İŞ GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.

Audit Report / Information • Jul 31, 2013

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumlu

Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tabloları Hakkında İnceleme Raporu

İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi

Yönetim Kurulu'na,

Giriş

İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi'nin ve bağlı ortaklıklarının ekte yer alan 30 Haziran 2013 tarihli özet konsolide finansal durum tablosu, aynı tarihte sona eren altı aylık özet konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, konsolide özkaynak değişim tablosu, konsolide nakit akışları tablosu tarafımızca incelenmiştir. İşletme yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem özet konsolide finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem konsolide özet finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin Kapsamı

İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem özet finansal tablolarının incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

İncelememiz sonucunda, ekteki ara dönem özet konsolide finansal tablolarının, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına (Not 2) tüm önemli yönleriyle uygun hazırlanmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

İstanbul, 31 Temmuz 2013

Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.

Funda Aslanoğlu, SMMM

Sorumlu Ortak, Başdenetçi

1	FUNDA ASLANOĞLU	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	31.07.2013 16:57:32

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1	FATMA BANU GÜL	DİREKTÖR	İŞ GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.	31.07.2013 14:48:20
2	BURCU PERİŞANOĞLU	KIDEMLİ YÖNETİCİ	İŞ GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.	31.07.2013 14:50:24
3	FUNDA ASLANOĞLU	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	31.07.2013 16:57:33

Finansal Durum Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		30.06.2013	31.12.2012
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		265.760.779	249.244.220
Nakit ve Nakit Benzerleri	7	22.602.464	40.802.761
Finansal Yatırımlar	8	98.336.777	101.216.342
Ticari Alacaklar	10	55.909.182	55.194.978
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar	6	14.160	7.080
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar		55.895.022	55.187.898
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar		852.127	689.910
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar		852.127	689.910
Türev Araçlar
Stoklar	11	49.297.589	41.242.332
Canlı Varlıklar
Peşin Ödenmiş Giderler
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar
Diğer Dönen Varlıklar		10.896.391	10.097.897
ARA TOPLAM		237.894.530	249.244.220
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar	4	27.866.249
DURAN VARLIKLAR		100.497.189	123.289.607
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar		100.645	83.205
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar		100.645	83.205
Türev Araçlar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar	12		23.565.589
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Maddi Duran Varlıklar	13	13.901.021	11.218.825
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	14	85.063.077	87.842.602
- Şerefiye		58.432.639	58.432.639
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar		26.630.438	29.409.963
Peşin Ödenmiş Giderler
Ertelenmiş Vergi Varlığı		283.191	320.604
Diğer Duran Varlıklar		1.149.255	258.782
TOPLAM VARLIKLAR		366.257.968	372.533.827
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		76.089.205	91.189.086
Kısa Vadeli Borçlanmalar	9	19.260.343	44.488.294
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları	9	11.628.344	6.341.027
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar		35.867.299	31.705.458
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar	6	101.494	123.955
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar		35.765.805	31.581.503
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar		2.646.400	1.328.234
Diğer Borçlar		818.818	1.370.659
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar		818.818	1.370.659
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü		124.049	416.040
Kısa Vadeli Karşılıklar		2.218.854	2.559.007
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar		1.787.244	1.963.389
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar	15	431.610	595.618
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler		3.525.098	2.980.367
ARA TOPLAM		76.089.205	91.189.086
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		57.057.464	30.493.906
Uzun Vadeli Borçlanmalar	9	48.686.276	20.828.670
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar		2.536.368	2.798.531
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar	6	1.000.000	1.000.009
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar		1.536.368	1.798.522
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Diğer Borçlar			16.299
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar			16.299
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler
Uzun Vadeli Karşılıklar		2.045.414	2.575.584
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar		2.045.414	2.575.584
- Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü		3.686.493	4.152.784
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler		102.913	122.038
Ö Z K A Y N A K L A R		233.111.299	250.850.835
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		211.610.134	228.609.491
Ödenmiş Sermaye	16	66.654.000	57.960.000
Sermaye Düzeltme Farkları		21.606.400	21.606.400
Geri Alınmış Paylar (-)
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)
Paylara İlişkin Primler/İskontolar		7.000.000	7.000.000
Diğer Yedekler		19.921.245	19.921.245
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		-647.252	-257.148
- Yabancı Para Çevirim Farkları		-647.252	-257.148
- Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları
- Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler	16	13.187.745	9.496.886
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları		82.993.329	62.620.532
Net Dönem Karı/Zararı		894.667	50.261.576
KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR		21.501.165	22.241.344
TOPLAM KAYNAKLAR		366.257.968	372.533.827