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ISC Co., LTD. — Audit Report / Information 2020
Mar 18, 2021
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Audit Report / Information
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감사보고서 3.8 (주)아이에스시 00260295 100000000000 20210326 1311110057876 000 264469 56778 116524 368 Y Y N Y N A Y 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
주식회사 아이에스시
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 20 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr&cr&cr
&cr&cr
삼일회계법인
목 차
| 페 이 지&cr-------&cr | ||
| 독립된 감사인의 감사보고서 | ............................................ | 1 - 5 |
| 재 무 제 표 | ||
| ㆍ 재 무 상 태 표 | ............................................ | 7 - 8 |
| ㆍ 포 괄 손 익 계 산 서 | ............................................ | 9 |
| ㆍ 자 본 변 동 표 | ............................................ | 10 |
| ㆍ 현 금 흐 름 표 | ............................................ | 11 - 13 |
| ㆍ 주 석 | ............................................ | 14 - 86 |
| 내부회계관리제도 검토의견 | 87 | |
| ㆍ 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 .......................... | 88 - 99 | |
| ㆍ 회사의 내부회계관리제도 운영실태 보고서 ................................ | 90 | |
| 외부감사 실시내용 | ............................................ | 91 - 92 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
&cr
| 주식회사 아이에스시 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견&cr 우리는 주식회사 아이에스시의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2020년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 감사의견근거&cr 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
&cr핵심감사사항으로 결정한 이유
재무제표에 대한 주석 16에서 공시한 바와 같이, 회사는 ㈜지멤스의 지분을 100% 보유하고 있으며, 보고기간말 현재 동 종속기업의 장부금액은 49,637백만원입니다.&cr
회사는 상기 종속기업투자주식에 대하여 보유한 토지 및 건물에 대한 감정평가 등에 근거한 회수가능가액 계산을 활용해 손상검사를 수행하였습니다.
우리는 상기 종속기업투자주식의 장부금액이 유의적이며 순공정가치 추정시 사용된 표준단가 및 공시지가등의 관측가능한 정보가 상기의 손상평가에 미치는 영향이 유의적이어서 이 영역에 관심을 기울였습니다.
핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법&cr 핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.
ㆍ경영진이 사용한 가치평가 모델의 적절성을 평가
ㆍ순공정가치 추정에 참여한 경영진측 전문가의 적격성과 독립성을 평가
ㆍ순공정가치 추정에 사용된 주요 정보의 합리성 평가&cr - 관측가능한 정보를 사용하여 독립적으로 확인된 공시지가 및 표준단가 등 정보 가 경영진이 적용한 정보와 일치하는지 비교&cr
강조사항&cr 감사의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 재무제표에 대한 주석 3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 3은 경영진이 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 확산이 기업의 생산 능력과 고객에 대한 주문 이행능력에 미칠 수 있는 영향과 관련한 불확실성을 설명합니다.&cr&cr 기타사항&cr 회사의 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였으며, 이 감사인의 2020년 3월 19일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.&cr
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 &cr경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성 하는데필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr &cr 재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr&cr감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr&cr·부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요 왜곡표시 위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위해 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &cr·재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr·공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr&cr또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr&cr우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 김창익입니다.&cr
| 서울특별시 용산구 한강대로 100 |
| 삼 일 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 윤 훈 수 |
| 2021년 3월 18일 |
이 감사보고서는 감사보고서일 (2021년 3월 18일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 별첨된 회사의 재무제표에중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표
&cr
주식회사 아이에스시
&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 20 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 19 기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 아이에스시 대표이사 정영배, 박석순 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 성남시 중원구 갈마치로 215 &cr(상대원동, 금강펜테리움IT타워 6층) |
| (전 화) | 031-777-7675 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 20(당) 기 2020년 12월 31일 현재 | |
| 제 19(전) 기 2019년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 아이에스시 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 91,182,000,712 | 63,433,750,517 | ||
| 1. 현금및현금성자산 (주6,7) | 35,037,369,423 | 9,966,782,244 | ||
| 2. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주5,6,8) | 3,963,209,667 | 16,060,961,367 | ||
| 3. 매출채권및상각후원가측정금융자산 (주4,6,9) | 40,737,280,588 | 24,619,995,049 | ||
| 4. 재고자산 (주11) | 8,517,639,800 | 8,926,959,129 | ||
| 5. 기타유동자산 (주10) | 1,431,109,047 | 2,738,244,542 | ||
| 6. 금융리스채권 (주9) | 1,495,392,187 | 1,120,808,186 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 171,487,084,834 | 133,235,034,440 | ||
| 1. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주5,6,8) | 16,751,899,823 | 8,697,299,120 | ||
| 2. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (주5,6,8) | 2,570,000,000 | 4,659,739,150 | ||
| 3. 종속기업투자주식 (주16) | 54,801,081,673 | 30,536,288,188 | ||
| 4. 관계기업투자주식 (주16) | 4,000,000,000 | - | ||
| 5. 매출채권및상각후원가측정금융자산 (주4,6,9) | 12,378,633,183 | 19,394,048,248 | ||
| 6. 투자부동산 (주15) | 6,527,647,919 | 7,552,130,148 | ||
| 7. 유형자산 (주12) | 42,833,354,163 | 40,577,185,925 | ||
| 8. 무형자산 (주14) | 13,111,382,197 | 6,558,968,582 | ||
| 9. 사용권자산 (주13) | 523,415,798 | 641,724,922 | ||
| 10. 이연법인세자산 (주21) | 3,474,815,167 | 3,605,312,241 | ||
| 11. 기타비유동자산 (주10) | 1,225,076,426 | - | ||
| 12. 금융리스채권 (주9) | 13,289,778,485 | 11,012,337,916 | ||
| Ⅲ. 매각예정자산 (주17) | 1,800,000,000 | 107,836,084 | ||
| 자 산 총 계 | 264,469,085,546 | 196,776,621,041 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 52,273,378,149 | 14,025,822,807 | ||
| 1. 매입채무및기타금융부채 (주6,18) | 14,332,303,319 | 10,533,254,361 | ||
| 2. 리스부채 (주13) | 280,765,786 | 356,214,452 | ||
| 3. 기타유동부채 (주19,26) | 1,278,085,942 | 580,608,899 | ||
| 4. 충당부채 (주22) | 2,377,181,355 | 1,234,946,338 | ||
| 5. 당기법인세부채 | 4,170,474,558 | 1,320,798,757 | ||
| 6. 전환사채 (주6,24,33) | 29,834,567,189 | |||
| Ⅱ. 비유동부채 | 4,504,240,337 | 1,865,051,723 | ||
| 1. 순확정급여부채 (주20) | 664,043,398 | 735,789,895 | ||
| 2. 매입채무및기타금융부채 (주6,18) | 3,620,083,000 | 859,000,000 | ||
| 3. 리스부채 (주13) | 220,113,939 | 270,261,828 | ||
| 부 채 총 계 | 56,777,618,486 | 15,890,874,530 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금 (주1,23) | 7,071,254,000 | 7,071,254,000 | ||
| Ⅱ. 주식발행초과금 (주23) | 70,634,154,543 | 70,634,154,543 | ||
| Ⅲ. 기타자본 (주23) | (2,321,007,081) | (2,321,007,081) | ||
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 (주23) | 49,263,360 | (1,043,967,854) | ||
| Ⅴ. 이익잉여금 (주23) | 132,257,802,238 | 106,545,312,903 | ||
| 자 본 총 계 | 207,691,467,060 | 180,885,746,511 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 264,469,085,546 | 196,776,621,041 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제20(당)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제19(전)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 아이에스시 | (단위: 원) |
| 과목 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 |
|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 (주25,26) | 116,524,219,562 | 85,874,870,825 |
| Ⅱ. 매출원가 (주27) | (76,855,734,760) | (63,731,134,524) |
| Ⅲ. 매출총이익 | 39,668,484,802 | 22,143,736,301 |
| Ⅳ. 판매비와관리비 (주28) | (19,171,011,330) | (18,805,301,890) |
| Ⅴ. 영업이익 | 20,497,473,472 | 3,338,434,411 |
| 1. 금융수익 (주31) | 1,730,772,817 | 2,399,047,042 |
| 2. 금융원가 (주31) | (62,586,129) | (19,810,210) |
| 3. 기타수익 (주30) | 17,463,193,135 | 8,912,791,699 |
| 4. 기타비용 (주30) | (8,746,798,801) | (11,873,292,330) |
| Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 | 30,882,054,494 | 2,757,170,612 |
| Ⅶ. 법인세비용 (주21) | (4,577,240,650) | (514,559,336) |
| Ⅷ. 당기순이익 | 26,304,813,844 | 2,242,611,276 |
| Ⅸ. 기타포괄손익 | 1,196,063,205 | (889,311,841) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: | ||
| 1. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 (주6,21) | 1,093,231,214 | (646,364,476) |
| 2. 순확정급여제도의 재측정요소 (주20,21) | 102,831,991 | (242,947,365) |
| Ⅹ. 총포괄이익 | 27,500,877,049 | 1,353,299,435 |
| ⅩⅠ. 주당손익 (주32) | ||
| 기본주당이익 (단위: 원) | 1,892 | 160 |
| 희석주당이익 (단위: 원) | 1,557 | 160 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 자 본 변 동 표 | |
| 제20(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일 까지 | |
| 제19(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일 까지 | |
| 주식회사 아이에스시 | (단위: 원) |
| 과목 | 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본 | 기타포괄손익&cr누계액 | 이익잉여금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019.01.01(전기초) | 6,934,927,000 | 70,634,154,543 | (2,299,332,721) | (397,603,378) | 106,726,883,242 | 181,599,028,686 |
| 당기총포괄이익: | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 2,242,611,276 | 2,242,611,276 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (주6,21) | - | - | - | (646,364,476) | - | (646,364,476) |
| 순확정급여제도의 재측정요소 (주20,21) | - | - | - | - | (242,947,365) | (242,947,365) |
| 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 등: | ||||||
| 현금배당 (주23) | - | - | - | - | (2,044,907,250) | (2,044,907,250) |
| 주식배당 (주23) | 136,327,000 | - | - | - | (136,327,000) | - |
| 자기주식취득 (주23) | - | - | (21,674,360) | - | - | (21,674,360) |
| 2019.12.31(전기말) | 7,071,254,000 | 70,634,154,543 | (2,321,007,081) | (1,043,967,854) | 106,545,312,903 | 180,885,746,511 |
| 2020.01.01(당기초) | 7,071,254,000 | 70,634,154,543 | (2,321,007,081) | (1,043,967,854) | 106,545,312,903 | 180,885,746,511 |
| 당기총포괄이익: | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 26,304,813,844 | 26,304,813,844 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (주6,21) | - | - | - | 1,093,231,214 | - | 1,093,231,214 |
| 순확정급여제도의 재측정요소 (주20,21) | - | - | - | - | 102,831,991 | 102,831,991 |
| 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 등: | ||||||
| 현금배당 (주23) | - | - | - | - | (695,156,500) | (695,156,500) |
| 2020.12.31(당기말) | 7,071,254,000 | 70,634,154,543 | (2,321,007,081) | 49,263,360 | 132,257,802,238 | 207,691,467,060 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제20(당)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제19(전)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 아이에스시 | (단위: 원) |
| 과목 | 제 20(당) 기 | 제 19(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 24,254,480,785 | 6,271,643,659 | ||
| 1. 영업에서 창출된 현금 | 25,512,181,029 | 6,332,428,246 | ||
| (1) 당기순이익 | 26,304,813,844 | 2,242,611,276 | ||
| (2) 조정 | 8,154,712,475 | 14,310,811,776 | ||
| 외화환산손실 | 2,759,442,229 | 474,036,494 | ||
| 대손상각비 | 2,443,368,285 | 2,386,985,626 | ||
| 기타의대손상각비 | 79,314,302 | 2,868,553,287 | ||
| 재고자산평가충당금(매출원가) | 478,658,888 | 7,303,488 | ||
| 판매보증비 | 1,298,816,833 | 1,094,665,281 | ||
| 퇴직급여 | 1,542,610,238 | 1,483,041,636 | ||
| 감가상각비 | 5,892,162,467 | 6,772,268,559 | ||
| 무형자산상각비 | 720,224,841 | 590,786,353 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 3,436,235,490 | 24,262,169 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | - | 10,237,410 | ||
| 유형자산처분손실 | 37,230,390 | 212,331 | ||
| 무형자산처분손실 | - | 7,146,444 | ||
| 이자비용 | 62,586,129 | 19,810,210 | ||
| 건물관리비 | 11,962,680 | - | ||
| 잡손실 | 25,267,146 | - | ||
| 법인세비용 | 4,577,240,650 | 514,559,336 | ||
| 매각예정자산손상차손 | 501,763,539 | 282,483,916 | ||
| 종속기업투자손상차손 | - | 7,343,347,510 | ||
| 영업권손상차손 | - | 419,781,720 | ||
| 이자수익 | (1,730,772,817) | (2,399,047,042) | ||
| 배당수익 | (40,000,000) | - | ||
| 외화환산이익 | (128,252,013) | (201,683,046) | ||
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | (5,070,883,695) | (1,067,347,226) | ||
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | - | (118,274,556) | ||
| 종속기업투자손상차손환입 | (7,088,302,385) | - | ||
| 종속기업투자처분이익 | (2,889,685) | - | ||
| 유형자산처분이익 | (1,453,942,869) | (3,214,527,324) | ||
| 무형자산처분이익 | (372,280) | - | ||
| 매각예정자산처분이익 | - | (2,987,790,800) | ||
| 잡이익 | (53,255,888) | - | ||
| 대손충당금환입 | (143,500,000) | - | ||
| (3) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | (8,947,345,290) | (10,220,994,806) | ||
| 매출채권 | (5,233,156,978) | 2,703,965,239 | ||
| 미수금 | (5,152,440,993) | (5,590,579,461) | ||
| 선급금 | 914,271,141 | 537,710,366 | ||
| 선급비용 | (38,344,099) | (88,936,520) | ||
| 부가가치세대급금 | (4,356,455) | (382,650,237) | ||
| 재고자산 | (69,339,559) | (1,190,450,677) | ||
| 매입채무 | 2,577,034,252 | (938,442,265) | ||
| 미지급금 | (198,160,880) | 35,371,613 | ||
| 선수금 | (7,191,902) | (84,805,837) | ||
| 선수수익 | (503,878,117) | 193,890,272 | ||
| 판매보증충당부채 | (170,330,028) | (38,841,889) | ||
| 예수금 | 14,351,822 | (24,442,184) | ||
| 미지급비용 | 1,115,717,354 | (1,534,393,167) | ||
| 임대보증금 | (709,000,000) | 20,000,000 | ||
| 퇴직금 | (704,595,114) | (758,754,754) | ||
| 퇴직연금납입금 | (777,925,734) | (3,079,635,305) | ||
| 2. 이자의 수취 | 1,092,260,028 | 1,894,299,920 | ||
| 3. 이자의 지급 | (14,377,752) | - | ||
| 4. 배당금의 수취(지급) | 40,000,000 | - | ||
| 5. 법인세의 납부 | (2,375,582,520) | (1,955,084,507) | ||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (27,221,170,375) | 64,890,804 | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 20,012,216,738 | 41,202,810,595 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산(유동)의 감소 | 10,343,533,637 | 29,080,495,863 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동)의 감소 | - | 3,000,000,000 | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산의 감소 | 3,491,318,013 | - | ||
| 단기대여금의 감소 | 1,658,647,303 | 909,485,200 | ||
| 장기대여금의 감소 | - | 187,984,000 | ||
| 보증금의 감소 | 127,000,000 | 886,160,597 | ||
| 유형자산의 처분 | 2,676,502,776 | 1,117,021,035 | ||
| 무형자산의 처분 | 482,000,000 | 21,663,900 | ||
| 매각예정자산의 처분 | 810,725,769 | 6,000,000,000 | ||
| 정부보조금의 수령 | 422,489,240 | - | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (47,233,387,113) | (41,137,919,791) | ||
| 당기손익-공정가치금융자산(유동)의 증가 | - | 12,163,026,472 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동)의 증가 | 4,892,573,500 | 9,585,318,272 | ||
| 단기대여금의 증가 | 1,350,000,000 | 661,243,192 | ||
| 장기대여금의 증가 | 1,766,215,000 | 2,040,550,371 | ||
| 보증금의 증가 | 423,962,680 | 567,475,727 | ||
| 종속기업투자주식의 취득 (주16) | 17,176,491,100 | 10,879,000 | ||
| 관계기업투자주식의 취득 (주16) | 4,000,000,000 | - | ||
| 유형자산의 취득 (주12) | 10,529,400,279 | 14,136,852,423 | ||
| 무형자산의 취득 | 4,592,120,624 | 1,972,574,334 | ||
| 사업결합으로 인한 현금유출 (주35) | 2,502,623,930 | - | ||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 28,681,265,057 | (2,583,270,508) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 29,797,619,672 | - | ||
| 전환사채의 발행 | 29,797,619,672 | - | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (1,116,354,615) | (2,583,270,508) | ||
| 현금배당 (주23) | 695,156,500 | 2,044,907,250 | ||
| 자기주식의 취득 (주23) | - | 21,674,360 | ||
| 리스부채의 상환 (주13) | 421,198,115 | 516,688,898 | ||
| IV. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (643,988,288) | (66,421,787) | ||
| V. 현금의 증가(감소)(I+II+III+IV) | 25,070,587,179 | 3,686,842,168 | ||
| VI. 기초의 현금 | 9,966,782,244 | 6,279,940,076 | ||
| VII. 기말의 현금 | 35,037,369,423 | 9,966,782,244 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
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주석
| 제 20(당)기: 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 제 19(전)기: 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 주식회사 아이에스시 |
1. 일반사항&cr&cr주식회사 아이에스시(이하 "회사")는 2001년 2월 22일 설립되어 전기전자 소재의 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2007년 10월 1일자로 코스닥시장에 상장하였습니다. 한편, 회사는 2012년 3월에 상호를 주식회사 아이에스시테크놀러지에서 주식회사 아이에스시로 변경하였습니다.&cr&cr회사의 본점 소재지는 경기도 성남시 중원구 갈마치로이며, 회사의 설립시 자본금은 50백만원이었으나, 설립 후 수차례 증자 등을 거쳐 2020년 12월 31일 현재 보통주 납입자본금은 7,071백만원이며, 보고기간종료일 현재 정영배 및 그 특수관계자가 회사 발행주식의 40.50% 를 소유하고 있습니다.
2. 중요한 회계정책&cr&cr다음은 재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr&cr2.1 재무제표 작성기준&cr
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.&cr- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형&cr- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산&cr- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산&cr&cr한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.&cr&cr2.2 회계정책과 공시의 변경&cr&cr2.2.1 회사가 채택한 제·개정 기준서&cr&cr회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr&cr(1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시', 제 1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr&cr중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr&cr사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁&cr&cr이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr&cr제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법&cr&cr실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁&cr&cr이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021 년 1 월 1 일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용&cr&cr인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr&cr기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr&cr(5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr&cr손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr&cr(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020&cr&cr한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업&cr- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료&cr- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브&cr- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정&cr&cr(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr&cr보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr&cr2.3 종속기업 및 관계기업&cr&cr회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 관계기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로인식하고 있습니다.&cr&cr2.4 외화환산&cr&cr(1) 기능통화와 표시통화&cr&cr회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.&cr&cr(2) 외화거래와 보고기간말의 환산&cr&cr외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.&cr&cr비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr&cr2.5 금융자산&cr&cr(1) 분류&cr&cr회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr- 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr- 상각후원가 측정 금융자산&cr&cr금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.&cr&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. &cr&cr(2) 측정&cr&cr회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.&cr&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr&cr① 채무상품&cr&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.&cr&cr(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.&cr&cr② 지분상품&cr&cr회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr&cr(3) 손상&cr&cr회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr&cr(4) 인식과 제거&cr&cr금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.&cr&cr회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.&cr&cr(5) 상계&cr&cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr&cr2.6 매출채권&cr&cr매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩 니다. (회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 9 , 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조) &cr
2.7 재고자산&cr&cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다.&cr&cr2.8 투자부동산&cr&cr임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. &cr토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수(40년) 동안 정액법으로 상각됩니다.&cr&cr2.9 유형자산&cr&cr유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.&cr
| 과목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 기계장치, 차량운반구, 공기구비품, 기타의 유형자산 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. &cr&cr2.10 정부보조금&cr&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.&cr&cr2.11 무형자산&cr&cr 영업권은 무형자산에 포함되어 있으며, 회사의 사업결합거래시 사업결합에 대한 이전대가의 공정가치가 취득한 식별가능한 순자산의 공정가치를 초과하는 금액으로 측정됩니다. 또한, 이전대가의 공정가치가 취득한 순자산의 공정가치보다 작다면, 그 차액은 당기이익으로 인식합니다.&cr&cr영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 한편, 영업권에 대한 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다.&cr&cr영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.&cr회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.&cr
| 과목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 10년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
| 기타의 무형자산(고객관계 등) | 7년-8년 |
&cr2.12 비금융자산의 손상&cr&cr영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간종료일에 환입가능성이 검토됩니다.&cr&cr2.13 매입채무와 기타채무&cr&cr매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간종료일 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. &cr매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.&cr&cr2.14 금융부채&cr&cr(1) 분류 및 측정&cr&cr회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.&cr&cr당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무및기타부채", "차입금" 등으로 표시됩니다. &cr&cr(2) 제거&cr&cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr2.15 충당부채&cr&cr과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr&cr2.16 당기법인세 및 이연법인세&cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.&cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 · 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.&cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr&cr2.17 종업원급여&cr&cr(1) 단기종업원 급여&cr&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 종료일로부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 과거 사건의 결과로 현재 지급의무(법적의무 또는 의제의무)가 발생하였고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 이익분배금 및 상여금의 예상원가를 부채로 인식하고 있습니다.&cr&cr(2) 퇴직급여&cr&cr회사의 퇴직급여제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.&cr&cr확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr&cr확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 이익잉여금으로 인식됩니다.&cr&cr제도 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr2.18 자본금&cr&cr보통주는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr&cr회사가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.&cr&cr2.19 수익인식&cr&cr(1) 재화의 판매&cr&cr회사는 전기전자 소재와 부품를 제조하여 판매하고 있습니다. 재화가 고객에게 인도되고, 고객의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은시점에서 재화에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 재화를 특정한위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 고객에게 이전되며, 고객이 매출계약에 따라재화를 인수하거나 인수기한이 만료되거나 회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는객관적인 증거를 입수하는 시점에 재화가 인도된 것으로 봅니다.&cr&cr표준 보증 조건에 따라 결함이 있는 제품을 수리하거나 대체하여야 할 회사의 의무는충당부채로 인식하고 있습니다(주석22참조).&cr&cr수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.&cr&cr(2) 용역의 제공&cr&cr회사는 부동산임대서비스와 유지보수 용역을 제공하여 수익을 인식합니다. 이러한 경우 용역의 제공 기간에 걸쳐 이행되는 수행의무로 인식되며 수익은 계약의 이행에 따라 인식하고 있습니다.&cr&cr2.20 리스&cr&cr(1) 리스이용자&cr&cr회사는 다양한 사무실, 기숙사, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.&cr&cr계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.&cr&cr리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.&cr&cr회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가 능한 기간을 산정합니다. &cr
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
&cr 증분차입이자율은 회사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나(금융거래를 하지 않는 종속기업의 경우) 리스 조건을 반영하기 위하여조정되어야 하는 경우(예를들어, 리스가 종속기업의 기능통화가 아닌 경우)에 측정이 요구되는 회사가 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다. 회사는 가능한 경우(시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하고(종속기업의 개별 신용등급과 같은) 특정 기업별 추정치를 작성합니다.&cr
회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
·리스부채의 최초 측정금액
·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
·복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 회사가 보유하고 있는 사용권자산인 부동산에 대하여 원가모형을 적용합니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기 및 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
&cr(2) 리스제공자&cr&cr회사는 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을인식하고 있습니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.&cr
(3) 연장선택권 및 종료선택권
회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.&cr&cr2.21 영업부문&cr&cr회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정기구가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부분을 구분하고 있습니다. &cr&cr2.22 복합금융상품&cr
회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채 입니다.
상기 전환사채의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
&cr2.23 매각예정비유동자산&cr&cr장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.&cr&cr2.24 재무제표의 승인&cr&cr회사의 재무제표는 2021년 2월 23일자로 이사회에서 승인되었으며, 주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.&cr&cr3. 중요한 회계추정 및 가정&cr&cr재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.&cr&cr다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.&cr&cr(1) COVID-19의 영향&cr&cr 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. &cr&cr재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.&cr&cr(2) 영업권의 손상차손&cr&cr영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 14 참조).&cr&cr(3) 법인세&cr&cr회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 21 참조).&cr&cr회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.&cr&cr(4) 금융상품의 공정가치&cr&cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).&cr&cr(5) 금융자산의 손상&cr&cr금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2 참조).&cr&cr(6) 순확정급여부채&cr&cr순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 20 참조).&cr&cr(7) 충당부채&cr&cr회사는 판매한 제품에 대하여 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 회사는 매보고기간종료일 미래와 현재의 보증의무를 제공하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 보증충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 최선의 추정치는 과거 경험에 기초하여 결정하고 있습니다(주석22참조).&cr
(8) 리스&cr&cr리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.&cr
사무실, 기숙사, 자동차 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과같습니다.
| - | 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. |
| - | 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. |
| - | 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. |
&cr회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실, 기숙사, 자동차 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.&cr&cr선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.&cr&cr4. 재무위험관리
&cr4.1 재무위험관리요소&cr&cr회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.
| 위험 | 노출위험 | 측정 | 관리 |
|---|---|---|---|
| 시장위험-환율 | 미래 상거래,&cr 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 | 현금흐름추정&cr 민감도분석 | 외화표시 금융자산(부채) &cr만기구조 |
| 시장위험-주가 | 지분상품 투자 | 민감도분석 | 포트폴리오 분산 |
| 신용위험 | 현금성자산, 매출채권, 채무상품 | 연체율분석&cr 신용등급 | 은행예치금 다원화, &cr 채무상품 투자지침 |
| 유동성위험 | 기타부채, 전환사채 | 현금흐름추정 | 신용한도유지 |
&cr위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다.&cr이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.&cr&cr4.1.1 시장위험&cr
(1) 외환 위험&cr
(가) 외환 위험&cr&cr환율변동위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.회사는 기능통화인 원화 이외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 별도의 금융상품을 통한 외화표시 화폐성 자산과 부채의 경제적인 위험회피를 위한 활동을 수행하고 있지는 않으나, 환율변동위험을 주기적으로 검토하고 있습니다.&cr&cr보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| USD | EUR | JPY | USD | EUR | JPY | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산: | ||||||
| 현금및현금성자산 | 8,751,638 | 1 | 179,011 | 3,422,654 | 1 | 2,964 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 5,112,559 | - | - | 3,220,505 | - | - |
| 매출채권및상각후원가측정금융자산 | 33,358,086 | - | 119,659 | 23,770,807 | - | 63,509 |
| 합계 | 47,222,283 | 1 | 298,670 | 30,413,966 | 1 | 66,473 |
| 외화부채: | ||||||
| 매입채무및기타채무 | 4,709,100 | - | 6,304 | 2,841,267 | - | 29,211 |
&cr(나) 민감도 분석&cr&cr보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5%상승시 | 5%하락시 | 5%상승시 | 5%하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 2,125,659 | (2,125,659) | 1,378,635 | (1,378,635) |
| JPY | 14,934 | (14,934) | 1,863 | (1,863) |
| 합계 | 2,140,593 | (2,140,593) | 1,380,498 | (1,380,498) |
&cr(2) 이자율위험
(가) 이자율위험&cr
이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금에서발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr&cr보고기간말 현재 변동이자율이 적용되는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 금융자산 | 26,702,266 | 9,938,546 |
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 50bp 변동할 경우, 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
(단위: 천원)
| 이자율 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상승시 | 104,139 | 38,760 | 104,139 | 38,760 |
| 하락시 | (104,139) | (38,760) | (104,139) | (38,760) |
&cr(3) 가격위험&cr&cr가격위험은 이자율위험이나 외환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. &cr보고기간말 현재 회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산 또는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 회사 보유 채무상품 및 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. &cr&cr회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위하여 포트폴리오를 분산투자하고 있으며, 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSDAQ 주가지수에 속해 있습니다.&cr&cr보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 보유주식의 주가 변동 시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 세후이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 5% 상승시 | - | - | 100,230 | 181,730 |
| 5% 하락시 | - | - | (100,230) | (181,730) |
&cr당기손익-공정가치 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다.&cr&cr회사의 투자 금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석6에서 설명하고 있습니다.&cr&cr4.1.2 신용위험&cr&cr신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아회사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 회사 차원에서 관리되고 있습니다.&cr신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 예치금 등에서도 발생합니다.&cr&cr (1) 위험관리&cr&cr회사는 신용위험을 회사 차원에서 관리하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래하고 있습니다.&cr&cr기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가하고 있습니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용하고 있습니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토하고 있습니다.&cr&cr회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.&cr&cr회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.&cr&cr(2) 신용보강&cr&cr일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.&cr&cr(3) 금융자산의 손상&cr&cr회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.&cr- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권&cr- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산&cr&cr현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나, 식별된 기대신용손실은 유의적이지않습니다.&cr&cr① 매출채권&cr&cr회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr&cr기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. &cr&cr기대신용손실율은 보고기간말로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.&cr과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. &cr&cr당기말과 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 정상 | 30일 초과 &cr 연체 | 60일 초과 &cr 연체 | 120일 초과&cr 연체 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | |||||
| 기대 손실률 | - | 0.20% | 7.86% | 42.07% | |
| 총 장부금액 - 매출채권 | 19,385,142 | 394,266 | 736,525 | 2,299,821 | 22,815,754 |
| 손실충당금 | - | (783) | (57,914) | (967,571) | (1,026,268) |
| 전기말 | |||||
| 기대 손실률 | - | 0.31% | 6.80% | 79.34% | |
| 총 장부금액 - 매출채권 | 15,564,195 | 923,432 | 594,380 | 1,315,037 | 18,397,044 |
| 손실충당금 | - | (2,874) | (40,419) | (1,043,325) | (1,086,618) |
&cr당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,086,618 | 431,169 |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소) | (60,350) | 658,849 |
| 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 | - | (3,400) |
| 기말 | 1,026,268 | 1,086,618 |
&cr매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 장기간 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.&cr&cr매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.&cr&cr② 상각후원가 측정 기타 금융자산&cr&cr상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 관계사대여금, 임직원대여금, 기타 미수금, 금융리스채권 등이 포함됩니다. &cr&cr당기와 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당기 | 관계사대여금 | 임직원대여금 | 기타 대여금 | 기타 미수금 | 보증금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 2,868,553 | 11,466 | - | 1,636,469 | 370,000 | 4,886,488 |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | - | - | 73,993 | 3,422,487 | - | 3,496,480 |
| 환입된 미사용 금액 | - | - | - | (913,447) | - | (913,447) |
| 기말금액 | 2,868,553 | 11,466 | 73,993 | 4,145,509 | 370,000 | 7,469,521 |
(단위: 천원)
| 전기 | 관계사대여금 | 임직원대여금 | 기타 미수금 | 보증금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | - | 11,466 | 583 | 370,000 | 382,049 |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | 2,868,553 | - | 1,635,887 | - | 4,504,440 |
| 기말금액 | 2,868,553 | 11,466 | 1,636,470 | 370,000 | 4,886,489 |
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 금융상품은 채무불이행위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.&cr &cr③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.&cr
(4) 대손상각비
당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권 대손상각비 | (587,945) | (658,849) |
| 매출채권 대손상각비 환입 | 648,295 | - |
| 상각후원가 측정 금융자산 대손상각비 | (3,496,480) | (4,504,440) |
| 상각후원가 측정 금융자산 대손상각비 환입 | 913,447 | - |
| 합계 | (2,522,683) | (5,163,289) |
위의 대손상각비 중 588백만원(전기: 659백만원)은 고객과의 계약에서 생기는 채권과 관련된 금액입니다.
&cr 4.1.3 유동성위험&cr &cr유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 회사는중장기 자금계획 및 단기 자금수지관리를 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않습니다.&cr&cr 당기말과 전기말 현재 회사가 보유한 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 현금유출액(원금과 이자상당액)은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당기말 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 3개월이내 | 1년미만 | 1년이상 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 17,952,386 | 17,952,386 | 14,332,303 | - | 3,620,083 |
| 리스부채 | 500,880 | 514,769 | 90,673 | 198,577 | 225,519 |
| 전환사채 (주1) | 29,834,567 | 30,000,000 | - | - | 30,000,000 |
| 합계 | 48,287,833 | 48,467,155 | 14,422,976 | 198,577 | 33,845,602 |
(주1) 상기 금액은 해당 전환사채가 자기지분상품으로 결제되는 상황을 고려하지 않은 계약상 현금흐름을 기준으로 작성되었습니다.(단위: 천원)
| 전기말 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 3개월이내 | 1년미만 | 1년이상 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 11,392,254 | 11,392,254 | 10,533,254 | - | 859,000 |
| 리스부채 | 626,476 | 656,719 | 123,454 | 251,230 | 282,035 |
| 합계 | 12,018,730 | 12,048,973 | 10,656,708 | 251,230 | 1,141,035 |
상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.&cr&cr4.2 자본위험관리&cr&cr회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 있습니다.&cr&cr회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.&cr&cr당기말 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 56,777,618 | 15,890,875 |
| 자본총계 | 207,691,467 | 180,885,747 |
| 부채비율 | 27.34% | 8.79% |
&cr4.3 금융자산과 금융부채의 상계&cr&cr당기말과 전기말 현재 상계되었거나 상계되지 않았으나 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산은 존재하지 아니합니다.&cr&cr4.4 금융자산의 양도&cr&cr당기말과 전기말 현재 전체가 제거되지 않거나, 전체가 제거된 양도 금융자산은 존재하지 아니합니다.&cr&cr5. 공정가치&cr&cr5.1 금융상품 중 공정가치로 측정된 금융상품은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 20,715,109 | 20,715,109 | 24,758,260 | 24,758,260 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 2,570,000 | 2,570,000 | 4,659,739 | 4,659,739 |
| 합 계 | 23,285,109 | 23,285,109 | 29,417,999 | 29,417,999 |
&cr금융자산 및 금융부채 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr&cr5.2 공정가치 서열체계&cr&cr공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 |
| 수준2 | 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 |
| 수준3 | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 |
&cr공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당기말
(단위: 천원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| <금융자산> | ||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | - | 20,715,109 | 20,715,109 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 2,570,000 | - | - | 2,570,000 |
&cr(2) 전기말
(단위: 천원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| <금융자산> | ||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | - | 24,758,260 | 24,758,260 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 4,659,739 | - | - | 4,659,739 |
&cr5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr&cr(1) 당기 중 공정가치 서열체계에서의 수준 간 이동은 없습니다.&cr&cr(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 당기손익 | 매입금액 | 매도금액 | 기말 | |
| 평가 및 &cr이자수익 | 외환손익 | |||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | ||||||
| 수익증권 및 펀드 등 | 24,758,260 | 1,944,618 | (226,839) | 4,060,000 | (9,820,930) | 20,715,109 |
&cr5.4 가치평가기법 및 투입변수&cr&cr당기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | ||||
| 수익증권 및 펀드 등 | 20,715,109 | 3 | 현재가치기법, 순자산가치법 | 신용위험이 반영된 할인율, 순자산가치 |
&cr5.5 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정&cr&cr회사의 재무보고 목적의 공정가치 측정은 재무부서에서 수행하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 재무부서는 회사의 재무담당이사에게 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.&cr&cr6. 범주별 금융상품&cr&cr6.1 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 재무상태표상 자산 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 20,715,109 | 24,758,260 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 2,570,000 | 4,659,739 |
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 35,037,369 | 9,966,782 |
| 매출채권 | 21,789,486 | 17,310,426 |
| 기타금융자산 | 31,326,428 | 26,703,618 |
| 합계 | 111,438,392 | 83,398,825 |
(단위: 천원)
| 재무상태표상 부채 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가 금융부채 | ||
| 매입채무 | 7,518,970 | 5,013,084 |
| 기타금융부채 | 10,433,416 | 6,379,171 |
| 전환사채 | 29,834,567 | - |
| 합계 | 47,786,953 | 11,392,255 |
&cr6.2 금융상품 범주별 순손익&cr
당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 평가손익(당기손익) | 1,634,648 | 2,074,148 |
| 처분손익 | - | - |
| 외환손익 | (226,839) | - |
| 이자수익 | 309,970 | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 평가손익(기타포괄손익) | 1,093,231 | (646,364) |
| 배당금수익 | 40,000 | |
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 이자수익 | 797,272 | 949,017 |
| 손상차손 | (2,522,683) | (5,163,289) |
| 외환손익 | (3,605,407) | (313,855) |
| 상각후원가 금융부채 | ||
| 이자비용 | (48,208) | (19,810) |
| 외환손익 | 120,383 | 41,501 |
| 합계 | (2,407,633) | (3,078,652) |
&cr7. 현금및현금성자산&cr&cr당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 21,314 | 28,237 |
| 은행예금 | 35,016,055 | 9,938,545 |
| 합계 | 35,037,369 | 9,966,782 |
&cr8. 금융자산&cr&cr8.1 당기손익-공정가치 금융자산&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동항목 | ||
| 수익증권 등 | 3,963,209 | 16,060,961 |
| 비유동항목 | ||
| 수익증권 및 펀드 등 | 16,751,900 | 8,697,299 |
| 합계 | 20,715,109 | 24,758,260 |
&cr(2) 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 당기 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분(주1) | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익 | 4,255,341 | - |
| 당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익 | (2,537,562) | 2,074,148 |
| 합계 | 1,717,779 | 2,074,148 |
(주1) 상기 금액에는 이자수익, 배당수익 및 외환손익이 포함되어 있습니다.
&cr8.2 기타포괄손익-공정가치 금융자산&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 비유동항목 | ||
| 상장주식 | ||
| ㈜아이디스홀딩스 | 2,570,000 | 2,400,000 |
| ㈜와이아이케이(주1) | - | 2,259,739 |
| 합계 | 2,570,000 | 4,659,739 |
(주1) 당기 중 보유하고 있던 ㈜와이아이케이 주식을 전량 처분하였습니다
(2) 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 관련 손익(주1) | 40,000 | - |
(주1) ㈜아이디스홀딩스에서 수취한 배당금수익 40백만원을 당기손익으로 인식하였습니다.
&cr9. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산&cr&cr(1) 매출채권 및 손실충당금&cr&cr당기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 22,815,754 | 18,397,044 |
| 손실충당금 | (1,026,268) | (1,086,618) |
| 매출채권(순액) | 21,789,486 | 17,310,426 |
&cr매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 60~90일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr&cr(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수금 | 1,251,543 | 12,404,314 | 13,655,857 | 7,520,582 | - | 7,520,582 |
| 대여금 | 19,580,129 | 3,965,662 | 23,545,791 | 1,436,922 | 21,341,477 | 22,778,399 |
| 보증금 | 776,963 | 817,338 | 1,594,300 | - | 1,291,125 | 1,291,125 |
| 금융리스채권 | 1,495,392 | 13,289,778 | 14,785,170 | 1,120,808 | 11,012,338 | 12,133,146 |
| 총장부금액 | 23,104,027 | 30,477,092 | 53,581,118 | 10,078,312 | 33,644,940 | 43,723,252 |
| 차감: 손실충당금 | (2,660,840) | (4,808,681) | (7,469,521) | (1,647,935) | (3,238,553) | (4,886,488) |
| 상각후원가 | 20,443,187 | 25,668,411 | 46,111,597 | 8,430,377 | 30,406,387 | 38,836,764 |
(3) 손상&cr&cr회사의 매출채권 및 기타 상각후원가 측정 금융자산에 대한 손상 정책, 손실충당금 계산에 대한 사항 및 신용위험 관련 사항은 주석 4를 참고하시기 바랍니다.&cr&cr(4) 회사는 기계장치를 금융리스로 제공하고 있으며, 보고기간말 현재 금융리스의 최소리스료와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 2,130,947 | 1,495,392 |
| 1년 초과 5년이내 | 8,523,789 | 6,701,826 |
| 5년 초과 | 7,134,437 | 6,587,952 |
| 합계 | 17,789,173 | 14,785,170 |
| 현재가치 조정금액 | (3,004,003) | - |
| 금융리스채권 현재가치 | 14,785,170 | 14,785,170 |
&cr(5) 당기 중 손상된 금융리스채권은 없습니다.&cr&cr10. 기타자산&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동항목 | ||
| 선급금 | 131,276 | 1,997,687 |
| 대손충당금 | - | (354,400) |
| 선급비용 | 161,178 | 126,716 |
| 부가가치세대급금 | 1,138,654 | 968,242 |
| 소 계 | 1,431,108 | 2,738,245 |
| 비유동항목 | ||
| 선급금 | 1,405,467 | - |
| 대손충당금 | (210,900) | - |
| 장기선급비용 | 30,510 | - |
| 소 계 | 1,225,077 | - |
| 합 계 | 2,656,185 | 2,738,245 |
&cr11. 재고자산&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 490,929 | (175,412) | 315,517 | 512,207 | (181,860) | 330,347 |
| 제품 | 3,946,481 | (735,209) | 3,211,272 | 3,694,576 | (355,499) | 3,339,077 |
| 반제품 | 1,047,621 | (1,450) | 1,046,171 | 246,769 | (1,512) | 245,257 |
| 재공품 | 1,269,266 | (26,557) | 1,242,709 | 2,747,942 | (17,173) | 2,730,769 |
| 원재료 | 2,354,903 | (142,846) | 2,212,057 | 1,911,414 | (51,789) | 1,859,625 |
| 저장품 | 501,138 | (11,224) | 489,914 | 428,090 | (6,207) | 421,883 |
| 합계 | 9,610,338 | (1,092,698) | 8,517,640 | 9,540,998 | (614,040) | 8,926,958 |
&cr(2) 당기와 전기 중 재고자산평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 614,039 | 606,737 |
| 증가금액 | 478,659 | 7,303 |
| 기말금액 | 1,092,698 | 614,040 |
&cr(3) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 재고자산과 매출원가에 가산된 재고자산평가손실 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 비용으로 인식한 재고자산(매출원가) | 44,185,243 | 29,371,090 |
| 매출원가에 가산(차감)된 재고자산평가손실 | 478,659 | 7,303 |
| 합계 | 44,663,902 | 29,378,393 |
&cr12. 유형자산&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부가액 | 원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 14,495,163 | - | - | 14,495,163 | 9,433,756 | - | - | 9,433,756 |
| 건물 | 18,048,098 | (3,369,860) | - | 14,678,238 | 14,946,680 | (2,864,172) | - | 12,082,508 |
| 기계장치 | 28,848,346 | (22,154,566) | (437,848) | 6,255,932 | 32,349,351 | (22,053,691) | (406,355) | 9,889,305 |
| 차량운반구 | 17,328 | (13,862) | - | 3,466 | 89,655 | (70,668) | - | 18,987 |
| 공기구비품 | 10,199,912 | (9,368,336) | (34,262) | 797,314 | 10,037,027 | (8,719,665) | (28,998) | 1,288,364 |
| 기타의유형자산 | 3,737,520 | (2,829,832) | (262,864) | 644,824 | 3,401,421 | (2,518,865) | (107,087) | 775,470 |
| 건설중인자산 | 5,958,417 | - | - | 5,958,417 | 7,088,796 | - | - | 7,088,796 |
| 합계 | 81,304,784 | (37,736,456) | (734,974) | 42,833,354 | 77,346,686 | (36,227,061) | (542,440) | 40,577,186 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(가) 당기
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 사업결합으로 인한 증가(주2) | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체(주1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 9,433,756 | 794,359 | 162,348 | (2,252,785) | - | 6,357,485 | 14,495,163 |
| 건물 | 12,082,508 | 647,611 | - | (171,490) | (378,717) | 2,498,326 | 14,678,238 |
| 기계장치 | 9,889,305 | 1,032,675 | 872,883 | (55,165) | (3,993,780) | (1,489,986) | 6,255,932 |
| 차량운반구 | 18,987 | - | - | (6,028) | (9,493) | - | 3,466 |
| 공기구비품 | 1,288,364 | 142,405 | 102,300 | (30,948) | (691,004) | (13,803) | 797,314 |
| 기타의유형자산 | 775,468 | - | - | - | (276,879) | 146,235 | 644,824 |
| 건설중인자산 | 7,088,798 | - | 9,391,869 | - | - | (10,522,250) | 5,958,417 |
| 합계 | 40,577,186 | 2,617,050 | 10,529,400 | (2,516,416) | (5,349,873) | (3,023,993) | 42,833,354 |
(주1) 상기 대체금액에는 유형자산의 임대목적 사용에 따른 재분류와 투자부동산의 자가사용에 따른 재분류의 순액 및 유형자산의 금융리스제공에 따른 재분류 금액이포함되어 있습니다. &cr(주2) 당기 중 발생한 사업결합으로 인한 유형자산 증가분 입니다(주석 35 참조).
&cr(나) 전기
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 및 대체(주1) | 처분 및 대체(주1) | 상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 9,433,756 | - | - | - | 9,433,756 |
| 건물 | 12,566,424 | - | (106,819) | (377,097) | 12,082,508 |
| 기계장치 | 17,316,601 | 7,639,969 | (10,678,948) | (4,388,317) | 9,889,305 |
| 차량운반구 | 36,918 | - | (1) | (17,930) | 18,987 |
| 공기구비품 | 2,209,311 | 280,461 | (109,017) | (1,092,391) | 1,288,364 |
| 기타의유형자산 | 650,032 | 459,314 | (76,192) | (257,684) | 775,470 |
| 건설중인자산 | 1,331,688 | 5,757,108 | - | - | 7,088,796 |
| 합계 | 43,544,730 | 14,136,852 | (10,970,977) | (6,133,419) | 40,577,186 |
(주1) 상기 대체금액에는 유형자산의 임대목적 사용에 따른 재분류와 투자부동산의 자가사용에 따른 재분류의 순액 및 유형자산의 금융리스제공에 따른 재분류 금액이포함되어 있습니다.
(3) 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식된 유형자산의 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제조경비 | 5,054,648 | 5,868,581 |
| 판매비와관리비 | 295,224 | 264,838 |
| 합계 | 5,349,872 | 6,133,419 |
&cr(4) 당기말 현재 회사의 건설중인자산은 본사 사옥 신축 공사와 관련된 지출 등으로 구성되어 있습니다. 이와 관련하여 건설공사계약 약정을 체결하고 있으며 잔여 약정액은 29,610백만원 입니다.
&cr13. 리스&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 재무상태표에 인식된 금액&cr&cr리스와 관련하여 당기말 및 전기말 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 부동산 | 86,555 | 214,993 |
| 차량운반구 | 436,861 | 426,732 |
| 합계 | 523,416 | 641,725 |
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스부채 | ||
| 유동 | 280,766 | 356,214 |
| 비유동 | 220,114 | 270,262 |
| 합계 | 500,880 | 626,476 |
&cr당기 중 증가한 사용권자산은 469백만원 (전기 16 백만원) 입니다.&cr&cr(2) 당기 및 전기 포괄손익계산서에 인식된 금액&cr&cr리스와 관련해서 당기 및 전기 중 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 198,815 | 238,817 |
| 차량운반구 | 232,518 | 299,869 |
| 합계 | 431,333 | 538,686 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 14,378 | 19,810 |
| 단기리스료(영업비용에 포함) | 12,930 | 109,166 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함) | 57,146 | 50,541 |
&cr당기 중 리스의 총 현금유출은 506백만원(전기 696 백 만원) 입니다.&cr&cr(3) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 626,476 | - |
| 증가 | 331,480 | 1,143,165 |
| 감소 | (35,878) | - |
| 상환 | (421,198) | (516,689) |
| 장부금액 | 500,880 | 626,476 |
&cr14. 무형자산&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 원가 | 상각누계 및 &cr손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부가액 | 원가 | 상각누계 및 손상차손누계 | 정부보조금 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 1,889,830 | (1,222,634) | - | 667,196 | 2,095,362 | (1,249,600) | - | 845,762 |
| 소프트웨어 | 1,957,890 | (1,069,593) | (35,658) | 852,639 | 5,325,758 | (4,257,443) | (58,533) | 1,009,782 |
| 회원권 | 6,150,386 | - | - | 6,150,386 | 3,647,425 | - | - | 3,647,425 |
| 기타의무형자산 | 4,034,707 | (399,083) | - | 3,635,624 | 1,056,000 | - | - | 1,056,000 |
| 라이선스 | 227,690 | (11,384) | - | 216,305 | - | - | - | - |
| 영업권 | 2,009,013 | (419,782) | - | 1,589,231 | 419,782 | (419,782) | - | - |
| 합계 | 16,269,516 | (3,122,476) | (35,658) | 13,111,382 | 12,544,327 | (5,926,825) | (58,533) | 6,558,969 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(가) 당기
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 사업결합으로 인한 증가 | 취득 | 처분 | 상각비 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 845,763 | - | 10,000 | - | (188,566) | - | 667,196 |
| 소프트웨어 | 1,009,782 | - | 175,274 | - | (323,492) | (8,925) | 852,639 |
| 회원권 | 3,647,424 | - | 2,984,590 | (481,628) | - | - | 6,150,386 |
| 기타의무형자산(주석 35 참조) | 1,056,000 | 2,978,707 | - | - | (196,782) | (202,301) | 3,635,624 |
| 라이선스 | - | - | 227,690 | - | (11,384) | - | 216,305 |
| 영업권(주석 35 참조) | - | 1,589,231 | - | - | - | - | 1,589,231 |
| 합계 | 6,558,969 | 4,567,938 | 3,397,554 | (481,628) | (720,225) | (211,226) | 13,111,382 |
&cr(나) 전기
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각비 | 손상 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 1,034,111 | - | - | (188,348) | - | 845,763 |
| 소프트웨어 | 961,925 | 450,295 | - | (402,438) | - | 1,009,782 |
| 회원권 | 3,629,737 | 46,498 | (28,811) | - | - | 3,647,424 |
| 기타의무형자산 | - | 1,056,000 | - | - | - | 1,056,000 |
| 영업권 | - | 419,782 | - | - | (419,782) | - |
| 합계 | 5,625,773 | 1,972,575 | (28,811) | (590,786) | (419,782) | 6,558,969 |
&cr(3) 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식된 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제조경비 | 314,901 | 375,315 |
| 판매비와관리비 | 405,324 | 215,471 |
| 합계 | 720,225 | 590,786 |
&cr15. 투자부동산&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부가액 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 4,078,774 | - | 4,078,774 | 4,456,543 | - | 4,456,543 |
| 건물 | 3,203,790 | (754,916) | 2,448,874 | 4,004,531 | (908,943) | 3,095,587 |
| 합계 | 7,282,564 | (754,916) | 6,527,648 | 8,461,074 | (908,943) | 7,552,130 |
&cr(2) 당기와 전기 중 회사의 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(가) 당기
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 대체(주1) | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,456,543 | (377,769) | - | 4,078,774 |
| 건물 | 3,095,587 | (535,756) | (110,957) | 2,448,874 |
| 합계 | 7,552,130 | (913,525) | (110,957) | 6,527,648 |
(주1) 상기 대체금액은 유형자산의 임대목적 사용에 따른 재분류와 투자부동산의 자가사용에 따른 재분류가 반영된 금액입니다.
&cr(나) 전기
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 4,456,543 | - | 4,456,543 |
| 건물 | 3,195,751 | (100,164) | 3,095,587 |
| 합계 | 7,652,294 | (100,164) | 7,552,130 |
&cr(3) 당기와 전기 중 회사가 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 233,154 | 169,525 |
| 감가상각비 | (110,957) | (100,164) |
| 합계 | 122,197 | 69,361 |
&cr(4) 투자부동산의 공정가치&cr&cr회사는 투자부동산의 공정가치의 변동이 중요하지 아니한 것으로 판단되어 공정가치평가를 재수행하지 아니하였으며, 보고기간말 현재 장부금액이 공정가치의 합리적인근사치인 것으로 판단하고 있습니다.&cr&cr16. 종속기업 및 관계기업투자&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 종 목 | 결산월 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ISC International, Inc. | 12월 | 80.00 | 85,688 | 80.00 | 85,688 |
| ㈜지멤스(주1) | 12월 | 100.00 | 49,636,687 | 50.84 | 25,488,385 | |
| ISC VINA Co., Ltd(주2). | 12월 | - | - | 100.00 | - | |
| ISC VINA MANUFACTURING COMPANY LIMITED | 12월 | 100.00 | 4,875,407 | 100.00 | 4,875,407 | |
| ISC Japan R&D Center Inc | 12월 | 90.00 | 86,808 | 90.00 | 86,808 | |
| SMATECH CO.,LTD(주1) | 3월 | 70.42 | 106,491 | - | - | |
| ㈜아이에스시엠(주1) | 12월 | 100.00 | 10,000 | - | - | |
| 소 계 | 54,801,081 | 30,536,288 | ||||
| 관계기업 | 요즈마글로벌AI펀드 2호(주3) | 12월 | 21.95 | 4,000,000 | - | - |
| 소 계 | 4,000,000 | - | ||||
| 합 계 | 58,801,081 | 30,536,288 |
(주1) 회사는 당기 중 SMATECH CO.,LTD (106,491천원), ㈜아이에스시엠 (10,000천원), ㈜지멤스 (17,060,000천원) 에 대한 신규 및 추가 출자를 하였습니다.&cr(주2) ISC VINA Co., Ltd 는 당기중 청산하였습니다. &cr (주3) 회사는 당기 중 요즈마글로벌AI펀드 2호(4,000,000천원)에 대한 신규 출자를 하였습니다.
&cr(2) 당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 30,536,288 | 41,271,286 |
| 취득금액 | 21,176,491 | 10,879 |
| 처분금액 | - | (3,012,209) |
| 재분류 | - | (390,320) |
| 손상환입(차손)(주1) | 7,088,302 | (7,343,348) |
| 기말금액 | 58,801,081 | 30,536,288 |
(주1) 당기 중 ㈜지멤스 주식의 추가취득으로 종속회사의 회수가능액이 장부가액을 초과하여 전기중 인식한 손상차손 7,088,302 천원이 환입되었습니다.
(3) 종속기업 및 관계기업투자 손상검사&cr&cr종속기업 및 관계기업투자에 대하여 원가법을 적용하여 계상하고 있으며, 매 보고기간종료일에 자산손상을 시사하는 징후의 존재 여부를 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 있는 경우에는 당해 자산의 회수가능액을 미래현금흐름할인기법 및 유형자산의감정평가 등을 이용하여 추정하며, 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시켜 손상차손을 즉시 당기손실로 인식하고 있습니다.&cr&cr17. 매각예정자산&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 장부금액 | 주식수 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ISC VINA Co., Ltd. (주1) | - | - | 1 | 107,836 |
| 구미동 임직원 숙소(주2) | - | 1,800,000 | ||
| 합계 | - | 1,800,000 | 1 | 107,836 |
(주1) 당기 중 ISC VINA Co., Ltd.의 청산절차가 완료되었습니다.&cr(주2) 당기말 현재 제3자와의 매각계약은 체결 완료되었으나, 소유권 이전이 되지 않아 토지 및 건물에서 매각예정자산으로 재분류 하였습니다. 매각예정으로 분류된 자산은 기업회계기준서 제1105호에 따라 순공정가치인 1,800백만원으로 측정됐습니다. 이는 해당자산에 대한 제3자와의 매각계약에 따른 매각금액 총액 이며, 기존 토지와 건물의 장부금액은 2,301,764천원 입니다.
(2) 당기와 전기 중 매각예정자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 107,836 | - |
| 재분류 | 2,301,764 | 390,320 |
| 처분 | (107,836) | - |
| 평가 | (501,764) | (282,484) |
| 기말 | 1,800,000 | 107,836 |
&cr(3) 매각예정자산은 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중작은 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr18. 매입채무 및 기타금융부채&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 7,518,970 | - | 5,013,084 | - |
| 미지급금 | 3,064,775 | 3,470,083 | 2,734,024 | - |
| 미지급비용 | 3,748,558 | - | 2,786,147 | - |
| 임대보증금 | - | 150,000 | - | 859,000 |
| 합계 | 14,332,303 | 3,620,083 | 10,533,255 | 859,000 |
&cr19. 기타부채&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수수익 | 373,212 | - | 382,894 | - |
| 예수금 | 201,012 | - | 186,661 | - |
| 선수금 | 703,862 | - | 11,054 | - |
| 합계 | 1,278,086 | - | 580,609 | - |
&cr20. 퇴직급여&cr&cr(1) 당기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 당기 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 57,410 | 27,934 |
| 판매비와관리비 | 6,857 | 3,965 |
| 합계 | 64,267 | 31,899 |
&cr(2) 당기말 및 전기말 현재 종업원급여부채와 관련된 부채금액의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 7,563,913 | 6,720,697 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (6,899,870) | (5,984,907) |
| 합계 | 664,043 | 735,790 |
&cr(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 6,720,697 | 5,925,846 |
| 당기근무원가 | 1,535,188 | 1,435,226 |
| 이자원가 | 143,843 | 118,380 |
| 재측정요소(이익) | (131,220) | 305,429 |
| 급여지급액 | (704,595) | (1,064,184) |
| 기말금액 | 7,563,913 | 6,720,697 |
&cr(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 5,984,907 | 3,146,179 |
| 기대수익 | 136,421 | 70,564 |
| 재측정요소(이익) | 616 | (6,042) |
| 기여금 납부금액 | 1,560,000 | 3,150,000 |
| 급여지급액 | (782,074) | (375,794) |
| 기말금액 | 6,899,870 | 5,984,907 |
&cr(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 원리금보장형 ELB/DLB | 2,883,844 | 600,043 |
| 금리연동형 보험 | 1,092,163 | 1,076,761 |
| 퇴직보험, 신탁 | 2,923,854 | 4,308,103 |
| 기타 | 9 | - |
| 합계 | 6,899,870 | 5,984,907 |
&cr(6) 당기와 전기 중 확정급여부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 비용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 1,535,188 | 1,435,226 |
| 순이자원가 | 7,422 | 47,816 |
| 종업원급여에 포함된 총비용 | 1,542,610 | 1,483,042 |
| 제조원가 | 1,136,513 | 1,092,626 |
| 판매비와관리비 | 406,097 | 390,416 |
| 합계 | 1,542,610 | 1,483,042 |
&cr(7) 회사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 시장수익율을 참조하여 할인율을 결정하였으며, 보고기간말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.&cr
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.42% | 2.49% |
| 임금상승율 | 5.24% | 5.28% |
| 가중평균만기 | 5.51년 | 5.56년 |
&cr(8) 당기말 현재 민감도분석에 따른 확정급여부채의 변동액
(단위: 천원)
| 구분 | 1%상승 | 1%하락 |
|---|---|---|
| 할인율의 변동 | (347,863) | 387,184 |
| 임금상승율의 변동 | 383,951 | (351,644) |
&cr상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여부채 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.&cr&cr(9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr&cr가. 당기말 현재 할인되지 않은 퇴직급여 지급액의 만기 분석은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 1년미만 | 1년이상&cr ~2년미만 | 2년이상&cr ~5년미만 | 5년이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 1,193,712 | 1,244,454 | 3,588,973 | 11,211,906 | 17,239,045 |
&cr나. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 없습니다.&cr&cr 21. 법인세비용 &cr
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 5,483,575 | 2,997,301 |
| 전기법인세의 조정사항 | (28,238) | - |
| 기타 | 11,122 | (1,422,935) |
| 총당기법인세 | 5,466,459 | 1,574,366 |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이의 증감 | (889,218) | (1,059,806) |
| 총이연법인세 | (889,218) | (1,059,806) |
| 법인세비용 | 4,577,241 | 514,560 |
&cr(2) 당기와 전기 중 회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 30,882,054 | 2,757,171 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 6,794,052 | 606,578 |
| 조정사항 | ||
| 전기법인세의 조정사항 | (28,237) | - |
| 세무상 과세되지 않는 수익 | (161,990) | (253,472) |
| 세무상 과세되지 않는 비용 | 433,748 | 55,420 |
| 세액공제 및 세액감면 | (888,740) | (581,636) |
| 실현가능성없는 이연법인세 증감 | (1,682,882) | 1,653,819 |
| 기타 | 111,290 | (966,149) |
| 법인세비용 | 4,577,241 | 514,560 |
| 유효세율 | 14.82% | 18.66% |
&cr(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영전 | 법인세효과 | 반영후 | 반영전 | 법인세효과 | 반영후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 1,401,578 | (308,347) | 1,093,231 | (828,672) | 182,308 | (646,364) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 131,836 | (29,004) | 102,832 | (311,471) | 68,524 | (242,947) |
| 합계 | 1,533,414 | (337,351) | 1,196,063 | (1,140,143) | 250,832 | (889,311) |
&cr(4) 당기말과 전기말 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 2,177,253 | 3,202,974 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 3,731,930 | 1,976,423 |
| 소 계 | 5,909,183 | 5,179,397 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (2,428,510) | (1,574,085) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (5,858) | - |
| 소 계 | (2,434,368) | (1,574,085) |
| 이연법인세자산 순액 | 3,474,815 | 3,605,312 |
&cr(5) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.&cr&cr가. 당기
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 사업결합으로&cr인한 변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 판매보증충당부채 | 271,688 | 248,267 | - | - | 519,955 |
| 재고자산 | 135,089 | 105,305 | - | - | 240,394 |
| 순확정급여부채 | 161,874 | 13,220 | (29,004) | - | 146,090 |
| 매출채권및상각후원가측정금융자산 | 1,921,771 | 502,285 | - | - | 2,424,056 |
| 유형자산 | 226,685 | 31,126 | - | - | 257,811 |
| 무형자산 | 333,719 | (81,530) | - | (682,364) | (430,175) |
| 매입채무및기타금융부채 | 170,819 | 256,144 | - | - | 426,963 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 316,452 | 328,495 | (308,347) | - | 336,600 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | (795,387) | - | - | (795,387) |
| 매각예정자산 | 62,146 | 48,242 | - | - | 110,388 |
| 사용권자산 | (132,756) | 21,620 | - | - | (111,136) |
| 리스부채 | 137,825 | (27,631) | - | - | 110,194 |
| 복구충당부채 | - | 3,025 | - | - | 3,025 |
| 기타비용 | - | 236,037 | - | - | 236,037 |
| 합 계 | 3,605,312 | 889,218 | (337,351) | (682,364) | 3,474,815 |
&cr나. 전기
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 미수수익 | (208) | 208 | - | - |
| 판매보증충당부채 | 39,407 | 232,281 | - | 271,688 |
| 재고자산 | 133,482 | 1,607 | - | 135,089 |
| 순확정급여부채 | 611,527 | (518,178) | 68,524 | 161,873 |
| 매출채권및상각후원가측정금융자산 | 770,497 | 1,151,274 | - | 1,921,771 |
| 유형자산 | 190,719 | 35,966 | - | 226,685 |
| 무형자산 | 252,190 | 81,530 | - | 333,720 |
| 매입채무및기타금융부채 | 165,289 | 5,530 | - | 170,819 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 134,144 | - | 182,308 | 316,452 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | (2,373) | 2,373 | - | - |
| 매각예정자산 | - | 62,146 | - | 62,146 |
| 사용권자산 | - | (132,756) | - | (132,756) |
| 리스부채 | - | 137,825 | - | 137,825 |
| 합계 | 2,294,674 | 1,059,806 | 250,832 | 3,605,312 |
&cr(6) 실현가능성 등의 이유로 이연법인세자산(부채)로 인식되지 아니한 차감(가산)할 일시적차이는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업투자 | 121,057 | 1,653,819 |
| 최초 인식 영업권 | (150,120) | - |
| 합계 | (29,063) | 1,653,819 |
&cr 22. 충당부채&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 판매보증충당부채(주1) | 2,363,433 | 1,234,946 |
| 복구충당부채 | 13,748 | - |
| 합계 | 2,377,181 | 1,234,946 |
(주1) 회사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 12개월의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 회사는 매 보고기간종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.
&cr(2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,234,946 | 179,123 |
| 추가 충당금 전입금액 | 1,312,565 | 1,094,665 |
| 당기중 사용금액 | (170,330) | (38,842) |
| 기말금액 | 2,377,181 | 1,234,946 |
&cr23. 자본&cr&cr23.1 자본금&cr&cr(1) 당기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 원)
| 구분 | 보통주 |
|---|---|
| 회사가 발행할 주식의 총수 | 40,000,000 |
| 1주의 금액 | 500 |
| 발행한 주식수 | 14,142,508 |
| 자본금 | 7,071,254,000 |
&cr(2) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 주식수 | 금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 2019.01.01(전기초) | 13,869,854 | 6,934,927 | |
| 2019.04.01 | 272,654 | 136,327 | 주식배당 |
| 2019.12.31(전기말) | 14,142,508 | 7,071,254 | |
| 2020.01.01(당기초) | 14,142,508 | 7,071,254 | |
| 2020.12.31(당기말) | 14,142,508 | 7,071,254 |
&cr23.2 주식발행초과금&cr&cr당기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.&cr&cr23.3 기타자본&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식처분이익 | 2,097,333 | 2,097,333 |
| 자기주식 | (4,418,340) | (4,418,340) |
| 합계 | (2,321,007) | (2,321,007) |
&cr(2) 당기말 현재 회사는 가격안정화 등을 위하여 자기주식을 보유하고 있으며, 당기와 전기 중 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 장부금액 | 주식수 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 239,378 | 4,418,340 | 237,139 | 4,396,666 |
| 취득 | - | - | 2,239 | 21,674 |
| 기말 | 239,378 | 4,418,340 | 239,378 | 4,418,340 |
&cr23.4 기타포괄손익누계액&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가이익 | 3,175,724 | 1,101,499 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손실 | (3,126,461) | (2,145,467) |
| 합계 | 49,263 | (1,043,968) |
&cr(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | (1,043,968) | (397,603) |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익 | 1,093,231 | (646,365) |
| 기말금액 | 49,263 | (1,043,968) |
상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.&cr&cr23.5 이익잉여금&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(주1) | 3,186,649 | 3,117,133 |
| 미처분이익잉여금 | 129,071,154 | 103,428,180 |
| 합계 | 132,257,803 | 106,545,313 |
(주1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 주주총회의 결의에 따라 자본전입 또는 결손보전에 사용할 수 있습니다.
&cr(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처분예정일: 2021년 3월 26일 | 처분확정일: 2020년 3월 27일 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| I. 미처분이익잉여금 | 129,071,153,568 | 103,428,179,883 | ||
| 1, 전기이월미처분이익잉여금 | 102,663,507,733 | 101,428,515,972 | ||
| 2. 당기순이익 | 26,304,813,844 | 2,242,611,276 | ||
| 3. 순확정급여부채의 재측정요소 | 102,831,991 | (242,947,365) | ||
| II. 이익잉여금처분액 | (2,085,469,500) | (764,672,150) | ||
| 1. 이익준비금 | - | 69,515,650 | ||
| 2. 현금배당금&cr (주당배당금(액면배당률)&cr 당기 150원(10%)&cr 전기 50원(30%) | 2,085,469,500 | 695,156,500 | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 126,985,684,068 | 102,663,507,733 |
&cr23.6 배당&cr&cr당기 및 전기에 지급된 현금배당금은 각각 695,157천원(주당 50원) 및 2,044,907천원(주당 150원)이며, 전기에 지급된 주식배당금은 136,327천원(주당 10원) 입니다.&cr&cr당 회계연도에 대한 총 현금배당금은 2,085,470천원 이며, 2021년 3월 26일로 예정된 정기주주총회 의안으로 상정될 예정입니다. 회사의 당기 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.&cr&cr24. 전환사채&cr&cr(1) 당기말 현재 회사의 전환사채 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 |
|---|---|
| 액면금액 | 30,000,000 |
| 사채할인발행차금 | (165,433) |
| 합계 | 29,834,567 |
&cr(2) 회사가 2020년 1월 15일에 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 | |
|---|---|---|
| 1. 사채의 종류 | 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | |
| 2. 사채의 권면총액 | 30,000,000천원 | |
| 3. 사채의 이율 | 표면이자율 | 0% |
| 만기이자율 | 0% | |
| 4. 만기일 | 2025년 1월 15일 | |
| 5. 원금상환방법 | 1) 만기상환 : 만기일까지 보유하고 있는 본사채 전자등록금액의 100%에 대해 만기 일시 상환 | |
| 2) 조기상환 : 회사 및 사채권자의 조기상환권 있음 | ||
| 6. 전환에 관한사항 | 전환비율 | 100% |
| 조정된 전환가액 | 9,211원/주 | |
| 전환대상 | 주식회사 아이에스시 기명식 보통주 | |
| 전환청구기간 | 2021년 1월 15일부터 2024년 12월 15일까지 | |
| 전환가액 조정사항 | 합병, 분할, 주식분할 및 병합, 자본의 감소 등에 의하여 필요시 전환가격 조정 | |
| 7. 투자자의 조기상환청구권(Put Option) | 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과되는 날 및 그 이후 매 3개월마다 만기 전 까지 사채조기상환을청구할 수 있음. | |
| 8. 발행자의 조기상환권(Call Option) | 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 사채의 일부(최대 75억원)에 대하여 조기상환을 청구할수 있음. |
&cr상기 전환사채는 기한 이익 상실 조건이 존재하며 해당 조건이 조건부결제조항에 해당되어 금융상품 전체를 부채로 인식하였습니다.&cr&cr25. 영업부문정보&cr&cr(1) 회사의 영업부문은 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. 최고영업의사결정자에게 서비스별 영업현황을 보고하고 있으며, 회사의 영업부문과 관련된 손익은 포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.&cr&cr(2) 당기와 전기 중 회사 영업수익의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출 | 98,942,079 | 74,727,566 |
| 상품매출 | 15,167,959 | 9,015,405 |
| 기타매출 | 2,414,182 | 2,131,900 |
| 합계 | 116,524,220 | 85,874,871 |
&cr(3) 지역별 정보&cr &cr당기 및 전기 중 회사 매출의 지역별 정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 해당 국가 | 외부 고객으로부터의 수익 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| 한국 | 32,043,876 | 28,846,010 |
| 대만 | 29,098,981 | 12,064,232 |
| 미국 | 32,237,880 | 22,826,035 |
| 중국 | 7,175,664 | 4,638,422 |
| 기타 | 15,967,819 | 17,500,172 |
| 합계 | 116,524,220 | 85,874,871 |
&cr(4) 당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과의 거래에서 발생한 매출액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| A사 | 25,818,096 | 8,534,031 |
| B사 | 9,841,897 | 12,211,433 |
| C사 | 11,134,005 | 9,969,679 |
&cr26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채&cr&cr26.1 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr&cr(1) 회사는 수익과 관련하여 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 116,291,066 | 85,705,346 |
| 기타 원천으로부터의 수익: 임대수익 | 233,154 | 169,525 |
| 합계 | 116,524,220 | 85,874,871 |
&cr(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분&cr&cr회사는 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상(제)품 | 기타 | 합계 | 상(제)품 | 기타 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외부고객으로부터 수익 | 114,110,038 | 2,181,028 | 116,291,066 | 83,742,971 | 2,131,900 | 85,874,871 |
| 수익인식시점 | ||||||
| 한 시점에 인식 | 114,110,038 | 1,322,663 | 115,432,701 | 83,742,971 | 1,962,375 | 85,705,346 |
| 기간에 걸쳐 인식 | - | 858,365 | 858,365 | - | 169,525 | 169,525 |
&cr26.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 회사가 인식하고 있는 계약부채(기타유동부채)는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 계약부채 - 재화이전 | 3,862 | 11,054 |
&cr(2) 계약부채의 유의적인 변동&cr&cr재화의 이전 및 용역의 제공과 관련한 계약부채는 재화의 이전 및 용역의 제공전에 대가를 미리 받기로 한 계약의 감소로 인해 계약부채가 감소하였습니다.&cr&cr(3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익&cr&cr당기와 전기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | ||
| 재화이전 | 7,558 | 1,460 |
| 용역제공 | - | 94,400 |
| 합계 | 7,558 | 95,860 |
&cr27. 매출원가&cr&cr당기와 전기의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출원가 | 64,284,075 | 56,097,710 |
| 상품매출원가 | 11,708,272 | 6,393,754 |
| 기타매출원가 | 863,388 | 1,239,671 |
| 합계 | 76,855,735 | 63,731,135 |
&cr28. 판매비와관리비&cr&cr(1) 당기와 전기의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 5,603,873 | 5,261,803 |
| 퇴직급여 | 412,955 | 394,381 |
| 복리후생비 | 474,673 | 553,071 |
| 운반비 | 308,279 | 213,647 |
| 감가상각비 | 742,890 | 699,593 |
| 무형자산상각비 | 405,324 | 215,471 |
| 소모품비 | 736,709 | 561,595 |
| 세금과공과 | 326,220 | 411,630 |
| 지급임차료 | 23,701 | - |
| 여비교통비 | 71,015 | 526,338 |
| 차량유지비 | 181,757 | 229,491 |
| 지급수수료 | 2,733,075 | 2,478,618 |
| 판매수수료 | 2,602,126 | 2,158,139 |
| 대손상각비 | 2,443,368 | 2,386,986 |
| 판매보증비 | 1,298,817 | 1,714,173 |
| 광고선전비 | 300,239 | 481,982 |
| 행사비 | 23,830 | 12,635 |
| 기타 | 482,160 | 505,749 |
| 합계 | 19,171,011 | 18,805,302 |
&cr29. 비용의 성격별 분류&cr&cr(1) 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 409,319 | (1,183,147) |
| 원재료 및 저장품의 사용액 | 32,088,930 | 24,192,266 |
| 상품의 매입액 | 11,686,994 | 6,361,971 |
| 종업원급여 | 14,519,988 | 14,404,113 |
| 감가상각비 및 무형자산상각 | 6,612,387 | 7,336,839 |
| 연구개발비 | 11,435,347 | 10,356,780 |
| 외주가공비 | 2,057,529 | 2,981,689 |
| 지급수수료 | 3,839,703 | 3,858,841 |
| 판매수수료 | 2,602,126 | 2,158,139 |
| 소모품비 | 2,609,112 | 2,199,171 |
| 기타비용 | 8,165,311 | 9,869,774 |
| 매출원가 및 판매비와관리비 합계 | 96,026,746 | 82,536,436 |
&cr30. 기타수익과 기타비용&cr&cr(1) 당기와 전기의 기타수익 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 999,003 | 918,074 |
| 외화환산이익 | 128,252 | 201,683 |
| 대손충당금환입 | 143,500 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | 5,070,883 | 1,067,347 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | - | 118,275 |
| 매각예정자산처분이익 | - | 2,987,791 |
| 유형자산처분이익 | 1,453,943 | 3,214,527 |
| 무형자산처분이익 | 372 | - |
| 종속기업투자처분이익 | 2,890 | - |
| 배당금수익 | 40,000 | 40,000 |
| 구매대행수익 | 1,851,263 | 175,508 |
| 잡이익 | 684,785 | 189,587 |
| 종속기업투자주식손상차손환입 | 7,088,302 | - |
| 합계 | 17,463,193 | 8,912,792 |
&cr(2) 당기와 전기의 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 1,852,837 | 378,163 |
| 외화환산손실 | 2,759,442 | 474,036 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 3,436,236 | 24,262 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | - | 10,237 |
| 매각예정자산손상차손 | 501,764 | 282,484 |
| 종속기업투자주식손상차손 | - | 7,343,348 |
| 영업권손상차손 | - | 419,782 |
| 기타의대손상각비 | 79,314 | 2,868,553 |
| 유형자산처분손실 | 37,230 | 212 |
| 무형자산처분손실 | - | 7,146 |
| 기부금 | 43,825 | 13,424 |
| 잡손실 | 36,151 | 51,645 |
| 합계 | 8,746,799 | 11,873,292 |
&cr31. 금융수익과 금융원가&cr&cr(1) 당기와 전기의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 1,730,773 | 2,399,047 |
&cr(2) 당기와 전기의 금융원가 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 62,586 | 19,810 |
&cr32. 주당손익&cr&cr(1) 회사의 기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기(주1) |
|---|---|---|
| 보통주에 귀속되는 당기순이익 | 26,304,813,844 | 2,242,611,276 |
| 가중평균 유통보통주식수 | 13,903,130 | 13,981,174 |
| 기본주당이익 | 1,892원/주 | 160원/주 |
(주1) 보통주식수는 주식배당을 반영한 후 주식수입니다.
&cr(2) 회사의 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. &cr회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용을 보통주당기순이익에 가산했습니다.
(단위: 원, 주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주에 귀속되는 당기순이익 | 26,304,813,844 | 2,242,611,276 |
| 전환사채 이자 | 28,819,063 | - |
| 희석주당이익 산정을 위한 당기순이익 | 26,333,632,907 | 2,242,611,276 |
| 가중평균 유통보통주식수 | 13,903,130 | 13,981,174 |
| 전환사채의 전환 가정 | 3,006,597 | - |
| 희석주당이익 산정을 위한 &cr가중평균 유통보통주식수 | 16,909,727 | 13,981,174 |
| 희석주당순이익 | 1,557원/주 | 160원/주 |
&cr33. 현금흐름표&cr&cr(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.&cr&cr(2) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 사업결합(주석 35 참조)을 제외하고 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 |
|---|---|
| 투자부동산의 유형자산 대체 | 2,355,495 |
| 유형자산의 투자부동산 대체 | 1,441,970 |
| 유형자산의 금융리스채권 대체 | 1,435,924 |
| 선급금의 금융리스채권 대체 | 763,739 |
| 장단기 금융상품의 대체 | 2,758,000 |
| 건설중인자산의 유형자산 대체 | 10,322,418 |
| 건설중인자산의 기타자산 대체 | 199,830 |
| 미지급금의 유동성 대체 | 3,470,083 |
| 유형자산에서 매각예정자산으로 대체 | 2,301,764 |
| 사업결합 취득 미지급금 | 4,000,000 |
&cr(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 재무활동으로 인한 부채 | 합계 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동성&cr리스부채 | 비유동성&cr리스부채 | 전환사채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기초 순부채 | 356,214 | 270,262 | - | 626,476 |
| 취득-리스 | - | 295,602 | 29,797,620 | 30,093,222 |
| 현금흐름 | (421,198) | (14,378) | - | (435,576) |
| 유동성대체 | 345,749 | (345,749) | - | - |
| 기타 비금융변동(주1) | - | 14,378 | 36,948 | 51,326 |
| 당기말 순부채 | 280,766 | 220,114 | 29,834,567 | 30,335,447 |
(주1) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 지급시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자지급액이 포함되어 있습니다.
34. 우발채무와 약정사항&cr &cr(1) 당기말 및 전기말 현재 회사가 금융기관 등과 체결하고 있는 한도거래 및 약정사항은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 금융기관 | 약정내용 | 한도금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| IBK기업은행 | 일람불수입신용장 발행 | USD 300,000 | - |
회사는 상기의 일람불수입신용장 발행과 관련하여 대표이사로부터 USD 360,000의 연대보증을 제공받고 있습니다.&cr&cr (2) 당기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다.&cr &cr(3) 당기말 현재 종속회사 ㈜지멤스에 채권에 대하여 25,350백만원의 부동산 담보를 설정하고 있습니다(주석 36 참조).
&cr (4) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 제공자 | 보증금액 | 보증처 |
|---|---|---|---|
| 전세금보장신용보험 | 서울보증보험㈜ | 260,000 | ㈜아이에스시 |
| 하자이행보증 | 서울보증보험㈜ | 729,199 | 거래처 |
| 일람불수입신용장 발행 | 대표이사 | USD 360,000 | IBK기업은행 |
&cr(5) 당기말 현재 타인에게 제공하고 있는 보증내역은 없습니다.&cr&cr(6) 당기말 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 보험종류 | 보험회사 | 부보대상 | 장부금액 | 부보금액 |
|---|---|---|---|---|
| 화재보험 | 삼성화재해상보험 | 투자부동산 | 6,527,648 | 42,887,010 |
| 유형자산 | 45,101,551 | |||
| 합계 | 51,629,199 | 42,887,010 |
한편, 회사는 제조물배상책임보험, 보유차량에 대한 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있으며, 종업원에 대한 고용 및 산재보험에 가입하고 있습니다.&cr&cr (7) 당기말 현재 회사는 특허권 등록 무효와 관련하여 특허심판원에 피고로 계류중인소송이 1건 존재합니다. 회사의 경영진은 상기의 소송 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다&cr&cr(8) 회사는 당기에 발생한 ATK사업 양수와 관련하여 ATK사업의 양도자에게 2020년 상반기부터 해당 ATK사업에서 발생한 영업이익의 30%에 해당하는 금액을 매년 상반기 및 하반기 2번에 걸쳐 지급하는것으로 약정을 체결하였으며, 당기 지급액은 97백만원 입니다(주석 35 참조). &cr&cr35. 사업결합&cr&cr(1) 당기 중 회사는 사업 경쟁력을 강화 및 효율성 증대를 위해 2020년 5월 21일 ㈜토모테크 및 ㈜트릴런으로부터 ATK 사업을 양수하였으며, 사업양수로 취득한 자산은 공정가치로 측정하여 인식하였습니다. 당기 중 발생한 사업 양수로 인한 이전대가와 식별가능한 취득자산은 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 이전대가 | |
| 현금 | 2,502,624 |
| 조건부대가(주1) | 4,000,000 |
| 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 | |
| 유형자산 | 2,617,050 |
| 고객관계 | 2,978,707 |
| 이연법인세부채(주2) | (682,364) |
| 식별가능순자산 | 4,913,392 |
| 영업권 | 1,589,231 |
(주1) 회사는 사업권 대가로 상기 ATK사업의 양도자에게 2020년 상반기부터해당 ATK사업에서 발생한 영업이익의 30%에 해당하는 금액을 매년 상반기 및 하반기 2번에 걸쳐 지급하는것으로 약정을 체결하였습니다. 해당 지급의무는 1차 지급일로부터 5년 또는 총 지급된 사업권 대금의 누적금액이 40억원에 먼저 도래하는 날을 기준으로 종료되며, 5년간 지급된 사업권 대금 총액이 40억원에 미달할 경우 당사자들의 합의에 의하여 별도 계약을 체결할수 있습니다. 회사는 동 조건부대가 금액을 금융부채로 계상하고 있습니다. 당기말 현재 부채의 잔액은 3,903백만원 입니다&cr(주2) 상기 식별가능한 무형자산의 공정가치 2,979백만원(고객관계)조정과 관련하여 682백만원의 이연법인세가 반영되었습니다.
&cr (2) 당기 취득일 이후 인수한 ATK사업부문과 관련하여 손익계산서에 반영된 매출 및 세전손이익은 9,476,123천원 및 1,175,848천원입니다. &cr&cr36. 특수관계자 등&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 특수관계자 (주1) | 지분율(%) | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ISC International, Inc. | 80.00 | 80.00 |
| ㈜지멤스 | 100.00 | 50.84 | |
| ISC VINA MANUFACTURING COMPANY LIMITED | 100.00 | 100.00 | |
| ISC Japan R&D Center | 90.00 | 90.00 | |
| SMATECH Co., Ltd. | 70.42 | - | |
| ISC VINA Co., Ltd. | - | 100.00 | |
| ㈜아이에스시엠 | 100.00 | - | |
| 관계기업 | 요즈마글로벌AI펀드 2호 | 21.95 | - |
| 기타 | 주요경영진 | - | - |
(주1) 회사는 당기 중 SMATECH CO.,LTD, ㈜아이에스시엠, 요즈마글로벌AI펀드 2호의 지분을 신규취득 하였으며, 전기 중 JMT, Inc.의 지분 전부를 매각하여 JMT, Inc.는 특수관계자 범위에서 제외되었고, 기타특수관계자인 ISC LED MEX,S.A DE C.V.는 청산하여 특수관계자범위에서 제외되었습니다.
&cr (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요한 매출·매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ISC International, Inc. | 1,068,784 | 2,007,095 | 1,155,946 | 1,716,616 |
| ㈜지멤스 | - | 9,250 | - | 22,134 |
| JMT, Inc. | - | - | 290,904 | 17,439 |
| ISC VINA MANUFACTURING COMPANY LIMITED | 3,188,625 | 19,104,485 | 7,954 | 1,082,820 |
| ISC Japan R&D Center | - | 92,570 | 23,116 | 278,353 |
| SMATECH CO.,LTD | 14,927 | - | - | - |
| ㈜아이에스시엠 | 21,000 | 8,884,278 | - | - |
| 합계 | 4,293,336 | 30,097,678 | 1,477,920 | 3,117,362 |
특수관계자와의 자금거래에 의한 이자수익(비용) 및 매출거래에 의한 대손상각비(환입액)는 포함되지 아니하였습니다.&cr&cr(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 채권 등 | 채무 등 | 채권 등 | 채무 등 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ISC International, Inc. | 938,363 | 792,432 | 1,150,678 | 675,073 |
| ㈜지멤스 (주1) | 19,150,000 | - | 17,503,960 | 6,336 |
| JMT, Inc. | - | - | 57,133 | 6,603 |
| ISC VINA MANUFACTURING COMPANY LIMITED&cr (주2) | 29,334,806 | 3,616,373 | 8,948,886 | 1,923,786 |
| ISC Japan R&D Center | 3,594 | - | 3,594 | 21,677 |
| SMATECH CO.,LTD | 105,426 | - | - | - |
| ㈜아이에스시엠 | 356,871 | 1,163,028 | - | - |
| 주요경영진 | 123,324 | 314 | 83,320 | 482,991 |
| 합계 | 50,012,384 | 5,572,147 | 27,747,571 | 3,116,466 |
(주1) 해당 회사의 채권에 대하여 당기말 현재 25,350백만원의 부동산 담보를 설정하고 있습니다.&cr (주2) 해당 회사의 채권에 대하여 당기말 현재 4,140백만원(전기말 : 1,636백만원)의 대손충당금을 설정하고 있습니다.
&cr(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금대여거래는 다음과 같습니다.&cr&cr(가) 당기
(단위: 천원)
| 구분 | 자금대여거래 | 금융리스거래 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자율 | 기초 | 대여 | 회수 | 기타(주1) | 기말 | 이자수익 | 대여 | 상각 | 회수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ISC International, Inc. | 5.00% | 370,496 | - | - | (22,336) | 348,160 | - | - | - | - |
| ㈜지멤스 | 3.01% | 17,500,000 | 1,650,000 | - | - | 19,150,000 | 611,888 | - | - | - |
| ISC VINA MANUFACTURING COMPANY LIMITED | 4.60% | 3,183,950 | - | (578,900) | (157,050) | 2,448,000 | 628,211 | 3,910,893 | 1,233,010 | 435,965 |
| SMATECH CO.,LTD | - | - | 116,215 | - | (10,789) | 105,426 | - | - | - | - |
| ㈜아이에스시엠 | 4.60% | - | 500,000 | (300,000) | - | 200,000 | 9,137 | - | - | - |
| 주요경영진 | 4.60% | 83,320 | 50,000 | (9,996) | - | 123,324 | - | - | - | - |
| 합계 | 21,137,766 | 2,316,215 | (888,896) | (190,175) | 22,374,910 | 1,249,236 | 3,910,893 | 1,233,010 | 435,965 |
(주1) 외화표시 채권의 환산에 따른 증감입니다.
&cr(나) 전기
(단위: 천원)
| 구분 | 자금대여거래 | 금융리스거래 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자율 | 기초 | 대여 | 회수 | 기타(주1) | 기말 | 이자수익 | 대여 | 상각 | 회수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ISC International, Inc. | 5.00% | - | 379,200 | - | (8,704) | 370,496 | - | - | - | - |
| ㈜지멤스 | 3.84% | 15,720,000 | 1,780,000 | - | - | 17,500,000 | 470,191 | - | - | - |
| ISC VINA MANUFACTURING COMPANY LIMITED | 4.60% | 2,515,725 | 561,243 | - | 106,982 | 3,183,950 | - | 5,304,172 | 955,709 | - |
| 주요경영진 | 4.60% | 43,316 | 100,000 | (59,996) | - | 83,320 | - | - | - | - |
| 합계 | 18,279,041 | 2,820,443 | (59,996) | 98,278 | 21,137,766 | 470,191 | 5,304,172 | 955,709 | - |
(주1) 외화표시 채권의 환산에 따른 증감입니다.
&cr(5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금차입거래는 없습니다.&cr&cr(6) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금출자거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| ㈜지멤스 | 17,060,000 | - |
| ISC Japan R&D Center | - | 10,879 |
| SMATECH CO.,LTD | 106,491 | - |
| ㈜아이에스시엠 | 10,000 | - |
| 요즈마글로벌AI펀드 2호 | 4,000,000 | - |
| 합 계 | 21,176,491 | 10,879 |
&cr(7) 당기말 현재 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보는 없습니다.&cr&cr(8) 회사는 주석 34에 공시한 금융기관과의 외화대금지급약정과 관련하여 주요경영진으로부터 제공받고 있는 연대보증을 제외하고, 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.&cr &cr(9) 회사는 주석 36의 (3)에 공시한 ㈜지멤스 채권에 대하여 설정한 부동산 담보를 제외하고, 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보는 없습니다.&cr &cr ( 10) 주요 경영진에 대한 보상&cr&cr당기 및 전기 중 회사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. .
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 및 기타 단기종업원급여 | 1,108,634 | 1,034,168 |
| 퇴직급여 | 37,460 | 19,365 |
| 합계 | 1,146,094 | 1,053,533 |
&cr37. 보고기간 후 사건&cr&cr(1) 회사는 2021년 1월 27일 종속기업 ㈜지멤스 (당기말 지분율 100%)에 대한 소규모 합병이 완료되었습니다. 합병등기일은 2021년 2월 2일 입니다.&cr&cr(2) 회사는 2021년 1월 26일 이사회결의에 따라 영위사업중 제조부문을 물적분할 하기로 하였으며, 2021년 3월 9일 임시주주총회에서 물적분할이 승인되었습니다.분할기일은 2021년 3월 10일 입니다.&cr&cr(3) 회사가 2020년 1월 15일 발행한 전환사채에 대하여 2021년 1월 15일, 2021년 1월 27일 및 2021년 2월 25일 전환청구권 행사가 있었으며 행사주식수는 2,081,740주 입니다. 전환사채의 잔액은 10,825백만원(전환사채 발행 30,000백만원) 이며 전환가능 주식수는 1,175,225주(전환가액 9,211원) 입니다.
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
주식회사 아이에스시
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 아이에스시의 2020년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.
&cr&cr
| 첨 부 : 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 |
| 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 |
| 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 \===================================== |
|
| 주식회사 아이에스시 | |
| 대표이사 귀하 | 2021년 3월 18 일 |
&cr우리는 첨부된 주식회사 아이에스시의 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 아이에스시의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2020년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. " 고 기술하고 있습니다.&cr&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태보고는 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어 졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.
회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr&cr경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr&cr우리의 검토는 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2020년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr&cr&cr&cr&cr
| 삼 일 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 윤 훈 수 |
회사의 내부회계관리제도 운영실태 보고서&cr========================================
주식회사 아이에스시
내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서
외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 아이에스시2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
821183412---237116235433211062-----42817052686328711588407681---1,25799063121093821,043698469681---1,6851,160
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
(*) 회사의 전기 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 비교표시된 전기 투입 인원수 및 시간은 전기 감사인이 작성한 외부감사실시내용에 기재된 내용입니다.
3. 주요 감사실시내용 2020.04.16~2020.09.015감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정2020.11.16~2020.11.20545조기입증 감사 및 내부통제 이해/평가2021.02.22~2021.02.24345중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문 분석적절차 표본점검(문서검증, 재계산 등)2021.02.25~2021.02.26245연결재무제표 공시내용 감사, 분석적절차,표본점검(재계산 등)2021.01.04~2021.01.052성남본사, 안산공장제품, 상품, 재공품, 원재료2021.01.041성남 본사현금, 어음, 회원권 등OOO-22020.12.07, 2021,03,16---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12020.12.07회사측 : 감사, 재무담당임원 등 3인&cr감사인측 : 업무수행이사 등 2인서면회의1) 2020년 연간 회계감사 수행계획 논의&cr2) 핵심감사사항 소개 및 논의&cr3) 기타 협의사항 논의22021.03.16회사측 : 감사, 재무담당임원 등 3인&cr감사인측 : 업무수행이사 등 2인서면회의1) 2020년 감사 결과 논의&cr2) 핵심감사사항 감사 결과 논의&cr3) 기타 협의사항 논의
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl