ISC Co., LTD. — Annual Report 2019

Mar 27, 2020

연결감사보고서 3.4 (주)아이에스시 00478113 100000000000 208455 30037 87679 389 N Y Y Y A ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon

&cr

주식회사 아이에스시와 그 종속회사

&cr&cr&cr

연 결 재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

&cr&cr&cr&cr

2019년 01월 01일2019년 12월 31일

제 19 기
부터
까지

&cr

제 18 기
2018년 01월 01일	부터
2018년 12월 31일	까지

&cr&cr&cr

한미회계법인

목 차

&cr

	&cr페 이 지&cr
독립된 감사인의 감사보고서 ..................................................	1 ~ 5
(첨부)연결재무제표 ..............................................................	6
·연결재무상태표 ..............................................................	7 ~ 8
·연결포괄손익계산서 ........................................................	9 ~ 10
·연결자본변동표 .............................................................	11
·연결현금흐름표 .............................................................	12 ~ 13
·주석 .............................................................................	14 ~ 93
외부감사 실시내용 ...............................................................	94 ~ 95

◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 아이에스시와 그 종속기업
주주 및 이사회 귀중	2020년 03월 19일

감사의견

우리는 주식회사 아이에스시와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 연결실체의 재무제표는 연결실체의 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr

핵심감사사항 &cr&cr핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.&cr&cr (1) 현금창출단위 자산 손상&cr&cr- 핵심감사사항으로 결정된 이유&cr&cr재무제표에 대한 주석2에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결실체는 매 보고기간종료일마다 한국채택국제회계기준서 제1036호가 적용되는 자산에 대해서 손상징후 존재여부를 평가하여, 손상징후가 있는 경우 손상평가를 진행합니다. 종속기업인 (주)지멤스의 2019년 12월 31일 현재 자산총액은 44,528백만원으로 연결실체 총자산의 21.3%를 차지하고 있으며, 당기 및 전기 영업손실이 각각 1,527백만원 및 1,186백만원입니다. 이에 연결실체는 (주)지멤스 현금창출단위에 손상징후가 존재한다고 판단하였습니다. 연결실체는 보고기간종료일에 손상평가를 수행한 결과, 해당 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액을 초과하는 것으로 판단하여 별도의 손상차손을 인식하지 아니하였습니다.&cr&cr우리는 현금창출단위에 배분된 자산의 장부금액이 재무제표에서 중요하고, 경영진의가정이 회수가능액 산정에 미치는 영향이 유의적이며 기업가치 평가에 대한 전문 지식, 높은 수준의 판단과 노력이 필요하다고 판단되어 현금창출단위에 배분된 자산 손상을 핵심감사사항으로 식별하였습니다.&cr&cr- 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법&cr&cr핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.&cr ㆍ 연결실체의 자산손상평가절차에 대한 이해 및 내부통제평가&cr ㆍ 현금창출단위의 사업에 대한 이해 &cr ㆍ 회수가능액 추정에 사용된 주요 가정의 합리성 평가&cr ㆍ 현금창출단위의 매출성장률, 영업이익성장률, 투자활동 예측이 과거 성과, 시장상황과 비교하여 일관성이 있는지 확인&cr ㆍ 경영진이 회수가능액 추정에 사용한 가치평가 모델의 적정성 평가&cr&cr 강조사항&cr &cr감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 재무제표에 대한 주석36에주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. &cr&cr주석40에서 설명하고 있는 바와 같이,연결실체는 2020년 01월 13일자 이사회 결의에 따라 전환사채 300억원을 발행하였습니다.&cr

연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 연결실체의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

ㆍ 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

ㆍ 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

ㆍ 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&crㆍ 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.

&cr우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 방상호입니다.

&cr

서울특별시 강남구 테헤란로 77길 13
한 미 회 계 법 인
대 표 이 사 신 기 동

이 감사보고서는 감사보 고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며,이로 인하여 이 감사보고서가 수정될수도 있습니다.(첨부)연 결 재 무 제 표

&cr

주식회사 아이에스시

&cr&cr&cr

2019년 01월 01일2019년 12월 31일

제 19기
부터
까지

&cr

제 18기
2018년 01월 01일	부터
2018년 12월 31일	까지

&cr&cr&cr

"첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
주식회사 아이에스시 대표이사 정영배, 박석순

본점 소재지 :	(도로명주소)	경기도 성남시 중원구 갈마치로 215 &cr(상대원동, 금강펜테리움IT타워 6층)
(전 화)	031-777-7675

※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.연결재무상태표

제19(당)기 2019년 12월 31일 현재
제18(전)기 2018년 12월 31일 현재
주식회사 아이에스시와 그 종속기업	(단위 : 원)

과목	주석	제 19(당) 기		제 18(전) 기
자산
I. 유동자산			65,385,111,991		82,885,995,386
1. 현금및현금성자산	4,5,6,7,34	13,487,443,818		15,195,511,809
2. 당기손익-공정가치금융자산	4,5,6,8	16,060,961,367		28,415,190,397
3. 매출채권및상각후원가측정금융자산	4,5,6,10	21,243,595,652		23,601,612,221
4. 재고자산	11	11,428,029,448		10,856,588,371
5. 기타유동자산	12	3,165,069,796		4,785,464,355
6. 당기법인세자산	32	11,910		31,628,233
II. 비유동자산			142,961,265,416		133,893,741,976
1. 당기손익-공정가치금융자산	4,5,6,8	8,697,299,120		5,522,093,624
2. 기타포괄손익-공정가치금융자산	4,5,6,9	4,659,739,150		5,488,411,555
3. 매출채권및상각후원가측정금융자산	4,5,6,10	1,890,760,376		2,494,927,252
4. 기타비유동자산	12	189,064,500		1,483,711,101
5. 투자부동산	13	7,552,130,148		7,652,293,740
6. 유형자산	14,15,35,37	109,145,630,520		102,738,774,392
7. 무형자산	16	6,637,301,886		6,080,966,751
8. 이연법인세자산	32	4,189,339,716		2,432,563,561
III. 매각예정자산	17,38		108,705,729		-
자산총계			208,455,083,136		216,779,737,362
부채
I. 유동부채			25,004,144,032		26,164,138,254
1. 매입채무및기타금융부채	4,5,18	9,955,980,370		12,107,373,178
2. 기타유동부채	19	888,061,138		792,679,901
3. 차입금	4,5,22,35	11,190,828,585		11,189,836,975
4. 계약부채	25	14,961,578		140,381,271
5. 충당부채	21	1,234,946,338		179,122,946
6. 리스부채	5,15,18,37	356,214,452		-
7. 당기법인세부채	32	1,363,151,571		1,728,014,021
8. 파생상품	4,5,6,20	-		26,729,962
II. 비유동부채			5,033,296,805		12,552,480,638
1. 순확정급여부채	23	738,182,703		7,281,347,712
2. 매입채무및기타금융부채	4,5,18	1,107,180,859		1,046,816,849
3. 차입금	4,5,22,35	2,917,671,415		3,708,171,425
4. 리스부채	5,15,18,37	270,261,828		516,144,652
부채총계			30,037,440,837		38,716,618,892
자본
I. 자본금	24,40	7,071,254,000		6,934,927,000
II. 주식발행초과금	24	70,634,154,543		70,634,154,543
III. 기타자본	24	(3,093,564,844)		(2,318,562,374)
IV. 기타포괄손익누계액	24	(1,043,967,854)		(397,603,378)
V. 이익잉여금	24	96,302,342,705		93,514,833,062
지배기업 소유주지분			169,870,218,550		168,367,748,853
비지배지분	39		8,547,423,749		9,695,369,617
자본총계			178,417,642,299		178,063,118,470
부채와자본총계			208,455,083,136		216,779,737,362

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연결포괄손익계산서

제19(당)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일 까지
제18(전)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일 까지
주식회사 아이에스시와 그 종속기업	(단위 : 원)

과목	주석	제 19(당) 기	제 18(전) 기
I. 매출액	25,26	87,678,824,284	101,865,962,869
II. 매출원가	27,29	(66,635,848,126)	(72,028,939,261)
III. 매출총이익		21,042,976,158	29,837,023,608
IV. 판매비와관리비	23,28,29	(19,017,238,948)	(17,572,002,335)
V. 영업이익		2,025,737,210	12,265,021,273
1. 금융수익	30,31	1,321,695,571	780,148,428
2. 금융원가	30,31	(674,967,313)	(463,436,540)
3. 기타수익	30,31	3,410,364,664	4,248,313,752
4. 기타비용	30,31	(2,935,372,106)	(854,484,437)
VI. 법인세비용차감전순이익		3,147,458,026	15,975,562,476
VII. 법인세비용	32	50,255,850	(4,050,977,099)
VIII 계속영업순이익		3,197,713,876	11,924,585,377
IX. 중단영업순손익		(16,299,229)	227,027,093
X. 당기순이익		3,181,414,647	12,151,612,470
XI. 기타포괄손익	23	(855,755,566)	(1,410,254,758)
당기손익으로 재분류 되는 항목:
1. 해외사업장외화환산차이		33,556,275	(565,179,933)
당기손익으로 재분류 되지 않는 항목:
1. 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익		(828,672,405)	(509,747,920)
2. 법인세효과		182,307,929	112,144,542
3. 순확정급여부채의 재측정손익		(311,470,978)	(573,681,341)
4. 법인세효과		68,523,613	126,209,894
XII. 총포괄이익		2,325,659,081	10,741,357,712
당기순이익의 귀속:
1. 계속영업이익		4,365,708,434	13,142,987,056
2. 중단영업손익		(16,299,229)	227,027,093
3. 비지배지분 귀속 당기순손실		(1,167,994,558)	(1,218,401,679)
총포괄이익의 귀속:
1. 계속영업 총포괄손익		3,507,089,675	12,061,107,934
2. 중단영업 총포괄손익		(16,299,229)	227,027,093
3. 비지배지분 총포괄손익		(1,165,131,365)	(1,546,777,315)
XIII. 주당손익
계속영업
1. 기본주당손익		312	940
2. 희석주당손익		312	940
중단영업
1. 기본주당손익		(1)	16
2. 희석주당손익		(1)	16

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."연결자본변동표

제19(당)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일 까지
제18(전)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일 까지
주식회사 아이에스시와 그 종속기업	(단위 : 원)

