Quarterly Report • Nov 14, 2024
Quarterly Report
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분기보고서 5.6 이삭엔지니어링주식회사 3 Y 110111-3569865
분 기 보 고 서
(제 18 기)
2024년 01월 01일2024년 09월 30일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2024년 11월 14일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 이삭엔지니어링주식회사 |
| 대 표 이 사 : | 김창수, 김범수 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 군포시 군포첨단산업1로 (부곡동) |
| (전 화) 031-361-0800 | |
| (홈페이지) http://www.isaac-eng.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 관리본부장 (성 명) 지성찬 |
| (전 화) 031-361-0800 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 확인서명_1.jpg 확인서명_1
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
1-1. 연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)-----31-4-31-4-
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
1-2. 연결대상회사의 변동내용
이삭지이에스주식회사의결권 과반수 이상 보유------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
1-3. 회사의 법적·상업적 명칭당사의 명칭은 '이삭엔지니어링주식회사'입니다.영문으로는 'ISAAC Engineering Co,,Ltd'로 표기 합니다.1-4. 설립일자 및 존속기간당사는 2006년 11월 28일 설립되었습니다. 1-5. 본사의 주소 ·전화번호 ·홈페이지 주소
| 구분 | 주요내용 |
|---|---|
| 본점소재지 | 경기도 군포시 군포첨단산업1로 15(부곡동) |
| 전화번호 | 031-361-0800 |
| 홈페이지 | www.isaac-eng.com |
1-6.중소기업 등 해당 여부
해당해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
1-7. 주요 사업의 내용 당사는 반도체, 철강, 중공업, 제약, 바이오, 2차전지 등의 제조산업 전반에 걸쳐 스마트팩토리 솔루션 및 관련 전자부품을 공급하고 있습니다. 당사가 영위하는 상세한 사업의 내용은 후술하는 'Ⅱ.사업의 내용'을 참고 해 주시기 바랍니다.
1-8. 신용평가에 관한 사항
1-8-1. 신용평가 등급
| 평가일 | 평가회사 | 신용등급 | 평가구분 |
|---|---|---|---|
| 2024.02.15 | 이크레더블 | BBB- | 정기 |
| 2023.04.12 | 이크레더블 | BBB- | 정기 |
| 2022.04.28 | 이크레더블 | BBB- | 정기 |
| 2021.04.29 | 이크레더블 | BBB- | 정기 |
1-8-2. 신용평가 정의
| 신용등급 | 등급정의 | 누적분포도 | |
|---|---|---|---|
| AAA | AAA | 채무이행 능력이 최고 우량한 수준임. | 0.01% |
| AA | AA+ | 채무이행 능력이 매우 우량하나, AAA 보다는 다소 열위한 요소가 있음. | 0.05% |
| AA | |||
| AA | |||
| A | A+ | 채무이행 능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움. | 0.5% |
| A | |||
| A- | |||
| BBB | BBB+ | 채무이행 능력이 양호하나, 장래 경기침체 및 환경변화에 따라 채무이행 능력이 저하 될 가능성이 내포되어 있음. | 12% |
| BBB | |||
| BBB- | |||
| BB | BB+ | 채무이행 능력에 문제가 없으나, 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음. | 40% |
| BB | |||
| BB- | |||
| B | B+ | 채무이행 능력이 있으나, 장래의 경제 환경 악화시 채무불이행 가능성이 있어 그 안정성면에서 투기적임. | 83% |
| B | |||
| B- | |||
| CCC | CCC+ | 현재시점에서 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임. | 92% |
| CCC | |||
| CCC- | |||
| CC | CC | 채무불이행이 발생할 가능성이 높음. | 94% |
| C | C | 채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높음. | 98% |
| D | D | 현재 채무불이행 상태에 있음. | 100% |
| NCR | NCR | 허위 및 위/변조자료 제출 등 부정당한 행위가 확인되어 기존의 등급을 취소·정지·변경 | - |
1-9. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장 상장2021년 04월 19일해당사항 없음
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
(*) 주권의 실제 거래일은 2021년 04월 21일 입니다.
2. 회사의 연혁
2-1. 회사의 본점 또는 소재지의 변경당사는 공시 대상 기간 중 해당 사항이 없습니다.
2-2.경영진 및 감사의 중요한 변동당사의 공시 대상 기간 중 경영진 및 감사의 중요한 변동은 아래와 같습니다.
2024.03.29--대표이사 김범수-2024.03.29정기주총-사내이사 김창수사내이사 이명섭사내이사 임규선-2023.03.29정기주총-사내이사 김범수사내이사 이광용사외이사 곽민곤감사 장도철-2021.03.12-대표이사 김범수--2020.03.30정기주총사내이사 이광용사외이사 곽민곤감사 장동철--
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
(*) 주총종류가 '-'로 표시된 경우 이사회에서 선임되었음을 의미합니다.2-3. 최대주주의 변경당사는 공시대상기간 중 해당 사항이 없습니다.2-4. 상호의 변경당사는 공시대상기간 중 해당 사항이 없습니다.2-5. 회사가 합병을 한 경우 그 내용당사는 공시 대상 기간 중 해당 사항이 없습니다.2-7. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
회사가 영위하는 주된 목적 사업은 다음과 같습니다.
| 목적사업 | 비 고 |
|---|---|
| 1. 전기·전자부품 도·소매업2. 시스템 소프트웨어 개발 및 서비스업3. 부동산임대업4. 전기공사업5. 정보통신업6. 컴퓨터프로그래밍·시스템통합 및 관리업7. 통신서비스업8. 스마트팩토리 사업9. 빅데이터 및 인공지능 사업10. 각 호에 관련된 제조업11. 각 호에 관련된 전자상거래업 및 통신판매업12. 기타 위에 부대되는 사업 | 당사 정관 제2조에 규정 |
2-8. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용
| 일자 | 연혁 |
|---|---|
| 2021.04 | 코스닥 시장 등록 |
| 2020.06 | 김범수 사내이사 각자대표이사 취임 |
| 2020.04 | 정보통신공사업 등록증 취득 |
| 2019.11 | OSIsoft 비지니스 파트너 협약 체결 |
| 2019.07 | Software AG 비즈니스 파트너 협약 체결 |
| 2019.07 | 자본금 증자 및 액면분할 |
| 2019.03 | 소프트웨어사업자 신고 확인서 발급 |
| 2018.11 | 국무총리 표장장 수여(소프트웨어산업진흥 국가산업발전 공로) |
| 2018.10 | ISO14001 취득 |
| 2018.09 | 2018 대한민국 미래경영대상 (공장자동화 기술부문) |
| 2018.05 | 군포첨단산업단지 신사옥 이전 |
3. 자본금 변동사항
당 3분기까지는 변동 사항이 없으며, 기업공시서식 작성기준에 따라 당 3분기에는 세부적인 내용을 기재하지 아니합니다. 관련 내용은 2024년 03월 21일에 제출 된 ' 사업보고서(2023.12)'을 참고 해 주시기 바랍니다.
4. 주식의 총수 등
주식의 총수 등과 관련하여 당 3분기에는 변동사항이 없으며, 기업공시서식 작성기준에 따라 본 보고서에 기재하지 아니합니다. 세부적인 사항은 2024년 03월 21일 제출 된 ' 사업보고서(2023.12)'를 참고 해 주시기 바랍니다.
5. 정관에 관한 사항
당3분기에는 변동 사항이 없습니다. 기업고시서식 작성 기준에 따라 해당 내용은 본 보고서에 기재하지 아니합니다. 세부적인 사항은 2024년 03월 21일 제출 된 ' 사업보고서(2023.12)' 를 참고 해 주시기 바랍니다.
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
당사는 반도체, 전자, 철강, 중공업, 발전, 제약/바이오, 2차전지 등 제조 산업 전반에 자동화 솔루션을 공급해 왔으며, 기존의 공장자동화 기술에 디지털 트랜스포메이션 기술을 접목한 지능화된 스마트팩토리 솔루션 공급을 주력 사업으로 하고 있습니다.
당사는 현재 매출 대부분이 산업자동화 솔루션 및 관련 전자제품 판매에서 발생되고 있습니다. 다만, 고객의 요청에 따라 산업자동화 솔루션에 디지털 팩토리 솔루션 기술이 결합된 수주가 증가하고 있는 추세이므로 향후 디지털 팩토리 솔루션의 매출 비중은 늘어날 것으로 전망됩니다.
2. 주요 제품 및 서비스
당사는 스마트팩토리 요소기술의 결합에 따라 다음과 같이 사업부문을 구분하고 있습니다.
[스마트 팩토리 솔루션 기술 구성 요소]
| 단계 | 기술 | 내용 | 당사 사업구분 |
|---|---|---|---|
| 1 | Shop Floor Level | 제조기업에서 실제 제품이 생산되고 있는 현장 | - |
| 2 | PLC | 기존 제조 현장의 각종 릴레이, 타이머, 카운터 등의 개별 요소로 구성되어 있던 입력, 출력신호들을 사용자가 프로그램하여 제어될 수 있게 통합시킨 제어 전용 범용 컨트롤러 | 산업자동화솔루션 |
| HMI | PLC와의 인터페이스를 통하여 현장의 동작상태 감시 및 각종 제어 파리미터값 지정과 동작 지령을 주고 받을 수 있는 장비 | ||
| 3 | SCADA | HMI의 상위시스템으로 반도체, 발전, 제철, 석유화학 산업 등 대규모의 원격지 시설 장치를 중앙 집중식으로 감시 및 제어와 동시에 대용량의 현장 데이터 수집을 위한 시스템 | |
| 4 | MES | 제조 현장에서 일어나는 주요 정보를 실시간으로 획득, 저장함과 동시에 모니터링 할 수 있으며 이를 기반으로 작업 일정, 지시, 품질 관리, 실적 집계 제반 활동을 지원하기 위한 관리 시스템 | 디지털팩토리솔루션 |
| 5 | ERP | 기업 전체의 자원을 통합적으로 관리하여 계획, 제조, 판매, 재고, 서비스, 재무, 회계, 인사 등 회사 전체 경영의 효율화를 기하기 위한 시스템 | |
| PLM | 제조기업에서 생산되는 제품의 기본 개념에서부터 설계 및 제조, 사후 서비스 및 폐기에 이르기까지의 관련된 모든 정보를 통합하여 제품의 전체 라이프 사이클을 관리하는 시스템. | ||
| 6 | CLOUD | 별도의 IT 서비스 제공자들로부터 IT 자원을 위탁 운영하는 것으로 출발하여, 현재는 기업 외부에 IT 자원을 두고 이를 이용하는 형태의 IT Infra 서비스를 말함 | 산업용IoT 플랫폼 솔루션 |
2-1. 주요 제품등의 현황
| (2024년 09월 30일 연결재무제표 기준) | (단위 : 천원,%) |
| 매출유형 | 제품군 | 금액 | 비율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 정보서비스 등솔루션 제공 | 산업자동화솔루션 | 22,876,895 | 51.89 | - |
| 디지털팩토리 솔루션 | 5,399,817 | 12.25 | - | |
| IoT플랫폼솔루션 | 229,602 | 0.52 | - | |
| 초고압예방진단솔루션 | 149,900 | 0.34 | - | |
| 상품 | 초고압예방진단솔루션 부품 도소매 | 145,427 | 0.33 | - |
| 전기,전자부품도매 | 15,282,007 | 34.67 | - | |
| 합계 | 44,083,648 | 100.00 | - |
나. 주요 제품의 가격변동 추이당사의 제품은 일반 제조업의 경우와 달리 고객의 요구에 부합하는 솔루션을 구축하여야 함으로 판매가격이 표준화 되어 있지 않습니다. 따라서 제품의 가격변동 추이를 정확히 파악하여 기재하기는 어렵습니다.
3. 원재료 및 생산설비
3-1. 원재료등의 매입현황
| (2024년 09월 30일 연결재무제표 기준) | (단위 : 천원, %) |
| 매입유형 | 품목 | 2024년 3분기 (제18기) | 2023년 (제17기) | 2022년(제16기) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원재료 | PLC | 2,107,972 | 6.02 | 15,371,087 | 25.95 | 3,758,748 | 12.66 |
| Drive | 1,961,043 | 5.60 | 1,772,982 | 2.99 | 3,584,464 | 12.08 | |
| 기타 | 4,881,539 | 13.93 | 515,103 | 0.87 | 2,816,128 | 9.49 | |
| 외주자재(직접비) | 4,722,439 | 13.48 | 6,499,270 | 10.97 | 8,219,819 | 27.69 | |
| 원재료합계 | 13,672,993 | 39.02 | 24,158,442 | 40.78 | 18,379,159 | 61.92 | |
| 상품 | PLC | 4,565,558 | 13.03 | 15,588,389 | 26.32 | 3,992,168 | 13.45 |
| Drive | 3,445,168 | 9.83 | 10,180,822 | 17.19 | 970,058 | 3.27 | |
| 기타 | 716,475 | 2.04 | 66,069 | 0.11 | - | - | |
| 상품합계 | 8,727,201 | 24.91 | 25,835,280 | 43.61 | 4,962,226 | 16.72 | |
| 외주가공비 | 외주비 | 12,639,512 | 36.07 | 9,241,866 | 15.60 | 6,341,788 | 21.36 |
| 매입합계 | 35,039,706 | 100.00 | 59,235,588 | 100.00 | 29,683,173 | 100.00 |
(*) 연결 조정이 반영된 당기 매입액 기준 금액 입니다.당사는 자동화솔루션 구축을 주요 사업영역으로 영위하고 있으며, 프로젝트 수행을 위한 자재 등을 매입하고 있습니다. 주요 원재료로 PLC, Drive 등이 있습니다. 원재료 유형의 PLC, Drive는 자회사인 이삭이앤아이 및 기타 제작업체를 통해 PLC 제어반으로 제작하기 위해 매입하는 원재료이며, 이삭이앤아이 및 기타 제작업체를 통해 매입한 PLC제어반은 비용상 원재료의 외주자재(직접비)로 분류하고 있습니다.
상품 유형의 PLC, Drive 매입은 당사가 가진 가격 협상력을 토대로 해당 자재를 매입한 뒤 상품매출에 활용하고 있는 경우입니다.
3-2. 원재료 가격변동 추이
| (2024년 09월 30일 연결재무제표 기준) | (단위:원) |
| 구분 | 2024년 3분기 (제18기) | 2023년 (제17기) | 2022년 (제16기) |
|---|---|---|---|
| PLC | 160,248 | 96,267 | 90,477 |
| Drive | 553,972 | 344,141 | 269,612 |
(*) 가격 산출 기준은 당기 '총 매입액 / 매입수량' 단순 평균 수치 입니다. (*) 당사의 외주자재는 고객의 니즈 및 공급사의 할인정책 등에 의해 변동성이 큰 특성이 있음으로 일률적인 가격 변동추이 산출이 불가 합니다.3-3. 생산 및 생산설비에 관한 사항3-3-1. 생산능력 및 생산실적당사는 수주 기반의 산업자동화 및 디지털팩토리 솔루션이 주요 제품이며, 이들 제품은 고객의 니즈에 따라 수주규모와 시행기간이 매우 다양한 형태를 가지고 있습니다.따라서 생산능력 및 그에 따른 생산실적을 일반 제조업의 기준으로 파악하기 어려워 기재하지 않았습니다.3-3-2. 생산설비에 관한 사항3-3-2-1. 생산설비 현황
| (2024년 09월 30일 연결재무제표 기준) | (단위:천원) |
| 자산별 | 소재지 | 기초가액(2023년 기말) | 당기증감 | 당기상각 | 기말가액(2024년 3분기말) | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 경기도 군포/화성 | 4,370,692 | - | - | - | 4,370,692 | - |
| 건물 | 5,075,574 | 28,000 | - | (118,713) | 4,984,861 | - | |
| 기계장치 | 196,285 | - | - | (46,021) | 150,264 | - | |
| 공구와기구 | 31,528 | 29,775 | - | (15,342) | 45,961 | (주1) | |
| 시설장치 | 307,657 | 14,800 | - | (54,502) | 267,955 | - | |
| 합계 | 9,981,736 | 72,575 | - | (234,578) | 9,819,733 | - |
(주1) 국고보조금 취득분이 포함되어 있으며 당기 상각비에서 차감 계상 하였습니다.3-3-2-2. 생산설비의 신설 및 매입계획
본 보고서 작성일 기준 해당 사항이 없습니다.
4. 매출 및 수주상황
4-1. 매출실적
| (2024년 09월 30일 연결재무제표 기준) | (단위 : 천원,%) |
| 매출유형 | 제품군 | 2024년 3분기 (제18기) | 2023년 (제17기) | 2022년(제16기) | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 정보서비스 등 솔루션 | 산업자동화솔루션 | 수출 | 4,521,387 | 10.26 | 2,292,039 | 2.28 | 1,902,749 | 3.19 | - |
| 내수 | 18,355,508 | 41.64 | 15,579,000 | 15.50 | 29,500,437 | 49.43 | - | ||
| 소계 | 22,876,895 | 51.89 | 17,871,039 | 17.78 | 31,403,186 | 52.62 | - | ||
| 디지털팩토리 솔루션 | 수출 | - | - | - | - | - | 0.00 | - | |
| 내수 | 5,399,817 | 12.25 | 5,695,755 | 5.67 | 4,659,420 | 7.81 | - | ||
| 소계 | 5,399,817 | 12.25 | 5,695,755 | 5.67 | 4,659,420 | 7.81 | - | ||
| loT플랫폼솔루션 | 수출 | - | - | - | - | - | 0.00 | - | |
| 내수 | 229,602 | 0.52 | 43,270 | 0.04 | 713,791 | 1.20 | - | ||
| 소계 | 229,602 | 0.52 | 43,270 | 0.04 | 713,791 | 1.20 | - | ||
| 초고압예방진단솔루션 | 수출 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 내수 | 149,900 | 0.34 | 630,375 | 0.63 | - | - | - | ||
| 소계 | 149,900 | 0.34 | 630,375 | 0.63 | - | - | - | ||
| 상품 | 초고압예방진단솔루션부품 도매 | 수출 | - | - | - | - | 0.00 | - | |
| 내수 | 145,427 | 0.33 | 378,220 | 0.38 | 1,353,170 | 2.27 | - | ||
| 소계 | 145,427 | 0.33 | 378,220 | 0.38 | 1,353,170 | 2.27 | - | ||
| 전기,전자부품도매 | 수출 | - | - | - | - | - | 0.00 | - | |
| 내수 | 15,282,007 | 34.67 | 75,870,512 | 75.48 | 21,528,596 | 36.07 | - | ||
| 소계 | 15,282,007 | 34.67 | 75,870,512 | 75.48 | 21,528,596 | 36.07 | - | ||
| 기타 | 임대 외 | 수출 | - | - | - | - | - | 0.00 | - |
| 내수 | - | - | 26,067 | 0.03 | 20,200 | 0.03 | - | ||
| 소계 | - | - | 26,067 | 0.03 | 20,200 | 0.03 | - | ||
| 합계 | 수출 | 4,521,387 | 10.26 | 2,292,039 | 2.28 | 1,902,749 | 3.19 | - | |
| 내수 | 39,562,261 | 89.74 | 98,223,199 | 97.72 | 57,775,614 | 96.81 | - | ||
| 합계 | 44,083,648 | 100.00 | 100,515,238 | 100.00 | 59,678,363 | 100.00 |
4-2. 판매경로
4-2-1. 판매조직
당사의 영업조직은 산업별 전략영업 23명, 마케팅 2명 총 25명으로 구성되어 있습니다. 전략영업은 산업별로 ①반도체/전자산업, ②철강/제지산업, ③EPC, ④Software사업, ⑤초고압 전력설비 예방 진단 사업, ⑥Part Biz 등 총 6개로 구성되어 있습니다. 주요 영업활동은 최초 기술상담에 따른 견적서 및 제안서 작성이 가장 큰 비중을 차지하고 있으며, 당사의 사업본부와 고객간의 가교역할을 통한 수주 증대의 역할을 담당하고 있습니다. 특히, 중점 영업대상 산업인 반도체와 철강사업에는 주요 사업장(반도체-경기도 이천, 철강-당진,광양)에 영업사원이 전진 배치되어 영업활동을 하고 있습니다.
4-2-2. 판매경로
| (2024년 09월 30일 현재 연결 매출액 기준) | (단위 : 천원,%) |
| 매출유형 | 품목 | 구분 | 판매경로 | 매출액 | 비중 |
|---|---|---|---|---|---|
| 정보서비스 | 산업자동화솔루션 | 국내 | 직접납품 | 18,355,508 | 41.64 |
| 수출 | 4,521,387 | 10.26 | |||
| 디지털팩토리솔루션 | 국내 | 5,399,817 | 12.25 | ||
| 수출 | - | - | |||
| loT플랫폼솔루션 | 국내 | 229,602 | 0.52 | ||
| 수출 | - | - | |||
| 초고압예방진단솔루션 | 국내 | 149,900 | 0.34 | ||
| 수출 | - | - | |||
| 상품 | 초고압예방진단솔루션도소매 | 국내 | 145,427 | 0.33 | |
| 수출 | - | - | |||
| 전기,전자부품 도소매 | 국내 | 15,282,007 | 34.67 | ||
| 수출 | - | - | |||
| 합계 | 국내 | 39,562,261 | 89.74 | ||
| 수출 | 4,521,387 | 10.26 | |||
| 합계 | 44,083,648 | 100.00 |
4-3. 판매전략
당사는 보유 자동화 솔루션을 최종 고객에게 직접 판매하고 있습니다. 최종 사용자는주로 SK Hynix, 현대제철, 동부제철, 포스코, 동국제강 등 반도체 및 철강 산업 대기업이며, 각 기업별 상황에 맞는 최적화된 솔루션을 구축하고 있습니다.
당사는 사업부별로 주요 고객사와 시장 경쟁상황 등을 분석하여 판매전략을 수립하고 있으며, 당사 솔루션의 주요 영업 전략을 다음과 같이 수립하여 진행하고 있습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 기존 고객사 | 당사는 기존 고객사 대상 엔지니어 인력 지원 및 솔루션 고도화 연계를 주요 판매전략으로 설정하고 있습니다. 당사는 주기적으로 당사 엔지니어를 고객사에 투입하여 고객에게 발생할 수 있는 문제를 사전에 파악하고 있으며 이를 통해 고객사와 상호 결속력을 높이고 있습니다. 당사는 이렇게 형성된 유대관계를 토대로 기존 고객 대상 기존보다 고도화된 솔루션을 공급하기 위한 제안 영업을 지속하고 있습니다. |
| 신규 고객사 | 당사는 기존 반도체, 철강 산업 솔루션 구축 경험을 토대로 다양한 산업군의 제조기업들을 대상으로 영업활동을 지속 중에 있습니다. 1) 전기자동차 부품 생산기업 전기자동차 베터리 부품 생산업체인 씨아이에스와, BMW 전기차 모터 생산업체인 코렌스에 각각 산업자동화 솔루션과 디지털 팩토리 솔루션 공급을 준비하고 있으며, 이를 토대로 당사의 산업자동화 및 디지털팩토리 솔루션 시장을 전기차 부품업체로 확대할 계획입니다. 2) 환경시장 당사 보유 자동화 기술에 IoT기술을 더하여 환경 시장에 진출할 계획입니다. 특히 당사 HVAC 기술에 Big-data 및 AI 기술을 접목하여 지하철 역사 공기질 컨트롤 시장에 진출하려고 준비중입니다. 또한 전국의 지하수 관리에도 IoT플랫폼을 이용한 관리체계 구축을 시도하고 있습니다. 이를 통해 당사는 공공부문 매출을 확보하고자 합니다. |
또한 당사는 고객에게 최적의 솔루션을 제공하고자 세계 유수의 기업들과 제휴를 맺고 있습니다. 이러한 제휴를 통해 세계 최고 수준의 솔루션과 자재 공급, 공동 영업 및 신뢰도 향상의 효과를 기대할 수 있습니다.
당사와 전략적 제휴관계인 업체는 아래와 같습니다.4-4-1. 핵심 원자재 및 기술 도입 관련 제휴
| 제휴사 | 제휴사 개요 | 제휴 내용 | 관련 사업 |
|---|---|---|---|
| 지멘스 | 독일 소재 전자 업체 | 공장자동화 필수 하드웨어 및 소프트웨어 공급 계약 스마트 팩토리 솔루션 국내시장 공동 영업 파트너 |
산업자동화솔루션 디지털팩토리솔루션 |
| Software AG | 독일 2위, 유럽 7위 소프트웨어 전문기업 | IoT 플랫폼 기술 파트너 서비스 개발을 위한 기반 기술 제공 |
IoT플랫폼 |
| 한국전력연구원 | 한국전력 기업부설연구소 |
변압기 유중가스 데이터 솔루션 개발 MOU. 가스 데이터 모니터링/진단/분석 솔루션 공동 개발 |
초고압전력설비 예방진단솔루션 |
4-4-2. 공동 제품개발 및 시장개척 관련 제휴
| 제휴사 | 제휴사 개요 | 제휴 내용 | 관련 사업 |
|---|---|---|---|
| 리탈 | 독일 소재 전기 판넬 제작사 | 컨트롤 판넬 외함, 배전, 냉각솔루션 제공 제어 시스템 구축을 위한 CPS 플랫폼 제휴. 스마트 판넬 시스템 적용, 산업자동화 솔루션 업그레이드. |
산업자동화솔루션 |
| SMS 그룹 | 독일 소재 철강기계 제작사 |
철강, 산업자동화 및 예지보전 솔루션 기술 제휴. | 산업자동화솔루션 |
| OSI | 미국 소재 실시간 DB 솔루션 개발 업체 |
실시간 데이터 처리 기술 제휴.-실시간 데이터 분석 협력 | IoT플랫폼 |
| 현대 일렉트릭 | 국내 1위 초고압 전력설비 생산업체, | 전력설비 예방진단 솔루션 공동 개발 -공동으로 개발한 진단 센서 및 솔루션을 현대일렉트릭의 제품에 설치 |
초고압전력설비 예방진단솔루션 |
4-5. 수주현황보고서 제출일 현재 당사의 수주잔고는 약 343억 입니다. 당사는 전 사업부문에서 지속적인 수주를 하고 있으나, 세부 수주 내용은 회사의 기밀에 해당됨으로 별도로 기재하지 아니 합니다.
5. 위험관리 및 파생거래
5-1. 시장위험과 위험관리후술하는 'Ⅲ.재무에 관한사항 -3. 연결재무제표 주석 - 31. 재무위험관리'를 참조 해 주시기 바랍니다.5-2. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황당사는 보고서 제출일 현재 해당 사항이 없습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
6-1. 경영상의 주요계약 등당사는 회사의 일상적인 영업활동 이외에 회사의 재무상태에 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 존재하지 않습니다.6-2. 연구개발활동
6-2-1. 연구개발 조직
[연구개발조직도].jpg [연구개발조직도]
6-2-2. 연구개발 조직 개요
당사는 당사가 축적해 온 Operation Technology(공장자동화) 기술에 빅데이터AI 및 IoT 기술을 접목하여 토탈 스마트 팩토리 솔루션 공급기업으로의 진화를 목표하고 있는 바, 2018년도에 기존의 기업부설연구소를 빅데이터AI 연구소로 변경하였습니다.
당사는 반도체 철강 발전소 등 대규모 공장의 자동화 솔루션 구축을 통해 축적된 기술 라이브러리를 바탕으로 ①빅데이터 처리 기술 개발 및 접목, ②AI기술을 이용한 생산성 향상 요소 발굴, ③클라우드 기술을 이용한 스마트팩토리 플랫폼 구축을 개발의 목표로 하고 있습니다.
최종적으로는 위에 서술한 단계별 요소기술에 디지털 트윈과 3D 기술을 접목하여 당사가 구축한 IoT플랫폼(Ultivis)을 많은 기업이 이용하는 스마트 팩토리 솔루션 플랫폼으로 발전시키고자 합니다.개발 조직의 주요 업무는 다음과 같습니다.
| 연구개발 업무 | 내용 |
|---|---|
| IoT 분야 | Cloud 플랫폼에 연계할 수 있는 산업용 Gateway개발 산업용 Protocol 호환성을 위한 SDK 활용 개발 |
| 실시간 데이터 처리 분야 | 밀리세컨드(ms) 단위의 실시간 데이터 저장 밀리세컨드(ms) 단위의 실시간 모니터링 분석 |
| 영상 및 이미지 분석 | 이미지 분석을 통한 품질 검사 |
6-2-3. 연구개발실적
| 구분 | 상세내용 |
|---|---|
| 연구과제 | Edge 컴퓨터 기반, 계측 장비 클라우드 통합 환경 개발 |
| 연구기관 | 이삭엔지니어링 기업부설연구소 |
| 연구기간 | 2022.01. ~ 2022. 08. |
| 연구결과 | 연구 목적 : Edge 컴퓨팅 기술을 활용하여 계측 장비 데이터를 클라우드 통합 환경으로 전송하고 처리하는 효율적이고 안전한 시스템 개발을 목표로 함. 연구 결과 : PC Direct 기반의(Serial, UART 및 USB 등) Lab 단위 계측 장비로 부터 데이터 수집, 처리 및 비교적 안전한 방법으로 알려진 http(s) 방식 통합 구축. Endpoint 지정으로 원하는 Public/Private Cloud 로의 전송이 가능하며, 로컬 네트워크 상의 상위 시스템 전송 또한 가능. 이를 통해 데이터 처리 및 분석에 대한 지연 시간을 줄이고, 보안성과 안정성을 향상시켰음. |
| 기대효과 | 본 연구를 통해 개발된 Edge 컴퓨터 기반의 계측 장비 클라우드 통합 시스템이 적용될 경우, 데이터 처리 및 분석 시간 단축, 통신 비용 절감, 보안성 강화 등의 이점이 기대되며, 이를 통해 산업 현장의 효율성 향상에 기여할 것으로 예상됨. |
| 상품화내용 | 3사업본부/DI사업부/Ultivis를 활용한 품질관리 모니터링 시스템(OD-22-PJ-114) |
| 연구과제 | OT Infrastructure 기반 보안 및 가시성 스크립트 개발 |
| 연구기관 | 이삭엔지니어링 기업부설연구소 |
| 연구기간 | 2022.06. ~ 2022. 12. |
| 연구결과 | 연구 목적 : 산업 자동화 및 제어 시스템에서 사용되는 OT(Operational Technology) 인프라의 보안 및 가시성을 개선하기 위한 스크립트 개발을 목표로 함. 연구 결과 : 연구를 통해 개발된Script를 사용하여OT 인프라에서의 네트워크 통신을 모니터링하고, 이상 징후를 실시간으로 감지할 수 있는Script Set를 작성 하였음. 또한, OT 인프라의 가시성을 개선하기 위해 네트워크 토폴로지 및 트래픽 패턴 등에 대한 통계적 분석 기능을OpenAPI 를 통한 쿼리 형태로 제공함 |
| 기대효과 | 산업 자동화 및 제어 시스템의 보안 위협, 특히 노후장비 및 개방되어있는 네트워크 환경에서의 취약점 과 위협에 대한 실시간 모니터링/ Report / Alert / 연동이 가능해져 고객사에 장비/Script Set 적용 시OT 인프라의 보안성/가시성 확보 및 보안 향상을 통한 시스템 운영 및 관리 효율성을 높일 것으로 예상됨. |
| 상품화내용 | 3사업본부/DI사업부/건국대병원 PoC |
| 연구과제 | 주파수 추종 제어와 ESS 시스템 |
| 연구기관 | 대전 한국전력 연구소, 당사연구소 |
| 연구기간 | 2017.03 ~ 2017.12 |
| 연구결과 | 연구 목적 : 예비발전력 대체 에너지원으로 추진하는 주파수 조정용 ESS 사업에 대용량 PCS 2MW, LPMS, 계통연계변압기 등을 공급하여 계통 안정화와 전력품질 향상을 이루는 동시에 주파수 추종제어를 함으로써 전력 시스템 안정화가 최종목표임 연구 결과 : 전력계통에 심각한 부하 변동이 발생할 경우 크게 1차조정과 2차 조정으로 주파수 대응이 이루어지는데 1차 조정에서는 Droop 특성을 이용한 주파수 추종 제어(Governor Free GF) 방식을 사용하고 2차 조정에서는 자동 발전 제어(Automatic Generation Control, AGC) 방식을 사용하여 계통 주파수를 안정화 시켰으며 한국전력 연구원 대전에서 시범 운용하고 있음 |
| 기대효과 | 주파수 제어 기술 확보로 주파수 추종제어 방식이 국가에서 채택시 매출 증대 |
| 상품화 내용 | 2018년 한국전력 연구원 대전 ESS 시스템 시범 구축 및 운용 |
6-2-4. 연구개발비용
| (2024년 09월 30일 연결재무제표 기준) | (단위 : 천원, %) |
| 구분 | 2024년 3분기 (제18기) | 2023년 (제17기) | 2022년(제16기) | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 자산처리 | 53,240 | 306,000 | - | (주1) | |
| 비용처리 | 제조원가 | - | 5,812 | - | |
| 판관비 | 363,007 | 548,735 | 635,369 | ||
| 합계 | 416,247 | 860,547 | 635,369 | ||
| 매출액 대비 비율 | 0.82 | 0.9% | 1.06 |
(주1) 초고압예방진단솔루션 Test 용 설비이며, 감가상각등을 차감한 기준일 장부가액 기준입니다.
7. 기타 참고사항
7-1. 지적재산권 보유현황당사는 현재 저작권 형태의 지적재산권만 20개를 보유하고 있으며, 특허 관련 지적재산권은 보유하고 있지 않습니다. 다만 고객사 요구하는 입찰 자격 및 수행과정에 특허는 주요 고려사항이 아니며, 당사는 각기 다른 공장현장 및 유틸리티에 대한 솔루션 구축 을 통해 축적된 노하우를 통해 고객에게 필요한 솔루션을 공급하고 있습니다.당사는 현재까지 사업을 영위하며 특허 부재로 인해 불이익을 받은적이 없으며, 향후 디지털팩토리, IoT플랫폼, 디지털트윈 등 당사의 솔루션을 고도화하는 과정에서 특허를 취득할 계획입니다.
7-2. 규제사항스마트 팩토리 관련 솔루션은 제조업을 기반으로 꾸준히 확대되고 있는 상황입니다. 이와 관련하여 정보통신망법, 개인정보보호법, 클라우드 컴퓨팅서비스 정보보호에 관한 기준 등이 존재하나 경영 환경에 심각한 영향을 미칠 규제는 존재하지 않습니다
7-3. 산업의 현황7-3-1. 산업의 연혁
2015년 12월 미래창조과학부와 산업통상자원부의 '제조업혁신 3.0 전략 실행대책'의 세부 추진과제인 8대 스마트 제조기술 개발을 위한 '스마트제조 R&D 중장기 로드맵' 발표를 시작으로, 2017년 7월 '4차 산업혁명 대응을 위한 제조업 부흥전략 수립’및 '2018년까지 스마트공장 인증제도 도입 확대', '2025년까지 스마트공장 3만개 보급·확산' 등의 내용이 포함된 "과학기술 발전이 선도하는 4차 산업혁명” 전략이 제시됨에 따라 제조업 혁신이 국가적 과제로 추진되고 있습니다.
2018년 12월 중소벤처기업부와 산업통상자원부 등 9개 부처가 '중소기업 스마트 제조혁신 전략’을 발표하여 2022년까지 스마트 공장 3만개를 구축하고 스마트 산업단지 10곳을 조성할 계획이라고 발표하며 제조업 혁신 기조를 이어가고 있습니다
스마트 팩토리는 기존 제조 자동화를 넘어선 차세대 신기술과 제조기술이 접목된 지능화 공장으로 디지털 팩토리 솔루션, 사이버물리시스템(CPS), 산업용 IoT 플랫폼 등의 기술을 기반으로 생산성을 획기적으로 향상시킬 수 있는 신사업으로 주목받고 있습니다.
'중소기업 스마트 제조혁신 전략’에 힘입어 중소·중견기업 중심의 스마트 공장 구축으로 시장이 성장하고는 있으나, 현재까지는 간단한 제조 자동화, MES, ERP, PLM등 부분적인 솔루션 위주로 공급되고 있는 실정입니다. 대기업은 시범적으로 산업용 IoT 플랫폼 중심인 Digital Twin, 빅데이터, AI등 스마트 제조 기술의 고도화를 지향하는 솔루션을 도입하고 있으며, 앞으로 스마트 팩토리 시장은 부분적인 솔루션 공급을 넘어서 '제조 자동화+디지털팩토리+데이터 플랫폼 솔루션’이 융합되어 공급되는 토털 솔루션을 공급하는 방향으로 변화할 것으로 예측됩니다.
7-3-2. 시장 규모 및 전망
스마트팩토리는 기존 공장자동화(Factory Automation)에 ICT 기술이 융합된 공장으로, 현재는 중소·중견기업 중심의 스마트 공장 구축으로 시장이 성장하고 있습니다. 아직까지 스마트팩토리 솔루션 구축은 제조 자동화, MES, PLM 등 단편적으로 이루어지고 있는 것이 현실이나, 대기업을 중심으로 IoT 플랫폼, 빅데이터 등 도입이 시작되고 있는 상황입니다. 특히 우리나라는 GDP대비 제조업 비중이 30%를 상회하는 만큼 스마트팩토리는 국내 경제에 있어 중요한 분야를 차지할 것으로 예상됩니다.
[주요국 스마트 팩토리 전략].jpg [주요국 스마트 팩토리 전략]
(출처: 삼정KPMG경제연구원, 중소기업전략기술로드맵)
7-2-2-1. 산업 자동화 솔루션 및 디지털팩토리 솔루션
세계 제조업은 독일, 미국, 일본 등 제조 강국을 중심으로 효율성 증가, 고객 맞춤형 생산 등이 경쟁력 강화의 새로운 패러다임으로 대두되고 있습니다. 또한 생산품 운송비용, 지식재산권 침해, 공정 혁신의 지체, 인건비 상승 등의 이유로 해외 진출 공장들의 리쇼어링 분위기가 확산되고 있습니다. 나아가 기업은 숙련된 인력 부족, 고객 수요 및 짧아진 제품 수명주기 등의 변화에 대응하기 위해 높은 품질의 제품과 생산 효율성 확보가 요구되고 있습니다.
이처럼 제조업의 패러다임이 전환되면서 주요 선진국을 중심으로 스마트팩토리 플랫폼 구축 및 표준화 전략이 추진되고 있으며 한국, 중국 그리고 신흥 성장국들로 점차 확산될 전망입니다.
스마트팩토리 시장은 산업자동화 기술과 디지털팩토리 기술이 융합된 솔루션의 형태로 공급되는 새로운 시장이라고 할 수 있습니다.
Markets&Markets에 따르면 세계 스마트 팩토리 시장은 2018년 793억 달러에서 연평균 11.03% 성장하여 2023년 1,338억 달러 규모에 이를 것으로 보입니다. 지역별 스마트팩토리 시장을 살펴보면 아시아-태평양, 북미, 유럽의 비중이 높은 것으로 확인되며 특히 주요 글로벌 업체들의 공장/설비가 집중되어 있는 미국과 중국의 비중이 높게 나타나고 있습니다.
국내 스마트팩토리 시장은 2018년8조 8,684억 원 규모에서 연평균 11.22% 성장율을 보일 것으로 전망됩니다.
7-2-2-2. 산업용 IoT Platform
ICT를 바탕으로 실시간으로 연동·피드백되는 데이터를 효율적으로 처리·저장·관리하고 다양한 제조 업무에 최적으로 활용활 수 있는 어플리케이션(MES,PLM 등)의 요구가 늘어남에 따라 통합관리 플랫폼의 수요도 점차 증가할 것으로 예상됩니다. 특히 플랫폼이 산업용 IoT와 관련된 각종 인프라 및 자산 관리, 빅데이터 분석을 통한 고도화된 분석 기능은 물론 머신러닝, 인공지능(AI), 증강현실 (AR), 보안 등 다양한 차세대 기술을 흡수하게 되며 시장은 더욱 확대될 것으로 예상되며, 전 세계 및 국내 스마트 제조용 플랫폼 시장 규모는 다음과 같습니다.
세계 스마트제조용 플랫폼 시장 규모는 2018년 517억달러에서 2023년 약 686억달러로 연평균 5.8% 성장할 것으로 예상됩니다.
[스마트제조 플랫폼 세계시장 규모 및 전망].jpg [스마트제조 플랫폼 세계시장 규모 및 전망]
(출처 : 중소기업벤처부 중소기업 전략기술로드맵 2020-2022 스마트제조)국내 스마트제조용 플랫폼 관련 시장 규모는 '18년 3조 8,274억원에서 연평균 5.8% 성장하여 '23년 5조 786억 원에 이를 전망입니다.
[스마트제조 플랫폼 국내시장 규모 및 전망].jpg [스마트제조 플랫폼 국내시장 규모 및 전망]
(출처 : 중소기업벤처부 중소기업 전략기술로드맵 2020-2022 스마트제조)특히 정부에서 추진 중인 스마트제조 보급 및 확산 사업의 경우 현재 1단계(ICT 미적용), 2단계(기초 수준)을 중점으로 추진 중에 있으나 3단계(중간수준 1) 이상으로 고도화화기 위해서는 플랫폼의 활용이 반드시 필요한 바, 향후 관련 국내시장은 지속 성장할 것으로 예상됩니다.
7-3. 공시대상 사업부문의 구분
회사는 스마트팩토리 단일 사업부문으로 공시하고 있으나, 세부적으로는 산업자동화 솔루션, 디지털 팩토리 솔루션, 산업용 IoT 플랫폼, 3개로 구분할 수 있으며 주요 사업 내용은 다음과 같습니다.
7-3-1. 산업자동화 솔루션
산업자동화 솔루션은 스마트팩토리 요소 기술 가운데 PLC, HMI, SCADA 기술을 활용해 생산설비 자동화를 구축하는 사업입니다.
당사는 지멘스로부터 PLC, DRIVE 등 하드웨어 장비를 매입하고 당사 엔지니어링 기술을 결합하여 솔루션을 공급하고 있습니다. 설립 이래 하이닉스 반도체 공장의 공조 제어, 현대제철의 연주공정 제어 등의 솔루션 등에 공급하고 있습니다.
7-3-2. 디지털 팩토리 솔루션 사업
디지털 팩토리 솔루션은 요소기술 가운데 MES, PLM, Digital Twin, 3D CAD 기술을 기반으로 제조산업 프로세스에서 요구되는 제품/생산설비 설계 및 관리, 3D 모델링, 제품 및 설비 시뮬레이션 등의 솔루션을 공급하는 사업입니다. 당사는 PLM, PDM, 3D CAD 등의 소프트웨어를 이용하여 고객에게 필요한 맞춤형 솔루션을 제공하고 있습니다.7-3-3. 산업용 IoT 플랫폼산업용IoT 플랫폼은 산업 현장에서 발생하는 다수의 데이터(설비 기기, 셋팅값, 목표값, 작업자, 프로세스 과정 등)를 플랫폼을 통해 분석하고 최적화 정보를 제공하는 사업입니다. 플랫폼에는 IoT, CPS, 빅데이터, 클라우드 등의 기술이 포함되며 플랫폼을 기반으로 다양한 기술들이 융합되게 됩니다.
당사는 2020년 독일 Software AG 사의 빅데이터 처리 엔진인 Cumulocity IoT 플랫폼을 OEM 방식으로 개발하여 당사 자체 산업용 IoT 플랫폼 Ultivis를 출시했습니다. 이를 통해 Cloud 기반의 빅데이터 기술을 공급할 수 있게 되었습니다. 또한 Software AG사의 빅데이터 AI분석 엔진 Trandminer를 화이트라벨링 방식으로 도입하여, 빅데이터 처리, AI분석 엔진, 클라우드 플랫폼을 모두 구성하게 되었습니다.
당사는 2020년부터 자체 산업용 IoT플랫폼 Ultivis를 국내 시장에 공급하기 시작했으며, 글로벌 유압장비 전문회사인 하베코리아㈜와 협력하여 당사 플랫폼에 유압기기에서 발생하는 데이터의 처리를 시작했습니다. 현재 공급확대를 위한 고객 발굴 중에 있으며, 산업용 제어반 업체 리탈코리아㈜ 등 10여개사에 적용 테스트를 진행하고 있습니다.당사는 위와 같은 사업을 영위 중에 있으나 현재 매출은 대부분 산업자동화 솔루션을 통해 발생되고 있습니다. 다만, 고객의 요청에 따라 산업자동화 솔루션 매출 일부에 디지털 팩토리 솔루션의 요소가 일부 결합되고 있고 디지털 팩토리 솔루션 관련 예정 수주가 증가하고 있는 추세이므로 향후 디지털 팩토리 솔루션의 매출 비중은 늘어날 것으로 전망됩니다.
7-4. 시장점유율
스마트팩토리 산업의 특성상 수주결과에 따라 시장 점유율 변동이 계속적으로 발생되어 객관적인 자료나 통계치가 없어 정확한 시장 점유율을 산출하기에 어려움이 있습니다.
7-5. 시장의 특성
당사 솔루션은 제조 산업 전반에 사용될 수 있으며, 기존 설비의 신예화 및 신규 설비 투자에 따라 수요가 변동됩니다. 다만 당사 솔루션 매출이 대부분 반도체 및 철강에서 발생하고 있는 바, 당사 솔루션의 수요 변동은 원인은 반도체 및 철강 산업의 변동에 영향을 받을 것으로 판단됩니다.
7-5-1. 철강 산업
세계 철강 산업은 '10년대 중반 이후 수요 증가세 부진과 개도국 설비확장에 따른 공급과잉 등의 영향으로 성장정체 국면에 진입했습니다. 해당 영향으로 글로벌 철강 설비투자 증가세는 점차 둔화되고 있으나, 아시아·중동·아프리카 등 개도국들을 중심으로 한 철강설비 증설이 예상됩니다.국내 철강산업은 코로나19 사태 이후 전방산업(자동차·조선·건설) 부진으로 인한 수익성 저하 등으로 업황 부진이 지속되었으나, 4차 산업혁명 진전과 함께 국내외 철강업계의 스마트 팩토리 도입 등 제조공정의 스마트화가 추세로 자리잡는 상황이어서 당사의 철강분야 자동화 수주는 지속적으로 상승할 것으로 예상됩니다.
[세계 주요철강산업의 스마트화 현황].jpg [세계 주요철강산업의 스마트화 현황]
7-5-2. 반도체 산업
국내 반도체 제조기업의 설비투자 증가율은 2021년도를 정점으로 하락세로 전환된 상황입니다.이는 2022년 하반기부터 반도체 수요 감소 및 재고조정이 원인으로, 국내 주요 반도체 생산업체의 설비투자 속도 조정이 원인입니다.
캡처.jpg 캡처
특히 당사의 산업자동화 솔루션 주요 고객인 SK하이닉스의 경우, 2021년 까지 생산라인 투자를 지속해 왔으나, 22년을 기점으로 계획된 생산라인 투자 연기가 나타나고 있는 상황입니다. 하지만, 2024년을 기점으로 재고조정국면 전환이 예상되며, 특히 경기도 용인 반도체클러스터 공장부지 조성을 시작으로 120조원 규모의 반도체 공장 건설이 본격화 되면 반도체 라인 건설 투자와 직결되는 당사의 솔루션 공급이 증가할 것으로 예상됩니다.
[sk 하이닉스 반도체 공장 현황 및 투자계획].jpg [sk 하이닉스 반도체 공장 현황 및 투자계획]
(출처:한국경제)
7-6. 경쟁현황
7-6-1. 산업자동화 솔루션
산업 자동화 솔루션 경쟁은 외국기업, 대기업 계열 SI회사, 중소 산업 자동화 솔루션 업체간 이루어지고 있습니다. 통상적으로 신규 산업 자동화 솔루션 도입 업체는 공급 업체의 자사 프로세스 이해도, 보유 기술의 적합성, 유사 프로젝트 수행 실적 등을 평가하게 됩니다. 신규 수주 이후 기존 설비의 유지보수, 증설 프로젝트의 경우는 자동화 솔루션을 초기에 공급했던 업체와 수의 계약으로 체결하는 것이 일반적입니다.
따라서 효율적인 솔루션 제안·설계 기술력, 관련 산업 수행경험, 품질관리 역량을 보유하고 있는 업체가 경쟁 우위를 가지게 되며, 신규 자동화 솔루션 사업을 수주하는 것이 가장 중요합니다.
당사는 국내 70여개의 대기업 및 중견기업의 산업 자동화 솔루션 공급업체로 등록이 되어있으며 주 고객사인 SK하이닉스의 메인 유틸리티 제어 시스템 분야는 독점적인 위치이며 현대제철, 포스코, 동부제철, 삼성엔지니어링 등은 외자사와 경쟁 중에 있습니다.
7-6-2. 디지털팩토리 솔루션
디지털팩토리 솔루션 사업부에서는 PLM, 3D CAD, 디지털트윈, 시뮬레이션 등 소프트웨어를 기반으로 고객의 요구 사항에 맞는 솔루션을 개발하여 공급하고 있습니다.
전세계 PLM, 3D CAD, 디지털 트윈, 시뮬레이션 소프트웨어는 다쏘시스템, PTC, 지멘스 3개 외국 기업이 선점하고 있으며, 국내 업체들과 파트너 계약 체결을 통해 디지털팩토리 솔루션을 공급하고 있습니다.
디지털팩토리 솔루션을 도입하고자 하는 업체는 산업군, 제품 유형, 기존 시스템 현황, 요구사항 등을 기반으로 적합한 솔루션, 적용 후 기대효과, POC(Proof of Concept)를 통한 검증, 가격 경쟁을 거쳐 공급업체를 선정하게 됩니다. 그 밖에 유사 산업군, 제품 유형에 대한 적용 사례와 경험이 가점 요소로 작용합니다.
따라서 고객 맞춤형 솔루션 제안, 솔루션에 대한 기술, 다양한 수행 경험, 안정적인 유지관리 역량을 보유하고 있는 업체가 경쟁 우위를 가지게 됩니다.
7-6-3. 산업용 IoT 플랫폼
산업용 IoT 플랫폼 시장은 아직 경쟁이 본격화되지 않은 초기 시장으로 아직 경쟁형태가 명확하지 않은 미성숙한 시장입니다. 현재 대기업을 중심으로 산업용 IoT 플랫폼 도입이 시작되고 있으며, 중견·중소기업의 경우는 아직까지 비용 등의 이유로 실질적인 도입은 이루어지고 있지 않은 상황입니다.
해외 산업용 IoT 플랫폼은 GE 프리딕스, 지멘스 마인드스피어, SAP 레오나르도, PTC Thingworx 등이 있으며, 국내는 삼성 SDS Brigtics IoT, LG CNS INFioT, 포스코 포스프레임 등이 존재합니다.
다만 삼성, LG, 포스코 등 국내 대기업 군에서 제공하는 산업용 IoT 플랫폼은 그룹 내 특성에 맞게 구축되는 경향이 있어 이종 산업에 즉시 적용이 어렵고 추가 개발이 요구되는 한계가 있습니다. 이와 같은 상황에서 글로벌 업체가 제공하는 플랫폼은 일부 대기업에만 적용이 가능할 것으로 보이며, 중견·중소 기업까지 적용되기에는 시간이 더 필요할 것으로 예상됩니다.
당사는 OT 영역에서 축적된 기술과 경험 위에 글로벌 시장에서 검증된 SOFTWARE AG사의 Big-Data 및 AI 엔진을 도입하여, 제약 없이 구축이 용이한 산업용 IoT 플랫폼 Ultivis를 영업중에 있습니다.
7-7. 신규사업 등의 내용 및 전망
당사는 산업 자동화 & 디지털팩토리 솔루션들을 다양한 산업과 기업에 공급하고 있으며 이를 통해 확보한 OT (Operational Technology), IT (Information Technology) 기술을 기반으로 '초고압 전력설비 예방진단 솔루션'시장 진입을 목표로 사업화를 진행 중에 있습니다.
7-7-1. 사업의 개황
국내 변전소의 대부분은 한국전력이 운용, 관리하고 있습니다. 민수 시장으로는 소수의 대용량 전력 수용가인 삼성전자, SK Hynix, 포스코, 현대제철 등에서 생산 공장 내에 운용, 관리하는 변전소가 있으나, 그 규모는 한전이 운용하는 변전소에 비해 적은 것이 사실입니다. 이에 당사는 전력기기 예방 진단 솔루션 주목표시장을 한국전력으로 설정하여 시장 진입을 준비중에 있으며, 향후 민수 시장 진입을 목표하고 있습니다.
한국전력은 1997년 "변압기 상태감시시스템 시범 적용"을 시작으로 현재까지 매년 지속적인 기술개발과 도입을 추진하고 있으며, 2005년 GIS부분방전 진단 UHF센서 적용, 2015년 변전설비 예방진단 중장기 운영전략 수립, 2016년 예방진단 시스템 시범적용 등 변전소 설비에 대한 예방진단 솔루션 구축에 지속적인 투자를 하고 있습니다. 한국전력은 2022년 12월 현재 전국에 893개 변전소를 운영 중에 있으며, 매년 10여개 변전소가 신설되고 있습니다.
한국전력 송변전설비 현황.jpg 한국전력 송변전설비 현황
전국 각 지역 전력공급의 시작점인 변전소에서 사고가 발생할 경우, 정전으로 인한 피해가 막대한 만큼 한국전력은 1997년 변압기 상태감시시스템 시범 적용, 2005년 GIS부분방전 진단 UHF센서 적용, 2015년 변전설비 예방진단 중장기 운영전략 수립, 2016년 예방진단 시스템 시범적용 등 변전소 설비에 대한 예방진단 솔루션 구축에 지속적인 투자를 하고 있습니다.
다만 현재 초고압 전력 설비 예방 진단 솔루션 시장은 외산 예방 진단 솔루션이 도입되어 설치되고 있으며, 국산화 개발이 진행되고 있는 상황입니다
당사는 다수의 센서 및 분석 장비를 자체 개발하여 현대일렉트릭㈜에 OEM 납품 중에 있으며 예방 진단 센서를 한국 전력 연구원, 현대일렉트릭㈜의 과제로 개발 완료하였습니다. 또한 한국전력연구원에서 3종 가스 분석기의 기술 이전을 받아 상용화 작업중에 있습니다.
초고압 전력설비를 보유한 민간기업의 경우도(이하 "민수시장") 고장 예방에 대한 요구는 증가하고 있습니다. 삼성전자, SK하이닉스 등 대형 공장의 경우 고장으로 인해 정전이 발생할 경우 막대한 매출 손실이 발생합니다. 현재 당사의 주요 고객인 SK하이닉스, 현대제철, POSCO, 현대자동차, 현대중공업을 대상으로 전력설비 예방진단시스템의 도입을 제안하고 있으며, 한국전력공사 시장의 reference를 시작으로 민수시장으로의 확대를 목표하고 있습니다.
7-7-2. 국내외 시장 규모 추이 및 성장 예측
QY Research에 따르면 세계 변압기 예방 진단 솔루션 시장은 2020년 약 21억달러에서 2026년 약 27억달러 규모로 연평균 3.8%로 성장할 것으로 예상됩니다.
[global transformer monitoring system market size growth rate us$ million].jpg [세계 변압기 예방진단 솔루션 시장]
반면 국내 초고압 전력기기 예방 진단 시장은 초기 형성 단계로 국내 시장 규모를 전망한 자료는 없습니다. 다만, 본 사업은 주로 154kv 변전소를 대상으로 이루어지고 있으며, 154kv 변전소의 대부분은 한국 전력이 운용, 관리하고 있습니다. 민수 시장으로는 소수의 대용량 전력 수용가인 삼성전자, SK Hynix, 포스코, 현대제철 등에서 생산 공장 내에 운용, 관리하는 변전소가 있습니다. 이에 전력기기 예방 진단 솔루션에 대한 최대 고객이 한국전력임을 감안하면 국내 시장은 한국전력의 해당 솔루션 투자와 일치할 것으로 예상됩니다.
한국전력공사는 변전 설비 예방진단 중장기 운영 전략을 수립하고 단계별 구축을 아래와 같이 계획하였습니다.
(한국전력 변전설비예방진단 중장기 운영전략, 이삭엔지니어링 재가공).jpg (한국전력 변전설비예방진단 중장기 운영전략, 이삭엔지니어링 재가공)
한국전력은 2018년부터 3년간 목표 대비42% 예방 진단 시스템 구축을 진행하였으며, 3년간 전체 프로젝트 규모는 1,018억원으로 국가산업단지, 수도권 부하밀집지역 등 중요 부하 공급 변전소를 대상으로 우선 구축하였습니다.
따라서 당사는 한전에서 주도하는 시장의 규모를 연간 35개소 변전소, 개소 당 약 16억원, 총 투자 560억원으로 예상하고 있습니다.
향후 한전 변전소 시장에서 민수, 해외 시장으로 확대, 신재생 에너지 플랜트 건설에 따른 변전소의 증가로 예방 진단 시스템의 수요는 증가할 것으로 예상하고 있습니다
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
1-1. 요약 연결 재무정보
(단위:원)
| 과 목 | 제18(당)3분기 K-IFRS(2024년 09월말) | 제17(전)기 K-IFRS(2023년 12월말) | 제16(전전)기 K-IFRS(2022년 12월말) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 44,295,291,189 | 55,305,602,655 | 51,561,748,481 |
| ㆍ당좌자산 | 28,262,258,224 | 41,180,983,663 | 30,886,533,822 |
| ㆍ재고자산 | 16,033,032,965 | 14,124,618,992 | 20,675,214,659 |
| [비유동자산] | 19,988,789,991 | 19,932,734,002 | 18,402,168,189 |
| ㆍ투자자산 | 2,860,516,348 | 3,841,306,792 | 2,810,491,682 |
| ㆍ유형자산 | 11,356,254,255 | 11,531,157,834 | 11,027,020,904 |
| ㆍ투자부동산 | - | - | - |
| ㆍ무형자산 | 2,791,219,605 | 1,846,433,381 | 2,167,863,607 |
| ㆍ기타자산 | 2,980,799,783 | 2,713,835,995 | 2,396,791,996 |
| 자산총계 | 64,284,081,180 | 75,238,336,657 | 69,963,916,670 |
| [유동부채] | 18,916,793,761 | 26,978,880,200 | 21,914,635,485 |
| [비유동부채] | 169,075,939 | 238,361,588 | 158,663,690 |
| 부채총계 | 19,085,869,700 | 27,217,241,788 | 22,073,299,175 |
| [자본금] | 4,144,260,000 | 4,144,260,000 | 4,144,260,000 |
| [자본잉여금] | 27,886,446,647 | 27,886,446,647 | 27,886,446,647 |
| [기타자본항목] | 526,665,133 | 1,565,725,897 | 972,567,754 |
| [이익잉여금] | 12,362,600,584 | 14,424,662,325 | 14,887,343,094 |
| [비지배지분] | 278,239,116 | - | - |
| 자본총계 | 45,198,211,480 | 48,021,094,869 | 47,890,617,495 |
| 부채와 자본 총계 | 64,284,081,180 | 75,238,336,657 | 69,963,916,670 |
| 관계·공동기업 평가방법 | 지분법 | 지분법 | 지분법 |
| 구분 | 2024.01.01~2024.09.31(제18기 ) | 2023.01.01~2023.12.31(제17기 ) | 2022.01.01~2022.12.31(제16기) |
| 매출액 | 44,083,648,328 | 100,515,237,200 | 59,678,363,357 |
| 영업이익 | ( 3,354,296,688) | 134,144,976 | 2,359,014,965 |
| 계속사업이익 | ( 2,984,692,525) | ( 462,680,769) | 2,241,283,291 |
| 당기순이익 | ( 2,984,692,525) | ( 462,680,769) | 2,072,307,223 |
| 지배기업의 소유주지분 | ( 2,962,931,641) | ( 462,680,769) | 2,072,307,223 |
| 비지배지분 | ( 21,760,884) | - | - |
| 기본주당순이익(원) | ( 360) | ( 56) | 250 |
| 희석주당순이익(원) | ( 360) | ( 56) | 250 |
| 연결에 포함된 회사의 수 | 4 개사 | 3개사 | 3개사 |
※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.1-2. 요약 별도 재무정보
(단위:원)
| 과 목 | 제18(당) 3분기K-IFRS(2024년 09월말) | 제17(전)기 K-IFRS(2023년 12월말) | 제16(전전)기 K-IFRS(2022년 12월말) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 43,080,691,128 | 53,490,795,637 | 50,459,472,504 |
| ㆍ당좌자산 | 28,420,321,609 | 40,100,596,345 | 30,294,546,390 |
| ㆍ재고자산 | 14,660,369,519 | 13,390,199,292 | 20,164,926,114 |
| [비유동자산] | 19,749,357,858 | 19,039,619,285 | 17,332,977,674 |
| ㆍ투자자산 | 2,818,121,780 | 3,831,306,792 | 2,792,638,977 |
| ㆍ유형자산 | 10,406,718,153 | 10,528,062,554 | 8,673,541,844 |
| ㆍ투자부동산 | 732,397,700 | 746,879,618 | 2,036,581,671 |
| ㆍ무형자산 | 2,215,975,152 | 1,267,415,156 | 1,469,435,939 |
| ㆍ기타자산 | 3,576,145,073 | 2,665,955,165 | 2,360,779,243 |
| 자산총계 | 62,830,048,986 | 72,530,414,922 | 67,792,450,178 |
| [유동부채] | 18,184,872,544 | 24,938,705,272 | 20,445,769,830 |
| [비유동부채] | 149,648,021 | 231,907,090 | 158,663,690 |
| 부채총계 | 18,334,520,565 | 25,170,612,362 | 20,604,433,520 |
| [자본금] | 4,144,260,000 | 4,144,260,000 | 4,144,260,000 |
| [주식발행초과금] | 27,903,446,647 | 27,903,446,647 | 27,903,446,647 |
| [기타자본항목] | 526,665,133 | 1,565,725,897 | 972,567,754 |
| [이익잉여금] | 11,921,156,641 | 13,746,370,016 | 14,167,742,257 |
| 자본총계 | 44,495,528,421 | 47,359,802,560 | 47,188,016,658 |
| 부채와 자본 총계 | 62,830,048,986 | 72,530,414,922 | 67,792,450,178 |
| 종속·관계·공동기업 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 구분 | 2024.01.01~2024.09.30(제18기) | 2023.01.01~2023.12.31(제17기) | 2022.01.01~2022.12.31(제16기) |
| 매출액 | 42,932,052,180 | 99,031,468,888 | 57,539,967,034 |
| 영업이익 | ( 3,215,103,363) | 1,140,161,922 | 1,310,719,909 |
| 계속사업이익 | ( 2,726,083,275) | ( 421,372,241) | 1,439,663,145 |
| 당기순이익 | ( 2,726,083,275) | ( 421,372,241) | 1,557,168,902 |
| 기본주당순이익(원) | ( 329) | ( 51) | 188 |
| 희석주당순이익(원) | ( 329) | ( 51) | 188 |
※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다..
2. 연결재무제표
2-1. 연결 재무상태표
연결 재무상태표
제 18 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 17 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
44,295,291,189
55,305,602,655
현금및현금성자산
5,735,311,964
5,349,435,166
매출채권 및 기타채권
6,356,999,118
23,747,022,403
계약자산
9,194,908,316
7,823,160,909
기타유동금융자산
4,057,685,766
3,118,505,851
유동재고자산
16,033,032,965
14,124,618,992
당기법인세자산
0
66,225,736
기타유동자산
2,917,353,060
1,076,633,598
비유동자산
19,988,789,991
19,932,734,002
기타비유동금융자산
2,859,120,948
3,808,012,607
기타비유동자산
1,395,400
33,294,185
유형자산
11,356,254,255
11,531,157,834
영업권, 총액
567,567,181
567,567,181
영업권 이외의 무형자산
2,223,652,424
1,278,866,200
사용권자산
378,888,109
507,561,094
종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산
0
147,491,714
이연법인세자산
2,601,911,674
2,058,783,187
자산총계
64,284,081,180
75,238,336,657
부채
유동부채
18,916,793,761
26,978,880,200
매입채무 및 기타채무
6,430,569,968
8,135,612,913
계약부채
6,343,469,286
2,615,922,768
차입부채
4,855,000,000
10,845,000,000
유동 리스부채
167,729,423
176,082,506
당기법인세부채
20,171,368
0
기타 유동부채
865,594,421
5,183,469,256
공사손실충당부채
234,259,295
22,792,757
비유동부채
169,075,939
238,361,588
비유동 리스부채
169,075,939
238,361,588
부채총계
19,085,869,700
27,217,241,788
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
44,919,972,364
48,021,094,869
자본금
4,144,260,000
4,144,260,000
자본잉여금
27,886,446,647
27,886,446,647
기타자본구성요소
573,200,000
573,200,000
이익잉여금(결손금)
12,362,600,584
14,424,662,325
기타포괄손익누계액
(46,534,867)
992,525,897
비지배지분
278,239,116
0
자본총계
45,198,211,480
48,021,094,869
자본과부채총계
64,284,081,180
75,238,336,657
| 제 18 기 3분기말 | 제 17 기말 | |
|---|---|---|
2-2. 연결 포괄손익계산서
연결 포괄손익계산서
제 18 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 17 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
수익(매출액)
18,778,531,991
44,083,648,328
29,313,697,171
68,605,963,938
매출원가
17,282,663,754
41,251,527,400
26,845,682,403
63,203,879,322
매출총이익
1,495,868,237
2,832,120,928
2,468,014,768
5,402,084,616
판매비와관리비
2,380,281,660
6,186,417,616
1,915,937,032
5,428,358,169
영업이익(손실)
(884,413,423)
(3,354,296,688)
552,077,736
(26,273,553)
금융수익
81,815,668
363,523,464
58,575,547
177,054,039
금융원가
126,568,124
303,091,781
166,740,997
321,991,791
관계기업및공동기업투자손익
0
(147,491,714)
(52,611,644)
(52,611,644)
기타이익
36,984,826
93,387,931
6,758,115
32,599,618
기타손실
52,222,500
83,178,558
388,981,892
480,819,780
법인세비용차감전순이익(손실)
(944,403,553)
(3,431,147,346)
9,076,865
(672,043,111)
법인세비용(수익)
(582,160,160)
(446,454,821)
54,952,229
95,290,495
계속영업이익(손실)
(362,243,393)
(2,984,692,525)
(45,875,364)
(767,333,606)
중단영업이익(손실)
0
0
0
0
당기순이익(손실)
(362,243,393)
(2,984,692,525)
(45,875,364)
(767,333,606)
기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익
0
(138,190,864)
0
0
총포괄손익
(362,243,393)
(3,122,883,389)
(45,875,364)
(767,333,606)
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)
(340,482,509)
(2,962,931,641)
(45,875,364)
(767,333,606)
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)
(21,760,884)
(21,760,884)
0
0
포괄손익의 귀속
포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
(340,482,509)
(3,101,122,505)
(45,875,364)
(767,333,606)
포괄손익, 비지배지분
(21,760,884)
(21,760,884)
0
0
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(44)
(360)
(6)
(93)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)
(44)
(360)
(6)
(93)
| | 제 18 기 3분기 | | 제 17 기 3분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
2-3. 연결 자본변동표
연결 자본변동표
제 18 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 17 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
2023.01.01 (기초자본)
4,144,260,000
27,886,446,647
376,898,400
14,887,343,094
595,669,354
47,890,617,495
0
47,890,617,495
당기순이익(손실)
0
0
0
(767,333,606)
0
(767,333,606)
0
(767,333,606)
연결대상범위의 변동
0
0
0
0
0
0
0
0
주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분
0
0
196,301,600
0
0
196,301,600
0
196,301,600
기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익
0
0
0
0
0
0
0
0
2023.09.30 (기말자본)
4,144,260,000
27,886,446,647
573,200,000
14,120,009,488
595,669,354
47,319,585,489
0
47,319,585,489
2024.01.01 (기초자본)
4,144,260,000
27,886,446,647
573,200,000
14,424,662,325
992,525,897
48,021,094,869
0
48,021,094,869
당기순이익(손실)
0
0
0
(2,962,931,641)
0
(2,962,931,641)
(21,760,884)
(2,984,692,525)
연결대상범위의 변동
0
0
0
0
0
0
300,000,000
300,000,000
주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분
0
0
0
0
0
0
0
0
기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익
0
0
0
900,869,900
(1,039,060,764)
(138,190,864)
0
(138,190,864)
2024.09.30 (기말자본)
4,144,260,000
27,886,446,647
573,200,000
12,362,600,584
(46,534,867)
44,919,972,364
278,239,116
45,198,211,480
| | 자본 | | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 기타포괄손익누계액 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
2-4. 연결 현금흐름표
연결 현금흐름표
제 18 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 17 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름
6,701,445,617
(8,865,675,371)
당기순이익(손실)
(2,984,692,525)
(767,333,606)
당기순이익조정을 위한 가감
685,681,982
1,973,411,364
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
8,994,264,846
(9,819,534,107)
이자수취
226,996,601
81,355,651
이자지급(영업)
(247,041,861)
(293,597,920)
법인세환급(납부)
26,236,574
(39,976,753)
투자활동현금흐름
(1,452,806,227)
(2,429,612,047)
단기금융상품의 처분
900,000,000
900,000,000
단기대여금의 회수
759,196,214
74,643,962
장기대여금및수취채권의 처분
0
4,058,071
비유동기타포괄인식금융자산의 처분
1,344,000,000
0
차량운반구의 처분
8,363,635
8,650,000
임차보증금의 감소
77,566,810
117,604,050
단기금융상품의 취득
(2,000,000,000)
(1,400,000,000)
단기대여금및수취채권의 취득
(642,396,695)
(5,858,343)
비유동당기손익인식금융자산의 취득
(99,975,129)
0
비유동기타포괄인식금융자산의 취득
(249,900,000)
0
공동기업투자주식의 취득
0
(280,000,000)
장기대여금의 증가
(196,203,305)
(9,141,657)
기타유형자산의 취득
(154,335,028)
(320,739,539)
차량운반구의 취득
(17,477,229)
(35,267,503)
건설중인자산의 취득
(27,214,100)
(718,060,488)
영업권 이외의 무형자산의 취득
(1,070,693,400)
(10,035,600)
임차보증금의 증가
(73,163,000)
(754,815,000)
기타비유동금융자산의 취득
(10,575,000)
(650,000)
재무활동현금흐름
(4,837,992,331)
11,831,302,798
단기차입금의 증가
500,000,000
33,133,023,145
비지배지분의 증가
300,000,000
0
단기차입금의 상환
(5,500,000,000)
(21,124,467,539)
리스료및이자의지급
(137,992,331)
(177,252,808)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)
410,647,059
536,015,380
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
(24,770,261)
(1,219,339)
현금및현금성자산의순증가(감소)
385,876,798
534,796,041
기초현금및현금성자산
5,349,435,166
1,766,892,778
기말현금및현금성자산
5,735,311,964
2,301,688,819
| 제 18 기 3분기 | 제 17 기 3분기 | |
|---|---|---|
3. 연결재무제표 주석
| 제 18 기 3분기 : 2024년 9월 30일 현재 |
| 제 17 기 반 기 : 2023년 12월 31일 현재 |
| 이삭엔지니어링 주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반사항이삭엔지니어링 주식회사(이하 "회사")와 그 종속기업(이하 이삭엔지니어링 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")은 프로세스 & 팩토리 오토메이션 및 스마트 팩토리 & 에너지 시스템 엔지니어링을 주업으로 하고 있습니다. 1.1 회사
회사는 2006년 11월 28일에 설립하였으며, 본사는경기도 군포시 군포첨단산업1로 15에 소재하고 있으며, 2021년 4월 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식의 종류 | 소유주식수 (주) | 지분율(%) |
|---|---|---|---|
| 김창수 | 보통주 | 935,260 | 11.28 |
| 김범수 | 보통주 | 935,260 | 11.28 |
| 임규선 | 보통주 | 935,260 | 11.28 |
| 이명섭 | 보통주 | 935,260 | 11.28 |
| 이광용 | 보통주 | 935,260 | 11.28 |
| 기타 | 보통주 | 3,612,220 | 43.60 |
| 합계 | 8,288,520 | 100.00 |
1.2 종속기업 현황보고기간 종료일 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업 | 소유지분율(%) | 소재지 | 결산월 | 업종 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이삭이앤아이(주) | 100 | 100 | 대한민국 | 12월 | 전기판넬제조업 |
| 마라톤일렉트릭코리아(주) | 100 | 100 | 대한민국 | 12월 | 전기모터제조업 |
| 이삭피디에스(주) | 100 | 100 | 대한민국 | 12월 | 전력기기 예방진단, 장비제조 |
| 이삭지이에스(주) | 70 | - | 대한민국 | 12월 | 이차전지 및 베터리팩 개발,제조,유통 |
1.3 연결대상범위의 변동당분기 중 이 삭지이에스(주) 지분율 70% 2024년 07월 26일 신규 설립하였습니다. (설립등기일은 2024년 07월 30일 입니다.)
2. 중요한 회계정책
2.1 연결재무제표 작성기준
지배기업 및 종속기업(이하 '연결회사')의 요약분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.
중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.2. 제ㆍ개정 기준서의 적용중간 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일 합니다.
2.3. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당3분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정
연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.
요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 부문정보(1) 연결회사는 영업수익을 창출하는 용역의 성격 등을 고려하여 연결회사 전체를 단일의 보고부문으로 결정하였습니다.
(2) 보고기간 중 연결회사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품매출 | 3,869,216 | 15,427,434 | 23,064,196 | 53,938,537 |
| 시스템통합매출 | 9,472,888 | 21,842,268 | 5,012,544 | 12,105,457 |
| 기술용역수입 | 5,421,464 | 6,787,893 | 1,227,798 | 2,545,908 |
| 유지보수매출 | 14,964 | 26,054 | 9,159 | 16,062 |
| 합 계 | 18,778,532 | 44,083,648 | 29,313,697 | 68,605,964 |
(3) 연결회사의 외부고객으로부터의 수익은 주로 재화(제품)의 판매 및 용역의 제공으로 창출되었으며, 국내와 국외의 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 지역별 수익 분석 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 국내 | 42,056,204 | 67,652,784 |
| A | 1,719,885 | 419,860 |
| B | 24,846 | 184,817 |
| C | 62,983 | |
| 기타 | 282,713 | 285,520 |
| 합 계 | 44,083,648 | 68,605,964 |
(4) 보고기간 중 연결회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 아래와 같습니다.
(단위 : 천원)
| 단일 외부고객 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| A사 (주1) | 15,727,360 | |
| B사 | 5,138,800 | 13,047,532 |
| 합 계 | 5,138,800 | 28,774,892 |
(주1) 당3분기 매출금액은 1,825,782천원(4.3%) 입니다.5. 현금및현금성자산(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 요구불예금 | 5,735,312 | 5,349,435 |
(2) 연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일합니다.(3) 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.(4) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산은 없습니다.
6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 | 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 6,837,740 | (860,639) | 5,977,101 | 24,548,961 | (838,217) | 23,710,744 |
| 미수금 | 319,201 | (15,746) | 303,455 | 18,446 | (15,000) | 3,446 |
| 미수수익 | 76,443 | - | 76,443 | 32,832 | - | 32,832 |
| 합 계 | 7,233,384 | (876,385) | 6,356,999 | 24,600,239 | (853,217) | 23,747,022 |
(2) 매출채권 및 기타채권은 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.(3) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권의 연령분석에 따른 기대신용손실 산정내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 연체기간 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 이하 | 3개월 초과6개월 이하 | 6개월 초과9개월 이하 | 9개월 초과12개월 이하 | 12개월 초과 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채무불이행률 | 0.16% | 4.81% | 7.84% | 17.68% | 100.00% | - |
| 총장부금액 | 5,279,414 | 853,892 | 145,862 | 168,817 | 785,399 | 7,233,384 |
| 전체기간 기대신용손실 | (8,625) | (41,080) | (11,441) | (29,839) | (785,399) | (876,385) |
| 순장부금액 | 5,270,789 | 812,812 | 134,421 | 138,978 | - | 6,356,999 |
2) 전기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 연체기간 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 이하 | 3개월 초과6개월 이하 | 6개월 초과9개월 이하 | 9개월 초과12개월 이하 | 12개월 초과 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채무불이행률 | 0.14% | 4.07% | 6.89% | 16.35% | 100.00% | - |
| 총장부금액 | 22,763,346 | 587,326 | 484,230 | 1,236 | 764,101 | 24,600,239 |
| 전체기간 기대신용손실 | (31,665) | (23,904) | (33,345) | (202) | (764,101) | (853,217) |
| 순장부금액 | 22,731,682 | 563,422 | 450,885 | 1,034 | - | 23,747,022 |
(4) 보고기간 중 연결회사의 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과같습니다.1) 당분기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 손실충당금의 재측정 | 채권의 증가 또는 회수로 인한 증감 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 838,217 | 220,302 | (197,880) | 860,639 |
| 미수금 | 15,000 | 746 | - | 15,746 |
| 합 계 | 853,217 | 221,048 | (197,880) | 876,385 |
2) 전분기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 손실충당금의 재측정 | 채권의 증가 또는 회수로 인한 증감 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 359,848 | 214,379 | (10,068) | 564,159 |
| 미수금 | 15,000 | - | - | 15,000 |
| 합 계 | 374,848 | 214,379 | (10,068) | 579,159 |
7. 기타금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말
(단위 : 천원)
| 구분 | 유동 | 비유동 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 상각후원가측정 금융자산 | |||
| 중금채(주1) | 3,340,000 | - | 3,340,000 |
| 대여금 | 717,686 | 195,862 | 913,548 |
| 보증금 | - | 947,526 | 947,526 |
| 소 계 | 4,057,686 | 1,143,388 | 5,201,074 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | |||
| 출자금 | - | 178,663 | 178,663 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | |||
| 지분상품 | - | 1,537,069 | 1,537,069 |
| 합 계 | 4,057,686 | 2,859,120 | 6,916,806 |
(주1) 중금채 중 1,360,000천원은 종속기업인 이삭피디에스의 차입금 담보, 880,000천원은 지멘스(DISW) Tier1 파트너 보증서 담보로 제공되었습니다.(주석28 참조)
2) 전기말
(단위 : 천원)
| 구분 | 유동 | 비유동 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 상각후원가측정 금융자산 | |||
| 중금채 | 2,240,000 | - | 2,240,000 |
| 대여금 | 878,506 | 5,638 | 884,144 |
| 보증금 | - | 919,051 | 919,051 |
| 소 계 | 3,118,506 | 924,689 | 4,043,195 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | |||
| 출자금 | - | 77,450 | 77,450 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | |||
| 지분상품 | - | 2,805,873 | 2,805,873 |
| 합계 | 3,118,506 | 3,808,012 | 6,926,518 |
(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 주식수(주) | 취득원가 | 장부금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기공사공제조합 | 200 | 37,500 | 61,822 | 61,822 |
| 정보통신공제조합 | 37 | 15,091 | 16,866 | 15,628 |
| 소프트웨어공제조합 | 129 | 99,975 | 99,975 | - |
| 합 계 | 366 | 152,566 | 178,663 | 77,450 |
(3) 보고기간 중 연결회사의 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 77,450 | 77,085 |
| 증 가(*) | 99,975 | - |
| 감 소(*) | - | - |
| 평 가 | 1,238 | 365 |
| 기 말 | 178,663 | 77,450 |
(4) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, %, 천원)
| 구 분 | 주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시장성 없는 지분증권 : | |||||
| (주)원더풀플랫폼 | 200 | 0.14 | 30,000 | 30,000 | 30,000 |
| (주)아이지아이코리아 | 198,220 | 10 | 1,316,000 | 1,257,169 | 1,257,169 |
| (주)휴톰(*) | - | - | - | - | 1,518,704 |
| (주)네오그린(*) | 12,750 | 5.00 | 249,900 | 249,900 | - |
| 합 계 | 1,595,900 | 1,537,069 | 2,805,873 |
(*) 회사는 에너지절약전문기업 및 에너지진단전문기관인 네오그린의 보통주 5%를 신규 취득 하였으며, 전기말 보유하고 있던 휴톰 보통주 4,000주(1.6%) 를 전액 매각 하였습니다.
(5) 보고기간 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 2,805,873 | 2,304,159 |
| 증가 | 249,900 | - |
| 감소 | (1,344,000) | - |
| 공정가치평가손익 | (174,704) | - |
| 기말 | 1,537,069 | 2,304,159 |
8. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 9,598,588 | (632,485) | 8,966,103 | 14,024,497 | (621,270) | 13,403,227 |
| 원재료 | 260,944 | (95,868) | 165,076 | 721,392 | - | 721,392 |
| 제품 | 5,700 | - | 5,700 | - | - | - |
| 재공품 | 6,896,154 | - | 6,896,154 | - | - | - |
| 합 계 | 16,761,386 | (728,353) | 16,033,033 | 14,745,889 | (621,270) | 14,124,619 |
9. 기타자산 및 기타부채보고기간 종료일 현재 연결회사의 기타자산 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타유동자산 | ||
| 선급금 | 2,171,481 | 667,763 |
| 선급비용 | 745,872 | 408,871 |
| 소 계 | 2,917,353 | 1,076,634 |
| 기타비유동자산 | ||
| 선급금 | - | 16,500 |
| 선급비용 | 1,395 | 16,794 |
| 기타자산 합 계 | 2,918,748 | 1,109,928 |
| 기타유동부채 | ||
| 선수금 | 701,967 | 5,043,833 |
| 예수금 | 163,627 | 139,636 |
| 기타부채 합 계 | 865,594 | 5,183,469 |
10. 유형자산(1) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물(주1) | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 시설장치 | 시험연구용자산 | 건설중인자산(주석2) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 취득원가 | 4,370,692 | 6,299,725 | 378,655 | 175,203 | 99,955 | 803,199 | 1,256,074 | 487,772 | 1,028,966 | 14,900,241 |
| 기초 감가상각누계액 | - | (1,224,151) | (182,371) | (71,665) | (63,627) | (692,279) | (948,417) | (8,130) | - | (3,190,640) |
| 기초 손상차손누계액 | - | - | - | - | - | - | - | (173,642) | - | (173,642) |
| 기초 국고보조금 | - | - | - | - | (4,800) | - | - | - | - | (4,800) |
| 기초 장부금액 | 4,370,692 | 5,075,574 | 196,284 | 103,538 | 31,528 | 110,920 | 307,657 | 306,000 | 1,028,966 | 11,531,159 |
| 취득 및 자본적지출 | - | 28,000 | - | 44,231 | 17,865 | 40,430 | 14,800 | 53,240 | 27,213 | 225,779 |
| 국고보조금 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 처분 및 폐기 | - | - | - | (13,702) | - | - | - | - | - | (13,702) |
| 감가상각 | - | (118,713) | (46,021) | (23,233) | (16,782) | (42,170) | (54,502) | (69,161) | - | (370,582) |
| 국고보조금상각 | - | - | - | - | 1,440 | - | - | - | - | 1,440 |
| 대체증감(주3) | - | - | - | - | 11,910 | - | - | 143,800 | (173,550) | (17,840) |
| 당3분기말 장부금액 | 4,370,692 | 4,984,861 | 150,264 | 110,834 | 45,961 | 109,179 | 267,955 | 433,879 | 882,629 | 11,356,254 |
| 당3분기말 취득원가 | 4,370,692 | 6,327,725 | 378,655 | 196,919 | 129,730 | 843,628 | 1,270,874 | 684,812 | 882,629 | 15,085,664 |
| 당3분기말 감가상각누계액 | - | (1,342,864) | (228,391) | (86,085) | (80,409) | (734,449) | (1,002,919) | (77,291) | - | (3,552,408) |
| 당3분기말 손상차손누계액 | - | - | - | - | - | (173,642) | (173,642) | |||
| 당3분기말 국고보조금 | - | - | - | - | (3,360) | - | - | - | - | (3,360) |
(주1) 당분기말 현재 유형자산 등에 대하여 화재보험이 가입되어 있으며, 부보금액 건물(4,830,000천원), 재고자산 등(3,050,000천원)의 화재보험에 가입하고 있습니다.(주2) 건설중인자산에서 변전소예방진단설비 시험연구용 자산으로 대체 되었습니다.2) 전분기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 시설장치 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 취득원가 | 4,370,692 | 6,299,725 | 339,101 | 151,549 | 99,955 | 778,115 | 960,419 | 766,896 | 13,766,452 |
| 기초 감가상각누계액 | - | (1,066,326) | (107,023) | (58,277) | (46,850) | (598,314) | (855,920) | - | (2,732,710) |
| 기초 국고보조금 | - | - | - | - | (6,720) | - | - | - | (6,720) |
| 기초 장부금액 | 4,370,692 | 5,233,399 | 232,078 | 93,272 | 46,385 | 179,801 | 104,499 | 766,896 | 11,027,022 |
| 취득 및 자본적지출 | - | - | - | 45,464 | - | 25,084 | 295,655 | 749,960 | 1,116,163 |
| 국고보조금 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 처분 및 폐기 | - | - | - | (2,791) | - | - | - | - | (2,791) |
| 감가상각 | - | (118,369) | (46,693) | (24,024) | (12,644) | (77,700) | (74,044) | - | (353,474) |
| 국고보조금상각 | - | - | - | - | 1,440 | - | - | - | 1,440 |
| 대체증감 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 전3분기말 장부금액 | 4,370,692 | 5,115,030 | 185,385 | 111,921 | 35,181 | 127,185 | 326,110 | 1,516,856 | 11,788,360 |
| 전3분기말 취득원가 | 4,370,692 | 6,299,725 | 352,467 | 175,203 | 99,955 | 803,199 | 1,256,074 | 1,516,856 | 14,874,171 |
| 전3분기말 감가상각누계액 | - | (1,184,695) | (167,082) | (63,282) | (59,494) | (676,014) | (929,964) | - | (3,080,531) |
| 전3분기말 국고보조금 | - | - | - | - | (5,280) | - | - | - | (5,280) |
11. 무형자산(1) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 소프트웨어 | 회원권 (주1) | 판매권 | 영업권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 취득원가 | 1,340,385 | 587,042 | 698,000 | 923,853 | 3,549,280 |
| 기초 상각누계액 | (1,096,811) | - | (180,316) | - | (1,277,127) |
| 기초 국고보조금 | (69,434) | - | - | - | (69,434) |
| 기초 손상차손누계액 | - | - | - | (356,286) | (356,286) |
| 기초 장부금액 | 174,140 | 587,042 | 517,684 | 567,567 | 1,846,433 |
| 취득 및 자본적지출 | 59,760 | 1,010,934 | - | - | 1,070,694 |
| 상각 | (104,693) | - | (52,350) | - | (157,043) |
| 국고보조금 상각 | 13,296 | - | - | - | 13,296 |
| 대체증감 | 17,840 | - | - | - | 17,840 |
| 당3분기말 장부금액 | 160,343 | 1,597,976 | 465,334 | 567,567 | 2,791,220 |
| 당3분기말 취득원가 | 1,417,985 | 1,597,976 | 698,000 | 923,853 | 4,637,814 |
| 당3분기말 상각누계액 | (1,201,504) | - | (232,666) | - | (1,434,170) |
| 당3분기말 손상차손누계액 | - | - | - | (356,286) | (356,286) |
| 당3분기말 국고보조금 | (56,138) | - | - | - | (56,138) |
(주1) 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다.
(2) 전기 중 인식한 무형자산의 손상차손과 관련된 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 영업권 |
|---|---|
| 손상차손(환입) : | |
| 당기손익 | (113,852) |
| 기타포괄손익 | |
| 회수가능액 | 567,567 |
| 추정근거 | 사용가치 |
| 공정가치 서열체계 수준 | 수준 3 |
| 가치평가기법 | 현금흐름 할인모형 |
| 주요 가정 | 성장율 : 0% |
| 할인율 : 14.70% | |
| 손상차손내용 | 현금창출단위에 배분된 영업권의 가액을 회수가능가액 과 비교하여 손상차손 인식 |
| 보고부문 | 이삭피디에스㈜ |
(주1) 전기손익으로 인식된 손상차손은 포괄손익계산서의 기타영업외비용으로 계상되고 있습니다.
2) 전분기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 소프트웨어 | 회원권 | 판매권 | 영업권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 취득원가 | 1,327,099 | 587,042 | 698,000 | 923,853 | 3,535,994 |
| 기초 상각누계액 | (928,018) | - | (110,517) | - | (1,038,535) |
| 기초 국고보조금 | (87,162) | - | - | - | (87,162) |
| 기초 손상차손누계액 | - | - | - | (242,434) | (242,434) |
| 기초 장부금액 | 311,919 | 587,042 | 587,483 | 681,419 | 2,167,863 |
| 취득 및 자본적지출 | 10,036 | - | - | - | 10,036 |
| 상각 | (128,825) | - | (52,350) | - | (181,175) |
| 국고보조금 상각 | 13,296 | - | - | - | 13,296 |
| 전3분기말 장부금액 | 206,426 | 587,042 | 535,133 | 681,419 | 2,010,020 |
| 전3분기말 취득원가 | 1,337,135 | 587.042 | 698,000 | 923,853 | 3,546,030 |
| 전3분기말 상각누계액 | (1,056,843) | - | (162,867) | - | (1,219,710) |
| 전3분기말 손상차손누계액 | - | - | - | (242,434) | (242,434) |
| 전3분기말 국고보조금 | (73,866) | - | - | - | (73,866) |
12. 리스연결회사는 건물과 차량운반구 등을 리스하였으며, 평균리스기간은 3년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 기초자산 유형별 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 건물 | 차량운반구 | 기계장치 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득금액 | 249,133 | 659,176 | - | 908,309 |
| 감가상각누계액 | (180,342) | (346,279) | - | (526,621) |
| 감소 | (2,800) | - | - | (2,800) |
| 장부금액 | 65,991 | 312,897 | - | 378,888 |
2) 전기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 건물 | 차량운반구 | 기계장치 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득금액 | 440,850 | 601,276 | 183,631 | 1,225,757 |
| 감가상각누계액 | (260,120) | (253,131) | (183,631) | (696,882) |
| 당기감소 | (21,314) | - | - | (21,314) |
| 장부금액 | 159,416 | 348,145 | - | 507,561 |
(2) 보고기간 중 현재 연결회사의 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 건물 | 차량운반구 | 기계장치 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 159,415 | 348,147 | - | 507,562 |
| 취득액 | - | 77,930 | - | 77,930 |
| 감가상각비 | (90,625) | (113,179) | - | (203,804) |
| 감소 | (2,800) | - | - | (2,800) |
| 당3분기말금액 | 65,990 | 312,898 | - | 378,888 |
2) 전분기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 건물 | 차량운반구 | 기계장치 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 111,342 | 249,114 | 15,303 | 375,759 |
| 취득액 | 229,803 | 107,619 | - | 337,422 |
| 감가상각비 | (129,273) | (94,375) | (15,303) | (238,951) |
| 감소 | (21,314) | - | - | (21,314) |
| 전3분기말금액 | 190,558 | 262,358 | - | 452,916 |
(3) 보고기간 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | 203,804 | 238,952 |
| 리스부채 이자비용 | 30,228 | 27,578 |
| 단기리스 관련 비용 | 63,618 | 43,150 |
| 소액기초자산리스 관련 비용 | 28,776 | 21,634 |
(4) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 차량운반구 | 기계장치 | 합계 | 건물 | 차량운반구 | 기계장치 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동부채 | 41,908 | 125,822 | - | 167,730 | 53,875 | 122,207 | - | 176,082 |
| 비유동부채 | - | 169,076 | - | 169,076 | 30,850 | 207,511 | - | 238,361 |
| 합 계 | 41,908 | 294,898 | - | 336,806 | 84,725 | 329,718 | - | 414,443 |
(5) 기업회계기준서 제1116호의 공시 요구사항에 따른 당분기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 1년 이내 | 206,383 |
| 1년 초과 5년 이내 | 222,633 |
| 합 계 | 429,016 |
(6) 보고기간 중 리스부채로 인한 총 현금유출 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 리스부채 원금상환 | 137,991 | 177,252 |
| 리스부채 이자지급 | 30,228 | 27,578 |
| 합 계 | 168,219 | 204,830 |
13. 연결대상 종속기업의 현황(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 주요 영업활동 | 법인설립 및영업소재지 | 소유 지분율 및 의결권 비율 | 결산월 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말(%) | 전기말(%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이삭이앤아이(주) | 전기판넬제조업 | 대한민국 | 100 | 100 | 12월 |
| 마라톤일렉트릭코리아(주) | 전기모터제조업 | 대한민국 | 100 | 100 | 12월 |
| 이삭피디에스(주) | 예방진단솔루션, 장비제조 | 대한민국 | 100 | 100 | 12월 |
| 이삭지이에스(주)(주1) | 이차전지 및 베터리팩 개발,제조,유통 | 대한민국 | 70 | 100 | 12월 |
(주1) 이차전지 및 베터리팩 개발, 제조, 유통을 목적으로 2024년 07월 26일 신규 설립하였습니다. (설립등기일은 2024년 07월 30일 입니다.)(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.1) 당분기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 이삭이앤아이(주) | 마라톤일렉트릭코리아(주) | 이삭피디에스(주) | 이삭지이에스(주) |
|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 3,599,213 | - | 184,240 | 881,939 |
| 비유동자산 | 448,380 | - | 30,084 | 53,565 |
| 자산 총계 | 4,047,593 | - | 214,324 | 935,504 |
| 유동부채 | 2,117,685 | 1,038,162 | 3,243,520 | 8,040 |
| 비유동부채 | 85,443 | - | 1,252 | - |
| 부채 총계 | 2,203,128 | 1,038,162 | 3,244,772 | 8,040 |
| 자본 총계 | 1,844,465 | (1,038,162) | (3,030,448) | 927,464 |
상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
2) 전기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 이삭이앤아이(주) | 마라톤일렉트릭코리아(주) | 이삭피디에스(주) |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | 2,071,172 | - | 304,571 |
| 비유동자산 | 487,277 | - | 39,139 |
| 자산 총계 | 2,558,449 | - | 343,710 |
| 유동부채 | 1,211,049 | 1,038,162 | 2,554,844 |
| 비유동부채 | - | - | 6,454 |
| 부채 총계 | 1,211,049 | 1,038,162 | 2,561,298 |
| 자본 총계 | 1,347,400 | (1,038,162) | (2,217,588) |
상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(3) 보고기간 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 이삭이앤아이(주) | 이삭피디에스(주) | 이삭지이에스(주) | 이삭이앤아이(주) | 이삭피디에스(주) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 4,503,290 | 288,453 | - | 2,209,341 | 633,011 |
| 영업이익(손실) | 643,255 | (707,608) | (72,626) | (273,256) | (632,048) |
| 당기순이익(손실) | 497,066 | (812,861) | (72,536) | (206,372) | (692,269) |
| 기타포괄손익 | - | - | - | - | - |
| 총포괄손익 | 497,066 | (812,861) | (72,536) | (206,372) | (692,269) |
상기 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(4) 보고기간 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 이삭이앤아이(주) | 이삭피디에스(주) | 이삭지이에스(주) | 이삭이앤아이(주) | 이삭피디에스(주) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (88,253) | (804,057) | (69,397) | (8,869) | (403,413) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (6,757) | - | (54,300) | 3,000 | - |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (62,733) | 673,624 | 1,000,000 | (61,917) | 345,115 |
| 현금및현금성자산의 순증감 | (157,743) | (130,433) | 876,303 | (67,786) | (58,298) |
| 기초 현금및현금성자산 | 417,724 | 144,821 | - | 748,625 | 67,185 |
| 기말 현금및현금성자산(주1) | 259,981 | 14,388 | 876,303 | 680,974 | 8,887 |
(주1) 환율변동효과는 기말 현금및현금성자산에 가감조정 되었습니다.상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.14. 관계기업및공동기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 회사명 | 주요 영업활동 | 법인설립 및영업소재지 | 결산월 | 소유 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 카덱스코리아(주) | 자동화창고시스템 | 대한민국 | 12월 | 40% | 280,000 | - | 147,492 |
*당분기 중 전액 손상 인식하였습니다.(2) 당분기 연결실체의 관계기업및공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 회사명 | 기초 | 지분법손익 | 기말 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 카덱스코리아(유) | 147,492 | (147,492) | - | (주1) |
(주1) 당분기 중 지분법 적용 중지 되었으며, 그로 인한 미반영 손실은 135,946천원 입니다.(3) 당분기말 현재 관계기업및공동기업투자의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동자산 | 1,649,531 | 616,126 |
| 비유동자산 | 14,499 | 10,766 |
| 자산 총계 | 1,664,029 | 626,892 |
| 유동부채 | 1,503,863 | 247,356 |
| 비유동부채 | 500,030 | 10,807 |
| 부채 총계 | 2,003,893 | 258,163 |
| 자본 총계 | (339,864) | 368,729 |
상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.(4) 당분기 관계기업및공동기업투자의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출액 | 663,996 | - |
| 영업이익(손실) | (693,494) | (131,608) |
| 당기순이익(손실) | (708,444) | (131,529) |
| 기타포괄손익 | - | - |
| 총포괄손익 | (708,444) | (131,529) |
(5) 보고기간 종료일 현재 관계기업및공동기업투자의 순자산에서 공동기업투자에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 관계기업 기말 순자산 | (339,864) | 368,729 |
| 연결회사 지분율 | 40% | 40% |
| 순자산 지분금액 | (135,946) | 147,492 |
| 관계기업 기말 장부금액 | - | 147,492 |
(6) 회사는 카덱스코리아(유)의 주주인 Kardex Holding AG와 주주간 계약을 체결하고 있으며, 다음의 주요 약정사항을 포함하고 있습니다.1) 이사회의 승인과 사원총회의 만장일치 동의 없이는 소유한 주식을 양도하거나 담보로 제공할 수 없습니다.2) 투자자는 다른 투자자가 주식 매각 시 우선매수권을 보유하고 있습니다.3) 투자자는 동반매도청구권(Drag-along right) 및 동반매도참여권(Tag-along right)을 가지고 있습니다.
15. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 3,751,995 | 5,157,903 |
| 미지급금 | 2,107,893 | 1,831,066 |
| 미지급비용 | 570,682 | 1,146,644 |
| 합 계 | 6,430,570 | 8,135,613 |
16. 차입부채(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 차입처 | 연이자율(%) | 당분기 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 운전자금대출 | 기업은행 | 3.73% | 3,000,000 | 3,500,000 | |
| 운전자금대출 | 기업은행 | - | - | 5,000,000 | |
| 팩토링채권대출 | 기업은행 | - | - | 990,000 | |
| 운전자금대출 | 기업은행 | 2.97% | 500,000 | - | |
| 운전자금대출 | 기업은행 | 4.20% | 900,000 | 900,000 | (주1) |
| 운전자금대출 | 기업은행 | 4.20% | 200,000 | 200,000 | (주1) |
| 운전자금대출 | 기업은행 | 5.48% | 105,000 | 105,000 | (주1) |
| 운전자금대출 | 기업은행 | 5.13% | 150,000 | 150,000 | (주1) |
| 합계 | 4,355,000 | 10,845,000 |
(주1) 해당 차입금에 대해서는 지배기업인 이삭엔지니어링(주)의 지급보증이 설정되어 있습니다. (주석 7, 28 참조)
17. 자본금, 기타불입자본, 자본조정, 기타포괄손익누계액(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 자본금 내역
(단위 : 주, 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 발행주식수 | 8,288,520 | 8,288,520 |
| 액면가액 | 500 | 500 |
| 자본금 | 4,144,260,000 | 4,144,260,000 |
2) 자본금 변동 내역
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수(주) | 금액 | 주식수(주) | 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초자본금 | 8,288,520 | 4,144,260 | 8,288,520 | 4,144,260 |
| 유상증자 | - | - | - | - |
| 전환상환우선주 | - | - | - | - |
| 기말자본금 | 8,288,520 | 4,144,260 | 8,288,520 | 4,144,260 |
(2) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.1) 기타불입자본 내역
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 27,903,447 | 27,903,447 |
| 기타자본조정 | (17,000) | (17,000) |
| 합계 | 27,886,447 | 27,886,447 |
2) 기타불입자본 변동내역
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 | 27,886,447 | 27,886,447 |
| 유상증자 | - | - |
| 전환상환우선주 | - | - |
| 기말 | 27,886,447 | 27,886,447 |
(3) 보고기간 종료일 현재 자본조정 내역 및 그 세부 내역은 다음과 같습니다.1) 자본조정 내역
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식선택매입권 | 573,200 | 573,200 |
2) 주식선택 매입권가. 보고기간 종료일 현재 주식매입선택권 주요 사항은 다음과 같습니다.
| 구분 | 세부내역 |
|---|---|
| 부여일자 | 2021-09-07 |
| 부여대상 | 임원(비등기) |
| 부여방법 | 신주교부 |
| 부여주식총수 | 100,000 |
| 행사방법 | 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 3년 이내 |
| 행사가능기간 | 2023년 09월 07일 ~ 2026년 09월 06일 |
| 행사가격 | 16,600 |
나. 연결실체는 부여된 주식선택매입권의 보상원가를 이항모형을 적용한 공정가액 접근법으로 산정하였으며, 주요 가정은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 세부내역 |
|---|---|
| 부여일의 공정가치 | 5,732 |
| 권리부여일의 직전일 종가 | 15,750 |
| 행사가격 | 16,600 |
| 무위험이자율 | 1.70% |
| 주가변동성 | 43.64% |
다. 보고기간 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식보상비용 | - | - | 54,179 | 196,302 |
(4) 보고기간 중 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(*1) | (46,535) | 595,669 |
| 합 계 | (46,535) | 595,669 |
(*1) 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.
18. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금(주1) | 131,256 | 131,256 |
| 미처분이익잉여금 | 12,231,345 | 14,293,406 |
| 합 계 | 12,362,601 | 14,424,662 |
(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 보고기간 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 14,424,662 | 14,887,343 |
| 지배기업주주지분 귀속 당기순이익(손실) | (2,962,931) | (767,334) |
| 기타잉여금변동(*) | 900,870 | - |
| 기말금액 | 12,362,601 | 14,120,009 |
(*) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 전액 매각에 따른 평가/처분이익 등이 당1분기 중 이익잉여금으로 대체 되었습니다.
19. 매출액(1) 연결회사는 아래와 같은 주요 사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품매출 | 3,869,216 | 15,427,434 | 23,064,196 | 53,938,537 |
| 시스템통합매출 | 14,909,316 | 28,656,214 | 6,249,501 | 14,667,427 |
| 합 계 | 18,778,532 | 44,083,648 | 29,313,697 | 68,605,964 |
(2) 보고기간 중 재화나 용역의 이전 시기에 따른 연결회사의 매출액 구분 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 한 시점에 인식하는 수익: | ||||
| 상품매출 | 3,869,217 | 15,427,434 | 23,064,196 | 53,938,537 |
| 시스템통합매출 | 983,874 | 1,495,902 | - | - |
| 소 계 | 4,853,091 | 16,923,336 | 23,064,196 | 53,938,537 |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익: | ||||
| 시스템통합매출 | 13,925,441 | 27,160,312 | 6,249,501 | 14,667,427 |
| 임대수입 | - | - | - | - |
| 소 계 | 13,925,441 | 27,160,312 | 6,249,501 | 14,667,427 |
| 합 계 | 18,778,532 | 44,083,648 | 29,313,697 | 68,605,964 |
20. 계약자산, 계약부채 및 계약원가(1) 보고기간 종료일 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 한시점에 인식하는 수익(주1) | ||
| 누적발생원가 | (4,914,345) | 2,620,636 |
| 누적손익 | 658,564 | 278,480 |
| 누적수익 합계 | (4,255,781) | 2,899,116 |
| 기간에걸쳐 인식하는 수익 | ||
| 누적발생원가 | 46,513,804 | 49,152,147 |
| 누적손익 | 9,641,299 | 13,712,207 |
| 누적공사수익 합계 | 56,155,103 | 62,864,354 |
| 진행청구액 | (49,047,883) | (60,556,231) |
| 소 계 | 2,851,439 | 5,207,239 |
| 계약자산 및 미청구공사 | 9,194,908 | 7,823,162 |
| 계약부채 및 초과청구공사 | (6,343,469) | (2,615,923) |
| 소 계 | 2,851,439 | 5,207,239 |
(주1) 인도 기준 납품 완료 및 한 시점에 인식하는 수익의 요건을 충족하는 수익에 대한 계약자산 입니다.
(2) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약수익 및 추정총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 총 계약수익의 변동 | 총 계약원가의 변동 | 공사손익 변동금액 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기영향 | 향후영향 | 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시스템통합매출 | 419,361 | 960,796 | (509,893) | (31,542) | (541,435) |
당분기 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.
(3) 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 계약일 | 계약상 완성기간 | 진행률 | 계약금액 | 매출누계액 | 대금청구누계액(주1) | 당분기매출액 | 매출채권 | 계약자산 | 계약부채 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| OD-22-PJ-014 | 2022-01-24 | 2024-04-30 | 100.00% | 7,967,000 | 7,967,000 | 7,967,000 | 116,354 | - | - | - |
(주1)대금청구누계액에는 부가가치세가 제외되었습니다.
21. 판매비와관리비보고기간 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종업원급여 | 1,071,931 | 2,958,064 | 871,470 | 2,413,823 |
| 복리후생비 | 167,823 | 513,507 | 156,163 | 438,213 |
| 여비교통비 | 57,206 | 155,029 | 51,451 | 133,752 |
| 감가상각비 | 104,390 | 304,666 | 69,495 | 264,997 |
| 무형자산상각비 | 24,862 | 74,043 | 23,186 | 69,858 |
| 보험료 | 26,437 | 68,940 | 40,517 | 82,217 |
| 지급수수료 | 446,804 | 840,588 | 163,405 | 501,911 |
| 기타 | 480,829 | 1,271,581 | 540,250 | 1,523,587 |
| 합 계 | 2,380,282 | 6,186,418 | 1,915,937 | 5,428,358 |
22. 비용의 성격별 분류보고기간 중 연결회사에서 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | 3,928,950 | (3,472,066) | 4,659,978 | (5,203,718) |
| 원재료 및 상품 매입액 | 5,727,516 | 22,400,195 | 18,525,844 | 56,702,552 |
| 종업원급여 | 3,030,021 | 9,027,799 | 2,711,707 | 7,633,390 |
| 복리후생비 | 433,870 | 1,320,781 | 373,940 | 1,056,724 |
| 여비교통비 | 226,963 | 675,330 | 214,864 | 574,067 |
| 감가상각비 | 192,346 | 572,944 | 153,761 | 590,986 |
| 무형자산상각비 | 45,756 | 143,747 | 53,887 | 167,879 |
| 보험료 | 191,403 | 340,374 | 88,675 | 183,317 |
| 지급수수료 | 499,828 | 979,701 | 256,895 | 681,122 |
| 외주가공비 | 4,470,360 | 12,639,512 | 958,771 | 4,091,134 |
| 기타 | 915,933 | 2,809,628 | 763,297 | 2,154,784 |
| 합 계 | 19,662,946 | 47,437,945 | 28,761,619 | 68,632,237 |
| 매출원가 | 17,282,664 | 41,251,527 | 26,845,682 | 63,203,879 |
| 판매비와관리비 | 2,380,282 | 6,186,418 | 1,915,937 | 5,428,358 |
| 합 계 | 19,662,946 | 47,437,945 | 28,761,619 | 68,632,237 |
23. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유효이자율법에 따른 이자수익 | 87,639 | 302,733 | 47,242 | 140,189 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | - | 1,238 | - | 365 |
| 외환차익 | 3,887 | 48,850 | 4,383 | 21,417 |
| 외화환산이익 | (9,710) | 10,702 | 6,950 | 15,082 |
| 합 계 | 81,816 | 363,523 | 58,575 | 177,053 |
(2) 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 55,692 | 214,925 | 164,437 | 296,510 |
| 매출채권처분손실 | - | 14,574 | - | - |
| 외환차손 | 1,008 | 3,622 | 2,311 | 23,800 |
| 외화환산손실 | 69,868 | 69,971 | (8) | 1,683 |
| 합 계 | 126,568 | 303,092 | 166,740 | 321,993 |
24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 보고기간 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산처분이익 | - | - | 6,487 | 6,487 |
| 잡이익 | 36,985 | 93,388 | 271 | 26,112 |
| 합 계 | 36,985 | 93,388 | 6,758 | 32,599 |
(2) 보고기간 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기부금 | 1,500 | 8,300 | 1,500 | 5,600 |
| 기타의대손상각비 | 50,000 | 50,000 | 350,000 | 350,000 |
| 유형자산처분손실 | - | 5,339 | 628 | 628 |
| 잡손실 | 723 | 19,539 | 36,853 | 124,591 |
| 합 계 | 52,223 | 83,178 | 388,981 | 480,819 |
25. 법인세비용 법인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 연간유효법인세율은 13.01% 및 14.18% 입니다.
26. 주당손익(1) 기본주당순이익기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 보통주에 귀속되는순이익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다. 보고기간 중 기본주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업귀속순이익(손실) | (362,243,393) | (2,984,692,525) | (45,875,364) | (767,333,606) |
| 가중평균유통주식수 | 8,288,520 | 8,288,520 | 8,288,520 | 8,288,520 |
| 기본주당순이익(손실) (주1) | (44) | (360) | (6) | (93) |
(주1) 당분기와 전분기 중 연결회사가 보유하고 있는 잠재적 희석주식의 희석효과가 없으므로 희석주당순이익과 기본주당순이익이 동일합니다.(2) 가중평균유통보통주식수 계산1) 당분기
(단위 : 주)
| 구 분 | 당분기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 가중치 | 적수 | 주식수 | 가중치 | 적수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주식수 | 8,288,520 | 92 | 762,543,840 | 8,288,520 | 274 | 2,271,054,480 |
| 일수 | ÷92 | ÷274 | ||||
| 가중평균보통주식수 | 8,288,520 | 8,288,520 |
2) 전분기
(단위 : 주)
| 구 분 | 전분기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 가중치 | 적수 | 주식수 | 가중치 | 적수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주식수 | 8,288,520 | 92 | 762,543,840 | 8,288,520 | 273 | 2,262,765,960 |
| 일수 | ÷92 | ÷273 | ||||
| 가중평균보통주식수 | 8,288,520 | 8,288,520 |
(3) 연결회사의 당분기말 현재 반희석화 효과로 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과의 발생가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 잠재적보통주 | 청구가능기간 |
|---|---|---|
| 주식매수선택권 | 100,000주 | 2023년 09월 07일 ~ 2026년 09월 06일 |
27. 현금흐름표(1) 보고기간 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 1. 당기순이익(손실) | (2,984,693) | (767,334) |
| 2. 조정항목 | 685,682 | 1,973,411 |
| 법인세비용 | (446,455) | 95,290 |
| 대손상각비(환입) | 23,168 | 204,311 |
| 재고자산평가손실 | 107,083 | 43,089 |
| 감가상각비 | 572,944 | 590,985 |
| 무형자산상각비 | 143,747 | 167,879 |
| 지분법손실 | 147,492 | 52,612 |
| 기타의대손상각비 | 50,000 | 350,000 |
| 유형자산처분손실 | 5,339 | 628 |
| 이자비용 | 214,924 | 273,037 |
| 주식보상비용 | - | 196,302 |
| 외화환산손실 | 69,971 | 1,683 |
| 연차충당부채 | 97,398 | 83,030 |
| 지급임차료 | (265) | (533) |
| 지급수수료 | 133 | 453 |
| 전력비 | - | 379 |
| 여비교통비 | 300 | - |
| 유형자산처분이익 | - | (6,487) |
| 이자수익 | (302,734) | (116,717) |
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | (1,238) | (365) |
| 외화환산이익 | (10,702) | (15,082) |
| 기타 | 14,577 | 52,917 |
| 3. 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동 | 8,994,265 | (9,819,534) |
| 매출채권의 감소(증가) | 14,533,231 | 1,894,188 |
| 미수금의 감소(증가) | (249,837) | 582,474 |
| 계약자산의 감소(증가) | (1,371,747) | (687,548) |
| 상품의 증가(감소) | 4,425,909 | (5,377,331) |
| 원재료의 감소(증가) | 460,448 | 130,524 |
| 제품의 감소(증가) | (5,700) | - |
| 재공품의 감소(증가) | (6,896,154) | - |
| 선급금의 감소(증가) | (1,484,745) | (2,324,077) |
| 장기선급금의 감소(증가) | - | (16,500) |
| 선급비용의 감소(증가) | (321,603) | (24,851) |
| 매입채무의 증가(감소) | 706,607 | (2,039,223) |
| 미지급금의 증가(감소) | 249,837 | (509,651) |
| 미지급비용의 증가(감소) | (673,120) | (870,560) |
| 계약부채의 증가(감소) | 3,727,547 | (1,218,287) |
| 공사손실충당부채의 증가(감소) | 211,467 | - |
| 선수금의 증가(감소) | (4,341,867) | 625,484 |
| 예수금의 증가(감소) | 23,992 | 15,824 |
| 4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3) | 6,695,254 | (8,613,457) |
(2) 보고기간 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 보증금의 차량운반구 대체 | 26,754 | 10,196 |
| 장기 선급비용의 유동성 대체 | 10,461 | 14,652 |
| 장기 선급금의 유동성 대체 | 16,500 | - |
| 매출채권 할인 기간완료에 따른 소구권 해제 | 990,000 | - |
| 신규리스계약의 인식 | 60,354 | 174,946 |
| 리스부채 유동성 대체 | 118,642 | 92,202 |
| 건설중인자산의 자산 대체 | 173,550 | - |
(3) 보고기간 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 10,845,000 | (5,000,000) | (990,000) | 4,855,000 |
| 리스부채 | 414,443 | (137,992) | 60,354 | 336,805 |
| 재무활동으로부터의 총 부채 | 11,259,443 | (5,137,992) | (929,646) | 5,191,805 |
2) 전분기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 5,987,559 | 12,008,556 | - | 17,996,115 |
| 리스부채 | 349,618 | (177,253) | 174,946 | 347,311 |
| 재무활동으로부터의 총 부채 | 6,337,177 | 11,831,303 | 174,946 | 18,343,426 |
28. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사의 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 담보제공내역 | 질권설정내용 | 금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|
| 중금채 | 지멘스(DISW) Tier1 파트너 보증서(주1) | 880,000 | 기업은행 |
| 중금채 | 채무증권 담보제공 | 1,360,000 | 기업은행 |
| 합 계 | 2,240,000 |
(주1)연결회사는 주요 원재료 공급처인 지멘스와의 원활한 Tier1 파트너쉽 유지를 위해 담보를 제공하고 있습니다.
(2) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 보증인 | 보증내역 | 보증금액 | 보증제공받는자 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 이행보증 | 8,422,590 | SK하이닉스, 롯데정보통신 등 |
| 소프트웨어공제조합 | 이행보증 | 154,164 | 티이엠씨씨엔에스,에코프로에이피 등 |
| 대표이사 | 차입금지급보증 | 6,480,000 | 기업은행 |
| 차입금지급보증 | 1,800,000 | 산업은행 | |
| 차입금지급보증 | 2,400,000 | 하나은행 | |
| 하자보증 | 24,563 | 서울보증보험 |
(3) 당분기말 현재 금융기관에 대한 연결회사의 한도거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 금융기관 | 내역 | 한도액 | 실행액 | 미사용한도액 |
|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 회전자금 | 1,900,000 | - | 1,900,000 |
| 운전자금 | 3,500,000 | 3,000,000 | 500,000 | |
| 운전자금 | 500,000 | 500,000 | - | |
| 운전자금 | 900,000 | 900,000 | - | |
| 운전자금 | 200,000 | 200,000 | - | |
| 운전자금 | 150,000 | 150,000 | - | |
| 운전자금 | 110,000 | 105,000 | 5,000 | |
| KEB하나은행 | 운전자금 | 2,000,000 | - | 2,000,000 |
| 할인어음 | 100,000 | - | 100,000 | |
| 할인어음 | 2,000,000 | - | 2,000,000 | |
| 산업은행 | 운전자금 | 1,500,000 | - | 1,500,000 |
| 우리은행 | 할인어음 | 300,000 | - | 300,000 |
| 할인어음 | 520,000 | - | 520,000 | |
| 합 계 | 13,680,000 | 4,855,000 | 8,825,000 |
29. 특수관계자 공시(1) 특수관계자 현황보고기간 종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 관계 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 관계기업 | 카덱스코리아(유) | 카덱스코리아(유) |
| 기타특수관계자 | 임직원 | 임직원 |
(2) 특수관계자와의 채권 및 채무보고기간 종료일 현재 연결회사의 특수관계자와의 중요한 거래로 인한 채권과 채무의 내역은 다음과같습니다.
(단위 : 천원)
| 관 계 | 구 분 | 계정명 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | 임직원 | 장기대여금 | 15,862 | 5,638 |
| 단기대여금 | 217,686 | 328,506 |
(*) 해당 대여금은 직원 주택자금 대여 및 우리사주 대여금 입니다.
(3) 특수관계자와의 거래보고기간 중 연결회사의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기
(단위 : 천원)
| 관 계 | 구 분 | 기타수익 |
|---|---|---|
| 기타특수관계자 | 임직원 | 1,669 |
2) 전분기
(단위 : 천원)
| 관 계 | 구 분 | 기타수익 |
|---|---|---|
| 기타특수관계자 | 임직원 | 356 |
(4) 특수관계자와의 자금거래보고기간 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 관계 | 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 대여 | 회수 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | 임직원 | 76,600 | 177,196 | 15,000 | 78,702 |
(5) 지급보증
보고기간 종료일 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 보증인 | 보증금액 | 보증제공처 | 보증내용 |
|---|---|---|---|
| 대표이사 | 6,480,000 | 기업은행 | 차입금지급보증 |
| 1,800,000 | 산업은행 | 차입금지급보증 | |
| 2,400,000 | 하나은행 | 차입금지급보증 | |
| 24,563 | 서울보증보험 | 이행보증 |
(6) 주요 경영진에 대한 보상
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 738,027 | 755,611 |
| 퇴직급여 | 56,875 | 56,875 |
| 합 계 | 794,902 | 812,486 |
30. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산
(단위 : 천원)
| 연결재무상태표 상 자산 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 178,663 | 77,450 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 1,537,069 | 2,805,873 |
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 5,735,312 | 5,349,435 |
| 매출채권및기타채권 | 6,356,999 | 23,747,022 |
| 기타금융자산 | 5,201,074 | 4,043,195 |
| 소계 | 17,293,385 | 33,139,652 |
| 합 계 | 19,009,117 | 36,022,975 |
2) 금융부채
(단위: 천원)
| 연결재무상태표 상 부채 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가 금융부채 | ||
| 매입채무및기타채무 | 6,430,570 | 8,135,613 |
| 차입부채 | 4,855,000 | 10,845,000 |
| 소 계 | 11,285,570 | 18,980,613 |
| 기타금융부채(주1) | ||
| 리스부채 | 336,806 | 414,443 |
| 합 계 | 11,622,376 | 19,395,056 |
(주1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 입니다.
(2) 보고기간 중 연결회사의 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,238 | 365 |
| 상각후원가측정금융자산 | 277,317 | 153,833 |
| 상각후원가측정금융부채 및 기타금융부채 | (218,124) | (299,136) |
| 합 계 | 60,431 | (144,938) |
| 금융수익 | 363,523 | 177,054 |
| 금융비용 | 303,092 | 321,992 |
| 금융순손익 | 60,431 | (144,938) |
31. 재무위험관리(1) 재무위험요소연결회사는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 이자율, 시장 가격 등의 변동에따른 위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다. 또한 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을 관리하고 있습니다.연결회사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 연결회사의 자금담당은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 주기적으로 보고하고 있습니다. 연결회사의 자금담당은 효과적인 시장위험의 관리를 주요업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다.
1) 시장위험연결회사의 시장위험 관리는 연결회사의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 연결회사가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다.민감도는 각 위험 유형에 따른 시장 상황을 관측하는 방법으로 측정되었습니다. 이자율, 환율 및 기타가격의 변동에 대해 시장의 특성을 고려한 합리적인 변동범위를 판단하였으며 위험변수의 변동률이 안정적일 경우 결정된 변동 범위를 수정하지 않았습니다. 이러한 분석에서는 희박하거나 '최악의 상황' 시나리오 또는 '위기상황' 분석은 포함하지 않았습니다.
가. 외환위험연결회사는 영업활동, 재무활동, 투자활동의 수행 중에 환율위험에 노출되어 있습니다. 외화에서 발생하는 위험은 연결회사의 현금흐름에 영향을 미치는 범위 내에서 위험관리를 하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 연결회사의 환율변동위험에 노출된 원화로 환산한 화폐성 외화 금융상품은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | USD | EUR | 합계 |
|---|---|---|---|
| 외화 금융자산 | 1,520,556 | 582,944 | 2,103,500 |
| 외화 금융부채 | - | - | - |
| 순 외화자산(부채) | 1,520,556 | 582,944 | 2,103,500 |
보고기간 종료일 현재 상기 외화 금융상품의 원화 기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 원화기준 10% 절상시 | 원화기준 10% 절하시 |
|---|---|---|
| 세전순이익(손실) | 210,350 | (210,350) |
나. 가격위험연결회사는 유동성 관리 및 영업상의 필요 등으로 당기손익-공정가치 측정 금융자산및 기타포괄손익-공정가치 측정 자산을 보유하고 있습니다. 해당 지분상품 등과 관련하여 시장가격의 변동으로 인해 미래 현금흐름이 변동할 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 지분상품 등의 공정가치 또는 미래 현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 경영진의 승인하에 이루어지고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 자산의 지분상품 및 공정가치로 평가한 시장성 없는 지분증권의 공정가치가 10% 변동시 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승 시 | 10% 하락 시 | 10% 상승 시 | 10% 하락 시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 세전포괄손익의 증가(감소) | 171,573 | (171,573) | 238,161 | (238,161) |
2) 신용위험연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.
재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있으며, 연결회사는 상기 금융자산에 대하여 매 보고기간말 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.3) 유동성위험연결회사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 이를 위하여 연결회사는 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다.
다음은 보고기간 종료일 현재 연결회사의 부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며 재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 1년 이하 | 1년 초과~5년 이하 |
|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 6,430,570 | - |
| 리스부채 | 167,730 | 169,076 |
| 차입부채 | 4,855,000 | - |
| 합 계 | 11,453,300 | 169,076 |
(2) 자본관리에 대한 공시연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금및현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있습니다. 연결회사의 자금담당은 수시로 자본구조를 검토하고 있으며, 이러한 검토의 일환으로써 연결회사는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험성을 고려하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 19,085,870 | 27,217,242 |
| 자본 | 45,198,211 | 48,021,095 |
| 부채비율 | 42.23% | 56.68% |
연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.보고기간 종료일 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원, %)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입금 | 4,855,000 | 10,845,000 |
| 차감:현금및현금성자산 | (5,735,312) | (5,349,435) |
| 순부채 | (880,312) | 5,495,565 |
| 자본총계 | 45,198,211 | 48,021,095 |
| 총자본 | 44,317,899 | 53,516,660 |
| 자본조달비율(주1) | - | 10.27% |
(주1) 당 분기말 현재 연결회사의 현금성자산이 총차입금을 초과함으로 자본조달비율을 산출하지 아니하였습니다.32. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계 및 측정방법은 다음과 같습니다. 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거 나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결회사는 공정가치로 측정되는 자산, 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산, 부채의 경우 동 자산, 부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산,부채는 한국거래소에서 거래되는 상장주식 등이 있습니다. - 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산, 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산, 부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산, 부채는 회사채, 국공채, 금융채 등 이 있습니다. - 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산, 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 자산, 부채의 공 정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.
(2) 당분기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산, 부채의 공정가치서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.
1) 당분기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 출자금 | - | - | 178,663 | 178,663 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 지분상품 | - | - | 1,537,069 | 1,537,069 |
2) 전기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 출자금 | - | - | 77,450 | 77,450 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 지분상품 | - | - | 2,805,873 | 2,805,873 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.한편, 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 보고기간 중 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전분기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 77,450 | 2,805,873 | 77,085 | 2,304,158 |
| 당기손익인식액 | 1,238 | - | 365 | - |
| 기타포괄손익인식액 | (174,704) | - | - | |
| 매입 또는 발행금액 | 99,975 | 249,900 | - | - |
| 매도 또는 상환금액 | - | (1,344,000) | - | - |
| 기말잔액 | 178,663 | 1,537,069 | 77,450 | 2,304,158 |
(3) 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 가치평가기법 | 수준3 투입변수 | 투입변수의 범위 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정지분상품 | ||||
| 한국전기공사협회 | 61,822 | 현금할인법 | 신용부도율 | 25% |
| 정보통신공제조합 | 15,628 | 현금할인법 | 신용부도율 | 25% |
| 소프트웨어공제조합 | 99,975 | 현금할인법 | 신용부도율 | 25% |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 | ||||
| 주식회사 아이지아이 코리아 | 1,257,169 | 현금흐름할인법 | 장기 수익성장률 | 1%(0% ~ 2.00%) |
| 가중평균자본비용 | 14%(13% ~ 15%) | |||
| 원더플플랫폼 | 30,000 | - | - | - |
| 주식회사 네오그린 | 249,900 |
(*) 주식회사 아이지아이코리아 현금할인법에 의한 공정가치평가는 전기말 기준입니다.
4. 재무제표
4-1. 재무상태표
재무상태표
제 18 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 17 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
43,080,691,128
53,490,795,637
현금및현금성자산
4,584,639,722
4,786,890,555
매출채권 및 기타채권
5,892,019,091
23,716,108,135
계약자산
9,194,908,316
7,823,160,909
기타유동금융자산
4,735,685,766
3,118,505,851
유동재고자산
14,660,369,519
13,390,199,292
당기법인세자산
37,825,742
19,684,791
기타유동자산
3,975,242,972
636,246,104
비유동자산
19,749,357,858
19,039,619,285
기타비유동금융자산
2,816,726,380
3,798,012,607
기타비유동자산
1,395,400
33,294,185
유형자산
10,406,718,153
10,528,062,554
투자부동산
732,397,700
746,879,618
영업권 이외의 무형자산
2,215,975,152
1,267,415,156
사용권자산
344,592,229
495,247,548
종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산
750,000,000
50,000,000
관계기업에 대한 투자자산
0
280,000,000
이연법인세자산
2,481,552,844
1,840,707,617
자산총계
62,830,048,986
72,530,414,922
부채
유동부채
18,184,872,544
24,938,705,272
매입채무 및 기타채무
7,150,480,511
7,455,752,067
계약부채
6,343,469,286
2,615,922,768
차입부채
3,500,000,000
9,490,000,000
유동 리스부채
154,871,776
170,117,472
유동 금융보증부채
9,546,145
16,686,222
기타 유동부채
792,245,531
5,167,433,986
공사손실충당부채
234,259,295
22,792,757
비유동부채
149,648,021
231,907,090
비유동 리스부채
149,648,021
231,907,090
부채총계
18,334,520,565
25,170,612,362
자본
자본금
4,144,260,000
4,144,260,000
자본잉여금
27,903,446,647
27,903,446,647
기타자본구성요소
573,200,000
573,200,000
이익잉여금(결손금)
11,921,156,641
13,746,370,016
기타포괄손익누계액
(46,534,867)
992,525,897
자본총계
44,495,528,421
47,359,802,560
자본과부채총계
62,830,048,986
72,530,414,922
| 제 18 기 3분기말 | 제 17 기말 | |
|---|---|---|
4-2. 포괄손익계산서
포괄손익계산서
제 18 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 17 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
수익(매출액)
18,212,869,258
42,932,052,180
28,894,666,016
67,694,768,055
매출원가
16,818,644,766
40,740,797,824
26,448,004,909
62,014,127,446
매출총이익
1,394,224,492
2,191,254,356
2,446,661,107
5,680,640,609
판매비와관리비
2,076,139,828
5,406,357,719
1,714,701,129
4,796,210,989
영업이익(손실)
(681,915,336)
(3,215,103,363)
731,959,978
884,429,620
금융수익
97,725,184
405,583,914
63,894,325
186,152,635
금융원가
110,134,461
254,020,487
176,766,981
340,851,117
관계기업및공동기업투자손익
0
0
(52,611,644)
(52,611,644)
기타이익
30,653,490
85,074,832
6,754,482
32,579,033
기타손실
56,041,913
351,950,262
367,267,678
427,494,457
법인세비용차감전순이익(손실)
(719,713,036)
(3,330,415,366)
205,962,482
282,204,070
법인세비용(수익)
(604,332,091)
(604,332,091)
80,131,398
179,378,610
계속영업이익(손실)
(115,380,945)
(2,726,083,275)
125,831,084
102,825,460
중단영업이익(손실)
0
0
0
0
당기순이익(손실)
(115,380,945)
(2,726,083,275)
125,831,084
102,825,460
기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익
0
(138,190,864)
0
0
총포괄손익
(115,380,945)
(2,864,274,139)
125,831,084
102,825,460
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(14)
(329)
15
12
희석주당이익(손실) (단위 : 원)
(14)
(329)
15
12
| | 제 18 기 3분기 | | 제 17 기 3분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
4-3. 자본변동표
자본변동표
제 18 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 17 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
2023.01.01 (기초자본)
4,144,260,000
27,903,446,647
376,898,400
14,167,742,257
595,669,354
47,188,016,658
당기순이익(손실)
0
0
0
102,825,460
0
102,825,460
기타변동
0
0
0
0
0
0
주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분
0
0
196,301,600
0
0
196,301,600
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
0
0
0
0
0
0
기타포괄손익
0
0
0
0
0
2023.09.30 (기말자본)
4,144,260,000
27,903,446,647
573,200,000
14,270,567,717
595,669,354
47,487,143,718
2024.01.01 (기초자본)
4,144,260,000
27,903,446,647
573,200,000
13,746,370,016
992,525,897
47,359,802,560
당기순이익(손실)
0
0
0
(2,726,083,275)
0
(2,726,083,275)
기타변동
0
0
0
0
0
0
주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분
0
0
0
0
0
0
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
0
0
0
900,869,900
(1,039,060,764)
(138,190,864)
기타포괄손익
0
0
0
0
0
2024.09.30 (기말자본)
4,144,260,000
27,903,446,647
573,200,000
11,921,156,641
(46,534,867)
44,495,528,421
| | 자본 | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 기타포괄손익누계액 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
4-4. 현금흐름표
현금흐름표
제 18 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 17 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름
7,723,046,695
(8,394,647,357)
당기순이익(손실)
(2,726,083,275)
102,825,460
당기순이익조정을 위한 가감
380,702,583
1,932,579,989
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
10,041,119,600
(10,257,112,439)
이자수취
212,918,901
64,919,379
이자지급(영업)
(167,470,163)
(251,300,931)
법인세환급(납부)
(18,140,951)
13,441,185
투자활동현금흐름
(2,769,749,408)
(2,782,612,047)
단기금융상품의 처분
900,000,000
900,000,000
단기대여금의 회수
759,196,214
724,643,962
장기대여금의 회수
0
4,058,071
비유동기타포괄인식금융자산의 처분
1,344,000,000
0
차량운반구의 처분
4,545,454
8,650,000
임차보증금의 감소
77,566,810
114,604,050
단기금융상품의 취득
(2,000,000,000)
(1,400,000,000)
단기대여금의 증가
(1,320,396,695)
(1,005,858,343)
장기대여금의 증가
(196,203,305)
(9,141,657)
공동기업투자주식의 취득
0
(280,000,000)
종속기업투자주식의 취득
(700,000,000)
0
비유동당기손익인식금융자산의 취득
(99,975,129)
0
비유동기타포괄인식금융자산의 취득
(249,900,000)
0
차량운반구의 취득
(17,477,229)
(35,267,503)
기타유형자산의 취득
(125,035,028)
(320,739,539)
건설중인자산의 취득
(27,214,100)
(718,060,488)
영업권 이외의 무형자산의 취득
(1,070,693,400)
(10,035,600)
임차보증금의 증가
(48,163,000)
(754,815,000)
기타비유동금융자산의 취득
0
(650,000)
재무활동현금흐름
(5,130,777,860)
11,839,358,213
단기차입금의 증가
500,000,000
33,133,023,145
단기차입금의 상환
(5,500,000,000)
(21,124,467,539)
리스료및이자의지급
(130,777,860)
(169,197,393)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)
(177,480,573)
662,098,809
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
(24,770,260)
(1,353,528)
현금및현금성자산의순증가(감소)
(202,250,833)
660,745,281
기초현금및현금성자산
4,786,890,555
951,082,756
기말현금및현금성자산
4,584,639,722
1,611,828,037
| 제 18 기 3분기 | 제 17 기 3분기 | |
|---|---|---|
5. 재무제표 주석
| 제 18 기 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지 |
| 제 17 기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지 |
| 이삭엔지니어링 주식회사 |
1. 회사의 개요
이삭엔지니어링 주식회사(이하 "회사")는 2006년 11월 28일에 설립하였으며, 본사는경기도 군포시 군포첨단산업1로 15에 소재하고 있습니다. 회사는 프로세스 & 팩토리 오토메이션 및 스마트 팩토리 & 에너지 시스템 엔지니어링을 주업으로 하고 있습니다.회사는 2021년 4월 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사의 설립 시 자본금은 50,000천원이었으나, 수차례 증자를 거쳐 보고기간 종료일 현재 자본금은 4,144,260천원입니다.
당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
(단위:주,%)
| 주주명 | 소유주식의 종류 | 소유주식수 (주) | 지분율(%) |
|---|---|---|---|
| 김창수 | 보통주 | 935,260 | 11.28 |
| 김범수 | 보통주 | 935,260 | 11.28 |
| 임규선 | 보통주 | 935,260 | 11.28 |
| 이명섭 | 보통주 | 935,260 | 11.28 |
| 이광용 | 보통주 | 935,260 | 11.28 |
| 기타 | 보통주 | 3,612,220 | 43,60 |
| 합 계 | 8,288,520 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
중간 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일 합니다.
2.3. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.(다) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.
2-4 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정
회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.
분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 부문정보(1) 회사는 영업수익을 창출하는 용역의 성격 등을 고려하여 회사 전체를 단일의 보고부문으로 결정하였습니다. (2) 보고기간 중 회사의 사업부문별 영업수익 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품매출 | 3,664,618 | 14,706,092 | 22,921,165 | 53,755,596 |
| 시스템통합매출 | 9,099,787 | 21,357,067 | 4,718,044 | 11,304,702 |
| 기술용역수입 | 5,421,464 | 6,787,893 | 1,227,798 | 2,545,908 |
| 임대료수입 | 27,000 | 81,000 | 27,000 | 81,000 |
| 유지보수매출 | - | - | 659 | 7,562 |
| 합 계 | 18,212,869 | 42,932,052 | 28,894,666 | 67,694,768 |
(3) 회사의 외부고객으로부터의 수익은 주로 용역의 제공으로 창출되었으며, 국내와 국외의 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 지역별 수익 분석 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 국내 | 40,904,609 | 66,741,588 |
| A | 1,719,885 | 419,860 |
| B | 24,846 | 184,817 |
| C | 62,983 | |
| 기타 | 282,713 | 285,520 |
| 합계 | 42,932,053 | 67,694,768 |
(4) 보고기간 중 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 아래와 같습니다.
(단위 : 천원)
| 단일 외부고객 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| A사 (주1) | - | 15,727,360 |
| B사 | 5,138,800 | 13,047,532 |
| 합 계 | 5,138,800 | 28,774,892 |
(주1) 당3분기 매출금액은 1,825,782천원(4.3%) 입니다.
5. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 회사의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 요구불예금 | 4,584,640 | 4,786,891 |
(2) 회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일합니다.(3) 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.(4) 보고기간말 종료일 현재 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산은 없습니다.
6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 회사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 6,308,342 | (860,639) | 5,447,703 |
| 미수금 | 327,164 | (15,746) | 311,418 |
| 미수수익 | 174,231 | (41,333) | 132,898 |
| 합 계 | 6,809,737 | (917,718) | 5,892,019 |
2) 전기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 24,474,143 | (838,217) | 23,635,926 |
| 미수금 | 30,976 | (15,000) | 15,976 |
| 미수수익 | 105,539 | (41,333) | 64,206 |
| 합 계 | 24,610,658 | (894,550) | 23,716,108 |
(2) 매출채권및기타채권은 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.
(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석에 따른 기대신용손실 산정내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기말
(단위 : 천원)
| 구분 | 연체기간 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 이하 | 3개월 초과-6개월 이하 | 6개월 초과-9개월 이하 | 9개월 초과-12개월 이하 | 12개월 초과 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채무불이행률 | 0.18% | 4.98% | 7.90% | 17.68% | 100% | |
| 총장부금액 | 4,844,662 | 824,641 | 144,885 | 168,817 | 826,732 | 6,809,737 |
| 전체기간 기대신용손실 | (8,625) | (41,080) | (11,441) | (29,839) | (826,732) | (917,718) |
| 순장부금액 | 4,836,037 | 783,561 | 133,444 | 138,978 | - | 5,892,019 |
2) 전기말
(단위 : 천원)
| 구분 | 연체기간 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 이하 | 3개월 초과-6개월 이하 | 6개월 초과-개월 이하 | 9개월 초과-12개월 이하 | 12개월 초과 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채무불이행률 | 0.14% | 4.07% | 6.89% | 16.35% | 100.00% | |
| 총장부금액 | 22,732,432 | 587,326 | 484,230 | 1,236 | 805,434 | 24,610,658 |
| 전체기간 기대신용손실 | (31,665) | (23,904) | (33,345) | (202) | (805,434) | (894,550) |
| 순장부금액 | 22,700,767 | 563,422 | 450,885 | 1,034 | - | 23,716,108 |
(4) 보고기간 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 손실충당금의 재측정 | 채권의 증가 또는 회수로 인한 증감 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 838,217 | 220,302 | (197,880) | 860,639 |
| 미수금 | 15,000 | 746 | - | 15,746 |
| 미수수익 | 41,333 | - | - | 41,333 |
| 합 계 | 894,550 | 221,048 | (197,880) | 917,718 |
2) 전분기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 손실충당금의 재측정 | 채권의 증가 또는 회수로 인한 증감 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권(주1) | 359,848 | 214,379 | (10,068) | 564,159 |
| 미수금 | 15,000 | - | - | 15,000 |
| 미수수익 | 41,333 | - | - | 41,333 |
| 합 계 | 416,181 | 214,379 | (10,068) | 620,492 |
7. 기타금융자산 및 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 회사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 유동 | 비유동 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 상각후원가측정 금융자산 | |||
| 중금채(주1) | 3,340,000 | - | 3,340,000 |
| 대여금(주2) | 1,395,686 | 195,862 | 1,591,548 |
| 보증금 | - | 905,132 | 905,132 |
| 소 계 | 4,735,686 | 1,100,994 | 5,836,680 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | |||
| 금융상품 | - | - | - |
| 출자금 | - | 178,663 | 178,663 |
| 소 계 | - | 178,663 | 178,663 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | |||
| 지분상품 | - | 1,537,069 | 1,537,069 |
| 소 계 | - | 1,537,069 | 1,537,069 |
| 합 계 | 4,735,686 | 2,816,726 | 7,552,412 |
(주1) 중금채 중 1,360,000천원은 종속기업인 이삭피디에스㈜의 차입금 담보로, 880,000천원은 지멘스(DISW) Tier1 파트너 보증서 담보로 제공되었습니다(주석29,30참조).(주2) 당분기말 현재 종속기업(이삭피디에스)의 대여금 1,100,000천원에 대해 손실 충당금이 설정되어 있습니다.(주석30 참조)
2) 전기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 유동 | 비유동 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 상각후원가측정 금융자산 | |||
| 중금채 | 2,240,000 | - | 2,240,000 |
| 대여금 | 878,506 | 5,638 | 884,144 |
| 보증금 | - | 909,051 | 909,051 |
| 소 계 | 3,118,506 | 914,689 | 4,033,195 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | |||
| 출자금 | - | 77,450 | 77,450 |
| 소 계 | - | 77,450 | 77,450 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | |||
| 지분상품 | - | 2,805,873 | 2,805,873 |
| 소 계 | - | 2,805,873 | 2,805,873 |
| 합계 | 3,118,506 | 3,798,012 | 6,916,518 |
(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 주식수(주) | 취득원가 | 장부금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기공사공제조합 | 200 | 37,500 | 61,822 | 61,822 |
| 정보통신공제조합 | 37 | 15,091 | 16,866 | 15,628 |
| 소프트웨어공제조합 | 129 | 99,975 | 99,975 | - |
| 합 계 | 152,566 | 178,663 | 77,450 |
(3) 보고기간 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 77,450 | 77,085 |
| 증 가(*) | 99,975 | - |
| 감 소(*) | - | - |
| 평 가 | 1,238 | 365 |
| 기 말 | 178,663 | 77,450 |
(4) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, %, 천원)
| 구 분 | 주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시장성 없는 지분증권 : | |||||
| (주)원더풀플랫폼 | 200 | 0.1% | 30,000 | 30,000 | 30,000 |
| (주)아이지아이코리아 | 198,220 | 10.0% | 1,316,000 | 1,257,169 | 1,257,169 |
| (주)휴톰 | - | - | - | - | 1,518,704 |
| (주)네오그린 | 12,750 | 5.0% | 249,900 | 249,900 | - |
| 합 계 | 1,595,900 | 1,537,069 | 2,805,873 |
(주1) 회사는 에너지절약전문기업 및 에너지진단전문기관인 네오그린의 보통주 5%를 신규 취득하였으며, 전기말 보유하고 있던 휴톰 보통주 1.6% 전액 매각 하였습니다.
(5) 보고기간 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 2,805,873 | 2,304,158 |
| 증가 | 249,900 | - |
| 감소 | (1,344,000) | - |
| 공정가치평가손익 | (174,704) | - |
| 기말 | 1,537,069 | 2,304,158 |
8. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 9,560,042 | (632,485) | 8,927,557 | 14,011,469 | (621,270) | 13,390,199 |
| 재공품 | 5,732,813 | - | 5,732,813 | - | - | - |
| 합계 | 15,292,855 | (632,485) | 14,660,370 | 14,011,469 | (621,270) | 13,390,199 |
9. 기타자산 및 기타부채보고기간 종료일 현재 회사의 기타자산 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동성기타자산 | ||
| 선급금 | 3,230,177 | 228,625 |
| 선급비용 | 745,066 | 407,621 |
| 소 계 | 3,975,243 | 636,246 |
| 비유동성기타자산 | ||
| 선급금 | - | 16,500 |
| 선급비용 | 1,395 | 16,794 |
| 기타자산 합계 | 3,976,638 | 669,540 |
| 유동성기타부채 | ||
| 선수금 | 647,722 | 5,043,219 |
| 예수금 | 144,524 | 124,215 |
| 기타부채 합계 | 792,246 | 5,167,434 |
10. 유형자산(1) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물(주1) | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 시설장치 | 시험연구용자산 | 건설중인자산(주2) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 취득원가 | 4,153,207 | 5,527,356 | 114,386 | 110,258 | 44,365 | 737,123 | 1,203,464 | 487,772 | 1,028,966 | 13,406,897 |
| 기초 감가상각누계액 | - | (981,177) | (90,754) | (39,282) | (26,569) | (641,736) | (912,745) | (8,130) | - | (2,700,393) |
| 기초 손상차손누계액 | - | - | - | - | - | - | - | (173,642) | - | (173,642) |
| 기초 국고보조금 | - | - | - | - | (4,800) | - | - | - | - | (4,800) |
| 기초 장부금액 | 4,153,207 | 4,546,179 | 23,632 | 70,976 | 12,996 | 95,387 | 290,719 | 306,000 | 1,028,966 | 10,528,062 |
| 취득 및 자본적지출 | - | 28,000 | - | 44,231 | 17,865 | 25,930 | - | 53,240 | 27,213 | 196,479 |
| 처분 및 폐기 | - | - | - | (6,563) | - | - | - | - | - | (6,563) |
| 감가상각 | - | (104,230) | (10,633) | (15,971) | (8,830) | (37,534) | (48,501) | (69,161) | - | (294,860) |
| 국고보조금상각 | - | - | - | - | 1,440 | - | - | - | - | 1,440 |
| 대체 | - | - | - | - | 11,910 | - | - | 143,800 | (173,550) | (17,840) |
| 당3분기말 장부금액 | 4,153,207 | 4,469,949 | 12,999 | 92,673 | 35,381 | 83,783 | 242,218 | 433,879 | 882,629 | 10,406,718 |
| 당3분기말 취득원가 | 4,153,207 | 5,555,356 | 114,386 | 143,550 | 74,140 | 763,053 | 1,203,464 | 684,812 | 882,629 | 13,574,597 |
| 당3분기말 감가상각누계액 | - | (1,085,407) | (101,387) | (50,877) | (35,398) | (679,270) | (961,246) | (77,291) | - | (2,990,876) |
| 당3분기말 손상차손누계액 | - | - | - | - | - | - | - | (173,642) | - | (173,642) |
| 당3분기말 국고보조금 | - | - | - | - | (3,361) | - | - | - | - | (3,361) |
(주1) 당분기말 현재 투자부동산 및 유형자산 등에 대하여 화재보험이 가입되어 있으며, 부보금액 건물(4,830,000천원), 재고자산 등(3,050,000천원)의 화재보험에 가입하고 있습니다.(주2) 건설중인자산에서 변전소예방진단설비 시험연구용 자산 등으로 대체 되었습니다.
2) 전분기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 시설장치 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 취득원가 | 3,712,193 | 4,409,681 | 114,386 | 86,604 | 44,365 | 712,039 | 907,810 | 766,896 | 10,753,974 |
| 기초 감가상각누계액 | - | (554,365) | (74,444) | (37,376) | (20,752) | (557,399) | (829,376) | - | (2,073,712) |
| 기초 국고보조금 | - | - | - | - | (6,720) | - | - | - | (6,720) |
| 기초 장부금액 | 3,712,193 | 3,855,316 | 39,942 | 49,228 | 16,893 | 154,640 | 78,434 | 766,896 | 8,673,542 |
| 취득 및 자본적지출 | - | - | - | 45,464 | - | 25,084 | 295,655 | 749,960 | 1,116,163 |
| 국고보조금 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 처분 및 폐기 | - | - | - | (2,791) | - | - | - | - | (2,791) |
| 감가상각 | - | (103,887) | (12,766) | (15,412) | (4,363) | (69,970) | (66,834) | - | (273,232) |
| 국고보조금상각 | - | - | - | - | 1,440 | - | - | - | 1,440 |
| 대체 | 441,013 | 829,379 | - | - | - | - | - | - | 1,270,392 |
| 전3분기말 장부금액 | 4,153,206 | 4,580,808 | 27,176 | 76,489 | 13,970 | 109,754 | 307,255 | 1,516,856 | 10,785,514 |
| 전3분기말 취득원가 | 4,153,206 | 5,527,356 | 114,386 | 110,258 | 44,365 | 737,123 | 1,203,465 | 1,516,856 | 13,407,015 |
| 전3분기말 감가상각누계액 | - | (946,548) | (87,210) | (33,769) | (25,115) | (627,369) | (896,210) | - | (2,616,221) |
| 전3분기말 국고보조금 | - | - | - | - | (5,280) | - | - | - | (5,280) |
11. 투자부동산
(1) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 합계 | 토지 | 건물 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 취득원가 | 217,485 | 772,369 | 989,854 | 658,499 | 1,890,044 | 2,548,543 |
| 기초 감가상각누계액 | - | (242,974) | (242,974) | - | (511,961) | (511,961) |
| 기초 장부금액 | 217,485 | 529,395 | 746,880 | 658,499 | 1,378,083 | 2,036,582 |
| 취득 및 자본적지출 | - | - | - | - | - | - |
| 감가상각 | - | (14,483) | (14,483) | - | (14,482) | (14,482) |
| 대체증감 | - | - | - | (441,014) | (829,379) | (1,270,393) |
| 3분기말 장부금액 | 217,485 | 514,912 | 732,397 | 217,485 | 534,222 | 751,707 |
| 3분기말 취득원가 | 217,485 | 772,369 | 989,854 | 217,485 | 772,369 | 989,854 |
| 3분기말 감가상각누계액 | - | (257,457) | (257,457) | - | (238,147) | (238,147) |
(2) 보고기간 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 임대료수익 | 6,000 | 18,000 | 6,000 | 18,000 |
임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 영업비용에 포함되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| 토지 | 217,485 | 398,000 |
| 건물 | 514,912 | 597,000 |
| 합 계 | 732,397 | 995,000 |
회사는 투자부동산에 대해 2023년 12월 31일을 기준일로 하여 회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인인 미래새한감정평가법인이 산출한 감정가액을 이용하여 투자부동산을 평가하였습니다. 토지의 공정가치측정에 사용된 평가방법은 대상 토지와 제반사항(용도지역, 지목, 이용상황 등)이 유사하다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터기준시점 현재까지의 지가변동률 및 선정된 비교 표준지와 토지 가격 형성에 영향을 주는 지역요인, 개별요인을 비교, 분석하고 시세 및 그 밖의 요인을 종합 참작한 공시지가기준법으로 평가하되 거래사례비교법에 의한 시산가액으로 그 합리성을 비교, 검토하였습니다. 건물은 거래가 활발히 이루어지고 있어 시장성이 높은 경우 거래사례비교법을 주된 방법으로 적용하되 인근 유사 건물의 참고가격 분석내용 및 평가목적 등을 종합적으로 고려하였으며, 거래가 극히 희소하여 정확한 건물가액의 추출이 어려운 경우 구조, 사용자재, 시공정도, 부대설비 등을 종합적으로 고려하여 재조달원가를 산정한 후 경제적 내용연수, 경과연수 등을 감안하는 원가법으로 평가하였습니다.
투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있으며, 당기 중 가치평가기법의 변경은 없습니다.
12. 무형자산보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 소프트웨어 | 회원권 | 판매권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 취득원가 | 1,306,684 | 587,042 | 698,000 | 2,591,726 |
| 기초 상각누계액 | (1,074,560) | - | (180,317) | (1,254,877) |
| 기초 국고보조금 | (69,434) | - | - | (69,434) |
| 기초 장부금액 | 162,690 | 587,042 | 517,683 | 1,267,415 |
| 취득 및 자본적지출 | 59,760 | 1,010,934 | - | 1,070,694 |
| 국고보조금 | - | - | - | - |
| 감가상각 | (100,920) | - | (52,350) | (153,270) |
| 국고보조금상각 | 13,296 | - | - | 13,296 |
| 대체증감 | 17,840 | - | - | 17,840 |
| 당3분기말 장부금액 | 152,666 | 1,597,976 | 465,333 | 2,215,975 |
| 당3분기말 취득원가 | 1,384,284 | 1,597,976 | 698,000 | 3,680,260 |
| 당3분기말 감가상각누계액 | (1,175,480) | - | (232,667) | (1,408,147) |
| 당분기말 국고보조금 | (56,138) | - | - | (56,138) |
2) 전분기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 소프트웨어 | 회원권 | 판매권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 취득원가 | 1,293,398 | 587,042 | 698,000 | 2,578,440 |
| 기초 상각누계액 | (911,326) | - | (110,517) | (1,021,843) |
| 기초 국고보조금 | (87,162) | - | - | (87,162) |
| 기초 장부금액 | 294,910 | 587,042 | 587,483 | 1,469,435 |
| 취득 및 자본적지출 | 10,036 | - | - | 10,036 |
| 국고보조금 | - | - | - | - |
| 감가상각 | (124,565) | - | (52,350) | (176,915) |
| 국고보조금상각 | 13,296 | - | - | 13,296 |
| 전3분기말 장부금액 | 193,677 | 587,042 | 535,133 | 1,315,852 |
| 전3분기말 취득원가 | 1,303,434 | 587,042 | 698,000 | 2,588,476 |
| 전3분기말 감가상각누계액 | (1,035,891) | - | (162,867) | (1,198,758) |
| 전3분기말 국고보조금 | (73,866) | - | - | (73,866) |
13. 리스회사는 건물과 차량운반구 등을 리스하였으며, 평균리스기간은 3.04년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 건물 | 차량운반구 | 기계장치 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득금액 | 249,133 | 615,698 | - | 864,831 |
| 감가상각누계액 | (180,342) | (337,097) | - | (517,439) |
| 당기감소 | (2,800) | - | - | (2,800) |
| 장부금액 | 65,991 | 278,601 | - | 344,592 |
2) 전기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 건물 | 차량운반구 | 기계장치 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득금액 | 431,043 | 588,427 | 183,631 | 1,203,101 |
| 감가상각누계액 | (250,313) | (252,595) | (183,631) | (686,539) |
| 당기감소 | (21,314) | - | - | (21,314) |
| 장부금액 | 159,416 | 335,832 | - | 495,248 |
(2) 보고기간 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 건물 | 차량운반구 | 기계장치 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 159,415 | 335,832 | - | 495,247 |
| 취득액 | - | 47,301 | - | 47,301 |
| 감가상각비 | (90,625) | (104,531) | - | (195,156) |
| 당기감소 | (2,800) | - | - | (2,800) |
| 당3분기말금액 | 65,990 | 278,602 | - | 344,592 |
2) 전분기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 건물 | 차량운반구 | 기계장치 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 108,072 | 243,541 | 15,303 | 366,916 |
| 취득액 | 229,803 | 107,619 | - | 337,422 |
| 감가상각비 | (126,004) | (89,814) | (15,303) | (231,121) |
| 당기감소 | (21,314) | - | - | (21,314) |
| 전분기말금액 | 190,557 | 261,346 | - | 451,903 |
(3) 보고기간 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | 195,156 | 231,122 |
| 리스부채 이자비용 | 27,523 | 27,102 |
| 단기리스 관련 비용 | 55,968 | 33,050 |
| 소액기초자산리스 관련 비용 | 25,619 | 16,792 |
(4) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 차량운반구 | 합계 | 건물 | 차량운반구 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동부채 | 41,908 | 112,964 | 154,872 | 53,875 | 116,242 | 170,117 |
| 비유동부채 | - | 149,648 | 149,648 | 30,850 | 201,057 | 231,907 |
| 합계 | 41,908 | 262,612 | 304,520 | 84,725 | 317,299 | 402,024 |
(5) 기업회계기준서 제1116호의 공시 요구사항에 따른 당분기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 1년 이내 | 190,440 |
| 1년 초과 5년 | 200,669 |
| 합 계 | 391,109 |
(6) 보고기간 중 리스부채로 인한 총 현금유출 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 리스부채 원금상환 | 130,778 | 169,197 |
| 리스부채 이자지급 | 27,523 | 27,102 |
| 합 계 | 158,301 | 196,299 |
14. 종속기업투자보고기간 종료일 현재 회사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 회 사 명 | 법인설립 및 영업소재지 | 소유 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이삭이앤아이㈜ | 대한민국 | 100% | 50,000 | 50,000 | 50,000 |
| 마라톤일렉트릭코리아㈜(주1) | 대한민국 | 100% | 100,000 | - | - |
| 이삭피디에스㈜(주2) | 대한민국 | 100% | 40,000 | - | - |
| 이삭지이에스 ㈜ (주3) | 대한민국 | 70% | 700,000 | 700,000 | |
| 합 계 | 890,000 | 750,000 | 50,000 |
(주1) 전액 자본잠식이 발생하여 전기 이전에 100% 손상차손을 인식하였습니다.(주2) 전기 이전에 100% 손상차손을 인식하였으며, 2021년 10월 1일 잔여지분율 60%(주식수 12,000주)를 취득대가 없이 지배력을 취득함으로써 종속기업으로 편입되었습니다. (주3) 이차전지 및 베터리팩 개발, 제조, 유통을 목적으로 2024년 07월 26일 신규 설립하였습니다. (설립등기일은 2024년 07월 30일 입니다.)
(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.1) 당분기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 이삭이앤아이(주) | 마라톤일렉트릭코리아(주) | 이삭피디에스(주) | 이삭지이에스(주) |
|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 3,599,213 | - | 184,240 | 881,939 |
| 비유동자산 | 448,380 | - | 30,084 | 53,565 |
| 자산 총계 | 4,047,593 | - | 214,324 | 935,504 |
| 유동부채 | 2,117,685 | 1,038,162 | 3,243,521 | 8,040 |
| 비유동부채 | 85,442 | - | 1,252 | - |
| 부채 총계 | 2,203,128 | 1,038,162 | 3,244,773 | 8,040 |
| 자본 총계 | 1,844,465 | (1,038,162) | (3,030,449) | 927,464 |
상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
2) 전기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 이삭이앤아이(주) | 마라톤일렉트릭코리아(주) | 이삭피디에스(주) |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | 2,071,172 | - | 304,571 |
| 비유동자산 | 487,277 | - | 39,139 |
| 자산 총계 | 2,558,449 | - | 343,710 |
| 유동부채 | 1,211,049 | 1,038,162 | 2,554,844 |
| 비유동부채 | - | - | 6,454 |
| 부채 총계 | 1,211,049 | 1,038,162 | 2,561,298 |
| 자본 총계 | 1,347,400 | (1,038,162) | (2,217,588) |
상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(3) 보고기간 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 이삭이앤아이(주) | 이삭피디에스(주) | 이삭지이에스(주) | 이삭이앤아이(주) | 이삭피디에스(주) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 4,503,290 | 288,453 | - | 2,209,341 | 633,011 |
| 영업이익(손실) | 643,255 | (707,608) | (72,626) | (273,256) | (632,048) |
| 당기순이익(손실) | 497,066 | (812,861) | (72,536) | (206,372) | (692,269) |
| 기타포괄손익 | - | - | - | - | - |
| 총포괄손익 | 497,066 | (812,861) | (72,536) | (206,372) | (692,269) |
상기 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.15. 관계기업 및 공동기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 회 사 명 | 주요 영업활동 | 법인설립 및 영업소재지 | 소유 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 카덱스코리아(유) | 자동화창고시스템 | 대한민국 | 40% | 280,000 | - | 280,000 |
(*) 당3분기말 전액 손상인식 하였습니다. (2) 당분기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동자산 | 1,649,531 | 616,126 |
| 비유동자산 | 14,499 | 10,766 |
| 자산 총계 | 1,664,029 | 626,892 |
| 유동부채 | 1,503,863 | 247,356 |
| 비유동부채 | 500,030 | 10,807 |
| 부채 총계 | 2,003,893 | 258,163 |
| 자본 총계 | (339,864) | 368,729 |
상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (3) 당분기 관계기업 및 공동기업투자의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전분기말 |
|---|---|---|
| 매출액 | 663,996 | - |
| 영업이익 | (693,494) | (131,608) |
| 당기순이익 | (708,444) | (131,529) |
| 기타포괄손익 | - | - |
| 총포괄손익 | (708,444) | (131,529) |
상기 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(4) 회사는 카덱스코리아(유)의 주주인 Kardex Holding AG와 주주간 계약을 체결하고 있으며, 다음의 주요 약정사항을 포함하고 있습니다.1) 이사회의 승인과 사원총회의 만장일치 동의 없이는 소유한 주식을 양도하거나 담보로 제공할 수 없습니다.2) 투자자는 다른 투자자가 주식 매각 시 우선매수권을 보유하고 있습니다.3) 투자자는 동반매도청구권(Drag-along right) 및 동반매도참여권(Tag-along right)을 가지고 있습니다.16. 매입채무및기타채무보고기간 종료일 현재 회사의 매입채무및기타채무는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 4,779,893 | 4,944,540 |
| 미지급금 | 1,845,831 | 1,466,632 |
| 미지급비용 | 524,756 | 1,044,580 |
| 합 계 | 7,150,480 | 7,455,752 |
17. 차입부채보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 차입처 | 연이자율 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 운전자금대출 | 기업은행 | 3.726% | 3,000,000 | 3,500,000 |
| 운전자금대출 | 기업은행 | - | - | 5,000,000 |
| 팩토링채권대출 | 기업은행 | - | - | 990,000 |
| 운전자금대출 | 기업은행 | 2.974% | 500,000 | - |
| 합 계 | 3,500,000 | 9,490,000 |
(주1) 당분기말 현재 회사는 원화단기차입금 6,490,000백만원이 상환되어 있습니다.
18. 자본금, 자본잉여금, 기타자본구성요소
(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 발행주식수 | 8,288,520 | 8,288,520 |
| 액면가액 | 500 | 500 |
| 자본금 | 4,144,260,000 | 4,144,260,000 |
(2) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 27,903,447 | 27,903,447 |
(3) 보고기간 종료일 현재 자본조정 내역 및 그 세부 내역은 다음과 같습니다.1) 자본조정 내역
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식매수선택권 | 573,200 | 573,200 |
2) 주식매수선택권가. 보고기간 종료일 현재 주식매수선택권의 주요 사항은 다음과 같습니다.
| 구분 | 세부내역 |
|---|---|
| 부여일자 | 2021년 9월 7일 |
| 부여대상자 | 임원 |
| 부여방법 | 신주교부 |
| 부여주식총수 | 100,000주 |
| 행사방법 | 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 3년 이내 행사 |
| 행사가능기간 | 2023년 9월 7일 ~ 2026년 9월 6일 |
| 행사가격 | 16,600원 |
나. 회사는 부여된 주식매수선택권의 보상원가를 이항모형을 적용한 공정가액 접근법으로 산정하였으며, 주요 가정은 다음과 같습니다.
(단위 : 원,%)
| 구분 | 세부내역 |
|---|---|
| 부여일의 공정가치 | 5,732 |
| 권리부여일의 직전일 종가 | 15,750 |
| 행사가격 | 16,600 |
| 무위험이자율 | 1.70% |
| 주가변동성 | 43.64% |
다. 보고기간 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식보상비용 | - | - | 54,179 | 196,302 |
(4) 보고기간 중 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익(*1) | (46,535) | 558,571 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산처분손익(*1) | - | 37,098 |
| 계 | (46,535) | 595,669 |
(*1) 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.19. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금(주1) | 131,256 | 131,256 |
| 미처분이익잉여금 | 11,789,901 | 13,615,114 |
| 합 계 | 11,921,157 | 13,746,370 |
(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(2) 보고기간 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 13,746,370 | 14,167,743 |
| 분기순이익(손실) | (2,726,083) | 102,825 |
| 기타잉여금변동 (*) | 900,870 | - |
| 기말금액 | 11,921,157 | 14,270,568 |
(*) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 전액 매각에 따른 평가/처분이익 등이 당1분기 중 이익잉여금으로 대체 되었습니다.20. 매출액(1) 회사는 아래와 같은 주요 사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품매출 | 3,664,618 | 14,706,092 | 22,921,165 | 53,755,596 |
| 시스템통합매출 | 14,521,251 | 28,144,960 | 5,946,501 | 13,858,172 |
| 임대수입 | 27,000 | 81,000 | 27,000 | 81,000 |
| 합 계 | 18,212,869 | 42,932,052 | 28,894,666 | 67,694,768 |
(2) 보고기간 중 재화나 용역의 이전 시기에 따른 회사의 매출액 구분 내역은다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 한 시점에 인식하는 수익: | ||||
| 상품매출 | 3,664,618 | 14,706,092 | 22,921,165 | 53,755,596 |
| 시스템통합매출 | 595,810 | 984,648 | - | - |
| 소 계 | 4,260,428 | 15,690,740 | 22,921,165 | 53,755,596 |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익: | ||||
| 시스템통합매출 | 13,925,441 | 27,160,312 | 5,946,501 | 13,858,172 |
| 임대수입 | 27,000 | 81,000 | 27,000 | 81,000 |
| 소 계 | 13,952,441 | 27,241,312 | 5,973,501 | 13,939,172 |
| 합 계 | 18,212,869 | 42,932,052 | 28,894,666 | 67,694,768 |
21. 계약자산, 계약부채 및 계약원가(1) 보고기간 종료일 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 한 시점에 인식하는 수익 (주1) | ||
| 누적발생원가 | (4,914,345) | 2,620,636 |
| 누적손익 | 658,564 | 278,480 |
| 누적수익 합계 | (4,255,781) | 2,899,116 |
| 기간에걸쳐인식하는 수익 | ||
| 누적발생원가 | 46,513,804 | 49,152,147 |
| 누적손익 | 9,641,299 | 13,712,207 |
| 누적공사수익 합계 | 56,155,103 | 62,864,354 |
| 진행청구액 | (49,047,883) | (60,556,231) |
| 소 계 | 2,851,439 | 5,207,239 |
| 계약자산 및 미청구공사 | 9,194,908 | 7,823,162 |
| 계약부채 및 초과청구공사 | (6,343,469) | (2,615,923) |
| 소 계 | 2,851,439 | 5,207,239 |
(주1) 인도 기준 납품 완료 및 한 시점에 인식하는수익의 요건을 충족하는 수익에 대한 계약자산 입니다.
(2) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약수익 및 추정총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 총 계약수익의 변동 | 총 계약원가의 변동 | 공사손익 변동금액 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기영향 | 향후영향 | 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시스템통합매출 | 419,361 | 960,796 | (509,893) | (31,542) | (541,435) |
당분기 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.
(3) 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 계약일 | 계약상완성기한 | 진행률 | 계약금액 | 매출누계액 | 대금청구누계액(주1) | 당분기매출액 | 매출채권 | 계약자산 | 계약부채 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| OD-22-PJ-014 | 2022-01-24 | 2024-04-30 | 100% | 7,967,000 | 7,967,000 | 7,967,000 | 116,354 | - | - | - |
(주1) 대금청구누계액에는 부가가치세가 제외되었습니다.22. 판매비와 관리비보고기간 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종업원급여 | 925,110 | 2,550,469 | 744,660 | 2,021,772 |
| 복리후생비 | 134,724 | 414,722 | 125,402 | 345,892 |
| 여비교통비 | 55,311 | 148,470 | 48,610 | 126,324 |
| 감가상각비 | 97,295 | 286,379 | 63,371 | 247,219 |
| 무형자산상각비 | 24,862 | 74,027 | 23,173 | 69,821 |
| 보험료 | 25,872 | 65,478 | 38,801 | 74,498 |
| 지급수수료 | 398,567 | 760,388 | 187,119 | 563,547 |
| 기타 | 414,399 | 1,106,424 | 483,565 | 1,347,139 |
| 합 계 | 2,076,140 | 5,406,357 | 1,714,701 | 4,796,212 |
23. 비용의 성격별 분류보고기간 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산등의 변동 | 4,089,281 | (2,822,322) | 4,858,232 | (5,258,926) |
| 원재료 및 상품 매입액 | 5,819,370 | 22,053,082 | 18,238,651 | 56,775,546 |
| 종업원급여 | 2,680,828 | 7,996,094 | 2,402,791 | 6,676,916 |
| 복리후생비 | 381,823 | 1,163,097 | 327,882 | 916,092 |
| 여비교통비 | 217,648 | 646,382 | 207,886 | 553,896 |
| 감가상각비 | 168,167 | 503,059 | 130,810 | 517,397 |
| 무형자산상각비 | 44,530 | 139,973 | 52,587 | 163,619 |
| 보험료 | 189,471 | 330,374 | 85,790 | 168,241 |
| 지급수수료 | 443,470 | 883,270 | 279,420 | 733,538 |
| 외주가공비 | 4,246,626 | 13,380,096 | 914,034 | 3,753,502 |
| 기타 | 613,571 | 1,874,051 | 664,623 | 1,810,517 |
| 합 계 | 18,894,785 | 46,147,156 | 28,162,706 | 66,810,338 |
| 매출원가 | 16,818,645 | 40,740,798 | 26,448,005 | 62,014,127 |
| 판매비와관리비 | 2,076,140 | 5,406,358 | 1,714,701 | 4,796,211 |
| 합 계 | 18,894,785 | 46,147,156 | 28,162,706 | 66,810,338 |
24. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유효이자율법에 따른 이자수익 | 103,547 | 345,245 | 54,511 | 151,906 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익 | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | - | 1,238 | - | 365 |
| 금융상품처분이익 | - | - | - | - |
| 외환차익 | 3,887 | 48,399 | 2,567 | 18,934 |
| 외화환산이익 | (9,709) | 10,702 | 6,816 | 14,948 |
| 합계 | 97,725 | 405,584 | 63,894 | 186,153 |
(2) 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 39,258 | 167,374 | 152,818 | 262,452 |
| 외환차손 | 1,008 | 2,101 | 2,311 | 23,800 |
| 외화환산손실 | 69,868 | 69,971 | 11 | 1,683 |
| 매출채권처분손실 | - | 14,574 | 21,626 | 52,917 |
| 합 계 | 110,134 | 254,020 | 176,766 | 340,852 |
25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 보고기간 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산처분이익 | - | - | 6,487 | 6,487 |
| 잡이익 | 30,653 | 85,075 | 267 | 26,092 |
| 합 계 | 30,653 | 85,075 | 6,754 | 32,579 |
(2) 보고기간 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기부금 | 1,500 | 8,300 | 1,500 | 5,600 |
| 기타의대손상각비 | 50,000 | 50,000 | 350,000 | 350,000 |
| 유형자산처분손실 | - | 2,018 | 628 | 628 |
| 관계기업투자주식손상차손 | - | 280,000 | - | - |
| 지분법손실 | - | - | 52,612 | 52,612 |
| 지급보증손실 | 3,971 | (7,140) | - | - |
| 잡손실 | 570 | 18,772 | 15,139 | 71,266 |
| 합 계 | 56,041 | 351,950 | 419,879 | 480,106 |
26. 법인세비용 법인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 연간유효법인세율은 18.15% 및 63.56% 입니다.27. 주당손익(1) 기본주당순이익기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 보통주에 귀속되는순이익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다.보고기간 중 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원,주)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 당기순이익 | (115,380,945) | (2,726,083,275) | 125,831,084 | 102,825,460 |
| 가중평균유통주식수 | 8,288,520 | 8,288,520 | 8,288,520 | 8,288,520 |
| 기본주당순이익(주1) | (14) | (329) | 15 | 12 |
(주1) 당분기 중 당사가 보유하고 있는 잠재적 희석주식의 희석효과가 없으므로 희석주당순이익과 기본주당순이익이 동일합니다.
(2) 가중평균유통보통주식수 계산1) 당분기
(단위 : 주)
| 구 분 | 당분기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 가중치 | 적수 | 주식수 | 가중치 | 적수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주식수 | 8,288,520 | 92 | 762,543,840 | 8,288,520 | 274 | 2,271,054,480 |
| 일수 | ÷92 | ÷274 | ||||
| 가중평균보통주식수 | 8,288,520 | 8,288,520 |
2) 전분기
(단위 : 주)
| 구 분 | 전분기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 가중치 | 적수 | 주식수 | 가중치 | 적수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주식수 | 8,288,520 | 92 | 762,543,840 | 8,288,520 | 273 | 2,262,765,960 |
| 일수 | ÷92 | ÷273 | ||||
| 가중평균보통주식수 | 8,288,520 | 8,288,520 |
(3) 회사의 당분기말 현재 반희석화 효과로 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과의 발생가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 잠재적보통주 | 청구가능기간 |
|---|---|---|
| 주식매수선택권 | 100,000주 | 2023년 09월 07일 ~ 2026년 09월 06일 |
28. 현금흐름표(1) 보고기간 중 회사의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 1. 당기순이익(손실) | (2,726,083) | 102,825 |
| 2. 조정항목 | 380,702 | 1,932,578 |
| 법인세비용 | (604,332) | 179,379 |
| 대손상각비 | 23,168 | 204,311 |
| 재고자산평가손실 | 11,215 | 43,088 |
| 감가상각비 | 488,577 | 502,915 |
| 투자부동산감가상각비 | 14,482 | 14,482 |
| 무형자산상각비 | 139,973 | 163,619 |
| 공동기업투자주식손상차손 | 280,000 | - |
| 지분법손실 | - | 52,612 |
| 기타의대손상각비 | 50,000 | 350,000 |
| 유형자산처분손실 | 2,018 | 628 |
| 이자비용 | 167,374 | 262,452 |
| 주식보상비용 | - | 196,302 |
| 외화환산손실 | 69,971 | 1,683 |
| 연차충당부채 | 87,838 | 81,598 |
| 지급임차료 | (264) | (533) |
| 지급수수료 | 133 | 453 |
| 여비교통비 | 300 | - |
| 전력비 | - | 379 |
| 유형자산처분이익 | - | (6,487) |
| 이자수익 | (345,245) | (151,906) |
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | (1,238) | - |
| 비유동당기손익-기타포괄측정금융자산 평가이익 | - | (365) |
| 외화환산이익 | (10,702) | (14,949) |
| 기타 | 7,434 | 52,917 |
| 3. 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동 | 10,041,120 | (10,257,110) |
| 매출채권의 감소(증가) | 17,126,727 | 443,138 |
| 미수금의 감소(증가) | (296,189) | 581,869 |
| 계약자산의 감소(증가) | (1,371,747) | (687,548) |
| 상품의 감소(증가) | 4,451,428 | (5,356,476) |
| 원재료의 감소(증가) | - | 54,462 |
| 재공품의 감소(증가) | (5,732,813) | - |
| 선급금의 감소(증가) | (2,985,052) | (2,311,387) |
| 장기선급금의 감소(증가) | - | (16,500) |
| 선급비용의 감소(증가) | (322,046) | (28,747) |
| 매입채무의 증가(감소) | (164,647) | (1,128,249) |
| 미지급금의 증가(감소) | 379,199 | (320,930) |
| 미지급비용의 증가(감소) | (607,565) | (789,983) |
| 계약부채의 증가(감소) | 3,727,547 | (1,218,287) |
| 공사손실충당부채의 증가(감소) | 211,467 | - |
| 선수금의 증가(감소) | (4,395,498) | 505,605 |
| 예수금의 증가(감소) | 20,309 | 15,923 |
| 4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3) | 7,695,739 | (8,221,707) |
(2) 보고기간 중 중요한 비현금 거래는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 보증금의 차량운반구 대체 | 26,754 | 10,196 |
| 장기 선급비용의 유동성 대체 | 10,461 | 14,652 |
| 장기 선급금의 유동성 대체 | 16,500 | |
| 매출채권 할인 기간완료에 따른 소구권 해제 | 990,000 | - |
| 투자부동산 토지,건물 대체 | - | 1,270,393 |
| 신규리스계약의 인식 | 35,840 | 174,946 |
| 리스부채 유동성 대체 | 110,329 | 92,202 |
| 건설중인자산의 자산 대체 | 173,550 | - |
(3) 보고기간 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기
(단위:천원)
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 9,490,000 | (5,000,000) | (990,000) | 3,500,000 |
| 리스부채 | 402,024 | (130,778) | 33,273 | 304,519 |
| 재무활동으로부터의 총 부채 | 9,892,024 | (5,130,778) | (956,727) | 3,804,519 |
2) 전분기
(단위:천원)
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 4,887,559 | 12,008,556 | - | 16,896,115 |
| 리스부채 | 340,381 | (169,198) | 174,946 | 346,129 |
| 재무활동으로부터의 총 부채 | 5,227,940 | 11,839,358 | 174,946 | 17,242,244 |
29. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 담보로 제공된 회사의 자산은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 담보제공내역 | 질권설정내용 | 금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|
| 중금채(주1) | 지멘스(DISW) Tier1 파트너 보증서 | 880,000 | 기업은행 |
| 중금채(주2) | 채무증권 담보제공 | 1,360,000 | 기업은행 |
| 합 계 | 2,240,000 |
(주1) 주요 원재료 공급처인 지멘스와의 원활한 Tier1 파트너쉽 유지를 위한 담보 제공을 하고 있습니다. (주2) 종속기업 이삭피디에스(주)의 차입금에 대하여 채무증권을 담보 제공하고 있습니다.
(2) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 보증인 | 보증내역 | 보증금액 | 보증제공받는자 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 이행보증 | 8,422,590 | SK하이닉스, 롯데정보통신 등 |
| 소프트웨어공제조합 | 이행보증 | 154,164 | 티이엠씨씨엔에스, 에코프로에이피 등 |
| 대표이사 | 차입금지급보증 | 6,480,000 | 기업은행 |
| 차입금지급보증 | 1,800,000 | 산업은행 | |
| 차입금지급보증 | 2,400,000 | 하나은행 | |
| 하자보증 | 24,563 | 서울보증보험 |
(3) 당분기말 현재 금융기관에 대한 회사의 한도거래 내역은 다음과 같습니다
(단위 : 천원)
| 금융기관 | 내역 | 한도액 | 실행액 | 미사용한도액 |
|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 회전자금 | 1,900,000 | - | 1,900,000 |
| 운전자금 | 3,500,000 | 3,000,000 | 500,000 | |
| 운전자금 | 500,000 | 500,000 | - | |
| 산업은행 | 운전자금 | 1,500,000 | - | 1,500,000 |
| KEB하나은행 | 할인어음 | 50,000 | - | 50,000 |
| 할인어음 | 50,000 | - | 50,000 | |
| 할인어음 | 2,000,000 | - | 2,000,000 | |
| 운전자금 | 2,000,000 | - | 2,000,000 | |
| 우리은행 | 할인어음 | 300,000 | - | 300,000 |
| 운전자금 | 520,000 | - | 520,000 | |
| 합계 | 12,320,000 | 3,500,000 | 8,820,000 |
30. 특수관계자 공시
(1) 특수관계자 현황
보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 |
|---|---|
| 종속기업 | 이삭이앤아이(주), 마라톤일렉트릭코리아(주), 이삭피디에스(주), 이삭지이에스(주) |
| 관계기업 | 카덱스코리아(유) |
| 기타특수관계자 | 임직원 |
(2) 특수관계자와의 채권 및 채무보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자와의 중요한 거래로 인한 채권과 채무의 내역은 다음과같습니다.1) 당분기말
(단위 : 천원)
| 관계 | 구분 | 채권 | 채무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 단기대여금 | 장기대여금 | 기타채권 | 매입채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 이삭이앤아이㈜ | 10,021 | 13,200 | - | - | 1,107,400 | 1,548,140 |
| 마라톤일렉트릭코리아 ㈜ (주1) | - | - | 996,829 | - | 41,333 | - | |
| 이삭피디에스㈜ (주2) | - | 2,200 | 1,778,000 | - | 56,455 | - | |
| 이삭지이에스 ㈜ | - | - | - | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | 임직원 | - | 217,686 | 15,862 | - | - | |
| 합계 | 10,021 | 15,400 | 2,992,515 | 15,862 | 1,205,188 | 1,548,140 |
(주1) 해당 채권에 대해 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다.(주2) 단기대여금에 대하여 손상징후가 발생하여 1,100,000천원 대손충당금이 설정되어 있습니다.(주석 7참조)
2) 전기말
(단위 : 천원)
| 관계 | 구분 | 채권 | 채무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미수금 | 단기대여금 | 장기대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 선수금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 이삭이앤아이㈜ | 10,180 | - | - | - | 448,480 | 23,100 |
| 마라톤일렉트릭코리아(주) (주1) | - | 996,829 | - | 41,333 | - | - | |
| 이삭피디에스㈜ | 4,400 | 1,100,000 | - | 31,374 | 43,403 | - | |
| 기타특수관계자 | 임직원 | - | 328,506 | 5,638 | - | - | - |
| 합계 | 14,580 | 2,425,335 | 5,638 | 72,707 | 491,883 | 23,100 |
(주1) 해당 채권에 대해 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다.(3) 특수관계자와의 거래보고기간 중 회사의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 회사명 | 매출 | 매입 | 기타수익 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 이삭이앤아이㈜ | 75,000 | 3,408,594 | - | - |
| 이삭피디에스㈜ | 18,000 | 138,553 | 56,957 | - | |
| 기타특수관계자 | 임직원 | - | - | 1,669 | - |
2) 전분기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 회사명 | 매출 | 매입 | 기타수익 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 이삭이앤아이㈜ | 63,000 | 1,048,141 | - | 111,900 |
| 이삭피디에스㈜ | 18,000 | 318,256 | 28,300 | - | |
| 기타특수관계자 | 임직원 | - | - | 356 | - |
(4) 특수관계자와의 자금거래보고기간 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 관계 | 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 대여 | 회수 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 이삭피디에스(주) | 760,000 | 82,000 | 1,000,000 | 650,000 |
| 기타특수관계자 | 임직원 | 76,600 | 177,196 | 15,000 | 78,702 |
| 합계 | 836,600 | 259,196 | 1,015,000 | 728,702 |
(5) 지급보증1) 당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 보증내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 피보증인 | 보증금액(주1) | 보증제공처 | 보증내용 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 이삭피디에스㈜ | 990,000 | 기업은행 | 차입금지급보증 | 중금채 담보 |
| 이삭피디에스㈜ | 220,000 | 기업은행 | 차입금지급보증 | 중금채 담보 |
| 이삭피디에스㈜ | 286,000 | 기업은행 | 차입금지급보증 | 중금채 담보 |
| 합 계 | 1,496,000 |
(주1) 담보로 제공한 중금채는 기업은행의 질권이 설정되어 있습니다.
2) 당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 보증인 | 보증금액 | 보증제공받는자 | 보증내용 |
|---|---|---|---|
| 대표이사 | 6,480,000 | 기업은행 | 차입금지급보증 |
| 1,800,000 | 산업은행 | 차입금지급보증 | |
| 2,400,000 | 하나은행 | 차입금지급보증 | |
| 24,563 | 서울보증보험 | 하자보증 |
(6) 주요 경영진에 대한 보상
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 738,027 | 755,611 |
| 퇴직급여 | 56,875 | 56,875 |
| 합 계 | 794,902 | 812,486 |
31. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.
1) 금융자산
(단위 : 천원)
| 재무상태표 상 자산 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 178,663 | 77,450 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 1,537,069 | 2,805,873 |
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 4,584,640 | 4,786,891 |
| 매출채권및기타채권 | 5,892,019 | 23,716,108 |
| 기타금융자산 | 5,836,679 | 4,033,195 |
| 소 계 | 16,313,338 | 32,536,194 |
| 합 계 | 18,029,070 | 35,419,517 |
2) 금융부채
(단위 : 천원)
| 재무상태표 상 부채 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가 금융부채 | ||
| 매입채무및기타채무 | 7,150,481 | 7,455,752 |
| 차입부채 | 3,500,000 | 9,490,000 |
| 소 계 | 10,650,481 | 16,945,752 |
| 기타금융부채(주1) | ||
| 리스부채 | 304,520 | 402,025 |
| 합 계 | 10,955,001 | 17,347,777 |
(주1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 입니다.(2) 보고기간 중 회사의 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,238 | 365 |
| 상각후원가측정금융자산 | 319,442 | 112,499 |
| 상각후원가측정금융부채 | (169,116) | (267,562) |
| 합계 | 151,564 | (154,698) |
| 금융수익 | 405,584 | 186,153 |
| 금융비용 | 254,020 | 340,851 |
| 금융순손익 | 151,564 | (154,698) |
32. 재무위험관리(1) 재무위험요소회사는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 이자율, 시장 가격 등의 변동에 따른위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다.위험평가에 근거하여 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다. 또한 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을관리하고 있습니다.회사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 회사의 자금담당은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 주기적으로 보고하고 있습니다. 회사의 자금담당은 효과적인 시장위험의 관리를 주요업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다.1) 시장위험회사의 시장위험 관리는 회사의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 회사가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다.민감도는 각 위험 유형에 따른 시장 상황을 관측하는 방법으로 측정되었습니다. 이자율, 환율 및 기타가격의 변동에 대해 시장의 특성을 고려한 합리적인 변동범위를 판단하였으며 위험변수의 변동률이 안정적일 경우 결정된 변동 범위를 수정하지 않았습니다. 이러한 분석에서는 희박하거나 '최악의 상황' 시나리오 또는 '위기상황' 분석은 포함하지 않았습니다.
가. 외환위험회사는 영업활동, 재무활동, 투자활동의 수행 중에 환율위험에 노출되어 있습니다. 외화에서 발생하는 위험은 회사의 현금흐름에 영향을 미치는 범위 내에서 위험관리를 하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 회사의 환율변동위험에 노출된 원화로 환산한 화폐성 외화 금융상품은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | USD | EUR | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 외화 금융자산 | 1,520,556 | 582,944 | 2,103,500 |
| 외화 금융부채 | - | - | - |
| 순 외화자산(부채) | 1,520,556 | 582,944 | 2,103,500 |
보고기간 종료일 현재 상기 외화 금융상품의 원화 기준 10% 절상(하)시 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 원화기준 10% 절상시 | 원화기준 10% 절하시 |
|---|---|---|
| 세전순이익(손실) | 210,350 | (210,350) |
나. 가격위험회사는 유동성 관리 및 영업상의 필요 등으로 당기손익-공정가치측정자산 및 기타포괄손익-공정가치측정자산을 보유하고 있습니다. 해당 지분상품 등과 관련하여 시장가격의 변동으로 인한 미래 현금흐름이 변동될 가격변동위험에 노출되어 있습니다.회사의 경영진은 지분상품 등의 공정가치 또는 미래 현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오 내에서의 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 회사의 경영진이 승인하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 자산의 지분상품 및 공정가치로 평가한 시장성 없는 지분증권의 공정가치가 10% 변동 시 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 세전포괄손익의 증가(감소) | 171,573 | (171,573) | 238,161 | (238,161) |
2) 신용위험회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있으며, 회사는 상기 금융자산에 대하여 매 보고기간말 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.3) 유동성위험회사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 이를 위하여 회사는 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다.다음은 당분기말 현재 부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며 재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 1년 이하 | 1년 초과~5년 이하 |
|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 7,150,480 | - |
| 리스부채 | 154,872 | 149,648 |
| 차입부채 | 3,500,000 | - |
| 합 계 | 10,805,352 | 149,648 |
(2) 자본관리에 대한 공시회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
회사의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금및현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있습니다. 회사의 자금담당은 수시로 자본구조를 검토하고 있으며, 이러한 검토의 일환으로써 회사는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험성을 고려하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원, %)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 18,334,521 | 25,170,612 |
| 자본 | 44,495,528 | 47,359,803 |
| 부채비율 | 41.21% | 53.15% |
회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.
보고기간 종료일 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원, %)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입금 | 3,500,000 | 9,490,000 |
| 차감:현금및현금성자산 | (4,584,640) | (4,786,891) |
| 순부채 | (1,084,640) | 4,703,109 |
| 자본총계 | 44,495,528 | 47,359,803 |
| 총자본 | 43,410,888 | 52,062,912 |
| 자본조달비율 (주1) | - | 9.03% |
(주1) 당 분기말 현재 회사의 현금성자산이 총차입금을 초과함으로 자본조달비율을 산출하지 아니하였습니다.33. 공정가치
(1) 공정가치 서열체계 및 측정방법은 다음과 같습니다.공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.회사는 공정가치로 측정되는 자산, 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산, 부채의 경우 동 자산, 부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.공정가치가 수준1로 분류되는 자산, 부채는 한국거래소에서 거래되는 상장주식 등이 있습니다.- 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산, 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산, 부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산, 부채는 회사채, 국공채, 금융채 등이 있습니다.- 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산, 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 자산, 부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.
(2) 당분기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산, 부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.
1) 당분기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 출자금 | - | - | 178,663 | 178,663 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 지분상품 | - | - | 1,537,069 | 1,537,069 |
2) 전기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 출자금 | - | - | 77,450 | 77,450 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 지분상품 | - | - | 2,805,873 | 2,805,873 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.한편, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 보고기간 중 변동내용은다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전분기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 77,450 | 2,805,873 | 77,085 | 2,304,158 |
| 당기손익인식액 | 1,238 | - | 365 | - |
| 기타포괄손익인식액 | - | (174,704) | - | - |
| 매입 또는 발행금액 | 99,975 | 249,900 | - | - |
| 매도 또는 상환금액 | - | (1,344,000) | - | - |
| 기말잔액 | 178,663 | 1,537,069 | 77,450 | 2,304,158 |
(3) 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 가치평가기법 | 수준3 투입변수 | 투입변수의 범위 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정지분상품 | ||||
| 한국전기공사협회 | 61,822 | 현금할인법 | 신용부도율 | 25% |
| 정보통신공제조합 | 16,866 | 현금할인법 | 신용부도율 | 25% |
| 소프트웨어공제조합 | 99,975 | 현금할인법 | 신용부도율 | 25% |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 | ||||
| 주식회사 아이지아이 코리아 | 1,257,169 | 현금흐름할인법 | 장기 수익성장률 | 1%(0% ~ 2.00%) |
| 가중평균자본비용 | 14%(13% ~ 15%) | |||
| 원더플플랫폼 | 30,000 | - | - | - |
| 주식회사 네오그린 | 249,900 | - | - |
(*) 주식회사 아이지아이코리아 현금할인법에 의한 공정가치평가는 전기말 기준입니다.
(4) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산, 부채의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 현황은 다음과 같습니다
(단위 : 천원)
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 금액 | |||
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| 투자부동산 | 732,397 | - | - | 995,000 | 995,000 |
(5) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계에 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 관측가능하지 않은 투입변수 등에 대한 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 | |
| 투자부동산 | 토지,건물 | 995,000 | 거래사례비교법 | 사정보정, 시점수정, 가치형성요인 비교 |
6. 배당에 관한 사항
당 3분기에는 변동 사항이 없습니다. 기업공시서식 작성기준에 따라 세부적인 내용은 기재하지 아니합니다. 세부적인 내용은 2024년 03월 21일에 기 공시된 '사업보 고서(2023.12)'를 참고 해 주시기 바랍니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
당 3분기 중 해당 사항이 없습니다. 기업공시서식 작성기준에 따라 당 분기에는 세부적인 내용을 기재하지 아니합니다.
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2024년 09월 30일(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
---------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
7-2-1. 공모자금의 사용내역
2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
기업공개-2021.04.16시설투자10,692시설투자10,391'25 년까지 사용계획으로 순차적으로 집행중 기업공개-2021.04.16연구개발6,520연구개발1,43525 년까지 사용계획으로 순차적으로 집행중 기업공개-2021.04.16운영자금6,870운영자금6,870-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
7-2-2. 미사용자금의 운용내역
2024년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
예ㆍ적금정기예금3,340---제예금2,046--5,386
| 종류 | 운용상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
|---|---|---|---|---|
| 계 | - |
8. 기타 재무에 관한 사항
8-1. 재무제표 재 작성 등 유의사항당사는 본 보고서 제출일 현재 해당 사항이 없습니다.
8-2. 대손충당금 설정 현황당 3분기 중 중요한 변동이 없으며, 기업공시서식 작성기준에 따라 당분기 기재를 하지 아니 합니다.8-3. 재고자산 현황 등당 3분기 중 중요한 변동이 없으며, 기업공시서식 작성기준에 따라 당분기 기재를 하지 아니합니다.8-4. 수주계약현황 보고서 제출일 현재 당사의 수주잔고는 약 343억 입니다. 당사는 전 사업부문에서 지속적인 수주를 하고 있으나, 세부 수주 내용은 회사의 기밀에 해당됨으로 별도로 기재하지 않았습니다.8-5. . 공정가치평가 내역공정가치 평가방법 및 내역은 'Ⅲ. 재무제표에 관한 사항-3.연결재무제표 주석-30.범주별 금융상품 및 32, 공정가치' 주석을를 참고하시기 바랍니다.8-6. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
기업공시서식 작성 기준에 따라 당 분기 이사의 경영진단 및 분석의견은 기재를 하지 아니합니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항
1-1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
제18기(당기)삼일회계법인해당사항없음해당사항없음-제17기(전기)성현회계법인적정-(별도 및 연결재무제표) 투입법에 따른 수익인식제16기(전전기)성현회계법인적정-(별도 및 연결재무제표) 투입법에 따른 수익인식
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
(*) 제17기(전기) 및 제16기(전전기) 투입법에 따른 수익인식이 핵심감사 사항으로 결정된 사유 및 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법은 아래와 같습니다.
1) 핵심감사사항으로 결정된 이유주석 2(중요한 회계정책)에서 언급되어 있는 바와 같이, 회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에 대해 진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.① 회사가 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높이는 경우② 회사가 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있는 경우원가기준 투입법 적용 계약에 대한 수행의무의 진행율을 합리적으로 측정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 기업의 수행정도를 나타내지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다.
그리고 총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결실체는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. 공사수익금액은 총계약원가와 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.장기간의 계약기간, 설계변경에 따른 공사변경 등 계약의 성격과 원자재가격 및 환율변동 등 연결실체의 전방산업 업계현황으로 인해 총계약수익과 총계약원가 추정의 불확실성이 증가하고 총계약수익과 총계약원가 추정치 변동이 당기 손익(또는 미래 손익)에 중요한 영향을 미칠 가능성이 존재함에 따라 우리는 연결실체의 투입법에 따른 수익인식을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.
2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법우리는 회사의 투입법에 따른 수익인식 회계정책을 이해하고 변경되는 사항에 대하여 파악하고 평가하였으며, 수익인식의 중요한 추정 항목에 해당하는 계약수익과 계약원가 등에 대해서 실증적 감사 절차를 수행하였습니다. 관련된 주요 절차는 아래와 같습니다.
- 주요 신규계약 또는 계약금액 변경 계약에 대한 증빙 확인
- 진행률 및 진행률에 따른 매출액 재계산 검증
- 총계약원가의 유의적인 변동이 있는 프로젝트에 대한 질문 및 문서 검사- 공사진행률과 공사대금청구율의 차이가 유의적인 프로젝트를 파악하여 그 원인 에 대한 질문 및 문서 검사
- 전기말 대비 진행률 변동이 없는 계약에 대한 미청구공사금액의 회수가능성에 대한 질문 및 문서검사
- 매출채권에 대한 대손충당금이 설정된 계약과 관련된 미청구공사의 회수가능성에 대한 질문 및 문서검사
- 예상공사손실에 대한 질문 및 문서검사
- 총계약원가 승인에 대한 관련된 내부통제 평가
1-2. 감사용역 체결현황
제18기(당기)삼일회계법인별도 및 연결 재무제표에 대한 감사(내부회계관리제도 검토 포함)140백만원---제17기(전기)성현회계법인별도 및 연결 재무제표에 대한 감사(내부회계관리제도 검토 포함)90백만원1,09490백만원1,124제16기(전전기)성현회계법인별도 및 연결 재무제표에 대한 감사(내부회계관리제도 검토 포함)80백만원1,14080백만원1,161
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
1-3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황.
제18기(당기-----제17기(전기)2023.12.012023년 세무조정'24.01~'24.039백만원-제16기(전전기)2022.09.022022년 세무조정'23.01~'23.039백만원-
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
1-4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
12024.07.22회사 : 감사 및 회계담당임원 1인감사인 : 업무수행이사 외 1인서면회의연간 감사계획 및 핵심감사사항의 선정22024.02.16회사 : 감사 및 회계담당임원 1인감사인 : 업무수행이사 외 1인서면회의기말감사결과 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
(*) '구분 2'의 논의 결과는 제17기(2023년) 전기 감사인인 성현회계법인과의 논의 결과입니다.
1-5. 조정협의 회의내용 및 재무제표 불일치 정보당사는 공시대상기간 중 해당 사항이 없습니다.
1-6. 회계감사인의 변경 당사의 공시 대상기간 중 회계감사인의 변경 내역은 아래와 같습니다.- 2022년 02월 10일 개최된 당사의 '감사인선임위원회'를 통해 '성현회계법인'을 제16기(2022년 사업연도)~제18기(2024년 사업연도) 사업연도의 외부감사인으로 선정하였고, 금융감독원 외부감사계약보고시스템의 보고 및 당사 홈페이지 게제 하였습니다.- '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제10조 및 제15조 제1항에 의거하여 지정사유가 발생(3년 연속 '부'의 영업현금흐름 발생)함에 따라 '삼일회계법'으로 직권지정되어 제18기(2024년 사업연도) 당기부터 제20기(2026년 사업연도)까지 외부감사을 진행 및 진행할 예정입니다.
2. 내부통제에 관한 사항
2-1. 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등당사는 공시대상 기간 중 해당 사항이 없습니다.2-2. 회계감사인의 내부회계관리제도 검토 의견
| 사업연도 | 회계감사인 | 검토의견 | 지적사항 |
|---|---|---|---|
| 제18기(당기) | 삼일회계법인 | - | - |
| 제17기(당기) | 성현회계법인 | 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | - |
| 제16기(전기) | 성현회계법인 | 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제4장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | - |
2-3. 회계감사인의 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조 평가당사는 공시 대상 기간 중 해당 사항이 없습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
당기 중 이사회의 변동 내역은 없습니다. 이에 기업공시서식 작성 기준에 따라 당 분기는 해당 내역을 기재하지 아니합니다. 세부적인 사항은 2024년 03월 21일 기 공시한 ' 제17기 사업보고서(2023년)'을 참고 해 주시기 바랍니다.
2. 감사제도에 관한 사항
당기 중 변동 내역은 없습니다. 이에 기업공시서식 작성 기준에 따라 당 분기는 해당 내역을 기재하지 아니합니다. 세부적인 사항은 2024년 03월 21일 기 공시한 ' 제17기 사업보고서(2023년) '을 참고 해 주시기 바랍니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
기업공시서식 작성기준에 따라 당 분기에는 해당 내역을 기재하지 아니합니다. 관련하여 세부적인 사항은 2024년 08월 14일 기 공시한 ' 반기보고서(2024.06)'을 참고 해 주시기 바랍니다.
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2024년 09월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
김창수최대주주보통주995,26012.01935,26011.28-김범수최대주주보통주995,26012.01935,26011.28-이명섭최대주주보통주995,26012.01935,26011.28-임규선최대주주보통주995,26012.01935,26011.28-이광용최대주주보통주995,26012.01935,26011.28-보통주4,976,30060.054,676,30056.42-우선주-----
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
(*) 해당 변동에 관련된 세부적인 사항은 2024년 04월 12일 기 공시한 ' 주식등의 대량보유상황보고서'를 참고 해 주시기 바랍니다.
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
당분기 중 변동 사항이 없습니다. 기업공시서식 작성 기준에 따라 당 분기에는 내역을 기재하지 아니합니다.
3.최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
당사는 보고서 제출일 현재 해당 사항이 없습니다.
4. 최대주주의 변동내역 당사는 보고서 제출일 현재 해당 사항이 없습니다.
5. 주식 소유 현황당 분기 중 5% 이상 소유주의 변동이 없습니다. 기업공시서식 작성 기준에 따라 해당 내역을 기재하지 아니합니다.
6. 소액주주현황 기업공시서식 작성 기준에 따라 당분기 보고서 상 해당 내역을 기재하지 아니합니다.
7. 복수의결권주식 보유자 및 특수관계자 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당 사항이 없습니다.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
당 분기 중 주요 임원의 변동 사항은 없습니다. 기업공시서식 작성 기준에 따라 당 분기 '임원 및 직원 등의 현황'의 세부적인 사항은 기재를 하지 아니합니다.
2. 임원의 보수 등
기업공시서식 작성 기준에 따라 해당 내역의 기재를 하지 아니합니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 계열회사 현황(요약)
2024년 09월 30일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
이삭엔지니어링-44
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
2. 회사의 계통도
보고서 제출일 현재 당사의 최대주주 등은 김창수 대표이사 외 특수관계인4인 (소유비율 56.42%)으로 구성되어 있습니다. 또한 당사는 김창수, 김범수 각자 대표이사를 포함한 사내이사 5인, 사외이사 1인, 비상근 감사 1인으로 구성된 이사회를 두고 있습니다.
[이삭엔지니어링(주) 지배구조] 지배구조_isaac.jpg 지배구조_isaac
3. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황
| 겸직임원 | 겸직회사명 | 직급 | 상근여부 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 직위 | 성명 | 상근여부 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대표이사 | 김창수 | 상근 | 마라톤일렉트릭코리아(주) | 대표이사 | 상근 |
| 부사장 | 이광용 | 상근 | 이삭피디에스(주) | 감사 | 비상근 |
| 이삭지이에스(주) | 기타비상무이사 | 비상근 |
4. 타법인출자 현황(요약)
2024년 09월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
-55197,492700,000-147,492750,000-772,883,324-1,030,638-136,9531,715,733--------12123,080,816-330,638-284,4452,465,733
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주 등에 대한 신용 공여
1-1. 가지급금 및 대여금당사는 공시 대상 기간 중 해당 사항이 없습니다.1-2. 담보제공내역당사는 공시 대상 기간 중 해당 사항이 없습니다.1-3. 채무보증내역당사는 공시 대상 기간 중 해당 사항이 없습니다.1-4. 증권 등 매수 또는 매도 내역당사는 공시 대상 기간 중 해당 사항이 없습니다.1-5. 차입금 내역당사는 공시 대상 기간 중 해당 사항이 없습니다.1-6. 장기공급 계약 등의 내역당사는 공시 대상 기간 중 해당 사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산 양수도 등2-1. 자산양수도당사는 공시 대상 기간 중 해당 사항이 없습니다.2-2. 영업양수도당사는 공시 대상 기간 중 해당 사항이 없습니다.2-3. 증권 등 매수 또는 매도 거래내역당사는 공시대상 기간 중 해당 사항이 없습니다.2-4. 대주주와의 영업거래당사는 공시대상 기간 중 해당 사항이 없습니다.2-5.. 대주주 이외의 이해관계자2-5-1. 이해관계자 등과의 거래에 대한 결정방식당사는 관계회사, 대주주 및 특수관계인과의 거래 시 '특수관계자거래규정'에 준한 거래 절차를 따르고 있습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 제 3조 (대상) | 이 규정은 다음 각 호의 특수 관계에 해당하는 회사 또는 개인을 대상으로 한다. ① 최대주주 또는 대표이사와 금융회사의 지배구조에 관한 법률 시행령 제3조 1항에서 규정하는 특수관계에 해당하는 자 ② 지분율 5% 이상의 주주 |
| 제 4조 (거래의 범위) | 특수관계자 거래의 유형은 다음의 각 호와 같다. 1. 매출/매입 거래 2. 부동산 구입/처분 3. 용역 거래 4. 대리 및 임대차 협약 5. 연구개발의 이전 6. 면허 약정 7. 대여와 출자를 포함하는 금융거래 8. 담보/보증 9. 경영계약 및 기타의 거래 |
| 제 6조 (이사회의 필수 내용) | 특수관계자 거래의 이사회에서는 다음의 내용을 포함해야 한다. ① 특수관계의 성격(특수관계의 이해에 필요할 경우 특수관계자의 명단을 포함한다)에 대하여 대표이사는 이사들에게 상세히 설명을 하여야 한다. ② 거래명세(대가가 없거나 아주 소액의 거래와 거래의 재무제표에 대한 영향을 이해 하는데 필요한 기타의 정보도 포함한다)에 대해서는 회사의 회계 관리자가 이사들에게 그 설명을 하며, 이에 대해 대표이사는 이사들의 결의를 만장일치로 득하여야 한다. ③ 가격정책, 결제조건 등의 거래조건(거래조건의 변경이 있는 경우 변경의 효과를 표시한다)에 대해서 대표이사는 이사들에게 자세히 알리고 이에 대한 결의를 만장일치로 득하여야 한다 |
| 제 7조 (기 타) | 최대주주 및 특수관계인과 다음 각 호의 거래를 하고자 하는 경우에는 이사회의 승인을 얻어야 하며, 그 승인결의 후 최초로 소집되는 정기주주총회에 당해 거래와 관련하여 거래의 목적, 거래의 상대방, 거래의 내용/일자/기간 및 조건, 그리고 당해 사업년도 중 거래상대방과의 거래유형별 총 거래금액 및 거래잔액을 보고하여야 한다. 1. 단일 거래규모가 최근사업년도말 현재의 자산총액 또는 매출총액의 1% 이상인 거래 2. 당해 사업년도 중에 특정인과 당해 거래를 포함한 거래총액이 최근사업년도말 현재의 자산총액 또는 매출총액의 1% 이상인 거래 |
2-5-2. 세부 거래내역이해관계자의 거래내역 현황은 전술한' Ⅲ.재무에관한사항-5.별도재무제표주석-30.특수관계자거래현황'을 참고하시기 바랍니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
당사는 본 보고서 제출일 현재 해당 사항이 없습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항
2-1. 중요한 소송 사건 등당사는 본 보고서 제출일 현재 해당 사항이 없습니다.2-2. 견질 또는 담보용 어음, 수표 현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당 사항이 없습니다.2-3. 채무보증 현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당 사항이 없습니다.2-4. 채무인수약정 현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당 사항이 없습니다.2-5. 기타의 우발채무 등기타의 우발채무 등의 세부 현황은 전술환 'Ⅲ.재무에관한사항-5. 별도재무제표주석-29.우발채무 및 약정사항'을 참고 해 주시기 바랍니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
당사는 본 보고서 제출일 현재 해당 사항이 없습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
당사는 본 보고서 제출일 현재 해당 사항이 없습니다.
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동(단위 : 천원) 이삭이앤아이(주)2014.06.16경기 군포시 군포첨단산업1로 15(부곡동)전기판넬 제조, 도소매4,047,593지분 50% 이상 초과보유-이삭피디에스(주)2018.11.26경기 용인시 기흥구 흥덕중앙로 120, 2705호전기모터, 예방진단설비 제조, 도소매214,323지분 50% 이상 초과보유-마라톤일렉트릭코리아(주)2014.06.18경기 화성시 향남읍 상신로 80-65전력기기 장비 제조, 도소매-지분 50% 이상 초과보유-이삭지이에스(주)2024.07.30경기 안양시 동안구 시민대로 401(대륭테크노타워 15차)이차전지 및 배터리팩 개발, 제조, 유통935,504지분 50% 이상 초과보유-
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
2. 계열회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2024년 09월 30일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
-----4이삭이앤아이(주)110111-5442895이삭피디에스(주)134511-0373429마라톤일렉트릭코리아(주)110111-5442960이삭지이에스(주)134111-0670047
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2024년 09월 30일(단위 : 천원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
이삭이앤아이비상장2014.06.16안정적 제조라인 구축50,00010,000100.050,000---10,000100.050,0004,047,593497,066이삭피디에스비상장2018.11.26사업다각화40,00020,000100.0----20,000100.0-214,323-812,861마라톤일렉트릭코리아비상장2014.06.18사업다각화100,00020,000100.0----20,000100.0---전기공사공제조합-2012.03.08공사업취득37,500200-61,822---200-61,822--정보통신공제조합-2020.03.27정보통신업취득15,09137-15,628--1,23837-16,866--원더풀플랫폼비상장2019.01.31지분투자30,0002000.130,000---2000.130,000--아이지아이코리아비상장2021.07.01사업다각화1,316,000198,20010.01,257,170---198,20010.01,257,1702,023,609-422,945휴톰 (주1)비상장2021.07.05지분투자1,096,2004,0001.61,518,704-4,000-1,380,513-138,191---14,262-7,876카덱스코리아비상장2023.09.01사업다각화280,00028,00040.0147,492---147,49228,00040.0-1,664,029-708,444네오그린비상장2024.02.19지분투자249,900---12,750249,900-12,750-249,9003,212,8613,751소프트웨어공제조합-2024.09.10인증휘득99,975---12999,975-129-99,975--이삭지이에스비상장2024.07.26사업다각화700,000---70,000700,000-70,00070.0700,000935,504-72,536--3,080,816--330,638-284,445359,516-2,465,73312,112,181-1,523,845
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
해당 사항이 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계
해당 사항이 없습니다.
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