Istarska Kreditna Banka UMAG d.d.

Quarterly Report • Oct 30, 2020

NEREVIDIRANI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI ISTARSKE KREDITNE BANKE D.D. UMAG ZA RAZDOBLJE 01.01.2020. DO 30.09.2020.

SADRŽAJ:

• Izvještaj poslovodstva o poslovanju Istarske kreditne banke za $1.$ razdoblje 01.01. do 30.09.2020. godine
• $2.$ Izjava osoba odgovornih za sastavljanje tromjesečnih izvještaja
• Bilanca stanja na dan 30.09.2020. $3.$
• Račun dobiti i gubitka za razdoblje od 01.01. do 30.09.2020. 4.
• Izvještaj o novčanom tijeku za razdoblje od 01.01. do 30.09.2020. 5.
• Izvještaj o promjenama kapitala za razdoblje od 01.01. do 6. 30.09.2020.
• 1. Bilješke uz financijske izvještaje

IZVJEŠTAJ POSLOVODSTVA O POSLOVANJU ZA RAZDOBLIE OD 01.01, DO 30.09.2020, GODINE

Prema podacima iz tromjesečnog financijskog izvještaja, za prvih devet mjeseci 2020. godine Istarska kreditna banka je ostvarila dobit prije oporezivanja u iznosu od 38,87 milijuna kuna što u odnosu na ostvarenu dobit u istom razdoblju 2019. godine predstavlja povećanje od 21,53 posto.

Osnovni pokazatelji kretanja pozicija bilance odnose se na slijedeće:

• Na dan 30.09.2020. godine ukupna bilanca Banke iznosila je 3.825 milijuna kuna i za 163,16 milijuna kuna je viša od ostvarenja krajem prošle godine. Sukladno strukturi i načinu poslovanja naših klijenata očekivano smanjivanje bilance tijekom mjeseca rujna 2020. godine ove godine nije iskazano, već je kod depozita građana iskazan stalan rast.
• Najveći udio u imovini Banke imaju krediti i predujmovi sa udjelom od 55,17% u bruto iznosima, slijede ih vrijednosnice u portfelju po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit i po amortizacijskom trošku s ukupno 16,97 postotnim udjelom. Od početka godine kreditni potrfelj uvećan je za ukupno 166,4 milijuna kuna u bruto vrijednosti.
• Novčana sredstva, novčana potraživanja od središnjih banaka i ostali depoziti po viđenju iznose ukupno 1 milijardu kuna ili 26,16 posto bilance te za 32% više od iskazanog krajem 2019. godine.
• Na strani pasive, kapital i rezerve iznose ukupno 360,98 milijuna kuna odnosno 9,44 posto ukupne pasive.
• Ukupne obveze čine 90,56 posto ukupne pasive, a i dalje su najznačajnija stavka depoziti građana sa strukturnim učešćem od 74,6 posto depozitne osnovnice.
• Krediti primljeni od financijskih institucija odnose se u potpunosti na plasmane od HBOR-a, te čine tek 0,6% ukupnih izvora financiranja Banke. Ove se obveze u ukupnom iznosu odnose na kreditiranje naših klijenata.

Ključni pokazatelji u računu dobiti i gubitka za 2020. godinu odnose se na slijedeće:

• Ukupno neto poslovni prihodi iz poslovanja iznose 87,64 milijuna kuna, te se zadržavaju na razini iskazanih za isti period 2019. godine.
• Ukupni administrativni troškovi i amortizacija iznose 48,97 milijuna kuna, te su za 0,12% niži od iskazanih za prvih devet mjeseci 2019. godine.
• Troškovi vrijednosnih usklađenja i rezerviranja iznose 0,19 milijuna kuna prihoda s naglaskom da je Banka tijekom poslovnog razdoblja ostvarila dobru naplatu po osnovi neprihodujućih plasmana.
• Iskazane su značajne veličine temeljem realiziranog dobitka kod prodaje vrijednosnica.

I u ovom razdoblju na kamatne prihode i rashode uvelike djeluje trend zadržavanja vrlo niskih aktivnih i pasivnih kamatnih stopa na bankarskom i financijskom tržištu, te utjecaj vrlo niskih, odnosno negativnih referentnih kamatnih stopa što je utjecalo i na rezultat poslovanja Banke. U segmentu poslovanja s

$\mathbf{1}$

Istarska kreditna banka Umag d.d., Ernesta Miloša 1, 52470 Umag

Tel.: +385 52 702 300- Fax: +385 52 702 388- E-mail: callcentar@ikb.hr -Web: www.ikb.hr

Sud upisa u registar: Trgovački sud u Pazinu, MBS: 040001029

Temeljni kapital: 162.800.000,00 kn, uplaćen u cijelosti i podijeljen na 148.000 dionica nominalne vrijednosti 1.100,00 kn svaka

Uprava: Miro Dodić (Predsjednik), Klaudija Paljuh (Članica), Emanuela Vukadinović (Članica)–Predsjednik Nadzornog odbora: Milan Travan

OIB: 65723536010-Račun: HR77 2380 0061 0000 0000 5- SWIFT/BIC: ISKBHR2X

vrijednosnim papirima Banka ostvaruje značajne prihode po osnovi kamata, koji se u najvećem dijelu odnose na državne obveznice, a pad je vidljiv naročito u segmetnu prinosa na trezorske zapise.

Istovremeno je ostvareno 28,57 milijuna kuna neto prihoda od provizija i naknada te kupoprodaje valute i ostalih prihoda što čini stabilni doprinos nekamatnih prihoda u ukupnom rezultatu poslovanja Banke.

U svom poslovanju Banka posebno vodi računa o izloženosti kreditnom, valutnom, tržišnom i ostalim rizicima koji se javljaju u poslovanju. S obzirom na značajnost kreditnog rizika, kontinuirano se prati i procieniuje mogućnost nastanka gubitka radi dospjelih potraživanja pojedinih plasmana a sve sukladno internim procedurama procjene rizika temeljem čega Banka izdvaja primjerene rezerve.

Održavanje dobre kunske i devizne likvidnosti, pridržavanje propisa vezanih uz monetarno-kreditnu politiku, održavanje optimalnog udjela likvidnih sredstava u ukupnoj aktivi te aktivno sudjelovanje u gospodarskom razvoju također su prioritetni zadaci, koje Banka uspješno ispunjava i u ovom obračunskom razdoblju.

Uslijed situacije nastale prilikom epidemije COVID-19 Istarska kreditna banka Umag d.d. je poduzela niz miera, kontinuirano prati upute i mjere Nacionalnog i regionalnog stožera civilne zaštite, te sukladno uputama prilagođava poslovanje novonastalim okolnostima. Banka od početka izbijanja pandemije kontinuirano poduzima različite organizacijske, administrativne, tehnološke, epidemiološke i sve ostale potrebne miere kojima je osnovni cilj nastavljanje svih redovnih aktivnosti Banke.

Poslovanje IKB-a se odvija redovno i bez prekida, likvidnost i solventnost Banke kao i njena visoka kapitaliziranost nisu ugrožene. Banka je poduzela i poduzima sve potrebne aktivnosti u svrhu nesmetanog korištenja svih bankovnih proizvoda i usluga i u situaciji provedbe mjera zaštite zdravlja nastalih uslijed pojave COVID-a 19 te nisu evidentirane poteškoće u funkcioniranju za vrijeme važenja izvanrednih mjera i postupaka.

Ova poslovna godina je zasigurno razdoblje u kojem će se cijeli bankarski sustav susretati s novim izazovima i prilagođavati se novim uvjetima na tržištu. Banka će posebno i dalje voditi računa u pridržavanju zakonskim propisima, ograničenjima i preporukama regulatora.

Primarni fokus biti će usmjeren na potrebe klijenata te će u skladu s tim i dalje razvijati proizvode i usluge u cilju održavanja dugoročnih odnosa. Pri tome će se voditi opreznim (konzervativnim) pristupom kod odobravanja kredita, naročito kada su u pitanju instrumenti osiguranja, s obzirom na očekivano gospodarsko okruženje u narednom razdoblju.

U Umagu, 30.10.2020.

Predsjednik Uprave Miro Dodić

$\overline{2}$

Istarska kreditna banka Umag d.d., Ernesta Miloša 1, 52470 Umag

Tel.: +385 52 702 300- Fax: +385 52 702 388- E-mail: callcentar@ikb.hr -Web: www.ikb.hr OIB: 65723536010-Račun: HR77 2380 0061 0000 0000 5- SWIFT/BIC: ISKBHR2X

Sud upisa u registar: Trgovački sud u Pazinu, MBS: 040001029

Temeljni kapital: 162.800.000,00 kn, uplaćen u cijelosti i podijeljen na 148.000 dionica nominalne vrijednosti 1.100,00 kn svaka Uprava: Miro Dodić (Predsjednik), Klaudija Paljuh (Članica), Emanuela Vukadinović (Članica)–Predsjednik Nadzornog odbora: Milan Travan

Uprava Sektor računovodstva i logistike Ernesta Miloša 1, 52470 Umag tel.: 052/702-310; fax: 052/702-388 e-mail: uprava@ikb.hr / racunovodstvo@ikb.hr

Umag, 30.10.2020.

Izjave osoba odgovornih za sastavljanje izvještaja

Prema našem najboljem saznanju:

• 1) skraćeni set tromjesečnih financijskih izvještaja Istarske kreditne banke Umag d.d. Umag, sastavljenih uz primjenu odgovarajućih standarda financijskog izvještavanja banaka u Hrvatskoj, daje cjelovit i istinit prikaz imovine i obveza, gubitaka i dobitaka, financijskog položaja i poslovanja Istarske kreditne banke Umag.
• 2) izvještaj poslovodstva sadrži istinit prikaz razvoja i rezultata poslovanja i položaja Istarske kreditne banke Umag.

S poštovanjem, Predsjednik Uprave Direktor Sektora Miro Dodić Tomislav Jeletić 1 deho ISTARGKA KREDITIVALLAND AG - dioničko društvo $\mathcal{L} \odot$

Prilog 1.
		OPĆI PODACI ZA IZDAVATELJE
Razdoblje izvještavanja:		01.01.2020	do	30.09.2020
Godina:		2020
Kvartal:		3
		Tromjesečni financijski izvještaji
Matični broj (MB):	03463958		Oznaka matične države članice izdavatelja:	HR
Matični broj subiekta (MBS):	040001029
Osobni identifikacijski broj $(OIB)$ :	65723536010		LEI:	213800SRX7OTZCOYXQ97
Šifra ustanove:	2232
	Tvrtka izdavatelja: ISTARSKA KREDITNA BANKA UMAG D.D.
Poštanski broj i mjesto:	52470		UMAG
	Ulica i kućni broj: ERNESTA MILOŠA 1
	Adresa e-pošte: izvjescivanje@ikb.hr
Internet adresa: www.ikb.hr
Broj zaposlenih (krajem izvještajnog razdoblja):	231
Konsolidirani izvještaj:	KN	(KN-nije konsolidirano/KD-konsolidirano)
Revidirano:	RN	(RN-nije revidirano/RD-revidirano)
Tvrtke ovisnih subjekata (prema MSFI):			Sjedište:		MB:
Knjigovodstveni servis:	Ne	(Da/Ne)		(tvrtka knjigovodstvenog servisa)
	Osoba za kontakt: LARISA FARAGUNA RACMAN (unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt)
	Telefon: 052/702-333
	Adresa e-pošte: izvjescivanje@ikb.hr
	Revizorsko društvo: KPMG Croatia d.o.o.
Ovlašteni revizor:	(tvrtka revizorskog društva)
	(ime i prezime)

BILANCA
stanje na dan 30.09.2020

$\lambda$

u kunama

Obveznik: Istarska kreditna banka Umag d.d.
Naziv pozicije	AOP oznaka	Zadnji dan prethodne poslovne godine	Na izvještajni datum tekućeg razdoblja
$\mathbf{1}$	$\overline{2}$	$\overline{3}$	$\overline{4}$
Imovina
Novčana sredstva, novčana potraživanja od središnjih banaka i ostali depoziti
po viđenju (od 2. do 4.)	001	758.051.135	1.000.660.431
Novac u blagajni	002	240.999.438	224.027.653
Novčana potraživanja od središnjih banaka	003	378.694.827	630.670.769
Ostali depoziti po viđenju	004	138.356.870	145.962.009
Financijska imovina koja se drži radi trgovanja (od 6. do 9.)	005	$\overline{0}$
Izvedenice	006	$\overline{0}$	$\mathbf{0}$
Vlasnički instrumenti	007	$\overline{0}$	$\mathbf 0$
Dužnički vrijednosni papiri	008	$\Omega$	$\mathbf 0$
Krediti i predujmovi	009	$\overline{0}$	$\Omega$
Financijska imovina kojom se ne trguje koja se obvezno mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak (od 11. do 13.)	010	1.605.960	1.685.336
Vlasnički instrumenti	011	309.836	314.066
Dužnički vrijednosni papiri	012	1.296.124	1.371.270
Krediti i predujmovi	013	0	0
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak (15. + 16.)	014	$\overline{0}$	$\Omega$
Dužnički vrijednosni papiri	015	$\overline{0}$	$\mathbf{0}$
Krediti i predujmovi	016	$\Omega$	$\Omega$
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (od 18. do 20.)	017	675.535.880	556.220.843
Vlasnički instrumenti	018	3.041.237	2.973.718
Dužnički vrijednosni papiri	019	672.494.643	553.247.125
Krediti i predujmovi	020	$\Omega$
Financijska imovina po amortiziranom trošku (22. + 23.)	021	2.163.435.882	2.203.354.761
Dužnički vrijednosni papiri	022	153.100.422	92.922.984
			2.110.431.777
Krediti i predujmovi	023	2.010.335.460
Izvedenice - računovodstvo zaštite	024	$\Omega$
Promjene fer vrijednosti zaštićenih stavki u zaštiti portfelja od kamatnog rizika	025	0
Ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva	026	$\Omega$
Materijalna imovina	027	42.077.337	40.164.117
Nematerijalna imovina	028	2.427.694	2.155.063
Porezna imovina	029	334.434	1.226.900
Ostala imovina	030	18.740.076	19.902.214
Dugotrajna imovina i grupe za otuđenje klasificirane kao namijenjene za prodaju	031	0	$\mathbf{O}$
Ukupna imovina (1. + 5. + 10. + 14. + 17. + 21. + od 24. do 31.)	032	3.662.208.398	3.825.369.665
Obveze
Financijske obveze koje se drže radi trgovanja (od 34. do 38.)	033	$\bf{0}$
Izvedenice	034	$\mathbf 0$	$\mathbf 0$
Kratke pozicije	035	0	$\mathbf 0$
Depoziti	036	$\mathbf{0}$	$\mathbf{0}$
		$\overline{0}$
Izdani dužnički vrijednosni papiri	037		$\mathbf{0}$
Ostale financijske obveze	038	$\mathbf{0}$	0
Financijske obveze po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak (od 40. do 42.)	039	0	0
Depoziti	040	$\overline{0}$	0
Izdani dužnički vrijednosni papiri	041	$\mathbf{0}$	$\circ$
Ostale financijske obveze	042	$\Omega$
Financijske obveze mjerene po amortiziranom trošku (od 44. do 46.)	043	3.311.571.567	3.448.805.777
Depoziti	044	3.309.148.227	3.447.064.455
Izdani dužnički vrijednosni papiri	045	$\mathbf{0}$
Ostale financijske obveze	046	2.423.340	1.741.322
Izvedenice - računovodstvo zaštite	047	$\Omega$
Promjene fer vrijednosti zaštićenih stavki u zaštiti portfelja od kamatnog
rizika	048	0
Rezervacije	049	1.977.100	2.393.576
Porezne obveze	050	2.014.229	2.710.075
Temeljni kapital koji se vraća na zahtjev	051	$\mathbf{0}$
Ostale obveze	052	12.266.186	10.478.183

Obveze uključene u grupe za otuđenje klasificirane kao namijenjene za prodaju	053
Ukupne obveze (33. + 39. + 43. + od 47. do 53.)	054	3.327.829.082	3.464.387.611
Kapital
Temeljni kapital	055	162,800,000	162.800.000
Premija na dionice	056	181.091	181.091
Izdani vlasnički instrumenti osim kapitala	057
Ostali vlasnički instrumenti	058
Akumulirana ostala sveobuhvatna dobit	059	4.614.027	$-511.853$
Zadržana dobit	060	99.035.706	129.027.637
Revalorizacijske rezerve	061	0
Ostale rezerve	062	37.756.561	37.756.561
- ) Trezorske dionice	063
Dobit ili gubitak koji pripadaju vlasnicima matičnog društva	064	29.991.931	31.728.618
-) Dividende tijekom poslovne godine	065
Manjinski udjeli [nekontrolirajući udjeli]	066
Ukupno kapital (od 55. do 66.)	067	334.379.316	360.982.054
Ukupno obveze i kapital (54. + 67.)	068	3.662.208.398	3.825.369.665

RAČUN DOBITI I GUBITKA
u razdoblju 01.01.2020 do 30.09.2020

Obveznik: Istarska kreditna banka Umag d.d.

Naziv pozicije	AOP		Isto razdoblje prethodne godine	Tekuće razdoblje
	oznaka	Kumulativ	Tromjesečje	Kumulativ	Tromjesečje
$\vert$	$\overline{2}$	3		$5\overline{5}$	6
Kamatni prihodi	001	61.759.518	18.934.180	58.535.593	20.982.338
(Kamatni rashodi) (Rashodi od temeljnog kapitala koji se vraća na zahtjev)	002 003	4.971.612	1.498.717	3.144.419	954.125
Prihodi od dividende	004	492.011
Prihodi od naknada i provizija	005	26.202.593	11.420.409	20.789.513	8.597.698
(Rashodi od naknada i provizija)	006	3.353.651	1.379.137	2.846.293	1.259.887
Dobici ili (-) gubici po prestanku priznavanja financijske imovine i financijskih obveza koje nisu mjerene po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak,	007	Ω	0	8.804.360
neto Dobici ili (-) gubici po financijskoj imovini i financijskim obvezama koje se drže radi trgovanja, neto	008	11.787.249	5.818.677	9.507.626	4.293.230
Dobici ili gubici po financijskoj imovini kojom se ne trguje koja se obvezno mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, neto	009	O	O
Dobici ili (-) gubici po financijskoj imovini i financijskim obvezama po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, neto	010	0	0	O
Dobici ili (-) gubici od računovodstva zaštite, neto	011	$\mathbf{0}$	0
Tečajne razlike [dobit ili ( - ) gubitak], neto	012	469.256	372.701	583.934	$-99.527$
Dobici ili (-) gubici po prestanku priznavanja nefinancijske imovine, neto	013	$\Omega$		$\Omega$
Ostali prihodi iz poslovanja	014	1.561.099	334.094	1.119.190	207.162
(Ostali rashodi iz poslovanja) Ukupno prihodi iz poslovanja, neto (1. - 2. - 3. + 4. + 5. - 6. + od 7. do	015 016	5.885.263 88.061.200	2.171.099 31.831.108	5.709.235 87.640.269	1.971.005 29.795.884
$14. - 15.$ (Administrativni rashodi)	017	45.188.044	15.538.713	44.779.742	14.891.454
(Amortizacija)	018	3.840.453	1.560.814	4.189.813	1.453.715
Dobici ili (-) gubici zbog promjena, neto	019	U	U
(Rezervacije ili ( - ) ukidanje rezervacija)	020	888.658	252.999	275.592	692.428
(Umanjenje vrijednosti ili ( - ) ukidanje umanjenja vrijednosti po financijskoj imovini koja nije mjerena po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak)	021	6.162.743	3.499.625	$-470.655$	$-2.409.161$
(Umanjenje vrijednosti ili ( - ) ukidanje umanjenja vrijednosti ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva)	022	0		0
(Umanjenje vrijednosti ili (-) ukidanje umanjenja vrijednosti po nefinancijskoj imovini)	023	2	2	0	0
Negativni goodwill priznat u dobiti ili gubitku	024	$\mathbf 0$	$\overline{0}$	$\mathbf{0}$	0
Udio dobiti ili (-) gubitka od ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva obračunatih metodom udjela	025	0	0	0	0
Dobit ili (-) gubitak od dugotrajne imovine i grupe za otuđenje klasificirane kao namijenjene za prodaju koje nisu kvalificirane kao poslovanje koje se	026	0	0	0	0
Dobit ili (-) gubitak prije oporezivanja iz poslovanja koje će se nastaviti $(16, -17, -18, +19, -0$ d 20, do 23, + od 24, do 26.) (Porezni rashodi ili ( - ) prihodi povezani s dobiti ili gubitkom iz poslovanja	027	31.981.300	10.978.955	38.865.777	15.167.448
koje će se nastaviti) Dobit ili (-) gubitak nakon oporezivanja iz poslovanja koje će se nastaviti	028	5.686.533	1.969.777	7.137.159	2.806.287
$(27. - 28.)$ Dobit ili (-) gubitak nakon oporezivanja iz poslovanja koje se neće	029	26.294.767	9.009.178	31.728.618	12.361.161
nastaviti (31. - 32.) Dobit ili (-) gubitak prije oporezivanja iz poslovanja koje se neće nastaviti	030 031	0 0	0 0	0 0
(Porezni rashodi ili (-) prihodi povezani s poslovanjem koje se neće	032	0	0	0	0
nastaviti)			9.009.178
Dobit ili (-) gubitak tekuće godine (29. + 30.; 34. + 35.) Pripada manjinskom udjelu [nekontrolirajući udjeli]	033 034	26.294.767 0	$\Omega$	31.728.618	12.361.161
Pripada vlasnicima matičnog društva	035	26.294.767	9.009.178	31.728.618	12.361.161
IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI Dobit ili (-) gubitak tekuće godine	036	26.294.767	9.009.178	31.728.618	12.361.161
Ostala sveobuhvatna dobit (38. + 50.)	037	5.991.163	2.323.169	$-5.125.880$	322.283
Stavke koje neće biti reklasificirane u dobit ili gubitak (od 39. do 45. $+48. +49.$	038	$-83.331$	$-36.801$	$-55.498$	62.781
Materijalna imovina	039	0	$\Omega$	0	0
Nematerijalna imovina	040	$\mathbf{0}$	$\overline{0}$	0	$\Omega$
Aktuarski dobici ili (-) gubici na mirovinskim planovima pod pokroviteljstvom poslodavca	041	0	0	0	0
Dugotrajna imovina i grupe za otuđenje namijenjene za prodaju	042	0	$\overline{0}$	0	0
Udjel ostalih priznatih prihoda i rashoda od subjekata koji se obračunava metodom udjela	043	0	0	0	0
Promjene fer vrijednosti vlasničkih instrumenata mjerenih po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit	044	$-83.331$	$-36.801$	$-67.680$	76.563

Dobici ili (-) gubici od računovodstva zaštite vlasničkih instrumenata	045
Promjene fer vrijednosti vlasničkih instrumenata mjerenih po fer	046
Promjene fer vrijednosti vlasničkih instrumenata mjerenih po fer	047
Promjene fer vrijednosti financijskih obveza mjerenih po fer vrijednosti	048
Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje neće biti reklasificirane	049			12.182	$-13.782$
Stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak (od 51. do 58.	050	6.074.494	2.359.970	$-5.070.382$	259.502
Zaštita neto ulaganja u inozemno poslovanje [efektivni udjel]	051
Preračunavanje stranih valuta	052
Zaštite novčanih tokova [efektivni udjel]	053
Instrumenti zaštite od rizika [elementi koji nisu određeni]	054
Dužnički instrumenti po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit	055	6.074.494	2.359.970	$-6.183.393$	316.466
Dugotrajna imovina i grupe za otuđenje namijenjene za prodaju	056
Udjel ostalih priznatih prihoda i rashoda od ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva	057
Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili ( - ) gubitak	058			1.113.011	$-56.964$
Ukupna sveobuhvatna dobit tekuće godine (36. + 37.; 60. + 61.)	059	32.285.930	11.332.347	26.602.738	12.683.444
Pripada manjinskom udjelu [nekontrolirajući udjel]	060
Pripada vlasnicima matičnog društva	061	32.285.930	11.332.347	26.602.738	12.683.444

IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU
u razdoblju 01.01.2020 do 30.09.2020

u kunama

Obveznik: Istarska kreditna banka Umag d.d.
Naziv pozicije	AOP oznaka	Isto razdoblje prethodne godine	Tekuće razdoblje
	$\overline{2}$	$\overline{3}$	$\overline{4}$
Poslovne aktivnosti prema direktnoj metodi
Naplaćena kamata i slični primici	001	0	0
Naplaćene naknade i provizije	002	0	$\mathbf 0$
(Plaćena kamata i slični izdaci)	003	0	0
(Plaćene naknade i provizije)	004	0	$\mathbf 0$
(Plaćeni troškovi poslovanja)	005	0	$\overline{0}$
Neto dobici / gubici od financijskih instrumenata po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka	006	0	0
Ostali primici	007	0	0
(Ostali izdaci)	008	0	$\Omega$
Poslovne aktivnosti prema indirektnoj metodi			38.865.777
Dobit/(gubitak) prije oporezivanja	009	31.981.300
Usklađenja: Umanjenja vrijednosti i rezerviranja	010	7.018.330	1.659.087
Amortizacija	011	3.840.453	4.189.813
Neto nerealizirana (dobit)/gubitak od financijske imovine i obveza po fer
vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka	012	0	0
(Dobit)/gubitak od prodaje materijalne imovine	013	0	0
Ostale nenovčane stavke	014	0	0
Promjene u imovini i obvezama iz poslovnih aktivnosti
Sredstva kod Hrvatske narodne banke	015 016	$-5.506.598$ 2.009	59.091.101 $-63.996$
Depoziti kod financijskih institucija i krediti financijskim institucijama Krediti i predujmovi ostalim komitentima	017	-196.065.291	$-224.319.316$
Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti po fer vrijednosti kroz
ostalu sveobuhvatnu dobit	018	42.455.958	119.315.101
Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se drže radi trgovanja	019	0	0
Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti kojima se aktivno ne trguje, a vrednuju se prema fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka	020	0	0
Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se obvezno vode po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka	021	0	$-83.839$
Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se vode po amortiziranom trošku	022	2.487.748	60.220.760
Ostala imovina iz poslovnih aktivnosti	023	$-1.836.548$	$-8.026.317$
Depoziti od financijskih institucija	024	4.161.822	179
Transakcijski računi ostalih komitenata	025	70.681.230	51.924.853
Štedni depoziti ostalih komitenata	026	137.068.058	144.350.786
Oročeni depoziti ostalih komitenata	027	$-52.549.339$	$-45.444.299$
Izvedene financijske obveze i ostale obveze kojima se trguje	028
Ostale obveze iz poslovnih aktivnosti	029	2.367.906	3.395.259
Naplaćene kamate iz poslovnih aktivnosti [indirektna metoda]	030	61.759.518	58.535.593
Primljene dividende iz poslovnih aktivnosti [indirektna metoda]	031
Plaćene kamate iz poslovnih aktivnosti [indirektna metoda]	032	$-4.979.951$	$-2.463.171$
(Plaćeni porez na dobit)	033	$-3.219.471$	$-4.219.292$
Neto novčani tokovi iz poslovnih aktivnosti (od 1. do 33.)	034	99.667.134	256.928.079
Ulagačke aktivnosti
Primici od prodaje / plaćanja za kupnju materijalne i nematerijalne imovine	035	$-1.671.363$	$-5.158.129$
Primici od prodaje / plaćanja za kupnju ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate	036	0	$\Omega$
Primici od naplate / plaćanja za kupnju vrijednosnih papira i drugih financijskih instrumenata koji se drže do dospijeća	037	0	$\Omega$
Primljene dividende iz ulagačkih aktivnosti	038	492.011	0
Ostali primici / plaćanja iz ulagačkih aktivnosti	039
Neto novčani tokovi iz ulagačkih aktivnosti (od 35. do 39.)	040	$-1.179.352$	$-5.158.129$
Financijske aktivnosti
Neto povećanje/(smanjenje) primljenih kredita iz financijskih aktivnosti	041	$-11.405.177$	$-3.386.854$
Neto povećanje/(smanjenje) izdanih dužničkih vrijednosnih papira	042	$\mathbf{0}$
Neto povećanje/(smanjenje) instrumenata dopunskoga kapitala	043	$-4.881.756$	$-7.038.442$
Povećanje dioničkoga kapitala	044	$\Omega$	$\Omega$
(Isplaćena dividenda)	045	$-10.329.096$	0
Ostali primici/(plaćanja) iz financijskih aktivnosti	046
Neto novčani tokovi iz financijskih aktivnosti (od 41. do 46.)	047	$-26.616.029$	$-10.425.296$

Neto povećanje/(smanjenje) novca i novčanih ekvivalenata (34. + 40. + 47.1	048	71.871.753	241.344.654
Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja	049	846.960.000	758.051.135
Učinak promjene tečaja stranih valuta na novac i novčane ekvivalente	050	$-256.393$	1.264.642
Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja (48. + 49. + 50.)	051	918.575.360	1.000.660.431

u kunama		Ukupno Ostale stavke	$\ddot{ }$ 띺	334.379.316 $\circ$	$\bullet$ $\circ$	$\bullet$ 0	334.379.316 $\overline{\phantom{0}}$	$\circ$ $\circ$	$\bullet$ $\circ$	$\bullet$ $\circ$	O $\bullet$	$\circ$ $\circ$	$\circ$ $\circ$	$\circ$ $\circ$	$\circ$ $\circ$	$\circ$ $\circ$	$\bullet$ $\circ$	$\circ$ $\circ$	$\circ$ $\bullet$	$\circ$ $\circ$	$-5.125.880$ $\bullet$	31.728.618 $\circ$	$\circ$ $\circ$	360.982.054 $\overline{\bullet}$
udie inski	Akumuliran	sveobuhva na dobit a ostala	出	$\circ$	$\circ$	$\bullet$	$\bullet$	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\bullet$	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\bullet$	$\bullet$	$\bullet$	$\bullet$	$\bullet$	$\overline{\bullet}$
		Dividende tijekom poslovne godine	ω	$\circ$	$\circ$	$\bullet$	$\bullet$	$\circ$	$\circ$	$\circ$	O	$\circ$	$\circ$		$\circ$ $\circ$ $\circ$		$\circ$	$\circ$	$\bullet$	$\circ$	0	$\bullet$	$\bullet$	0
	Dobit i	gubitak koji pripada vlasnicima matičnog		29.991.931	$\circ$	0	29.991.931	$\circ$	$\circ$	$\circ$	0	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$-29.991.931$	$\circ$	$\bullet$	31.728.618	$\bullet$	31.728.618
		Trezorske dionice		$\overline{\circ}$	$\circ$	$\circ$	$\bullet$	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\bullet$	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\bullet$	$\bullet$	$\circ$	$\bullet$	$\bullet$	$\bullet$
		rezerve Ostale		37.756.561	$\circ$	$\bullet$	37.756.561	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\bullet$	$\circ$	$\circ$		$\circ$ $\circ$	$\circ$	$\circ$	$\circ$	0	$\circ$	0	0	$\bullet$	37.756.561
kapitala matice		Revalorizacij ke rezerve	$\odot$	$\circ$	$\circ$	$\bullet$	$\bullet$	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\bullet$	$\circ$	$\circ$		$\circ$ $\circ$	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\bullet$	$\bullet$	O	$\bullet$	$\bullet$	$\overline{\bullet}$
imate		Zadržana dobit		99.035.705	$\circ$	$\bullet$	99.035.705	$\circ$	$\circ$	$\circ$	0	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\circ$	29.991.931	$\circ$	0	$\bullet$	$\circ$	$-511.852$ 129.027.636
$\overline{S}$ Res 2	Akumulirana	eobuhvatn a dobit ostala		4.614.028	$\circ$	$\bullet$	4.614.028	$\circ$	$\circ$	$\circ$	0	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\circ$	0	$\circ$	$-5.125.880$	0	$\circ$
		instrumenti asnički Istall $rac{1}{2}$	$\overline{G}$	$\circ$	$\circ$	O	$\bullet$	$\circ$	$\circ$	$\circ$	O	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\bullet$	$\circ$	O	$\bullet$	$\bullet$	$\bullet$
	Izdani	nstrumenti vlasnički capitala osim		$\overline{\circ}$	$\circ$	$\circ$	$\bullet$	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\overline{\bullet}$	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\bullet$	$\bullet$	$\bullet$	$\bullet$	$\bullet$	$\bullet$
30.09.2020		Premija na dionice		181.091	$\circ$	$\circ$	181.091	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\bullet$	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\bullet$	$\circ$	$\bullet$	$\circ$	$\circ$	181.091
g		Kapital		162.800.000	$\circ$	$\bullet$	162.800.000	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\bullet$	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\circ$	$\bullet$	$\bullet$	$\overline{\bullet}$	$\overline{\bullet}$	$\overline{\bullet}$	162.800.000
01.01.	AOP	oznaka		001	002	003	004	005	006	007	008	009	010	011	012	013	014	015	016	017	018	019	020	021
za razdoblje od		Opis pozicije		Početno stanje [prije prepravljanja]	Učinci ispravaka pogrešaka	Učinci promjena računovodstvenih politika	Početno stanje [tekuće razdoblje] (1. + 2. + 3.)	Izdavanje redovnih dionica	Izdavanje povlaštenih dionica	Izdavanje ostalih vlasničkih instrumenata	Izvršavanje ili istek ostalih izdanih vlasničkih instrumenata	Pretvaranje dugovanja u vlasničke instrumente	Redukcija kapitala	Dividende	Kupnja / prodaja trezorskih dionica	Prodaja ili poništenje trezorskih dionica	Reklasifikacija financijskih instrumenata iz vlasničkih instrumenata u obveze	Reklasifikacija financijskih instrumenata iz obveza u vlasničke instrumente	Prijenosi između komponenata vlasničkih instrumenata	Plaćanja temeljena na dionicama	Ostalo povećanje ili (-) smanjenje vlasničkih instrumenata	Ukupna sveobuhvatna dobit tekuće godine	Povećanje ili ( - ) smanjenje vlasničkih instrumenata kao posljedica poslovnih kombinacija	Završno stanje [tekuće razdoblje] (od 4. do 20.)

Bilješke uz financijske izvještaje na dan 30.09.2020.

Osnova izvješćivanja

Bilješke uz financijske izvještaje na dan 30.09.2020. godine su sastavni dio izvještaja, a sastavljene su sukladno članku 465. stavka 1. i 468. stavka 1. Zakona o trgovačkim društvima, te sukladno MRS-u 34.

Europsko nadzorno tijelo za vrijednosne papire i tržišta kapitala (ESMA) je, s obzirom na trenutnu situaciju uzrokovanu koronavirusom, koja se odnosi na visok stupanj neizvjesnosti o očekivanom razvoju pandemije i povezanim učincima na gospodarski i financijski sustav, 20. svibnja 2020. na svojim internetskim stranicama objavilo Javnu objavu u kojoj je posebno naglašena važnost objava ažuriranih informacija o trenutnom i očekivanom utjecaju COVID-19 na financijski položaj, uspješnost i novčane tokove te informacije o glavnim rizicima i nesigurnostima kojima su izdavatelji izloženi.

Stoga se Banka, u cilju povećanja kvalitete objava relevantnih informacija povezanih s izbijanjem COVID-19, ne rukovodi samo odredbama MRS 34, već primjenjuje odredbe iz drugih Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja (dalje: MSFI) koji su značajni za financijsko izvještavanje na dan 30.09.2020.godine.

Bilješke uz financijske izvještaje sadrže dodatne i dopunske informacije koje nisu prezentirane u bilanci, računu dobiti i gubitka, izvještaju o novčanom tijeku i izvještaju o promjenama kapitala sukladno odredbama odgovarajućih standarda financijskog izvještavanja. Bilješke podrazumijevaju najbitnije politike koje su primjenjivane pri procjeni imovine, obveza, kapitala, prihoda i rashoda, ali i najbitnije podatke koji nisu posebno objavljeni u bilanci, računu dobitka ili gubitka, ostalom sveobuhvatnom dobitku ili drugim financijskim izvješćima.

1. Računovodstvene politike

Financijska izvješća za razdoblje završeno 30. rujna 2020. godine pripremljena su na temelju računovodstvenih politika koje su u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvješćivanja.

Financijska izvješća pripremljena su temeljem istih računovodstvenih politika, prikaza i metoda izračuna koji su se koristili prilikom pripreme godišnjih financijskih izvješća na dan 31. prosinca 2019. godine.

2. Podjela dionica

U izvještajnom razdoblju nije bilo podjele dionica.

3. Promjena vlasničke strukture

U promatranom razdoblju nije došlo do značajnije promjene vlasničke strukture.

4. Pripajanja i spajanja

U promatranom razdoblju nije bilo pripajanja ni spajanja.

5. Financijski položaj - Bilanca

U odnosu na kraj 2019. godine vrijednost ukupne imovine veća je za 4,46%, odnosno 163,16 milijuna kuna, u najvećem dijelu radi porasta depozitne osnovice klijenata tijekom 2020. godine, odnosno tijekom trećeg tromjesečja 2020. godine.

Ukupni dionički kapital i rezerve povećali su se za 26,6 milijuna kuna, u najvećem dijelu kao rezultat zadržavanja ostvarene neto dobiti iz 2019. godine na poziciji zadržane dobiti u iznosu od 29,99 milijuna kuna.

U imovini Banke novčana sredstva, novčana potraživanja od središnjih banaka i ostali depoziti po viđenju povećana su za 32% odnosno za 242,61 milijuna kuna. Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit, te dužnički vrijednosni papiri raspoređeni u portfelj financijske imovine po amortiziranom trošku umanjeni su za ukupno 179,49 milijuna kuna. Istovremeno je kreditni portfelj klijentima u ovom razdoblju povećan za 9,48% odnosno za 166,4 milijuna kuna, dok je istovremeno došlo do smanjenja na poziciji predujmova u iznosu od 66,3 milijuna kuna.

6. Rezultati poslovanja

Bruto dobit u izvještajnom razdoblju za 2020. godinu iznosi 38,87 milijuna kuna što je za 21,53% više u odnosu na isto razdoblje 2019. godine. Ukupan prihod iz poslovanja iznosi 99,34 milijuna kuna, a ukupni rashodi 60,47 milijuna kuna.

Kamatni prihodi čine 58,9% prihoda a nekamatni i ostali prihodi čine 41,1% ukupnih prihoda Banke ostvarenih tijekom izvještajnog razdoblja 2020. godine.

7. Informacije po poslovnim segmentima sukladno MSFI 8 Poslovni segmenti

Prihodi i rashodi iz poslovanja te ukupna bilanca segmentirana po klijetnima građana, poslovnih subjekta i ostalih segmenata iskazana je u nastavku.

				u postocima
Poslovanje po segmentima	Poslovanje s građanima	Poslovanie s poslovnim subjektima	Ostalo	Ukupno
	Račun dobiti i gubitka
Prihodi od kamata	44%	51%	5%	100%
Rashodi od kamata	62%	18%	21%	100%
Neto prihodi od naknada i provizija	53%	49%	$-2%$	100%
	Bilanca
Ukupno imovina	23%	32%	45%	100%
Ukupno obveze	65%	35%	0%	100%

8. Opis proizvoda i usluga

Stalna digitalizacija u bankarskom poslovanju te velika konkurencija među bankama rezultirala je novim proizvodima i širenju bankovnog poslovanja zahvaljujući kojem su proizvodi i usluge postali dostupni većini kategorija klijenata. Banka stalno unaprijeđuje kvantitetu i kvalitetu svojih proizvoda i usluga te proširuje ponudu sukladno tehnološkim rješenjima.

Aktivnosti na pobolišanju aplikativnog sustava odnosno na uslugama namijenjenih klijentima (mobilno bankarstvo, internet bankarstvo, kartično poslovanje, mogućnost podizanja gotovine na rate, plaćanja na rate putem EFTPOS terminala i dr.) provode se kontinuirano. U ovom segmentu naročito je bitno uspostavljanje novih tehnoloških rješenja za unaprijeđenje upravljanja poslovnim odnosima s klijentima, profitabilnošću, prodajnim kanalima te upravljanja proizvodima i uslugama.

U ponudi Banke postoji stotinjak različitih proizvoda i usluga, međutim ovo tržište je izuzetno živo i još uvijek postoje određeni segmenti poslovanja koje se mogu unaprijediti. Banka uspješno provodi poslovnu suradnju s HBOR-om, HAMAG-BICRO-om, Obrtničkom komorom Istarske županije, te s pojedinim jedinicama lokalne uprave.

9. Operativni i ostali troškovi

Troškovi su u promatranom razdoblju 2020. godine niži od ostvarenih tijekom istog razdoblja 2019. godine za 0,43%, te se kreću na razini planiranih veličina za obračunsko razdoblje. Ukupni administrativni troškovi poslovanja iznose 81,9% ukupnih troškova, amortizacija čini 7,66%, a na ostale i izvanredne troškove i rashode se odnosi 10,44% od sveukupnih operativnih i ostalih troškova poslovanja.

10. Neizvjesnost naplate prihoda ili mogućih budućih troškova

Naplata potraživanja je poboljšana u promatranom razdoblju. To je vidljivo temeljem iskazanih rezervacija i kamata od djelomično nadoknadivih plasmana u segmetnu poslovnih subjekata gdje je Banka izdvojila nove rezervacije, ali je realizirana i dobra naplata kod dijela klijenata.

S obzirom na otežano stanje u gospodarstvu koje je proizašlo temeljem krize uzrokovane pandemijom COVID - 19 u trećem tromjesečju 2020. godinu očekivanja za naplatu su znatno umjerenija nego na početku poslovne godine. Banka je znatnom broju klijenata u okviru Mjera za pomoć građanima I poslovnim subjektima odobrila moratorije, te se stoga za taj dio klijenata u odobrenim rokovima neće tražiti naplata kamate ili povrat glavnica ovisno o zahtjevu klijenta i odobrenju istog. Otežana naplata očekuje se kod onih klijenata koji su i prije pandemije bili neuredni u podmirivanju svojih obveza, a njihov financijski položaj se dodatno još može pogoršati.

11. Upravljanje rizicima

Odjel upravljanja rizicima i rizičnim potraživanjima utvrđuje, procjenjuje i provodi zaštitu od financijskih rizika u uskoj suradnji s operativnim jedinicama Banke. Uprava Banke definira pisana načela za cjelokupno upravljanje rizicima kao i pisane politike koje pokrivaju određena područja, kao što su valutni rizik, kamatni rizik, kreditni rizik, operativni rizik, rizik likvidnosti. Odjel unutarnje revizije i kontrole odgovoran je za neovisni pregled upravljanja rizicima i kontrolnog okruženja.

U promatranom razdoblju 2020.godine nisu zabilježene nikakve bitne promjene u odnosu na profil rizika Banke, izuzev COVID-19. Istarska kreditna banka aktivno prati sve aspekte situacije COVID-19 i povezanih rizika. Temeljem restriktivnih mjera uvedenih na razini Republike Hrvatske koje su se odrazile na poslovanje Banke, Banka je pojačala poslovanje na on-line kanalima gdje god je moguće, prilagodila svoje poslovanje poštujući preporučene zaštitne mjere te zaštitila kako klijente, tako i zaposlenike Banke.

12. Likvidnost

Banka u svom poslovanju kontinuirano iskazuje optimalnu likvidnost. Sukladno regulatornom bankovnom standardu Basel III u dijelu upravljanja rizikom likvidnosti Banka iskazuje visoke omjere kako u LCR pokazatelju gdje su postavljeni limiti na likvidnost zavisno o očekivanim odljevima u kratkom roku, a također i za NSFR pokazatelj koji je orijentiran je na dugoročniju, strukturnu poziciju likvidnosti u Banci.

13. Izvanbilančna evidencija

Banka je na zadnji dan izvještajnog razdoblja iskazala u izvanbilančnoj evidenciji stanje od ukupno 338.532 tisuća kuna potencijalnih obveza. Od toga se na garancije i akreditive odnosi 66.400 tisuća kuna, na neiskorištene okvirne i ostale kreditne poslove 271.932 tisuća kuna te na ostale stavke 200 tisuća kuna.

14. Tijek novca

Novčani tok iz redovnog poslovanja povećao se za 257,0 milijuna kuna (+106,5%). Novčani tok iz investicijskih aktivnosti umanjio se za 5,2 milijuna kuna (-2,14%), a novčani tok iz financijskih aktivnosti umanjio se za 10,43 milijuna kuna (-4,32%).

15. Utjecaj COVID-19 na ciljeve i strategiju poslovanja te poduzete mjere za rješavanje i ublažavanje utjecaja pandemije bolesti COVID-19

Uslijed situacije nastale prilikom epidemije COVID-19 Istarska kreditna banka Umag d.d. je poduzela niz miera, kontinuirano prati upute i mjere Nacionalnog i regionalnog stožera civilne zaštite, te sukladno uputama prilagođava poslovanje novonastalim okolnostima. Banka od početka izbijanja pandemije kontinuirano poduzima različite organizacijske, administrativne, tehnološke, epidemiološke i sve ostale potrebne mjere kojima je osnovni cilj nastavljanje svih redovnih aktivnosti Banke.

Banka je od 22.03.2020.g. omogućila svojim klijentima, fizičkim osobama, da se putem vlastitih vjerodajnica (fizički i mobilni token) prijave u sustav e-Građani. Na taj način mnogim klijentima Banke znatno je olakšan pristup javnim uslugama dostupnim putem sustava e-Građani, a koje zahtjevaju razinu sigurnosti "3-Značajna" ili nižu. Projekt je uspješno odrađen u suradnji sa Ministarstvom uprave RH i FINA-om.

Što se tiče Mjera koje je Banka poduzela za ublažavanje utjecaja korona virusa sukladno zaprimljenim zahtjevima Banka je provodila aktivnosti povezanim s obradom podataka za klijente koji su predali zahtjev bilo za moratorij glavnice i kamate, samo glavnice ili zahtjev za kredite za likvidnost.

Sukladno okružnicama Hrvatske narodne banke provodile su se mjere s ciljem da se osigura nesmetano i redovito obavljanje svih poslovnih procesa Banke (osiguranje kontinuiteta ključnih funkcija; neometano funkcioniranja bankomatske i EFTPOS mreže odnosno sigurnom funkcioniranju IT sustava).

Uprava Banke donijela je više odluka vezanih uz prevenciju širenja zaraze, osiguravanja tehnoloških i kadrovskih resursa za rad na daljinu, provedbe aktivnosti za neometano i sigurno funkcioniranje IT sustava, provedbe aktivnosti za neometano funkcioniranje bankomatske i EFTPOS mreže te posebno sagledavanja potencijalnih negativnih rizika na kreditno poslovanje. To se odnosi na zahtjev za održavanje koeficijenta likvidnosne pokrivenosti i klasifikaciju izloženosti za klijente raspoređene u rizičnu skupinu A, čije je poslovanje pogođeno ili će biti pogođeno pandemijom.

Istarska kreditna banka je ostvarenu dobit iz poslovanja 2019. godine rasporedila sukladno Rješenju Hrvatske narodne banke u stavke redovnog osnovnog kapitala kao zadržanu dobit.

Sukladno Mjerama Vlade Republike Hrvatske, Banka je 06.04.2020 donijela Odluku o mjerama za pomoć građanima i poslovnim subjektima pogođenim koronavirusom.

U dijelu poslovanja koji se odnosi na supervizorska očekivanja vezana uz klasifikaciju izloženosti na dan 30.09.2020. godine Banka je postupila sukladno odredbama okružnica HNB (tzv. "ožujska" i "svibanjska") okružnica (u skladu s MSFI 9 Financijski instrumenti).

Kompleksnost i zahtjevnost ukupne situacije u kojoj se nalazimo zahtijeva odgovornu reakciju svih subjekata društvene zajednice pa je stoga Uprava Banke na sjednici održanoj 01.04.2020. donijela Odluke kojima su u svrhu suzbijanja bolesti izazvanom korona virusom dane donacije Općoj bolnici Pula i Zavodu za javno zdravstvo Istarske županije.

16. Ostalo

Banka je kao odgođenu poreznu imovinu iskazala 1.352 tis kn, te kao odgođene porezne obvezu 125 tis kn, a sve sukladno MRS 12 Porez na dobit.

Također, Banka nije koristila mjere pomoći i potpora sukladno MRS 20 Računovodstvo državnih potpora i objavljivanje državne pomoći.

Ne postoje indikacije temeljem kojih bi se trebalo izvršiti umanjenje vrijednosti imovine (MRS 36), ili procjena vremenske neograničenosti poslovanja.

U Umagu, 30.10.2020.

Istarska kreditna banka Umag d.d.