İŞ FAKTORİNG A.Ş.

Audit Report / Information • Jan 27, 2016

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SürekliOlumluBAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

İş Faktoring Anonim Şirketi Yönetim Kurulu'na,

Finansal Tablolara İlişkin Rapor

İş Faktoring Anonim Şirketi'nin ("Şirket ") 31 Aralık 2015 tarihli bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; kar veya zarar tablosu, kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, özkaynak değişim tablosu, nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen dipnotlar ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.

Yönetimin Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu

Şirket yönetimi, finansal tabloların 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ ile Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik, tebliğ ve genelgeleri ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı" na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen finansal tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.

Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu

Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları'na uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetim, finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı "önemli yanlışlık" risklerinin değerlendirilmesi de d hil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi, risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla işletmenin finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, işletmenin iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, işletme yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir.

Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş

Görüşümüze göre, finansal tablolar, İş Faktoring Anonim Şirketi'nin 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını; BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 398'inci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca düzenlenen Riskin Erken Saptanması Sistemi ve Komitesi Hakkında Denetçi Raporu 27 Ocak 2016 tarihinde Şirket'in Yönetim Kurulu'na sunulmuştur.

TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Şirket'in 1 Ocak - 31 Aralık 2015 hesap döneminde defter tutma düzeninin, finansal tablolarının, TTK ile Şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.

Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.

A member of KPMG International Cooperative

Funda Aslanoğlu, SMMM

Sorumlu Denetçi

İstanbul, 27 Ocak 2016

1	FUNDA ASLANOĞLU	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	27.01.2016 21:16:44

Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu

1	ERDEM YILMAZ	Yönetmen	İŞ FAKTORİNG A.Ş.	27.01.2016 21:01:35
2	ZEYNEP KARACA	Müdür Yardımcısı	İŞ FAKTORİNG A.Ş.	27.01.2016 21:04:13
3	FUNDA ASLANOĞLU	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	27.01.2016 21:16:48

Kar veya Zarar Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem 3 Aylık	Önceki Dönem 3 Aylık
Finansal Tablo Türü				Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan
Dönem		31/12/2015	31/12/2014	.../.../....	.../.../....
Raporlama Birimi		Bin TL	Bin TL	Bin TL	Bin TL
ESAS FAALİYET GELİRLERİ	24	134.490	88.732
FAKTORİNG GELİRLERİ		134.490	88.732
Faktoring Alacaklarından Alınan Faizler		124.855	82.009
İskontolu		46.447	36.671
Diğer		78.408	45.338
Faktoring Alacaklarından Alınan Ücret ve Komisyonlar		9.635	6.723
İskontolu		2.950	2.732
Diğer		6.685	3.991
FİNANSMAN KREDİLERİNDEN GELİRLER		0	0
Finansman Kredilerinden Alınan Faizler		0	0
Finansman Kredilerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar		0	0
KİRALAMA GELİRLERİ		0	0
Finansal Kiralama Gelirleri		0	0
Faaliyet Kiralaması Gelirleri		0	0
Kiralama İşlemlerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar		0	0
FİNANSMAN GİDERLERİ (-)	25	-98.185	-58.742
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler		-81.996	-54.705
Faktoring İşlemlerinden Borçlara Verilen Faizler		0	0
Finansal Kiralama Giderleri		0	0
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler		-14.214	-2.863
Diğer Faiz Giderleri		0	0
Verilen Ücret ve Komisyonlar		-1.975	-1.174
BRÜT K/Z		36.305	29.990
ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-)	26	-16.056	-13.706
Personel Giderleri		-10.660	-7.832
Kıdem Tazminatı Karşılığı Gideri		-76	-76
Araştırma Geliştirme Giderleri		0	0
Genel İşletme Giderleri		-5.320	-5.798
Diğer		0	0
BRÜT FAALİYET K/Z		20.249	16.284
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ	27	133.315	85.020
Bankalardan Alınan Faizler		402	230
Ters Repo İşlemlerinden Alınan Faizler		0	0
Menkul Değerlerden Alınan Faizler		75	29
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan		75	29
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV		0	0
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan		0	0
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan		0	0
Temettü Gelirleri		1.997	1.328
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı		75.092	3.796
Türev Finansal İşlemlerden		75.092	3.796
Diğer		0	0
Kambiyo İşlemleri Karı		51.352	75.314
Diğer		4.397	4.323
TAKİPTEKİ ALACAKLARA İLİŞKİN ÖZEL KARŞILIKLAR (-)	28	-6.971	-11.095
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)	29	-115.950	-78.791
Menkul Değerler Değer Düşüş Gideri		0	0
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Değer Düşme Gideri		0	0
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan		0	0
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan		0	0
Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri		0	0
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri		0	0
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri		0	0
Şerefiye Değer Düşüş Gideri		0	0
Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri		0	0
İştirak, Bağlı Ortaklık ve İş Ortaklıkları Değer Düşüş Giderleri		0	0
Türev Finansal İşlemlerden Zarar		-83.581	-4.499
Kambiyo İşlemleri Zararı		-32.369	-74.292
Diğer		0	0
NET FAALİYET K/Z		30.643	11.418
BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI		0	0
NET PARASAL POZİSYON KARI/ZARARI		0	0
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z		30.643	11.418
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (+-)	30	-6.476	-3.480
Cari Vergi Karşılığı		-6.364	-4.712
Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+)		-112	0
Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-)		0	1.232
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z		24.167	7.938
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER		0	0
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri		0	0
Bağlı Ortaklık, İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Karları		0	0
Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri		0	0
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)		0	0
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri		0	0
Bağlı Ortaklık, İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Zararları		0	0
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri		0	0
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z		0	0
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (+-)		0	0
Cari Vergi Karşılığı		0	0
Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+)		0	0
Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-)		0	0
DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z		0	0
NET DÖNEM KARI/ZARARI		24.167	7.938
HİSSE BAŞINA KAZANÇ		0,003810	0,001250
Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç		0,003810	0,001250
Durdurulan Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç		0	0
SEYRELTİLMİŞ HİSSE BAŞINA KAZANÇ		0,003810	0,001250
Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç		0,003810	0,001250
Durdurulan Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç		0	0

Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem 3 Aylık	Önceki Dönem 3 Aylık
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan
Dönem		01.01.2015 - 31.12.2015	01.01.2014 - 31.12.2014	GG.AA.YYYY - GG.AA.YYYY	GG.AA.YYYY - GG.AA.YYYY
Raporlama Birimi		Bin TL	Bin TL	Bin TL	Bin TL
DÖNEM KARI/ZARARI		24.167	7.938
DİĞER KAPSAMLI GELİRLER		-512	-1.037
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar		-01	07
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları		0	0
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları		0	0
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları		-01	09
Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları		0	0
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler		0	-02
- Dönem Vergi Gideri/Geliri		0	0
- Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri		0	-02
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar		-511	-1.044
Yabancı Para Çevirim Farkları		0	0
Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme ve/veya Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri		-511	-1.044
Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri		0	0
Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri		0	0
Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları		0	0
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler		0	0
- Dönem Vergi Gideri/Geliri		0	0
- Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri		0	0
TOPLAM KAPSAMLI GELİR		23.655	6.901