (단위: 억원, %) 구분 2010 2011 2012 2013 금액 비중 금액 비중 금액 비중 금액 비중 상위 3사 4,772 29.5% 4,783 24.8% 4,372 20.4% 2,313 10.9% 기타 대기업 3,182 19.7% 2,941 15.3% 2,017 9.4% 2,277 10.7% 대기업 소계 7,954 49.2% 7,724 40.1% 6,389 29.9% 4,590 21.6% 중소기업 8,217 50.8% 11,559 59.9% 14,994 70.1% 16,625 78.4% 합계 16,171 100.0% 19,283 100.0% 21,383 100.0% 21,215 100.0% (출처: 조달청, <2013년 조달연보> 2014.11)주1: 상위 3사는 삼성 SDS, 구 SK C&C, LG CNS이며, 구 SK C&C는 2015년 (주)SK와 합병함.주2: 2013년 이후 공공정보화 사업 수주현황은 2014년 조달연보로부터 제시하지 않음. 국내 IT컨설팅/시스템통합(SI) 시장은 2000년대 초부터 2010년도까지 금융권의 차세대 시스템 구축, 일반기업의 ERP 시스템 구축, 정부의 조달시스템 및 국가재정회계시스템 구축 등 대형프로젝트 수요에 힘입어 연평균 10% 이상의 성장률을 나타냈습니다. 그러나 SI업체의 주 사업분야인 기업 IT분야는 IT서비스 시장의 성숙기 진입으로 전산시스템이 보편화 되면서 신규투자 및 대형 프로젝트의 물량 축소로 인해 신규 수요가 감소하는 추세를 나타내고 있습니다. 또한, IT 서비스 사업의 다른 축인 아웃소싱 서비스 역시 선행사업인 IT컨설팅 및 시스템통합(SI) 시장과 함께 둔화되었습니다.IDC(International Data Corporation, 이하 IDC) 시장 전망보고서에 따르면 2020년 시작된 코로나19 팬대믹(Pandemic)사태로 인해 제조, 물류, 운송, 유통 등의 산업이 직접적인 영향을 받으며 투자 위축이 두드러지는 가운데, 이로 인한 산업 전반의 파급 효과 여파가 기업 투자에 영향을 끼치면서 기업들의 IT투자가 위축될 것으로 예상되며, 이로 인하여 2020년 국내 IT서비스 시장이 전년대비 1.8% 증가하여 저성장 기조가 지속될 것으로 전망되고 있습니다. 다만, 공공 부문에서 등장한 등장한 대규모 SI사업과 코로나19로 인한 재택 및 원격 근무 환경을 구축하기 위한 클라우드 도입 수요로 인하여 이러한 둔화세를 일부 상쇄하였으나, 이러한 수요 또한 대면 구축을 통한 프로젝트 진행의 어려움 등으로 인하여 전반적인 사업이 보류되면서 수요가 위축되는 양상이 지속될 것으로 전망하고 있습니다.2020년 국내 설비투자의 경우 기저효과와 함께 비대면 문화 확산에 따라 반도체 산업 관련 투자는 회복된 것으로 보이나 SI수요의 근간인 일반 제조업은 대내외 경제여건 악화로 인하여 설비투자가 축소된 것으로 파악됩니다. 이는 코로나19 팬데믹 사태로 인하여 경기위축과 불확실성 확대로 기업들이 유지보수 중심의 제한적인 IT투자를 지속하였기 때문입니다.IDC 시장 전망보고서에 따르면 국내 IT서비스 시장은 2024년 9조 7,297억 원의 시장 규모를 기록할 것으로 전망되나, 성장률은 지속적으로 하락하여 향후 4년간 연평균성장률(CAGR) 1.5% 수준을 기록할 것으로 전망되고 있습니다. 또한, 코로나19의 여파로 인하여 불확실한 경제 상황이 지속되면서 공공기관 및 민간기업들의 위축된 IT투자심리는 지속될 것으로 전망됩니다. [국내 IT서비스 시장 전망] (단위: 조 원, %) 구분 2019년 2020년(e) 2021년(e) 2022년(e) 2023년(e) 2024년(e) IT서비스 9.0 9.2 9.4 9.5 9.6 9.7 성장률 3.6 1.8 1.8 1.5 1.2 1.1 출처: IDC World Blackbook(2020.8); ICT 산업 중장기 전망 (2021~2025년) 및 수출 대응전략, 정보통신정책연구원(2020.12) 재인용 상기한 바와 같이, 국내 IT서비스 시장은 일정수준의 성장세를 보이고 있으나 국내 기업에 전산시스템이 보편화되면서 IT서비스 시장은 성숙기에 진입하였고, 코로나19 팬데믹 사태로 인한 경기 불안정으로 인하여 기업들의 투자심리가 위축됨에 따라 저성장기조가 지속되고 있습니다. 이러한 저성장 기조가 지속될 경우 산업 내 치열한 경쟁으로 인한 당사의 수익성 악화와 더불어 당사의 매출 및 성장에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자들께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 나. 코로나19 확산으로 인한 세계 경제 침체에 의한 위험 IMF(International Monetary Fund, 국제통화기금, 이하 IMF)가 2021년 01월 발표한 World Economic Outlook Update에 따르면, 2020년 세계경제성장률은 코로나19의 세계적 확산으로 인하여 -3.5%를 기록할 것으로 전망였고, 이는 2009년 글로벌 금융위기 당시 세계 경제성장률인 -1.3%보다 크게 낮은 수준입니다. 국내의 경우, 한국은행에서 2021년 02월에 발표한 '경제전망보고서'에 따르면, 국내 GDP 성장률은 2020년 하반기 코로나19 등 영향으로 2020년은 전년대비 1.2% 역성장, 연간으로는 1.0% 수준 역성장할 것으로 전망하였습니다. 이는 한국은행이 2020년 11월 경제전망보고서에서 발표한 1.1% 역성장, IMF의 2021년 1월 전망치 1.1% 역성장을 상회한 수치이나 1998년 외환위기 이후 첫 역성장을 기록한 수치입니다. 이러한 경제영향으로 당사의 주요사업인 공공, 국방 및 스포츠 등 종합정보화를 위한 SI(시스템통합) 뿐만 아니라 민간부문의 투자지출이 감소하여 당사 사업의 성장성과 수익성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으니 투자자 여러분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. IMF(International Monetary Fund, 국제통화기금, 이하 IMF)가 2021년 01월 발표한 World Economic Outlook Update에 따르면, 2020년 세계경제성장률은 코로나19의 세계적 확산으로 인하여 -3.5%를 기록할 것으로 전망하였으며 이는 작년 10월 대비 소폭 상승한 수치이나, 2009년 글로벌 금융위기 당시 세계 경제성장률인 -1.3%보다 크게 낮은 수준입니다. 그러나 본 보고서에서는 2021년 세계경제성장률 전망치를 5.5%로 전망하여 2020년 10월에 발표한 전망치 5.2% 대비 0.3%p 상향 조정하였습니다. 이는 선진국 및 일부 신흥국의 경우 금년 여름, 기타 대부분의 국가는 '22년 하반기까지 광범위하게 백신이 보급되고, '22년 말에는 지역감염이 세계적으로 낮은 수준으로 감소하며, 주요 중앙은행들이 '22년 말까지 현 금리 수준을 유지하는 것을 가정한 것입니다.IMF는 코로나19의 확산과 봉쇄조치로 2021년 초 성장 모멘텀이 약화되나, 2분기부터 백신 및 치료제의 보급 확대로 경기회복 모멘텀이 강화될 것으로 전망하였습니다. 그러나 코로나19의 재확산에 따른 봉쇄조치, 백신 및 치료제 보급의 지연 등 부정적인 요인 또한 상존하고 있는 상황입니다. 국가별로 보면 선진국의 경우 강력한 정책지원과 2021년 2분기 경 광범위한 백신보급에 대한 기대감 등에 따라 '21년 경제성장률 전망치를 4.3%로 0.4%p 상향하였으며, 신흥개도국의 경우 국가별 경기회복 양상은 상이하나, 중국과 인도의 성장률을 상향 등을 반영하여 '21년 경제성장률 전망치를 6.3%로 0.3%p 상향하였습니다. IMF는 백신의 개발과 보급, 치료제의 발달 등에 따른 팬데믹 조기 종식 및 기업과 가계의 심리 개선, 추가적인 재정지원 확대 등의 요인과, 코로나19의 재확산, 봉쇄조치의 강화, 사회적 불안의 확대, 정부의 정책지원 중단, 금융여건의 위축 등 하방위험이 혼재하고 있다고 지적하였습니다. [IMF의 주요 국가별 경제성장률 전망치] (단위: %, %p) 경제성장률 2020년 2021년(E) 2022년(E) '20년 10월(A) '21년 1월(B) 조정폭(B-A) '20년 10월(C) '21년 1월(D) 조정폭(D-C) 세계 -3.5 5.2 5.5 0.3 4.2 4.2 0.0 선진국 -4.9 3.9 4.3 0.4 2.9 3.1 0.2 미국 -3.4 3.1 5.1 2.0 2.9 2.5 △0.4 유로존 -7.2 5.2 4.2 △1.0 3.1 3.6 0.5 독일 -5.4 4.2 3.5 △0.7 3.1 3.1 0.0 프랑스 -9.0 6.0 5.5 △0.5 2.9 4.1 1.2 이탈리아 -9.2 5.2 3.0 △2.2 2.6 3.6 1.0 스페인 -11.1 7.2 5.9 △1.3 4.5 4.7 0.2 일본 -5.1 2.3 3.1 0.8 1.7 2.4 0.7 신흥개도국 -2.4 6.0 6.3 0.3 5.1 5.0 △0.1 중국 2.3 8.2 8.1 △0.1 5.8 5.6 △0.2 (출처: IMF World Economic Outlook Update (2021.01) 한국은행은 2020년 코로나19 사태가 장기화되자 경기 침체 국면이 장기화될 수 있다는 우려를 표했으며 이에 따른 대응으로 3월 16일 임시 금융통화위원회에서 기준금리를 1.25%에서 0.75%로 0.5%p 인하하였습니다. 또한, 2021년 02월에 발표한 '경제전망보고서'에 따르면, 국내 GDP 성장률은 2020년 하반기 코로나19 등 영향으로 2020년은 전년대비 1.2% 역성장, 연간으로는 1.0% 수준 역성장할 것으로 전망하였습니다. 이는 한국은행이 2020년 11월 경제전망보고서에서 발표한 1.1% 역성장, IMF의 2021년 1월 전망치 1.1% 역성장을 상회한 수치이나 1998년 외환위기 이후 첫 역성장을 기록한 수치입니다.동 보고서에서는 국내 경기가 코로나19 영향으로 2020년은 전년대비 크게 위축될 것으로 전망되나, 민간소비 및 건설투자 부진이 점차 완화되면서 2021년 3.0%, 2022년 2.5%로 점차 높아질 것으로 전망했습니다. 코로나19의 영향으로 민간소비가 단기적으로 위축되고 성장경로의 불확실성이 증대되겠으나, 재정정책이 확장적으로 운용되는 가운데 설비투자가 회복세를 보이고, 상품 수출도 글로벌 경기개선, 반도체 수요 회복에 따라 양호한 흐름을 이어갈 전망입니다. 하지만 향후 코로나19의 전개양상과 백신보급 및 변이바이러스의 확산 등 상황에 따라 성장세의 불확실성이 증대될 수 있는 것으로 예상되고 있습니다. [2021년 및 2022년 국내 주요 거시경제지표 전망] (단위: %) 구 분(전년동기대비,%) 2020년 2021년(E) 2022년(E) 상반 하반 연간 상반 하반 연간 연간 GDP -0.7 -1.2 -1.0 2.6 3.4 3.0 2.5 민간소비 -4.4 -5.5 -5.0 0.2 3.8 2.0 2.8 설비투자 5.6 8.0 6.8 6.9 3.8 5.3 3.0 지식재산생산물투자 3.3 4.2 3.7 4.1 4.0 4.1 3.5 건설투자 1.7 -1.8 -0.1 -1.2 2.6 0.8 2.1 상품수출 -2.9 1.7 -0.5 13.0 2.0 7.1 2.3 상품수입 -0.9 0.8 0.0 7.6 5.3 6.4 3.3 취업자수 증감(만명) -6 -38 -22 -9 26 8 18 실업률 4.3 3.6 4.0 4.5 3.6 4.0 3.8 고용률 60.0 60.2 60.1 59.5 60.6 60.0 60.1 소비자물가 0.6 0.5 0.5 1.2 1.4 1.3 1.4 식료품, 에너지 제외 0.4 0.3 0.4 0.6 1.3 1.0 1.3 농산물, 석유류 제외 0.6 0.7 0.7 0.9 1.3 1.1 1.3 경상수지(억달러) 190 562 753 330 310 640 620 출처: 한국은행 경제전망보고서 (2021.02)주) 전년 동기대비 예상 성장률임 이처럼 IMF가 전망한 주요국의 경제성장률이 2020년에 대부분 음(-)의 성장률을 기록하였고, 한국은행 또한 국내 경제성장률을 -1.0%로 추산하는 등 코로나19 사태로 인한 글로벌 경기둔화가 계속되는 가운데 향후 코로나19 치료제 개발 및 백신 보급 차질과 변이바이러스의 확산 등으로 인하여 글로벌 경기회복 속도가 예상보다 지연될 가능성도 존재합니다.이러한 경제상황의 변화에 따라 경기변동에 민감한 특성을 지니고 있는 SI(System Intergration, 시스템 통합)산업이 영향을 받을 수 있습니다. SI산업이 경기변동에 민감한 특성을 가진 이유는 정보시스템의 주 수요자인 대다수의 기업들이 경기 침체 시 IT 투자 지출을 축소하거나 집행시기를 이연하는 등 보수적으로 예산지출을 관리하기 때문이며, 통상적으로 IT투자를 영업활동에 대한 보조수단으로 인식하여 경기 침체 시 관련 지출을 삭감 우선순위로 간주하는 점도 SI산업의 경기민감도를 높이는 요인입니다. 다만, 경기의 영향을 비교적 적게 받는 공공부문에서 지속적인 정보시스템 관련 수요가 발생하고 있는 가운데, 최근 들어 IT 서비스에 대한 투자가 기업경쟁력 제고를 위한 중요한 전략적 수단으로 고려되기 시작하면서, 경기변동에 대한 민감도가 점차 낮아지는 추세입니다. IDC에서 발표한 자료에 따르면 국내 IT서비스 시장의 규모는 2020년 9조 2천억 원을 형성하고, 점차 시장규모가 증가하지만 그 성장률은 지속적으로 감소할 것으로 분석 하고 있습니다. 국내 IT서비스 시장은 전반적으로 신규 시스템 구축보다 기존 시스템 운영 효율화 및 업그레이드에 투자가 집중되는 경향을 보이고 있으며, 코로나19 확산에 의한 경기침체 영향으로 단기적 저성장이 예상되나, 디지털트랜스포메이션과 관련한 인공지능(AI), 빅데이터, 클라우드 도입에 적극적인 대기업 중심의 신기술기반 프로젝트 추진에 따라 향후 시장성장성 회복이 가능할 것으로 전망됩니다. [국내 IT서비스 시장 전망] (단위: 조 원, %) 구분 2019년 2020년(e) 2021년(e) 2022년(e) 2023년(e) 2024년(e) IT서비스 9.0 9.2 9.4 9.5 9.6 9.7 성장률 3.6 1.8 1.8 1.5 1.2 1.1 출처: IDC World Blackbook(2020.8); ICT 산업 중장기 전망 (2021~2025년) 및 수출 대응전략, 정보통신정책연구원(2020.12) 재인용그럼에도 불구하고 상기 경제전망과 같이 백신보급의 지연 및 변이바이러스의 확산 가능성으로 인하여 글로벌 경기의 불확실성이 확대됨에 따라 국내외 수요가 침체되고 국내 경제성장률이 부진할 수 있습니다. 이러한 경제영향으로 당사의 주요사업인 공공, 국방 및 스포츠 등 종합정보화를 위한 SI(시스템통합) 뿐만 아니라 민간부문의 투자지출이 감소하여 당사 사업의 성장성과 수익성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으니 투자자 여러분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 다. 경쟁심화 관련 위험 국내 IT서비스 시장은 대형 SI기업들의 주 고객으로 구성된 대내시장(Captive Market, 그룹 관계사 시장)과 정부 및 공공기관을 중심의 대외시장(Non-Captive Market, 비관계사 시장)으로 구분 할 수 있습니다. 국내 IT서비스 시장에서는 대내시장(Captive Market)의 비중이 매우 높은 것으로 추정되는데 이는 대형 SI업체의 다수가 그룹 계열회사로서 그룹 계열사들의 SI 및 SM(System Managemanet) 물량의 대부분을 수행하고 있기 때문입니다. 반면에 당사가 속해 있는 대외시장(Non-Captive Market)은 시장참여자수가 과다하여 사실상 완전경쟁에 가까운 경쟁구도를 보이고 있습니다. 또한, 상기 사업위험 '가'에서 기술되어 있듯 이, 국내 IT서비스 시장은 완만한 성장세를 유지하는 가운데, 클라우드, 빅데이터 등 신기술의 출현으로 빠른 변화와 혁신을 지향하는 트렌드를 보이고 있습니다. 이러한 상황에 따라 당사의 적극적인 노력에도 불구하고 낮은 진입 장벽으로 인한 과다경쟁과 그로 인한 낮은 교섭력으로 발생 가능한 가격 인하압력에 직면하는 경우 당사 매출 성장과 시장점유율 확대 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 국내 IT서비스 시장은 대형 SI기업들의 주 고객으로 구성된 대내시장(Captive Market, 그룹 관계사 시장)과 정부 및 공공기관을 중심의 대외시장(Non-Captive Market, 비관계사 시장)으로 구분 할 수 있습니다. 국내 IT서비스 기업 중 규모가 큰 기업들 즉, 모기업을 가지고 잇는 IT서비스 기업은 그룹 계열사의 IT서비스 용역을 대부분 수주하여 대내시장(Captive Market)이 형성되어 있는 반면에, 공공부문을 포함하는 대외시장(Non-Captive Market)에서는 그룹 계열사 외 고객들의 IT 서비스 용역을 수주하여 형성되어 있습니다.국내 IT서비스 시장에서는 대내시장(Captive Market)의 비중이 매우 높은 것으로 추정되는데 이는 대형 SI업체의 다수가 그룹 계열회사로서 그룹 계열사들의 SI 및 SM(System Managemanet) 물량의 대부분을 수행하고 있기 때문입니다.반면에 당사가 속해 있는 대외시장(Non-Captive Market)은 시장참여자수가 과다하여 사실상 완전경쟁에 가까운 경쟁구도를 보이고 있습니다. 이는 신고제로 운영되어 SI 기업의 신규 설립 시 제도적인 장벽이 없어 시장에 신규진입이 용이하고, 초기 대규모 시설투자가 불필요하여 진입장벽이 낮기 때문입니다. 또한, IT시스템 내 상당 비중을 차지하는 주요 하드웨어 및 소프트웨어 등이 대부분 범용화됨에 따라 수요자가 느끼는 업체별 서비스에 대한 차별화 정도가 크지 않기 때문입니다. 이러한 결과로 대외시장(Non-Captive Market)의 경우 업체 간 경쟁이 치열해 지면서 수익률 역시 상대적으로 낮은 결과를 보이고 있으며, 이로 인해 IT 서비스 산업은 타 IT 산업 군에 비해 낮은 수익률을 보이는 경향이 있습니다.중견기업간의 경쟁 심화는 하기의 표에서 확인 할 수 있듯이 시장 내 주요 회사의 매출총이익율이 약 0.4% ~ 14.3%, 영업이익률은 약 -9.4% ~ 4.9% 인 것으로 볼 때, 공공 SI시장 산업 내 경쟁강도는 점차 심화되는 것을 알 수 있습니다. 또한 국내 IT 서비스 산업의 특성상 대외시장(Non-Captive Market)에 속해 있는 당사와 같은 업체의 경우 공공기관에 대한 높은 매출의존도와 이에 따른 위험에 대한 노출이 불가피한 상황으로 2020년 코로나19 사태와 같은 불확실한 경제사황이 발생할 경우 편중된 매출처의 정책 방향 변경으로 인한 당사의 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 라. 매출처 편중에 따른 위험 단일 매출처에 대한 과도한 매출 편중은 해당 매출처의 전략 및 정책 변경이나 실적 변동에 따라 당사의 실적이 매우 민감하게 반응할 수밖에 없으며, 당사의 경우 공공기관 매출의존도가 높기 때문에 공공기관의 거래선 변경 또는 IT 투자의 감소 등과 같은 부정적인 상황이 발생하거나 기타 예상치 못한 문제의 발생으로 인한 경영상황 급변할 경우 매출액 및 영업이익이 급격히 하락할 수 있는 위험이 있습니다. 2022년 3분기말 기준 당사는 단일 매출처에 대한 과도한 매출 편중은 해당 매출처의 전략 및 정책 변경이나 실적 변동에 따라 당사의 실적이 매우 민감하게 반응할 수밖에 없으며, 당사의 경우 공공기관에 대한 매출의존도가 높기 때문에 공공기관의 거래선 변경 또는 IT 투자의 감소 등과 같은 부정적인 상황이 발생하거나 기타 예상치 못한 문제의 발생으로 인한 경영상황 급변할 경우 매출액 및 영업이익이 급격히 하락할 수 있는 위험이 있습니다.또한 국내 IT 서비스 산업의 특성상 대외시장(Non-Captive Market)에 속해 있는 당사와 같은 업체의 경우 방위산업체 및 국민건강보험공단 등과 같은 공공기관에 대한 높은 매출의존도와 이에 따른 위험에 대한 노출이 불가피한 상황으로 2020년 코로나19 사태와 같은 불확실한 경제사황이 발생할 경우 편중된 매출처의 정책 방향 변경으로 인한 당사의 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 마. IT 서비스 프로젝트 참여 업체 간 경쟁 및 협력관계 유지 사항 IT 서비스는 대형 프로젝트의 수행시 SI 서비스의 전 업무를 일괄적으로 제공하는종합 SI 업체들이 주 계약자로서의 역할을 수행하고, 전문 SW 협력사나 하드웨어벤더, 소프트웨어 벤더, 개발/컨설팅 협력사 등에게 재위탁하는 방식으로 이루어지고 있습니다. 이러한 업무프로세스의 특성으로 인해 컨소시엄내 "주 계약자"간의 긴밀한 협업과 "하도급 업체군"과의 수직적 협력관계는 사업의 성공에 필수적인 사항입니다. 따라서, 당사와 같은 "주 계약자"의 경우, "주 계약자"간의 유기적인 협업이 필수적으로 요구되며, "하도급 업체군"에 대한 관리능력 역시 필수적으로 필요한 상황입니다. 이러한 특성으로 인해 컨소시엄 내 하도급 업체의 기술력, 인적자원, 업무수행능력 등은 회사의 수익 및 업무수행능력에 영향을 줄 수 있으며 협력관계 업체의 사업위험발생에 따라 회사의 영업환경 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이와 같은 사항을 각별히 유념하여 주시기 바랍니다. IT 서비스는 "컨설팅→시스템 분석 및 설계→시스템 통합 및 구축→운영 및 사후관리"등 일련의 서비스들이 결합되어 종합적인 성격을 지니고 있으며, 프로젝트마다 형태 및 구성이 상이합니다. 따라서 대형 프로젝트의 수행시 SI 서비스의 전 업무를 일괄적으로 제공하는 종합 SI 업체들이 주 계약자로서의 역할을 수행하고, 전문 SW 협력사나 하드웨어 벤더, 소프트웨어 벤더, 개발/컨설팅 협력사 등과 자신이 위탁 받은 과업의 일부 또는 상당 부분을 재위탁하는 방식으로 이루어지고 있습니다.이러한 산업의 특성상 프로젝트의 성공적인 완료를 위해서는 당사는 관련업체들과 유기적인 협업이 필수적이기 때문에 관계업체들의 선별 및 관리, 기술력 있는 신규 업체 발굴에 노력을 기울이고 있으며, 또한 당사는 업체에 대한 점검 및 교육 등 다방면에서 관련업체들의 부정행위를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.또한 프로젝트를 수행할 때 컨소시엄 내 세부업무를 담당하는 주 계약자 간에는 수평적인 협력관계를 유지할 필요가 있으며, 각 업무에 대한 2~3차 하도급 업체와 긴밀하게 협력해야 할 필요가 있습니다. 이러한 협력관계를 유지함으로써 타 사업을 수주할 때 경쟁력을 입증할 수 있기 때문입니다. 따라서 컨소시엄 내 하도급 업체의 기술력과 업무수행능력이 당사의 경쟁력에 영향을 미칠 수 있으며, 협력업체의 대내외적 충격이 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠수 있으므로 투자자께서는 이와 같은 사항을 각별히 유념하여 주시기 바랍니다. 바. 합병비율 산정을 위한 수익가치 추정의 오류 위험 피합병법인의 하반기 매출 목표금액은 예상치 못한 프로젝트 지연 및 경제상황에 따른 사업축소 등이 발생할 경우 당초 예상 대비 실제 매출금액이 변동될 불확실성이 존재합니다. 본 건 합병의 합병비율 산정을 위해 피합병법인 가치 추정을 위해 추정된 향후 매출은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구분 실적 추정 2019년 2020년 2021년 2022년 3분기 2022년 4분기 2023년 2024년 2025년 2026년 2027년 매출액 114,623 82,597 38,121 7,580 11,647 19,765 20,193 20,588 20,939 21,297 상품 매출 58,522 37,545 16,788 1,387 9,584 11,279 11,524 11,749 11,949 12,153 유지보수 매출 51,626 42,596 20,910 6,191 2,064 8,486 8,670 8,839 8,990 9,144 설치 매출 1,367 698 421 - - - - - - - 기타 매출 3,108 1,759 1 2 - - - - - - (Source: 피합병법인 제시자료 및 성현회계법인 Analysis) 피합병법인인 주식회사 콤텍정보통신의 경우 2021년과 2022년 3분기 각각 약 762억과 152억의 매출을 시현하였으며 2023년의 경우 합병을 가정하지 않을 경우 약 395억의 매출을 추정하고 있습니다. 피합병법인인 주식회사 콤텍정보통신은 2022년 3분기 약 152억의 매출을 시현한 바, 본 추정수치인 2022년 기준 매출금액 달성을 위해서는 2022년 하반기 약 81억의 매출을 기록하여야 합니다. 피합병법인의 하반기 프로젝트 진행상황에 비추어 합병을 가정하지 않을 경우 연간 매출 목표는 달성할 것으로 예상되나, 예상치 못한 프로젝트 지연 및 경제상황에 따른 사업축소 등이 발생할 경우 당초 예상 대비 실제 매출금액이 변동될 불확실성이 존재합니다. 사. 매출의 계절성과 관련된 위험 당사가 영위중인 IT 서비스 산업의 경우 특정 시기에 발주가 집중되는 계절성이 존재합니다. 일반적으로 기업의 IT 투자는 1분기에 투자계획 수립 및 검토를 진행하는 단계이므로 수주 감소로 인해 매출이 상대적으로 적게 발생하는 반면, 투자 검토가 완료된 이후에는 기업들의 연간 예산 집행 완료를 위해 4분기까지 프로젝트가 종료되도록 발주하는 경향이 있어 4분기에 매출이 집중되기 때문입니다. 당사 역시 최근 3개년 당사의 분기별 매출액 및 매출액 비중을 살펴보면, 4분기에 매출이 집중되는 계절적 특성을 보이고 있습니다. 하지만 이와 같은 계절성에도 불구하고, 당사는 수주 산업의 특성을 가지고 있기 때문에 고객 예산으로 인한 문제, 발주 지연 등에 따라 일시적인 매출 하락이 발생할 가능성이 있습니다. 이러한 상황이 발생할 경우에는 상기와 같은 계절별 추세를 벗어날 가능성이 존재하며, 이를 당사가 예측하는 데에는 어려움이 있는 점 투자에 참고하시기 바랍니다. 매출의 계절성은 당사만의 특성이 아닌 IT 서비스 산업 전체의 특성입니다. IT 서비스 산업은 1분기에 매출이 적게 발생하는 반면 4분기에 매출이 집중되는 계절적 특성이 있습니다. 일반적으로 기업의 IT 투자는 1분기에 투자계획 수립 및 검토를 진행하는 단계이므로 수주 감소로 인해 매출이 상대적으로 적게 발생하는 반면, 투자 검토가 완료된 이후에는 기업들의 연간 예산 집행 완료를 위해 4분기까지 프로젝트가 종료되도록 발주하는 경향이 있어 4분기에 매출이 집중되기 때문입니다. 대다수의 기업들은 이러한 이유로 4분기에 자금의 집행 시기를 집중시키는 경향이 있으며, 이에 따라 IT 유지 보수 용역과 전산 상품 구입을 4분기에 집중적으로 지출하는 경향이 있습니다. 최근 3개년 당사의 분기별 매출액 비중 (단위: 백만원) 구분 1분기 2분기 3분기 4분기 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 2019년 26,059 24.5% 26,936 25.3% 19,250 18.1% 34,289 32.2% 2020년 17,087 18.1% 18,253 19.3% 35,023 37.1% 24,048 25.5% 2021년 25,672 12.5% 37,981 18.5% 46,384 22.6% 95,160 46.4% 주1)당사 별도재무제표 기준 당사 역시 최근 3개년 당사의 분기별 매출액 및 매출액 비중을 살펴보면, 2019년 4분기 매출이 34,289백만원으로 매출비중 32.2%를 2021년 4분기 95,160백만원으로 매출비중 46.4% 기록하며 4분기에 매출이 집중되는 계절적 특성을 보이고 있습니다. 다만, 2020년 4분기의 경우 3분기 매출 35,023백만원 대비 31.3% 감소한 24,048백만원을 기록하여 매출비중 25.5%로 감소하였는데, 이는 2015년 8월부터 60개월간 진행되었던 총 1,472억원 규모의 방위사업청의 대형 프로젝트인 해군 C4I프로젝트가 2020년 8월에 종료된 이후, 큰 규모의 추가적인 수주 내역이 없었기 때문입니다. 그러나 당사 역시 대체적으로 4분기에 매출이 집중되는 양상을 보이고 있습니다.하지만 이와 같은 계절성에도 불구하고, 당사는 수주 산업의 특성을 가지고 있기 때문에 고객 예산으로 인한 문제, 발주 지연 등에 따라 일시적인 매출 하락이 발생할 가능성이 있습니다. 이러한 상황이 발생할 경우에는 상기와 같은 계절별 추세를 벗어날 가능성이 존재하며, 이를 당사가 예측하는 데에는 어려움이 있는 점 투자에 참고하시기 바랍니다. 아. 고객사 정보 유출 등 IT 인프라 보안 사고 발생 위험 기업이 IT 인프라를 운영하면 운영하면 컴퓨터 바이러스 감염과 외부 침입, 기타 기술적인 문제로 인해 서비스가 일시적으로 중단될 위험이 존재합니다. 특히 기업 내부 정보와 기업의 제품을 이용하고 있는 고객의 중요 정보자산이 유출되거나 소실될 경우, 당사와 같은 IT서비스 사업자는 고객의 손해배상 소송 대상이 되거나 규제기관의 제재를 받을 수 있으며, 손해배상 비용이 증가하거나 기업 고객이 대량으로 이탈할 경우 당사의 매출과 이익 또한 급격하게 감소할 수 있습니다. 이처럼 당사의 주요 고객인 금융기관이 보안 유지가 중요한 개인정보를 대량으로 보유하고 있는 만큼, IT 인프라를 안정적으로 운영하여 보안 사고를 예방하는데 상당한 주의와 노력을 기울이고 있습니다. 그러나 이러한 노력에도 불구하고 당사의 서비스를 이용하고 있는 고객사의 IT 시스템에 문제가 발생하여 고객사가 보유한 정보가 유출되는 등 보안 사고가 발생할 수도 있습니다. 이 경우 당사의 매출과 수익성이 악화될 수 있는 점을 유의하시기 바랍니다. 기업이 IT 인프라를 운영하면 컴퓨터 바이러스 감염과 외부 침입, 기타 기술적인 문제로 인해 서비스가 일시적으로 중단될 위험이 존재합니다. 특히 기업 내부 정보와 기업의 제품을 이용하고 있는 고객의 중요 정보자산이 유출되거나 소실될 경우, 기업의 평판이 악화되는 것은 물론 영업 활동이 중단되는 등 중대한 손실이 발생할 수 있습니다. 이 경우, 당사와 같은 IT서비스 사업자는 고객의 손해배상 소송 대상이 되거나 규제기관의 제재를 받을 수 있으며, 손해배상 비용이 증가하거나 기업 고객이 대량으로 이탈할 경우 당사의 매출과 이익 또한 급격하게 감소할 수 있습니다.IT 인프라 사고는 시스템 또는 네트워크의 장애 뿐만 아니라 전력 공급 중단, 운영자의 실수 등 다양한 이유로 발생하고 있습니다. 또한 지진, 화재, 홍수 등의 자연 재해에 의해 시설이 훼손되거나 서비스가 중단되어 고객의 영업손실을 야기할 수도 있습니다. 2014년 4월 삼성 SDS 과천센터에 화재가 발생하여 정보시스템이 손상되고 고객 서비스가 일정시간 중단되는 사건이 있었는데, 해당 사고로 삼성 SDS의 IT 서비스를 이용하는 고객사는 일정 기간 동안 내·외부 전산 시스템이 정지되어 영업상의 어려움을 겪었습니다.상대적으로 안전하다고 여겨지는 은행권에서도 개인정보 유출 사건이 발생한 바 있습니다. 2013년 12월 11일, 검찰은 씨티은행 및 SC은행에서 각각 3.4만건, 10.3만건의 고객정보가 유출된 사실을 발표하고 이에 대한 특별조사를 실시했습니다. 또한 2014년 초에는 3개 카드사에서 동시에 약 1억 4백만건에 이르는 고객정보가 유출되는 사건이 발생했습니다. 2014년 1월 8일, 검찰은 KB국민카드, 롯데카드 및 NH농협카드에서 외부 용역직원을 통해 고객정보를 유출한 혐의로 해당 직원과 동 정보를 구매한 대출광고업자 및 대출모집인을 기소하였으며, 개인정보 유출 혐의자는 구속되었습니다. 검찰은 혐의자가 불법 반출한 개인정보는 판매나 유통되지 않은 것으로 발표했으나, 2014년 2월 수사 결과 신용카드 3사에서 유출된 고객정보 중 8,270만건이 2차 유출된 것으로 밝혀졌습니다.이처럼 당사의 주요 고객인 금융기관이 보안 유지가 중요한 개인정보를 대량으로 보유하고 있는 만큼, IT 인프라를 안정적으로 운영하여 보안 사고를 예방하는데 상당한 주의와 노력을 기울일 필요가 있습니다. 당사는 보안 사고에 대응하기 위해 인프라 보안 전담부서가 시스템, 네트워크 부문의 모든 보안 위험인자를 분석하고 사전에 예방할 수 있는 체계를 구축하여 운영하고 있습니다. 뿐만 아니라 전사 차원의 보안 기준과 절차, 전담조직 및 대응 시스템을 구축하여 보안 사고와 관련한 잠재 위험을 예방하기 위해 노력하고 있습니다. 그러나 이러한 노력에도 불구하고 당사의 서비스를 이용하고 있는 고객사의 IT 시스템에 문제가 발생하여 고객사가 보유한 정보가 유출되는 등 보안 사고가 발생할 수도 있습니다. 이 경우 당사의 매출과 수익성이 악화될 수 있는 점을 유의하시기 바랍니다. 자. 원가 산정 오류와 관련된 위험 SI 사업은 고객이 요구하는 사양의 시스템을 계약서 상 대가를 받고 계약기간동안구축하여 납품하는 사업입니다. 따라서 대가는 계약시점에 고정되는 반면, 원가는제안시점의 원가산정 오류, 실행 과정 중 재작업 또는 원가절감, 구축 기간 단축또는 지연에 따른 투입자원 증감 등으로 수주시점에서 예상했던 원가 대비 차이가발생할 수 있습니다. 당사는 이러한 견적오류와 공기지연을 예방하고 안정적으로 이익을 확보하기 위해 단계적 위험관리 체계를 운영하고 있으나, 프로젝트 개시전 투입될 인력 및 비용 등을 정확하게 추정하기는 매우 어려운 상황입니다. 따라서 프로젝트 완료에 소요되는 원가 및 시한을 정확하기 추정하지 못한다면 당사의 수익에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점을 유의하시기 바랍니다. SI 사업은 고객이 요구하는 사양의 시스템을 계약서 상 대가를 받고 계약기간동안 구축하여 납품하는 사업입니다. 따라서 대가는 계약시점에 고정되는 반면, 원가는 제안시점의 원가산정 오류, 실행 과정 중 재작업 또는 원가절감, 구축 기간 단축 또는 지연에 따른 투입자원 증감 등으로 수주시점에서 예상했던 원가 대비 차이가 발생할 수있으며, 실제원가가 수주 시 예상원가를 초과할 경우 손실이 발생할 수도 있습니다. 당사는 이러한 견적오류와 공기지연을 예방하고 안정적으로 이익을 확보하기 위해 단계적 위험관리 체계를 운영하고 있습니다.먼저 수주 전 단계에서는 프로젝트 수행 경험이 풍부한 전문인력들이 프로젝트 수행을 위한 투입 인건비, 재료비, 외주비, 제경비, 금융비용 등 모든 원가를 다각도로 면밀히 분석하여 산정하고, 발생가능한 위험을 평가하여 리스크 프리미엄 또한 반영하며 이렇게 산정된 프로젝트 전체의 수행 원가를 바탕으로 사전 수주 심의체계를 진행하고 있습니다. 사전 수주 심의체계에서는 손실 발생 가능성이 있는 프로젝트의 수주를 사전에 차단하여 안정적 이익확보가 가능하게 하고 있습니다. 또한 프로젝트 수행단계에서는 엄격한 투입자원 관리를 통하여 추가원가 발생가능성을 최소화하는 품질관리체계를 운영 중이며, 유사시에는 긴급 대응 조직을 구성하여 대책을 수립하고 시행함으로써 손실 발생위험 또한 최소화하고 있습니다. 마지막으로 계획대비 실행원가의 진척 상황을 상시적으로 모니터링하여 이상 징후가 발견되면 적기에 대책을 수립하고 조치할 수 있도록 사후 관리체계도 운영하고 있습니다.하지만 이러한 당사의 노력 및 관리에도 불구하고 프로젝트 개시전 투입될 인력 및 비용 등을 정확하게 추정하기는 매우 어려운 상황입니다. 프로젝트에 대한 당사 내부의 추정 자료, 고객 요구사항 및 요구조건에 대한 당사의 이해, 시장 상황 등 프로젝트 원가에 영향을 주는 다양한 요인들이 존재하기 때문입니다. 따라서 프로젝트 완료에 소요되는 원가 및 시한을 정확하기 추정하지 못한다면 당사의 수익에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점을 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다. (2) 회사위험 ■합병회사 : 쌍용정보통신 주식회사 ■피합병회사 :주식회사 콤텍정보통신 가. 매출액 감소 및 성장성 저하에 따른 위험 당사는 한국표준산업분류의 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업(J62021)을주된 사업으로 하는 회사로 1981년 12월에 국내 1호 IT 서비스 기업으로 설립되어현재까지 국방, 스포츠 등 공공 시스템 통합을 주력사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 2014년부터 2017년까지 4사업연도 연속 영업손실이 발생하여 관리종목으로 지정됨에 따라 2017년 4월 당사의 최대주주 지위를 획득한 한앤코시멘트홀딩스는 당사의 정상화를 위하여 수익성이 높은 사업에만 선별적인 입찰을 진행함으로써 수익성을 개선하고, 사업영역을 재편함으로써 불필요한 인력을 구조조정 하고, 비용을 절감하는 등 당사 경영 정상화를 위하여 노력을 기하였습니다. 이러한 결과로 2014년부터 2017년까지 지속적으로 영업손실을 기록하였던 당사의 실적은 2018년에 2,902백만원의 영업이익을 기록하게 되었습니다. 그러나 IT 산업의 성숙기 진입으로 전산시스템이 보편화 되면서 기업 및 공공기관의 대형 프로젝트 물량이 감소하고 있으며, IT서비스의 신규 수요가 점차 감소하는 추세를 나타내고 있습니다. 뿐만 아니라 코로나19의 국내 확진자 재확산으로 인한 경기의 악화로 기업 및 공공기관의 투자 위축이 지속되는 등 매출액에 부정적인 영향을 끼칠 수 있는 여러 요인들이 산재해 있는 상황입니다. 이에 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다 당사는 한국표준산업분류의 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업(J62021)을 주된 사업으로 하는 회사로 1981년 12월에 국내 1호 IT 서비스 기업으로 설립되어 현재까지 국방, 스포츠 등 공공 시스템 통합을 주력사업으로 영위하고 있습니다.국내 IT컨설팅/시스템통합(SI) 시장은 2000년대 초부터 2010년도까지 금융권의 차세대 시스템 구축, 일반기업의 ERP 시스템 구축, 정부의 조달시스템 및 국가재정회계시스템 구축 등 대형프로젝트 수요에 힘입어 연평균 10% 이상의 성장률을 나타냈습니다. 그러나 IT서비스 시장의 성숙기 진입으로 전산시스템이 보편화 되면서 신규투자가 축소되고, 대형 프로젝트의 물량이 감소하게 되면서 IT서비스의 신규 수요가 점차 감소하는 추세를 나타내고 있습니다. 또한, IT 서비스 사업의 다른 축인 아웃소싱 서비스 역시 선행사업인 IT컨설팅 및 시스템통합(SI) 시장과 함께 둔화되면서 당사의 매출은 지속적으로 감소하고 있습니다.이러한 시장의 흐름에 따라, 당사의 연결기준 매출은 2017년 146,076백만원에서 2018년 123,316백만원, 2019년 108,260백만원을 기록하며 점차 감소하였습니다. 그2020년 11월 (주)콤텍정보통신의 지분을 취득함에 따라 (주)콤텍정보통신의 매출액이연결기준 매출액에 포함되면서, 2020년에는 2019년 대비 10.8% 성장한 119,958백만원을 기록하였습니다.시장 성숙기 진입에 따른 수요 감소 이외에도 당사의 매출이 2017년 이후 지속적으로 감소한 것은 2017년 04월 21일부터 2020년 06월 05일까지 당사의 최대주주였던 한앤코시멘트홀딩스(유)가 당사를 인수한 후 사업의 정상화를 위하여 수익률이 낮은 공공부문의 입찰에는 참여를 제한하는 등 영업이익의 개선을 위하여 전사업영역에서의 영업활동을 축소시키면서 당사의 수주 계약이 감소되었기 때문으로 분석됩니다.현재 당사의 최대주주는 2020년 02월 03일에 설립된 특수목적회사인 수피아이티센홀딩스이며, 당사 지분의 40.0%를 보유하고 있습니다. 당사의 최대주주인 수피아이티센홀딩스가 최대주주가 되기까지 2017년 04월 21일 최대주주가 쌍용양회공업(주)에서 한앤코시멘트홀딩스(유)로 변경 된 것을 포함하여 최대주주가 총 2차례 변경되었으며, 각 변동 이력은 다음과 같습니다. [최대주주 변동 이력] 변동일 변경 전 변경 후 변경사유 인수자금 조달방법 최대주주 지분율 최대주주 지분율 2017-04-21 쌍용양회공업(주) 64.35% 한앤코시멘트홀딩스(유) 49.84% 쌍용양회공업(주)의 당사 주식 현물배당 주식 현물배당 2020-06-05 한앤코시멘트홀딩스(유) 49.84% 수피아이티센홀딩스 40.00% 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결 자기자금 및 차입금 (자료: 당사 제공)당사의 기존 최대주주였던 쌍용양회공업(주)이 보유 중이었던 당사의 주식 26,040,281주를 현물배당하는 것을 2017년 03월 24일 정기 주주총회에서 확정하여 2017년 04월 21일부터 쌍용양회공업(주)의 최대주주였던 한앤코시멘트홀딩스(유)가 당사의 주식 20,165,803주(지분율 49.84%)를 보유하게 되면서 당사 최대주주의 지위를 획득했습니다. [투자판단 관련 주요경영사항] 1. 제목 최대주주 소유 지분의 현물배당에 따른 최대주주의 변경 예정 2. 주요내용 당사의 최대주주인 쌍용양회공업(주)가 보유중인 당사주식의 현물배당이 쌍용양회공업(주)의 주주총회에서 확정됨에 따라 당사의 최대주주가 변경될 예정임을 아래와 같이 알려드립니다. - 아 래 -가. 당사의 최대주주변경- 기존 : 쌍용양회공업(주) 26,040,446주(64.35%)- 변경 : 한앤코시멘트홀딩스(유) 20,165,804주(49.84%)나. 현물배당주식수 : 쌍용정보통신 보통주 26,040,281주- 165주는 현물배당시 단주처리로 제외 다. 현물배당결정일 : 2017년 03월 24일- 최대주주인 쌍용양회공업(주)의 주주총회에서 확정됨라. 쌍용양회공업(주)의 현물배당으로 주식교부가 완료되는 시점인 2017년 04월 21일(예정)에 최대주주변경공시를 할 예정임 3. 사실발생(확인)일 2017-03-24 4. 결정일 - - 사외이사 참석여부 참석(명) - 불참(명) - - 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부 - 5. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 - 쌍용양회공업(주)의 당사주식 배당에 관한 상세한 사항은 2017년 2월 9일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 쌍용양회공업(주)의 현금·현물배당 결정사항을 참고하시기 바랍니다. ※ 관련공시 - (출처: 금융감독원 전자공시시스템) [최대주주 변경] 1. 변경내용 변경전 최대주주등 쌍용양회공업(주) 외 1사 소유주식수(주) 26,176,796 소유비율(%) 64.69 변경후 최대주주등 한앤코시멘트홀딩스 유한회사 외 2사 소유주식수(주) 20,309,114 소유비율(%) 50.19 2. 변경사유 쌍용양회공업(주)이 보유중인 당사주식의 현물배당이 주식교부를 통해 완료됨에 따른 최대주주 변경 -실권주 인수로 인한 변경 여부 아니오 -양수도 주식의 보호예수 여부 아니오 3. 지분인수목적 경영참여 -인수자금 조달방법 종속기업인 쌍용양회공업(주)의 현물배당 -인수후 임원 선ㆍ해임 계획 해당사항없음 4. 변경일자 2017-04-21 5. 변경확인일자 2017-04-21 6. 기타 투자판단에 참고할 사항 - 변경전 최대주주인 쌍용양회공업(주)가 2017년03월24일 주주총회에서 보유중인 당사주식에 대해 현물배당을 확정함.- 절차에 따라 현물배당으로 주식교부가 완료되는 시점인 2017년04월21일에 쌍용양회공업(주)에서 한앤코시멘트홀딩스 유한회사로 당사의 최대주주가 변경됨. ※ 관련공시 2017-03-24 투자판단 관련 주요경영사항(최대주주 소유 지분의 현물배당에 따른 최대주주의 변경 예정)2017-03-31 주식등의대량보유상황보고서(일반)2017-03-30 주식등의대량보유상황보고서(일반) (출처: 금융감독원 전자공시시스템) 당사는 2014년부터 2017년까지 4사업연도 연속 영업손실이 발생하여 관리종목으로지정됨에 따라 2017년 4월 당사의 최대주주 지위를 획득한 한앤코시멘트홀딩스는 당사의 정상화를 위하여 수익성이 높은 사업에만 선별적인 입찰을 진행함으로써 수익성을 개선하고, 사업영역을 재편함으로써 불필요한 인력을 구조조정 하고, 비용을 절감하는 등 당사 경영 정상화를 위하여 노력을 기하였습니다. 이러한 결과로 2014년부터 2017년까지 지속적으로 영업손실을 기록하였던 당사의 실적은 2018년에 2,902백만원의 영업이익을 기록하게 되었습니다. [당사 정상화를 위한 구체적 실행 사항] 구분 내용 수익성 개선 ·공공사업부문의 수주입찰제안 기준 신설 - 이익률 10% 이하 공공부문 입찰 제한·그외 사업부문에서 리스크관리 차원에서 수익성이 높은 사업에만 선별적인 입찰 진행 인력의 축소 ·당사 지사(부산/대구/대전)폐점으로 인한 인력 조정·KT 관련 사업규모 축소로 인한 영업조직 인력 조정·공공사업부문의 수주입찰 제안 기준 신설로 인한 공공영업인력 인력 조정 사업영역의 변경 ·클라우드사업을 위한 클라우드팀 신설·RACE-V 개발을 위한 SaaS 클라우드 플랫폼 개발 비용의 절감 ·당사 지사(부산/대구/대전)폐점으로 인건비, 임차료 등 부대비용 절감 세무 절감 ·유형자산 감가상각 내용연수를 평균 3년에서 동종업계수준으로 변경 - 전산기기 3년 / 차량운반구 5년 / 공구와기구 4년 / 비품 4년·법인카드시스템 구축으로 법인카드 사용시 부가세 매입세액 공제 (출처: 당사 제공) 그러나 이러한 결과를 달성하기 위하여 10% 이하 공공부문 입찰을 제한하고, 공공부문 이외의 사업부문에서도 리스크관리 차원에서 수익성이 높은 사업에만 선별적으로입찰을 진행하는 등 당사의 전사업부문의 영업활동이 축소됨에 따라 수주 계약이 점차 감소하였고, 이는 현재까지 지속적으로 매출이 감소하는 결과를 초래하였습니다.실제로 2016년 137,080백만원 수주액을 기록하였던 것에 대비하여 2017년 128,013백만원, 2018년 44,702백만원으로 급격하게 감소한 것을 볼 수 있습니다. [연도별 수주현황] (단위: 백만원) 구분 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 2020년 1분기 2021년 1분기 기초 수주 잔고 257,463 182,200 166,702 89,576 82,805 82,805 92,392 수주액 137,080 128,013 44,702 99,764 103,998 8,897 53,476 매출액(별도) 212,343 143,511 121,828 106,535 94,411 17,087 25,672 기말 수주 잔고 182,200 166,702 89,576 82,805 92,392 74,615 120,196 (출처 : 당사 제공) 당사는 새로운 프로젝트에서 입찰을 받아 계약을 하게되면, 해당 계약금을 매출로 인식하고 그 이후에 해당 프로젝트의 진행률에 따라 매출로 인식하는 건설계약의 매출인식 방법을 사용하고 있습니다. 한앤코시멘트홀딩스가 당사 정상화를 위하여 수익성이 낮은 사업에 입찰을 제한하는 공공사업부문의 수주입찰 제안 기준 신설함에 따라 당사의 신규 수주가 감소하였고, 이에 따라 당사의 IT인프라사업부문과 SI사업부문의 건설계약으로 인식되는 매출액이 2017년 69,689백만원에서 2020년 44,672백만원으로 크게 감소하게 되었습니다.뿐만 아니라, 같은 기간 KT 관련 사업규모 축소로 인한 영업조직 인력을 조정하면서 KT향 매출이 급감하면서 KT향 매출이 대부분을 차지하고 있었던 상품판매 매출이 급격하게 감소하게 되었습니다. 또한 2015년부터 진행하였던 대규모 프로젝트 해군 C4I의 계약이 마무리 단계로 진입함에 따라 C4I향 상품판매 매출 역시 발생하지 않게되면서 2018년 31,866백만원에서 2019년 7,449백만원으로 상품판매 매출이 크게 감소하였습니다. 2020년의 경우, 신규프로젝트를 수주함에 따라 일시적으로 예년 수준인 31,103백만원을 기록하였으나 이는 일시적인 영향이며, 당사의 상품판매 매출이 지속적으로 감소하고 있습니다.[사업형태별 매출 실적] (단위 : 백만원) 구분 2021년 (1분기) 2020년 (1분기) 2020년 2019년 2018년 매출액 매출액 매출액 매출액 매출액 SI 11,700 6,732 44,672 55,564 45,431 유지보수 18,848 9,438 44,183 45,247 46,019 상품 및 기타 2,123 1,226 31,103 7,449 31,866 합 계 32,671 17,396 119,958 108,260 123,316 당사의 사업분야별 매출액을 보면, 국방사업분야에서 매출액이 2017년 30,082백만원을 기록한 이후 2018년 37,773백만원, 2019년 45,844백만원으로 지속적으로 증가하였습니다. 이에 국방사업분야가 당사 전체 매출에서 차지하는 비중은 2017년 20.6%에서 2018년 30.6%로 상승한 후 2019년에는 42.3%까지 그 비중이 크게 증가하게 되었습니다. 이는 2015년 8월부터 2020년 8월까지 60개월간 진행된 총 1,472억원 규모의 해군 C4I체계 성능개량 프로젝트의 매출이 반영되었기 때문입니다. 그러나 해당 프로젝트가 종료된 이후 방위사업청향 매출이 감소하면서 2020년에는 국방사업분야의 매출액이 2019년 대비 22.3% 감소한 35,633백만원을 기록하였고, 이에 국방사업분야의 매출 비중 역시 29.7%로 크게 감소하였습니다. 2021년 1분기 국방사업분야의 매출액은 전년 동기 대비 -39.7% 감소한 3,168백만원을 기록하였는데, 매출 비중은 2020년 1분기 30.2%에서 9.7%로 크게 감소하였습니다.국방 매출 비중이 감소한 주요 원인은 2021년 1분기 (주)아이티센 수행하고 있는 유지보수 프로젝트와 함께 관련 이행조직이 당사로 전입되면서 시스템&솔루션 사업분야의 매출액이 2020년 1분기 6,386백만원(36.7%)에서 2021년 1분기 17,576백만원(53.8%)으로 크게 증가하여 국방 매출 비중이 감소하였습니다.스포츠사업분야의 매출은 2017년 14,559백만원, 2018년 17,804백만원을 기록하며 성장하는 모습을 보였으나, 2019년 2,753백만원, 2020년 829백만원을 기록하며 매출이 크게 축소되었습니다. 이는 2020년에 개최 예정이었던 도쿄 올림픽이 코로나19의 세계적 확산과 유행으로 연기되면서 충당금으로 인식으로 인하여 매출이 급격하게 감소하게 되었습니다. 이러한 사유로 당사의 스포츠사업분야의 매출 비중 역시 10.0%에서 0.7%까지 하락하였습니다. 2021년 1분기 스포츠사업분야의 매출액은 코로나19의 부분 완화로 2020년 1분기 245백만원에 비해 60.8% 증가한 394백만원을 시현하였으나, 전체 매출 비중은 1.2%로 아직 미미한 수준을 기록하였습니다. 당사의 사업분야별 매출액을 보면, 국방사업분야에서 매출액이 2017년 30,082백만원을 기록한 이후 2018년 37,773백만원, 2019년 45,844백만원으로 지속적으로 증가하였습니다. 이에 국방사업분야가 당사 전체 매출에서 차지하는 비중은 2017년 20.6%에서 2018년 30.6%로 상승한 후 2019년에는 42.3%까지 그 비중이 크게 증가하게 되었습니다. 이는 2015년 8월부터 2020년 8월까지 60개월간 진행된 총 1,472억원 규모의 해군 C4I체계 성능개량 프로젝트의 매출이 반영되었기 때문입니다. 그러나 해당 프로젝트가 종료된 이후 방위사업청향 매출이 감소하면서 2020년에는 국방사업분야의 매출액이 2019년 대비 22.3% 감소한 35,633백만원을 기록하였고, 이에 국방사업분야의 매출 비중 역시 29.7%로 크게 감소하였습니다. 2021년 1분기 국방사업분야의 매출액은 전년 동기 대비 -39.7% 감소한 3,168백만원을 기록하였는데, 매출 비중은 2020년 1분기 30.2%에서 9.7%로 크게 감소하였습니다.국방 매출 비중이 감소한 주요 원인은 2021년 1분기 (주)아이티센 수행하고 있는 유지보수 프로젝트와 함께 관련 이행조직이 당사로 전입되면서 시스템&솔루션 사업분야의 매출액이 2020년 1분기 6,386백만원(36.7%)에서 2021년 1분기 17,576백만원(53.8%)으로 크게 증가하여 국방 매출 비중이 감소하였습니다.스포츠사업분야의 매출은 2017년 14,559백만원, 2018년 17,804백만원을 기록하며 성장하는 모습을 보였으나, 2019년 2,753백만원, 2020년 829백만원을 기록하며 매출이 크게 축소되었습니다. 이는 2020년에 개최 예정이었던 도쿄 올림픽이 코로나19의 세계적 확산과 유행으로 연기되면서 충당금으로 인식으로 인하여 매출이 급격하게 감소하게 되었습니다. 이러한 사유로 당사의 스포츠사업분야의 매출 비중 역시 10.0%에서 0.7%까지 하락하였습니다. 2021년 1분기 스포츠사업분야의 매출액은 코로나19의 부분 완화로 2020년 1분기 245백만원에 비해 60.8% 증가한 394백만원을 시현하였으나, 전체 매출 비중은 1.2%로 아직 미미한 수준을 기록하였습니다.반면, 당사는 2017년 4월 한앤코시멘트홀딩스가 최대주주의 지위를 획득한 이 후 사업영역의 확장을 위하여 클라우드팀을 신설하였습니다. 클라우드사업분야는 SI 사업관련 수주 입찰 시 지원사업을 시작으로 SaaS 클라우드 플랫폼을 개발하여 당사의 스포츠사업분야의 장기숙원사업이었던 RACE-V 솔루션을 개발하였습니다. 이에 따라 당사의 클라우드사업분야의 매출은 2018년 155백만원에서 2020년 1,224백만원으로 증가하였고, 당사는 클라우드사업분야에서 지속적인 매출 성장을 위해 노력하고 있으며, 2021년 1분기 당사의 클라우드사업분야의 매출액은 2020년 1분기 대비 134.8% 성장한 3,141백만원을 기록하였습니다. [사업분야별 매출실적_연결] (단위: 백만원) 사업분야 2017년 2018년 2019년 2020년 2020년 1분기 2021년 1분기 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 국방 30,082 20.6% 37,773 30.6% 45,844 42.3% 35,633 29.7% 5,257 30.2% 3,168 9.7% 스포츠 14,559 10.0% 17,804 14.4% 2,753 2.5% 829 0.7% 245 1.4% 394 1.2% 시스템&솔루션 49,788 34.1% 24,076 19.5% 27,429 25.3% 50,559 42.1% 6,386 36.7% 17,576 53.8% 네트워크 통합 컨설팅 39,868 27.3% 27,015 21.9% 18,160 16.8% 9,936 8.3% 1,338 7.7% 3,141 9.6% 클라우드 - - 155 0.1% 303 0.3% 1,224 1.0% 154 0.9% 1,075 3.3% SI / ITO 11,778 8.1% 16,493 13.4% 13,772 12.7% 21,775 18.2% 4,016 23.1% 7,318 22.4% 합계 146,076 100.0% 123,316 100.0% 108,260 100.0% 119,958 100.0% 17,396 100.0% 32,672 100.0% (출처 : 당사 제공) 당사의 최대주주였던 한앤코시멘트홀딩스가 수익성 개선, 사업영역의 변경, 비용의 절감 등의 노력을 기한 결과 4연속 영업손실을 기록하였던 당사의 실적은 2018년 영업이익 2,902백만원, 2019년 영업이익 264백만원을 달성하게 되었으며, 이 후 현 최대주주인 수피아이티센홀딩스와 26,165백만원 규모의 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약을 체결하여 최대주주가 수피아이티센홀딩스로 변경되었습니다. 이러한 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약을 체결하여 당사는 아이티센 그룹에 편입되었습니다. [[정정] 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결 공시(2020.04.17)] 1. 계약 당사자 -양도인 한앤코시멘트홀딩스 유한회사 회사와의 관계 변경전 최대주주 -양수인 주식회사 수피아이티센홀딩스 회사와의 관계 변경예정 최대주주 2. 계약 내역 양수도 주식수(주) 16,185,614 1주당 가액(원) 1,616 양수도 대금(원) 26,165,474,314 -양수도 대금의 지급일정 및 지급조건 등에 관한 사항 - 계약금 : 2,743,461,573원(2020.02.19) 지급- 중도금 : 7,000,000,000원(2020.04.17) 지급- 잔금 : 16,422,012,741원(2020.06.05) 지급예정 -양수도 주식의 의무보유 여부 아니오 3. 변경예정 최대주주 주식회사 수피아이티센홀딩스 -변경 예정일자 2020-06-05 -예정 소유주식수(주) 16,185,614 -예정 소유비율(%) 40.00 4. 계약일자 2020-02-19 5. 기타 투자판단에 참고할 사항 - 상기 변경 예정일자는 임시주주총회 개최예정일입니다.- 양수도대금 지급완료 및 주식양수도 완료에 따른 최대주주변경 확정시 관련 공시를 진행할 예정입니다.- 매매대금은 총 금 26,165,474,314원으로 최종 확정되었습니다.- 변경예정 최대주주인 주식회사 수피아이티센홀딩스는 2020.02.03일 설립된 자본금 5,000원의 신생법인으로 주요재무사항이 해당없습니다.※ 이 내용은 거래소의 조회공시요구에 대한 답변(2020.02.18 오후)에 따른 확정공시사항임. ※관련공시 2020-02-18 조회공시요구(풍문또는보도)(최대주주의 경영권 매각 추진설)2020-02-18 조회공시요구(풍문또는보도)에대한답변(미확정)2020-02-19 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결 (출처: 금융감독원 전자공시시스템) 당사는 아이티센 그룹에 편입된 이후 당사의 인력은 2020년 12월 말 기준 413명에서신고서 제출일 당일 기준 646명으로 총 233명이 증가하는 급격한 인력 변동이 발생했습니다. 아이티센에서 수행하고 있는 유지보수 프로젝트들을 당사로 이관하면서 해당 프로젝트를 이행하고 있던 이행조직들이 당사로 유입되었기 때문입니다. 대표적으로는 공무원연금공단의 디지털 전환 지능형 연금복지 시스템 용역 건, 한국지역정보개발원의 차세대 지방인사정보 구축사업 용역 건, 보건복지부의 지역보건의료정보시스템 통합 구축사업 용역 건, 한국정보화진흥원에서 진행하는 재외국민을 위한 통합전자행정시스템 구축 건 등이 있으며, 이와 관련된 매출 역시 당사로 발생되고 있습니다. 이에 따라 당사의 클라우드사업분야의 매출은 2022년 3분기 당사의 클라우드 서비스 유형의 매출실적은 전년동기 대비 85.92 % 증가한 75,678 백만원을 달성하였으며 총 매출액의 42.88%를 차지합니다. 클라우드 외 서비스유형의 매출실적은 전년동기 대비 0.69 % 증가한 100,829 백만원을 달성하였으며, 총 매출액의 57.12%를 차지합니다. (2) 별도기준 매출 실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 2022년 (제42기 당분기) 2021년 (제41기 전분기) 2021년 (제41기) 2020년(제40기) 매출액 매출액 매출액 매출액 클라우드 SI 43,688 16,687 51,219 5,295 유지보수 16,348 20,593 28,118 6,528 상품 2,310 3,425 1,847 558 클라우드 외 SI 51,504 32,231 75,377 39,377 유지보수 38,670 33,706 46,772 28,584 상품 2,527 3,395 1,864 14,069 합 계 - 155,047 110,037 205,197 94,411 뿐만 아니라, 아이티센 그룹에 편입된 이후 콤텍정보통신을 인수하고 전문인력을 영입하면서 클라우드 사업에 역량을 집중하고, 고수익중심으로 사업 포트폴리오 고도화를 추진하기 위하여 클라우드 사업을 팀 단위에서 사업부문으로 조직을 개편하면서 클라우드 사업을 본격화하고 있습니다. 당사는 이러한 노력의 결과로 최근 과학기술정보통신부가 개최한 '디지털서비스 전문계약제도' 심사를 통과하여 '클라우드컴퓨팅 지원서비스' 제공업체에 선정되는 성과를 달성하였습니다. 이에 따라, 공공기관 및 지방자치 단체는 수의계약이나 카탈로그 계약 방식으로 복잡한 입찰 과정 없이 당사와 클라우드 인프라 서비스를 이용할 수 있게 되었습니다. 당사는 뿐만 아니라, 현재 공공기관 클라우드 지원 서비스에 이어 네이버클라우드와 KT의 IaaS 서비스 상품에 대한 등록을 진행하고 있습니다. 당사의 이러한 클라우드 사업 부문에 대한 역량 집중에도 불구하고, 당사의 매출에 클라우드 사업 부문이 차지하는 비중은 미미한 수준입니다. 다만, 당사는 클라우드 사업을 미래의 성장 동력으로 삼고, 클라우드 사업의 전문성과 실행력, 경쟁력 강화를 위해 신규 사업부문을 신설하는 등의 노력을 기하였음에도 불구하고, 당사의 추정이나 판단과 달리 시장이 확대되지 않거나, 주요 매출처를 확보하지 못하는 등 직접적인 매출이 이루어지지 않을 수 있으며, 이러한 경우 클라우드 사업에 투입된 투자금 등의 손실이 발생할 수 있고, 이는 당사의 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 상황입니다.위와 같은 사례와 같이 당사는 아이티센 그룹으로 편입됨에 따라 추후 그룹사 내 사업재편 등을 통한 시너지가 예상되는 상황입니다. 그러나 IT 산업이 성숙기 진입으로전산시스템이 보편화 되면서 기업 및 공공기관의 대형 프로젝트 물량이 감소하고 있으며, IT서비스의 신규 수요가 점차 감소하는 추세를 나타내고 있습니다. 뿐만 아니라 코로나19의 국내 확진자 재확산으로 인한 경기의 악화로 기업 및 공공기관의 투자 위축이 지속되는 매출액에 부정적인 영향을 끼칠 수 있는 여러 요인들이 산재해 있는 상황입니다. 이에 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다 나. 인력 이탈 위험 국내 IT 시장은 저성장 기조에 들어섰으나, 최근 빅데이터, 클라우드 등을 기반으로 등을 기반으로 한 산업들이 미래성장동력으로 각광받고 있으며, 실제로 글로벌 대기업들은 이를 적용하여 다양한 시스템을 도입하고 있습니다. 국내에서도 고객의 니즈를 반영하기 위한 금융기관과 공공기관을 중심으로 빅데이터 구축을 위하여 시스템 구축과 클라우드를 구축하고 있습니다. 이에 신규 기술에 대한 전문인력 확보가 각 업체에서 화두가 되고 있으며, 저성장 국면을 타개하기 위하여 업체 간 인력 확보에 대한 유인이 존재하며, 당사 역시 우수한 인력을 확보하는데 노력을 기하고 있습니다. 그러나 이러한 투자가 당사의 경쟁력과 수익성을 개선하는데 기여하기까지는 상당한 기간이 소요될 수 있으며, 이러한 노력에도 불구하고 대내외적인 경쟁으로 인하여 핵심 연구개발 인력이 유출될 경우, 당사의 연구 개발 역량과 그에 따른 수익성이 크게 악화될 가능성이 있습니다. 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 당사는 공공기관 및 금융기관을 대상으로 한 시스템 통합 구축 서비스업 등을 영위하고 있습니다. 국내 IT 시장은 저성장 기조에 들어섰으나, 최근 빅데이터, 클라우드 등을 기반으로 등을 기반으로 한 산업들이 미래성장동력으로 각광받고 있으며, 실제로 글로벌 대기업들은 이를 적용하여 다양한 시스템을 도입하고 있습니다. 국내에서도 고객의 니즈를 반영하기 위한 금융기관과 공공기관을 중심으로 빅데이터 구축을 위하여 시스템 구축과 클라우드를 구축하고 있습니다. 이에 신규 기술에 대한 전문인력 확보가 각 업체에서 화두가 되고 있으며, 저성장 국면을 타개하기 위하여 업체 간 인력 확보에 대한 유인이 존재합니다. 또한, SI산업의 경우 인력중심의 산업인 만큼 각 인력의 사업 수행도에 따라서 업무 능력 차이가 달라져 인력의 중요성은 더욱 중요시 되고 있습니다.또한, 공공 SI 시장에서 전문인력의 보유는 공공시장사업의 특성상 선행 사업을 수행한 회사가 후행사업을 수행하는 경우가 많기 때문에 매우 중요한 의미를 갖습니다. 그 이유는 기존에 사업을 수행하던 기업이 타 경쟁업체들보다 고객의 업무에 대한 이해도가 높아 고객들이 더욱 효율적으로 업무를 진행하는데 필요한 요소 시스템을 개발하거나 시스템을 업그레이드 시키는 점에서 유리한 포지션을 가지고 있기 때문입니다.당사는 2022년 3분기 기준 총 1,012명의 직원 중 925명의 이 연구 및 기술개발 인력이며, 625명의 인력은 특급으로 분류되는 인력입니다. 당사는 현재와 같은 빠른 IT트랜드 변화에 대응할 수 있는 전문인력을 아래와 같이 다수 보유하고 있으며, 더 나아가 가장 우수한 인력을 확보하는데 노력을 기하고 있습니다. 또한, 당사는 클라우드 사업 확대로 클라우드 전문 인력 421명을 추가 채용할 계획입니다. 그러나 이러한 투자가 당사의 경쟁력과 수익성을 개선하는데 기여하기까지는 상당한 기간이 소요될 수 있으며, 이러한 노력에도 불구하고 대내외적인 경쟁으로 인하여 핵심 연구개발 인력이 유출될 경우, 당사의 연구 개발 역량과 그에 따른 수익성이 크게 악화될 가능성이 있습니다. 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. [당사 인력구성] (단위: 명) 구분 2019년 2020년 2021년 2022년 09월 30일 인원 비중 인원 비중 인원 비중 인원 비중 영업 23 7.2% 39 9.4% 51 4.3% 29 2.9% 기술/개발 263 82.2% 347 83.8% 1,060 89.3% 925 91.4% 경영지원 34 10.6% 28 6.8% 76 6.4% 58 5.7% 합 계 320 100.0% 414 100.0% 1,187 100.0% 1,012 100.0% (출처: 당사 제공) 다. 수익성 저하에 따른 위험 당사 연결기준 매출액은 2019년 108,260백만원에서 2021년 252,589백만원으로 증가하였습니다. 2020년 연결 기준 매출액이 증가한 주요 원인은 별도 기준 매출액은 전년 대비 감소하였으나, 2020년 11월 (주)콤텍정보통신의 지분 취득에 따른 신규 연결 매출 25,547백만원이 증가한데에 기인하였습니다. 매출액이 증가한 주요 원인은 2021년 1분기 (주)아이티센 수행하고 있는 유지보수 프로젝트와 함께 관련 이행조직이 당사로 전입되면서 추가 매출액이 반영되었습니다. 최근 3년간 연결기준 매출총이익률은 2019년 12.3%, 2021년 14.5%, 2022년 3분기 12.7%, 2020년 4.2%를 기록하였습니다. 2021년 2월 계류중인 소송사건 기성대금 반황소송의 1심 부분승소에 따른 매출원가 12,600백만원과 기타비용 3,382백만원의 소송충당부채전입으로 2020년 연결기준 영업이익이 -10,519백만원을 기록하면서 수익성이 크게 악화되었습니다. 2021년 별도 기준 매출총이익률은 14.6%로 전년 동기 대비 수익성이 다소 개선되었으나, 연결 대상인 (주)콤텍정보통신의 실적이 반영되면서 연결 기준 매출총이익율은 다소 증가 된 14.4%를 기록하였습니다. 2022년 9월 30일 기준 당사의 종업원은 2020년 12월 말 414명에서 1,012명으로 급증하였는데, 이는 (주)아이티센에서 수행하고 있는 유지보수 프로젝트를 기존 고객으로부터 수주를 받아 진행하고 있었는데, 관련 이행조직이 2021년 당사 전입되면서 종업원 수가 크게 증가하였습니다. 따라서 전입된 프로젝트 매출은 향후 당사의 매출로 인식될 예정이며, 대표적으로 디지털 전환 지능형 연금복지 시스템 용역, 지역보건의료정보시스템 통합 구축사업 등으로 매출이 증가할 것으로 예상됩니다. 그러나 이는 당사의 고정비용 부담으로 작용할 수 있어 매출부진 또는 수익성이 낮은 프로젝트 수행 시 당사의 수익성에 마이너스(-) 요인으로 작용할 수 있습니다. 당사는 아이티센 그룹 편입 이후 시장점유율 확장으로 신규 인력 채용하는 등 매출 및 수익성 개선을 위하여 노력하고 있습니다. 다만, 이러한 계획에 전반적인 경기침체, IT서비스 투자 감소, 신규 인력 채용으로 인한 고정비 부담, 영위하고 있는 산업 트렌드 혹은 정책의 변동 등 불확실성이 내포되고 있습니다. 만약 이러한 노력에도 불구하고 당사의 사업계획에 차질이 생길 경우 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자 여러분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 당사 연결기준 매출액은 2019년 108,260백만원에서 2021년 252,589백만원으로 증가하였습니다. 2020년 연결 기준 매출액이 증가한 주요 원인은 별도 기준 매출액은 전년 대비 감소하였으나, 2020년 11월 (주)콤텍정보통신의 지분 취득에 따른 신규 연결 매출 25,547백만원이 증가한데에 기인하였습니다. 매출액이 증가한 주요 원인은 2021년 1분기 (주)아이티센 수행하고 있는 유지보수 프로젝트와 함께 관련 이행조직이 당사로 전입되면서 추가 매출액이 반영되었습니다. 최근 3년간 연결기준 매출총이익률은 2019년 12.3%, 2021년 14.5%, 2022년 3분기 12.7%, 2020년 4.2%를 기록하였습니다. 2021년 2월 계류중인 소송사건 기성대금 반황소송의 1심 부분승소에 따른 매출원가 12,600백만원과 기타비용 3,382백만원의 소송충당부채전입으로 2020년 연결기준 영업이익이 -10,519백만원을 기록하면서 수익성이 크게 악화되었습니다. 2021년 별도 기준 매출총이익률은 14.6%로 전년 동기 대비 수익성이 다소 개선되었으나, 연결 대상인 (주)콤텍정보통신의 실적이 반영되면서 연결 기준 매출총이익율은 다소 증가 된 14.4%를 기록하였습니다. (단위: 백만원, %) 구분 2022년 3분기 2021년 2020년 2019년 연결 별도 연결 별도 연결 별도 연결 별도 매출액 176,507 155,047 252,589 205,196 119,958 94,411 108,260 106,535 매출원가 154,123 137,182 206,012 175,331 114,936 93,859 94,957 93,687 - 매출원가율 87.3% 88.5% 81.6% 85.4% 95.8% 99.4% 87.7% 87.9% 매출총이익 22,385 17,865 36,577 29,885 5,021 552 13,303 12,848 - 매출총이익률 12.7% 11.5% 14.5% 14.6% 4.2% 0.6% 12.3% 12.1% 판매비와관리비 24,620 19,524 30,177 24,496 15,541 14,087 12,845 12,313 - 판관비율 13.9% 12.6% 11.9% 11.9% 13.0% 14.9% 11.9% 11.6% 영업이익(손실) (2,235) (1,659) 6,400 5,369 (10,519) (13,534) 459 535 - 영업이익률 -1.3% -1.1% 2.5% 2.6% -8.8% -14.3% 0.4% 0.5% 당기순이익(손실) (1,064) (776) (1,144) 205 (13,468) (483) 1,309 1,370 - 순이익률 -0.6% -0.5% -0.5% 0.1% -11.2% -0.7% 1.2% 1.3% 2022년 9월 30일 당사의 종업원은 2020년 12월 말 414명에서 1,012명으로 증가하였습니다. 이는 (주)아이티센에서 수행하고 있는 유지보수 프로젝트를 기존 고객으로부터 수주를 받아 진행하고 있었는데, 관련 이행조직이 2021년 당사 전입되면서 종업원 수가 크게 증가하였습니다. 따라서 전입된 프로젝트 매출은 향후 당사의 매출로 인식될 예정이며, 대표적으로 디지털 전환 지능형 연금복지 시스템 용여, 지역보건의료정보시스템 통합 구축사업 등으로 매출이 증가할 것으로 예상됩니다. 또한, 당사는 클라우드 사업 확대 목적으로 클라우드 전문 인력과 관련하여 신규 인력을 채용할 예정이며, 신규 인력 채용에 따른 직접 노무비, 간접비(4대보험, 퇴직금 등)가 발생됩니다.. 클라우드 사업부문의 추가 인력 확장으로 클라우드 사업의 경쟁력 강화로 이어져 사업부문의 매출이 증가할 것으로 예상되고 있으나, 이는 당사의 고정비용 부담으로 작용할 수 있어 매출부진 또는 수익성이 낮은 프로젝트 수행 시 당사의 수익성에 마이너스(-) 요인으로 작용할 수 있습니다. 당사는 2020년 (주)아이티센 그룹 편입 이후 시장점유율 확장으로 신규 인력 채용하는 등 매출 및 수익성 개선을 위하여 노력하고 있습니다. 다만, 이러한 계획에 전반적인 경기침체, IT서비스 투자 감소, 신규 인력 채용으로 인한 고정비 부담, 영위하고 있는 산업 트렌드 혹은 정책의 변동 등 불확실성이 내포되고 있습니다. 이러한 노력에도 불구하고 당사의 사업계획에 차질이 생길 경우 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자 여러분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 라. 매출채권 등 회수가능성 관련 위험 당사는 2019년부터 2022년 3분기까지 연결기준 매출채권은 각각 2019년 8,240백만원, 2020년 27,673백만원, 2021년 19,768백만원, 2022년 3분기 19,163백만원을 기록하고 있습니다. 2020년 매출채권은 27,673백만원으로 2019년 대비 235.8%의 증가율을 나타내고 있습니다. 매출채권이 급격하게 증가한 이유는 2020년 신규로 편입된 콤텍정보통신의 매출채권과 당사의 보건복지부 응급안심서비스 물품공급, 현대오토에버 MSA 모빌리티 서비스개발 등의 프로젝트 추가가 주요 원인입니다. 아이티센 유지보수 사업부 종업원 및 프로젝트가 당사로 전입되면서 매출채권과 매출액이 크게 증가하였습니다. 당사는 국방, 공공기관을 주요 고객으로 IT서비스 사업을 영위하고 있습니다. 당사의거래처는 현재 정상적인 거래관계를 유지하고 있으며, 대손발생위험이 낮은 수준으로 판단하고 있습니다. 하지만, 당사의 거래처가 경기 변동으로 인해 재무상태가 악화된다면 추가적인 대손이 발생할 수 있으며, 이는 당사의 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 공공기관 등의 자금집행에 있어 오랜 기간동안 지연 되거나 거래처의 비중이 일반기업으로 증가할 경우 매출채권에 대해 손상될 가능성이 있어, 대손금액 발생에 따라 당사의 재무 안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있어 투자자 여러분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 당사의 매출채권은 최초 공정가치로 장부에 인식되고, 후속적으로 유효이자율법을적용한 상각후 원가에 손실충당금을 차감하여 측정하고 있습니다. 2019년부터 2022년 3분기까지 연결기준 매출채권은 각각 2019년 8,240백만원, 2020년 27,673백만원, 2021년 19,768백만원, 2022년 3분기 19,163백만원을 기록하고 있습니다. 2020년 매출채권은 27,673백만원으로 2019년 대비 235.8%의 증가율을 나타내고 있습니다. 매출채권이 급격하게 증가한 이유는 2020년 신규 연결로 편입된 (주)콤텍정보통신의 매출채권과 당사의 보건복지부 응급안심서비스 물품공급, 현대오토에버 MSA 모빌리티 서비스개발 등의 프로젝트 추가가 주요 원인입니다. 이는 2021년 1분기 (주)아이티센 유지보수 사업부 종업원 및 프로젝트가 당사로 전입되면서 매출채권과 매출액이 크게 증가하였습니다.당사는 2022년 3분기 연결기준 매출채권 총액 0.5% 수준의 88백만원을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일 기준으로 구분하고 있습니다.당사는 국방, 공공기관을 주요 고객으로 IT서비스 사업을 영위하고 있습니다. 당사의거래처는 현재 정상적인 거래관계를 유지하고 있으며, 대손발생위험이 낮은 수준으로 판단하고 있습니다. 하지만 당사의 거래처가 경기 변동으로 인해 재무상태가 악화된다면 추가적인 대손이 발생할 수 있으며, 이는 당사의 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. [매출채권 및 대손충당금변동내역] (단위: 백만원) 구분 2022년 3분기 2021년 2020년 2019년 연결 별도 연결 별도 연결 별도 연결 별도 매출액 176,507 155,047 252,589 205,196 119,958 143,511 108,260 121,828 매출채권 19,251 12,471 19,836 16,065 27,999 15,021 8,522 8,213 대손충당금 88 86 69 66 326 289 282 280 장부금액 19,163 12,385 19,768 15,998 27,673 14,731 8,240 7,933 대손충당금 비중 0.5% 0.6% 0.3% 0.4% 1.2% 2.0% 3.4% 3.5% 마. 특수관계자 거래에 따른 위험 당사는 2020년 연결기준 당사의 최대주주인 (주)아이티센을 포함하여 다수의 특수관계인과 매출, 상품매입 등의 거래 관계가 발생하고 있으며, 이에 따른 채권과 채무 관계가 존재합니다. 또한, 2020년 6월 당사의 최대주주는 한앤코시멘트홀딩스(유)에서 (주)수피아이티센홀딩스로 변경되어 특수관계자가 최대주주 변경 전/후로 차이가 있습니다. 당사는 현재 특수관계자 간 거래와 영업 활동 중 발생한 우발채무가 경영에 중대한 부정적인 영향을 끼치지 않도록 지속적으로 관리할 계획하고 있습니다. 하지만, 예상하지 못한 원인 또는 상대 회사의 재정적인 문제로 금전적인 손실이 발생할 수도 있습니다. 또한, 특수관계자와의 매출·매입 거래에 있어 정상적인 시장가격보다 불리한 가격으로 거래하여 당사의 특수관계자를 간접적으로 지원한다거나 필요 이상의 자금대여로 인한 회수지연 등으로 당사의 현금흐름에 부정적 영향이 미칠 수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 당사는 2020년 연결기준 당사의 최대주주인 (주)아이티센을 포함하여 다수의 특수관계인과 매출, 상품매입 등의 거래 관계가 발생하고 있으며, 이에 따른 채권과 채무 관계가 존재합니다. 또한, 2020년 6월 당사의 최대주주는 한앤코시멘트홀딩스(유)에서 (주)수피아이티센홀딩스로 변경되어 특수관계자가 최대주주 변경 전/후로 차이가 있습니다. 당사와 특수관계인 및 상세 거래 내역은 다음과 같습니다.본 건 합병의 합병비율 산정을 위해 피합병법인 가치 추정을 위해 추정된 향후 매출은 아래와 같습니다. 구 분 회사명 최상위지배기업 ㈜아이티센 차상위지배기업 ㈜수피아이티센홀딩스, ㈜콤텍시스템 종속기업 ㈜콤텍정보통신,㈜클로잇 관계기업 ㈜씨플랫폼, 수피아이티센 ICT 신기술투자조합1호 기타 ㈜굿센, ㈜소프트아이텍 등 ㈜아이티센 기업집단에 포함된 회사 2022년 9월 30일말 최상위 지배기업 (주)아이티센이 소유한 서초동 건물에 당사의 사업부일부가 3,856 백만원의 보증금으로 임차하여 사용중이며, 동 금액은 기타금융자산에포함되어 있습니다. 한편, 2022년 9월 30일말 (주)콤텍시스템과 IBM서버 등 매입거래가 4,513 백만원 발생하였으며 당사가 진행 또는 완료한 SI사업 및 유지보수 사업에 사용하였습니다. 특수관계자와의 담보보증 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 제공한 자 제공받은 자 보증금액 차입처 내용 ㈜아이티센 쌍용정보통신㈜ 3,600,000 산업은행 차입금 지급보증 3,600,000 기업은행 차입금 지급보증 ㈜콤텍시스템 쌍용정보통신㈜ 6,000,000 신한은행 차입금 지급보증 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 거래구분 거래구분 당분기 전기말 관계기업 ㈜씨플랫폼 유상증자 ㈜씨플랫폼 주식 1,774,628 - 종속기업 ㈜클로잇 물적분할 ㈜클로잇 주식 10,182,569 - 종속기업 ㈜콤텍정보통신 지분취득 ㈜콤텍정보통신 주식 - 4,782,405 차상위지배기업 ㈜수피아이티센홀딩스 유상증자 쌍용정보통신㈜ 주식 - 3,760,000 영업양수2022년 9월 30일말 (주)콤텍정보통신의 영남, 호남사업부를 인수하여 지급한 이전대가 200백만원과 순자산 장부금액의 차이를 영업권으로 계상하였습니다.당사는 특수관계자 간 거래와 영업 활동 중 발생한 우발채무가 경영에 중대한 부정적인 영향을 끼치지 않도록 지속적으로 관리할 계획하고 있습니다. 하지만, 예상하지 못한 원인 또는 상대 회사의 재정적인 문제로 금전적인 손실이 발생할 수도 있습니다. 또한, 특수관계자와의 매출·매입 거래에 있어 정상적인 시장가격보다 불리한 가격으로 거래하여 당사의 특수관계자를 간접적으로 지원한다거나 필요 이상의 자금대여로 인한 회수지연 등으로 당사의 현금흐름에 부정적 영향이 미칠 수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. (3) 기타 위험 가.소규모합병 관련 위험 합병회사인 쌍용정보통신 주식회사가 합병으로 인하여 발행하는 신주의 총수는 보통주 1,159,752 주로 합병회사의 합병전 발행주식총수의 약 1.81%이므로 이는 상법 제527조의3(소규모합병)의 규정이 정하는 바에 해당되며, 합병회사 주주의 주식매수청구권 규정은 적용되지 않습니다. 따라서 합병회사의 주주 중 본건 합병에 반대하는 주주는 소규모합병에 대한 반대의사 접수[접수기간 : 2023년 2월 10일 ~ 2023년 2월 24일]를 하여야 하며, 이 접수기간 중 접수된 반대주주가 발행주식총수의 100분의 20 이상이 되지 않을 경우 소규모합병의 절차에 따라 합병이 진행되어 주식매수청구권이 적용되지 않는 점 유의하시기 바랍니다. 다만, 반대의사 접수기간 중 접수된 반대주주가 발행주식총수의 100분의 20 이상이 될 경우 합병회사는 본건 합병을 소규모 합병 절차에 따라 진행하지 아니하며, 합병 계약을 해제할 수 있습니다. 합병회사인 쌍용정보통신 주식회사는 피합병회사인 주식회사 콤텍정보통신을 흡수합병하여, 합병회사는 존속하고 피합병회사는 해산합니다. 합병회사는 본건 합병을 함에 있어 합병신주를 발행하여, 합병기일 현재 피합병회사의 주주명부에 등재되어 있는 주주 중 합병회사를 제외한 전 주주에게 각 지분비율에 따라 교부합니다.본건 합병으로 인하여 합병회사가 발행하는 신주의 총수는 보통주 1,159,752주로서 합병회사의 합병전 발행주식총수인 63,964,034주의 약 1.81%이므로 이는 상법 제527조의 3(소규모합병)의 규정이 정하는 바에 해당되며, 피합병회사는 상법 제527조의 2(간이합병)이나 상법 제527조의 3(소규모합병)의 규정이 정하는 바에 해당되지 않습니다.따라서 합병회사의 경우 상법 제527조의3 규정에 따른 소규모합병에 해당되므로 합병회사 주주의 주식매수청구권 규정은 적용되지 않습니다. 따라서 합병회사의 주주 중 본건 합병에 반대하는 주주께서는 본건 합병에 반대할 경우 소규모합병에 대한 반대의사 접수(접수기간 : 2023년 2월 10일 ~ 2023년 2월 24일)를 하여야 하며, 이 접수기간 중 접수된 반대주주가 발행주식총수의 100분의 20 이상이 되지 않을 경우 소규모합병의 절차에 따라 합병이 진행되는 점 유의하시기 바랍니다. 다만, 반대의사 접수기간 중 접수된 반대주주가 발행주식총수의 100분의 20 이상이 될 경우 합병회사는 본건 합병을 소규모 합병 절차에 따라 진행하지 아니하며, 합병 계약을 해제할 수 있습니다.피합병회사의 주식매수청구권 관련 세부 내용은 본 증권신고서의 '제1부 합병의 개요', 'Ⅶ. 주식매수청구권에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다. 나. 합병회사 주식가치의 변동 위험 본건 합병으로 피합병회사 보통주식 1주당 합병회사 보통주식 10.5861244주의 비율로 합병신주가 배정되어 교부되며, 합병비율은 합병회사 주식 가격 변동에 따라 추가 조정되지 않고 고정됩니다. 이에 따라 피합병회사의 주주가 합병에 따라 교부받게 되는 합병회사의 주식가치 변동 위험이 존재하므로, 합병신주를 교부 받을 피합병회사 주주 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 합병회사인 쌍용정보통신 주식회사는 한국거래소 코스닥시장 상장법인으로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제1항 제1호에 의거 보통주에 대한 기준주가를 합병가액으로 산출하였으며, 피합병법인인 주식회사 콤텍정보통신은 비상장법인으로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제1항 제2호에 의거 자산가치와 수익가치를 가중산술평균한 가액을 합병가액으로 하여 합병비율을 산출하였습니다. (자세한 내용은 제1부 Ⅱ. 합병 가액 및 그 산출근거를 참고하시기 바랍니다.) 피합병법인은 본질가치(자산가치와 수익가치를 1과 1.5의 비율로 가중산술평균한 가액)를 합병가액으로 하여 산출하였습니다.합병기일 현재 피합병회사의 주주명부에 등재되어 있는 주주들 중 합병법인을 제외한 주주들이 보유한 보통주식 1주 당 합병회사의 보통주식 10.5861244주를 발행 교부할 예정입니다. 합병법인 및 피합병법인의 합병가액과 이에 따른 합병비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 쌍용정보통신(합병법인) 콤텍정보통신(피합병법인) 가. 기준시가(주1) 836 n/a 나. 본질가치(Ax1+Bx1.5)÷2.5 n/a 8,850 A. 자산가치 688 7,225 B. 수익가치 n/a 9,933 다. 상대가치(주3) n/a n/a 라. 1주당 합병가액 836 8,850 마. 합병비율 1 10.5861244 (Source: 합병법인 제시자료, 성현회계법인 Analysis)(주1) 주권상장법인의 합병가액은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제1항 제2호 가목에 따라, 원칙적으로 기준시가를 적용하되 기준시가가 자산가치보다 낮은 경우에는 자산가치로 할 수 있도록 되어 있습니다. 합병법인인 쌍용정보통신의 경우 기준시가보다 자산가치가 높지 않으므로 기준시가를 합병가액으로 산정하였습니다.(주2) 피합병법인인 콤텍정보통신의 합병가액은 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정시행세칙 제4조를 적용하여 자산가치와 수익가치를 1과 1.5의 비율로 가중산술평균한 가액으로 산정하였습니다.(주3) 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 시행세칙 제7조 제1항 제1호 따른 유사회사 요건을 충족하는 법인이 3사 미만이므로, 비교목적으로 공시되는 콤텍정보통신의상대가치는 산정하지 아니하였습니다. 상기 합병비율은 향후 합병회사 및 피합병회사의 주식 가격 변동에 따라 추가 조정되지 않고 고정됩니다. 이에 따라 피합병회사의 주주가 합병에 따라 교부받게 되는 합병회사의 주식가치 변동 위험이 존재합니다. 다. 합병신주의 추가상장 시 주가하락의 위험 본건 합병으로 합병회사의 합병 신주가 추가상장되어 거래가 시작되는 상장예정일(2023년 04월 25일)에 본 물량 출하에 따른 주가하락이 발생할 수 있습니다. 다만, 합병신주는 1,159,752주로 주식회사의 신고서 제출일 현재 발행주식총수 63,964,034주 대비 1.81% 수준의 적은 수량으로 해당 주식에 따른 영향은 크지 않을 것으로 판단됩니다. 그러나, 신주물량 출하에 따라 주가가 소폭이라도 하락할 수 있는 점 유의하시기 바랍니다. 합병회사는 보통주가 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 있습니다. 따라서 본건 합병으로 인하여 발행하는 합병회사의 합병신주는 2023년 04월 25일(예정)에 추가 상장되어 거래가 시작되므로, 본 물량 출하에 따른 주가하락이 발생할 수 있습니다. (추가 상장 일정은 관계기관과의 협의 및 업무 진행 과정에서 변경될 수 있습니다.) 다만, 합병신주는 1,159,752주로 합병회사인 쌍용정보통신 주식회사 공시서류 제출일 현재 유통주식수 63,964,034주 대비 1.81% 수준의 적은 수량으로 큰 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. 그러나, 신주물량 출하에 따라 주가가 소폭이라도 하락할 수 있는 점 유의하시기 바랍니다. 라. 소액주주의 소송제기 가능성에 대한 위험 합병당사회사의 소액주주들은 절차상 하자나 합병비율이 불공정하다는 이유등으로 본건 합병과 관련하여 합병 무효의 소를 제기할 수 있으며, 합병 무효의 소가 제기되어 합병 무효의 판결이 법원에서 확정되는 경우 합병 자체가 무효로 돌아갈 위험이 있습니다. 본건 합병은 『상법』등 관련 법에서 정한 절차를 준수하여 진행되고 있으므로 절차상 하자를 이유로 합병이 무효가 될 위험성은 높지 않으나 그 가능성을 완전히 배제할 수는 없습니다. 투자자여러분께서는 상기와 같은 소송제기 가능성과 그로 인하여 합병에 차질이 발생할 수 있는 점 유의하시기 바랍니다. 합병당사회사의 소액주주들은 절차상 하자나 합병비율이 불공정하다는 이유 등으로 본건 합병과 관련하여 합병 무효의 소를 제기할 가능성이 있습니다. 합병 무효의 소가 제기되어 합병 무효의 판결이 법원에서 확정되는 경우 합병 자체가 무효로 돌아갈위험이 있습니다.그러나 본건 합병은 상법 등 관련 법에서 정한 절차를 준수하여 진행되고 있습니다. 한편 합병비율의 불공정성을 이유로 합병이 무효로 될 위험성과 관련하여서는 대법원은 "합병당사자 회사의 전부 또는 일부가 주권상장법인인 경우 증권거래법과 그 시행령 등 관련 법령이 정한 요건과 방법 및 절차 등에 기하여 합병가액을 산정하고 그에 따라 합병비율을 정하였다면 그 합병가액 산정이 허위자료에 의한 것이라거나 터무니없는 예상 수치에 근거한 것이라는 등의 특별한 사정이 없는 한, 그 합병비율이 현저하게 불공정하여 합병계약이 무효로 된다고 볼 수 없을 것이다." (대법원 2008. 1. 10. 선고 2007다 64136 판결)라고 판시하였습니다.본건 합병의 경우 쌍용정보통신 주식회사는 코스닥시장 상장법인이고, 주식회사 콤텍정보통신은 비상장법으로, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제1항 제1호에 의거 보통주에 대한 기준주가를 합병가액으로 산출하였습니다. 마. 신중한 판단 요청 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 본 소액공모신고서의 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도, 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있는 가능성을 배제할 수 없습니다. 따라서 투자자께서는 투자결정을 하기 전에 본 소액공모신고서에 기재된 내용과 기타 관련 자료를 종합적으로 검토하여 최종판단을 하시기 바랍니다. 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 본 소액공모신고서의 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도, 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있는 가능성을 배제할 수 없습니다. 따라서 투자자께서는 투자결정을 하기 전에 본 소액공모신고서에 기재된 내용과 기타 관련 자료를 종합적으로 검토하여 최종 판단을 하시기 바랍니다. 4. 합병과 관련하여 거래 상대방 또는 제3자와 풋옵션(Put Option), 콜옵션(Call Option), 풋백옵션(Put Back Option)등 계약을 체결한 경우- 해당사항 없습니다. 5. 적격합병 요건 검토본건 합병은 법인세법 제44조의 제2항에서 요구하는 적격합병요건을 모두 충족하여 적격합병에 해당할 것으로 예상됩니다. [적격합병 요건 검토] 주요내용 충족여부 1. 사업목적의 합병: 합병등기일 현재1년 이상 사업을 계속하던 내국법인간의 합병일 것 충족예상 2. 지분의 연속성: ① 피합병법인의 주주가 합병으로 인하여 받은 합병대가의 총합계액 중 주식 등의 가액이 80% 이상인 경우로서 피합병법인의 일정한 지배주주 등에 대한 주식의 배정기준에 따라 배정- 주식교부비율 요건(80%) 판정 시 분자에서 차감되는 합병교부금 간주액이 없으므로 주식교부비율요건(80%)을 충족② 피합병법인의 일정한 지배주주 등이 합병등기일이 속하는 사업연도의 종료일까지 합병으로 교부받은 전체 주식의 50% 이상을 처분하지 않을 것 충족예상 3. 사업의 계속성: 합병법인이 합병등기일이 속하는 사업연도의 종료일까지 피합병법으로부터 승계받은 사업을 계속할 것 충족예상 4. 합병등기일 1개월 전 당시 피합병법인에 종사하는 법 소정의 근로자 중 합병법인이 승계하는 근로자의 비율이 100분의 80 이상이고, 합병등기일이 속하는 사업연도의 종료일까지 그 비율을 유지할 것 충족예상 VII. 주식매수청구권에 관한 사항 1. 주식매수청구권 행사의 요건 가. 쌍용정보통신 주식회사합병회사인 쌍용정보통신 주식회사의 경우 상법 제527조의3 규정에 따른 소규모합병에 해당되므로 합병회사 주주의 주식매수청구권 규정은 적용되지 않습니다. 나. 주식회사 콤텍정보통신피합병회사인 주식회사 콤텍정보통신의 경우 상법 제522조의3에 의거, 주주확정기준일(2023년 02월 10일) 현재 주주명부에 등재된 주주 중 합병에 관한 이사회의 결의에 반대하는 주주는 주주총회 전까지 회사에 대하여 서면으로 그 결의에 반대하는 의사를 통지[접수기간 : 2023년 02월 10일~2023년 02월 24일]한 경우 그 총회의 결의일부터 20일 이내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 회사에 대하여 자기가 소유하고 있는 주식의 일부 또는 전부를 매수 청구할 수 있습니다. 단, 주식매수청구권은 주주확정 기준일 익일부터 주식매수청구권 행사일까지 계속 보유한 주주에 한하여 부여되고, 동 기간 이내에 매각 후 재취득한 주식에 대해서는 매수청구권이 상실되며, 주식매수청구권을 행사한 이후에는 취소할 수 없습니다. 또한, 사전에 서면으로 합병에 관한 이사회 결의에 반대하는 의사를 통지한 주주가 주주총회에서 합병에 찬성한 경우에는 주식매수청구권을 행사할 수 없습니다. 2. 주식매수 예정가격 가. 쌍용정보통신 주식회사합병회사인 쌍용정보통신 주식회사의 경우 상법 제527조의3 규정에 따른 소규모합병에 해당되므로 합병회사 주주의 주식매수청구권 규정은 적용되지 않습니다. 나. 주식회사 콤텍정보통신상법 제530조에 따라 준용되는 상법 제374조의2 제3항에 의거 주식의 매수가액은 주주와 회사간의 협의에 의하여 결정합니다. 만약 합병 반대주주의 주식매수청구를 받은 날부터 30일 이내에 상기 협의가 이루어지지 아니한 경우 회사 또는 주식의 매수를 청구한 주주는 법원에 대하여 매수가액의 결정을 청구할 수 있으며 이 경우 법원은 회사의 재산상태 그 밖 의 사정을 참작하여 공정한 가액으로 매수가액을 산정하여야 합니다.주식회사 콤텍정보통신는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 및 자본시장과 금융투자 업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제1항에 따른 합병가액 산정방법에 의한 가액을 합병 반대주주에게 협의를 위하여 제시하는 매수가액으로 결정하였습니다. 협의를 위한 회사의 제시가격 보통주 8,850원 산출근거 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 제3항 단서 및 자본시장 과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의7 제3항에 따라 산정한 가액 협의가 성립되지 아니할경우 처리방법 주식의 매수를 청구 받은 날로부터 30일 이내에 주식의 매수가액에 대한 주주와 회사간의 협의가 이루어지지 않을 경우에 회사 또는 주식의 매수를 청구한 주주는 상법 제530조에 따라 준용되는 상법 제374조의2 제4항에 의거 법원에 대하여 매수가액의 결정을 청구할 수 있습니다. 주) 주식매수예정가격의 산정방법은 「제1부 합병의 개요 Ⅱ. 합병가액 및 그 산출근거」에 기재된 주식회사 콤텍정보통신의 합병가액 산정 내역을 참조하시기 바랍니다. 3. 행사절차, 방법, 기간 및 장소 가. 쌍용정보통신 주식회사 합병회사인 쌍용정보통신 주식회사의 경우 상법 제527조의3 규정에 따른 소규모합병에 해당되므로 합병회사 주주의 주식매수청구권 규정은 적용되지 않습니다. 나. 주식회사 콤텍정보통신 1) 반대의사의 표시방법 상법 제522조의3에 의거, 주주확정기준일인 2023년 02월 10일 현재 주식회사 콤텍정보통신 주주명부에 등재된 주주 중 합병에 반대하는 주주는 주주총회 1영업일 전인 2023년 02월 24일까지 회사에 대하여 서면으로 합병에 관한 이사회 결의에 반대하는 의사를 통지하여야 합니다. 2) 매수청구 방법상법 제522조의3 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5에 의거 합병에관한 이사회의 결의에 반대하는 주주는 주주총회 전에 서면으로 그 결의에 반대하는 의사를 통지한 경우 그 총회의 결의일부터 20일 이내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 주식회사 콤텍정보통신에 대하여 자기가 소유하고 있는 주식의 전부 또는 일부의 매수를 청구할 수 있습니다. 3) 접수 장소 구분 장소 비고 주식회사 콤텍정보통신(피합병회사) 서울특별시 서초구 반포대로 13(아이티센빌딩,서초동) 재무팀 4) 청구기간 구 분 일정 주주확정기준일 2023년 02월 10일 합병반대의사통지 접수기간 시작일 2023년 02월 10일 종료일 2023년 02월 24일 주주총회예정일자 2023년 02월 27일 주식매수청구권 행사기간 시작일 2023년 02월 27일 종료일 2023년 03월 19일 4. 주식매수청구 결과가 합병 계약 등의 효력에 미치는 영향본건 합병은 소규모합병 건으로 추진되어 합병회사인 쌍용정보통신 주식회사의 경우 주식매수청구권은 인정되지 않습니다. 그러나 쌍용정보통신 주식회사의 주주 중 발행주식총수의 100분의 20 이상에 해당하는 주식을 소유한 주주가 소규모합병 공고일로부터 2주 내에 서면으로 합병계약에 대한 주주총회의 승인을 이사회의 승인으로 갈음하는 것에 반대하는 의사를 통지하거나, 여하의 이유로 합병신주의 총수가 합병 후 존속회사의 발행주식총수의 10%를 초과하는 경우, 본건 합병을 소규모합병 절차에 따라 진행하지 아니합니다. 5. 주식매수대금의 조달방법, 지급예정시기, 지급 방법 등 가. 주식매수대금의 조달 방법피합병회사인 주식회사 콤텍정보통신의 자체 보유자금을 사용하고, 부족분은 금융기관대출 등을 통해 조달할 예정이나 구체적인 사항은 본 신고서 제출일 현재 결정된 바 없습니다. 나. 주식매수대금의 지급 방법주주가 신고한 은행 계좌로 이체할 예정입니다. 다. 주식매수대금의 지급예정시기주식매수청구기간 종료일로부터 1개월이내에 지급할 예정입니다. 라. 주식매수가격 및 매수청구권 행사에 관한 유의사항주식매수가격 및 매수청구권 행사에 관한 사항은 필요시 주주와의 협의 과정에서 변경될 수 있으므로 유의하시기 바랍니다. 마. 주식매수청구에 의해 취득한 자기주식의 처분방법주식회사 콤텍정보통신 주주가 주식매수청구권을 행사함에 따라 취득한 주식회사콤텍정보통신의 자기주식에 대하여 합병신주를 교부하지 아니합니다. 6. 주식매수청구권이 인정되지 않거나 제한되는 경우 그 사실, 근거, 내용합병회사인 쌍용정보통신 주식회사는 상법 제527조의3 규정에 따른 소규모합병에 해당되므로 합병 반대주주의 주식매수청구권은 인정되지 않습니다. 7. 기타 투자자의 판단에 필요한 사항가. 법령상 주주총회에서 합병에 대한 승인이 부결되면 주식매수청구권도 소멸되며,합병계약도 효력이 발생하지 않게 됩니다.나. 주식매수청구자는 주식매수청구권을 행사한 이후에는 주식매수청구를 취소하거나 철회할 수 없습니다. VIII. 당사회사간의 이해관계 등 1. 당사회사간의 관계 가. 계열회사 또는 자회사 등의 관계 여부 합병회사인 쌍용정보통신 주식회사은 피합병회사인 주식회사 콤텍정보통신의 보통주식 644,743주를 소유하고 있는 최대 주주입니다. 나. 임원간 상호겸직이 있는지 여부 - 해당 없습니다. 다. 일방회사 대주주의 타방회사 특수관계인 여부 합병회사인 쌍용정보통신 주식회사은 피합병회사인 주식회사 콤텍정보통신의 보통주식 644,743주를 소유하고 있는 최대 주주입니다. (1) 피합병회사 : 주식회사 콤텍정보통신 주주명 소유주식수 지분율 쌍용정보통신 주식회사 644,743 79.50% 주식회사 콤텍시스템 103,710 12.79% 기타주주 5,844 072% 자기주식 56,710 6.99% 합계 811,007 100.00% (Source: 피합병법인 제시자료)주) 상기 지분율은 발행주식총수 811,007주 기준입니다. 라. 그 밖에 영업의 경쟁 또는 보완관계등 상호관련 사항 클라우드 IT 서비스란 사용자가 필요로 하는 정보시스템에 관한 기획(IT컨설팅)에서부터 구축 및 실제 운용까지 모든 과정상의 서비스를 제공하는 것입니다. 구매자의 요구에 따라 서비스의 사양이 결정되고 공급자의 지명도, 기술능력, 관련 사업 수주 경험이 중요합니다. 동일한 사업을 영위하고 있는 쌍용정보통신 주식회사의 사업수행 역량과 주식회사 콤텍정보통신의 SI 구축 개발역량을 결함함으로써, 클라우드 IT 전 분야에 걸친 자체 컨설팅 역량을 내재화하고 일원화된 사업구조를 통한 기업의 경쟁력을 강화하고자합니다. 2. 당사 회사간의 거래내용 가. 당사 회사간의 출자내역 본 공시서류 제출일 현재 쌍용정보통신 주식회사는 주식회사 콤텍정보통신의 주식 644,743주(79.50%)를 소유하고 있습니다. 나. 당사회사간의 채무보증 및 담보제공 본 공시서류 제출 현재 쌍용정보통신 주식회사와 주식회사 콤텍정보통신 사이에 이뤄진 채무보증이나 담보제공 한 내역은 없습니다. 다. 당사회사간의 매출, 매입 거래 및 영업상 채권, 채무 등 1) 매출 및 매입 (단위 : 천원) 회사명 거래대상회사 기간 매출 매입 기타수익 기타비용 쌍용정보통신(주) (주)콤텍정보통신 2019.01.01~2019.12.31 - 1,266,313 - - 2020.01.01~2020.12.31 - 3,600 7,792 - 2021.01.01~2021.12.31 83,479 72,000 2,514 6,204 2022.01.01~2022.09.30 - - - - 주) 거래내역은 쌍용정보통신 주식회사의 별도기준입니다. (단위 : 천원) 회사명 거래대상회사 기간 매출 매입 기타수익 기타비용 (주)콤텍정보통신 쌍용정보통신(주) 2019.01.01~2019.12.31 1,266,313 - 80,134 - 2020.01.01~2020.12.31 3,600 - - 7,792 2021.01.01~2021.12.31 7,200 83,479 6,204 2,514 2022.01.01~2022.09.30 - - - - 2) 채권 및 채무 (단위 : 천원) 회사명 거래대상회사 기준일 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 쌍용정보통신(주) (주)콤텍정보통신 2019.12.31 - 104,487 72,978 2020.12.31 - - - 494,200 2021.12.31 12,498 5,605 - - 2022.09.30 - - - - 주) 채권 및 채무가액은 쌍용정보통신 주식회사의 별도기준입니다. (단위 : 천원) 회사명 거래대상회사 기준일 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 (주)콤텍정보통신 쌍용정보통신(주) 2019.12.31 104,487 72,978 - - 2020.12.31 - 494,200 - - 2021.12.31 - - 12,498 5,605 2022.09.30 - - - - 3. 당사회사 대주주와의 거래내용 가. 대주주에 대한 신용공여 해당사항 없습니다. 나. 대주주와의 자산양수도 등 해당사항 없습니다. 다. 대주주와의 영업거래 해당사항 없습니다. IX. 기타 투자자보호에 필요한 사항 1. 과거 합병 등의 내용 가. 합병, 분할 분할합병회사 쌍용정보통신 주식회사는 2022년 3월 14일 이사회에서 결의하여 다음과 같이 회사의 물적분할을 결의하였으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (1) 분할일정 및 분할 신설회사의 개요 구분 일자 분할기일 2022.05.01 분할등기일 2022.05.03 분할신설회사의 상호 주식회사 클로잇 분할신설회사의 대표이사 박진국 (2) 분할방법 내용 및 분할사업부문의 주요 재무정보쌍용정보통신 주식회사는 분할신설회사의 주식을 당사가 모두 소유하는 물적분할을 실시하였습니다. 동 분할로 인하여 감소하는 순자산 장부금액으로 종속기업투자주식의 취득원가를 결정하였으며 분할로 인하여 이전된 순자산 장부금액과 종속기업투자주식의 취득원가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 자산 매출채권 3,200,373 기타금융자산 6,283,434 계약자산 2,291,168 유형자산 63,083 무형자산 991,196 기타자산 1,267,525 자산총계 14,096,779 부채 매입채무 2,417,507 기타금융부채 65,522 계약부채 1,088,642 순확정급여부채 306,733 충당부채 22,262 기타부채 13,544 부채총계 3,914,210 이전한순자산금액(종속기업투자주식) 10,182,569 나. 자산양수도, 영업양수도 사업양수도합병회사 쌍용정보통신 주식회사는 2022년 3월 31일 이사회에서 ㈜콤텍정보통신의 영남, 호남사업부 일체를 양수하고자 결의하였으며, 2022년 4월 29일자로 양수를 완료하였습니다. (1) 사업양수 개요 구 분 양도법인 양수법인 회사명 (주)콤텍정보통신 쌍용정보통신(주) 주요사업 데이터 통신장비의 납품 및 설치와 유지보수 통합시스템, 중ㆍ소형 컴퓨터 판매업 및 소프트웨어 개발용역업 사업양수도 목적 양수법인의 주요 영업분야인 공공기관 통합시스템 구측 등의 사업영역 강화 (2) 사업양수 회계처리동 사업양수는 사업결합으로 양수기일 현재 당사가 ㈜콤텍정보통신의 영호남사업부를 인수하기 위해 지급한 이전대가와 순자산 장부금액과의 차이 200백만원은 영업권()으로 계상하였습니다. (단위:천원) 구분 영업권() 기초순장부금액 800,000 취득 ()200,000 처분/폐기 - 물적분할 - 상각 - 기말순장부금액 1,000,000 2. 대주주의 지분 현황 가. 합병 전·후 대주주의 지분현황 해당사항 없습니다. 나. 합병 후 존속하는 회사의 대주주의 향후 지분 양수도에 관하여 합병 전ㆍ후 대주주간에 사전합의가 있는 경우 해당사항 없습니다. 다. 합병 후 대주주의 지분 매각 제한 및 근거 해당사항 없습니다. 3. 합병 이후 회사의 자본변동 (단위 : 주, 백만원) 구 분 합병 전 합병 후 쌍용정보통신 콤텍정보통신 쌍용정보통신 수권주식수 141,000,000 5,000,000 141,000,000 발행주식의 총수 63,964,034 811,007 65,123,786 자본총계 47,119 5,897 47,119 자본금 31,982 4,055 32,562 주1) 발행주식수는 본 공시서류 제출일 현재 기준으로 작성하였으며, 합병당사회사인 쌍용정보통신 주식회사와 주식회사 콤텍정보통신의 주식수 증감에 따라 향후 변동 될 수 있습니다.주2) 위 수치는 쌍용정보통신 주식회사와 주식회사 콤텍정보통신 2022년 3분기말 기준 현재 재무상태표 상 금액입니다.주3) 합병 후 자본현황은 실제 합병기일 기준으로 작성될 연결재무제표와 차이가 있을 수 있습니다. 4. 경영방침 및 임원 구성 등 본건 합병으로 인하여 합병 후 존속회사에 새로이 취임할 이사 및 감사는 없습니다. 합병이 완료된 이후 쌍용정보통신 주식회사의 향후 주요 경영방침에 대하여 사전 합의ㆍ계획ㆍ양해된 바가 없습니다. 상법 제527조의4 제1항의 규정에도 불구하고, 본 합병전 취임한 쌍용정보통신 주식회사의 이사 및 감사위원회의 위원의 임기는 본 합병 전의 임기를 적합니다. 5. 사업계획 등 본건 합병이 완료된 이후 존속회사인 쌍용정보통신 주식회사는 소멸회사인 주식회사 콤텍정보통신가 현재 영위하는 사업을 모두 승계 합니다. 이외에 현재 향후 진출, 변경 또는 폐지하고자 계획하고 있는 사업은 없습니다. 6. 합병 이후 재무상태표 (단위 :원) 구 분 합병 전 합병 후 (추정) 쌍용정보통신(주) (주)콤텍정보통신 쌍용정보통신(주) 자산총계 169,591,543,723 11,073,388,982 169,591,543,723 현금 및 현금성자산 32,252,384,542 370,137,378 32,252,384,542 매출채권 및 기타채권 39,830,283,889 4,192,842,514 39,830,283,889 금융자산 51,956,394,401 1,923,377,007 51,956,394,401 재고자산 - - - 유형자산 4,699,681,611 78,660,129 4,699,681,611 무형자산 3,191,278,086 378,006,005 3,191,278,086 기타자산 37,661,521,194 4,130,365,949 37,661,521,194 부채총계 122,472,380,647 5,176,148,100 122,472,380,647 매입채무 및 기타채무 78,812,145,825 2,164,736,781 78,812,145,825 차입금 및 사채 2,000,000,000 - 2,000,000,000 기타부채 41,660,234,822 3,011,411,319 41,660,234,822 자본총계 47,119,163,076 5,897,240,882 47,119,163,076 지배기업 소유주 귀속지분 46,112,446,998 5,897,240,882 47,119,163,076 비지배지분 1,006,716,078 - - 주1) 양사의 상기 재무상태표는 2022년 3분기말 기준의 금액입니다.주2) 상기 합병 후 재무상태표는 2022년 3분기말의 재무상태표 및 재무상태표를 단순 합산 한 것으로 실제 합병기일 기준으로 작성될 재무제표와 차이가 있을 수 있습니다.주3) 합계금액에 대한 단수차이조정은 하지 않았습니다. 7. 그 밖에 투자의사결정이 필요한 사항 『상법』 제522조의2 제1항에 의거, 합병 승인 주주총회일의 2주전부터 합병을 한 날 이후 6월이 경과하는 날까지 다음 각호의 서류를 본점에 비치할 예정입니다.(1) 합병계약서(2) 합병으로 인하여 소멸하는 회사의 주주에게 발행하는 주식의 배정에 관하여그 이유를 기재한 서면(3) 각 회사의 최종의 대차대조표와 포괄손익계산서주주 및 회사채권자는 영업시간 내에는 언제든지 상기 서류의 열람을 청구하거나, 회사가 정한 비용을 지급하고 그 등본 또는 초본의 교부를 청구할 수 있습니다. 제2부 합병당사회사에 관한 사항 제2부 당사회사에 관한 사항 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 1. 사업부문별 사업의 내용 당사의 연결종속회사는 총 2개사로 비상장사 (주)콤텍정보통신와 (주)클로잇이며. 클라우드를 기반으로 하는 토탈 IT 구축 서비스와 기타 IT 용역 / 유지보수를 주된 영업으로 하고 있습니다. 당사는 크게 클라우드 사업부문과 클라우드 외 사업부문으로 구분됩니다. 사업부문 주요 사업 클라우드 부문 - 클라우드 전환(공공 클라우드 전환 및 구축포함) - 클라우드 전환/구축 컨설팅 - 클라우드 네이티브 어플리케이션 구축/운영 - 클라우드 인프라 구축/운영 - 클라우드 매니지드 서비스등 클라우드 기반 정보시스템 기획 부터 구축 및 운영 등에 이르는 모든 서비스 제공 클라우드 외 부문 - 네트워크 진단 / 컨설팅 - 네트워크 솔루션 설계 / 공급 - 네트워크 인프라 구축 - 네트워크 운영 및 유지보수 - 통합인프라 시스템 구축 및 유지보수 - 통합 보안관제 서비스 - 정보시스템 기획(IT컨설팅) - 정보시스템 구축 및 운용 - 정보시스템 유지보수 등 당분기 당사의 클라우드 서비스 유형의 매출실적은 전년동기 대비 85.92 % 증가한 75,678 백만원을 달성하였으며 총 매출액의 42.88%를 차지합니다. 클라우드 외 서비스유형의 매출실적은 전년동기 대비 0.69 % 증가한 100,829 백만원을 달성하였으며, 총 매출액의 57.12%를 차지합니다. 자세한 내용은 'Ⅱ.사업의 내용'의 '2.주요 제품 및 서비스'부터 '7. 기타 참고사항'까지의 내용을 참고하시기 바랍니다. 2. 회사의 연혁 가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경- 서울특별시 중구 수표로 34 (저동2가) 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2017.02.09 - 집행임원 김경상집행임원 권태섭 - - 2017.03.24 정기주총 - - 사외이사 최흥섭 2017.05.31 - - - 집행임원 유태상 2018.02.12 - - 대표집행임원 김창기집행임원 김경상집행임원 권태섭 - 2018.03.27 정기주총 기타비상무이사 윤여을 기타비상무이사 이동춘기타비상무이사 김경구사외이사 김현권 - 2018.09.28 - 대표집행임원 김경상 집행임원 권태섭 대표집행임원 김창기 2019.03.26 정기주총 감사 박근태 - 감사 정찬일 2020.03.24 정기주총 기타비상무이사 김재민 기타비상무이사 윤여을기타비상무이사 이동춘사외이사 김현권 기타비상무이사 김경구 2020.06.05 임시주총 집행임원 박진국기타비상무이사 강진모기타비상무이사 이경일기타비상무이사 김철중사외이사 이용우 - 대표집행임원 김경상기타비상무이사 윤여을기타비상무이사 이동춘기타비상무이사 김재민사외이사 김현권 2020.06.30 - - - 집행임원 김경상집행임원 권태섭 2021.03.30 정기주총 사내이사 박진국감사 김명식 - 기타비상무이사 이경일감사 박근태 2021.03.30 - 집행임원 이세희집행임원 신장호 - - 2022.01.14 - 대표집행임원 신장호대표집행임원강승우 - 대표집행임원 박진국집행임원 이세희 다. 최대주주의 변동 - 2017년 3월 24일에 당사의 최대주주인 쌍용양회공업(주)가 보유중인 당사주식의 현물배당이 쌍용양회공업(주)의 주주총회를 통해 확정됨에 따라, 2017년 4월 21일 현물배당으로 주식교부가 완료되어 당사의 최대주주가 한앤코시멘트홀딩스 유한회사로 변경되었습니다.- 2020년 2월 19일 당사의 최대주주인 한앤코시멘트홀딩스 유한회사가 주식회사 수피아이티센홀딩스와 당사의 주식 16,185,614주 (발행주식수의 40%)에 대한 주식 양수도 계약을 체결함에 따라 2020년 6월 5일 최대주주가 주식회사 수피아이티센홀딩스로 변경되었습니다. 라. 상호의 변경- 해당사항이 없습니다. 마. 회사 화의, 회사정리절차, 청산에 관한 사항- 해당사항이 없습니다. 바. 회사의 합병 등에 관한 사항- 해당사항이 없습니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화- 회사가 영위하는 목적 사업은 아래와 같으며, 정관상의 기재내용을 참조하였음. (1) 정보 시스템 컨설팅 (2) 소프트웨어 개발 용역 및 패키지 판매업 (3) 통합 시스템 판매업 (4) 산업 자동화 시스템 판매업 (5) 통신, 정보 및 전자기기 제조 판매업 (6) 유지보수 용역업 (7) 통신 시스템 판매 및 통신망 구축 용역업 (8) 부가가치 통신 역무 제공업 (9) 컴퓨터 및 통신 시스템 임대업 (10) 정보산업 관련 교육기관 경영업 (11) 전기, 통신 공사업 (12) 수치지도 제작업 (13) 별정통신사업 (14) 통신판매사업 (15) 무역업 (16) 콘텐츠 제작 유통 및 서비스업 (17) 신재생 에너지 사업 (18) 공공재난안전통신망 사업을 위한 통신 및 전기공사업 (19) 기타 관련 사업 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 주요한 사항- 2015년 국민건강보험공단 정보시스템 통합 유지관리용역 계약 체결- 2015년 평창동계올림픽 웹사이트 서비스 부문 수주- 2015년 해군전술C4I체계 성능개량사업 계약 체결- 2016년 농협 IT센터 통신인프라 구축사업 계약 체결- 2016년 자카르타ㆍ팔렘방 아시안게임 IT부문 총괄 서비스 계약 체결- 2017년 국민건강보험공단 정보시스템 통합 유지관리용역 계약 체결- 2017년 한국거래소 보안ㆍ공통기술 운영 용역 및 유지보수 계약 체결- 2018년 HMC BLUE MEMBERS 개편사업 수주- 2018년 EBS 패밀리사이트 통합운영사업 수주- 2019년 중앙통제장비체계 유지관리용역 수주- 2019년 국민건강보험공단 정보시스템 통합 유지보수 사업 수주- 2020년 OCA(아시아 올림픽 평의회)와 대회종합시스템 파트너쉽 체결- 2020년 현대차 MSA 기반 ICT 플랫폼 개발 전략적 파트너쉽 체결- 2020년 한국자산관리공사 차세대 채권관리 시스템 구축 사업 계약 체결- 2020년 공무원연금공단 디지털전환 지능형 연금복지시스템 사업 계약 체결- 2020년 보건복지부 지역보건의료정보시스템 통합구축 사업 계약 체 결- 2021년 EBS 방송 및 교육 인터넷서비스 통합 운영 사업 계약체결 - 2021년 재외공관 회계행정시스템 구축 개발 용역 사업 계약체결- 2021년 제2차 범정부정보자원통합구축HW3 사업 계약체결- 2021년 국세청 21년 소득자료 관리시스템 구축 1차 수주- 2021년 지능형 나이스 (응용SW 2단계) 구축 사업 수주- 2021년 KCTC 노후장비 교체사업 계약체결- 2021년 해군C4I체계 유지보수사업 수주- 2022년 ~2023년 우편물류시스템 유지관리 수주- 2022년 ~ 2023년 KCTC 유지보수 수주- 2022년 민간 클라우드 서비스 임차 사업- 2022년 자치단체 공통기반 및 재해복구시스템 유지관리 수주- 2022년도 정보시스템 통합유지관리 용역사업 수주- 4세대 지능형 나이스 구축(인프라 2단계) 수주 자. 종속회사의 연혁1. 콤텍정보통신은 IT서비스를 주사업으로 하는 회사입니다. (1) 회사의 설립일 : 1993년 12월 31일 (2) 본점소재지 - 서울시 서초구 반포대로 13 - 홈페이지주소 : http://www.comtec.co.kr (3) 회사의 업종 - IT서비스(시스템통합, 인프라구축, 유지보수) (4) 최대주주 변동 (주)콤텍정보통신의 최대주주는 쌍용정보통신(주) 입니다. 변동일자 총주식수(주) 지분율(보통주)(%) 변동사유 2022.05.31 644,743 79.50% 무상감자완료 - 무상감자 완료일은 5월 31일입니다. - 액면가 5,000원의 보통주에 대해 2주를 보통주 1주로 병합하는 무상감자입니다. - 총 발행주식수 : 1,622,015주-> 811,007주 입니다. - 당기말 유효 지분율은 79.50% 입니다.2. 주식회사 클로잇은 클라우드 컨설팅을 주사업으로 하는 회사입니다. (1) 회사의 설립일 : 2022년 05월 01일 쌍용정보통신 물적분할에 따른 법인 신설 (2) 본점소재지 - 서울특별시 강남구 영동대로106길 5(삼성동, 아이파크타워2) - 홈페이지주소 : http://www.cloit.com (3) 회사의 업종 - Cloud Consulting, Cloud Migration, Cloud Application Modernization, Cloud MSP, SaaS (4) 최대주주 변동 주식회사 클로잇의 최대주주는 쌍용정보통신(주) 입니다. 변동일자 총주식수(주) 지분율(보통주)(%) 변동사유 2022.05.01 6,000,000 100.00% 물적분할 - 본 분할은 단순 물적분할로 분할신설회사(주식회사 클로잇)가 설립시에 발행하는 주식의 전부를 분할회사(쌍용정보통신 주식회사)에 배정합니다. 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 2022년 09월 30일 (단위 : 원, 주) 종류 구분 제42기(2022년 당분기) 제41기(2021년말) 제40기(2020년말) 제39기(2019년말) 제38기(2018년말) 보통주 발행주식총수 63,964,034 63,964,034 40,464,034 40,464,034 40,464,034 액면금액 500 500 1,000 1,000 1,000 자본금 31,982,017,000 31,982,017,000 40,464,034,000 40,464,034,000 40,464,034,000 우선주 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 기타 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 합계 자본금 31,982,017,000 31,982,017,000 40,464,034,000 40,464,034,000 40,464,034,000 - 당사의 감자완료일은 2021년 5월 12일입니다. 주식분할 기준일은 2021년 04월 30일이며, 감자기준일은 2021년 05월 03일입니다. 주식분할로 인하여 액면가는 1,000원 → 500원으로 변경되었습니다. 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 141,000,000 - 141,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 104,428,068 - 104,428,068 신주발행 후 주식 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 40,464,034 - 40,464,034 - 1. 감자 40,464,034 - 40,464,034 액분후 감자 주식 총수 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 63,964,034 - 63,964,034 - Ⅴ. 자기주식수 - - - - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 63,964,034 - 63,964,034 - 주1) 당사의 신주상장일은 2021년 8월 17일 이며, 유상증자 이후 발행주식 수는 유상증자 전발행주식총수인 40,464,034주에 본건 유상증자 신주 수인 23,500,000주를 더한 63,964,034주 입니다. 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 - 해당사항이 없습니다. 다. 다양한 종류의 주식- 해당사항이 없습니다. 5. 정관에 관한 사항 가. 정관의 최근 개정일 - 제 40기 정기주주총회 (2021년 3월 30일 개최) 결과 정관이 개정되었으며, 개정된 주요 내용은 아래의 표와 같습니다.2021년 03월 22일 DART(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 사업보고서에는 2019년 03월 24일에 개최된 제38기 정기주주총회까지 개정된 정관이 첨부되어 있으며,이후 자세한 변경된 내역은 2021년 03월 26일 DART (http://dart.fss.or.kr)에 공시된 "주주총회소집공고" 를 참고하시기 바랍니다. 나. 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2021년 03월 30일 제40기 정기주주총회 사업목적변경,액면분할,조문정비 기존에 있던 사업목적에 "공공재난안전통신망 사업을 위한 통신 및 전기공사업"을 추가 유통주식수 증가를 통한 주식거래 활성화를 도모하고자, 액면금액 1,000원의 보통주식 1주를 액면금액 500원 보통주식으로 분할2021년 1월 7일 개정된 코스닥상장법인 표준정관을 반영하여 조문 정비반영 2019년 03월 24일 제39기 정기주주총회 주식등의 전자등록 근거조항 신설, 감사의 근무형태 제한 주식사채등의 전자등록에 관한 법률 시행에 따른 상장주식 관련 전자등록 의무화 반영, 감사의 선임 및 근무의 유연화 도모하고자 근무형태 제한을 폐지 2017년 03월 24일 제37기 정기주주총회 신주인수권,BW/CB발행요건 및 발행범위 확대, 이사임기 유연화 및 이사회 소집기간 단축을 반영 회사의 경영 효율성 제고를 위하여 자금조달 및 의사결정 관련 정관 규정을 일부 개정 반영 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 1. 사업부문별 사업의 내용 당사의 연결종속회사는 총 2개사로 비상장사 (주)콤텍정보통신와 (주)클로잇이며. 클라우드를 기반으로 하는 토탈 IT 구축 서비스와 기타 IT 용역 / 유지보수를 주된 영업으로 하고 있습니다. 당사는 크게 클라우드 사업부문과 클라우드 외 사업부문으로 구분됩니다. 사업부문 주요 사업 클라우드 부문 - 클라우드 전환(공공 클라우드 전환 및 구축포함) - 클라우드 전환/구축 컨설팅 - 클라우드 네이티브 어플리케이션 구축/운영 - 클라우드 인프라 구축/운영 - 클라우드 매니지드 서비스등 클라우드 기반 정보시스템 기획 부터 구축 및 운영 등에 이르는 모든 서비스 제공 클라우드 외 부문 - 네트워크 진단 / 컨설팅 - 네트워크 솔루션 설계 / 공급 - 네트워크 인프라 구축 - 네트워크 운영 및 유지보수 - 통합인프라 시스템 구축 및 유지보수 - 통합 보안관제 서비스 - 정보시스템 기획(IT컨설팅) - 정보시스템 구축 및 운용 - 정보시스템 유지보수 등 당분기 당사의 클라우드 서비스 유형의 매출실적은 전년동기 대비 85.92 % 증가한 75,678 백만원을 달성하였으며 총 매출액의 42.88%를 차지합니다. 클라우드 외 서비스유형의 매출실적은 전년동기 대비 0.69 % 증가한 100,829 백만원을 달성하였으며, 총 매출액의 57.12%를 차지합니다. 자세한 내용은 'Ⅱ.사업의 내용'의 '2.주요 제품 및 서비스'부터 '7. 기타 참고사항'까지의 내용을 참고하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 매출 및 서비스 유형 품목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 클라우드 - 클라우드 전환, 운영클라우드 기획, 컨설팅클라우드 인프라IT아웃소싱, 스포츠 등 종합정보화를 위한 시스템 통합 프로젝트별매출발생으로인해 별도 상표없음 62,346(40.21%) 클라우드 외 - 92,701(59.79%) 합 계 155,047 (100%) ※ 당사의 사업은 대부분 프로젝트 단위별 서비스사업(S/W개발 등)이므로, 정형화된 제품의 산출이 불가능합니다.※ 상기 매출액은 쌍용정보통신(주)의 K-IFRS 별도기준입니다. 연결대상 종속회사 : (주)콤텍정보통신 콤텍정보통신은 클라우드 기반의 공공 SI를 주 사업목적으로 하는 회사입니다. 1) 매출현황 2022년 09월 30일 기준 (단위 : 백만원, %) 회사명 품 목 매출액 비율 (주)콤텍정보통신 상품매출 1,387 18.30% 유지보수용역매출 6,191 81.67% 기타매출 2 0.03% 합 계 7,580 100% ※ 상기 실적은 개별 재무제표 기준입니다.2) 주요사업 사업부문 주요 사업 IT 용역 Cloud, NI(Network Integration), SI(System Integration), 컨설팅, IPCC, 영상 보안, 솔루션, 기타 유지보수등 용역사업 연결대상 종속회사 : (주)클로잇 클로잇은 클라우드 기반의 컨설팅을 주사업으로 하는 회사입니다. 1) 매출현황 2022년 09월 30일 기준 (단위 : 백만원, %) 회사명 품 목 매출액 비율 (주)클로잇 상품 7,278 52.41% 유지보수 5,258 37.86% SI 1,351 9.73% 합 계 13,887 100% ※ 상기 실적은 개별 재무제표 기준입니다.2) 주요사업 사업부문 주요 사업 IT 용역 Cloud Consulting, Cloud Migration, Cloud Application Modernization,Cloud MSP, SaaS 기타 유지보수등 용역사업 나. 주요 제품 등의 가격변동추이프로젝트에 투입되는 상품의 원가, 생산량 및 시장 경쟁 상황, 인건비 단가 등에 따라변동됩니다. 다. 주요 원재료 등의 현황- 해당사항이 없습니다. 라. 주요 원재료 등의 가격변동 추이- 해당사항이 없습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 매입에 관한 사항(1) 원재료의 제품별 비중 산업특성상 고객은 자신이 필요한 정보화시스템 구축 시 총비용을 낮추기 위해 하드웨어와 소프트웨어(패키지/개발)를 일괄 조달하는 것이 일반적입니다. 이에 따라 통상적으로 시스템 전체의 수익성을 기준으로 매입과 매출에 대한 가격을 결정하기 때문에, 시스템을 구성하는 개별 제품의 수익성은 크게 신경을 쓰지 않기도 합니다. 시스템에 대한 원가는 다양한 제품의 조합으로 이루어져서 일부 제품에서는 큰 폭의 이익이 날 수도 있고, 반면에 일부 제품에서는 원가에도 미치지 못하는 제품을 전략적으로 포함을 시키는 경우도 발생할 수 있습니다. 따라서 특정 원재료의 제품별 비중보다는 프로젝트별로 원재료를 다양하게 조달하고 납품하고 있기에 제품별 비중은 별도로 의미가 없습니다. (2) 원재료 가격변동추이 - 당사의 업종 특성상 해당사항이 없습니다. 나. 생산능력 및 생산실적 및 가동율 당사의 주요사업인 SI(시스템통합)의 경우 사업의 특성상 주요 수익원이 용역서비스를 제공하는데 있으므로, 고정된 생산설비에서 반복적인 생산활동을 통해 물리적 형태로 나타나지 않습니다. 따라서 생산능력, 생산실적, 가동율의 산출이 어렵습니다. 다. 생산설비의 현황등 (단위: 천원) 사업소 소유형태 자산항목 구분 기초장부가액 증감 상각누계액 당기말장부가액 비고 증가 감소 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - 해당사항 없습니다. 라. 생산설비의 최근3년간 변동사항 (단위: 천원) 사업부문 계획명칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 비고 자산형태 금 액 2022년 2021년 2020년 - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - 현재 계획 중인 생산설비 투자내역은 없습니다. 마. 생산설비의 신설, 매입계획 (단위: 천원) 사업부문 계획명칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 비고 자산형태 금 액 2022년 2021년 2020년 - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - 현재 계획 중인 생산설비 투자내역은 없습니다. 바. 제품별 생산공정도 SI 용역 사업은 수요처(사용자)가 사업에 대한 취지 및 내용에 대한 입찰 공고를 하면SI 업체와 아웃소싱업체들은 사용자의 요구 시스템에 대한 사업제안을 하게 됩니다. 고객은 평가(기술 및 가격)를 통해 최적의 업체를 선정하며 선정된 업체는 사용자의 요구에 맞는 업무환경 시스템 구축을 위한 H/W, S/W 조달 및 기존에 사용하던 시스템의 업무효율을 높이기 위한 시스템통합 혹은 새로운 업무에 맞는 시스템을 개발하는 서비스를 제공하게 됩니다. 이렇게 제공된 시스템은 일정기간 시험을 통해 시스템안정화를 거치게 되며 구축된 시스템의 장애나 불편사항이 발견되지 않을시 이후 시스템의 운영 및 장애 사전방지 등의 아웃소싱(유지 ·보수) 업무를 일괄적으로 수행하게 됩니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 사업형태별 매출 실적 (1) 연결 기준 매출 실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 2022년 (제42기 당분기) 2021년 (제41기 전분기) 2021년 (제41기) 2020년(제40기) 매출액 매출액 매출액 매출액 클라우드 SI 44,491 16,687 51,219 5,295 유지보수 21,606 20,593 28,118 6,528 상품 9,581 3,425 1,847 558 클라우드 외 SI 52,051 32,231 75,376 39,377 유지보수 44,863 33,706 46,772 28,584 상품 3,915 34,206 39,257 39,616 합 계 - 176,507 140,848 242,589 119,958 (2) 별도기준 매출 실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 2022년 (제42기 당분기) 2021년 (제41기 전분기) 2021년 (제41기) 2020년(제40기) 매출액 매출액 매출액 매출액 클라우드 SI 43,688 16,687 51,219 5,295 유지보수 16,348 20,593 28,118 6,528 상품 2,310 3,425 1,847 558 클라우드 외 SI 51,504 32,231 75,377 39,377 유지보수 38,670 33,706 46,772 28,584 상품 2,527 3,395 1,864 14,069 합 계 - 155,047 110,037 205,197 94,411 나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직 2022년 쌍용정보통신 판매조직도.jpg 2022년 쌍용정보통신 판매조직도 (2) 판매경로 (가) 제안서 작성 및 제출시점까지의 과정1) SI, IT 인프라 si컨버전스.jpg SI, IT인프라 2) SM(System Management) system management.jpg SM(System Management) 3) 네트워크 단위제품 네트워크.jpg 네트워크 (나) 클라우드, SI, IT 인프라 프로젝트 수주후 과정 수주후과정.jpg 수주후과정 (3) 판매방법 및 조건 당사의 판매경로 및 조직을 통해 판매가 이루어지며, 프로젝트성 사업이 많으므로 별도의 대리점 운영 등과 같은 판매전략을 취할 수 없습니다. (4) 판매전략 부문별 SI프로젝트 수요파악 및 입찰정보 수시 파악을 통한 사전영업 및 기존 고객 DB 구축을 통하여 지속적으로 수요를 창출하고 있습니다. 다. 수주현황계약금액 기준 70억 이상인 계약 중 2022년 당분기 현재 진행중인 계약현황입니다. 2022년 09월 30일 (단위 :백만원, VAT별도 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 2022년도 정보시스템 통합유지관리 용역사업 20220601 20240531 - 36,337 - 2,926 - 33,411 디지털 전환 지능형 연금복지 시스템 20201215 20221214 - 12,149 - 9,222 - 2,927 지역보건의료정보시스템 (PHIS) 통합구축사업 20201201 20220930 - 8,479 - 7,914 - 565 한국자산관리공사 차세대 채권관리시스템 구축 20201223 20221231 - 8,290 - 4,536 - 3,754 JTDLS완성형 SW개발 및 무기체계통합 20210301 20241231 - 10,432 - 8,529 - 1,903 재외공관 회계행정시스템 구축 개발 용역 사업 20210810 20230809 - 8,901 - 2,291 - 6,610 지능형 나이스 (응용SW 2단계) 구축 사업 20210903 20230630 - 32,989 - 19,220 - 13,769 2021~2022년 해군C4I체계 유지보수 사업 20210901 20221231 - 7,603 - 6,469 - 1,134 2022년 ~ 2023년 우편물류시스템 유지관리 20220101 20231231 - 7,429 - 2,469 - 4,960 2022년 ~ 2023년 KCTC 유지보수 20220101 20231231 - 7,279 - 2,694 - 4,585 2022년 자치단체 공통기반 및 재해복구시스템 유지관리 20220101 20221231 - 10,727 - 7,132 - 3,595 4세대 지능형 나이스 구축(인프라 2단계 이행) 20220715 20230630 - 40,794 26,924 - 13,870 합 계 - 191,409 - 100,326 - 91,083 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.중간연결재무제표는 연차 연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2021년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.연결실체의 위험관리 부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 나. 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다. 다. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래사항- 해당사항이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상 주요계약 - 해당사항이 없습니다. 나. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직- 2017년 조직개편에 따라 기술연구소가 개발업무 수행조직으로 흡수되었으며, 2018년부터 2020년까지 Sports SaaS TFT에서 RACE-V 솔루션을 개발하였습니다. (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제42기 당분기 제41기 제40기 연구개발비용 계 - - 220,327 (정부보조금) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] - - 0.61% 다. 연구개발 실적 연구과제 개발 내용 기대효과 실적 연구기관 RACE-VSolution 개발 멀티 이벤트 지원, 멀티디바이스, 이벤트 규모에 따라 확장이 용이하도록 클라우드 SaaS 플랫폼 기반의 스포츠 솔루션 모델 구축 공통 기능 패키지화, 시스템 모듈화, 오픈소스 도입으로 비용절감, 설치일정 단축 및 솔루션 고도화 2020년종료 글로벌스포츠사업팀(Sports SaaS TFT) 2016년 AMOC채널 통합 구조개선 개발 KT OLLEH TV VOD서비스와 채널 서비스 의 통합을 위한 AMOC시스템 구조 개선 VOD와 채널서비스의 이원화 관리를 단일화 함으로써 운영자의 편의성 향상 2017년종료 기술연구소 7. 기타 참고사항 가. 상표관리 정책 및 고객관리 정책- 해당사항이 없습니다. 나. 특허권등 지적재산권 보유현황 등록일 명 칭 2014.04.14 가상화 및 중복제거 기능을 갖는 CCTV 카메라 영상 관리 시스템 2013.11.06 전술무기에 따른 다양한 객체의 피해결과 출력방법 및 이를 실행하기 위한 기록매체 (2건) 2013.09.16 전술무기에 따른 다양한 객체의 피해결과 출력방법 및 이를 실행하기 위한 기록매체 (2건) 2013.08.28 지뢰문의 시뮬레이션 시스템, 방법 및 그 방법을 실행하기 위한 프로그램 기록매체 2013.04.03 전술무기에 따른 다양한 객체의 피해결과 출력방법 및 이를 실행하기 위한 기록매체 2013.02.15 장애물 모의훈련장치 및 그 방법 2013.01.15 곡사화기의 모의훈련방법 및 장치와 이를 실행하기 위한 기록매체 ※ 상기의 중요 특허권 외에도 다수의 특허권을 취득하여 보유중임. 다. 법률, 규정에 의한 규제사항- 해당사항이 없습니다. 라. 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항- 해당사항이 없습니다. 마. 사업의 시장현황 (1) IT 서비스 산업 현황 IT 서비스란 사용자가 필요로 하는 정보시스템에 관한 기획(IT컨설팅)에서부터 구축 및 실제 운용까지 모든 과정상의 서비스를 제공하는 것입니다. 구매자의 요구에 따라 서비스의 사양이 결정되고 공급자의 지명도, 기술능력, 관련 사업 수주 경험이 중요합니다. 정보시스템 구축 및 운용 등을 통해 구매자의 생산성 향상 및 경쟁력을 제고시키고 기존 산업과 융합하여 시너지를 창출하는 산업입니다.(2) 최근 IT 시장 동향 국내 IT 시장은 당초 클라우드와 인공지능(AI) 등에 대한 투자 확대로 전년대비 다소 회복세로 전환될 것으로 전망되었으나, 신종 코로나 바이러스 감염증으로 인해 글로벌 공급망이 큰 타격을 입으면서 산업 리스크가 크게 확대되었습니다. 이러한 국내외상황에도 불구하고 국내 IT업계 일각에서는 디지털 뉴딜을 통한 데이터 댐 구축을 통해 데이터 경제로의 본격 전환을 진행 중이며, 온 택트를 딛고 비대면 산업이 폭발적으로 성장하며 일시적 유행이 아닌 패러다임이 급격히 전환되고 있습니다. IT 시장의 대전환 시대를 맞이하여 기업의 시장 전략이 갈수록 중요해지는 상황입니다.(참고 : ICT Insight (2022)- 정보통신기획평가원) (3) 클라우드 시장 전망 최근 IT사업 시장은 기존 전통 IT서비스 시장이 축소되고 있으며 점차 클라우드 서비스 시장으로 전환되고 있습니다. 전통 IT서비스 시장은 코로나 등 투자 감소로 인하여 점차 축소되고 있으나 한국판뉴딜 등 대부분의 Cloud 기반으로 구축된 공공시장은 점차 성장할 예정입니다. 아울러, Cloud e커머스, Aws, MS, 등 외국산 CSP뿐만 아니라 Naver 클라우드 KT 클라우드 등 클라우드 시장 등은 확연하게 성장하고 있습니다. 공공시장 외에도 4차 산업혁명, 민간의 디지털 트랜스포메이션 상황, 정부의 디지털뉴딜 등 국내 IT 시장은 점차 성장할 것으로 예상되고 있습니다. 특히 클라우드 시장은 기존 온&오프라인 서비스의 디지털 전환, 비대면 트렌드 속에 클라우드 수요는 급증하고 있으며, 이러한 증가세는 지속될 것으로 예상하고 있습니다. 클라우드 시장.jpg 클라우드 시장 (4) 시장 점유율 IT 서비스 시장에 대한 시장점유율과 관련된 공식 자료가 없어 기재를 생략합니다. (5) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 당사의 매출 중 큰 비중을 차지하고 있는 공공시장에서 정부 주도로 공공정보시스템을 2025년까지 100% 클라우드 이전으로 계획하고 있는 바, 클라우드로의 변화는 필수적인 사항입니다. 이에 발맞추어 당사는 Cloud 인력 조직 및 기술 구조를 통합&재편하였고, 기존 서비스하고 있는 공공 IT 서비스 사업들의 Cloud 전환 구축에 발 빠르게 수주하고 대응하고 있습니다. 공공부터 민간까지 IT 서비스 시장 자체가 변모하는 시기에 당사는 클라우드 전문IT서비스 기업으로 거듭나고자 합니다. 당사는 2021년부터 목표했던 클라우드 전환사업을 성공적으로 안착시켰습니다. 이에 따라 Cloud 인프라 등 IssS 전환 구축과 관련 전문 기술 역량을 보유하고 있는 제공사로서 성장하였고 ,사업영역을 확장하는데 연착륙하였습니다. 그 후 2023년 중기적으로는 MSA, MSP 인프라 강화 및 구축부분까지 아울러서 구축 운영에 대해 사업을 진행하고, SaaS 솔루션 개발, 특히 멀티 CSP 중심으로 사업 참여등을 예정입니다. 구체적인 전략으로는 Cloud 서비스 제공자로서 전환 및 구축사업 확대하고, 전환사업 선도 1위사업자로 포지셔닝 할 것입니다. 우선적으로 전환 및 구축 사업 1위 사업자로 포지셔닝 하여 Cloud IT 서비스를 확대하고 Naver Cloud 중심으로 사업을 확대하고 향후 외산 CSP 등 멀티 CSP사로 확대할 예정입니다. 특히 공공기관, 기간통신사업자등의 클라우드 전환 사업을 집중 추진하되, 향후 일반기업, 금융 등 신규분야로도 진출 예정입니다. 또한 클라우드 사업을 통해 클라우드 기술 리더십 확보를 공고히 할 예정입니다. 전환 구축을 통한 사업개발 역량 강화, 클라우드 애플리케이션 전환 및 구축 역량 강화, 인프라 전환 및 역량 강화를 통해 그에 따른 기술인력의 대거 양성 및 확보를 통해 Cloud 기술 확보에 최선을 다할 예정입니다. 쌍용정보통신은 클라우드의 구축과 운영의 기술이 동반 성장한 이후에는 컨설팅과 SaaS 토탈 솔루션 확대를 통해 Cloud Native 완성하고 No.1 종합 클라우드 회사로 확고한 위치로 자리매김하는 것을 목표로 하고 있습니다. 쌍용정보통신 강점.jpg 쌍용정보통신 강점 (6) 업계 현황 및 영업의 성과 2022년은 전년도에 이은 세계교역의 급격한 위축과 함께 코로나 팬데믹으로 투자수요가 줄어들며 세계경제 부진의 장기화가 계속되는 한 해였습니다. 수출 의존도가 높은 국내 경제 또한 이러한 세계경제의 하향세가 더불어 그 성장활력이 급속하게 떨어지는 모습을 보였습니다. 이러한 국내외 저성장 기조와 공정거래법 개정 등의 정부 규제에 따라 2021년부터 국내IT서비스업계는 전망치 보다 더 낮은 성장률을 나타냈습니다. 이와 같은 대내외 환경 속에서도 당사는 내부 역량을 강화했던 전년도에 힘입어 고객군을 확대하고 대형 사업을 추가적으로 수주하는 한 해를 보냈습니다. 또한, 지속적으로 집중했던 Cloud Native Technology의 역량을 확보하여, 클라우드 기반의 시장 진출을 하여 신기술 시장에서 경쟁 우위를 가질 수 있는 초석을 마련했습니다. 2022년의 당사의 영업 개황은 다음과 같습니다. 당사는 공공사업에서 공공분야의 강자 아이티센과 그룹 시너지를 창출할 수 있게 되었습니다. 기존 당사에서 수행 중이던 국민건강보험공단 정보시스템 통합유지관리 사업과 EBS 패밀리 사이트 통합 운영 사업으로 안정적인 성장 기반을 마련하였고, 4세대 지능형 나이스 구축(응용SW 개발 2단계), 공무원연금공단 디지털 전환 지능형 연금복지시스템, 한국자산관리공사 차세대 채권관리 시스템 구축, 보건복지부 지역 보건 의료 정보시스템 통합구축을 수행하며 공공사업 분야가 당사의 큰 사업 비중을 차지하게 되었습니다. 2022년에도 당사는 디지털 뉴딜 시대에 공공사업 비중을 늘려나가며 공공분야의 새로운 강자로 자리매김할 것입니다. 국방사업에서 핵심기술력을 보유하고 있는 당사는 리스크를 최소화할 수 있는 영역에서부터 시장에 재진입하였습니다. 울산급/광개토/장보고 KNCCS 설치사업 등을 수주하며 가시적인 성과를 이루어냈습니다. 또한 해군 C4I체계 성능개량사업을 성공적으로 완료하여 방위사업청으로부터 감사패를 받는 등 대외 신인도를 드높였습니다 당사는 이러한 수주 확대에 더불어 프로젝트를 성공적으로 수행하며 전문 인력과 함께 향상된 보유 솔루션 및 기술로 국방 정보화를 선도할 것입니다. KT 사업에서 오랜 기간 입지를 공고히 하고 있는 당사는 KT SI, 유지 보수 및 NW사업을 지속적으로 유지해나가며, 미디어 시대의 폭발적인 성장에 참여하여 시장의변화에 대응해 나갈 것입니다. 또한, 현대 자동차를 시작으로 현대차 그룹에까지 당사의 수행능력을 인정받아 고객 군 확대 측면에서 큰 쾌거를 이룩했으며, 올해에는 현대차 사업 파트너십을 획득하여 관련 사업을 더 확대해 나갈 것입니다. EBS(한국교육방송공사)의 '공통API 기반 고교강의 재구축 및 패밀리사이트 클라우드 전환 개발 사업'을 성공적으로 완료하는 등 클라우드 전환사업이 성공적으로 안착되었습니다. 이에 따라 Cloud 인프라 등 IssS 전환 구축과 관련 전문 기술 역량을 보유하고 있는 제공사로서 성장하였고, 사업영역을 확장하는데 연착륙하였습니다. 2022년에도 당사는 지속적인 사업 확대를 위해 Cloud 기반 신기술 역량을 확보하고 내부 프로젝트 수행 역량을 강화하는 데에 힘쓸 것입니다. 글로벌 스포츠 사업은 과거 평창동계올림픽, 인도네시 아아시안게임 등을 성공적으로 수행하며 각종 국내외 대회에서 IT 파트너로서의 입지를 굳건히 하고 차별화된 기술력을 인정받았습니다. 그러나 코로나바이러스의 영향으로 인하여 스포츠 대회가 전면 취소 및 연기되는 어려운 상황을 보냈습니다. 이에 안주하지 않고 당사가 개발한 클라우드 기반 SaaS 솔루션(RACE-V)을 내재화하였으며, 항저우 아시안게임에 이를 활용하여 성공적인 대회 사업을 수행할 것입니다. 2022년에 당사는 성공적인 프로젝트 수행과 함께 최근 OCA(아시아 올림픽 평의회)와 체결한 장기 파트너쉽을 바탕으로 향후 7년간 5개의 국제 스포츠 대회의 솔루션 공급 및 대회 운영을 통해 다시 한번 세계 스포츠 IT 서비스 분야에서 그 위상을 높일 것입니다. 연결대상 종속회사 : (주)콤텍정보통신 사업의 내용(주)콤텍정보통신은 데이터 통신장비 설치공사를 중심으로 SI사업, 솔루션, IT서비스사업등을 주력사업으로 하고 있으며 해당 사업은 모두 통상적으로 수요처(고객)의 사업 발주에 대응하는 고객 맞춤 수주형 사업 형태로 정보통신 서비스 전문기업입니다. 연결대상 종속회사 : (주)클로잇 사업의 내용(주)클로잇은 Cloud Consultiong을 중심으로 Cloud Business등을 주력사업으로 하고 있으며 금융/공공/Enterprise 등에서 클라우드 설계, 구축, 운영, 아키텍처 표준화, 고도화등을 진행하는 경험을 통해 고객의 환경에 알맞은 클라우드 환경 계획 및 수립 전문기업입니다. 바. 사업부문별 자산, 매출액, 영업손익- 해당사항이 없습니다. 사. 공시대상 기간중 새로이 추진하거나 이사회 결의등을 통하여 새로이 추진하기로 한 중요한 신규사업- 해당사항이 없습니다. 아. 기업인수목적회사의 합병추진- 해당사항이 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 제 42 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 41 기말 2021.12.31 현재 제 40 기말 2020.12.31 현재 가. 요약연결재무정보 (단위 : 원) 구 분 제 42 기 당분기 제 41 기 제 40 기 (2022년 9월말) (2021년 월말) (2020년 12월말) [유동자산] 112,180,443,841 81,744,073,662 65,528,991,304 현금및현금성자산 32,252,384,542 13,701,655,514 31,072,701,639 매출채권 19,163,003,818 19,767,699,513 27,673,115,448 재고자산 - 25,772,728 25,548,272 기타유동자산 60,765,055,481 48,248,945,907 6,757,625,945 [비유동자산] 57,411,099,882 54,193,960,486 48,730,700,716 유형자산 4,699,681,611 5,456,001,993 3,675,901,684 무형자산 3,191,278,086 4,061,586,644 10,501,086,702 기타비유동자산 49,520,140,185 44,676,371,849 34,553,712,330 자산총계 169,591,543,723 135,938,034,148 114,259,692,020 [유동부채] 103,432,211,167 69,559,515,554 55,775,657,356 [비유동부채] 19,040,169,480 20,802,418,511 30,656,887,516 부채총계 122,472,380,647 90,361,934,065 86,432,544,872 [자본금] 31,982,017,000 31,982,017,000 40,464,034,000 [자본잉여금] 12,849,447,080 12,849,447,080 - [이익잉여금(결손금)] 259,593,180 (97,945,676) (12,419,851,071) [기타포괄손익누계액] (169,136,202) (21,786,297) (11,997,696) 기타자본구성요소 1,190,525,940 - - [비지배지분] 1,006,716,078 864,367,976 (205,038,085) [소수주주지분] - - - 자본총계 47,119,163,076 45,576,100,083 27,827,147,148 종속기업 투자주식의 평가방법 공정가치법 공정가치법 공정가치법 (2022.01.01~2022.09.30) (2021.01.01~2021.12.31) (2020.01.01~2020.12.31) 매출액 176,507,318,134 242,589,367,597 119,957,540,302 영업이익(손실) (2,235,012,437) 6,400,343,987 (10,519,359,714) 법인세비용차감전순이익(손실) (1,367,131,026) (388,056,410) (13,460,057,478) 당기순이익(손실) (1,064,278,440) (1,144,167,331) (13,460,057,478) 지배회사지분순이익(손실) (1,231,432,395) (1,816,650,041) (15,250,905,839) 비지배지분 167,153,955 672,482,710 1,782,939,248 총포괄이익(손실) 352,537,053 (459,473,608) (14,487,643,769) 주당이익(손실) (기본/희석) (19) (36) (377) 연결에 포함된 회사수 2 1 1 ※ ()안은 부(-)의 금액입니다. 나. 요약재무정보 (단위 : 원) 구 분 제 42 기 당분기 제 41 기 제 40 기 (2022년 9월말) (2021년 월말) (2020년 12월말) [유동자산] 90,938,498,479 77,717,194,773 46,823,743,761 현금및현금성자산 22,553,750,378 13,690,682,663 25,565,727,625 매출채권 12,385,451,597 15,998,870,324 14,731,478,390 재고자산 - - 25,548,272 기타유동자산 55,999,296,504 48,027,641,786 6,500,989,474 [비유동자산] 67,333,333,829 55,382,911,267 39,483,613,786 유형자산 4,581,102,414 5,273,813,900 3,156,853,126 무형자산 2,070,776,534 3,578,918,576 2,679,070,690 기타비유동자산 60,681,454,881 46,530,178,791 33,647,689,970 자산총계 158,271,832,308 133,100,106,040 86,307,357,547 [유동부채] 93,303,117,318 66,207,629,229 30,832,790,723 [비유동부채] 18,294,745,940 20,770,271,281 28,564,056,156 부채총계 111,597,863,258 86,977,900,510 59,396,846,879 [자본금] 31,982,017,000 31,982,017,000 40,464,034,000 [자본잉여금] 13,909,250,211 13,909,250,211 - [이익잉여금(결손금)] 782,701,839 230,938,319 (13,553,523,332) [기타포괄손익누계액] - - - 자본총계 46,673,969,050 46,122,205,530 26,910,510,668 종속기업 투자주식의 평가방법 공정가치법 공정가치법 공정가치법 (2022.01.01~2022.09.30) (2021.01.01~2021.12.31) (2020.01.01~2020.12.31) 매출액 155,046,749,757 205,196,731,325 94,411,303,437 영업이익(손실) (1,658,790,292) 5,369,343,504 (13,534,434,735) 법인세비용차감전순이익(손실) (1,100,846,284) 1,089,334,146 (15,959,896,341) 당기순이익(손실) (776,437,094) 205,921,230 (15,967,187,014) 총포괄이익(손실) 551,763,520 230,938,319 (17,023,754,974) 주당이익(손실) (기본/희석) (35) 4 (395) ※ ()안은 부(-)의 금액입니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 42 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 41 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 42 기 3분기말 제 41 기말 자산 유동자산 112,180,443,841 81,744,073,662 현금및현금성자산 (주5) 32,252,384,542 13,701,655,514 금융기관예치금(유동) 186,393,525 0 당기손익공정가치금융자산 (주5,7) 5,017,479,451 11,002,944,293 매출채권 19,163,003,818 19,767,699,513 기타금융자산 8,209,684,043 22,008,108,879 재고자산 0 25,772,728 계약자산 20,667,280,071 12,630,461,781 기타유동자산 26,619,800,401 2,607,430,954 당기법인세자산 64,417,990 0 비유동자산 57,411,099,882 54,193,960,486 금융기관예치금(비유동) 2,000,000 188,393,525 당기손익공정가치금융자산 (주5,7) 19,801,037,493 17,656,821,085 관계기업투자주식 (주8) 9,447,759,925 7,572,049,096 기타금융자산 20,239,799,889 19,216,670,311 유형자산 (주9) 4,699,681,611 5,456,001,993 무형자산 (주10) 3,191,278,086 4,061,586,644 기타비유동자산 29,542,878 42,437,832 자산총계 169,591,543,723 135,938,034,148 부채 유동부채 103,432,211,167 69,559,515,554 매입채무 22,014,334,235 27,122,894,565 기타유동금융부채 5,346,788,315 8,139,168,472 계약부채 56,797,811,590 25,054,980,682 당기법인세부채 0 810,804,418 단기차입금 2,000,000,000 1,097,167,649 충당부채 (주12) 4,357,421,925 4,211,968,246 기타유동부채 12,915,855,102 3,122,531,522 비유동부채 19,040,169,480 20,802,418,511 순확정급여부채 (주13) 1,629,317,756 2,012,794,502 기타금융부채 1,016,997,025 1,997,932,848 충당부채 (주12) 16,393,854,699 16,791,691,161 부채총계 122,472,380,647 90,361,934,065 자본 지배기업의 소유지분 46,112,446,998 44,711,732,107 자본금 (주1) 31,982,017,000 31,982,017,000 자본잉여금 12,849,447,080 12,849,447,080 이익잉여금(결손금) 259,593,180 (97,945,676) 기타포괄손익누계액 (169,136,202) (21,786,297) 기타자본구성요소 1,190,525,940 0 비지배지분 1,006,716,078 864,367,976 자본총계 47,119,163,076 45,576,100,083 부채및자본총계 169,591,543,723 135,938,034,148 연결 손익계산서 제 42 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 41 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 42 기 3분기 제 41 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 (주6) 66,266,998,959 176,507,318,134 61,759,662,628 140,847,506,807 매출원가 (주17) 56,364,431,387 154,122,623,255 50,638,682,886 122,692,177,664 매출총이익 9,902,567,572 22,384,694,879 11,120,979,742 18,155,329,143 판매비와관리비 8,082,959,668 24,619,707,316 8,483,397,667 22,161,854,990 영업이익(손실) 1,819,607,904 (2,235,012,437) 2,637,582,075 (4,006,525,847) 기타수익 (주6) 10,446,984 87,723,685 (66,301,832) 460,269,917 기타비용 (주6) 7,938,182 175,293,202 (176,160,994) 687,906,320 금융수익 (주6) 182,394,649 1,025,353,014 188,678,761 548,733,376 금융비용 (주6) 127,803,071 341,777,482 352,477,324 841,240,646 관계기업투자 손익 251,484,134 271,875,396 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) 2,128,192,418 (1,367,131,026) 2,583,642,674 (4,526,669,520) 법인세비용 (38,335,390) (302,852,586) 0 0 계속영업이익(손실) 2,166,527,808 (1,064,278,440) 2,583,642,674 (4,526,669,520) 당기순이익(손실) 2,166,527,808 (1,064,278,440) 2,583,642,674 (4,526,669,520) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주 지분 2,037,723,603 (1,231,432,395) 1,612,647,827 (4,198,469,040) 비지배지분 128,804,205 167,153,955 970,994,847 (328,200,480) 주당손익 기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원) 32 (19) 29 (92) 연결 포괄손익계산서 제 42 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 41 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 42 기 3분기 제 41 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 2,166,527,808 (1,064,278,440) 2,583,642,674 (4,526,669,520) 기타포괄손익 8,130,852 1,416,815,493 (258,076,586) (312,041,857) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 8,130,852 1,589,202,927 (36,685,442) (207,388,435) 순확정급여부채의 재측정요소 8,130,852 1,587,607,800 (36,685,442) (207,388,435) 지분법이익잉여금변동 0 1,595,127 0 0 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 0 (172,387,434) (221,391,144) (104,653,422) 지분법자본변동 0 (172,387,434) (221,391,144) (104,653,422) 총포괄이익(손실) 2,174,658,660 352,537,053 2,325,566,088 (4,838,711,377) 총포괄이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주 지분 2,044,673,531 210,188,951 1,489,721,631 (4,424,431,183) 비지배지분 129,985,129 142,348,102 835,844,457 (414,280,194) 연결 자본변동표 제 42 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 41 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 40,464,034,000 0 (12,419,851,071) (11,997,696) 0 28,032,185,333 (205,038,085) 27,827,147,148 무상감자 (20,232,017,000) 6,678,493,668 13,553,523,332 0 0 0 0 0 유상감자 11,750,000,000 7,230,756,543 0 0 0 18,980,756,543 0 18,980,756,543 총포괄손익 당기순이익 0 0 (4,198,469,040) 0 0 (4,198,469,040) (328,200,480) (4,526,669,520) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 (180,797,810) 0 0 (180,797,810) (26,950,625) (207,388,435) 지분법자본변동 0 0 0 (45,164,333) 0 (45,164,333) (59,489,089) (104,653,422) 지분법잉여금변동 0 0 0 0 0 0 0 0 신주청약증거금의 납입 0 0 0 0 0 0 0 0 2021.09.30 (기말자본) 40,464,034,000 0 (15,474,349,095) (7,160,500) 0 24,982,524,405 (1,295,461,313) 41,969,192,314 2022.01.01 (기초자본) 31,982,017,000 12,849,447,080 (97,945,676) (21,786,297) 0 44,711,732,107 864,367,976 45,576,100,083 무상감자 0 0 0 0 0 0 0 0 유상감자 0 0 0 0 0 0 0 0 총포괄손익 당기순이익 0 0 (1,231,432,395) 0 0 (1,231,432,395) 167,153,955 (1,064,278,440) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 1,587,607,800 0 0 1,587,607,800 0 1,587,607,800 지분법자본변동 0 0 0 (147,349,905) 0 (147,349,905) (24,805,853) (172,155,758) 지분법잉여금변동 0 0 1,363,451 0 0 1,363,451 0 1,363,451 신주청약증거금의 납입 0 0 0 0 1,190,525,940 1,190,525,940 0 1,190,525,940 2022.09.30 (기말자본) 31,982,017,000 12,849,447,080 259,593,180 (169,136,202) 1,190,525,940 46,112,446,998 1,006,716,078 47,119,163,076 연결 현금흐름표 제 42 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 41 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 42 기 3분기 제 41 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 1,310,713,095 (2,686,277,242) 영업활동으로부터 창출된 현금 2,392,523,796 (2,146,056,575) 이자의 수취 119,804,031 196,060,794 이자의 지급 (157,722,701) (736,165,521) 배당금의 수취 10,000,000 11,500,000 법인세의 납부 (1,053,892,031) (11,615,940) 투자활동으로 인한 현금흐름 16,086,608,487 (37,895,632) 당기손익공정가치측정금융자산의 처분 26,116,494,091 0 상각후원가측정금융자산의 처분 21,752,846,369 2,064,544,795 유형자산의 처분 34,291,888 0 무형자산의 처분 623,720,776 144,000,000 보증금의 감소 2,019,466,435 2,591,500,000 단기대여금의 감소 6,666,560 0 관계기업투자주식의 증가 (1,774,627,740) 0 당기손익공정가치금융자산의 취득 (21,700,165,749) 0 상각후원가측정금융자산의 취득 (30,969,143) 0 보증금의 증가 (5,432,706,120) (3,285,167,075) 유형자산의 취득 (144,595,800) (73,603,352) 건설중인자산의 증가 (12,644,400) 0 무형자산의 취득 (80,602,600) (1,479,170,000) 대여금의 증가 (5,290,566,080) 0 재무활동으로 인한 현금흐름 1,132,846,126 10,819,936,633 단기차입금의 증가 9,219,885,573 13,878,569,449 단기차입금의 상환 (8,317,053,222) (11,500,000,000) 예수보증금의 증가 308,000,000 300,000,000 예수보증금의 감소 (300,000,000) 0 유상증자로 인한 증가 1,190,525,940 18,980,756,543 리스부채의 상환 (968,512,165) (857,438,824) 사채의 상환 0 (9,981,950,535) 현금의 증가(감소) 18,530,167,708 8,095,763,759 기초의 현금 13,701,655,514 31,072,701,639 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 20,561,320 6,513,858 기말의 현금 32,252,384,542 39,174,979,256 3. 연결재무제표 주석 주석 제 42(당) 기 분기 2022년 09월 30일 현재 제 41(전) 기 분기 2021년 09월 30일 현재 회사명 : 쌍용정보통신주식회사와 그 종속기업 1. 지배기업 및 종속기업의 개요 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표'에 의한 지배기업인 쌍용정보통신 주식회사(이하 "당사" 또는 지배기업")와 종속기업을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. (1) 지배기업의 개요쌍용정보통신주식회사는 1981년 12월 8일 "우신정보산업주식회사"로 설립되었으며,1995년 7월 현재의 "쌍용정보통신주식회사"로 변경하였습니다. 당사는 서울특별시 중구에 본점을 두고 있으며, 통합시스템, 중ㆍ소형 컴퓨터 판매업 및 소프트웨어 개발용역업 등을 영위하고 있습니다. 당사는 설립후 수차의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 31,982백만원이며, 2000년 4월 11일 한국거래소 코스닥시장에 보통주식을 상장하였습니다.당분기말 현재 당사의 주요주주는 (주)수피아이티센홀딩스(지분율: 37.06%) 등입니다.한편, 주석 18에서 기술한 바와같이 2022년 5월 2일자로 지배회사의 CI(Cloud Innovation)사업부문이 물적분할을 통해 분할신설법인인 주식회사 클로잇으로 이전되었습니다. (2) 연결대상 종속기업의 개요① 당분기말과 전기말 현재 연결대상의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소재지 주요영업 결산월 소유지분율(%) 당분기말 전기말 ㈜콤텍정보통신() 대한민국 통신장비설치 및 유지보수 등 12월 79.5 79.5 ㈜클로잇 대한민국 통신장비설치 및 유지보수 등 12월 100.0 - () ㈜콤텍정보통신의 자기주식을 고려한 당분기말 및 전기말 유효 지분율은 85.48% 입니다.② 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 ㈜콤텍정보통신 11,073,389 5,176,148 5,897,241 7,580,280 533,183 362,390 ㈜클로잇 18,521,126 8,004,147 10,516,979 4,863,778 (1,115,523) (856,116) 상기 요약재무제표는 내부거래 상계전 기준으로 작성되었습니다.(3) 연결범위의 변동당분기 중 연결범위의 변동 내용은 다음과 같습니다. 기업명 변동내용 사유 ㈜클로잇 신규 포함 지배력 획득() () 당분기 물적분할에 따라 연결실체로 신규 편입되었습니다. 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준연결실체의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1103호'사업결합' 개정 -개념체계의 인용사업결합시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액.기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’개정 - 손실부담계약: 계약이행원가. 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 (3) 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요한 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'-'회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확이 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'- 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 2022년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 4. 재무위험관리 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.중간연결재무제표는 연차 연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2021년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.연결실체의 위험관리 부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 5. 공정가치 측정 (1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유 중인 금융상품의 장부금액과 공정가치는 동일합니다.(2) 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치를 측정하는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수) ① 당분기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황 (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익 공정가치 금융자산 - 5,017,479 19,801,038 24,818,517 ② 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황 (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익 공정가치 금융자산 - 11,002,944 17,656,821 28,659,765 6. 영업부문 정보 (1) 보고부문 연결실체의 경영진은 연결실체가 영위하는 사업의 내용에 따라 영업부문을 결정하고있으며, 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업수익 및 영업이익을 기준으로 보고 받고 검토하고 있습니다.연결실체는 사업의 내용을 기준으로 당분기 현재 클라우드 사업부문과 그 외 사업부문으로 구분하고 있으며, 주요 고객은 국내외 공공기관 및 기간통신사업자 등 입니다. (2) 당분기와 전분기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 국내 국외 합계 국내 국외 합계 매출액 174,342,791 2,164,528 176,507,319 47,089,909 70,542,544 117,632,453 (3) 당분기와 전분기 중 각 부문별 손익은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원) 구 분 클라우드 클라우드 외 조정(1) 합 계 매출액 75,678,418 100,828,899 - 176,507,317 보고부문 상각비(2) 428,689 402,206 1,247,983 2,078,878 보고부문 영업손익 8,224,768 16,462,350 (26,922,130) (2,235,012) 기타손익(3) - - 1,170,734 1,170,734 보고부문 당기손익 8,224,768 16,619,994 (25,909,040) (1,064,278) (1) 보고부문으로 배부되지 않는 비용입니다. (2) 감가상각비 및 무형자산상각비의 합으로 구성되어 있습니다. (3) 기타영업수익ㆍ비용, 금융수익ㆍ비용 및 법인세비용의 합으로 구성되어 있습니다. ② 전분기 (단위:천원) 구 분 클라우드 클라우드 외 조정(1) 합 계 매출액 40,705,334 100,142,173 - 140,847,507 보고부문 상각비(2) 116,615 393,322 1,128,216 1,638,153 보고부문 영업손익 8,161,895 5,217,333 (17,385,754) (4,006,526) 기타손익(3) - (635,299) 115,155 (520,144) 보고부문 당기손익 8,161,895 4,582,034 (17,270,599) (4,526,670) (1) 보고부문으로 배부되지 않는 비용입니다. (2) 감가상각비 및 무형자산상각비의 합으로 구성되어 있습니다. (3) 기타영업수익ㆍ비용, 금융수익ㆍ비용 및 법인세비용의 합으로 구성되어 있습니다. (4)당분기와 전분기 중 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 (단위:천원) 당분기 전분기 클라우드 클라우드 외 합계 클라우드 클라우드 외 합계 상품판매 9,580,831 3,914,836 13,495,667 3,424,935 17,855,112 21,280,047 용역수익 21,606,417 44,862,705 66,469,122 20,593,254 50,067,019 70,660,273 건설계약 44,491,171 52,051,358 96,542,529 16,687,145 32,220,042 48,907,187 합계 75,678,419 100,828,899 176,507,318 40,705,334 100,142,173 140,847,507 7. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 당분기와 전분기중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 28,659,765 20,941,919 취득 26,700,166 - 처분 (31,107,510) - 평가 566,096 341,091 기말금액 24,818,517 21,283,010 (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회 사 명 보유주식수㈜ 지분율(%) 당분기말 전기말 취득원가 공정가액 장부가액 장부가액 비상장회사 ㈜에스엔테크놀로지 13,800 8.10% 69,000 158,631 158,631 158,631 ㈜유인시스 119,400 19.90% 59,700 217,786 217,786 217,786 ㈜에스아이에스티 80,000 6.67% 40,000 424,000 424,000 424,000 ㈜와이즈넛 37,500 0.66% 499,995 318,338 318,338 318,338 ㈜크로센트 2,666 5.67% 1,013,200 402,961 402,961 402,960 삼보개발(주) 200 0.10% 110,517 129,139 129,139 120,410 ㈜와이티엔디엠비 40,000 0.59% 200,000 - - - 출자금 정보통신공제조합 450 0.04% 92,239 185,627 185,627 186,060 소프트웨어공제조합 22,020 3.66% 13,199,889 16,464,556 16,464,556 15,828,636 수피아이티센 ICT 신기술투자조합1호 150 45.45% 1,500,000 1,500,000 1,500,00 - MMF 등 - - 5,000,000 5,017,479 5,017,479 11,002,944 합 계 21,784,540 24,818,517 24,818,517 28,659,765 () 이행보증과 관련하여 담보가 설정되어 있습니다(주석 14참조). 8. 관계기업 투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 소재국가 결산월 당분기말 전기말 지분율 취득금액 장부가액 장부가액 ㈜씨플랫폼 대한민국 12월 49.03% 6,205,456 6,683,408 5,231,980 ㈜소프트아이텍 대한민국 12월 36.17% 2,024,610 2,764,352 2,340,069 합 계 8,230,066 9,447,760 7,572,049 (2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 7,572,049 7,217,382 취득 1,774,628 - 지분법이익(손실) 271,875 (640,647) 지분법자본변동 (170,792) (104,653) 기말 9,447,760 6,472,082 (3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 회 사 명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜씨플랫폼 81,560,083 69,512,039 12,048,044 105,599,536 (850,184) (850,184) ㈜소프트아이텍 28,714,445 24,156,910 4,557,535 50,799,546 1,116,765 1,756,926 ② 전기말 (단위:천원) 회 사 명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜씨플랫폼 51,620,341 42,275,270 9,345,072 107,646,315 746,938 746,938 ㈜소프트아이텍 23,327,517 19,484,851 3,842,666 53,602,503 16,215 (43,841) 9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 731,469 - 731,469 731,469 - 731,469 건물 54,290 (32,074) 22,216 54,290 (30,717) 23,573 전산기기 4,568,077 (4,306,193) 261,884 6,131,089 (5,838,889) 292,200 공구기구 등 824,179 (705,915) 118,264 847,786 (699,727) 148,059 사용권자산 6,751,653 (4,461,745) 2,289,908 6,469,765 (3,528,885) 2,940,880 구축물 150,000 (27,083) 122,917 150,000 (17,708) 132,292 건설중인자산 1,153,025 - 1,153,025 1,187,529 - 1,187,529 합계 14,232,693 (9,533,010) 4,699,683 15,571,928 (10,115,926) 5,456,002 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 전산기기 건설중인자산 공구기구 등 사용권자산 합 계 기초순장부금액 731,469 23,573 132,292 292,201 1,187,529 148,059 2,940,880 5,456,003 취득 - - - 124,900 12,644 19,696 1,079,943 1,237,183 처분/폐기 - - - (32,677) - (16) (201,755) (234,448) 감가상각 - (1,357) (9,375) (122,540) - (49,475) (1,529,160) (1,711,907) 대체 - - - - (47,148) - - (47,148) 기말순장부금액 731,469 22,216 122,917 261,884 1,153,025 118,264 2,289,908 4,699,683 ② 전분기 (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 전산기기 건설중인자산 공구기구 등 사용권자산 합 계 기초순장부금액 731,469 25,382 144,792 493,770 1,138,120 186,358 956,010 3,675,901 취득 - - - 2,677 29,050 41,876 1,443,558 1,517,161 처분/폐기 - - - - - - (10,786) (10,786) 감가상각 - (1,357) (9,375) (157,244) - (63,949) (923,718) (1,155,343) 기말순장부금액 731,469 24,025 135,417 339,204 1,167,170 164,585 1,465,064 4,026,934 10. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 장부가액 개발비 2,828,566 (1,010,203) (981,339) 837,024 1,096,791 컴퓨터소프트웨어 1,847,654 (1,741,773) - 105,881 771,615 회원권 1,280,600 - (23,382) 1,257,218 - 기타의무형자산 952,439 (767,718) - 184,721 1,393,182 영업권 800,000 - - 800,000 800,000 산업재산권 7,019 (585) - 6,434 - 합 계 7,716,278 (3,520,279) (1,004,721) 3,191,278 4,061,588 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구분 개발비 컴퓨터소프트웨어 회원권 기타의무형자산 영업권 산업재산권 합계 기초순장부금액 1,096,791 771,614 1,199,997 193,185 800,000 - 4,061,587 취득 - - 73,584 - - 7,019 80,603 처분/폐기 - (614,725) (16,363) - - - (631,088) 상각 (259,767) (51,008) - (55,612) - (585) (366,972) 대체 - - - 47,148 - - 47,148 기말순장부금액 837,024 105,881 1,257,218 184,721 800,000 6,434 3,191,278 ② 전분기 (단위:천원) 구분 개발비 컴퓨터소프트웨어 회원권 기타의무형자산 영업권() 합계 기초순장부금액 1,443,146 172,580 1,196,829 261,210 7,427,332 10,501,097 취득 - 832,002 147,168 - 500,000 1,479,170 처분/폐기 - - (144,000) - - (144,000) 상각 (259,766) (171,984) - (51,060) - (482,810) 기말순장부금액 1,183,380 832,598 1,199,997 210,150 7,927,332 11,353,457 () 전분기 영업권 취득 건은 연결실체가 (주)콤텍시스템로부터 국가정보자원관리사업부를 인수하는 과정에서 발생한 영업권입니다. 11. 리스(1) 당분기말 및 전기말 리스와 관련하여 재무상태표상에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 건물 1,738,298 2,446,732 차량운반구 551,610 494,148 합 계 2,289,908 2,940,880 리스부채 유동 1,208,853 613,224 비유동 762,997 1,997,933 합 계 1,971,850 2,611,157 당분기 중 증가한 사용권자산은 1,079,943천원(전분기 1,443,558천원)입니다. (2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 상각비 1,529,160 923,718 리스부채에 대한 이자비용 59,364 32,912 단기리스에 발생한 비용 1,319,548 331,578 소액자산 리스에서 발생한 비용 805,631 767,985 합 계 3,713,703 2,056,193 (3) 당분기 중 리스와 관련한 총현금유출액은 3,094백만원(전분기 1,957백만원)입니다. 12. 충당부채 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구 분 하자보수충당부채 복구충당부채 용역손실충당부채 소송충당부채() 합 계 기 초 잔 액 4,341,268 594,654 86,048 15,981,690 21,003,660 당분기설정액 6,023,587 - 1,283,799 - 7,307,386 미사용액환입 (118,173) - - - (118,173) 할인액 상각 - 9,261 - - 9,261 당분기사용액 (7,128,046) (290,000) (32,813) - (7,450,859) 기 말 잔 액 3,118,636 313,915 1,337,034 15,981,690 20,751,275 유동 3,048,075 - 1,309,347 - 4,357,422 비유동 70,561 313,915 27,687 15,981,690 16,393,853 ② 전분기 (단위:천원) 구 분 하자보수충당부채 복구충당부채 용역손실충당부채 소송충당부채() 합계 기 초 잔 액 2,439,643 264,311 12,170 15,981,690 18,697,814 당기설정액 1,450,142 - 429,349 - 1,879,491 미사용액 환입 (80,658) - - - (80,658) 할인액 상각 - 9,067 - - 9,067 당기사용액 (1,867,558) - - - (1,867,558) 기 말 잔 액 1,941,569 273,378 441,519 15,981,690 18,638,156 유동 1,759,907 - - - 1,759,907 비유동 181,662 273,378 441,519 15,981,690 16,878,249 () 기성대금 반환소송의 1심 패소판결에 따라 2020년에 관련 소송가액을 소송충당부채로 인식하였습니다. 13. 순확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 19,784,462 21,061,245 사외적립자산의 공정가치() (18,155,144) (19,048,450) 연결재무상태표상 부채 1,629,318 2,012,795 () 사외적립자산 공정가치에는 국민연금전환금 19,787천원(전기: 22,379천원)이 포함되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 1,078,651 3,289,749 962,711 2,919,553 순이자원가 3,090 27,607 49,010 147,030 합 계 1,081,741 3,317,356 1,011,721 3,066,583 14. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지급보증처 지급보증내역 보증한도약정액 보증금액 소프트웨어공제조합 계약이행보증 등 991,279,214 261,560,190 정보통신공제조합 103,126 - (2) 당분기말 현재 거래를 위하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(주석 7 참조). (단위 : 천원) 담보제공처 담보제공자산 장부가액 내용 소프트웨어공제조합 출자금 16,464,557 이행보증 정보통신공제조합 출자금 185,627 이행보증 ㈜코리아일레콤 정기예금 184,394 지급보증 상기외에 ㈜소프트아이텍의 차입금에 대해 연결실체는 3,775백만원을 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 소송내용 상대처 소송가액 피고 기성대금 반환소송(1) 대한민국 20,884,711 약정금 소송(2) 엘지씨엔에스 5,000,000 물품대 청구소송(2) 파워보이스 3,784,000 용역대금청구소송 엘지씨엔에스 10,847,942 공동수급체 구성원지위확인 가처분 데이터스트림즈 100,000 계약해지무효소송(2) 한국픽셀 694,315 원고 용역대금청구소송 한국교육학술정보원 1,208,163 용역대금청구소송 제주교육청 670,611 (1) 당분기말 현재 연결실체가 수행중인 국방프로젝트와 관련하여 연결실체가 피고(반소원고)대한민국을 상대로 제기한 채무부존재확인의 소송에 대하여 피고가 반소를 제기한 건으로 2021년 2월 3일자 1심 일부 승소 판결에 따라 전기 이전에 15,982백만원의 소송충당부채를 인식하였습니다. 당분기말 현재 항소 진행 중입니다.(2) 연결실체는 상기 소송에 대해서는 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 추정하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내용 약정한도액 실행액 보증금액 보증처 신한은행 한도대출 5,000,000 - 6,000,000 ㈜콤텍시스템 산업은행 한도대출 3,000,000 - 3,600,000 ㈜아이티센 기업은행 한도대출 3,000,000 - 3,600,000 ㈜아이티센 신한은행 한도대출 3,000,000 - 3,600,000 ㈜아이티센 기업은행 한도대출 2,000,000 - 2,400,000 ㈜아이티센 15. 건설계약(1) 당분기말과 전기말 현재 종료되었거나 진행 중인 일부 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되어, 당분기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 잔액에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.①당분기말 (단위:천원) 구 분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 계약자산(미청구공사)변동 당기완료 673,122 (5,157,594) 5,830,717 - 17,762,677 당기진행 2,887,474 9,883,300 (4,359,466) (2,636,360) 79,211,396 합 계 3,560,596 4,725,706 1,471,251 (2,636,360) 96,974,073 ②전기말 (단위:천원) 구 분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 계약자산(미청구공사)변동 당기완료 681,160 (485,435) 1,166,595 - (43,567) 당기진행 505,046 780,112 15,770 (290,836) 200,434 합 계 1,186,206 294,677 1,182,365 (290,836) 156,867 (2) 당분기말 및 전기말 현재의 총계약 수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약의 정보는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 계약 명칭 계약일 계약상 완성납품기한 진행률 계약자산(미청구공사) 계약부채(초과청구공사) 전사자원통합관리시스템 구축 1단계 사업 2021-04-30 2022-09-02 100.00% - 309,601 지역보건의료정보시스템(PHIS)통합 구축사업 2020-12-01 2022-09-21 88.54% - 1,518,064 한국자산관리공사 차세대 채권관리시스템 구축 2020-12-23 2022-09-22 68.03% 637,612 - 디지털 전환 지능형 연금복지 시스템(용역/구축) 2020-12-15 2022-12-14 81.28% 3,168,905 - 검독수리-B 9~16번함 KNCCS 설치 2019-12-30 2022-12-30 84.90% - 1,511,808 지능형 나이스 (응용SW 2단계) 구축 사업 2021-09-03 2023-06-30 48.41% 6,531,254 - 재외공관 회계행정시스템 구축 개발 용역 2021-08-10 2023-08-09 47.37% 556,448 - 모비스 서비스부품 차세대시스템 구축 2022-06-13 2024-05-31 10.93% 376,529 - JTDLS완성형 SW개발 및 무기체계통합 2021-03-01 2024-12-31 33.05% - 6,307,620 KCTC 노후장비 교체사업 2021-09-17 2022-05-31 100.00% - - 4세대 지능형 나이스 구축(인프라 2단계 이행 2022-07-01 2023-06-30 3.10% 38,240,251 ②전기말 (단위:천원) 계약 명칭 계약일 계약상 완성납품기한 진행률 계약자산(미청구공사) 계약부채(초과청구공사) KCTC 노후장비 교체사업 2021-09-17 2022-03-31 18.60% - 528,114 전사자원통합관리시스템 구축 1단계 사업 2021-04-30 2022-09-02 51.40% - 389,063 지역보건의료정보시스템(PHIS)통합 구축사업 2020-12-01 2022-09-21 52.20% 158,082 - 한국자산관리공사 차세대 채권관리시스템 구축 2020-12-23 2022-09-22 46.90% 677,779 - 디지털 전환 지능형 연금복지 시스템(용역/구축) 2020-12-15 2022-12-14 41.00% - 331,245 검독수리-B 9~16번함 KNCCS 설치 2019-12-30 2022-12-30 46.40% - 1,877,358 지능형 나이스 (응용SW 2단계) 구축 사업 2021-09-03 2023-06-30 13.40% - 316,682 재외공관 회계행정시스템 구축 개발 용역 2021-08-10 2023-08-09 16.20% - 1,000,097 JTDLS완성형 SW개발 및 무기체계통합 2021-03-01 2024-12-31 18.80% - 7,057,813 제1차 범정부 정보자원통합구축HW5사업(광주) 2021-06-10 2021-11-30 100% - - 21년 제2차 범정부정보자원통합구축HW3사업 2021-09-06 2021-12-10 100% - - 국세청 21년 소득자료 관리시스템 구축1차 2021-09-01 2021-12-31 100% - - (3) 당분기말과 전기말 현재 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율로 진행률을 측정하는 계약의 변동내용을 영업부문별로 구분하면 다음과 같습니다.①당분기말 (단위:천원) 영업부문 용역손익변동금액 추정총계약원가변동금액 계약자산(미청구공사) 계약부채(초과청구공사) 매출채권 용역손실충당부채 클라우드 (3,239,823) 1,189,151 4,442,592 16,701,620 6,427,935 1,268,283 클라우드 외 (1,925,345) 3,536,555 8,648,254 38,579,469 5,796,403 68,751 합 계 (5,165,168) 4,725,706 13,090,846 55,281,089 12,224,338 1,337,034 ②전기말 (단위:천원) 영업부문 용역손익변동금액 추정총계약원가변동금액 계약자산(미청구공사) 계약부채(초과청구공사) 매출채권 용역손실충당부채 클라우드 (1,326,728) 1,322,485 1,762,195 5,352,937 4,576,134 - 클라우드외 2,218,258 (1,027,808) 8,573,962 19,147,641 3,482,589 86,048 합 계 891,530 294,677 10,336,157 24,500,578 8,058,723 86,048 16. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 17. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 최상위지배기업 ㈜아이티센 차상위지배기업 ㈜수피아이티센홀딩스, ㈜콤텍시스템 종속기업 ㈜콤텍정보통신,㈜클로잇 관계기업 ㈜씨플랫폼, 수피아이티센 ICT 신기술투자조합1호 기타 ㈜굿센, ㈜소프트아이텍 등 ㈜아이티센 기업집단에 포함된 회사 (2) 특수관계자 주요 거래당분기말 현재 최상위 지배기업인 (주)아이티센이 소유한 서초동 건물에 연결실체의 사업부 일부가 4,276백만원의 보증금으로 임차하여 사용중이며, 동 금액은 기타금융자산에 포함되어 있습니다. 한편, 당분기 중 (주)콤텍시스템과 IBM서버 등 매입거래가 4,513백만원 발생하였으며 연결실체가 진행 또는 완료한 SI사업 및 유지보수 사업에 사용하였습니다. (3) 당분기말 현재 특수관계자와의 담보보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공한 자 제공받은 자 보증금액 보증처 내용 ㈜아이티센 쌍용정보통신㈜ 3,600,000 산업은행 차입금 지급보증 3,600,000 기업은행 차입금 지급보증 콤텍정보통신㈜ 2,400,000 기업은행 차입금 지급보증 (주)클로잇 3,600,000 신한은행 차입금 지급보증 ㈜콤텍시스템 쌍용정보통신㈜ 6,000,000 신한은행 차입금 지급보증 콤텍정보통신㈜ ㈜소프트아이텍 1,854,994 기업은행 차입금 지급보증 1,200,000 기업은행 차입금 지급보증 360,000 기업은행 차입금 지급보증 360,000 기업은행 차입금 지급보증 합계 22,974,994 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 거래구분 거래구분 당분기 전분기 관계기업 ㈜씨플랫폼 유상증자 ㈜씨플랫폼 주식 1,774,628 - 18. 물적분할 지배회사는 2022년 3월 29일 정기주주총회 결의에 따라 CI(Cloud Innovation)사업부문의 사업전문성을 강화하고 경영효율성을 제고하기 위하여 물적분할을 결정하였으며, 2022년 5월 3일자로 분할 신설법인인 주식회사 클로잇을 설립하였습니다.지배회사는 동 분할로 인하여 감소하는 순자산 장부금액으로 종속기업투자주식의 취득원가를 결정하였으며 분할로 인하여 이전된 순자산 장부금액과 종속기업투자주식의 취득원가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 자산 매출채권 3,200,373 기타금융자산 6,283,434 계약자산 2,291,168 유형자산 63,083 무형자산 991,196 기타자산 1,267,525 자산총계 14,096,779 부채 매입채무 2,417,507 기타금융부채 65,522 계약부채 1,088,642 순확정급여부채 306,733 충당부채 22,262 기타부채 13,544 부채총계 3,914,210 이전한순자산금액(종속기업투자주식) 10,182,569 4. 재무제표 재무상태표 제 42 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 41 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 42 기 3분기말 제 41 기말 자산 유동자산 90,938,498,479 77,717,194,773 현금및현금성자산 (주4) 22,553,750,378 13,690,682,663 당기손익공정가치금융자산 (주5,7) 5,017,479,451 11,002,944,293 매출채권 (주4) 12,385,451,597 15,998,870,324 기타금융자산 (주17) 8,104,464,509 21,827,178,730 계약자산 (주15) 18,138,249,433 12,630,461,781 기타유동자산 24,739,103,111 2,567,056,982 비유동자산 67,333,333,829 55,382,911,267 금융기관예치금(비유동) (주14) 186,393,525 186,393,525 당기손익공정가치금융자산 (주5,7,14) 17,796,769,277 15,903,920,831 종속기업투자주식 (주8,17,18) 17,178,055,153 6,995,485,704 관계기업투자주식 (주8,17) 6,205,455,740 4,430,828,000 기타금융자산 (주11,17) 19,285,238,308 18,971,112,899 유형자산 (주9,11) 4,581,102,414 5,273,813,900 무형자산 (주10) 2,070,776,534 3,578,918,576 기타비유동자산 (주17) 29,542,878 42,437,832 자산총계 158,271,832,308 133,100,106,040 부채 유동부채 93,303,117,318 66,207,629,229 매입채무 (주4) 18,631,695,028 25,834,256,413 기타유동금융부채 (주4,11) 4,693,822,070 7,853,804,588 계약부채 (주15) 55,074,570,209 25,054,980,682 당기법인세부채 (주16) 0 752,303,402 충당부채 (주12) 4,354,606,845 4,211,968,246 기타유동부채 10,548,423,166 2,500,315,898 비유동부채 18,294,745,940 20,770,271,281 순확정급여부채 (주13) 1,146,077,618 1,997,018,430 기타금융부채 (주4,11,17) 754,813,623 1,981,561,690 충당부채 (주12,14,15) 16,393,854,699 16,791,691,161 부채총계 111,597,863,258 86,977,900,510 자본 (주1) 자본금 31,982,017,000 31,982,017,000 자본잉여금 13,909,250,211 13,909,250,211 이익잉여금(결손금) 782,701,839 230,938,319 자본총계 46,673,969,050 46,122,205,530 부채및자본총계 158,271,832,308 133,100,106,040 손익계산서 제 42 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 41 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 42 기 3분기 제 41 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 (주6) 54,237,888,542 155,046,749,757 46,384,420,054 110,037,196,109 매출원가 (주17) 47,304,132,675 137,181,930,827 38,659,864,532 96,738,679,362 매출총이익 6,933,755,867 17,864,818,930 7,724,555,522 13,298,516,747 판매비와관리비 5,567,320,723 19,523,609,222 7,544,904,180 17,362,969,940 영업이익(손실) 1,366,435,144 (1,658,790,292) 179,651,342 (4,064,453,193) 기타수익 (주6) 215,530,001 763,638,670 6,364,722 390,565,795 기타비용 (주6) 66,515,423 322,850,248 18,579,565 24,569,150 금융수익 (주6) (100,915,915) 195,118,330 183,792,293 530,285,763 금융비용 (주6) 23,468,729 77,962,744 218,929,174 606,872,497 법인세비용차감전순이익(손실) 1,391,065,078 (1,100,846,284) 132,299,618 (3,775,043,282) 법인세비용 (주6,16) 63,353,380 324,409,190 0 0 당기순이익(손실) 1,454,418,458 (776,437,094) 132,299,618 (3,775,043,282) 주당손익 기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주31) (36) (35) (54) (97) 포괄손익계산서 제 42 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 41 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 42 기 3분기 제 41 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 1,454,418,458 (776,437,094) 132,299,618 (3,775,043,282) 기타포괄손익 0 1,328,200,614 (20,319,528) (160,610,113) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 (주13) 0 1,328,200,614 (20,319,528) (160,610,113) 총포괄이익(손실) 1,454,418,458 551,763,520 111,980,090 (3,935,653,395) 자본변동표 제 42 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 41 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 40,464,034,000 0 (13,553,523,332) 0 26,910,510,668 무상감자 (20,232,017,000) 6,678,493,668 13,553,523,332 0 0 당기순이익(손실) 0 0 (3,907,342,900) 0 (3,775,043,282) 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 (140,290,585) 0 (140,290,585) 2021.09.30 (기말자본) 20,232,017,000 6,678,493,668 (4,047,633,485) 0 22,862,877,183 2022.01.01 (기초자본) 31,982,017,000 13,909,250,211 230,938,319 0 46,122,205,530 무상감자 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 (776,437,094) 0 (776,437,094) 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 1,328,200,614 0 1,328,200,614 2022.09.30 (기말자본) 31,982,017,000 13,909,250,211 782,701,839 0 46,673,969,050 현금흐름표 제 42 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 41 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 42 기 3분기 제 41 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (835,985,757) 5,936,027,094 영업으로부터 창출된 현금 97,604,434 6,247,925,510 이자의 수취 93,329,699 195,298,676 이자의 지급 (68,700,319) (506,432,122) 배당금의 수취 10,000,000 11,500,000 법인세의 납부 (968,219,571) (12,264,970) 투자활동으로 인한 현금흐름 10,618,380,541 (2,604,251,232) 기타금융자산의 처분 21,752,846,369 2,064,544,795 당기손익공정가치측정금융자산의 처분 26,116,494,091 0 상각후원가측정금융자산의 처분 0 120,000,000 유형자산의 처분 34,291,888 0 무형자산의 처분 623,720,776 0 기타금융자산의 취득 0 0 당기손익공정가치금융자산의 취득 (21,500,000,000) 0 상각후원가측정금융자산의 취득 (30,969,143) 0 관계기업투자주식의 증가 (1,774,627,740) 0 유형자산의 취득 (137,915,800) (59,458,952) 무형자산의 취득 (280,602,600) (1,479,170,000) 보증금의 증가 (5,215,890,000) (3,250,167,075) 보증금의 감소 1,731,032,700 0 종속기업투자주식의 취득 (5,500,000,000) 0 단기대여금의 증가 (5,200,000,000) 0 재무활동으로 인한 현금흐름 (922,467,105) 9,573,769,965 단기차입금의 증가 3,600,000,000 10,500,000,000 기타금융부채(유동)의 증가 308,000,000 300,000,000 단기차입금의 상환 (3,600,000,000) (9,500,000,000) 리스부채의 상환 (930,467,105) (725,036,043) 예수보증금의 감소 (300,000,000) 0 유상증자로 인한 증가 0 18,980,756,543 사채의 상환 0 (9,981,950,535) 예수보증금의 증가 0 0 현금의 증가(감소) 8,859,927,679 12,905,545,827 기초의 현금 13,690,682,663 25,565,727,625 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 3,140,036 6,513,858 기말의 현금 22,553,750,378 38,477,787,310 5. 재무제표 주석 주석 제 42(당) 기 분기 2022년 09월 30일 현재 제 41(전) 기 분기 2021년 09월 30일 현재 쌍용정보통신주식회사 1. 당사의 개요쌍용정보통신주식회사(이하 "당사")는 1981년 12월 8일 "우신정보산업주식회사"로 설립되었으며, 1995년 7월 현재의 "쌍용정보통신주식회사"로 변경하였습니다. 당사는 서울특별시 중구에 본점을 두고 있으며, 통합시스템, 중ㆍ소형 컴퓨터 판매업 및 소프트웨어 개발용역업 등을 영위하고 있습니다.당사는 설립후 수차의 증자 등을 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 31,982 백만원이며, 2000년 4월 11일 한국거래소 코스닥시장에 보통주식을 상장하였습니다.당분기말 현재 당사의 주요주주는 (주)수피아이티센홀딩스(지분율: 37.06%) 등 입니다. 한편, 주석 18에서 기술한 바와같이 2022년 5월 3일자로 회사의 CI(Cloud Innovation)사업부문이 물적분할을 통해 분할신설법인 주식회사 클로잇으로 이전되었습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(2) 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1103호'사업결합' 개정 -개념체계의 인용사업결합시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. -기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 -기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료-기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브-기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 (3) 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요한 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'-'회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확이 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'- 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 2022년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 4. 재무위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2021년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 5. 공정가치 측정 (1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유 중인 금융상품의 장부금액과 공정가치는 동일합니다. (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치를 측정하는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익 공정가치 금융자산은 전액 수준3으로 측정하고 있습니다. ① 당분기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황 (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당기말-반복적인 공정가치 측정치 당기손익 공정가치 금융자산 - 5,017,479 17,796,769 22,814,248 ② 전기말 및 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황 (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당기말-반복적인 공정가치 측정치 당기손익 공정가치 금융자산 - 11,002,944 15,903,921 26,906,865 6. 영업부문 정보(1) 보고부문 당사의 경영진은 당사가 영위하는 사업의 내용에 따라 영업부문을 결정하고 있으며, 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 손익을 기준으로 보고 받고 검토하고 있습니다. 당사는 사업의 내용을 기준으로 당분기 현재 클라우드 사업부문과 그 외 사업부문으로 구분하고 있으며, 주요 고객은 국내외 공공기관 및 기간통신사업자 등 입니다. (2) 당분기와 전분기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 국 내 국 외 합 계 국 내 국 외 합 계 매출액 152,955,396 2,091,354 155,046,750 108,290,088 1,828,108 110,037,196 (3) 당분기와 전분기 중 각 부문별 영업수익과 영업이익의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원) 구 분 클라우드 클라우드외 조정(1) 합 계 매출액 62,345,658 92,701,092 - 155,046,750 보고부문 상각비(2) 275,527 402,206 1,102,669 1,780,402 보고부문 영업손익 6,248,178 16,555,253 (24,462,221) (1,658,790) 기타손익(3) - - 882,353 882,353 보고부문당기손익 6,248,178 16,555,253 (23,579,868) (776,437) (1) 보고부문으로 배부되지 않는 비용입니다. (2) 감가상각비 및 무형자산상각비의 합으로 구성되어 있습니다. (3) 기타영업수익ㆍ비용, 금융수익ㆍ비용 및 법인세비용의 합으로 구성되어 있습니다. ② 전분기 (단위:천원) 구 분 클라우드 클라우드외 조정(1) 합 계 매출액 40,705,334 69,33,862 - 110,037,196 보고부문 상각비(2) 116,615 163,126 1,105,432 1,385,173 보고부문 영업손익 8,161,895 5,136,622 (17,362,970) (4,064,453) 기타손익(3) - - 289,410 289,410 보고부문당기이익(손실) 8,161,895 5,136,622 (17,073,560) (3,775,043) (1) 보고부문으로 배부되지 않는 비용입니다. (2) 감가상각비 및 무형자산상각비의 합으로 구성되어 있습니다. (3) 기타영업수익ㆍ비용, 금융수익ㆍ비용 및 법인세비용의 합으로 구성되어 있습니다. (4) 당분기와 전분기 중 당사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 클라우드 클라우드 외 합계 클라우드 클라우드외 합계 상품판매 2,309,799 2,527,368 4,837,167 3,424,935 3,395,137 6,820,072 용역수익 16,347,921 38,669,891 55,017,812 20,593,254 33,705,853 54,299,107 건설계약 43,687,938 51,503,832 95,191,770 16,687,145 32,230,872 48,918,017 합 계 62,345,658 92,701,092 155,046,750 40,705,334 69,331,862 110,037,196 7. 당기손익 공정가치 금융자산(1) 당분기와 전분기 중 당기손익공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 26,906,865 19,229,223 취 득 26,500,000 - 처 분 (31,107,510) - 평 가 514,894 300,887 기말금액 22,814,249 19,530,110 (2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 당기손익공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 보유주식수 지분율 당분기말 전기말 취득원가 공정가액 장부가액 장부가액 비상장회사 ㈜에스엔테크놀로지 13,800 8.10% 69,000 158,631 158,631 158,631 ㈜유인시스 119,400 19.90% 59,700 217,786 217,786 217,786 ㈜에스아이에스티 80,000 6.67% 40,000 424,000 424,000 424,000 ㈜와이즈넛 37,500 0.66% 499,995 318,338 318,338 318,338 ㈜크로센트 2,666 5.67% 1,013,200 402,961 402,961 402,961 ㈜와이티엔디엠비 40,000 0.59% 200,000 - - - 출자금() 정보통신공제조합 250 0.02% 46,922 103,126 103,126 103,367 소프트웨어공제조합 19,864 3.30% 11,699,724 14,671,928 14,671,928 14,278,839 수피아이티센 ICT 신기술투자조합1호 150 45.45% 1,500,000 1,500,000 1,500,000 - MMF 등 5,000,000 5,017,479 5,017,479 11,002,944 합 계 20,128,541 22,814,249 22,814,249 26,906,865 () 이행보증과 관련하여 담보가 설정되어 있습니다(주석 14참조). 8. 종속기업투자주식과 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재국가 결산월 당분기말 전기말 지분율 장부가액 지분율 장부가액 ㈜콤텍정보통신(1) 대한민국 12월 79.5% 6,995,486 79.5% 6,995,486 ㈜클로잇 (2) 대한민국 12월 100.0% 10,182,569 - - 합 계 17,178,055 6,995,486 (1) ㈜콤텍정보통신의 자기주식을 고려한 당분기말 및 전기말 유효 지분율은 85.48% 입니다.(2) 당분기중(분할기일 : 2022년 05월 03일) 당사의 물적분할로 신설된 법인입니다 .(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재국가 결산월 당분기말 전기말 지분율 장부가액 지분율 장부가액 ㈜씨플랫폼() 대한민국 12월 49.03% 6,205,456 48.75% 4,430,828 () 유상증자로 인하여 증가하였습니다. 9. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 731,469 - 731,469 731,469 - 731,469 건물 54,290 (32,074) 22,216 54,290 (30,717) 23,573 전산기기 1,285,686 (1,054,654) 231,032 150,000 (17,708) 132,292 공구기구 등 329,653 (261,291) 68,362 2,933,966 (2,678,128) 255,838 구축물 150,000 (27,083) 122,917 1,153,026 - 1,153,026 사용권자산 5,375,626 (3,123,545) 2,252,081 400,654 (319,695) 80,959 건설중인자산 1,153,026 - 1,153,026 5,166,578 (2,269,921) 2,896,657 합 계 9,079,751 (4,498,648) 4,581,103 10,589,983 (5,316,169) 5,273,814 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 전산기기 건설중인자산 공구기구 등 사용권자산 합 계 기초순장부금액 731,469 54,290 150,000 1,285,686 1,153,026 80,959 2,896,657 6,610,256 취득 - - - - - 17,707 1,072,209 1,072,209 처분/폐기 - - - - - (11) (772,519) (781,992) 물적분할 - - - - - (10,053) (34,530) (34,530) 감가상각 - (32,074) (27,083) (1,054,654) - (13,873) (909,736) (2,284,840) 기말순장부금액 731,469 22,215 122,917 231,032 1,153,026 74,729 2,252,081 4,581,102 ② 전분기 (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 전산기기 건설중인자산 공구와기구 등 사용권자산 합 계 기초순장부금액 731,469 25,382 144,792 423,642 1,138,120 68,480 624,968 3,156,853 취득 - - - 2,677 14,906 41,876 1,426,238 1,485,697 처분/폐기 - - - - - - (10,786) (10,786) 물적분할 - - - - - - - - 감가상각 - (1,357) (9,375) (131,884) - (24,231) (786,576) (953,423) 기말순장부금액 731,469 24,025 135,417 294,435 1,153,026 86,125 1,253,844 3,678,341 10. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 기말잔액 기말잔액 개발비 750436 (750,436) - - 1,096,791 컴퓨터소프트웨어 1,841,166 (1,738,124) - 103,043 771,615 기타의무형자산 991,116 - (23,382) 967,734 910,513 영업권 1,000,000 - - 1,000,000 800,000 합 계 4,582,718 (2,488,559) (23,382) 2,070,777 3,578,919 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구분 개발비 컴퓨터소프트웨어 기타의무형자산 영업권() 합계 기초순장부금액 1,096,791 771,614 991,116 800,000 3,659,521 취득 - - - 200,000 200,000 처분/폐기 - (614,725) - - (614,725) 물적분할 (981,339) (2,838) (23,382) - (1,007,560) 상각 (115,452) (51,008) - - (166,460) 기말순장부금액 - 103,043 967,734 1,000,000 2,070,777 (1) 당분기 영업권 취득 건은 당사가 (주)콤텍시스템로부터 영호남사업부를 인수하는 과정에서 발생한 영업권입니다(주석 19 참조). ② 전분기 (단위:천원) 구 분 개발비 컴퓨터소프트웨어 기타의무형자산 영업권() 합 계 기초순장부금액 1,443,146 172,579 763,345 300,000 2,679,070 취득 - 832,002 147,168 500,000 1,479,170 상각 (259,766) (171,983) - - (431,749) 기말순장부금액 1,183,380 832,598 910,513 800,000 3,726,491 () 전분기 영업권 취득 건은 당사가 ㈜콤텍시스템으로부터 국가정보자원사업부를 인수하는 과정에서 발생한 영업권 입니다. 11. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련한 재무상태표상에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 건물 1,720,763 2,436,623 차량운반구 531,318 460,035 합 계 2,252,081 2,896,657 리스부채 유동 1,182,424 593,148 비유동 754,814 1,981,562 합 계 1,937,238 2,574,710 당분기 중 증가한 사용권자산은 1,072,209천원(전분기 1,426,238원)입니다.(2) 당분기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산상각비 1,489,176 786,576 리스부채에 대한 이자비용 58,611 26,975 단기리스에 발생한 비용 1,309,208 245,162 소액자산 리스에서 발생한 비용 628,429 745,735 합 계 3,485,424 1,804,448 (3) 당분기 중 리스와 관련한 총현금유출액은 3,163백만원(전분기 1,708백만원)입니다 12. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구 분 하자보수충당부채 복구충당부채 용역손실충당부채 소송충당부채() 합 계 기초잔액 4,863,912 310,798 795,050 15,981,690 21,951,450 당기설정액 3,045,260 - 549,949 - 3,595,209 미사용액환입 (116,611) - - - (116,611) 할인액상각 - 3,118 - - 3,118 물적분할 - - - - - 당기사용액 (4,676,739) - (7,966) - (4,684,705) 기말잔액 3,115,822 313,916 1,337,033 15,981,690 20,748,462 유동 3,045,260 - 1,309,347 - 4,354,607 비유동 70,562 313,916 27,686 15,981,690 16,393,855 ② 전기 (단위:천원) 구 분 하자보수충당부채 복구충당부채 용역손실충당부채 소송충당부채() 합 계 기초잔액 4,341,268 594,654 86,048 15,981,690 21,003,659 당기설정액 2,956,067 - 733,849 - 3,689,916 미사용액환입 (1,563) - - - (1,563) 할인액상각 - 6,144 - - 6,144 물적분할 (22,262) - - - - 당기사용액 (2,409,598) (290,000) (24,847) - (2,724,445) 기말잔액 4,863,912 310,798 795,050 15,981,690 21,951,450 유동 4,685,426 - 771,074 - 5,456,500 비유동 178,486 310,798 23,976 15,981,690 16,494,950 (1) 기성대금 반환소송의 1심 패소판결에 따라 전기에 관련 소송가액을 소송충당부채로 인식하였습니다. 13. 순확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 15,796,120 19,801,747 사외적립자산의 공정가치() (14,650,042) (17,804,729) 재무상태표상 부채 1,146,078 1,997,018 () 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 18,159 천원(전기말 : 22,379 천원)이 포함된 금액입니다. (2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 849,461 2,940,791 672,906 2,050,137 순이자원가 2,963 27,226 36,075 108,224 합 계 852,424 2,968,017 708,981 2,158,361 14. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지급보증처 지급보증내역 보증한도약정액 보증금액 소프트웨어공제조합 계약이행보증 등 909,659,525 252,198,953 정보통신공제조합 103,126 - (2) 당분기말 현재 당사의 거래를 위하여 당사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공처 담보제공자산 장부가액 내용 소프트웨어공제조합 출자금 14,671,928 이행보증 정보통신공제조합 출자금 103,126 이행보증 ㈜코라이텔레콤 정기예금 184,394 지급보증 (3) 당분기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 소송내용 상대처 소송가액 피고 기성대금 반환소송(1) 대한민국 20,884,711 용역대금청구 엘지씨엔에스 10,847,942 약정금 소송(2) 엘지씨엔에스 5,000,000 물품대 청구소송(2) 파워보이스 3,784,000 공동수급체 구성원지위확인 가처분 데이터스트림즈 100,000 (1) 당분기말 현재 당사가 수행중인 국방프로젝트와 관련하여 당사가 피고(반소원고)대한민국을 상대로 제기한 채무부존재확인의 소송에 대하여 피고가 반소를 제기한 건으로 2021년 2월 3일자 1심에서 피고가 일부 승소 판결에 따라 전기 중 15,982백만원의 소송충당부채를 인식하였습니다. 당분기말 현재 항소진행 중입니다.(2) 당사는 상기 소송에 대해서는 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 추정하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내용 약정한도액 실행액 보증금액 보증처 신한은행 한도대출 2,000,000 0 2,400,000 ㈜콤텍시스템 산업은행 한도대출 3,000,000 0 3,600,000 ㈜아이티센 기업은행 한도대출 3,000,000 0 3,600,000 ㈜아이티센 15. 건설계약(1) 당분기말 및 전기말 현재 종료되었거나 진행 중인 일부 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되어, 당분기와 미래기간의 손익 및 계약자산 잔액에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:천원) 구분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당분기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 계약자산(미청구공사) 변동 당기완료 673,122 (5,157,594) 5,830,717 - 17,762,677 당기진행 2,836,788 8,920,155 (3,888,034) (2,195,334) 79,188,081 합 계 3,509,910 3,762,561 1,942,683 (2,195,334) 96,950,758 2) 전기말 (단위:천원) 구분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 계약자산(미청구공사) 변동 당기완료 681,160 (485,435 1,166,595 - (43,567) 당기진행 505,046 780,112 15,770 (290,836) 200,434 합 계 1,186,206 294,677 1,182,366 (290,836) 156,866 (2) 당분기말 및 전기말 현재의 총계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약의 정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:천원) 계약 명칭 계약일 계약상 완성납품기한 진행률 계약자산 계약부채 디지털 전환 지능형 연금복지 시스템(용역/구축) 2020-12-15 2022-12-14 81.28% 3,168,905 - 지능형 나이스 (응용SW 2단계) 구축 사업 2021-09-03 2023-06-30 48.41% 6,531,254 - 모비스 서비스부품 차세대시스템 구축 2022-06-13 2024-05-31 10.9% 376,529 - JTDLS완성형 SW개발 및 무기체계통합 2021-03-01 2024-12-31 33.05% - 6,307,620 전사자원통합관리시스템 구축 1단계 사업 2021-04-30 2022-09-02 100.00% - 309,601 지역보건의료정보시스템(PHIS)통합 구축사업 2020-12-01 2022-09-21 88.54% - 1,518,064 한국자산관리공사 차세대 채권관리시스템 구축 2020-12-23 2022-09-22 68.00% 637,612 - 검독수리-B 9~16번함 KNCCS 설치 2019-12-30 2022-12-30 84.90% - 1,511,808 재외공관 회계행정시스템 구축 개발 용역 2021-08-10 2023-08-09 47.37% 556,448 - KCTC 노후장비 교체사업 2021-09-17 2022-05-31 100.00% - - 4세대 지능형 나이스 구축(인프라 2단계 이행) 2022-07-01 2023-06-30 3.10% - 38,240,251 2) 전기말 (단위:천원) 계약 명칭 계약일 계약상 완성납품기한 진행률 계약자산 계약부채 KCTC 노후장비 교체사업 2021-09-17 2022-03-31 18.6% - 528,114 전사자원통합관리시스템 구축 1단계 사업 2021-04-30 2022-09-02 51.4% - 389,063 지역보건의료정보시스템(PHIS)통합 구축사업 2020-12-01 2022-09-21 52.2% 158,082 - 한국자산관리공사 차세대 채권관리시스템 구축 2020-12-23 2022-09-22 46.9% 677,779 - 디지털 전환 지능형 연금복지 시스템(용역/구축) 2020-12-15 2022-12-14 41.0% - 331,245 검독수리-B 9~16번함 KNCCS 설치 2019-12-30 2022-12-30 46.4% - 1,877,358 지능형 나이스 (응용SW 2단계) 구축 사업 2021-09-03 2023-06-30 13.4% - 316,682 재외공관 회계행정시스템 구축 개발 용역 2021-08-10 2023-08-09 16.2% - 1,000,097 JTDLS완성형 SW개발 및 무기체계통합 2021-03-01 2024-12-31 18.8% - 7,057,813 제1차 범정부 정보자원통합구축HW5사업(광주) 2021-06-10 2021-11-30 100.0% - - 21년 제2차 범정부정보자원통합구축HW3사업 2021-09-06 2021-12-10 100.0% - - 국세청 21년 소득자료 관리시스템 구축 1차 2021-09-01 2021-12-31 100.0% - - (3) 당분기말 및 전기말 현재 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율로 진행률을 측정하는 계약의 변동내용을 영업부문별로 구분하면 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:천원) 영업부문 용역손익변동금액 추정총계약원가변동금액 계약자산(미청구공사) 계약부채(초과청구공사) 매출채권 용역손실충당부채 클라우드 (804,307) 1,189,151 4,235,112 16,701,620 6,427,935 1,268,283 클라우드 외 551,657 2,573,410 6,639,280 37,997,651 5,793,050 68,751 합 계 (252,651) 3,762,561 10,874,392 54,699,271 12,220,985 1,337,034 2) 전기말 (단위:천원) 영업부문 용역손익변동금액 추정총계약원가변동금액 계약자산(미청구공사) 계약부채(초과청구공사) 매출채권 용역손실충당부채 클라우드 (1,326,728) 1,322,485 1,762,195 5,352,937 4,576,134 - 클라우드 외 2,218,258 (1,027,808) 8,573,962 19,147,641 3,482,589 86,048 합 계 891,529 294,677 10,336,157 24,500,579 8,058,723 86,048 16. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 17. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 최상위지배기업 ㈜아이티센 차상위지배기업 ㈜수피아이티센홀딩스, ㈜콤텍시스템 종속기업 ㈜콤텍정보통신,㈜클로잇 관계기업 ㈜씨플랫폼, 수피아이티센 ICT 신기술투자조합1호 기타 ㈜굿센, ㈜소프트아이텍 등 ㈜아이티센 기업집단에 포함된 회사 (2) 특수관계자 주요 거래당분기말 현재 최상위 지배기업 (주)아이티센이 소유한 서초동 건물에 당사의 사업부일부가 3,856 백만원의 보증금으로 임차하여 사용중이며, 동 금액은 기타금융자산에포함되어 있습니다.한편, 당분기 중 (주)콤텍시스템과 IBM서버 등 매입거래가 4,513 백만원 발생하였으며 당사가 진행 또는 완료한 SI사업 및 유지보수 사업에 사용하였습니다. (3) 당분기말 현재 특수관계자와의 담보보증 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 제공한 자 제공받은 자 보증금액 차입처 내용 ㈜아이티센 쌍용정보통신㈜ 3,600,000 산업은행 차입금 지급보증 3,600,000 기업은행 차입금 지급보증 ㈜콤텍시스템 쌍용정보통신㈜ 6,000,000 신한은행 차입금 지급보증 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 거래구분 거래구분 당분기 전기말 관계기업 ㈜씨플랫폼 유상증자 ㈜씨플랫폼 주식 1,774,628 - 종속기업 ㈜클로잇 물적분할 ㈜클로잇 주식 10,182,569 - 종속기업 ㈜콤텍정보통신 지분취득 ㈜콤텍정보통신 주식 - 4,782,405 차상위지배기업 ㈜수피아이티센홀딩스 유상증자 쌍용정보통신㈜ 주식 - 3,760,000 (5) 영업양수당분기 중 (주)콤텍정보통신의 영남, 호남사업부를 인수하여 지급한 이전대가 200백만원과 순자산 장부금액의 차이를 영업권으로 계상하였습니다.(주석 19 참조) 18. 물적분할당사는 2022년 3월 29일 정기주주총회 결의에 따라 CI(Cloud Innovation)사업부문의 사업전문성을 강화하고 경영효율성을 제고하기 위하여 물적분할을 결정하였으며, 2022년 5월 3일자로 분할 신설법인인 주식회사 클로잇을 설립하였습니다.당사는 동 분할로 인하여 감소하는 순자산 장부금액으로 종속기업투자주식의 취득원가를 결정하였으며 분할로 인하여 이전된 순자산 장부금액과 종속기업투자주식의 취득원가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 자산 매출채권 3,200,373 기타금융자산 6,283,434 계약자산 2,291,168 유형자산 63,083 무형자산 991,196 기타자산 1,267,525 자산총계 14,096,779 부채 매입채무 2,417,507 기타금융부채 65,522 계약부채 1,088,642 순확정급여부채 306,733 충당부채 22,262 기타부채 13,544 부채총계 3,914,210 이전한순자산금액(종속기업투자주식) 10,182,569 19. 사업양수당사는 2022년 3월 31일 이사회에서 ㈜콤텍정보통신의 영남, 호남사업부 일체를 양수하고자 결의하였으며, 2022년 4월 29일자로 양수를 완료하였습니다. (1) 사업양수 개요 구 분 양도법인 양수법인 회사명 (주)콤텍정보통신 쌍용정보통신(주) 주요사업 데이터 통신장비의 납품 및 설치와 유지보수 통합시스템, 중ㆍ소형 컴퓨터 판매업 및 소프트웨어 개발용역업 사업양수도 목적 양수법인의 주요 영업분야인 공공기관 통합시스템 구측 등의 사업영역 강화 (2) 사업양수 회계처리동 사업양수는 동일지배하의 사업결합으로 취득법으로 회계처리 됩니다. 양수기일 현재 당사가 ㈜콤텍정보통신의 영호남사업부를 인수하기 위해 지급한 이전대가와 순자산 장부금액과의 차이 200백만원은 영업권으로 계상하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항- 당사는 정관에 의거, 이사회 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주 가치 제고, 경영 환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 배당에 관한 회사의중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다. < 정 관 > 13조 (신주의 동등배당)회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다.제59조 (이익배당)① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.※ 제17조 제1항에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른날로 배당기준일을 정할 수 있음.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제56조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 나. 최근3사업연도 배당에 관한 사항 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제42기 당분기 제41기 제40기 주당액면가액(원) 500 500 1,000 (연결)당기순이익(백만원) -1,231 -1,144 -13,468 (별도)당기순이익(백만원) -776 206 -16 (연결)주당순이익(원) -19 -36 -377 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - ※ (연결)당기순이익은 연결당기순이익의 지배기업 소유주지분 귀속분입니다. 다. 과거배당이력에 관한 사항 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - - 최근 5년간 배당이력이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] - 2021년 3월 15일 이사회의 결의를 통해 유상증자결정을 하였으며, 2021년 8월 2일 유상증자를 통해 조달된 주금 19,434,500,000원이 납입이 되었습니다. 신주인 23,500,000주는 2021년8월9일 한국거래소에 신주상장신청을 하였으며, 2021년8월17일에 매매거래가 시작 되었습니다. 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021년 04월 30일 주식분할 보통주 80,928,068 1,000 500 - 2021년 05월 12일 무상감자 보통주 40,464,034 500 - - 2021년 08월 17일 유상증자(주주우선공모) 보통주 23,500,000 500 827 - 주1) 당사의 감자완료일은 2021년 5월 12일입니다. 주식분할 기준일은 2021년 04월 30일이며, 감자기준일은 2021년 05월 03일입니다. 주식분할로 인하여 액면가는 1,000원 → 500원으로 변경되었습니다. 주2) 신주인 23,500,000주는 2021년8월9일 한국거래소에 신주상장신청을 하였으며, 2021년8월17일에 매매거래가 시작 되었습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황- 해당사항이 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채(신주인수권이 표시된 증서포함)등 발행현황- 해당사항이 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황- 해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 마. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(주주배정) 7회 2021.08.02 운영자금 2,435 운영자금 2,435 - 유상증자(주주배정) 7회 2021.08.02 채무상환 17,000 채무상환 17,000 - 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 사채 18 2020년 12월 28일 운영자금 5,000 운영자금 5,000 - 회사채 19 2020년 12월 29일 운영자금 5,000 운영자금 5,000 - - 2021년 09월 16일 무보증사모사채 100억을 중도 상환 하였습니다. 다. 미사용자금의 운용내역- 해당사항이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항분할쌍용정보통신(주)은 2022년 3월 14일 이사회에서 결의하여 다음과 같이 회사의 물적분할을 결의하였으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (1) 분할일정 및 분할 신설회사의 개요 구분 일자 분할기일 2022.05.01 분할등기일 2022.05.03 분할신설회사의 상호 주식회사 클로잇 분할신설회사의 대표이사 박진국 (2) 분할방법 내용 및 분할사업부문의 주요 재무정보당사는 분할신설회사의 주식을 당사가 모두 소유하는 물적분할을 실시하였습니다. 동 분할로 인하여 감소하는 순자산 장부금액으로 종속기업투자주식의 취득원가를 결정하였으며 분할로 인하여 이전된 순자산 장부금액과 종속기업투자주식의 취득원가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 자산 매출채권 3,200,373 기타금융자산 6,283,434 계약자산 2,291,168 유형자산 63,083 무형자산 991,196 기타자산 1,267,525 자산총계 14,096,779 부채 매입채무 2,417,507 기타금융부채 65,522 계약부채 1,088,642 순확정급여부채 306,733 충당부채 22,262 기타부채 13,544 부채총계 3,914,210 이전한순자산금액(종속기업투자주식) 10,182,569 사업양수도당사는 2022년 3월 31일 이사회에서 ㈜콤텍정보통신의 영남, 호남사업부 일체를 양수하고자 결의하였으며, 2022년 4월 29일자로 양수를 완료하였습니다. (1) 사업양수 개요 구 분 양도법인 양수법인 회사명 (주)콤텍정보통신 쌍용정보통신(주) 주요사업 데이터 통신장비의 납품 및 설치와 유지보수 통합시스템, 중ㆍ소형 컴퓨터 판매업 및 소프트웨어 개발용역업 사업양수도 목적 양수법인의 주요 영업분야인 공공기관 통합시스템 구측 등의 사업영역 강화 (2) 사업양수 회계처리동 사업양수는 사업결합으로 양수기일 현재 당사가 ㈜콤텍정보통신의 영호남사업부를 인수하기 위해 지급한 이전대가와 순자산 장부금액과의 차이 200백만원은 영업권()으로 계상하였습니다. (단위:천원) 구분 영업권() 기초순장부금액 800,000 취득 ()200,000 처분/폐기 - 물적분할 - 상각 - 기말순장부금액 1,000,000 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제42기 당분기 매 출 채 권 20,685 88 0.43% 미청구공사 20,667 - 0.00% 합 계 41,352 88 0.21% 제41기 매 출 채 권 19,836 69 0.35% 미청구공사 12,630 - 0.00% 합 계 32,466 69 0.21% 제40기 매 출 채 권 27,999 326 1.16% 미청구공사 3,505 950 27.10% 합 계 31,504 1,276 4.05% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제42기 당분기 제41기 제40기 1. 기초 손실충당금 잔액합계 (1039호 적용) 71,113 1,275,395 281,699 1-1. 기초 이익잉여금의 조정 - - - 2. 기초 손실충당금 잔액합계 (1109호 적용) 71,113 1,275,395 281,699 3. 순대손처리액(①－②±③) 0 141,170 -11,633 ① 대손처리액(상각채권액) 0 141,170 478,924 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - -490,557 4. 대손상각비 계상(환입)액 16,947 -1,065,583 982,064 5. 기말 손실충당금 잔액합계 88,061 68,642 1,275,396 (3) 매출채권관련 손실충당금 설정방침연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 경과일을 기준으로 구분하였습니다. 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결실체와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:천원) 구분 정상 30일 초과 경과 60일 초과 경과 90일 초과경과 사고채권 계 기대손실률 0.03% 0.35% 3.69% 0.47% 100.00% 0.49% 총 장부금액-매출채권 16,986,253 453,537 193,559 3,008,168 43,000 20,684,517 총 장부금액-계약자산 20,667,280 - - - - 20,667,280 손실충당금 10,833 4,261 6,392 23,575 43,000 88,061 다. 재고자산 현황(1) 재고자산 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제42기 당분기 제41기 제40기 클라우드 상 품 - - - 미 착 품 - - - 소 계 - - - 기타부문 상 품 - - 26 미 착 품 - - - 소 계 - - 26 합 계 상 품 - - 26 미 착 품 - - - 합 계 - - 26 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] - - 0.02% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] - - - - 재고자산의 금액이 적어 회전율계산에 큰 의미가 없어 표시 하지 않았습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 - 해당 사항이 없습니다. 라. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유 중인 금융상품의 장부금액과 공정가치는 동일합니다.(2) 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치를 측정하는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수) ① 당분기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황 (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익 공정가치 금융자산 - 5,017,479 19,801,038 24,818,517 ② 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황 (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익 공정가치 금융자산 - 11,002,944 17,656,821 28,659,765 (2) 유형자산 공정가치평가- 해당사항이 없습니다. 마. 진행률적용 수주계약 현황 당분기말 현재의 총계약수익금액이 2021년말(전기) 매출액의 5% 이상인 계약의 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 쌍용정보통신(주) 디지털 전환 지능형 연금복지 시스템(용역/구축) 공무원연금공단 2020.12.15 2022.12.14 12,149,091 81.28 789,624 - - - 쌍용정보통신(주) 지능형 나이스 (응용SW 2단계) 구축 사업 한국교육학술정보원 2021.09.03 2023.06.30 32,989,091 48.41 - - - - 쌍용정보통신(주) 모비스 서비스부품 차세대시스템 구축 현대모비스㈜ 2022.06.13 2024.05.31 21,272,820 10.90 - - - - 쌍용정보통신(주) JTDLS완성형 SW개발 및 무기체계통합 방위사업청 2021.03.01 2024.12.31 10,432,000 33.05 - - 6,660,632 - 쌍용정보통신(주) 전사자원통합관리시스템 구축 1단계 사업 서울주택도시공사 2021.04.30 2022.09.02 7,820,340 100 2,686,898 - - - 쌍용정보통신(주) 지역보건의료정보시스템(PHIS)통합 구축사업 보건복지부 2020.12.01 2022.09.21 8,479,227 88.54 2,107,615 - - - 쌍용정보통신(주) 한국자산관리공사 차세대 채권관리시스템 구축 한국자산관리공사 2020.12.23 2022.09.22 8,290,000 68.00 - - 1,673,522 - 쌍용정보통신(주) 검독수리-B 9~16번함 KNCCS 설치 방위사업청 2019.12.30 2022.12.30 6,400,134 84.90 - - 2,246,111 - 쌍용정보통신(주) 재외공관 회계행정시스템 구축 개발 용역 외교부 2021.08.10 2023.08.09 8,901,500 47.37 - - 2,882,955 - 쌍용정보통신(주) KCTC 노후장비 교체사업 육군과학화전투훈련단 2021.09.17 2022.05.31 8,216,680 100 - - 513,089 - 쌍용정보통신(주) 4세대 지능형 나이스 구축(인프라 2단계 이행) 한국교육학술정보원 2022.07.01 2023.06.30 40,793,953 3.10 - - 38,240,251 - 합 계 - 5,584,137 - 52,216,560 - IV. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함) 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제42기3분기(당분기) 삼일회계법인 예외사항없음 - - 제41기(전기) 삼일회계법인 적정 - () 제40기(전전기) 대주회계법인 적정 - (주1) (주1) 제39기 및 제40기는 연결감사보고서 핵심감사사항강조사항은 당사의 2019년, 2020년 사업년도말 기준의 사업보고서에 첨부된 연결감사보고서를 참조하시기 바랍니다. ()41기 연결감사보고서 핵심감사사항핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다. (1) 투입법에 따른 수익인식 - 핵심감사사항으로 결정한 이유투입법에 따른 연결회사의 수익인식금액은 전체 매출액 기준 52.2%를 차지하여, 투입법을 적용한 진행률 측정방식이 연결회사가 수행한 공사를 신뢰성 있게 측정하지 못한다면 계약수익이 왜곡될 위험이 존재합니다. 그리고 주석 26에 기재한 바와 같이 당기 중 총계약수익의 추정 변동과 총계약원가의 추정 변동이 당기손익에 영향을 미칠 가능성이 존재함에 따라 우리는 연결회사의 투입법에 따른 수익인식을 유의적인 위험으로 식별하였습니다. - 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다1. 총 계약금액의 적정성에 대한 다음 절차- 신규/변경 계약에 대해 승인하는 내부 통제에 대한 이해 및 테스트- 신규/변경 프로젝트의 계약금액에 대한 승인된 계약서 확인 및 변경사유에 대한 분석적 검토2. 총 예정원가의 적정성에 대한 다음 절차- 프로젝트 별 총예정원가에 대한 승인된 예산서 확인- 총 예정원가 주요 예산항목의 합리성에 대한 분석적 검토- 프로젝트 별 총 예정원가의 변동사항 및 잔여원가의 적정성에 대한 질문 및 분석적 검토3. 진행률에 대한 다음 절차- 실투입 공수에 따른 프로젝트별 인건비 배부 내부통제에 대한 이해 및 테스트- 프로젝트별 인건비, 외주비, 경비에 대한 발생사실, 정확성, 프로젝트 귀속의 적정성을 확인하기 위한 증거문서 검토- 진행률 및 진행률에 따른 매출액의 정확성 재계산 검증 나. 감사용역 체결현황 (단위:천원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제42기 3분기(당분기) 삼일회계법인 연결 및 별도재무제표에 대한 감사내부회계관리제도검토 170,000 1,900 108,000 650 제41기(전기) 삼일회계법인 연결 및 별도재무제표에 대한 감사내부회계관리제도검토 110,000 900 110,000 1,297 제40기(전전기) 대주회계법인 연결 및 별도재무제표에 대한 감사내부회계관리제도검토 80,000 1,030 80,000 1,030 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위:천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제42기3분기(당분기) - - - - - 제41기(전기) 2021.10.08 세무조정업무 2021.07.01-2022.03.31 9,000 - 제40기(전전기) 2020.04.29 세무조정업무 2020.04.29~2021.03.31 7,000 - 라. 종속회사에 대한 감사의견 - 당사의 모든 종속회사는 공시대상기간중 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다. 마. 회계감사인의 변경 구 분 변경전 변경후 변경사유 비 고 제42기 삼일회계법인 삼일회계법인 - - 제41기 대주회계법인 삼일회계법인 지배, 종속기업간 지정감사인 일치 - 제40기 대주회계법인 대주회계법인 - - 제39기 삼일회계법인 대주회계법인 지정감사 해제 - 바. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 10월 01일 회사측 : 감사1인감사인:업무수행이사 등 2인 서면회의 감사인의 독립성, 연간감사 일정 계획 보고 2 2020년 10월 22일 회사측 : 감사1인감사인:업무수행이사 등 2인 대면회의 주요 감사항목에 대한 일정 및 인원계획 보고 3 2021년 02월 04일 회사측:감사1인감사인:업무수행이사 등 2인 대면회의 외부 감사 수행 결과보고 4 2021년 11월 16일 회사측:감사1인감사인:업무수행이사 등 2인 서면회의 주요 감사항목에 대한 일정 및 인원계획 보고 5 2022년 03월 14일 회사측:감사1인감사인:업무수행이사 등 2인 서면회의 외부 감사 수행 결과보고 사. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치 정보- 해당사항이 없습니다 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 유효성 감사당사의 감사는 2021년 내부통제의 유효성에 대해 감사하였으며, 감사 결과 내부통제에 이상이 없는 것으로 결론 내렸습니다. 나. 내부회계관리제도 [회계감사인의 내부회계관리제도 검토 및 감사의견] 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제42기 3분기(당분기) 삼일회계법인 해당사항 없음 - 사업연도 검토인 검토의견 지적사항 제41기(전기) 삼일계법인 내부회계관리자의 2021년 내부회계관리제도에 대한 운영실태 평가결과, 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단했습니다. 외부감사인은 2021년 내부회계관리제도에 대한 감사를 하였으며, 감사 결과 중대한 미비사항이 발견되지 않았다고 의견 표명을 했습니다. - 제40기(전전기) 대주회계법인 내부회계관리자의 2020년 내부회계관리제도에 대한 운영실태 평가결과, 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단했습니다. 외부감사인은 2020년 내부회계관리제도에 대한 감사를 하였으며, 감사 결과 중대한 미비사항이 발견되지 않았다고 의견 표명을 했습니다. - 다. 내부통제구조의 평가- 해당사항이 없습니다. V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성의 개요보고서 제출일 현재, 당사의 이사회는 2인의 기타비상무이사(비상근), 1인의 기타비상무이사(상근), 1인의 사외이사(비상근)등 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회의 의장은 이사회의추천으로 선임되며, 강진모 이사가 이사회의 의장을 수행하고 있습니다. 당사는 집행임원제도를 도입하여 이사회 의장이 대표이사를 겸직하고 있지 않습니다. 나. 중요의결 사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 (강진모:100%) (박진국:100%) (김철중:100%) (이용우:100%) 찬 반 여 부 1 2022.01.14 1. 짐행임원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 대표집행임원 선임의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2022.03.14 1. 제 41기 정기주주총회 소집의 외 3건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2022.03.31 1. 영업양수도의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2022.05.02 주식회사 클로잇 분할경과보고에 갈음하는 공고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2022.05.10 2022년 1분기 경영실적 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2022.05.30 (주)씨플랫폼 주주배정 유상증자 청약의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2022.07.01 수피아이티센 ICT 신기술투자조합 1호 출자 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2022.08.08 2022년 상반기 경영실적 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2022.08.29 자금대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2022.09.05 신한은행 신규 여신 연대입보의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사회내 위원회 현황- 해당사항이 없습니다. 라. 이사의 독립성 여부이사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선출되고 있으며, 이사선출의 독립성에 관한 별도의 기준은 없습니다. 또한, 회사의 이사회는 총 4인 중 1인(25%)을 사외이사로 구성함으로써 독립성을 견지하고 있습니다. 회사는 사외이사후보추천위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 사외이사의 선임은 이사회에서 후보추천을 받아 심사를 거친 후 주주총회에서 최종적으로 선임되고 있습니다. 마. 각 이사의 임기, 연임여부 및 연임횟수, 선임배경, 추천인, 활동분야, 회사와의 거래, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 기타 이해관계 성명 선임배경 추천인 활동분야 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 임기 연임(횟수) 강진모 기타비상무이사(비상근) 이사회 기타비상무이사 없음 최대주주 또는그 계열사의 임원 3년 신규 박진국 기타비상무이사(상근) 이사회 기타비상무이사 없음 최대주주 또는그 계열사의 임원 3년 신규 김철중 기타비상무이사(비상근) 이사회 기타비상무이사 없음 최대주주 또는그 계열사의 임원 3년 신규 이용우 사외이사(비상근) 이사회 사외이사 없음 - 3년 신규 바. 사외이사의 전문성회사 내 별도의 지원조직을 운영하고 있지 않지만, 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 사. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - 아. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 - 당사의 사외이사께서는 기업 경영 전반에 대한 이해도 및 산업의 특수성등에 대한 충분한 수준의 지식을 갖추었기에 별도의 교육은 실시하지 않았습니다.- 이사회 업무보고시, 사전에 안건에 대해 정보 공유 및 질의응답을 실시하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 보고서 제출일 현재 당사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며,2021년 3월 30일 주주총회를 통해 김명식 감사가 신규선임되어 비상근으로 감사업무를 수행하고 있습니다. 가. 감사의 인적사항 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 김명식 - 서울대법학과35회 사법시험 합격법무법인 두우 변호사법무법인 화현 변호사(주)네오위즈 기획관리본부장(現) 법무법인 클라스 파트너 변호사 - - - 나. 감사의 독립성 성 명 재임기간 선임배경 추천인 임기 연임여부 회사와의 관계 최대주주 또는주요주주와의 관계 김명식 1년 7개월 전문적인 지식과 독립성을 갖춤 이사회 3년 부 해당사항 없음 해당사항 없음 감사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선출되고 있으며, 감사선출의 독립성에 관한 별도의 기준은 없습니다. 감사 선임은 이사회에서 후보추천을 받아 심사를 거친 후 주주총회에서 최종적으로 선임되고 있습니다.감사는 이사의 업무집행을 감사하고, 이사로부터 영업에 관한 보고를 받거나 회사의 업무상태와 재산상태를 조사하며, 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계 임직원을 회의에 참석토록 하고 있습니다. 또한 내부회계관리제도 운영실태 평가를 시행하고 있습니다. 다. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2022.01.14 1. 짐행임원 선임의 건 가결 - 2. 대표집행임원 선임의 건 2 2022.03.15 1. 제 41기 정기주주총회 소집의 외 3건 가결 - 3 2022.03.31 1. 영업양수도의 건 가결 - 4 2022.05.02 주식회사 클로잇 분할경과보고에 갈음하는 공고의 건 가결 - 5 2022.05.10 2022년 1분기 경영실적 보고의 건 가결 - 6 2022.05.30 (주)씨플랫폼 주주배정 유상증자 청약의 건 가결 - 7 2022.07.01 수피아이티센 ICT 신기술투자조합 1호 출자 건 가결 - 8 2022.08.08 2022년 상반기 경영실적 보고의 건 가결 - 9 2022.08.29 자금대여의 건 가결 - 10 2022.09.05 신한은행 신규 여신 연대입보의 건 가결 - 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당분기에는 교육실시 내역이 없습니다.향후 필요시 적절한 교육계획을 수립 후 진행할 예정입니다. 경영전반에 관한 감사직무수행이 가능하도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있습니다. 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 1 5년 - 외부감사인 선임 위원회 대면회의 운영지원- 외부감사인 선임 대면회의평가표 취합 및 보고- 외부감사인 제안서 모집- 대면회의결과 사후 이행여부 확인 지원- 기타 감사업무 관련 지원 바. 준법지원인선임여부- 해당사항이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 당사는 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.- 2020년 4월 24일 당사의 이사회에서 상법 제 368조의 4에 따른 전자투표제도를 2020년 6월 5일에 개최한 임시주주총회에 적용하였습니다.- 2021년 2월 25일 당사의 이사회에서 상법 제368조의 4에 따른 전자투표 및 전자위임장 관리시스템을 도입하여 제40기 정기주주총회에서 전자투표제를 적용 하였습니다.- 2022년 3월 29일 제 41기 정기주주총회에서 전자투표제를 적용하였습니다. 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제 41기 정기주주총회 나. 소수주주권의 행사여부 - 해당사항이 없습니다. 다. 경영권의 경쟁 등에 관한 사항 - 해당사항이 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 63,964,034 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 63,964,034 - 우선주 - - 마. 주식사무 정관상 신주인수권의내용 제 10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수레 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다 ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1.발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장 과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2.상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발 행하는 경우 3.발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4.근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달 및 영업상 목적 달성을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하 는 경우 6.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중 요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에 게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 8. 주권을 유가증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 9. 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단 주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 매년 12월 31일 정기주주총회 이사회 결의에 따라 소집 주주명부폐쇄시기 ① 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주 주 또는 질권자로 볼 수 있다. ② 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하 는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다.③회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의2주 전에 이를 공고하여야 한다. 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 ‘주권의 종류를 기재하지 않음. 명의개서대리인 한국예탁결재원 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재 인터넷홈페이지 / “한국경제신문”또는 “매일경제신문” 바. 주주총회 의사록 요약 구 분 개최일시 안 건 결의 세부내용 제 41기정기주주총회 2022.03.29 1. 41기 재무제표 승인의 건 가결 제 41기 재무제표 승인 2. CI사업부문 회사분할 승인의 건 가결 CI사업부문 회사분할 승인 3. 이사 선임의 건 가결 기타비상무이사 박진국 선임 4. 이사보수한도 승인의 건 가결 보수한도 10억 승인 5. 감사보수한도 승인의 건 가결 보수한도 3억 승인 제 40기정기주주총회 2021.03.30 1. 40기 재무제표 승인의 건 가결 제 40기 재무제표 승인 2. 자본감소의 건 가결 2:1 무상감자 실시 3. 정관변경의 건 가결 1. 주식등의 전자등록에 관한 규정 정비2. 이익배당기준일 정비 및 동등배당 근거 명시3. (결산)배당기준일을 이사회 결의로 정할 수 있도록 정비4. 전자투표를 도입한 경우 감사 선임시 주주총회 결의요건 완화 반영5. 정기주주총회 개최시기 유연성 확보를 위한 주주명부 폐쇄 및 기준일 등 관련 조문 정비6. 정관 구성순서등 표준정관에 맞게 순서등 재배치과 동기화7. 기타 상법 개정사항 반영등 4. 이사 선임의 건 가결 사내이사 박진국 선임 5. 감사 선임의 건 가결 감사 김명식 선임 6. 임원퇴직금 지급규정 변경건 가결 지급규정 일부 변경 7. 이사보수한도 승인의 건 가결 보수한도 10억 승인 8. 감사보수한도 승인의 건 가결 보수한도 3억 승인 제 40기임시주주총회 2020.06.05 1. 이사선임의 건 가결 기타비상무이사 강진모, 이경일, 김철중 / 사외이사 이용우 2. 감사 선임의 건 부결 감사 김명식 제 39기정기주주총회 2020.03.24 1. 39기 재무제표 승인의 건 가결 제 39기 재무제표 승인 2. 이사선임의 건 가결 기타비상무이사 윤여을, 이동춘, 김재민사외이사 김현권 재선임 3. 이사보수한도 승인의 건 가결 보수한도 10억 승인 4. 감사보수한도 승인의 건 가결 보수한도 3억 승인 제 38기정기주주총회 2019.03.26 1. 38기 재무제표 승인의 건 가결 제 38기 재무제표 승인 2. 정관변경의 건 가결 1. 주식등의 전자등록 규정 추가2. 기타 정관개정안 반영 3. 감사선임의 건 가결 감사 박근태 4. 이사보수한도 승인의 건 가결 보수한도 13억 승인 5. 감사보수한도 승인의 건 가결 보수한도 1억 승인 제 37기정기주주총회 2018.03.27 1. 37기 재무제표 승인의 건 가결 제 37기 재무제표 승인 2. 이사선임의 건 가결 기타비상무이사 윤여을, 이동춘, 김경구사외이사 김현권 3. 이사보수한도 승인의 건 가결 보수한도 13억 승인 4. 감사보수한도 승인의 건 가결 보수한도 1억 승인 VI. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 그 지분율당사의 최대주주는 주식회사 수피아이티센홀딩스이며, 그 지분(율)은 23,705,614 주(37.06%)입니다. 그 상세내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 주식회사 수피아이티센홀딩스 최대주주본인 보통주 23,705,614 37.06 23,705,614 37.06 - 계 보통주 23,705,614 37.06 23,705,614 37.06 - - - - - - - - 당사의 유상증자 완료로 인해 보고서 제출일(2021년 08월 17일) 현재 수피아이티센홀딩스 소유주식수는 23,705,614주 이고 지분율은 37.06 %로 변경되었습니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 주식회사 수피아이티센홀딩스 - 김현중 - - - (주)콤텍시스템 50.00 - - - - - - ※ 당사의 최대주주인 주식회사 수피아이티센홀딩스는 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제249조의 13』상 투자목적회사입니다. (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 주식회사 수피아이티센홀딩스 자산총계 145,889 부채총계 107,824 자본총계 38,066 매출액 242,589 영업이익 5,113 당기순이익 -1,489 - 주식회사 수피아이티센홀딩스는 2020년 2월 3일에 설립되었습니다. - 위 재무정보는 2021년 12월 31일 기준입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항이 없습니다.(4) 투자조합 등 단체의 주요출자자 현황 설립근거법률 재산총액 주요출자자(10% 이상) 비고 성명 지분(%) - - - - - - 해당사항이 없습니다. (5) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 임원 경력 성명 회사명 상장여부 상장폐지일 임원 선임일 퇴임일 비고 - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. (6) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 최대주주 이력 성명 회사명 상장여부 상장폐지일 최대주주 시작일 종료일 비고 - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)콤텍시스템 23,725 권창완 0.03 - - (주)아이티센 25.00 - - - - - - - 주식회사 콤텍시스템은 1983년 8월 18일에 설립되었으며, 1997년 2월 12일 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 사업 부문은 크게 IT 서비스 사업분야에서 네트워크통합(Network Integration) 및 유지.보수 사업을 중심으로 구성되어 있는 기업이며, 최근에는 클라우드 관련 IT인프라 사업 및 스마트워크플레이스 사업을 추진중에 있습니다. (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 주식회사 콤텍시스템 자산총계 349,140 부채총계 181,589 자본총계 167,551 매출액 382,500 영업이익 17,299 당기순이익 4,656 - 주식회사 콤텍시스템의 연결재무정보는 2021년말 사업보고서 기준입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항이 없습니다 . 라. 최대주주 변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2020년 06월 05일 주식회사 수피아이티센홀딩스 16,185,614 40.00 주식양수도 계약이행에 따른 변경 - 2021년 08월 17일 주식회사 수피아이티센홀딩스 23,705,614 37.06 유상증자 청약에 따른 주식수 변경 - - 2020년 2월 19일 당사의 최대주주인 한앤코시멘트홀딩스 유한회사가 주식회사 수피아이티센홀딩스와 당사의 주식 16,185,614주 (발행주식수의 40%)에 대한 주식 양수도 계약을 체결함에 따라 2020년 6월 5일 최대주주가 주식회사 수피아이티센홀딩스로 변경되었습니다. - 당사의 유상증자 완료로 인해 보고서 제출일(2021년 08월 17일) 현재 수피아이티센홀딩스 소유주식수는 23,705,614주 이고 지분율은 37.06 %로 변경되었습니다. 마. 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 주식회사 수피아이티센홀딩스 23,705,614 37.06 - - - - - 우리사주조합 2,219,267 3.47 - 주1) 당사의 유상증자 완료로 인해 보고서 제출일(2021년 08월 17일) 현재 수피아이티센홀딩스 소유주식수는 23,705,614주 이고 지분율은 37.06 %로 변경되었습니다. 바. 소액주주현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 12,787 12,789 99.98 38,039,153 63,964,034 59.47 - 사. 주가 및 주식거래실적당사 주식의 최근 6개월간 주가 및 거래량은 다음과 같습니다. (1) 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 종 류 22년 04월 22년 05월 22년 06월 22년 07월 22년 08월 22년 09월 보통주 주가 최 고 1,140 1,155 1,260 1,190 1,115 968 최 저 1,065 931 975 1,045 978 771 평균 1,103 1,030 1,077 1,106 1,028 889 거래량 최 고 29,109,024 1,713,575 18,960,052 2,056,191 1,993,041 6,362,531 최 저 290,155 146,625 313,676 223,492 122,086 44,966 월간 2,421,503 541,393 3,031,992 686,043 415,782 553,839 (종가 기준입니다.) (2) 해외증권시장 - 해당사항이 없습니다. VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 강진모 남 1968.09 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 기타비상무이사 아주대 물리학과 학사연세대학교 공학경영전공 석사㈜다우기술 (93∼97)㈜열림기술 (98∼02)㈜아이티센 그룹 회장(05∼현재) - - 최대주주 또는그 계열사의임원 2년 4개월 2023.06.05 김철중 남 1970.05 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 기타비상무이사 한양대학교 대학원 전략경영학 박사(現) (주)수앤파이낸셜인베스트먼트 대표이사(現) (주)위니아딤채 기타비상무이사(現) (재) 데상트스포츠재단 재단이사 - - - 2년 4개월 2023.06.05 박진국 남 1960.11 기타비상무이사 기타비상무이사 상근 기타비상무이사 한양대 수학과 학사한양대 수리통계학 석사(주)LG CNS (86~17)쌍용정보통신(주) 대표 집행임원(20~21)(주)아이티센 부회장 (17~현재) - - 최대주주 또는그 계열사의임원 2년4개월 2025.03.29 김명식 남 1970.11 감사 감사 비상근 감사 서울대법학과 사법시험 합격법무법인 두우 변호사법무법인 화현 변호사(주)네오위즈 기획관리본부장(現) 법무법인 클라스 파트너 변호사 - - - 1년 7개월 2024.03.30 이용우 남 1973.02 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 성균관대 대학원(주)오송테크 대표이사(現) (주)디센코리아 대표이사 - - - 2년 4개월 2023.06.05 주1) 2022년 03월 29일 제41기 정기주주총회에서 박진국은 기타비상무이사로 선임되었습니다. (1) 집행임원 현황 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 신장호 남 1968.05 대표집행임원 등기 상근 부문장 연세대 대학원(주)LG CNS(95~16)소프트아이텍(18~21)쌍용정보통신(주) (現)대표 집행임원(20~현재) - 발행회사임원 9개월 2024.01.14 강승우 남 1966.02 대표집행임원 등기 상근 부문장 현대정보기술(94~07)SK C&C(07~13)(주)아이티센쌍용정보통신(주) (現)대표 집행임원(20~현재) - 발행회사임원 9개월 2024.01.14 주1) 2022년 01월 14일 이사회결의로 박진국 동 이세희는 집행임원직을 사임하였고 후임 집행임원으로 신장호, 동 강승우가 선임되었습니다.주2) 상법 제408조의5 1항 규정에 따라 선임된 집행임원 중 신장호, 동 강승우가 대표집행임원으로 선임되었습니다. 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 영업 남 28 - 1 - 29 2.8 2,288,469 73,822 - - - - 영업 여 - - - - - - 93,677 23,419 6/30일 재직기준으로 직원 총수는"0"명입니다. 기술/개발 남 488 - 248 - 736 2.7 33,568,036 43,538 - 기술/개발 여 122 - 67 - 189 2.1 5,936,764 31,747 - 경영지원 남 36 - 1 - 37 1.3 1,765,888 45,279 - 경영지원 여 18 - 3 - 21 3.1 621,838 28,265 - 합 계 692 - 320 - 1,012 2.0 44,274,673 42,006 - 참고1) 평균급여는 정규직, 기간제 인원 총지급액에 월평균 인원수로 단순 나눈값임을 참고하시기 바랍니다.(퇴직금 제외 , 등기임원 제외입니다.) 참고2) 위 기간제 근로자는 프로젝트에 투입된 계약직 근로자를 의미합니다. 기간제 근로자의 인원수는 보고서 제출일 현재 진행중인 프로젝트에 투입된 계약직 직원을 의미하며, 동시점에 프로젝트의 진행비율에 따라 유동적으로 변동되는 것이 당사의 사업특성상 자연스러운 형태입니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 24 2,592,970 108,040 - 참고) 미등기 임원 보수는 2022년 1~9월 총지급액에서 월평균 미등기 임원수로 단순 평균한 금액입니다.(퇴사자 포함) 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,000 사외이사 포함 감사 1 300 - 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 36,000 7,200 사외이사 1인, 감사 1인을 제외한 이사 3명은 기타비상무이사로 모두 무보수입니다. 참고) 상기 인원수 및 1인당 평균보수액은 무보수 이사가 포함되어 계산된 금액입니다. (2) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 0 0 이사 전원 무보수 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 18,000 18,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 18,000 18,000 - 참고) 상기 인원수 및 1인당 평균보수액은 보수가 지급되는 이사를 기준으로 작성하였습니다. <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 다. 이사ㆍ감사 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 당사는 이사 및 감사의 개인별 보수 지급액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다. 라. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 해당사항이 없습니다. <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 마. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항이 없습니다. 바. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 해당사항이 없습니다. 사. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황-해당사항이 없습니다. VIII. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - 4 26 30 (1) 해당 기업집단의 명칭 및 소속 회사의 명칭보고서 제출일 현재, 당사가 속한 기업집단의 명칭은 없으며, 소속 회사의 명칭은 계열회사 현황과 일치합니다. (주)아이티센 외 26개사는 동일한 기업집단에속하며 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조에서 정의하는 동일인 및 그 특수관계인에 의하여 실질적인 지배를 받고 있습니다. (2) 계통도 아이티센그룹 계통도(22.09.30).jpg 아이티센그룹 계통도(22.09.30) (3) 계열회사간 임원 겸직 현황 성명 회사 직책 상근여부 강진모 (주)아이티센 이사(회장) 상근 케이지이홀딩스(유) 이사 비상근 (주)한국금거래소쓰리엠 이사 쌍용정보통신(주) 이사 (주)클로잇 이사 박진국 (주)아이티센 이사(부회장) 상근 쌍용정보통신(주) 이사 비상근 (주)클로잇 대표이사 김철중 수앤파이낸셜인베스트먼트 대표이사 상근 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 6,995 10,183 - 17,178 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 9 9 20,335 3,274 393 24,002 계 - 11 11 27,330 13,457 393 41,180 IX. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 상장법인 공시규정에 의한 공시사항- 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 당분기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 소송내용 상대처 소송가액 피고 기성대금 반환소송(1) 대한민국 20,884,711 약정금 소송(2) 엘지씨엔에스 5,000,000 물품대 청구소송(2) 파워보이스 3,784,000 용역대금청구소송 엘지씨엔에스 10,847,942 공동수급체 구성원지위확인 가처분 데이터스트림즈 100,000 계약해지무효소송(2) 한국픽셀 694,315 원고 용역대금청구소송 한국교육학술정보원 1,208,163 용역대금청구소송 제주교육청 670,611 (1) 당분기말 현재 연결실체가 수행중인 국방프로젝트와 관련하여 연결실체가 피고(반소원고)대한민국을 상대로 제기한 채무부존재확인의 소송에 대하여 피고가 반소를 제기한 건으로 2021년 2월 3일자 1심 일부 승소 판결에 따라 전기 이전에 15,982백만원의 소송충당부채를 인식하였습니다. 당분기말 현재 항소 진행 중입니다.(2) 연결실체는 상기 소송에 대해서는 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 추정하고 있습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 :2022.09.30 ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - - 해당사항이 없습니다. (1) 신용보강 제공 현황 (단위 : 백만원) 발행회사(SPC) 증권종류 PF 사업장구분 발행일자 발행금액 미상환잔액 신용보강유형 조기상환조항 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. (2) 장래매출채권 유동화 현황 (단위 : 백만원) 발행회사(SPC) 기초자산 증권종류 발행일자 발행금액 미상환잔액 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. (3) 장래매출채권 유동화채무 비중 (단위 : 백만원) 당기말 전기말 증감 금액(A) (비중,%) 금액(B) (비중,%) (A-B) 유동화채무 - - - - - 총차입금 - - - - - 매출액 - - - - - 매출채권 - - - - - - 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황- 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 (1) 당분기말 현재 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지급보증처 지급보증내역 보증한도약정액 보증금액 소프트웨어공제조합 계약이행보증 등 991,279,214 261,560,190 정보통신공제조합 103,126 - (2) 당분기말 현재 거래를 위하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.(주석 7 참조). (단위 : 천원) 담보제공처 담보제공자산 장부가액 내용 소프트웨어공제조합 출자금 16,464,557 이행보증 정보통신공제조합 출자금 185,627 이행보증 ㈜코리아일레콤 정기예금 184,394 지급보증 상기외에 ㈜소프트아이텍의 차입금에 대해 연결실체는 3,775백만원을 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내용 약정한도액 실행액 보증금액 보증처 신한은행 한도대출 5,000,000 - 6,000,000 ㈜콤텍시스템 산업은행 한도대출 3,000,000 - 3,600,000 ㈜아이티센 기업은행 한도대출 3,000,000 - 3,600,000 ㈜아이티센 신한은행 한도대출 3,000,000 - 3,600,000 ㈜아이티센 기업은행 한도대출 2,000,000 - 2,400,000 ㈜아이티센 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재 현황- 보고대상 기간중에 해당사항 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 * 불성실공시법인 지정당사는 최대주주 변경(주식회사 수피아이티센홀딩스)을 수반하는 주식 담보제공 계약 체결 정정, 최대주주 변경(주식회사 수피아이티센홀딩스) 수반하는 주식 담보제공 계약 해제·취소 등 2건의 지연공시함에 따라 2022년 07월 15일 한국거래소로부터 불성실공시법인으로 지정되었으며, 부과벌점 3점(1.5점+1.5점)에 대하여 공시위반제재금(3점400만원)으로 대체 납부하였습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항- 보고대상 기간중에 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요 사항- 해당사항이 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표- 해당사항이 없습니다. 다. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 현금및현금성자산 유동자산 단기금융상품 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토 의견 - 비 고 - 해당사항이 없습니다. 라. 합병등의 사후정보- 당사는 2022년 3월 14일 이사회에서 쌍용정보통신(주) 클라우드 사업부문의 일부를 분할 신설회사인 (주)클로잇에 관한 자산과 부채를 이전하고 (주)클로잇의 지분100%를 소유하는 물적분할을 결의하였습니다. 분할기일은 2022년 5월 1일입니다. 마. 녹색경영- 해당사항이 없습니다. 바. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항- 해당사항이 없습니다. 사. 조건부자본증권의 전환ㆍ채무재조정 사유 등의 변동현황- 해당사항이 없습니다. 아. 보호예수 현황- 해당사항이 없습니다. 자. 특례상장기업의 사후정보- 해당사항이 없습니다. X. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)콤텍정보통신() 1993.12.31 서울 서초구 반포대로 13 IT서비스 8,931,382 과반수 의결권 보유 여 주식회사 클로잇() 2022.05.01 서울특별시 강남구 영동대로106길 5 (삼성동, 아이파크타워2) 클라우드 컨설팅 14,096,779 사실상 지배력 여 (*) 최근사업연도말 자산총액은 2021년말 기준으로서 재무정보입니다.() 최근사업연도말 자산총액은 2022년 05월 01일(분할기일) 물적분할을 통해 분할신설회사로 이전된 자산내역 입니다.참고) 주요종속회사 판단근거 ① 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10%이상인 종속회사 ② 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 ③ 기타 지배회사에 미치는 영향이 크다고 판단하는 종속회사 ※ 지배관계의 근거 : 기업회계기준서 1110호 2. 계열회사 현황(상세) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 4 (주)아이티센 110111-3224849 (주)콤텍시스템 110111-0414126 쌍용정보통신(주) 110111-0307870 (주)시큐센 110111-4736520 비상장 26 케이지이홀딩스(유) 110111-3146746 (주)한국금거래소 쓰리엠 110111-3146746 (주)한국금거래소 110111-3767005 (주)씨플랫폼 110111-7448966 (주)수피아이티센홀딩스 110111-7375995 수피아이티센사모투자 합자회사 110113-0027250 (주)콤텍정보통신 110111-0999007 (주)한국금거래소 디지털에셋 110111-7055638 (주)한국금거래소에프티씨 120111-0458978 (주)데이타존 110111-1953218 알파인기술투자㈜ 110111-1815905 (주)에스에스산업 229-81-21833 스마트제삼호사모투자 합자회사 110113-0023125 ㈜마이펫씨앤제이 110111-6290699 비전벤처스(주) 110111-7930252 수피아이티센에듀테크 신기술조합 251-80-02291 제이디-아이티센 신기술조합 237-80-02126 수앤파이낸셜인베스트먼트 110111-6081121 (주)소프트아이텍 160111-0104870 아이앤에프컨설팅(유) 110114-0273421 (주)클로잇 110111-8286977 (주)투케이엠시스템즈 110111-3107649 (주)비피엠지 110111-7993151 (주)크레더 110111-8422323 (주)파이낸스앤퓨처 110111-7740651 수피아이티센ICT 신기술투자조합1호 589-80-02444 참고) * 회사는 연결 대상 회사입니다. 나머지는 계열회사 입니다. 3. 타법인출자 현황(상세) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 콤텍정보통신() 비상장 2020.11.30 경영참여 6,279 353,880 43.16 6,995 - - - 644,743 79.50 6,995 11,073 533 클로잇() 비상장 2022.05.01 경영참여 10,183 - - - 6,000,000 10,183 - 6,000,000 100 10,183 18,521 -1,116 소프트웨어공제조합 비상장 1997.07.04 단순투자 3,000 19,864 3 14,279 - - 393 19,864 3 14,672 522,648 13,167 정보통신공제조합 비상장 1998.01.01 단순투자 50 250 0.02 103 - - - 250 0.02 103 641,573 -4,586 스엔테크놀러지 비상장 2004.01.27 단순투자 69 13,800 8.1 159 - - - 13,800 8.1 159 2,398 67 유인시스 비상장 2004.10.06 단순투자 60 119,400 19.9 218 - - - 119,400 19.9 218 2,216 -20 에스아이에스티 비상장 2005.09.22 단순투자 40 80,000 6.67 424 - - - 80,000 6.67 424 4,298 497 와이즈넛 비상장 2000.09.05 단순투자 500 37,500 0.66 318 - - - 37,500 0.66 318 56,257 8,292 씨플랫폼 비상장 2020.08.31 단순투자 4,431 1,789,300 48.75 4,431 644,148 1,774 - 2,433,488 49.03 6,205 51,620 747 크로센트 비상장 2020.12.18 단순투자 1,013 2,666 5.67 403 - - - 2,666 5.67 403 7,604 -4,211 수피아이티센ICT신기술투자조합1호 비상장 2022.07.01 단순투자 1,500 - - - 150 1,500 - 150 45.45 1,500 3,300 - 합 계 - - 27,330 6,644,298 13,457 393 - - 41,180 - - () 종속기업투자주식입니다. () 주식회사 콤텍정보통신 액면가 5,000원의 보통주에 대해 2주를 보통주 1주로 병합하는 무상감자를 2022년 05월 31일에 완료하였습니다.() 주식회사 클로잇은 당분기중 당사의 물적분할로 신설된 법인입니다.() 주식회사 클로잇의 분할기일은 2022년 05월 01일입니다. 제2부 당사회사에 관한 사항 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 주식회사 콤텍정보통신은 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업(SI)을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 사업부문 주요 사업 제29기 3분기 매출비중 SI 구축 및 유지보수 - 네트워크 진단 / 컨설팅 - 네트워크 솔루션 설계 / 공급 - 네트워크 인프라 구축 - 네트워크 운영 및 유지보수 - 통합인프라 시스템 구축 및 유지보수 - 통합 보안관제 서비스 - 정보시스템 기획(IT컨설팅) - 정보시스템 구축 및 운용 - 정보시스템 유지보수 등 100% (1) 상호 : 주식회사 콤텍정보통신 (2) 회사의 설립일 : 1993년 12월 31일 (3) 본점소재지 - 서울시 서초구 반포대로 13 - 홈페이지주소 : http://www.comtec.co.kr (4) 회사의 업종 - IT서비스(시스템통합, 인프라구축, 유지보수) (5) 중소기업 등 해당 여부 회사는 보고서 작성기준일 현재 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의한 중소기업에 해당합니다. (6) 대한민국에 대리인이 있는 경우에는 이름(대표자), 주소 및 연락처- 해당사항이 없습니다. (7) 주요사업의 내용 및 향후 추진하려는 사업- 연결회사 쌍용정보통신 주식회사는 클라우드 기반의 IT 서비스 업체로 공공, 국방, IT 아웃소싱, 스포츠 등 다양한 영역에 사용자가 필요로 하는 정보시스템에 관한 기획(IT컨설팅)에서부터 구축 및 실제 운용까지 모든 과정상의 서비스를 제공하고 있습니다. 연결실체인 당사도 추진에 힘쓰고 있습니다. (8) 신용평가에 관한 사항- 해당사항이 없습니다. (9) 「상법」 제290조에 따른 변태설립사항 (기업인수목적회사로서 변태설립사항이 있는 경우에 한한다)- 해당사항이 없습니다. (10) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 - 해당사항이 없습니다. 2. 회사의 연혁 가. 경영진 및 감사의 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 2022.03.29 주주총회 사내이사 김수상 기타비상무이사 이세희 - 대표집행임원 박진국 나. 최대주주의 변동 (주)콤텍정보통신의 최대주주는 쌍용정보통신(주) 입니다. 변동일자 총주식수(주) 지분율(보통주)(%) 변동사유 2022.05.31 644,743 79.50% 무상감자완료 - 무상감자 완료일은 5월 31일입니다. - 액면가 5,000원의 보통주에 대해 2주를 보통주 1주로 병합하는 무상감자입니다. - 총 발행주식수 : 1,622,015주-> 811,007주 입니다. - 당기말 유효 지분율은 79.50% 입니다. 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 2022년 09월 30일 (단위 : 원, 주) 종류 구분 제29기(2022년 당분기) 제28기(2021년말) 제27기(2020년말) 제26기(2019년말) 보통주 발행주식총수 811,007 1,622,015 820,000 820,000 액면금액 5,000 5,000 5,000 5,000 자본금 4,055,035,000 8,110,075,000 4,100,000,000 4,100,000,000 우선주 발행주식총수 - - - - 액면금액 - - - - 자본금 - - - - 기타 발행주식총수 - - - - 액면금액 - - - - 자본금 - - - - 합계 자본금 4,055,035,000 8,110,075,000 4,100,000,000 4,100,000,000 - 유상증자 완료일은 2021년 11월 30일 입니다. 유상증자를 통해 조달된 주금 4,010,075,000원이 납입이 되었습니다. - 무상감자 완료일은 5월 31일입니다.- 액면가 5,000원의 보통주에 대해 2주를 보통주 1주로 병합하는 무상감자입니다.- 총 발행주식수 : 1,622,015주-> 811,007주 입니다. 4. 주식의 총수 등 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 5,000,000 - 5,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 1,622,015 - 1,622,015 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - - - - 1. 감자 811,008 - 811,008 무상감자 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 811,007 - 811,007 - Ⅴ. 자기주식수 - - - - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 811,007 - 811,007 - 5. 정관에 관한 사항 정관 변경 이력 변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2021년 03월 30일 제27기 정기주주총회 주주총회 소집 기준일 이사회로 결의조문정비 - 주주총회 소집 기준일 이사회로 결의- 전자투표 도입 시 감사선임의 주주총회 결의요건 완화에 관한 내용을 반영함 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 1. 산업에 대한 이해 (1) IT 서비스 산업 현황IT 서비스란 사용자가 필요로 하는 정보시스템에 관한 기획(IT컨설팅)에서부터 구축 및 실제 운용까지 모든 과정상의 서비스를 제공하는 것입니다. 구매자의 요구에 따라 서비스의 사양이 결정되고 공급자의 지명도, 기술능력, 관련 사업 수주 경험이 중요합니다. 정보시스템 구축 및 운용 등을 통해 구매자의 생산성 향상 및 경쟁력을 제고시키고 기존 산업과 융합하여 시너지를 창출하는 산업입니다.(2) 최근 IT 시장 동향국내 IT 시장은 당초 클라우드와 인공지능(AI) 등에 대한 투자 확대로 전년대비 다소 회복세로 전환될 것으로 전망되었으나, 신종 코로나 바이러스 감염증으로 인해 글로벌 공급망이 큰 타격을 입으면서 산업 리스크가 크게 확대되었습니다. 이러한 국내외상황에도 불구하고 국내 IT업계 일각에서는 디지털 뉴딜을 통한 데이터 댐 구축을 통해 데이터 경제로의 본격 전환을 진행 중이며, 온 택트를 딛고 비대면 산업이 폭발적으로 성장하며 일시적 유행이 아닌 패러다임이 급격히 전환되고 있습니다. IT 시장의 대전환 시대를 맞이하여 기업의 시장 전략이 갈수록 중요해지는 상황입니다.(참고 : ICT Insight (2022)- 정보통신기획평가원) (3) 클라우드 시장 전망최근 IT사업 시장은 기존 전통 IT서비스 시장이 축소되고 있으며 점차 클라우드 서비스 시장으로 전환되고 있습니다. 전통 IT서비스 시장은 코로나 등 투자 감소로 인하여 점차 축소되고 있으나 한국판뉴딜 등 대부분의 Cloud 기반으로 구축된 공공시장은 점차 성장할 예정입니다. 아울러, Cloud e커머스, Aws, MS, 등 외국산 CSP뿐만 아니라 Naver 클라우드 KT 클라우드 등 클라우드 시장 등은 확연하게 성장하고 있습니다.공공시장 외에도 4차 산업혁명, 민간의 디지털 트랜스포메이션 상황, 정부의 디지털뉴딜 등 국내 IT 시장은 점차 성장할 것으로 예상되고 있습니다. 특히 클라우드 시장은 기존 온&오프라인 서비스의 디지털 전환, 비대면 트렌드 속에 클라우드 수요는 급증하고 있으며, 이러한 증가세는 지속될 것으로 예상하고 있습니다. (4) 업계 현황2022년은 전년도에 이은 세계교역의 급격한 위축과 함께 코로나 팬데믹으로 투자수요가 줄어들며 세계경제 부진의 장기화가 계속되는 한 해였습니다. 수출 의존도가 높은 국내 경제 또한 이러한 세계경제의 하향세가 더불어 그 성장활력이 급속하게 떨어지는 모습을 보였습니다. 이러한 국내외 저성장 기조와 공정거래법 개정 등의 정부 규제에 따라 2021년부터 국내IT서비스업계는 전망치 보다 더 낮은 성장률을 나타냈습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 (주) 콤텍정보통신은 클라우드 기반의 공공 SI를 주 사업목적으로 하는 회사입니다. 1) 매출현황 2022년 09월 30일 기준 (단위 : 백만원, %) 회사명 품 목 매출액 비율 (주)콤텍정보통신 상품매출 1,387 18.30% 유지보수용역매출 6,191 81.67% 기타매출 2 0.03% 합 계 7,580 100% ※ 상기 실적은 개별 재무제표 기준입니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 매입에 관한 사항(1) 원재료의 제품별 비중 산업특성상 고객은 자신이 필요한 정보화시스템 구축 시 총비용을 낮추기 위해 하드웨어와 소프트웨어(패키지/개발)를 일괄 조달하는 것이 일반적입니다. 이에 따라 통상적으로 시스템 전체의 수익성을 기준으로 매입과 매출에 대한 가격을 결정하기 때문에, 시스템을 구성하는 개별 제품의 수익성은 크게 신경을 쓰지 않기도 합니다. 시스템에 대한 원가는 다양한 제품의 조합으로 이루어져서 일부 제품에서는 큰 폭의 이익이 날 수도 있고, 반면에 일부 제품에서는 원가에도 미치지 못하는 제품을 전략적으로 포함을 시키는 경우도 발생할 수 있습니다. 따라서 특정 원재료의 제품별 비중보다는 프로젝트별로 원재료를 다양하게 조달하고 납품하고 있기에 제품별 비중은 별도로 의미가 없습니다. (2) 원재료 가격변동추이 - 당사의 업종 특성상 해당사항이 없습니다. 나. 생산능력 및 생산실적 및 가동율 당사의 주요사업인 SI(시스템통합)의 경우 사업의 특성상 주요 수익원이 용역서비스를 제공하는데 있으므로, 고정된 생산설비에서 반복적인 생산활동을 통해 물리적 형태로 나타나지 않습니다. 따라서 생산능력, 생산실적, 가동율의 산출이 어렵습니다. 다. 생산설비의 현황등 (단위: 천원) 사업소 소유형태 자산항목 구분 기초장부가액 증감 상각누계액 당기말장부가액 비고 증가 감소 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - 해당사항 없습니다. 라. 생산설비의 최근3년간 변동사항 (단위: 천원) 사업부문 계획명칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 비고 자산형태 금 액 2022년 2021년 2020년 - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - 현재 계획 중인 생산설비 투자내역은 없습니다. 마. 생산설비의 신설, 매입계획 (단위: 천원) 사업부문 계획명칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 비고 자산형태 금 액 2022년 2021년 2020년 - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - 현재 계획 중인 생산설비 투자내역은 없습니다. 바. 제품별 생산공정도 SI 용역 사업은 수요처(사용자)가 사업에 대한 취지 및 내용에 대한 입찰 공고를 하면SI 업체와 아웃소싱업체들은 사용자의 요구 시스템에 대한 사업제안을 하게 됩니다. 고객은 평가(기술 및 가격)를 통해 최적의 업체를 선정하며 선정된 업체는 사용자의 요구에 맞는 업무환경 시스템 구축을 위한 H/W, S/W 조달 및 기존에 사용하던 시스템의 업무효율을 높이기 위한 시스템통합 혹은 새로운 업무에 맞는 시스템을 개발하는 서비스를 제공하게 됩니다. 이렇게 제공된 시스템은 일정기간 시험을 통해 시스템안정화를 거치게 되며 구축된 시스템의 장애나 불편사항이 발견되지 않을시 이후 시스템의 운영 및 장애 사전방지 등의 아웃소싱(유지 ·보수) 업무를 일괄적으로 수행하게 됩니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 사업형태별 매출 실적 (단위: 백만원) 사업부문 품목 2022년제29기 3분기 2021년제28기 2020년제27기 매출액 매출액 매출액 SI 구축 및 유지보수 상품매출 1,387 16,788 37,545 유지보수용역매출 6,191 20,910 42,596 기타매출 2 422 2,457 합 계 7,580 38,121 82,597 나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직 영업조직부서.jpg 영업조직부서 (2) 판매경로 (가) 제안서 작성 및 제출시점까지의 과정1) SI, IT 인프라 si컨버전스.jpg SI, IT인프라 2) SM(System Management) system management.jpg SM(System Management) 3) 네트워크 단위제품 네트워크.jpg 네트워크 (3) 판매방법 및 조건 당사의 판매경로 및 조직을 통해 판매가 이루어지며, 프로젝트성 사업이 많으므로 별도의 대리점 운영 등과 같은 판매전략을 취할 수 없습니다. (4) 판매전략 부문별 SI프로젝트 수요파악 및 입찰정보 수시 파악을 통한 사전영업 및 기존 고객 DB 구축을 통하여 지속적으로 수요를 창출하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 2022년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 나. 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다. 다. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래사항- 해당사항이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상 주요계약 - 해당사항이 없습니다. 나. 연구개발활동의 개요- 해당사항이 없습니다. 다. 연구개발 실적 - 해당사항이 없습니다. 7. 기타 참고사항 가. 상표관리 정책 및 고객관리 정책- 해당사항이 없습니다. 나. 법률, 규정에 의한 규제사항- 해당사항이 없습니다. 다. 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항- 해당사항이 없습니다. 라. 사업부문별 자산, 매출액, 영업손익- 해당사항이 없습니다. 마. 공시대상 기간중 새로이 추진하거나 이사회 결의등을 통하여 새로이 추진하기로 한 중요한 신규사업- 해당사항이 없습니다. 바. 기업인수목적회사의 합병추진- 해당사항이 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 작성된 제29기 3분기, 제28기 3분기 재무제표는 외부감사인의 감사나 검토를 받지 아니한 당사가 작성하였으며, 제28기, 제27기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표 입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 제 29 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 28 기말 2021.12.31 현재 제 27 기말 2020.12.31 현재 (1) 재무상태표 구분 제29기 3분기 제 28기 제 27기 I.유동자산 5,934,722,929 4,044,981,750 18,705,247,543 현금및현금성자산 370,137,378 10,972,851 5,506,974,014 금융기관예치금(유동) - - 110,000,000 매출채권 4,192,842,514 3,781,326,840 12,941,637,058 기타금융자산(유동) 5,729,079 180,930,149 14,976,708 재고자산 - 25,772,728 - 기타유동자산 1,365,447,068 45,979,182 130,907,683 당기법인세자산 566,890 - 752,080 II.비유동자산 5,138,666,053 4,886,399,904 7,812,350,136 금융기관예치금(비유동) 2,000,000 2,000,000 2,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 1,804,102,467 1,752,900,254 1,712,695,418 기타금융자산(비유동) 111,545,461 245,557,412 2,683,704,270 관계기업투자주식 2,764,351,991 2,340,069,027 2,349,570,064 유형자산 78,660,129 182,188,093 519,048,558 무형자산 378,006,005 363,685,118 545,331,826 자산총계 11,073,388,982 8,931,381,654 26,517,597,679 부 채 I.유동부채 5,092,817,040 3,364,383,976 25,437,066,633 매입채무 2,164,736,781 1,301,135,803 18,830,062,147 단기차입금 - 1,097,167,649 1,500,000,000 유동성장기부채 - - 2,000,000,000 기타금융부채(유동) 183,397,047 227,169,525 980,311,197 당기법인세부채 - 58,501,016 - 기타유동부채 2,744,683,212 680,409,983 2,126,693,289 II.비유동부채 83,331,060 32,147,230 2,092,831,360 기타금융부채(비유동) 8,183,402 16,371,158 179,211,479 순확정급여부채 75,147,658 15,776,072 1,913,619,881 장기차입금 - - - 부채총계 5,176,148,100 3,396,531,206 27,529,897,993 자 본 I. 자본금 4,055,035,000 8,110,075,000 4,100,000,000 II. 자본잉여금 3,834,780,000 104,375,000 104,375,000 III. 자본조정 (324,635,000) (649,270,000) (649,270,000) IV. 기타포괄손익누계액 (142,150,958) 30,236,476 45,935,726 V. 이익잉여금(결손금) (1,525,788,160) (2,060,566,028) (4,613,341,040) 자본총계 5,897,240,882 5,534,850,448 (1,012,300,314) 부채및자본총계 11,073,388,982 8,931,381,654 26,517,597,679 (2) 손익계산서 구분 제29기 3분기 제 28기 제 27기 I. 매출액 7,580,280,432 38,120,827,773 82,597,174,329 II. 매출원가 (6,397,001,080) (30,915,015,955) (76,220,894,964) III. 매출총이익 1,183,279,352 7,205,811,818 6,376,279,365 IV. 판매비와관리비 1,396,015,653 5,644,627,499 13,090,369,550 V. 영업이익(손실) (212,736,301) 1,561,184,319 (6,714,090,185) VI. 기타손익 253,408,194 385,447,749 1,242,654,875 기타수익 266,425,011 421,986,306 1,345,322,420 기타비용 (12,716,817) (36,538,557) (102,667,545) VII. 금융손익 (81,307,819) (208,756,268) (179,200,300) 금융수익 7,774,460 19,821,682 98,699,749 금융비용 (89,082,279) (228,577,950) (277,900,049) VIII. 관계기업 투자손익 595,075,271 12,221,333 431,040,873 지분법이익 595,075,271 12,221,333 431,040,873 IX. 법인세비용차감전순이익(손실) 554,739,345 1,750,097,133 (5,219,594,737) X. 법인세비용(수익) 21,556,604 (127,301,995) 11,972,570 XI. 당기순이익(손실) 533,182,741 1,877,399,128 (5,231,567,307) 기타포괄손익: XII. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 (172,387,434) (15,699,250) (643,640,215) 지분법자본변동 (172,387,434) (15,699,250) (643,640,215) XIII. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 1,595,127 675,375,884 397,242,979 순확정급여채무의 재측정요소 - 676,620,083 382,964,947 지분법이익잉여금변동 1,595,127 (1,244,199) 14,278,032 XIV. 법인세비용차감후기타포괄손익 (170,792,307) 659,676,634 (246,397,236) XV. 총포괄이익(손실) 362,390,434 2,537,075,762 (5,477,964,543) 2. 연결재무제표 - 해당 사항이 없습니다. 3. 연결재무제표 주석 - 해당 사항이 없습니다. 4. 재무제표 가. 재무상태표 제 29 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 28 기말 2021.12.31 현재 제 27 기말 2020.12.31 현재 (단위 :원) 구분 제29기 3분기 제 28기 제 27기 I.유동자산 5,934,722,929 4,044,981,750 18,705,247,543 현금및현금성자산 370,137,378 10,972,851 5,506,974,014 금융기관예치금(유동) - - 110,000,000 매출채권 4,192,842,514 3,781,326,840 12,941,637,058 기타금융자산(유동) 5,729,079 180,930,149 14,976,708 재고자산 - 25,772,728 - 기타유동자산 1,365,447,068 45,979,182 130,907,683 당기법인세자산 566,890 - 752,080 II.비유동자산 5,138,666,053 4,886,399,904 7,812,350,136 금융기관예치금(비유동) 2,000,000 2,000,000 2,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 1,804,102,467 1,752,900,254 1,712,695,418 기타금융자산(비유동) 111,545,461 245,557,412 2,683,704,270 관계기업투자주식 2,764,351,991 2,340,069,027 2,349,570,064 유형자산 78,660,129 182,188,093 519,048,558 무형자산 378,006,005 363,685,118 545,331,826 자산총계 11,073,388,982 8,931,381,654 26,517,597,679 부 채 I.유동부채 5,092,817,040 3,364,383,976 25,437,066,633 매입채무 2,164,736,781 1,301,135,803 18,830,062,147 단기차입금 - 1,097,167,649 1,500,000,000 유동성장기부채 - - 2,000,000,000 기타금융부채(유동) 183,397,047 227,169,525 980,311,197 당기법인세부채 - 58,501,016 - 기타유동부채 2,744,683,212 680,409,983 2,126,693,289 II.비유동부채 83,331,060 32,147,230 2,092,831,360 기타금융부채(비유동) 8,183,402 16,371,158 179,211,479 순확정급여부채 75,147,658 15,776,072 1,913,619,881 장기차입금 - - - 부채총계 5,176,148,100 3,396,531,206 27,529,897,993 자 본 I. 자본금 4,055,035,000 8,110,075,000 4,100,000,000 II. 자본잉여금 3,834,780,000 104,375,000 104,375,000 III. 자본조정 (324,635,000) (649,270,000) (649,270,000) IV. 기타포괄손익누계액 (142,150,958) 30,236,476 45,935,726 V. 이익잉여금(결손금) (1,525,788,160) (2,060,566,028) (4,613,341,040) 자본총계 5,897,240,882 5,534,850,448 (1,012,300,314) 부채및자본총계 11,073,388,982 8,931,381,654 26,517,597,679 (2) 포괄손익계산서 제 29 기 당기 2022년 01월 01일부터 2022년09월30일까지 제 28 기 전기 2022년 01월 01일부터 2022년09월30일까지 (단위: 원) 구분 제29기 당기 제 28기 전기 I. 매출액 7,580,280,432 31,527,140,698 II. 매출원가 (6,397,001,080) (26,176,128,302) III. 매출총이익 1,183,279,352 5,351,012,396 IV. 판매비와관리비 1,396,015,653 4,776,101,081 V. 영업이익(손실) (212,736,301) 574,911,315 VI. 기타손익 253,408,194 (419,378,288) 기타수익 266,425,011 69,704,122 기타비용 (12,716,817) (489,082,410) VII. 금융손익 (81,307,819) (215,920,536) 금융수익 7,774,460 18,447,613 금융비용 (89,082,279) (234,368,149) VIII. 관계기업 투자손익 595,075,271 - 지분법이익 595,075,271 - IX. 법인세비용차감전순이익(손실) 554,739,345 (60,387,509) X. 법인세비용(수익) 21,556,604 - XI. 당기순이익(손실) 533,182,741 (60,387,509) 기타포괄손익: XII. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 (172,387,434) (104,653,422) 지분법자본변동 (172,387,434) (104,653,422) XIII. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 1,595,127 (46,778,322) 순확정급여채무의 재측정요소 - (46,778,322) 지분법이익잉여금변동 1,595,127 - XIV. 법인세비용차감후기타포괄손익 (170,792,307) (151,431,744) XV. 총포괄이익(손실) 362,390,434 (211,819,253) (3) 자본변동표 제 29 기 당기 2022년 01월 01일부터 2022년09월30일까지 제 28 기 전기 2022년 01월 01일부터 2022년09월30일까지 (단위: 원) 과 목 자 본 금 자 본잉여금 자 본조 정 기타포괄손익누계액 이 익잉여금 총 계 2021.01.01 (당기초) 4,100,000,000 104,375,000 (649,270,000) 45,935,726 (4,613,341,040) (1,012,300,314) 당 기 순 이 익 1,877,399,128 1,877,399,128 지분법이익잉여금변동 (1,244,199) (1,244,199) 지분법자본변동 (15,699,250) (15,699,250) 확정급여채무의 재측정요소 676,620,083 676,620,083 총포괄이익 (15,699,250) 2,552,775,012 2,537,075,762 유상증자 4,010,075,000 4,010,075,000 2021.12.30 (당기말) 8,110,075,000 104,375,000 (649,270,000) 30,236,476 (2,060,566,028) 5,534,850,448 2022.01.01 (당기초) 8,110,075,000 104,375,000 (649,270,000) 30,236,476 (2,060,566,028) 5,534,850,448 당 기 순 이 익 533,182,741 533,182,741 지분법이익잉여금변동 1,595,127 1,595,127 지분법자본변동 (172,387,434) (172,387,434) 확정급여채무의 재측정요소 총포괄이익 (172,387,434) 534,777,868 362,390,434 무상감자 (4,055,040,000) (4,055,040,000) 감자차익 3,730,405,000 3,730,405,000 자기주식 324,635,000 324,635,000 2022.06.30 (당기말) 4,055,035,000 3,834,780,000 (324,635,000) (142,150,958) (1,525,788,160) 5,897,240,882 (4) 현금흐름표 제 29 기 당기 2022년 01월 01일부터 2022년09월30일까지 제 28 기 전기 2022년 01월 01일부터 2022년09월30일까지 (단위: 원) 과 목 명 칭 제29(당) 기 제28(전) 기 금 액 금 액 Ⅰ. 영업활동 현금흐름 1,153,247,576 (8,622,304,336) 영업으로부터 창출된 현금흐름 1,319,188,016 (8,393,982,085) 당기순이익 533,182,741 (60,387,509) 손익조정항목 (446,860,954) 1,757,255,803 퇴직급여 180,033,519 910,754,573 감가상각비 68,081,948 201,919,978 무형자산상각비 32,827,113 28,275,869 외화환산손실 대손상각비 7,787,152 (31,720,891) 잡손실 1,151,470 이자비용 89,082,279 234,351,762 법인세비용 21,556,604 지분법손실(이익) (595,075,271) 466,392,039 관계기업투자주식처분이익 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (51,202,213) (40,204,836) 무형자산처분이익 (200,000,000) 사용권자산해지손실 7,822,375 이자수익 (7,774,460) (13,664,161) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 1,232,866,229 (10,090,850,379) 매출채권의 감소(증가) (419,302,826) 10,155,591,650 기타금융자산의 감소(증가) 175,201,070 4,247,047 재고자산의 감소(증가) 25,772,728 (25,772,728) 기타유동자산의 감소(증가) (1,319,467,886) 43,940,374 매입채무 증가(감소) 863,600,978 (16,936,766,981) 기타금융부채의 증가(감소) (36,549,131) (368,617,277) 기타유동부채의 증가(감소) 2,064,273,229 (1,207,374,594) 연차수당부채의 증가(감소) (145,550,571) 퇴직금의 지급 (216,468,320) (3,702,360,230) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 95,806,387 2,091,812,931 관계사퇴직금승계액 국민연금전환금의 감소(증가) 이자의 수취 3,706,452 762,118 이자의 지급 (89,022,382) (229,733,399) 배당금의 수취 법인세 환급(납부) (80,624,510) 649,030 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 318,555,600 2,566,355,600 관계기업투자주식의 취득 관계기업투자주식의 처분 유형자산의 취득 무형자산의 취득(처분) 200,000,000 건설중인자산의 증가 (12,644,400) (14,144,400) 회원권의 감소 144,000,000 금융기관예치금(유동)의 감소 보증금의 감소 205,000,000 2,471,500,000 보증금의 증가 (73,800,000) (35,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 (1,112,638,649) 1,246,166,668 단기차입금의 차입 3,619,885,573 3,378,569,449 단기차입금의 상환 (4,717,053,222) 유동성장기부채의 상환 (2,000,000,000) 리스부채 지급액 (15,471,000) (132,402,781) 유상증자 Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 359,164,527 (4,809,782,068) Ⅴ.외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 VI. 기초 현금및현금성자산 10,972,851 5,506,974,014 VII. 기말 현금및현금성자산 370,137,378 697,191,946 5. 재무제표 주석 주석 당기: 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 전기: 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 회사명 : 주식회사 콤텍정보통신 1. 회사의 개요 당사는 1993년 12월 31일에 설립되어 데이터통신장비 납품 및 설치와 유지보수 등을 주사업목적으로 하고 있으며, 당기말 현재 자본금은 8,110백만원입니다. 기타 당사의 개요는 다음과 같습니다.(1) 대표이사 : 김수상(2) 본점소재지 : 서울특별시 서초구 반포대로 13(아이티센빌딩, 서초동)(3) 주식분포 주주명 소유주식수 지분율 쌍용정보통신 주식회사 644,743 79.50% 주식회사 콤텍시스템 103,710 12.79% 기타주주 5,844 072% 자기주식 56,710 6.99% 합계 811,007 100.00% 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 당사의 재무제표는 2022년 3월 7일 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 2.1 재무제표 작성 기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표개혁(2단계 개정)이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’개정 - 개념체계의 인용- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’개정 - 의도한 사용 전의 매각금액- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’개정 - 손실부담계약: 계약이행원가- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 부채의 유동/비유동 분류- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’제정- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ - '회계정책’의 공시- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정’의 정의- 기업회계기준서 제1012호 '법인세’- 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 2.3.1 관계기업 관계기업은 당사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 당사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 당사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 당사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 당사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 당사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. 2.3.2 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 당사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로,기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.2.7 매출채권 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구분 내용년수 집기비품 5년 기타유형자산 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.9 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.10 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.11 무형자산무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 한정된 내용연수를 가지는 기타의무형자산(소프트웨어)는 추정내용연수동안 정액법으로 추정내용연수(5년)동안 상각됩니다. 2.12 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.13 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 90일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.14 금융부채 (1) 분류 및 측정 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와기타채무' 및'차입금' 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.2.15 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 하자보수충당부채, 공사손실충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.16 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.17 종업원급여 당사는 퇴직연금제도로 확정급여제도를 도입하고 있습니다.일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.18 수익인식 당사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. ① 재화의 판매당사는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른수익을 인식하고 있습니다. ② 용역의 제공용역의 제공과 관련한 계약의 경우, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 진행율에 따라 수익을 인식하고 있습니다. ③ 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. ④ 배당수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다 2.19 리스 (1) 리스제공자 당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. (2) 리스이용자 당사는 다양한 사무실, 숙소, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사가 리스이용자인 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 ·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ·리스부채의 최초 측정금액 ·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ·복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 복합기와 소액의 사무실 가구 등으로 구성되어 있습니다. (3) 변동리스료 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. (4) 연장선택권 및 종료선택권 당사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 등 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다. (5) 잔존가치보증 계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. COVID-19 영향 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 당사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 당사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 당사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.당사는 종업원 근무장소 및 이동의 제한, 고객관련 활동의 취소 또는 원격 업무수행 등 현재 중대하게 변경된 방식으로 사업을 수행하고 있으며, 이는 생산성 저하와 함께 매출의 감소와 지연, 미래 매출 기회의 상실 등을 야기할 수 있을 것으로 예상됩니다. 또한 시장을 비롯한 영업환경이 중대한 불확실성에 노출되므로 인해 고객들의 지출 수준 축소 및 공급자들의 납품 지연으로 인한 새로운 매출 감소와 기존 매출에 대한 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미치게 될 것으로 예상됩니다.재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 당사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다. (1) 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (5) 리스 리스기간을 산정하는 중요한 판단 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 당사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나 당사가 선택권을 행사할 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 잔존가치보증에 따른 지급액의 추정 당사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 일반적으로 리스개시일에 예상되는 잔존가치는보증금액과 같거나 더 높으므로 당사는 보증에 따라 어떤 금액을 지급할 것으로 예상하지 않습니다. 매 보고기간말에 비교 가능한 자산에 대해 달성된 실제 잔존가치와 미래 가격에 대한예상을 반영하기 위해 예상 잔존가치를 검토합니다. 4. 재무위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2021년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 5. 공정가치 측정회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치당기말 및 전기말 현재 당사가 보유 중인 금융상품(매출채권, 당기손익 공정가치 금융자산, 매입채무, 차입금 등)의 장부금액과 공정가치는 동일합니다.(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치를 측정하는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. - 수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 - 수준2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 - 수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수) ① 당분기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황 (단위:원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익공정가치금융자산: 조합출자금 - - 1,674,963,564 1,674,963,564 비상장주식 - - 129,138,903 129,138,903 합계 - - 1,804,102,467 1,804,102,467 ② 전분기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황 (단위:원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익공정가치금융자산: 조합출자금 - - 1,632,490,680 1,632,490,680 비상장주식 - - 120,409,574 120,409,574 합계 - - 1,752,900,254 1,752,900,254 (3) 가치평가기법 및 투입변수 등당사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. ① 당분기말 (단위:원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 당기손익공정가치금융자산: 조합출자금() 정보통신공제조합 82,501,000 3 순자산가치법 - 소프트웨어공제조합 1,592,462,564 3 순자산가치법 - 비상장주식 삼보개발(주) 129,138,903 3 순자산가치법 - 합계 1,804,102,467 () 당기말 현재 회수가능한 금액으로 평가되었습니다. ② 전분기말 (단위:원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 당기손익공정가치금융자산: 조합출자금() 정보통신공제조합 82,693,200 3 순자산가치법 - 소프트웨어공제조합 1,549,797,480 3 순자산가치법 - 비상장주식 삼보개발(주) 120,409,574 3 순자산가치법 - 합계 1,752,900,254 () 전기말 현재 회수가능한 금액으로 평가되었습니다. 6. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전분기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위:원) 구 분 당기손익 공정가치금융자산 상각후원가금융자산 상각후원가금융부채 금융자산 현금및현금성자산 - 370,137,378 - 매출채권 - 4,192,842,514 - 기타금융자산(유동) - 5,729,079 - 금융기관예치금(비유동) - 2,000,000 - 당기손익공정가치금융자산 1,804,102,467 - - 기타금융자산(비유동) - 111,545,461 - 금융부채 매입채무 - - 2,164,736,781 단기차입금 - - - 기타금융부채(유동) - - 183,397,047 기타금융부채(비유동) - - 8,183,402 합 계 1,804,102,467 4,682,254,432 2,356,317,230 ② 전분기말 (단위:원) 구 분 당기손익 공정가치금융자산 상각후원가금융자산 상각후원가금융부채 금융자산 현금및현금성자산 - 697,191,946 - 금융기관예치금(유동) - 110,000,000 - 매출채권 - 2,816,614,829 - 기타금융자산(유동) - 11,454,244 - 금융기관예치금(비유동) - 2,000,000 - 당기손익공정가치금융자산 1,752,900,254 - - 기타금융자산(비유동) - 259,381,730 - 금융부채 매입채무 - - 1,893,295,166 단기차입금 - - 4,878,569,449 기타금융부채(유동) - - 579,145,180 기타금융부채(비유동) - - 101,296,435 합 계 1,752,900,254 3,896,642,749 7,452,306,230 (2) 당분기말과 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 구분내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:원) 구 분 당기손익공정가치금융자산 상각후원가금융자산 상각후원가금융부채 합 계 수익 당기손익공정가치금융자산평가이익 51,202,213 - - 51,202,213 이자수익 - 7,774,460 - 7,774,460 외환차익(금융수익) - 4,783,452 - 4,783,452 합 계 51,202,213 12,557,912 - 63,760,125 비용 대손상각비(환입) - 7,787,152 - 7,787,152 이자비용 - - 89,082,279 89,082,279 외환차손(금융비용) - 16,387 - 16,387 합 계 - (33,347,097) 228,561,563 195,214,466 ② 전분기 (단위:원) 구 분 당기손익공정가치금융자산 상각후원가금융자산 상각후원가금융부채 합 계 수익 당기손익공정가치금융자산평가이익 40,204,836 - - 40,204,836 이자수익 - 13,664,161 - 13,664,161 외환차익(금융수익) - 4,783,452 - 4,783,452 합 계 40,204,836 18,447,613 - 58,652,449 비용 대손상각비(환입) - (31,720,891) - (31,720,891) 이자비용 - - 234,351,762 234,351,762 외환차손(금융비용) - 16,372 - 16,372 합 계 - (31,704,519 234,351,762 202,647,243 7. 현금및현금성자산 당분기말과 전분기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 예입처 당분기말 전분기말 보통예금 하나은행외 10,972,851 697,191,946 외화예금 하나은행 - - MMDA 등 수협은행 333,285,475 - 합 계 344,258,326 697,191,946 8. 금융기관예치금당분기말과 전분기말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 예입처 이자율 당분기말 전분기말 비고 정기예금 산업은행 등 - - 110,000,000 차입금담보제공 별단예금 신한은행 - 2,000,000 2,000,000 당좌개설보증금 합 계 2,000,000 112,000,000 비유동 2,000,000 2,000,000 유 동 - 110,000,000 9. 매출채권 및 기타금융자산 (1) 당분기말과 전분기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전분기말 받을어음 - - 외상매출금 4,203,292,720 2,820,920,476 (-)손실충당금 (10,450,206) (4,305,647) 합 계 4,192,842,514 2,816,614,829 (2) 당분기말과 전분기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전분기말 유동 미수금 5,729,079 10,520,721 미수수익 - 933,523 소 계 5,729,079 11,454,244 비유동 보증금 116,285,600 262,580,600 현재가치할인차금 (4,740,139) (3,198,870) 소 계 111,545,461 259,381,730 10. 당기손익공정가치금융자산(1) 당분기와 전분기 중 당기손익공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,752,900,254 1,712,695,418 처분 - - 평가손익 51,202,213 40,204,836 기말금액 1,804,102,467 1,752,900,254 (2) 당분기말 및 전분기말 현재 당사의 당기손익공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:원) 구 분 회 사 명 보유주식수 지분율 취득원가 공정가액 장부가액 비상장회사 삼보개발(주) 200주 - 110,516,551 129,138,903 129,138,903 조합출자금 정보통신공제조합 200주 - 45,316,987 82,501,000 82,501,000 소프트웨어공제조합 2,156주 - 1,300,000,000 1,592,462,564 1,592,462,564 합 계 1,455,833,538 1,804,102,467 1,804,102,467 ② 전분기말 (단위:원) 구 분 회 사 명 보유주식수 지분율 취득원가 공정가액 장부가액 비상장회사 삼보개발(주) 200주 - 110,516,551 120,409,574 120,409,574 조합출자금 정보통신공제조합 200주 - 45,316,987 82,693,200 82,693,200 소프트웨어공제조합 2,156주 - 1,300,000,000 1,549,797,480 1,549,797,480 합 계 1,455,833,538 1,752,900,254 1,752,900,254 11. 관계기업투자주식(1) 당분기말 및 전분기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 원) 회사명 소재지 결산월 주 식 수 지분율(%) 취득가액 장부가액 ㈜소프트아이텍 국내 12월 217,000 36.17% 2,024,610,000 2,764,351,991 ② 전분기말 (단위 : 원) 회사명 소재지 결산월 주 식 수 지분율(%) 취득가액 장부가액 ㈜소프트아이텍 국내 12월 217,000 36.17% 2,024,610,000 1,778,524,603 (2) 당분기와 전분기 중 지분법적용으로 인한 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 ㈜소프트아이텍 ㈜소프트아이텍 합계 기초 2,340,069,027 2,349,570,064 2,349,570,064 취득 - - - 지분법이익 595,075,271 (466,392,039) (466,392,039) 지분법이익잉여금변동 1,595,127 - - 지분법자본변동 (172,387,434) (104,653,422) (104,653,422) 처분 - - - 기말 2,764,351,991 1,778,524,603 1,778,524,603 12. 유형자산당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 집기비품 기타유형자산 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초잔액 67,099,881 36,361,894 34,503,600 44,222,718 182,188,093 취득및자본적지출 - - 12,644,400 6,879,959 19,524,359 처분및폐기 - - - (7,822,375) (7,822,375) 감가상각비 (27,671,931) (22,007,314) - (18,402,703) (68,081,948) 기말잔액 39,427,950 14,354,580 34,503,600 24,877,599 113,163,729 기말취득원가 447,131,819 3,197,122,394 34,503,600 1,303,186,811 4,981,944,624 기말감가상각누계액 (407,703,869) (3,182,767,814) - (1,278,309,212) (4,868,780,895) ② 전분기 (단위 : 원) 구 분 집기비품 기타유형자산 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초잔액 117,878,538 70,128,417 - 331,041,603 519,048,558 취득및자본적지출 - - 14,144,400 17,320,634 31,465,034 처분및폐기 - - - - - 감가상각비 (39,417,646) (25,359,394) (137,142,938) (201,919,978) 기말잔액 78,460,892 44,769,023 14,144,400 211,219,299 348,593,614 기말취득원가 447,131,819 3,197,122,394 14,144,400 1,480,690,022 5,139,088,635 기말감가상각누계액 (368,670,927) (3,152,353,371) - (1,269,470,723) (4,790,495,021) 13. 무형자산 (1) 당분기말 및 전분기말 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부가액 기타의무형자산 800,545,777 (712,023,221) 88,522,556 회원권 289,483,449 - 289,483,449 합 계 1,090,029,226 (712,023,221) 378,006,005 ② 전기말 (단위:원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부가액 기타의무형자산 753,397,777 669,825,269 - 회원권 433,483,449 - 144,000,000 합 계 1,186,881,226 669,825,269 144,000,000 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구 분 기타의무형자산 회원권 합 계 기초순장부금액 74,201,669 289,483,449 363,685,118 처분 - - - 상각 (32,827,113) - (37,646,708) 대체 47,148,000 - 47,148,000 기말순장부금액 88,522,556 289,483,449 378,006,005 ② 전분기 (단위:원) 구 분 기타의무형자산 회원권 합 계 기초순장부금액 111,848,377 433,483,449 545,331,826 처분 - (144,000,000) (144,000,000) 상각 (28,275,869) - (28,275,869) 기말순장부금액 83,572,508 289,483,449 373,055,957 14. 리스(1) 당분기말 및 전분기말 현재 당사의 사용권자산의 구성내용은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 부동산 6,879,959 (2,293,320) 4,586,639 차량운반구 80,050,186 (59,760,226) 20,289,960 기타의유형자산 1,198,455,000 (1,198,454,000) 1,000 합 계 1,285,385,145 (1,260,507,546) 24,877,599 ② 전분기말 (단위:원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 부동산 33,468,758 (20,761,333) 12,707,425 차량운반구 248,766,265 (50,255,390) 198,510,875 기타의유형자산 1,198,455,000 (1,198,454,000) 1,000 합 계 1,480,690,023 (1,269,470,723) 211,219,300 (2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산: 사용권자산 감가상각비 18,402,703 137,142,938 리스부채: 리스부채에 대한 이자비용 202,852 5,937,912 단기리스에 발생한 비용 10,340,000 86,416,113 소액자산 리스에서 발생한 비용 22,476,091 42,250,291 합 계 51,421,646 134,604,316 (3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련한 총현금유출액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 리스와 관련한 총현금유출액 48,287,091 132,402,781 15. 기타자산당분기말과 전분기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전분기말 유동자산 선급금 1,362,170,300 50,880,000 선급비용 3,276,768 36,087,309 합 계 1,365,447,068 86,967,309 16. 매입채무 및 기타금융부채 당분기말과 전분기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전분기말 유동 매입채무: 외상매입금 2,164,736,781 1,893,295,166 기타금융부채: 미지급금 169,900,443 448,706,578 미지급비용 500,712 15,704,153 리스부채 12,995,892 114,734,449 소 계 183,397,047 579,145,180 비유동 기타금융부채: 리스부채 8,183,402 101,296,435 합 계 2,356,317,230 2,573,736,781 17. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 차입용도 이자율 당기말 전기말 KEB하나은행 운전자금 4.200% - 500,000,000 산업은행 운전자금 4.800% - 900,000,000 산업은행 운전자금 1.980% - 100,000,000 KEB하나은행 운전자금 4.200% - 557,594,458 농협은행 운전자금 3.590% - 388,633,565 우리은행 운전자금 2.980% - 1,312,341,426 기업은행 운전자금 3.799% - 1,120,000,000 합 계 - 4,878,569,449 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 유동성차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 차입용도 이자율 당 기 전 기 기업은행 시설자금 4.95% - - 유동성대체 - - 합 계 - - 18. 기타유동부채 당분기말과 전분기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전분기말 예수금 58,567,680 394,099,070 선수금 2,653,825,993 318,668,200 연차수당부채 32,289,539 61,000,854 합 계 2,744,683,212 773,768,124 19. 순확정급여부채 (1) 당분기말과 전분기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전분기말 확정급여채무의 현재가치 1,198,842,632 1,259,497,914 사외적립자산의 공정가치 (1,123,694,974) (1,243,721,842) 재무상태표상 부채 75,147,658 15,776,072 (2) 당분기와 전분기중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,259,497,914 4,748,274,031 당기근무원가 179,652,999 1,159,221,740 이자비용 29,695,599 127,841,961 재측정요소 재무적가정의 변동 - (59,938,277) 경험적조정 - (871,988,277) 계열사전출입 (53,535,560) (1,861,720,683) 퇴직급여지급액 (216,468,320) (1,982,192,670) 기말금액 1,198,842,632 1,259,497,914 (3) 당분기와 전분기중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,243,721,842 2,834,654,150 사외적립자산의 기대수익 29,315,079 71,019,995 재측정요소 사외적립자산의 수익 - (64,464,820) 사용자의 기여금 - 554,000,000 계열사전출입 (19,722,147) (1,145,348,603) 퇴직급여지급액 (129,619,800) (1,006,138,880) 기말금액 1,123,694,974 1,243,721,842 20. 우발채무와 약정사항 등(1) 당분기말 현재 당사의 금융권 한도약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융기관 구분 약정한도 실행액 기업은행 운전자금대출 2,000,000,000 - 합 계 2,000,000,000 - (2) 당분기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공처 담보제공자산 장부가액 내용 소프트웨어공제조합 출자금 1,592,462,564 이행보증 등 정보통신공제조합 출자금 82,501,000 이행보증 등 (3) 제공받은 지급보증 내역 (단위:원) 지급보증처 지급보증내역 보증한도약정액 보증금액 소프트웨어공제조합 계약이행보증 등 82,692,385,006 3,977,445,616 서울보증보험 계약이행보증 등 - - (주)아이티센 연대보증(기업은행 차입약정) - 2,400,000,000 합계 82,692,385,006 6,377,445,616 (4) 제공한 지급보증 내역 (단위:원) 지급보증법인 보증은행 지급보증금액 내용 (주)소프트아이텍 기업은행 1,854,994,932 시설대 기업은행 1,200,000,000 일반대 기업은행 360,000,000 한도대 기업은행 360,000,000 한도대 합계 3,774,994,000 (5) 소송중인 사건당분기말 현재 계류 중인 소송사건은 아래와 같으며, 동 소송 결과는 당기말 현재 예측할 수 없습니다. (단위:원) 구분 진행상황 사건명 소송금액 원고 피고 민사소송 2심진행중(서울고등법원) 용역대금청구소송 1,208,162,500 ㈜콤텍정보통신 외 한국교육학술정보원 행정소송 1심진행중(대전지방법원) 용역대금청구소송 670,610,620 ㈜콤텍정보통신 외 제주교육청 민사소송 1심진행중(대전지방법원) 계약해지무효확인 등 694,314,500 한국픽셀 (주)콤텍정보통신 21. 자본(1) 자본금 당분기말 및 전분기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 5,000,000주 5,000,000주 발행한 주식의 총수() 811,007주 1,622,015주 1주 금액 5,000 5,000 자본금() 4,055,035,000 8,110,075,000 () 당분기 중 무상감자 완료일은 5월 31일입니다.- 액면가 5,000원의 보통주에 대해 2주를 보통주 1주로 병합하는 무상감자입니다.- 총 발행주식수 : 1,622,015주-> 811,007주 입니다.(2) 기타자본잉여금당분기말과 전분기말 현재 기타자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전분기말 자기주식처분이익 104,375,000 104,375,000 (3) 자본조정 당분기말과 전분기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전분기말 자기주식() 324,635,000 649,270,000 () 당사는 퇴직하는 임직원으로부터 자기주식을 매입하고 있는 바, 보고기간 종료일현재 56,710주(전기 113,420주)의 자기주식을 보유하고 있습니다. (4) 기타포괄손익누계액 당분기말과 전분기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전분기말 지분법자본변동 (142,150,958) (58,717,696) (5) 결손금 당분기말과 전분기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전분기말 이익준비금 63,023,000 63,023,000 미처리결손금 (1,588,811,160) (4,783,529,871) 합계 (1,525,788,160) (4,720,506,871) 22. 매출(1) 당분기와 전분기 중 당사의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 당분기 전분기 상품매출액 1,387,467,215 15,165,974,833 유지보수용역매출액 6,190,663,217 15,951,365,312 기타용역매출액 2,150,000 409,800,553 합 계 7,580,280,432 31,527,140,698 (2) 당분기말 및 전분기말 현재 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위: 원) 거래처 당분기 전분기 A사 1,947,550,738 6,685,913,636 B사 1,142,578,853 3,451,477,000 C사() 844,487,460 3,155,665,292 23. 매출원가당분기와 전분기 중 당사의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 1,203,672,518 11,370,018,054 용역매출원가 5,193,328,562 14,806,110,248 합 계 6,397,001,080 26,176,128,302 28. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 25,017,990 - 법인세추납액(환급액) (3,461,386) - 자본에 직접 반영된 이연법인세 - - 법인세비용 21,556,604 - 29. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 비고 최상위지배기업 (주)아이티센 (주)아이티센 지배기업 쌍용정보통신(주) 쌍용정보통신(주) 관계기업 (주)소프트아이텍 (주)소프트아이텍 기타의 특수관계자 (주)콤텍시스템 (주)콤텍시스템 (주)아이티센의 종속기업 알파인기술투자(주) 알파인기술투자(주) (주)콤텍시스템의 관계기업 (주)에스에스산업 (주)에스에스산업 (주)콤텍시스템의 관계기업 스마트제삼호사모투자합자 스마트제삼호사모투자합자 (주)콤텍시스템의 관계기업 (주)한국금거래소디지털에셋 (주)한국금거래소디지털에셋 (유)케이지이홀딩스의 종속기업 (주)마이펫씨앤제이 (주)마이펫씨앤제이 (주)아이티센의 관계기업 (주)수앤파이낸셜인베스트먼트 (주)수앤파이낸셜인베스트먼트 (주)아이티센의 관계기업 (주)시큐센 (주)시큐센 (주)아이티센의 종속기업 (주)굿센() - (주)아이티센의 기타특수관계자 (유)케이지이홀딩스 (유)케이지이홀딩스 (주)아이티센의 종속기업 (주)한국금거래소쓰리엠 (주)한국금거래소쓰리엠 (유)케이지이홀딩스의 종속기업 (주)한국금거래소 (주)한국금거래소 (주)한국금거래소쓰리엠의 종속기업 (주)수피아이티센홀딩스 (주)수피아이티센홀딩스 (주)콤텍시스템의 종속기업 (주)씨플랫폼 (주)씨플랫폼 (주)콤텍시스템의 종속기업 수피아이티센사모투자합자회사 수피아이티센사모투자합자회사 (주)콤텍시스템의 종속기업 (주)한국금거래소에프티씨 - (주)한국금거래소쓰리엠의 종속기업 수피아이티센에듀테크 신기술투자조합 - (주)아이티센의 관계기업 제이디-아이티센 신기술투자조합 - (주)아이티센의 관계기업 (주)비전벤처스 - (주)아이티센의 관계기업 (주)데이타존 (주)데이타존 (주)콤텍시스템의 관계기업 - (주)비젠() (주)아이티센의 기타특수관계자 (주)파이낸스엔퓨처 - (주)소프트아이텍의 종속기업 아이엔에프컨설팅(유) - (주)소프트아이텍의 종속기업 (주)투케이엠 (주)투케이엠 (주)아이티센의 기타특수관계자 (주)투케이엠시스템즈 (주)투케이엠시스템즈 (주)아이티센의 기타특수관계자 (주)콤텍정보 (주)콤텍정보 (주)아이티센의 기타특수관계자 () 2021년 6월 28일자로 (주)비젠이 (주)굿센에 합병되어 특수관계가 소멸하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 현재 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:원) 구 분 회사명 매출 기타수익 유무형자산처분 매입 유무형자산취득 기타경비 최상위지배기업 (주)아이티센 4,800,000 - - - - 250,150,992 지배기업 쌍용정보통신(주) - 200,000,000 - 7,225,818 - (4,891,978) 관계기업 (주)소프트아이텍 - - - - - - 기타특수관계자 (주)콤텍시스템 - - - - - 6,085,160 (주)굿센 - - - - 12,644,400 29,465,500 (주)씨플랫폼 - - - - - 16,124,000 (주)투케이엠시스템즈 - - - - - - (주)시큐센 - - - - - 2,250,000 합 계 4,800,000 200,000,000 - 7,225,818 12,644,400 299,183,674 ② 전분기 (단위:원) 구 분 회사명 매출 상품매입 지급임차료 유형자산 취득 외주비 기타경비 최상위지배기업 (주)아이티센 482,869,689 - 115,137,425 - 15,778,000 854,350,722 지배기업 쌍용정보통신(주) 3,600,000 494,200,000 - - - 20,737,706 관계기업 (주)소프트아이텍 49,836,000 - - - - - 기타특수관계자 (주)콤텍시스템 1,728,254,940 1,079,122,480 32,932,738 - 562,384,200 50,535,352 (주)시큐센 - - - 31,000,000 - - (주)씨플랫폼 - 16,000,000 - - 35,624,970 4,000,000 합 계 2,264,560,629 1,589,322,480 148,070,163 31,000,000 613,787,170 929,623,780 (3) 당분기와 전분기말 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:원) 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 기타금융자산 매입채무 기타금융부채 최상위지배기업 (주)아이티센 447,624,000 - - 450,767,573 지배기업 쌍용정보통신(주) 918,670,170 - - 835,303,838 기타특수관계자 (주)콤텍시스템 - 6,000,000 9,405,000 18,354,171 (주)씨플랫폼 - 1,750,000 1,925,000 - (주)굿센 - - - 2,951,850 (주)투케이엠시스템즈 - 870,000,000 957,000,000 - (주)시큐센 - - - 412,500 합 계 1,366,294,170 877,750,000 958,925,000 1,312,337,682 ② 전분기 (단위:원) 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 기타금융자산 매입채무 기타금융부채 최상위지배기업 (주)아이티센 - 2,000,000,000 - 95,902,629 기타특수관계자 (주)콤텍시스템 1,853,196,950 30,000,000 725,792,848 4,169,500 (주)시큐센 - - - 33,000,000 (주)씨플랫폼 - - 13,062,489 - 합 계 1,853,196,950 2,030,000,000 738,855,337 133,072,129 (4) 당분기말 현재 당사는 특수관계자에게 지급보증을 제공하고 있으며, 제공한 지급보증금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 보증대상법인 보증은행 지급보증금액 내용 (주)소프트아이텍 기업은행 1,854,994,932 시설대 기업은행 1,200,000,000 일반대 기업은행 360,000,000 한도대 기업은행 360,000,000 한도대 합계 3,774,994,000 (5) 당분기말 현재 당사는특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있으며 제공받은 지급보증금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 지급보증처 지급보증내역 보증금액 (주)아이티센 연대보증(기업은행 차입약정) 2,400,000,000 합계 2,400,000,000 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항- 당사는 정관에 의거, 이사회 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주 가치 제고, 경영 환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 배당에 관한 회사의중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다. < 정 관 > 13조 (신주의 동등배당)회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다.제59조 (이익배당)① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.※ 제17조 제1항에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른날로 배당기준일을 정할 수 있음.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제56조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 나. 최근3사업연도 배당에 관한 사항 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제29기 당분기 제28기 제27기 주당액면가액(원) 5,000 5,000 5,000 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) 533 1,877 -5,232 (연결)주당순이익(원) - - - 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 과거배당이력에 관한 사항 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - - 최근 5년간 배당이력이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] - 2021년 10월 25일 이사회의 결의를 통해 유상증자결정을 하였으며, 2021년 11월 30일 유상증자를 통해 조달된 주금 4,010,075,000원이 납입이 되었습니다. 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021년 11월 30일 유상증자 보통주 802,015 5,000 - - 2022년 05월 31일 무상감자 보통주 811.008 5,000 - - 주1) 당사의 유상증자 완료일은 2021년 11월 30일입니다. - 무상감자 완료일은 5월 31일입니다.- 액면가 5,000원의 보통주에 대해 2주를 보통주 1주로 병합하는 무상감자입니다.- 총 발행주식수 : 1,622,015주-> 811,007주 입니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황- 해당사항이 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채(신주인수권이 표시된 증서포함)등 발행현황- 해당사항이 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황- 해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 마. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(주주배정) 1회 2021.11.30 운영자금 4,010 운영자금 4,010 - 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. 다. 미사용자금의 운용내역- 해당사항이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항- 해당사항이 없습니다 나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 구분 당기 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 4,203,292,720 -10,450,206 4,192,842,514 미수금 5,729,079 - 5,729,079 미수수익 - - - 계약자산 - - - 보증금 116,285,600 -4,740,139 111,545,461 합계 4,325,307,399 -15,190,345 4,310,117,054 (2) 대손충당금 변동현황 구분 당기 매출채권 미수금 계약자산 보증금 기초 2,663,054 - - - 전입 7,787,152 - - - 환입 - - - - 제각 - - - - 대체 - - - - 연결범위의 변동 - - - - 기말 10,450,206 - - - 다. 재고자산 현황- 해당사항이 없습니다 IV. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함) 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제29기3분기(당분기) - - - - 제28기(전기) 성현회계법인 적정 - - 제27기(전전기) 성현회계법인 적정 - - 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제29기 3분기(당분기) 성현회계법인 기말 별도 감사 - - 제28기(전기) 성현회계법인 기말 별도 감사 26백만원/년 350 제27기(전전기) 성현회계법인 기말 별도감사 20백만원/년 336 다. 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제29기 3분기(당분기) - - - - - 제28기(전기) - - - - - 제27기(전전기) - - - - - 라. 종속회사에 대한 감사의견 - 당사의 모든 종속회사는 공시대상기간중 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다. 마. 회계감사인의 변경 구 분 변경전 변경후 변경사유 비 고 제29기 성현회계법인 - - - 제28기 성현회계법인 - - - 제27기 성현회계법인 선명회계법인 지정감사 해제 - 제26기 선명회계법인 - - - 바. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 - 해당사항이 없습니다 사. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치 정보- 해당사항이 없습니다 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 신뢰할 수 있는 회계정보 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견할 수 있도록 회계시스템을 관리/통제하며, 회사의 재무제표가 한국채택국제회계기준에 따라 작성, 공시되었는지의 여부에 대한 합리적 확신을 제공하기 위하여 2022년 내에 내부회계관리제도 시스템 구축을 계획하고 있습니다. V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성의 개요보고서 제출일 현재, 당사의 이사회는 2인의 기타비상무이사(비상근), 1인의 사내이사(상근), 총 3인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회의 의장은 이사회의추천으로 선임되며, 강진모 이사가 이사회의 의장을 수행하고 있습니다. 당사는 집행임원제도를 도입하여 이사회 의장이 대표이사를 겸직하고 있지 않습니다. 나. 중요의결 사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 (이세희:100%) (윤석형:100%) (김수상:100%) 찬 반 여 부 1 2022.03.07 제28기 재무제표(내부결산)승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2 2022.03.14 제 28기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3 2022.03.31 이사회 의장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 4 2022.05.07 1분기 경영실적의 건 가결 찬성 찬성 찬성 5 2022.08.01 2분기 경영실적의 건 가결 찬성 찬성 찬성 다. 이사회내 위원회 현황- 해당사항이 없습니다. 라. 이사의 독립성 여부이사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선출되고 있으며, 이사선출의 독립성에 관한 별도의 기준은 없습니다. 마. 각 이사의 임기, 연임여부 및 연임횟수, 선임배경, 추천인, 활동분야, 회사와의 거래, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 기타 이해관계 성명 선임배경 추천인 활동분야 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 임기 연임(횟수) 이세희 기타비상무이사(비상근) 이사회 기타비상무이사 없음 최대주주 또는그 계열사의 임원 3년 신규 윤석형 기타비상무이사(비상근) 이사회 기타비상무이사 없음 최대주주 또는그 계열사의 임원 3년 신규 김수상 사내이사(상근) 이사회 사내이사 없음 최대주주 또는그 계열사의 임원 3년 신규 바. 사외이사의 전문성- 해당사항이 없습니다. 사. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 - - - - - 해당사항이 없습니다. 아. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 - - - 해당사항이 없습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 보고서 제출일 현재 당사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며,2021년 3월 31일 주주총회를 통해 원준구 감사가 신규선임되어 비상근으로 감사업무를 수행하고 있습니다. 가. 감사의 인적사항 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 원준구 - (주)쌍용정보통신 - - - 나. 감사의 독립성 성 명 재임기간 선임배경 추천인 임기 연임여부 회사와의 관계 최대주주 또는주요주주와의 관계 원준구 6개월 전문적인 지식과 독립성을 갖춤 이사회 3년 부 해당사항 없음 해당사항 없음 감사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선출되고 있으며, 감사선출의 독립성에 관한 별도의 기준은 없습니다. 감사 선임은 이사회에서 후보추천을 받아 심사를 거친 후 주주총회에서 최종적으로 선임되고 있습니다.감사는 이사의 업무집행을 감사하고, 이사로부터 영업에 관한 보고를 받거나 회사의 업무상태와 재산상태를 조사하며, 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계 임직원을 회의에 참석토록 하고 있습니다. 다. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2022.03.07 제28기 재무제표(내부결산)승인의 건 가결 - 2 2022.03.14 제 28기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 3 2022.03.31 이사회 의장 선임의 건 가결 - 4 2022.05.07 1분기 경영실적의 건 가결 - 5 2022.08.01 2분기 경영실적의 건 가결 - 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당분기에는 교육실시 내역이 없습니다.향후 필요시 적절한 교육계획을 수립 후 진행할 예정입니다. 경영전반에 관한 감사직무수행이 가능하도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있습니다. 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 1 5년 - 외부감사인 선임 위원회 대면회의 운영지원- 외부감사인 선임 대면회의평가표 취합 및 보고- 외부감사인 제안서 모집- 대면회의결과 사후 이행여부 확인 지원- 기타 감사업무 관련 지원 바. 준법지원인선임여부- 해당사항이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 해당사항이 없습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 - 해당사항이 없습니다. 다. 경영권의 경쟁 등에 관한 사항 - 해당사항이 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 811,007 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 811,007 - 우선주 - - 마. 주식사무 정관상 신주인수권의내용 제 10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수레 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다 ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1.발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장 과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2.상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발 행하는 경우 3.발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4.근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달 및 영업상 목적 달성을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하 는 경우 6.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중 요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에 게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 8. 주권을 유가증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 9. 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단 주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 매년 12월 31일 정기주주총회 이사회 결의에 따라 소집 주주명부폐쇄시기 ① 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주 주 또는 질권자로 볼 수 있다. ② 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하 는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다.③회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의2주 전에 이를 공고하여야 한다. 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 ‘주권의 종류를 기재하지 않음. 명의개서대리인 한국예탁결재원 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재 인터넷홈페이지 / “한국경제신문”또는 “매일경제신문” VI. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 그 지분율당사의 최대주주는 쌍용정보통신 주식회사이며, 그 지분(율)은 644,743 주(79.50%)입니다. 그 상세내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 쌍용정보통신 주식회사 최대주주본인 보통주 1,289,486 79.50 644,743 79.50 - 계 보통주 1,289,486 79.50 644,743 79.50 - - - - - - - - 무상감자 완료일은 5월 31일입니다.- 액면가 5,000원의 보통주에 대해 2주를 보통주 1주로 병합하는 무상감자입니다.- 총 발행주식수 : 1,622,015주-> 811,007주 입니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 쌍용정보통신 주식회사 - 신장호 - - - 주식회사 수피아이티센홀딩스 37.06 - - - - - - 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 주식회사 수피아이티센홀딩스 - 김현중 - - - (주)콤텍시스템 50.00 - - - - - - ※ 당사의 최대주주인 주식회사 수피아이티센홀딩스는 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제249조의 13』상 투자목적회사입니다. 2. 최대주주 변동내역 (기준일 : 소액공모공시서류 제출일 현재 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 - - - - - - 해당사항 없음 3. 주식의 분포가. 주식 소유현황 (기준일 : 소액공모공시서류 제출일 현재 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 쌍용정보통신 주식회사 644,743 79.50% - 주식회사 콤텍시스템 103,710 12.79% - 나. 소액주주현황 (기준일 : 소액공모공시서류 제출일 현재 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 20 80% 5,844 0.72% - 4. 주가 및 주식 거래 실적- 해당사항 없음 VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 (1) 임원의 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김수상 남 1966.05.01 사내이사 겸대표집행임원 등기임원 상근 회사총괄 (주)LG CNS (주)콤텍정보통신 - - 6개월 2025.03.29 이세희 남 1964.11.30 기타비상무이사 등기임원 상근 이사회운영 (주)삼성 SDS (주)아이티센 - - 6개월 2025.03.29 윤석형 남 1964.08.21 기타비상무이사 등기임원 상근 이사회운영 (주)콤텍시스템 (주)아이티센 - - 6개월 2025.03.29 원준구 남 1973.06.02 감사 등기임원 비상근 감사 (주)쌍용정보통신 - - 6개월 2025.03.29 (2) 직원의 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 정규직 계약직 합 계 영업 남 7 - 7 2.4 167,176 23,882 - 여 1 - 1 1.3 81,862 81,862 - 기술/개발 남 10 27 37 3.1 1,467,070 39,651 여 2 - 2 2.1 67,354 33,677 경영지원 남 1 1 2 2.7 56,207 28,103 여 1 - 1 1.3 16,400 16,400 합 계 22 28 50 2.15 1,856,068 37,121 - 주1) 연간급여총액 및 1인 평균급여액은 12개월 기준으로 산출되었습니다.주2) 위 평균급여는 12월말 인원수로 단순 평균한 금액입니다. 2. 임원의 보수 등 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 1,300 - 감사 1 100 - 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 147,333 36,833 감사 1인을 제외한 이사 2명은 기타비상무이사로 모두 무보수입니다. 참고) 상기 인원수 및 1인당 평균보수액은 무보수 이사가 포함되어 계산된 금액입니다. (2) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 147,333 49,111 기타비상무이사 전원 무보수 사외이사(감사위원회 위원 제외) 0 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 0 0 - 참고) 상기 인원수 및 1인당 평균보수액은 보수가 지급되는 이사를 기준으로 작성하였습니다. <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 다. 이사ㆍ감사 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 당사는 이사 및 감사의 개인별 보수 지급액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다. 라. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 해당사항이 없습니다. <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 마. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항이 없습니다. 바. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 해당사항이 없습니다. 사. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황-해당사항이 없습니다. VIII. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - 4 26 30 (1) 해당 기업집단의 명칭 및 소속 회사의 명칭보고서 제출일 현재, 당사가 속한 기업집단의 명칭은 없으며, 소속 회사의 명칭은 계열회사 현황과 일치합니다. (주)아이티센 외 26개사는 동일한 기업집단에속하며 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조에서 정의하는 동일인 및 그 특수관계인에 의하여 실질적인 지배를 받고 있습니다. (2) 계통도 아이티센그룹 계통도(22.09.30).jpg 아이티센그룹 계통도(22.09.30) (3) 계열회사간 임원 겸직 현황 성명 회사 직책 상근여부 윤석형 주식회사 콤텍시스템 대표집행임원 상근 나. 타법인출자 현황(요약) -해당사항이 없습니다 IX. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 상장법인 공시규정에 의한 공시사항- 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 당분기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 진행상황 사건명 소송금액 원고 피고 민사소송 2심진행중(서울고등법원) 용역대금청구소송 1,208,162,500 ㈜콤텍정보통신 외 한국교육학술정보원 행정소송 1심진행중(대전지방법원) 용역대금청구소송 670,610,620 ㈜콤텍정보통신 외 제주교육청 민사소송 1심진행중(대전지방법원) 계약해지무효확인 등 694,314,500 한국픽셀 (주)콤텍정보통신 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 :2022.09.30 ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - - 해당사항이 없습니다. (1) 신용보강 제공 현황 (단위 : 백만원) 발행회사(SPC) 증권종류 PF 사업장구분 발행일자 발행금액 미상환잔액 신용보강유형 조기상환조항 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. (2) 장래매출채권 유동화 현황 (단위 : 백만원) 발행회사(SPC) 기초자산 증권종류 발행일자 발행금액 미상환잔액 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. (3) 장래매출채권 유동화채무 비중 (단위 : 백만원) 당기말 전기말 증감 금액(A) (비중,%) 금액(B) (비중,%) (A-B) 유동화채무 - - - - - 총차입금 - - - - - 매출액 - - - - - 매출채권 - - - - - - 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황- 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 (1) 당분기말 현재 당사의 금융권 한도약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융기관 구분 약정한도 실행액 기업은행 운전자금대출 2,000,000,000 - 합 계 2,000,000,000 - (2) 당분기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공처 담보제공자산 장부가액 내용 소프트웨어공제조합 출자금 1,592,462,564 이행보증 등 정보통신공제조합 출자금 82,501,000 이행보증 등 (3) 제공받은 지급보증 내역 (단위:원) 지급보증처 지급보증내역 보증한도약정액 보증금액 소프트웨어공제조합 계약이행보증 등 82,692,385,006 3,977,445,616 서울보증보험 계약이행보증 등 - - (주)아이티센 연대보증(기업은행 차입약정) - 2,400,000,000 합계 82,692,385,006 6,377,445,616 (4) 제공한 지급보증 내역 (단위:원) 지급보증법인 보증은행 지급보증금액 내용 (주)소프트아이텍 기업은행 1,854,994,932 시설대 기업은행 1,200,000,000 일반대 기업은행 360,000,000 한도대 기업은행 360,000,000 한도대 합계 3,774,994,000 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재 현황- 보고대상 기간중에 해당사항 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 - 보고대상 기간중에 해당사항 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항- 보고대상 기간중에 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요 사항- 해당사항이 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표- 해당사항이 없습니다. 다. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 현금및현금성자산 유동자산 단기금융상품 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토 의견 - 비 고 - 해당사항이 없습니다. 라. 합병등의 사후정보- 해당사항이 없습니다. 마. 녹색경영- 해당사항이 없습니다. 바. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항- 해당사항이 없습니다. 사. 조건부자본증권의 전환ㆍ채무재조정 사유 등의 변동현황- 해당사항이 없습니다. 아. 보호예수 현황- 해당사항이 없습니다. 자. 특례상장기업의 사후정보- 해당사항이 없습니다. X. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 쌍용정보통신 주식회사() 1981.12.08 서울특별시 중구 수표로 34(저동2가) 클라우드 컨설팅 133,100,106,040 최대주주 여 () 최근사업연도말 자산총액은 2021년말 기준으로서 재무정보입니다. 2. 계열회사 현황(상세) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 4 (주)아이티센 110111-3224849 (주)콤텍시스템 110111-0414126 쌍용정보통신(주) 110111-0307870 (주)시큐센 110111-4736520 비상장 26 케이지이홀딩스(유) 110111-3146746 (주)한국금거래소 쓰리엠 110111-3146746 (주)한국금거래소 110111-3767005 (주)씨플랫폼 110111-7448966 (주)수피아이티센홀딩스 110111-7375995 수피아이티센사모투자 합자회사 110113-0027250 (주)콤텍정보통신 110111-0999007 (주)한국금거래소 디지털에셋 110111-7055638 (주)한국금거래소에프티씨 120111-0458978 (주)데이타존 110111-1953218 알파인기술투자㈜ 110111-1815905 (주)에스에스산업 229-81-21833 스마트제삼호사모투자 합자회사 110113-0023125 ㈜마이펫씨앤제이 110111-6290699 비전벤처스(주) 110111-7930252 수피아이티센에듀테크 신기술조합 251-80-02291 제이디-아이티센 신기술조합 237-80-02126 수앤파이낸셜인베스트먼트 110111-6081121 (주)소프트아이텍 160111-0104870 아이앤에프컨설팅(유) 110114-0273421 (주)클로잇 110111-8286977 (주)투케이엠시스템즈 110111-3107649 (주)비피엠지 110111-7993151 (주)크레더 110111-8422323 (주)파이낸스앤퓨처 110111-7740651 수피아이티센ICT 신기술투자조합1호 589-80-02444 참고) * 회사는 당사의 최대주주 회사입니다. 3. 타법인출자 현황(상세) - 해당사항이 없습니다.
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