Audit Report / Information • Mar 29, 2019
Audit Report / Information
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연결감사보고서 3.4 쌍용정보통신 00260295 100000000000 78743 34656 123316 304 N N N Y A ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
쌍용정보통신주식회사와 그 종속기업
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 38 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 37 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
삼일회계법인
목 차
| 페 이 지 | |
| 독립된 감사인의 감사보고서..................................................... | 1 ~ 7 |
| (첨부)연결재무제표 | |
| ㆍ연 결 재 무 상 태 표............................................................. | 9 ~ 10 |
| ㆍ연 결 손 익 계 산 서............................................................. | 11 |
| ㆍ연 결 포 괄 손 익 계 산 서..................................................... | 12 |
| ㆍ연 결 자 본 변 동 표............................................................. | 13 |
| ㆍ연 결 현 금 흐 름 표............................................................. | 14 |
| ㆍ주석.................................................................................. | 14 ~ 88 |
| 외부감사 실시내용.................................................................. | 89 ~ 91 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 쌍용정보통신주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
&cr 감사의견&cr&cr우리는 쌍용정보통신 주식회사와 그 종속기업들(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결손익계산서, 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 감사의견근거&cr&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
수주산업 핵심감사사항&cr&cr수주산업 핵심감사사항은 '회계감사실무지침 2016-1(2018년 개정)'에 따라 감사인의 전문가적 판단과 지배기구와의 커뮤니케이션을 통해 당기 재무제표 감사에서 수주산업과 관련하여 가장 유의적인 사항을 선정한 것입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 재무제표 전체에 대한 의견을 형성할 때 다루어진 사항이며, 감사인은 이 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하는 것은 아닙니다.&cr
가. 일반사항&cr&cr이 감사보고서에 기술된 수주산업 핵심감사사항과 관련하여 공통적으로 해당되는 내용은 아래와 같습니다.&cr
연결회사는 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한 계약수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며,총계약원가는 재료비, 노무비, 경비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.&cr
나. 투입법에 따른 수익인식 &cr&cr 주석24 에 기술한 바와 같이 당기 중 총계약수익의 변동증가액과 총계약원가의 추정 변동은 각각 487 백만원 증가와 309백만원 감소이며, 이러한 추정치 변동에 따라 당기 손익 및 미래 손익이 각각 635백만원과 161 백만원 증가할 것으로 추정되었습니다. 이러한 사항은 총계약원가 추정의 불확실성이 증가하고 총계약원가 추정치 변동이 당기 손익과 미래 손익에 영향을 미칠 가능성이 존재함을 의미합니다. 이에 따라 우리는 연결회사의 투입법에 따른 수익인식을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.&cr&cr당기말 현재 연결회사의 투입법에 따른 수익인식에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.
- 수익인식 회계정책의 적정성 검토&cr- 보고기간종료일 현재 주요 프로젝트의 현재 진행상황 및 유의적인 변동사항에 대하여 질문 및 분석적 검토&cr- 계약금액, 예정원가, 원가율, 미청구공사금액 비율 등 주요 재무지표에 대한 분석적 검토&cr- 신규 수임한 건설계약에 대하여 정당한 승인권자가 관련 계약서를 검토하고 승인하는 내부통제를 검토
&cr다. 총계약원가 추정의 불확실성&cr&cr총계약원가는 재료비, 노무비, 경비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합 니 다. &cr
당기 중 일부 프로젝트에서 추정 총계약원가가 전기대비 유의적으로 변동하였습니다. 우리는 이러한 총계약원가 추정의 불확실성 증가와 추정치 변동이 당기 손익에 미치는 영향을 고려하여 연결회사의 총계약원가 추정의 불확실성을 유의적인 위험으로식별하였습니다. &cr
당기말 현재 연결회사의 총계약원가 추정의 불확실성이 재무제표에 미치는 영향과 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.&cr- 보고기간별 총계약원가의 주요 구성항목의 변동에 대한 분석적 검토&cr - 주요 프로젝트에 대해 실제원가와 예정원가를 비교/분석하여 유의적인 차이가 있는 프로젝트에 대한 분석적 검토&cr &cr 라. 공사진행률 산정&cr&cr계약활동의 진행률은 진행 단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다.&cr&cr당기 중 일부 프로젝트에서 총계약원가가 전기대비 유의적으로 변동하였습니다. 이러한 영향을 포함하여 주석24에서 기술한 바와 같이 연결회사의 전체 프로젝트에 대한 총계약원가는 전기말 대비 309백만원이 감소하였습니다. 우리는 연결회사의 총계약원가 추정의 불확실성이 증가하였다고 판단하였으며, 이에 따라 연결회사의 공사진행률 산정을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.&cr
공사진행률 산정에 영향을 미치는 총계약원가와 누적계약원가 금액과 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. &cr- 누적계약원가 및 총계약원가 금액변동에 대한 분석적 검토&cr- 연결회사의 간접비 배분 정책을 이해하고 간접비 배분과 관련한 내부통제 테스트&cr- 공사진행률이 유의적으로 변동된 계약에 대해 독립적으로 공사진행률 재계산 수행 - 당기 발생한 투입원가 중 감사인이 독립적으로 투입원가의 발생사실 테스트
마. 공사변경에 대한 회계처리&cr&cr연결회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는경우에 계약수익에 포함합니다.&cr
연결회사가 수행하는 SI부문 프로젝트는 그 업무의 특성상 공사변경의 발생가능성이상존하므로 우리는 공사변경에 대한 회계처리를 유의적인 위험으로 식별하였습니다.&cr
연결회사의 공사변경의 회계처리와 공시내용에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.&cr- 공사변경 및 위약금 회계처리와 관련된 연결회사의 회계정책에 대한 질문&cr- 계약조건이 변경된 건설계약에 대해 정당한 승인권자가 변경사항을 검토하고 승인하는 관련 내부통제 테스트&cr- 공사계약변경 내역이 주석에 적절히 공시되었는지 확인&cr- 공사변경에 따른 추가계약원가 추정액이 추정총계약원가 및 진행률 산정에 반영되었는지 여부 확인
&cr 연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr&cr경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr
연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr&cr우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr&cr감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr&cr- 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &cr- 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr- 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr- 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.&cr&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 김광우 입니다.
&cr
| 서울특별시 용산구 한강대로 100 |
| 삼 일 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 김 영 식 |
2019년 3월 15일이 감사보고서는 감사보고서일 (2019년 3월 15일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 별첨된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될수도 있습니다.
&cr
(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
쌍용정보통신주식회사와 그 종속기업
&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 38 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 37 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 쌍용정보통신 주식회사 대표집행임원 김경상 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울 중구 수표로 34 (저동2가) 5층 |
| (전 화) | 02-2262-8173 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 38 기 : 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제 37 기 : 2017년 12월 31일 현재 | |
| 쌍용정보통신주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 38(당) 기 | 제 37(전) 기 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| 유동자산 | 55,722,487,749 | 59,830,166,734 | |
| 현금및현금성자산 | 4,7,8 | 35,394,451,309 | 27,233,547,113 |
| 금융기관예치금 | 7,9,22 | 200,000,000 | - |
| 통화선도 | 5,7,22,34 | 46,236,809 | - |
| 매출채권 | 4,7,10,32,34 | 10,226,088,519 | 14,428,571,315 |
| 계약자산 | 12,24 | 1,529,991,530 | - |
| 미청구공사 | 12,24 | - | 9,170,164,211 |
| 기타금융자산 | 4,7,10,32 | 346,398,890 | 650,544,313 |
| 재고자산 | 13,14 | 2,685,803,741 | 2,665,628,711 |
| 기타유동자산 | 16,32,34 | 5,293,516,951 | 5,624,096,256 |
| 당기법인세자산 | - | 57,614,815 | |
| 비유동자산 | 23,020,440,525 | 15,696,060,194 | |
| 금융기관예치금 | 7,9,22 | 4,318,443,525 | 2,007,000,000 |
| 당기손익공정가치금융자산 | 4,5,7,11,22,34 | 14,731,538,879 | - |
| 매도가능금융자산 | 5,7,11 | - | 8,134,493,031 |
| 기타금융자산 | 4,7,10,32,34 | 1,110,562,534 | 2,041,481,886 |
| 유형자산 | 14 | 1,403,800,522 | 1,829,706,130 |
| 무형자산 | 15 | 1,202,356,243 | 1,163,390,422 |
| 기타비유동자산 | 16,32 | 253,738,822 | 519,988,725 |
| 자 산 총 계 | 78,742,928,274 | 75,526,226,928 | |
| 부 채 | |||
| 유동부채 | 28,990,892,406 | 44,907,819,320 | |
| 통화선도 | 5,7,34 | - | 98,360,192 |
| 매입채무 | 4,7,17,32,34 | 16,734,034,738 | 24,572,677,979 |
| 계약부채 | 12,24,34 | 4,563,561,951 | - |
| 초과청구공사 | 12,24,34 | - | 11,828,202,374 |
| 기타금융부채 | 4,7,17,32 | 1,572,547,636 | 1,880,871,105 |
| 당기법인세부채 | 174,531,862 | - | |
| 단기차입금 | 4,7,18,33 | 1,823,760,273 | 4,711,502,816 |
| 충당부채 | 19,34 | 2,696,836,878 | 436,747,920 |
| 기타유동부채 | 20,34 | 1,425,619,068 | 1,379,456,934 |
| 비유동부채 | 5,665,066,100 | 4,053,819,098 | |
| 순확정급여부채 | 21 | 4,975,466,093 | 3,303,631,044 |
| 충당부채 | 4,7,17 | 294,949,424 | 377,177,801 |
| 이연법인세부채 | 30 | 394,650,583 | 373,010,253 |
| 부 채 총 계 | 34,655,958,506 | 48,961,638,418 | |
| 자 본 | |||
| 지배기업의 소유지분 | 44,086,969,768 | 26,564,588,510 | |
| 자본금 | 1,23 | 40,464,034,000 | 40,464,034,000 |
| 이익잉여금(결손금) | 23,34 | 3,622,935,768 | (15,956,782,973) |
| 기타포괄손익누계액 | 34 | - | 2,057,337,483 |
| 자 본 총 계 | 44,086,969,768 | 26,564,588,510 | |
| 부 채 및 자 본 총 계 | 78,742,928,274 | 75,526,226,928 |
별첨주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 연 결 손 익 계 산 서 | |
| 제 38 기 : 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 37 기 : 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 쌍용정보통신주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 38(당) 기 | 제 37(전) 기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 6,24,32 | 123,316,259,744 | 146,075,534,288 |
| 매출원가 | 25,28,32 | 108,706,945,750 | 135,271,973,711 |
| 매출총이익 | 14,609,313,994 | 10,803,560,577 | |
| 판매비와관리비 | 26,28,32 | 11,712,171,264 | 17,661,832,588 |
| 대손상각비(환입) | 4,7 | (5,035,747) | (166,639,586) |
| 영업이익(손실) | 2,902,178,477 | (6,691,632,425) | |
| 기타수익 | 6,7,27,32 | 16,528,861,178 | 757,191,282 |
| 기타비용 | 6,7,27,32 | 386,829,389 | 412,964,478 |
| 금융수익 | 6,7,29 | 570,466,458 | 1,413,187,920 |
| 금융비용 | 6,7,29 | 304,008,319 | 430,913,408 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 19,310,668,405 | (5,365,131,109) | |
| 법인세비용(수익) | 6,30 | 1,615,047,244 | (244,574,611) |
| 당기순이익(손실) | 6 | 17,695,621,161 | (5,120,556,498) |
| 지배기업의 소유주 귀속 당기순이익(손실) | 17,695,621,161 | (5,120,556,498) | |
| 지배기업 지분에 대한 주당손익 | 31 | ||
| 기본및희석주당이익(손실) | 437 | (127) |
별첨주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 38 기 : 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 37 기 : 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 쌍용정보통신주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 38(당) 기 | 제 37(전) 기 |
|---|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | 6 | 17,695,621,161 | (5,120,556,498) |
| 기타포괄이익(손실) | (6,061,589) | 3,165,547,071 | |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 21 | (6,061,589) | 2,657,437,940 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | |||
| 매도가능금융자산평가이익 | - | 508,109,131 | |
| 총포괄이익(손실) | 17,689,559,572 | (1,955,009,427) | |
| 총포괄손익의 귀속 | |||
| 지배주주지분 | 17,689,559,572 | (1,955,009,427) |
별첨주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 38 기 : 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 37 기 : 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 쌍용정보통신주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 이익잉여금&cr(결손금) | 기타포괄손익&cr누계액 | 총계 |
|---|---|---|---|---|
| 2017년 1월 1일 | 40,464,034,000 | (13,493,664,415) | 1,549,228,352 | 28,519,597,937 |
| 당기순손실 | - | (5,120,556,498) | - | (5,120,556,498) |
| 기타포괄손익 | ||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | 2,657,437,940 | - | 2,657,437,940 |
| 매도가능금융자산평가이익 | - | - | 508,109,131 | 508,109,131 |
| 2017년 12월 31일 | 40,464,034,000 | (15,956,782,973) | 2,057,337,483 | 26,564,588,510 |
| 2018년 1월 1일(수정전) | 40,464,034,000 | (15,956,782,973) | 2,057,337,483 | 26,564,588,510 |
| 회계정책변경의 효과 | - | 1,890,159,169 | (2,057,337,483) | (167,178,314) |
| 2018년 1월 1일(수정후) | 40,464,034,000 | (14,066,632,804) | - | 26,397,410,196 |
| 당기순이익 | - | 17,695,621,161 | - | 17,695,621,161 |
| 기타포괄손익 | ||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | (6,061,589) | - | (6,061,589) |
| 2018년 12월 31일 | 40,464,034,000 | 3,622,935,768 | - | 44,086,969,768 |
별첨주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 38 기 : 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 37 기 : 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 쌍용정보통신주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 38(당) 기 | 제 37(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 19,264,047,028 | 10,476,128,481 | |||
| 영업으로부터 창출된 현금 | 33 | 20,441,187,969 | 10,358,768,952 | ||
| 이자의 수취 | 338,923,438 | 278,824,167 | |||
| 이자의 지급 | (145,163,812) | (176,881,816) | |||
| 배당금의 수취 | 12,000,000 | 9,221,500 | |||
| 법인세의 환급(납부) | (1,382,900,567) | 6,195,678 | |||
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (8,169,923,183) | (4,097,358,047) | |||
| 매도가능금융자산의 처분 | - | 260,880,326 | |||
| 기타금융자산의 처분 | 103,730,000 | - | |||
| 유형자산의 처분 | 14 | 187,342,272 | 38,588,034 | ||
| 무형자산의 처분 | 15 | - | 5,000 | ||
| 보증금의 감소 | 1,465,079,879 | 384,952,000 | |||
| 금융기관예치금(유동)의 증가 | (200,000,000) | - | |||
| 금융기관예치금(비유동)의 증가 | (2,311,443,525) | (2,000,000,000) | |||
| 당기손익공정가치금융자산의 취득 | 11 | (6,700,105,710) | - | ||
| 매도가능금융자산의 취득 | - | (2,022,223,032) | |||
| 유형자산의 취득 | 14 | (293,760,126) | (346,052,107) | ||
| 무형자산의 취득 | 15 | (117,200,000) | (242,979,000) | ||
| 보증금의 증가 | (303,565,973) | (170,529,268) | |||
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (2,929,086,931) | (9,752,084,833) | |||
| 단기차입금의 증가 | 13,198,967,741 | 9,542,963,256 | |||
| 단기차입금의 상환 | (16,128,054,672) | (19,295,048,089) | |||
| 현금의 증가(감소) | 8,165,036,914 | (3,373,314,399) | |||
| 기초의 현금 | 27,233,547,113 | 30,632,423,526 | |||
| 현금및현금성자산에 대한환율변동효과 | (4,132,718) | (25,562,014) | |||
| 기말의 현금 | 35,394,451,309 | 27,233,547,113 |
별첨주석은 본 재무제표의 일부입니다.◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl 주석
| 제38기 : 2018년 12월 31일 현재 |
| 제37기 : 2017년 12월 31일 현재 |
| 쌍용정보통신주식회사와 그 종속기업 |
1. 연결회사의 개요
&cr기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 쌍용정보통신주식회사(이하 "회사" 또는 "지배기업")와 종속기업인 쌍용정보기술주식회사(이하 회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. &cr
1.1 연결회사의 개요
&cr 1.1.1 일반적인 사항&cr&cr회사는 1981년 12월 8일 "우신정보산업주식회사"로 설립되었으며, 회사의 상호를 1983년 11월 "주식회사 쌍용컴퓨터"로, 1995년 7월 현재의 "쌍용정보통신주식회사"로 변경하였습니다. 회사는 서울특별시 중구에 본점을 두고 있으며, 통합시스템, 중ㆍ소형 컴퓨터 판매업 및 소프트웨어 개발용역업 등을 영위하고 있습니다.&cr &cr 회사는 설립후 수차의 증자 등을 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 40,464백만원이 되었으며, 2000년 4월 11일 한국거래소 코 스닥시장에 보통주식을 상장하였습니다.&cr &cr 한편, 당기말 현재 회사의 주요주주는 한앤코시멘트홀딩스 유한회사(지분율: 49.84%) 및 쌍용양회공업(주)(지분율: 0.35%) 등 입니다.
1.1.2 주식에 관한 사항&cr&cr 회사의 정관에 의하면, 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 1,000억원의 범위내에서 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 되어 있는 바, 당기말 현재 상기 조건으로 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다. 한 편, 회사는 이사회의 결의로 일반공모증자의 방식으로 신주발행을 하는 경우, '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 의하여 "우리사주조합원"에 신주배정시 이사회가 결정하는 바에 따라 일정한 범위 이내에서 우선적으로 배정하는 경우 및 이사회의 결의로 국내외 투자회사 또는 기술제휴회사에 신주를 배정하는 등의 경우에는 기존의 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있습니다.
&cr1.2 종속기업의 개요&cr&cr1.2.1 일반적인 사항 &cr&cr종속기업인 쌍용정보기술주식회사는 정보시스템 컨설팅 및 유지보수 등을 목적으로 2004년 10월 29일에 설립되었으며, 서울특별시 중구에 소재하고 있습니다. 당기말 현재 납입자본금은 300백만원(1주당 금액: 1,000원, 수권주식수: 800,000주, 발행주식수: 300,000주)이며 회사가 100%의 지분을 보유하고 있습니다.&cr &cr1.2.2 종속기업 재무정보&cr
당기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2,023,978 | 1,001,846 | 1,022,132 | 3,292,342 | (99,431) | (134,825) |
&cr상기 요약 재무정보는 내부거래 상계전 기준으로 작성되었습니다.&cr &cr 1.3 연결범위의 변동&cr&cr 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.
2. 중요한 회계정책 &cr
다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr
2.1 재무제표 작성기준&cr&cr연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr &cr한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr &cr 2.2 회계정책과 공시의 변경&cr &cr2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr
- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정
부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr
- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정
현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.
&cr- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정&cr제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr- 기준서 제1109호 '금융상품' &cr연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 34 에서 설명하고 있습니다.&cr
-기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보 는 주석 34에서 설명하고 있습니다.
2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr &cr제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
&cr - 기준서 제1116호 '리스'&cr2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.
새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.
연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다&cr
- 금융상품(K-IFRS 제1109호)
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며 조기도입이 가능합니다.
&cr- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다. &cr
- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.
- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.
- 연차개선 2015-2017
·사업결합(K-IFRS 제1103호)
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
·공동약정(K-IFRS 제1111호)
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
·법인세(K-IFRS 제1012호)
K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
·차입원가(K-IFRS 제1023호)
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
2.3 연결
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
&cr2.3.1 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.
연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr&cr연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
2.4 영업부문&cr&cr영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석6참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 회사의 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.&cr&cr2.5 외화환산
2.5.1 기능통화와 표시통화 &cr &cr연결회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
&cr2.5.2 외화거래와 보고기간말의 환산 &cr &cr외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. &cr
차입금과 현금및현금성자산으로부터 발생하는 순외환차이는 연결손익계산서상 '금융수익(비용) ' 으로 표시되며, 이 외의 순외환차이는 연결손익계산서상 '기타수익(비용)'으로 표시됩니다. &cr
2.6 금융자산
2.6.1 분류
2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익 공정가치 금융자산
- 기타포괄손익 공정가치 금융자산
- 상각후원가 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2.6.2 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익 공정가치 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익 공정가치 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr① 채무상품&cr
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr (가) 상각후원가 금융자산&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.&cr &cr (나) 기타포괄손익 공정가치 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익 공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공 정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr&cr (다) 당기손익 공정가치 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익 공정가치 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익 공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익 공정가치 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산 서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.
② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.
당 기손익 공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익 공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr
2.6.3 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익 공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr
2.6.4 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무 상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다.
2.6.5 금융상품의 상계&cr
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr&cr2.7 매출채권&cr&cr매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 대손충당금을 차감하여 측정됩니다. 연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석10 , 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조 . &cr
2.8 재고자산
&cr 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 월총평균법(미착품은 개별법) 에 따라 결정됩니다.
&cr2.9 유형자산
유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건 물 | 30 ~ 50년 | 공구와기구 | 4년 |
| 전 산 기 기 | 4년 | 비 품 | 4년 |
| 차량운반구 | 5년 | 임차자산개량권 | 2~7년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.
2.10 무형자산
&cr 2.10.1 연구 및 개발
연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 회사에 의해 통제되면서, 식별가능하고 고유한 개발 프로젝트에서 발생한 원가는 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.
- 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있도록 기술적으로 &cr 실현가능하고,
- 경영진은 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도가 있고,
- 무형자산을 사용하거나 판매할 능력이 있고,
- 무형자산이 어떻게 미래경제적 효익을 창출할 것인지를 제시할 수 있고,
- 개발을 완성하여 무형자산을 사용하거나 판매하는데 필요한 적절한 기술적, 재정&cr 적 및 기타 자원이 이용가능하며,
- 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있다.
&cr상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매 가능시점부터 추정내용연수(3~5년)동안 정액법으로 상각하며, 손상 검사를 하고 있습니다.
&cr2.10.2 컴퓨터소프트웨어
&cr컴퓨터소프트웨어는 역사적원가로 표시하고 있습니다. 컴퓨터소프트웨어는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 또한, 추정내용연수(3~4년)동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다.
2.10.3 회원권(기타의무형자산)&cr &cr 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예 측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.&cr &cr 2.11 차입원가&cr&cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
&cr2.12 정부보조금 &cr&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.&cr
2.13 비금융자산의 손상
&cr 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.14 매입채무와 기타 채무
매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 평균 30일 전후에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
&cr2.15 금융부채
&cr2.15.1 분류 및 측정 &cr
연결회사의 당기손익 공정가치 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익 공정가치 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. &cr
2.15.2 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.16 충당부채
&cr과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. &cr
2.17 종업원급여&cr
연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.&cr&cr확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다.
일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. &cr&cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
2.18 당기법인세 및 이연법인세
&cr 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.&cr&cr경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
&cr종속기업과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
2.19 수익인식
연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. &cr &cr2.19.1 수행의무의 식별&cr&cr연결회사는 소프트웨어 개발용역을 수행하고 있으며, 해당 용역에 부가되는 서비스도 제공되고 있습니다. 연결회사는 주계약에 포함된 부가서비스가 기업회계기준서 제1115호에 따른 '구별되는 수행의무'에 해당되는 것으로 판단하고 있습니다. &cr
2.19.2 변동대가&cr
기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정합니다. &cr&cr2.19.3 기 간에 걸쳐 이행하는 수행의무&cr&cr연결회사는 소프트웨어 개발업을 영위하고 있으며, 일반적으로 1년을 초과하는 개발기간이 소요됩니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결회사는 계약 조건을 분석한 결과,기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다고 판단되어 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.&cr
2.19.4 재화의 판매 &cr&cr재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.
2.19.5 용역의 제공 &cr &cr용역의 제공과 관련한 계약의 경우, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 진행율에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
&cr예상수익금액, 원가 및 용역제공 정도에 변동이 발생하는 경우 이에 대한 추정을 변경하고 있습니다. 이러한 추정의 변경은 예상수익 및 원가의 증감을 가져올 수 있으며, 그러한 상황의 변화가 경영진에 의하여 인지되는 기간에 손익에 반영하고 있습니다.&cr
2.19.6 이자수익&cr&cr이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.&cr&cr2.19.7 배당수익&cr&cr배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.&cr &cr 2.20 리스
&cr리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. &cr &cr리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. &cr &cr 2.21 재무제표 승인&cr&cr 연결회사의 재무제표는 2019년 2월 11일 자 로 회사의 이사회에서 승인되었으며, 회사의 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.&cr
3. 중요한 회계추정 및 판단&cr
연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
3.1 건설계약
&cr(1) 총계약수익 추정치의 불확실성&cr&cr총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 공사변경등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.&cr
(2) 추정총계약원가&cr&cr계약수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 경비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.
3.2 충당부채
&cr연결회사는 용역의 제공과 관련하여 일정기간 하자보수를 제공하고 있습니다. 연결회사는 매 보고기간 말에 미래와 현재의 하자보수의무를 제공하는 데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 하자보수충당부채를 인식하고 있으며, 충당부채(유동)로 별도로 표시하고 있습니다(주석19참조). 한편 연결회사는 보고기간말 현재 손실이 예상되는 용역거래의 추정손실액을 추정하여 용역손실충당부채를 인식하고 있으며, 임차건물의 복구의무와 관련하여 복구충당부채를 인식하고 충당부채(비유동)로 별도로 표시하고 있습니다(주석19참조).
&cr3.3 순확정급여부채
&cr순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석21참조).
3.4 법인세
&cr연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석30참조).
3.5 금융상품의 공정가치
&cr 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석5참조).
3.6 금융자산의 손상
금융자산의 대손충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석4.1.2참조).
4. 재무위험관리 &cr
4.1 재무위험관리요소
연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.
&cr재무위험 관리는 연결회사 재무관리팀이 주관하고 있으며, 연결회사내 사업부와의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 있습니다.
4.1.1 시장위험
4.1.1.1 외환위험 &cr
연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 환율의 변동으로 인하여 매출 또는 매입가격이 중요하게 변동하는 경우 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하여 판매가격에 반영하는 노력을 기울이는 방식으로 대응하고 있으므로 연결회사의 손익에 미치는 영향이 중요하게 변동할 가능성은 높지 않습니다.
당기말 및 전기말 현재 연결회사의 외화금융자산 및 외화금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 외화현금 및 현금성자산 | 447,748 | 4,401,729 |
| 외화금융자산 | ||
| 매출채권 | 11,024 | 6,321 |
| 기타금융자산 | 1,772 | 942,555 |
| 소 계 | 12,796 | 948,876 |
| 외화금융부채 | ||
| 매입채무 | 1,848,720 | 1,942,830 |
| 단기차입금 | 1,823,760 | 2,430,103 |
| 기타금융부채 | 33,572 | 16,610 |
| 소 계 | 3,706,052 | 4,389,543 |
당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 연결회사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |
|---|---|---|---|
| USD,EUR/원 | 상승시 | (324,551) | 96,106 |
| 하락시 | 324,551 | (96,106) |
&cr4.1.1.2 가격위험 &cr
회사는 재무상태표상 당기손익 공정가치 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며 당기손익 공정가치 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미칩니다.
회사의 투자 금융상품이 당기손익에 미치는 영향은 주석 11에서 설명하고 있습니다.
4.1.1.3 이자율위험 &cr &cr이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr &cr연결회 사 는 외부차입을 최소화함으로써 금융비용 절감 및 이자율위험에 대한 노출을축소하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동시 연결회사의세전이익에 미치는 영향은 아래와 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 상승시 | 22,778 | 3,268 |
| 하락시 | (22,778) | (3,268) |
&cr4.1.2 신용위험 &cr
신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족시키지 못할 경우 연결회사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결회사는 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하는 신용위험에 노출되어 있습니다. 이러한 신용위험을 회피하기위하여 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터 최소 "A"이상의 신용등급을 받은 금융기관과 거래를 하고 있으며 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가ㆍ관리하고 있습니다.
&cr외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다.&cr
연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.
기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.
기대신용손실율은 2018년 12월 31일 및 2018년 1월 1일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에근거하여 조정합니다. &cr&cr기초와 기말의 매출채권에 대한 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구분 | 정상 | 30일 초과 &cr 연체 | 60일 초과 &cr 연체 | 90일 초과&cr 연체 | 사고채권 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | ||||||
| 기대 손실률 | 0.01% | 0.06% | 0.32% | 0.66% | 100% | |
| 총 장부금액 - 매출채권 | 9,031,060 | 657,428 | 125,873 | 416,612 | 21,549 | 10,252,522 |
| 대손충당금 | 1,335 | 396 | 405 | 2,748 | 21,549 | 26,433 |
| 당기초 | ||||||
| 기대 손실률 | 0.01% | 0.09% | 0.25% | 0.44% | 100% | |
| 총 장부금액 - 매출채권 | 12,801,879 | 453,982 | 333,443 | 922,300 | 284,586 | 14,796,190 |
| 대손충당금 | 1,756 | 425 | 850 | 4,036 | 284,586 | 291,653 |
(*) 계약자산은 과거 손실이 미발생하여 대손충당금을 설정하지 않았습니다.&cr
당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구분 | 매출채권 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기(*) | |
| --- | --- | --- |
| 기초 - 기준서 제1039호 적용 | 367,618 | 549,056 |
| 기초 이익잉여금의 조정 | (75,965) | - |
| 기초 - 기준서 제1109호 적용 | 291,653 | 549,056 |
| 당기손익으로 인식된 대손충당금의 증가 | (5,036) | (166,640) |
| 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 | (260,684) | (15,498) |
| 환입된 미사용 금액 | 500 | 700 |
| 기말 | 26,433 | 367,618 |
(*) 전기 금액은 모두 기준서 제1039호 적용 금액임
&cr 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다.
매출채권에 대 한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
4.1.3 유동성 위험
연결회사의 재무관리팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여, 차입금 한도나약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
재무관리팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식예금 및 시장성 있는 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습 니다. 연결회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금 및 현금성자산에 35,394 백만원 (전기말: 27,234백만원)을 투자하고 있습니다.
&cr당기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석(명목가액 기준)은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 당기말 | 3개월 미만 | 3개월에서 1년 이하 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 16,734,035 | - | 16,734,035 |
| 단기차입금(*) | 1,826,491 | - | 1,826,491 |
| 기타금융부채 | 1,185,273 | 387,275 | 1,572,548 |
| 합 계 | 19,745,799 | 387,275 | 20,133,074 |
| 전기말 | 3개월 미만 | 3개월에서 1년 이하 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 24,572,678 | - | 24,572,678 |
| 단기차입금(*) | 2,356,212 | 2,375,314 | 4,731,526 |
| 기타금융부채 | 1,398,246 | 482,625 | 1,880,871 |
| 합 계 | 28,327,136 | 2,857,939 | 31,185,075 |
(*) 이자비용을 포함함.
4.2 자본위험관리 &cr&cr 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주 배당금 조정등을 실시하고 있습니다.
산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.
&cr 당기말과 전기말 현재 연결회사의 총차입금보다 현금및현금성자산의 금액이 각각 33,571백만원 및 22,522백만원 더 큼에 따라 순부채가 부(負)의 금액인 바, 자본조달비율은 부 (負)의 비율입니다. &cr
5. 공정가치 측정
&cr 5.1 금융상품 종류별 공정가치&cr&cr당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유 중인 금융상품(매출채권, 당기손익 공정가치금융자산, 매입채무, 차입금 등)의 장부금액과 공정가치는 동일합니다.&cr&cr5.2 공정가치 서열체계&cr
연결회사는 공정가치를 측정하는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.&cr
수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격
수준2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)&cr
5.2.1 당기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황(단위:천원)
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 통화선도(자산) | - | 46,237 | - | 46,237 |
| 당기손익 공정가치 금융자산 | - | - | 14,731,539 | 14,731,539 |
5.2.2 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황(단위:천원)
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 통화선도(부채) | - | 98,360 | - | 98,360 |
| 매도가능금융자산 | 201,425 | - | 7,933,068 | 8,134,493 |
| 지분증권 | - | - | 7,933,068 | 7,933,068 |
| 채무증권 | 201,425 | - | - | 201,425 |
5.3 가치평가기법 및 투입변수 등 &cr &cr연 결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 수준3 투입변수 | 투입변수 범위 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 통화선도 | 46,237 | 2 | 현재가치기법 | - | - | |
| 당기손익 공정가치 금융자산 | ||||||
| 지분증권 | IT업 주식 | 509,660 | 3 | 현금흐름할인법 | 가중평균자본비용 | 10.6 ~ 14.9 |
| 성장률 | 1% | |||||
| 239,941 | 3 | 유사기업이용법 | 유사기업의 PBR | 1.9 | ||
| 유사기업의 PER | 24.8 | |||||
| 교육업 주식 | 422,160 | 3 | 유사기업이용법 | 유사기업의 PBR | 1.4 | |
| 유사기업의 PER | 14.2 | |||||
| 출자금(*) | 13,559,778 | 3 | 순자산가치법 | - | - |
(*) 당기말 현재 회수가능한 금액으로 평가되었습니다.&cr
5.4 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정&cr &cr 연결회사의 재무관리팀은 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 필요한 경우 외부의 평가기관에 공정가치의 측정을 위탁하고 있습니다.
민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 민감도분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기손익 | 자 본 | 당기손익 | 자 본 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익 공정가치 금융자산 | ||||
| 지분증권 | - | 65,005 | - | (57,837) |
&cr유사기업이용법을 적용한 비상장주식의 경우 주요 투입변수인 PBR이 10% 변동하면서 PER가 1.0만큼 변동하는 경우의 민감도를 분석하여 산출하였으며, 현금흐름할인법을 적용한 비상장주식의 경우 주요 투입변수인 할인률(가중평균자본비용)과 성장률의 1%변동에 따른 민감도를 분석하여 산출하였습니다.&cr
6. 영업부문 정보
6.1 보고부문 &cr&cr연결회사의 경영진은 연결회사가 제공하는 재화 및 용역의 성격에 따라 영업부문을 결정하고 있으며, 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업수익 및 영업이익을 기준으로 보고받고 검토하고 있습니다.&cr
연결회사는 구분된 조직을 기준으로 네트워크 장비 및 솔루션에 대한 컨설팅과 판매 및 공급ㆍ설치ㆍ유지보수를 제공하는 IT 인프라부문과 정보시스템에 관한 기획(IT컨설팅)에서부터 구축 및 실제 운용까지 모든 과정상의 서비스를 제공하는 SI부문으로 사업별 부문을 구분하고 있으며, 주요 고객은 국내외 공공기관 및 기간통신사업자 등입니다.
&cr6.2 부문당기손익 &cr&cr당기와 전기중 부문별 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr&cr(1) 당기
| 당 기 | IT인프라 | SI | 조정(주1) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 43,348,221 | 79,968,039 | - | 123,316,260 |
| 보고부문 상각비(주2) | 209,844 | 376,410 | 200,354 | 786,608 |
| 보고부문 영업손익 | 3,505,801 | 4,087,425 | (4,691,048) | 2,902,178 |
| 기타손익(주3) | - | - | 14,793,443 | 14,793,443 |
| 보고부문 당기손익 | 3,505,801 | 4,087,425 | 10,102,395 | 17,695,621 |
(주1) 보고부문으로 배부되지 않는 비용은 조정으로 표시함.&cr(주2) 감가상각비 및 무형자산상각비&cr(주3) 기타영업수익ㆍ비용, 금융수익ㆍ비용 및 법인세비용
(2) 전기
| 전 기 | IT인프라 | SI | 조정(주1) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 74,155,764 | 71,919,770 | - | 146,075,534 |
| 보고부문 상각비(주2) | 248,705 | 375,570 | 193,400 | 817,675 |
| 보고부문 영업손익 | 2,882,844 | (2,975,591) | (6,598,885) | (6,691,632) |
| 기타손익(주3) | - | - | 1,571,076 | 1,571,076 |
| 보고부문 당기손익 | 2,882,844 | (2,975,591) | (5,027,809) | (5,120,556) |
(주1) 보고부문으로 배부되지 않는 비용은 조정으로 표시함.&cr(주2) 감가상각비 및 무형자산상각비&cr(주3) 기타영업수익ㆍ비용, 금융수익ㆍ비용 및 법인세비용
&cr6.3 수익의 상세내역 &cr&cr당기와 전기중 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| IT인프라 | SI | 합 계 | IT인프라 | SI | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품판매 | 12,756,350 | 19,110,031 | 31,866,381 | 31,280,780 | 2,500 | 31,283,280 |
| 용역수익 | 30,591,871 | 15,427,336 | 46,019,207 | 37,286,168 | 7,817,458 | 45,103,626 |
| 건설계약 | - | 45,430,671 | 45,430,671 | 5,588,816 | 64,099,812 | 69,688,628 |
| 합 계 | 43,348,221 | 79,968,038 | 123,316,259 | 74,155,764 | 71,919,770 | 146,075,534 |
6.4 지역별 매출&cr&cr당기와 전기중 지역별 매출은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr&cr(1) 당기
| 당 기 | 국 내 | 국 외 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| IT인프라 | SI | IT인프라 | SI | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 43,331,538 | 67,487,544 | 16,683 | 12,480,495 | 123,316,260 |
&cr(2) 전기
| 전 기 | 국 내 | 국 외 | 합 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| IT인프라 | SI | IT인프라 | SI | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 74,155,764 | 66,958,800 | - | 4,960,970 | 146,075,534 |
&cr 6.5 주요 매출처 &cr&cr당기와 전기중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 고객 1 | 29,014,762 | 20,188,883 |
| 고객 2 | 22,179,249 | 18,142,405 |
7. 범주별 금융상품 &cr &cr7.1 범주별 분류 &cr&cr당기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr
(1) 당기말
| 구 분 | 당기손익 공정가치 금융자산 | 상각후원가 금융자산 | 상각후원가 금융부채 |
|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||
| 현금및현금성자산 | - | 35,394,451 | - |
| 금융기관예치금(유동) | - | 200,000 | - |
| 통화선도 | 46,237 | - | - |
| 매출채권 | - | 10,226,089 | - |
| 기타금융자산(유동) | - | 346,399 | - |
| 금융기관예치금(비유동) | - | 4,318,444 | - |
| 당기손익 공정가치 금융자산 | 14,731,539 | - | - |
| 기타금융자산(비유동) | - | 1,110,563 | - |
| 금융부채 | |||
| 매입채무 | - | - | 16,734,035 |
| 차입금 | - | - | 1,823,760 |
| 기타금융부채(유동) | - | - | 1,572,548 |
| 합 계 | 14,777,776 | 51,595,946 | 20,130,343 |
(2) 전기말
| 구 분 | 대여금및수취채권 | 매도가능금융자산 | 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가&cr 금융부채 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 27,233,547 | - | - | - |
| 매출채권 | 14,428,571 | - | - | - |
| 기타금융자산(유동) | 650,544 | - | - | - |
| 금융기관예치금(비유동) | 2,007,000 | - | - | - |
| 매도가능금융자산 | - | 8,134,493 | - | - |
| 기타금융자산(비유동) | 2,041,482 | - | - | - |
| 금융부채 | ||||
| 통화선도 | - | - | 98,360 | - |
| 매입채무 | - | - | - | 24,572,678 |
| 차입금 | - | - | - | 4,711,503 |
| 기타금융부채 | - | - | - | 1,880,871 |
| 합 계 | 46,361,144 | 8,134,493 | 98,360 | 31,165,052 |
7.2 금융상품 범주별 순손익 구분 &cr&cr 금융상품 범주별 순손익의 구분내역은 다음과 같습니다(단위:천원). &cr
(1) 당기
| 구 분 | 당기손익&cr공정가치&cr금융자산 | 상각후원가 &cr금융자산 | 당기손익&cr공정가치&cr금융부채 | 상각후원가 &cr금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 수익 | |||||
| 대손충당금환입 | - | 5,036 | - | - | 5,036 |
| 당기손익 공정가치 금융자산 평가이익 | 76,725 | - | - | - | 76,725 |
| 이자수익 | - | 423,370 | - | - | 423,370 |
| 배당금수익 | 12,000 | - | - | - | 12,000 |
| 통화선도거래이익 | 83,106 | - | - | - | 83,106 |
| 통화선도평가이익 | 46,237 | - | - | - | 46,237 |
| 외환차익(주1) | - | 53,315 | - | 20,067 | 73,382 |
| 외환차익(주2) | - | 4,547 | - | 1,206 | 5,753 |
| 외화환산이익(주1) | - | - | - | 7,115 | 7,115 |
| 합 계 | 218,068 | 486,268 | - | 28,388 | 732,724 |
| 비용 | |||||
| 기타의대손상각비 | - | 16,245 | - | - | 16,245 |
| 이자비용 | - | - | - | 177,420 | 177,420 |
| 통화선도거래손실 | - | - | 1,337 | - | 1,337 |
| 매출채권처분손실 | - | 27 | - | - | 27 |
| 외환차손(주1) | - | 30,418 | - | 238,577 | 268,995 |
| 외환차손(주2) | - | 2,558 | - | 76,797 | 79,355 |
| 외화환산손실(주1) | - | 121 | - | - | 121 |
| 외화환산손실(주2) | - | 4,133 | - | 41,737 | 45,870 |
| 합 계 | - | 53,502 | 1,337 | 534,531 | 589,370 |
(주1) 기타수익(비용) 해당분임.&cr(주2) 금융수익(비용) 해당분임.
(2) 전기
| 구 분 | 대여금및&cr수취채권 | 당기손익인식&cr금융자산 | 매도가능&cr금융자산 | 상각후원가&cr금융부채 | 당기손익인식&cr금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수익 | ||||||
| 대손충당금환입 | 220,568 | - | - | - | - | 220,568 |
| 매도가능금융자산처분이익 | - | - | 65,005 | - | - | 65,005 |
| 이자수익 | 331,148 | - | 5,777 | - | - | 336,925 |
| 배당금수익 | 397 | - | 8,825 | - | - | 9,222 |
| 외환차익(주1) | 19,107 | - | - | 56,587 | - | 75,694 |
| 외환차익(주2) | - | - | - | 962,214 | - | 962,214 |
| 외화환산이익(주1) | - | - | - | 58,753 | - | 58,753 |
| 외화환산이익(주2) | - | - | - | 104,827 | - | 104,827 |
| 합 계 | 571,220 | - | 79,607 | 1,182,381 | - | 1,833,208 |
| 비용 | ||||||
| 이자비용 | - | - | - | 98,025 | - | 98,025 |
| 통화선도거래손실 | - | 167,572 | - | - | - | 167,572 |
| 통화선도평가손실 | - | - | - | - | 98,360 | 98,360 |
| 매출채권처분손실 | 7,839 | - | - | - | - | 7,839 |
| 외환차손(주1) | 133,678 | - | - | 44,985 | - | 178,663 |
| 외환차손(주2) | - | - | - | 33,555 | - | 33,555 |
| 외화환산손실(주1) | 110,202 | - | - | - | - | 110,202 |
| 외화환산손실(주2) | 25,562 | - | - | - | - | 25,562 |
| 합 계 | 277,281 | 167,572 | - | 176,565 | 98,360 | 719,778 |
| 기타포괄손익 | ||||||
| 매도가능금융자산평가이익 | - | - | 508,109 | - | - | 508,109 |
(주1) 기타수익(비용) 해당분임.&cr(주2) 금융수익(비용) 해당분임.
8. 현금및현금성자산 &cr
당기말 및 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 예입처 | 연이자율(%) | 금 액 | |
|---|---|---|---|---|
| 2018.12.31 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당좌예금 | 신한은행 | - | 4,702,438 | 21,535,644 |
| 보통예금 | 신한은행 등 | 0.1 | 30,244,265 | 189,012 |
| 외화예금 | 신한은행 | 0.04 | 447,748 | 4,401,729 |
| 기타예금 | 신한은행 | - | - | 1,107,162 |
| 합 계 | 35,394,451 | 27,233,547 |
| 구 분 | 예입처 | 연이자율(%) | 금 액 | |
|---|---|---|---|---|
| 2018.12.31 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 정기예금(*) | 농협은행 등 | 1.6 ~ 2.2 | 4,511,444 | 2,000,000 |
| 별단예금(**) | 신한은행 등 | - | 7,000 | 7,000 |
| 합 계 | 4,518,444 | 2,007,000 | ||
| 비유동 | (4,318,444) | (2,007,000) | ||
| 유 동 | (200,000) | - |
(*) 지급보증을 위해 소프트웨어공제조합 등에 담보로 제공되어 있음(주석 22참조).&cr(**) 당좌개설 보증금입니다.&cr
10. 매출채권 및 기타금융자산 &cr
10.1 매출채권의 내역&cr&cr당기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | ||
| 받을어음 | 2,173,339 | 3,103,166 |
| 외상매출금 | 8,079,182 | 11,693,023 |
| (-)대손충당금 | (26,433) | (367,618) |
| 합 계 | 10,226,088 | 14,428,571 |
10.2 기타금융자산의 내역 &cr&cr 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 유동 | 미수금 | 293,256 | 1,048,871 |
| (-)대손충당금 | - | (421,430) | |
| 미수수익 | 53,143 | 23,103 | |
| 소 계 | 346,399 | 650,544 | |
| 비유동 | 보증금 | 1,122,489 | 2,339,002 |
| (-)현재가치할인차금 | (109,621) | (297,520) | |
| 국공채(*) | 97,695 | - | |
| 소 계 | 1,110,563 | 2,041,482 |
(*) 동 상품들은 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었음(주석34참조).&cr
11. 당 기 손 익 공정가치 금융자산 및 매도가능금융자산&cr &cr 11.1 당 기 손 익 공정가치 금융자산의 변동내역 &cr
당기와 전기중 당기손익 공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 |
|---|---|
| 기초금액 | - |
| 개정기준서도입 효과(*) | 7,933,068 |
| 취득 | 6,700,106 |
| 평가 | 98,365 |
| 기말금액 | 14,731,539 |
(*) 기준서 제1109호 '금융상품' 적용으로 매도가능금융자산에서 당기손익 공정가치 금융자산으로 대체하였습니다.
11.2 당기손익 공정가치 금융자산의 내역&cr
당기말 현재 연결회사의 당기손익 공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 회 사 명 | 보유주식수&cr(주) | 지분율&cr(%) | 당기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비상장회사 | ㈜에스엔테크놀로지 | 13,800 | 8.1 | 69,000 | 239,941 | 239,941 |
| ㈜유인시스 | 119,400 | 19.9 | 59,700 | 255,635 | 255,635 | |
| ㈜케이아이씨티 | 1,500 | 1.9 | 7,500 | 7,500 | 7,500 | |
| ㈜에스아이에스티 | 80,000 | 6.7 | 40,000 | 422,160 | 422,160 | |
| ㈜와이즈넛 | 37,500 | 0.7 | 499,995 | 246,525 | 246,525 | |
| 기타 | 40,000 | - | 200,000 | - | - | |
| 출자금 | 정보통신공제조합(*) | 311 | 0.02 | 61,969 | 117,611 | 117,611 |
| 소프트웨어공제조합(*) | 19,864 | 3.9 | 11,699,724 | 13,442,167 | 13,442,167 | |
| 합 계 | 12,637,888 | 14,731,539 | 14,731,539 |
(*) 계약이행보증을 위해 담보로 제공되어 있음(주석22참조).
11.3 매도가능금융자산의 내역&cr
전기말 현재 연결회사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 회 사 명 | 보유주식수&cr(주) | 지분율&cr(%) | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비상장회사 | ㈜에스엔테크놀로지 | 13,800 | 8.1 | 69,000 | 239,941 | 239,941 |
| ㈜유인시스 | 119,400 | 19.9 | 59,700 | 255,635 | 255,635 | |
| ㈜케이아이씨티 | 1,500 | 1.9 | 7,500 | 7,500 | 7,500 | |
| ㈜에스아이에스티 | 80,000 | 6.7 | 40,000 | 422,160 | 422,160 | |
| ㈜와이즈넛 | 37,500 | 0.7 | 499,995 | 246,525 | 246,525 | |
| 기타 | 40,000 | - | 200,000 | - | - | |
| 출자금 | 정보통신공제조합 | 311 | 0.03 | 61,969 | 116,146 | 116,146 |
| 소프트웨어공제조합 | 9,963 | 1.6 | 4,999,618 | 6,645,161 | 6,645,161 | |
| 합 계 | 5,937,782 | 7,933,068 | 7,933,068 |
&cr12. 계약자산과 계약부채&cr&cr주석 2에서 설명한 바와 같이 당기부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 34를 참고하시기 바랍니다.&cr
(1) 당기말 및 당기초 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당기말 | 당기초 |
|---|---|---|
| 계약자산-미청구공사(*) | 1,529,992 | 8,919,047 |
| 계약자산-계약이행원가 | - | 2,652,360 |
| 계약자산 합계 | 1,529,992 | 11,571,407 |
| 계약부채-초과청구공사(**) | 4,563,562 | 11,181,709 |
| 계약부채-계약증분원가 | - | 1,706,946 |
| 계약부채 합계 | 4,563,562 | 12,888,655 |
(*) 동 상품들은 전기에는 미청구공사로 분류되었음(주석 34 참조).&cr(**) 동 상품들은 전기에는 초과청구공사로 분류되었음(주석 34 참조).
(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동&cr
가격이 확정된 IT 용역계약을 이행하기 위하여 사용되는 스포츠 휘장사업료로 발생한 원가를 자산으로 인식하였습니다. 이 자산은 당기와 전기에 관련된 특정 계약의 기간에 걸쳐 해당 수익을 인식하는 방법과 일관되게 진행율에 따라 비용으로 인식하였습니다(주석 34참조).&cr&cr가격이 확정된 IT 용역계약을 이행하기 위하여 사용되는 스포츠 휘장사업료로 향후 지급해야할 금액을 부채로 인식하였습니다(주석 34 참조).&cr
(3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익
&cr당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 |
|---|---|
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | 11,684,993 |
13. 재고자산 &cr
당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품 | 3,117,844 | 3,092,719 |
| (-)평가충당금 | (432,170) | (432,170) |
| 미착품 | 130 | 5,080 |
| 합 계 | 2,685,804 | 2,665,629 |
&cr 비용으로 인식 되어 '매출원가 ' 에 포함된 재고자산 의 원가는 23,503백만원(전기:36,110백만원) 입니다(주석28참조).
14. 유형자산 &cr
14.1 장부가액의 변동내역 &cr&cr당기와 전기중 연결회사의 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr
(1) 당기
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 전산기기 | 차량운반구 | 기타(주1) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초순장부금액 | 20,121 | 345,340 | 890,241 | 120,081 | 453,923 | 1,829,706 |
| 취득(주2) | - | - | 154,183 | - | 194,937 | 349,120 |
| 처분/폐기 | - | - | (110,260) | - | (67,935) | (178,195) |
| 기타 | - | - | - | - | (51,652) | (51,652) |
| 감가상각 | - | (12,349) | (351,556) | (33,233) | (148,041) | (545,179) |
| 기말순장부금액 | 20,121 | 332,991 | 582,608 | 86,848 | 381,233 | 1,403,801 |
| 기말취득원가 | 20,121 | 650,635 | 5,329,365 | 253,981 | 1,439,066 | 7,693,168 |
| 기말감가상각누계액 | - | (317,644) | (4,746,757) | (167,133) | (1,057,833) | (6,289,367) |
(주1) 공구와기구, 집기비품, 임차자산개량권&cr(주2) 기타취득액에는 복구충당부채 계상에 따른 임차자산개량권 증가액 41,049천원이 포함됨(주석33참조)
&cr(2) 전기
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 전산기기 | 차량운반구 | 기타(주1) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초순장부금액 | 55,524 | 376,523 | 1,063,299 | 20,206 | 591,962 | 2,107,514 |
| 취득 | - | - | 206,806 | 130,926 | 8,320 | 346,052 |
| 처분 | (35,403) | (17,787) | (435) | (1) | (1,356) | (54,982) |
| 감가상각 | - | (13,396) | (379,429) | (31,050) | (145,003) | (568,878) |
| 기말순장부금액 | 20,121 | 345,340 | 890,241 | 120,081 | 453,923 | 1,829,706 |
| 기말취득원가 | 20,121 | 650,635 | 5,572,624 | 253,981 | 1,634,679 | 8,132,040 |
| 기말감가상각누계액 | - | (305,295) | (4,682,383) | (133,900) | (1,180,756) | (6,302,334) |
(주1) 공구와기구, 집기비품, 임차자산개량권
14.2 보유토지의 공시지가 &cr &cr당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유중인 토지의 공시지가는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분(면적) | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부가액 | 공시지가 | 장부가액 | 공시지가 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 안양동 196 등 ( 175.1 ㎡) | 20,121 | 236,740 | 20,121 | 229,133 |
14.3 보험가입자산 &cr&cr당기말 현재 연결회사의 자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| 보 험 종 류 | 보험가입자산 | 부보금액(단위:천원) | 부 보 처 | 수 익 자 |
|---|---|---|---|---|
| 재산종합보험 | 건 물 | 334,116 | ㈜KB손해보험 | 연결회사 |
| 재고자산, 전산기기 | 2,171,000 | ㈜KB손해보험 | ||
| 합 계 | 2,505,116 |
&cr연결회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 손해배상책임보험 및 자동차보험에가입하고 있으며, 종업원에 대한 산업재해보상보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다.&cr
15. 무형자산 &cr
15.1 무형자산의 내역
당기말 및 전기말 현재 연결회사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 개발비 | 151,999 | (151,999) | - | - | 34,833 |
| 컴퓨터소프트웨어 | 1,939,708 | (1,124,144) | - | 420,011 | 346,212 |
| 기타의무형자산 | 2,339,013 | - | (1,556,667) | 782,345 | 782,345 |
| 합 계 | 4,430,720 | (1,276,142) | (1,556,667) | 1,202,356 | 1,163,390 |
15.2 장부가액의 변동내역 &cr&cr당기와 전기중 연결회사의 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr&cr(1) 당기
| 구 분 | 개발비 | 컴퓨터소프트웨어 | 기타의무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초순장부금액 | 34,833 | 346,212 | 782,345 | 1,163,390 |
| 취득 | - | 280,400 | - | 280,400 |
| 처분/폐기/손상 | - | (5) | - | (5) |
| 상각 | (34,833) | (206,596) | - | (241,429) |
| 기말순장부금액 | - | 420,011 | 782,345 | 1,202,356 |
&cr(2) 전기
| 구 분 | 개발비 | 컴퓨터소프트웨어 | 기타의무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초순장부금액 | 72,833 | 314,035 | 782,345 | 1,169,213 |
| 취득 | - | 242,979 | - | 242,979 |
| 처분/폐기/손상 | - | (5) | - | (5) |
| 상각 | (38,000) | (210,797) | - | (248,797) |
| 기말순장부금액 | 34,833 | 346,212 | 782,345 | 1,163,390 |
16. 기타자산 &cr
당기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동자산 | ||
| 선급금 | 4,151,273 | 4,116,643 |
| 선급비용 | 1,142,244 | 1,507,453 |
| 소 계 | 5,293,517 | 5,624,096 |
| 비유동자산 | ||
| 장기선급비용 | 253,739 | 519,989 |
| 합 계 | 5,547,256 | 6,144,085 |
&cr17. 매입채무 및 기타금 융부채&cr
당기말 및 전기말 현재 연결회사의 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동 | 매입채무 | | |
| 외상매입금 | 16,639,473 | 23,549,542 |
| 지급어음 | 94,562 | 1,023,136 |
| 소 계 | 16,734,035 | 24,572,678 |
| 기타금융부채 | | |
| 미지급금 | 1,538,976 | 1,864,622 |
| 미지급비용 | 33,572 | 14,467 |
| 예수보증금 | - | 1,782 |
| 소 계 | 1,572,548 | 1,880,871 |
| 합 계 | | 18,306,582 | 26,453,549 |
18. 단기차입금 &cr &cr당기말 및 전기말 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 차 입 처 | 연이자율(%) | 금 액(단위:천원) | |
|---|---|---|---|---|
| 2018.12.31 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USANCE | 신한은행 등 | 2.9 ~ 3.5 | 1,823,760 | 2,430,103 |
| 일반자금차입(*) | 한국IBM글로벌파이낸싱대부(유) | - | - | 2,281,400 |
(*) 전기에 상품 구매와 관련하여 무이자 차입 약정을 체결하였으며, 당기중 전액 상환되었습니다.
19. 충당부채 &cr
당기와 전기중 연결회사의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr
(1) 당기
| 구 분 | 하자보수충당부채 | 복구충당부채 | 용역손실충당부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기 초 잔 액 | 436,748 | 377,178 | - | 813,926 |
| 개정기준서도입 효과(*) | - | - | 143,209 | 143,209 |
| 당기설정액 | 3,281,805 | 41,049 | - | 3,322,854 |
| 미사용액 환입 | (61,990) | (117,660) | - | (179,650) |
| 할인액 상각 | - | 13,544 | - | 13,544 |
| 당기사용액 | (959,726) | (31,332) | (131,039) | (1,122,097) |
| 기 말 잔 액 | 2,696,837 | 282,779 | 12,170 | 2,991,786 |
(*) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용으로 당기초 미청구공사 및 초과청구공사로 가감된 예상공사손실을 용역손실충당부채로 재분류하였습니다.
(2) 전기
| 구 분 | 하자보수충당부채 | 복구충당부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기 초 잔 액 | 603,144 | 360,591 | 963,735 |
| 당기설정액 | 523,173 | - | 523,173 |
| 미사용액 환입 | (70,411) | - | (70,411) |
| 할인액 상각 | - | 16,587 | 16,587 |
| 당기사용액 | (619,158) | - | (619,158) |
| 기 말 잔 액 | 436,748 | 377,178 | 813,926 |
20. 기타유동부채 &cr
당기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 80,123 | 612,836 |
| 예수금 | 111,790 | 138,860 |
| 부가세예수금 | 1,233,706 | 627,761 |
| 합 계 | 1,425,619 | 1,379,457 |
21. 순확정급여부채 &cr
21.1 순확정급여부채 산정내역 &cr
당기말 및 전기말 현 재 순확정급여부채 와 관 련하여 연결재무상태표에 인식한 내역은다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 17,819,319 | 18,680,918 |
| 사외적립자산의 공정가치(*) | (12,843,853) | (15,377,287) |
| 연결재무상태표상 부채 | 4,975,466 | 3,303,631 |
(*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환 금 34,600천원(전기말: 36,661천원) 이 포함된 금액임.
21.2 확정급여채무의 변동내역&cr
당기와 전 기중 확정급여채무 의 변 동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 18,680,918 | 23,187,754 |
| 당기근무원가 | 2,123,140 | 2,900,681 |
| 이자비용 | 516,035 | 641,001 |
| 재측정요소 | ||
| 인구통계적가정의 변동 | - | (80,539) |
| 재무적가정의 변동 | 524,967 | (1,638,887) |
| 경험적조정 | (691,347) | (1,143,551) |
| 퇴직급여 지급액 | (3,334,394) | (5,185,541) |
| 기말금액 | 17,819,319 | 18,680,918 |
21.3 사외적립자산의 변동내역 &cr
당기와 전기중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 15,377,287 | 20,023,458 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 425,315 | 484,594 |
| 재측정요소 | ||
| 사외적립자산의 수익(*) | (172,442) | (205,539) |
| 사용자의 기여금 | 625,189 | 209,679 |
| 퇴직급여 지급액 | (3,411,496) | (5,134,905) |
| 기말금액 | 12,843,853 | 15,377,287 |
(*) 기대수익에 포함된 금액은 제외됨.
21.4 사외적립자산의 구성내역 &cr
당기말 및 전기말 현재 연결회사의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정기예금 등 | 12,807,559 | 15,319,770 |
| 기타 | 36,294 | 57,517 |
| 합 계 | 12,843,853 | 15,377,287 |
&cr 21.5 주요 보험수리적 가정&cr &cr 당기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다(단위:%).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.4 ~ 2.8 | 3.0 ~ 3.4 |
| 임금상승률 | 4.5 ~ 4.7 | 3.6 ~ 4.7 |
21.6 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석&cr&cr주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주요 가정의 변동 | 채무금액의 변동 |
|---|---|---|
| 할인율 | 1.0% 증가/감소 | 4.7%감소 / 5.1%증가 |
| 임금상승률 | 1.0% 증가/감소 | 5.1%증가 / 4.7%감소 |
할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시키는 상쇄효과가 있으나, 확정급여채무를 유의적으로 증가시킬 수 있는 가장 유의적인 위험에 해당합니다.&cr
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.
&cr21.7 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr
연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고 있으며, 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 당기말 | 1년 이내 | 1년 이상&cr2년 이내 | 2년 이상&cr5년 이내 | 5년 이상 | 10년 이상 |
|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 3,374,830 | 2,914,135 | 7,836,427 | 9,877,924 | 9,972,946 |
| 전기말 | 1년 이내 | 1년 이상&cr2년 이내 | 2년 이상&cr5년 이내 | 5년 이상&cr10년 이내 | 10년 이상 |
|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 2,446,327 | 3,292,867 | 7,954,542 | 11,196,210 | 14,133,561 |
&cr확정급여채무의 가중평균만기는 7.9년입니다.&cr&cr당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 8,126천원(전기: 6,014천원)입니다.
22. 우발채무와 약정사항&cr &cr 22.1 지급보증수혜 내역 &cr &cr당기말 현재 연결회사의 매출에 대한 계약이행보증 등과 관련하여 연결회사는 소프트웨어공제조합 171,104백만원(전기말: 171,617백만원), 서울보증보험 617백만원(전기말: 421백만원), 신한은행 USD 0 (전기말: USD 737,969)의 보증을 제공받고 있습니다. 한편, 연결회사는 당기말 현재 소프트웨어공제조합과 516,179백만원(전기말:398,710백만원), 정보통신공제조합 95백만원 (전기말 : 0백만원)의 보증한도 약정을체결하고 있습니다.
22.2 담보제공자산의 내역 &cr
당기말 현재 연결회사의 거래를 위하여 연결회사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(주석9,11참조).
| 담보제공처 | 담보제공자산 | 장부가액(단위:천원) | 내용 |
|---|---|---|---|
| 소프트웨어공제조합 | 출자금 | 13,442,167 | 이행보증 |
| 정기예금 | 4,327,050 | 지급보증 | |
| 정보통신공제조합 | 출자금 | 94,830 | 이행보증 |
| 코리아일레콤 | 정기예금 | 184,394 | 지급보증 |
22.3 계류중인 소송사건 &cr
당기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 소송내용 | 상대처 | 소송가액(단위:천원) |
|---|---|---|---|
| 피고 | 기성대금 반환소송(*) 외 1건 | 대한민국 등 | 21,654,711 |
(*) 당기말 현재 회사가 수행 중인 국방프로젝트와 관련하여 회사가 피고(반소원고) 대한민국을 상대로 제기한 채무부존재확인의 소송에 대하여 피고가 반소를 제기한 건입니다.
&cr연결회사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 추정하고 있습니다.
22.4 약정사항 &cr &cr 당기말 현재 연결회사는 신한은행 등과 USD 9,650,000한도의 수입신용장개설약정을 체결하고 있으며, 신한은행 USD 718,318, 산업은행 USD 912,807을 사용하고 있습니다. 또한, 신한은행과 9,000백만원 한도의 전자방식외상매출채권발행약정을 체결하고 있습니다. 한편, 연결회사는 ㈜케이티의 매출채권에 대하여 신한은행에 18,000백만원 한도의 전자방식외상매출채권담보대출약정을 체결하고 있으며, 당기에 연결회사가 할인한 매출채권은 41백만원입니다. 연결회사는 당기에 할인한 매출채권을 매각거래로 회계처리 하였습니다.&cr
22.5 운용리스 &cr &cr연결회사는 당기말 현재 부동산 등의 임차계약을 체결하고 있으며, 동 계약과 관련하여 당기에 인식한 지급리스 료는 1,898,955천원(전기: 3,976,354 천원)입 니다. 상기 임차계약에 따라 향후 예상되는 지급리스료는 다음과 같습니다.(단 위:천원).
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 1년이내 | 1,116,227 |
| 2년이내 | 993,898 |
| 3년이상 ~ 6년이내 | 907,983 |
| 합 계 | 3,018,108 |
&cr 22.6 파생상품&cr&cr연결회사는 당기 중 외화채무의 환율변동 위험을 헷지하기 위한 목적으로 USD 3,484,735에 대한 통화선도거래계약을 체결하였으며, 당기말 현재 USD 2,517,421에 대한 미결제된 통화선도계약이 있습니다. 또한 연결회사는 당기 중 파생상품거래로 인하여 83,106천원의 통화선도거래이익과 1,337천원의 통화선도거래손실, 46,237천원의 통화선도평가손실을 인식하였습니다. &cr
23. 자본 &cr &cr 회사의 당기말 현재 정관에 의한 수권주식수는 141,000,000주(1주당 액면가액: 1,000원) 이며, 당기말 현재 발행된 주식수는 40,464,034주입니다. &cr
24. 매출액 &cr
24.1 매출액 내역&cr
당기와 전기중 연결회사의 매출액 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 상품매출액 | 31,866,382 | 31,283,280 |
| 용역매출액 | 46,019,207 | 45,103,626 |
| 건설계약매출액 | 45,430,671 | 69,688,628 |
| 합 계 | 123,316,260 | 146,075,534 |
24.2 건설계약&cr &cr 24.2.1 건설계약 잔액 변동&cr&cr 당기 및 전기 중 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). &cr&cr(1) 당기
| 2018.1.1(*) | 신 규 | 계약금액변경 | 수익인식 | 2018.12.31 |
|---|---|---|---|---|
| 49,979,585 | 16,035,149 | 486,904 | (45,430,671) | 21,070,968 |
(*) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용으로 인해 전기말 대비 변동하였습니다.
(2) 전기
| 2017.1.1 | 신 규 | 계약금액변경 | 수익인식 | 2017.12.31 |
|---|---|---|---|---|
| 152,996,507 | 27,111,077 | 3,141,844 | (69,688,628) | 113,560,800 |
24.2.2 건설계약수익 내역&cr&cr당기말과 전기말 현재 진행중인 건설계약과 관련하여 인식한 손익 등의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).&cr&cr (1) 당기말
| 구 분 | 누적계약수익 | 누적계약원가 | 누적손익 |
|---|---|---|---|
| 건설계약 | 40,621,050 | 38,774,200 | 1,846,850 |
&cr (2) 전기말
| 구 분 | 누적계약수익 | 누적계약원가 | 누적손익 |
|---|---|---|---|
| 건설계약 | 176,300,262 | 175,269,968 | 1,030,294 |
24.2.3 미청구공사 및 초과청구공사 내역&cr&cr당기말 및 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미청구공사 | 초과청구공사 | 미청구공사 | 초과청구공사 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 건설계약 | 1,529,991 | 4,563,562 | 9,170,164 | 11,828,202 |
(*) 당기말 현재 미청구공사는 계약자산에 포함되어 있습니다.&cr(**) 당기말 현재 초과청구공사는 계약부채에 포함되어 있습니다.&cr
24.2.4 추정 총계약원가의 추정치 변동 &cr&cr당기말 및 전기말 현재 종료되었거나 진행 중인 일부 계약의 추정 총계약수익과 추정총계약원가가 변동되어, 당기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 잔액에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr
(1) 당기말
| 구 분 | 추정총계약수익의 변동 | 추정총계약원가의 변동 | 당기 손익에 미치는 영향 | 미래 손익에 미치는 영향 | 계약자산&cr(미청구공사) 변동 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기완료 | 466,904 | 150,140 | 316,765 | - | (176,640) |
| 당기진행 | 20,000 | (458,884) | 317,999 | 160,884 | - |
| 합 계 | 486,904 | (308,744) | 634,764 | 160,884 | (176,640) |
&cr(2) 전기말
| 구 분 | 추정총계약수익의 변동 | 추정총계약원가의 변동 | 당기 손익에 미치는 영향 | 미래 손익에 미치는 영향 | 미청구공사 변동 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기완료 | 4,179,767 | 3,843,122 | 336,645 | - | - |
| 당기진행 | (1,037,923) | 3,917,557 | (4,221,025) | (734,455) | (245,634) |
| 합 계 | 3,141,844 | 7,760,679 | (3,884,380) | (734,455) | (245,634) |
24.2.5 주요 계약별 정보&cr&cr 당기말 및 전기말 현재 총 계 약 수 익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약의 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).&cr
(1) 당기말
| 계약 명칭 | 계약일 | 계약상 완성&cr납품기한 | 총계약수익&cr금액 | 진행률 | 계약자산&cr(미청구공사) | 계약부채&cr(초과청구공사) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 육군 과학화전투훈련단 중앙통제장비체계 체계개발(*) | 2011.01.01 | 2016.10.20 | 86,311,674 | 100% | 638,959 | - |
| 해군전술C4I체계 성능개량(**) | 2015.08.28 | 2020.08.31 | 43,933,987 | 51.2% | - | 2,755,820 |
| 2018평창동계올림픽 GMS&웹사이트 구축 운영(***) | 2015.11.03 | 2019.02.28 | 27,409,475 | 100% | - | - |
| 2018인도네시아AG 대회종합정보시스템 구축 및 운영 | 2017.04.25 | 2018.11.30 | 13,286,980 | 100% | - | - |
(*) 총 계약수익금액 96,257백만원 중 진행기준 적용 대상 금액인 86,312백만원에 대하여 산정된 금액입니다.&cr(**) 총 계약수익금액 116,182백만원 중 진행기준 적용 대상 금액인 43,934백만원에 대하여 산정된 금액입니다.&cr(***) 총 계약수익금액 28,451백만원 중 진행기준 적용 대상 금액인 27,409백만원에 대하여 산정된 금액입니다.&cr
(2) 전기말
| 계약을 구별할 수 있는 명칭 | 계약일 | 계약상&cr납품기한 | 총계약수익&cr금액 | 진행률 | 미청구공사 | 초과청구공사 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 육군 과학화전투훈련단 중앙통제장비체계 체계개발 | 2011.01.01 | 2016.10.20 | 96,256,956 | 97.3% | - | 2,078,505 |
| 해군전술C4I체계 성능개량 | 2015.08.28 | 2020.08.31 | 116,181,818 | 26.3% | 8,451,020 | - |
| 2018평창동계올림픽 GMS&웹사이트 구축 운영 | 2015.11.03 | 2019.02.28 | 28,500,000 | 81.5% | - | 4,079,910 |
| 2018인도네시아AG 대회종합정보시스템 구축 및 운영 | 2017.04.25 | 2018.11.30 | 13,042,140 | 31.8% | - | 1,607,263 |
24.2.6 영업부문별 계약변동내역&cr &cr당기말 및 전기말 현재 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율로 진행률을 측정하는 계약의 당기 변동내용을 영업부문별로 구분하면 다음과 같습니다 (단위:천원).&cr
(1) 당기말
| 영업부문 | 용역손익&cr변동금액 | 추정총계약원가&cr변동금액 | 계약자산&cr(미청구공사) | 계약부채&cr(초과청구공사) | 매출채권 | 용역손실&cr충당부채(*) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| IT 인프라 | - | - | - | - | - | - |
| SI | 795,648 | (308,744) | 1,529,992 | 4,563,562 | 2,133,530 | 12,170 |
| 합 계 | 795,648 | (308,744) | 1,529,992 | 4,563,562 | 2,133,530 | 12,170 |
(*)충당부채(비유동)에 포함되어 있습니다.&cr&cr(2) 전기말
| 영업부문 | 용역손익&cr변동금액 | 추정총계약원가&cr변동금액 | 미청구공사 | 초과청구공사 | 매출채권 | 용역손실&cr충당부채 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| IT 인프라 | 19,231 | (363,277) | - | - | 197,955 | - |
| SI | (4,638,066) | 8,123,956 | 9,170,164 | 11,828,202 | 3,414,603 | 143,210 |
| 합 계 | (4,618,835) | 7,760,679 | 9,170,164 | 11,828,202 | 3,612,558 | 143,210 |
&cr
25. 매 출원가 &cr
당기와 전기중 연결회사의 매출원가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 상품매출원가 | 26,110,556 | 25,697,364 |
| 기초상품재고액 | 3,769,785 | 2,896,792 |
| 당기상품매입액 | 22,851,052 | 36,306,152 |
| 타계정대체 | 2,607,563 | (10,412,861) |
| 기말상품재고액 | (3,117,844) | (3,092,719) |
| 용역매출원가 | 41,611,480 | 41,779,170 |
| 건설계약매출원가 | 40,984,910 | 67,795,440 |
| 합 계 | 108,706,946 | 135,271,974 |
26. 판매비와관리비 &cr&cr당기와 전기중 연결회사의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 6,306,218 | 9,205,413 |
| 퇴직급여 | 931,328 | 1,041,239 |
| 복리후생비 | 1,086,290 | 1,357,600 |
| 외주비 | 328,708 | 193,051 |
| 임차료 | 829,669 | 2,518,657 |
| 접대비 | 214,247 | 334,038 |
| 감가상각비 | 376,878 | 413,836 |
| 무형자산상각비 | 241,429 | 248,797 |
| 세금과공과 | 140,309 | 252,260 |
| 광고선전비 | - | 3,000 |
| 여비교통비 | 211,163 | 281,539 |
| 통신비 | 59,240 | 86,851 |
| 수선비 | 199,415 | 185,268 |
| 보험료 | 6,930 | 10,304 |
| 소모품비 | 49,010 | 66,909 |
| 지급수수료 | 450,407 | 1,148,195 |
| 차량유지비 | 131,994 | 128,418 |
| 교육훈련비 | 34,405 | 18,232 |
| 도서인쇄비 | 38,653 | 71,447 |
| 운반비 | 15,253 | 35,697 |
| 수도광열비 | 60,235 | 61,046 |
| 잡비 | 390 | 36 |
| 합 계 | 11,712,171 | 17,661,833 |
(*) 대손상각비는 기준서 제 1001호가 개정됨에 따라 연결손익계산서에 별도로 표시하였습니다. &cr
27. 기타수익 (비용)&cr &cr당기와 전기중 연결회사의 기타수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr &cr 27.1 기타수익
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기타의대손충당금 환입 | - | 53,928 |
| 외환차익 | 73,382 | 75,694 |
| 외화환산이익 | 7,115 | 58,753 |
| 매도가능금융자산처분이익 | - | 65,005 |
| 당기손익 공정가치 금융자산 평가이익 | 76,725 | - |
| 유형자산처분이익 | 76,257 | 6,771 |
| 잡이익(*) | 16,295,382 | 497,040 |
| 합 계 | 16,528,861 | 757,191 |
(*) 연결회사는 과거 국방프로젝트의 원활한 진행 및 종결을 위해 하도급업체와 약정을 체결하였으며, 당기에 이를 회수하여 162억원을 잡이익으로 반영하였습니다.&cr
27.2 기타비용
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기타의대손상각비 | 16,245 | - |
| 외환차손 | 268,995 | 178,663 |
| 외화환산손실 | 121 | 110,202 |
| 유형자산폐기(처분)손실 | 67,110 | 23,164 |
| 무형자산처분손실 | 5 | - |
| 잡손실 | 34,353 | 100,935 |
| 합 계 | 386,829 | 412,964 |
28. 비용의 성격별 분류 &cr &cr당기와 전기의 연결회사의 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 23,502,993 | 36,110,225 |
| 인건비(급여,퇴직,복리후생비) | 25,904,182 | 34,740,485 |
| 외주비 | 51,494,050 | 62,340,612 |
| 임차료(주석22) | 1,898,955 | 3,976,354 |
| 여비교통비 | 2,316,250 | 1,886,158 |
| 지급수수료 | 7,070,752 | 7,219,862 |
| 감가상각비(주석14) | 545,179 | 568,878 |
| 무형자산상각비(주석15) | 241,429 | 248,797 |
| 기타비용 | 7,440,291 | 5,675,796 |
| 합 계(*) | 120,414,081 | 152,767,167 |
(*) 연결손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비, 대손상각비(환입)의 합계와 일치함.
29. 금융수익과 비용 &cr
당기와 전기중 연결회사의 금융수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). &cr
29.1 금융수익
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 423,370 | 336,925 |
| 배당금수익 | 12,000 | 9,222 |
| 통화선도거래이익 | 83,106 | - |
| 통화선도평가이익 | 46,237 | - |
| 외환차익 | 5,753 | 962,214 |
| 외화환산이익 | - | 104,827 |
| 합 계 | 570,466 | 1,413,188 |
&cr29.2 금융비용
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 177,420 | 98,025 |
| 통화선도거래손실 | 1,337 | 167,572 |
| 통화선도평가손실 | - | 98,360 |
| 매출채권처분손실 | 27 | 7,839 |
| 외환차손 | 79,355 | 33,555 |
| 외화환산손실 | 45,869 | 25,562 |
| 합 계 | 304,008 | 430,913 |
30. 법인세비용 &cr
30.1 법인세비용의 산출내역 &cr&cr당기와 전기중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 1,615,047 | - |
| 법인세 환급액 | - | (38,500) |
| 일시적차이의 증감 | - | (206,075) |
| 법인세비용(수익) | 1,615,047 | (244,575) |
30.2 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계
&cr당기와 전기의 회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 19,315,638 | (5,370,101) |
| 적용세율에 따른 법인세비용(수익) | 4,249,440 | (1,181,422) |
| 법인세 효과 | ||
| 불공제비용 등 | (19,786) | 57,210 |
| 미인식이연법인세효과 | (2,735,499) | 919,087 |
| 법인세 환급액 | - | (38,500) |
| 기타 | 120,892 | (950) |
| 법인세비용(수익) | 1,615,047 | (244,575) |
&cr
30.3 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동 내역&cr&cr당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr&cr(1) 당기
| 구 분 | 당기초 | 증감 | 당기말 |
|---|---|---|---|
| 이연법인세부채 | |||
| 기타금융자산 | (61,886) | 38,116 | (23,770) |
| 유형자산 | (39,208) | 11,580 | (27,628) |
| 당기손익인식공정가치금융자산 | (579,085) | (21,640) | (600,725) |
| 이연법인세자산 | |||
| 기타금융자산 | 174,800 | (145,490) | 29,310 |
| 재고자산 | 95,077 | - | 95,077 |
| 당기손익인식공정가치금융자산 | 141,050 | - | 141,050 |
| 유형자산 | 42,497 | (29,197) | 13,300 |
| 무형자산 | 347,622 | 975 | 348,597 |
| 하자보수충당부채 | 96,085 | 497,220 | 593,305 |
| 순확정급여부채 | 232,660 | 369,096 | 601,756 |
| 기타금융부채 | 156,470 | (13,550) | 142,920 |
| 복구충당부채 | 82,979 | (20,768) | 62,211 |
| 기타 | 62,737 | 144,227 | 206,964 |
| 이월결손금 | 4,038,912 | (3,545,820) | 493,092 |
| 이연법인세자산 순액 | 4,790,710 | (2,715,251) | 2,075,459 |
| 미인식 금액의 차감 | (5,163,720) | 2,693,611 | (2,470,110) |
| 재무상태표 금액 | (373,010) | (21,640) | (394,651) |
(2) 전기
| 구 분 | 당기초 | 증 감 | 당기말 |
|---|---|---|---|
| 이연법인세부채 | |||
| 기타금융자산 | (65,317) | 3,431 | (61,886) |
| 유형자산 | (51,490) | 12,282 | (39,208) |
| 매도가능금융자산 | (436,962) | (142,123) | (579,085) |
| 이연법인세자산 | |||
| 기타금융자산 | 165,353 | 9,447 | 174,800 |
| 재고자산 | 95,077 | - | 95,077 |
| 매도가능금융자산 | 258,529 | (117,479) | 141,050 |
| 유형자산 | 68,207 | (25,710) | 42,497 |
| 무형자산 | 345,950 | 1,672 | 347,622 |
| 하자보수충당부채 | 132,692 | (36,607) | 96,085 |
| 순확정급여부채 | 181,831 | 50,829 | 232,660 |
| 기타금융부채 | 257,722 | (101,252) | 156,470 |
| 복구충당부채 | 79,330 | 3,649 | 82,979 |
| 기타 | 59,687 | 3,050 | 62,737 |
| 이월결손금 | 3,298,286 | 740,626 | 4,038,912 |
| 이연법인세자산 순액 | 4,388,895 | 401,815 | 4,790,710 |
| 미인식 금액의 차감 | (4,825,857) | (337,863) | (5,163,720) |
| 재무상태표 금액 | (436,962) | 63,952 | (373,010) |
&cr30.4 이연법인세자산의 실현가능성&cr&cr 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며,이연법인세부채의 범위내에서 이연법인세자산을 인식하였습니다.
30.5 미사용결손금&cr&cr당기말과 전기말 현재 미사용결손금의 만료시기는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 연 도 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 2024 | - | 364,821 |
| 2025 | - | 7,931,990 |
| 2026 | 98,961 | 6,547,025 |
| 2027 | 2,142,365 | 3,514,856 |
| 합 계 | 2,241,326 | 18,358,692 |
&cr 31. 주당손익 &cr&cr연결회사의 지배기업 지분에 대한 당기와 전기의 기본주당손익은 다음과 같습니다. (단위:원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익(손실) | 17,695,621,161 | (5,120,556,498) |
| 가중평균유통보통주식수(주) | 40,464,034 | 40,464,034 |
| 기본주당이익(손실) | 437 | (127) |
&cr 연결회사는 잠재적보통주가 없으므로 당기와 전기의 희석주당손익은 각각 당기와 전기의 기본주당손익과 동일합니다.
32. 특수관계자와의 거래내역 &cr
32.1 특수관계자 내역 &cr &cr 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지배회사 | 한앤코시멘트홀딩스 유한회사 | 한앤코시멘트홀딩스 유한회사 |
| 기타 | 쌍용양회공업㈜ 등 계열사 | 쌍용양회공업㈜ 등 계열사 |
32.2 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역 &cr
당기와 전기중 연결회사의 특수관계자와의 주요 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr
(1) 당기
| 구 분 | 회사명 | 매출 | 기타수익 | 지급&cr임차료 | 기타경비 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타 | 쌍용양회공업㈜ | 1,440,019 | 54,408 | 1,014,731 | 2,666 |
| 쌍용레미콘㈜ | 18,654 | - | - | - | |
| 쌍용로지스틱스㈜ | 1,028 | - | - | - | |
| 합 계 | 1,459,701 | 54,408 | 1,014,731 | 2,666 |
&cr(2) 전기
| 구 분 | 회사명 | 매출 | 기타수익 | 지급&cr임차료 | 기타경비 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타 | 쌍용양회공업㈜ | 2,184,220 | 58,007 | 2,767,360 | 76,502 |
| 쌍용머티리얼㈜(*) | 64,805 | - | - | - | |
| 쌍용해운㈜(**) | 1,951 | - | - | - | |
| 쌍용레미콘㈜ | 41,339 | - | - | - | |
| 쌍용에너텍(*) | 50,081 | - | - | - | |
| 쌍용로지스틱스㈜ | 1,654 | - | - | - | |
| 합 계 | 2,344,050 | 58,007 | 2,767,360 | 76,502 |
(*) 전기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.&cr(**) 전기 중 쌍용양회공업(주)와 합병하였습니다.
32.3 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역&cr&cr당기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr
(1) 당기말
| 구 분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타금융자산 | 기타자산 | 기타금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타 | 쌍용양회공업㈜ | 630,043 | 1,026,010 | 108,048 | 6,589 |
| 쌍용레미콘㈜ | 1,623 | - | - | - | |
| 쌍용로지스틱스㈜ | 71 | - | - | - | |
| 합 계 | 631,737 | 1,026,010 | 108,048 | 6,589 |
&cr(2) 전기말
| 구 분 | 회사명 | 채 권 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타금융자산 | 기타자산 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타 | 쌍용양회공업㈜ | 948,704 | 1,593,599 | 281,301 |
| 쌍용레미콘㈜ | 1,761 | - | - | |
| 쌍용로지스틱스㈜ | 118 | - | - | |
| 합 계 | 950,583 | 1,593,599 | 281,301 |
&cr32.4 주요 경영진에 대한 보상 &cr &cr연결회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 책임과 권한을 가지고 사업 및 본부단위의 책임자의 역할을 수행하는 집행임원 이상을 주요경영진으로 판단하고있습니다. 당기와 전기중 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 756,283 | 744,133 |
| 퇴직급여 | 44,167 | 50,180 |
| 합 계 | 800,450 | 794,313 |
&cr한편, 당기말 현재 주요경영진에 대한 채무잔액 은 없습니다.
33. 현금흐름 &cr &cr33.1 영업으로부터 창출된 현금&cr
당기와 전기중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | 17,695,621 | (5,120,556) | ||
| 조정 | 7,528,499 | 3,426,265 | ||
| 퇴직급여 | 2,221,987 | 3,063,102 | ||
| 임차료 | 39,762 | 60,873 | ||
| 감가상각비 | 545,179 | 568,878 | ||
| 무형자산상각비 | 241,429 | 248,797 | ||
| 하자보수충당부채 전입액 | 3,281,806 | - | ||
| 대손충당금환입 | (5,036) | (220,568) | ||
| 기타의대손상각비 | 16,245 | - | ||
| 유형자산폐기(처분)손실 | 67,110 | 23,164 | ||
| 무형자산처분손실 | 5 | - | ||
| 잡손실 | 5,000 | 537 | ||
| 외화환산손실(기타비용) | 121 | 110,202 | ||
| 외화환산손실(금융비용) | 45,869 | 25,562 | ||
| 이자비용 | 177,420 | 98,025 | ||
| 매출채권처분손실 | 27 | 7,839 | ||
| 통화선도거래손실 | 1,337 | 167,572 | ||
| 통화선도평가손실 | - | 98,360 | ||
| 법인세비용(수익) | 1,615,047 | (244,575) | ||
| 당기손익 공정가치 금융자산 평가이익 | (76,725) | - | ||
| 매도가능금융자산처분이익 | - | (65,005) | ||
| 유형자산처분이익 | (76,257) | (6,771) | ||
| 외화환산이익(기타수익) | (7,115) | (58,753) | ||
| 외화환산이익(금융수익) | - | (104,827) | ||
| 이자수익 | (423,370) | (336,925) | ||
| 배당금수익 | (12,000) | (9,222) | ||
| 통화선도거래이익 | (83,106) | - | ||
| 통화선도평가이익 | (46,236) | - | ||
| 순운전자본의 변동 | (4,782,932) | 12,053,060 | ||
| 통화선도의 감소 | - | 134,381 | ||
| 매출채권의 감소 | 4,278,473 | 35,780,001 | ||
| 미청구공사의 증가 | - | (4,484,414) | ||
| 계약자산의 감소 | 13,691,470 | - | ||
| 기타금융자산의 감소 | 104,485 | 176,170 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | 656,891 | (197,677) | ||
| 기타유동자산의 감소 | (2,136,279) | (2,767,859) | ||
| 기타비유동자산의 감소(증가) | 147,172 | (110,067) | ||
| 매입채무의 감소 | (5,863,750) | (9,567,880) | ||
| 초과청구공사의 감소 | - | (155,041) | ||
| 계약부채의 감소 | (11,975,147) | - | ||
| 기타금융부채(유동)의 감소 | (513,065) | (616,097) | ||
| 충당부채의 감소 | (1,250,096) | (166,397) | ||
| 기타유동부채의 감소 | (1,358,407) | (5,711,745) | ||
| 통화선도부채의 감소 | (16,591) | - | ||
| 퇴직급여의 지급 | (3,334,394) | (5,185,541) | ||
| 순확정급여부채의 증가 | 2,786,306 | 4,925,226 | ||
| 합 계 | 20,441,188 | 10,358,769 |
&cr33.2 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래중 중요한 사항 &cr
당기와 전기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매도가능금융자산평가이익 | - | 508,109 |
| 유형자산 취득관련 미지급금 | 14,311 | - |
| 무형자산 취득관련 미지급금 | 163,200 | - |
| 복구충당부채의 계상 | 41,049 | - |
| 복구충당부채의 대체 | 51,652 | - |
| 보증금의 매도가능금융자산으로 대체 | - | 15,047 |
33.3 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용&cr
당기와 전기중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 재무활동으로 인한 부채 |
|---|---|
| 단기차입금 | |
| --- | --- |
| 전기초 | 14,567,976 |
| 외화환산 | (104,388) |
| 현금흐름 | (9,752,085) |
| 전기말 순부채 | 4,711,503 |
| 외화환산 | 41,344 |
| 현금흐름 | (2,929,087) |
| 당기말 순부채 | 1,823,760 |
34. 회계정책의 변경&cr
34.1 기준서 1109호 '금융상품'의 적용&cr&cr 주석 2 에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
&cr34.1.1 금융상품의 분류와 측정&cr&cr금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 조정내역 | 주석 | 금액 |
|---|---|---|
| 기초이익잉여금 - 기준서 제 1039호 | (15,956,783) | |
| 매도가능증권에서 당기손익 공정가치 금융자산으로 재분류 | ① | 2,057,337 |
| 매출채권 대손충당금 감소 | 75,965 | |
| 기초이익잉여금 - 기준서 제1109호 | (13,823,481) |
경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 당기초 금융자산 | 주석 | 당기손익&cr공정가치 | 기타포괄손익&cr공정가치(전기는 매도가능금융자산) | 상각후원가 (전기는 만기보유와 대여금및수취채권)(**) | 금융자산 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액-기준서 제1039호(*) | - | 8,134,493 | 46,361,145 | 54,495,638 | |
| 매도가능금융자산에서 당기손익 공정가치 금융자산으로 재분류 | ① | 7,933,068 | (7,933,068) | - | - |
| 국공채를 매도가능금융자산에서 상각후원가 금융자산으로 재분류 | ② | - | (201,425) | 201,425 | - |
| 기초 장부금액-기준서 제1109호(*) | 7,933,068 | - | 46,562,570 | 54,495,638 |
(*) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산 중 지분증권은 당기손익 공정가치 금융자산으로 표시하고 채무증권은 상각후원가 금융자산으로 표시함 .&cr(**) 현금 및 현금성자산 포함 &cr&cr 이러한 재분류 및 측정에 의한 변동으로 연결회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 주석 | 기타포괄손익누계액 변동 | 기타포괄손익공정가치 금융자산 적립금 변동 | 이익잉여금변동 (*) | |
|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액-기준서 제1039호 | 2,057,337 | - | (641,137) | |
| 매도가능금융자산에서 당기손익 공정가치 금융자산으로 재분류 | ① | (2,057,337) | - | 2,057,337 |
| 매출채권 대손충당금 감소 | - | - | 75,965 | |
| 기초 장부금액-기준서 제1109호 | - | - | 1,492,165 |
(*) 금융자산 중 지분증권의 손상차손의 누계액임.
① 매도가능금융자산에서 당기손익 공정가치 금융자산으로 재분류&cr
당기초 현재 비상장주식 투자액 1,172백만원과 출자금 6,761백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익 공정가치 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가 금융자산으로 분류되는 조건을 충족하지못합니다. 당기 초 현재 관련 기타포괄손익누계액 2,057백만원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. 당기 중 동 금융자산과 관련한 공정가치 변동 98백만원이당기이익으로 인식되었으며, 관련하여 22백만원의 이연법인세가 발생하였습니다.
② 매도가능금융자산에서 상각후원가 금융자산으로 재분류&cr &cr 당기초 현재 국공채 투자액 201백만원은 매도가능금융자산에서 상각후원가 금융자산으로 재분류되었습니다. 최초적용일의 연결회사의 사업모형은 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이고 채권의 현금흐름은 원금과 이자의 지급만을 나타냅니다. 해당 채권에 유효이자율법을 소급적용하지 않고 최초적용일의 공정가치를상각후원가로 보았으므로 기초이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr당기말 현재 해당 국공채의 공정가치는 98백만원이며 9백만원의 이자수익이 당기에 인식되었습니다.
③ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류&cr
최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산이 재분류된 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 측정 범주 | 장부금액 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 차이 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동금융자산 | |||||
| 현금 및 현금성자산 | 상각후원가 | 상각후원가 | 27,233,547 | 27,233,547 | - |
| 매출채권 | 상각후원가 | 상각후원가 | 14,428,571 | 14,504,536 | 75,965 |
| 기타금융자산 | 상각후원가 | 상각후원가 | 650,544 | 75,965 | - |
| 비유동금융자산 | |||||
| 금융기관예치금 | 상각후원가 | 상각후원가 | 2,007,000 | 2,007,000 | - |
| 지분상품 및 출자금 | 매도가능금융자산 | 당기손익공정가치(*) | 7,933,068 | 7,933,068 | - |
| 국공채 | 매도가능금융자산 | 상각후원가 | 201,425 | 201,425 | - |
| 기타금융자산 | 상각후원가 | 상각후원가 | 2,041,482 | 2,041,482 | - |
| 유동금융부채 | |||||
| 통화선도 | 당기손익인식금융자산(*) | 당기손익공정가치(*) | 98,360 | 98,360 | - |
| 매입채무 | 상각후원가 | 상각후원가 | 24,572,678 | 24,572,678 | - |
| 차입금 | 상각후원가 | 상각후원가 | 4,711,503 | 4,711,503 | - |
| 기타금융부채 | 상각후원가 | 상각후원가 | 1,880,871 | 1,880,871 | - |
(*) 당 기손익 공정가치로 측정하는 금융자산
&cr34.2 기준서 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용&cr&cr 주석 2 에 기재된 것처럼 연결회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr
① 최초 적용일(당기초 ) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 2017.12.31&cr수정전 | 조정 | 2018.01.01&cr수정후 | |
|---|---|---|---|
| 미청구공사(*) | 9,170,164 | (9,170,164) | - |
| 계약자산 | - | 11,571,407 | 11,571,407 |
| 재고자산 | 2,665,629 | 677,066 | 3,342,695 |
| 기타유동자산 | 5,624,096 | (2,412,683) | 3,211,413 |
| 자산총계 | 75,526,227 | 665,626 | 76,191,853 |
| 매입채무 | 24,572,678 | (1,704,330) | 22,868,348 |
| 초과청구공사(**) | 11,828,202 | (11,828,202) | - |
| 계약부채 | - | 12,888,655 | 12,888,655 |
| 기타유동부채 | 1,379,457 | 1,409,437 | 2,788,894 |
| 충당부채 | 377,178 | 143,209 | 520,387 |
| 부채총계 | 48,961,638 | 908,770 | 49,870,408 |
| 이익잉여금 | (15,956,783) | (243,144) | (16,199,927) |
| 자본총계 | 26,564,589 | (243,144) | 26,321,445 |
(*) 동 상품들은 당기에는 계약자산으로 분류되었음&cr(**) 동 상품들은 당기에는 계약부채로 분류되었음&cr&cr2018년 1월 1일 현재 재무상태표 상의 계정과목의 표시는 새로운 기준서의 용어를 반영하기 위하여 다음과 같이 변경하였습니다.&cr- IT 용역계약과 관련한 선급금 2,413백만원은 계약자산으로 재분류하였습니다.&cr- IT 용역계약과 관련한 매입채무 1,704백만원은 계약부채로 재분류하였습니다.&cr
② 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목(단위: 천원)
| 보고된 금액 | 조정 | K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 | |
|---|---|---|---|
| 매출 | 123,316,260 | (1,074,897) | 122,241,363 |
| 매출원가 | 108,706,946 | (903,954) | 107,802,992 |
| 판관비 | 11,707,136 | - | 11,707,136 |
| 기타손익 | 16,142,032 | 101,300 | 16,243,332 |
| 금융손익 | 266,458 | - | 266,458 |
| 법인세비용 | 1,615,047 | (15,321) | 1,599,726 |
| 당기순이익 | 17,695,621 | (54,321) | 17,641,300 |
| 총포괄손익 | 17,689,560 | (54,321) | 17,635,239 |
&cr- 현금흐름표(단위: 천원)
| 보고된 금액 | 조정 | K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 | |
|---|---|---|---|
| 당기순이익 | 17,695,621 | (54,321) | 17,641,300 |
| 조정 | 7,508,259 | (166,793) | 7,341,466 |
| 법인세비용 | 1,615,047 | (15,321) | 1,599,726 |
| 기타 | 5,893,212 | (151,472) | 5,741,740 |
| 자산 부채의 변동 | (4,762,692) | 221,115 | (4,541,577) |
| 매출채권 | (257,915) | - | (257,915) |
| 미청구공사(*) | 7,389,056 | 251,117 | 7,640,173 |
| 계약자산 | 6,302,414 | (6,302,414) | - |
| 재고자산 | 656,891 | (659,623) | (2,732) |
| 기타유동자산 | (2,136,279) | 2,412,683 | 276,404 |
| 매입채무 | (5,863,750) | (1,704,330) | (7,568,080) |
| 초과청구공사(**) | (6,618,147) | (684,917) | (7,303,064) |
| 계약부채 | (5,357,000) | 5,357,000 | - |
| 기타금융부채 | (1,250,096) | 159,604 | (1,090,492) |
| 충당부채 | (1,305,965) | 1,391,995 | 86,030 |
| 기타 | 3,678,099 | - | 3,678,099 |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 20,441,188 | - | 20,441,188 |
(*) 동 상품들은 당기에는 계약자산으로 분류되었음&cr(**) 동 상품들은 당기에는 계약부채로 분류되었음&cr&cr 기준서 제1115호의 적용으로 인한 현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름보다 미청구공사 251백만원 감소, 계약자산 6,302백만원 증가, 초과청구공사 685백만원 증가, 계약부채 5,357백만원 감소하였으나, 영업활동으로 인한 총 현금흐름은 동일합니다.
◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 쌍용정보통신주식회사2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
5112974515--20209637938916516-----4511802386185688630324236108--1,106967321498941,077795340236108--1,5571,147
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2018.6.28 ~ 2018.6.292감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정2018.11.19 ~ 2018.11.23542내부통제 이해 및 평가2019.02.07 ~ 2019.02.15765중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등)2019.01.141회사의 창고재고자산2019.01.141회사의 본사금융자산(보유시재, 유가증권, 회원권 등)OOO타처보관재고자산조회22018.7.14, 2019.3.4---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 07월 14일회사측: 감사 1인&cr감사인: 업무수행이사 등 2인서면회의감사인의 독립성, 연간감사 일정 계획 보고22019년 03월 04일회사측: 감사 1인&cr감사인: 업무수행이사 등 2인서면회의감사에서의 유의적 발견사항, 유의적 내부통제의 미비점, 감사인의 독립성 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl
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