과목	주석	지배기업 소유주지분						비지배지분	자본총계
자본금	주식발행&cr초과금	기타자본항목	기타포괄손익&cr누계액	이익잉여금	합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
2018.01.01(전기초)		6,801,249,000	70,634,154,543	(2,394,080,864)	-	85,418,600,626	160,459,923,305	11,306,481,931	171,766,405,236
회계정책의 변경효과		-	-	-	-	(52,687,182)	(52,687,182)	-	(52,687,182)
수정후금액		6,801,249,000	70,634,154,543	(2,394,080,864)	-	85,365,913,444	160,407,236,123	11,306,481,931	171,713,718,054
당기총포괄이익:
당기순이익	33	-	-	-	-	13,370,014,149	13,370,014,149	(1,218,401,679)	12,151,612,470
기타포괄손익-공정가치금융자산&cr 평가손익		-	-	-	(397,603,378)	-	(397,603,378)	-	(397,603,378)
확정급여부채의 재측정손익		-	-	-	-	(408,674,631)	(408,674,631)	-	(408,674,631)
해외사업장외화환산차이		-	-	(210,142,920)	-	-	(210,142,920)	26,661,377	(183,481,543)
자본에 직접 인식된 주주와의 거래:
연차배당	24	-	-	-	-	(4,678,741,900)	(4,678,741,900)	-	(4,678,741,900)
주식배당	24	133,678,000	-	-	-	(133,678,000)	-	-	-
자기주식의취득	24	-	-	(41,838,992)	-	-	(41,838,992)	-	(41,838,992)
연결범위의변동		-	-	327,500,402	-	-	327,500,402	(419,372,012)	(91,871,610)
2018.12.31(전기말)		6,934,927,000	70,634,154,543	(2,318,562,374)	(397,603,378)	93,514,833,062	168,367,748,853	9,695,369,617	178,063,118,470
2019.01.01(당기초)		6,934,927,000	70,634,154,543	(2,318,562,374)	(397,603,378)	93,514,833,062	168,367,748,853	9,695,369,617	178,063,118,470
당기총포괄이익:
당기순이익	33	-	-	-	-	4,349,409,205	4,349,409,205	(1,167,994,558)	3,181,414,647
기타포괄손익-공정가치금융자산&cr 평가손익		-	-	-	(646,364,476)	-	(646,364,476)	-	(646,364,476)
확정급여부채의 재측정손익		-	-	-	-	(242,947,365)	(242,947,365)	-	(242,947,365)
해외사업장외화환산차이		-	-	30,693,082	-	-	30,693,082	2,863,193	33,556,275
자본에 직접 인식된 주주와의 거래:
연차배당	24	-	-	-	-	(2,044,907,250)	(2,044,907,250)	-	(2,044,907,250)
주식배당	24	136,327,000	-	-	-	(136,327,000)	-	-	-
자기주식의취득	24	-	-	(21,674,360)	-	-	(21,674,360)	-	(21,674,360)
연결범위의변동		-	-	(867,576,745)	-	862,282,053	(5,294,692)	-	(5,294,692)
자본변동		-	-	83,555,553	-	-	83,555,553	17,185,497	100,741,050
2019.12.31(당기말)		7,071,254,000	70,634,154,543	(3,093,564,844)	(1,043,967,854)	96,302,342,705	169,870,218,550	8,547,423,749	178,417,642,299

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."연결현금흐름표

제19(당)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일 까지
제18(전)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일 까지
주식회사 아이에스시와 그 종속기업	(단위 : 원)

과목	제 19(당) 기		제 18(전) 기
I. 영업활동으로 인한 현금흐름		11,936,619,913		16,493,748,952
계속영업		12,151,799,418		15,281,290,919
1. 영업에서 창출된 현금	13,192,565,824		20,012,070,082
(1) 계속영업이익	3,197,713,876		11,924,585,377
(2) 조정	14,394,235,017		14,092,131,586
가. 이자비용	674,967,313		489,874,947
나. 외화환산손실	474,036,494		316,919,115
다. 대손상각비	751,377,108		31,182,809
라. 기타의대손상각비	-		15,900,000
마. 재고자산평가손실	7,303,488		120,330,982
바. 퇴직급여	1,491,508,286		1,622,786,721
사. 감가상각비	10,885,357,827		8,345,392,996
아. 무형자산상각비	606,621,602		723,364,322
자. 당기손익-공정가치금융자산평가손실	24,262,169		164,539,732
차. 당기손익-공정가치금융자산처분손실	10,237,410		9,848,952
카. 파생상품평가손실	-		16,387,733
타. 판매보증비	1,055,823,392		1,238,942,122
파. 유형자산처분손실	161,248		306,366
하. 무형자산처분손실	7,146,444		10,305,680
거. 영업권손상차손	419,781,720		-
너. 매각예정자산처분손실	1,475,308,560		-
더. 법인세비용	(50,255,850)		4,232,496,756
러. 이자수익	(1,294,965,609)		(781,218,730)
머. 외화환산이익	(149,128,855)		(628,767,036)
버. 당기손익-공정가치금융자산평가이익	(1,067,347,226)		(175,328,402)
서. 당기손익-공정가치금융자산처분이익	(118,274,556)		-
어. 유형자산처분이익	(777,661,294)		(204,978,451)
저. 무형자산처분이익	-		(93,954,429)
처. 파생상품평가이익	(15,886,568)		-
커. 파생상품거래이익	(10,843,394)		-
터. 종속기업투자처분이익	-		(1,362,200,599)
퍼. 매각예정자산처분이익	(5,294,692)		-
(3) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(4,399,383,069)		(6,004,646,881)
가. 매출채권및상각후원가측정금융자산의 증감	84,908,945		2,123,542,655
나. 기타유동자산의 증감	1,483,719,410		(1,315,196,242)
다. 재고자산의 증감	(2,965,819,591)		(1,285,509,946)
라. 기타비유동자산의 증감	1,350,054,900		(223,905,197)
마. 유동성매입채무및기타금융부채의 증감	(979,406,366)		(1,045,606,633)
바. 기타유동부채의 증감	231,244,725		(1,161,562,716)
사. 판매보증충당부채의 증감	-		(1,230,090,917)
아. 순확정급여부채의 변동	(3,844,942,463)		(1,903,408,974)
자. 비유동매입채무및기타금융부채의 증감	240,857,371		37,091,089
2. 이자의 수취	790,218,487		398,954,213
3. 이자의 지급	114,244,939		(489,874,947)
4. 법인세의 납부	(1,945,229,832)		(4,639,858,429)
중단영업		(215,179,505)		1,212,458,033
II. 투자활동으로 인한 현금흐름		(3,704,381,929)		(24,807,634,887)
계속영업		(3,632,588,831)		(23,979,526,254)
1. 투자활동으로 인한 현금유입액	38,468,885,872		21,372,725,193
가. 당기손익-공정가치금융자산의 감소	29,080,495,863		8,099,905,943
나. 유동성매출채권및상각후원가측정금융자산의 감소	1,488,385,200		626,512,800
다. 비유동매출채권및상각후원가측정금융자산의 감소	6,313,965,597		6,610,880,477
라. 유형자산의 처분	(4,435,624,688)		2,833,913,226
마. 무형자산의 처분	21,663,900		1,061,261,099
바. 연결범위변동으로인한 증감	6,000,000,000		2,140,251,648
2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(42,101,474,703)		(45,352,251,447)
가. 유동성당기손익-공정가치금융자산의 증가	12,163,026,472		9,479,854,783
나. 유동성매출채권및상각후원가측정금융자산의 증가	714,502,344		2,230,000,000
다. 비유동매출채권및상각후원가측정금융자산의 증가	12,259,432,467		9,206,483,215
라. 기타포괄손익-공정가치금융자산의 증가	-		5,998,159,475
마. 종속기업투자주식의 취득	10,879,000		-
바. 유형자산의 취득	14,939,397,586		17,556,917,651
사. 무형자산의 취득	2,014,236,834		880,836,323
중단영업		(71,793,098)		(828,108,633)
III. 재무활동으로 인한 현금흐름		(4,326,225,568)		(1,805,396,268)
계속영업		(4,216,961,576)		(1,381,358,442)
1. 재무활동으로 인한 현금유입액	973,493,507		7,152,961,450
가. 유동성장기차입금의 증가	970,143,507		565,799,149
나. 단기차입금의 증가	3,350,000		200,000,000
다. 장기차입금의 증가	-		6,368,180,101
라. 비지배지분의 증가	-		18,982,200
2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(5,190,455,083)		(8,534,319,892)
가. 단기차입금의 상환	-		800,000,000
나. 장기차입금의 상환	1,651,475,656		3,013,739,000
다. 자기주식의 취득	21,674,360		41,838,992
라. 현금배당의 지급	2,044,907,250		4,678,741,900
마. 리스부채의 감소	1,472,397,817		-
중단영업		(109,263,992)		(424,037,826)
IV. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과		(1,447,364,410)		(277,347,175)
V. 현금의 증가(감소)(I+II+III+IV)		2,458,648,006		(10,396,629,378)
매각예정자산으로 분류		(4,166,715,997)		-
VI 기초의 현금		15,195,511,809		25,592,141,187
VII. 기말의 현금		13,487,443,818		15,195,511,809

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제 19(당) 기 2019년 12월 31일 현재
제 18(전) 기 2018년 12월 31일 현재
주식회사 아이에스시와 그 종속기업

&cr 1. 일반사항&cr&cr가. 지배기업의 개요&cr&cr주식회사 아이에스시(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 아이에스시는 2001년 02월 22일에 설립되어 전기전자 소재와 부품의 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2007년 10월 01일자로 코스닥시장에 상장하였습니다. 한편, 지배기업은 2012년 03월에 상호를 주식회사 아이에스시테크놀러지에서 주식회사 아이에스시로 변경하였습니다. 지배기업의 본점 소재지는 경기도 성남시 중원구 갈마치로입니다.&cr&cr나. 종속기업의 현황&cr&cr2019년과 2018년 12월 31일 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	결산일	투자비율		소재지	업종	투자금액
2019.12.31	2018.12.31
ISC International, Inc.	12월 31일	80.00%	80.00%	미국	중개업	85,688
ISC VINA Co., Ltd.(주1)	12월 31일	100.00%	100.00%	베트남	제조업	390,320
ISC VINA MANUFACTURING COMPANY LIMITED	12월 31일	100.00%	100.00%	베트남	제조업	4,875,407
(주)지멤스	12월 31일	50.84%	51.00%	대한민국	제조업	32,831,733
JMT, Inc. (주2)	12월 31일	-	100.00%	일본	제조업	-
(주)제이엠티코리아 (주2)	12월 31일	-	100.00%	대한민국	중개업	-
ISC Japan R&D Center (주3)	12월 31일	90.00%	80.00%	일본	제조업	86,808

&cr(주1) 연결실체는 ISC VINA CO,. Ltd.청산계획에 따라 관련 자산ㆍ부채를 매각예정비유동자산ㆍ부채로 분류 중에 있으며, 관련 손익을 중단손익으로 분류하였습니다.&cr(주2) 연결실체는 당기 중 지분매각으로 지배력을 상실하여 연결범위에서 제외되었습니다.&cr(주3) 연결실체는 당기 중 지분 추가취득으로 지배력을 추가 취득하였습니다.&cr&cr다. 지배기업과 그 종속기업의 재무현황&cr&cr2019년 12월 31일 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	당기순이익 (손실)
(주)아이에스시	196,776,621	15,890,875	180,885,746	85,874,871	2,242,611
ISC International, Inc.	1,884,017	1,311,683	572,334	5,206,835	272,105
ISC VINA Co., Ltd.	108,706	-	108,706	-	130
ISC VINA MANUFACTURING COMPANY LIMITED	30,516,930	27,507,011	3,009,919	11,551,773	(1,064,881)
(주)지멤스	44,528,317	27,661,112	16,867,205	18,083	(2,490,167)
ISC Japan R&D Center	130,517	31,552	98,965	252,826	(9,564)

&cr(2) 전기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	당기순이익&cr(손실)
(주)아이에스시	200,606,522	19,007,494	181,599,028	101,879,554	12,585,228
ISC International, Inc.	627,964	160,985	466,979	2,080,820	(509,664)
ISC VINA Co., Ltd.	184,192	79,525	104,667	67,315	(68,910)
ISC VINA MANUFACTURING COMPANY LIMITED	12,359,486	7,958,971	4,400,515	2,634,202	165,612
(주)아이솔루션	2,047,804	1,235,093	812,711	261,579	(412,523)
(주)지멤스	45,250,220	25,892,849	19,357,371	289,442	(2,108,961)
JMT, Inc.	14,204,799	7,676,971	6,527,828	13,211,754	678,049
주식회사 제이엠티코리아	463,557	146,340	317,216	714,767	374,621
ISC Japan R&D Center	128,254	24,911	103,343	188,186	1,992

&cr라. 연결대상범위의 변동&cr&cr당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당기 중 연결에서 제외된 기업

회사명	사유
JMT, Inc.	투자지분 매각

&cr(2) 전기 중 연결에서 제외된 기업

회사명	사유
(주)아이솔루션	투자지분 매각

&cr 2. 유의적 회계정책&cr&cr다음은 재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr&cr가. 재무제표 작성기준&cr&cr연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr&cr재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.&cr- 특정 금융자산과 금융부채&cr- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산&cr- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산&cr&cr한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr&cr나. 회계정책과 공시의 변경&cr&cr(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr&cr연결실체는 2019년 01월 01일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr&cr기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.&cr&cr연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 01월 01일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석37에서 보여주고 있습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정- 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성&cr&cr부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정- 제도의 개정, 축소, 정산&cr&cr확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정- 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분&cr&cr관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정&cr&cr제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr- 연차개선 2015-2017&cr&cr① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정&cr&cr공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정&cr&cr공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정&cr&cr기업회계기준서 제1012호 문단57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'&cr&cr적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서&cr&cr제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정- 중요성의 정의&cr&cr중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정- 사업의 정의&cr&cr개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr다. 연결&cr&cr연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.&cr&cr(1) 종속기업&cr&cr종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.&cr&cr연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.&cr&cr영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr&cr지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr(2) 관계기업&cr&cr관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결실체가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.&cr&cr라. 외화환산&cr&cr(1) 기능통화와 표시통화&cr&cr연결실체는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결실체의 기능통화는대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.&cr&cr(2) 외화거래와 보고기간종료일의 환산&cr&cr외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.&cr&cr비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr&cr마. 금융자산&cr&cr(1) 분류&cr&cr연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr- 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr- 상각후원가 측정 금융자산&cr&cr금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.&cr&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr(2) 측정&cr&cr연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.&cr&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr&cr① 채무상품&cr&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr㉠ 상각후원가&cr&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr&cr㉡ 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.&cr&cr㉢ 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.&cr&cr② 지분상품&cr&cr연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr&cr(3) 손상&cr&cr연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr&cr(4) 인식과 제거&cr&cr금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.&cr&cr연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.&cr&cr(5) 상계&cr&cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr&cr바. 파생상품&cr&cr파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.&cr&cr사. 매출채권&cr&cr매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.&cr&cr아. 재고자산&cr&cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다.&cr&cr자. 매각예정비유동자산&cr&cr장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.&cr&cr차. 투자부동산&cr&cr임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. &cr&cr토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수(40년) 동안 정액법으로 상각됩니다.&cr&cr카. 유형자산&cr&cr유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr&cr토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.&cr

계정과목	추정 내용연수
건물	40년
기계장치, 차량운반구, 공기구비품, 기타의유형자산	5년
사용권자산	2년~4년, 40년

&cr유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. &cr&cr타. 차입원가&cr&cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr&cr파. 정부보조금&cr&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.&cr&cr하. 무형자산&cr&cr무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.&cr&cr회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.&cr

계정과목	추정 내용연수
산업재산권	10년
소프트웨어	5년
기타의무형자산	7년

&cr거. 비금융자산의 손상&cr&cr영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간 종료일에 환입가능성이 검토됩니다.&cr&cr너. 매입채무와 기타채무&cr&cr매입채무와 기타채무는 연결실체가 보고기간종료일 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.&cr&cr더. 금융부채&cr&cr(1) 분류 및 측정&cr&cr연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.&cr&cr당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무및기타부채", "차입금" 등으로 표시됩니다. &cr&cr특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.&cr&cr(2) 제거&cr&cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제 3자에게양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr러. 충당부채&cr&cr과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr&cr머. 당기법인세 및 이연법인세&cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr당기법인세비용은 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결실체는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기 법인세비용을 인식합니다.&cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.&cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr&cr버. 종업원급여&cr&cr(1) 단기종업원 급여&cr&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 종료일로부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 과거 사건의 결과로 현재 지급의무(법적의무 또는 의제의무)가 발생하였고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 이익분배금 및 상여금의 예상원가를 부채로 인식하고 있습니다.&cr&cr(2) 퇴직급여&cr&cr연결실체의 퇴직급여제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.&cr&cr확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr&cr확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr&cr제도 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr서. 자본금&cr&cr보통주는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr&cr연결실체가 연결실체의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 연결실체의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 연결실체의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.&cr&cr어. 수익인식&cr&cr(1) 재화의 판매&cr&cr연결실체는 전기전자 소재와 부품를 제조하여 판매하고 있습니다. 재화가 고객에게 인도되고, 고객의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 재화에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 재화를 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 고객에게 이전되며, 고객이 매출계약에 따라 재화를 인수하거나 인수기한이 만료되거나 연결실체가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 재화가 인도된 것으로 봅니다.&cr&cr표준 보증 조건에 따라 결함이 있는 제품을 수리하거나 대체하여야 할 연결실체의 의무는 충당부채로 인식하고 있습니다(주석21참조).&cr&cr수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.&cr&cr(2) 임대용역&cr&cr연결실체는 고객에게 임대용역을 제공하고 있습니다. 연결실체는 계약기간 동안 고객에게 임대용역을 제공할 의무가 있으므로 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.&cr&cr저. 리스&cr&cr주석 2.나.(1)에서 설명한 것처럼 연결실체는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는 주석37에서 제공합니다.&cr&cr(1) 리스이용자&cr&cr전기말 현재 연결실체가 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 유형자산의 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산으로 인식하였습니다. 상응하는 리스료 지급의무는 금융원가를 차감한 순액으로 리스부채로 표시하였습니다. 각 리스료는 리스부채와 금융원가로 배분하였습니다. 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하였습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하였습니다.&cr&cr소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 회사에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다.&cr&cr연결실체는 다양한 사무실, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~4년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.&cr&cr계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결실체가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.&cr&cr리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.&cr&cr2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.&cr&cr2019년 01월 01일부터 연결실체는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.&cr&cr리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.&cr- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료&cr- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액&cr- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격&cr- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr&cr또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.&cr&cr리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr&cr연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.&cr&cr각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.&cr- 리스부채의 최초 측정금액&cr- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료&cr- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가&cr- 복구원가의 추정치&cr&cr사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.&cr&cr차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기로 구성되어 있습니다.&cr&cr① 연장선택권 및 종료선택권&cr&cr연결실체 전체에 걸쳐 다수의 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결실체가 행사할 수 있습니다.&cr&cr처. 영업부문&cr&cr연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부분을구분하고 있습니다.&cr&cr커. 재무제표의 승인&cr&cr연결실체의 재무제표는 2020년 02월 27일자로 이사회에서 승인되었으며, 주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.&cr

3. 중요한 회계추정 및 가정&cr&cr재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.&cr&cr다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.&cr&cr가. 금융상품의 공정가치&cr&cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr&cr나. 금융자산의 손상&cr&cr금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석4참조).&cr&cr다. 리스&cr&cr리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.&cr&cr연결실체는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.&cr&cr선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결실체가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결실체는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.&cr&cr라. 충당부채&cr&cr연결실체는 판매한 제품에 대하여 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 매 보고기간종료일 미래와 현재의 보증의무를 제공하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 보증충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 최선의 추정치는 과거 경험에 기초하여 결정하고 있습니다(주석21참조).&cr&cr마. 순확정급여부채&cr&cr순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석23참조).&cr&cr바. 법인세&cr&cr연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.&cr&cr사. 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.&cr

4. 재무위험관리&cr&cr가. 재무위험관리요소&cr&cr연결실체가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결실체의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.&cr

위험	노출위험	측정	관리
시장위험-환율	미래 상거래, 기능통화 이외의 표시&cr통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름추정&cr민감도분석	외화표시 금융자산(부채) 만기구조
시장위험-주가	지분상품 투자	민감도분석	포트폴리오 분산
시장위험-이자율	변동금리 장기 차입금	민감도분석	이자율스왑
신용위험	현금성자산, 매출채권, 채무상품	연체율분석&cr신용등급	은행예치금 다원화, 채무상품 투자지침
유동성위험	기타부채	현금흐름추정	신용한도유지

&cr위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.&cr&cr(1) 시장위험&cr&cr① 환율변동위험&cr&cr환율변동위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.연결실체는 기능통화인 원화 이외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 별도의 금융상품을 통한 외화표시 화폐성 자산과 부채의 경제적인 위험회피를 위한 활동을 수행하고 있지는 않으나, 환율변동위험을 주기적으로 검토하고 있습니다.&cr&cr2019년과 2018년 12월 31일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019.12.31				2018.12.31
USD	EUR	JPY	VND	USD	EUR	JPY	VND
외화자산:
현금및현금성자산	6,579,994	1	47,116	150,601	5,185,931	1	4,268,792	4,123,776
당기손익-공정가치 금융자산	3,220,505	-	-	-	5,606,974	-	-	-
매출채권및상각후원가측정금융자산	16,904,520	-	124,902	69,196	19,316,029	-	2,029,413	82,373
합계	26,705,019	1	172,018	219,797	30,108,934	1	6,298,205	4,206,149
외화부채:
매입채무및기타채무	2,363,232	-	69,966	-	3,294,641	-	1,643,023	1,499,152
차입금	2,917,671	-	-	-	-	-	313,377	3,394,795
합계	5,280,903	-	69,966	-	3,294,641	-	1,956,400	4,893,947

&cr2019년과 2018년 12월 31일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기		전기
5%P상승시	5%P하락시	5%P상승시	5%P하락시
USD	1,071,206	(1,071,206)	1,340,715	(1,340,715)
EUR	-	-	-	-
JPY	5,103	(5,103)	217,090	(217,090)
VND	10,990	(10,990)	(34,390)	34,390
합계	1,087,299	(1,087,299)	1,523,415	(1,523,415)

&cr② 이자율위험&cr&cr이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금에서발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr&cr2019년과 2018년 12월 31일 현재 변동이자율이 적용되는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019.12.31	2018.12.31
금융자산	28,402,187	35,264,738
금융부채	(4,108,500)	(4,897,071)
파생상품	-	(26,730)
합계	24,293,687	30,340,937

&cr2019년과 2018년 12월 31일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 50bp 변동시법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기		전기
0.5%P상승시	0.5%P하락시	0.5%P상승시	0.5%P하락시
이자수익	142,011	(142,011)	176,324	(176,324)
이자비용	(20,543)	20,543	(24,485)	24,485
파생상품평가손익	-	-	(134)	134
합계	121,468	(121,468)	151,705	(151,705)

&cr③ 가격위험&cr&cr가격위험은 이자율위험이나 외환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 2019년과 2018년 12월 31일 현재 연결실체는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산 또는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.&cr&cr연결실체는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위하여 포트폴리오를분산투자하고 있으며, 포트폴리오의 분산투자는 연결실체가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSDAQ 주가지수에 속해 있습니다.&cr&cr보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 KOSDAQ 주가지수의 변동 시 연결실체의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자본에 대한 영향
당기	전기
---	---	---
5% 상승시	181,730	176,978
5% 하락시	(181,730)	(176,978)

&cr당기손익-공정가치 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다.&cr&cr연결실체의 투자 금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석5에서 설명하고 있습니다.&cr&cr(2) 신용위험&cr&cr신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한신용위험뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 예치금 등에서도 발생합니다.&cr

① 위험관리&cr&cr연결실체는 신용위험을 연결실체 차원에서 관리하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래하고 있습니다.&cr&cr기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가하고 있습니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용하고 있습니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토하고 있습니다. &cr&cr연결실체의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.&cr&cr연결실체가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.&cr&cr② 신용보강&cr&cr일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.&cr&cr③ 금융자산의 손상&cr&cr연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.&cr- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권&cr- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산&cr&cr현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나, 식별된 기대신용손실은 유의적이지않습니다.&cr&cr1) 매출채권&cr&cr연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. &cr&cr기대신용손실율은 2019년과 2018년 12월 31일 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. &cr&cr2019년과 2018년 12월 31일의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019.12.31			2018.12.31
총장부금액	기대손실률	손실충당금	총장부금액	기대손실률	손실충당금
정상 및 30일 이내 연체	16,772,090	-	-	18,999,972	0.18%	34,597
30일 초과 연체	945,109	0.33%	3,129	414,963	3.76%	15,607
60일 초과 연체	424,246	5.82%	24,677	267,998	6.50%	17,423
91일 초과 연체	170,135	29.20%	49,680	1,586,124	8.42%	133,478
121일 초과 연체	158,565	55.72%	88,349	126,737	12.45%	15,782
151일 초과 연체	197,798	41.55%	82,189	24,511	16.32%	4,001
182일 초과 연체	204,004	55.99%	114,228	252,715	24.29%	61,372
212일 초과 연체	255,229	67.51%	172,295	15,463	33.47%	5,175
242일 초과 연체	112,385	57.45%	64,564	132,131	43.56%	57,551
273일 초과 연체	21,020	67.65%	14,220	-	-	-
303일 초과 연체	39,134	65.20%	25,514	27,843	62.88%	17,509
333일 초과 연체	9,742	99.47%	9,690	7,268	84.00%	6,105
365일 초과 연체	317,161	138.21%	438,338	81,843	84.01%	68,754
합계	19,626,618		1,086,873	21,937,568		437,354

&cr당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
전전기말 - 기준서 제1039호	437,354	340,794
기초 이익잉여금의 조정	-	67,547
최초적용일 손실충당금 - 기준서 제1109호	437,354	408,341
당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	659,127	28,507
환율변동효과	(6,208)	506
회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	(3,400)	-
기말	1,086,873	437,354

&cr매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 540일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.&cr&cr매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.&cr&cr2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산&cr&cr상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 미수금, 보증금이 포함됩니다. &cr&cr당기와 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr ㉮ 당기

(단위: 천원)

구분	대여금	미수금	보증금	합계
기초금액	11,466	583	370,000	382,049
당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	319	-	-	319
기말금액	11,785	583	370,000	382,368

&cr㉯ 전기

(단위: 천원)

구분	대여금	미수금	보증금	합계
기초 - 기준서 제1039호	11,466	583	370,000	382,049
기초 이익잉여금의 조정	-	-		-
최초적용일 손실충당금 - 기준서 제1109호	11,466	583	370,000	382,049
당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	-	-	-	-
기말금액	11,466	583	370,000	382,049

&cr상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. &cr&cr3) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr연결실체는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 2019년 12월 31일 현재 연결실체의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다. &cr&cr(3) 유동성위험&cr&cr유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황 에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것 입니다. 연결실체는 중장기 자금계획 및 단기 자금수지관리를 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않습니다.&cr&cr2019년과 2018년 12월 31일 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 현금유출액(원금과 이자상당액)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2019.12.31
구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월이내	1년미만	1년이상~5년미만
매입채무및기타금융부채	11,063,161	11,063,161	9,955,980	-	1,107,181
리스부채	626,476	629,257	132,039	320,368	176,850
단기차입금	10,000,000	10,118,000	59,000	10,059,000	-
유동성장기부채	1,190,829	1,223,397	1,126	4,531	1,217,740
장기차입금	2,917,671	2,997,467	2,760	11,100	2,983,607
합계	25,798,137	26,031,282	10,150,905	10,394,999	5,485,378

(단위: 천원)

2018.12.31
구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월이내	1년미만	1년이상~5년미만
매입채무및기타금융부채	13,154,191	13,154,191	12,107,374	-	1,046,817
단기차입금	10,000,000	10,423,000	91,000	10,332,000	-
유동성장기부채	1,189,837	1,218,872	3,876	636,411	578,585
장기차입금	3,708,171	3,813,364	3,601	14,604	3,795,159
리스부채	516,145	516,145	-	-	516,145
기타금융부채	26,730	26,730	-	26,730	-
합계	28,595,074	29,152,302	12,205,851	11,009,745	5,936,706

&cr상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.&cr&cr나. 자본위험관리&cr&cr연결실체의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의"자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.&cr&cr2019년과 2018년 12월 31일 현재 부채비율 및 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019.12.31	2018.12.31
총차입금	14,734,976	14,898,008
차감: 현금및현금성자산	(13,487,444)	(15,195,512)
순부채	1,247,532	(297,504)
자본총계	178,417,642	178,063,118
자본조달비율	0.70%	(주1)

&cr(주1) 순부채가 부(-)의 금액이므로 자본조달비율은 산정하지 아니하였습니다.&cr&cr다. 금융자산과 금융부채의 상계&cr&cr2019년과 2018년 12월 31일 현재 상계되었거나 상계되지 않았으나 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산은 존재하지 아니합니다.&cr&cr라. 금융자산의 양도&cr&cr2019년과 2018년 12월 31일 현재 전체가 제거되지 않거나, 전체가 제거된 양도 금융자산은 존재하지 아니합니다.&cr

5. 금융상품 공정가치&cr &cr가. 2019년과 2018년 12월 31일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019.12.31		2018.12.31
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산	13,487,444	(주1)	15,195,512	(주1)
매출채권	18,539,745	(주1)	21,500,214	(주1)
당기손익-공정가치 금융자산	24,758,260	24,758,260	33,937,284	33,937,284
기타포괄손익-공정가치 금융자산	4,659,739	4,659,739	5,488,412	5,488,412
기타금융자산	4,594,611	(주1)	4,596,325	(주1)
합계	66,039,799		80,717,747
금융부채
매입채무	4,879,326	(주1)	7,737,006	(주1)
기타금융부채	6,183,835	(주1)	5,417,185	(주1)
차입금	14,108,500	(주1)	14,898,008	(주1)
리스부채	626,476	(주2)	516,145	(주2)
파생상품	-	-	26,730	26,730
합계	25,798,137		28,595,074

&cr(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr(주2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr&cr나. 공정가치 서열체계&cr&cr공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성
수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격
수준2	수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

&cr공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 2019년 12년 31일

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치 금융자산	-	24,758,260	-	24,758,260
기타포괄손익-공정가치 금융자산	4,659,739	-	-	4,659,739

&cr(2) 2018년 12월 31일

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치 금융자산	-	33,937,284	-	33,937,284
기타포괄손익-공정가치 금융자산	4,537,910	-	950,502	5,488,412
파생상품부채	-	26,730	-	26,730

&cr다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr&cr연결실체는 공정가치 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 종료일에 인식합니다.&cr&cr각 공정가치 서열체계 수준 간 이동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 반복적인 측정치의 수준1과 수준2간 이동내역&cr&cr당기 및 전기 중 수준1과 수준2간의 대체는 없습니다.&cr&cr(2) 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역&cr&cr① 당기

(단위: 천원)

구분	금융자산
기타포괄손익- 공정가치 지분
2019.01.01	950,502
총손익
기타포괄손익인식액	(950,502)
2019.12.31	-

&cr② 전기

(단위: 천원)

구분	금융자산
기타포괄손익- 공정가치 지분
2018.01.01	1
총손익
기타포괄손익인식액	(49,498)
매입금액	1,000,000
매도금액	(1)
2018.12.31	950,502

&cr라. 가치평가기법 및 투입변수&cr&cr2019년 12월 31일 현재 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	Level	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치 채무상품
수익증권 등	24,758,260	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율
기타포괄손익-공정가치 지분상품
비상장주식	-	3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율
합계	24,758,260

&cr마. 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정&cr&cr연결실체의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결실체의 재무담당이사에게 직접 보고하며 매 기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.&cr

6. 범주별 금융상품&cr&cr가. 금융상품 범주별 장부금액&cr&cr2019년과 2018년 12월 31일 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	2019.12.31	2018.12.31
당기손익-공정가치 금융자산	24,758,260	33,937,284
기타포괄손익-공정가치 금융자산	4,659,739	5,488,412
상각후원가 금융자산
현금및현금성자산	13,487,444	15,195,512
매출채권	18,539,745	21,500,214
기타금융자산	4,594,611	4,596,325
합계	66,039,799	80,717,747

(단위: 천원)

재무상태표상 부채	2019.12.31	2018.12.31
상각후원가 금융부채
매입채무	4,879,326	7,737,006
기타채무	6,183,835	5,933,329
차입금	14,108,500	14,898,008
파생상품	-	26,730
합계	25,171,661	28,078,929

&cr나. 금융상품 범주별 순손익&cr&cr당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
당기손익-공정가치 금융자산
평가손익	949,073	10,789
처분손익	14,025	(9,849)
환산손익	-	376,859
이자수익	923,025	595,300
기타포괄손익-공정가치 금융자산
평가손익	(646,364)	(397,603)
상각후원가 금융자산
이자수익	371,941	185,919
손상차손/환입	(751,099)	(28,507)
환산손익	(377,095)	(43,572)
파생상품
평가손익	15,887	(16,388)
상각후원가 금융부채
이자비용	(655,157)	(489,875)
환산손익	41,501	(25,977)
합계	(114,263)	157,096

&cr 7. 현금및현금성자산&cr&cr2019년과 2018년 12월 31일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019.12.31	2018.12.31
보유현금(원화)	19,429	22,602
보유현금(외화)	8,808	4,784
보통예금(원화)	6,690,304	1,594,410
보통예금(외화)	6,768,903	13,573,717
합계	13,487,444	15,195,512

&cr 8. 당기손익-공정가치 금융자산&cr&cr가. 2019년과 2018년 12월 31일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019.12.31	2018.12.31
유동항목
수익증권 등	16,060,961	28,415,190
비유동항목
수익증권 등	8,697,299	5,522,094
합계	24,758,260	33,937,284

&cr나. 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 당기 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당기	전기
당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	2,074,148	235,128
합계	2,074,148	235,128

&cr 9. 기타포괄손익-공정가치 금융자산&cr&cr가. 2019년과 2018년 12월 31일 현재 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019.12.31	2018.12.31
비유동항목
상장주식	4,659,739	4,537,910
비상장주식	-	950,502
합계	4,659,739	5,488,412

&cr상기 지분상품을 처분하는 경우 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.&cr

10. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산&cr&cr가. 2019년과 2018년 12월 31일 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019.12.31	2018.12.31
매출채권	19,626,619	21,937,568
손실충당금	(1,086,873)	(437,354)
매출채권순액	18,539,746	21,500,214

&cr매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 60일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결실체는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr&cr2019년 12월 31일 현재 연결실체가 보유하고 있는 담보는 없습니다.&cr&cr나. 2019년과 2018년 12월 31일 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019.12.31			2018.12.31
유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
대여금	911,281	865,931	1,777,212	1,568,782	1,152,640	2,721,422
미수금	1,804,937	-	1,804,937	543,719	-	543,719
보증금	-	1,394,830	1,394,830	-	1,712,286	1,712,286
기타채권	-	-	-	947	-	947
총장부금액	2,716,218	2,260,761	4,976,979	2,113,448	2,864,926	4,978,374
차감: 손실충당금	(12,367)	(370,000)	(382,367)	(12,049)	(370,000)	(382,049)
상각후원가	2,703,851	1,890,761	4,594,612	2,101,399	2,494,926	4,596,325

&cr다. 연결실체의 매출채권 및 기타 상각후원가 측정 금융자산에 대한 손상 정책, 손실충당금 계산에 대한 사항 및 신용위험 관련 사항은 주석4를 참고하시기 바랍니다.&cr&cr 11. 재고자산&cr&cr가. 2019년과 2018년 12월 31일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019.12.31			2018.12.31
취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액
상품	512,207	(181,860)	330,347	543,990	-	543,990
제품	3,262,988	(355,498)	2,907,490	3,289,383	(514,372)	2,775,010
원재료	4,333,040	(51,789)	4,281,251	3,934,225	(46,591)	3,887,634
저장품	428,090	(6,207)	421,883	420,965	(7,409)	413,556
재공품	2,912,450	(17,173)	2,895,277	2,417,357	(37,870)	2,379,487
반제품	593,294	(1,512)	591,782	857,405	(494)	856,911
합계	12,042,069	(614,039)	11,428,030	11,463,325	(606,736)	10,856,588

&cr나. 당기와 전기 중 재고자산평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
기초금액	606,736	486,405
증가금액	181,860	120,331
환입금액	(174,557)	-
기말금액	614,039	606,736

&cr다. 당기와 전기 중 비용으로 인식한 재고자산과 매출원가에 가산(차감)된 재고자산평가손실(환입) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
비용으로 인식한 재고자산(매출원가)	66,628,545	71,908,608
매출원가에 가산된 재고자산평가손실	7,303	120,331
합계	66,635,848	72,028,939

&cr 12. 기타자산&cr &cr2019년과 2018년 12월 31일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019.12.31		2018.12.31
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
선급금	1,940,890	-	4,022,275	-
선급비용	248,265	189,065	145,817	1,483,711
부가가치세대급금	975,915	-	617,372	-
합계	3,165,070	189,065	4,785,464	1,483,711

&cr 13. 투자부동산&cr&cr가. 2019년과 2018년 12월 31일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019.12.31			2018.12.31
취득가액	감가상각누계액	장부가액	취득가액	감가상각누계액	장부가액
토지	4,456,543	-	4,456,543	4,456,543	-	4,456,543
건물	4,004,531	(908,943)	3,095,587	4,004,531	(808,780)	3,195,751
합계	8,461,074	(908,943)	7,552,130	8,461,074	(808,780)	7,652,294

&cr나. 당기와 전기 중 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당기

(단위: 천원)

구분	2019.01.01	취득(처분)	감가상각	2019.12.31
토지	4,456,543	-	-	4,456,543
건물	3,195,751	-	(100,164)	3,095,587
합계	7,652,294	-	(100,164)	7,552,130

&cr(2) 전기

(단위: 천원)

구분	2018.01.01	취득(처분)	감가상각	2018.12.31
토지	4,456,543	-	-	4,456,543
건물	3,295,915	-	(100,164)	3,195,751
합계	7,752,458	-	(100,164)	7,652,294

&cr다. 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당기	전기
임대수익	169,525	152,910
감가상각비	(100,164)	(100,164)
합계	69,361	52,746

&cr라. 투자부동산의 공정가치

&cr연결실체는 투자부동산의 공정가치의 변동이 중요하지 아니한 것으로 판단되어 공정가치평가를 재수행하지 아니하였으며, 2019년 12월 31일 현재 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 것으로 판단하고 있습니다.&cr&cr 14. 유형자산&cr &cr가. 2019년과 2018년 12월 31일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019.12.31				2018.12.31
취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부가액	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부가액
토지	34,488,462	-	-	34,488,462	37,332,427	-	-	37,332,427
건물	53,104,276	(9,772,901)	-	43,331,375	50,510,059	(10,844,800)	-	39,665,259
기계장치	55,744,297	(35,160,413)	(406,355)	20,177,529	64,834,826	(44,160,670)	(518,215)	20,155,941
차량운반구	106,287	(87,298)	-	18,989	119,883	(82,963)	-	36,920
공기구비품	10,522,222	(9,113,075)	(28,998)	1,380,149	12,367,187	(9,991,449)	(8,242)	2,367,496
기타의유형자산	3,401,420	(2,518,865)	(107,087)	775,468	2,942,106	(2,246,602)	(45,472)	650,032
사용권자산	2,444,765	(559,903)		1,884,862	560,080	(46,673)	-	513,407
건설중인자산	7,088,796	-	-	7,088,796	2,017,292	-	-	2,017,292
합계	166,900,525	(57,212,455)	(542,440)	109,145,630	170,683,860	(67,373,157)	(571,929)	102,738,774

&cr나. 당기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당기

(단위: 천원)

구분	2019.01.01	취득 및 대체(주1)	처분 및 대체(주2)	감가상각	환율차이	연결범위변동	2019.12.31
토지	37,332,427	-	-	-	168,895	(3,012,860)	34,488,462
건물	39,665,258	6,477,582	(106,819)	(1,602,588)	120,684	(1,222,742)	43,331,375
기계장치	20,155,942	21,243,181	(105,003)	(7,443,763)	(12,862,170)	(810,657)	20,177,531
차량운반구	36,920	-	(1)	(17,931)	-	-	18,989
공기구비품	2,367,496	385,642	(30,891)	(1,136,367)	(88,025)	(117,706)	1,380,148
기타의유형자산	650,032	459,314	(76,193)	(257,684)	-	-	775,468
사용권자산	513,407	2,486,124	(30,972)	(622,832)	33,586	(494,451)	1,884,862
건설중인자산	2,017,292	11,309,754	(6,264,531)	-	26,281	-	7,088,796
합계	102,738,774	42,361,597	(6,614,410)	(11,081,165)	(12,600,749)	(5,658,416)	109,145,631

&cr(주1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용에 따른 효과가 포함되어 있습니다.&cr(주2) 매각예정자산으로 분류된 금액이 포함되어 있습니다.&cr&cr(2) 전기

(단위: 천원)

구분	2018.01.01	취득 및 대체(주1)	처분 및 대체(주2)	감가상각	환율차이	연결범위변동	2018.12.31
토지	36,342,539	2,778,783	(1,968,738)	-	179,843	-	37,332,427
건물	39,542,651	1,371,049	-	(1,342,487)	94,046	-	39,665,259
기계장치	15,167,131	11,679,886	(441,324)	(6,278,043)	34,760	(6,469)	20,155,941
차량운반구	54,851	-	-	(17,931)	-	-	36,920
공기구비품	2,858,542	830,806	(115,159)	(1,157,076)	6,361	(55,976)	2,367,498
기타의유형자산	536,003	312,000	(245,080)	47,109	-	-	650,032
사용권자산	-	560,080	-	(45,894)	(779)	-	513,407
건설중인자산	1,042,714	3,965,303	(3,009,655)	-	18,928	-	2,017,290
합계	95,544,431	21,497,907	(5,779,956)	(8,794,322)	333,159	(62,445)	102,738,774

&cr(주1) 종속기업에 대한 현물투자금액이 포함되어 있습니다.&cr(주2) 중단영업으로 분류된 구분단위의 금액이 포함되어 있습니다.&cr&cr다. 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식된 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
제조경비	10,293,606	8,404,983
판매비와관리비	787,560	389,339
합계	11,081,166	8,794,322

&cr라. 2019년 12월 31일 현재 연결실체의 유형자산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석22,35참조).&cr&cr마. 2019년 12월 31일 현재 보유 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

소재지	면적(평방미터)	장부가액	공시지가
경기도 성남시 중원구 갈마치로 215 외	51,048.27	34,488,462	55,412,620

&cr 15. 리스&cr&cr연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr&cr가. 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019.12.31	2019.01.01
사용권자산(주1)
부동산	1,458,130	1,733,464
차량운반구	426,732	726,601
기계장치	-	513,407
합계	1,884,862	2,973,472

&cr(주1) 사용권자산은 재무상태표에 "유형자산" 항목에 포함되어 있으며, 당기 중 증가한 사용권자산은 12,290,414천원입니다(주석14참조).&cr

(단위: 천원)

구분	2019.12.31	2019.01.01
리스부채
유동	356,214	-
비유동	270,262	1,624,217
합계	626,476	1,624,217

&cr나. 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
사용권자산의 감가상각비
부동산	270,549	-
차량운반구	299,869	-
기계장치	52,414	45,894
합계	622,832	45,894
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	19,810	-
단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	109,166	980,501
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	50,541	4,403

&cr 당기 중 리스의 총 현금유출은 676,396천원입니다.&cr&cr다. 운용리스 이용 내역 - 전기&cr&cr연결실체는 전기에 사무실, 차량운반구 등을 만기 1년~4년 및 40년의 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있었으며, 이러한 리스계약의 조건은 다양한 만기, 리스료 인상 조건, 갱신권 등을 포함하고 있습니다. 리스계약이 갱신되는 경우에는 리스의 조건은 재협의됩니다.&cr&cr2019년 01월 01일부터 연결실체는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 이러한리스에 대하여 사용권자산을 인식하였습니다(주석37참조).&cr&cr취소불능 운용리스에 대해 지급이 약정된 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019.12.31
1년이내	13,215
1년초과 ~ 5년이내	1,065,566
합계	1,078,781

&cr 16. 무형자산&cr&cr가. 2019년과 2018년 12월 31일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019.12.31				2018.12.31
취득가액	상각누계액 및 손상차손	정부보조금	장부가액	취득가액	상각누계액	정부보조금	장부가액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
산업재산권	1,034,111	(188,349)	-	845,762	1,292,558	(258,447)	-	1,034,111
소프트웨어	1,506,389	(418,273)	-	1,088,116	1,679,462	(569,139)	-	1,110,323
회원권	3,647,425	-	-	3,647,425	3,629,737	-	-	3,629,737
기타의무형자산	1,056,000		-	1,056,000	-	-	-	-
영업권	419,782	(419,782)	-	-	306,796	-	-	306,796
합계	7,663,707	(1,026,404)	-	6,637,303	6,908,553	(827,586)	-	6,080,967

&cr나. 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당기

(단위: 천원)

구분	2019.01.01	취득	처분및대체&cr(주1)	상각	손상	환율효과	연결범위변동	2019.12.31
산업재산권	1,034,111	-	-	(188,349)	-	-	-	845,762
소프트웨어	1,110,323	537,457	-	(418,273)	-	7,070	(148,461)	1,088,116
회원권	3,629,737	46,498	(28,810)	-	-	-	-	3,647,425
기타의무형자산	-	1,056,000	-	-	-	-	-	1,056,000
영업권	306,796	419,782	-	-	(419,782)	-	(306,796)	-
합계	6,080,967	2,059,737	(28,810)	(606,622)	(419,782)	7,070	(455,257)	6,637,303

&cr(주1) 매각예정자산으로 분류된 금액이 포함되어 있습니다.&cr&cr(2) 전기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분및대체	상각비	환율효과	연결범위변동	기말
영업권	306,796	-	-	-	-	-	306,796
산업재산권	3,156,009	-	-	(258,447)	-	(1,863,451)	1,034,111
소프트웨어	924,506	835,888	(85,578)	(569,139)	4,646	-	1,110,323
회원권	4,505,062	102,286	(977,611)	-	-	-	3,629,737
합계	8,892,373	938,174	(1,063,189)	(827,586)	4,646	(1,863,451)	6,080,967

&cr다. 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식된 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
제조경비	385,212	444,790
판매비와관리비	221,410	382,796
합계	606,622	827,586

&cr 17. 매각예정자산&cr&cr가. 2019년 12월 31일 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019.12.31
ISC VINA Co., Ltd.(주1)	108,706
합계	108,706

&cr(주1) 2019년 12월 31일 현재 ISC VINA Co., Ltd.는 청산절차가 진행중이며, 이에 ISC VINA CO,. Ltd.와 관련된 자산 및 부채는 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 또한 ISC VINA Co,. Ltd.와 관련된 손익은 중단영업으로 표시하였습니다.&cr&cr나. 당기와 전기 중 매각예정자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
기초	-	-
재분류	108,706	-
기말	-	-

&cr다. 매각예정자산은 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중&cr작은 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr 18. 매입채무및기타금융부채&cr&cr2019년과 2018년 12월 31일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019.12.31		2018.12.31
유동	비유동	유동	비유동
매입채무	4,879,326	-	7,737,005	-
미지급금	2,740,351	248,181	1,583,506	120,217
미지급비용	2,336,302	-	2,786,862	-
임대보증금	-	859,000	-	926,600
리스부채	356,215	270,262	-	516,145
합계	10,312,194	1,377,443	12,107,373	1,562,962

&cr 19. 기타부채&cr&cr2019년과 2018년 12월 31일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019.12.31	2018.12.31
선수수익	382,894	334,208
예수금	465,088	422,396
부가세예수금	40,078	36,076
합계	888,060	792,680

20. 파생상품&cr&cr가. 당기 및 전기 중 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당기

(단위: 천원)

파생상품 종류	매매목적
2019.01.01	평가이익(손실)	거래이익(손실)	2019.12.31
이자율스왑	26,730	15,887	10,843	-

&cr(2) 전기

(단위: 천원)

파생상품 종류	매매목적
2018.01.01	평가이익(손실)	거래이익(손실)	2018.12.31
이자율스왑	10,342	(16,388)	-	26,730

&cr나. 파생상품계약의 주요 내용&cr&cr2019년 12월 31일 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품계약의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내용
체결일자	2018년 12월 27일
종료일자	2019년 11월 27일
계약금액	10,000,000
거래목적	변동이자율 차입금의 현금흐름위험 회피

&cr 21. 충당부채&cr&cr가. 2019년과 2018년 12월 31일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019.12.31	2018.12.31
판매보증충당부채	1,234,946	179,123
합계	1,234,946	179,123

&cr연결실체는 일반적으로 판매한 재화에 대해 12개월의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 매 보고기간종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.&cr&cr나. 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
기초금액	179,123	170,272
손익계산서 증(감):
추가 충당금 전입금액	1,094,665	1,238,942
미 사용금액 환입금액	-	-
연중 사용금액	(38,842)	(1,230,091)
기말금액	1,234,946	179,123

&cr 22. 차입금&cr&cr가. 2019년과 2018년 12월 31일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019.12.31	2018.12.31
유동부채
단기차입금	10,000,000	10,000,000
유동성장기차입금	1,190,829	1,189,837
소계	11,190,829	11,189,837
비유동부채
장기차입금	2,917,671	3,708,171
소계	2,917,671	3,708,171
합계	14,108,500	14,898,008

&cr나. 2019년과 2018년 12월 31일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	종류	연이자율&cr (2019년 12월 31일 현재)	2019.12.31	2018.12.31
신한은행	시설자금	3.65%	10,000,000	10,000,000
합계			10,000,000	10,000,000

&cr다. 2019년과 2018년 12월 31일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	종류	연이자율&cr (2019년 12월 31일 현재)	2019.12.31	2018.12.31
Sumitomo Mitsui Banking Corp.	시설자금대출	2.18%	-	937,414
SHINHAN BANK - SINGAPORE BRANCH	시설자금대출	1.50%	4,108,500	3,960,595
소계			4,108,500	4,898,009
차감: 1년 이내 만기도래분			(1,190,829)	(1,189,837)
합계			2,917,671	3,708,172

&cr라. 2019년 12월 31일 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액
2020년도	1,190,829
2021년도	1,190,828
2022년도	1,190,829
2023년도	536,014
합계	4,108,500

&cr 23. 종업원급여&cr &cr가. 당기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 당기 손익으로 인식한 기여금은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
매출원가	36,401	5,715
판매비와관리비	8,965	8,965
합계	45,366	14,680

&cr나. 2019년과 2018년 12월 31일 현재 종업원급여부채와 관련된 부채금액의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019.12.31	2018.12.31
확정급여부채의 현재가치	6,795,202	10,491,172
사외적립자산의 공정가치	(6,057,019)	(3,209,824)
합계	738,183	7,281,348

&cr다. 당기와 전기 중 확정급여부채 및 기타종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
기초금액	10,491,172	9,532,790
당기근무원가와 이자원가	1,781,838	2,063,889
재측정요소(이익)	305,429	509,615
급여지급액	(1,079,738)	(1,776,364)
환율효과	274,015	291,613
연결범위변동	-	(130,371)
매각예정자산으로 분류	(4,977,514)	-
기말금액	6,795,202	10,491,172

&cr라. 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
기초금액	3,209,824	2,692,963
기대수익	70,564	68,681
재측정요소(이익)	(6,042)	(14,327)
기여금 납부액	3,158,467	849,982
급여지급액	(375,794)	(387,475)
기말금액	6,057,019	3,209,824

&cr마. 2019년과 2018년 12월 31일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019.12.31	2018.12.31
원리금보장형 ELB/DLB	600,043	411,474
금리연동형 보험	1,076,761	1,060,448
퇴직보험, 신탁	4,380,215	1,737,902
기말금액	6,057,019	3,209,824

&cr바. 당기와 전기 중 손익계산서에 인식된 확정급여부채와 관련된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
당기근무원가와 이자원가	1,562,072	2,063,889
사외적립자산의 기대수익	(70,564)	(68,681)
종업원급여에 포함된 총비용	1,491,508	1,995,208
매출원가	1,222,797	1,193,516
판매비와관리비	268,711	801,692
합계	1,491,508	1,995,208

&cr사. 연결실체는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 시장수익율을 참조하여 할인율을결정하였으며, 2019년과 2018년 12월 31일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019.12.31	2018.12.31
할인율	0.50%~2.490%	0.47%~2.568%
임금상승율	5.28%~5.40%	5.37%~5.41%
가중평균만기	5년 ~5.561년	3.512년~5년

&cr아. 2019년 12월 31일 현재 민감도분석에 따른 확정급여부채의 변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1%상승	1%하락
할인율의 변동	5,994,972	7,543,131
임금상승율의 변동	7,516,449	6,003,444

&cr상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여부채 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.&cr&cr자. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr&cr2019년 12월 31일 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년미만	1년이상&cr ~2년미만	2년이상&cr ~5년미만	5년이상	합계
급여지급액	1,239,665	1,822,249	4,674,558	13,388,306	21,124,778

&cr 24. 자본&cr &cr가. 자본금&cr&cr(1) 2019년 12월 31일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	보통주
지배회사가 발행할 주식의 총수	40,000,000
1주의 금액	500
발행한 주식수	14,142,508
보통주자본금	7,071,254,000

&cr(2) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	주식수	금액	비고
2018.01.01(전기초)	13,602,498	6,801,249
2018.04.03	267,356	133,678	주식배당
2018.12.31(전기말)	13,869,854	6,934,927
2019.01.01(당기초)	13,869,854	6,934,927
2019.04.01	272,654	136,327	주식배당
2019.12.31(당기말)	14,142,508	7,071,254

&cr나. 주식발행초과금&cr&cr당기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 존재하지 아니합니다.&cr&cr다. 기타자본&cr&cr(1) 2019년과 2018년 12월 31일 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019.12.31	2018.12.31
자기주식처분이익	2,097,333	2,097,333
자기주식	(4,418,340)	(4,396,666)
기타자본조정	411,056	327,500
해외사업환산손익	(1,183,614)	(346,729)
합계	(3,093,565)	(2,318,562)

&cr(2) 2019년 12월 31일 현재 연결실체는 가격안정화 등을 위하여 자기주식을 보유하고 있으며, 당기와 전기 중 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당기		전기
주식수	장부금액	주식수	장부금액
기초	237,139	4,396,666	234,664	4,354,827
취득	2,239	21,674	2,475	41,839
기말	239,378	4,418,340	237,139	4,396,666

&cr라. 기타포괄손익누계액&cr&cr(1) 2019년과 2018년 12월 31일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019.12.31	2018.12.31
기타포괄손익-공정가치 금융자산평가이익	1,101,499	-
기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손실	(2,145,467)	(397,603)
합계	(1,043,968)	(397,603)

&cr(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
기초금액	(397,603)	-
기타포괄-공정가치 금융자산평가손익(법인세차감후)	(646,365)	(397,603)
합계	(1,043,968)	(397,603)

&cr마. 이익잉여금&cr&cr2019년과 2018년 12월 31일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019.12.31	2018.12.31
법정적립금(주1)	3,117,133	3,034,144
미처분이익잉여금	93,185,210	90,480,689
합계	96,302,343	93,514,833

&cr(주1) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 주주총회의 결의에 따라 자본전입 또는 결손보전에 사용할 수 있습니다.&cr&cr바. 배당&cr&cr당기 및 전기에 지급된 현금배당금은 각각 2,044,907천원(주당 150원) 및 4,678,742천원(주당 350원)이며, 당기 및 전기에 지급된 주식배당금은 136,327천원(주당 10원) 및 133,678천원(주당10원)입니다.&cr&cr당 회계연도에 대한 총 현금배당금은 695,157천원이며, 2020년 03월 27일로 예정된정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 연결실체의 당기 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 아니합니다.&cr&cr 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr&cr가. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr&cr(1) 연결실체는 수익과 관련하여 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
고객과의 계약에서 생기는 수익	87,430,340	101,409,785
기타 원천으로부터의 수익: 임차수익	248,484	456,178
합계	87,678,824	101,865,963

&cr(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분&cr&cr연결실체는 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

당기	당기				전기
제품	상품	기타	합계	제품	상품	기타	합계
외부고객으로부터 수익	75,337,147	8,954,916	3,386,761	87,678,824	86,284,633	12,842,539	2,738,791	101,865,963
수익인식시점
한 시점에 인식	75,337,147	8,954,916	3,138,277	87,430,340	86,284,633	12,842,539	2,282,613	101,409,785
기간에 걸쳐 인식	-	-	248,484	248,484	-	-	456,178	456,178

&cr나. 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채&cr&cr(1) 2019년과 2018년 12월 31일 현재 연결실체가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019.12.31	2018.12.31
계약부채-재화이전	14,962	45,981
계약부채-용역제공	-	94,400
합계	14,962	140,381

&cr(2) 계약부채의 유의적인 변동&cr&cr재화의 이전 및 용역의 제공과 관련한 계약부채는 공급계약의 감소로 인해 계약부채가 감소하였습니다.&cr&cr(3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익&cr&cr당기와 전기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익
재화이전	45,981	1,332,071
용역제공	94,400	1,761
합계	140,381	1,333,832

&cr 26. 영업부문

&cr연결실체는 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 기업전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

구분	내용
제조부문	반도체 및 전자부품 검사장비의 핵심 소모품인 후(後) 공정의 테스트 소켓 등 제조

&cr가. 당기와 전기 중 제품과 용역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
제품매출	75,337,147	86,284,633
상품매출	8,954,916	12,842,539
기타매출	3,386,761	2,738,791
합계	87,678,824	101,865,963

&cr나. 당기와 전기 중 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
국내	14,936,536	27,446,203
미국	29,373,082	37,986,600
대만	12,018,505	16,380,149
중국	11,666,773	10,215,513
기타	19,683,928	9,837,498
합계	87,678,824	101,865,963

다. 당기와 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과의 거래에서 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
A사	12,211,433	19,190,368
B사	9,969,679	14,195,961

&cr 27. 매출원가&cr&cr당기와 전기의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
제품매출원가	58,691,100	62,220,586
상품매출원가	6,355,906	8,956,695
기타매출원가	1,588,842	851,658
합계	66,635,848	72,028,939

&cr 28. 판매비와관리비

&cr당기와 전기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
급여	7,852,794	7,631,855
퇴직급여	522,394	549,813
복리후생비	637,025	946,865
운반비	249,545	319,134
감가상각비	887,724	462,093
무형자산상각비	221,410	313,430
소모품비	615,850	791,883
세금과공과	500,113	548,512
지급임차료	322,377	663,267
여비교통비	607,950	645,325
차량유지비	240,165	253,123
지급수수료	1,697,009	1,701,196
판매수수료	482,158	375,971
대손상각비	751,377	31,183
판매보증비	1,714,173	1,238,942
광고선전비	539,999	180,464
행사비	12,635	61,676
기타	1,162,541	857,270
합계	19,017,239	17,572,002

&cr 29. 비용의 성격별 분류

&cr당기와 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
재고자산의 변동	(3,334,721)	(5,933,421)
원재료 및 저장품의 사용액	36,683,088	25,967,309
상품의 매입액	14,826,208	10,295,177
종업원급여	21,432,490	21,488,902
감가상각비 및 무형자산상각	9,645,723	9,285,757
연구개발비	10,356,780	9,508,892
외주가공비	2,981,689	2,579,226
지급수수료	4,674,776	1,402,838
판매수수료	482,158	375,971
소모품비	5,655,055	4,042,904
기타비용	(17,749,440)	10,587,387
매출원가 및 판매비와관리비 합계	85,653,806	89,600,942

&cr 30. 금융수익과 금융원가

&cr가. 당기와 전기의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
이자수익	1,294,966	780,148
파생상품평가이익	15,887	-
파생상품거래이익	10,843	-
합계	1,321,696	780,148

&cr나. 당기와 전기의 금융원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
이자비용	674,967	447,049
파생상품평가손실	-	16,388
합계	674,967	463,437

&cr 31. 기타수익과 기타비용

&cr가. 당기와 전기의 기타수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
외환차익	999,301	1,215,330
외화환산이익	149,129	628,767
당기손익-공정가치금융자산평가이익	1,067,347	175,328
당기손익-공정가치금융자산처분이익	118,275	-
유형자산처분이익	777,661	204,978
무형자산처분이익	-	93,954
잡이익	253,357	567,755
종속기업투자처분이익	-	1,362,201
매각예정자산처분이익	5,295	-
배당금수익	40,000	-
합계	3,410,365	4,248,313

&cr나. 당기와 전기의 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
외환차손	451,745	197,616
외화환산손실	474,036	316,919
당기손익-공정가치금융자산평가손실	24,262	164,540
당기손익-공정가치금융자산처분손실	10,237	9,849
기부금	13,424	16,824
기타의대손상각비	-	15,900
유형자산처분손실	161	306
무형자산처분손실	7,146	10,306
영업권손상차손	419,782
잡손실	59,269	122,224
매각예정자산처분손실	1,475,309	-
합계	2,935,371	854,484

&cr 32. 법인세비용

&cr 가. 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
법인세부담액	3,016,513	3,698,196
일시적차이로 인한 법인세변동액	(1,756,776)	125,370
기타포괄손익에 반영된 법인세	250,832	227,412
기타	(1,560,825)	-
법인세비용(수익)	(50,256)	4,050,978

&cr 나. 당기와 전기 중 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기			전기
반영전	법인세효과	반영후	반영전	법인세효과	반영후
---	---	---	---	---	---	---
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	(828,672)	182,308	(646,364)	(509,748)	112,145	(397,603)
확정급여제도의 재측정요소	(311,471)	68,524	(242,947)	(523,942)	115,267	(408,675)
합계	(1,140,143)	250,832	(889,311)	(1,033,690)	227,412	(806,278)

&cr 다. 당기와 전기 중 회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
법인세비용차감전순이익	3,147,458	15,975,562
적용세율에 따른 법인세	625,790	3,695,259
조정사항
비과세수익 및 비공제비용	(198,052)	(197,156)
세액공제 및 세액감면	(581,636)	-
기타	103,642	552,873
법인세비용(수익)	(50,256)	4,050,976
유효세율	(주1)	25.36%

&cr (주1) 법인세비용이 부(-)의 금액이므로 유효세율은 산정하지 아니하였습니다.&cr&cr 라. 당기와 전기 중 이연법인세 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr (1) 당 기

(단위: 천원)

구분	2019.01.01	당기손익	기타포괄손익 반영	2019.12.31
미수수익	(208)	208	-	-
판매보증충당부채	39,407	232,281	-	271,688
재고자산평가충당금	133,482	1,607	-	135,089
퇴직급여충당부채	1,303,686	106,343	68,524	1,478,553
퇴직연금운용자산	(692,159)	(624,521)	-	(1,316,680)
대손충당금	176,428	1,151,274	-	1,327,702
대손금	594,070	-	-	594,070
감가상각비	4,267	5,967	-	10,234
정부보조금	186,452	29,999	-	216,451
회원권	252,190	-	-	252,190
연차수당	95,901	5,530	-	101,431
매도가능증권	134,144	-	182,308	316,452
미지급금(국고보조금)	69,388	-	-	69,388
단기금융상품	4,278	(4,278)	-	-
장기금융상품	(6,651)	6,651	-	-
매각예정자산	-	62,146	-	62,146
기타무형자산	-	81,530	-	81,530
사용권자산(부동산)	-	(257,405)	-	(257,405)
사용권자산(부동산) 감가상각누계액	-	116,226	-	116,226
현재가치할인차금(부동산)	-	8,423	-	8,423
리스부채(부동산, 유동)	-	78,367	-	78,367
리스부채(부동산, 비유동)	-	59,458	-	59,458
종속회사 이연법인세	137,890	446,137		584,027
합계	2,432,565	1,505,943	250,832	4,189,340

&cr (2) 전기

(단위: 천원)

구분	기초	회계정책&cr변경효과(주1)	당기손익	기타포괄손익&cr반영	기말
미수수익	-	-	(208)	-	(208)
투자자산평가손익	18,638	-	(18,638)	-	-
판매보증충당부채	37,460	-	1,947	-	39,407
재고자산평가충당금	107,009	-	26,473	-	133,482
퇴직급여충당부채	803,684	-	49,675	-	853,359
퇴직연금운용자산	(580,646)	-	(111,513)	-	(692,159)
대손충당금	337,700	14,860	(176,132)	-	176,428
대손금	594,070	-	-	-	594,070
감가상각비	19,206	-	(14,939)	-	4,267
정부보조금	225,754	-	(39,302)	-	186,452
회원권	252,190	-	-	-	252,190
연차수당	99,612	-	(3,711)	-	95,901
매도가능증권	22,000	-	-	112,144	134,144
보험수리적손익	324,116	-	10,943	115,267	450,326
미지급금(국고보조금)	61,358	-	8,030	-	69,388
단기금융상품	-	-	4,278		4,278
장기금융상품	-	-	(6,651)		(6,651)
종속회사 이연법인세	235,782	-	(97,892)	-	137,890
합계	2,557,933	14,860	(367,640)	227,411	2,432,564

&cr(주1) 전기 중 기업회계기준서 제1109호, 제1115호의 적용에 따른 회계정책 변경으로 인한 조정효과는 기초이익잉여금에 반영되어 있습니다.&cr &cr마. 2019년과 2018년 12월 31일 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019.12.31	2018.12.31
이연법인세자산
12개월 후에 회수될 이연법인세자산	3,202,974	2,478,250
12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	2,560,609	732,855
합계	5,763,583	3,211,105
이연법인세부채
12개월 후에 결제될 이연법인세부채	1,574,085	778,333
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	-	208
합계	1,574,085	778,541

&cr 바. 2019년과 2018년 12월 31일 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019.12.31	2018.12.31
차감할 일시적 차이
해외종속법인 대여금 인정이자	38,283	23,555
기타	1,355	27,122
이월결손금	15,180,090	14,626,445

&cr 33. 주당이익

&cr가. 연결실체의 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 주당순손익으로 그 계산내역은다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당기	전기
지배기업지분 계속영업순이익	4,365,708,434	13,142,987,056
지배기업지분 중단영업손익	(16,299,229)	227,027,093
가중평균유통보통주식수(주1)	13,981,174	13,975,536
계속영업 기본주당순손익	312	940
중단영업 기본주당순손익	(1)	16

&cr(주1) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수에 자기주식수를 차감한 후 가중평균하여 산정하였습니다.&cr&cr나. 희석주당이익&cr&cr당기와 전기 중 유통중인 보통주청구가능증권이 존재하지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.&cr

34. 현금흐름표

&cr가. 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.&cr&cr나. 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기와 전기 현금흐름표상의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
주식배당	136,327	133,678
순확정급여부채의 재측정손익	311,471	523,942
단기금융상품의 유동성 대체	2,250,477	-
장기금융상품의 유동성 대체	5,834,790	-
장기대여금의 유동성 대체	143,727	170,364
사용권자산의 증가	1,185,323	-

&cr다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	재무활동으로 인한 부채					합계
유동성 리스부채	비유동성 리스부채	단기차입금	유동성차입금	장기차입금
---	---	---	---	---	---	---
당기초	-	-	10,000,000	1,189,837	3,708,171	14,898,008
신규도입효과	-	1,108,072	-	-	-	1,108,072
당기취득	-	15,283	-	-	-	15,283
현금흐름	(267,977)	(248,712)	-	(1,189,837)	-	(1,706,526)
유동성대체	624,191	(624,191)	-	1,186,576	(1,186,576)	-
외화차이	-	-	-	-	136,350	136,350
연결범위 변동	-	-	-	-	(937,414)	(937,414)
기타 비금융변동(주1)	-	19,810	-	-	11,555	31,365
당기말	356,214	270,262	10,000,000	1,186,576	2,921,924	12,855,548

&cr(주1) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.&cr&cr 35. 우발채무와 약정사항

&cr가. 금융기관과의 약정사항&cr&cr2019년 12월 31일 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금융기관	종류	약정금액	사용금액
신한은행	시설자금	10,000,000	10,000,000
SHINHAN BANK - SINGAPORE BRANCH	시설자금	USD 3,600,000.00	USD 3,600,000.00

&cr나. 타인으로부터 제공받은 보증내역&cr&cr2019년 12월 31일 현재 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공자	보증금액	보증처
계약이행보증	서울보증보험	4,410	거래처
하자이행보증	서울보증보험	6,530	거래처

&cr다. 2019년 12월 31일 현재 타인에게 제공하고 있는 내역은 존재하지 아니합니다.&cr&cr라. 담보제공내역&cr&cr2019년 12월 31일 현재 연결실체의 장단기차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	설정금액	채권자
토지 및 건물	44,266,158	12,000,000	신한은행
합계	44,266,158	12,000,000

&cr마. 보험가입내역&cr&cr2019년 12월 31일 현재 연결실체의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험회사	부보대상	장부금액	부보금액
화재보험	삼성화재해상보험	투자부동산	7,552,130	36,054,248
유형자산	41,218,911
재산종합보험	현대해상화재보험	건물 및 기계장치	23,818,741	31,041,830
환경책임보험	DB손해보험	-	-	3,000,000
합계			72,589,782	70,096,078

&cr한편, 연결실체는 제조물배상책임보험, 보유차량에 대한 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있으며, 종업원에 대한 고용 및 산재보험에 가입하고 있습니다.&cr&cr바. 2019년 12월 31일 현재 연결실체가 피고로서 진행중인 중요한 소송사건은 존재하지아니합니다.&cr&cr 36. 특수관계자

&cr가. 2019년과 2018년 12월 31일 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	2019.12.31	2018.12.31
기타	ISC LED MEX,S.A DE C.V.

&cr나. 2019년과 2018년 12월 31일 현재 특수관계자와의 주요 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019.12.31		2018.12.31
채권 등	채무 등	채권 등	채무 등
ISC LED MEX.	78,401	-	75,713	-
합계	78,401	-	75,713	-

&cr2019년과 2018년 12월 31일 현재 특수관계자에 대한 채권에 설정된 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	2019.12.31	2018.12.31
ISC LED MEX.	78,401	75,713
합계	78,401	75,713

&cr다. 전기 중 특수관계자와의 자금대여거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	이자율	2018.01.01	대여	회수	2018.12.31	미수수익	이자수익
ISC LED MEX.	-	844,240	-	(844,240)	-	-	-
합계		844,240	-	(844,240)	-	-	-

&cr(주1) ISC LED MEX. 채권은 전기 중 출자전환으로 인해 감소하였습니다.&cr&cr라. 2019년 12월 31일 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보는 존재하지 아니합니다.&cr&cr마. 2019년 12월 31일 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 존재하지 아니합니다.&cr&cr바. 주요 경영진에 대한 보상&cr&cr주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
단기급여	1,091,068	1,453,271
퇴직급여	24,365	98,802
합계	1,115,433	1,552,073

&cr 37. 회계정책의 변경

&cr주석2에서 설명한 것처럼 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 01월 01일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 01월 01일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 01월 01일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 01월 01일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.00%~3.02%입니다.&cr&cr가. 실무적 간편법의 적용&cr&cr연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.&cr&cr- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 대한 단일 할인율의 적용&cr- 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리&cr- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용&cr&cr또한 연결실체는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.&cr&cr나. 리스부채의 측정&cr&cr최초 적용일에 측정된 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액
전기말에 공시된 운용리스약정	1,464,957
최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	1,427,486
(차감): 부채로 인식되지 않은 단기리스료	(218,332)
(차감): 부채로 인식되지 않은 소액자산리스료	(101,082)
전기말 금융리스부채	516,145
최초 적용일에 현재 인식된 리스부채	1,624,217
인식된 리스부채의 유동분류
유동 리스부채	-
비유동 리스부채	1,624,217
합계	1,624,217

&cr다. 사용권자산의 측정&cr&cr사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초적용일현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.&cr&cr라. 최초 적용일 현재 재무상태표에 인식된 조정&cr&cr회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.&cr&cr- 사용권자산: 2,454,847천원 증가&cr- 리스부채: 1,108,072천원 증가&cr&cr 38. 중단영업

&cr연결실체는 2018년 04월 종속회사 (주)아이솔루션 지분을 전량 매각하였으며, 관련된 손익을 중단영업으로 분류하였습니다. 또한, 2019년 06월 28일 이사회 결정에 따라 종속회사 JMT Inc, 지분을 매각 및 ISC VINA를 청산하기로 결정함에 따라 관련 자산 및 부채를 매각예정비유동자산으로 분류하였으며 관련되 손익을 중단영업으로 분류하였습니다.&cr&cr종속회사 JMT Inc, 및 ISC VINA는 2018년 12월 31일 시점에 중단영업으로 분류되지 아니하였습니다. 비교표시된 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성 되었습니다.&cr&cr(1) 당기 및 전기 중단영업손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기		전기
JMT Inc,	ISC VINA	JMT Inc,	ISC VINA	(주)아이솔루션
중단영업손익:
수익	7,034,397	32	13,935,189	253,494	261,644
비용	(6,973,914)	98	(13,045,209)	(322,404)	(674,167)
기타 이익(손실) (수취할 조건부대가의 재평가)	(1,475,309)	-	-	-	-
영업손익	(1,414,826)	130	889,980	(68,910)	(412,523)
법인세수익(비용)	76,913	-	181,520	-	-
중단영업의 세후이익(손실)	(1,491,739)	130	708,460	(68,910)	(412,523)
세후 종속기업 처분이익	-	-	-	-	-
중단영업이익(손실)	(1,491,739)	130	708,460	(68,910)	(412,523)
중단영업 해외사업장환산차이	341,369	3,908	352,001	3,036	-
중단영업 보험수리적손익	-	-	49,740	-	-
중단영업 법인세효과	-	-	(10,943)	-	-
중단영업 기타포괄이익	341,369	3,908	390,798	3,036	-

(단위: 천원)

구분	당기		전기
JMT Inc,	ISC VINA	JMT Inc,	ISC VINA	(주)아이솔루션
영업활동으로부터의 순현금흐름	(132,815)	(82,365)	1,576,413	(108,253)	(255,702)
투자활동으로부터의 순현금흐름	(71,793)	-	(927,323)	98,914	300
재무활동으로 인한 순현금흐름	(109,264)	-	(624,038)	-	200,000
중단영업으로 인한 순현금흐름	(313,872)	(82,365)	25,052	(9,339)	(55,402)

&cr(2) 종속기업 매각의 상세내역

(단위: 천원)

구분	당기	전기
받았거나 받을 대가:
현금	6,000,000	2,245,366
조건부대가의 공정가치	-	-
합계	6,000,000	2,245,366
매각된 순자산의 장부금액	7,168,512	812,710
세전 처분이익과 해외사업장환산차이의 당기손익 재분류	-	-
해외사업장환산차이의 당기손익 재분류	867,577	-
처분이익에 대한 법인세비용	-	-
세후 처분이익	(300,935)	1,432,656

&cr 39. 비지배지분에 대한 정보

&cr가. 누적비지배지분의 변동&cr&cr연결실체에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당기

(단위: 천원)

당기	2019.12.31
비지배지분율(%)	기초 누적&cr비지배지분	비지배지분에&cr배분된 당기순손익	기타	기말 누적&cr비지배지분
ISC International, Inc.	20.00%	204,754	54,421	1,705	260,880
(주)지멤스	49.16%	9,472,523	(1,222,310)	29,010	8,279,223
ISC JAPAN R&D Center	10.00%	18,092	(105)	(10,667)	7,320
합계		9,695,369	(1,167,994)	20,048	8,547,423

&cr(2) 전기

(단위 : 천원)

당기	2018.12.31
비지배지분율(%)	기초 누적&cr비지배지분	비지배지분에&cr배분된 당기순손익	기타	기말 누적&cr비지배지분
ISC International, Inc.	20.00%	278,738	(101,933)	27,950	204,755
(주)지멤스	49.00%	10,860,623	(1,060,599)	(327,501)	9,472,523
(주)아이솔루션	13.64%	167,122	(56,268)	(110,854)	-
ISC JAPAN R&D Center	20.00%	-	398	17,694	18,092
합계		11,306,483	(1,218,402)	(392,711)	9,695,370

&cr나. 종속기업의 요약 재무정보&cr&cr비지배지분이 연결실체에 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다. &cr&cr(1) 요약 연결재무상태표

(단위: 천원)

2019.12.31	ISC International, Inc.	(주)지멤스	ISC JAPAN R&D Center
유동자산	1,848,071	262,106	126,640
비유동자산	35,946	44,266,210	3,876
유동부채	848,563	27,661,112	29,159
비유동부채	463,120	-	2,393
자본	572,334	16,867,204	98,965

(단위: 천원)

2018.12.31	ISC International, Inc.	(주)지멤스	(주)아이솔루션	ISC JAPAN R&D Center
유동자산	585,587	227,463	169,117	124,561
비유동자산	42,377	45,022,757	1,878,686	3,693
유동부채	336,260	10,172,849	604,722	24,455
비유동부채	-	15,720,000	630,371	456
자본	291,704	19,357,371	812,710	103,343

&cr(2) 요약 연결포괄손익계산서

(단위: 천원)

당기	ISC International, Inc.	(주)지멤스	ISC JAPAN R&D Center
매출	5,206,835	18,083	252,826
당기순손익	272,105	(2,490,167)	(9,564)
기타포괄손익	8,525	-	5,186
총포괄손익	280,630	(2,490,167)	(4,379)

(단위: 천원)

전기	ISC International, Inc.	(주)지멤스	(주)아이솔루션	ISC JAPAN R&D Center
매출	2,080,820	289,442	261,579	188,186
당기순손익	(509,664)	(2,108,961)	(412,523)	1,992
기타포괄손익	(139,748)	-	-	6,441
총포괄손익	(649,412)	(2,108,961)	(412,523)	8,432

&cr(3) 요약 연결현금흐름표

(단위: 천원)

당기	ISC International, Inc.	(주)지멤스	ISC JAPAN R&D Center
영업활동으로 인한 현금흐름	242,390	(1,762,788)	23,941
투자활동으로 인한 현금흐름	(188)	-	(53,259)
재무활동으로 인한 현금흐름	370,496	1,780,000	-
현금및현금성자산의 증가(감소)	612,698	17,212	(29,318)
기초 현금및현금성자산	371,646	151,358	69,944
당기말의 현금및현금성자산	984,344	168,570	40,626

(단위: 천원)

전기	ISC International, Inc.	(주)지멤스	(주)아이솔루션	ISC JAPAN R&D Center
영업활동으로 인한 현금흐름	(338,855)	(1,314,643)	(255,702)	(27,720)
투자활동으로 인한 현금흐름	(23,552)	-	300	(3,693)
재무활동으로 인한 현금흐름	-	1,350,000	200,000	94,911
현금및현금성자산의 증가(감소)	(362,407)	35,357	(55,402)	63,498
기초 현금및현금성자산	876,462	116,001	160,516	-
전기말의 현금및현금성자산	514,054	151,358	105,114	63,498

&cr비지배지분과의 거래로 인해 회사의 소유주에게 귀속될 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
종속기업 지분의 추가 취득 (주1)	946	(327,500)
지배력의 상실이 없는 종속기업 지분의 처분 (주2)	82,610	-
자본에 미치는 영향(순액)	83,556	(327,500)

&cr(주1) 2019년 08월 연결실체는 유상으로 종속기업 ISC JAPAN R&D Center의 비지배지분 10%를 취득했으며, 이에 따라 연결실체는 ISC JAPAN R&D Center의 지분 90%를 보유하게 됐습니다. &cr(주2) 2019년 07월 연결실체는 종속기업 JMT 지분을 매각하면서 JMT가 보유하고 있는 지멤스 지분을 처분하였습니다.&cr&cr40. 보고기간후 사건&cr&cr연결실체는 2020년 01월 13일자 이사회 결의에 따라 전환사채 발행을 결정하였습니다. 동 전환사채의 발행권면 총액은 300억원이며 2020년 01월 15일에 납입되었습니다.

◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 아이에스시2019년 01월 01일2019년 12월 31일

회 사 명
감사대상 사업연도	부터	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |

2 1 1 1 3 7 1 - - - - - 7 9 6 4 54 24 110 228 - - - - - - 170 256 6 10 328 64 588 548 68 - - - - - 990 622 12 14 382 88 698 776 68 - - - - - 1,160 878

감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간		품질관리&cr검토자&cr(심리실 등)		감사업무 담당 회계사						전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가		건설계약 등&cr수주산업&cr전문가
담당이사&cr(업무수행이사)		등록&cr공인회계사		수습&cr공인회계사
당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기
투입 인원수
투입시간	분ㆍ반기검토
감사
합계

3. 주요 감사실시내용 2019.06.201회사의 고유위험 평가와 이에 따른 전반감사계획 수립2019.07.29 ~ 07.31321반기검토2019.11.25 ~ 11.29531중간감사2020.02.17 ~ 02.19341기말입증감사2020.01.02~01.032성남 본사 상품, 제품2020.01.021성남 본사 현금 및 유가증권OOO-32019.07.31, 2019.11.29, 2020.02.28---

구 분	내 역
전반감사계획&cr(감사착수단계)	수행시기	일
주요내용
현장감사&cr주요내용	수행시기
상주		비상주
일	명	명
일	명	명
일	명	명
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
외부조회	금융거래조회	채권채무조회
기타조회
지배기구와의&cr커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	회
수행시기
외부전문가 활용	감사 활용 내용
수행시기	일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12019년 07월 31일회사: 감사, 이사, 회계담당자, 감사인: 업무수행이사대면회의감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 및 감사계획에 대한 설명22019년 11월 29일회사: 감사, 이사, 회계담당자, 감사인: 업무수행이사대면회의핵심감사사항 선정 및 내부회계관리제도 검토사항32020년 02월 28일회사: 감사, 이사, 회계담당자, 감사인: 업무수행이사대면회의핵심감사사항 등 중점감사사항, 감사인의 독립성 등

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl