Istarska kreditna banka Umag d.d. 2024.

Godina: 2024.
Datum izvještaja: 2025.

Sjedište: Zagrebačka 2, 52470 Umag, Hrvatska

Kontakt:
* Tel: +385 52 702 300
* Fax: +385 52 702 388
* Call centar: +385 52 702 400
* E-mail: [email protected]

Sadržaj

Osnovni podaci o Banci .............................................................................................................. 4
Financijski pokazatelji ................................................................................................................. 5
Opis poslovanja i strategija Banke ................................................................................................. 13
Izjava o primjeni Kodeksa korporativnog upravljanja .............................................................. 22
Godišnje financijsko izvješće i konsolidirano godišnje financijsko izvješće ................................................................................... 38
Godišnje financijsko izvješće ................................................................................................................. 40
Godišnje financijsko izvješće o poslovnim događajima .......................................................................................... 48
Godišnje financijsko izvješće o financijskom položaju ......................................................................................... 49
Godišnje financijsko izvješće o novčanim tokovima ........................................................................................ 50
Godišnje financijsko izvješće o promjenama kapitala ................................................................................... 52
Izvještaj neovisnog revizora ............................................................................................................................ 54
Popis društava u grupi .................................................................................................................... 157
Ostale zakonske i regulatorne obveze ............................................................................... 171

2. Financijski pokazatelji

POKAZATELJI POSLOVANJA

	2024. (tis. eura)	2023. (tis. eura)
Ukupan prihod	35.814	30.246
Dobit prije oporezivanja	15.657	13.834
Dobit poslije oporezivanja	12.834	11.319
Porez na dobit	2.823	2.515
Zarada po dionici	86,72	76,48
Prinos na aktivu ROA (1)	2,03%	1,91%
Prinos na kapital ROE (2)	22,24%	23,15%
Ukupna imovina	787.353	745.829
Kreditni portfelj - bruto	379.728	377.870
Depoziti primljeni	703.848	670.736
Ukupni troškovi poslovanja	75.216	64.536
Aktiva po zaposlenom	3.785	3.552
Osnovni kapital	72.459	62.220
Regulatorni kapital	72.459	62.220
Stopa osnovnog kapitala	22,69%	20,12%
Stopa ukupnog kapitala	22,69%	20,12%
Broj radnika na dan 31. prosinca	217	218
Broj radnika na osnovi ekvivalenta punom radnom vremenu (na bazi sati rada)	208	210

1) Prinos na aktivu (ROA) – omjer ukupne dobiti prije poreza i ostalih rashoda koji se odnose na dobit prije poreza prema prosječnoj ukupnoj aktivi Banke.
2) Prinos na kapital (ROE) – omjer dobiti nakon poreza prema vlastitom kapitalu Banke.

3. Opis poslovanja

Istarska kreditna banka Umag d.d. Umag (u daljnjem tekstu IKB) osnovana je 1956. godine, te je dugogodišnji, stabilni dioničarski kreditni društvo sa sjedištem u Umagu. IKB je tradicionalno usmjerena na poslovanje s malim i srednjim poduzetnicima te stanovništvom na području Istarske županije, a ujedno se širi i na susjedna regionalna područja te na tržište financijskih usluga u Republici Hrvatskoj. Banka kontinuirano unaprjeđuje procese i uvodi nove proizvode i usluge, a sve s ciljem podizanja kvalitete bankovnih usluga i poboljšanja korisničkog iskustva. Banka ima oko 6.500 klijenata fizičkih osoba i preko 39.000 klijenata pravnih osoba, te zapošljava više od 217 radnika.

S ciljem ispunjavanja ciljeva poslovanja, IKB se fokusira na zadovoljstvo klijenata i njihovo kvalitetno iskustvo. Korporativne vrijednosti IKB-a se temelje na dugogodišnjem iskustvu u pružanju financijskih usluga, stručnosti, povjerenju i profesionalnosti u odnosu s klijentima, te na odgovornom poslovanju prema zajednici i u okruženju. Vjerujemo da IKB, kontinuiranim ulaganjem u stručno usavršavanje zaposlenika i razvijanjem suvremenih tehnologija, može pružiti kvalitetne financijske usluge i značajne prednosti za naše klijente, te izlaskom na nova tržišta plasirati i ponuditi nove bankarske proizvode.

IKB kontinuirano ulaže u kvalitetne menadžerske timove te u stručno usavršavanje i razvoj zaposlenika, čime osigurava profesionalnost i kompetentnost u svim segmentima poslovanja. Banka nastoji graditi dugoročne odnose s klijentima, bazirane na međusobnom povjerenju i uvažavanju. Cilj Banke je postati najpoželjniji partner za financijske usluge u Istarskoj županiji i šire.

IKB je u 2015. godini, nakon dugogodišnjeg razdoblja poslovanja, postigla značajan rast te značajno povećala svoju tržišnu poziciju na domaćem financijskom tržištu. Ulaganjem u ljudske resurse, modernizacijom procesa i proširenjem ponude proizvoda i usluga, IKB jača svoju poziciju na tržištu te nastoji ostvariti dodatni rast.

IKB posluje u 5 poslovnih centara.

Bankarski sektor, kao jedan od ključnih segmenata hrvatskog gospodarstva, suočava se sa značajnim izazovima u kontekstu donošenja novih zakonskih regulativa i globalnih trendova. IKB se u takvom okruženju nastoji prilagoditi novim zahtjevima, te ujedno održati kontinuitet u pružanju visoko kvalitetnih bankarskih usluga. U skladu s tim, Uprava Banke ulaže napore u cilju postizanja što boljih financijskih rezultata i osiguravanja stabilnosti poslovanja. Banka raspolaže s velikim brojem stalnih klijenata, kako fizičkih tako i pravnih osoba, te uspješno upravlja značajnim novčanim sredstvima, čime značajno doprinosi financijskom sektoru u Istri.

Uprava Banke:
* Đani Zgrablić, predsjednik Uprave, ovlašten za zastupanje
* Vlastimir Šepčevič, član Uprave, ovlašten za zastupanje
* Alen Kljuš, član Uprave, ovlašten za zastupanje

Nadzorni odbor i Odbor za rizike i reviziju
* Milan Travan, dipl.oec., predsjednik
* Robert Žužić, zamjenik predsjednika, ovlašten za zastupanje
* Alen Gorup, član Nadzornog odbora
* Alen Mrvac, član Nadzornog odbora
* Robert Blažević, član Nadzornog odbora
* Igor Štoković, član Nadzornog odbora
* Prof. dr.sc. Aldo Prugger, član Nadzornog odbora# Istarska kreditna banka Umag d.d.

Godišnje izvješće za 2024.

IKB je organizirana kao univerzalna banka čija je osnovna djelatnost prikupljanje depozita i odobravanje kredita. Osim toga, IKB obavlja i sve ostale bankarske poslove propisane Zakonom o bankama.

Razvojem modernih platformi internetskog bankarstva i aplikacije mobilnog bankarstva IKB digitalnog bankarstva omogućuje svim svojim klijentima, bez obzira na njihovu lokaciju u svijetu s pristupom internetu, da obavljaju sve financijske transakcije. Usluga IKB digitalnog bankarstva sastavljena je od kvalitetnih internetskih usluga i sigurnih usluga mobilnog bankarstva, te internetskog bankarstva za poslovne subjekte. Prvenstveno služi za učinkovito upravljanje financijama za naše klijente, poput mobilnog tokena koji se, osim za jednostavniji pristup sustavu, koristiti za pristup sustavu e-bankarstva i online kupovine - 3D Secure.

Istarska kreditna banka Umag d.d. 7

Godišnje izvješće za 2024.

IKB je uvela poseban proces upravljanja rizicima za klijente koji žele plasirati sredstva u posebnim financijskim instrumentima te u strukturno složene proizvode. To je, uz ostale proizvode, učinjeno kako bi se zaštitila sredstva klijenata te minimizirao rizik njihovog plasmana, a sve kako bi se izbjegla ulaganja u financijske proizvode koji ne udovoljavaju zakonskim normama te kako bi se spriječila mogućnost ostvarivanja gubitaka po temelju značajnih plasmana sredstava.

Banke sve više nastoje pronaći nove modele za svoje klijente, a IKB je u tom segmentu iznimno konkurentna.

Razvoj poslovanja i usluga

Kreditne institucije obavljaju veliki broj svakodnevnih financijskih transakcija te su u tom kontekstu svakodnevno usmjerene na unapređenje i razvoj platnih sustava.

Ulaganjem u tehnologiju i stručne timove, te praćenjem trendova na financijskim tržištima, IKB svoje usluge nastoji prilagoditi potrebama klijenata, te im ponuditi sveobuhvatna rješenja za njihove financijske potrebe. Ulaganja u informatičku infrastrukturu, sigurnost i razvoj suvremenih tehnologija bankarstva su usmjerena na kvalitetu i sigurnost usluga koje se nude.

Ulaganje u IT infrastrukturu, praćenje svjetskih trendova i sigurnost te razvoj suvremenih tehnologija bankarstva, omogućuju nam značajno kvalitetnije i sigurnije poslovanje.

Sustavi e-plaćanja

IKB je uvela posebnu internetsku stranicu namijenjenu online plaćanju karticama te drugim sredstvima online plaćanja, a sve je usklađeno s direktivama Europske unije.

Istarska kreditna banka Umag d.d. 8

Godišnje izvješće za 2024.

Poslovanje s poslovnim subjektima

Poslovanje sa poduzetnicima je tradicionalno vrlo važan segment poslovanja IKB. Banka posluje s malim, srednjim i velikim poduzetnicima, te nastoji svojim klijentima pružiti maksimalnu podršku u njihovom poslovanju, te ih nastoji financijski podržati u njihovim investicijama. Usluge se pružaju putem poslovnih centara, a posebnu ulogu ima Korporativno bankarstvo. Ova organizacijska jedinica, u suradnji sa svim ostalim poslovnim jedinicama Banke, u svom svakodnevnom poslovanju provodi sve aktivnosti vezane uz plasmane i primanje depozita, financijske plasmane i sve ostale usluge vezane uz poslovanje sa pravnim subjektima i komitentima Banke. Njene aktivnosti usmjerene su na analizu investicijskih projekata, te izradu investicijskih programa i planova, analizu boniteta, te odobravanje plasmana i kredita, te sve ostale transakcije i usluge koje su bitne za svakog klijenta koji je ujedno i korisnik pojedine usluge IKB.

Banka u segmentu Korporativnog bankarstva nudi široku paletu proizvoda i usluga te nastoji kroz stručno i profesionalno savjetovanje svojim klijentima pomoći u odabiru najpovoljnijih rješenja za njihove potrebe.

IKB d.d. nudi posebnu podršku razvoju poduzetništva kroz široki spektar financijskih instrumenata i posebnih programa. Banka nastoji biti partner svakog poduzetnika u njegovom razvoju, a posebno se to odnosi na segment malog i srednjeg poduzetništva.

IKB putem posebnih programa i stručnih savjeta pomaže poduzetnicima u razvoju njihovog poslovanja, a poseban naglasak stavlja na poduzetnike početnike.

U segmentu Korporativnog bankarstva, IKB pruža usluge kao što su: stručno vođenje i savjetovanje pri odabiru financijskih instrumenata, pomoć pri izradi investicijskih programa, analiza financijskog stanja klijenata te izrada plana financiranja, te sve ostale usluge koje su bitne za razvoj svakog poduzeća.

Prednosti IKB-a su: kvalitetna usluga, konkurentne kamatne stope, te stručni i profesionalni djelatnici koji su spremni pomoći svakom klijentu.

Poslovanje s poduzetnicima

Istarska kreditna banka Umag d.d.

Godišnje izvješće za 2024.

Služba za podršku poduzetnicima

Odjel za podršku poduzetnicima nastoji kontinuirano poboljšavati svoju ponudu i pružati maksimalnu podršku svim svojim klijentima, te se nastoji uskladiti s novim trendovima na tržištu.

IKB aktivno sudjeluje u kreiranju tržišne ponude te nastoji svojim klijentima ponuditi širok spektar usluga i proizvoda koji će zadovoljiti njihove potrebe.

Zaposlenici Službe za podršku poduzetnicima nastoje svoje klijente upoznati sa cjelokupnom paletom usluga i proizvoda koje banka nudi, te im pomoći u odabiru najpovoljnijih rješenja za njihove potrebe. Klijenti mogu dobiti sve potrebne informacije o kreditima, depozitima, te ostalim bankarskim proizvodima i uslugama.

Aktivnosti i odgovornosti regija i centara su: prodaja proizvoda i usluga Banke srednjim poduzetnicima (krediti, depoziti, garancije, akreditivi, faktoring, leasing, kreditne kartice, razne usluge digitalnog i transakcijskog bankarstva te ostale usluge kontrola i izvještavanje za korporativne i SME klijente.

Služba za platni promet

Služba za platni promet je odgovorna za obavljanje platnog prometa i nesmetano funkcioniranje svih sustava platnog prometa. IKB je u suradnji s drugim organizacijskim jedinicama Banke, prvenstveno sa Sektorom za korporativno bankarstvo, sudjelovala u stvaranju novih bankarskih proizvoda i usluga, a posebno se tu radi o razvoju internetskog i mobilnog bankarstva, te uvođenju novih usluga na tržište.

IKB nastoji biti lider u inovacijama te se stalno trudi ponuditi svojim klijentima nove i poboljšane bankarske proizvode i usluge.

Služba za platni promet zadužena je za nesmetano i sigurno obavljanje svih platnih transakcija za klijente Banke, te za razvoj novih proizvoda i usluga u tom segmentu. Suradnja sa drugim bankama i institucijama je ključna za uspješno obavljanje poslova platnog prometa.

Svi platni prometi obavljaju se u skladu sa zakonskim propisima i standardima, a posebno se ističe provedba SEPA plaćanja. IKB je prva banka u Hrvatskoj koja je implementirala SEPA instant payment. Ujedno, Banka aktivno prati razvoj novih tehnologija u platnom prometu, te nastoji implementirati najsuvremenija rješenja koja će zadovoljiti potrebe klijenata.

Prednosti IKB-a su: brzina, sigurnost i pouzdanost u obavljanju platnih transakcija.

Platni promet

IKB banka aktivno sudjeluje u procesima platnog prometa te nastoji svojim klijentima pružiti maksimalnu podršku.

IKB nastoji kontinuirano poboljšavati svoju ponudu te svojim klijentima ponuditi što kvalitetniju i sigurniju uslugu.

IKB je snažno usmjerena na razvoj platnih sustava, te se trudi svojim klijentima ponuditi najsuvremenija rješenja u tom segmentu.

Aktivnosti Službe za platni promet obuhvaćaju: rad svih platnih sustava, nadzor nad sustavima, te razvoj novih proizvoda i usluga u platnom prometu.

U skladu s tim, IKB nudi svoje usluge i drugim bankama, te se nastoji razvijati kao regionalni centar platnog prometa.

Banke nude svojim klijentima brojne usluge vezane uz platni promet, uključujući:

Kuna i devizno plaćanje
Online i mobilno bankarstvo
SEPA izravno terećenje
Kreditne kartice
Upravljanje gotovinom (blagajničko poslovanje, pologe, isplate)

Aktivnosti Službe za platni promet su usmjerene na pružanje kvalitetnih i sigurnih usluga platnog prometa svim klijentima Banke te na razvoj novih proizvoda i usluga.# KODEKS KORPORATIVNOG UPRAVLJANJA

2024. GODINU

Poglavlje 1. VODSTVO

Suradnja

Primjer:

Predmet nadzora	Nadzorni odbor	Uprava	Zakonska osnova
Praćenje usklađenosti poslovanja sa zakonom i Strategijom Banke, te zakonitost i pravovaljanost rada Uprave.	DA	DA
Praćenje usklađenosti poslovanja sa zakonom i Strategijom Banke, te zakonitost i pravovaljanost rada Uprave.	DA	DA
Nadzorni odbor usvojio je odluku u kojoj je naveo kategorije odluka i pravnih poslova za koje je potrebna prethodna suglasnost nadzornog odbora te one odluke o kojima se uprava mora izvijestiti u pisanom obliku ili usmeno sukladno uvjetima iz ove odluke; te one odluke o kojima se mora izvijestiti prije njihova donošenja.	NE		Regulirano Statutom, ZTD-om, ZOKI-em i podzakonskim propisima.
Praćenje poslovanja Banke u skladu s Kodeksom korporativnog upravljanja te izvještavanje o stanju poslovanja.	DA	DA
Praćenje usklađenosti poslovanja s Kodeksom korporativnog upravljanja, te primjerenosti i učinkovitosti sustava unutarnjih kontrola, te praćenje primjene Kodeksa korporativnog upravljanja i revizije.	DA
Praćenje poslovanja Banke u svezi primjene Kodeksa korporativnog upravljanja, te usklađenosti poslovanja s Kodeksom korporativnog upravljanja.	DA

Odluka o primjeni Kodeksa korporativnog upravljanja

U skladu sa zakonskom regulativom, a u cilju uspostavljanja visokih kriterija korporativnog upravljanja, Kreditna banka Umag d.d. u svom poslovanju primjenjuje Kodeks korporativnog upravljanja objavljen na internetskim stranicama Zagrebačke burze te je donesen Kodeks koji predstavlja skup temeljnih načela i preporuka za dobro korporativno upravljanje.

Odluka o primjeni Kodeksa korporativnog upravljanja objavljena je na internetskim stranicama Banke te je svake godine potvrđuje Nadzorni odbor, a sve navedene dokumente javnost može vidjeti na internetskim stranicama Banke. Uprava i Nadzorni odbor su tijekom 2024. godine poduzeli niz koraka u cilju uspostavljanja i jačanja sustava korporativnog upravljanja, definirali ciljeve, raspored ovlasti i odgovornosti s posebnim naglaskom na djelotvorne postupke provedbe i primjene, te osigurali usklađenost s ostalim institucijama koje nadziru poslovanje Banke.

Nadzorni odbor i Uprava sukladno svojim zakonskim ovlastima sve odluke donose u skladu sa Statutom Banke te donošenjem i primjenom internih akata. Nadzorni odbor, u čijem sastavu su i predstavnici vlasnika, sve odluke donosi na sjednicama uz sudjelovanje i mišljenje predstavnika Udruge poslodavaca i Udruge sindikata.

Pravila za imenovanje i opoziv Uprave, izmjenu Statuta i posebne ovlasti Uprave

Imenovanje: Članovi Uprave, kao i predsjednik Uprave imenuju se od strane Nadzornog odbora na vrijeme do 5 (pet) godina. Uprava može biti imenovana i na kraće vrijeme, sukladno potrebama Banke, te mora ispunjavati uvjete propisane zakonom i Statutom Banke.
Opoziv: Članovi Uprave mogu biti opozvani od strane Nadzornog odbora sukladno zakonu i Statutu Banke, te u slučaju ako ne ispunjavaju uvjete propisane zakonom i Statutom Banke, ili ako djeluju suprotno interesima Banke.
Izmjena Statuta: Izmjene i dopune Statuta donosi Nadzorni odbor uz prethodnu suglasnost Hrvatske narodne banke, te sukladno zakonu.
Posebne ovlasti Uprave: Uprava ima ovlasti i odgovornosti propisane zakonom, Statutom Banke i drugim internim aktima Banke. Uprava je odgovorna za vođenje poslovanja Banke, donošenje odluka potrebnih za upravljanje Bankom i ostvarivanje njenih ciljeva, te za provođenje svih odluka Nadzornog odbora.

Djelovanje Uprave

Uprava Banke vodi poslovanje, donosi sve odluke potrebne za upravljanje Bankom i ostvarivanje njenih ciljeva. Uprava je odgovorna za uspostavljanje, provedbu i održavanje sustava unutarnjih kontrola te za usklađenost poslovanja s Kodeksom korporativnog upravljanja.

Uprava je dužna voditi poslovne i druge knjige i poslovnu dokumentaciju, sastavljati knjigovodstvene dokumente, realno procjenjivati imovinu i obveze, sastavljati financijska i druga izvješća sukladno propisima i standardima te zakonom, te da sukladno propisima.

Uprava je dužna poduzimati sve potrebne radnje u cilju očuvanja i povećanja vrijednosti Banke, te voditi brigu o interesima svih dionika Banke.

Komisije: Banka ima Komisiju za upravljanje aktivom i pasivom, Komisiju za procjenu prometne vrijednosti nekretnina na kojima se zasniva osiguranje odobrenih plasmana te Komisiju za upravljanje rizicima.
Sustav unutarnjih kontrola: Sustavom unutarnjih kontrola i postavljenih kontrolnih funkcija Banke detaljno se prati zakonitost, ispravnost, pravovaljanost i dokumentiranost procesa poslovanja, te se osigurava zakonitost i pravilnost poslovanja Banke.

Djelovanje Nadzornog odbora

Nadzorni odbor nadzire rad Uprave, te provodi nadzor nad zakonitošću i pravilnošću poslovanja Banke.

Ovlasti: Nadzorni odbor ima ovlasti i odgovornosti propisane zakonom, Statutom Banke i Kodeksom korporativnog upravljanja. Nadzorni odbor imenuje i opoziva članove Uprave, daje suglasnost na Statut i njegove izmjene, nadzire poslovanje Banke, te donosi odluke o pitanjima od osobite važnosti za Banku.
Sastav: Nadzorni odbor ima predsjednika i članove. Predsjednik Nadzornog odbora bira se iz reda članova Nadzornog odbora.
Sjednice: Nadzorni odbor održava sjednice najmanje jednom u tri mjeseca, ili češće ako je to potrebno.
Članovi: Članovi Nadzornog odbora su:
- Goran Mikulić
- Nenad Radosavljević
- Ana Smjenski
- Ana Miličić
- Goran Šljivar

Nadzorni odbor je u 2024. godini obavljao svoje nadzorne funkcije, a u skladu s Kodeksom korporativnog upravljanja, sukladno zakonu i Statutu.

KODEKS KORPORATIVNOG UPRAVLJANJA

SURADNJA

Primjer:

| Predmet nadzora # DA

Dostupnost informacija

Sukob interesa

DA
Nadzorni odbor dao je prethodnu suglasnost na politiku za upravljanje sukobom interesa.
DA
Utvrđene su obveze, uvjeti i postupci za sprječavanje sukoba interesa i postupanje u slučajevima kada se potencijalni ili stvarni sukob interesa pojavi, te je osigurano da te obveze i uvjeti za postupanje primjenjuju i na članove Nadzornog odbora u vezi sa poslovima za koje se nadziru.
Dostupna na intranetskim stranicama.

Zabrana konkurencije

DA
Utvrđene su obveze i uvjeti za postupanje u svrhu sprječavanja narušavanja tržišnog natjecanja, te je osigurano da te obveze i uvjeti za postupanje primjenjuju i na članove Nadzornog odbora.
DA
Utvrđene su obveze i uvjeti za postupanje u svrhu sprječavanja narušavanja tržišnog natjecanja, te je osigurano da te obveze i uvjeti za postupanje primjenjuju i na članove Nadzornog odbora.
NE
Nisu postojale takve okolnosti.

Transakcije s povezanim stranama

DA
Uredbom o vođenju Poslovnih knjiga, vođenje evidencije o transakcijama sa povezanim strankama te njegovo usklađivanje s propisima o sprečavanju pranja novca i financiranja terorizma provodi se sukladno važećim propisima.
NE
Nije bilo takvih transakcija.
NE
Regulirano ZOKI-em.
NE
Regulirano ZOKI-em.

Poglavlje 3.

Uloga nadzornog odbora

DA
Nadzorni odbor osigurao je formalne i transparentne procedure za imenovanje u upravu i nadzorni odbor.
NE
Nisu postojale takve okolnosti; Nadzorni odbor je u cilju osiguravanja transparentnosti i izbjegavanja sukoba interesa, te izbjegavanja potencijalnog sukoba interesa, propisao načela za odabir članova Uprave i Nadzornog odbora koji su sukladni načelima korporativnog upravljanja.
DA
Odbor za imenovanja u sastavu Nadzornog odbora analizira prijedloge i daje preporuku Nadzornom odboru za imenovanje novih članova Uprave i Nadzornog odbora, kao i za razrješenje postojećih.
DA
Odbor za imenovanja obavlja analizu prijedloga te daje preporuku Nadzornom odboru.
- DA
- Odbor za imenovanja obavlja analizu prijedloga te daje preporuku Nadzornom odboru.
DA
Odbor za imenovanja provodi analizu i daje preporuku Nadzornom odboru.
NE
Predsjednik ili zamjenik predsjednika nadzornog odbora su neovisni.

Uloga odbora za imenovanja

DA
Funkciju Odbora za imenovanje obavlja Nadzorni odbor
DA
DA
- Odbor za imenovanja provodi analizu te daje preporuku Nadzornom odboru.
DA
DA
- Odbor za imenovanja provodi analizu te daje preporuku Nadzornom odboru.
NE
Nije utvrđen poseban odbor za imenovanja.

Poglavlje 4. NADZORNI ODBOR I NJEGOVI ODBORI

Nadzorni odbor i njegovi odbori

DA
Sastav
DA
Nadzorni odbor napravio je profil nadzornog odbora, vodeći računa o potrebama koje zahtijeva u nadzornom odboru.
DA
Nadzorni odbor analizirao je profesionalni sastav članova Nadzornog odbora i njihovih odbora te je definirao potrebne kvalifikacije i iskustva za članove Nadzornog odbora.
DA
Predsjednik ili zamjenik predsjednika nadzornog odbora su neovisni.
NE
Postupci nadzornog odbora i njegovih odbora odvijaju se u skladu s odlukama Nadzornog odbora te u skladu s internim aktima Društva.
DA
Predsjednik ili zamjenik predsjednika nadzornog odbora su neovisni.
DA
DA
- Odbori nadzornog odbora
DA
DA
- Nadzorni odbor utvrdio je mandat i aktivnosti svakog svojeg odbora.
DA
DA
- Svaki odbor nadzornog odbora sastoji se od člana s odgovarajućim znanjem i iskustvom potrebnim za rad odbora.
DA
DA
- Svaki odbor nadzornog odbora sastoji se od člana s odgovarajućim znanjem i iskustvom potrebnim za rad odbora.
NE
Ured Uprave.
DA
DA
- Poslove tajnika obavlja Ured Uprave.
DA
DA
- Nadzorni odbor obavlja analizu te razmatra poslovne odluke društva.
NE
Nadzorni odbor analizira sve informacije koje su mu potrebne za djelotvorno obavljanje nadzora nad poslovanjem društva, te razmatra sve značajne odluke koje poduzima Uprava.
DA
DA
- Nadzorni odbor smatra da je to prikladno.
DA
DA
- Nadzorni odbor razmatra prijedloge i daje preporuke na poziv odbora.

Potpora

NE
Poslove tajnika obavlja Ured Uprave.
DA
DA
- Poslove tajnika obavlja Ured Uprave.
DA
DA
- Nadzorni odbor osigurava da se svi sastanci održavaju redovito i da se na njima razmatraju sve relevantne informacije.

Kvaliteta i pravodobnost informacija

DA
DA
- Nadzorni odbor osigurava da se svi sastanci održavaju redovito i da se na njima razmatraju sve relevantne informacije.
DA
DA
- Nadzorni odbor osigurava da se svi sastanci održavaju redovito i da se na njima razmatraju sve relevantne informacije.# DA 

DA 

DA 

Obuka i razvoj

DA 

DA 

Ocjenjivanje nadzornog odbora

DA 39.

DA 

DA 

DA 

Poglavlje 5. UPRAVA



DA 

DA 

DA 

Sastav

DA 

Predsjednik

DA 

DA 

Ocjena uprave

DA 

DA 

Poglavlje 6. 

Uloga odbora za primitke

DA 

DA 

DA 

DA 

Politika

DA 

DA 

DA 

DA 

DA 

Poglavlje 7. RIZICI, UNUTARNJA KONTROLA I REVIZIJA

Uloga nadzornog odbora i uprave

DA 

DA 

Uloga revizijskog odbora

DA 

DA 

Odnosi s vanjskim revizorom

DA 

DA 

DA 

Upravljanje rizicima i unutarnja kontrola

DA 

DA 

DA 

DA 

Prijava nepravilnosti

DA 

DA 

Poglavlje 8.# IZVJEŠĆIVANJE I TRANSPARENTNOST

POGLAVLJE 8. IZVJEŠĆE NEZAVISNOG REVIZORA

8.1. IZVJEŠĆE NEZAVISNOG REVIZORA

8.1.1. IZVJEŠĆE NEZAVISNOG REVIZORA O FINANCIJSKOM IZVJEŠĆU

Predmet revizije: Financijsko izvješće

Društvo: Zagrebačka banka d.d.

Mišljenje: Proveli smo reviziju financijskog izvješća Zagrebačke banke d.d. koje se sastoji od izvještaja o financijskom položaju na dan 31. prosinca 2024. godine, izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti, promjenama u kapitalu i novčanim tokovima za godinu koja je završila na taj dan, kao i sažetka značajnih računovodstvenih politika i ostalih pojašnjenih informacija.

Neovisnost: Neovisni smo od Banke u skladu s etičkim zahtjevima koji su relevantni za našu reviziju financijskog izvješća u Hrvatskoj i ispunili smo naše etičke obveze u skladu s tim zahtjevima. Vjerujemo da su naši revizori dokazi dostatni i primjere te da čine odgovarajuće osnove za podnošenje našeg mišljenja o njima.

### Ključna revizijska pitanja

Ključna revizijska pitanja su ona pitanja koja su, po našoj profesionalnoj prosudbi, od najvažnije važnosti za našu reviziju financijskog izvješća tekućeg razdoblja. Ta su pitanja ne iz dajemo zasebno mišljenje o njima te ne dajemo zasebno mišljenje o njima.

### Izvješće neovisnog revizora o financijskom izvješću (nastavak)

Umanjenje vrijednosti kredita klijentima

Na dan 31. prosinca 2024. bruto krediti klijentima iznose: 379.728 tisuća eura, pripadajući ispravci vrijednosti: 19.414 tisuća eura i gubitak od umanjenja vrijednosti priznat u računu dobiti i gubitka i gubitka za tada zaduženje,1.614 tisuća eura (31. prosinca 2023. bruto krediti klijentima: 377.870 tisuća eura, umanjenje vrijednosti: 23.228 tisuća eura i gubitak od umanjenja vrijednosti priznat u računu dobiti i gubitka i gubitka za tada zaduženje:2.830 tisuća eura).

Detalje pogledati primjerima (Sažetak značajnih računovodstvenih politika) Primjene financijskih instrumenata (Stupanj 1 i Stupanj 2 sukladno MSFI 9 hijerarhiji) i financijskih instrumenata izloženje kredita klijentima.

Ključno revizijsko pitanje

Kako smo pristupili tom pitanju

Umanjenje vrijednosti predstavlja najbolju procjenu Uprava o očekivanim kreditnim gubicima (eng. ECL) unutar kredita klijentima na izvještajnom datumu. Usredotočili smo se na navedeno područje obzirom da odreduje iznose rezervacija za umanjenje vrijednosti značajnu procjenu i kompleksne pretpostavke od strane Uprave. Umanjenja vrijednosti za prihode (Stupanj 1 i Stupanj 2 sukladno MSFI 9 hijerarhiji) određuju se tehnikama modeliranja zajedničko oslanjajući se na ključne parametre kao što su vjerojatnost neispunjavanja obveza (eng. Probability of Default, PD) i gubitak u slučaju neispunjavanja obveza (eng. Loss Given Default, LGD), uzimajući u obzir povijesno iskustvo, identifikacije izloženosti sa značajnim pogoršanjem kreditne kvalitete i informacije o budućnosti. Naši revizorske procedure uključivale su, između ostalog:

Pregled metode i modela rezerviranja očekivanih kreditnih gubitaka Banke te procjenu usklađenosti sa relevantnim zahtjevima standarda financijskog izvještavanja i pravilima HNB-a;
Postavljanje upita odjelu za upravljanje rizicima i IT osoblju kako bismo ažurirali naše razmišljanje procesa umanjenja vrijednosti kredita, IT aplikacije koje se u njemu koriste, kao i ključnih izvora podataka i pretpostavki u ECL modelu.

## POGLAVLJE 9. UPRAVLJANJE RIZICIMA

### 9.1. UPRAVLJANJE KREDITNIM RIZIKOM

#### 9.1.1. UPRAVLJANJE KREDITNIM RIZIKOM

Izlaganje kreditnom riziku, tekućim poslovanjem, u skladu s načelima upravljanja rizicima Banke.

#### 9.1.2. Upravljanje kreditnim rizikom

Izlaganje kreditnom riziku od strane banaka nastaje kao rezultat njihovog financijskog poslovanja, upravljanja kreditnim rizikom i drugih plasmana. DA

#### 9.1.3. Izlaganje kreditnom riziku

Izlaganje kreditnom riziku od strane subjekata nastaje kao rezultat njihove financijske izloženosti ili izloženosti od strane banaka. DA

#### 9.1.4. Izlaganje kreditnom riziku

Izlaganje kreditnom riziku od strane banaka nastaje kao rezultat njihovog financijskog poslovanja, upravljanja kreditnim rizikom i drugih plasmana. DA

#### 9.1.5. Izlaganje kreditnom riziku

Izlaganje kreditnom riziku od strane banaka nastaje kao rezultat njihovog financijskog poslovanja, upravljanja kreditnim rizikom i drugih plasmana. NE

Izlaganje izvan bilance

Poglavlje 10. OBVEZE I VLASNIČKI KAPITAL PO OSNOVU IZDANE GARANCIJE

### 10.1. OBVEZE I KAPITAL DRUŠTVA

#### 10.1.1. OBVEZE

Obveze i kapital društva nastaju iz obveza, kao i iz financijskog poslovanja, upravljanja kreditnim rizikom i drugih plasmana. DA

#### 10.1.2. OBVEZE

Izlaganje kreditnom riziku od strane subjekata nastaje kao rezultat njihovih financijskih izloženosti ili izloženosti banaka. DA

#### 10.1.3. OBVEZE

Izlaganje kreditnom riziku od strane banaka nastaje kao rezultat njihovog financijskog poslovanja, upravljanja kreditnim rizikom i drugih plasmana. DA

#### 10.1.4. OBVEZE

Izlaganje kreditnom riziku od strane banaka nastaje kao rezultat njihovog financijskog poslovanja, upravljanja kreditnim rizikom i drugih plasmana. NE

Izlaganje izvan bilance

Nije bilo pitanja.

## POGLAVLJE 10. OBVEZE I VLASNIČKI KAPITAL PO OSNOVU IZDANE GARANCIJE

### 10.1. OBVEZE I KAPITAL DRUŠTVA

#### 10.1.1. OBVEZE

Obveze i kapital društva nastaju iz obveza, kao i iz financijskog poslovanja, upravljanja kreditnim rizikom i drugih plasmana. DA

#### 10.1.2. OBVEZE

Obveze i kapital društva nastaju iz obveza, kao i iz financijskog poslovanja, upravljanja kreditnim rizikom i drugih plasmana. NE

Izlaganje izvan bilance

**Izlaganje izvan bil# Izvanredno o reviziji financijskih izvještaja

Izvanredno o reviziji pojedinih dijelova društva Istarka kreditna banka Umag d.d. (nastavak)

Umanjenje vrijednosti kredita klijentima (nastavak)

Ključno revizijsko pitanje

Kako smo pristupili tom pitanju

Očekivani kreditni gubici (Stupanj 3) određuju se na pojedinačnoj osnovi temeljem sadašnje vrijednosti budućih diskontiranih novčanih tokova. Postupak uključuje oslanjanje na nebitne nesigurnosti pretpostavki, uključujući one koje se odnose na očekivane primitke od prodaje i minimalno razdoblje naplate instrumenta osiguranja. Pretpostavke se temelje na povijesnom iskustvu Banke, kao i na specifičnim pravilima Hrvatske narodne Banka (HNB) u pogledu minimalnih faktora umanjenja koji se primjenjuju na procijenjene vrijednosti instrumenta osiguranja. Zbog gore navedenih razloga, između sve veće nesigurnošću procjene koja proizlazi iz trenutačnih nestabilnih ekonomskih izgleda te usporavanja ekonomskog rasta smatramo umanjenje vrijednosti kredita klijentima značajnim rizikom u financijskim izvještajima. Sukladno tome, navedeno zahtijeva naše posvećena predtstavlja ključno revizijsko pitanje.

Kritičko propitivanje skupina parametara (LGD-a i PD-a) koje koristi Banka, između ostalog, usporedbom s provedenom analizom povijesno ostvarenih stopa defaulta i stopama gubitaka u slučaju neispunjenja obveza, te razmatranje potrebe za eventualnim prilagođene modela kako bi se uključile očekivane promjene u okolnostima;
Procjena jesu li ispunjeni minimalni zahtjevi HNB-a vezani za umanjenje vrijednosti, uzimajući u obzir i zahtjeve standarda financijskog izvještavanja.

Za umanjenje vrijednosti koje se određuje na pojedinačnoj osnovi:

Na uzorak neprhodi uslostenosti, provođenje kritičke procjene ključnih pretpostavki Uprave za procjenu očekivanih novčanih tokova pri izračunu ispravaka vrijednosti, kao što:
vrijednost kolaterala, uključujući pripada žakforere umanjenja, te period realizacije, pregledom dokumentacije u kreditnom spisu dužnika, javno dostupnih informacija, te uzimajući u obzir Bankinu iskusno pri preuzimanja te prodaji kolaterala te zahtjeve HNB-a u pogledu primijenjenih faktora umanjenja; te
gdje se budu nova tokova primarno “općenito očekuju iz poslovanja klijenta, usporedbom očekivanih novčanih tokova od strane Banke s našom neovisnim procjenom, temeljenjem na povijesnoj EBITDA-i dužnika, prilagode za očekivanih kretanja.

Za sva umanjenja vrijednosti:

Kritička procjena razumnosti umanjenja vrijednosti, uključujući udio bruto prihoda i neprihodi uslostenosti iz izloženosti te pokriva rezervama neprihodi uslostenosti;
Ocjenjivanje točnosti i cjelovitosti objava u financijskim izvještajima koje se odnose na očekivane kredite gubitke u odnosu na primjenjive iz vje d nja čke.

Izvanredno o reviziji financijskih izvještaja (nastavak)

Ostale informacije

Uprava je odgovorna za ostale informacije. Ostale informacije uključuju Izvanštaj Uprave i Izvanštaj o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja koji su sastavni dio Godišnjeg izvještaja Banke, ali ne uključuju financijske izvještaje ni naše Izvanštaje o reviziji financijskih izvještaja. Naše mišljenje na financijske izvještaje ne odnosi se na ostale informacije te ne izražava uvjerenje bilo koje vrste na ostale informacije. U vezi s našim revizijom financijskih izvještaja, izvan je odgovoran na pročitati ostale informacije te pri tome razmtriti jesu li ostale informacije značajne nekontistentne s financijskim izvještajima ili saznanjem koje smo prikupili tijekom revizije, kao i čine li se, na neki drugi način, značajno pogrešno.

Kao sastavni dio revizije u skladu MRevS-ima, donosimo prosjeičenog prosedu i odražavanog prosjeičenog špetecizacije tijekom revizije. Mi takodjer:

prepoznamo i procjenjivanje rizika značajno pogrešnog iskaza financijskih izvještaja, zbog prijeve prijaviti revizijske postupke kao odgovor na te rizike i pribavljamo revizijske dokaze koji su dostatni i primjereni kako bi osigurali osnovu za donošenje naše mišljenje. Rizik neotkrivanja značajno pogrešnog iskaza nastao uslijed primjene pogrešne prijeme ili pogrešne predmete, bude
stjerenje razumnije internih kontrola relevantnih za reviziju kako smo oblikovali revizijske postupke koji su primjenili u danile okolnostima, ali ne u svrhu izražavanja mišljenja o učinkovitosti internih kontrola Banke.
ocjenjivanje primjerenosti korištenih računovodstvenih politika i razumnost računovodstvenih procjena i povezanih objava od strane Uprave.

Odgovornost Uprave i nadzor

Uprava je odgovorna za sastavljanje i fer prikaz financijskih izvještaja u skladu s zakonskim zahtjevima za računovodstvo kreditnih institucija u Republici Hrvatske te za one interne kontrole za koje Uprava odredi da su potrebne, kako bi se omogućilo sastavljanje financijskih izvještaja, bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed primjere ili pogreške.

U sastavljanju financijskih izvještaja, Uprava je odgovorna za procjenjenje sposobnosti Banke da nastavi s vremenskim neograničenim poslovanjem te obavljanje, ako je primjenjivo, pitanja povezanih s vremenskim neograničenim poslovanjem i korištenjem računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja, osim ukoliko Uprava namjerava likvidirati Banku, prekinuti poslovanje ili nema realnu alternativu da to učini. Oni koji su zaduženi za nadzor, odgovorni su za nadzora procesa financijskog izvještavanja, uspostavljenog od strane Banke.

Odgovornost revizora za reviziju financijskih izvještaja

Naši ciljevi steći razumnu uvjerenje o tome jesu li financijski izvještaji, kao cjelina, bez značajno pogrešnog iskaza te izdati izvještaj neovisnog revizora koji uključuje naše mišljenje. Razumno uvjerenje je visoka razina uvjerenja, ali nije garancija da će revizija obavljena u skladu MRevS-ima uvijek otkriti postojeće značajno pogrešne iskaze. Pogrešni iskazi mogu nastati uslijed primjere ili pogreške, utjecatelji namjerno ispuštanje, pogrešno prikazivanje ili

stjerenje razumnjerenja internih kontrola relevantnih za reviziju kako smo oblikovali revizijske postupke koji su primjenjeni u danile okolnostima, ali ne i u svrhu izražavanja mišljenja o učinkovitosti internih kontrola Banke.
ocjenjivanje primjerenosti korištenih računovodstvenih politika i razumnost računovodstvenih procjena i povezanih objava od strane Uprave.# Istarska kreditna banka Umag d.d.

Izjava revizora

Izjava o neovisnom revizoru financijskih izvještaja (nastavak)

Odgovornosti revizora za
reviziju financijskih izvještaja (nastavak)

Među pitanjima o kojima se
provodimo odgovornost za nadzor, određujemo ona od najveće važnosti za
reviziju financijskih izvještaja te stoga činjenja revizijska pitanja. Ta
pitanja opisujemo u našem izvještaju neovisnog revizora, osim ukoliko zakoni ili
propisi ne zabranjuju javno objavljivanje tih pitanja, kada se razumno
može očekivati da će negativne posljedice njihova objavljivanja dostići
javnog interesa.

Izjava o ostalim zakonskim i regulatornim obvezama

Na temelju Odluke Hrvatske narodne banke o strukturi i sadržaju
godišnjih financijskih izvještaja kreditnih institucija od 9. svibnja 2018.
godine (NN 42/18, 122/20, 119/21, 108/22), Uprava Banke izradila je obrasce
(Obrasci), koji sadržavaju alternativni prikaz izvještaja o financijskom
položaju na dan 31. prosinca 2024. godine, račun dobiti i gubitka,
izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti, izvještaja o promjenama
kapitala i izvještaja o novčanim tokovima za tada završenu
godinu, kao i Uskladu (Obrazac) Financijske informacije u Obrascima
izvedene su iz financijskih izvještaja Banke na koje smo izrazili
mišljenje kao što je prethodno navedeno.

Imenovani smo revizorima od strane onih zaduženih za nadzor na 31.
ožujka 2017. godine da obavimo reviziju financijskih izvještaja
Banke za godinu koja je završila 31. prosinca 2017. Ukupno nekoriginalnog
radnog vijema našeg angažmana iznose pet godina te se odnose na radnog
od 31. prosinca 2020. do 31. prosinca 2024. godine.

Potvrđuje se sljedeće:

naše revizorsko mišljenje konzistentno je s dodatnim
izvještajem prezentiranim Odjelu za reviziju Banke na dan 20. veljača
1. godine;
tijekom radnog vijema naše revizije zakonskih
financijskih izvještaja nismo pronašli nerevizijske usluge pa samim
time nitinedovoljene nerevizijske usluge na koje se odnosi članak
1. Zakona o reviziji. Također, zaradili smo neovisnost od subjekta
  revizije tijekom provedbe revizije.

Revizor Katarina Kecko.

Izvještaj neovisnog revizora dioničkih društava Istarska kreditna
banka Umag d.d. (nastavak)

Izvještaj o usklađenosti s Uredbom o ESEF-u u skladu sa zahtjevima
članka 45. stavka 5. Zakona o trgovini kapitala, dužni smo izraziti
mišljenje o usklađenosti financijskih izvještaja za godinu 31.
prosinca 2024., sadržanih u elektroničkoj datoteci pod nazivom:
ESEF-IKB-2024-12-31-hr, sa zahtjevima Delegirane uredbe Komisije (EU)
2019/815 od 17. prosinca 2019. o dopuni Direktive 2004/109/EZ
Europskog parlamenta i Vijeća u pogledu
posebnicima jedinstvenog elektroničkog formata za
izvještavanja (dalje: Uredba o ESEF-u).

Odgovornosti Uprave i onih zaduženih za nadzor

Uprava je odgovorna za pripremu
financijskih izvještaja u važećem HTML formatu i njihovo objašnjenje;

odabrati i primjene prikladnih obveznica,
korištenje prosječne gdje je potrebno;
osigurati dostlepnost digitalnih
informacija i financijskih izvještaja prezentiranih u
ljudski čitljivom formatu; i
dizajn, implementacije i
održavanja internih kontrola relevantnih za primjenu
Uredbe o ESEF-u.

Oni koji su zaduženi za nadzor
odgovorni su za nadziranja ESEF
izvještavanja, kao dijela procesa financijskog
izvještavanja Banke.

Odgovornosti revizora

Naša je odgovornost izraziti
mišljenje o tome jesu li financijski
izvještaji uključeni u godišnjem
izvještaj u svim značajnim
odredbama usklađene s Uredbom o
ESEF-u, pa samim time nitinedovoljene nerevizijske
usluge na koje se odnosi članak
47. Zakona o reviziji. Također, zaradili smo neovisnost od subjekta
revizije tijekom provedbe revizije.

Izvještaj neovisnog revizora dioničkih društava Istarska kreditna
banka Umag d.d. (nastavak)

Izvještaj o usklađenosti s Uredbom o ESEF-u (nastavak)

Mišljenje

Prema našem mišljenju, na temelju
provedenih postupaka i pribavljenih dokaza,
financijski
izvještaji Banke na dan i za godinu koja je završila 31.
prosinca 2024. prezentirani u ESEF formatu i sadržani u
gore navedenom elektroničkom datoteci sastavljeni su, u svim
značajnim odredbama, u skladu sa
zahtjevima Uredbe o ESEF-u.

Naše mišljenje ne predstavlja
mišljenje o istinitosti i cjelovitosti financijskih
izvještaja, a koje je uključeno u našem Izveštaju o reviziji
financijskih izvještaja. Također, ne izražava nikakav
oblik uvjerenja vezano uz dokumente koji su uz godišnje
izvještaje uključeni u prilogu elektroničke datoteke.

KPMG Croatia d.o.o. za reviziju

veljače 2025. Hrvatski ovlašteni revizor

Eurotower Ivana Lučića 2A
10000 Zagreb

Katarina Kecko

Partner, Hrvatski ovlašteni
revizor

ISTARSKA KREDITNA BANKA UMAG d.d., Umag

IZVJEŠTAJ O DODIJELI

ZA GODINU 31. PROSINCA 2024.

(svi iznosi izraženi su u tisuca
eura)

Bilješka	2024.	2023.
Prihodi od kamata izračunatih primjenom
efektivne
kamatne stope	6	28.734
Ostali prihodi od kamata	6	11
Rashodi od kamata	6	(4.505)
Neto prihodi od kamata	24.235	23.368
Prihodi od naknada i provizija	8	6.465
Rashodi od naknada i provizija	8	(977)
Neto prihodi od naknada i provizija	5.488	4.515
Trošak umanjenja vrijednosti za kredite gubitke –
neto	7	(1.497)
Neto dobici od promjena u fer vrijednosti financijskih
instrumenata po fer vrijednosti kroz
9	290	330
račun dobiti i gubitka i
neto teče raspoređene
Ostali poslovni prihodi	10	182
Troškovi zaposlenih	11	(8.453)
Opći i administrativni troškovi	12	(3.722)
Troškovi amortizacije	13	(558)
Ostali rashodi iz poslovanja	14	(324)
Dobit ili gubitak od prestanka priznavanja
dužničkih
vrijednosnih papira po fer vrijednosti
– kroz ostalu sveobuhvatnu dobit	16	-
Dobit prije poreza na dobit	15.657	13.834
Porez na dobit	15	(2.823)
Ostala sveobuhvatna dobit ili gubitak:
Stavke koje se kasnije ne prenose u dobit ili gubitak
Neto promjena fer vrijednosti  instrumenata  (6) (18)
Stavke koje se kasnije prenose u dobit ili gubitak
Neto promjena fer vrijednosti  vrijednosni papiri 86 40
 (15) (7)
Ukupno ostala sveobuhvatna dobit/(gubitak) 66 18

 12.900 11.337
Zarada po dionici  osnovna (u eurima) 16 86,72 76,48
Zarada po dionici  16 86,72 76,48

Bilješke čine sastavni dio financijskih izvještaja.

ISTARSKA KREDITNA BANKA UMAG d.d., Umag
IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŽAJU
NA DAN 31. PROSINCA 2024.
(svi iznosi izraženi su u tisućama eura)

Istarska kreditna banka Umag d.d. 49

Godisnji izvještaj 2024.
BILJESKE UZ FINANCIJSKE IZVJESTAJE

Bilješka	31. prosinca 2024.	31. prosinca 2023.
IMOVINA
Novac i računi kod Hrvatske narodne banke	24.478	22.200
Ostala sredstva kod Hrvatske narodne banke	284.142	261.164
Krediti i depoziti kod banaka	18.043	17.388
Financijska imovina određena po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit:
Trezorski zapisi Ministarstva financija	9.870	4.998
Obveznice	280	2.951
Vlasnički vrijednosni papiri (neopoziva opcija)	325	330
Krediti klijentima	360.314	354.642
Financijska ulaganja po amortiziranom trošku
-- vrijednosni papiri	83.737	76.254
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak	221	259
Nematerijalna imovina	196	179
Nekretnine i oprema	3.799	4.048
Imovina s pravom uporabe	122	95
Ulaganje u nekretnine	18	38
Imovina preuzeta u zamjenu za nenaplaćene potraživanja	751	559
Određena porezna imovina	211	194
Ostala imovina	846	530
Ukupna imovina	787.353	745.829
OBVEZE
Obveze prema bankama	4.981	5.890
Obveze prema klijentima	703.848	670.736
Subordinirane obveze	-	-
Ostale obveze	2.529	3.228
Obveze po najmu	125	97
Obveze za porez na dobit	654	1.342
Ukupne obveze	712.137	681.293
GĐIZNICA GLAVNICA
Dionicki kapital	21.608	21.608
Premija na izdane dionice	24	24
Rezerve	4.909	4.843
Zadrazana dobit	48.675	38.061
Ukupno dionica glavnica	75.216	64.536
Ukupno dionica glavnica i obveze	787.353	745.829

Bilješke čine sastavni dio financijskih izvještaja.

ISTARSKA KREDITNA BANKA UMAG d.d., Umag
IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA U VLASTITOJ GLAVNICI ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.
(svi iznosi izraženi su u tisućama eura)

Istarska kreditna banka Umag d.d. 50

Godisnji izvještaj 2024.
IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA U VLASTITITOJ GLAVNICI

	Rezerve za zakonske, statutarne i ostale rezerve za bankovne rizike i ostalo	Premija na izdane dionice	Vlastite dionice	Rezerva fer vrijednosti  financijske imovine mjerene po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit: vrednosni papiri	Rezerva fer vrijednosti   vrijednosni papiri	Porezne rezerve za dobit	Zadrazana dobit	Ukupno glavnica
Stanje 1. siječnja 2024.	4.915	24	1	(88)	15	4.915	38.061	64.536
Neto dobit za godinu	-	-	-	-	-	-	12.834	12.834
Promjena fer vrijednosti financijske imovine mjerene po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit   vrijednosni papiri	-	-	-	(6)	86	-	-	80
	-	-	-	-	(14)	-	-	(14)
Ukupna sveobuhvatna dobit	-	-	-	(6)	86	-	12.834	12.900
Isplata dividende za 2023. (Bilješka 55)	-	-	-	-	-	-	(2.220)	(2.220)
Stanje 31. prosinca 2024.	4.915	24	(5)	(2)	1	4.915	48.675	75.216

Bilješke čine sastavni dio financijskih izvještaja.

ISTARSKA KREDITNA BANKA UMAG d.d., Umag
IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA U VLASTITOJ GLAVNICI ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.
(svi iznosi izraženi su u tisućama eura)

Istarska kreditna banka Umag d.d. 51

Godisnji izvještaj 2024.
IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA U VLASTITOJ GLAVNICI

	Rezerve za zakonske, statutarne i ostale rezerve za bankovne rizike i ostalo	Premija na izdane dionice	Vlastite dionice	Rezerva fer vrijednosti  financijske imovine mjerene po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit: vrednosni papiri	Rezerva fer vrijednosti   vrijednosni papiri	Porezne rezerve za dobit	Zadrazana dobit	Ukupno glavnica
Stanje 1. siječnja 2023.	4.915	24	19	(128)	19	4.915	28.519	54.976
Neto dobit za godinu	-	-	-	-	-	-	11.319	11.319
Promjena fer vrijednosti financijske imovine mjerene po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit   vrijednosni papiri	-	-	-	(18)	40	-	-	22
	-	-	-	-	(4)	-	-	(4)
Ukupna sveobuhvatna dobit	-	-	-	(18)	40	-	11.319	11.337
Isplata dividende za 2022. (Bilješka 55)	-	-	-	-	-	-	(1.777)	(1.777)
Stanje 31. prosinca 2023.	4.915	24	1	(88)	15	4.915	38.061	64.536

Bilješke čine sastavni dio financijskih izvještaja.

ISTARSKA KREDITNA BANKA UMAG d.d., Umag
IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TOKU
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.
(svi iznosi izraženi su u tisućama eura)

Istarska kreditna banka Umag d.d. 52

Godisnji izvještaj 2024.
IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TOKU

Izvještaj o novčanom toku		Bilješka	2024.	2023.
Novčani tok od poslovnih aktivnosti
Dobit prije oporezivanja			15.657	13.834
Usklađenje za ne-novčane stavke:
Amortizacija nekretnina i opreme i nematerijalne imovine	13	558	623
Povećanje rezervi za umanjenje vrijednosti	7	1.497	2.739
Nerealizirane tećske razlike - neto	9	15	18
Profit od prodaje dugotrajne imovine	10	-	(18 9)
Neto prihodi od kamata	6	(24.235)	(23.368)
Promjena vrijednosti vlasničkih vrijednosnica		120	-
Neto prihodi od naknada i provizija	8	(5.488)	(4.515)
Prihod od dividende	10	(46)	(30)
Novčani tokovi upotrijebljeni za poslovne
aktivnosti prije promjena na poslovnim sredstvima i obvezama			(11.922)	(10.888)
- neto promjene sredstava kod HNB-a		(22.979)	(25.898)
- neto promjene kredita klijentima		(6.761)	(44.073)
- neto promjene ostale imovine		(335)	(628)
- neto promjene imovine preuzete u zamjenu za nenaplaćene potraživanja		(192)	-
- neto promjene obveza prema klijentima		33.112	35.262
- neto smanjenje ostalih obveza		(1.120)	(1.805)
Naplaćene kamate		28.740	23.891
Plaćene kamate		(4.505)	(403)
Naplaćene naknade i provizije		6.465	5.470
Plaćene naknade i provizije		(977)	(893)
Plaćene porez na dobit		(3.543)	(1.367)
Neto novčana sredstva primljena
(upotrijebljena za) poslovne aktivnosti		15.983	(25.432)

ISTARSKA KREDITNA BANKA UMAG d.d., Umag
IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TOKU
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.
(svi iznosi izraženi su u tisućama eura)

Istarska kreditna banka Umag d.d. 53

Godisnji izvještaj 2024.
IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TOKU

Godisnji izvještaj	Novčani tok od investicijske aktivnosti	Bilješka	2024.	2023.
	Smanjenje trezorskih zapisa, mjenica i obveznica		17.763	129.102
	Povećanje trezorskih zapisa, mjenica i obveznica		(27.403)	(100.740)
	Primljena dividenda	46	30
	Kupovina i prodaja nematerijalne imovine	24	(85)	(83)
	Kupovina nekretnina i opreme i ulaganja u nekretnine	25,26	(175)	(312)
	Prodaja nekretnine i opreme i ulaganja u nekretnine		-	520
Neto novčana sredstva (upotrijebljena za)/primljena iz investicijskih aktivnosti		(9.854)	28.517
Novčani tok iz financijskih aktivnosti
Otplata ostalih pozajmljenih sredstava	29	(909)	(864)
Usklađenje ostalih pozajmljenih sredstava	29	-	-
Otplata subordiniranih obveza	31	-	(1.010)
Usklađenje poređenih obveza		-	-
Isplata dividendi		(2.220)	(1.777)
Otplate po ugovorima o najmu		(45)	(94)
Neto novčana sredstva upotrijebljena za financijske aktivnosti		(3.174)	(3.745)
Neto promjene novca i novčanih ekvivalenata		2.955	(22.956)
Novac i novčani ekvivalenti na početku godine	36	39.588	269.131
Neto novčani priljev/(odljev) iz poslovnih aktivnosti	15.983	(25.432)
Neto novčani odljev iz investicijskih aktivnosti	(9.854)	28.517
Neto novčani odljev iz financijskih aktivnosti	(3.174)	(3.745)
Efekt promjene tećeva	(19)	13
Efekt promjene ispravka vrijednosti	(3)	4
Novac i novčani ekvivalenti na kraju godine	36	42.521	39.588

Bilješke čine sastavni dio financijskih izvještaja.

ISTARSKA KREDITNA BANKA UMAG d.d., Umag
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.
(svi iznosi izraženi su u tisućama eura)

Istarska kreditna banka Umag d.d. 54

Godisnji izvještaj 2024.
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

Bilješke	2024.	2023.
BILJEŠKA 1 – OPĆI PODACI
Izvještajni obveznik	ISTARSKA KREDITNA BANKA UMAG d.d.
	Umag
(„Banka“)
Osnovana je 1956. godine, a registrirana je kao dioničko društvo dana 19. prosinca 1989. godine.
Sjedište Banke je u Umagu, Ernesta Miloša 1, Hrvatska.
Osnovne djelatnosti Banke:
1. primanje i plasiranje depozita,
2. primanje depozita po viđenju i oročenih depozita,
3. davanje dugoročnih i kratkoročnih kredita i izdavanje dugoročnih i kratkoročnih garancija Minsitarstvu financija, tijelima lokalne uprave, trgovačkim društvima, privatnim osobama i drugim kreditnim institucijama koje se bave financijskim najmovima i transakcijama u stranoj valuti,
4. rizični poslovi na međubankarskom tržištu,
5. povjerenički poslovi i usluge investicijskog bankarstva,
6. platni promet u zemlji i inozemstvu,
7. pružanje bankarskih usluga putem razvijene mreže područnica u Republici Hrvatskoj.
## GLAVNA SKUPŠTINA
Livio Urbac Predsjednik

NADZORNI ODBOR I ODBOR ZA RIZIKE I REVIZIJU

Milan Travan Predsjednik
Edo Ivančić Zamjenik predsjednika
Milenko Opačić Član
Marina Vidič Član
Manuel Benazić Član

UPRAVA

Miro Dodić Predsjednik
Klaudija Paljuh Članica Uprave
Emanuela Vukadinović Članica Uprave

STRUKTURA DIONIČARA BANKE NA DAN 31. PROSINCA 2024. GODINE

Prikazana je u Bilješci 33.

Dionice Banke koje kotiraju na redovitom tržištu na Zagrebačkoj burzi

Banka je predmet regulatornih zahtjeva Hrvatske narodne banke (“HNB”). Navedeni propisi uključuju limite i ostala ograničenja koja se odnose na minimalne zahtjeve za adekvatnost kapitala, klasifikaciju kredita i izvanbilančnih obveza i rezerviranja koja pokrivaju kreditni rizik, pozicije likvidnosti, kamatne stope i stranih valuta.

Ove financijske izvještaje odobrila je Uprava Banke 20. veljače 2025. godine te će ih podnijeti Nadzornom odboru na davanje suglasnosti.

ISTARSKA KREDITNA BANKA UMAG d.d., Umag

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (NASTAVAK)

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.

PROSINCA 2024.
(svi iznosi izraženi su u tisućama eura)

Istarska kreditna banka Umag d.d. 55

Godišnji izvještaj 2024.

BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA

Slijedi prikaz značajnih računovodstvenih politika usvojenih za pripremu ovih financijskih izvještaja. Ove računovodstvene politike dosljedno su primjenjivane za sva razdoblja uključena u ove izvještaje, osim tamo gdje je drugačije navedeno.

2.1 Osnove za pripremu

(a) Izjava o usklađenosti

Financijski izvještaji pripremljeni su u skladu sa zakonski računovodstvenim okvirom za kreditne institucije u Republici Hrvatskoj. Zakonski računovodstveni okvir za banke u Republici Hrvatskoj na dan 31. prosinca 2024. temelji se na zahtjevima za priznavanje i mjerenje Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja usvojenih u EU („EU MSFI“ ili „Standardi“) i bankovnih propisa HNB-a.

U ovim financijskim izvještajima stanja iskazana su u skladu sa zahtjevima za priznavanje i mjerenje prema EU MSFI-jevima, u svim značajnim aspektima, osim u sljedećim slučajevima, gdje su primjenjivani stroži zahtjevi Odluke o klasifikaciji izloženosti u rizične skupine i načinu utvrđivanja kreditnih gubitaka izdane od strane Hrvatske narodne banke (“Odluka”):

Odlukom su propisane minimalne razine umanjenja vrijednosti za određene neprihodujuće izloženosti za koje je upisano umanjenje vrijednost priznato na pojedinačno osnovi, bez obzira na neto sadašnju vrijednost očekivanih budućih novčanih tokova, tako da se izračunato umanjenje vrijednosti može razlikovati od gubitka zbog umanjenja vrijednosti koji bi se trebao priznati u skladu sa zahtjevima EU MSFI-ja.

Ostale razlike između zakonskih računovodstvenih zahtjeva za banke u Republici Hrvatskoj i EU MSFI-jeva ne dovode do značajnog odstupanja od zahtjeva priznavanja i mjerenja EU MSFI-ja na dan 31. prosinca 2023. i 31. prosinca 2024.

Značajne računovodstvene politike primijenjene u pripremi ovih financijskih izvještaja sažete su u nastavku.

Banka je dosljedno primjenjivala računovodstvene politike navedene u nastavku za sva razdoblja prikazana u ovim financijskim izvještajima, osim kako je prethodno navedeno. Tamo gdje se računovodstvene politike podudaraju s računovodstvenim načelima EU MSFI, u opisu računovodstvenih politika Banke može se pozivati na određene Standarde.

Ukoliko nije drugačije navedeno, riječ je o Standardima koje je objavio Odbor za Međunarodne računovodstvene standarde („OMRS“) i usvojeni su u Europskoj uniji („EU“) te su na snazi na dan 31. prosinca 2024. godine.

ISTARSKA KREDITNA BANKA UMAG d.d., Umag

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (NASTAVAK)

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.

PROSINCA 2024.
(svi iznosi izraženi su u tisućama eura)

Istarska kreditna banka Umag d.d. 56

Godišnji izvještaj 2024.

BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)

2.1 Osnove za pripremu (nastavak)

(b) Osnove mjerenja

Financijski izvještaji pripremljeni su na osnovi fer vrijednosti za financijsku imovinu po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, financijsku imovinu po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit te dio portfelja kredita i predujmova. Ostala financijska imovina i obveze te nefinancijska imovina i obveze iskazani su po amortiziranom ili povijesnom trošku.

Sastavljanje financijskih izvještaja zahtijeva od Uprave donošenje prosudbi, procjena i pretpostavki koje utječu na primjenu računovodstvenih politika i iskazane iznose imovine i obveza te na objavu potencijalnih obveza na datum izvještavanja, kao i na iznose prihoda, rashoda i ostale sveobuhvatne dobiti za razdoblje.

Procjene i pretpostavke temelje se na povijesnom iskustvu i različitim drugim čimbenicima za koje se vjeruje da su realni u postojećim okolnostima, te informacijama dostupnim na datum pripreme financijskih izvještaja, rezultat čega čini osnovu za prosudbe o knjigovodstvenim vrijednostima imovine i obveza koje nisu direktno vidljive iz drugih izvora. Stvarni se rezultati mogu razlikovati od ovih procjena.

Procjene i temeljne pretpostavke redovito se pregledavaju.

Učinci izmjena računovodstvenih procjena priznaju se u razdoblju u kojem su procjene izmijenjene ako izmjene utječu isključivo na to razdoblje, odnosno u razdoblju u kojem su nastale i u budućim razdobljima ako utječu na sadašnje i buduće razdoblje.# PROSUDBE RU KOVODSTVA KO D KOD PRI MJENE O PRIMJENE O DGOGOVAR AJU ĆIH JU ĆIH STANDAR STANDADA KOJI KO JI IMAJU IMAJU ZNAČA ZNAČAN N UTJECAJ UTJECAJ NA NA FINANCI FINANCIJSKE JSKE IZVJEŠTAJE IZVJEŠTAJE I I PROCJEPROCJE NENE SA SA RIZIKOM RIZIKOM MOGU MOGU ĆEG ĆEG ZNAČA ZNAČA JNOG N USKLAĐENJA USKLAĐENJA U U BUDUĆIM BUDUĆIM RAZDO RAZDO BLJIM BLJIM A, A, OPIS OPIS ANE ANE SU SU U U BILJE BILJE ŠCI ŠCI 4.(D). 4.(D).

FUNKCIONALNA I PREZENTACIJSKA VALUTA

Financijski FINANCIJSKI JSKI IZVJEŠTAJI IZVJEŠTAJI I I PREZENTI PREZENTI RANI RANI SU SU U U EURU EURU KOJI KOJI JE JE SLUŽBENA SLUŽBENA VALUTA VALUTA U U REPUBLICI REPUBLICi HRVATSKOJ HRVATSKOJ TE TE FUNKCIONALNA FUNKCIONALNA I I PREZENTACIJSKA PREZENTACIJSKA VALUTA. VALUTA. IZNOSI IZNOSI SE SE ZAOKR ZAOKR UŽUJU UŽUJU NA NA NAJBLI NAJBLI ŽE ŽE IZNOSE IZNOSE U U TISUĆA TISUĆA MA. MA.

Tečajevi valuta u kojima je denominirana glavnica imovine i obveza Banke, koriste se za pretvaranje imovine i obveza Banke te su na dan 31. prosinca 2024. godine bili kako slijedi: USD 1 = EUR 1,044 (2023: USD 1 = EUR 1,105).

ISTARSKA KREDITNA BANKA UMAG d.d., Umag

BILJEŠKE BILJEŠKE UZ UZ FINANCI FINANCI JSKE JSKE IZVJE IZVJ ŠTAJE ŠTAJE
(NASTAVAK) (NASTAVAK)
ZA ZA GODI GODI NU NU KOJA KOJA JE JE ZAVR ZAVR ŠILA ŠILA 31. 31. PROSINCA PROSINCA 2024. 2024.

(svi iznosi izraženi su u tisućama eura)

Istarska kreditna banka Umag d.d. 57

Godišnji izvještaj 2024.

BILJEŠKA 2 – SAŽE TA K ZNAČA J NIH RAČU NOVOD ST VENIH POLITI KA (nastavak)

2.2 Strane valute

Transakcije i stanja u stranoj valuti

Transakcije u stranim valutama koje predstavljaju transakcije izražene u stranim valutama, ili koje se podmiruju u stranim valutama, preračunavaju se u funkcionalnu valutu koristeći tečaj na dan transakcije. Monetarne stavke izražene u stranim valutama preračunavaju se tako da završni dan bude datum izvještavanja. Ako je dostupno nekoliko tečajeva, koristi se tečaj po kojem su budući novčani tokovi u obliku određene transakcije ili stanja mogli biti podmireni da je došlo do tih novčanih tokova.

Nenovčane stavke u stranoj valuti iskazane po povijesnom trošku preračunavaju se pretežno tečajevima na dan početnog priznavanja; nenovčane stavke u stranoj valuti iskazane po fer vrijednosti preračunavaju se koristeći tečaj na dan utvrđivanja fer vrijednosti.

Dobici ili gubici od tečajnih razlika, koji nastaju prilikom podmirenja tih transakcija i preračuna monetarne imovine i obveza izraženih u stranim valutama, priznaju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti, osim kad su odgođeni u glavnici kao dobici ili gubici od kvalificiranih instrumenata zaštite novčanog toka ili kvalificiranih instrumenata zaštite neto ulaganja.

Svi dobici i gubici od tečajnih razlika koji se priznaju u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti iskazani su u neto iznosu u odgovarajućoj stavci dobiti i gubitka.

2.3. Financijski instrumenti

Poslovni model POSLOVNI MODEL MOŽE MOŽE SE SE ODREDI ODREDI TI TI PREMA PREMA SLJEDE SLJEDE ĆEM: ĆEM:

Poslovni model držanja POSLOVNI MODEL DRŽANJA DRŽANJA RADI RADI NAPLATE NAPLATE
Poslovni model držanja POSLOVNI MODEL DRŽANJA DRŽANJA RADI RADI NAPLATE NAPLATE I I PRODAJE PRODAJE
Ostali poslovni modeli

Financijska imovina razvrstava se u sljedeće kategorije: financijska imovina koja se mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, financijska imovina koja se mjeri po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit i financijska imovina koja se mjeri po amortiziranom trošku.

Klasifikacija ovisi o poslovnom modelu i rezultatu SPPI testa (procjena predstavljaju li novčani tokovi isključivo plaćanje glavnice i kamate na nepodmireni dio glavnice). Kupnja i prodaja financijske imovine redovnim putem se počinje, odnosno prestaje priznavati na datum trgovanja. Kupoprodaja redovnim putem je kupoprodaja financijske imovine kojom imovina mora biti isporučena u rokovima utvrđenima propisom ili konvencijom na predmetnom tržištu. Financijska imovina se inicijalno priznaje po fer vrijednosti.

ISTARSKA KREDITNA BANKA UMAG d.d., Umag

(svi iznosi izraženi su u tisućama eura)

Istarska kreditna banka Umag d.d. 58

Godišnji izvještaj 2024.

BILJEŠKA 2 – SAŽE TA K ZNAČA J NIH RAČU NOVOD ST VENIH POLITI KA (nastavak)

2.3. Financijski instrumenti (nastavak)

(a) Financijska imovina koja se vrednuje po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak

Financijska imovina se vrednuje po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak ako je stečena ili nastala prvenstveno u svrhu prodaje u kratkom roku i/ili trgovanja ili ukoliko obilježja novčanih tokova ne predstavljaju isključivo plaćanje glavnice i kamate. Dakle, u portfelj financijske imovine po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak klasificira se financijska imovina čiji poslovni model nije držanje radi naplate novčanih tokova ili držanje radi naplate novčanih tokova ili prodaje te imovina koja nije prošla SPPI test.

Financijska imovina iskazana po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak početno se priznaje po fer vrijednosti. Dobici i gubici nastali iz promjena u fer vrijednosti financijske imovine po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak iskazuju se u računu dobiti i gubitka.

Prihodi od dividendi se priznaju u računu dobiti i gubitka.

(b) Financijska imovina koja se mjeri po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit

Financijska imovina se klasificira kao financijska imovina koja se vrednuje po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit ukoliko:

(a) u slučaju dužničkih financijskih instrumenata (trezorski zapisi i obveznice): ukoliko je poslovni model držanje radi naplate novčanih tokova ili prodaja, te ukoliko obilježja novčanih tokova isključivo plaćanje glavnice i kamate. Dakle, dužnički financijski instrumenti klasificiraju se u model financijske imovine koja se mjeri po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit ukoliko je poslovni model držanja radi naplate i prodaje te ukoliko financijska imovina prolazi SPPI test,

(b) u slučaju vlasničkih vrijednosnih papira: ukoliko je Banka iskoristila neopozivu opciju klasifikacije u ovaj portfelj. Isti se ne drže radi trgovanja.

Financijska imovina koja se mjeri po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit inicijalno se vrednuje po fer vrijednosti. Naknadno vrednovanje se provodi po fer vrijednosti i efekti se priznaju u ostalu sveobuhvatnu dobit. Prilikom prestanka priznavanja dužničkih vrijednosnih papira efekti se prenose u račun dobiti i gubitka. Prilikom prestanka priznavanja vlasničkih vrijednosnih papira efekti se nikada ne prenose u račun dobiti i gubitka.

Kamate se priznaju u računu dobiti i gubitka efektivnom kamatnom stopom za dužničke vrijednosne papire.# ISTARSKA KREDITNA BANKA UMAG d.d., Umag

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (NASTAVAK)

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.

(svi iznosi izraženi su u tisućama eura)

Istarska kreditna banka Umag d.d. 59

GODIŠNJI IZVJEŠTAJ 2024.

BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)

2.3. Financijski instrumenti (nastavak)

(c) Financijska imovina koja se mjeri po amortiziranom trošku

Financijska imovina se klasificira kao financijska imovina koja se vrednuje po amortiziranom trošku ukoliko je poslovni model držanja radi naplate te i ukoliko su obilježja novčanih tokova isključivo plaćanje glavnice i kamate. Dakle, u portfelj financijske imovine po amortiziranom trošku klasificira se financijska imovina čiji je poslovni model držan radi naplate novčanih tokova i koji proizlazi SPPI test. Banka u ovu imovinu klasificira kredite i potraživanja, te dužničke vrijednosne papire. Kamatni prihodi priznaju se metodom efektivne kamatne stope.

U izvještaju o financijskom položaju financijska imovina koja se mjeri po amortiziranom trošku iskazuje se zasebno, i to po pojedinim kategorijama financijske imovine (obveznice, krediti i potraživanja).

Procjena predstavlja ugovorni novčani tokovi samo plaćanje po osnovi glavnice i kamata. Da bi se moglo procijeniti predstavljaju li novčani tokovi samo plaćanja po osnovi glavnice i kamata, glavnica se definira kao fer vrijednost financijske imovine kod početnog priznavanja. Kamata se definira kao naknada za vremensku vrijednost novca i kreditni rizik povezan s nepodmirenim iznosom glavnice tijekom određenog vremenskog razdoblja i za ostale osnovne rizike i troškove kreditiranja (npr. rizik likvidnosti i administrativni troškove) i kao profitna marža.

Kada procjenjuje predstavljaju li ugovorni novčani tokovi samo plaćanja po osnovi glavnice i kamata (SPPI), Banka razmatra ugovorne uvjete instrumenta. To uključuje procjenu sadrži li financijska imovina ugovornu odredbu koja bi mogla promijeniti vrijeme ili iznos ugovornih novčanih tokova tako da se ne bi mogao ispuniti SPPI uvjet. Prilikom procjene Banka razmatra:
- Potencijalne događaje koji bi mogli promijeniti iznos i vrijeme novčanih tokova;
- Uvjete prijevremene otplate i produženja otplate; i
- Obilježja koja mijenjaju razmatranje vremenske vrijednosti novca (npr. periodično mijenjanje kamatnih stopa).

Reklasifikacija financijske imovine

Financijska imovina se ne reklasificira nakon početnog priznavanja, osim u razdoblju nakon promjene financijskog modela za upravljanje tom financijskom imovinom.

Prestanak priznavanja financijske imovine uslijed znatne izmjene rokova i uvjeta

Banka prestaje priznavati financijsku imovinu, kao što je kredit klijentu, kada se rokovi i uvjeti ugovorno promijene do te mjere da suštinski postane novi kredit, s tim da se razlika priznaje kao dobitak ili gubitak od prestanka priznavanja, ukoliko umanjenje za kreditne gubitke već nije evidentirano. Novopriznati krediti klasificiraju se u Stupanj 1 za potrebe mjerenja očekivanih kreditnih gubitaka, osim ako se novi kredit ne smatra POCI imovinom (kupljenom ili stvorenom financijskom imovinom umanjenom za kreditne gubitke).

Kada procjenjuje prestanak priznavanja kredita klijentu ili ne, Banka između ostalog, osim kvantitativnih čimbenika, uzima u obzir i sljedeće: promjena valute kredita, uvođenje obilježja vlasničkog udjela, promjena ugovornih strana te hoće li izmjena dovesti do toga da instrument prestane zadovoljavati SPPI kriterij.

Istarska kreditna banka Umag d.d. 60

GODIŠNJI IZVJEŠTAJ 2024.

BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)

2.3. Financijski instrumenti (nastavak)

Izmjene financijske imovine koje nemaju za posljedicu znatno različite novčane tokove

Ako izmjena ne dovede do novčanih tokova koji se znatno razlikuju, tada ta promjena nema za posljedicu prestanak priznavanja.

Na temelju promjene u novčanim tokovima diskontiranim po izvorno efektivnoj kamatnoj stopi, Banka evidentira dobiti ili gubitka od promjene, u mjeri u kojoj umanjenje za kreditne gubitke već nije evidentirano.

Prestanak priznavanja financijske imovine iz razloga različitih od znatne izmjene financijske imovine

Financijska imovina (ili njezin dio, ili dio skupine slične financijske imovine) prestaje se priznavati kada prava na primitak novčanih tokova od te financijske imovine isteknu ili kada su prenesena te kada Banka ili (i) prenese suštinski sve rizike i koristi koji proizlaze iz vlasništva, ili (ii) ne prenese niti zadrži suštinski sve rizike i koristi koji proizlaze iz vlasništva te kada Banka ne zadrži nadzor nad tom financijskom imovinom. Banka smatra da se nadzor prenosi samo ako primatelj ima stvarnu sposobnost prodati cjelokupnu imovinu nepovezanoj trećoj strani i ako to može učiniti jednostrano i bez određivanja dodatnih ograničenja u pogledu prijenosa.# BANKA ULAZI U TRANSAKCIJE U KOJIMA ZADRŽAVA UGOVORNA PRAVA PRIMANJA NOVČANIH TOKOVA OD IMOVINE, ALI PREUZIMA UGOVORNU OBVEZU PLAĆANJA TIH NOVČANIH TOKOVA DRUGIM SUBJEKTIMA I PRENOSI SUŠTINSKI SVE RIZIKE I KORISTI.

Ove transakcije evidentiraju se kao „prolazni“ ugovori koji rezultiraju prestankom priznavanja ako Banka: (i) nema obvezu isplate, osim ako od imovine ostvari jednake iznose, (ii) ima zabranu prodaje ili zaloga imovine i (iii) ima obvezu doznačiti sva novčana sredstva koja prikupi od imovine bez značajne odgode. Kada Banka nije ni prenijela niti zadržala gotovo sve rizike i koristi, a zadržala je nadzor nad imovinom, imovina se nastavlja priznavati samo u mjeri u kojoj Banka i dalje sudjeluje u toj imovini, u kojem slučaju Banka također priznaje i povezanu obvezu. Prenesena imovina i povezana obveza mjere se na osnovi koja odražava prava i obveze koje je Banka zadržala. Daljnje sudjelovanje u imovini u obliku jamstva za prenesenu imovinu mjeri se po izvornom knjigovodstvenom iznosu imovine ili u najvišem iznosu naknade koju će Banka možda trebati otplatiti, ovisno o tome koji je niži. Osiguranja plaćanja (npr. obveznice) koje daje Banka u okviru standardnih ugovora o otkupu i uzetim kreditima ne prestaju se priznavati iz razloga što Banka zadržava gotovo sve rizike i koristi na osnovi unaprijed utvrđene cijene otkupa, a kriteriji za prestanak priznavanja slijedom toga nisu zadovoljeni.

Prestanak priznavanja financijskih obveza

Banka prestaje priznavati financijsku obvezu kada su njezine ugovorne obveze ispunjene, poništene ili kada isteknu. Ako su uvjeti financijske obveze značajno izmijenjeni, Banka će prestati priznavati tu obvezu te će odmah priznati novu financijsku obvezu, s novim rokovima i uvjetima.

Realizirani dobici i gubici

Realizirani dobici i gubici od otuđenja financijskih instrumenata izračunavaju se metodom ponderiranog prosječnog troška.

ISTARSKA KREDITNA BANKA UMAG d.d., Umag

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (NASTAVAK)

ZA GODIŠNJI KOJI JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.

(svi iznosi izraženi su u tisućama eura)

Istarska kreditna banka Umag d.d. 61

Godišnji izvještaj 2024.

BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)

2.3. Financijski instrumenti (nastavak)

Umanjenje vrijednosti financijske imovine

Banka priznaje rezerviranja za umanjenje vrijednosti za očekivane kreditne gubitke (ECL) za sljedeće financijske instrumente koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka (FVTPL):
- dužničke instrumente;
- izdane garancije;
-preuzete obveze po kreditima; i
-krediti i predujmovi klijentima.

Gubitak od umanjenja vrijednosti ne priznaje se za vlasnička ulaganja i financijsku imovinu po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka (FVTPL).

Banka mjeri rezerviranja za umanjenje vrijednosti u iznosu jednakom cjelokupnom očekivanom kreditnom gubitku (ECL), osim za sljedeće, gdje se mjeri kao 12-mjesečni očekivani kreditni gubitak (ECL):
- dužničke vrijednosnice za koje je utvrđeno da imaju nizak kreditni rizik na datum izvještavanja; i
-ostali financijski instrumenti za koje se kreditni rizik nije značajno povećao od početnog priznavanja.

Dvanaestomjesečni očekivani kreditni gubici (ECL) su dio očekivanog kreditnog gubitka (ECL) koji proizlazi iz statusa neispunjavanja obveza kod financijskog instrumenta, koji su mogući u roku od 12 mjeseci nakon datuma izvještavanja.

Financijski instrumenti za koje se priznaje dvanaestomjesečni očekivani kreditni gubitak (ECL) označavaju se kao financijski instrumenti Stupnja 1 ili kao rizična skupina A-1 prema HNB-ovoj Odluci.

Cjeloživotni očekivani kreditni gubici (ECL) su očekivani kreditni gubici koji proizlaze iz svih mogućih statusa neispunjavanja obveza tijekom očekivanog vijeka trajanja financijskog instrumenta. Financijski instrumenti za koje se priznaje cjeloživotni očekivani kreditni gubitak (ECL), ali koji nisu umanjeni za očekivane kreditne gubitke, označavaju se kao financijski instrumenti Stupnja 2 ili kao rizična skupina A-2 prema HNB-ovoj Odluci.

Model očekivanih kreditnih gubitaka

Određivanje očekivanih kreditnih gubitaka za financijske instrumente uključuje identifikaciju kreditnih gubitaka koji još uvijek nisu nastali, ali Banka njihov nastanak tek očekuje u narednom razdoblju i to uz uvažavanje različitih makroekonomskih scenarija.

Očekivani kreditni gubici vezani uz određenu izloženost se procjenjuju na temelju očekivanih budućih novčanih tokova koji su vezani s predmetni ugovorom, uključujući i iznose koje mogu nastati realizacijom relevantnih kolaterala.

Svi očekivani novčani tokovi se svode na sadašnju vrijednost putem diskontiranja uz primjenu efektivne kamatne stope.

Uvođenjem ovog koncepta, kod kojeg iznos umanjenja vrijednosti predstavlja iznos očekivanih kreditnih gubitaka po financijskoj imovini, svakoj izloženosti dodjeljuje se određena ne-nulta vjerojatnost nastanka gubitka, što rezultira određenim iznosom umanjenja vrijednosti koji je različit od nule.

ISTARSKA KREDITNA BANKA UMAG d.d., Umag

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (NASTAVAK)

ZA GODIŠNJI KOJI JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.

(svi iznosi izraženi su u tisućama eura)

Istarska kreditna banka Umag d.d. 62

Godišnji izvještaj 2024.

BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)

2.3. Financijski instrumenti (nastavak)

Model očekivanih kreditnih gubitaka (nastavak)

# Izračun postotne vrijednosti očekivanih kreditnih gubitaka

Izračun postotne vrijednosti očekivanih kreditnih gubitaka temelji se na standardnim parametrima kreditnog rizika:
- PD (Engl. Probability of Default) – vjerojatnost nastupanja statusa neispunjavanja financijskih obaveza
- LGD (Engl.# ISTARSKA KREDITNA BANKA UMAG d.d., Umag

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (NASTAVAK)

2.3. Financijski instrumenti (nastavak)

Model očekivanih kreditnih gubitaka (nastavak)

Gubitak po nastanku defaulta (LGD) predstavlja internu stopu razine gubitka vezanog uz kreditnu izloženost u slučaju nastupa statusa neispunjavanja obaveza.

Dobivene vrijednosti LGD-a se grupiraju po LGD-homogenim skupinama te se za svaku od njih procjenjuje reprezentativna vrijednost LGD parametra. Banka je procijenila vrijednost LGD parametra putem tzv. „work-out“ metode procjene, koja se temelji na analizi pozicije povijesnih slučajeva post-defaultne naplate. Kod svakog takvog slučaja se pripada niz novčanih tokova do kojih dolazi tijekom procesa naplate te (priljeva po osnovu uplata dužnika, naplata od novčanih sredstava dužnika i kolaterala vezanih uz izloženost, kao i odljeva vezanih uz interne i eksterne troškove samog procesa naplate) diskontira originalnom efektivnom kamatnom stopom, kako bi se dobila sadašnja vrijednost post-defaultne naplate. Ta vrijednost se zatim dijeli s vrijednošću pripadne izloženosti u trenutku nastanka defaulta, kako bi se dobila postotna stopa post-defaultne naplate (RR - Engl. Recovery Rate). LGD predmetnog plasmana se dobija oduzimajući taj iznos od 100%. Tako dobivene vrijednosti LGD-a se grupiraju u LGD-homogene skupine.

Izloženost u trenutku defaulta (EAD – Engl. Exposure at Default) predstavlja ukupan iznos izloženosti za koji je potrebno kreirati ispravke vrijednosti. Banka pri procjeni rezerviranja za izvanbilančne stavke primjenjuje konverzijski faktor 1,5, sukladno odluci HNB-a.

Vrijednost očekivanih kreditnih gubitaka (ECL – Engl. Expected Credit Losses) za izloženosti kod kojih nakon početnog priznavanja nije identificiran značajan porast kreditnog rizika od početnog priznavanja, računa se kao 1-mjesečni očekivani kreditni gubitak koji predstavlja dio cjelokupnih cjeloživotnih očekivanih kreditnih gubitaka koji bi se dogodili ukoliko dođe do statusa neispunjavanja obveza u sljedećih 12 mjeseci (rizična podskupina A1 – Stupanj 1).

EAD kod izloženosti kod kojih nakon početnog priznavanja nije identificiran značajan porast kreditnog rizika, predstavlja ukupnu izloženost u trenutku izračuna umanjenje vrijednosti. Kod izloženosti kod kojih je nakon početnog priznavanja identificirano značajno povećanje kreditnog rizika na datum izvještavanja, računaju se cjeloživotni očekivani kreditni gubici (rizična podskupina A2 – Stupanj 2) i to na način da se za pripadajuću rejting klasu i izloženosti mapira cjeloživotna vrijednost PD parametra ovisno o konačnom preostalom roku dospijeća izloženosti.

Za izloženosti podrijetkom rizičnih skupina B i C (Stupanj 3) očekivani kreditni gubici računaju se primjenom standardne DCF metode (metoda sadašnje vrijednosti procijenjenih budućih novčanih tokova diskontiranih uz primjenu efektivne kamatne stope).

Podjela izloženosti u rizične skupine

Financijsku imovinu koja se mjeri po amortiziranom trošku, uključujući i izvanbilančne izloženosti iz preuzetih obveza za kreditiranje i ugovora o financijskim garancijama, kao i financijsku imovinu koja se mjeri po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit, osim vlasničkih instrumenata, potraživanja za koje se primjenjuju uvjeti za umanjenje vrijednosti, Banka u svrhu procjene visine ispravaka vrijednosti i rezerviranja za kreditne gubitke na temelju procjene razine kreditnih gubitaka, na izvještajne datume razvrstava u sljedeće kategorije:

rizična skupina A1 (stupanj 1)
rizična skupina A2
rizične skupine B (B1, B2, B3) i C
POCI – Kupljena ili stvorena financijska imovina umanjena za kreditne gubitke

U rizičnu skupinu A1 (stupanj 1) raspoređuju se izloženosti kod kojih nije utvrđen značajan porast kreditnog rizika (od trenutka početnog priznavanja).# ISTARSKA KREDITNA BANKA UMAG d.d.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (NASTAVAK)

2. SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKE (nastavak)

2.3. Financijski instrumenti (nastavak)

Kupljena ili stvorena financijska imovina umanjena za kreditne gubitke (POCI imovina)

POCI imovina predstavlja financijsku imovinu za koju, kod početnog priznavanja, postoji objektivni dokaz umanjenja vrijednosti jer je kreditni rizik stvorene ili izdane imovine vrlo visok ili je, u slučaju kupovine, imovina kupljena uz visoki diskont. Kod inicijalnog priznavanja očekivani kreditni gubici uključeni su u fer vrijednost POCI imovine te je rezervacija za umanjenje vrijednosti jednaka nuli.

Na izvještajni datum, samo kumulativne promjene u očekivanih kreditnih gubitaka tijekom vijeka trajanja instrumenta do kojih dođe nakon početnog priznavanja POCI imovine, priznaju se kao rezervacija za umanjenje vrijednosti POCI imovine. Za potrebe izračuna umanjenja vrijednosti, očekivani kreditni gubici tijekom vijeka trajanja instrumenta uvijek se priznaju za tu imovinu.

Financijske obveze

Financijske obveze se klasificiraju u ili kao financijske obveze po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak ili kao ostale financijske obveze. Financijske obveze Banke predstavljaju financijske obveze po amortiziranom trošku. Nema financijskih obveza po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak. Financijske obveze se prestaju priznavati kada prestanu postojati.

(a) Obveze iskazane po amortiziranom trošku

U ovu kategoriju spadaju financijske obveze koje nisu iskazane po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka i mjere se po amortiziranom trošku. Financijske obveze koje se mjere po amortiziranom trošku su depoziti banaka i klijenata, obveze po kreditima i subordinirane financijske obveze.

Utvrđivanje fer vrijednosti

Kod vrijednosnih papira razvrstanih u portfelje koji podliježu vrednovanju po fer vrijednosti kada postoji kotirana cijena na burzi, vrednovanje se provodi na temelju objavljene prosječne cijene na dan evidentiranja promjena fer vrijednosti.

Prosječne cijene na dan evidentiranja promjena fer vrijednosti uzimaju se iz službenih izlistaja burze za zadnji dan trgovanja u mjesecu u kojem se provodi vrednovanje.

U slučaju da na dan vrednovanja postoji više prosječnih cijena financijske imovine koja se vrednuje, izračunava se prosječna ponderirana cijena. U slučaju izostanka prosječne dnevne cijene na izlistaju o trgovanju na dan evidentiranja promjena fer vrijednosti, fer vrijednost financijske imovine obračunava se na osnovu posljednje poznate dnevne prosječne cijene trgovanja u tekućem kalendarskom mjesecu.

Za vrijednosnice koje se nije trgovalo tijekom tekućeg kalendarskog mjeseca od nastupajućeg dana vrednovanja, kao fer vrijednost uzima se posljednja utvrđena fer vrijednost u prethodnom kalendarskom mjesecu ukoliko je u tom mjesecu izvršeno trgovanje s promatranim vrijednosnim papirom.

Za vrijednosnice koje kotiraju na domaćem tržištu uzimaju se podaci kretanja cijena sa Zagrebačke burze.

ISTARSKA KREDITNA BANKA UMAG d.d., Umag

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (NASTAVAK)

2. SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (NASTAVAK)

2.3. Financijski instrumenti (nastavak)

Umanjenje vrijednosti financijske imovine

Načela priznavanja i vrednovanja financijske imovine detaljno su opisana u Poglavlju 2.3. Financijski instrumenti, dijelu koji se odnosi na vrstu financijske imovine u koje se ubrajaju dani krediti i ostala potraživanja.

Kreditni rizik

Kreditni rizik predstavlja rizik od nastanka gubitka uslijed neispunjenja obveza dužnika ili druge ugovorne strane financijskog instrumenta. Banka upravlja kreditnim rizikom kroz uspostavljeni sustav upravljanja kreditnim rizikom, koji uključuje definiranje limitirane izloženosti, uspostavljene procedure za odobravanje i praćenje kredita, osiguranje kredita, kontinuiranu analizu boniteta dužnika i sudionika na financijskom tržištu, kao i praćenje makroekonomskih trendova.

Banka kontinuirano prati kreditni rizik preuzimanja i upravlja njime na način da identificira, procjenjuje i kontrolira izloženost kreditnom riziku, kako na nivou pojedinačnog dužnika, tako i na nivou cijelog portfelja.

U smislu primjene Odluke o klasifikaciji izloženosti u rizične skupine i načinu utvrđivanja kreditnih gubitaka, Banka vrši grupiranje izloženosti u rizične skupine na osnovu kriterija pravovremenosti otplate obveza.

Skupina A (Standardne izloženosti): U ovu skupinu spadaju izloženosti kod kojih nije utvrđen značajan porast kreditnog rizika od trenutka početnog priznavanja. Banka nastoji da u ovu skupinu spadaju sve izloženosti koje ne pokazuju značajno pogoršanje kreditne sposobnosti.
Skupina A1: Uobičajeno dobro naplaćena izloženost, bez pogoršanja kreditnog rizika.
Skupina A2 (Povećan rizik): Izloženosti kod kojih je došlo do značajnog povećanja kreditnog rizika u odnosu na početno priznavanje, ali ne i do umanjenja vrijednosti. Za ove izloženosti se umanjenja vrijednosti i rezerviranja za kreditne gubitke određuju na temelju 12-mjesečnih očekivanih kreditnih gubitaka koji predstavljaju dio cjeloživotnih očekivanih kreditnih gubitaka koji bi se dogodili ukoliko dođe do statusa neispunjavanja obveza u sljedećih 12 mjeseci. U rizičnu skupinu A2 (povećana razina kreditnog rizika ili stupanj 2) raspoređuju se izloženosti kod kojih je utvrđen značajan porast kreditnog rizika od trenutka početnog priznavanja, međutim ne postoji objektivni dokaz umanjenja vrijednosti. Za njih se umanjenja vrijednosti i rezerviranja za kreditne gubitke određuju na temelju cjeloživotnih očekivanih kreditnih gubitaka.

Banka kao indikatore za utvrđivanje značajnog povećanja kreditnog rizika dužnika smatra: kašnjenje dužnika u podmirivanju obveza prema Banci u trajanju duljem od 30 dana, a ne prelazi 90 dana, zatim blokada dužnika u trajanju duljem od 90 dana u posljednjih 180 dana te značajno pogoršanje kreditnog rejtinga dužnika u odnosu na kreditni rejting u trenutku početnog priznavanja (za više od tri rejting klase).

Banka za raspoređivanje izloženosti u A rizičnu 2 skupinu koristi i druge podatke koji sugeriraju povećani kreditni rizik (poput gubitka ključnog klijenta, smanjivanje obujma prihoda i sl.). Banka je u toku 2024. godine uvela i dodatne indikatore značajnog povećanja kreditnog rizika, poput smanjenja prihoda za više od 30%, nedostatnog otplatnog potencijala, negativne vrijednosti kapitala, porasta prenesenog gubitka i sl.

Skupina B (Sumnjive izloženosti): U rizične skupine B i C (utvrđeno umanjenje vrijednosti ili stupanj 3) raspoređuju se izloženosti kod kojih su utvrđeni objektivni dokazi o umanjenju vrijednosti. To su izloženosti kod kojih je nastupio status neispunjavanja obveza sukladno Odluci o klasifikaciji izloženosti u rizične skupine i načinu utvrđivanja kreditnih gubitaka.
Skupina C (Izgubljene izloženosti): Banka izloženosti klasificira kao distresne izloženosti također smatra izloženostima u statusu neispunjavanja obveza kao i izloženosti prema dužnicima nad kojima je pokrenut stečaj ili likvidacija.

Razina umanjenja vrijednosti po pojedinim izloženostima klasificiranim u rizične skupine B i C utvrđuje se kao pozitivna razlika između bruto knjigovodstvenog iznosa pojedine izloženosti i sadašnje vrijednosti procijenjenih dužnikovih budućih novčanih tokova, diskontiranih uz primjenu efektivne kamatne stope, uvažavajući minimalne razine propisane ne spomenutom Odlukom.

ISTARSKA KREDITNA BANKA UMAG d.d., Umag

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (NASTAVAK)

(NASTAVAK)

2.3. Financijski instrumenti (nastavak)

Kupljena ili stvorena financijska imovina umanjena za kreditne gubitke (POCI imovina)

Financijske obveze

(a) Obveze iskazane po amortiziranom trošku

Utvrđivanje fer vrijednosti

Prosječne cijene na dan evidentiranja promjena fer vrijednosti uzimaju se iz službenih izlistaja burze za zadnji dan trgovanja u mjesecu u kojem se provodi vrednovanje.

Za vrijednosnice koje kotiraju na domaćem tržištu uzimaju se podaci kretanja cijena sa Zagrebačke burze.

ISTARSKA KREDITNA BANKA UMAG d.d., Umag

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (NASTAVAK)

2. SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (NASTAVAK)

2.3. Financijski instrumenti (nastavak)

Umanjenje vrijednosti financijske imovine

Kreditni rizik

Skupina A (Standardne izloženosti): U ovu skupinu spadaju izloženosti kod kojih nije utvrđen značajan porast kreditnog rizika od trenutka početnog priznavanja. Banka nastoji da u ovu skupinu spadaju sve izloženosti koje ne pokazuju značajno pogoršanje kreditne sposobnosti.
Skupina A1: Uobičajeno dobro naplaćena izloženost, bez pogoršanja kreditnog rizika.
Skupina A2 (Povećan rizik): Izloženosti kod kojih je došlo do značajnog povećanja kreditnog rizika u odnosu na početno priznavanje, ali ne i do umanjenja vrijednosti. Za ove izloženosti se umanjenja vrijednosti i rezerviranja za kreditne gubitke određuju na temelju 12-mjesečnih očekivanih kreditnih gubitaka koji predstavljaju dio cjeloživotnih očekivanih kreditnih gubitaka koji bi se dogodili ukoliko dođe do statusa neispunjavanja obveza u sljedećih 12 mjeseci. U rizičnu skupinu A2 (povećana razina kreditnog rizika ili stupanj 2) raspoređuju se izloženosti kod kojih je utvrđen značajan porast kreditnog rizika od trenutka početnog priznavanja, međutim ne postoji objektivni dokaz umanjenja vrijednosti. Za njih se umanjenja vrijednosti i rezerviranja za kreditne gubitke određuju na temelju cjeloživotnih očekivanih kreditnih gubitaka.

Skupina B (Sumnjive izloženosti): U rizične skupine B i C (utvrđeno umanjenje vrijednosti ili stupanj 3) raspoređuju se izloženosti kod kojih su utvrđeni objektivni dokazi o umanjenju vrijednosti. To su izloženosti kod kojih je nastupio status neispunjavanja obveza sukladno Odluci o klasifikaciji izloženosti u rizične skupine i načinu utvrđivanja kreditnih gubitaka.
Skupina C (Izgubljene izloženosti): Banka izloženosti klasificira kao distresne izloženosti također smatra izloženostima u statusu neispunjavanja obveza kao i izloženosti prema dužnicima nad kojima je pokrenut stečaj ili likvidacija.

Istarska kreditna banka Umag d.d.

BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)

2.3. Financijski instrumenti (nastavak)

Utvrđivanje fer vrijednosti (nastavak)

Za vrijednosne papire koji se vrednuju po fer vrijednosti, a kojima se nije trgovalo u prethodnom i tekućem kalendarskom mjesecu od dana vrednovanja kao i za one vrijednosne papire koji su uvršteni na burzama u inozemstvu, fer vrijednost se definira na temelju cijene zadnje ponude na skupnom službeno kotirane na službenim internetskim stranicama renomiranih i priznatih sudionika na tržištu kapitala ili prema telefonskoj kotaciji zadnje ponude na skupnom kupnju renomiranih i priznatih sudionika na tržištu kapitala, ili na temelju cijene zadnje ponude na skupnom kupnju užbeno kotirane na stranicama financijsko- informacijskih servisa renomiranih i priznatih sudionika na tržištu kapitala.

Fer vrijednosti 1.000 EUR obveznica raspoređenih u portfelj financijske imovine koja se vrednuje po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit utvrđuje se na način da se početno vrednuju po fer vrijednosti koja je jednaka vrijednosti u trenutku stjecanja. Naknadno vrednovanje vrši se na način da se prvo vrši amortizacija početno priznatog diskonta primjenom efektivne kamatne stope, a temeljem stvarnog preostalog razdoblja do dospijeća, tako se izračunati diskont priznaje kao sastavni dio kamatnog prihoda u račun dobiti i gubitka, te se fer vrijednost izračunava na način koji uključuje preostalo razdoblje do dospijeća i raspoložive aukcijske cijene financijskog instrumenta.

Realizirani dobici/gubici proizšli iz usklađivanja sa fer vrijednošću priznaju se u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti, a tek realizirani efekti uključuju se u račun dobiti i gubitka.

Fer vrijednost za kredite i obveze preuzete između banaka i klijenata utvrđuje se korištenjem modela sadašnje vrijednosti na temelju ugovorenih novčanih tokova, diskontiranjem ugovorenih budućih novčanih tokova s trenutnim tržišnim kamatnim stopama.

Knjigovodstvena vrijednost neprihodujućih kredita i kredita i depozita s rokom dospijeća do 1 godine kao i kredita i depozita s varijabilnom kamatnom stopom smatra se jednaka fer vrijednosti instrumenta.

ISTARSKA KREDITNA BANKA UMAG d.d.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (NASTAVAK)

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024. (svi iznosi izraženi su u tisućama eura)

Istarska kreditna banka Umag d.d. 67

GODIŠNJI IZVJEŠTAJ 2024.

BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)

2.3. Financijski instrumenti (nastavak)

Skupine financijskih instrumenata

Banka klasificira financijske instrumente u skupine prema njihovoj prirodi uzimajući u obzir karakteristike navedenih financijskih instrumenata, poslovni model i SPPI test. Banka prilikom provođenja SPPI testa nije zabilježila slučaj nezadovoljavanja istog.

Klasifikacija je prikazana u tablici u nastavku:

Financijska imovina	Skupina (određuje Banka)	Podskupine	Poslovni model	SPPI test	Kategorija (prema MSFI 9)
Investicijske vrijednosnice	Vlasničke i dužničke vrijednosnice	Vlasničke vrijednosnice	–	–	Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
Dužničke vrijednosnice	Dužničke vrijednosnice	Držanje radi naplate novčanih tokova ili prodaje	DA	Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
Vlasničke vrijednosnice	Vlasničke vrijednosnice (neopoziva opcija)	Nije primjenjivo	–	–	Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
Krediti i depoziti kod banaka: - Depoziti bankama - Krediti bankama	Dužničke vrijednosnice	Držanje radi naplate novčanih tokova	DA	Financijska imovina po amortiziranom trošku
Krediti i potraživanja	Krediti građanima (stanovništvo)	Prekoračenja	DA	Financijska imovina po amortiziranom trošku
		Kreditne kartice	DA	Financijska imovina po amortiziranom trošku
		Stambeni	DA	Financijska imovina po amortiziranom trošku
		Hipoteke	DA	Financijska imovina po amortiziranom trošku
		Ostalo	DA	Financijska imovina po amortiziranom trošku
		Obrtnici	DA	Financijska imovina po amortiziranom trošku
Krediti poslovnim subjektima	Veliki poslovni subjekti	DA	Financijska imovina po amortiziranom trošku
	Mali i srednji poduzetnici	DA	Financijska imovina po amortiziranom trošku
	Ostali	DA	Financijska imovina po amortiziranom trošku
Ostala potraživanja	Ostala potraživanja	DA	Financijska imovina po amortiziranom trošku
Investicijske vrijednosnice	Dužničke vrijednosnice	Kotirane	DA	Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti ili gubitka
	Dužničke vrijednosnice	Nekotirane	Nije primjenjivo	Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti ili gubitka
Investicijske vrijednosnice	Dužničke i vlasničke vrijednosnice	Kotirane	Drži radi prodaje ili trgovanja	Nije primjenjivo	Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti ili gubitka
	Dužničke i vlasničke vrijednosnice	Nekotirane	Nije primjenjivo	Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti ili gubitka

ISTARSKA KREDITNA BANKA UMAG d.d.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (NASTAVAK)

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024. (svi iznosi izraženi su u tisućama eura)

Istarska kreditna banka Umag d.d. 68

GODIŠNJI IZVJEŠTAJ 2024.

BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)

2.3. Financijski instrumenti (nastavak)

Skupina (određuje Banka)	Podskupina	Kategorija (prema MSFI 9)
Financijske obveze	Obveze po kreditima	Financijske obveze po amortiziranom trošku
	Depoziti banaka
	Depoziti klijenata	Građani
		Veliki poslovni subjekti
		Mali i srednji poduzetnici
	Subordinirane obveze
Izvanbilančni financijski instrumenti	Preuzete obveze za kredite
	Garancije, akreditivi i ostali financijski instrumenti

2.4. Prijeboj

Financijska sredstva i obveze se prijebivaju i ne iznose se u izvješću o financijskom položaju kada postoji zakonsko pravo za primjenu ustanovljenog iznosa ili postoji namjera za rješavanje na neto osnovi ili kad se ostvarena sredstva i obveze istodobno poravnavaju.

2.5. Prihodi i rashodi od kamata

Prihodi i rashodi od kamata za sve financijske instrumente koji nose kamatu priznaju se u sklopu 'Prihoda od kamata' ili 'Rashoda od kamata' u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti primjenom metode efektivne kamatne stope.

Metoda efektivne kamatne stope je metoda obračuna amortizacijskog troška financijskih sredstava ili obveza i priznaju se u prihode ili rashode na vremenski proporcionalnoj osnovi. Efektivna kamatna stopa je stopa koja točno diskontira projicirane buduće novčane isplate ili uplate na knjigovodstvenu vrijednost financijskog sredstva ili obveze tijekom očekivanog vijeka trajanja financijskog instrumenta ili, kada je prikladno, kraćeg razdoblja.

Prilikom izračuna efektivne kamatne stope, Banka procjenjuje novčane tokove uzimajući u obzir ugovorene financijske uvjete financijskog instrumenta (npr. opciju predujma), ali ne razmatrajući buduće gubitke od kredita. Izračun uključuje sve naknade plaćene ili primljene između ugovornih stranaka, a koji čine sastavni dio efektivne kamatne stope, troškova transakcije i svih drugih premija ili diskonta.Prihod od kamata priznaje se ovisno o stupnju kreditnog rizika financijskog instrumenta i za financijsku imovinu klasificiranu u Stupanj 1 i Stupanj 2 (prihod) – prilikom obračuna prihoda od kamate. EKS se primjenjuje na bruto knjigovodstvenu vrijednost financijske imovine, a za financijsku imovinu klasificiranu u Stupanj 3 kamata se suspendira. Suspendirana kamata predstavlja već obračunatu kamatu na imovinu za koju je priznato umanjenje vrijednosti na pojedinačnoj osnovi (neprihodujuća imovina). U trenutku reklasifikacije u nenaplativa potraživanja Banka otpisuje puni iznos obračuna te nepokrivene kamate na trošak. Uračuna dobiti i gubitka, a suspendira daljnji obračun u bilanci zadržava suspendiranu kamatu vanbilančno sve do dužnik ne izvrši uplatu u novcu.

ISTARSKA KREDITNA BANKA UMAG d.d., Umag
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (NASTAVAK)
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.
(svi iznosi izraženi su u tisućama eura)

Istarska kreditna banka Umag d.d. 69
Godišnji izvještaj 2024.

BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)

2.6. Prihodi od naknada i provizija

Prihodi i rashodi od naknada i provizija koji su sastavni dio efektivne kamatne stope na financijsku imovinu ili financijsku obvezu uključeni su u efektivnu kamatnu stopu. Ostali prihodi od naknada i provizija – naknade od poslovnih subjekata za odobrene garancije ili druge usluge koje pruža Banka, zajedno s naknadama za inozemne i domaće platne transakcije – priznaju se kad pripadajuće usluge budu pružene. Ako se ne očekuje korištenje odobrenog kredita, pripadajuća naknada za preuzetu obvezu kreditiranja priznaje se na linearnoj osnovi tijekom razdoblja preuzete obveze.

Prihodi od naknada i provizija koji su nekamatskog karaktera (naknada za vođenje kredita i u ime drugih strana, naknade za platni promet, ostale naknade koje nemaju karakter kamate) priznaju se u dobit u trenutku izvršenja transakcije. Naknade za garancije priznate su u računu dobiti i gubitka linearno za vrijeme trajanja garancije.

Naknade i provizije obuhvaćaju uglavnom naknade za obavljanje platnog prometa, naknade za izdane garancije, otvorene akreditive i ostale usluge koje Banka pruža.

2.7. Prihodi od dividendi

Prihodi od dividendi priznaju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti kad je uspostavljeno pravo na isplatu dividende.

2.8. Umanjenje vrijednosti ostalih financijskih instrumenata

Financijski instrumenti koji se mjere po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit

Na svaki datum izvještavanja Banka procjenjuje iskazuje li umanjenja vrijednosti odnosno rezerviranja za očekivane kreditne gubitke za dužničke instrumente koji se mjere po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit. Sve promjene u iznosu rezerviranja za očekivane kreditne gubitke priznaju se u računu dobiti i gubitka.

Izvanbilančna izloženost

Na svaki izvještajni datum Banka odgovarajuće rizične skupine raspoređuje izvanbilančnu izloženost na osnovi kojih je izložena kreditnom riziku. Pri procjeni očekivanih kreditnih gubitaka za izvanbilančne obveze Banka primjenjuje konverzijski faktor 1. Iznos očekivanih kreditnih gubitaka povezanih s izvanbilančnim obvezama knjiže se na teret troškova za razdoblje u kojem je gubitak utvrđen te u korist odgovarajućeg računa rezerviranja u pasivi bilance (Rezerviranja za izvanbilančne stavke).

2.9. Umanjenje vrijednosti nefinancijske imovine

Godišnje se ispituje umanjenje vrijednosti za imovinu koja ima neograničen korisni vijek uporabe i koja se ne amortizira. Imovina koja se amortizira pregledava se zbog umanjenja vrijednosti kad događaji ili promjene okolnosti ukazuju na to da njen knjigovodstvena vrijednost možda nije nadoknadiva. Gubitak od umanjenja vrijednosti priznaje se kao razlika između knjigovodstvene vrijednosti imovine i njenog nadoknadivog iznosa. Nadoknadivi iznos je fer vrijednost imovine umanjena za troškove prodaje ili vrijednost imovine u uporabi, ovisno o tome koji je viši.

Za potrebe procjene umanjenja vrijednosti, imovina se grupira na najniži nivo kako bi se pojedinačno utvrdili novčani primici (jedinice stvaranja novca). Nefinancijska imovina provjerava se na svaki datum izvještavanja radi mogućeg ukidanja umanjenja vrijednosti.

ISTARSKA KREDITNA BANKA UMAG d.d., Umag
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (NASTAVAK)
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.
(svi iznosi izraženi su u tisućama eura)

Istarska kreditna banka Umag d.d. 70
Godišnji izvještaj 2024.

BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)

2.10. Nematerijalna imovina

Licence za softver kapitaliziraju se na temelju troškova stjecanja i troškova koji nastaju dovođenjem softvera u radno stanje. Ovi troškovi amortiziraju se tijekom njihovog korisnog vijeka uporabe (4 godine).

2.11. Nekretnine i oprema

Nekretnine i oprema iskazani su u izvještaju o financijskom položaju po povijesnom trošku umanjenom za akumuliranu amortizaciju. Povijesni trošak uključuje trošak koji je izravno povezan sa stjecanjem imovine.

Naknadni izdaci uključuju se u knjigovodstvenu vrijednost imovine ili se, po potrebi, priznaju kao zasebna imovina samo ako će Banka imati buduće ekonomske koristi od spomenute imovine, te ako se trošak imovine može pouzdano mjeriti. Svi ostali troškovi investicijskog i tekućeg održavanja terete iz izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti u financijskom razdoblju u kojem su nastali. Zemljište se ne amortizira.

Amortizacija nekretnine i opreme tijekom 2024. i 2023.# BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (NASTAVAK)

2. SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA

2.12. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji

Dugotrajna imovina klasificira se u izvještaju o financijskom položaju kao dugotrajna imovina namijenjena prodaji ako će njena knjigovodstvena vrijednost biti uglavnom nadoknađena putem prodaje prije nego stalnim korištenjem. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji iskazuje se po knjigovodstvenoj ili fer vrijednosti umanjenoj za troškove prodaje, ovisno o tome koja je niža. Imovina mora biti raspoloziva za trenutnu prodaju u postojećem stanju i njena prodaja mora biti vrlo vjerojatna.

2.13. Ulaganja u nekretnine

Ulaganja u nekretnine odnose se na zemljišta i poslovne zgrade koje se drže u svrhu dugoročnog stjecanja prihoda od najma ili zbog porasta njihove vrijednosti i Banka se njime ne koristi. Ulaganja u nekretnine tretiraju se kao dugotrajna ulaganja, osim ako nisu namijenjena prodaji i u sljedećoj godini i kupac je identificiran, u kojem se slučaju svrstavaju u kratkotrajnu imovinu.

Ulaganja u nekretnine iskazuju se po posjedovnoj povijesnom trošku umanjenom za akumuliranu amortizaciju i rezerviranje za umanjenje vrijednosti, ako je potrebno. Ulaganja u tijeku se ne amortiziraju.

Amortizacija se obračunava primjenom pravocrtne metode u svrhu alokacije troškova te imovine na njenu preostalu vrijednost tijekom njenog procijenjenog korisnog vijeka uporabe (33 godine).

(nastavak)

Naknadni izdaci kapitaliziraju se samo kada je vjerojatno da će Banka od toga imati buduće ekonomske koristi i kada se trošak može pouzdano mjeriti. Svi ostali troškovi popravaka i održavanja terete izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti kada nastanu. Ukoliko Banka počne koristiti ove nekretnine, ona se reklasificiraju u nekretnine i opremu te njena knjigovodstvena vrijednost na dan reklasifikacije postaje iznos pretpostavljenog troška koji će se naknadno amortizirati.

2.14. Najmovi

(a) Banka kao najmoprimac

Pri sklapanju ugovora Banka procjenjuje je li riječ o ugovoru o najmu odnosno sadrži li pojedini ugovor elemente najma. Riječ je o ugovoru o najmu ili ugovoru koji sadrži najam ako se njime prenosi pravo kontrole nad uporabom utvrđene imovine u određeno vremenskom razdoblju u zamjenu za naknadu. Kako bi procijenila prenosi li se ugovorom pravo kontrole nad uporabom utvrđene imovine, Banka koristi definiciju najma iz MSFI 16. Banka priznaje imovinu s pravom uporabe i obvezu po najmu na datum početka najma.

Imovina s pravom uporabe početno se mjeri po trošku, koji obuhvaća početni iznos obveze po najmu usklađen za eventualna plaćanja najma prije ili na datum početka najma plus eventualno nastale direktne troškove i procjenu troškova za demontažu i uklanjanje eventualnih unaprjeđenja u prostorima podružnica i poslovnica. Imovina s pravom uporabe naknadno se amortizira primjenom linearne metode od datuma početka do kraja razdoblja najma. Dodatno, imovina s pravom uporabe periodično se smanjuje za gubitke od umanjenja, ukoliko postoje, te usklađuje s određenim ponovnim mjerenjima obveze po najmu.

Obveza po najmu se početno mjeri po sadašnjoj vrijednosti plaćanja najma koja nisu izvršena na datum početka, diskontirana po kamatnoj stopi koja proizlazi iz najma ili, ako se ta stopa ne može izravno utvrditi, po graničnoj kamatnoj stopi zaduživanja Banke. Banka generalno primjenjuje svoju graničnu kamatnu stopu zaduživanja kao diskontnu stopu.

Plaćanja najma uključena u mjerenje obveze po najmu sadrže sljedeće: fiksna plaćanja, uključujuć i plaćanja koja su u biti fiksna.

Obveza po najmu mjeri se po amortiziranom trošku metodom efektivne kamatne stope. Banka prikazuje imovinu s pravom uporabe u stavci 'nekretnine i oprema' a obveze po najmu u stavci 'ostale obveze' u izvještaju o financijskom položaju.

Kratkoročni najmovi i najmovi imovine male vrijednosti Banka je odabrala opciju nepriznavanja imovine s pravom uporabe i obveza po najmu za najmove imovine male vrijednosti i kratkoročne najmove. Banka priznaje plaćanja najma povezana s tim najmovima kao trošak primjenom linearne metode tijekom trajanja najma. Banka je odabrala opciju kojom troškove po kratkoročnim najmovima (kraće od 12 mjeseci) i najmove male vrijednosti priznaje linearnom metodom u visini obroka najamnine.

ISTARSKA KREDITNA BANKA UMAG d.d., Umag
GODIŠNJI IZVJEŠTAJ 2024.
BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)

Prosječna inkrementalna kamatna stopa koju Banka primjenjuje na najmove iznosi 3,27% (2023. godine iznosi 2,59%). Banka je izračun inkrementalne kamatne stope provela za svaku nekretninu u najmu, uzimajući u obzir nerižičnu kamatnu stopu (za pojedinu valutu zaduživanja), ekonomske uvjete, razliku u trošku financiranja Banke za investicije, rok najma te lokaciju nekretnine.

(b) Banka kao najmodavac

Najmovi u kojima najmodavac zadržava bitan udio rizika i koristi vlasništva klasificiraju se kao operativni najmovi.# ISTARSKA KREDITNA BANKA UMAG d.d., Umag

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (NASTAVAK)

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.

(svi iznosi izraženi su u tisućama eura)

BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)

2.14. Nekretnine i oprema

Imovina u operativnom najmu najmoprimca uključuje se u "Ulaganja u nekretnine" u iznosu izvještaja o financijskom položaju. Imovina se amortizira po pravocrtnoj osnovi jednako kao i ostale stavke nekretnina i opreme. Prihod od najma priznaje se tijekom trajanja najma.

2.15. Novac i novčani ekvivalenti

U izvještaju o novčanom toku novac i novčani ekvivalenti uključuju stanja s originalnim rokom dospijeća kraćim od 90 dana od datuma stjecanja, uključujući novac i stanje na tekućim računima banaka, potraživanja od banaka i trezora te trezorske zapise.

Umanjenje vrijednosti provodi se u skladu s internom metodologijom očekiivanih kreditnih gubitaka.

2.16. Rezerviranja

Rezerviranja se priznaju ako Banka sada ima zakonsku ili izvedenu obvezu kao posljedicu prošlog događaja, ako je vjerojatno da će biti potreban odljev resursa radi podmirivanja obveze te ako se iznos obveze može pouzdano procijeniti. Banka ne priznaje rezerviranja za buduće gubitke iz poslovanja.

Gdje postoje određene slične obveze, vjerojatnost da će za njihovo podmirenje biti potreban odljev sredstava određuje se razmatranjem kategorije obveza u cjelini. Rezerviranje se priznaje čak i ako je vjerojatnost odljeva sredstava u odnosu na bilo koju stavku koja se nalazi u istoj kategoriji obveza mala.

Rezerviranja se mjere po sadašnjoj vrijednosti troškova za koje se očekuje da će biti potrebni za podmirenje obveze, korištenjem diskontne stope prije poreza, koja odražava tekuće tržišne procjene vremenske vrijednosti novca kao i rizike koji su specifični za navedenu obvezu. Iznos rezerviranja povećava se u svakom razdoblju da se odrazi proteklo vrijeme. Ovo se povećanje prikazuuje kao rashod od kamata.

2.17. Ugovori o financijskim garancijama

Ugovori o financijskim garancijama su ugovori koji izdavatelja obvezuju na izvršenje specifičnih plaćanja kako bi se nadoknadio gubitak koji nastaje kada dužnik ne podmiri dospjela plaćanja, a u skladu s uvjetima dužničkog instrumenta. Takve financijske garancije daju se bankama, financijskim institucijama i drugim tijelima u ime klijenata u svrhu osiguranja kredita, prekoračenja i drugih bankarskih proizvoda.

Umanjenje vrijednosti provodi se u skladu s internom metodologijom očekivanih kreditnih gubitaka.

ISTARSKA KREDITNA BANKA UMAG d.d., Umag
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
(NASTAVAK)
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.
(svi iznosi izraženi su u tisućama eura)
Istarska kreditna banka Umag d.d. 73

Godišnji izvještaj 2024.
BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)

2.18. Primanja zaposlenih

(a) Obveze za mirovine i ostale obveze nakon umirovljenja

U tijeku redovnog poslovanja prilikom isplata plaća Banka je u ime svojih zaposlenika, koji su članovi obveznih mirovinskih fondova, obavlja redovita plaćanja doprinosa sukladno zakonu. Obvezni mirovinski doprinosi fondovima iskazuju se kao dio troška plaća kada se obračunaju. Banka nema dodatni mirovinski plan te stoga nema nikakvih drugih obveza u svezi s mirovinama zaposlenika. Nadalje, Banka nema obvezu osiguravanja bilo kojih drugih primanja zaposlenika nakon njihova umirovljenja.

(b) Otpremnine

Obveze za otpremnine priznaju se kad Banka prekine radni odnos zaposlenika prije normalnog datuma umirovljenja ili odlukom zaposlenika da dragovoljno prihvati prekid radnog odnosa u zamjenu za naknadu. Banka priznaje obveze za otpremnine kada je dokazivo preuzela obvezu da prekine radni odnos sa sadašnjim zaposlenici, na osnovu detaljnog formalnog plana, bez mogućnosti da od njega odustane ili osigurava otpremnine, kao rezultat ponude da potakne dragovoljno raskidanje radnog odnosa.

(c) Kratkoročna primanja zaposlenih

Banka priznaje rezerviranje za bonuse kada postoji ugovorna obveza. Nadalje, Banka priznaje obvezu za akumulirane naknade za odsustvo s posla na temelju neiskorištenih dana godišnjeg odmora na dan izvještavanja o financijskom položaju.

2.19. Poslovi u ime i za račun trećih osoba

Banka upravlja imovinom za koju upravlja privatnim i fizičkim osobama, te zaračunava naknadu za takve usluge. Ako navedena imovina ne predstavlja imovinu Banke, ista nije uključena u izvještaj o financijskom položaju.

2.20. Tekući i odgođeni porez na dobit

Na temelju hrvatskih zakonskih odredbi i tekući porez na dobit obračunava se po stopi od 18%. Uprava provjerava pozicije u poreznim prijavama s obzirom na tumačenja poreznih odredbi.

Po potrebi Uprava utvrđuje rezerviranja na temelju očekivanih isplata Poreznoj upravi.

Iznos odgođenog poreza obračunava se metodom bilančne obveze, na privremene razlike između porezne osnovice imovine i obveza i njihove knjigovodstvene vrijednosti u financijskim izvještajima. Međutim, odgođeni porez se ne priznaje ako proizlaz iz početnog priznavanja imovine ili obveza u transakciji koja nije poslovno spajanje i u vrijeme transakcije ne utječe na računovodstvenu dobit niti na oporezivu dobit ili porezni gubitak.

Odgođena porezna imovina i obveze mjere se poreznim stopama za koje se očekuje da će se primjenjivati u razdoblju kada imovina biti nadoknađena ili obveza podmirena, na temelju poreznih stopa koje su, i poreznih zakona koji su, na snazi ili se djelomično primjenjuju na datum izvještavanja o financijskom položaju.

Odgođena porezna imovina priznaje se do visine buduće oporezive dobiti za koju je vjerojatno da će biti raspoloživa za iskorištenje privremenih razlika.

Godišnji izvještaj 2024.
BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)

2.21. Obveze po kreditima

Obveze po kreditima se početno priznaju po fer vrijednosti, umanjeno za troškove transakcije. U budućim razdobljima, iskazuju se po amortiziranom trošku.Naknada plaćena prilikom ugovaranja obveza po kreditima priznaje se kao trošak transakcije kredita ukoliko će dio ili cjelokupna obveza po kreditima biti povučena. Ukoliko nema dokaza da će dio ili dio i li cjelokupna obveza po kreditima biti povučena, naknada se kapitalizira kao predujam za jamstvo za potrebe likvidnosti, te se amortizira tijekom razdoblja obveza po kreditima na koju se odnosi.

Obveze po kreditima

Obveze po kreditima klasificiraju se kao kratkoročne obveze, osim ako Banka ima bezuvjetno pravo odgoditi podmirenje obveze najma na 12 mjeseci nakon datuma izvještaja o financijskom položaju.

2.22. Dionički kapital

Redovne dionice

Redovne dionice klasificiraju se kao dionički kapital.

Vanjski troškovi koji se mogu izravno pripisati izdavanju novih dionica, odbijaju se od dioničke glavnice umanjeno za sve povezane poreze.

Plaćena naknada za kupljenje vlastite dionice, uključujući sve izravno pripadajuće troškove transakcije (umanjene za porez na dobit), umanjuje dioničku glavnicu koja se može pripisati dioničarima Banke sve do povlačenja dionica, njihovog ponovnog izdavanja ili prodaje. Kad se takve dionice kasnije prodaju ili ponovno izdaju, svaka primljena naknada, umanjena za sve izravno pripadajuće troškove transakcije kao i učinke poreza na dobit, uključuje se u glavnicu koja se može pripisati dioničarima Banke.

Raspodjela dividendi

Raspodjela dividendi dioničarima Banke priznaje se kao obveza u financijskim izvještajima u razdoblju u kojem su odobrene od strane Glavne skupštine dioničara Banke.

2.23. Izvještavanje po poslovnim segmentima

Poslovni segmenti

Poslovni segmenti prikazuju se u skladu s internim izvještajima koji se dostavljaju donositelju glavnih poslovnih odluka. Donositelj glavnih poslovnih odluka je osoba ili grupa koja alocira resurse poslovnim segmentima i ocjenjuje poslovanje segmenata određenog društva. Statutom je određena Uprava Banke kao donositelja glavnih poslovnih odluka.

Prihodi i rashodi

Prihodi i rashodi izravno povezani sa svakim segmentom uključuju se pri utvrđivanju rezultata poslovnog segmenta. Banka ima sljedeće poslovne segmente: poslovanje s građanima i poslovanje s poslovnim subjektima.

ISTARSKA KREDITNA BANKA UMAG d.d., Umag

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (NASTAVAK) ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024. (svi iznosi izraženi su u tisućama eura)

Istarska kreditna banka Umag d.d. 75

Godišnji izvještaj 2024.

BILJEŠKA 3 – UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZICIMA

Poslovne aktivnosti Banke izložene su različitim vrstama financijskih rizika, a njezine navedene aktivnosti uključuju analizu, procjenu, prihvaćanje i upravljanje određeno raziom rizika ili kombinacijom rizika. Cilj Banke je postići i pripremiti ravnotežu između rizika i povrata te maksimalno smanjiti potencijalne negativne učinke na financijsko poslovanje Banke.

Politike Banke za upravljanje rizicima osmišljene su na način da utvrđuju i analiziraju navedene rizike kako bi se postavila pripremna ograničenja i kontrolu, te da prate rizike i pridržavanje ograničenja putem pouzdanih i ažurnih informacijskih sustava.

Banka redovno ažurira svoje politike i sustave upravljanja rizicima kako bi oni odražavali promjene na tržištima, proizvodima i najbolju praksu.

Postavljanjem limita za određene vrste rizika definirana je sklonost preuzimanju rizika.

Kontrolu upravljanja rizicima provodi Odjel upravljanja rizicima i rizičnim potraživanjima prema politikama koje je odobrila Uprava.

Odjel upravljanja rizicima i rizičnim potraživanjima utvrđuje, procjenjuje i provodi zaštitu od financijskih rizika u uskoj suradnji s operativnim jedinicama Banke.

Uprava definira pisana načela za cjelokupno upravljanje rizicima kao i pisane politike koje pokrivaju određena područja. Nadalje, Odjel unutarnje revizije i kontrole odgovoran je za neovisni pregled upravljanja rizicima i kontrolnog okruženja.

Najznačajnije vrste rizika su kreditni rizik, valutni rizik, kamatni rizik i ostali cjenovnog rizika. Tržišni rizik uključuje valutni rizik, kamatni rizik i ostale vrste cjenovnog rizika.

3.1 Kreditni rizik

Banka je izložena kreditnom riziku, koji se može definirati kao rizik prilikom kojeg dužnik ne podmirjem nepodmirenjem obveza može uzrokovati financijski gubitak za Banku.

Značajne promjene u gospodarstvu ili u statusu određene grane djelatnosti koji predstavlja koncentraciju kreditnog rizika u portfelju Banke mogle bi dovesti do gubitaka za koje nisu provedena rezerviranja na dan izvještaja o financijskom položaju.

Uprava stoga vrlo oprezno upravlja izloženošću kreditnom riziku.

Izloženost kreditnom riziku prvenstveno nastaje na temelju kredita, dužničkih i ostalih vrijednosnih papira. Kreditni rizik također postoji u izvanbilančnim financijskim aranžmanima kao što su preuzete obveze za kredite – garancije i akreditivi.

Kontrolu upravljanja kreditnim rizikom i kontrola rizika centralizirani su u Odjelu upravljanja rizicima i rizičnim potraživanjima koji redovno izvještava Upravu Banke i voditelje svih poslovnih jedinica.

Banka procjenjuje kreditnu sposobnost klijenata te u svrhu umanjenja kreditnog rizika uzima instrumente osiguranja.

3.1.1 Mjerenje kreditnog rizika

(a) Krediti i potraživanja

Banka procjenjuje kreditnu kvalitetu izloženosti tijekom trajanja ugovornog odnosa i provodi klasifikaciju tih izloženosti u odgovarajuće rizične skupine na temelju sljedećih općih klasifikacijskih kriterija:

(1) kreditna sposobnost dužnika,
(2) urednost u podmirivanju obveza dužnika prema kredito instituciji i drugim vjerovnicima predstavlja sposobnost dužnika da u cijelosti podmiri svoje obveze prema Banci po osnovi glavnice, kamate, naknada i po drugim osnovama unutar ugovorenih rokova te da ne zadovoljava uvjete utvrđene u članku 1. Uredbe (EU)# UREDBE (EU) BR. 575/2013 O STATUSU NEISPUNJAVANJA OBVEZA, KVALITETI INSTRUMENATA OSIGURANJA PO POJEDINIM IZLOŽENOSTIMA, SLOŽENOSTIMA, KOJA SE UTVRĐUJE NA TEMELJU TRŽIŠNE LIKVIDNOSTI, DOKUMENTACIJE I SPOSOBNOSTI PROVOĐENJA NADZORA OD STRANE BANKE, MOGUĆNOSTI PRISILNE NAPLATE I VRIJEDNOSTI U ODNOSU NA IZLOŽENOST NA OSNOVNI PLASMANA/IZVANBILANČNIH OBVEZA.

ISTARSKA KREDITNA BANKA UMAG d.d., Umag

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (NASTAVAK)

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.

(svi iznosi izraženi su u tisućama eura)

Istarska kreditna banka Umag d.d. 76

Godišnji izvještaj 2024.

BILJEŠKA 3 – UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZICIMA (nastavak)

3.1.1 Mjerenje kreditnog rizika (nastavak)

Banka kreditnu sposobnost dužnika procjenjuje temeljem sljedećih elemenata:
(1) Financijski položaj dužnika, (2) Kvaliteta menadžmenta, (3) Tržišni položaj dužnika, (4) Potencijal poslovanja dužnika i (5) Dužnikova izloženost valutnom i kamatnom riziku.

Postupak klasifikacije rizika i kriteriji klasifikacije u kategorije rizika te umanjenje vrijednosti radi očekivanih kreditnih gubitaka utvrđeni su temeljem HNB- ovom Odlukom o klasifikaciji izloženosti u rizične skupine i metodi utvrđivanja kreditnih gubitaka te MSFI-ijem 9.

Banka klasificira svoje kreditne izloženosti u dvije skupine: portfelj malih kredita (skupina pripadajućih izloženosti manje od 66 tisuća eura) i pojedinačno značajne izloženosti (skupina pripadajućih izloženosti iznad 66 tisuća eura).

Umanjenje vrijednosti portfelja malih kredita procjenjuje se na zajedničkoj osnovi, dok se umanjenje vrijednosti pojedinačno značajnih izloženosti procjenjuje na pojedinačnoj osnovi.

Ovisno o procjeni prethodno navedenih kriterija Banka sve kreditne izloženosti dijeli u sljedeće kategorije:
a. rizična skupina A, koja se sastoji od rizičnih podskupina A1 i A2,
b. rizična skupina B, koja se sastoji od rizičnih podskupina B1, B2 i B3, i
c. rizična skupina C, i
d. POCI.

Po početnom priznavanju financijska imovina po modelu očekivanog kreditnog gubitka klasificira se u rizičnu skupinu A-1, osim u slučaju kupljene ili stvorene financijske imovine umanjene za kreditne gubitke kada je indikator za POCI dodan u rizičnu skupinu.

Banka u rizičnu podskupinu A1 (stupanj 1) raspoređuje kreditne izloženosti kod kojih nije utvrđen značajan porast kreditnog rizika od trenutka početnog priznavanja. Za njih se umanjenje vrijednosti i rezerviranja za kreditne gubitke, određuju na temelju 12- mjesečnih očekivanih kreditnih gubitaka koji predstavljaju dio cjelokupnih životnih očekivanih kreditnih gubitaka koji bi se dogodili ukoliko dođe do statusa neispunjavanja obveza u sljedećih 12 mjeseci.

Banka u rizičnu podskupinu A2 (stupanj 2) raspoređuje kreditne izloženosti od kojih je utvrđen značajan porast kreditnog rizika od trenutka početnog priznavanja, međutim ne postoji objektivni dokaz umanjenja vrijednosti. Za njih se umanjenja vrijednosti i rezerviranja za kreditne gubitke, određuju na temelju cjeloživotnih očekivanih kreditnih gubitaka.

Banka kao indikatore za utvrđivanje značajnog povećanja kreditnog rizika dužnika smatra: kašnjenje dužnika u podmirivanju obveza prema Banci u trajanju duljem od 30 dana, a ne prelazi 90 dana, zatim blokadu dužnika u trajanju duljem od 20 dana u posljednjih 180 dana te značajno pogoršanje kreditnog rejtinga dužnika u odnosu na kreditni rejting u trenutku početnog priznavanja (za više od tri rejting klase).

Za raspoređivanje određene izloženosti u rizičnu skupinu B anka može koristiti i druge parametre koji sugeriraju povećani kreditni rizik.

ISTARSKA KREDITNA BANKA UMAG d.d., Umag

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (NASTAVAK)

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.

(svi iznosi izraženi su u tisućama eura)

Istarska kreditna banka Umag d.d. 77

Godišnji izvještaj 2024.

BILJEŠKA 3 – UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZICIMA (nastavak)

3.1.1 Mjerenje kreditnog rizika (nastavak)

Banka u rizične skupine B i C (stupanj 3 - utvrđeno umanjenje vrijednosti) raspoređuje kreditne izloženosti u statusu neispunjavanja financijskih obaveza.

To su izloženosti kod kojih je nastupio status neispunjavanja obaveza sukladno Odluci o klasifikaciji izloženosti u rizične skupine i načinu utvrđivanja kreditnih gubitaka.

Banka izloženosti klasificirane kao distresne takođe smatra izloženostima u statusu neispunjavanja obaveza kao i izloženosti prema dužnicima nad kojima je pokrenut stečaj ili likvidacija.

Banka ponovno procjenjuje rizik svake izloženosti po modelu očekivanog kreditnog gubitka najmanje svaka 3 mjeseca, a po potrebi i češće.

Analiza ulaznih podataka za ECL model

Mjerenje ECL sa sadrži element prosudbe koji se odnosi na procjenu vjerojatnosti nastupa neplaćanja (PD), gubitka u slučaju nastanka statusa neplaćanja (LGD), budućih ekonomskih scenarija, procjenu izloženosti u slučaju ne odmirivanja obveza (EAD) i procjenu značajnih povećanja kreditnog rizika.

Budući ekonomski scenariji uključuju ekonomsku varijablu (BDP) koja se temelji na statističkim modelima temeljenim na povijesnim korelacijama između ekonomske varijable (BDP) i DR stope. U toku 2024.# ISTARSKA KREDITNA BANKA UMAG d.d.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (NASTAVAK)

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.

(svi iznosi izraženi su u tisućama eura)

Istarska kreditna banka Umag d.d. 78

Godišnji izvještaj 2024.

BILJEŠKA 3 – UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZICIMA (nastavak)

3.1.1 Mjerenje kreditnog rizika (nastavak)

Značajno povećani kreditni rizik (SICR)

Povećani kreditni rizik nastaje u slučaju nastupa navedenih uvjeta i ukazuje na rekla-sifikaciju izložnosti iz rizične podskupine A1 u A2:
- dužnik kasni s otplatom svojih nepodmirenih izložnosti više od 30 dana, ali je i dalje unutar rokova koji ne prelaze 90 dana,
-pogoršanje kreditnog rejtinga za više od 3 klase od rejtinga u trenutku odobrenja plasmana,
-evidentirana blokada računa u trajanju duljem od 20 dana u zadnjih 180 dana,
-ostali parametri koji upućuju na povećani kreditni rizik.

Pojava bilo kojeg od navedenih indikatora ukazuje na rekla-sifikaciju izloženosti.

Utjecaj rata u Ukrajini na kreditni rizik

Rusko-ukrajinski sukob koji je izbio u veljači 2022. godine imao je ogromne negativne ekonomske posljedice na svjetsko gospodarstvo prije svega u pogledu rasta cijena sirovina, poljoprivrednih proizvoda i energenata te dodatnih poremećaja u globalnim lancima opskrbe kao i pojačanih geopolitičkih tenzija na svjetskoj razini. Sukob je usporio oporavak gospodarstva nakon krize uzrokovane pandemijom COVID 19 te dodatno pojačao inflatorni pritisak.

Iako sukob nije imao direktni značajni utjecaj na Banku, budući da Banka nema direktnu izloženost prema ruskim ili ukrajinskim klijentima, efekti prelijevanja sukoba odrazili su se na inflatorne pritiske, rast kamatnih stopa te negativna predviđanja glede daljnjeg rasta gospodinjeg rasta gospodarstva.

Kako bi uračunala navedene neizvjesnosti u svoj ECL model, Banka je provela određene prilagodbe makroekonomskih očekivanja na PD stopa. Uz navedeno, za neprihodujuće kredite, u skladu sa zahtjevima HNB-a, Banka primjenjuje minimalne stope umanjenja u ovisnosti o kašnjenju klijenta (preko 2 godine) te povećanje rezerve za umanjenje vrijednosti za 5% za svakih dodatnih 6 mjeseci kašnjenja, bez obzira na kvalitetu pokrića kolaterala.

Okolišni, društveni i upravljački (ESG) rizici

ESG rizici uključuju sve rizike koji proizlaze iz potencijalnih negativnih učinaka, izravnih ili neizravnih, na okoliš, ljude i zajednice i općenito sve dionike, uz one koji proizlaze iz korporativnog upravljanja. ESG rizik mogao bi utjecati na profitabilnost, ugled i kreditnu kvalitetu te bi mogao dovesti do pravnih posljedica.

U skladu s regulatornim očekivanjima, Banka poseban naglasak stavlja na upravljanje klimatskim i drugim okolišnim rizicima (C&E rizik). U tom kontekstu Banka razmatra i fizičke i tranzicijske rizike:
* Fizički rizik odnosi se na izravan utjecaj klimatskih ili okolišnih promjena, koje mogu biti "akutne" (npr. ekstremni vremenski događaji kao što su uragani, poplave i šumski požari) ili "kronične" u slučaju progresivnih promjena, kao što su kontinuirano više temperature, toplinski valovi, suše i porast razine mora.
* Rizik tranzicije odnosi se na potencijalne gubitke koji proizlaze iz prilagodbe prema gospodarstvu s nižim emisijama ugljika i okolišno održivije gospodarstvu (npr. promjene zakona i propisa, sudski sporovi zbog neuspjeha u ublažavanju ili prilagodbi te promjene u ponudi i potražnji za određenom robom, proizvodima i uslugama zbog promjena u ponašanju potrošača i potražnji ulagača).

Istarska kreditna banka Umag d.d. 79

Godišnji izvještaj 2024.

BILJEŠKA 3 – UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZIKOM (nastavak)

3.1.1 Mjerenje kreditnog rizika (nastavak)

Okolišni, društveni i upravljački (ESG) rizici (nastavak)

Iako u procjeni klimatskih i drugih okolišnih rizika nije utvrđena neposredna opasnost za Banku, hitnost i neizvjesnost tog pitanja zahtijevaju kontinuirano praćenje. Banka je identificirala industrije na koje utječu i mogle bi u budućnosti utjecati klimatski i okolišni rizik te razmatra graničenja maksimalne izloženosti tim ograničenjima, koje će pratiti. Banka je počela procjenjivati svoje ESG čimbenike rizika (prvenstveno klimatske i okolišne rizike) i svoju materijalnost rizika, međutim, oni još nisu uključeni u ECL model i rejting klijenata, već su uključeni u prilagodbe za “overlay”.# Istarska kreditna banka Umag d.d.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (NASTAVAK)

ZA GODIŠNJI IZVJEŠTAJ ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.

(svi iznosi izraženi su u tisućama eura)

Istarska kreditna banka Umag d.d. 80

Godišnji izvještaj 2024.

BILJEŠKA 3 – UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZIKOM (nastavak)

3.1.1 Mjerenje kreditnog rizika (nastavak)

Na svaki zadnji datum izvještavanja, Banka procjenjuje jesu li financijska imovina koja se iskazuje po amortiziranom trošku i dužnička financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit umanjena za kreditne gubitke (u daljnjem tekstu “financijska imovina Stupanj 3”) u statusu neispunjavanja obveza. Smatra se da je dužnik u statusu neispunjavanja obveza, i time Stupanj 3 u slučaju kad dužnik više od 90 dana nije ispunio svoju dospjelu obvezu po bilo kojoj materijalno značajnoj kreditnoj obvezi prema Banci ili kad nije vjerojatno da će dužnik u cijelosti podmiriti svoje kreditne obveze prema instituciji, nadređenom društvu ili bilo kojem njezinom podređenom društvu ne uzimajući u obzir mogućnost naplate iz instrumenata osiguranja.

Dokaz da je financijska imovina umanjena za kreditne gubitke uključuje sljedeće dostupne podatke:
* značajne financijske poteškoće dužnika;
* krešenje ugovora kao što je neispunjenje obveza ili prekoračenje dospijeća;
* restrukturiranje kredita ili predujma od strane Banke pod uvjetima koje Banka ne bi razmatrala u uobičajenim okolnostima;
* postaje vjerojatno da će zajmoprimac u stečaj ili drugu vrstu financijske reorganizacije.

Kredit koji je bio ponovno ugovoren zbog ponašanja zajmoprimca obično se smatra umanjenim za kreditne gubitke, osim ako postoje dokazi da je rizik od neprimitka ugovornih novčanih tokova značajno smanjen i da nema drugih pokazatelja umanjenja.

Pri utvrđivanju statusa neispunjavanja obveza, osim naprijed navedenog, razmatraju se i odnosi unutar grupe povezanih subjekata ako je status neispunjavanja obveza određen u odnosu na jednog od dužnika unutar promatrane grupe povezanih subjekata, uslijed čega se status neispunjavanja obveza proširuje i na druge subjekte unutar iste grupe. Svi financijski instrumenti klijenta koji je u statusu neispunjavanja obveza klasificiraju se u Stupanj 3.

Plasmani klijentima sa statusom neispunjavanja obveza uslijed materijalno značajne odgode u podmirivanju obveza za više od 90 dana, mogu biti klasificirani u kategoriju prihodujućih nakon proteka minimalno 3 mjeseca u kojima više ne postoje (!) klidači statusa neispunjavanja obveza.

ISTARSKA KREDITNA BANKA UMAG d.d., Umag

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (NASTAVAK)

ZA GODIŠNJI IZVJEŠTAJ ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.

(svi iznosi izraženi su u tisućama eura)

Istarska kreditna banka Umag d.d. 80

Godišnji izvještaj 2024.

BILJEŠKA 3 – UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZIKOM (nastavak)

3.1.1 Mjerenje kreditnog rizika (nastavak)

Nakon izračuna potrebnih umanjenja vrijednosti, Banka razvrstava izloženosti u rizične kategorije ovisno o razini izračuna gubitka (u skladu s propisima HNB-a).

Rizična skupina A – novoodobrene izloženosti na početku ugovornog odnosa i izloženosti kod kojih nije utvrđeno povećanje kreditnog rizika od početnog priznavanja (izračun očekivanih kreditnih gubitaka u razdoblju od 12 mjeseci)
A1 – novoodobrene izloženosti na početku ugovornog odnosa i izloženosti kod kojih nije utvrđeno povećanje kreditnog rizika od početnog priznavanja (izračun očekivanih kreditnih gubitaka u razdoblju od 12 mjeseci)
- A2 - izloženosti kod kojih je uočeno značajno povećanje kreditnog rizika od početnog priznavanja (izračun očekivanih kreditnih gubitaka tijekom vijeka trajanja financijske imovine)
Rizična skupina B – djelomično naplative izloženosti razvrstane u tri podskupine, ovisno o postotku gubitaka od umanjenja vrijednosti koji se priznaju u odnosu na nominalni knjigovodstveni iznos
- B1 – kada razina umanjenja vrijednosti i rezerviranja ne prelazi 30% iznosa izloženosti
- B2 – kada razina umanjenja vrijednosti i rezerviranja iznosi više od 30% (najmanje 30,01%) ali ne više 70% iznosa izloženosti
- B3 – kada razina umanjenja vrijednosti i rezerviranja iznosi više od 70% (najmanje 70,01%) ali manje od 100% iznosa izloženosti
Rizična skupina C - nenaplative izloženosti s umanjenjem vrijednosti od 100% iznosa izloženosti.

Izloženosti razvrstane u rizičnu skupinu A predstavljaju prihodujuće izloženosti, dok izloženosti razvrstane u rizične skupine B i C predstavljaju neprihodujuće izloženosti.

Da bi očekivani kreditni gubici uključili očekivano povećano kreditno rizika klijenta koje proizlazi iz neizvjesnosti u pogledu kamatnih stopa, cijene energenata, inflacije, stopa vjerojatnosti neispunjavanja obveza povećana je u usporedbi s osnovnom stopom vjerojatnosti neispunjavanja obveza.

U svrhu određivanja utjecaja budućih makroekonomskih uvjeta na očekivane kreditne gubitke, analizom na temelju povijesnih podataka, vjerojatnost neispunjavanja obveza je usklađena s makroekonomskim očekivanjima, objavljenim od strane priznatih mjerodavnih institucija koje objavljuju podatke o procjeni kretanja stope makroekonomskih pokazatelja. Pri tome je Banka koristila tri različita scenarija daljnjeg razvoja gospodarstva, prema sljedećem:
* Pesimistični scenarij koji predviđa porast inflacije i daljnji rast referentnih kamatnih stopa
* Osnovni scenarij koji pretpostavlja nepromijenjeno očekivano makroekonomsko okruženje
* Optimistični scenarij koji predviđa rast stope BDP-a u narednim godinama, pri čemu „bliže godine“ zadržavaju viši a „dalje godine“ niži ponder.

Uzevši u obzir sve navedene inpute, izvršeno je povećanje stope vjerojatnosti neispunjavanja obveza koje su pridodane već ranije provedenim povećanjima stope vjerojatnosti neispunjavanja obveza, i iste je Banka uključi u model izračuna očekivanih kreditnih gubitaka.

ISTARSKA KREDITNA BANKA UMAG d.d., Umag

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (NASTAVAK)

ZA GODIŠNJI IZVJEŠTAJ ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.

(svi iznosi izraženi su u tisućama eura)

Istarska kreditna banka Umag d.d. 81

Godišnji izvještaj 2024.# BILJEŠKA 3 – UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZICIMA (nastavak)

3.1.1 Mjerenje kreditnog rizika (nastavak)

(b) Dužnički vrijednosni papiri i ostali zapisi i ulaganja

Ulaganja u navedene vrijednosne papire i zapise smatraju se načinom boljeg raspoređivanja i istovremeno održavanja poluzivog izvora financiranja.

3.1.2 Kontrola ograničenja rizika i politike za njihovo ublažavanje

Koncentracija rizika državi

Banka upravlja i kontrolira koncentracije kreditnog rizika gdje god je takav rizik utvrđen, a osobito u pogledu pojedinih klijenata i grupa, gospodarskih sektora i zemalja.

U imovini i obvezama Banka značajna je koncentracija prema Republici Hrvatskoj (RH), kako slijedi (neto od ispravaka vrijednosti):

	2024.	2023.
Sredstva kod Hrvatske narodne banke	300.448	276.303
Trezorski zapisi RH	9.870	4.998
Obveznice Republike Hrvatske	77.533	72.647
Odgođena porezna imovina	211	194
Obveza za porez na dobit	(654)	(1.342)
Ostale obveze	(10)	(105)
Ukupno	387.398	352.695

Neizravna izloženost Banke prema Republici Hrvatskoj na dan 31. prosinca je sljedeća:

	2024.	2023.
Krediti za koje garantira RH i institucije čiji je osnivač RH	14.186	15.369
Krediti trgovačkim društvima čij je osnivač RH	3	4
Ostala imovina	-	-
Primljeni krediti HBOR-a	(4.981)	(5.890)
Obveze prema klijentima	(1.077)	(1.677)
Ukupno	8.131	7.806

Izloženost prema bilo kojem zajmoprimcu, uključujući banke, nadalje je ograničena podograničenjima koja pokrivaju bilančnu i izvanbilančnu izloženost, kao i dnevna ograničenja (rizik ispunjenja obveze) u odnosu na stavke kojima se trguje. Stvarna izloženost u odnosu na ograničenja svakodnevno se prate.

Izloženošću kreditnom riziku također se upravlja redovnom analizom sposobnosti zajmoprimca i potencijalnih zajmoprimaca u podmirivanju obveza otplate kamata i glavnice, te promjenom kreditnih ograničenja gdje je potrebno.

ISTARSKA KREDITNA BANKA UMAG d.d., Umag

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (NASTAVAK)

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.

(svi iznosi izraženi su u tisućama eura)

Istarska kreditna banka Umag d.d. 82

Godišnji izvještaj 2024.

BILJEŠKA 3 – UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZICIMA (nastavak)

3.1.2 Kontrola ograničenja rizika i politike za njihovo ublažavanje (nastavak)

Osiguranje izloženosti

(a) Instrumenti osiguranja i ostala sredstva osiguranja

Banka koristi cijeli niz politika i postupaka u svrhu umanjenja kreditnog rizika. Najčešći od njih je uzimanje zaloga za predujmove, što je uobičajena praksa. Banka uvodi smjernice o prihvatljivosti specifičnih kategorija zaloga i umanjenja kreditnih rizika. Najznačajnije vrste zaloga za kredite i potraživanja su kako slijedi:

Zalog stambene imovine – zalog stana, kuće, zgrade sa stanovima;
Zalog poslovne imovine - poslovni prostor;
Zalog ostale imovine - građevinska zemljišta, poljoprivredna zemljišta;
Zalog financijskih instrumenata kao što su dužnički i vlasnički vrijednosni papiri;
Zalog novčanog depozita.

Banka prihvaća instrumente osiguranja i u obliku nematerijalne kreditne zaštite kao što su garancije i drugi kolaterali prihvaćeni sukladno regulativi Europske unije i lokalnoj regulativi.

Dugoročna financijska sredstva i krediti poslovnim subjektima u pravilu su osigurani dok različiti oblici kartičnih izloženosti ili izloženosti po dopuštenim prekoračenjima fizičkim osobama u pravilu nisu osigurani.

Zalog koji se drži kao osiguranje za financijsku imovinu osim za kredite utvrđen je na temelju vrste te instrumenta. Dužnički vrijednosni papiri, trezorski i ostali zapisi u pravilu nisu osigurani uz iznimku vrijednosnih papira s pokrićem u imovini i sličnih instrumenata koji su osigurani portfeljima financijskih instrumenata.

(b) Preuzete obveze

Prvenstvena svrha ovih instrumenata je osigurati raspolozivost sredstava prema potrebama klijenta. Garancije i akreditivi imaju isti kreditni rizik kao i krediti.

Preuzete obveze za kreditiranje predstavljaju neiskorištene odobrene iznose kredita u obliku posudbi, garancija ili akreditiva. U pogledu kreditnog rizika na preuzete obveze kreditiranja, Banka je potencijalno izložena gubitku u iznosu koji odgovara ukupno neiskorištenim preuzetim obvezama. Međutim, potencijalni iznos gubitka manji je od ukupnog iznosa neiskorištenih preuzetih obveza, budući da većina preuzetih obveza ovisi o održavanju specifičnih kreditnih standarda od strane klijenata, kada Banka odobrava potpisivanjem aneksa ugovora te u tom smislu u ovisnosti o kreditnom riziku može ne odobriti daljnje korištenje sredstava. Umanjenje vrijednosti preuzetih obveza provodi se u skladu s internom metodologijom očekivanih kreditnih gubitaka.

ISTARSKA KREDITNA BANKA UMAG d.d., Umag

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (NASTAVAK)

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.

(svi iznosi izraženi su u tisućama eura)

Istarska kreditna banka Umag d.d. 83

Godišnji izvještaj 2024.

BILJEŠKA 3 – UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZICIMA (nastavak)

3.1.3 Politike umanjenja vrijednosti i rezerviranja

Očekivani kreditni gubici iskazano u izvještaju o financijskom položaju na kraju godine temelji se na važećim zakonskim propisima.

Tablica u nastavku prikazuje postotak bilančnih stavki Banke i apsolutne iznose koje se odnose na kredite, te povezano očekivani kreditni gubici za svaku kategoriju internog ocjenjivanja Banke:

Ocjenjivanja Banke	Bruto krediti klijentima	Očekivani kreditni gubici	Bruto krediti klijentima	Očekivani kreditni gubici
	2024.	2024.	2023.	2023.
Stupanj 1	311.576	1.432	299.308	1.718
Stupanj 2	31.268	1.944	39.752	2.870
Stupanj 3	36.884	16.038	38.810	18.640
Ukupno	379.728	19.414	377.870	23.228

Ocjenjivanja Banke	Bruto krediti klijentima (%)	Očekivani kreditni gubici (%)	Bruto krediti klijentima (%)	Očekivani kreditni gubici (%)
	2024.	2024.	2023.	2023.
Stupanj 1	82,05	7,37	79,21	7,40
Stupanj 2	8,24	10,02	10,52	12,35
Stupanj 3	9,71	82,61	10,27	80,25
Ukupno	100	100,00	100	100,00

Politika Banke zahtijeva barem jednom godišnje ili češće, ako to nalažu pojedine okolnosti, pregled pojedine financijske imovine koja prelazi razinu materijalnosti.# ISTARSKA KREDITNA BANKA UMAG d.d.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (NASTAVAK)

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.

(svi iznosi izraženi su u tisućama eura)

Istarska kreditna banka Umag d.d. 84

Godišnji izvještaj 2024.

BILJEŠKA 3 – UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZICIMA (nastavak)

3.1.4 Maksimalna izloženost kreditnom riziku prije zalo- ga ili drugih instrumenata osiguranja kredita

Izloženost kreditnom riziku koja se odnosi na bilančnu i imovinu je kako slijedi:

	2024.	2023.
Novac i računi kod Hrvatske narodne banke	24.478	22.200
Ostala sredstva kod Hrvatske narodne banke	284.142	261.164
Krediti i depoziti kod banaka	18.043	17.388
Krediti klijentima:
Krediti stanovništvu:
- Potrošački krediti	58.618	50.390
- Hipotekarni krediti	8.037	5.477
- Stambeni krediti	99.024	86.754
- Krediti obrtnicima	19.084	21.062
- Ostalo	1.156	1.127
Krediti poslovnim subjektima:
- Veliki poslovni subjekti	16.466	31.504
- Mali i srednji poduzetnici	149.744	148.257
- Ostali	8.185	10.071
Investicijski vrijednosni papiri
- Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit	10.475	8.279
- Financijska imovina po amortiziranom trošku	83.737	76.254
Ostala imovina	254	246
Ukupno	781.443	740.173

Izloženost kreditnom riziku koja se odnosi na izvanbilančnu imovinu je kako slijedi:

	2024.	2023.
Financijske garancije i akreditivi	16.741	18.970
Preuzete kreditne i ostale povezane obveze	27.043	33.088
Ukupno	43.784	52.058
Ukupno na dan 31. prosinca	825.227	792.231

Gornji pregled prikazuje maksimalnu izloženost Banke kreditnom riziku na dan 31. prosinca 2024. i 2023. godine ne uzimajući u obzir zalog ili ostale instrumente osiguranja kredita. U pogledu bilančne imovine, gore navedena izloženost temelji se na neto knjigovodstvenom iznosu pojedinog plasmana i sadrži sadašnje vrijednost i procijenjenih novčanih tokova koja je iskazana u izvještaju o financijskom položaju.

Istarska kreditna banka Umag d.d. 85

Godišnji izvještaj 2024.

BILJEŠKA 3 – UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZICIMA (nastavak)

3.1.4 Maksimalna izloženost kreditnom riziku prije zalo- ga ili drugih instrumenata osiguranja kredita (nastavak)

Kako je prikazano gore, 46,11% ukupne maksimalne bilančne izloženosti odnosi se na kredite klijentima (2023.: 47,91%); nadalje, 3,13% predstavlja ulaganja koja se drže kod Hrvatske narodne banke (2023.: 2,99%).

Analizom portfelja kredita klijentima ustanovljeno je sljedeće:

90,29% portfelja, stupanj 1 i stupanj 2, (2023.: 89,73% portfelja) kredita smatra se potpuno nadoknadivim;
9,71% portfelja, stupanj 3, (2023.: 10,27% portfelja) kredita smatra se djelomično nadoknadivim ili nenadoknadivim.

Koncentracija rizika financijske imovine uz izloženost kreditnom riziku

(a) Zemljopisni sektori

Sljedeća tablica prikazuje izloženost Banke kreditnom riziku u knjigovodstvenim iznosima u kategorijama prema zemljopisnoj regiji na dan 31. prosinca 2024. godine. Za potrebe ove tablice, Banka je alocirala izloženosti na regije prema zemljama sjedišta klijenata.

	Hrvatska	Ostale zemlje EU	Ostale zemlje	Ukupno
Novac i računi kod Hrvatske narodne banke	23.463	1.015	-	24.478
Ostala sredstva kod Hrvatske narodne banke	284.142	-	-	284.142
Krediti i depoziti kod banaka	17.497	8	538	18.043
Krediti klijentima:
Krediti stanovništvu:
- Potrošački krediti	58.338	2	278	58.618
- Hipotekarni krediti	8.037	-	-	8.037
- Stambeni krediti	99.024	-	-	99.024
- Krediti obrtnicima	19.084	-	-	19.084
- Ostalo	1.151	-	5	1.156
Krediti poslovnim subjektima:
- Veliki poslovni subjekti	16.466	-	-	16.466
- Mali i srednji poduzetnici	149.744	-	-	149.744
- Ostali	8.185	-	-	8.185
Investicijski vrijednosni papiri :
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit	10.473	2	-	10.475
Financijska imovina po amortiziranom trošku	83.737	-	-	83.737
Ostala imovina	247	4	3	254
Na dan 31. prosinca 2024.	779.588	1.031	824	781.443

Istarska kreditna banka Umag d.d. 86

Godišnji izvještaj 2024.

BILJEŠKA 3 – UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZICIMA (nastavak)

3.1.4 Maksimalna izloženost kreditnom riziku prije zalo- ga ili drugih instrumenata osiguranja kredita (nastavak)

Izloženost kreditnom riziku koja se odnosi na izvanbilančne stavke je kako slijedi:

	Hrvatska	Ostale zemlje EU	Ostale zemlje	Ukupno
Financijske garancije i akreditivi	16.741	-	-	16.741
Preuzete obveze za kredite i ostale kreditne obveze	27.014	23	6	27.043
Na dan 31. prosinca 2024.	43.755	23	6	43.784

	Hrvatska	Ostale zemlje EU	Ostale zemlje	Ukupno
Novac i računi kod Hrvatske narodne banke	21.385	815	-	22.200
Ostala sredstva kod Hrvatske narodne banke	261.164	-	-	261.164
Krediti i depoziti kod banaka	17.056	17	315	17.388
Krediti klijentima:
Krediti stanovništvu:
- Potrošački krediti	50.390	-	-	50.390
- Hipotekarni krediti	5.477	-	-	5.477
- Stambeni krediti	86.494	-	260	86.754
- Krediti obrtnicima	21.062	-	-	21.062
- Ostalo	1.125	-	2	1.127
Krediti poslovnim subjektima:
- Veliki poslovni subjekti	31.504	-	-	31.504
- Mali i srednji poduzetnici	148.257	-	-	148.257
- Ostali	10.071	-	-	10.071
Investicijski vrijednosni papiri :
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit	8.277	2	-	8.279
Financijska imovina po amortiziranom trošku	76.254	-	-	76.254
Ostala imovina	240	4	2	246
Na dan 31. prosinca 2023.	738.756	838	579	740.173

Izloženost kreditnom riziku koja se odnosi na izvanbilančne stavke je kako slijedi:

	Hrvatska	Ostale zemlje EU	Ostale zemlje	Ukupno
Financijske garancije i akreditivi	18.970	-	-	18.970
Preuzete obveze za kredite i ostale kreditne obveze	33.035	49	4	33.088
Na dan 31. prosinca 2023.	52.005	49	4	52.058

Istarska kreditna banka Umag d.d. 87

Godišnji izvještaj 2024.

BILJEŠKA 3 – UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZICIMA (nastavak)

3.1.4 Maksimalna izloženost kreditnom riziku prije zalo- ga ili drugih instrumenata osiguranja kredita (nastavak)

(b) Gospodarski sektori poslovanja

Sljedeća tablica prikazuje izloženost Banke kreditnom riziku u knjigovodstvenim iznosima u kategorijama prema gospodarskim sektorima poslovanja klijenata.

	2024.
Novac i računi kod Hrvatske narodne banke	24.478
Ostala sredstva kod Hrvatske narodne banke	284.142
Krediti i depoziti kod banaka	18.043
Krediti klijentima:
Krediti stanovništvu:
- Potrošački krediti	58.618
- Hipotekarni krediti	8.037
- Stambeni krediti	99.024
- Krediti obrtnicima	19.084
- Ostalo	1.156
Krediti poslovnim subjektima:
- Veliki poslovni subjekti	16.466
- Mali i srednji poduzetnici	149.744
- Ostali	8.185
Investicijski vrijednosni papiri :
- Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit	10.475
- Financijska imovina po amortiziranom trošku	83.737
Ostala imovina	254
Ukupno	781.443

3. BILJEŠKA 3 – UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZICIMA

3.1.4 Maksimalna izloženost kreditnom riziku prije zalozi ili drugog instrumenta osiguranja

Iznosi izraženi u tisućama eura, osim ako nije drugačije navedeno.

2024. godina

	Financijske institucije	Proizvodnja	Nekretnine	Veleprodaja i maloprodaja	Javni sektor	Ostali sektori poslovanja	Građani	Ukupno
Novac i računi kod Hrvatske narodne banke	24.478	-	-	-	-	-	-	24.478
Ostala sredstva kod Hrvatske narodne banke	284.142	-	-	-	-	-	-	284.142
Krediti i depoziti kod banaka	18.043	-	-	-	-	-	-	18.043
Krediti klijentima:
Krediti stanovništvu:
↳ Potrošački	-	-	-	-	-	-	58.618	58.618
↳ Hipotekarni	-	-	-	-	-	-	8.037	8.037
↳ Stambeni krediti	-	-	-	-	-	-	99.024	99.024
↳ Krediti obrtnicima	-	-	-	-	-	-	19.084	19.084
↳ Ostali	-	-	-	-	-	-	1.156	1.156
Krediti poslovnim subjektima:
↳ Veliki poslovni subjekti	-	2.504	5.790	-	-	8.172	-	16.466
↳ Mali i srednji poduzetnici	1.882	36.715	25.378	23.175	2.767	59.827	-	149.744
↳ Ostali	10	3.496	895	2.009	29	1.746	-	8.185
Investicijski vrijednosni papiri
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit	294	-	8	-	10.150	23	-	10.475
Financijska imovina po amortiziranom trošku	-	5.861	-	-	77.420	456	-	83.737
Ostala imovina	2	21	22	35	10	66	98	254
Na dan 31. prosinca 2024.	328.851	48.597	32.093	25.219	90.376	70.290	186.017	781.443

Izloženost kreditnom riziku koja se odnosi na izvanbilančne stavke je kako slijedi:

2024. godina

	Financijske institucije	Proizvodnja	Nekretnine	Veleprodaja i maloprodaja	Javni sektor	Ostali sektori poslovanja	Građani	Ukupno
Financijske garancije i akreditivi	-	2.390	8.048	1.345	-	3.993	966	16.741
Preuzete obveze za kredite i ostale kreditne obveze	117	3.027	2.365	4.619	102	3.901	12.911	27.043
Na dan 31. prosinca 2024.	117	5.417	10.413	5.964	102	7.894	13.876	43.784

ISTARSKA KREDITNA BANKA UMAG d.d., Umag

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (NASTAVAK)

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.

(svi iznosi izraženi su u tisućama eura)

Istarska kreditna banka Umag d.d. 88

Godišnji izvještaj 2024.

BILJEŠKA 3 – UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZICIMA (nastavak)

3.1.4 Maksimalna izloženost kreditnom riziku prije zalozi ili drugog instrumenta osiguranja (nastavak)

2023. godina

	Financijske institucije	Proizvodnja	Nekretnine	Veleprodaja i maloprodaja	Javni sektor	Ostali sektori poslovanja	Građani	Ukupno
Novac i računi kod Hrvatske narodne banke	22.200	-	-	-	-	-	-	22.200
Ostala sredstva kod Hrvatske narodne banke	261.164	-	-	-	-	-	-	261.164
Krediti i depoziti kod banaka	17.388	-	-	-	-	-	-	17.388
Krediti klijentima:
Krediti stanovništvu:
↳ Potrošački	-	-	-	-	-	-	50.390	50.390
↳ Hipotekarni	-	-	-	-	-	-	5.477	5.477
↳ Stambeni krediti	-	-	-	-	-	-	86.754	86.754
↳ Krediti obrtnicima	-	-	-	-	-	-	21.062	21.062
↳ Ostali	-	-	-	-	-	-	1.127	1.127
Krediti poslovnim subjektima:
↳ Veliki poslovni subjekti	-	2.715	5.887	6.982	-	15.920	-	31.504
↳ Mali i srednji poduzetnici	1.786	33.205	26.832	24.958	3.536	57.940	-	148.257
↳ Ostali	13	3.602	1.242	2.150	49	3.015	-	10.071
Investicijski vrijednosni papiri
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit	299	-	9	-	7.948	23	-	8.279
Financijska imovina po amortiziranom trošku	-	5.935	-	-	69.863	456	-	76.254
Ostala imovina	4	21	19	33	10	67	92	246
Na dan 31. prosinca 2023.	302.854	45.478	33.989	34.123	81.406	77.421	164.902	740.173

Izloženost kreditnom riziku koja se odnosi na izvanbilančne stavke je kako slijedi:

2023. godina

	Financijske institucije	Proizvodnja	Nekretnine	Veleprodaja i maloprodaja	Javni sektor	Ostali sektori poslovanja	Građani	Ukupno
Financijske garancije i akreditivi	-	3.149	7.082	1.820	-	6.296	623	18.970
Preuzete obveze za kredite i ostale kreditne obveze	32	4.090	2.232	3.189	95	7.954	15.496	33.088
Na dan 31. prosinca 2023.	32	7.239	9.314	5.009	95	14.250	16.119	52.058

ISTARSKA KREDITNA BANKA UMAG d.d., Umag

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (NASTAVAK)

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.

(svi iznosi izraženi su u tisućama eura)

Istarska kreditna banka Umag d.d. 89

Godišnji izvještaj 2024.

BILJEŠKA 3 – UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZICIMA (nastavak)

3.1.5 Financijski instrumenti izloženi kreditnom riziku

Financijski instrumenti izloženi kreditnom riziku, raspoređeni po stupnjevima rizika prikazani su u nastavku:

2024. godina

	Novac i računi kod Hrvatske narodne banke	Ostala sredstva kod Hrvatske narodne banke	Krediti klijentima	Krediti i depoziti kod banaka	Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit	Financijska imovina po amortiziranom trošku	Ostala imovina
Stupanj 1	24.480	284.180	311.576	18.047	10.476	83.749	216
Stupanj 2	-	-	31.268	-	-	-	10
Stupanj 3	-	-	34.172	-	-	-	314
POCI:	-	-	2.712	-	-	-	-
Bruto	24.480	284.180	379.728	18.047	10.476	83.749	541
Umanjeno za: očekivane kreditne gubitke	(2)	(38)	(19.113)	(4)	(1)	(12)	(287)
Umanjenje POCI	-	-	(301)	-	-	-	-
Neto	24.478	284.142	360.314	18.043	10.475	83.737	254

2024. godina

	Financijske garancije i akreditivi	Preuzete kreditne i ostale povezane obveze
Stupanj 1	15.053	25.946
Stupanj 2	1.528	1.112
Stupanj 3	265	161
Bruto	16.846	27.219
Umanjeno za: očekivane kreditne gubitke	(105)	(176)
Neto	16.741	27.043

ISTARSKA KREDITNA BANKA UMAG d.d., Umag

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (NASTAVAK)

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.

(svi iznosi izraženi su u tisućama eura)

Istarska kreditna banka Umag d.d. 90

Godišnji izvještaj 2024.

BILJEŠKA 3 – UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZICIMA (nastavak)

3.1.5 Financijski instrumenti izloženi kreditnom riziku (nastavak)

2023. godina

	Novac i računi kod Hrvatske narodne banke	Ostala sredstva kod Hrvatske narodne banke	Krediti klijentima	Krediti i depoziti kod banaka	Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit	Financijska imovina po amortiziranom trošku	Ostala imovina
Stupanj 1	22.202	261.199	299.308	17.392	8.280	76.265	218
Stupanj 2	-	-	39.752	-	-	-	15
Stupanj 3	-	-	35.402	-	-	-	249
POCI:	-	-	3.408	-	-	-	-
Bruto	22.202	261.199	377.870	17.392	8.280	76.265	482
Umanjeno za: očekivane kreditne gubitke	(2)	(35)	(22.847)	(4)	(1)	(11)	(236)
Umanjenje POCI	-	-	(381)	-	-	-	-
Neto	22.200	261.164	354.642	17.388	8.279	76.254	246

2023. godina

	Financijske garancije i akreditivi	Preuzete kreditne i ostale povezane obveze
Stupanj 1	15.021	32.315
Stupanj 2	3.412	396
Stupanj 3	855	573
Bruto	19.288	33.284
Umanjeno za: očekivane kreditne gubitke	(318)	(196)
Neto	18.970	33.088

Financijski instrumenti raspoređeni u Stupanj 1 i Stupanj 2 smatraju se nadoknadivima, dok se Stupanj 3 smatra djelomično ili u potpunosti nenadoknadivim.

ISTARSKA KREDITNA BANKA UMAG d.d., Umag

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (NASTAVAK)

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.

(svi iznosi izraženi su u tisućama eura)

Istarska kreditna banka Umag d.d. 91

Godišnji izvještaj 2024.

BILJEŠKA 3 – UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZICIMA (nastavak)

3.1.5 Financijski instrumenti izloženi kreditnom riziku (nastavak)

Prijelaz ispravaka vrijednosti tijekom 2024. godine između stupnjeva prikazana je u sljedećoj tablici:

Sredstva kod Hrvatske narodne banke

	Stupanj 1	Stupanj 2	Stupanj 3	Ukupno
Na dan 1. siječnja 2024.	35	-	-	35
Prijelazi između stupnjeva:	-	-	-	-
Neto promjena i zračuna ispravka vrijednosti	-	-	-	-
Novonastala financijska imovina*	38	-	-	38
Naplaćeno tijekom godine	(35)	-	-	(35)
Otpisi i ostala kretanja	-	-	-	-
Na dan 31. prosinca 2024.	38	-	-	38

Sredstva kod Hrvatske narodne banke

	Stupanj 1	Stupanj 2	Stupanj 3	Ukupno
Na dan 1. siječnja 2023.	30	-	-	30
Prijelazi između stupnjeva:	-	-	-	-
Neto promjena i zračuna ispravka vrijednosti	-	-	-	-
Novonastala financijska imovina*	37	-	-	37
Naplaćeno tijekom godine	(30)	-	-	(30)
Otpisi i ostala kretanja	(2)	-	-	(2)
Na dan 31. prosinca 2023.	35	-	-	35

U liniji Novonastala financijska imovina iskazani su očekivani kreditni gubici po izloženostima nastalim tijekom godine u iznosu i stupnju u kojem se pojedina izloženost nalazila na kraju godine.

ISTARSKA KREDITNA BANKA UMAG d.d., Umag

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (NASTAVAK)

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.

(svi iznosi izraženi su u tisućama eura)

Istarska kreditna banka Umag d.d. 91

Godišnji izvještaj 2024.

BILJEŠKA 3 – UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZICIMA (nastavak)

3.1.5 Financijski instrumenti izloženi kreditnom riziku (nastavak)# GODIŠNJI IZVJEŠTAJ 2024.

BILJEŠKA 3 – UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZICIMA (nastavak)

3.1.5 Financijski instrumenti izloženi kreditnom riziku (nastavak)

Krediti klijentima

	Stupanj 1	Stupanj 2	Stupanj 3	Ukupno
Na dan 1. siječnja
2024.	1.718	2.870	18.640	23.228
Prijelazi između stupnjeva:
U Stupanj 1	463	(393)	(70)	-
U Stupanj 2	(77)	167	(90)	-
U Stupanj 3	(13)	(621)	634	-
Neto promjena izračuna ispravka vrijednosti	(722)	37	3.131	2.446
Novonastala financijska imovina*	391	284	2.740	3.415
Naplaćeno tijekom godine	(328)	(400)	(3.519)	(4.247)
Otpisi i ostala kretanja	-	-	(5.428)	(5.428)
Na dan 31. prosinca 2024.	1.432	1.944	16.038	19.414

Krediti klijentima

	Stupanj 1	Stupanj 2	Stupanj 3	Ukupno
Na dan 1. siječnja
2023.	1.697	1.383	17.385	20.465
Prijelazi između stupnjeva:
U Stupanj 1	263	(233)	(30)	-
U Stupanj 2	(375)	550	(175)	-
U Stupanj 3	(12)	(193)	205	-
Neto promjena izračuna ispravka vrijednosti	(361)	937	1.146	1.722
Novonastala financijska imovina*	617	463	2.475	3.556
Naplaćeno tijekom godine	(111)	(37)	(2.299)	(2.447)
Otpisi i ostala kretanja	-	-	(67)	(67)
Na dan 31. prosinca 2023.	1.718	2.870	18.640	23.228

* U liniji Novonastala financijska imovina iskazani su očekivani kreditni gubici po izloženostima nastalim tijekom godine u iznosu i stupnju u kojem se između sebe poredi i izloženost nalazila na kraju godine.

ISTARSKA KREDITNA BANKA UMAG d.d., Umag
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (NASTAVAK)
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.
(svi iznosi izraženi su u tisućama eura)

Krediti i depoziti bankama

	Stupanj 1	Stupanj 2	Stupanj 3	Ukupno
Na dan 1. siječnja
2024.	4	-	-	4
Prijelazi između stupnjeva:
Neto promjena izračuna ispravka vrijednosti	-	-	-	-
Novonastala financijska imovina*	3	-	-	3
Naplaćeno tijekom godine	(3)	-	-	(3)
Otpisi i ostala kretanja	-	-	-	-
Na dan 31. prosinca 2024.	4	-	-	4

	Stupanj 1	Stupanj 2	Stupanj 3	Ukupno
Na dan 1. siječnja
2023.	7	-	-	7
Prijelazi između stupnjeva:
Neto promjena izračuna ispravka vrijednosti	(4)	-	-	(4)
Novonastala financijska imovina*	3	-	-	3
Naplaćeno tijekom godine	(2)	-	-	(2)
Otpisi i ostala kretanja	-	-	-	-
Na dan 31. prosinca 2023.	4	-	-	4

ISTARSKA KREDITNA BANKA UMAG d.d., Umag
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (NASTAVAK)
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.
(svi iznosi izraženi su u tisućama eura)

Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit

	Stupanj 1	Stupanj 2	Stupanj 3	Ukupno
Na dan 1. siječnja
2024.	1	-	-	1
Prijelazi između stupnjeva:
Neto promjena izračuna ispravka vrijednosti	-	-	-	-
Novonastala financijska imovina*	1	-	-	1
Naplaćeno tijekom godine	(1)	-	-	(1)
Otpisi i ostala kretanja	-	-	-	-
Na dan 31. prosinca 2024.	1	-	-	1

	Stupanj 1	Stupanj 2	Stupanj 3	Ukupno
Na dan 1. siječnja
2023.	9	-	-	9
Prijelazi između stupnjeva:
Neto promjena izračuna ispravka vrijednosti	-	-	-	-
Novonastala financijska imovina*	-	-	-	-
Naplaćeno tijekom godine	(9)	-	-	(9)
Otpisi i ostala kretanja	1	-	-	1
Na dan 31. prosinca 2023.	1	-	-	1

ISTARSKA KREDITNA BANKA UMAG d.d., Umag
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (NASTAVAK)
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.
(svi iznosi izraženi su u tisućama eura)

Financijska imovina po amortiziranom trošku

	Stupanj 1	Stupanj 2	Stupanj 3	Ukupno
Na dan 1. siječnja
2024.	11	-	-	11
Prijelazi između stupnjeva:
Neto promjena	-	-	-	-
Novonastala financijska imovina*	1	-	-	1
Naplaćeno tijekom godine	-	-	-	-
Otpisi i ostala kretanja	-	-	-	-
Na dan 31. prosinca 2024.	12	-	-	12

	Stupanj 1	Stupanj 2	Stupanj 3	Ukupno
Na dan 1. siječnja
2023.	6	-	-	6
Prijelazi između stupnjeva:
Neto promjena	-	-	-	-
Novonastala financijska imovina*	5	-	-	5
Naplaćeno tijekom godine	-	-	-	-
Otpisi i ostala kretanja	-	-	-	-
Na dan 31. prosinca 2023.	11	-	-	11

ISTARSKA KREDITNA BANKA UMAG d.d., Umag
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (NASTAVAK)
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.
(svi iznosi izraženi su u tisućama eura)

Ostala imovina

	Stupanj 1	Stupanj 2	Stupanj 3	Ukupno
Na dan 1. siječnja
2024.	2	1	436	439
Prijelazi između stupnjeva:
U Stupanj 1	12	(12)	-	-
U Stupanj 2	-	1	(1)	-
U Stupanj 3	-	-	-	-
Neto promjena izračuna ispravka vrijednosti	(13)	-	96	83
Novonastala financijska imovina*	-	2	22	24
Naplaćeno tijekom godine	-	-	4	4
Otpisi i ostala kretanja	-	-	(48)	(48)
Na dan 31. prosinca 2024.	1	4	497	502

	Stupanj 1	Stupanj 2	Stupanj 3	Ukupno
Na dan 1. siječnja
2023.	1	-	406	407
Prijelazi između stupnjeva:
U Stupanj 1	12	-	(12)	-
U Stupanj 2	-	3	(3)	-
U Stupanj 3	-	-	-	-
Neto promjena izračuna ispravka vrijednosti	(12)	(2)	52	38
Novonastala financijska imovina*	-	-	204	204
Naplaćeno tijekom godine	-	-	(193)	(193)
Otpisi i ostala kretanja	-	-	(17)	(17)
Na dan 31. prosinca 2023.	1	1	437	440

ISTARSKA KREDITNA BANKA UMAG d.d., Umag
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (NASTAVAK)
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.
(svi iznosi izraženi su u tisućama eura)

Rezerviranja za izvanbilančne stavke

	Stupanj 1	Stupanj 2	Stupanj 3	Ukupno
Na dan 1. siječnja
2024.	195	75	243	513
Prijelazi između stupnjeva:
U Stupanj 1	39	(39)	-	-
U Stupanj 2	(1)	5	(4)	-
U Stupanj 3	-	-	-	-
Neto promjena izračuna ispravka vrijednosti	(54)	(4)	24	(34)
Novonastala financijska imovina*	91	40	14	145
Naplaćeno tijekom godine	(138)	(24)	(181)	(343)
Otpisi i ostala kretanja	-	-	-	-
Na dan 31. prosinca 2024.	132	53	96	281

	Stupanj 1	Stupanj 2	Stupanj 3	Ukupno
Na dan 1. siječnja
2023.	214	44	395	653
Prijelazi između stupnjeva:
U Stupanj 1	4	(4)	-	-
U Stupanj 2	(10)	12	(2)	-
U Stupanj 3	0	(4)	4	-
Neto promjena izračuna ispravka vrijednosti	(4)	1	73	70
Novonastala financijska imovina*	138	51	23	212
Naplaćeno tijekom godine	(147)	(25)	(250)	(422)
Otpisi i ostala kretanja	-	-	-	-
Na dan 31. prosinca 2023.	195	75	243	513

ISTARSKA KREDITNA BANKA UMAG d.d., Umag
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (NASTAVAK)
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.
(svi iznosi izraženi su u tisućama eura)

UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZICIMA (nastavak)

3.1.5 Financijski instrumenti izloženi kreditnom riziku (nastavak)

Procjena kreditnog rizika zajmova i potraživanja temelji se prvenstveno na ocjeni kreditne kvalitete klijenta (tzv. credit scoring).# BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (NASTAVAK)

3. BILJEŠKA 3 – UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZICIMA (nastavak)

3.1.5 Financijski instrumenti izloženi kreditnom riziku (nastavak)

Modeli ocjenjivanja kreditne kvalitete koriste interne i eksterne podatke za procjenu kreditne sposobnosti dužnika, predviđanje budućeg poslovanja i za upravljanje limitima odobravanja i aktivnostima naplate. Interni kreditni rejting je jedan od čimbenika koji se koriste u procesu prihvaćanja novih klijenata i upravljanja postojećim klijentima. Nakon izračuna internog kreditnog rejtinga klijenta, kreditna ocjena dužnika kategorizirana je i povezana s vjerojatnošću delta („PD“) radi daljnjeg grupiranja u rejting kategorije.

Sljedeća tablica prikazuje mapiranje PD stopa po razinama rizika:

Opis	Raspon stopa PD
Nizak rizik	0,05% - 2,12%
Srednji rizik	> 2,12% - 8,45%
Visoki rizik	> 8,45% - 17,43%
Status neispunjavanja obveza	= 100%

Fizičke osobe

Opis	Raspon rejtinga
Nizak rizik	1 - 5
Srednji rizik	6 - 7
Visoki rizik	8

Ostali segmenti

Opis	Raspon rejtinga
Nizak rizik	1 - 6
Srednji rizik	7 - 9
Visoki rizik	10

Zajmovi i potraživanja od klijenata i banaka prema internom kreditnom rejtingu:

	2024.	2023.
Krediti klijentima
Krediti bankama
Vanbilančna izloženost
Krediti klijentima
Krediti bankama
Vanbilančna izloženost
Niski rizik	258.067	234.806
Srednji rizik	58.974	76.702
Visoki rizik	6.260	13.255
Bez ocjene	16.167	9.709
Umanjenje vrijednosti	20.846	20.170
Ukupna neto izloženost	360.314	354.642

(svi iznosi izraženisu u tisućama eura)

Istarska kreditna banka Umag d.d.
99

Godišnji izvještaj 2024.

BILJEŠKA 3 – UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZICIMA (nastavak)

3.1.5 Financijski instrumenti izloženi kreditnom riziku (nastavak)

(a) Krediti svrstani u A1 rizičnu skupinu

Krediti klijentima i krediti bankama svrstani u rizičnu skupinu A1 su plasmani kod kojih kašnjenje u podmirivanju obveza nije dulje od 30 dana i nije utvrđeno značajno povećanje kreditnog rizika nakon početnog priznavanja te je njihova vrijednost umanjena na temelju 12-mjesečnih očekivanih kreditnih gubitaka koji predstavljaju dio cjeloživotnih očekivanih kreditnih gubitaka koji bi se dogodili ukoliko dođe do statusa neispunjavanja obveza u sljedećih 12 mjeseci.

Pregled navedenih kredita na bruto principu dan je u nastavku:

31. prosinca 2024.

	Poslovni subjekti	Javni sektor	Potrošački	Krediti obrtnicima	Hipotekarni	Stambeni	Ostalo	Ukupno
Krediti pokriveni garancijama drugih strana uključujući osiguranje kredita	9.412	-	-	341	-	-	-	9.753
Krediti osigurani:
- stambenim nekretninama	20.674	44	29.064	6.731	6.548	81.725	-	144.786
- drugim nekretninama	67.451	2.497	2.799	5.821	974	6.262	-	85.804
- novčanim depozitima	1.301	-	1.676	223	10	323	-	3.533
Ukupno	98.838	2.541	33.539	13.116	7.532	88.310	-	243.876
Neosigurani iznos	24.857	10.175	21.692	3.225	17	6.644	1.090	67.700
Ukupno krediti	123.695	12.716	55.231	16.341	7.549	94.954	1.090	311.576

31. prosinca 2023.

	Poslovni subjekti	Javni sektor	Potrošački	Krediti obrtnicima	Hipotekarni	Stambeni	Ostalo	Ukupno
Krediti pokriveni garancijama drugih strana uključujući osiguranje kredita	9.558	8	-	416	-	-	-	9.982
Krediti osigurani:
- stambenim nekretninama	22.370	55	25.168	6.841	4.095	70.769	-	129.298
- drugim nekretninama	64.594	2.925	1.668	6.992	699	5.874	-	82.752
- novčanim depozitima	1.285	-	1.422	330	10	360	-	3.407
Ukupno	97.807	2.988	28.258	14.579	4.804	77.003	-	225.439
Neosigurani iznos	40.239	4.279	18.421	3.399	27	6.453	1.016	73.834
Ukupno krediti	138.046	7.267	46.679	17.978	4.831	83.456	1.016	299.273

(svi iznosi izraženi su u tisućama eura)

Istarska kreditna banka Umag d.d.
100

Godišnji izvještaj 2024.

BILJEŠKA 3 – UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZICIMA (nastavak)

3.1.5 Financijski instrumenti izloženi kreditnom riziku (nastavak)

(b) Krediti svrstani u A2 rizičnu skupinu

Krediti klijentima i krediti bankama svrstani u rizičnu skupinu A2 su plasmani kod kojih je zabilježeno povećanje kreditnog rizika u odnosu na početno priznavanje ili je zabilježeno kašnjenje u podmirivanju obveza dulje od 30 dana ali ne prelazi 90 dana, te je njihovo umanjenje provedeno na temelju cjeloživotnih očekivanih kreditnih gubitaka.

31. prosinca 2024.

	Poslovni subjekti	Javni sektor	Potrošački	Krediti obrtnicima	Hipotekarni	Stambeni	Ostalo	Ukupno
Krediti pokriveni garancijama drugih strana uključujući osiguranje kredita	64	-	-	-	-	-	-	64
Krediti osigurani:
- stambenim nekretninama	7.202	-	1.740	783	266	3.778	-	13.769
- drugim nekretninama	13.416	-	12	636	37	126	-	14.227
- novčanim depozitima	323	-	64	-	-	43	-	430
Ukupno	21.005	-	1.816	1.419	303	3.947	-	28.490
Neosigurani iznos	746	70	1.081	280	-	536	65	2.778
Ukupno krediti	21.751	70	2.897	1.699	303	4.483	65	31.268

31. prosinca 2023.

	Poslovni subjekti	Javni sektor	Potrošački	Krediti obrtnicima	Hipotekarni	Stambeni	Ostalo	Ukupno
Krediti pokriveni garancijama drugih strana uključujući osiguranje kredita	72	-	-	20	-	-	-	92
Krediti osigurani:
- stambenim nekretninama	8.013	-	1.837	1.312	413	3.004	-	14.579
- drugim nekretninama	19.547	-	68	442	108	180	-	20.345
- novčanim depozitima	334	-	72	-	-	57	-	463
Ukupno	27.966	-	1.977	1.774	521	3.241	-	35.479
Neosigurani iznos	2.160	-	1.130	451	-	451	81	4.273
Ukupno krediti	30.126	-	3.107	2.225	521	3.692	81	39.752

Nakon početnog priznavanja kredita, fer vrijednost zaloga temelji se na tehnikama procjene vrijednosti koje se u pravilu koriste za pripadajuću imovinu. U nadolazećim razdobljima fer vrijednost se ažurira na temelju tržišne cijene ili pokazatelja slične imovine.

(svi iznosi izraženi su u tisućama eura)

Istarska kreditna banka Umag d.d.
101

Godišnji izvještaj 2024.

BILJEŠKA 3 – UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZICIMA (nastavak)

3.1.5 Financijski instrumenti izloženi kreditnom riziku (nastavak)

(c) Krediti svrstani u B i C rizične skupine

Krediti klijentima i krediti bankama svrstani u B i C rizične skupine su plasmani čija je vrijednost pojedinačno umanjena. Ukupna vrijednost tih plasmana prije uključivanja novčanog toka od zaloga iznosi 34.172 tisuća eura (2023.: 35.402 tisuća eura).

Unatoč kvalitetnom zalogu, zbog značajnog kašnjenja i pogoršanog financijskog položaja dužnika izvršeno je umanjenje vrijednosti kredita i potraživanja.

Pregled bruto iznosa kredita prema kategorijama čija je vrijednost pojedinačno umanjena, te fer vrijednost pripadajućeg zaloga kojeg Banka drži kao osiguranje je kako slijedi:

31. prosinac 2024.# BILJEŠKE UZ GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (NASTAVAK)

GODINA KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.

(svi iznosi izraženi su u tisućama eura)

BILJEŠKA 3 – UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZICIMA (nastavak)

3.1.5 Financijski instrumenti izloženi kreditnom riziku (nastavak)

31. prosinac 2024.

Poslovni subjekti	Javni sektor	Početnički	Krediti obrtnicima	Hipotekarni	Stambeni	Ostalo	Ukupno
Krediti pokriveni garancijama drugih strana uključujući osiguranje kredita	3.252	-	-	-	-	-	3.252
Krediti osigurani:
- stambenim nekretninama	6.891	-	1.132	740	555	682	-
- drugim nekretninama	12.683	-	72	800	-	17	-
Pokriveni novčanim depozitima	150	-	-	-	-	9	-
Ukupno	22.976	-	1.204	1.540	555	708	-
Neosigurani iznos	4.335	-	1.699	599	-	195	361
Ukupno krediti	27.311	-	2.903	2.139	555	903	361

POCI imovina 31. prosinac 2024.

POCI: 2.712
Osigurano stambenim nekretninama: 597
Osigurano ostalim nekretninama: 2.115

31. prosinac 2023.

Poslovni subjekti	Javni sektor	Početnički	Krediti obrtnicima	Hipotekarni	Stambeni	Ostalo	Ukupno
Krediti pokriveni garancijama drugih strana uključujući osiguranje kredita	4.012	-	-	29	-	-	4.041
Krediti osigurani:
- stambenim nekretninama	6.891	-	1.103	672	510	632	-
- drugim nekretninama	7.707	-	13	932	1	-	-
Pokriveni novčanim depozitima	41	-	1	-	-	10	-
Ukupno	18.651	-	1.117	1.633	511	642	-
Neosigurani iznos	9.882	-	1.726	648	-	208	384
Ukupno krediti	28.533	-	2.843	2.281	511	850	384

POCI imovina 31. prosinac 2023.

POCI: 3.408
Osigurano stambenim nekretninama: 795
Osigurano ostalim nekretninama: 2.613

(d) Krediti s promijenjenim bankovnim uvjetima

U aktivnost restrukturiranja spadaju restrukturirani aranžmani čija je plaćanja produžena, kao i aranžmani čija su plaćanja modificirana i odgodna. Politike i procedure vezane za restrukturiranje temelje se na kriterijima koji, prema prosudbi Uprave Banke, ukazuju na to da će se plaćanja na najvjerojatniji način nastaviti. Navedene politike se stalno pregledavaju. Restrukturiranje se najčešće primjenjuje osobito na kredite za financiranje poslovnih subjekata. U nekim situacijama, promjena uvjeta ili odobrenja modificiranje ugovorenog novčanog toka može dovesti do prestanka priznavanja postojeće financijske imovine. Kad odobrenjem modifikacijom financijske imovine dolazi do prestanka priznavanja postojeće financijske imovine i zatim priznavanja modificirane financijske imovine, modificirana financijska imovina postaje kao „nova“ financijska imovina. Do modifikacije odnosno promjene ugovornih novčanih tokova financijske imovine dolazi kod ponovnog ugovaranja ili nekog drugog mijenjanja ugovornih novčanih tokova u razdoblju između prvog priznavanja i dospijeća financijske imovine. Promjene prvotno ugovorenih uvjeta moraju biti pravno obvezujuće i ovršive.

Banka je dužna prilikom ponovnog ugovaranja ili nekog drugog mijenjanja ugovornih novčanih tokova u razdoblju između prvog priznavanja i dospijeća financijske imovine utvrditi da li dolazi do modifikacije te da li je modifikacija toliko značajna da dolazi do prestanka priznavanja postojeće financijske imovine i priznavanja nove financijske imovine. Iznos izloženosti koje su u „forbearane“ (restrukturirane) mjerama je blago smanjen uglavnom uslijed provedene naplate dijela potraživanja iz promatranog kategorije te iznosi 16.890 tisuća eura (2023: 18.952 tisuća eura).

3.1.6 Dužnički vrijednosni papiri, trezorski i komercijalni zapisi i mjenice

Prema Moody'su Republika Hrvatska je u 2024. godini imala A3 kreditni rejting sa stabilnim izgledima (2023.: Baa2 sa stabilnim izgledom). Banka ne očekuje da će naplata trezorskih zapisa biti otežana jer se prvenstveno radi o kratkoročnim vrijednosnicama koje se po dospijeću redovito iskupljuju. Ukupna izloženost Banke dužničkim vrijednosnim papirima Republike Hrvatske iznosila je 87.403 tisuća eura (2023.: 77.647 tisuća eura) što predstavlja 92,56% (2023. 91,57%) ukupnog portfelja vrijednosnih papira.

3.1.7 Preuzeta imovina u zamjenu za potraživanja

Na dan 31. prosinca preuzeta imovina u zamjenu za potraživanja kako slijedi:

Vrsta imovine	Knjigovodstvena vrijednost
	2024.
Stambeni prostor	3
Zemljišta	236
Poslovni prostor	512
UKUPNO	751

Banka povremeno preuzima imovinu u zamjenu za nenaplaćena potraživanja u ovršnom postupku. Banka stječe pravo vlasništva nad imovinom temeljem rješenja o namirenju. Vrijednost preuzete imovine evidentira se u poslovnim knjigama a po fer vrijednosti pod kojom se podrazumijeva niža od slijedeće dvije vrijednosti: procijenjena fer vrijednost ili vrijednost kredita na dan preuzimanja imovine. Preuzeta imovina klasificira se u izvještaju o financijskom položaju unutar ostale imovine kao zalihe, te se poduzimaju radnje za prodaju u što kraćim rokovima. U slučaju kada se preuzeta imovina daje u najam u izvještaju o financijskom položaju prikazuje se kao ulaganje u nekretnine. U 2024. godini Banka je iznos od 751 tisuća eura klasificirala kao imovinu preuzetu u zamjenu za nenaplaćena potraživanja, dok je ostatak od 18 tisuća eura klasificirala kao ulaganja u nekretnine (u 2023. godini iznos od 559 tisuća eura klasificiran je kao imovina preuzeta u zamjenu za nenaplaćena potraživanja, dok je ostatak od 38 tisuća eura klasificiran kao ulaganja u nekretnine).

3.1.8 Koncentracija po vrstama kolaterala

	2024.	2023.
Poslovne nekretnine i zemljišta	115.719	114.361
Stambene nekretnine	169.153	154.479
Garancije i jamstva RH	13.068	14.116
Depoziti	4.122	3.924
Ukupno	302.062	286.880

3.1.9 Izloženost kreditnom riziku po djelatnostima

	2024.	2023.

## BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (NASTAVAK)
## ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.
(svi iznosi izraženi su u tisućama eura)

GODIŠNJI IZVJEŠTAJ 2024.

BILJEŠKA 3 – UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZICIMA (nastavak)

3.2 Tržišni rizik

Banka je izložena tržišnim rizicima, a to je rizik da će fer vrijednost, imovina ili budući novčani tokovi financijskog instrumenta varirati zbog promjena tržišnih cijena. Tržišni rizici nastaju na temelju otvorenih pozicija u kamatnim, valutnim i vlasničkim financijskim instrumentima, te su svi izloženi opći i specifični tržišni kretanja i promjena razine kolaterala ili cijena kao što su kamatne stope, kreditne marže, tečajevi i cijene vlasničkih papira. Banka upravlja i kontrolira izloženost tržišnim rizikom unutar prihvatljivih parametara kako bi osigurala solventnost te osigurala optimalan povrat na imovinu.

3.2.1 Tehnike mjerenja tržišnog rizika

U sklopu upravljanja tržišnim rizikom, Banka provodi strategiju zaštite od rizika. Zaštita se provodi redovitim praćenjem izloženosti svakog pojedinog rizika pomoću različitih modela mjerenja i praćenja tržišnih rizika te održavanja izloženosti unutar prihvatljivih granica.

3.2.2 Valutni rizik

Banka je izložena učincima fluktuacija tečajeva stranih valuta na svoj financijski položaj i na novčane tokove. Izloženost valutnom riziku proizlazi iz kreditnih, depozitnih te ulagačkih aktivnosti. Izloženost valutnom riziku prati se dnevno prema interno utvrđenim limitima izloženosti prema pojedinim valutama te ukupnoj valutnoj izloženosti u svim valutama. Banka upravlja valutnim rizikom postavljanjem načela i limita izloženosti stranih valuta i dnevnim praćenjem izloženosti u odnosu na limite. Svoje poslovanje Banka usmjerava prijenosno nastojeći minimalizirati neuskalđenost imovine i obveza denominiranih u stranoj valuti ili uz valutnu klauzulu, održavajući redovnoodnevno poslovodelanje u granicama potencijalnih gubitaka. Parametri se redovnopregledavaju u skladu s fluktuacijama tečajeva stranih valuta i korelacije između valuta. Na dan 31. prosinca 2024. godine, da je dolar ojačao za 10% (10% za 2023. godinu) u odnosu na euro, a pod pretpostavkom nepromijenjenosti ostalih varijabli, neto dobit za razdoblje izvještavanja bi za 38 tisuća eura veća (2023.: 38 tisuća eura manja), uglavnom kao rezultat neto tečajnih razlika nastalih preračunom novčanih deviznih sredstava, kredita, depozita i obveza po kreditima izraženih u dolarima. Kao što je ranije spomenuto, ulaskom Republike Hrvatske u eurozonu od 01. siječnja 2023. godine euro postaje službena valuta te je samim time izloženost valutnom riziku dodatno umanjena.

Tablica u nastavku sažeto prikazuje izloženost Banke valutnom riziku na dan 31. prosinca. Tablica prikazuje financijske instrumente Banke u knjigovodstvenim iznosima u kategorijama prema valutama.

Koncentracije valutnog rizika – bilancni i izvanbilancni financijski instrumenti

	EUR	USD	Ostale valute	Ukupno
Stanje 31. prosinca 2024.
FINANCIJSKA IMOVINA
Novac i računi kod Hrvatske narodne banke	23.610	377	491	24.478
Ostala sredstva kod Hrvatske narodne banke	284.142	-	-	284.142
Krediti i depoziti kod banaka	523	10.529	6.991	18.043
Krediti klijentima	360.314	-	-	360.314
Investicijski vrijednosni papiri:
- po amortiziranom trošku	83.737	-	-	83.737
- po fer vrijednosti kroz OSD	10.475	-	-	10.475
- po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak	221	-	-	221
Ostala imovina	254	-	-	254
Ukupna financijska imovina	763.276	10.906	7.482	781.664
FINANCIJSKE OBVEZE
Obveze prema bankama	4.981	-	-	4.981
Obveze prema klijentima	685.615	10.901	7.332	703.848
Subordinirane obveze	-	-	-	-
Ostale obveze	2.524	5	-	2.529
Obveze po najmu	125	-	-	125
Ukupne financijske obveze	693.245	10.906	7.332	711.483
Neto bilancna neuskaldjenost	70.031	-	150	70.181
Preuzete kreditne i ostale povezane obveze	27.219	-	-	27.219
Financijske garancije i akreditivi	16.741	-	-	16.741

Koncentracije valutnog rizika – bilancni i izvanbilancni financijski instrumenti (nastavak)

	EUR	USD	Ostale valute	Ukupno
Stanje 31. prosinca 2023.

FINANCIJSKA IMOVINA

Novac i računi kod Hrvatske narodne banke
Ostala sredstva kod Hrvatske narodne banke
Krediti i depoziti kod banaka
Krediti klijentima
Investicijski vrijednosni papiri:
- po amortiziranom trošku
- po fer vrijednosti kroz OSD
- po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak
Ostala imovina
Ukupna financijska imovina

FINANCIJSKE OBVEZE

Obveze prema bankama
Obveze prema klijentima
Subordinirane obveze
Ostale obveze
Obveze po najmu
Ukupne financijske obveze

Neto bilančna neusklađenost
Preuzete kreditne i ostale povezane obveze
Financijske garancije i akreditivi

ISTARSKA KREDITNA BANKA UMAG d.d., Umag

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (NASTAVAK)

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.

(svi iznosi izraženi su u tisućama eura)

Istarska kreditna banka Umag d.d. 108
Godišnji izvještaj 2024.

BILJEŠKA 3 – UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZICIMA (nastavak)

3.2.3 Kamatni rizik

Kamatni rizik novčanog toka predstavlja rizik fluktuacije budućih novčanih tokova financijskog instrumenta zbog promjena tržišnih kamatnih stopa. Rizik fer vrijednosti kamatne stope predstavlja rizik fluktuacije vrijednosti financijskog instrumenta zbog promjena tržišnih kamatnih stopa.

Banka je izložena učincima fluktuacija važećih kamatnih stopa u pogledu rizika fer vrijednosti i rizika novčanog toka. Uprava prihvaća ograničenja glede razine neusklađenosti visine kamatnih stopa koja može postojati.

Izloženost kamatnom riziku prati se i mjeri primjenom analize jaza, analize izračuna procjene promjene ekonomske vrijednosti kapitala Banke, analize kretanja pokazatelja profitabilnosti, analize utjecaja promjene kamatnih stopa na tržišnu vrijednost instrumenata razvrstanih u portfelj kroz ostalu sveobuhvatnu dobit i analize kretanja prosječnih kamatnih stopa i kamatne marže, a u skladu s interno propisanim procedurama. Na dan 31. prosinca 2024. godine, da su kamatne stope bile 15%, odnosno 0,17 postotnih poena više (2023.: 15%, odnosno 0,18 postotnih poena više), a pod pretpostavkom nepromijenjenosti ostalih varijabli, neto dobit za razdoblje izvještavanja bila bi 36 tisuća eura (2023.: 46 tisuća eura) više.

U tablici u nastavku sažeto je prikazana izloženost Banke kamatnom riziku. U tablici je prikazana imovina i obveze Banke po knjigovodstvenoj vrijednosti, svrstani u kategorije po ugovornoj promjeni cijene ili dospijeću, ovisno o tome koji je rok raniji.

ISTARSKA KREDITNA BANKA UMAG d.d., Umag

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (NASTAVAK)

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.

(svi iznosi izraženi su u tisućama eura)

Istarska kreditna banka Umag d.d. 109
Godišnji izvještaj 2024.

BILJEŠKA 3 – UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZICIMA (nastavak)

3.2.3 Kamatni rizik (nastavak)

	Do 1 mj.	Od 1- 3 mj.	Od 3 - 12 mj.	Od 1- 3 god.	Iznad 3 god.	Beskamatno	Ukupno
Stanje 31. prosinca 2024.
FINANCIJSKA IMOVINA
Novac i računi kod Hrvatske narodne banke	-	-	-	-	-	24.478	24.478
Ostala sredstva kod Hrvatske narodne banke	284.142	-	-	-	-	-	284.142
Krediti i depoziti kod banaka	17.527	-	516	-	-	-	18.043
Krediti klijentima	14.629	8.020	49.813	73.811	214.041	-	360.314
Investicijski vrijednosni papiri:
- po fer vrijednosti	325	-	9.873	-	277	-	10.475
- po amortiziranom trošku	146	27.745	707	17.883	37.256	-	83.737
- po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak	221	-	-	-	-	-	221
Ostala imovina	-	-	-	-	-	254	254
Ukupna financijska imovina	316.990	35.765	60.909	91.694	251.574	24.732	781.664
FINANCIJSKE OBVEZE
Obveze prema bankama	62	146	602	1.432	2.739	-	4.981
Obveze prema klijentima	505.075	70.860	107.289	16.695	3.929	-	703.848
Subordinirane obveze	-	-	-	-	-	-	-
Obveze po najmu	4	8	35	66	12	-	125
Ostale obveze	-	-	-	-	-	2.529	2.529
Ukupne financijske obveze	505.141	71.014	107.926	18.193	6.680	2.529	711.483
Neto bilančna neusklađenost	(188.151)	(35.249)	(47.017)	73.501	244.894	22.203	70.181
Preuzete kreditne i ostale povezane obveze	6.743	2.073	6.761	2.989	8.781	-	27.347

ISTARSKA KREDITNA BANKA UMAG d.d., Umag

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (NASTAVAK)

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.

(svi iznosi izraženi su u tisućama eura)

Istarska kreditna banka Umag d.d. 110
Godišnji izvještaj 2024.

BILJEŠKA 3 – UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZICIMA (nastavak)

3.2.3 Kamatni rizik (nastavak)

	Do 1 mj.	Od 1- 3 mj.	Od 3 - 12 mj.	Od 1- 3 god.	Iznad 3 god.	Beskamatno	Ukupno
Stanje 31. prosinca 2023.
FINANCIJSKA IMOVINA
Novac i računi kod Hrvatske narodne banke	-	-	-	-	-	22.200	22.200
Ostala sredstva kod Hrvatske narodne banke	261.164	-	-	-	-	-	261.164
Krediti i depoziti kod banaka	16.867	-	521	-	-	-	17.388
Krediti klijentima	16.193	9.486	51.577	73.832	203.554	-	354.642
Investicijski vrijednosni papiri:
- po fer vrijednosti	5.329	-	2.682	-	268	-	8.279
- po amortiziranom trošku	1.075	720	121	37.092	37.246	-	76.254
- po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak	42	-	8	-	209	-	259
Ostala imovina	-	-	-	-	-	246	246
Ukupna financijska imovina	300.670	10.206	54.909	110.924	241.277	22.446	740.432
FINANCIJSKE OBVEZE
Obveze prema bankama	155	150	680	1.527	3.378	-	5.890
Obveze prema klijentima	502.948	19.054	130.865	13.754	4.115	-	670.736
Subordinirane obveze	-	-	-	-	-	-	-
Obveze po najmu	2	5	21	56	13	-	97
Ostale obveze	-	-	-	-	-	3.228	3.228
Ukupne financijske obveze	505.872	19.353	131.672	15.391	7.662	1.344	681.294
Neto bilančna neusklađenost	(205.202)	(9.147)	(76.763)	95.533	233.615	21.102	59.138
Preuzete kreditne i ostale povezane obveze	6.809	2.405	8.625	916	14.824	-	33.579

ISTARSKA KREDITNA BANKA UMAG d.d., Umag

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (NASTAVAK)

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.

(svi iznosi izraženi su u tisućama eura)

Istarska kreditna banka Umag d.d. 111
Godišnji izvještaj 2024.

BILJEŠKA 3 – UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZICIMA (nastavak)

3.3 Rizik likvidnosti

Rizik likvidnosti je rizik da Banka neće biti u mogućnosti podmiriti svoje financijske obveze kada dospiju na plaćanje i zamijeniti sredstva prilikom njihovog povlačenja. Posljedica ovoga može biti nemoćnost podmirivanja obveza plaćanja deponenata, odnosno podmirivanja obveza kreditiranja.

3.3.1 Proces upravljanja rizikom likvidnosti

Banka je izložena svakodnevnim isplatama iznosa na poziv koje podmiruje novčanim i izvorima koji se sastoje od prekonoćnih depozita, sredstava na tekućim računima, depozita koji dospijevaju, povlačenja sredstava kredita, garancije koje se podmiruju iz marži i ostalih iznosa na poziv.

Banka ne održava novčane izvore da bi pokrila sve navedene potrebe jer je iz iskustva moguće s velikom pouzdanošću predvidjeti minimalne iznose ponovnog ulaganja dospjelih sredstava.# ISTARSKA KREDITNA BANKA UMAG d.d.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (NASTAVAK)

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.

(svi iznosi izraženi su u tisućama eura)

Istarska kreditna banka Umag d.d. 112

Godišnji izvještaj 2024.

BILJEŠKA 3 – UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZICIMA (nastavak)

3.3.3 Nediskontirani novčani tokovi (nastavak)

Tablica u nastavku prikazuje novčane tokove koje Banka mora platiti na ime nediskontiranih financijskih obveza prema preostalim ugovornim dospijećima na dan izvještaja o financijskom položaju. Iskazani iznosi u tablici predstavljaju ugovorne nediskontirane novčane tokove, dok Banka upravlja rizikom likvidnosti temeljem očekivanja nediskoniranih novčanih priljeva.

Iznos (u tisućama eura)	Do 1 mjeseca	Od 1-3 mjeseca	Od 3-12 mjeseci	Od 1-3 godine	Iznad 3 godine	Ukupno
Stanje 31. prosinca 2024.
OBVEZE
Obveze prema bankama	66	154	638	1.505	2.800	5.163
Obveze prema klijentima	505.111	71.122	108.416	17.216	3.929	705.794
Subordinirani financijski instrumenti	-	-	-	-	-	-
Ostale obveze	2.285	14	67	68	95	2.529
Obveze po najmu	4	8	38	69	12	131
Ukupno obveze (ugovoreni datumi dospijeća)	507.466	71.298	109.159	18.858	6.836	713.617
Imovina koja se drži za upravljanje rizikom likvidnosti (ugovorna dospijeća)	340.922	35.765	60.909	91.694	252.120	781.410

ISTARSKA KREDITNA BANKA UMAG d.d., Umag

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (NASTAVAK)

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.

(svi iznosi izraženi su u tisućama eura)

Istarska kreditna banka Umag d.d. 113

Godišnji izvještaj 2024.

BILJEŠKA 3 – UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZICIMA (nastavak)

3.3.3 Nediskontirani novčani tokovi (nastavak)

Iz analize“, u svezi s ročnošću strukture i imovine i obveza na dan 31. prosinca 2024. godine (pregled po dospijećima) iz gornje tablice proizlazi da su obveze koje dospijevaju u periodu do godine dana veće od imovine koja dospijeva u navedenom razdoblju i to za 249.877 tisuća eura, te da koeficijent kumulativnog jaza likvidnosti do godine dana iznosi 0,64. Međutim, pri sagledavanju navedenog jaza likvidnosti treba uzeti u obzir da nije potrebno da Banka po svim promptratanim razredima dospijeća održava takve razine visokolikvidne imovine koja bi bila dovoljna za pokrivanje svih obveza već se nastoji predvidjeti minimalne iznose ponovnog ulaganja sredstava te se posebno promatraju obveze Banke po kojima se, iako dospijevaju, ne očekuju novčani odljevi, a to su prvenstveno transakcijski računi, štedni depoziti i oročeni depoziti. Banka redovito uzima u obzir navedene pretpostavke prilikom upravljanja rizikom likvidnosti.

Iznos (u tisućama eura)	Do 1 mjeseca	Od 1-3 mjeseca	Od 3-12 mjeseci	Od 1-3 godine	Iznad 3 godine	Ukupno
Stanje 31. prosinca 2023.
OBVEZE
Obveze prema bankama	160	160	721	1.611	3.464	6.116
Obveze prema klijentima	502.952	19.076	132.279	14.275	4.115	672.697
Subordinirani financijski instrumenti	-	-	-	-	-	-
Ostale obveze	2.768	144	106	54	156	3.228
Obveze po najmu	3	5	22	59	13	102
Ukupno obveze (ugovoreni datumi dospijeća)	505.883	19.385	133.128	15.999	7.748	682.143
Imovina koja se drži za upravljanje rizikom likvidnosti (ugovorna dospijeća)	322.497	10.205	54.910	110.925	241.650	740.187

Imovina koja se drži za upravljanje rizikom likvidnosti prikazana je sukladno ugovorenim dospijećima i uvećana za nedospjelu kamatu kod čijeg obračuna su korištene promjenljive kamatne stope koje su važile na dan 31. prosinca 2024. i 2023. godine. Sva prekoračenja su prikazana po očekivanom novčanom toku i uključena pod dospijeće 'Do 1 mjeseca'.

3.3.4 Imovina koja se drži za upravljanje rizikom likvidnosti

U imovinu koja je raspoloživa za podmirivanje svih obveza i za pokriće otvorenih preuzetih obveza po kreditima spadaju novac, računi kod središnje banke, stavke u tijeku naplate, te trezorski zapisi i drugi financijski instrumenti, mjenice, krediti i depoziti kod banaka, te krediti klijentima. U redovnom poslovanju, određeni broj kredita klijenata s ugovornim rokom otplate do godine dana bit će produžen. Nadalje, dužnički vrijednosni papiri te trezorski zapisi i mjenice mogu biti založeni kao osiguranje za obveze. Banka bi također bila u mogućnosti podmiriti nepredviđene novčane odljeve prodajom vrijednosnih papira.

ISTARSKA KREDITNA BANKA UMAG d.d., Umag

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (NASTAVAK)

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.

(svi iznosi izraženi su u tisućama eura)

Istarska kreditna banka Umag d.d. 114

Godišnji izvještaj 2024.

BILJEŠKA 3 – UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZICIMA (nastavak)

3.3.5 Izvanbilančne stavke

(a) Obveze po kreditima

Datumi ugovornih iznosa izvanbilančnih financijskih instrumenata Banke koji ju obvezuju na kreditiranje klijenata i drugih financijskih instrumenata (bilješka 37), prikazani su u tablici u nastavku.

(b) Ostali financijski instrumenti

Ostali financijski instrumenti (bilješka 37) također su prikazani u nastavku na temelju najranijeg ugovornog datuma dospijeća.

Buduća minimlna plaćanja po preuzetim obvezama po kreditima i financijskim garancijama i akreditivima plativa su na poziv te kao takva trebala bi biti raspoređena u kategoriju „Ne više od godine dana“.

Prikaz u tablici je prema očekivanom dospijeću i najkasnijem roku po kojem dospijevaju. Najkasniji rok povlačenja ovisi o ugovornim odredbama, te su prikazana u tablici u nastavku (bilješka 37).

Iznos (u tisućama eura)	Ne više od godine dana	Od 1 do 3 godine	Više od 3 godine	Ukupno
Stanje 31. prosinca 2024.
Preuzete obveze po kreditima	15.451	2.896	8.696	27.043
Garancije, akceptirane mjenice i ostali financijski instrumenti	9.391	4.555	2.795	16.741
Ukupno	24.842	7.451	11.491	43.784
Stanje 31. prosinca 2023.
Preuzete obveze po kreditima	17.423	910	14.722	33.055
Garancije, akceptirane mjenice i ostali financijski instrumenti	11.312	4.614	3.044	18.970
Ukupno	28.735	5.524	17.766	52.025

ISTARSKA KREDITNA BANKA UMAG d.d., Umag

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (NASTAVAK)

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.

(svi iznosi izraženi su u tisućama eura)

Istarska kreditna banka Umag d.d. 115# BILJEŠKA 3 – UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZICIMA (nastavak)

3.4 Fer vrijednost financijske imovine i obveza

Dio financijske imovine mjeri se po fer vrijednosti na kraju svakog izvještajnog razdoblja. U idućoj tablici prikazane su informacije o načinu utvrđivanja fer vrijednosti stavki financijske imovine i financijskih obveza, zajedno s metodama vrednovanja i korištenim ulaznim parametrima.

Financijska imovina koja se mjeri po fer vrijednosti

Financijska imovina koja se vrednuje po fer vrijednosti kroz račun dobiti ili gubitka	Fer vrijednost na dan 31. prosinca 2024.	Fer vrijednost na dan 31. prosinca 2023.	Razina fer vrijednosti	Metoda vrednovanja i glavni ulazni podaci	Značajni nedostupni ulazni podaci
Financijska imovina kroz ostalu sveobuhvatnu dobit:
Trezorski zapisi	9.870	4.998	2. razina	Fer vrijednost izračunava se prema najnovijim primarnim aukcijama Ministarstva financija.	Nije primjenjivo
Vlasnički vrijednosni papiri	272	272	3. razina	Najveći dio vlasničkih instrumenata nema kotiranu cijenu na aktivnom tržištu. Njihova fer vrijednost je približno jednaka trošku stjecanja.	Trošak stjecanja
Vlasnički vrijednosni papiri	53	58	1. razina	Prosječna cijena kotirana na burzi za zadnji dan trgovanja u mjesecu u kojem se provodi vrednovanje.	Nije primjenjivo
Obveznice	280	2.951	1. razina	Prosječna cijena kotirana na burzi za zadnji dan trgovanja u mjesecu u kojem se provodi vrednovanje.	Nije primjenjivo

Fer vrijednost je cijena koja bi bila ostvarena na datum mjerenja prodajom neke stavke imovine ili plaćena za prijenos neke obveze u urednoj transakciji na glavnom, odnosno najpovoljnijem tržištu pod postojećim tržišnim uvjetima, tj. izlazna cijena, neovisno o tome da li je ona neposredno vidljiva ili procijenjena nekom drugom metodom vrednovanja.

Financijski instrumenti koji nisu mjereni po fer vrijednosti

3.4.1 Imovina i obveze po fer vrijednosti

	Razina 1	Razina 2	Razina 3	Ukupno
Stanje 31. prosinca 2024.
Financijska imovina koja se vrednuje po fer vrijednosti kroz račun dobit i gubitka	-	-	221	221
Trezorski zapisi	-	9.870	-	9.870
Vlasnički vrijednosni papiri	53	-	272	325
Obveznice	280	-	-	280
Ukupno imovina	333	9.870	493	10.696
	Razina 1	Razina 2	Razina 3	Ukupno
Stanje 31. prosinca 2023.
Financijska imovina koja se vrednuje po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka	-	-	259	259
Trezorski zapisi	-	4.998	-	4.998
Vlasnički vrijednosni papiri	58	-	272	330
Obveznice	2.951	-	-	2.951
Ukupno imovina	3.009	4.998	531	8.538

Vlasničke vrijednosnice uključuju umanjenje udjele u hrvatskim društvima, a odnose se na društvo za upravljanje mirovinski fondom i ostala slična društva. Dionice Zagrebačke burze kotiraju na uređenom tržištu, te se vrednuju po fer vrijednosti u razini 1.

3.4.1 Imovina i obveze po fer vrijednosti (nastavak)

Kretanje po financijskoj imovini razine 3 prikazano je u nastavku:

Financijska imovina koja se vrednuje po fer vrijednosti kroz račun dobit i gubitka

	Vlasnički vrijednosni papiri
Stanje 1. siječnja 2024.	259
Povećanje	5
Stjecanje	221
Smanjenje	129
Gubici priznati u izvještaju o dobiti ili gubitku	135
Stanje 31. prosinca 2024.	221

Financijska imovina koja se vrednuje po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka

	Vlasnički vrijednosni papiri
Stanje 1. siječnja 2023.	248
Povećanje	-
Stjecanje	11
Smanjenje	-
Gubici priznati u izvještaju o dobiti ili gubitku	-
Stanje 31. prosinca 2023.	259

3.4.2 Imovina i obveze koje se ne vrednuju po fer vrijednosti

Sljedeća tablica prikazuje fer vrijednost financijskih instrumenata koji se ne vrednuju po fer vrijednosti smatraju u pripadajućoj hijerarhije fer vrijednosti:

	2024. godina
	Razina 1	Razina 2	Razina 3	Ukupna fer vrijednost	Knjigovodstvena vrijednost
IMOVINA
Novac i računi kod Hrvatske narodne banke	-	24.478	-	24.478	24.478
Ostala sredstva kod Hrvatske narodne banke	-	284.142	-	284.142	284.142
Krediti i depoziti kod banaka	-	18.043	-	18.043	18.043
Krediti klijentima	-	-	355.857	355.857	360.314
Financijska imovina po amortiziranom trošku	82.630	-	-	82.630	83.737
OBVEZE
Obveze prema bankama	-	4.981	-	4.981	4.981
Obveze prema klijentima	-	703.620	-	703.620	703.848
Subordinirane obveze	-	-	-	-	-
	2023. godina
	Razina 1	Razina 2	Razina 3	Ukupna fer vrijednost	Knjigovodstvena vrijednost
IMOVINA
Novac i računi kod Hrvatske narodne banke	-	22.200	-	22.200	22.200
Ostala sredstva kod Hrvatske narodne banke	-	261.164	-	261.164	261.164
Krediti i depoziti kod banaka	-	17.388	-	17.388	17.388
Krediti klijentima	-	-	350.618	350.618	354.642
Financijska imovina po amortiziranom trošku	84.869	-	-	84.869	76.254
OBVEZE
Obveze prema bankama	-	5.890	-	5.890	5.890
Obveze prema klijentima	-	670.353	-	670.353	670.736
Subordinirane obveze	-	-	-	-	-

3.4.2 Imovina i obveze koje se ne vrednuju po fer vrijednosti (nastavak)

Novac i računi kod Hrvatske narodne banke
Knjigovodstveni iznosi sredstava na računima kod banaka i kod središnje banke općenito su približni njihovim fer vrijednostima, s obzirom na kratku ročnost tih sredstava.

Krediti i depoziti kod banaka
Procijenjena fer vrijednost kredita i depozita kod banaka predstavlja diskontirani iznos budućih primitaka iz novčanih tokova. Zbog svog kratkoročnog karaktera njihova fer vrijednost je približno jednaka knjigovodstvenoj.

Krediti klijentima
Fer vrijednost temelji se na analizi diskontiranog novčanog protoka primjenom trenutno važećih kamatnih stopa na kredite na koje se primjenjuju slični uvjeti ili koji imaju slična kreditna obilježja. Značajan dio kreditnog portfelja Banke je odobren sa varijabilnom kamatnom stopom.# Korištenjem metode diskontiranja novčanih tokova glavnice i kamata (uz pretpostavku da se kredit otplaćuje prema ugovorenim rokovima i uzimajući u obzir postojeće gubitke od specifičnih rezervacija) prisutna je razlika između fer vrijednosti kreditnog portfelja i njegove knjigovodstvene vrijednosti, a razlog je to da Banka ima više kamatne stope od tržišne. Fer vrijednost kreditnog portfelja kod klijenta koji ne otplaćuje svoje obveze prema ugovorenim rokovima procjenjuje se na temelju analize diskontiranog novčanog toka ili procijenjene vrijednosti instrumenta osiguranja za predmetni kredit. Procijenjena fer vrijednost zajmova i predujmova klijentima predstavlja diskontirani iznos očekivanih budućih novčanih primitaka. Očekivani budući novčani primici diskontiraju se korištenjem tržišne kamatne stope.

Obveze prema bankama i klijentima

Fer vrijednost oročenih depozita koji dospijevaju na poziv predstavlja knjigovodstveni iznos obveze plative na dan bilance. Fer vrijednos oročenih depozita s promjenjivom kamatnom stopom približna je knjigovodstvenom iznosu na dan bilance. Fer vrijednost depozita s fiksnom kamatnom stopom procjenjuje se diskontiranjem budućih novčanih tokova primjenom kamatnih stopa koje se trenutno primjenjuju na depozite sa sličnim preostalim razdobljem do dospijeća.

Prema metodi diskontiranja novčanih tokova glavnice i kamate zaključeno je da se fer vrijednosti ne razlikuju značajno od knjigovodstvene vrijednosti. Većina depozita klijenata s fiksnom kamatnom stopom dospijeva unutar godine dana te stoga njihova fer vrijednost ne odstupa značajno od knjigovodstvene vrijednosti.

ISTARSKA KREDITNA BANKA UMAG d.d., Umag

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (NASTAVAK)

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024. (svi iznosi izraženi su u tisućama eura)

Istarska kreditna banka Umag d.d. 119

Godišnji izvještaj 2024.

BILJEŠKA 3 – UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZICIMA (nastavak)

3.5 Upravljanje kapitalom

Ciljevi Banke prilikom upravljanja kapitalom, koji predstavlja širi pojam od dioničke glavnice prikazane u izvještaju o financijskom položaju, su kako slijedi:
1. usklađivanje s kapitalnim zahtjevima koje određuju regulatori;
2. održavanje sposobnosti Banke za nastavak daljnjeg poslovanja kako bi i dalje mogla osigurati prinos dioničarima i koristiti drugim zainteresiranim strankama; te
3. održavanje snažne kapitalne osnove koja bi mogla podržati razvoj poslovanja.

Izračun regulatornog kapitala kreditnih institucija od 1. siječnja 2014. godine uređen je Uredbom (EU) br. 575/2013 Europskog parlamenta i Vijeća od 26. lipnja 2013. godine o bonitetnim zahtjevima za kreditne institucije i investicijska društva. Uredba propisuje specifična pravila i uvjete u vezi s instrumentima regulatornog kapitala. Cilj paketa je ojačati zahtjeve prema bankovnom kapitalu, uvodeći obvezni zaštitni sloj kapitala i diskrecijski protuciklički sloj kapitala.

Regulatorni kapital banke sastoji se od osnovnog kapitala i dopunskog kapitala. Potrebni regulatorni kapital je zbroj svih kapitalnih zahtjeva izračunat prema navedenoj Uredbi. Regulatorni kapital ne smije pasti ispod iznosa inicijalnog kapitala koji se zahtijevao u vrijeme izdavanja odobrenja za rad.

Osnovni kapital sastoji se od redovnog osnovnog kapitala i dodatnog osnovnog kapitala. Pozicije redovnog osnovnog kapitala su:
* instrumenti kapitala koji se priznaju kao redovni osnovni kapital (uplaćen kapital, premija na dionice)
* zadržana dobit i akumulirana ostala sveobuhvatna dobit
* ostale rezerve i rezerve za opće bankovne rizike
* odbitci od stavki redovnog osnovnog kapitala koji se odnose na gubitak tekuće financijske godine i nematerijalnu imovinu.

Dodatni osnovni kapital odnosi se na sve instrumente kapitala i podređene kredite koji se priznaju kao dopunski kapital, što je detaljno opisano u navedenoj Uredbi. Dopunski kapital sadrži hibridne i podređene instrumente koji trebaju biti potpuno usklađeni. Na sve ove instrumente primjenjuje se zahtjev za amortiziranje u posljednjih pet godina do dospijeća.

Sukladno utvrđenoj visini osnovnog i regulatornog kapitala, te ukupnih iznosa izloženosti rizicima Banka izračunava svoje stope kapitala. Ukupna izloženost rizicima mjeri se na temelju hijerarhije šest rizičnih pondera koji se klasificiraju u skladu s prirodom pojedine imovine i klijenta, te odražavaju pripadajuću procjenu kreditnog, tržišnog i ostalih rizika, uzimajući u obzir sve primjerene zaloge ili garancije odnosno ostale priznate instrumente osiguranja. Sličan tretman ima izvanbilančna izloženost, uz određena usklađenja kako bi se prikazala nestabilna priroda potencijalnih gubitaka.

ISTARSKA KREDITNA BANKA UMAG d.d., Umag

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (NASTAVAK)

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024. (svi iznosi izraženi su u tisućama eura)

Istarska kreditna banka Umag d.d. 120

Godišnji izvještaj 2024.

BILJEŠKA 3 – UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZICIMA (nastavak)

3.5 Upravljanje kapitalom (nastavak)

Stope kapitala utvrđuju se na slijedeći način:
a) stopa redovnog osnovnog kapitala je omjer redovnog osnovnog kapitala i ukupnog iznosa izloženosti riziku izračunat u postotku;
b) stopa osnovnog kapitala je omjer osnovnog kapitala i ukupnog iznosa izloženosti riziku izražena u postotku;
c) stopa ukupnog kapitala je omjer regulatornog kapitala institucije i ukupnog iznosa izloženosti riziku izražena u postotku.

Zahtijevana razina regulatornog kapitala mora u svakom trenutku ispunjavati sljedeće kapitalne zahtjeve: (a) stopa redovnog osnovnog kapitala od 4,5 %; (b) stopa osnovnog kapitala od 6%; (c) stopa ukupnog kapitala od 8 %.# Istarska kreditna banka Umag d.d.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (NASTAVAK)

GODINA KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.

(svi iznosi izraženi su u tisućama eura)

Istarska kreditna banka Umag d.d. 121

Godišnji izvještaj 2024.

BILJEŠKA 3 – UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZICIMA (nastavak)

3.5 Upravljanje kapitalom (nastavak)

2024. (nije finalizirano)

Redovni osnovni kapital
Uplaćene obične dionice	21.608
Uplaćene povlaštene dionice (osim kumulativnih povlaštenih dionica)	-
Rezerve formirane na teret dobiti nakon oporezivanja	5.011
Zadržana dobit (uključujući i dobit prethodne godine)	35.841
Dobit tekuće godine (nakon isplate dividende)	10.170
Kapitalna dobit	24
Odbici od redovnog osnovnog kapitala
Otkupljene vlastite dionice	-
Akumulirana ostala sveobuhvatna dobit	102
Vrijednosno usklađenje zbog zahtjeva za bonitetno vrednovanje	11
Nematerijalna imovina	82
Nerealizirani dobitak	-
Ukupno odbici od redovnog osnovnog kapitala	195
Redovni osnovni kapital Banke	72.459
Osnovni kapital	72.459
Dopunski kapital Banke	-
Subordinirani financijski instrumenti	-
Dopunski kapital Banke	-
Regulatorni kapital	72.459
Ponderirana rizična aktiva	271.044
Kapitalni zahtjev za operativni rizik (pomnožen faktorom 12,5)	48.356
Stopa redovnog osnovnog kapitala	22,69%
Stopa osnovnog kapitala	22,69%
Stopa ukupnog kapitala	22,69%

Istarska kreditna banka Umag d.d. 122

Godišnji izvještaj 2024.

BILJEŠKA 3 – UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZICIMA (nastavak)

3.5 Upravljanje kapitalom (nastavak)

2023. (nije finalizirano)

Redovni osnovni kapital
Uplaćene obične dionice	21.608
Uplaćene povlaštene dionice (osim kumulativnih povlaštenih dionica)	-
Rezerve formirane na teret dobiti nakon oporezivanja	5.011
Zadržana dobit (uključujući i dobit prethodne godine)	26.742
Dobit tekuće godine (nakon isplate dividende)	9.099
Kapitalna dobit	24
Odbici od redovnog osnovnog kapitala
Otkupljene vlastite dionice	-
Akumulirana ostala sveobuhvatna dobit	168
Vrijednosno usklađenje zbog zahtjeva za bonitetno vrednovanje	9
Nematerijalna imovina	88
Nerealizirani dobitak	-
Ukupno odbici od redovnog osnovnog kapitala	265
Redovni osnovni kapital Banke	62.220
Osnovni kapital	62.220
Dopunski kapital Banke	-
Subordinirani financijski instrumenti	-
Dopunski kapital Banke	-
Regulatorni kapital	62.220
Ponderirana rizična aktiva	269.848
Kapitalni zahtjev za operativni rizik (pomnožen faktorom 12,5)	39.431
Stopa redovnog osnovnog kapitala	20,12%
Stopa osnovnog kapitala	20,12%
Stopa ukupnog kapitala	20,12%

Istarska kreditna banka Umag d.d. 123

Godišnji izvještaj 2024.

BILJEŠKA 4 – ISKLJUČIVE RAČUNOVODSTVENE PROCJENE

Banka izrađuje procjene i stvara pretpostavke koje imaju utjecaja na iskazane iznose imovine i obveza u razdoblju sljedeće financijske godine. Procjene i pretpostavke se kontinuirano vrednuju i zasnivaju na iskustvu i drugim činjenicama, uključujući očekivanja budućih događaja za koje se smatra da su prihvatljiva pod postojećim okolnostima.

Klasifikacija financijske imovine

Procjena poslovnog modela

Banka određuje svoje poslovne modele na temelju ciljeva upravljanja njezinim financijskim imovinom. Prilikom određivanja svojih poslovnih modela Banka razmatra sljedeće:

namjeru i strategiju ciljeva Uprave te provođenje navedenih politika u praksi;
primarne rizike koji djeluju na uspješnost poslovnog modela i kako se upravlja tim rizicima;
kako se ocjenjuje uspješnost portfelja i Uprava izvještava o tome; i
učestalost i značaj prodaje financijske imovine u prethodnim razdobljima, razloge za takvu prodaju i očekivanja buduće aktivnosti prodaje.

Testiranje radi plaćanja po osnovi glavnice i kamata (SPPI test)

Prilikom procjene jesu li ugovorni novčani tokovi samo plaćanja po osnovi glavnice i kamata Banka uzima u obzir ugovorne uvjete instrumenta. To uključuje procjenu sadržaja ili li financijska imovina ugovorni uvjet koji bi mogao promijeniti vrijeme ili iznos ugovornih novčanih tokova tako da ne budu u skladu s osnovnim mehanizmom kredita.# ISTARSKA KREDITNA BANKA UMAG d.d., Umag

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (NASTAVAK)

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.

(svi iznosi izraženi su u tisućama eura)

Istarska kreditna banka Umag d.d. 124

Godišnji izvještaj 2024.

BILJEŠKA 4 – KLJUČNE RAČUNOVODSTVENE PROCJENE (nastavak)

Definicija statusa neispunjavanja obveza

Banka smatra da je nastupio status neispunjavanja obveza u sljedećim uvjetima i ukazuje na reklassifikaciju izloženosti najmanje u rizičnu kategoriju B1:
– dužnik nije podmirio svoje dospjele obveze duže od 90 dana po bilo kojoj značajnoj kreditnoj obvezi prema kreditnoj instituciji, svom matičnom društvu ili bilo kojem od svojih ovisnih društava;
– dužnik ima evidentirane dane blokade prometa preko 20 dana u zadnjih 180 dana
– na datum izvještavanja kreditni rejting dužnika pogoršan je za više od 3 rejting klase u odnosu na rejting u trenutku odobrenja izloženosti.

Osim gore navedenih pokretača, Banka koristi kvalitativne pokazatelje za utvrđivanje značajnog povećanja kreditnog rizika kao što su različite raspoložive informacije o mogućem pogoršanju financijskog položaja dužnika.

Umanjenje vrijednosti financijske imovine

Značajno povećanje kreditnog rizika Banka smatra da se kreditni rizik značajno povećao nakon početnog priznavanja ako dođe do pojave bilo kojeg od sljedećeg:
– na datum izvještavanja dužnik ima kašnjenje više od 30 dana, ali još uvijek podmiruje obveze u razdoblju koje ne prelazi 90 dana od dospijeća;
– na datum izvještavanja dužnik ima evidentirane dane blokade prometa preko 20 dana u trajanju preko 20 dana u zadnjih 180 dana
– na datum izvještavanja kreditni rejting dužnika pogoršan je za više od 3 rejting klase u odnosu na rejting u trenutku odobrenja izloženosti.

ISTARSKA KREDITNA BANKA UMAG d.d., Umag
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (NASTAVAK)
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.
(svi iznosi izraženi su u tisućama eura)

Istarska kreditna banka Umag d.d. 125

Godišnji izvještaj 2024.

BILJEŠKA 4 – KLJUČNE RAČUNOVODSTVENE PROCJENE (nastavak)

Mjerenje očekivanog kreditnog gubitka (nastavak)

Makroekonomska usklađenja

Za potrebe izračuna PD-a provode se na način da Banka definirane PD stope dodatno modificira za procjenu utjecaja makroekonomskog okruženja na poslovanje klijenata.

Definicija statusa neispunjavanja obveza

Banka smatra da je nastupio status neispunjavanja obveza u sljedećim uvjetima i ukazuje na reklassifikaciju izloženosti najmanje u rizičnu kategoriju B1:
- dužnik nije podmirio svoje dospjele obveze duže od 90 dana po bilo kojoj značajnoj kreditnoj obvezi prema kreditnoj instituciji, svom matičnom društvu ili bilo kojem od svojih ovisnih društava;
- Banka smatra vjerojatnim da dužnik neće biti u mogućnosti u cijelosti podmiriti svoje obveze prema Banci, svom matičnom društvu ili bilo kojem od svojih ovisnih društava bez razmatranja mogućnosti naplate putem instrumenata osiguranja. U tom smislu, Banka propisuje naznake koje, pored kašnjenja, ukazuju na status neispunjavanja obveza. To su kvalitativni i kvantitativni pokazatelji koji su usko povezani s poslovanjem klijenta.

Mjerenje očekivanog kreditnog gubitka

Za izloženosti razvrstane u Stupanj 1, očekivani kreditni gubitak izračunava se kao umnožak 12-mjesečne vjerojatnosti nastanka statusa neispunjavanja obveza (PD) pomnožene s gubitkom uslijed nastanka statusa neispunjavanja obveza (LGD) i izloženošću koja je u statusu neispunjavanja obveza (EAD).
Za izloženosti razvrstane u Stupanj 2, cjelokretni očekivani kreditni gubitak izračunava se kao umnožak pripadajuće višegodišnje vjerojatnosti nastanka statusa neispunjavanja obveza (odnosno pripadajući PD za preostale godine otplate kredita) pomnožene s gubitkom uslijed nastanka statusa neispunjavanja obveza (LGD) i izloženošću koja je u statusu neispunjavanja obveza (EAD).

Imovina

Imovina koja je razvrstana u poslovni model po amortiziranom trošku odnosi se na portfelj kredita poslovnim subjektima podijeljena je u 8 homogenih skupina, dok je portfelj kredita stanovništvu raspoređen u 1 homogenu skupinu.

Vjerojatnost nastanka statusa neispunjavanja obveza (PD) predstavlja vjerojatnost da zajmoprimac neće biti u mogućnosti ispuniti svoje obveze.
Za potrebe procjene 12-mjesečnih očekivanih kreditnih gubitaka i cjelokretnih očekivanih kreditnih gubitaka za portfelj po modelu amortiziranog troška koriste se modeli na temelju povijesnih podataka, uz usklađenja za buduća makroekonomska kretanja.

Banka izračunava vjerojatnost nastanka statusa neispunjavanja obveza tijekom određenog vremenskog razdoblja: jednogodišnji PD12 – 12-mjesečni ili cjeloživotni PD – tijekom trajanja cjeloživotnog PD-a za svaki homogenu skupinu, na temelju izračuna povijesne stope neispunjavanja obveza (DR) na razini dužnika.
Za izračun PD parametara, Banka je koristila modeli tranzicijskih matric a kretanja između rejting klasa, i to u duljem vremenskom periodu.
U takvim je matricama promatrano kretanje između 1 do n rejting klasa, pri čemu je dodana i rejting klasa koja predstavlja default Klijenta.
Počevši od prvog mjeseca dostupne povijesti, analizirano je kretanje, redom, mjesec po mjesec do 12 mjeseci prije zadnjeg mjeseca. Tako je formiran uređeni par rejtinga (Rating t, Rating t+12m ) za svaki mjesec.
PD parametar, na taj način dobiven kao postotak klijenata koji su iz određene rejting klase, nakon proteka 12 mjeseci, otišli u status defaulta.

Višegodišnja struktura PD-eva za izračun ECL-a dobivena je multipliciranjem jednogodišnje stope PD parametra na pripadajući broj godina, te tako dobivene vrijednosti višegodišnjih PD-eva predstavljaju ukupnu vjerojatnost odlaska u default dužnika tijekom vijeka trajanja (odnosno preostale ročnosti) njegove kreditne obveze prema Banci.

ISTARSKA KREDITNA BANKA UMAG d.d., Umag
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (NASTAVAK)
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.
(svi iznosi izraženi su u tisućama eura)

Istarska kreditna banka Umag d.d. 126

Godišnji izvještaj 2024.

BILJEŠKA 4 – KLJUČNE RAČUNOVODSTVENE PROCJENE (nastavak)

Mjerenje očekivanog kreditnog gubitka (nastavak)

Makroekonomska usklađenja

Za potrebe izračuna PD-a provode se na način da Banka definirane PD stope dodatno modificira za procjenu utjecaja makroekonomskog okruženja na poslovanje klijenata.# ISTARSKA KREDITNA BANKA UMAG d.d., Umag

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (NASTAVAK)

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.

(svi iznosi izraženi su u tisućama eura)

Istarska kreditna banka Umag d.d. 128
Godišnji izvještaj 2024.

BILJEŠKA 5 – INFORMACIJE O POSLOVNIM SEGMENTIMA

(a) Po poslovnim segmentima

Temeljem upravljačkog pristupa MSFI-a 8, poslovni segmenti iskazuju se u skladu s internim izvještavanjem prema Upravi Banke (čija funkcija je donošenje glavnih poslovnih odluka) koja je odgovorna za alokaciju resursa na i ocjenu rezultata segmenata. Banka prati svoje poslovanje po vrstama usluga koje pruža i to u dva glavna poslovna segmenta:

Bankarstvo za građane – uključuje transakcijske račune, štednju, depozite, kredite, kreditne kartice, potrošačke, stambene i druge kreditne;
Poslovno bankarstvo – uključuje trajne naloge, transakcijske račune, depozite, prekoračenja po računima, kredite i ostale kreditne instrumente, devizne i derivativne proizvode.

Ostale poslovne aktivnosti Banke uključuju upravljanje sredstvima i trgovanje financijskim instrumentima. Nijedno od navedenog ne čini zaseban izvještajni segment. Nije bilo promjena u izvještajnim segmentima tijekom godine.

ISTARSKA KREDITNA BANKA UMAG d.d., Umag

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (NASTAVAK)

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.

(svi iznosi izraženi su u tisućama eura)

Istarska kreditna banka Umag d.d. 129
Godišnji izvještaj 2024.

BILJEŠKA 5 – INFORMACIJE O POSLOVNIM SEGMENTIMA (nastavak)

5.1 Rezultati poslovanja segmenata

Informacije o pojedinim poslovnim segmentima koje se dostavljaju Upravi Banke za godinu koja je završila 31. prosinca 2024. godine su kako slijedi:

Podaci iskazani pod pozicijom ostalo odnose se na poslovanje s državom ili financijskim institucijama, odnosno u dijelu koji se odnosi na stavke koje objedinjuju troškove raznih stručnih službi Banke.

	Poslovanje s građanima	Poslovanje s poslovnim subjektima	Ukupno	Ostalo	Sveukupno
Stanje 31. prosinca 2024.
Prihodi od kamata od vanjskih klijenata	7.077	8.912	15.989	12.745	28.734
Ostali prihodi od kamata	-	6	6	-	6
Rashodi od kamata od vanjskih klijenata	(3.500)	(985)	(4.485)	(20)	(4.505)
Trošak umanjenja za kreditne gubitke - neto	(61)	(1.431)	(1.492)	(5)	(1.497)
Neto prihodi od naknada i provizija	2.571	2.889	5.460	28	5.488
Prihod od provizija i naknada	2.571	3.852	6.423	42	6.465
- platni promet	2.225	1.891	4.116	-	4.116
- kartično poslovanje	239	1.635	1.874	-	1.874
- garancije i akreditivi	18	255	273	-	273
- ostalo	89	71	160	42	202
Rashod od provizija i naknada	-	(963)	(963)	(14)	(977)
- platni promet	-	(296)	(296)	-	(296)
- kartično poslovanje	-	(667)	(667)	-	(667)
- ostalo	-	-	-	(14)	(14)
Ostali poslovni prihodi	92	49	141	41	182
Troškovi zaposlenih	(2.438)	(1.617)	(4.055)	(4.398)	(8.453)
Opći i administrativni troškovi	(2.034)	(361)	(2.395)	(1.327)	(3.722)
Amortizacija	(349)	(22)	(371)	(187)	(558)
Ostali rashodi iz poslovanja	(10)	(314)	(324)	-	(324)
Neto dobici od promjena fer vrijednosti financijskih instrumenata po fer vrijednosti kroz RDG i neto tečajne razlike te dobit od prestanka priznavanja financijskih instrumenata po fer vrijednosti kroz OSD	(297)	216	(81)	387	306
Dobit iz poslovanja	1.051	7.342	8.393	7.264	15.657
Ukupna imovina	186.143	174.252	360.395	426.958	787.353
Ukupne obveze	526.184	177.697	703.881	8.256	712.137

ISTARSKA KREDITNA BANKA UMAG d.d., Umag

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (NASTAVAK)

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.

(svi iznosi izraženi su u tisućama eura)

Istarska kreditna banka Umag d.d. 130
Godišnji izvještaj 2024.

BILJEŠKA 5 – INFORMACIJE O POSLOVNIM SEGMENTIMA (nastavak)

5.1 Rezultati poslovanja segmenata (nastavak)

Informacije o pojedinim poslovnim segmentima koje se dostavljaju Upravi Banke za godinu koja je završila 31. prosinca 2023. godine su kako slijedi:

	Poslovanje s građanima	Poslovanje s poslovnim subjektima	Ukupno	Ostalo	Sveukupno
Stanje 31. prosinca 2023.
Prihodi od kamata od vanjskih klijenata	5.770	7.937	13.707	10.279	23.986
Ostali prihodi od kamata	-	11	11	-	11
Rashodi od kamata od vanjskih klijenata	(346)	(261)	(608)	(22)	(629)
Trošak umanjenja za kreditne gubitke - neto	(244)	(2.495)	(2.739)	-	(2.739)
Neto prihodi od naknada i provizija	2.197	2.510	4.707	(192)	4.515
Prihod od provizija i naknada	2.197	3.170	5.367	41	5.408
- platni promet	1.883	1.644	3.527	-	3.527
- kartično poslovanje	231	1.235	1.466	-	1.466
- garancije i akreditivi	12	255	267	-	267
- ostalo	71	36	107	41	148
Rashod od provizija i naknada	-	(660)	(660)	(233)	(893)
- platni promet	-	(62)	(62)	(216)	(278)
- kartično poslovanje	-	(598)	(598)	-	(598)
- ostalo	-	-	-	(17)	(17)
Ostali poslovni prihodi	160	178	338	173	511
Troškovi zaposlenih	(2.074)	(1.423)	(3.496)	(3.761)	(7.258)
Opći i administrativni troškovi	(1.809)	(278)	(2.087)	(1.784)	(3.871)
Amortizacija	(374)	(17)	(391)	(232)	(623)
Ostali rashodi iz poslovanja	(12)	(20)	(32)	(367)	(399)
Tečajne razlike neto	203	216	419	(89)	330
Dobit iz poslovanja	3.471	6.358	9.829	4.005	13.834
Ukupna imovina	164.888	189.794	354.682	391.147	745.829
Ukupne obveze	498.072	172.698	670.770	10.523	681.293

ISTARSKA KREDITNA BANKA UMAG d.d., Umag

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (NASTAVAK)

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.

(svi iznosi izraženi su u tisućama eura)

Istarska kreditna banka Umag d.d. 131
Godišnji izvještaj 2024.

BILJEŠKA 6 – NETO PRIHODI OD KAMATA

Prihodi od kamata korištenjem efektivne kamatne stope

	2024.	2023.
Krediti klijentima	15.875	13.643
Kratkoročno oročena sredstva	10.495	8.749
Vrijednosni papiri po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit	204	162
Vrijednosni papiri po amortiziranom trošku	2.108	1.428
Ostalo	52	4
28.734	23.986

Ostali prihodi od kamata

	2024.	2023.
Vrijednosni papiri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak	6	11
28.740	23.997

Rashodi od kamata

	2024.	2023.
Obveze mjerene po amortizacijsko m trošku:
- depoziti klijenata	4.430	545
- ostala pozajmljena sredstva	70	80
- obveze po ugovoru o najmu	5	4
4.505	629

Naplaćeni kamatni prihodi i na djelomično nadoknadive plasmane u 2024. godini iznose 1.325 tisuća eura (2023. g.: 1.259 tisuća eura).

BILJEŠKA 7 – TROŠAK UMANJENJA VRIJEDNOSTI ZA KREDITNE GUBITKE – NETO

| | 2024. | 2023. |
| :---------- | ------: | ------: |# Istarska kreditna banka Umag d.d.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (NASTAVAK)

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.

(svi iznosi izraženi su u tisućama eura)

Istarska kreditna banka Umag d.d. 132
Godišnji izvještaj 2024.

BILJEŠKA 8 – NETO PRIHODI OD NAKNADA I PROVIZIJA

Prihodi od naknada i provizija	2024.	2023.
Naknade i provizije od ugovora s klijentima:
Platni promet	4.116	3.526
Kartično poslovanje	1.874	1.466
Ostalo	202	148
Ukupno naknade i provizije od ugovora s klijentima	6.192	5.141
Garancije i akreditivi	273	267
Ukupno prihodi od naknada i provizija	6.465	5.408

Rashodi od naknada i provizija	2024.	2023.
Platni promet	296	278
Naknade po kartičnom poslovanju	667	598
Ostalo	14	17
Ukupno rashodi od naknada i provizija	977	893

Ostali dio prihoda od naknada i provizija u 2024. godini odnosi se na izmjene uvjeta po kreditima u iznosu od 56 tisuća eura (21 tisuća eura u 2023. godini), mobilno i internet bankarstvo u iznosu od 12 tisuća eura (11 tisuća eura u 2023. godini), sefovi u iznosu od 53 tisuće eura (42 tisuće eura u 2023. godini), i druge usluge u iznosu od 80 tisuća eura (74 tisuća eura u 2023. godini).

BILJEŠKA 9 – NETO DOBICI OD PROMJENA U FER VRIJEDNOSTI FINANCIJSKIH INSTRUMENATA PO FER VRIJEDNOSTI KROZ RAČUN DOBITI I GUBITKA I NETO TEČAJNE RAZLIKE

Neto pozitivne/ (negativne) tečajne razlike nastale svođenjem pozicija imovine i obveza na srednji tečaj ukupno:	2024.	2023.
krediti klijentima	(22)	66
depoziti u bankama	469	(8)
vrijednosnice	15	(82)
novac i sredstva kod Hrvatske narodne banke	19	13
obveze prema klijentima i Hrvatskoj banci za obnovu i razvoj	(496)	(7)
	(15)	(18)

Pozitivne tečajne razlike iz poslovanja	441	348
Promjena fer vrijednosti vlasničkih vrijednosnih papira (bilješka 23)	(136)	-
	290	330
Pozitivne tečajne razlike iz poslovanja odnose se na neto efekte značajnih razlika nastalih kupoprodajom deviza i stranih sredstava plaćanja koje rezultiraju iz razlike između različitih vrsta tečajeva na dan transakcije (razlike kupovnog ili prodajnog tečaja u odnosu na srednji tečaj).

Istarska kreditna banka Umag d.d. 133
Godišnji izvještaj 2024.

BILJEŠKA 10 – OSTALI POSLOVNI PRIHODI

	2024.	2023.
Zakupnina /i/	75	76
Prihod od dividende	46	30
Prihod od otpisanih računa	3	24
Prihod od prodaje imovine	-	189
Ostalo	58	192
	182	511

/i/ Operativni najam odnosi se na najam poslovnih prostora. Detalji operativnih najmova gdje je Banka najmodavac nalaze se u bilješci 26.

BILJEŠKA 11 – TROŠKOVI ZAPOSLENIH

	2024.	2023.
Neto plaće	4.289	3.640
Troškovi mirovinskog osiguranja	1.225	1.037
Troškovi zdravstvenog osiguranja	990	840
Ostali doprinosi i porezi na plaće	642	521
Trošak prijevoza i prehrane	330	249
Trošak otpremnina	27	43
Troškovi božićnih i nagrada	453	428
Ostali troškovi zaposlenih	497	500
	8.453	7.258

Tijekom 2024. godine u Banci je bilo prosječno zaposleno 208 djelatnika (2023.: 210 djelatnika).

Istarska kreditna banka Umag d.d. 134
Godišnji izvještaj 2024.

BILJEŠKA 12 – OPĆI I ADMINISTRATIVNI TROŠKOVI

	2024.	2023.
Troškovi profesionalnih usluga	1.019	1.024
Troškovi čuvanja imovine	582	527
Troškovi održavanja	337	461
Troškovi telefona, pošte i prijevoza	237	231
Troškovi reklame i reprezentacije	224	215
Troškovi održavanja softvera	397	341
Troškovi najma /i/	93	94
Troškovi potrošnog materijala	154	180
Ostali opći i administrativni troškovi	55	49
Troškovi energije i vode	145	211
Osiguranje imovine	83	157
Troškovi usluga čišćenja	121	107
Troškovi donacija	45	41
Troškovi automobila	70	64
Ostali rashodi	142	146
Troškovi stručnog obrazovanja	18	23
	3.722	3.871

/i/ Operativni najam odnosi se na najam poslovnih prostora koji nije evidentiran kao imovina s pravom uporabe. Za obveze po operativnom najmu gdje je Banka najmoprimac vidi bilješku 37.

Ukupan iznos naknada koje je Banka platila revizorskom društvu, samostalnom revizoru i drugim savjetodavnim društvima za 2024. godinu iznosi 57 tisuća eura (za 2023. godinu iznosio je 54 tisuća eura).

BILJEŠKA 13 – TROŠKOVI AMORTIZACIJE

	2024.	2023.
Amortizacija nekretnina i opreme (bilješka 25)	427	486
Amortizacija nematerijalne imovine (bilješka 24)	68	75
Amortizacija ulaganja u nekretnine (bilješka 26)	20	20
Amortizacija imovine s pravom uporabe (bilješka 40)	43	42
	558	623

BILJEŠKA 14 – OSTALI RASHODI IZ POSLOVANJA

	2024.	2023.
Premija za osiguranje štednih uloga	-	355
Porezi i doprinosi iz prihoda	1	16
Ostalo	323	28
	324	399

Premija za osiguranje štednih uloga plaća se Hrvatskoj agenciji za osiguranje depozita od strane kreditnih institucija za osiguranje prihvatljivih depozita, pri čemu najveći udio imaju depoziti fizičkih osoba i trgovačkih društava.

Istarska kreditna banka Umag d.d. 135
Godišnji izvještaj 2024.

BILJEŠKA 15 – POREZ NA DOBIT

	2024.	2023.
Priznato kroz dobit i gubitak:
porezni trošak tekuće godine	2.855	2.530
odgođeni porezni (trošak)/ prihod	(32)	(15)
Porez na dobit	2.823	2.515
Dobit prije oporezivanja	15.657	13.834
Porez na dobit 18%	(2.818)	(2.490)
Neoporezivi prihodi	-	-
Porezno nepriznati rashodi	(5)	(25)
Porezni trošak priznat kroz dobit ili gubitak	2.823	2.515
Efektivna porezna stopa	18,03%	18,19%

2024.

	Početno stanje 1. siječnja	Iskazano kroz dobit ili gubitak	Iskazano u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti	Zaključno stanje 31. prosinca
Odgođena porezna imovina/(obveze) po:
Financijskoj imovini po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak	-	-	-	-
Financijskoj imovini po fer vrijednosti kroz ostalu dobit	15	-	(14)	1
Prihodi budućih razdoblja	178	32	-	210
	193	32	(14)	211

2023.

	Početno stanje 1. siječnja	Iskazano kroz dobit ili gubitak	Iskazano u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti	Zaključno stanje 31. prosinca
Odgođena porezna imovina/(obveze) po:
Financijskoj imovini po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak	-	-	-	-
Financijskoj imovini po fer vrijednosti kroz ostalu dobit	15	-	(14)	1
Prihodi budućih razdoblja	178	32	-	210
	193	32	(14)	211
## BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (NASTAVAK)
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.

(svi iznosi izraženi su u tisućama eura)

Istarska kreditna banka Umag d.d.
Godišnji izvještaj 2024.

BILJEŠKA 16 – ZARADA PO DIONICI

Osnovna zarada po dionici izračunava se na način da se neto dobit podijeli s ponderiranim prosječnim brojem postojećih redovnih dionica za promatrano razdoblje bez vlasničkih dionica.

	2024.	2023.
Dobit za godinu	12.834	11.319
Prosječni ponderirani broj dionica osim vlasničkih dionica	148.000	148.000
Osnovna zarada po dionici - redovne (u eurima)	86,72	76,48

U 2024. godini je raspoređena dividenda za 2023. godinu, u iznosu od 15 eura po dionici (Bilješka 3.5).

Razrijeđena zarada po dionici za godinu ista je kao i osnovna.

BILJEŠKA 17 – NOVAC I ŽIRO RAČUNI KOD HRVATSKE NARODNE BANKE

	2024.	2023.
Novac u blagajni	8.172	7.061
Žiro računi kod HNB-a	16.308	15.141
Umanjenja za očekivane kreditne gubitke	(2)	(2)
Ukupno	24.478	22.200

BILJEŠKA 18 – OSTALA SREDSTVA KOD HRVATSKE NARODNE BANKE

	2024.	2023.
Ostali depoziti kod HNB-a	284.180	261.199
Umanjenja za očekivane kreditne gubitke	(38)	(35)
Ukupno	284.142	261.164

Očekivani kreditni gubici

	2024.	2023.
Stanje 1. siječnja	35	30
Rezerviranje za umanjenje vrijednosti kredita	140	133
Ukidanje umanjenja vrijednosti	(137)	(126)
Otpisi i ostala kretanja	-	(2)
Stanje 31. prosinca	38	35

Istarska kreditna banka Umag d.d.
Godišnji izvještaj 2024.

BILJEŠKA 19 – FINANCIJSKA IMOVINA PO FER VRIJEDNOSTI KROZ OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT

Kretanje financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit može se prikazati kako slijedi:

2024.

	Trezorski zapisi Ministarstva financija	Vlasnički vrijednosni papiri	Obveznice	Ukupno
Stanje na dan 1. siječnja 2024.	4.998	330	2.951	8.279
Nabavke	10.000	-	-	10.000
Dospijeća i prodaja	(5.000)	-	(2.744)	(7.744)
Obračunata kamata	(139)	-	11	(128)
Naplaćena kamata	-	-	(12)	(12)
Promjena umanjenja vrijednosti	-	-	-	-
Promjena fer vrijednosti	11	(5)	74	80
Tečajne razlike	-	-	-	-
Stanje na dan 31. prosinca 2024.	9.870	325	280	10.475

Na dan 31. prosinca 2024.

	Trezorski zapisi Ministarstva financija	Vlasnički vrijednosni papiri	Obveznice	Ukupno
Kotirani vrijednosni papiri	-	53	280	333
Nekotirani vrijednosni papiri	9.870	272	-	10.142
Stanje na dan 31. prosinca 2024.	9.870	325	280	10.475

2023.

	Trezorski zapisi Ministarstva financija	Vlasnički vrijednosni papiri	Obveznice	Ukupno
Stanje na dan 1. siječnja 2023.	68.066	349	2.894	71.309
Nabavke	5.000	-	-	5.000
Dospijeća i prodaja	(68.086)	-	-	(68.086)
Obračunata kamata	25	-	11	36
Naplaćena kamata	-	-	(11)	(11)
Promjena umanjenja vrijednosti	2	-	7	9
Promjena fer vrijednosti	(9)	(19)	50	22
Tečajne razlike	-	-	-	-
Stanje na dan 31. prosinca 2023.	4.998	330	2.951	8.279

Istarska kreditna banka Umag d.d.
Godišnji izvještaj 2024.

Na dan 31. prosinca 2023.

	Trezorski zapisi Ministarstva financija	Vlasnički vrijednosni papiri	Obveznice	Ukupno
Kotirani vrijednosni papiri	4.998	58	2.951	8.007
Nekotirani vrijednosni papiri	-	272	-	272
Stanje na dan 31. prosinca 2023.	4.998	330	2.951	8.279

Kretanje ispravaka vrijednosti za financijska ulaganja po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit:

	2024.	2023.
Stanje na dan 1. siječnja	1	9
Povećanja	1	5
Smanjenja	(1)	(13)
Stanje na dan 31. prosinca	1	1

U financijsku imovinu po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit uključuju se trezorski zapisi Ministarstva financija, obveznice i vlasnički vrijednosni papiri za koje je iskorištena neopoziva opcija.

Vlasnički vrijednosni papiri za koje je Banka odabrala neopozivu opciju fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit prikazani su zajedno s pripadajućom fer vrijednošću na izvještajni datum u bilješci 3.4 Fer vrijednost financijske imovine i obveza. Banka je odabrala primijeniti neopozivu opciju obzirom da se navedeni vlasnički vrijednosni papiri drže iz strateških razloga. Tijekom 2023. godine Banka nije imala prestanak priznavanja vlasničkih financijskih instrumenata.

Prihodi od dividendi po financijskoj imovini prikazani su u bilješci 10 – Ostali poslovni prihodi, pod stavkom Prihod od dividende.

Trezorski zapisi su dužnički vrijednosni papiri izdani od Ministarstva financija Republike Hrvatske koji su u 2024. godini imali originalni rok dospijeća od dvanaest mjeseci uz prosječnu efektivnu kamatnu stopu od 3,10%, dok su u 2023. godini bili izdani s istim originalnim rokovima, uz prosječnu kamatnu stopu od 2,50%.

Istarska kreditna banka Umag d.d.
Godišnji izvještaj 2024.

BILJEŠKA 20 – KREDITI I DEPOZITI KOD BANAKA

	2024.	2023.
Depoziti u drugim bankama	18.047	17.392
Manje: rezerviranja za moguće gubitke	(4)	(4)
Ukupno	18.043	17.388
Kratkoročni dio	18.043	17.388

Promjene na rezerviranjima za moguće gubitke po kreditima i depozitima kod banaka su kako slijedi:

Očekivani kreditni gubici

	2024.	2023.
Stanje 1. siječnja	4	7
Povećanje očekivanih kreditnih gubitaka	162	18
Smanjenje očekivanih kreditnih gubitaka	(162)	(21)
Tečajne razlike	-	-
Stanje 31. prosinca	4	4

BILJEŠKA 21 – KREDITI KLIJENTIMA

	2024.	2023.
Krediti stanovništvu:
Potrošački krediti	61.031	52.630
Hipotekarni krediti	8.408	5.862
Stambeni krediti	100.339	87.998
Krediti obrtnicima	20.179	22.483
Ostali krediti	1.516	1.482
Ukupno stanovništvo	191.473	170.455
Krediti poslovnim subjektima:
- veliki poslovni subjekti	16.929	32.296
- srednji i mali poduzetnici	161.955	164.159
Ukupno poslovni subjekti	178.884	196.455
Ostali	9.370	10.960
Bruto krediti	379.728	377.870
Manje: Očekivani kreditni gubici	(19.414)	(23.228)
Neto	360.314	354.642
Kratkoročni dio	13.026	13.404
Dugoročni dio	347.288	341.238

Stavka 'Ostali' uključuje kredite tijelima lokalne i regionalne uprave i javnom sektoru.# ISTARSKA KREDITNA BANKA UMAG d.d., Umag

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (NASTAVAK)

GODIŠNJI IZVJEŠTAJ ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.

(svi iznosi izraženi su u tisućama eura)

Istarska kreditna banka Umag d.d. 140
Godišnji izvještaj 2024.

BILJEŠKA 21 – KREDITI KLIJENTIMA (nastavak)

Razrada za izvanbilančne stavke prikaz je unutar bilješke 37. Promjene u rezerviranjima za očekivane gubitke po kreditima klijentima su kako slijedi:

Stanovništvo

	2024.	2023.
	Očekivani kreditni gubici	Očekivani kreditni gubici
Stanje 1. siječnja	5.645	5.430
Rezerviranje za umanjenje vrijednosti kredita	3.165	10.444
Ukidanje umanjenja vrijednosti	(3.234)	(10.200)
Otpisi	(22)	(29)
Tečajne razlike	-	-
Stanje 31. prosinca	5.554	5.645

Poslovni subjekti

	2024.	2023.
	Očekivani kreditni gubici	Očekivani kreditni gubici
Stanje 1. siječnja	17.583	15.034
Rezerviranje za umanjenje vrijednosti kredita	9.516	12.395
Ukidanje umanjenja vrijednosti	(7.833)	(9.809)
Otpisi	(5.408)	(37)
Tečajne razlike	-	-
Stanje 31. prosinca	13.858	17.583

Kako je navedeno u bilješci 4, Uprava je primijenila specifične prilagodbe ECL modela pod utjecajem predviđenih kretanja makroekonomskih pokazatelja kako bi reflektirala utjecaj neizvjesnosti.

Istarska kreditna banka Umag d.d. 141
Godišnji izvještaj 2024.

BILJEŠKA 22 – FINANCIJSKA ULAGANJA

PO AMORTIZIRANOM TROŠKU

31. prosinca 2024.
| | Bruto | Ispravak vrijednosti | Neto |
| :-------------------------------- | :------- | :------------------- | :----- |
| Obveznice Republike Hrvatske | 77.272 | - | 77.272 |
| Korporativne obveznice | 6.311 | (12) | 6.299 |
| Municipalne obveznice | 166 | - | 166 |
| | 83.749 | (12) | 83.737 |

31. prosinca 2023.
| | Bruto | Ispravak vrijednosti | Neto |
| :-------------------------------- | :------- | :------------------- | :----- |
| Obveznice Republike Hrvatske | 69.715 | - | 69.715 |
| Korporativne obveznice | 6.384 | (11) | 6.373 |
| Municipalne obveznice | 166 | - | 166 |
| | 76.265 | (11) | 76.254 |

Financijska ulaganja po amortiziranom trošku

	2024.	2023.
Stanje na dan 1. siječnja 2024.	76.254
Stanje na dan 1. siječnja 2023.		41.588
Nabavke	8.334	37.694
Dospijeća	(998)	(3.654)
Obračunata kamata	2.126	1.429
Naplaćena kamata	(1.991)	(749)
Promjena umanjenja vrijednosti	(1)	(5)
Tečajne razlike	13	(49)
Stanje na dan 31. prosinca 2024.	83.737
Stanje na dan 31. prosinca 2023.		76.254

Istarska kreditna banka Umag d.d. 142
Godišnji izvještaj 2024.

BILJEŠKA 22 – FINANCIJSKA ULAGANJA (nastavak)

KRETANJE ISPRAVKA VRIJEDNOSTI ZA FINANCIJSKA ULAGANJA PO AMORTIZIRANOM TROŠKU

Kretanje ispravaka vrijednosti za financijska ulaganja po amortiziranom trošku:

	2024.	2023.
Stanje na dan 1. siječnja 2024.	11
Stanje na dan 1. siječnja 2023.		6
Povećanja	1	8
Smanjenja	-	(3)
Otpisi	-	-
Stanje na dan 31. prosinca 2024.	12
Stanje na dan 31. prosinca 2023.		11

Financijska ulaganja po amortiziranom trošku uključuju obveznice Republike Hrvatske, Atlantic Grupe d.d., MSAN Grupe d.o.o., INA-e d.d. i Grada Varaždina. Banka ima u svojim portfeljima obveznice izdavatelja Republike Hrvatske, nominirane u eurima s dospijećem 2025. godine, 2026. godine, 2028. godine, 2029. godine, 2030. godine, 2032. godine, 2033. godine i 2035. godine. Banka također ima obveznice izdavatelja Atlantic Grupa d.d. nominirane u eurima s dospijećem 2025. godine, obveznice MSAN Grupe d.o.o. nominirane u eurima sa dospijećem 2026. godine, obveznice INA-e nominirane u eurima sa dospijećem 2026. godine i obveznice Grada Varaždina nominirane u eurima sa dospijećem 2031. godine. Mjenice su dužnički vrijednosni papiri izdani od strane različitih društava na različite rokove, te ih u 2024. godini nije bilo u stanju (u 2023. godini nije bilo u stanju).

Istarska kreditna banka Umag d.d. 143
Godišnji izvještaj 2024.

BILJEŠKA 23 – FINANCIJSKA IMOVINA PO FER VRIJEDNOSTI KROZ DOBIT ILI GUBITAK

	2024.	2023.
Stanje 1. siječnja 2024.	259
Stanje 1. siječnja 2023.		248
Nabavke	221	-
Usklađenje fer vrijednosti	(136)	-
Otpuštenje	(129)	-
Kamatni prihod	6	11
Tečajne razlike	-	-
Stanje 31. prosinca 2024.	221
Stanje 31. prosinca 2023.		259

Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka sastoji se u 2024. godini od vrijednosnih papira izdavatelja Iter BidCo B.V i u 2023. godini od vrijednosnih papira izdavatelja Fortenova Group TopCo B.V.

BILJEŠKA 24 – NEMATERIJALNA IMOVINA

Software

	2024.	2023.
Neto knjigovodstvena vrijednost na početku godine	179	171
Povećanje	85	83
Amortizacija (bilješka 13)	(68)	(75)
Isknjižavanje amortizacije	-	-
Neto knjigovodstvena vrijednost na kraju godine	196	179

Stanje na dan 31. prosinca 2024.
Nabavna vrijednost	3.209
Ispravak vrijednosti	(3.013)
Neto knjigovodstvena vrijednost	196

Stanje na dan 31. prosinca 2023.
Nabavna vrijednost		3.124
Ispravak vrijednosti		(2.945)
Neto knjigovodstvena vrijednost		179

Istarska kreditna banka Umag d.d. 144
Godišnji izvještaj 2024.

BILJEŠKA 25 – NEKRETNINE I OPREMA

	Zemljište i građevinski objekti	Računala	Namještaj i oprema	Motorna vozila	Ulaganja na tuđoj imovini	Imovina u pripremi	Ukupno
Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024.
Početno neto knjigovodstveno stanje	3.248	106	322	195	-	177	4.048
Povećanja	-	-	-	20	-	155	175
Prijenos iz imovine u pripremi	-	227	42	-	-	(269)	-
Rashodovanje	-	(72)	(37)	(24)	-	-	(133)
Amortizacija (bilješka 13)	(181)	(112)	(59)	(72)	-	-	(424)
Isknjiženje amortizacije	-	72	37	24	-	-	133
Zaključno neto knjigovodstveno stanje	3.067	222	305	143	-	62	3.799
Stanje 31. prosinca 2024.
Nabavna vrijednost	7.374	2.851	2.540	542	474	63	13.844
Ispravak vrijednosti	(4.307)	(2.630)	(2.235)	(399)	(474)	-	(10.045)
Neto knjigovodstvena vrijednost	3.067	221	305	143	-	63	3.799

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2023.
Početno neto knjigovodstveno stanje	3.719	229	369	180	-	12	4.509
Povećanja	-	-	-	-	-	312	312
Prijenos iz imovine u pripremi	-	10	27	110	-	(147)	-
Rashodovanje	(335)	(23)	71	(99)	(12)	-	(398)
Amortizacija (bilješka 13)	(184)	(133)	(74)	(95)	-	-	(486)
Isknjiženje amortizacije	48	23	(71)	99	12	-	111
Zaključno neto knjigovodstveno stanje	3.248	106	322	195	-	177	4.048
Stanje 31. prosinca 2023.
Nabavna vrijednost	7.375	2.696	2.535	546	474	177	13.803
Ispravak vrijednosti	(4.127)	(2.590)	(2.213)	(351)	(474)	-	(9.755)
Neto knjigovodstvena vrijednost	3.248	106	322	195	-	177	4.048

Istarska kreditna banka Umag d.d. 145
Godišnji izvještaj 2024.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE (NASTAVAK)

GODIŠNJI IZVJEŠTAJ ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.# PROSINCA 2024. (svi iznosi izraženi su u tisućama eura)

Istarska kreditna banka Umag d.d. 145

Godišnji izvještaj 2024.

BILJEŠKA 26 – ULAGANJA U NEKRETNINE

Nekretnine

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2024.
| Neto knjigovodstvena vrijednost na početku godine | 38 |
|---|---|
| Prodano | - |
| Amortizacija (bilješka 13) | (20) |
| Neto knjigovodstvena vrijednost na kraju godine | 18 |

Stanje 31. prosinca 2024.
| Nabavna vrijednost | 691 |
|---|---|
| Ispravak vrijednosti | (673) |
| Neto knjigovodstvena vrijednost | 18 |

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2023.
| Neto knjigovodstvena vrijednost na početku godine | 291 |
|---|---|
| Prodano | (233) |
| Amortizacija (bilješka 13) | (20) |
| Neto knjigovodstvena vrijednost na kraju godine | 38 |

Stanje 31. prosinca 2023.
| Nabavna vrijednost | 691 |
|---|---|
| Ispravak vrijednosti | (653) |
| Neto knjigovodstvena vrijednost | 38 |

Na dan 31. prosinca 2024. godine fer vrijednost ulaganja u nekretnine iznosi 454 tisuća eura (2023. godine 348 tisuća eura), prikazano je kako slijedi:

	Razina 1	Razina 2	Razina 3	Ukupno
Stanje 31. prosinca 2024.
Ulaganja u nekretnine	-	-	454	454
Ukupno imovina	-	-	454	454
Stanje 31. prosinca 2023.
Ulaganja u nekretnine	-	-	348	348
Ukupno imovina	-	-	348	348

Nekretnine su iznajmljene trećim stranama sukladno ugovorima o operativnom najmu na razdoblje do 5 godina uz mogućnost produženja neograničeno. U 2024. godini Banka je ostvarila 76 tisuća eura prihoda od najma (2023. godine 74 tisuća eura). Tijekom godine nije bilo direktnih operativnih troškova koji su proizašli iz upotrebe ove imovine.

Minimalni budući prihodi od najamnina sukladno ugovorima na 31. prosinca su kako slijedi:

	2024.	2023.
Do 1 godine	73	73
Od 1 do 5 godina	169	169
Ukupno	242	242

ISTARSKA KREDITNA BANKA UMAG d.d., Umag

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.

PROSINCA 2024. (svi iznosi izraženi su u tisućama eura)
Istarska kreditna banka Umag d.d. 146

Godišnji izvještaj 2024.

BILJEŠKA 27 – OSTALA IMOVINA

	2024.	2023.
Potraživanja za naknade	541	482
Manje: rezerviranja za gubitke od umanjenja	(287)	(236)
	254	246
Potraživanja za naknade obuhvaćaju potraživanja po naknadama za platni promet i po drugim poslovima za koje banka zaračunava naknadu.
Potraživanja za unaprijed plaćene troškove	388	106
Sitni inventar	39	23
Ostalo	380	358
Manje: rezerviranja za gubitke od umanjenja	(215)	(203)
	592	284
Kratkoročni dio	846	530

Promjene u ispravku vrijednosti za moguće gubitke od potraživanja za naknade bile su kako slijedi:

	2024.	2023.
Stanje 1. siječnja	439	407
Povećanje gubitaka od umanjenja vrijednosti	211	505
Ukidanje umanjenja vrijednosti	(100)	(456)
Otpis	(48)	(17)
Stanje 31. prosinca	502	439

BILJEŠKA 28 – IMOVINA PREUZETZETU ZA NADZEMLJENU NAPLALJU PLAĆANJA POTRAŽIVANJA

	2024.	2023.
Stanje 1. siječnja	559	675
Povećanje	192	42
Smanjenje	-	(158)
Stanje 31. prosinca	751	559

Imovina je preuzeta temeljem založnog prava koje je Banka imala nad nekretninama. Preuzeta imovina knjiži se prema vrijednosti iz Sudskog rješenja o dosudi, odnosno cijeni za koju Banka smatra da prikladno odražava tržišnu vrijednost nekretnina.

ISTARSKA KREDITNA BANKA UMAG d.d., Umag

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.

PROSINCA 2024. (svi iznosi izraženi su u tisućama eura)
Istarska kreditna banka Umag d.d. 147

Godišnji izvještaj 2024.

BILJEŠKA 29 – OBVEZE PREMA BANKAMA

	2024.	2023.
Obveze po kreditima HBOR-a	4.981	5.890
Dugoročni dio	4.981	5.890

Obveze po kreditima HBOR-a predstavljaju primljene kredite temeljem programa kreditiranja HBOR- a, koji su ugovoreni uz prosječnu kamatnu stopu od 1,35% i prosječno dospijeće od 3 godine. Sredstva iz primljenih kredita plasiraju se klijentima Banke. Sve obveze prema bankama imaju promjenjivu kamatnu stopu. Tijekom 2024. godine otplaćeno je ukupno 894 tisuća eura glavnice po primljenim kreditima HBOR-a, dok u istom razdoblju primljeno 75.000 tisuća eura kredita (2023. otplaćeno: 954 tisuća eura, primljeno 0 tisuća eura).

BILJEŠKA 30 – OBVEZE PREMA KLIJENTIMA

	2024.	2023.
Veliki poduzetnici
- sredstva na transakcijskim računima	3.200	2.376
- oročeni depoziti	2.736	2.737
Mali i srednji poduzetnici
- sredstva na transakcijskim računima	149.530	153.233
- oročeni depoziti	22.335	14.318
Građani
- sredstva na transakcijskim računima i depoziti po viđenju	317.728	336.787
- oročeni depoziti	208.319	161.285
Ukupno	703.848	670.736
Kratkoročni dio	679.107	643.840
Dugoročni dio	24.741	26.896

Depoziti klijenata odnose se isključivo na financijske instrumente koji su klasificirani kao obveze po amortiziranom trošku. Depoziti u iznosu od 176.413 tisuća eura (2023.: 126.466 tisuća eura) imaju fiksne kamatne stope, dok svi ostali depoziti u iznosu od 525.952 tisuća eura (2023.: 544.290 tisuća eura) imaju varijabilne kamatne stope. Sukladno zakonskim propisima svi kratkoročni oročeni depoziti imaju fiksnu kamatnu stopu.

ISTARSKA KREDITNA BANKA UMAG d.d., Umag

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.

PROSINCA 2024. (svi iznosi izraženi su u tisućama eura)
Istarska kreditna banka Umag d.d. 148

Godišnji izvještaj 2024.

BILJEŠKA 31 – SUBORDINIRANE OBVEZE

	2024.	2023.
Građani	-	-

Kretanja u subordiniranim financijskim instrumentima

	2024.	2023.
Stanje na dan 1. siječnja	-	1.010
Otplata	-	(1.010)
Tečajne razlike	-	-
Stanje na dan 31. prosinca	-	-

Podređene obveze u obliku subordiniranih financijskih instrumenata predstavljaju dugoročno oročena sredstva građana na rok od 73 mjeseca. Uplatitelji su suglasni da uložena sredstva čine dopunski kapital te da u slučaju potrebe stoje na raspolaganju za pokriće gubitaka iz tekućeg poslovanja ili pri stečaju i likvidaciji.

Prosječno ponderirana efektivna kamatna stopa na izdane podređene obveze za 2024. godinu nije primjenjiva (2023 0,00%). Izdane podređene obveze amortiziraju se u posljednjih pet godina do dospijeća temeljem linearne metode na temelju broja dana do dospijeća, te se neto iznos uključuje u regulatorni kapital. U nastavku su prikazane izdane podređene obveze po preostalom dospijeću:

	Do 12 mjeseci	Od 1-3 godine	Iznad 3 godine	Ukupno
Stanje 31. prosinca 2024.	-	-	-	-
Preostalo dospijeće	-	-	-	-
Stanje 31. prosinca 2023.	-	-	-	-
Preostalo dospijeće	-	-	-	-

Na dan 31. prosinca 2024. godine iznos subordiniranih obveza koji se priznaje u regulatorni kapital Banke iznosio je 0 tisuća eura (31. prosinca 2023.:0 tisuća eura). Tijekom 2024. godine kao i tijekom 2023. godine nije dospjelo subordiniranih obveza.

ISTARSKA KREDITNA BANKA UMAG d.d., Umag

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.

PROSINCA 2024. (svi iznosi izraženi su u tisućama eura)
Istarska kreditna banka Umag d.d. 149

Godišnji izvještaj 2024.

BILJEŠKA 32 – OSTALE OBVEZE I OBVEZE ZA POREZ NA DOBIT

| | 2024. | 2023. |
|---|---|---|# OBVEZE PREMA DOBAVLJAČIMA I REZERVIRANJA (nastavak)

Obveze za plaće i doprinose	1.082	957
Obveze prema dobavljačima	434	528
Rezerviranja za izvanbilančne stavke (bilješka 32)	281	514
Prijelazni račun	377	703
Obveza za dividendu	65	60
Rezerviranja za neiskorištene godišnje odmore	259	255
Ostalo	31	211
Ostale obveze	2.529	3.228
Obveze za porez na dobit	654	1.342

BILJEŠKA 33 – DIO NIČKI KAPITAL I PREMIJA NA IZDANE DIONICE

Stanje 1. siječnja 2024.

	Broj izdanih dionica	Redovne dionice	Premije na izdane dionice	Vlastite dionice	Ukupno
Stanje 1. siječnja 2024.	148.000	21.608	24	-	21.632
Prodaja dionica	-	-	-	-	-
Stanje 31. prosinca 2024.	148.000	21.608	24	-	21.632

Stanje 31. prosinca 2023.

	Broj izdanih dionica	Redovne dionice	Premije na izdane dionice	Vlastite dionice	Ukupno
Stanje 1. siječnja 2023.	148.000	21.608	24	-	21.632
Prodaja dionica	-	-	-	-	-
Stanje 31. prosinca 2023.	148.000	21.608	24	-	21.632

ISTARSKA KREDITNA BANKA UMAG d.d., Umag
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.
(svi iznosi izraženi su u tisućama eura)
Istarska kreditna banka Umag d.d. 150
Godišnji izvještaj 2024.

BILJEŠKA 33 – DIO NIČKI KAPITAL (nastavak)

Na dan 31. prosinca 2024. godine nominalni registrirani, upisani i uplaćeni dionički kapital sadržavao je 148.000 redovnih dionica nominalne vrijednosti od 146,00 eura po dionici (nepromijenjeno u odnosu na 2023. godinu). Dobici i gubici od prodaje i kupovine vlastitih dionica evidentirani su u okviru premije za izdane dionice. Na dan 31. prosinca 2024. godine Banka nije imala vlastitih dionica (2023.: Banka nije imala vlastitih dionica).

Najznačajniji dioničari Banke na dan 31. prosinca su kako slijedi:

Dioničar	Broj dionica	% udjela u temeljnom kapitalu	% glasačkih prava	Broj dionica	% udjela u temeljnom kapitalu	% glasačkih prava
Intercommerce d.o.o. Umag	25.403	17,16	17,16	25.403	17,16	17,16
Serfin d.o.o. Buje	24.285	16,41	16,41	21.542	14,56	14,56
Rudan d.o.o.	11.718	7,92	7,92	0	0,00	0,00
Assicurazioni Generali s.p.a.	11.491	7,76	7,76	11.491	7,76	7,76
Edo Ivančić	7.384	4,99	4,99	7.384	4,99	4,99
Branko Kovačić	6.600	4,46	4,46	6.600	4,46	4,46
Jelena Kovačić	5.113	3,45	3,45	5.113	3,45	3,45
Nerio Perich	3.600	2,43	2,43	3.844	2,60	2,60
Marin Kovačić	3.625	2,45	2,45	0	0,00	0,00
Zec Branislav	3.333	2,25	2,25	0	0,00	0,00
Ostali dioničari	45.448	30,72	30,72	51.296	34,67	34,67
Ukupno	148.000	100,00	100,00	148.000	100,00	100,00

BILJEŠKA 34 – REZERVE I ZADRŽANA DOBIT

	2024.	2023.
Zakonske, statutarne rezerve i ostale rezerve	4.915	4.915
Revalorizacijske rezerve	(6)	(72)
Zadržana dobit	48.675	38.061
Ukupno	53.584	42.904

Sukladno hrvatskim zakonima, dio neto dobiti Banke obvezno se prenosi u neraspodjeljive zakonske rezerve do trenutka kad ukupni iznos rezerve ne dostigne 5% dioničkog kapitala Banke. Statutarne rezerve se mogu koristiti za potrebe otkupa vlastitih dionica te za unos u rezerve za vlastite dionice.

Revalorizacijske rezerve čine nerealizirani dobici od promjene fer vrijednosti financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit.

BILJEŠKA 35 – DIVIDENDE

Obveze za dividende se ne obračunavaju sve dok ih ne odobri Glavna skupština dioničara Banke. Banka je tijekom 2024. godine isplatila dividendu od 15,00 eura po dionici iz dobiti tekuće 2023. godine. Banka je tijekom 2023. godine isplatila dividendu od 12,00 eura po dionici iz dobiti 2022. godine.

BILJEŠKA 36 – NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI

U svrhu prikaza izvještaja o novčanom toku, novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju sljedeće iznose s originalnim dospijećem od najviše 90 dana:

Bilješka		2024.	2023.
Novac i računi kod Hrvatske narodne banke	17	24.478	22.200
Krediti i depoziti kod banaka	20	18.043	17.388
Ukupno		42.521	39.588

BILJEŠKA 37 – POTENCIJALNE I PREUZETE OBVEZE

Pravni sporovi

Banka je tuženik i tužitelj u nekoliko sudskih sporova koji proizlaze iz redovnog poslovanja te po njima ne očekuje značajne odljev sredstava. Banka u 2024. godini je izdvojila 6 tisuća eura rezervi za sudske sporove protiv Banke (u 2023. Banka nije izdvojila rezervacije za sudske sporove protiv Banke).

Preuzete obveze za investicije

Na dan 31. prosinca 2024. i 2023. godine Banka nije imala obveze za kapitalne investicije.

Obveze po kreditima, garancije i ostali financijski instrumenti

U sljedećoj tablici i na navedenim iznosi izvanbilančnih financijskih instrumenata Banke:

	2024.	2023.
Garancije	16.718	18.960
Nepovučena sredstva po kreditima	20.079	26.219
Nepovučena sredstva po kreditima na tekućim računima	7.107	7.031
Akreditivi	128	328
Ostale potencijalne obveze	33	33
Manje: rezerviranja za moguće gubitke po izvanbilančnim stavkama (bilješka 32)	(281)	(513)
Ukupno	43.784	52.058

BILJEŠKA 37 – POTENCIJALNE I PREUZETE OBVEZE (nastavak)

Kretanja po rezervama za moguće gubitke mogu se prikazati:

	2024.	2023.
Stanje 1. siječnja	513	653
Povećanje gubitaka od umanjenja vrijednosti	941	1.381
Ukidanje umanjenja vrijednosti	(1.173)	(1.521)
Tečajne razlike	-	-
Stanje 31. prosinca	281	513

Osnovna svrha ovih instrumenata osigurati raspoloživost sredstava prema potrebama klijenata.

Garancije i odobreni krediti, akreditivi, koji predstavljaju neopoziva jamstva da će Banka izvršiti isplatu u slučaju da klijent ne može podmiriti svoje obveze prema trećim strankama, nose kreditni rizik kao i zajmovi.

Preuzete obveze za kreditiranje predstavljaju neiskorištene odobrene iznose u obliku kredita, garancija ili akreditiva. U svezi s kreditnim rizikom povezanim s preuzetim obvezama za kreditiranje, Banka je potencijalno izložena gubitku u iznosu jednakom ukupnim neiskorištenim preuzetim obvezama. Međutim, vjerojatni iznos gubitka je manji od ukupnog iznosa neiskorištenih preuzetih obveza jer je većina preuzetih obveza za kreditiranje povezana s ispunjavanjem specifičnih kreditnih uvjeta od strane klijenata.

Garancije, neopozivi akreditivi i nepovučena odobrena kreditna sredstva podliježu provjerama kreditnog rizika i kreditnim politikama sličnim onima koje se primjenjuju prilikom odobrenja kredita.

	2024.	2023.
Do 1 godine	73	50
Od 2 do 5 godina	169	43
Preko 5 godina	-	-
Ukupno	242	93

Banka ima u zakupu ukupno dvadeset četiri poslovna prostora (šest poslovnica i osamnaest prostora za bankomate) kao najmoprimac, s preostalim rokom trajanja ugovora od 4 mjeseci, pa do ugovora na neodređeno vrijeme.# ISTARSKA KREDITNA BANKA UMAG d.d., Umag

BILANCA U FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.

(svi iznosi izraženi su u tisućama eura)

Istarska kreditna banka Umag d.d.
154

Godišnji izvještaj 2024.

BILJEŠKA 38 – TRANSAKCIJE S OSOBAMA U POSEBNOM ODNOSU S BANKOM

Osobe u posebnom odnosu s Bankom su osobe sukladno Zakonu o kreditnim institucijama. Povezane osobe su one u kojima jedna stranka upravlja drugom strankom ili ima značajan utjecaj na donošenje financijskih ili poslovnih odluka druge stranke. Povezane osobe Nadzornog odbora uključuju njihove povezane osobe i njihova društva koja imaju udjele u vlasničkom kapitalu Banke.

Transakcije s osobama u posebnom odnosu s Bankom dio su redovitog poslovanja. Vrijednosti tih transakcija na kraju godine su sljedeće:

Ključno rukovodstvo i njihove povezane osobe	Nadzorni odbor i njihove povezane osobe
2024.	2023.
Krediti
Na početku godine	743
Povećanje	160
Smanjenje	(281)
Na dan 31. prosinca	622
Prihodi od kamata	20
Depoziti
Na početku godine	1.459
Povećanje / (smanjenje)	(10)
Na dan 31. prosinca	1.449
Rashodi od kamata	18
Isplaćena dividenda	54

Ključno rukovodstvo obuhvaća članove uprave Banke te ključno osobno osoblje na rukovodećim položajima.

Naknade managementu	2024.	2023.
Bruto plaće i ostala kratkoročna primanja ključnog rukovodstva	1.871	1.583

Bruto naknade isplaćene Nadzornom odboru iznose 144 tisuća eura (u 2023. godini iznosile su 129 tisuća eura).

Istarska kreditna banka Umag d.d.
155

Godišnji izvještaj 2024.

BILJEŠKA 39 – SREDSTVA KOJIMA SE UPRAVLJA U IME I ZA RAČUN TREĆIH OSOBA

Banka upravlja sredstvima u ime i za račun pravnih i fizičkih osoba. Rizike i koristi povezane s tom imovinom snose te treće osobe i u skladu s tim, imovina nije uključena u izvještaj o financijskom položaju Banke.

Neto imovina i obveze kojima Banka upravlja u ime trećih stranaka može se prikazati kako slijedi:

	2024.	2023.
Imovina
Dan krediti građanima	162	162
Ostalo	71	71
Ukupna imovina	233	233
Obveze
Financijske institucije	162	162
Ostalo	71	71
	233	233

BILJEŠKA 40 – IMOVINA S PRAVOM UPORABE

Banka kao najmoprimac ugovara dugoročne najmove poslovnih prostora, te ih priznaje kao vlastitu imovinu (primjenjive računovodstvene politike navedene u bilješci 2.16 Najmovi).

	2024.	2023.
Stanje 1. siječnja	95	189
Povećanje	70	-
Smanjenje	-	(52)
Amortizacija	(43)	(42)
Tečajne razlike	-	-
Stanje 31. prosinca	122	95

Banka ima odgođenu poreznu imovinu po imovini s pravom uporabe ispod praga za objavu.

Istarska kreditna banka Umag d.d.
156

Godišnji izvještaj 2024.

BILJEŠKA 41 – OBVEZE PO NAJMU

Banka kao najmoprimac ugovara dugoročne najmove poslovnih prostora, te obveze po istima priznaje kao vlastitu obvezu (primjenjive računovodstvene politike navedene u bilješci 2.16 Najmovi).

	2024.	2023.
Stanje 1. siječnja.	97	198
Povećanje	71	-
Smanjenje	(43)	(101)
Tečajne razlike	-	-
Stanje 31. prosinca	125	97

Buduća ročnost obaveza iznosi:

	2024.	2023.
Do 1 godine	47	28
Od jedne do dvije godine	42	28
Od dvije do tri godine	24	30
Od tri do pet godina	12	11
Preko pet godina	-	-
Ukupno	125	97

Kamatni troškoviza obveze po najmu u 2024. godini iznose 5 tisuće eura (bilješka 6).

Banka nema odgođene porezne obeze po najmu.

BILJEŠKA 42 – DOGAĐAJI NA KONA DATUMA BILANCE

Nema značajnih događaja nakon datuma bilance.

Istarska kreditna banka Umag d.d.
157

Dopunski financijski izvještaji za Hrvatsku narodnu banku
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.
(svi iznosi izraženi su u tisućama eura)

Istarska kreditna banka Umag d.d.
158

Dopunski financijski izvještaji za Hrvatsku narodnu banku

BILANCA 2024.

	2024.	2023.
Imovina
Novac u blagajni	310.345	284.512
Novac u blagajni	8.173	7.061
Novac kod središnjih banaka	299.436	275.491
Ostalo	2.736	1.960
Ostale financijske obveze	-	-
Izvedenice	-	-
Financijska imovina kojom se ne trguje koja se obvezno mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak	221	259
Ostale financijske obveze	221	42
Ostale financijske obveze	-	217
Krediti i predujmovi	-	-
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak	-	-
Krediti i predujmovi	-	-
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit	10.475	8.279
Ostale financijske obveze	325	330
Ostale financijske obveze	10.150	7.949
Krediti i predujmovi	-	-
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit	460.770	447.360
Ostale financijske obveze	83.737	76.254
Krediti i predujmovi	377.033	371.106
Izvedenice
Ostale financijske obveze	-	-
Materijalna imovina	3.939	4.180
Nematerijalna imovina	202	186
Porezna imovina	211	194
Ostala imovina	1.190	859
Dugotrajna imovina i imovina namijenjene za prodaju	-	-
Ukupna imovina	787.353	745.829

Dopunski financijski izvještaji za Hrvatsku narodnu banku
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.
(svi iznosi izraženi su u tisućama eura)

Istarska kreditna banka Umag d.d.
159

Dopunski financijski izvještaji

2024.

BILANCA (nastavak)

	2024.	2023.
Obveze
Ostale financijske obveze	-	-
Izvedenice	-	-
Kratke pozicije	-	-
Depoziti	-	-
Ostale financijske obveze	-	-
Ostale financijske obveze	-	-
Financijske obveze po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak	-	-
Depoziti	-	-
Ostale financijske obveze	-	-
Ostale financijske obveze	207	230
Financijske obveze mjerene po amortiziranom trošku	708.931	676.764
Depoziti	708.724	676.534
Ostale financijske obveze	-	-
Ostale obveze	2.255	2.663
Ostale obveze	2.255	2.663
Ukupne obveze	712.137	681.292
Kapital
Temeljni kapital	21.608	21.608
Premija za dionice	24	24
Ostale financijske obveze	-	-
Ostale financijske obveze	-	-
Akumulirana ostala sveobuhvatna dobit	(102)	(168)
Ukupno ostalo	35.841	26.742
Revalorizacijske rezerve	-	-
Ostale rezerve	5.011	5.011
(-) Trezorske dionice	-	-
Ukupno rezerve	12.834	11.319
(-) Dividende tijekom poslovne godine	-	-
	-	-
Ukupno kapital	75.216	64.536
Ukupno obveze i kapital	787.353	745.828

Dopunski financijski izvještaji za Hrvatsku narodnu banku
ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2024.
(svi iznosi izraženi su u tisućama eura)

Istarska kreditna banka Umag d.d.
160

Dopunski financijski izvještaji
2024.# Consolidated Statement of Comprehensive Income

For the years ended December 31, 2024 and 2023

(in thousands of Euro)

	2024	2023
Interest income	28,740	23,997
(Interest expense)	(4,500)	(626)
Net interest income	24,240	23,371
Dividend income	46	30
Fee and commission income	6,465	5,408
(Fee and commission expense)	(977)	(893)
Gains or (losses) on derecognition of financial assets and financial liabilities not measured at fair value through profit or loss, net	15	-
Gains or (losses) on financial assets at fair value through profit or loss, net	441	348
Gains or losses on financial assets not traded, mandatorily measured at fair value through profit or loss, net	(135)	-
Gains or (losses) on financial assets and financial liabilities at fair value through profit or loss, net	-	-
Gains or (losses) on financial instruments designated as hedging instruments in a cash flow hedge, net	-	-
Other operating income	136	481
(Other operating expenses)	(329)	(58)
Total operating income, net	29,887	28,669
(Administrative expenses)	(12,169)	(11,099)
(Contributions in cash to resolution boards and deposit insurance schemes)	(1)	(371)
(Depreciation)	(563)	(627)
Gains or (losses) from changes, net	-	-
(Provisions or (releases) of provisions)	232	138
(Impairment or (reversal of impairment) on financial assets not measured at fair value through profit or loss)	(1,729)	(2,876)
(Impairment or reversal of impairment of goodwill)	-	-
(Impairment or reversal of impairment on non-financial assets)	-	-
Negative goodwill recognised in profit or loss	-	-
Share of profit or (loss) of associates and joint ventures accounted for using the equity method	-	-
Profit or (loss) on sale of assets held for sale not classified as held for sale which are classified as held for sale	-	-
Profit or (loss) before tax from continuing operations	15,657	13,834
(Income tax expense or (benefit) related to profit or loss from continuing operations)	(2,823)	(2,515)
Profit or (loss) after tax from continuing operations	-	-
Profit or (loss) after tax from discontinued operations	-	-
Profit or (loss) attributable to equity holders of the parent	-	-
Profit or (loss) attributable to non-controlling interests	-	-
Profit or (loss) for the year	12,834	11,319
Other comprehensive income	66	18
Items that will not be reclassified to profit or loss	(5)	(15)
Property, plant and equipment	-	-
Intangible assets	-	-
Actuarial gains or (losses) from defined benefit pension plans sponsored by the employer	-	-
Revaluation of property, plant and equipment	-	-
Deferred tax on items not to be reclassified to profit or loss	-	-
Foreign currency translation differences on foreign operations	-	-
Investments in equity instruments designated at fair value through other comprehensive income	(6)	(19)
Gains or (losses) on financial instruments designated as hedging instruments in a cash flow hedge, net	-	-
Changes in fair value of financial instruments measured at fair value through other comprehensive income [effective portion]	-	-
Changes in fair value of financial instruments measured at fair value through other comprehensive income [non-effective portion]	-	-
Changes in fair value of financial liabilities measured at fair value through profit or loss which are attributable to changes in credit risk	-	-
Other items that will not be reclassified to profit or loss	1	3
Items that may be reclassified to profit or loss	71	33
Unrealised gains/(losses) on available-for-sale financial assets [net of tax]	-	-
Fair value adjustment on cash flow hedges	-	-
Deferred tax on items to be reclassified to profit or loss	-	-
Reclassification adjustment for gains recognised in other comprehensive income	-	-
Gain or (loss) on disposal of assets held for sale which are classified as held for sale	-	-
Revaluation of property, plant and equipment	-	-
Foreign currency translation differences on foreign operations	-	-
Gain or (loss) on disposal of available-for-sale financial assets, net of tax	(15)	(7)
Total comprehensive income for the year	12,900	11,337
Other comprehensive income attributable to owners of the parent	-	-
Other comprehensive income attributable to non-controlling interests	12,900	11,337

Consolidated Statement of Financial Position

As at December 31, 2024 and 2023

(all amounts in thousands of Euro)

	As at December 31, 2024	As at December 31, 2023
Assets
Cash and balances with central banks	21,608	21,608
Deposits with financial institutions and loans to financial institutions	24	24
Loans and advances to other customers	(4,086)	(44,073)
Securities and other financial instruments at fair value through other comprehensive income	(2,196)	63,031
Financial assets held for trading, designated at fair value through profit or loss	-	-
Securities and other financial instruments at fair value through profit or loss, net	159	(12)
Securities and other financial instruments at amortised cost	(7,483)	(34,657)
Other assets from operating activities	(30,030)	(22,754)
Liabilities
Deposits from financial institutions	(33)	(33)
Financial liabilities held for trading, designated at fair value through profit or loss	(4,638)	110,532
Trading liabilities	(17,339)	(120,710)
Deposits from customers	55,122	45,473
Derivative financial liabilities and other trading liabilities	-	-
Other liabilities from operating activities	1,531	(2,823)
Equity
Share capital	21,608	21,608
Share premium	24	24
Accumulated other comprehensive income	(102)	(168)
Profit or (loss) for the year	12,834	11,319
Other reserves	35,841	26,742
Treasury shares	5,011	5,011
Profit or (loss) attributable to owners of the parent	12,834	11,319
Dividends during the financial year	-	-
Total	75,216	64,536

Statement of Changes in Equity

For the years ended December 31, 2024 and 2023

(all amounts in thousands of Euro)

	Share Capital	Share Premium	Accumulated Other Comprehensive Income	Profit or (Loss) for the year	Other Reserves	Treasury Shares	Total
Balance at the beginning of the reporting period	21,608	24	(168)	26,742	5,011	-	64,536
Adjustments to prior periods	-	-	-	-	-	-	-
Balance at the beginning of the reporting period [as restated]	21,608	24	(168)	26,742	5,011	-	64,536
Issuance of ordinary shares	-	-	-	-	-	-	-
Issuance of other equity instruments	-	-	-	-	-	-	-
Issuance of other perpetual equity instruments	-	-	-	-	-	-	-
Repurchase of own equity instruments	-	-	-	-	-	-	-
Other changes in equity instruments	-	-	-	-	-	-	-
Share-based payments	-	-	-	-	-	-	-
Reclassification of financial instruments from other equity to	-	-	-	-	-	-	-
Reclassification of financial instruments from liabilities to equity	-	-	-	-	-	-	-
Changes in fair value of financial instruments	-	-	-	-	-	-	-
Profit or (loss) for the year recognized in equity as a result of business combinations	-	-	-	-	-	-	-
Other gains/ (losses) recognized in equity	-	-	-	-	-	-	-
Profit or (loss) from the revaluation of financial instruments	-	-	-	-	-	-	-
Other comprehensive income	-	-	66	-	11,319	-	11,385
Dividends	-	-	-	(2,220)	-	-	(2,220)
Purchase of treasury shares	-	-	-	-	-	-	-
Other changes in equity instruments	-	-	-	-	-	-	-
Reclassification of financial instruments from other equity to	-	-	-	-	-	-	-
Reclassification of financial instruments from liabilities to equity	-	-	-	-	-	-	-
Changes in fair value of financial instruments	-	-	-	-	-	-	-
Profit or (loss) for the year recognized in equity as a result of business combinations	-	-	-	-	-	-	-
Other gains/ (losses) recognized in equity	-	-	-	-	-	-	-
Profit or (loss) from the revaluation of financial instruments	-	-	-	-	-	-	-
Other comprehensive income	-	-	71	-	66	-	137
Balance at the end of the reporting period	21,608	24	(102)	12,834	35,841	5,011	75,216

Statement of Cash Flows

For the years ended December 31, 2024 and 2023

(all amounts in thousands of Euro)

Operating Activities - Direct Method

	2024	2023
Cash flows from operating activities
Cash receipts from customers
Interest received	28,740	23,891
Fees and commissions received	6,465	5,408
Other operating income	136	481
Cash payments to customers
Interest paid	(4,505)	(403)
Fees and commissions paid	(977)	(893)
Other operating expenses	(329)	(58)
Net gains/(losses) from financial instruments at fair value through profit or loss	-	-
Other operating income (Other expenses)	-	-
Operating Activities - Indirect Method
Profit/(loss) before tax	15,657	13,834
Adjustments:
Impairment losses and provisions	1,497	2,739
Depreciation	558	623
Net unrealised (gain)/loss from financial assets and liabilities at fair value through profit or loss	-	-
(Gain)/loss on sale of tangible assets	-	-
(Gain)/loss on disposal of assets	15	18
Changes in assets and liabilities from operating activities
Balances with National Bank of Croatia	(22,979)	(258,898)
Deposits with financial institutions and loans to financial institutions	-	-
Loans and advances to other customers	(4,086)	(44,073)
Securities and other financial instruments at fair value through other comprehensive income	(2,196)	63,031
Financial assets held for trading, designated at fair value through profit or loss	-	-
Securities and other financial instruments at fair value through profit or loss, net	-	-
Securities and other financial instruments at amortised cost	-	-
Securities and other financial instruments that are mandatorily measured at fair value through profit or loss	159	(12)
Securities and other financial instruments measured at amortised cost	(7,483)	(34,657)
Other operating assets	(30,030)	(22,754)
Deposits from financial institutions	(33)	(33)
Financial liabilities held for trading, designated at fair value through profit or loss	(4,638)	110,532
Trading liabilities	(17,339)	(120,710)
Deposits from customers	55,122	45,473
Derivative financial liabilities and other trading liabilities	-	-
Other operating liabilities	1,531	(2,823)
Cash receipts from operating activities [indirect method]	28,740	23,891
Received dividends from operating activities [indirect method]	46	30
Cash payments from operating activities [indirect method]	(4,505)	(403)
(Interest paid)	(3,543)	(1,367)
Net cash flows from operating activities	6,493	(225,559)

(409) (351)

Actividades de inversión:
Activos fijos, intangibles y otras inversiones no financieras a largo plazo
Activos intangibles
Activos fijos
Otros activos no financieros a largo plazo
Activos financieros a largo plazo
Inversiones financieras
Préstamos otorgados a terceros
Específicos de la inversión en cartera de valores
Activos por impuestos diferidos
Activos por derechos de uso de activos arrendados
Subtotal de activos no corrientes
Efectivo y equivalentes de efectivo
Efectivo y equivalentes de efectivo al principio del ejercicio
Flujos de efectivo de las actividades de operación
Flujos de efectivo de las actividades de inversión
Flujos de efectivo de las actividades de financiación
Variación neta del efectivo y equivalentes de efectivo
Efectivo y equivalentes de efectivo al final del ejercicio

Flujos de efectivo de las actividades de operación:
Resultado neto
Ajustes por partidas no monetarias:
Amortización
Deterioro de activos, neto
Provisones, neto
Beneficios o pérdidas por venta de activos no corrientes, neto
Beneficios o pérdidas por instrumentos financieros que se miden al valor razonable con cambios en la otra información financiera, neto
Otros ajustes por partidas no monetarias
Cambios en el capital circulante neto:
Aumento (disminución) en depósitos de clientes
Aumento (disminución) en otros depósitos de bancos centrales
Aumento (disminución) en otros pasivos financieros
Aumento (disminución) en activos por instrumentos financieros derivados y operaciones de cobertura
Aumento (disminución) en otros activos
Aumento (disminución) en otros pasivos
Intereses recibidos
Intereses pagados
Dividendos recibidos
Impuestos sobre la renta pagados
Otros flujos de efectivo relacionados con las operaciones
Efectivo neto generado por las actividades de operación

Flujos de efectivo de las actividades de inversión:
Adquisición de activos fijos, intangibles y otros activos no corrientes
Disposición de activos fijos, intangibles y otros activos no corrientes
Adquisición de inversiones financieras a largo plazo
Disposición de inversiones financieras a largo plazo
Préstamos otorgados a terceros
Devolución de préstamos de terceros
Otros flujos de efectivo relacionados con las actividades de inversión
Efectivo neto utilizado en las actividades de inversión

Flujos de efectivo de las actividades de financiación:
Emisión de acciones
Pago de dividendos
Obtención de empréstitos
Reembolso de empréstitos
Intereses pagados en préstamos
Pagos por arrendamientos financieros
Otros flujos de efectivo relacionados con las actividades de financiación
Efectivo neto generado por las actividades de financiación

Neto de flujos de efectivo de las actividades de operación, inversión y financiación
Efectivo y equivalentes de efectivo al principio del ejercicio
Efectivo y equivalentes de efectivo al final del ejercicio
Efectivo y equivalentes de efectivo al cierre del ejercicio
Variación en el efectivo y equivalentes de efectivo
Efectivo y equivalentes de efectivo a principios de año
Efectivo y equivalentes de efectivo al final del año



4. (svi iznosi )

Istarska kreditna banka Umag d.d. | 165

i taj 2024.

 HNB-  Odluka HNB-a

i 

| Razlike | Imovina |
| :--- | :--- | :--- |
| Ukupna imovina | 787.353 | 787.353 |
| Novac i ekvivalenti na kraju godine | 42.521 | 39.588 |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit | 10.475 | 10.475 |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vrijednosni papiri | 10.150 | 10.150 |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti | 325 | 325 |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – krediti i predujmovi | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – ostalo | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – ulaganja u udjele | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti koje banka namjerava držati do dospijeća | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – udjeli u pridruženim i zajedničkim društvima | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vrijednosni papiri koji nisu predmet trgovanja | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – instrumenti vlasničkog kapitala koji nisu namijenjeni za trgovanje | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – instrumenti vlasničkog kapitala koji nisu predmet trgovanja | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vrijednosni papiri kojima se ne trguje | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – ostale financijske imovine | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – obveznice | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti koji se mjere po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti koje se ne smatraju namijenjenima za trgovanje | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vrijednosni papiri koje se ne smatraju namijenjenima za trgovanje | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vrijednosni papiri kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – obveznice koje se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – obveznice koje se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - |
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – vlasnički instrumenti kojima se ne trguje, koji se ne mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | - | - # Odluka HNB-a

Stavke ostale sveobuhvatne dobiti

Razlike	Dobit ili (gubitak)


Stavke koje ne će biti reklasificirane u dobit ili gubitak
Materijalna imovina	-
Nematerijalna imovina	-
Aktuarski dobici ili (gubici) od mirovinskih planova pod pokroviteljstvom poslodavca	-
Rezerve za troškove koji se odnose na financijske instrumente čija vrijednost nije uključena u početnom priznanju	-
Udjel ostalih priznatih prihoda i rashoda od subjekata koji se pridružuju poduzeću putem udjela	-
Rezerve nastale iz revalorizacije nekretnina i opreme	-
Dobici ili (gubitci) od promjene fer vrijednosti financijskih instrumenata mjerenih po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit	-
Dobici ili (gubitci) od promjene fer vrijednosti financijskih instrumenata mjerenih po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit, neto	-
Promjene fer vrijednosti financijskih instrumenata mjerenih po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit [instrument	-
Promjene fer vrijednosti financijskih instrumenata mjerenih po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit [instrument	-
Promjene fer vrijednosti financijskih obveza mjerenih po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak koje se pripisuju promjenama u kreditnom riziku	-
Rezerve koje se neće reklasificirati u dobit ili gubitak	-
Stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak	-
Revalorizacija nekretnina i opreme izuzeta od umanjenja vrijednosti	-
Dobici ili (gubitci) iz financijskog poslovanja	-
Revalorizacija financijskih instrumenata	-
Ukupna sveobuhvatna dobit
Pripada vlasnicima

KONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O DOBITI I DRUGOM SVEUOBUHVAJNOM DOBITI (svi iznosi izraženi u tisućama kuna, osim gdje je drugačije navedeno)

Istarska kreditna banka Umag d.d.
170

Izvještaj

2024.

PRILOZI NA GODIŠNJI IZVJEŠTAJ DRUŠTVA ISTARSKA KREDITNA BANKA UMAG D.D. NA DAN 31. PROSINCA 2024. GODINE

(Nastavak)

U cilju prezentiranja analize pozicija u bilanci Banke u odnosu na regulatorni okvir HNB-a, Banka provodi analizu pozicija i uspoređuje ih sa pozicijama koje su obuhvaćene revizijom HNB-a, a koje se odnose na izvještajni period u kojem je primijenjen nov propis o izvještavanju, te su u nastavku navedeni podaci:

Pozicija Novčani depoziti od 1.965.907 tisuća kuna predstavlja 13.843.416 tisuća kuna sredstava primljenih od strane javnosti i odobravanje kredita iz tih sredstava.
Potraživanja od banaka i drugih financijskih institucija od 1.680.723 tisuća kuna predstavlja 1.492.906 tisuća kuna depozita ili drugih povratnih sredstava, a razlika se odnosi na ostala potraživanja.
Pozicija Dobici ili (gubici) po prestanku priznavanja financijske imovine i financijskih obveza od 3.595 tisuća kuna predstavlja iznos od 1.650 tisuća kuna, a razlika se odnosi na poziciju Dobici ili (gubitci) po financijskoj imovini kojom se ne trguje koja se obvezno mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak.
Pozicija Dobici ili (gubitci) po fer vrijednosti u sveobuhvatnoj dobiti od 6.301 tisuća kuna odnosi se na fer vrijednost, dok je razlika od 4.169 tisuća kuna zadržana u dobiti ili gubitku, čime se izbjegavaju značajne razlike u financijskom izvještavanju.
Novčani depoziti od 1.965.907 tisuća kuna iznosi 1.492.906 tisuća kuna u skladu sa stavkom Ostali prihodi i rashodi od subjekata koji se pridružuju poduzeću putem udjela.
Na poziciji (Rezervacije ili (gubitci) umanjenja vrijednosti) od 50.823 tisuća kuna, Banka prikazuje na stavci Umanjenje vrijednosti ili (-) ukidanje umanjenja vrijednosti po financijskoj imovini.

TOKOVI NOVCA

Aktivnosti

iz aktivnosti iz poslovanja, te se navedenim financijskim transakcijama iz poslovanja utvrđuje promjena u novčanim tokovima, čime se ostvaruje pretpostavka da Banka posluje u skladu s HNB-om te ostvaruje dobit u smislu pojedinačnih transakcija.
iz aktivnosti ulaganja, pri čemu Banka nastoji ostvariti dobit u skladu s HNB-om, te ostvaruje povrat ulaganja u obliku netog smanjenja trezorskih zapisa, kupovinu nematerijalne imovine i kupovinu nekretnina, opreme i ulaganja, te kod financijskih aktivnosti na otplate ugovora o najmu.

FINANCIRANJE

Aktivnosti

iz aktivnosti financiranja, pri čemu Banka nastoji ostvariti dobit u skladu s HNB-om. Istarska kreditna banka Umag d.d.
171

Ostale zakonske i regulatorne obveze

Pravilnik o primjeni Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja propisuje obvezu Banke za dostavu podataka:

primanje depozita ili drugih povratnih sredstava od javnosti i odobravanje kredita iz tih sredstava;
- primanje depozita ili drugih povratnih sredstava
- odobravanje kredita
primanje depozita ili drugih povratnih sredstava, a u svrhu provođenja nadzora nad likvidnošću, Banka provodi analizu solventnosti i kreditne sposobnosti banaka, provodi analizu uvjeta na financijskom tržištu i analizu boniteta klijenata, te se odobrava sve do granica koje se ne odnose na primanje depozita i drugih povratnih sredstava od javnosti,
- analiza solventnosti i kreditne sposobnosti,
- analiza uvjeta na financijskom tržištu,
- analiza boniteta klijenata,
primanje depozita ili drugih povratnih sredstava, a u cilju obavljanja platnih usluga u skladu s posebnim zakonom.
- financijski najam (leasing)
- izdavanje garancija ili drugih jamstava
- obavljanje poslova platnog prometa i novčanih transakcija u zemlji i inozemstvu;
  - prenosivim vrijednosnim papirima,
- usluge vezane uz poslove kreditiranja, kao npr. prikupljanje podataka, izrada analiza i davanje preporuka u svezi s plasmanima Banke
- obavljanje poslova platnog prometa u skladu s posebnim zakonom
  - prijenos novčanih sredstava
  - obavljanje platnih transakcija
  - obavljanje platnih transakcija po kreditnim karticama
  - obavljanje platnih transakcija po debitnim karticama
obavljanje poslova platnih usluga u skladu s posebnim zakonom:
- prijenos novčanih sredstava
- obavljanje platnih transakcija
- obavljanje platnih transakcija po kreditnim karticama
- obavljanje platnih transakcija po debitnim karticama
primanje depozita ili drugih povratnih sredstava od javnosti i odobravanje kredita iz tih sredstava, pri čemu Banka mora provoditi analizu solventnosti i kreditne sposobnosti klijenata, analizu uvjeta na financijskom tržištu i analizu boniteta klijenata, te u skladu s navedenim analizama, Banka plasira sredstva od javnosti,
- primanje depozita ili drugih povratnih sredstava
- odobravanje kredita
primanje depozita ili drugih povratnih sredstava od javnosti i odobravanje kredita iz tih sredstava, pri čemu Banka mora provoditi analizu solventnosti i kreditne sposobnosti klijenata, analizu uvjeta na financijskom tržištu i analizu boniteta klijenata, te u skladu s navedenim analizama, Banka plasira sredstva od javnosti,
- primanje depozita ili drugih povratnih sredstava
- odobravanje kredita
primanje depozita ili drugih povratnih sredstava od javnosti i odobravanje kredita iz tih sredstava, pri čemu Banka mora provoditi analizu solventnosti i kreditne sposobnosti klijenata, analizu uvjeta na financijskom tržištu i analizu boniteta klijenata, te u skladu s navedenim analizama, Banka plasira sredstva od javnosti,
- primanje depozita ili drugih povratnih sredstava
- odobravanje kredita
primanje depozita ili drugih povratnih sredstava od javnosti i odobravanje kredita iz tih sredstava, pri čemu Banka mora provoditi analizu solventnosti i kreditne sposobnosti klijenata, analizu uvjeta na financijskom tržištu i analizu boniteta klijenata, te u skladu s navedenim analizama, Banka plasira sredstva od javnosti,
- primanje depozita ili drugih povratnih sredstava
- odobravanje kredita

Tijekom 2024. godine Banka je poslovala kroz pet poslovnih centara: PC Umag-Buje-Novigrad, PC Poreč-Pazin, PC Pula-Rovinj-Labin, PC Rijeka-Opatija i PC Zagreb, te obuhvaća 19 organizacijskih jedinica i poslovnica (Poslovnica Umag, Poslovnica Novigrad, Poslovnica Buje, Poslovnica Poreč, Poslovnica Pazin, Poslovnica Pula, Poslovnica Rovinj, Poslovnica Labin, Poslovnica Rijeka, Poslovnica Opatija, Poslovnica Zagreb).

Istarska kreditna banka Umag d.d.
172

Ostale zakonske i regulatorne obveze (nastavak)

U nastavku Banka objavljuje ostale podatke prema propisima Hrvatske narodne banke:

	2024. eura
Ukupni prihodi	35.814
Dobit prije oporezivanja	15.657
Porez na dobit	2.823
Broj radnika na dan 31. prosinca 2024. godini	217
Broj radnika na osnovi ekvivalenta punom radnom vremenu (zaposlenik na puno radno vrijeme) u 2024. godini	208

Banka je u 2024. godini primila 24 tisuće eura pomoći za pokriće troškova energenata.

Istarska kreditna banka Umag d.d.
173

AI Terminal

Istarska Kreditna Banka UMAG d.d.

Istarska kreditna banka Umag d.d. 2024.

Sadržaj

2. Financijski pokazatelji

POKAZATELJI POSLOVANJA

3. Opis poslovanja

Godišnje izvješće za 2024.

2024. GODINU

Poglavlje 1. VODSTVO

Suradnja

Odluka o primjeni Kodeksa korporativnog upravljanja

Pravila za imenovanje i opoziv Uprave, izmjenu Statuta i posebne ovlasti Uprave

Djelovanje Uprave

Djelovanje Nadzornog odbora

KODEKS KORPORATIVNOG UPRAVLJANJA

SURADNJA

Dostupnost informacija

Sukob interesa

Zabrana konkurencije

Transakcije s povezanim stranama

Poglavlje 3.

Uloga nadzornog odbora

Uloga odbora za imenovanja

Poglavlje 4. NADZORNI ODBOR I NJEGOVI ODBORI

Nadzorni odbor i njegovi odbori

Potpora

Kvaliteta i pravodobnost informacija

DA 

DA 

Obuka i razvoj

DA 

DA 

DA 

Ocjenjivanje nadzornog odbora

DA 39.

DA 

DA 

DA 

Poglavlje 5. UPRAVA



DA 

DA 

DA 

DA 

Sastav

DA 

Predsjednik

DA 

DA 

DA 

Ocjena uprave

DA 

DA 

DA 

DA 

Poglavlje 6. 

Uloga odbora za primitke

DA 

DA 

DA 

DA 

DA 

DA 

DA 

DA 

DA 

DA 

DA 

DA 

DA 

Poglavlje 7. RIZICI, UNUTARNJA KONTROLA I REVIZIJA

Uloga nadzornog odbora i uprave

DA 

DA 

Uloga revizijskog odbora

DA 

DA 

Odnosi s vanjskim revizorom

DA 