AI Terminal
İŞ GAYRİMENKUL YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.
Quarterly Report • Apr 29, 2022
5925_rns_2022-04-29_d2f0ed1f-0900-443a-8189-6f483f7fb698.pdf
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
31 Mart 2022 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolar ve Sınırlı Denetim Raporu
29 Nisan 2022
Bu rapor, 1 sayfa bağımsız denetçi raporu ve 46 sayfa finansal tablolar ve tamamlayıcı dipnotlarından oluşmaktadır.
İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı
Anonim Şirketi
İçindekiler
Sınırlı Denetim Raporu Özet Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Özet Kar veya Zarar Tablosu Özet Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Özet Özkaynaklar Değişim Tablosu Özet Nakit Akış Tablosu Özet Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar
?f]q:Yľìekìr<]f]laen]KEEE9&Ÿ& EYkdYcEY`&=kca:qc]j];Y\& GjbafEYkdYcŏŹE]jc]raFg2*/ <Yaj]2-/+,,0-KYjìq]j ŏklYfZmd% Ljcaq]
L]d2#1(*)*+)-+((( >Yp2#1(*)**+(0*1) ]q&[ge La[Yj]lKa[adFg2,/11*( E]jkakFg2(%,+-(%+(+*%.(((()/
\$UD'|QHP g]HW Finansal Tablolara øOLúNLQ6ÕQÕUOÕ'HQHWLP5DSRUX
øú*D\ULPHQNXO<DWÕUÕP2UWDNOÕ÷Õ\$QRQLPùLUNHWL<|QHWLP.XUXOX¶QD
*LULú
øú*D\ULPHQNXO<DWÕUÕP2UWDNOÕ÷Õ\$QRQLPùLUNHWL¶QLQ³ùLUNHW´ 1 Mart 2022 WDULKOLLOLúLNWHNL DUDG|QHP |]HW finansal durum tablosunun YHD\QÕWDULKWHVRQDHUHQo D\OÕNara hesap G|QHPLQHDLW |]HW NkUYH\D ]DUDU YH GL÷HU NDSVDPOÕ JHOLU WDEORVXQXQ |]ND\QDN GH÷LúLP WDEORVXQXQ YH QDNLW DNÕú WDEORVX ile DoÕNOD\ÕFÕGLSQRWODUÕQÕQ VÕQÕUOÕGHQHWLPLQL\UWPúEXOXQX\RUX]ùLUNHW |QHWLPLV|]NRQXVXDUDG|QHP |]HW finansal WDEORODUÕQ7UNL\H0XKDVHEH6WDQGDUGÕ\$UD'|QHP)LQDQVDO5DSRUODPD6WDQGDUGÕ¶QD (TMS 34) X\JXQ RODUDN KD]ÕUODQPDVÕQGDQ YH VXQXPXQGDQ VRUXPOXGXUSRUXPOXOX÷XPX] \DSWÕ÷ÕPÕ] VÕQÕUOÕGHQHWLPHGD\DQDUDNV|]NRQXVXDUDG|QHP |]HW finansal tablolara LOLúNLQELUVRQXoELOGLUPHNWLU.
6ÕQÕUOÕ'HQHWLPLQ.DSVDPÕ
<DSWÕ÷ÕPÕ] VÕQÕUOÕ GHQHWLP 6ÕQÕUOÕ %D÷ÕPVÕ] 'HQHWLP 6WDQGDUGÕ 6%'6 ³\$UD '|QHP )LQDQVDO %LOJLOHULQøúOHWPHQLQ<ÕOOÕN)LQDQVDO7DEORODUÕQÕQ%D÷ÕPVÕ]'HQHWLPLQL<UWHQ'HQHWoL7DUDIÕQGDQ6ÕQÕUOÕ %D÷ÕPVÕ]'HQHWLPL´QHX\JXQRODUDN\UWOPúWU\$UDG|QHP ILQDQVDOELOJLOHUHLOLúNLQVÕQÕUOÕGHQHWLP EDúWD ILQDQV YH PXKDVHEH NRQXODUÕQGDQ VRUXPOX NLúLOHU ROPDN ]HUH LOJLOL NLúLOHULQ VRUJXODQPDVÕ YH DQDOLWLNSURVHGUOHULOHGL÷HUVÕQÕUOÕGHQHWLPSURVHGUOHULQLQX\JXODQPDVÕQGDQROXúXU\$UDG|QHP finansal ELOJLOHULQVÕQÕUOÕGHQHWLPLQLQ NDSVDPÕ%D÷ÕPVÕ]'HQHWLP6WDQGDUWODUÕQDX\JXQRODUDN\DSÕODQYHDPDFÕ ILQDQVDOWDEORODUKDNNÕQGDELUJ|UúELOGLUPHNRODQED÷ÕPVÕ]GHQHWLPLQNDSVDPÕQDNÕ\DVOD|QHPOL|OoGH GDUGÕU 6RQXo RODUDN DUD G|QHP ILQDQVDO ELOJLOHULQ VÕQÕUOÕ GHQHWLPL GHQHWLP úLUNHWLQLQ ELU ED÷ÕPVÕ] GHQHWLPGH EHOLUOHQHELOHFHN WP |QHPOL KXVXVODUD YkNÕI RODELOHFH÷LQH LOLúNLQ ELU JYHQFH VD÷ODPDPDNWDGÕU%XVHEHSOHELUED÷ÕPVÕ]GHQHWLPJ|UúELOGLUPHPHNWH\L].
6RQXo
6ÕQÕUOÕGHQHWLPLPL]HJ|UHLOLúLNWHNLDUDG|QHP |]HW finansal WDEORODUÕQ, WP|QHPOL|QOHUL\OH706¶H X\JXQRODUDNKD]ÕUODQPDGÕ÷ÕNDQDDWLQHYDUPDPÕ]D sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi oHNPHPLúWLU
*QH\%D÷ÕPVÕ]'HQHWLPYH6HUEHVW0XKDVHEHFL0DOL0úDYLUOLN\$QRQLPùLUNHWL A member firm of Ernst & Young Global Limited
Fatih Polat, SMMM 6RUXPOX'HQHWoL
29 Nisan 2022 øVWDQEXO7UNL\H
İÇİNDEKİLER Sayfa
| Özet Finansal Durum Tablosu (Bilanço) |
1-2 | |
|---|---|---|
| Özet Kar veya Zarar Tablosu |
3 | |
| Özet Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu |
4 | |
| Özet Özkaynaklar Değişim Tablosu |
5 | |
| Özet Nakit Akış Tablosu | 6 | |
| Özet Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar | ||
| 1 | Şirket'in organizasyonu ve faaliyet konusu | 7 |
| 2 | Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar | 7 |
| 3 | Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar | 15 |
| 4 | Bölümlere göre raporlama | 15 |
| 5 | Nakit ve nakit benzerleri | 18 |
| 6 | Finansal yatırımlar / Türev araçlar |
19 |
| 7 | Finansal borçlanmalar | 20 |
| 8 | Ticari alacaklar ve borçlar | 22 |
| 9 | Diğer alacaklar ve borçlar | 23 |
| 10 | Yatırım amaçlı gayrimenkuller | 23 |
| 11 | Stoklar | 25 |
| 12 | Maddi duran varlıklar | 26 |
| 13 | Maddi olmayan duran varlıklar | 27 |
| 14 | Karşılıklar, koşullu varlık ve yükümlülükler |
28 |
| 15 | Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar | 29 |
| 16 | Peşin ödenmiş giderler, diğer varlıklar, ertelenmiş gelirler ve diğer yükümlülükler | 30 |
| 17 | Müşteri sözleşmelerinden doğan yükümlülükler | 31 |
| 18 | Özkaynaklar | 31 |
| 19 | Hasılat ve satışların maliyeti | 33 |
| 20 | Genel yönetim giderleri ve Pazarlama satış dağıtım giderleri |
34 |
| 21 | Esas faaliyetlerden diğer gelirler/giderler | 34 |
| 22 | Finansman gelirleri/giderleri |
34 |
| 23 | Pay başına kazanç | 35 |
| 24 | İlişkili taraf açıklamaları | 35 |
| 25 | Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi | 40 |
| 26 | Raporlama döneminden sonraki olaylar | 44 |
| Ek Dipnot: Portföy sınırlamalarına uyumun kontrolü | 45 |
31 Mart 2022 Tarihi İtibarıyla
Özet Finansal Durum Tablosu (Bilanço)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)
| Sınırlı Denetimden Geçmiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| 31 Mart | 31 Aralık | ||
| Notlar | 2022 | 2021 | |
| VARLIKLAR | |||
| Dönen Varlıklar | 646.819.485 | 492.261.589 | |
| Nakit ve nakit benzerleri | 5 | 291.328.349 | 138.562.954 |
| Ticari alacaklar | 8 | 113.708.495 | 109.092.484 |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 24 | 2.743.243 | 2.369.667 |
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 110.965.252 | 106.722.817 | |
| Diğer alacaklar | 9 | 5.633.150 | 5.560.768 |
| İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 5.633.150 | 5.560.768 | |
| Türev araçlar | 6 | 22.432.282 | 28.049.500 |
| Stoklar | 11 | 131.237.024 | 139.873.007 |
| Peşin ödenmiş giderler | 16 | 70.979.881 | 68.485.450 |
| İlişkili taraflara peşin ödenmiş giderler | 24 | 3.330.377 | 229.092 |
| İlişkili olmayan taraflara peşin ödenmiş giderler | 67.649.504 | 68.256.358 | |
| Diğer dönen varlıklar | 16 | 11.500.304 | 2.637.426 |
| Duran Varlıklar | 6.480.903.253 | 6.184.059.709 | |
| Finansal yatırımlar | 6 | 271.800.844 | 272.785.497 |
| Ticari alacaklar | 8 | 2.976.228 | 3.528.353 |
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 2.976.228 | 3.528.353 | |
| Stoklar | 11 | 605.411.420 | 381.236.548 |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar | 3 | 7.173.734 | 5.768.402 |
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | 10 | 4.983.532.776 | 4.979.646.022 |
| Proje halindeki yatırım amaçlı gayrimenkuller | 10 | 542.659.085 | 474.465.000 |
| Maddi duran varlıklar | 12 | 55.463.722 | 55.492.519 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 13 | 1.763.569 | 1.249.812 |
| Peşin ödenmiş giderler | 16 | 10.121.875 | 9.887.556 |
| İlişkili olmayan taraflara peşin ödenmiş giderler | 10.121.875 | 9.887.556 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 7.127.722.738 | 6.676.321.298 |
31 Mart 2022 Tarihi İtibarıyla
Özet Finansal Durum Tablosu (Bilanço)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)
| Sınırlı | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmiş | Geçmiş | ||
| 31 Mart | 31 Aralık | ||
| Notlar | 2022 | 2021 | |
| KAYNAKLAR | |||
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 1.464.726.010 | 1.000.398.213 | |
| Kısa vadeli borçlanmalar | 7 | 1.090.259.512 | 840.482.361 |
| İlişkili taraflara finansal borçlar | 24 | 733.662.381 | 442.594.531 |
| İlişkili olmayan taraflara finansal borçlar | 356.597.131 | 397.887.830 | |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 7 | 180.363.457 | 5.645.663 |
| İlişkili taraflara finansal borçlar | 24 | 5.517.071 | 5.645.663 |
| İlişkili olmayan taraflara finansal borçlar | 7 | 174.846.386 | -- |
| Ticari borçlar | 8 | 14.488.553 | 10.550.029 |
| İlişkili taraflara ticari borçlar | 24 | 7.971.317 | 4.310.834 |
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 8 | 6.517.236 | 6.239.195 |
| Diğer borçlar | 9 | 17.797.253 | 16.137.729 |
| İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 9 | 17.797.253 | 16.137.729 |
| Müşteri sözleşmelerinden doğan yükümlülükler | 114.122.403 | 98.315.105 | |
| Mal ve hizmet satışlarından doğan sözleşme yükümlülükleri | 17 | 114.122.403 | 98.315.105 |
| Ertelenmiş gelirler (Müşteri sözleşmelerinden doğan | |||
| yükümlülüklerin dışında kalanlar) | 16 | 23.686.319 | 18.673.511 |
| İlişkili taraflardan ertelenmiş gelirler | 24 | 72.745 | 56.771 |
| İlişkili olmayan taraflardan ertelenmiş gelirler | 23.613.574 | 18.616.740 | |
| Kısa vadeli karşılıklar | 10.469.257 | 6.517.479 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar | 15 | 879.883 | 496.510 |
| Diğer kısa vadeli karşılıklar | 14 | 9.589.374 | 6.020.969 |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 16 | 13.539.256 | 4.076.336 |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 121.226.233 | 200.260.206 | |
| Uzun vadeli borçlanmalar | 7 | 117.000.002 | 197.107.317 |
| İlişkili taraflara finansal borçlar | 24 | 117.000.002 | 117.000.002 |
| İlişkili olmayan taraflara finansal borçlar | -- | 80.107.315 | |
| Uzun vadeli karşılıklar | 4.226.231 | 3.152.889 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar | 15 | 4.226.231 | 3.152.889 |
| ÖZKAYNAKLAR | 5.541.770.495 | 5.475.662.879 | |
| Ödenmiş sermaye | 18 | 958.750.000 | 958.750.000 |
| Sermaye düzeltme farkları | 18 | 240.146.090 | 240.146.090 |
| Pay ihraç primleri | 18 | 423.981 | 423.981 |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer | |||
| kapsamlı gelirler veya giderler | 55.581.064 | 55.581.064 | |
| Yeniden değerleme ve sınıflandırma kazanç/kayıpları | 56.043.574 | 56.043.574 | |
| Diğer kazanç/kayıplar | (462.510) | (462.510) | |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 18 | 77.792.818 | 71.190.580 |
| Geçmiş yıllar karları | 18 | 4.142.968.926 | 2.819.651.274 |
| Net dönem karı | 66.107.616 | 1.329.919.890 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 7.127.722.738 | 6.676.321.298 |
31 Mart 2022 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait
Özet Kar veya Zarar Tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)
| Sınırlı | Sınırlı | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmiş | Geçmiş | ||
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | ||
| 31 Mart | 31 Mart | ||
| Notlar | 2022 | 2021 | |
| Hasılat | 19 | 139.481.365 | 72.031.960 |
| Satışların maliyeti (-) | 19 | (43.861.149) | (26.569.804) |
| Brüt Kar | 95.620.216 | 45.462.156 | |
| Genel yönetim giderleri (-) | 20 | (9.834.602) | (7.722.666) |
| Pazarlama satış dağıtım giderleri (-) | 20 | (4.475.639) | (1.538.359) |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 21 | 7.896.952 | 4.529.599 |
| Esas faaliyetlerden giderler (-) | 21 | (1.083.372) | (1.375.775) |
| Esas Faaliyet Karı | 88.123.555 | 39.354.955 | |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların | |||
| karlarındaki paylar | 3 | 1.405.332 | 301.220 |
| Finansman Gideri Öncesi Faaliyet Karı | 89.528.887 | 39.656.175 | |
| Finansman gelirleri | 22 | 2.905.962 | 26.051.863 |
| Finansman giderleri (-) | 22 | (26.327.233) | (62.109.675) |
| Vergi Öncesi Karı | 66.107.616 | 3.598.363 | |
| Vergi Gideri | |||
| - Dönem vergi gideri | -- | -- | |
| - Ertelenmiş vergi geliri | -- | -- | |
| Dönem Karı | 66.107.616 | 3.598.363 | |
Pay başına kazanç 23 0,0007 0,00003
31 Mart 2022 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait
Özet Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)
| Sınırlı | Sınırlı | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmiş | Geçmiş | ||
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | ||
| 31 Mart | 31 Mart | ||
| Notlar | 2022 | 2021 | |
| Dönem karı | 66.107.616 | 3.598.363 | |
| Diğer kapsamlı gelirler | |||
| Kar veya Zararda Yeniden | |||
| Sınıflandırılmayacaklar | -- | -- | |
| Yeniden değerleme ve sınıflandırma | |||
| kazanç/kayıpları | -- | -- | |
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm | |||
| kazançları/kayıpları | -- | -- | |
| Diğer kapsamlı gelir | 66.107.616 | 3.598.363 | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR | 66.107.616 | 3.598.363 |
31 Mart 2022 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Özkaynaklar Değişim Tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler |
||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Notlar | Ödenmiş sermaye |
Sermaye düzeltme farkları |
Pay ihraç primleri |
Diğer kayıplar/ kazançlar |
Yeniden değerleme ve sınıflandırma kazanç/kayıpları |
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler |
Geçmiş yıllar karları |
Net dönem karı/ (zararı) |
Özkaynaklar | |
| 1 Ocak 2021 tarihi itibarıyla bakiyeler | 958.750.000 | 240.146.090 | 423.981 | (302.888) | 41.094.769 | 70.941.969 | 2.553.397.882 | 266.502.003 | 4.130.953.806 | |
| Transferler Toplam kapsamlı gelir |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
248.611 -- |
266.253.392 -- |
(266.502.003) 3.598.363 |
-- 3.598.363 |
|
| 31 Mart 2021 tarihi itibarıyla bakiyeler | 18 | 958.750.000 | 240.146.090 | 423.981 | (302.888) | 41.094.769 | 71.190.580 | 2.819.651.274 | 3.598.363 | 4.134.552.169 |
| 1 Ocak 2022 tarihi itibarıyla bakiyeler Transferler Toplam kapsamlı gelir |
958.750.000 -- -- |
240.146.090 -- -- |
423.981 -- -- |
(462.510) -- -- |
56.043.574 -- -- |
71.190.580 6.602.238 -- |
2.819.651.274 1.323.317.652 -- |
1.329.919.890 (1.329.919.890) 66.107.616 |
5.475.662.879 -- 66.107.616 |
|
| 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla bakiyeler |
18 | 958.750.000 | 240.146.090 | 423.981 | (462.510) | 56.043.574 | 77.792.818 | 4.142.968.926 | 66.107.616 | 5.541.770.495 |
31 Mart 2022 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Nakit Akış Tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)
| Sınırlı | Sınırlız | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden Geçmiş |
Denetimden Geçmiş |
||
| Notlar | 1 Ocak – 31 Mart 2022 |
1 Ocak – 31 Mart 2021 |
|
| A. İşletme faaliyetlerinden nakit akışları | |||
| Dönem karı | 66.107.616 | 3.598.363 | |
| Dönem Net Karı Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler: Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler |
12, 13 | 683.347 | 594.464 |
| Değer düşüklüğü (iptali) ile ilgili düzeltmeler | (82.434) | 472.521 | |
| - Alacaklarda değer düşüklüğü (iptali) ile ilgili düzeltmeler -Stok Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler |
8 11 |
(82.434) | 472.521 |
| Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler | 1.556.314 | 324.466 | |
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar (iptali) ile ilgili düzeltmeler Gerçeğe uygun değer kayıpları (kazançları) ile ilgili düzeltmeler |
15 | 1.556.314 (1.921.309) |
324.466 (25.297.922) |
| - Yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değer kayıpları (kazançları) ile ilgili düzeltmeler | 10 | ||
| - Finansal varlıkların gerçeğe uygun değer kayıpları (kazançları) ile ilgili düzeltmeler | 21 | 984.653 | 753.941 |
| - Türev finansal araçların gerçeğe uygun değer kayıpları (kazançları) ile ilgili düzeltmeler Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların dağıtılmamış karları ile ilgili düzeltmeler |
22 | (2.905.962) (1.405.332) |
(26.051.863) (301.220) |
| - Iştiraklerin dağıtılmamış karları ile ilgili düzeltmeler | 3 | (1.405.332) | (301.220) |
| Faiz (gelirleri) ve giderleri ile ilgili düzeltmeler | 21.973.456 | 35.245.192 | |
| - Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler - Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler |
19 22 |
(4.328.095) 26.301.551 |
(717.945) 35.963.137 |
| Gerçekleşmemiş yabancı para çevrim farkları ile ilgili düzeltmeler | (3.819.894) | 21.419.848 | |
| İşletme sermayesindeki değişikliklerden önceki faaliyet karı | 83.091.764 | 36.055.712 | |
| Işletme sermayesinde gerçekleşen değişimler | |||
| Ticari alacaklardaki azalış (artış) ile ilgili düzeltmeler - Ilişkili taraflardan ticari alacaklardaki azalış (artış) |
(3.981.451) (373.576) |
(1.411.634) (472.507) |
|
| - Ilişkili olmayan taraflardan ticari alacaklardaki azalış (artış) | (3.607.875) | (939.127) | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki azalış (artış) ile ilgili düzeltmeler | (72.382) | 538.587 | |
| - Ilişkili taraflardan faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki azalış (artış) | -- | 1.175.000 | |
| - Ilişkili olmayan taraflardan faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki azalış (artış) Stoklardaki azalışlar (artışlar) ile ilgili düzeltmeler |
(72.382) (193.983.115) |
(636.413) 4.540.728 |
|
| Peşin ödenmiş giderlerdeki azalış/(artış) | (2.728.750) | (27.458.241) | |
| Ticari borçlardaki artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler | 3.938.524 | 1.141.563 | |
| - Ilişkili taraflara ticari borçlardaki artış (azalış) - Ilişkili olmayan taraflara ticari borçlardaki artış (azalış) |
3.660.483 278.041 |
1.631.117 (489.554) |
|
| Faaliyetler ile ilgili diğer borçlardaki artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler | 1.659.553 | (1.262.005) | |
| - Ilişkili olmayan taraflara faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artış (azalış) | 1.659.553 | (1.262.005) | |
| Müşteri sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerdeki artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler - Mal ve hizmet satışlarından doğan sözleşme yükümlülüklerindeki artış (azalış) |
15.807.299 15.807.299 |
(881.485) (881.485) |
|
| Ertelenmiş gelirlerdeki (müşteri sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin dışında kalanlar) artış (azalış) | 5.012.808 | (1.144.941) | |
| Işletme sermayesinde gerçekleşen diğer artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler | 4.168.419 | 2.521.606 | |
| - Faaliyetlerle ilgili diğer varlıklardaki azalış (artış) | (8.862.878) | (14.290) | |
| - Faaliyetlerle ilgili diğer yükümlülüklerdeki artış (azalış) | 13.031.297 (87.087.331) |
2.535.896 12.639.890 |
|
| Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları | |||
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar kapsamında yapılan ödemeler | 15 | (99.599) | - |
| Alınan faizler | 5, 19 | 4.166.288 | 868.126 |
| Işletme faaliyetlerinde(n) (kullanılan)/ sağlanan net nakit B. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları |
(83.020.642) | 13.508.016 | |
| Başka işletmelerin veya fonların paylarının veya borçlanma araçlarının edinimi için yapılan nakit çıkışları | |||
| Yatırım amaçlı gayrimenkul alımından kaynaklanan nakit çıkışları | (59.493.547) | (3.078.687) | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit çıkışları | 12, 13 | (1.168.307) | (1.046.819) |
| - Maddi duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları - Maddi olmayan duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları |
(565.136) (603.171) |
(711.351) (335.468) |
|
| Alınan temettüler | -- | -- | |
| Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit | (60.661.854) | (4.125.506) | |
| C. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları Türev araçlardan nakit girişleri |
8.523.189 | -- | |
| Türev araçlardan nakit çıkışları | -- | (1.513.785) | |
| Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri | 7 | 540.081.950 | 551.792.940 |
| Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | 7 | (200.685.450) | (543.758.966) |
| Ödenen faiz Finansman faaliyetlerinde kullanılan net nakit |
7 | (55.453.487) 292.466.202 |
(24.895.387) (18.375.198) |
| Yabancı para çevirim farklarının etkisinden önce nakit ve nakit benzerlerindeki net artış/(azalış) | 148.783.706 | (8.992.688) | |
| Yabancı para çevirim farklarının nakit ve nakit benzerleri üzerindeki etkisi | 3.819.894 | 4.666.917 | |
| Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış/(azalış) | 152.603.600 | (4.325.771) | |
| Dönem başı nakit ve nakit benzerleri | 5 | 137.997.601 | 58.915.973 |
| Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri | 5 | 290.601.201 | 54.590.202 |
31 Mart 2022 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)
1. Şirket'in organizasyonu ve faaliyet konusu
İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi ("Şirket"), her ikisi de 1998 yılında kurulmuş ve ayrı ayrı faaliyetlerini sürdüren İş Gayrimenkul Yatırım ve Proje Değerlendirme Anonim Şirketi ile Merkez Gayrimenkul Yatırım ve Proje Değerlendirme Anonim Şirketi'nin, tüm aktif ve pasiflerinin, İş Gayrimenkul Yatırım ve Proje Değerlendirme Anonim Şirketi tarafından devir alınarak, 6 Ağustos 1999 tarihinde gayrimenkul yatırım ortaklığına dönüşmesi suretiyle kurulmuştur. Şirket'in ana hissedarı Türkiye İş Bankası Anonim Şirketi ("İş Bankası")'dir. Şirket'in kayıtlı adresi İş Kuleleri Kule-2 Kat:10-11 Levent İstanbul/Türkiye'dir.
Şirket'in temel amaç ve faaliyet konusu; gayrimenkullere, gayrimenkule dayalı sermaye piyasası araçlarına, gayrimenkul projelerine, gayrimenkule dayalı haklara ve sermaye piyasası araçlarına yatırım yapmak gibi Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına ilişkin düzenlemelerinde yazılı amaç ve konularda iştigal etmektir. Şirket'in faaliyet esasları, portföy yatırım politikaları ve yönetim sınırlamalarında, SPK'nın düzenlemelerine ve ilgili mevzuata uyulması esas alınmaktadır.
Şirket hisse senetleri 1999 yılından itibaren Borsa İstanbul Anonim Şirketi'nde (eski unvanı ile İstanbul Menkul Kıymetler Borsası'nda) ("BIST") işlem görmektedir.
31 Mart 2022 tarihi itibarıyla Şirket'in personel sayısı 68'dir (31 Aralık 2021: 66).
Kanyon Yönetim İşletim ve Pazarlama Limited Şirketi ("Kanyon") 6 Ekim 2004 tarihinde Şirket ve Eczacıbaşı Holding Anonim Şirketi'nin ("Eczacıbaşı Holding") %50-%50 ortaklığıyla kurulmuştur. Ancak 5 Haziran 2015 tarihinde Kanyon, Anonim Şirket statüsüne dönüştürülmüştür. Müşterek yönetime tabi ortaklığın temel amaç ve faaliyet konusu konut, çarşı ve ofis binalarının yöneticilik faaliyetlerini yerine getirmek; temizlik, güvenlik, bakım onarım, çevre düzenlemesi faaliyetlerinde bulunmak; işletmecilik faaliyetini yürüttüğü bazı komplekslerde projelerin tanıtımı ve pazarlanmasını gerçekleştirip kiralanma ve satışlara aracılık etmektir.
2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar
2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar
Uygunluk beyanı
İlişikteki finansal tablolar, SPK'nın 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan ve yürürlüğe girmiş olan Türkiye Muhasebe Standartları'na ("TMS") uygun olarak hazırlanmıştır. TMS; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlardan oluşmaktadır.
Şirket'in 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla düzenlenmiş finansal tabloları 29 Nisan 2022 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına imzalanmıştır. Genel Kurul'un ve ilgili yasal kuruluşların yasal mevzuata göre düzenlenmiş finansal tabloları ve bu finansal tabloları tashih etme hakkı vardır.
Finansal tabloların hazırlanış şekli
Şirket'in ilişikteki finansal tabloları, KGK tarafından 15 Nisan 2019 tarihinde yayınlanan TMS taksonomisine uygun olarak sunulmuştur.
31 Mart 2022 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)
2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı)
2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı)
Geçerli ve raporlama para birimi
Şirket'in finansal tabloları, faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli para birimi olan ve finansal tablolar için raporlama para birimi olan Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.
Ölçüm esasları
Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile ölçülen varlıklar haricinde tarihi maliyetler üzerinden hazırlanmıştır.
Yüksek enflasyon dönemlerinde finansal tabloların düzeltilmesi
31 Mart 2022 tarihli finansal tablolar hazırlanırken TMS 29'a göre enflasyon düzeltmesi yapılmamıştır.Yıl içindeki gelişmelere göre Standarda geçiş konusunda yeniden değerlendirmeler yapılacaktır.
Müşterek anlaşmalardaki paylar
İş ortaklığı, bir veya daha fazla müteşebbis ortak tarafından müştereken yönetilmek üzere, bir ekonomik faaliyetin üstlenilmesi için bir sözleşme dahilinde oluşturulmuştur.
İlişikteki finansal tablolarda, Kanyon adıyla teşkil edilen iş ortaklığı, özkaynak yöntemi esasına göre muhasebeleştirilmiştir. Özkaynak yöntemi, bir iş ortaklığındaki sermaye payının defter değerinin, iştirak edilen ortaklığın özkaynağında dönem içinde ortaya çıkan değişiklik tutarından, iştirak edene düşen pay kadar artırılıp azaltılmasını ve iştirak edilen ortaklıktan alınan kâr paylarının, müşterek yönetime tabi ortaklık tutarının bu şekilde değiştirilmiş değerinden düşülmesini öngören muhasebeleştirme yöntemidir. İş ortaklığı katılımcısı iş ortaklığındaki payını bir yatırım olarak kaydeder ve TMS 28 "İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar standardında belirlenen özkaynak yönteminin uygulamasından muaf tutulmadığı sürece söz konusu yatırımı bu Standart uyarınca özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirir.
İş ortağının finansal tabloları, Şirket'in finansal tabloları ile uyumlu olarak aynı hesap döneminde, aynı muhasebe ilkelerine göre hazırlanmıştır.
31 Mart 2022 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)
2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı)
2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı)
Yabancı para işlemleri
Şirket'in yasal kayıtlarında, yabancı para cinsinden (TL dışındaki para birimleri) muhasebeleştirilen işlemler, işlem tarihindeki kurlar kullanılarak TL'ye çevrilmektedir. Finansal durum tablosunda yer alan dövize bağlı varlık ve borçlar raporlama dönemi sonunda geçerli olan kurlar kullanılarak TL'ye çevrilmiştir. Bu çevrimden ve dövizli işlemlerin tahsil / tediyelerinden kaynaklanan kur farkı karları / zararları kar veya zarar tablosunda yer almaktadır.
Uygulanan değerleme ilkeleri ve muhasebe politikaları sunumu yapılan tüm dönem bilgilerinde tutarlı bir şekilde uygulanmıştır. Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir.
2.2 Muhasebe politikalarındaki değişiklik ve hatalar
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, ayrıca gelecek dönemlere ilişkin ise, gelecek dönemleri kapsayacak şekilde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Cari dönemde muhasebe tahminlerinde değişiklik yapılmamıştır. Tespit edilen önemli muhasebe hataları, geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir.
2.3 Önemli muhsaebe politikalarının özeti
Ara dönem özet finansal tablolar, TFRS'nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, ara dönem özet finansal tablolar, 31 Mart 2022 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu ara dönem özet finansal tablolar, 31 Aralık 2021 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
31 Mart 2022 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)
2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı)
2.4 Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar
31 Mart 2022 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2022 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS ve TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket'in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
i) 1 Ocak 2022 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar
TFRS 3 Değişiklikleri – Kavramsal Çerçeve 'ye Yapılan Atıflara ilişkin değişiklik
KGK, Temmuz 2020'de TFRS İşletme Birleşmeleri standardında değişiklikler yapmıştır. Değişiklik, TFRS 3'ün gerekliliklerini önemli şekilde değiştirmeden, Kavramsal Çerçevenin eski versiyonuna (1989 Çerçeve) yapılan atfı Mart 2018'de yayımlanan güncel versiyona (Kavramsal Çerçeve) yapılan atıfla değiştirmek niyetiyle yapılmıştır. Bununla birlikte, iktisap tarihinde kayda alma kriterlerini karşılamayan koşullu varlıkları tanımlamak için TFRS 3'e yeni bir paragraf eklemiştir. Değişiklik, ileriye yönelik olarak uygulanmaktadır. Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır
TMS 16 Değişiklikleri - Kullanım amacına uygun hale getirme
KGK, Temmuz 2020'de,TMS 16 Maddi Duran Varlıklar standardında değişiklikler yapmıştır. Değişiklikle birlikte, şirketlerin bir maddi duran varlığı kullanım amacına uygun hale getirirken, üretilen ürünlerin satışından elde ettikleri gelirlerin, maddi duran varlık kaleminin maliyetinden düşülmesine izin vermemektedir. Şirketler bu tür satış gelirlerini ve ilgili maliyetleri artık kar veya zararda muhasebeleştirecektir. Değişiklikler geriye dönük olarak, yalnızca işletmenin değişikliği ilk uyguladığı hesap dönemi ile karşılaştırmalı sunulan en erken dönemin başlangıcında veya sonrasında kullanıma sunulan maddi duran varlık kalemleri için uygulanabilmektedir.Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
31 Mart 2022 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)
2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı)
2.4 Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar (devamı)
TMS 37 Değişiklikleri - Ekonomik açıdan dezavantajlı sözleşmeler-Sözleşmeyi yerine getirme maliyetleri
KGK, Temmuz 2020'de, TMS 37 Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklar standardında değişiklikler yapmıştır. TMS 37'de yapılan bu değişiklik, bir sözleşmenin ekonomik açıdan "dezavantajlı" mı yoksa "zarar eden" mi olup olmadığının değerlendirilirken dikkate alınacak maliyetlerin belirlenmesi için yapılmıştır ve 'direkt ilgili maliyetlerin' dahil edilmesi yaklaşımının uygulanmasını içermektedir. Değişiklikler, değişikliklerin ilk kez uygulanacağı yıllık raporlama döneminin başında (ilk uygulama tarihi) işletmenin tüm yükümlülüklerini yerine getirmediği sözleşmeler için ileriye yönelik olarak uygulanmaktadır.
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Yıllık İyileştirmeler - 2018-2020 Dönemi
KGK tarafından, Temmuz 2020'de "TFRS standartlarına ilişkin Yıllık İyileştirmeler / 2018-2020 Dönemi", aşağıda belirtilen değişiklikleri içerek şekilde yayınlanmıştır:
- TFRS 1- Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının İlk Uygulaması İlk Uygulayan olarak İştirak: Değişiklik, bir bağlı ortaklığın, ana ortaklık tarafından raporlanan tutarları kullanarak birikmiş yabancı para çevrim farklarını ölçmesine izin vermektedir. Değişiklik ayrıca, iştirak veya iş ortaklığına da uygulanır.
- TFRS 9 Finansal Araçlar- Finansal yükümlülüklerin finansal tablo dışı bırakılması için '%10 testinde dikkate alınan ücretler: Değişiklik, bir işletmenin yeni veya değiştirilmiş finansal yükümlülük şartlarının, orijinal finansal yükümlülük şartlarından önemli ölçüde farklı olup olmadığını değerlendirirken dikkate aldığı ücretleri açıklığa kavuşturmaktadır. Bu ücretler, tarafların birbirleri adına ödedikleri ücretler de dahil olmak üzere yalnızca borçlu ile borç veren arasında, ödenen veya alınan ücretleri içerir.
- TMS 41 Tarımsal Faaliyetler Gerçeğe uygun değerin belirlenmesinde vergilemeler: Yapılan değişiklik ile, TMS 41 paragraf 22'deki, şirketlerin TMS 41 kapsamındaki varlıklarının gerçeğe uygun değerinin belirlenmesinde vergilemeler için yapılan nakit akışlarının dikkate alınmamasına yönelik hükmü kaldırmıştır.
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
ii) Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar
Finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
31 Mart 2022 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)
2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı)
2.4 Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar (devamı)
TFRS 10 ve TMS 28: Yatırımcı İşletmenin İştirak veya İş Ortaklığına Yaptığı Varlık Satışları veya Katkıları – Değişiklik
KGK, özkaynak yöntemi ile ilgili devam eden araştırma projesi çıktılarına bağlı olarak değiştirilmek üzere, Aralık 2017'de TFRS 10 ve TMS 28'de yapılan söz konusu değişikliklerin geçerlilik tarihini süresiz olarak ertelemiştir. Ancak, erken uygulamaya halen izin vermektedir. Şirket söz konusu değişikliklerin etkilerini, bahsi geçen standartlar nihai halini aldıktan sonra değerlendirecektir.
TFRS 17 – Yeni Sigorta Sözleşmeleri Standardı
KGK Şubat 2019'da, sigorta sözleşmeleri için muhasebeleştirme ve ölçüm, sunum ve açıklamayı kapsayan kapsamlı yeni bir muhasebe standardı olan TFRS 17'yi yayımlamıştır. TFRS 17 hem sigorta sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin güncel bilanço değerleri ile ölçümünü hem de karın hizmetlerin sağlandığı dönem boyunca muhasebeleştirmesini sağlayan bir model getirmektedir TFRS 17, 1 Ocak 2023 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir.
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır.
TMS 1 Değişiklikleri- Yükümlülüklerin kısa ve uzun vade olarak sınıflandırılması
Ocak 2021'de KGK, "TMS 1 Finansal Tabloların Sunumu" standardında değişiklikler yapmıştır. 1 Ocak 2023 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerli olmak üzere yapılan bu değişiklikler yükümlülüklerin uzun ve kısa vade sınıflandırılmasına ilişkin kriterlere açıklamalar getirmektedir. Yapılan değişiklikler TMS 8 "Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklikler ve Hatalar" e göre geriye dönük olarak uygulanmalıdır. Erken uygulamaya izin verilmektedir.
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır.
TMS 8 Değişiklikleri – Muhasebe Tahminlerinin Tanımı
Ağustos 2021'de KGK, TMS 8'de "muhasebe tahminleri" için yeni bir tanım getiren değişiklikler yayınlamıştır. TMS 8 için yayınlanan değişiklikler, 1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Değişiklikler, muhasebe tahminlerindeki değişiklikler ile muhasebe politikalarındaki değişiklikler ve hataların düzeltilmesi arasındaki ayrıma açıklık getirmektedir. Ayrıca, değiştirilen standart, girdideki bir değişikliğin veya bir ölçüm tekniğindeki değişikliğin muhasebe tahmini üzerindeki etkilerinin, önceki dönem hatalarının düzeltilmesinden kaynaklanmıyorsa, muhasebe tahminlerindeki değişiklikler olduğuna açıklık getirmektedir. Muhasebe tahminindeki değişikliğin önceki tanımı, muhasebe tahminlerindeki değişikliklerin yeni bilgilerden veya yeni gelişmelerden kaynaklanabileceğini belirtmekteydi. Bu nedenle, bu tür değişiklikler hataların düzeltilmesi olarak değerlendirilmemektedir. Tanımın bu yönü KGK tarafından korunmuştur. Değişiklikler yürürlük tarihinde veya sonrasında meydana gelen muhasebe tahmini veya muhasebe politikası değişikliklerine uygulayacak olup erken uygulamaya izin verilmektedir.
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır.
31 Mart 2022 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)
2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı)
2.4 Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar (devamı)
TMS 1 Değişiklikleri – Muhasebe Politikalarının Açıklanması
Ağustos 2021'de KGK, TMS 1 için işletmelerin muhasebe politikası açıklamalarına önemlilik tahminlerini uygulamalarına yardımcı olmak adına rehberlik ve örnekler sağladığı değişiklikleri yayınlamıştır. TMS 1'de yayınlanan değişiklikler 1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. TFRS'de "kayda değer" teriminin bir tanımının bulunmaması nedeniyle, KGK, muhasebe politikası bilgilerinin açıklanması bağlamında bu terimi "önemli" terimi ile değiştirmeye karar vermiştir. 'Önemli' TFRS'de tanımlanmış bir terimdir ve KGK'ya göre finansal tablo kullanıcıları tarafından büyük ölçüde anlaşılmaktadır. Muhasebe politikası bilgilerinin önemliliğini değerlendirirken, işletmelerin hem işlemlerin boyutunu, diğer olay veya koşulları hem de bunların niteliğini dikkate alması gerekir. Ayrıca işletmenin muhasebe politikası bilgilerini önemli olarak değerlendirebileceği durumlara örnekler eklenmiştir.
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır.
TMS 12 Değişiklikleri – Tek bir işlemden kaynaklanan varlık ve yükümlülüklere ilişkin Ertelenmiş Vergi
Ağustos 2021'de KGK, TMS 12'de ilk muhasebeleştirme istisnasının kapsamını daraltan ve böylece istisnanın eşit vergilendirilebilir ve indirilebilir geçici farklara neden olan işlemlere uygulanmamasını sağlayan değişiklikler yayınlamıştır. TMS 12'ye yapılan değişiklikler 1 Ocak 2023'te veya bu tarihten sonra başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Değişiklikler, bir yükümlülüğe ilişkin yapılan ödemelerin vergisel açıdan indirilebilir olduğu durumlarda, bu tür indirimlerin, finansal tablolarda muhasebeleştirilen yükümlülüğe (ve faiz giderine) ya da ilgili varlık bileşenine (ve faiz giderine) vergi amacıyla ilişkilendirilebilir olup olmadığının (geçerli vergi kanunu dikkate alındığında) bir muhakeme meselesi olduğuna açıklık getirmektedir. Bu muhakeme, varlık ve yükümlülüğün ilk defa finansal tablolara alınmasında herhangi bir geçici farkın olup olmadığının belirlenmesinde önemlidir.
Değişiklikler karşılaştırmalı olarak sunulan en erken dönemin başlangıcında ya da sonrasında gerçekleşen işlemlere uygulanır. Ayrıca, karşılaştırmalı olarak sunulan en erken dönemin başlangıcında, kiralamalar ile hizmetten çekme, restorasyon ve benzeri yükümlülüklerle ilgili tüm indirilebilir ve vergilendirilebilir geçici farklar için ertelenmiş vergi varlığı (yeterli düzeyde vergiye tabi gelir olması koşuluyla) ve ertelenmiş vergi yükümlülüğü muhasebeleştirilir.
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır.
31 Mart 2022 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)
2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı)
2.5 Gayrimenkul yatırım ortaklığı yatırım portföyü kısıtlamaları
"Portföy Sınırlamalarına Uyumun Kontrolü" başlıklı dipnotta yer verilen bilgiler, SPK'nın Seri: II No: 14.1 "Sermaye Piyasası'nda Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" uyarınca finansal tablolardan türetilmiş özet bilgiler niteliğindedir olup,28 Mayıs 2013 tarihinde 28660 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri: III, No: 48.1 sayılı "Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliği", 23 Ocak 2014 tarihinde 28891 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri: III, No: 48.1a sayılı "Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliğinde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliği" ve 9 Ekim 2020 tarihinde SPK'nın 31269 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri: III No: 48.1.e sayılı "Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliğinde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliği"nin portföy sınırlamalarına uyumunun kontrolüne ilişkin hükümleri çerçevesinde hazırlanmıştır.
2.6 Muhasebe tahminleri
Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, koşullu varlıkların ve yükümlülüklerin açıklamasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahminler yönetimin en iyi kanaat ve bilgilerine dayanmakla birlikte, muhasebe tahminleri doğası gereği gerçekleşen sonuçlarla birebir aynı tutarlarda neticelenmeyebilir. Tahminlerin kullanıldığı başlıca notlar aşağıdaki gibidir:
- Not 10 Yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değer ölçümü
- Not 11 Stokların net gerçekleşebilir değer ölçümü
- Not 14 Dava karşılıklarına ilişkin beklenen kaynak çıkışlarının ölçülmesi
- Not 15 Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar
Cari oran dengesi
31 Mart 2022 tarihi itibarıyla Şirket'in dönen varlıkları 646.819.485 TL, kısa vadeli yükümlülükleri ise 1.464.726.010 TL olup, kısa vadeli yükümlülükler dönen varlıkları 817.906.525 TL aşmıştır. Kısa vadeli yükümlülüklerin içerisinde ayrıca, konut satışlarından kaynaklanan 114.122.403 TL tutarında alınan sipariş avansları bulunmaktadır.
Şirket, söz konusu kısa vadeli yükümlülüklerin yerine getirilmesine yönelik olarak herhangi bir aksama öngörmemektedir.
Şirket, yatırım amaçlı gayrimenkullerinden yıl içerisinde yaklaşık 330-350 milyon TL kira geliri elde edileceğini öngörmektedir.
31 Mart 2022 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)
3. Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar
Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımlar, Şirket'in finansal tablolarında özkaynak yöntemi kullanılarak gösterilmektedir. Şirket'in özkaynak yöntemiyle değerlenen iş ortaklıkları aşağıda sunulmuştur:
| Sahiplik oranı | Sahiplik oranı | |||
|---|---|---|---|---|
| (%) | 31 Mart 2022 |
(%) | 31 Aralık 2021 | |
| Kanyon | 50 | 7.173.734 | 50 | 5.768.402 |
| 7.173.734 | 5.768.402 |
Özkaynak yöntemiyle değerlenen iş ortaklıklarının, söz konusu işletmelerin tamamını temsil eden özet finansal bilgileri aşağıdaki gibidir:
| Kanyon | 31 Mart 2022 |
31 Aralık 2021 |
|---|---|---|
| Dönen varlıklar | 34.700.977 | 31.921.418 |
| Duran varlıklar | 3.622.532 | 1.037.744 |
| Kısa vadeli borçlar | (21.720.560) | (19.628.531) |
| Uzun vadeli borçlar | (2.255.481) | (1.793.827) |
| Net varlıklar | 14.347.468 | 11.536.804 |
| Kanyon | 1 Ocak – 31 Mart 2022 |
1 Ocak – 31 Mart 2021 |
|---|---|---|
| Gelirler | (27.568.440) | (14.489.836) |
| Giderler (-) | 24.757.776 | 13.887.396 |
Şirket, 31 Mart 2022 tarihinde sona eren dönemde Kanyon'un özkaynak yöntemiyle konsolide edilmesinden kaynaklanan 1.405.332 TL tutarında karı (31 Mart 2021: 301.220 TL) kar veya zarar tablosuna yansıtmıştır.
4. Bölümlere göre raporlama
Şirket'in raporlanabilir bölümleri, Şirket yönetimi tarafından proje bazında takip edilmektedir. Bölümlere tahsis edilecek kaynaklar ve bu kaynakların kullanımı da yine proje bazında yapılmaktadır.
31 Mart 2022 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)
4. Bölümlere göre raporlama (devamı)
| Muğla | İstanbul | Tuzla | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ankara İş | İstanbul İş | Marmaris | Kanyon | İstanbul | Teknoloji ve | İstanbul | İzmir | Kartal | Diğer | ||||||
| Kule | Kuleleri | Maslak Ofis | Mallmarine | Alışveriş | Marmara | Taksim Ofis | Operasyon | Tuzla | İzmir Ege | Ege Perla | Manzara | Topkapı | Gayrimen | ||
| Binası | Kompleksi | Binası | AVM | Merkezi | Park AVM | Lamartine | Merkezi | Meydan Çarşı | Perla AVM | Konut/Ofis | Adalar | İnistanbul | --kuller | Toplam | |
| 31 Mart 2022 | |||||||||||||||
| Satış Gelirleri | |||||||||||||||
| Kira Geliri | 1.863.314 | 11.126.267 | 106.175 | 325.246 | 14.788.667 | -- | 622.594 | 34.193.689 | 431.411 | 1.689.448 | 152.044 | -- | -- | -- | 65.298.855 |
| Üst Hakkı Gelirleri | -- | -- | -- | -- | -- | 16.570.926 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 16.570.926 |
| Konut Satış Gelirleri | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 8.003.343 | 44.546.764 | -- | -- | 52.550.107 |
| Aidat ve Hizmet Gelirleri | -- | -- | -- | -- | 23.040 | -- | -- | -- | -- | 221.510 | -- | -- | -- | -- | 244.550 |
| Diğer Gelirler | -- | 8.331 | -- | -- | 131.146 | -- | -- | -- | -- | 6.543 | -- | -- | -- | -- | 146.020 |
| Gayrimenkul Gelirleri | 1.863.314 | 11.134.598 | 106.175 | 325.246 | 14.942.853 | 16.570.926 | 622.594 | 34.193.689 | 431.411 | 1.917.501 | 8.155.387 | 44.546.764 | -- | -- | 134.810.458 |
| Konut Satış Maliyetleri | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 4.099.645 | 18.406.617 | -- | -- | 22.506.262 |
| İşletme Giderleri | -- | 7.493.252 | 168.111 | -- | 4.075.668 | -- | 165.894 | -- | 502.163 | 3.814.378 | 62.667 | 293.652 | -- | -- | 16.575.785 |
| Vergi. Resim ve Harç Giderleri | 130.500 | 1.078.506 | 85.427 | 10.214 | 696.369 | 416.397 | 59.567 | 495.862 | 30.778 | 371.116 | -- | 23.174 | -- | -- | 3.397.910 |
| Sigorta Giderleri | 18.928 | 238.386 | 13.750 | 7.145 | 97.607 | -- | 5.594 | 297.132 | 28.072 | 295.142 | 87.537 | 20.907 | -- | 22.568 | 1.132.768 |
| Diğer | -- | 27.182 | 5.000 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 64.022 | -- | 2.710 | 125.305 | 24.205 | 248.424 |
| Satışların Maliyeti | 149.428 | 8.837.326 | 272.288 | 17.359 | 4.869.644 | 416.397 | 231.055 | 792.994 | 561.013 | 4.544.658 | 4.249.849 | 18.747.060 | 125.305 | 46.773 | 43.861.149 |
| Brüt Kar | 1.713.886 | 2.297.272 | (166.113) | 307.887 | 10.073.209 | 16.154.529 | 391.539 | 33.400.695 | (129.602) | (2.627.157) | 3.905.538 | 25.799.704 | (125.305) | (46.773) | 90.949.309 |
| Sermaye yatırımları | -- | 579.680 | -- | -- | 1.373.000 | -- | 13.490 | -- | -- | 1.920.583 | -- | 195.529 | 113.058 302.664.232 | 306.859.572 |
31 Mart 2022 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)
4. Bölümlere göre raporlama (devamı)
| Ankara İş Kule |
İstanbul İş Kuleleri |
Maslak Ofis | Muğla Marmaris Mallmarine |
İstanbul Kanyon Alışveriş |
İstanbul Marmara |
Taksim Ofis | Tuzla Teknoloji ve Operasyon |
İstanbul | İzmir Ege | İzmir Ege Perla |
Kartal Manzara |
Topkapı | Diğer Gayrimen |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Binası | Kompleksi | Binası | AVM | Merkezi | Park AVM | Lamartine | Merkezi | Tuzla Karma | Perla AVM | Konut/Ofis | Adalar | İnistanbul | -kuller | Toplam | |
| 31 Mart 2021 | |||||||||||||||
| Satış Gelirleri | |||||||||||||||
| Kira Geliri | 1.578.126 | 8.306.432 | 92.206 | 305.391 | 3.932.942 | -- | 677.603 | 28.590.041 | 244.349 | 675.770 | 125.518 | 17.470 | -- | -- | 44.545.848 |
| Konut Satış Gelirleri | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 1.145.212 | 9.309.169 | 7.399.141 | -- | 17.853.522 |
| Üst Hakkı Gelirleri | -- | -- | -- | -- | -- | 8.310.868 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 8.310.868 |
| Aidat ve Hizmet Gelirleri | -- | -- | -- | -- | 19.543 | -- | -- | -- | -- | 192.630 | -- | -- | -- | -- | 212.173 |
| Diğer Gelirler | -- | -- | -- | -- | 823 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 823 |
| Gayrimenkul Gelirleri | 1.578.126 | 8.306.432 | 92.206 | 305.391 | 3.953.308 | 8.310.868 | 677.603 | 28.590.041 | 244.349 | 868.400 | 1.270.730 | 9.326.639 | 7.399.141 | - | 70.923.234 |
| İşletme Giderleri | -- | 2.733.279 | 74.693 | -- | 2.083.747 | -- | 40.179 | -- | 252.767 | 2.501.432 | 182.222 | 425.812 | -- | 81.951 | 8.376.082 |
| Konut Satış Maliyetleri | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 991.914 | 7.542.538 | 6.243.785 | -- | 14.778.237 |
| Vergi. Resim ve Harç Giderleri | 98.661 | 728.883 | 71.514 | 8.131 | 601.480 | 319.046 | 35.625 | 364.591 | 21.834 | 332.351 | -- | 10.988 | -- | -- | 2.593.104 |
| Sigorta Giderleri | 24.284 | 168.989 | 18.758 | 9.028 | 93.871 | -- | 7.640 | 244.755 | 37.428 | 80.542 | 6.457 | 12.334 | -- | 10.001 | 714.087 |
| Diğer | 6.525 | 13.348 | -- | -- | 1.680 | 12.500 | -- | -- | -- | 9.525 | 53.575 | 10.927 | -- | 214 | 108.294 |
| Satışların Maliyeti | 129.470 | 3.644.499 | 164.965 | 17.159 | 2.780.778 | 331.546 | 83.444 | 609.346 | 312.029 | 2.923.850 | 1.234.168 | 8.002.599 | 6.243.785 | 92.166 | 26.569.804 |
| Brüt Kar | 1.448.656 | 4.661.933 | (72.759) | 288.232 | 1.172.530 | 7.979.322 | 594.159 | 27.980.695 | (67.680) | (2.055.450) | 36.562 | 1.324.040 | 1.155.356 | (92.166) | 44.353.430 |
| Sermaye yatırımları | 34.535 | 87.164 | -- | -- | 23.970 | -- | -- | 95.689 | -- | 668.966 | -- | 202.772 | 71.342 | 10.980.161 | 12.164.599 |
31 Mart 2022 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)
4. Bölümlere göre raporlama (devamı)
Gelirler, varlıklar ve yükümlülüklere ilişkin mutabakatlar
| 1 Ocak - |
1 Ocak - |
|
|---|---|---|
| Hasılat | 31 Mart 2022 |
31 Mart 2021 |
| Bölüm gelirleri | 134.810.458 | 70.923.234 |
| Dağıtılamayan gelirler | 4.670.907 | 1.108.726 |
| Toplam hasılat | 139.481.365 | 72.031.960 |
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
| Satışların maliyeti | 31 Mart 2022 | 31 Mart 2021 |
| Bölüm giderleri | 43.861.149 | 26.569.804 |
| Toplam satışların maliyeti | 43.861.149 | 26.569.804 |
| Varlıklar | 31 Mart 2022 |
31 Aralık 2021 |
| Bölüm varlıkları | 6.262.840.305 | 5.975.220.577 |
| Diğer varlıklar | 116.684.723 | 112.620.837 |
| Bölümlerle ilişkilendirilemeyen varlıklar | 748.197.710 | 588.479.884 |
| Toplam varlıklar | 7.127.722.738 | 6.676.321.298 |
| Yükümlülükler | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
| Bölüm yükümlülükleri | 1.538.970.948 | 1.164.300.293 |
| Diğer yükümlülükler | 46.981.295 | 36.358.126 |
| Toplam yükümlülükler | 1.585.952.243 | 1.200.658.419 |
5. Nakit ve nakit benzerleri
| 31 Mart 2022 |
31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Vadeli mevduat | 283.586.876 | 118.732.252 |
| Vadesiz mevduat | 7.097.805 | 17.174.012 |
| Yatırım fonları | 643.668 | 2.656.690 |
| 291.328.349 | 138.562.954 | |
| Nakit ve nakit benzerleri üzerindeki faiz gelir | ||
| reeskontları | (727.148) | (565.353) |
| Nakit akışları tablosunda yer alan toplam nakit ve | ||
| nakde eşdeğer varlıklar | 290.601.201 | 137.997.601 |
31 Mart 2022 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)
5. Nakit ve nakit benzerleri (devamı)
| Vadeli Mevduat: | 31 Mart 2022 |
||
|---|---|---|---|
| Para cinsi | Faiz oranı | Vade | |
| Avro | 0,01%-0,04% | Nisan 2022 | 66.609.753 |
| ABD Doları | 0,04%-0,30% | Nisan 2022 | 40.255.328 |
| TL | 14,00-14,75% | Nisan 2022 | 176.721.795 |
| 283.586.876 | |||
| 31 Mart 2022 |
|||
| Maliyet | Gerçeğe Uygun Değeri | ||
| Yatırım fonları | 643.333 | 643.668 | |
| 643.333 | 643.668 | ||
| Vadeli Mevduat: | 31 Aralık 2021 |
||
| Para cinsi | Faiz oranı | Vade | |
| Avro | 0,05% | Ocak 2022 | 30.174.020 |
| ABD Doları | 0,06% | Ocak 2022 | 19.993.796 |
| TL | 16,00-16,25% | Ocak 2022 | 68.564.436 |
| 118.732.252 | |||
| 31 Aralık 2021 | |||
| Maliyet | Gerçeğe Uygun Değeri | ||
| Yatırım fonları | 2.643.014 | 2.656.690 | |
| 2.643.014 | 2.656.690 | ||
6. Finansal yatırımlar / Türev araçlar
Uzun vadeli finansal yatırımlar
| 31 Mart 2022 |
31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara | ||
| yansıtılan finansal varlıklar | ||
| İş Portföy Yönetimi A.Ş. İkinci Gayrimenkul | ||
| Yatırım Fonu | 271.800.844 | 272.785.497 |
| Toplam | 271.800.844 | 272.785.497 |
31 Mart 2022 tarihinde finansal yatırımlarda 223.632.247 adet İş Portföy Yönetimi A.Ş. İkinci Gayrimenkul Yatırım Fonu bulunmaktadır.
31 Mart 2022 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)
6. Finansal yatırımlar / Türev araçlar (devamı)
Şirket'in finansal yatırımlarında bulunan İş Portföy Yönetimi A.Ş. İkinci Gayrimenkul Yatırım Fonu'na ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | 31 Mart 2021 | |
|---|---|---|
| Açılış bakiyesi, 1 Ocak | 272.785.497 | 230.571.960 |
| Alımlar | -- | -- |
| Çıkışlar | -- | -- |
| Gerçeğe uygun değer farkı (Not 21) | (984.653) | (753.942) |
| Kapanış bakiyesi | 271.800.844 | 229.818.018 |
Türev araçlar
| 31 Mart 2022 |
31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Alım satım amaçlı finansal varlıklar | ||
| Türev araçlar | 22.432.282 | 28.049.500 |
| Toplam | 22.432.282 | 28.049.500 |
7. Finansal borçlanmalar
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla finansal borçlanmaların detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 |
31 Aralık 2021 |
|
|---|---|---|
| Kısa vadeli finansal borçlanmalar: |
||
| Kısa vadeli banka kredileri | 1.090.259.512 | 765.999.596 |
| Çıkarılmış bono ve senetler | -- | 74.482.765 |
| Toplam | 1.090.259.512 | 840.482.361 |
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
| Uzun vadeli finansal borçlanmaların kısa | ||
| vadeli kısımları: | ||
| Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısımları | 5.517.071 | 5.645.663 |
| Çıkarılmış tahviller | 174.846.386 | -- |
| Toplam | 180.363.457 | 5.645.663 |
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
| Uzun vadeli finansal borçlanmalar: | ||
| Uzun vadeli banka kredileri | 117.000.002 | 117.000.002 |
| Çıkarılmış tahviller | -- | 80.107.315 |
| Toplam | 117.000.002 | 197.107.317 |
31 Mart 2022 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)
7. Finansal borçlanmalar (devamı)
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla banka kredilerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Para birimi | Faiz oranı (%) | Orijinal döviz tutarı | Kısa vadeli (TL) | Uzun vadeli (TL) |
| TL | 17,00-23,00% | -- | 1.095.776.583 | 117.000.002 |
| Toplam | -- | 1.095.776.583 | 117.000.002 | |
| 31 Aralık 2021 | ||||
| Para birimi | Faiz oranı (%) | Orijinal döviz tutarı | Kısa vadeli (TL) | Uzun vadeli (TL) |
| TL | 17,00-20,15% | 888.645.261 | 771.645.259 | 117.000.002 |
| Toplam | 771.645.259 | 117.000.002 |
Şirket, 31 Mart 2022 tarihinde sona eren hesap dönemi içerisinde; 1 yıl vadeli, 21,50%-23,00% faiz oranıyla toplam 320.000.000 TL tutarında nakdi kredi kullanmıştır.
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla ihraç edilmiş menkul kıymetler detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| İhraç edilen nominal tutar |
Kayıtlı | ||||
| ISIN CODE | Faiz oranı (%) | (TL) | İhraç tarihi | İtfa tarihi | değer |
| TRSISGY32319 | 21,20% | 90.000.000 | 24 Şubat 2022 | 2 Mart 2023 | 91.417.519 |
| TRSISGYA2214 | 17,50% | 78.650.000 | 11 Kasım 2021 | 9 Aralık 2022 | 83.428.867 |
| 168.650.000 | 174.846.386 |
| 31 Aralık 2021 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| İhraç edilen nominal tutar |
Kayıtlı | ||||
| ISIN CODE | Faiz oranı (%) | (TL) | İhraç tarihi | İtfa tarihi | değer |
| TRSISGYA2214 | 17,50% | 78.650.000 | 11 Kasım 2021 | 9 Aralık 2022 | 80.107.315 |
| TRFISGY12219 | 19,10% | 75.000.000 | 15 Eylül 2021 | 14 Ocak 2022 | 74.482.765 |
| 153.650.000 | 154.590.080 |
31 Mart 2022 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)
7. Finansal borçlanmalar (devamı)
31 Mart 2022 ve 2021 tarihleri itibarıyla finansal borçlanmaların hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 |
31 Mart 2021 |
|
|---|---|---|
| Açılış bakiyesi, 1 Ocak | 1.043.235.341 | 1.012.978.908 |
| Finansal borçlanma alımları | 540.081.950 | 551.792.940 |
| Anapara ödemesi | (200.685.450) | (543.758.966) |
| Faiz ödemesi | (55.453.487) | (24.895.387) |
| Faiz tahakkuku | 60.444.617 | 35.205.257 |
| Yabancı para çevrim farkı | -- | 26.086.765 |
| Kapanış bakiyesi | 1.387.622.971 | 1.057.409.517 |
8. Ticari alacaklar ve borçlar
Kısa vadeli ticari alacaklar ve borçlar
| 31 Mart 2022 |
31 Aralık 2021 |
|
|---|---|---|
| Ticari alacaklar: | ||
| Gelir tahakkukları | 80.412.912 | 76.596.785 |
| Müşterilerden alacaklar | 28.952.862 | 28.857.270 |
| Alacak senetleri | 1.625.161 | 1.298.762 |
| Alacak senetleri reeskontu (-) | (25.683) | (30.000) |
| Şüpheli ticari alacaklar | 8.504.346 | 8.586.780 |
| Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) | (8.504.346) | (8.586.780) |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 24) | 2.743.243 | 2.369.667 |
| 113.708.495 | 109.092.484 | |
| Ticari borçlar: | ||
| Satıcılara borçlar | 6.517.236 | 6.239.195 |
| İlişkili taraflara ticari borçlar (Not 24) | 7.971.317 | 4.310.834 |
| 14.488.553 | 10.550.029 |
31 Mart 2022 tarihi itibarıyla ticari alacakların 8.504.346 TL (31 Aralık 2021: 8.586.780TL) tutarındaki kısmı için şüpheli alacak karşılığı ayrılmıştır. Ticari alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı, geçmiş tahsil edilememe tecrübesine dayanılarak belirlenmiştir.
Şirket'in şüpheli ticari alacaklar karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | 31 Mart 2021 |
|
|---|---|---|
| Açılış bakiyesi, 1 Ocak | (8.586.780) | (6.490.134) |
| Dönem gideri (-) |
(312.589) | (632.216) |
| Şüpheli alacak karşılığı iptali | 395.023 | 159.695 |
| Kapanış bakiyesi | (8.504.346) | (6.962.655) |
31 Mart 2022 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)
8. Ticari alacaklar ve borçlar (devamı)
Uzun vadeli ticari alacaklar
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
|
|---|---|---|
| Ticari alacaklar | ||
| Gelir tahakkukları | 1.799.264 | 1.563.467 |
| Müşterilerden alacaklar | 1.176.964 | 1.964.886 |
| 2.976.228 | 3.528.353 |
9. Diğer alacaklar ve borçlar
| 31 Mart 2022 |
31 Aralık 2021 |
|
|---|---|---|
| Diğer kısa vadeli alacaklar (*) |
5.633.150 | 5.560.768 |
| 5.633.150 | 5.560.768 |
(*) Tutarın 3.510.466 TL'si vergi dairesi alacaklarından (31 Aralık 2021: 3.456.536 TL) ve 723.123 TL'si projelerin toplu yapı yönetimlerinden olan (31 Aralık 2021: 723.123 TL) alacaklardan oluşmaktadır.
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Diğer borçlar – kısa vadeli |
||
| Alınan depozito ve teminatlar | 14.536.235 | 13.103.982 |
| Diğer kısa vadeli borçlar (*) | 3.261.018 | 3.033.747 |
| 17.797.253 | 16.137.729 |
(*) Tutar, Topkapı İnistanbul Projesi müşterilerine iade edilecek tapu harç bedellerinden oluşmaktadır.
10. Yatırım amaçlı gayrimenkuller
.
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla, yatırım amaçlı gayrimenkullerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | 4.983.532.776 | 4.979.646.022 |
| Proje halindeki yatırım amaçlı gayrimenkuller |
542.659.085 | 474.465.000 |
| Toplam | 5.526.191.861 | 5.454.111.022 |
31 Mart 2022 tarihi itibarıyla, Şirket'in yatırım amaçlı gayrimenkulleri üzerindeki sigorta tutarı 2.456.607.421 TL'dir (31 Aralık 2021: 2.383.229.698 TL).
31 Mart 2022 tarihinde sona eren hesap döneminde, Şirket'in yatırım amaçlı gayrimenkulleri ve stokları üzerinde 34.143.066 TL (31 Aralık 2021: 14.709.127 TL) finansman gideri aktifleştirilmiştir.
31 Mart 2022 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)
10. Yatırım amaçlı gayrimenkuller (devamı)
| 1 Ocak 2022 | Gerçeğe uygun |
31 Mart 2022 kapanış |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| açılış bakiyesi | Alımlar | Çıkışlar | Transferler | değer farkı | bakiyesi | |
| Yatırım amaçlı gayrimenuller | ||||||
| Tuzla Teknoloji ve Operasyon Merkezi | 1.652.647.000 | -- | -- | -- | -- | 1.652.647.000 |
| İstanbul İş Kuleleri Kompleksi | 1.494.254.000 | 579.678 | -- | -- | -- | 1.494.833.678 |
| Kanyon Alışveriş Merkezi | 691.935.000 | 1.373.000 | -- | -- | -- | 693.308.000 |
| İstanbul Marmara Park AVM | 349.757.000 | -- | -- | -- | -- | 349.757.000 |
| İzmir Ege Perla AVM | 282.430.000 | 1.920.581 | -- | -- | -- | 284.350.581 |
| Ankara İş Kule Binası | 178.185.000 | -- | -- | -- | -- | 178.185.000 |
| Maslak Ofis Binası | 163.150.000 | -- | -- | -- | -- | 163.150.000 |
| Taksim Ofis Lamartine | 105.120.000 | 13.495 | -- | -- | -- | 105.133.495 |
| Tuzla Meydan Çarşı | 31.675.000 | -- | -- | -- | -- | 31.675.000 |
| Muğla Marmaris Mallmarine AVM | 22.160.000 | -- | -- | -- | -- | 22.160.000 |
| Levent Arsası | 8.333.022 | -- | -- | -- | -- | 8.333.022 |
| 4.979.646.022 | 3.886.754 | -- | -- | -- | 4.983.532.776 | |
| Proje halindeki yatırım amaçlı gayrimenkuller |
||||||
| İstanbul Finans Merkezi Projesi | 474.465.000 | 68.194.085 | -- | -- | -- | 542.659.085 |
| 474.465.000 | 68.194.085 | -- | -- | -- | 542.659.085 | |
| Toplam | 5.454.111.022 | 72.080.842 | -- | -- | -- | 5.526.191.861 |
31 Mart 2022 itibarıyla Şirket'in yatırım amaçlı gayrimenkulleri ve stokları üzerinde 136.000.000 ABD Doları ve 879.000.000 TL tutarında İş Bankası lehine tesis edilmiş 1. ve 2. dereceden ipotek bulunmaktadır. Şirket, cari dönemde yatırım amaçlı gayrimenkullerinden 81.869.781 TL (31 Mart 2021: 52.856.716 TL) üst hakkı dahil kira geliri elde etmiştir. Bu gayrimenkullere ilişkin doğrudan faaliyet giderleri toplamı 21.354.887 TL'dir (31 Mart 2021: 11.791.567 TL).
Şirket'in 31 Aralık 2021 tarihinde portföyünde bulunan yatırım amaçlı gayrimenkullerinin gerçeğe uygun değerleri, Şirket'in ilişkili tarafı olmayan dört bağımsız değerleme şirketi tarafından 2021 yılının Aralık ayında gerçekleştirilen değerlemelere göre elde edilmiştir. Değerleme şirketleri, SPK tarafından yetkilendirilmiş bağımsız şirketler olup, söz konusu yerlerdeki taşınmazların değerlemesi konusunda uygun nitelik ve deneyime sahiptirler. Söz konusu değerleme raporlarına göre Uluslararası Değerleme Standartları'na uygun olarak yapılan değerlemeler aşağıdaki tabloda belirtilen yöntemlere göre gerçekleştirilmiştir.
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| Faal olan yatırım amaçlı gayrimenkuller | ||
| Tuzla Teknoloji ve Operasyon Merkezi | Emsal karşılaştırma | Emsal karşılaştırma |
| İstanbul İş Kuleleri Kompleksi | Emsal karşılaştırma | Emsal karşılaştırma |
| Kanyon Alışveriş Merkezi | İndirgenmiş nakit akım | İndirgenmiş nakit akım |
| İzmir Ege Perla AVM | Emsal karşılaştırma | Emsal karşılaştırma |
| İstanbul Marmara Park AVM | Emsal karşılaştırma | Emsal karşılaştırma |
| Ankara İş Kule Binası | Emsal karşılaştırma | Emsal karşılaştırma |
| Maslak Ofis Binası | Emsal karşılaştırma | Emsal karşılaştırma |
| Taksim Ofis Lamartine | Emsal karşılaştırma | Emsal karşılaştırma |
| Tuzla Meydan Çarşı | Emsal karşılaştırma | Emsal karşılaştırma |
| Muğla Marmaris Mallmarine AVM | Emsal karşılaştırma | Emsal karşılaştırma |
| Levent Arsası | Emlak vergisine esas rayiç değer | Emlak vergisine esas rayiç değer |
| Yapılmakta olan yatırım amaçlı gayrimenkuller | ||
| İstanbul Finans Merkezi Projesi | Emsal karşılaştırma ve maliyet oluşturma | Emsal karşılaştırma ve maliyet oluşturma |
| analizi | analizi |
31 Mart 2022 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)
10. Yatırım amaçlı gayrimenkuller (devamı)
| 1 Ocak 2021 | Gerçeğe uygun | 31 Aralık 2021 kapanış |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| açılış bakiyesi | Alımlar | Çıkışlar | Transferler | değer farkı | bakiyesi | |
| Yatırım amaçlı gayrimenuller | ||||||
| Tuzla Teknoloji ve Operasyon Merkezi | 1.339.000.000 | 223.715 | -- | -- | 313.423.285 | 1.652.647.000 |
| İstanbul İş Kuleleri Kompleksi | 1.133.076.000 | 483.382 | -- | -- | 360.694.618 | 1.494.254.000 |
| Kanyon Alışveriş Merkezi | 580.258.447 | 3.776.990 | -- | -- | 107.899.563 | 691.935.000 |
| İstanbul Marmara Park AVM | 245.330.000 | -- | -- | -- | 104.427.000 | 349.757.000 |
| İzmir Ege Perla AVM | 235.000.000 | 7.373.354 | -- | -- | 40.056.646 | 282.430.000 |
| Ankara İş Kule Binası | 154.745.000 | 73.735 | -- | -- | 23.366.265 | 178.185.000 |
| Maslak Ofis Binası | 130.385.000 | 9.000 | -- | -- | 32.756.000 | 163.150.000 |
| Taksim Ofis Lamartine | 73.830.000 | -- | -- | -- | 31.290.000 | 105.120.000 |
| Tuzla Meydan Çarşı | 25.095.000 | -- | -- | -- | 6.580.000 | 31.675.000 |
| Muğla Marmaris Mallmarine AVM | 17.935.000 | -- | -- | -- | 4.225.000 | 22.160.000 |
| Levent Arsası | 7.969.989 | 96.780 | -- | -- | 266.253 | 8.333.022 |
| 3.942.624.436 | 12.036.956 | -- | -- | 1.024.984.630 | 4.979.646.022 | |
| Proje halindeki yatırım amaçlı gayrimenkuller İstanbul Finans Merkezi Projesi Üsküdar Arsası |
248.795.000 69.775.000 |
110.823.117 60.074.601 |
-- -- |
-- (129.849.601) |
114.846.883 -- |
474.465.000 -- |
| 318.570.000 | 170.897.718 | -- | (129.849.601) | 114.846.883 | 474.465.000 | |
| Toplam | 4.261.194.436 | 182.934.674 | -- | (129.849.601) | 1.139.831.513 | 5.454.111.022 |
| 11. Stoklar |
||||||
| Kısa vadeli stoklar | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | ||||
| Kartal Manzara Adalar (*) |
67.822.511 | 84.225.118 |
|---|---|---|
| Ömerli Kasaba Projesi (**) | 50.565.797 | 40.270.521 |
| İzmir Ege Perla (***) | 11.357.768 | 13.999.477 |
| Topkapı İnistanbul projesi (****) |
1.490.948 | 1.377.891 |
| Toplam | 131.237.024 | 139.873.007 |
| Uzun vadeli stoklar | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
| Tuzla Arsası | 220.200.495 | 219.879.578 |
| Üsküdar Arsası (*) |
245.319.126 | 161.356.970 |
| Ömerli Arsası(**) | 139.891.799 | -- |
(*) Kartal Manzara Adalar projesinde toplam 975 adet konut yer almakta olup, 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla taşınmazlardan 926 adedinin teslimi yapılmıştır. Projeye ilişkin alınan sipariş avansı bakiyesi 17.756.976 TL'dir (31 Aralık 2021: 15.111.681 TL) (Not 17).
(**) Ömerli Kasaba projesine ilişkin alınan sipariş avansı bakiyesi 85.394.817 TL'dir (31 Aralık 2021: 76.708.627 TL ) (Not 17).
(***) İzmir Ege Perla projesinde toplam 243 adet taşınmaz yer almakta olup, 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla taşınmazlardan 227 adedinin teslimi yapılmıştır. Ege Perla'ya ilişkin alınan sipariş avansı bakiyesi 6.299.983 TL'dir (31 Aralık 2021: 82.590 TL) (Not 17).
(****) Topkapı İnİstanbul projesinde toplam 2.741 adet taşınmaz yer almakta olup, 31 Mart 2022 itibarıyla taşınmazlardan 2.737 adedinin teslimi yapılmıştır. Projeye ilişkin alınan sipariş avansı bakiyesi 4.670.627 TL'dir (31 Aralık 2021: 6.412.205 TL) (Not 17).
(*****) 15 Eylül 2021 tarihinde, İstanbul İli, Üsküdar İlçesi, Burhaniye Mahallesi'nde kayıtlı arsa üzerinde geliştirilmesi planlanan 6 Blok konut, 1 Blok ofis ve kısmen ticaret alanından oluşacak projede inşaatının başlaması sebebiyle Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller'den Stoklar hesabına transfer edilmiştir
31 Mart 2022 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)
11. Stoklar (devamı)
Şirket'in stok değer düşüklüğü karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 |
31 Mart 2021 | |
|---|---|---|
| Açılış bakiyesi, 1 Ocak | -- | (34.317.379) |
| Dönem gideri (-) |
-- | -- |
| Stok değer düşüklüğü karşılığı iptali | -- | -- |
| Kapanış bakiyesi | -- | (34.317.379) |
12. Maddi duran varlıklar
| Makine ve | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Binalar (*) | Ekipman | Taşıtlar | Demirbaşlar | Toplam | |
| Maliyet değeri | |||||
| 1 Ocak 2022 açılış bakiyesi | 60.630.461 | 85.950 | 1.025.391 | 4.196.490 | 65.938.292 |
| Alımlar | -- | -- | -- | 565.136 | 565.136 |
| 31 Mart 2022 kapanış bakiyesi | 60.630.461 | 85.950 | 1.025.391 | 4.761.626 | 66.503.428 |
| Birikmiş amortismanlar | |||||
| 1 Ocak 2022 açılış bakiyesi | 6.553.461 | 85.950 | 386.156 | 3.420.206 | 10.445.773 |
| Dönem gideri | 470.627 | -- | 51.270 | 72.036 | 593.933 |
| Çıkışlar | -- | -- | -- | -- | -- |
| 31 Mart 2021 kapanış bakiyesi | 7.024.088 | 85.950 | 437.426 | 3.492.242 | 11.039.706 |
| 1 Ocak 2022 itibarıyla net defter değeri | 54.077.000 | -- | 639.235 | 776.284 | 55.492.519 |
| 31 Mart 2022 itibarıyla net defter değeri | 53.606.373 | -- | 587.965 | 1.269.384 | 55.463.722 |
| Makine ve | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Binalar (*) | Ekipman | Taşıtlar | Demirbaşlar | Toplam | |
| Maliyet değeri | |||||
| 1 Ocak 2021 açılış bakiyesi | 45.681.656 | 85.950 | 374.647 | 3.818.167 | 49.960.420 |
| Alımlar | -- | -- | 650.744 | 427.044 | 1.077.788 |
| Çıkışlar | -- | -- | -- | (48.721) | (48.721) |
| Gerçeğe uygun değer farkı | 14.948.805 | -- | -- | -- | 14.948.805 |
| 31 Aralık 2021 kapanış bakiyesi | 60.630.461 | 85.950 | 1.025.391 | 4.196.490 | 65.938.292 |
| Birikmiş amortismanlar | |||||
| 1 Ocak 2021 açılış bakiyesi | 5.154.656 | 85.950 | 181.078 | 3.143.696 | 8.565.380 |
| Dönem gideri | 1.398.805 | -- | 205.078 | 276.510 | 1.880.393 |
| 31 Aralık 2021 kapanış bakiyesi | 6.553.461 | 85.950 | 386.156 | 3.420.206 | 10.445.773 |
| 1 Ocak 2021 itibarıyla net defter değeri | 40.527.000 | -- | 193.569 | 674.471 | 41.395.040 |
| 31 Aralık 2021 itibarıyla net defter değeri | 54.077.000 | -- | 639.235 | 776.284 | 55.492.519 |
(*) 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla, şirketin maddi duran varlıklarındaki en önemli kalem 53.606.373 TL tutarında değer ile halihazırda kullanmakta olduğu, aynı zamanda Şirket'in kayıtlı adresi olan İş Kuleleri Kule:2'deki 10 ve 11. katlardaki ofis alanlarıdır. İş Kuleleri kompleksindeki Kule:2 ve Kule Çarşı'da T. İş Bankası lehine tesis edilmiş olan 136 milyon USD ve 185 milyon TL'lik ipotekten bu alanlar da büyüklükleri ölçüsünde pay almaktadır (31 Aralık 2021: 136 milyon USD ve 185 milyon TL).
Şirket'in kullanım ömrü tükenmiş ancak 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla kullanılan 3.148.584 TL maliyet bedelli maddi duran varlığı bulunmaktadır.
31 Mart 2022 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)
13. Maddi olmayan duran varlıklar
| Bilgisayar Programları | Toplam | |
|---|---|---|
| Maliyet değeri | ||
| 1 Ocak 2022 açılış bakiyesi |
6.366.967 | 6.366.967 |
| Alımlar | 603.171 | 603.171 |
| 31 Mart 2022 kapanış bakiyesi |
6.970.138 | 6.970.138 |
| Birikmiş itfa payları | ||
| 1 Ocak 2022 açılış bakiyesi |
5.117.155 | 5.117.155 |
| Dönem gideri | 89.414 | 89.414 |
| 31 Mart 2022 kapanış bakiyesi |
5.206.569 | 5.206.569 |
| 1 Ocak 2022 itibarıyla net defter değeri |
1.249.812 | 1.249.812 |
| 31 Mart 2022 itibarıyla net defter değeri |
1.763.569 | 1.763.569 |
| Bilgisayar Programları | Toplam | |
| Maliyet değeri | ||
| 1 Ocak 2021 açılış bakiyesi | 5.460.120 | 5.460.120 |
| Alımlar | 906.847 | 906.847 |
| Çıkışlar | -- | -- |
| 31 Aralık 2021 kapanış bakiyesi |
6.366.967 | 6.366.967 |
| Birikmiş itfa payları | ||
| 1 Ocak 2021 açılış bakiyesi |
4.520.421 | 4.520.421 |
| Dönem gideri | 596.734 | 596.734 |
| Çıkışlar | -- | -- |
| 31 Aralık 2021 kapanış bakiyesi |
5.117.155 | 5.117.155 |
| 1 Ocak 2021 itibarıyla net defter değeri |
939.699 | 939.699 |
| 31 Aralık 2021 itibarıyla net defter değeri |
1.249.812 | 1.249.812 |
Şirket'in 31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla, işletme içerisinde oluşturulmuş maddi olmayan duran varlığı bulunmamaktadır.
Şirket'in kullanım ömrü tükenmiş ancak 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla kullanılan 4.316.960 TL maliyet bedelli maddi olmayan duran varlığı bulunmaktadır.
31 Mart 2022 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)
14. Karşılıklar, koşullu varlık ve yükümlülükler
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
|
|---|---|---|
| Borç karşılıkları (*) | 8.145.727 | 4.812.972 |
| Dava karşılıkları | 1.443.647 | 1.207.997 |
| Toplam | 9.589.374 | 6.020.969 |
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
| Alınan teminatlar (**) | 332.937.516 | 307.077.462 |
| Alınan ipotekler | 7.598.347 | 7.598.347 |
|---|---|---|
| Toplam | 340.535.863 | 314.675.809 |
| (*) Şirket'in 31 Mart 2022 itibarıyla borç karşılıkları; teslim edilen konutlara ilişkin tahakkuk eden tapu harcı | ||
| tutarından, , portföyde yer alan taşınmazlara ilişkin tahakkuk eden emlak vergisi tutarından ve T. İş Bankası A.Ş.'ye |
tutarından, , portföyde yer alan taşınmazlara ilişkin tahakkuk eden emlak vergisi tutarından ve T. İş Bankası A.Ş.'ye Ege Perla projesindeki konut ve ofis satışları ile ilgili olarak ödenmesi gereken kar paylaşımına ait tutardan oluşmaktadır.
(**) Şirket'in, kiracılarından ve satıcılardan almış olduğu teminat mektuplarından oluşmaktadır.
Şirket'in 31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla vermiş olduğu teminat, rehin ve ipotekler aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'ler (*) | 2.905.147.983 | 2.727.010.684 |
| B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ'ler |
-- | -- |
| C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ'ler (**) |
18.694.871 | 20.539.348 |
| D. Diğer verilen TRİ'ler | -- | -- |
| - Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ'ler | -- | -- |
| - B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ'ler |
-- | -- |
| - C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ'ler |
-- | -- |
| Toplam | 2.923.842.854 | 2.747.550.032 |
(*) Şirket'in kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ tutarı 35.502.383 TL tutarındaki teminat mektupları ile 136.000.000 ABD Doları ile 879.000.000 TL tutarında verilen ipotek bedelinden oluşmaktadır. Şirket'in 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkulleri ve stokları üzerinde 136.000.000 ABD Doları ve 444.000.000 TL tutarında İş Bankası lehine 1. dereceden, 185.000.000 TL 2. Dereceden ipoteği bulunmaktadır. (Şirket'in portföyündeki taşınmazlardan Kule-2 ve Kule Çarşı'ya 136.000.000 ABD Doları bedelle İş Bankası lehine 1.derece, Kule-3 üzerine 1. dereceden 444.000.000 TL, İş Kuleleri Kule-2 ve Kule Çarşı üzerine 2. dereceden 185.000.000 TL ipotek tesis edilmiştir.) Şirket'in Tuzla arsası için sağlanan finansman kapsamında T. İş Bankası A.Ş. lehine 1. Dereceden 250.000.000 TL tutarında ipotek tesis edilmiştir.Şirket'in Tuzla arsası için sağlanan finansman kapsamında T. İş Bankası A.Ş. lehine 1. Dereceden 250.000.000 TL tutarında ipotek tesis edilmiştir .
(**) Şirket'in satışı devam eden projelerindeki konut ve ofis alıcılarının, ilgili projeler kapsamında Şirket'in anlaşmalı olduğu bankalardan konut/işyeri kredisi kullanarak satın alması halinde; söz konusu bankalara kredi tutarı karşılığında verilen garantörlük bedelini ifade etmektedir. Şirket'in bu kapsamda vermiş olduğu diğer TRİ'lerin Şirket'in özkaynaklarına oranı 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla %0,3'dir (31 Aralık 2021: %0,4).
31 Mart 2022 tarihi itibarıyla 1.443.647 TL tutarında dava karşılığı ayrılmış olup; Şirket'in halihazırda taraf olduğu 165 adet dava ve 113 adet icra takibi bulunmaktadır. Söz konusu davalar devam etmekte olup, Şirket'in mali durumunu ve faaliyetini etkileyebilecek mahiyette olmamakla beraber Ege Perla Projesinin ÇED sürecine ilişkin açılan dava kapsamında 31 Mart 2022 itibarıyla ayrılan 1.207.997 TL tutarında dava karşılığı bulunmaktadır
Şirket,devam eden projeleri kapsamında yükleniciler ile 4.200.000 Avro'luk hakkediş sözleşmesi yapmış olup, ilgili sözleşmenin ödeme vadeleri ve tutarlarına istinaden 4.200.000 Avro'luk döviz forward işlemi yapmıştır.
31 Mart 2022 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)
14. Karşılıklar, koşullu varlık ve yükümlülükler (devamı) Faaliyet kiralamaları
Faaliyet kiralaması işlemlerinde kiraya veren durumunda Şirket
Şirket, kiraya veren sıfatıyla portföyünde bulunan ofis kiracıları, AVM kiracıları, otel işletmecileri ve diğer kiracılarıyla faaliyet kiralama anlaşmaları imzalamıştır. 31 Mart 2022 ve 2021 tarihleri itibarıyla kalan kira sürelerine göre yıllık asgari kira tutarları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 |
31 Mart 2021 | |
|---|---|---|
| 1 yıldan kısa kira alacak anlaşmaları | 279.740.783 | 223.252.226 |
| 1 ile 5 yıl arası kira alacak anlaşmaları | 994.863.711 | 793.389.216 |
| 5 yıldan uzun kira alacak anlaşmaları | 6.137.899.746 | 4.028.978.123 |
| Toplam | 7.412.504.240 | 5.045.619.565 |
15. Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar
| 31 Mart 2022 |
31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Kullanılmamış izin karşılıkları | 879.883 | 496.510 |
| Toplam | 879.883 | 496.510 |
| 31 Mart 2022 |
31 Aralık 2021 | |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 4.226.231 | 3.152.889 |
| Toplam | 4.226.231 | 3.152.889 |
Yürürlükteki 4857 sayılı İş Kanunu ve 5510 sayılı Sosyal Güvenlik Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü bulunmaktadır.
31 Mart 2022 tarihinde geçerli ödenecek kıdem tazminatı aylık 10.848 TL (31 Aralık 2021: 8.285 TL) tavanına tabidir.
TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar standardı, işletmenin kıdem tazminatı karşılığı yükümlülüğünün tespit edilmesinde aktüeryal değerleme metotlarının geliştirilmesini gerektirmektedir.
Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Bu nedenle, 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla, ekli finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. İlgili finansal durum tablosu tarihlerindeki karşılıklar, yıllık %15,07 enflasyon (tahmin edilen maaş artış oranı) ve %19,10 iskonto oranı varsayımlarına göre yaklaşık %3,50 olarak elde edilen net iskonto oranı kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır (31 Aralık 2021: yıllık %15,07 enflasyon (tahmin edilen maaş artış oranı) ve %19,10 iskonto oranı varsayımlarına göre yaklaşık %3,50 olarak elde edilen net iskonto oranı). İsteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip, Şirket'e kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmıştır. Kıdem tazminatı tavanı altı ayda bir revize edilmekte olup, Şirket'in kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla geçerli olan 10.848 TL tavan tutarı dikkate alınmıştır.
31 Mart 2022 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)
15. Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar (devamı)
| 1 Ocak - |
1 Ocak - |
|
|---|---|---|
| 31 Mart 2022 |
31 Mart 2021 |
|
| 1 Ocak itibarıyla karşılık | 3.152.889 | 2.360.623 |
| Hizmet maliyeti | 523.321 | 113.380 |
| Faiz maliyeti | 649.620 | 140.743 |
| Ödenen kıdem tazminatı (-) | (99.599) | -- |
| Dönem sonu itibarıyla karşılık | 4.226.231 | 2.614.746 |
16. Peşin ödenmiş giderler, diğer varlıklar, ertelenmiş gelirler (müşteri sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin dışında kalanlar) ve diğer yükümlülükler
| Peşin ödenmiş giderler | 31 Mart 2022 |
31 Aralık 2021 |
|---|---|---|
| İş avansları (*) | 65.994.359 | 67.567.779 |
| İlişkili taraflara gelecek aylara ait giderler (Not 24) | 3.330.377 | 229.092 |
| Gelecek aylara ait giderler | 1.655.145 | 688.579 |
| Toplam | 70.979.881 | 68.485.450 |
(*) Tutar genel olarak projelerin yüklenicilerine verilen avanslardan oluşmaktadır.
| Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler | 31 Mart 2022 |
31 Aralık 2021 |
|---|---|---|
| İş avansları (*) |
10.022.675 | 9.788.349 |
| Gelecek yıllara ait giderler | 99.200 | 99.207 |
| Toplam | 10.121.875 | 9.887.556 |
(*) Mülkiyeti Tecim Yapı Elemanları İnşaat Servis ve Yönetim Hizmetleri San. ve Tic. Limited Şirketi'ne (TECİM Ltd. Şti.) ait İstanbul İli, Kadıköy İlçesinde kayıtlı 9.043 m2 yüzölçümlü arsanın %45 hissesinin satın alınması amacıyla Şirket Tecim Ltd. Şti. ile sözleşme imzalamıştır. Bu kapsamda sözleşme şartları gereği söz konusu arsanın Şirket'in payına düşen bedeline ulaşıncaya kadar yapılan harcamalar bu hesapta izlenecektir.
| Diğer dönen varlıklar | 31 Mart 2022 |
31 Aralık 2021 |
|---|---|---|
| Devreden KDV | 10.837.215 | 2.183.490 |
| Peşin ödenen vergiler ve fonlar | 471.473 | 262.871 |
| Verilen depozito ve teminatlar | 191.061 | 191.065 |
| Diğer | 555 | -- |
| Toplam | 11.500.304 | 2.637.426 |
31 Mart 2022 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)
16. Peşin ödenmiş giderler, diğer varlıklar, ertelenmiş gelirler (müşteri sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin dışında kalanlar) ve diğer yükümlülükler (devamı)
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 31 Mart 2022 |
31 Aralık 2021 |
|---|---|---|
| Ödenecek vergi ve fonlar | 13.065.010 | 3.837.305 |
| Ödenecek SGK kesintileri | 474.246 | 239.031 |
| Toplam | 13.539.256 | 4.076.336 |
| Ertelenmiş gelirler | 31 Mart 2022 |
31 Aralık 2021 |
| Gelecek aylara ait gelirler | 23.613.574 | 18.616.740 |
| İlişkili taraflara kısa vadeli ertelenmiş gelirler (Not 24) | 72.745 | 56.771 |
| Toplam | 23.686.319 | 18.673.511 |
17. Müşteri sözleşmelerinden doğan yükümlülükler
| Müşteri sözleşmelerinden doğan yükümlülükler | 31 Mart 2022 |
31 Aralık 2021 |
|---|---|---|
| Mal ve hizmet satışlarından doğan sözleşme | ||
| yükümlülükleri (*) |
114.122.403 | 98.315.105 |
| Toplam | 114.122.403 | 98.315.105 |
(*) Cari dönemde söz konusu tutar, Şirket'in Kartal Manzara Adalar Projesi, Topkapı Inİstanbul Projesi, İzmir Ege Perla Projesi ve Ömerli Kasaba Projesi kapsamında satış yaptığı konut sahiplerinden aldığı avanslardan oluşmaktadır (Not 11).
18. Özkaynaklar
Ödenmiş Sermaye
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla ödenmiş sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |||
|---|---|---|---|---|
| İş Gayrimenkul Yat. Ort. A.Ş. | (%) | (%) | ||
| Türkiye İş Bankası A.Ş. | 52,06 | 499.138.074 | 52,06 | 499.138.056 |
| Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. | 7,11 | 68.151.714 | 7,11 | 68.151.714 |
| Diğer | 40,83 | 391.460.212 | 40,83 | 391.460.230 |
| Toplam ödenmiş sermaye | 100 | 958.750.000 | 100 | 958.750.000 |
Şirketin çıkarılmış sermayesi 958.750.000 TL'dir (31 Aralık 2021: 958.750.000). Hisselerin tamamı nama yazılı olup, 1.369.642,817 TL tutarı (31 Aralık 2021: 1.369.642,817 TL) A grubu ve 957.380.357,183 TL (31 Aralık 2021: 957.380.357,183 TL) tutarı B grubudur. A grubu payların, Yönetim Kurulu üyelerinin seçiminde aday göstermede imtiyazları bulunmaktadır. Yönetim Kurulu üyelerinin biri B grubu, diğerlerinin tamamı A grubu pay sahiplerinin gösterdiği adaylar arasından seçilir. Bunun dışında başka bir imtiyaz söz konusu değildir.
Dönem içerisinde bedelli veya bedelsiz sermaye arttırımı yapılmamıştır.
31 Mart 2022 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)
18. Özkaynaklar (devamı)
Sermaye düzeltmesi farkları
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla, sermaye düzeltme farkları 240.146.090 TL'dir. Sermaye düzeltme farkları ödenmiş sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin enflasyona göre düzeltilmiş toplam tutarları ile enflasyon düzeltmesi öncesindeki tutarları arasındaki farkı ifade etmektedir.
Hisse senedi ihraç primleri
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla, 423.981 TL tutarındaki hisse senedi ihraç primleri, Şirket'in hisselerinin halka arzı sırasındaki primli satışından kaynaklanan tutardır.
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
|
|---|---|---|
| Yasal yedekler | 77.792.818 | 71.190.580 |
| Toplam | 77.792.818 | 71.190.580 |
Türk Ticaret Kanununa göre yasal yedek akçeler; birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçelerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedek akçeler, Şirket sermayesinin %20'sine ulaşıncaya kadar, dönem karının %5'i oranında ayrılmaktadır. İkinci tertip yasal yedek akçeler, Şirket sermayesinin %5'ini aşan tüm kar payı dağıtımlarının %10'u oranında ayrılmaktadır. Birinci ve ikinci yasal yedek akçeler, toplam sermayenin %50'sini aşmadığı sürece dağıtılamazlar; ancak ihtiyari yedek akçelerin tükenmesi halinde zararların karşılanmasında kullanılabilirler.
Geçmiş Yıllar Karları
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
|
|---|---|---|
| Geçmiş yıl karları | 4.142.968.926 | 2.819.651.274 |
| Toplam | 4.142.968.926 | 2.819.651.274 |
Kar dağıtımı
Şirketin 23 Mart 2022 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısında; 2021 yılı karının dağıtımına ilişkin Yönetim Kurulu Kar Payı Dağıtım Önerisinin aynen kabul edilerek kar payı dağıtılmamasına ve sermaye piyasası mevzuatına göre hazırlanan finansal tablolar ile yasal kayıtlardaki net dönem karları üzerinden mevzuat gereği ayrılması gereken kanuni yedek akçenin ayrılmasından sonra; sermaye piyasası mevzuatına uygun olarak hazırlanan finansal tablolara göre oluşan kardan kalan bakiyenin geçmiş yıl karlarına aktarılmasına karar verilmiştir.
Şirket'in 23 Mart 2022 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karar doğrultusunda 2021 yılı karının aşağıda belirtildiği şekilde aktarımı yapılmıştır:
| Tutar | |
|---|---|
| 1. Tertip kanuni yedek akçe %5 |
6.602.238 |
| Ortaklara kar payı | -- |
| 2. Tertip kanuni yedek akçe | -- |
| Bedelsiz sermaye artırımına aktarılan | -- |
| Geçmiş yıllar karlarına aktarılan | 1.323.317.652 |
| Toplam | 1.329.919.890 |
31 Mart 2022 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)
19. Hasılat ve satışların maliyeti
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2022 | 31 Mart 2021 | |
| Kira gelirleri | 65.298.855 | 44.545.848 |
| Konut satış gelirleri | 52.550.107 | 17.853.522 |
| Üst hakkı gelirleri | 16.570.926 | 8.310.868 |
| Aidat ve hizmet gelirleri | 244.550 | 212.173 |
| Diğer gelirler | 146.020 | 823 |
| Toplam gayrimenkul gelirleri | 134.810.458 | 70.923.234 |
| Banka mevduatı faiz gelirleri | 4.328.095 | 717.945 |
| Menkul kıymet alım-satım karı | 342.812 | 390.781 |
| Toplam borçlanma araçları | ||
| gelirleri | 4.670.907 | 1.108.726 |
| Toplam hasılat | 139.481.365 | 72.031.960 |
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
| 31 Mart 2022 | 31 Mart 2021 | |
| Konut satış maliyetleri | (22.506.262) | (14.778.237) |
| İşletme giderleri |
(16.575.785) | (8.376.082) |
| Vergi resim ve harç giderleri | (3.397.910) | (2.593.104) |
| Sigorta giderleri | (1.132.768) | (714.087) |
| Diğer | (248.424) | (108.294) |
| Toplam | (43.861.149) | (26.569.804) |
20. Genel yönetim giderleri ve Pazarlama satış dağıtım giderleri
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| Genel yönetim giderleri | 31 Mart 2022 | 31 Mart 2021 |
| Personel ücret ve giderleri | (7.017.466) | (4.583.837) |
| Dışarıdan sağlanan fayda ve diğer hizmetler | (1.452.639) | (1.416.834) |
| Amortisman giderleri ve itfa payları | (683.347) | (594.464) |
| Vergi, resim ve harç giderleri | (43.191) | (24.220) |
| Şüpheli alacak karşılığı, net | -- | (472.521) |
| Diğer | (637.959) | (630.790) |
| Toplam | (9.834.602) | (7.722.666) |
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
| Pazarlama satış dağıtım giderleri | 31 Mart 2022 | 31 Mart 2021 |
| Satış komisyon giderleri | (2.483.742) | (275.443) |
| Reklam ve tanıtım giderleri | (1.566.450) | (910.645) |
| Danışmanlık giderleri | (393.276) | (311.313) |
| Satış ofisi gideleri | (7.500) | (12.490) |
| Diğer | (24.671) | (28.468) |
| Toplam | (4.475.639) | (1.538.359) |
31 Mart 2022 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)
21. Esas faaliyetlerden diger gelir/giderler
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 31 Mart 2022 | 31 Mart 2021 |
| Kur farkı geliri | 7.706.299 | 4.415.356 |
| Diğer gelirler | 190.653 | 114.243 |
| Toplam | 7.896.952 | 4.529.599 |
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler | 31 Mart 2022 | 31 Mart 2021 |
| Gayrimenkul yatırım fonu değerleme farkı | (984.653) | (753.941) |
| Diğer giderler | (98.719) | (621.834) |
| Toplam | (1.083.372) | (1.375.775) |
22. Finansman gelirleri/giderleri
31 Mart 2022 ve 2021 tarihlerinde sona eren dönemlerde finansman gelirleri ve giderleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| Finansman gelirleri | 31 Mart 2022 | 31 Mart 2021 |
| Türev işlem karı | 2.905.962 | 26.051.863 |
| 2.905.962 | 26.051.863 | |
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
| Finansman giderleri | 31 Mart 2022 | 31 Mart 2021 |
| Faiz gideri | (26.301.551) | (35.963.137) |
| Kur farkı giderleri | -- | (26.086.765) |
| Diğer faiz giderleri | (25.682) | (59.773) |
| (26.327.233) | (62.109.675) |
31 Mart 2022 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)
23. Pay başına kazanç
| 1 Ocak - |
1 Ocak - |
|
|---|---|---|
| 31 Mart 2022 |
31 Mart 2021 |
|
| Dönem başındaki hisse senedi adedi Sermaye artırımı nedeniyle ilaveler |
95.875.000.000 | 95.875.000.000 -- |
| Dönem sonundaki hisse senedi adedi | 95.875.000.000 | 95.875.000.000 |
| Tedavüldeki hisse senedinin ağırlıklı ortalama adedi | 95.875.000.000 | 95.875.000.000 |
| Net dönem karı | 66.107.616 | 3.598.363 |
| Pay başına kazanç | 0,0007 | 0,00003 |
| Seyreltilmiş pay başına kazanç | 0,0007 | 0,00003 |
31 Mart 2022 tarihi itibarıyla, Şirket sermayesi beheri 0,01 tam TL nominal değerde 95.875.000.000 adet hisseden oluşmaktadır.
24. İlişkili taraf açıklamaları
Şirket'in ilişkili tarafları İş Bankası ile doğrudan ve dolaylı iştirakleri ve Şirket bünyesindeki personel ve üst düzey yöneticilerdir.
İlişkili taraflardan olan ticari alacaklar genellikle satış işlemlerinden kaynaklanmaktadır ve yaklaşık vadeleri 1 aydır. Alacaklar teminatsızdır ve faiz işletilmemektedir.
İlişkili taraflara olan ticari borçlar genellikle alım işlemlerinden doğmaktadır ve yaklaşık vadeleri 1 aydır. Ticari borçlara faiz işletilmemektedir.
Şirket ile diğer ilişkili taraflar arasındaki işlemlerin detayları aşağıda açıklanmıştır:
| T. İş Bankası'ndaki bakiyeler | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
|---|---|---|
| Vadeli mevduat | 283.586.876 | 118.732.252 |
| Vadesiz mevduat | 826.164 | 17.173.993 |
| Toplam | 284.413.040 | 135.906.245 |
Şirket, raporlama dönemi sonu itibarıyla T. İş Bankası A.Ş.'den 35.502.383 TL (31 Aralık 2021: 35.266.684 TL) tutarında teminat mektubu almıştır. Ayrıca Şirket'in bazı taşınmazlarına T. İş Bankası A.Ş. lehine 136.000.000 ABD Doları ve 879.000.000 TL bedelle 1. ve 2. dereceden ipotek tesis ettirilmiştir.
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla Şirket'in aktiflerinde yer alan yatırım fonları İş Bankası ve İş Portföy Yönetimi Anonim Şirketi tarafından kurulmuş olan yatırım fonlarıdır.
31 Mart 2022 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)
24. İlişkili taraf açıklamaları (devamı)
| 31 Mart 2022 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Ticari Alacaklar Kısa vadeli |
Peşin Ödenmiş Giderler Kısa vadeli |
Ticari Borçlar Kısa vadeli |
Ertelenmiş Gelirler |
|
| İlişkili taraflarla olan bakiyeler | ||||
| Anadolu Anonim Türk Sigorta A.Ş. | -- | 3.330.377 | 4.355.279 | -- |
| İş Merkezleri Yönetim ve İşletim A.Ş. İş Net Elektronik Hizmetler A.Ş. |
-- -- |
-- -- |
2.422.293 15.498 |
-- -- |
| Kanyon Yönetim İşl. Paz. A.Ş | 441.199 | -- | 198.045 | 15.360 |
| Maxis Girişim Sermayesi Portföy Yön. A.Ş. | 24.705 | -- | -- | -- |
| Paşabahçe Mağazaları A.Ş | 285.412 | -- | 15.063 | -- |
| Tecim Yapı Elemanları Ltd. Şti. | 1.968.593 | -- | -- | -- |
| Türkiye İş Bankası A.Ş. | 23.334 | -- | -- | 57.385 |
| Ortaklara borçlar (temettü) | -- | -- | 705 | -- |
| Diğer | -- | -- | 964.434 | -- |
| 2.743.243 | 3.330.377 | 7.971.317 | 72.745 |
| 31 Mart 2022 | |||
|---|---|---|---|
| Finansal borçlanmalar | |||
| İlişkili taraflarla olan bakiyeler | Kısa vadeli | Uzun vadeli | |
| T. İş Bankası A.Ş. | 739.179.452 | 117.000.002 | |
| İlişkili taraflarla olan işlemler | Kredi faiz gideri | Aktifleştirilen faiz gideri | |
| T. İş Bankası A.Ş. | 16.250.020 | 16.188.725 |
31 Mart 2022 tarihi itibarıyla Şirketin T. İş Bankası A.Ş. ile gerçekleştirilen forward işlemleri bulunmaktadır. Söz konusu işlemlerle ilgili Şirket'in finansal tablolarında 2.905.962 TL türev işlem karı muhasebeleştirilmiştir.
31 Mart 2022 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait
Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)
24. İlişkili taraf açıklamaları (devamı)
| 31 Aralık 2021 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Ticari Alacaklar Kısa vadeli |
Peşin Ödenmiş Giderler Kısa vadeli |
Ticari Borçlar Kısa vadeli |
Ertelenmiş Gelirler |
|
| İlişkili taraflarla olan bakiyeler | ||||
| Anadolu Anonim Türk Sigorta A.Ş. | -- | 228.244 | 368.400 | -- |
| İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. | 5.275 | -- | -- | -- |
| İş Merkezleri Yönetim ve İşletim A.Ş. | 4.721 | -- | 1.516.925 | -- |
| İş Net Elektronik Hizmetler A.Ş. | 1.944 | -- | 27.185 | -- |
| Kanyon Yönetim İşl. Paz. A.Ş | 38.282 | -- | 1.381.313 | 38.400 |
| Maxis Girişim Sermayesi Portföy Yön. A.Ş. | 11.821 | -- | -- | -- |
| Paşabahçe Mağazaları A.Ş | 311.465 | -- | 15.063 | -- |
| Tecim Yapı Elemanları Ltd. Şti. | 1.968.593 | -- | -- | -- |
| Türkiye İş Bankası A.Ş. | 27.566 | -- | -- | 18.371 |
| Ortaklara borçlar (temettü) | -- | -- | 705 | -- |
| Diğer | -- | 848 | 1.001.243 | -- |
| 2.369.667 | 229.092 | 4.310.834 | 56.771 | |
| 31 Aralık 2021 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Finansal borçlanmalar | ||||
| İlişkili taraflarla olan bakiyeler | Kısa vadeli | Uzun vadeli | ||
| T. İş Bankası A.Ş. | 415.110.903 | 117.000.002 | ||
| İlişkili taraflarla olan işlemler | Kredi faiz gideri | Aktifleştirilen faiz gideri | ||
| T. İş Bankası A.Ş. | 74.360.831 | 10.244.109 |
31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla Şirketin T. İş Bankası A.Ş. ile gerçekleştirilen faiz swap ve forward işlemleri bulunmaktadır. Söz konusu işlemlerle ilgili Şirket'in finansal tablolarında 38.967.182 TL türev işlem karı muhasebeleştirilmiştir
31 Mart 2022 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)
24. İlişkili taraf açıklamaları (devamı)
| 1 Ocak - 31 Mart 2022 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| İlişkili taraflarla olan işlemler | Alımlar | Alınan faizler |
Kira gelirleri |
Diğer gelirler |
Diğer giderler |
| Anadolu Anonim Türk Sigorta A.Ş. (*) | 1.482.623 | -- | -- | -- | -- |
| Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. | 130.095.112 | -- | 1.975.380 | -- | -- |
| BAYEK Ağız Ve Diş Sağlığı Hizmetleri ve | -- | -- | 45.042 | -- | -- |
| İşletmeciliği A.Ş. | |||||
| İş Finansal Kiralama A.Ş. | -- | -- | 13.908 | -- | -- |
| İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. | -- | -- | 113.170 | -- | -- |
| İş Merkezleri Yönetim ve İşletim A.Ş. (**) | 8.751.710 | -- | 409.901 | -- | -- |
| İş Net Elektronik Hizmetler A.Ş. | 54.869 | -- | 152.663 | -- | -- |
| İş Portföy Yönetimi A.Ş. | -- | -- | 9.867 | -- | -- |
| İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş. | 448.828 | -- | 1.582.748 | -- | -- |
| Kasaba Gayrimenkul İnşaat Taahhüt Ve Ticaret A.Ş. | 33.010 | -- | -- | -- | -- |
| Maxis Girişim Sermayesi Portföy Yön. A.Ş. | -- | -- | 195.349 | -- | -- |
| Moka Ödeme Kuruluşu A.Ş. | -- | -- | 89.141 | -- | -- |
| Paşabahçe Mağazacılık A.Ş. | 6.342 | -- | 408.828 | 17.117 | -- |
| Softtech Yazılım Teknolojileri A.Ş. | -- | -- | 2.677.911 | -- | -- |
| Tecim Yapı Elemanları A.Ş. | -- | -- | -- | 394.348 | -- |
| Topkapı Danışmanlık Elektirik Hizmetleri | -- | -- | 193.520 | -- | -- |
| Pazarlama ve Ticaret A.Ş. | |||||
| Türkiye İş Bankası A.Ş. | -- | 4.328.087 | 33.835.046 | -- | 228.045 |
| 140.872.494 | 4.328.087 | 41.702.474 | 411.465 | 228.045 |
(*) Anadolu Anonim Türk Sigorta Anonim Şirketi ile olan alımlar tutarı, Şirket'in taşınmazlarının sigortalanmasına ilişkindir.
31 Mart 2022 tarihinde sona eren hesap döneminde T. İş Bankası A.Ş.'ye Ege Perla projesi kapsamında 3.957.765 TL (31 Aralık 2021: 7.354.785 TL) hasılat payı bedeli ödenmiştir. Ayrıca, 31 Mart 2022 tarihi itibariyle borç karşılıklarında 1.986.251 TL (31 Aralık 2021: 3.199.174 TL) henüz ödenmeyen hasılat payı bedeli bulunmaktadır.
(**)İş Merkezleri Yönetim ve İşletim Anonim Şirketi'nden alımlar tutarı ise Şirket'in yatırım amaçlı gayrimenkulleri olan İş Kuleleri ve Tuzla Meydan Çarşı'nın işletmeciliğine ilişkindir.
31 Mart 2022 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)
24. İlişkili taraf açıklamaları (devamı)
| 1 Ocak - 31 Mart 2021 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| İlişkili taraflarla olan işlemler | Alımlar | Alınan faizler |
Kira gelirleri |
Diğer gelirler |
Diğer giderler |
| Anadolu Anonim Türk Sigorta A.Ş. (*) | 939.929 | -- | 172.199 | 5.975 | -- |
| Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. | 53.596 | -- | 1.758.634 | -- | 21.889 |
| İş Finansal Kiralama A.Ş. | -- | -- | 11.629 | -- | -- |
| İş Merkezleri Yönetim ve İşletim A.Ş.(**) | 3.289.233 | -- | 352.974 | -- | -- |
| İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş. | -- | -- | 1.108.573 | -- | -- |
| Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. | -- | -- | 175.021 | -- | -- |
| İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. | -- | -- | 122.684 | -- | -- |
| İş Net Elektronik Hizmetler A.Ş. | 60.801 | -- | 127.811 | -- | 1.112 |
| Paşabahçe Mağazacılık A.Ş. | 296 | -- | 155.395 | -- | -- |
| Softtech Yazılım Teknolojileri A.Ş. | -- | -- | 2.239.739 | -- | -- |
| Maxis Girişim Sermayesi Portföy Yön. A.Ş. | -- | -- | 53.359 | -- | -- |
| İş Portföy Yönetimi A.Ş. | -- | -- | 8.250 | -- | -- |
| İş Faktoring A.Ş. | -- | -- | 18.368 | -- | -- |
| BAYEK Ağız Ve Diş Sağlığı Hizmetleri ve | -- | -- | 26.066 | -- | -- |
| İşletmeciliği A.Ş. | |||||
| BAYEK Tedavi Sağlık Hizmetleri ve İşletmeleri | 7.873.133 | -- | -- | -- | -- |
| A.Ş. | |||||
| Türkiye İş Bankası A.Ş. | -- | 717.946 | 28.177.420 | -- | 282.970 |
| 12.216.988 | 717.946 | 34.508.122 | 5.975 | 305.971 |
(*) Anadolu Anonim Türk Sigorta Anonim Şirketi ile olan alımlar tutarı, Şirket'in taşınmazlarının sigortalanmasına ilişkindir.
(**)İş Merkezleri Yönetim ve İşletim Anonim Şirketi'nden alımlar tutarı ise Şirket'in yatırım amaçlı gayrimenkulleri olan İş Kuleleri ve Mallmarine Alışveriş Merkezi'nin işletmeciliğine ilişkindir.
31 Mart 2021 tarihinde sona eren hesap döneminde T. İş Bankası A.Ş.'ye Ege Perla projesi kapsamında 619.561 TL (31 Aralık 2020: 3.527.916 TL) hasılat payı bedeli ödenmiştir. Ayrıca, 31 Mart 2021 tarihi itibariyle borç karşılıklarında 2.489.882 TL (31 Aralık 2020: 2.882.282 TL) henüz ödenmeyen hasılat payı bedeli bulunmaktadır.
31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla ihraç edilen tahvil ve bonoların ilişkili taraf bakiyeleri aşağıdaki gibidir.
| İlişkili taraflarla olan işlemler | 1 Ocak- 31 Mart 2022 |
1 Ocak 31 Aralık 2021 |
|---|---|---|
| Milli Reasurans A.Ş | -- | 31.551.706 |
| İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş | -- | 1.577.585 |
| -- | 33.129.291 |
31 Mart 2022 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)
24. İlişkili taraf açıklamaları (devamı)
31 Mart 2022 ve 2021 tarihleri itibarıyla ihraç edilen menkul kıymetlere ilişkin ödenen kupon faizleri aşağıdaki gibidir.
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflarla olan işlemler | 31 Mart 2022 | 31 Mart 2021 |
| Milli Reasurans A.Ş | 753.344 | 2.370.012 |
| İş Yatırım Ortaklığı A.Ş. | 105.283 | 15.832 |
| İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş | 52.239 | 23.358 |
| İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş. | -- | 486.045 |
| T. İş Bankası A.Ş. | -- | 2.948 |
| 910.866 | 2.898.195 |
Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar:
Dönem içerisinde yönetim kurulu, genel müdür, genel müdür yardımcıları ve iç sistemler grup başkanına sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- | 1 Ocak | ||
|---|---|---|---|
| 31 Mart 2022 |
31 Mart 2021 |
||
| Ücretler ve diğer kısa vadeli faydalar | 2.088.944 | 1.561.717 | |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 869.225 | 798.156 | |
| 2.958.169 | 2.359.873 |
25. Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi
Kur riski yönetimi
Şirket'in faaliyetleri öncelikle aşağıda ayrıntılarına yer verildiği üzere döviz kurundaki değişiklikler ile ilgili finansal risklere maruz kalmaktadır. Piyasa riskleri ayrıca, duyarlılık analizleri ve stres senaryoları ile de değerlendirilmektedir.
Cari yılda Şirket'in maruz kaldığı piyasa riskinde veya maruz kalınan riskleri yönetim ve ölçüm yöntemlerinde önceki yıla göre bir değişiklik olmamıştır.
Yabancı para cinsinden işlemler kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir.
Şirket'in, 31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla, yabancı para cinsinden yapılan işlemlerini TL'ye çevirirken kullandığı döviz kurları TL olarak aşağıdaki tabloda verilmiştir:
| 31 Mart | 2022 | 31 Aralık 2021 | ||
|---|---|---|---|---|
| Döviz cinsi | Alış | Satış | Alış | Satış |
| ABD Doları | 14,6371 | 14,6635 | 13,3290 | 13,353 |
| Avro | 16,2855 | 16,3148 | 15,0867 | 15,1139 |
31 Mart 2022 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)
25. Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi (devamı)
Kur riski yönetimi (devamı)
Şirket'in yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıklarının ve parasal ve parasal olmayan yükümlülüklerinin raporlama dönemi sonu itibarıyla dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | |||
|---|---|---|---|
| TL Karşılığı | |||
| (Fonksiyonel | |||
| para birimi) | ABD Doları | Avro | |
| 1. Ticari Alacak | -- | -- | -- |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar | 113.859.592 | 3.217.025 | 4.100.069 |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | -- | -- | -- |
| 3. Diğer | -- | -- | -- |
| 4. DÖNEN VARLIKLAR | 113.859.592 | 3.217.025 | 4.100.069 |
| 5. Ticari Alacaklar 6a. Parasal Finansal Varlıklar |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | 1.342.259 | -- | 82.420 |
| 7. Diğer | -- | -- | -- |
| 8. DURAN VARLIKLAR | 1.342.259 | -- | 82.420 |
| 9. TOPLAM VARLIKLAR | 115.201.851 | 3.217.025 | 4.182.490 |
| 10. Ticari Borçlar | 432.611 | 237 | 26.303 |
| 11. Finansal Yükümlülükler | -- | -- | -- |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | 7.125.081 | 223.221 | 236.097 |
| 13. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 7.557.692 | 223.458 | 262.400 |
| 14. Ticari Borçlar | -- | -- | -- |
| 15. Finansal Yükümlülükler | -- | -- | -- |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- |
| 17. UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | -- | -- | -- |
| 18. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER | 7.557.692 | 223.458 | 262.400 |
| 19. Bilanço dışı türev araçların net varlık / | |||
| Yükümlülük pozisyonu (19a-19b) 19.a Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden |
-- | -- | -- |
| türev ürünlerin tutarı | -- | -- | -- |
| 19b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden | |||
| türev ürünlerin tutarı | -- | -- | -- |
| 20. Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu | 107.644.159 | 2.993.567 | 3.920.089 |
| 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / | |||
| yükümlülük pozisyonu (1+2a+5+6a-10-11-12a-14- | |||
| 15-16a) | 113.426.981 | 3.216.787 | 4.073.766 |
| 22. Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların | |||
| toplam gerçeğe uygun değeri | -- | -- | -- |
| 23. Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı | -- | -- | -- |
| 24. Döviz yükümlülüklerin hedge edilen kısmının | |||
| tutarı | -- | -- | -- |
31 Mart 2022 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)
25. Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi (devamı)
Kur riski yönetimi (devamı)
| 31 Aralık 2021 | |||
|---|---|---|---|
| TL Karşılığı | |||
| (Fonksiyonel | |||
| para birimi) | ABD Doları | Avro | |
| 1. Ticari Alacak | - | -- | -- |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar | 63.127.476 | 1.828.058 | 2.569.236 |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | -- | -- |
| 3. Diğer | - | -- | -- |
| 4. DÖNEN VARLIKLAR | 63.127.476 | 1.828.058 | 2.569.236 |
| 5. Ticari Alacaklar | -- | -- | -- |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | -- | -- | -- |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | -- | -- | -- |
| 7. Diğer | -- | -- | -- |
| 8. DURAN VARLIKLAR | -- | -- | -- |
| 9. TOPLAM VARLIKLAR | 63.127.476 | 1.828.058 | 2.569.236 |
| 10. Ticari Borçlar | -- | -- | -- |
| 11. Finansal Yükümlülükler | -- | -- | -- |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | 6.155.050 | 228.196 | 205.635 |
| 13. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 6.155.050 | 228.196 | 205.635 |
| 14. Ticari Borçlar | -- | -- | -- |
| 15. Finansal Yükümlülükler | -- | -- | -- |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- |
| 17. UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | -- | -- | -- |
| 18. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER | 6.155.050 | 228.196 | 205.635 |
| 19. Bilanço dışı türev araçların net varlık / | -- | -- | -- |
| Yükümlülük pozisyonu (19a-19b) | |||
| 19.a Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı 19b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı 20. Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / yükümlülük pozisyonu (1+2a+5+6a-10-11-12a-14- 15-16a) 22. Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun değeri 23. Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı 24. Döviz yükümlülüklerin hedge edilen kısmının tutarı |
-- -- 56.972.426 63.127.476 -- -- -- |
-- -- 1.599.862 1.828.058 -- -- -- |
-- -- 2.363.601 2.569.236 -- -- -- |
31 Mart 2022 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)
25. Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi (devamı)
Kur riski yönetimi (devamı)
Kur riskine duyarlılık
Şirket, başlıca ABD Doları ve Avro cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Aşağıdaki tablo Şirket'in ABD Doları ve Avro kurlarındaki %10'luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. %10'luk oran, üst düzey yöneticilere Şirket içinde kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece dönem sonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin dönem sonundaki %10'luk kur değişiminin etkilerini gösterir. Pozitif değer, kar/zararda ve diğer özkaynak kalemlerindeki artışı ifade eder.
| 31 Mart 2022 | |||
|---|---|---|---|
| Yabancı Paranın Değer Kazanması |
Yabancı Paranın Değer Kaybetmesi |
||
| ABD Doları'nın TL Karşısında %10 Değişmesi Halinde | |||
| ABD Doları net varlık / yükümlülüğü | 4.708.443 | (4.708.443) | |
| ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | |
| ABD Doları Net Etki | 4.708.443 | (4.708.443) | |
| Avro'nun TL Karşısında % 10 Değişmesi Halinde: | |||
| Avro net varlık / yükümlülüğü | 6.634.332 | (6.634.332) | |
| Avro riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | |
| Avro Net Etki | 6.634.332 | (6.634.332) |
| 31 Aralık 2021 | |||
|---|---|---|---|
| Yabancı Paranın Değer | Yabancı Paranın Değer | ||
| Kazanması | Kaybetmesi | ||
| ABD Doları'nın TL Karşısında %10 Değişmesi Halinde | |||
| ABD Doları net varlık / yükümlülüğü | 2.436.618 | (2.436.618) | |
| ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | |
| ABD Doları Net Etki | 2.436.618 | (2.436.618) | |
| Avro'nun TL Karşısında % 10 Değişmesi Halinde: | |||
| Avro net varlık / yükümlülüğü | 3.876.129 | (3.876.129) | |
| Avro riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | |
| Avro Net Etki | 3.876.129 | (3.876.129) |
31 Mart 2022 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)
26. Raporlama döneminden sonraki olaylar
Bulunmamaktadır.
31 Mart 2022 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)
Ek Dipnot: Portföy sınırlamalarına uyumun kontrolü
| İlgili düzenleme | ||||
|---|---|---|---|---|
| Konsolide olmayan (bireysel) finansal tablo ana hesap kalemler | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | ||
| A | Para ve sermaye piyasası araçları | III-48.1. Md. 24 / (b) | 291.328.349 | 138.562.954 |
| B | Gayrimenkuller, gayrimenkule dayalı projeler, gayrimenkule dayalı haklar,gayrimenkul yatırım fonu katılma payları ve | |||
| sermayesine %100 oranında iştirak ettikleri 28 inci maddenin birinci fıkrasının (ç) bendi kapsamındaki şirketler | III-48.1. Md. 24 / (a) | 6.534.641.149 | 6.248.006.075 | |
| C | İştirakler (*) | III-48.1. Md. 24 / (b) | 7.173.734 | 5.768.402 |
| İlişkili taraflardan alacaklar (ticari olmayan) (**) | III-48.1. Md. 23 / (f) | -- | -- | |
| Diğer varlıklar | 294.579.506 | 283.983.867 | ||
| D | Toplam varlıklar (Aktif toplamı) | III-48.1. Md. 3 / (k) | 7.127.722.738 | 6.676.321.298 |
| E | Finansal borçlar | III-48.1. Md. 31 | 1.387.622.964 | 1.043.235.341 |
| F | Diğer finansal yükümlülükler | III-48.1. Md. 31 | 9.589.374 | 6.020.969 |
| G | Finansal kiralama borçları | III-48.1. Md. 31 | -- | -- |
| H | İlişkili taraflara borçlar (ticari olmayan) | III-48.1. Md. 23 / (f) | -- | -- |
| I | Özkaynaklar | III-48.1. Md. 31 | 5.541.770.495 | 5.475.662.879 |
| Diğer kaynaklar | 188.739.905 | 151.402.109 | ||
| D | Toplam kaynaklar | III-48.1. Md. 3 / (k) | 7.127.722.738 | 6.676.321.298 |
| Konsolide olmayan (bireysel) diğer finansal bilgiler | İlgili düzenleme | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
| A1 | Para ve sermaye piyasası araçlarının 3 yıllık gayrimenkul ödemeleri için tutulan kısmı | III-48.1. Md. 24 / (b) | -- | -- |
| A2 | Döviz Cinsinden Vadeli-Vadesiz Mevduat / Özel Cari-Katılma Hesabı ve TL Cinsinden Vadeli Mevduat / Katılma Hesabı | III-48.1. Md. 24 / (b) | 290.684.681 | 135.906.264 |
| A3 | Yabancı sermaye piyasası araçları | III-48.1. Md. 24 / (d) | -- | -- |
| B1 | Yabancı gayrimenkuller, gayrimenkule dayalı projeler, gayrimenkule dayalı haklar | III-48.1. Md. 24 / (d) | -- | -- |
| B2 | Atıl tutulan arsa / araziler | III-48.1. Md. 24 / (c) | 8.333.022 | 8.333.022 |
| C1 | Yabancı iştirakler | III-48.1. Md. 24 / (d) | -- | -- |
| C2 | İşletmeci şirkete iştirak | III-48.1. Md. 28 | 7.173.734 | 5.768.402 |
| J | Gayrinakdi krediler | III-48.1. Md. 31 | 35.502.383 | 35.266.684 |
| K | Üzerinde proje geliştirilecek mülkiyeti ortaklığa ait olmayan ipotekli arsaların ipotek bedelleri | III-48.1. Md. 22 / (e) | -- | -- |
| L | Tek bir şirketteki para ve sermaye piyasası araçları yatırımlarının toplamı | III-48.1 Md. 22 / (1) | 285.056.709 | 138.562.935 |
(*) Dipnot 3'te açıklanan iştiraklerden Kanyon, SPK'nın III, No: 48.1 sayılı "Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliği"nin 28. Maddesinin 1. fıkrasının a bendi kapsamında işletmeci şirket kapsamındadır. Şirket ilişikteki mali tablolarında bu iştirakini özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirmektedir. Şirket'in 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla Kanyon'a yapmış olduğu iştirak tutarı 500.000 TL olup toplam aktifin %10'unu aşmamaktadır.
(**) Söz konusu tutar Şirket'in iştiraki Kanyon Yön. İşl. Paz. A.Ş.'den temettü alacağıdan oluşmaktadır.
31 Mart 2022 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)
Ek Dipnot: Portföy sınırlamalarına uyumun kontrolü (devamı)
| Asgari / | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Portföy sınırlamaları | İlgili düzenleme | 31 Mart 2022 |
31 Aralık 2021 | Azami oran | |
| 1 | Üzerinde proje geliştirilecek mülkiyeti ortaklığa ait olmayan ipotekli arsaların ipotek bedelleri | III-48.1. Md. 22 / (e) | 0% | 0% | Azami %10 |
| 2 | Gayrimenkuller, gayrimenkule dayalı projeler, gayrimenkule dayalı haklar,gayrimenkul yatırım | ||||
| fonu katılma payları ve sermayesine %100 oranında iştirak ettikleri 28 inci maddenin | |||||
| birinci fıkrasının (ç) bendi kapsamındaki şirketler | III-48.1. Md. 24 / (a). (b) | 92% | 94% | Asgari %51 | |
| 3 | Para ve sermaye piyasası araçları ile iştirakler | III-48.1. Md. 24 / (b) | 4% | 2% | Azami %49 |
| 4 | Yabancı gayrimenkuller. gayrimenkule dayalı projeler. gayrimenkule dayalı haklar, iştirakler, | ||||
| sermaye piyasası araçları | III-48.1. Md. 24 / (d) | 0% | 0% | Azami %49 | |
| 5 | Atıl tutulan arsa / araziler | III-48.1. Md. 24 / (c) | 0% | 0% | Azami %20 |
| 6 | İşletmeci şirkete iştirak | III-48.1. Md. 28 | 0% | 0% | Azami %10 |
| 7 | Borçlanma sınırı | III-48.1. Md. 31 | 26% | 20% | Azami %500 |
| 8 | Döviz Cinsinden Vadeli-Vadesiz Mevduat / Özel Cari-Katılma Hesabı ve TL Cinsinden Vadeli | ||||
| Mevduat / Katılma Hesabı | III-48.1. Md. 24 / (b) |
4% | 2% | Azami %10 | |
| 9 | Tek bir şirketteki para ve sermaye piyasası araçları yatırımlarının toplamı | III-48.1 Md. 22 / (1) | 4% | 2% | Azami %10 |