Quarterly Report • Apr 29, 2025
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 Ocak – 31 Mart 2025 ara hesap dönemine ait özet finansal tablolar
| İÇİNDEKİLER | SAYFA |
|---|---|
| ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU | 1-2 |
| ÖZET KAR VEYA ZARAR TABLOSU | 3 |
| ÖZET DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | 4 |
| ÖZET ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU | 5 |
| ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU | 6 |
| ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR | 7-38 |
| NOT 1 | ŞİRKET'İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU | 7 |
|---|---|---|
| NOT 2 | FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR | 7-12 |
| NOT 3 | İLİŞKİLİ TARAFLAR AÇIKLAMALARI | 12-15 |
| NOT 4 | STOKLAR | 15 |
| NOT 5 | ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR | 16 |
| NOT 6 | MADDİ VE MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR | 17-18 |
| NOT 7 | BORÇLANMALAR | 19-20 |
| NOT 8 | KARŞILIKLAR | 20-22 |
| NOT 9 | ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR | 22-24 |
| NOT 10 | ŞARTA BAĞLI VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER | 25 |
| NOT 11 | VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ | 26-28 |
| NOT 12 | ÖZKAYNAKLAR | 29 |
| NOT 13 | HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ | 29-30 |
| NOT 14 | NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER VE ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR/(GİDERLER) 30-31 | |
| NOT 15 | FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ | 32 |
| NOT 16 | FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ | 33-38 |
| NOT 17 | RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR | 38 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
| VARLIKLAR | Not | (Denetimden Geçmemiş) Cari Dönem 31 Mart 2025 Bin ABD Doları |
(Denetimden Geçmemiş) Cari Dönem 31 Mart 2025 Bin TL |
(Bağımsız Denetimden Geçmiş) 31 Aralık 2024 Bin ABD Doları |
(Bağımsız Denetimden Geçmiş) Geçmiş Dönem Geçmiş Dönem 31 Aralık 2024 Bin TL |
|---|---|---|---|---|---|
| DÖNEN VARLIKLAR | 1.981.276 | 74.824.044 | 1.959.667 | 69.137.658 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 702.132 | 26.516.453 | 532.238 | 18.777.531 | |
| Finansal Yatırımlar | 5.272 | 199.111 | 5.428 | 191.503 | |
| Ticari Alacaklar | 205.986 | 7.779.168 | 209.932 | 7.406.470 | |
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 3 | 113.509 | 4.286.723 | 120.693 | 4.258.096 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 92.477 | 3.492.445 | 89.239 | 3.148.374 | |
| Diğer Alacaklar | 4.927 | 186.078 | 4.340 | 153.109 | |
| Türev Araçlar | 703 | 26.566 | 816 | 28.785 | |
| Stoklar | 4 | 928.324 | 35.058.697 | 989.092 | 34.895.478 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 26.754 | 1.010.397 | 33.352 | 1.176.677 | |
| Diğer Dönen Varlıklar | 107.178 | 4.047.574 | 184.469 | 6.508.105 | |
| DURAN VARLIKLAR | 3.127.030 | 118.094.207 | 3.063.739 | 108.089.603 | |
| Finansal Yatırımlar | 1.857 | 70.141 | 1.979 | 69.831 | |
| Diğer Alacaklar | 130 | 4.903 | 139 | 4.903 | |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar | 5 | 36.665 | 1.384.682 | 36.283 | 1.280.062 |
| Maddi Duran Varlıklar | 6 | 2.887.791 | 109.059.175 | 2.835.917 | 100.051.989 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 13.829 | 522.277 | 13.105 | 462.360 | |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 6 | 40.538 | 1.530.928 | 41.118 | 1.450.662 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 146.220 | 5.522.101 | 135.198 | 4.769.796 | |
| İlişkili Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | 3 | 1.357 | 51.266 | 1.357 | 47.892 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | 144.863 | 5.470.835 | 133.841 | 4.721.904 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 5.108.306 | 192.918.251 | 5.023.406 | 177.227.261 |
Sunum para birimi TL'ye çevrime ilişkin detaylar Not 2.1'de açıklanmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
| (Bağımsız | (Bağımsız | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| (Denetimden | (Denetimden | Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmemiş) | Geçmemiş) | Geçmiş) | Geçmiş) | ||
| Cari Dönem 31 Mart |
Cari Dönem 31 Mart |
31 Aralık | Geçmiş Dönem Geçmiş Dönem 31 Aralık |
||
| 2025 | 2025 | 2024 | 2024 | ||
| KAYNAKLAR | Not | Bin ABD Doları | Bin TL | Bin ABD Doları | Bin TL |
| KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 769.095 | 29.098.164 | 847.874 | 29.967.974 | |
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 7 | 141.903 | 5.368.700 | 278.156 | 9.831.094 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 7 | 92.796 | 3.510.826 | 91.650 | 3.239.261 |
| Ticari Borçlar | 370.464 | 14.016.454 | 348.798 | 12.328.734 | |
| İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 3 | 69.931 | 2.645.764 | 62.503 | 2.209.079 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 300.533 | 11.370.690 | 286.295 | 10.119.655 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 9 | 84.900 | 3.212.089 | 81.822 | 2.891.890 |
| Diğer Borçlar | 38.009 | 1.438.036 | 20.954 | 740.577 | |
| Türev Araçlar | 2.076 | 78.561 | - | - | |
| Ertelenmiş Gelirler | 22.521 | 852.044 | 10.908 | 385.542 | |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 11 | 6.778 | 256.442 | 5.809 | 205.298 |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 8 | 5.607 | 212.125 | 5.111 | 180.654 |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 4.041 | 152.887 | 4.666 | 164.924 | |
| UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 1.021.894 | 38.662.020 | 867.556 | 30.662.714 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 7 | 723.886 | 27.387.292 | 564.899 | 19.965.671 |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 72.099 | 2.727.771 | 75.137 | 2.655.639 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar | 9 | 72.099 | 2.727.771 | 75.137 | 2.655.639 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 11 | 225.909 | 8.546.957 | 227.520 | 8.041.404 |
| ÖZKAYNAKLAR | 3.317.317 | 125.158.067 | 3.307.976 | 116.596.573 | |
| Ödenmiş Sermaye | 12 | 1.474.105 | 2.900.000 | 1.474.105 | 2.900.000 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 85 | 164 | 85 | 164 | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak | |||||
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) | (73.707) | 64.998.596 | (73.707) | 61.397.172 | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) | (73.707) | (1.196.793) | (73.707) | (1.196.793) | |
| Yabancı Para Çevrim Farkları | - | 66.195.389 | - | 62.593.965 | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak | |||||
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) | 194 | 7.357 | 119 | 4.217 | |
| Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları) | 194 | 7.357 | 119 | 4.217 | |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 487.715 | 3.237.560 | 486.185 | 3.179.560 | |
| Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları | 1.400.534 | 52.987.369 | 986.353 | 34.861.452 | |
| Net Dönem Karı veya Zararı | 28.391 | 1.027.021 | 434.836 | 14.254.008 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 5.108.306 | 192.918.251 | 5.023.406 | 177.227.261 |
Sunum para birimi TL'ye çevrime ilişkin detaylar Not 2.1'de açıklanmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
| (Denetimden Geçmemiş) Cari Dönem 1 Ocak - |
(Denetimden Geçmemiş) Cari Dönem 1 Ocak - |
(Denetimden Geçmemiş) Geçmiş Dönem 1 Ocak - |
(Denetimden Geçmemiş) Geçmiş Dönem 1 Ocak - |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | 31 Mart 2024 | ||
| Not | Bin ABD Doları | Bin TL | Bin ABD Doları | Bin TL | |
| Hasılat | 13 | 743.815 | 26.906.457 | 831.717 | 25.681.507 |
| Satışların Maliyeti | 13 | (692.155) | (25.037.728) | (734.204) | (22.670.542) |
| BRÜT KAR (ZARAR) | 51.660 | 1.868.729 | 97.513 | 3.010.965 | |
| Pazarlama Giderleri | 14 | (8.389) | (303.456) | (6.970) | (215.216) |
| Genel Yönetim Giderleri | 14 | (12.405) | (448.724) | (11.017) | (340.184) |
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri | (36) | (1.306) | (26) | (816) | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 14 | 5.619 | 203.246 | 109.724 | 3.388.034 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler | 14 | (3.630) | (131.298) | (2.585) | (79.804) |
| ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) | 32.819 | 1.187.191 | 186.639 | 5.762.979 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler | (99) | (3.591) | (34) | (1.051) | |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Karlarından Paylar | 5 | 383 | 13.839 | 1.396 | 43.092 |
| FİNANSMAN GELİRLERİ (GİDERLERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI) | 33.103 | 1.197.439 | 188.001 | 5.805.020 | |
| Finansman Gelirleri | 15 | 31.192 | 1.128.326 | 20.266 | 625.783 |
| Finansman Giderleri | 15 | (36.188) | (1.309.023) | (33.131) | (1.022.981) |
| VERGİ ÖNCESİ KAR (ZARAR) | 28.107 | 1.016.742 | 175.136 | 5.407.822 | |
| Vergi (Gideri) Geliri | 11 | 284 | 10.279 | (35.098) | (1.083.764) |
| Dönem Vergi (Gideri) Geliri | (1.352) | (48.900) | (30.371) | (937.797) | |
| Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri | 1.636 | 59.179 | (4.727) | (145.967) | |
| DÖNEM KARI (ZARARI) | 28.391 | 1.027.021 | 140.038 | 4.324.058 | |
| Pay Başına Kazanç (Kayıp) | 0,3541 | 1,4911 | |||
| (1 TL nominal bedelli) |
Sunum para birimi TL'ye çevrime ilişkin detaylar Not 2.1'de açıklanmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Not | (Denetimden Geçmemiş) Cari Dönem 1 Ocak - 31 Mart 2025 Bin ABD Doları |
(Denetimden Geçmemiş) Cari Dönem 1 Ocak - 31 Mart 2025 Bin TL |
(Denetimden Geçmemiş) Geçmiş Dönem 1 Ocak - 31 Mart 2024 Bin ABD Doları |
(Denetimden Geçmemiş) Geçmiş Dönem 1 Ocak - 31 Mart 2024 Bin TL |
|---|---|---|---|---|
| DÖNEM KARI (ZARARI) | 28.391 | 1.027.021 | 140.038 | 4.324.058 |
| DİĞER KAPSAMLI GELİRLER | ||||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | ||||
| Yabancı Para Çevrim Farklarından Kazançlar (Kayıplar) | - | 8.256.333 | - | 8.511.658 |
| Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar | ||||
| Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları) | 100 | 4.187 | 1.141 | 33.589 |
| Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları), Vergi Etkisi 11 |
(25) | (1.047) | (285) | (8.397) |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR (GİDER) | 75 | 8.259.473 | 856 | 8.536.850 |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER) | 28.466 | 9.286.494 | 140.894 | 12.860.908 |
Sunum para birimi TL'ye çevrime ilişkin detaylar Not 2.1'de açıklanmaktadır.
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak | Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak |
Birikmiş Karlar | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) | Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) |
|||||||||
| (Denetimden Geçmemiş) | Not | Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltme Farkları |
Yabancı Para Çevrim Farkları |
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) |
Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları) |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları |
Net Dönem Karı veya Zararı |
Toplam Özkaynaklar |
| 1 Ocak 2025 | 2.900.000 | 164 | 62.593.965 | (1.196.793) | 4.217 | 3.179.560 | 34.861.452 | 14.254.008 | 116.596.573 | |
| Dönem Karı | - | - | - | - | - | - | - | 1.027.021 | 1.027.021 | |
| Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) | - | - | 8.256.333 | - | 3.140 | - | - | - | 8.259.473 | |
| Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) | - | - | 8.256.333 | - | 3.140 | - | - | 1.027.021 | 9.286.494 | |
| Diğer değişiklikler nedeni ile artış (azalış) (**) | 2.1 | - | - | (4.654.909) | - | - | - | 4.654.909 | - | - |
| Kar Payları (*) | - | - | - | - | - | - | (725.000) | - | (725.000) | |
| Transferler | - | - | - | - | - | 58.000 | 14.196.008 | (14.254.008) | - | |
| 31 Mart 2025 | 2.900.000 | 164 | 66.195.389 | (1.196.793) | 7.357 | 3.237.560 | 52.987.369 | 1.027.021 | 125.158.067 | |
| (Denetimden Geçmemiş) | ||||||||||
| 1 Ocak 2024 | 2.900.000 | 164 | 50.764.442 | (953.191) | (26.023) | 3.049.060 | 25.666.719 | 4.601.547 | 86.002.718 | |
| Dönem Karı | - | - | - | - | - | - | - | 4.324.058 | 4.324.058 | |
| Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) | - | - | 8.511.658 | - | 25.192 | - | - | - | 8.536.850 | |
| Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) | - | - | 8.511.658 | - | 25.192 | - | - | 4.324.058 | 12.860.908 | |
| Diğer değişiklikler nedeni ile artış (azalış) (**) | 2.1 | - | - | (3.214.431) | - | - | - | 3.214.431 | - | - |
| Kar Payları | - | - | - | - | - | - | (1.450.000) | - | (1.450.000) | |
| Transferler | - | - | - | - | - | 130.500 | 4.471.047 | (4.601.547) | - | |
| 31 Mart 2024 | 2.900.000 | 164 | 56.061.669 | (953.191) | (831) | 3.179.560 | 31.902.197 | 4.324.058 | 97.413.626 |
(*) Şirket'in 26 Mart 2025 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısı'nda hisse başına düşen kar payı: 0,25 TL olmak üzere 2024 yılı karından 725.000 bin TL nakit temettü dağıtılmasına ilişkin karar oy çokluğu ile onaylanmıştır.
(**) Geçmiş yıllar karları veya zararları; özet finansal tablolarda TMS 21 uyarınca tarihi kurlardan ABD Doları'na çevrilerek ABD Doları olarak takip edilmekte olup 31 Mart 2025 tarihli özet finansal durum tablosundaki geçmiş yıllar karları veya zararlarının sunum para birimi Türk Lirası'na çevriminin detayı Not 2.1'de açıklanmıştır.
| (Denetimden Geçmemiş) Cari Dönem |
(Denetimden Geçmemiş) Cari Dönem |
(Denetimden Geçmemiş) |
(Denetimden Geçmemiş) Geçmiş Dönem Geçmiş Dönem |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2025 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
1 Ocak - 31 Mart 2024 |
||
| İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | Not | Bin ABD Doları 234.485 |
8.628.833 | Bin TL Bin ABD Doları 24.886 |
Bin TL 651.013 |
| Dönem Karı (Zararı) | 28.391 | 1.027.021 | 140.038 | 4.324.058 | |
| Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler | 23.509 | 855.655 | (34.728) | (1.078.390) | |
| Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 13/14 | 28.930 | 1.057.156 | 28.359 | 875.654 |
| Değer Düşüklüğü (İptali) İle İlgili Düzeltmeler Stok Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler |
4 | (1.720) (1.720) |
(62.219) (62.219) |
- - |
- - |
| Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler | 9.178 | 332.052 | 5.536 | 170.924 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 9 | 8.353 | 302.169 | 5.070 | 156.556 |
| Dava ve/veya Ceza Karşılıkları (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 8 | 825 | 29.883 | 466 | 14.368 |
| Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler |
(13.371) | (483.699) | 1.626 | 50.233 | |
| Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler | 1 5 1 5 |
(31.192) 17.820 |
(1.128.326) 644.611 |
(20.177) 21.802 |
(622.993) 673.196 |
| Vadeli Satışlardan Kaynaklanan Kazanılmamış Finansman Geliri | 1 | 1 6 |
1 | 3 0 |
|
| Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevrim Farkları İle İlgili Düzeltmeler | 378 | 9.056 | 1.137 | 29.002 | |
| Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) İle İlgili Düzeltmeler | 686 | 24.799 | (90) | (2.790) | |
| Türev Finan. Araç. Gerç. Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) ile İlgili Düzelt. | 686 | 24.799 | (90) | (2.790) | |
| Özkaynak Yöntemiyle Değer. Yatırımların Dağıtılmamış Karları ile İlg. Düzelt. Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler |
5 11 |
(383) (284) |
(13.839) (10.279) |
(1.396) 35.098 |
(43.092) 1.083.764 |
| Nakit Dışı Kalemlere İlişkin Diğer Düzeltmeler | 14 | - | - | (105.000) | (3.242.159) |
| Duran Varlıkların Elden Çıkarıl. Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) İle İlgili Düzelt. | 72 | 2.628 | 2 | 74 | |
| Maddi Duran Varlıkların Elden Çıkarıl. Kayn. Kayıplar (Kazançlar) ile İlgili Düzelt. | 7 2 |
2.628 | 2 | 7 4 |
|
| Kar (Zarar) Mutabakatı İle İlgili Diğer Düzeltmeler İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler |
23 | - | - | - | |
| Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | 124.867 7.568 |
4.715.677 285.810 |
(79.100) (719) |
(2.553.774) (23.213) |
|
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) | 7.184 | 271.308 | 449 | 14.496 | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) | 384 | 14.502 | (1.168) | (37.709) | |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | (578) | (21.828) | 94 | 3.035 | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) | (578) | (21.828) | 9 4 |
3.035 | |
| Türev Varlıklardaki Azalış (Artış) Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler |
113 62.951 |
4.268 2.377.382 |
(368) (19.022) |
(11.881) (614.130) |
|
| Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) | 6.588 | 248.799 | 3.624 | 117.000 | |
| Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 21.666 | 818.230 | (109.127) | (3.523.209) | |
| İlişkili Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) | 7.428 | 280.523 | (20.184) | (651.649) | |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) | 14.238 | 537.707 | (88.943) | (2.871.560) | |
| Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler İlişkili Olmayan Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) |
990 990 |
37.388 37.388 |
24.760 24.760 |
799.387 799.387 |
|
| Türev Yükümlülüklerdeki Artış (Azalış) | 1.490 | 56.271 | 382 | 12.333 | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 24.079 | 909.357 | 21.276 | 686.904 | |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Varlıklardaki Azalış (Artış) | 13.091 | 494.389 | 22.599 | 729.618 | |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Yükümlülüklerdeki Artış (Azalış) | 10.988 | 414.968 | (1.323) | (42.714) | |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler |
9 | 176.767 | 6.598.353 | 26.210 | 691.894 |
| Diğer Karşılıklara İlişkin Ödemeler | 8 | (6.445) (37) |
(233.168) (1.347) |
(716) (20) |
(22.111) (606) |
| Vergi İadeleri (Ödemeleri) | - | - | (588) | (18.164) | |
| Diğer Nakit Girişleri (Çıkışları) | 64.200 | 2.264.995 | - | - | |
| YATIRIM FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | (85.897) | (3.138.034) | (93.170) | (2.859.322) | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 2 | 15 | 1 | 24 | |
| Maddi Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları |
2 (75.042) |
1 5 (2.714.528) |
1 (105.662) |
2 4 (3.262.623) |
|
| Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 6 | (75.038) | (2.714.376) | (105.615) | (3.261.159) |
| Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 6 | (4) | (152) | (47) | (1.464) |
| Verilen Nakit Avans ve Borçlar | (11.013) | (415.913) | 12.491 | 403.277 | |
| İlişkili Taraflara Verilen Nakit Avans ve Borçlar | - | - | 240 | 7.748 | |
| Verilen Diğer Nakit Avans ve Borçlar Diğer Nakit Girişleri (Çıkışları) |
(11.013) 156 |
(415.913) (7.608) |
12.251 - |
395.529 - |
|
| FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | 24.613 | 864.596 | 41.148 | 787.529 | |
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri | 237.044 | 8.574.722 | 247.480 | 7.641.619 | |
| Kredilerden Nakit Girişleri | 237.044 | 8.574.722 | 247.480 | 7.641.619 | |
| Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | (202.832) | (7.356.310) | (170.467) | (5.386.432) | |
| Kredi Geri Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | (202.832) - |
(7.356.310) - |
(170.467) (31.193) |
(5.386.432) (1.322.609) |
|
| İlişkili Taraflardan Alınan Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) Kira Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları |
(563) | (20.361) | (309) | (9.540) | |
| Ödenen Faiz | (33.134) | (1.198.589) | (21.299) | (657.658) | |
| Alınan Faiz | 24.098 | 865.134 | 16.936 | 522.149 | |
| YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) |
173.201 | 6.355.395 | (27.136) | (1.420.780) | |
| Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Etkisi | (6.781) | 1.251.299 | (63.770) | (396.202) | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) | 166.420 | 7.606.694 | (90.906) | (1.816.982) | |
| DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 531.826 | 18.763.006 | 392.653 | 11.558.996 | |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 698.246 | 26.369.700 | 301.747 | 9.742.014 |
• Raporlama tarihi itibarıyla vadeli mevduat faiz tahakkuku toplamı 146.753 bin TL'dir (3.886 bin USD) (31 Mart 2024: 7.461 bin TL (231 bin USD)).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
İskenderun Demir ve Çelik A.Ş. ("Şirket"), 12 Kasım 1968 tarihinde ticaret siciline tescil ettirilmiş, 19 Kasım 1968 tarihli Ticaret Sicil Gazetesi'nde yayımlanmış ve 3 Ekim 1970 tarihinde Türkiye'nin güneyinde Akdeniz kıyısında, İskenderun'a 17 km. mesafede, Payas yöresinde kurulmuştur. Şirket'in esas faaliyet konusu yassı ve uzun demir çelik mamulleri üretimi ve satışı ile bunun yanında üretim süreci esnasında oluşan yan ürünlerin satışıdır. Esas ürünleri arasında kütük, slab, rulo, levha ve kangal bulunurken yan ürün olarak kok, katran, benzol, amonyum sülfat ve cüruf yer almaktadır.
Yüksek Planlama Kurulu'nun 10 Eylül 1993 tarih ve 93/T-85 sayılı kararı ile İskenderun Demir ve Çelik A.Ş. adı altında Türkiye Demir ve Çelik İşletmeleri Genel Müdürlüğü'nün bağlı ortaklığı haline dönüştürülen İskenderun Demir ve Çelik Fabrikaları Müessesesi, Özelleştirme Yüksek Kurulu'nun 2 Mart 1998 tarih ve 98/20 sayılı Kararı ile özelleştirilmek üzere T.C. Başbakanlık Özelleştirme İdaresi Başkanlığı'na devredilmiş, Özelleştirme Yüksek Kurulu'nun 8 Şubat 2001 tarih ve 2001/08 sayılı kararı doğrultusunda %100 oranındaki Özelleştirme İdaresi payı, Ereğli Demir ve Çelik Fabrikaları T.A.Ş. ("Erdemir") tarafından 31 Ocak 2002 tarihinde iktisap olunmuştur. Ereğli Demir ve Çelik Fabrikaları T.A.Ş.'nin ana ortağı ATAER Holding A.Ş.'dir. Nihai ana ortağı ise Ordu Yardımlaşma Kurumu'dur. İskenderun Demir ve Çelik A.Ş. hisse senetleri Borsa İstanbul'da 26 Mart 2016 tarihinden bu yana işlem görmeye devam etmektedir.
Şirket'in kayıtlı adresi Karayılan Mahallesi, 31319 İskenderun/Hatay'dır.
Şirket'in sermayesine iştirak olduğu şirketlerin faaliyet alanları ve oranları aşağıdaki gibidir:
| Şirket'in sermayedeki pay oranı ve oy kullanma hakkı oranı (%) |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| İştirakler ve iş ortaklıklarındaki paylar |
Faaliyet alanı |
Geçerli para birimi |
31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 |
|
| Teknopark Hatay A.Ş. | AR-GE Merkezi | Türk Lirası | 5% | 5% | |
| İsdemir Linde Gaz Ortaklığı A.Ş. |
Endüstriyel Gaz Üretim ve Satışı |
ABD Doları | 50% | 50% |
Şirket'in raporlama dönemi itibarıyla personel sayısı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |
|---|---|---|
| Kişi | Kişi | |
| Saat Ücretli | 3.538 | 3.711 |
| Aylık Ücretli | 1.390 | 1.437 |
| 4.928 | 5.148 |
Şirket, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ("TTK") ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
İlişikteki özet finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınmıştır.
Ayrıca ara dönem özet finansal tablolar, KGK tarafından 3 Temmuz 2024 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerinden taşınan finansal araçlar haricinde tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır.
Türkiye Muhasebe Standardı No:34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" uyarınca işletmeler, ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Şirket, bu çerçevede özet finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir. Dolayısıyla bu ara dönem özet finansal tablolar, Şirket'in 31 Aralık 2024 tarihli finansal tabloları ile beraber okunmalıdır.
Şirket'in ikamet ettiği ülkenin para biriminin Türk Lirası (TL) olmasına rağmen Şirket'in geçerli para birimi ABD Doları'dır. Şirket'in faaliyetleri üzerinde ABD Doları'nın etkisi önemlidir ve ABD Doları Şirket'le alakalı durumların altında yatan ekonomik özü yansıtır. Şirket, finansal raporlarındaki ölçüm kalemleri ile fonksiyonel para birimini ABD Doları olarak kullanmaktadır.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak özet finansal tablolar Türk Lirası cinsinden sunulmuştur.
Şirket'in müşterek yönetime tabi ortaklığı İsdemir Linde Gaz Ortaklığı A.Ş.'nin fonksiyonel para birimi ABD Doları'dır.
Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") 23 Kasım 2023 tarihli "Bağımsız Denetime Tabi Şirketlerin Finansal Tablolarının Enflasyona Göre Düzeltilmesi" kapsamındaki duyurusuna istinaden; Türkiye Finansal Raporlama Standartları'nı uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının, Türkiye Muhasebe Standardı 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama"da (TMS 29) yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulmasına karar verilmiştir.
Yukarıdaki açıklamalar doğrultusunda; raporlama tarihi itibarıyla Şirket'in fonksiyonel para biriminin ABD Doları olması sebebiyle TFRS'ye göre düzenlenecek özet finansal tablolarında TMS 29 kapsamında herhangi bir düzeltme yapmasına gerek bulunmamaktadır.
31 MART 2025 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket; Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu'nun "KGK" yayınlamış olduğu 15 Mart 2021 tarihli "Yabancı Para Cinsinden Parasal Kalemlerin Türkiye Muhasebe Standartlarına Göre Sonraki Ölçümü Hakkında" duyurusuna istinaden özet finansal tablolarındaki varlık ve yükümlülükleri raporlama dönemi sonu itibarıyla geçerli alış ve satış kurlarını kullanarak değerlemeye tabi tutmuş ve aynı kurlar üzerinden sunum para birimine çevrimini gerçekleştirmiştir.
TMS 21 ("Kur Değişimlerinin Etkileri") kapsamında Şirket ABD Doları olarak hazırlanan özet finansal tablolar aşağıdaki yöntemle Türk Lirası'na çevrilmiştir:
İlişikteki özet finansal tablolarda yer alan 31 Mart 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla hazırlanan özet finansal durum tablolarında ve 31 Mart 2025 ve 2024 tarihleri itibarıyla sona eren üç aylık ara döneme ait özet kar veya zarar tabloları, özet diğer kapsamlı gelir tabloları ve özet nakit akış tablolarında gösterilen ABD Doları tutarlar; Şirket'in 1 Temmuz 2013 tarihinden geçerli olmak üzere yapmış olduğu fonksiyonel para birimi değişikliği çerçevesinde ilgili tarihler itibarıyla TMS 21 – Kur Değişimin Etkileri standardı hükümlerine göre hazırlanan finansal tabloları ifade etmektedir.
Şirket, özet finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.
Özet finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından 29 Nisan 2025 tarihinde onaylanmıştır. Genel Kurul'un finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket'in özet finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem özet finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait özet finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2025 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır.
TMS 21 (Değişiklikler) : Takas Edilebilirliğin Bulunmaması
Bu standartların ve yorumların Şirket'in finansal tabloları ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
Mayıs 2024'te KGK, TMS 21'e yönelik değişiklikler yayımlamıştır. Değişiklikler bir para biriminin takas edilebilirliğinin olup olmadığının nasıl değerlendirileceği ile para biriminin takas edilebilirliğinin olmadığı durumda geçerli kurun ne şekilde tespit edileceğini belirlemektedir. Değişikliğe göre, bir para biriminin takas edilebilirliği olmadığı için geçerli kur tahmini yapıldığında, ilgili para biriminin diğer para birimiyle takas edilememesinin işletmenin performansı, finansal durumu ve nakit akışını nasıl etkilediğini ya da nasıl etkilemesinin beklendiğini finansal tablo kullanıcılarının anlamasını sağlayan bilgiler açıklanır. Değişiklikler uygulandığında, karşılaştırmalı bilgiler yeniden düzenlenmez.
Şirket, henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır:
| TFRS 10 ve TMS 28 | |
|---|---|
| (Değişiklikler) | : Yatırımcı İşletmenin İştirak veya İş Ortaklığına Yaptığı Varlık |
| Satışları veya Katkıları | |
| TFRS 17 | : Sigorta Sözleşmeleri |
KGK, özkaynak yöntemi ile ilgili devam eden araştırma projesi çıktılarına bağlı olarak değiştirilmek üzere, Aralık 2017'de TFRS 10 ve TMS 28'de yapılan söz konusu değişikliklerin geçerlilik tarihini süresiz olarak ertelemiştir. Ancak, erken uygulamaya halen izin vermektedir.
31 MART 2025 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
KGK Şubat 2019'da sigorta sözleşmeleri için muhasebeleştirme ve ölçüm, sunum ve açıklamayı kapsayan kapsamlı yeni bir muhasebe standardı olan TFRS 17'yi yayımlamıştır. TFRS 17 hem sigorta sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin güncel bilanço değerleri ile ölçümünü hem de karın hizmetlerin sağlandığı dönem boyunca muhasebeleştirmesini sağlayan bir model getirmektedir. KGK tarafından yapılan duyuruyla standardın zorunlu yürürlük tarihi 1 Ocak 2026 ya da sonrasında başlayan hesap dönemleri olarak ertelenmiştir.
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
c) Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından yayınlanmamış değişiklikler
| TFRS 9 ve TFRS 7 (Değişiklikler) : Finansal Araçların Sınıflandırılması ve Ölçümü | |
|---|---|
| TFRS 9 ve TFRS 7 (Değişiklikler) : Doğal Kaynaklardan Üretilen Elektriği Konu Edinen Sözleşmeler | |
| TFRS 18 | : Yeni Finansal Tablolarda Sunum ve Açıklamalar Standardı |
| TFRS 19 | : Yeni Kamuya Hesap Verilebilirliği Bulunmayan Bağlı |
| Ortaklıklar-Açıklamalar Standardı | |
TFRS Muhasebe Standartlarına İlişkin Yıllık İyileşmeler - 11. Değişiklik
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
31 Mart 2025 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait özet finansal tablolar, TFRS'nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, 31 Mart 2025 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait özet finansal tablolar, 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren yıla ait finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu ara dönem özet finansal tablolar, 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla iştiraklerin oy hakları ve etkin ortaklık oranları 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla raporlanan oranlardan herhangi bir değişiklik göstermemiştir.
Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
Ürünlerin ve üretim süreçlerinin niteliği, ürün ve hizmetleri için müşteri türü ve ürünlerini dağıtmak veya hizmetlerini sunmak üzere kullandıkları yöntemler dikkate alındığında bölümler benzer ekonomik özelliklere sahip tek bir faaliyet bölümü olarak birleştirilmiştir.
Şirket'in Ana Ortağı Ereğli Demir ve Çelik Fabrikaları T.A.Ş.'dir. Nihai Ana Ortağı ise Ordu Yardımlaşma Kurumu'dur (Not 1).
Şirket ile ilişkili taraflar arasındaki ticari alacakların detayları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar (kısa vadeli) | 2025 | 2024 |
| Ereğli Demir ve Çelik Fabrikaları T.A.Ş. (1) | 4.257.151 | 4.226.819 |
| OYAK Sentetik Karbon Ürünleri San ve Tic. A.Ş. (3) | 6.661 | 1.047 |
| Erdemir Asia Pacific PTE LTD (2) | 25 | 23 |
| Erdemir Romania SRL (2) | 22.886 | - |
| İsdemir Linde Gaz Ortaklığı A.Ş. (4) | - | 30.207 |
| 4.286.723 | 4.258.096 |
İlişkili taraflardan ticari alacaklar genellikle demir, çelik ve yan ürün satış işlemlerinden kaynaklanmaktadır.
Şirket ile ilişkili taraflar arasındaki peşin ödenmiş giderlerin detayları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflara peşin ödenmiş giderler (uzun vadeli) | 2025 | 2024 |
| OYAK Savunma ve Güvenlik Sistemleri A.Ş. (3) | 51.266 | 47.892 |
| 51.266 | 47.892 |
İlişkili taraflara peşin ödenmiş giderler sabit kıymet avans işlemlerinden kaynaklanmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket ile ilişkili taraflar arasındaki ticari borçların detayları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflara ticari borçlar (kısa vadeli) | 2025 | 2024 |
| Erdemir Madencilik San. ve Tic. A.Ş. (2) | 1.311.350 | 1.174.850 |
| OYAK Pazarlama Hizmet ve Turizm A.Ş. (3) | 211.967 | 110.738 |
| Omsan Lojistik A.Ş. (3) | 331.887 | 183.494 |
| OYAK Savunma ve Güvenlik Sistemleri A.Ş. (3) | 100.856 | 25.697 |
| OYAK Denizcilik ve Liman İşletmeleri A.Ş. (3) | 93.422 | 47.146 |
| Erdemir Çelik Servis Merkezi San. ve Tic. A.Ş. (2) | 16.816 | 27.753 |
| Erdemir Müh. Yön. ve Dan. Hiz. A.Ş. (2) | 42.490 | 42.081 |
| Kümaş Manyezit Sanayi A.Ş. (2) | 137.195 | 173.615 |
| İsdemir Linde Gaz Ortaklığı A.Ş. (4) | 3.610 | - |
| OYAK Çimento Fabrikaları A.Ş. (5) | 66.746 | 78.084 |
| Diğer | 329.425 | 345.621 |
| 2.645.764 | 2.209.079 |
İlişkili taraflara olan ticari borçlar genellikle hammadde ve hizmet alım işlemlerinden kaynaklanmaktadır.
Şirket ile ilişkili taraflar arasındaki satışların detayları aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflara önemli satışlar | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 |
| Ereğli Demir ve Çelik Fabrikaları T.A.Ş. (1) | 15.983.944 | 16.473.215 |
| Erdemir Çelik Servis Merkezi San. ve Tic. A.Ş. (2) | 1.577 | 4.100 |
| İsdemir Linde Gaz Ortaklığı A.Ş. (4) | 104.088 | 98.787 |
| Erdemir Romania SRL (2) | 31.584 | - |
| Omsan Lojistik A.Ş. (3) | - | 62 |
| OYAK Çimento Fabrikaları A.Ş. (5) | 6.235 | 31.562 |
| OYPOWER Elektrik Ticareti ve Hizmetleri A.Ş. (3) | 39.866 | 36.306 |
| OYAK Pazarlama Hizmet ve Turizm A.Ş. (3) | 7 | 2.567 |
| OYAK Denizcilik ve Liman İşletmeleri A.Ş. (3) | 106 | 309 |
| OYAK Savunma ve Güvenlik Sistemleri A.Ş. (3) | 8 | 5 |
| Kümaş Manyezit Sanayi A.Ş. (2) | 70 | 12.926 |
| Diğer | 572 | 3.303 |
| 16.168.057 | 16.663.142 |
İlişkili taraflara olan önemli satışlar genellikle demir, çelik, enerji, hizmet ve yan ürün satış işlemlerinden kaynaklanmaktadır.
(1) Ana ortak
(5) Nihai ana ortağın iştiraki
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket ile ilişkili taraflar arasındaki alımların detayları aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflardan önemli alımlar | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 |
| Doco Petrol ve Danışmanlık A.Ş. (3) | 25.745 | 20.321 |
| OYPOWER Elektrik Ticareti ve Hizmetleri A.Ş. (3) | 33.215 | 23.289 |
| Erdemir Madencilik San. ve Tic. A.Ş. (2) | 2.197.692 | 2.328.424 |
| Erdemir Asia Pacific PTE LTD (2) | 12.557 | 480.179 |
| Ereğli Demir ve Çelik Fabrikaları T.A.Ş. (1) | 105.988 | 297.328 |
| OYAK Pazarlama Hizmet ve Turizm A.Ş. (3) | 265.639 | 180.195 |
| Omsan Denizcilik A.Ş. (3) | - | 10.442 |
| OYAK Savunma ve Güvenlik Sistemleri A.Ş. (3) | 86.244 | 338.030 |
| Omsan Lojistik A.Ş. (3) | 398.850 | 280.917 |
| Erdemir Çelik Servis Merkezi San. ve Tic. A.Ş. (2) | 35.123 | 20.105 |
| Erdemir Müh. Yön. ve Dan. Hiz. A.Ş. (2) | 111.501 | 76.519 |
| İsdemir Linde Gaz Ortaklığı A.Ş. (4) | 181.879 | 184.991 |
| OYAK Denizcilik ve Liman İşletmeleri A.Ş. (3) | 136.841 | 111.949 |
| Kümaş Manyezit Sanayi A.Ş. (2) | 95.248 | 145.215 |
| OYAK Yenilenebilir Enerji A.Ş. (3) | 2.061 | - |
| OYAK Çimento Fabrikaları A.Ş. (5) | 85.841 | 105.131 |
| Diğer | 88.210 | 24.967 |
| 3.862.634 | 4.628.002 | |
| İlişkili taraflardan olan alımlar genellikle hammadde, kaynaklanmaktadır. Şirket; 2025 yılı üç aylık dönemine ait ilişkili taraf işlemlerinden 14.550 bin TL'si vadeli satış faiz geliri olmak üzere toplam 99.208 (31 Mart 2024: 338.840 bin TL ilişkili taraf alacaklarından faiz geliri, |
hizmet ve enerji alım işlemlerinden bin TL'si faiz geliri, 84.658 bin TL finansman geliri elde etmiştir 62.838 bin TL vadeli satış faiz |
|
| geliri olmak üzere toplam 401.678 bin TL finansman geliri). |
||
| İlişkili taraflarla yapılan işlemlerin şart ve koşulları: | ||
| Ara dönem itibarıyla ticari mal statüsünde gerçekleştirilen bakiyeler teminatlı ve ödemeleri nakit bazlıdır. Diğer alacak bakiyeleri ise teminatsız, faizli ve ödemeleri nakit bazlıdır. İlişkili taraflarla yapılan işlemler için piyasa koşullarına ve ürün türlerine göre belirli vade farkları uygulanmakta, vadesini aşan vadeli satışlar için yine piyasa koşulları ve ürün türlerine göre gecikme faizi uygulaması yapılmaktadır. |
||
| 31 Mart 2025 tarihinde sona eren üç aylık herhangi bir şüpheli alacak karşılığı ayırmamıştır (31 Aralık 2024: Bulunmamaktadır). |
ara dönemde Şirket ilişkili taraflardan alacaklarına ilişkin | |
| (1) Ana ortak (2) Ana ortaklığın bağlı ortaklığı (3) Nihai ana ortağın bağlı ortaklığı (4) Müşterek yönetime tabi ortaklık (5) Nihai ana ortağın iştiraki |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar:
Şirket'in üst düzey yönetim kadrosu Yönetim Kurulu, Genel Müdür ve Genel Müdür Yardımcılarından oluşmaktadır. 31 Mart 2025 tarihinde sona eren üç aylık ara döneme ait Şirket'in üst düzey yöneticilerine tamamı kısa vadeli olarak sağladığı maaş, prim ve benzeri diğer faydaların toplam tutarı 4.837 bin TL'dir (31 Mart 2024: 3.456 bin TL).
Şirket'in raporlama dönemi itibarıyla stoklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2025 | 2024 | |
| İlk madde ve malzeme | 8.208.757 | 10.636.629 |
| Yarı mamuller | 7.027.122 | 6.265.485 |
| Mamuller | 4.285.077 | 3.898.281 |
| Yedek parçalar | 5.701.483 | 5.390.597 |
| Yoldaki mallar | 7.237.700 | 6.268.327 |
| Diğer stoklar | 3.725.096 | 3.549.244 |
| Stok değer düşüş karşılığı (-) | (1.126.538) | (1.113.085) |
| 35.058.697 | 34.895.478 |
Stok değer düşüş karşılığı hareketleri:
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Açılış bakiyesi | 1.113.085 | 900.361 |
| Konusu kalmayan karşılık (-) | (62.219) | - |
| Çevrim farkı | 75.672 | 87.081 |
| Kapanış bakiyesi | 1.126.538 | 987.442 |
Şirket, mamul ve yarı mamul stoklarında net gerçekleşebilir değerinin maliyetten düşük kaldığı stok kalemleri ile uzun süredir hareket görmeyen stok kalemleri için yapılan yaşlandırma raporları çerçevesinde kullanılabilir olmadığını değerlendirdiği stoklar için değer düşüklüğü karşılığı ayırmaktadır. Dönem içerisinde konusu kalmayan stok değer düşüş karşılıkları satışların maliyetinde muhasebeleştirilmiştir (Not 13).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların detayı aşağıdaki gibidir:
| Oy hakkı | 31 Mart | Oy hakkı | 31 Aralık | Faaliyet | |
|---|---|---|---|---|---|
| Müşterek yönetime tabi ortaklık | oranı (%) | 2025 | oranı (%) | 2024 | alanı |
| İsdemir Linde Gaz Ortaklığı A.Ş. | 50 | 1.384.682 | 50 | 1.280.062 | Endüstriyel Gaz Üretim ve Satışı |
Şirket'in özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlarının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – | ||
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Açılış bakiyesi | 1.280.062 | 884.293 |
| Dönem karı (zararı) | 13.839 | 43.092 |
| Çevrim farkı | 90.781 | 87.492 |
| Kapanış bakiyesi | 1.384.682 | 1.014.877 |
Şirket'in özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların net varlıklarındaki payı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2025 | 2024 | |
| Toplam varlıklar | 2.933.308 | 2.869.854 |
| Toplam yükümlülükler | 163.944 | 309.731 |
| Net varlıklar | 2.769.364 | 2.560.123 |
| Net varlıklardaki Şirket'in payı | 1.384.682 | 1.280.062 |
| 31 Mart | 31 Aralık | |
| 2025 | 2024 | |
| Ödenmiş sermaye | 140.000 | 140.000 |
İsdemir Linde Gaz Ortaklığı A.Ş.'nin 22 Şubat 2017 tarihli Resmî Gazete'de yayımlanan Bakanlar Kurulu Kararı ile 2012/3305 sayılı Yatırımlarda Devlet Yardımları Hakkında Karar'a istinaden yatırım indiriminin sonraki yıllarda kazanç çıkması halinde indirilebilme hakkının doğmasına bağlı olarak kurumlar vergisinden 179.732 bin TL (31 Aralık 2024: 221.977 bin TL) indirim hakkı bulunmaktadır. Raporlama dönemi itibarıyla ilave yatırım indirimi hakkı (42.245) bin TL (Şirket kar veya zarar tablosuna etkisi (21.123) bin TL) tutarındaki ertelenmiş vergi varlığı finansal tablolarda kayıtlara alınmıştır.
Şirket'in özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarından payı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Hasılat | 196.241 | 224.785 |
| Faaliyet karı | 38.939 | 86.027 |
| Dönem karı (zararı) | 27.677 | 86.184 |
| Dönem karındaki (zararındaki) Şirket'in payı | 13.839 | 43.092 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in raporlama dönemi itibarıyla maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart | 31 Mart | |
|---|---|---|
| 2025 | 2024 | |
| 1 Ocak açılış bakiyesi | ||
| Maliyet değeri | 210.619.833 | 160.359.967 |
| Birikmiş amortisman | (110.567.844) | (89.755.963) |
| Net kayıtlı değer | 100.051.989 | 70.604.004 |
| Dönem başı net kayıtlı değer | 100.051.989 | 70.604.004 |
| Girişler (*) | 2.907.256 | 3.249.137 |
| Çıkışlar (-) | (2.643) | (98) |
| Maliyet değeri | (6.277) | (294.431) |
| Birikmiş amortisman | 3.634 | 294.333 |
| Maddi olmayan duran varlıklara transferler | (4.238) | - |
| Yabancı para çevrim farkları | 7.130.690 | 6.934.003 |
| Maliyet değeri çevrim farkları | 14.952.358 | 15.627.213 |
| Birikmiş amortisman çevrim farkları | (7.821.668) | (8.693.210) |
| Cari dönem amortismanı (-) | (1.023.879) | (938.561) |
| Dönem sonu net kayıtlı değer | 109.059.175 | 79.848.485 |
| Dönem sonu itibarıyla | ||
| Maliyet değeri | 228.468.932 | 178.941.886 |
| Birikmiş amortisman | (119.409.757) | (99.093.401) |
| Net kayıtlı değer | 109.059.175 | 79.848.485 |
(*) Cari dönemde aktifleştirilen borçlanma maliyeti 192.880 bin TL'dir (31 Mart 2024: (12.022) bin TL).
Şirket'in raporlama dönemi itibarıyla maddi duran varlıkları üzerinde herhangi bir ipotek veya teminat bulunmamaktadır (31 Mart 2024: Bulunmamaktadır).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in raporlama dönemi itibarıyla maddi olmayan duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart | 31 Mart | |
|---|---|---|
| 2025 | 2024 | |
| 1 Ocak açılış bakiyesi | ||
| Maliyet değeri | 3.136.368 | 2.568.081 |
| Birikmiş amortisman | (1.685.706) | (1.328.170) |
| Net kayıtlı değer | 1.450.662 | 1.239.911 |
| Dönem başı net kayıtlı değer | 1.450.662 | 1.239.911 |
| Girişler | 152 | 1.464 |
| Maddi duran varlıklardan transferler | 4.238 | - |
| Yabancı para çevrim farkları | 101.267 | 119.073 |
| Maliyet değeri çevrim farkları | 221.133 | 248.447 |
| Birikmiş amortisman çevrim farkları | (119.866) | (129.374) |
| Dönem itfa payı (-) | (25.391) | (20.084) |
| Dönem sonu net kayıtlı değer | 1.530.928 | 1.340.364 |
| Dönem sonu itibarıyla | ||
| Maliyet değeri | 3.361.891 | 2.817.992 |
| Birikmiş amortisman | (1.830.963) | (1.477.628) |
| Net kayıtlı değer | 1.530.928 | 1.340.364 |
Şirket'in raporlama dönemi itibarıyla maddi olmayan duran varlıkları üzerinde herhangi bir ipotek veya teminat bulunmamaktadır (31 Mart 2024: Bulunmamaktadır).
Maddi, maddi olmayan duran varlıklar ve 13.968 bin TL (31 Mart 2024: 7.753 bin TL) tutarındaki kullanım hakkı varlıklardan oluşan toplam amortisman giderlerinin dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart | 31 Mart | |
|---|---|---|
| 2025 | 2024 | |
| Üretim ile ilişkilendirilen | 1.025.419 | 923.630 |
| Genel yönetim giderleri | 11.148 | 12.723 |
| Pazarlama giderleri | 26.671 | 27.553 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler | - | 2.492 |
| 1.063.238 | 966.398 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in raporlama dönemi itibarıyla borçlanma detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2025 | 2024 | |
| Kısa vadeli banka kredileri | 5.368.700 | 9.831.094 |
| Uzun vadeli banka kredilerinin kısa vadeli kısımları | 3.432.570 | 3.164.273 |
| Uzun vadeli banka kredileri | 27.122.212 | 19.732.100 |
| Toplam banka kredileri | 35.923.482 | 32.727.467 |
| Uzun vadeli kiralama işlem. borçların kısa vadeli kısımları | 84.129 | 80.101 |
| Uzun vadeli kiralama işlem. borçların kısa vadeli kıs. maliyeti (-) | (5.873) | (5.113) |
| Uzun vadeli kiralama işlemlerinden borçlar | 1.201.031 | 999.412 |
| Uzun vadeli kiralama işlemlerinden borçlar maliyeti (-) | (935.951) | (765.841) |
| Toplam kiralama işlemlerinden borçlanmalar | 343.336 | 308.559 |
| Toplam borçlanmalar | 36.266.818 | 33.036.026 |
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla kredilerin faiz ve döviz türü ve ağırlıklı ortalama faiz oranına göre dağılımı aşağıdaki gibidir:
| Döviz | Etkin Faiz Oranı | Kısa | Uzun | |
|---|---|---|---|---|
| Türü | (%) | Vadeli Kısım | Vadeli Kısım | 31 Mart 2025 |
| ABD Doları | 7,49 | 6.764.627 | 19.360.469 | 26.125.096 |
| ABD Doları | TERM SOFR+2,79 | 722.051 | 6.449.124 | 7.171.175 |
| Avro | Euribor+0,5 | 278.517 | 1.312.619 | 1.591.136 |
| Türk Lirası | 42,00 | 1.036.075 | - | 1.036.075 |
| 8.801.270 | 27.122.212 | 35.923.482 | ||
| Ağırlıklı Ortalama |
31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla kredilerin faiz ve döviz türü ve ağırlıklı ortalama faiz oranına göre dağılımı aşağıdaki gibidir:
| Ağırlıklı Ortalama | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Faiz | Döviz | Etkin Faiz Oranı | Kısa | Uzun | |
| Türü | Türü | (%) | Vadeli Kısım | Vadeli Kısım | 31 Aralık 2024 |
| Sabit | ABD Doları | 7,75 | 10.248.346 | 12.251.798 | 22.500.144 |
| Değişken | ABD Doları | TERM SOFR+2,94 | 1.039.869 | 6.215.818 | 7.255.687 |
| Değişken | Avro | Euribor+0,5 | 261.880 | 1.264.484 | 1.526.364 |
| Sabit | Türk Lirası | 51,45 | 1.445.272 | - | 1.445.272 |
| 12.995.367 | 19.732.100 | 32.727.467 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in raporlama dönemi itibarıyla borçlanma vadelerinin dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | 31 Aralık 2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kiralama | Kiralama | |||||
| Banka | İşlemlerinden | Toplam | Banka | İşlemlerinden | Toplam | |
| Kredileri | Borçlar | Borçlanmalar | Kredileri | Borçlar | Borçlanmalar | |
| 1 yıl içerisinde | 8.801.270 | 78.256 | 8.879.526 | 12.995.367 | 74.988 | 13.070.355 |
| 1 – 2 yıl arası | 2.697.592 | 13.341 | 2.710.933 | 2.126.113 | 12.463 | 2.138.576 |
| 2 – 3 yıl arası | 20.302.050 | 8.367 | 20.310.417 | 14.139.559 | 7.817 | 14.147.376 |
| 3 – 4 yıl arası | 2.120.834 | 7.149 | 2.127.983 | 1.365.114 | 6.679 | 1.371.793 |
| 4 – 5 yıl arası | 362.041 | 6.390 | 368.431 | 497.359 | 5.970 | 503.329 |
| 5 yıl ve üzeri | 1.639.695 | 229.833 | 1.869.528 | 1.603.955 | 200.642 | 1.804.597 |
| 35.923.482 | 343.336 | 36.266.818 | 32.727.467 | 308.559 | 33.036.026 |
Şirket'in raporlama dönemi itibarıyla borç karşılıkları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2025 | 2024 | |
| Dava karşılıkları | 200.302 | 170.725 |
| Engelli istihdamı eksikliği nedeniyle ayrılan ceza karşılığı | 7.765 | 5.960 |
| Ecrimisil karşılığı | 4.058 | 3.969 |
| 212.125 | 180.654 |
Raporlama dönemi itibarıyla Şirket tarafından ve Şirket aleyhine açılan davaların tutarları aşağıdadır:
| 31 Mart | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2025 | 2024 | |
| Şirket tarafından açılan davalar | 176.550 | 112.491 |
Şirket tarafından açılan davalar için ayrılan karşılıklar, şüpheli ticari alacakları için ayrılan karşılıkları ifade etmektedir.
| 31 Mart | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2025 | 2024 | |
| Şirket'e karşı açılan davalar | 159.452 | 149.062 |
| Şirket'e karşı açılan davalar için ayrılan karşılıklar | 200.302 | 170.725 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in raporlama dönemi itibarıyla borç karşılıklarının hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2025 |
Dönem içerisindeki artış |
Ödenen | Konusu kalmayan |
Çevrim farkı | 31 Mart 2025 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dava karşılıkları | 170.725 | 59.268 | (1.347) | (31.246) | 2.902 | 200.302 |
| Engelli istihdamı eksikliği nedeniyle ayrılan ceza karşılığı | 5.960 | 1.781 | - | - | 24 | 7.765 |
| Ecrimisil karşılığı | 3.969 | 373 | - | (293) | 9 | 4.058 |
| 180.654 | 61.422 | (1.347) | (31.539) | 2.935 | 212.125 | |
| 1 Ocak 2024 |
Dönem içerisindeki artış |
Ödenen | Konusu kalmayan |
Çevrim farkı | 31 Mart 2024 |
|
| Dava karşılıkları | 142.840 | 15.259 | (606) | (693) | 3.359 | 160.159 |
| Engelli istihdamı eksikliği nedeniyle ayrılan ceza karşılığı | 6.624 | 76 | - | (319) | (11) | 6.370 |
| Ecrimisil karşılığı | 2.988 | 306 | - | (261) | 8 | 3.041 |
| 152.452 | 15.641 | (606) | (1.273) | 3.356 | 169.570 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
İsdemir tarafından tesislerde üretilen ve yine İsdemir sınai üretimi için kullanılan elektrik ve kok gazı tüketim miktarı üzerinden belediye tarafından alınan elektrik ve havagazı tüketim vergisinin tahakkuktan terkini ve ödenen vergilerin iadesi talepli olarak 2012 yılı mayıs ayından itibaren her ay açılan davalar, ilk derece mahkemesinde ve Danıştay'da Şirket aleyhine sonuçlanmıştır. Bunun üzerine Şirket, 15 Ocak 2015 tarihinde Anayasa Mahkemesi'ne bireysel başvuru hakkını kullanmıştır. 25 Ekim 2018 tarihinde verilen ve 25 Aralık 2018 tarihinde Resmî Gazete'de yayımlanan Anayasa Mahkemesi Genel Kurul Kararı ile birleştirilerek birlikte görülen 22 adet dava hakkında Şirket mülkiyet hakkının ihlal edildiğine ve mülkiyet hakkı ihlalinin sonuçlarının ortadan kaldırılması için ilgili davalarda yeniden yargılama yapılmasına karar verilmiştir.
Benzer şekilde Anayasa Mahkemesi tarafından Şirket'in başvurusu kapsamında 34 adet davada da Şirket mülkiyet hakkının ihlal edildiğine ve mülkiyet hakkı ihlalinin sonuçlarının ortadan kaldırılması için ilgili davalarda yeniden yargılama yapılmasına karar verilmiştir.
Anayasa Mahkemesi tarafından yeniden yargılama kararı verilen 56 adet dava Hatay Vergi Mahkemesi'nde yeniden görülmüş, Yerel Mahkeme tarafından Şirket lehine davaların kabulüne karar verilmiştir. Buna ek olarak, 9 adet davada da Anayasa Mahkemesi kararı esas alınarak Hatay 1.Vergi Mahkemesi'nde lehte, 12 adet dosyada da Danıştay bozması sonrası Adana Bölge Adliye Mahkemesi'nde lehte olmak üzere toplam 77 adet dosyada davaların kabulüne karar verilmiştir. Bu 77 dosyanın tamamı Şirket lehine kesinleşmiştir. Şirket tarafından bu konuda açılan toplam dava sayısı 80 adet olup, 3 dosya için Anayasa Mahkemesi incelemesi halen devam etmektedir.
Dava karşılık tutarları; hukuki görüş alınarak belirlenmiş olup alınan hukuki görüşlere göre davalar için ayrılmış olan karşılık tutarından daha önemli bir kayba yol açmayacağı Şirket Yönetimi tarafından değerlendirilmektedir.
Şirket'in çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli borçları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2025 | 2024 | |
| Personele borçlar | 906.674 | 575.663 |
| Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri | 2.305.415 | 2.316.227 |
| 3.212.089 | 2.891.890 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıkları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2025 | 2024 | |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 2.155.504 | 2.254.266 |
| Kıdem teşvik primi karşılığı | 139.045 | 125.065 |
| Birikmiş yıllık izinler karşılığı | 433.222 | 276.308 |
| 2.727.771 | 2.655.639 |
Şirket, Türk İş Kanunu'na göre, en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak 25 yıllık çalışma hayatı ardından emekliye ayrılan, iş ilişkisi kesilen, askerlik hizmetleri için çağrılan veya vefat eden her çalışanına kıdem tazminatı ödemek mecburiyetindedir.
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı tavanı her hizmet yılı için aylık 46.655,43 TL (31 Aralık 2024: 41.828,42 TL) tavanına tabidir.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Şirket'in çalışanların ağırlıklı olarak emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. TMS 19 ("Çalışanlara Sağlanan Faydalar"), Şirket'in yükümlülüklerinin tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. 31 Mart 2025 tarihi itibarıyla hesaplanan yükümlülük bağımsız bir aktüer tarafından hesaplanmış, hesaplamada öngörülen birim kredi yöntemi kullanılmıştır. Yükümlülüklerin bugünkü değerinin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar, 31 Aralık 2024 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolarda kullanılan aktüeryal varsayımlar ile aynıdır.
İskonto oranı emeklilik taahhütlerinin vadeleri ile uyumlu dönemler için ve taahhüt edilen yükümlülüklerin ödenmesinde kullanılacak para birimi cinsinden tahmin edilmiştir. 31 Mart 2025 tarihli hesaplama için sabit iskonto oranı kullanılmıştır. Uzun vadeli enflasyon tahminleri için de iskonto oranı tahminleri ile uyumlu bir yaklaşım benimsenmiş sabit enflasyon oranı kullanılmıştır.
İsteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip, Şirket'e kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmıştır. Çalışanların isteğe bağlı ayrılma oranlarının, geçmiş hizmet süresine tabi olacağı varsayılmış ve geçmiş tecrübenin analizi yapılarak toplam kıdem tazminatı yükümlülüğünü hesaplamak için varsayılan, gelecekte beklenen isteğe bağlı ayrılma beklentisi hesaplamaya yansıtılmıştır. Buna göre raporlama dönemi itibarıyla yapılan aktüeryal hesaplamalarda çalışanların kendi isteğiyle ayrılma olasılığı, geçmiş hizmet süresi arttıkça azalan oranlarda olacak şekilde hesaplamaya dahil edilmiştir. Buna göre kendi isteğiyle ayrılma olasılığı, 0 ile 15 yıl ve üstü aralığında geçmiş hizmet süresi olan personel için %0 ile %2 aralığındadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
Kıdem tazminatı karşılığının hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Dönem başı itibarıyla karşılık | 2.254.266 | 1.773.470 |
| Hizmet maliyeti | 23.438 | 23.781 |
| Faiz maliyeti | 92.615 | 75.442 |
| Ödenen tazminatlar | (216.696) | (19.336) |
| Çevrim farkı | 1.881 | 1.038 |
| Dönem sonu itibarıyla karşılık | 2.155.504 | 1.854.395 |
Yürürlükteki toplu iş sözleşmeleri uyarınca 10, 15 ve 20 hizmet yılını dolduran çalışanlara kıdem teşvik primi ödemesi yapılmaktadır.
Kıdem teşvik primi karşılığının hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Dönem başı itibarıyla karşılık | 125.065 | 123.634 |
| Hizmet maliyeti | 6.459 | 4.912 |
| Faiz maliyeti | 7.359 | 7.019 |
| Çevrim farkı | 162 | 131 |
| Dönem sonu itibarıyla karşılık | 139.045 | 135.696 |
Birikmiş yıllık izin karşılığının hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Dönem başı itibarıyla karşılık | 276.308 | 189.135 |
| Dönem içerisindeki artış | 247.354 | 86.571 |
| Ödenen birikmiş izin (-) | (16.472) | (2.775) |
| Konusu kalmayan karşılık (-) | (75.056) | (41.169) |
| Çevrim farkı | 1.088 | (917) |
| Dönem sonu itibarıyla karşılık | 433.222 | 230.845 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in raporlama dönemi itibarıyla almış olduğu teminatlar aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2025 | 2024 | |
| Alınan teminat mektupları | 7.676.270 | 7.324.019 |
| 7.676.270 | 7.324.019 |
Şirket'in raporlama dönemi itibarıyla vermiş olduğu teminat, rehin ve ipotekler (TRİ) aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 |
31 Aralık 2024 |
|
|---|---|---|
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'ler | 8.791.853 | 9.694.733 |
| B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar | - | - |
| lehine vermiş olduğu TRİ'ler | ||
| C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. | ||
| kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ'ler | - | - |
| D. Diğer verilen TRİ'ler | - | - |
| i. Ana Ortak lehine vermiş olduğu TRİ'ler | - | - |
| ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer Grup | ||
| Şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ'ler | - | - |
| iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş | ||
| olduğu TRİ'ler | - | - |
| 8.791.853 | 9.694.733 |
Şirket'in raporlama dönemi itibarıyla vermiş olduğu diğer TRİ'lerin özkaynaklara oranı %0'dır (31 Aralık 2024: % 0).
Şirket'in vermiş olduğu teminatların TL karşılığı yabancı para dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2025 | 2024 | |
| ABD Doları | 3.086.927 | 4.249.477 |
| Türk Lirası | 5.623.376 | 5.371.784 |
| Avro | 81.550 | 73.472 |
| 8.791.853 | 9.694.733 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in raporlama dönemi itibarıyla dönem karı vergi yükümlülüğü aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| Ödenecek kurumlar vergisi: | 2025 | 2024 |
| Geçmiş dönem kurumlar vergisi karşılığı | 205.298 | - |
| Cari dönem kurumlar vergisi karşılığı | 51.144 | 205.298 |
| 256.442 | 205.298 | |
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
| Vergi gideri: | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 |
| Cari kurumlar vergisi gideri | 48.900 | 937.797 |
| Ertelenmiş vergi gideri (geliri) | (59.179) | 145.967 |
| (10.279) | 1.083.764 |
Şirket, Türkiye'de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Şirket'in cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır. Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
15 Temmuz 2023 tarihli Resmî Gazete'de yayınlanan 7456 sayılı Kanun ile Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 32. maddesinin birinci fıkrasında değişiklik yapılarak 2023 yılı ve izleyen vergilendirme dönemlerine ait kurum kazançları için kurumlar vergisi oranı %25'e yükseltilmiştir. Raporlama tarihi itibarıyla uygulanan geçerli vergi oranı %25'tir. 15 Temmuz 2023 tarihinden önce kurumların aktifinde yer alan taşınmazların satışından doğan kazançlara uygulanan istisna oranı %25 olup, ilgili taşınmazların yeniden değerlenmesi durumunda ortaya çıkan geçici farklar üzerinden hesaplanacak ertelenmiş vergiye uygulanacak vergi oranı, ilgili taşınmazın defter değerinin satış yolu ile geri kazanılması durumunda %18,75 olarak dikkate alınması gerekmektedir.
213 sayılı Vergi Usul Kanunu'nun mükerrer 298. maddesinin (A) fıkrası ve geçici 33. maddesi uyarınca, 2023 hesap dönemi sonunda ve düzeltme şartlarının gerçekleşmesine bağlı olarak (geçici vergi dönemleri dahil), izleyen hesap dönemlerinde bilançoların enflasyon düzeltmesine tabi tutulması hüküm altına alınmıştır. Buna karşın, 15 Şubat 2025 tarihli ve 32814 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan 582 sıra numaralı Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği ile 2025 yılı hesap döneminin birinci, ikinci ve üçüncü geçici vergi dönemlerinde enflasyon düzeltmesi yapılmayacağı düzenlenmiştir.
2025 yılı hesap döneminin birinci, ikinci ve üçüncü geçici vergi dönemlerinde enflasyon düzeltmesi yapılmayacak olsa da 2025 yılı hesap dönemi sonunda Vergi Usul Kanunu'na göre düzenlenecek mali tablolarda enflasyon düzeltmesinin yapılması gerekmektedir.
Yukarıdaki açıklamalar doğrultusunda; Vergi Usul Kanunu'na göre düzenlenen 31 Mart 2025 tarihli mali tablolar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmamıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TFRS'ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas finansal tablolar ile TFRS'ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmaktadır.
582 sıra numaralı Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği ile 2025 yılı hesap döneminin birinci, ikinci ve üçüncü geçici vergi dönemlerinde enflasyon düzeltmesi yapılmayacağı düzenlenmiş olsa da 2025 yılı hesap dönemi sonunda Vergi Usul Kanunu'na göre düzenlenecek mali tablolarda enflasyon düzeltmesinin yapılacak olması sebebiyle, TFRS'ye göre hazırlanan finansal tablolarda, Vergi Usul Kanunu'na göre düzenlenen mali tabloların enflasyon düzeltmelerinin etkileri raporlama dönemi itibarıyla kayıtlara alınmıştır.
Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin (arsa ve arazi hariç) hesaplanmasında kullanılan vergi oranı için %25 esas alınmıştır (31 Aralık 2024: %25). Arsa ve araziden kaynaklanan geçici zamanlama farkları üzerinden ertelenmiş vergi %18,75 oranı ile hesaplanmaktadır (31 Aralık 2024: %18,75).
Şirket'in raporlama dönemi itibarıyla ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2025 | 2024 | |
| Ertelenmiş vergi varlıkları: | ||
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar | 681.943 | 663.910 |
| Kiralama işlemlerinden borçlar | 85.834 | 77.140 |
| Dava karşılıkları | 51.090 | 43.674 |
| Alacak reeskont düzeltmesi | 4.905 | 4.930 |
| Stoklar | - | 135.038 |
| Türev ürünlerin rayiç değeri düzeltmesi | 12.987 | - |
| Kullanılmamış vergi zararları | 378.114 | - |
| Diğer | 620.593 | 185.064 |
| 1.835.466 | 1.109.756 | |
| Ertelenmiş vergi yükümlülükleri: | ||
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar (net) | (10.170.019) | (9.014.431) |
| Kullanım hakkı varlıkları | (130.805) | (115.798) |
| Kredilerin iç verim düzeltmesi | (6.219) | (13.722) |
| Türev ürünlerin rayiç değer düzeltmesi | - | (7.209) |
| Stoklar | (75.380) | - |
| (10.382.423) | (9.151.160) | |
| Ertelenmiş vergi varlıkları (yükümlülükleri) net | (8.546.957) | (8.041.404) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in gelecekte oluşacak karlardan indirilebilecek ertelenmiş vergi varlıklarının kısmen ya da tamamen geri kazanılabilir tutarı mevcut koşullar altında tahmin edilmiştir. Değerlendirme sırasında, gelecekteki kar projeksiyonları, cari dönemlerde oluşan mali zararlar, kullanılmamış taşınan mali zararların ve diğer vergi varlıklarının son kullanılabileceği tarihler göz önünde bulundurulmuştur.
Şirket Yönetimi; ertelenmiş vergiye konu edilen kullanılmamış vergi zararlarının 1 yıl içerisinde gelecekteki kar projeksiyonlarına göre indirim konusu yapılacağını değerlendirmektedir.
Yukarıda gösterilen geçici farklar ile ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri brüt değerler esas alınarak hazırlanmış olup, finansal durum tablosunda net ertelenmiş vergi pozisyonu gösterilmektedir.
Ertelenmiş vergi varlık(yükümlülük) hareket detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Açılış bakiyesi | (8.041.404) | (6.164.262) |
| Ertelenmiş vergi geliri (gideri) | 59.179 | (145.967) |
| Diğer kapsamlı gelir (gider) ile ilişkilendirilen kısım | (1.047) | (8.397) |
| Çevrim farkı | (563.685) | (603.941) |
| Kapanış bakiyesi | (8.546.957) | (6.922.567) |
Şirket'in raporlama dönemi itibarıyla vergi karşılığının mutabakat detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| Vergi karşılığının mutabakatı: | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 |
| Vergi öncesi kar (zarar) | 1.016.742 | 5.407.822 |
| Yasal geçerli vergi oranı | 25% | 25% |
| Yasal geçerli vergi oranına göre hesaplanan vergi | (254.186) | (1.351.956) |
| Ayrılan ile hesaplanan vergi karşılığının mutabakatı: | ||
| - Kanunen kabul edilmeyen giderler | (4.084) | (1.903) |
| - Yatırım indirimi | 459.262 | - |
| - Kullanılmamış vergi zararları | 378.114 | - |
| - Vergiye tabi olmayan gelirler | - | 20 |
| - Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların etkisi | 3.460 | 10.773 |
| - Çevrim farklarının etkisi (*) | (572.287) | 259.302 |
| Kar veya zarar tablosundaki vergi (gideri) geliri | 10.279 | (1.083.764) |
(*) Çevrim farklarının etkisi Şirket'in fonksiyonel para birimi ile vergi matrahının belirlenmesinde kullanılan para biriminin farklı olmasından kaynaklanmaktadır.
Şirket'in 19 Haziran 2012 tarihli Resmî Gazete'de yayımlanan 2012/3305 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı'na istinaden stratejik yatırım teşvik belgesi bulunmaktadır. Raporlama tarihi itibarıyla, cari dönemde geçerli koşulların sağlanması sonucunda, stratejik yatırım teşvik belgesi kapsamında 459.262 bin TL indirimli kurumlar vergisi kullanılmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in raporlama dönemi itibarıyla sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart | 31 Aralık | |||
|---|---|---|---|---|
| Ortaklar | (%) | 2025 | (%) | 2024 |
| Ereğli Demir ve Çelik Fabrikaları T.A.Ş. | 94,87 | 2.751.326 | 94,87 | 2.751.326 |
| Halka Açık Kısım | 5,13 | 148.674 | 5,13 | 148.674 |
| Tarihi Sermaye | 2.900.000 | 2.900.000 | ||
| Sermaye Düzeltme Farkları | 164 | 164 | ||
| Yeniden Düzenlenmiş Sermaye | 2.900.164 | 2.900.164 |
Şirket, mal devrederek edim yükümlülüklerini belirli bir anda yerine getirmektedir. Şirket'in raporlama dönemi itibarıyla devam eden sözleşmelerinde kalan edim yükümlülüklerinden gelecekte muhasebeleştirmeye hak kazanacağı tutar 793.510 bin TL'dir. Şirket, bu hasılatı bir yıl içerisinde finansal tablolarına hasılat olarak kaydetmeyi öngörmektedir.
Şirket'in raporlama dönemi itibarıyla hasılat detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - |
|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 |
| 19.042.611 | 20.958.836 |
| 6.846.545 | 4.058.719 |
| 927.795 | 593.680 |
| 97.038 | 73.027 |
| (7.532) | (2.755) |
| 26.906.457 | 25.681.507 |
| (25.037.728) | (22.670.542) |
| 1.868.729 | 3.010.965 |
(*) Diğer gelirler içerisinde yurt dışına yapılan yan ürün satışları toplamı 340.527 bin TL'dir (31 Mart 2024: 301.421 bin TL).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in raporlama dönemi itibarıyla satışların maliyet detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| İlk madde ve malzeme giderleri | (18.732.893) | (18.692.512) |
| Personel giderleri | (1.878.830) | (1.018.398) |
| Enerji giderleri | (1.106.382) | (807.588) |
| Amortisman ve itfa giderleri | (1.008.700) | (832.886) |
| Genel üretim giderleri | (1.152.593) | (417.582) |
| Diğer satışların maliyeti | (807.136) | (612.395) |
| Müşteri teslim satışlarına ilişkin nakliye giderleri | (255.893) | (154.226) |
| Konusu kalmayan stok değer düşüklüğü karşılığı (Not 4) | 62.219 | - |
| Kullanım hakkı varlıkları itfa payı giderleri | (10.637) | - |
| Diğer | (146.883) | (134.955) |
| (25.037.728) | (22.670.542) |
Şirket'in raporlama dönemi itibarıyla pazarlama giderlerinin niteliklerine göre detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Personel giderleri (-) | (65.906) | (37.985) |
| Amortisman ve itfa giderleri (-) | (26.671) | (27.553) |
| Vergi, resim ve harçlar (-) | (250) | (175) |
| Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler (-) | (210.629) | (149.503) |
| (303.456) | (215.216) |
Şirket'in raporlama dönemi itibarıyla genel yönetim giderlerinin niteliklerine göre detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 | |
| Personel giderleri (-) | (86.222) | (53.390) |
| Amortisman ve itfa giderleri (-) | (7.817) | (7.462) |
| Kullanım hakkı itfa giderleri (-) | (3.331) | (5.261) |
| Vergi, resim ve harçlar (-) | (4.153) | (9.553) |
| Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler (-) | (347.201) | (264.518) |
| (448.724) | (340.184) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in raporlama dönemi itibarıyla esas faaliyetlerden diğer gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 |
| Ticari alacak ve borçlardan kur farkı gelirleri | 91.418 | - |
| Reeskont gelirleri | 97 | 98 |
| Konusu kalmayan karşılıklar | 31.246 | 1.012 |
| Hizmet gelirleri | 20.500 | 15.826 |
| Kira ve bakım onarım gelirleri | 6.443 | 8.274 |
| Dava gelirleri | 3.286 | 1.442 |
| Tazminat ve gecikme ceza gelirleri | 10.397 | 8.449 |
| Geçmiş dönem sigorta hasar tazminat geliri | - | 69.481 |
| Ardiye gelirleri | 5.453 | 5.588 |
| Müşteriler gecikme faiz gelirleri | 13 | 37 |
| Deprem kaynaklı sigorta hasar tazminat geliri | - | 3.242.159 |
| Diğer gelir ve karlar | 34.393 | 35.668 |
| 203.246 | 3.388.034 |
Şirket'in raporlama dönemi itibarıyla esas faaliyetlerden diğer giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 |
| Karşılık giderleri | (61.049) | (15.335) |
| Bağış ve yardımlar | (4.730) | (5.279) |
| Kullanım hakkı varlıkları itfa payı giderleri | - | (2.492) |
| Ticari alacak ve borçlardan kur farkı giderleri | - | (15.860) |
| Ceza giderleri | (1.774) | (2.111) |
| Hizmet giderleri | (16.633) | (13.977) |
| Dava tazminatı giderleri | (4.645) | (849) |
| Diğer gider ve zararlar | (42.467) | (23.901) |
| (131.298) | (79.804) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in raporlama dönemi itibarıyla finansman gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| Finansman gelirleri | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 |
| Banka mevduatlarından faiz gelirleri | 1.113.776 | 284.153 |
| İlişkili taraf alacaklarından faiz gelirleri | 14.550 | 338.840 |
| Türev araçların gerçeğe uygun değer farkı (net) | - | 2.790 |
| 1.128.326 | 625.783 |
Şirket'in raporlama dönemi itibarıyla finansman giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| Finansman giderleri (-) | 31 Mart 2025 | 31 Mart 2024 |
| Banka kredileri faiz giderleri | (629.360) | (666.178) |
| Kur farkı gideri (net) | (531.183) | (263.177) |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin faiz maliyeti | (99.974) | (82.461) |
| Kiralama işlemlerine ilişkin faiz giderleri | (15.251) | (7.018) |
| Diğer finansal giderler | (8.456) | (4.147) |
| Türev araçların gerçeğe uygun değer farkı (net) | (24.799) | - |
| (1.309.023) | (1.022.981) |
Raporlama dönemi itibarıyla 192.880 bin TL borçlanma maliyeti dönem içerisinde sabit kıymetler üzerinde aktifleştirilmiştir (31 Mart 2024: (12.022) bin TL).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in raporlama dönemi itibarıyla orijinal para birimi cinsinden yabancı para pozisyonu aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2025 | ||||
|---|---|---|---|---|
| TL karşılığı | TL | AVRO | JAPON YENI | |
| (Sunum | (Orijinal | (Orijinal | (Orijinal | |
| para birimi) | para birimi) | para birimi) | para birimi) | |
| 1. Ticari Alacaklar | 1.640.398 | 140.382 | 36.854 | - |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar | 17.049.933 | 14.370.663 | 65.827 | 21 |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | 163.962 | 147.553 | 403 | - |
| 3. Diğer | - | - | - | - |
| 4. DÖNEN VARLIKLAR (1+2+3) | 18.854.293 | 14.658.598 | 103.084 | 2 1 |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | 75.044 | 75.044 | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | 2.072.083 | 64.366 | 49.327 | - |
| 7. Diğer | - | - | - | - |
| 8. DURAN VARLIKLAR (5+6+7) | 2.147.127 | 139.410 | 49.327 | - |
| 9. TOPLAM VARLIKLAR (4+8) | 21.001.420 | 14.798.008 | 152.411 | 2 1 |
| 10. Ticari Borçlar | 4.187.086 | 3.883.972 | 7.262 | 27.776 |
| 11. Finansal Yükümlülükler | 1.392.848 | 1.114.329 | 6.831 | - |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 5.220.397 | 5.213.396 | 172 | - |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | 4.528 | - | 111 | - |
| 13. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER (10+11+12) | 10.804.859 | 10.211.697 | 14.376 | 27.776 |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | 1.577.697 | 265.077 | 32.192 | - |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 2.727.771 | 2.727.771 | - | - |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 17. UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER (14+15+16) | 4.305.468 | 2.992.848 | 32.192 | - |
| 18. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER (13+17) | 15.110.327 | 13.204.545 | 46.568 | 27.776 |
| 19. Bilanço dışı türev finansal araçların net varlık / | ||||
| yükümlülük pozisyonu (19a-19b) | (3.924.973) | - | (96.259) | - |
| 19a. Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin | ||||
| tutarı | - | - | - | - |
| 19b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin | ||||
| tutarı | 3.924.973 | - | 96.259 | - |
| 20. Net yabancı para varlık / yükümlülük pozisyonu | ||||
| (9-18+19) | 1.966.120 | 1.593.463 | 9.584 | (27.755) |
| 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / | ||||
| yükümlülük pozisyonu (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | 3.659.576 | 1.381.544 | 56.224 | (27.755) |
| 22. Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe | ||||
| (40.500) | - | (993) | - | |
| uygun değeri | ||||
| 23. Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı | 3.924.973 - |
- - |
96.259 - |
- - |
| 24. Döviz yüküm. hedge edilen kısmının tutarı | 7.187.072 | |||
| 25. İhracat | 10.896.466 | |||
| 26. İthalat |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| TL karşılığı | TL | AVRO | JAPON YENI | |
| (Sunum | (Orijinal | (Orijinal | (Orijinal | |
| para birimi) | para birimi) | para birimi) | para birimi) | |
| 1. Ticari Alacaklar | 598.104 | 102.547 | 13.490 | - |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar | 13.531.173 | 13.213.061 | 8.659 | 21 |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | 205.392 | 191.465 | 379 | - |
| 3. Diğer | - | - | - | - |
| 4. DÖNEN VARLIKLAR (1+2+3) | 14.334.669 | 13.507.073 | 22.528 | 2 1 |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | 74.734 | 74.734 | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | 1.723.655 | 9.918 | 46.650 | - |
| 7. Diğer | - | - | - | - |
| 8. DURAN VARLIKLAR (5+6+7) | 1.798.389 | 84.652 | 46.650 | - |
| 9. TOPLAM VARLIKLAR (4+8) | 16.133.058 | 13.591.725 | 69.178 | 2 1 |
| 10. Ticari Borçlar | 4.338.807 | 3.933.883 | 11.003 | - |
| 11. Finansal Yükümlülükler | 1.782.140 | 1.520.259 | 7.116 | - |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 4.135.422 | 4.128.853 | 178 | - |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | 11.444 | - | 311 | - |
| 13. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER (10+11+12) | 10.267.813 | 9.582.995 | 18.608 | - |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | 1.498.050 | 233.567 | 34.359 | - |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 2.655.639 | 2.655.639 | - | - |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - |
| 17. UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER (14+15+16) | 4.153.689 | 2.889.206 | 34.359 | - |
| 18. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER (13+17) | 14.421.502 | 12.472.201 | 52.967 | - |
| 19. Bilanço dışı türev finansal araçların net varlık / | ||||
| yükümlülük pozisyonu (19a-19b) | (268.506) | - | (7.296) | - |
| 19a. Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin | ||||
| tutarı | - | - | - | - |
| 19b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin | ||||
| 268.506 | - | 7.296 | - | |
| tutarı | ||||
| 20. Net yabancı para varlık / yükümlülük pozisyonu | 1.443.050 | 1.119.524 | 8.915 | 2 1 |
| (9-18+19) | ||||
| 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / | (206.047) | 918.141 | (30.507) | 2 1 |
| yükümlülük pozisyonu (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | ||||
| 22. Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe | 12.661 | - | 344 | - |
| uygun değeri | ||||
| 23. Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı | 268.506 | - | 7.296 | - |
| 24. Döviz yüküm. hedge edilen kısmının tutarı | - | - | - | - |
| 25. İhracat | 23.383.535 | |||
| 26. İthalat | 61.523.360 |
31 MART 2025 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
Aşağıdaki bilgiler ise Şirket'in, TL, Avro ve Japon Yeni kurlarındaki %10'luk (+/-) değişime olan duyarlılığını göstermektedir. Kullanılan %10'luk oran, kur riskinin üst düzey yönetime Şirket içinde raporlanması sırasında kullanılan oran olup, yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade eder.
31 Mart 2025 tarihi itibarıyla özet finansal durum tablosunda yer alan döviz bakiyeleri varlıklar için: 37,7656 TL = ABD\$ 1, 40,7019 TL = Avro 1, 0,2501 TL = JPY 1; yükümlülükler için: 37,8337 TL = ABD\$ 1, 40,7753 TL = Avro 1, 0,2518 TL = JPY 1 kurlarından çevrilmiştir (31 Aralık 2024: Varlıklar için: 35,2803 TL = ABD\$ 1, 36,7362 TL = Avro 1, 0,2249 TL = JPY 1; Yükümlülükler için: 35,3438 TL = ABD\$ 1, 36,8024 TL = Avro 1, 0,2264 TL = JPY 1).
| vergi öncesi kar / (zarar) | |||
|---|---|---|---|
| 31 Mart 2025 | Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
|
| 1- Türk Lirası net varlık / yükümlülük 2- Türk Lirası riskinden korunan kısım (-) 3- Aktifleştirmelerin etkisi (-) |
138.154 - - |
(138.154) - - |
|
| 4- Türk Lirası net etki (1+2+3) | 138.154 | (138.154) | |
| 5- Avro net varlık / yükümlülük 6- Avro riskinden korunan kısım (-) 7- Aktifleştirmelerin etkisi (-) 8- Avro net etki (5+6+7) |
228.502 (392.499) - (163.997) |
(228.502) 392.499 - 163.997 |
|
| 9- Japon Yeni net varlık / yükümlülük 10- Japon Yeni riskinden korunan kısım (-) 11- Aktifleştirmelerin etkisi (-) 12- Japon Yeni net etki (9+10+11) |
(698) - - (698) |
698 - - 698 |
|
| TOPLAM (4+8+12) | (26.541) | 26.541 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Sabit kıymetlere yapılan aktifleştirmeler sonrası vergi öncesi kar / (zarar) |
|||
|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2024 | Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
|
| 1- Türk Lirası net varlık / yükümlülük | 91.814 | (91.814) | |
| 2- Türk Lirası riskinden korunan kısım (-) 3- Aktifleştirmelerin etkisi (-) |
- - |
- - |
|
| 4- Türk Lirası net etki (1+2+3) | 91.814 | (91.814) | |
| 5- Avro net varlık / yükümlülük | (112.420) | 112.420 | |
| 6- Avro riskinden korunan kısım (-) 7- Aktifleştirmelerin etkisi (-) |
(26.851) - |
26.851 - |
|
| 8- Avro net etki (5+6+7) | (139.271) | 139.271 | |
| 9- Japon Yeni net varlık / yükümlülük | - | - | |
| 10- Japon Yeni riskinden korunan kısım (-) | - | - | |
| 11- Aktifleştirmelerin etkisi (-) | - | - | |
| 12- Japon Yeni net etki (9+10+11) | - | - | |
| TOPLAM (4+8+12) | (47.457) | 47.457 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Gerçeğe uygun | Gerçeğe uygun | |||
|---|---|---|---|---|
| İtfa edilmiş | değeri diğer | değeri | ||
| değerinden | kapsamlı gelir | kar veya zarar | ||
| gösterilen | tablosunda | tablosunda | ||
| finansal varlıklar/ | takip edilen | takip edilen | ||
| yükümlülükler | finansal araçlar | finansal araçlar | Defter değeri | |
| 31 Mart 2025 | ||||
| Finansal varlıklar | ||||
| Nakit ve nakit benzerleri | 26.516.453 | - | - | 26.516.453 |
| Ticari alacaklar | 7.779.168 | - | - | 7.779.168 |
| Finansal yatırımlar | 199.111 | - | 70.141 | 269.252 |
| Diğer alacaklar | 190.981 | - | - | 190.981 |
| Türev finansal araçlar | - | 8.655 | 17.911 | 26.566 |
| Finansal yükümlülükler | ||||
| Borçlanmalar | 36.266.818 | - | - | 36.266.818 |
| Ticari borçlar | 14.016.454 | - | - | 14.016.454 |
| Diğer yükümlülükler | 2.463.037 | - | - | 2.463.037 |
| Türev finansal araçlar | - | - | 78.561 | 78.561 |
| 31 Aralık 2024 | ||||
| Finansal varlıklar | ||||
| Nakit ve nakit benzerleri | 18.777.531 | - | - | 18.777.531 |
| Ticari alacaklar | 7.406.470 | - | - | 7.406.470 |
| Finansal yatırımlar | 191.503 | - | 69.831 | 261.334 |
| Diğer alacaklar | 158.012 | - | - | 158.012 |
| Türev finansal araçlar | - | 5.644 | 23.141 | 28.785 |
| Finansal yükümlülükler | ||||
| Borçlanmalar | 33.036.026 | - | - | 33.036.026 |
| Ticari borçlar | 12.328.734 | - | - | 12.328.734 |
| Diğer yükümlülükler | 943.589 | - | - | 943.589 |
Şirket Yönetimi, finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerlerinin defter değerlerini yansıttığı düşünmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("Bin TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2025
| Raporlama tarihi itibarıyla | ||||
|---|---|---|---|---|
| Gerçeğe uygun değerinden gösterilen finansal varlık ve yükümlülükler |
gerçeğe uygun değer seviyesi | |||
| Defter değeri | 1. Seviye | 2. Seviye | 3. Seviye | |
| Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara | ||||
| yansıtılan finansal varlıklar ve yükümlülükler | ||||
| Girişim sermayesi yatırım fonu | 69.117 | - | 69.117 | - |
| Türev finansal varlıklar | 17.911 | - | 17.911 | - |
| Türev finansal yükümlülükler | (78.561) | - | (78.561) | - |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı kar/zarara | ||||
| yansıtılan finansal varlıklar ve yükümlülükler | ||||
| Türev finansal varlıklar | 8.655 | - | 8.655 | - |
| 17.122 | - | 17.122 | - | |
| 31 Aralık 2024 | ||||
| Gerçeğe uygun değerinden gösterilen finansal varlık ve yükümlülükler |
Raporlama tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer seviyesi |
|||
| Defter değeri | 1. Seviye | 2. Seviye | 3. Seviye | |
| Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar ve yükümlülükler |
||||
| Girişim sermayesi yatırım fonu | 68.875 | - | 68.875 | - |
| Türev finansal varlıklar | 23.141 | - | 23.141 | - |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar ve yükümlülükler |
||||
| Türev finansal varlıklar | 5.644 | - | 5.644 | - |
Birinci seviye: Birbirinin aynı varlık ve yükümlülükler için aktif piyasada işlem gören (düzeltilmemiş) piyasa fiyatı kullanılan değerleme teknikleri.
97.660 - 97.660 -
İkinci seviye: İlgili varlık ya da yükümlülüğün birinci seviyede belirtilen piyasa fiyatından başka doğrudan ya da dolaylı olarak piyasada gözlenebilen fiyatının bulunmasında kullanılan girdileri içeren değerleme teknikleri.
Üçüncü seviye: Varlık ya da yükümlülüğün gerçeğe uygun değerinin bulunmasında kullanılan piyasada gözlenebilir bir veriye dayanmayan girdileri içeren değerleme teknikleri.
Bulunmamaktadır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.