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IS DONGSEO CO., LTD. — Audit Report / Information 2020
Mar 18, 2021
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Audit Report / Information
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감사보고서 3.8 아이에스동서 주식회사 00260198 100000000000 20210326 1101110208383 100 3141485 1986153 931924 916 N N N Y N P Y 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
아이에스동서 주식회사
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 46 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 45 기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
한영회계법인
목 차
| &cr | |
| 독립된 감사인의 감사보고서 ...................................................................... | 1 |
| &cr | |
| 재무제표 | |
| · 재무상태표 ......................................................................................... | 7 |
| · 포괄손익계산서 ................................................................................... | 9 |
| · 자본변동표 ......................................................................................... | 10 |
| · 현금흐름표 ......................................................................................... | 11 |
| · 주석 .................................................................................................. | 13 |
| &cr | |
| 내부회계관리제도 감사의견 ....................................................................... | 135 |
| &cr | |
| 외부감사 실시내용 ................................................................................... | 138 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 아이에스동서 주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견 &cr &cr우리는 아이에스동서 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. &cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 내부회계관리제도운영위원회가 발표한 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 회사의 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 2021년 3월 18일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.&cr&cr
감사의견근거
&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
핵심감사사항&cr&cr핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
&cr1. 분양공사 수익인식 시기에 대한 검토&cr&cr재무제표에 대한 주석 27에서 설명하는 바와 같이 회사의 당기 분양수익은 516,395백만원으로 총매출액의 55%를 차지하고 있습니다. 회사는 분양공사와 관련하여 회사가 업무를 수행하여 만든 자산이 대체용도가 없고 지금까지 업무 수행을 완료한 부분에 대해서는 집행가능한 지급청구권이 있는 경우에는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있으며, 그렇지 않은 경우에는 통제가 이전되는 한 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 분양공사와 관련하여 지급청구권이 계약기간 내내 존재하는지 여부에 대한 경영진의 판단이 각 보고 기간의 분양수익 및 관련 재고자산, 계약자산 및 계약부채의 기간귀속에 미치는 영향이 중요한 것으로 판단하여 분양공사의 수익인식 시기를 핵심감사사항으로 식별하였습니다.&cr&cr이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.&cr- 신규 분양계약과 관련하여 분양계약서상 대금지급조건, 계약해지조건 검토&cr- 분양공사의 대금회수 시기별 분양율 및 진행율 확인&cr- 신규계약의 체결 및 계약금액 변경에 대한 내부통제절차 이해 및 평가&cr&cr2. 공사현장별 투입원가의 귀속&cr&cr재무제표에 대한 주석26에서 설명하는 바와 같이 회사는 다수의 현장에서 도급 및 분양공사를 진행하고 있습니다. 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 공사수익 및 분양수익은 누적투입원가를 추정 총계약원가로 나눈 투입법을 사용하여 측정하는 진행율을 적용하여 산정됩니다. 현장별 투입원가의 집계가 수익인식에 직접적인 영향을 미치며, 현장간 이익률 편차로 인해 현장간 투입원가 대체 유인이 존재하기 때문에 공사현장별 투입원가의 귀속을 핵심감사사항으로 식별하였습니다.
이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.&cr- 당기 중 발생한 주요 현장별 공사원가 및 분양원가의 발생사실, 기간 귀속 및 분류 의 적정성을 확인하기 위해 표본추출하여 관련 증빙 확인 및 대사&cr- 시스템에서 추출된 현장별 투입원가Data와 진행율 산정시 사용된 현장별 투입원가 대사
- 발생원가 집계 및 승인에 대한 내부통제절차 이해 및 평가&cr&cr3. 총계약원가 추정의 불확실성&cr&cr재무제표에 대한 주석26에서 설명하는 바와 같이 회사의 건설계약은 대부분 장기에 걸쳐서 수행되며 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 대한 경영진의 추정과 판단이 반영되어 산정됩니다. 따라서 공사기간 중 총계약원가 최근 추정치의 근거가 되는 거시 및 미시적 경제변수의 변동, 공사가 수행되는 국내외 지역의 여러가지 상황 변화, 일부 공사의 공기연장 등으로 인하여 예측할 수 없었던 추가적인 원가가 발생될 수 있습니다. 이러한 총계약원가 추정의 불확실성과 추정치의 변동이 당기손익 또는 미래손익에 미치는 영향이 중요한 것으로 판단하여 우리는 총계약원가 추정의 불확실성을 핵심감사사항으로 식별하였습니다.&cr&cr이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.
- 신규 프로젝트의 공사진행률 산정시 이용된 추정총계약원가를 회사 내부 승인된 문서 확인 및 관리 시스템상의 금액과 대조 확인
- 주요 프로젝트별 예정원가 구성의 합리성에 대한 질문
- 예정원가의 유의적인 변동이 있는 프로젝트에 대하여 변동원인 및 관련 문서 확인
- 주요 준공현장의 과거 총계약원가 추정치와 실제 발생 총계약원가 비교를 통한 추 정치의 적정성 검토
- 총추정계약원가 등록 및 변경 승인에 대한 내부통제절차 이해 및 평가&cr- 총추정계약원가 변경 가능성을 모니터링하는 내부통제절차 이해 및 평가&cr- 주요 현장의 감리단 공정확인서 상 공정률과 투입법에 따른 진행률 비교 및 차이원 인 분석
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
&cr경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
&cr우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위 진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표 시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다.
- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출 한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계 속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황 과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하 여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기 초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습 니다.
- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김진용입니다.&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr
| 서울특별시 영등포구 여의공원로 111 &cr한 영 회 계 법 인 |
| 대표이사 박 용 근 |
| 2021년 3월 18일 |
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표
&cr
아이에스동서 주식회사
&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 46 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 45 기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 아이에스동서 주식회사 대표이사 권 민 석 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 강남구 영동대로 741 |
| (전 화) | (02) 3218 - 6701 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 46 기 2020년 12월 31일 현재 | |
| 제 45 기 2019년 12월 31일 현재&cr | |
| 아이에스동서 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제46(당) 기 | 제45(전) 기 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| Ⅰ.유동자산 | |||
| 현금및현금성자산 | 3,4,15,38,39 | 294,711,694,576 | 248,296,924,969 |
| 매출채권및기타채권 | 3,5,26,36,38,39 | 240,849,941,607 | 242,560,711,578 |
| 기타금융자산 | 3,6,15,38,39 | 40,550,000,000 | 2,000,000,000 |
| 미청구공사 | 26 | 131,996,151,477 | 61,770,646,739 |
| 재고자산 | 8 | 1,071,669,446,171 | 685,296,004,860 |
| 기타유동자산 | 7 | 319,355,004,292 | 343,039,280,467 |
| 유동자산 합계 | 2,099,132,238,123 | 1,582,963,568,613 | |
| Ⅱ.비유동자산 | |||
| 매출채권및기타채권 | 3,5,15,36,38,39 | 134,346,533,217 | 130,468,570,282 |
| 기타금융자산 | 3,6,15,38,39 | 116,691,678,602 | 88,971,483,884 |
| 관계기업및종속기업투자 | 9,15,36 | 508,314,313,407 | 248,914,382,309 |
| 유형자산 | 10,15 | 111,775,977,134 | 233,119,026,596 |
| 투자부동산 | 11 | 160,289,988,987 | 161,353,241,102 |
| 무형자산 | 12 | 3,929,776,662 | 3,201,597,943 |
| 기타비유동자산 | 7 | 4,892,514,830 | 6,281,545,280 |
| 이연법인세자산 | 32 | 2,111,940,184 | - |
| 비유동자산 합계 | 1,042,352,723,023 | 872,309,847,396 | |
| 자산 총계 | 3,141,484,961,146 | 2,455,273,416,009 | |
| 부채 | |||
| Ⅰ.유동부채 | |||
| 매입채무및기타채무 | 3,13,36,38,39 | 137,535,721,334 | 132,800,148,944 |
| 단기차입금 | 3,14,15,38,39,41 | 250,772,000,000 | 188,672,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 3,14,15,38,39,41 | 110,955,860,002 | 137,311,039,710 |
| 유동성사채 | 3,14,38,39,41 | 80,000,000,000 | 32,000,000,000 |
| 유동성기타금융부채 | 3,16,38,39 | 6,930,142,517 | 6,509,077,543 |
| 초과청구공사 | 26 | 6,564,121,808 | 3,819,324,257 |
| 기타유동부채 | 17,26,36 | 372,177,630,116 | 225,872,158,608 |
| 유동성충당부채 | 18 | 2,767,074,395 | 102,825,311 |
| 유동성파생상품부채 | 3,20,38,39 | - | 22,769,292 |
| 당기법인세부채 | 32 | 64,840,813,646 | 12,046,014,973 |
| 유동부채 합계 | 1,032,543,363,818 | 739,155,358,638 | |
| Ⅱ.비유동부채 | |||
| 매입채무및기타채무 | 3,13,36,38,39 | 7,207,157,903 | 9,214,822,992 |
| 장기차입금 | 3,14,15,38,39,41 | 874,243,879,656 | 491,468,020,179 |
| 사채 | 3,14,38,39,41 | 20,000,000,000 | 80,000,000,000 |
| 기타금융부채 | 3,16,38,39 | 6,697,429,098 | 8,949,875,790 |
| 순확정급여부채 | 19 | 5,011,977,100 | 6,518,939,256 |
| 충당부채 | 18 | 40,449,417,243 | 31,452,999,208 |
| 파생상품부채 | 3,20,38,39 | - | 490,869,232 |
| 이연법인세부채 | 32 | - | 12,308,871,416 |
| 비유동부채 합계 | 953,609,861,000 | 640,404,398,073 | |
| 부채 총계 | 1,986,153,224,818 | 1,379,559,756,711 | |
| 자본 | |||
| Ⅰ.납입자본과 적립금 | |||
| 자본금 | 21 | 15,446,303,000 | 15,446,303,000 |
| 자본잉여금 | 22 | 399,155,909,604 | 399,155,909,604 |
| 자본조정 | 23,40 | (7,363,300,325) | 2,620,474,575 |
| 기타포괄손익 누계액 | 24 | (9,046,341,048) | 5,349,095,284 |
| 이익잉여금 | 25 | 757,139,165,097 | 653,141,876,835 |
| 자본 총계 | 1,155,331,736,328 | 1,075,713,659,298 | |
| 부채 및 자본의 총계 | 3,141,484,961,146 | 2,455,273,416,009 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 46 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 45 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 아이에스동서 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 26,27,36,37 | 931,924,052,762 | 607,927,413,979 |
| Ⅱ.매출원가 | 26,27,28,36 | (662,689,694,013) | (466,958,636,964) |
| Ⅲ.매출총이익 | 269,234,358,749 | 140,968,777,015 | |
| 판매비와관리비 | 3,28,29 | (93,449,219,385) | (86,448,164,439) |
| Ⅳ.영업이익 | 175,785,139,364 | 54,520,612,576 | |
| 기타수익 | 3,30,36 | 1,927,503,857 | 4,263,053,027 |
| 기타비용 | 3,30,36 | (12,224,213,849) | (6,486,938,110) |
| 금융수익 | 3,31,36 | 12,685,568,812 | 16,976,223,498 |
| 금융비용 | 3,31 | (48,675,479,433) | (26,734,163,128) |
| 지분법손익 | 9 | (6,424,786,545) | 10,176,989,252 |
| 지분법주식처분손익 | 9 | 5,317,026,927 | 23,344,134,546 |
| Ⅴ.법인세비용차감전순이익 | 128,390,759,133 | 76,059,911,661 | |
| Ⅵ.법인세비용 | 32 | (39,089,578,009) | (16,780,316,035) |
| Ⅶ.계속사업당기순이익 | 89,301,181,124 | 59,279,595,626 | |
| Ⅷ.중단사업당기순이익 | 43 | 35,266,639,017 | 4,431,697,206 |
| Ⅸ.당기순이익 | 124,567,820,141 | 63,711,292,832 | |
| Ⅹ.기타포괄손익 | (13,365,543,911) | 1,054,899,788 | |
| 1.후속적으로 당기손익으로&cr 재분류되는 기타포괄손익 | |||
| 1)파생상품평가손익 | 20,24 | - | (374,386,075) |
| 2)지분법자본변동 | 9,24 | (9,581,465,735) | 1,774,939,471 |
| 2.후속적으로 당기손익으로&cr 재분류되지 않는 기타포괄손익 | |||
| 1)기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 |
6,24 | (4,813,970,597) | 2,134,907,000 |
| 2)기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분손익 |
25 | 1,615,988,034 | (147,328,576) |
| 3)확정급여제도의 재측정요소 | 19,25 | (717,600,260) | (2,106,440,203) |
| 4)지분법이익잉여금변동 | 9,25 | 131,504,647 | (226,791,829) |
| XI.총포괄이익 | 111,202,276,230 | 64,766,192,620 | |
| 기본주당이익 | 33 | 4,080 | 2,065 |
| -계속사업주당이익 | 2,925 | 1,922 | |
| -중단사업주당이익 | 1,155 | 143 | |
| 희석주당이익 | 33 | 4,080 | 2,065 |
| -계속사업희석주당이익 | 2,925 | 1,922 | |
| -중단사업희석주당이익 | 1,155 | 143 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 46 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 45 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 아이에스동서 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익 | 이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019년 1월 1일(전기초) | 15,426,685,500 | 397,738,977,496 | 2,620,474,575 | 1,813,634,888 | 628,893,361,411 | 1,046,493,133,870 |
| 전기순이익 | - | - | - | - | 63,711,292,832 | 63,711,292,832 |
| 기타포괄손익: | ||||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정&cr 지분상품 평가손익 | - | - | - | 2,134,907,000 | - | 2,134,907,000 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정&cr 지분상품 처분손익 | - | - | - | - | (147,328,576) | (147,328,576) |
| 파생상품평가손익 | - | - | - | (374,386,075) | - | (374,386,075) |
| 지분법자본변동 | - | - | - | 1,774,939,471 | - | 1,774,939,471 |
| 지분법이익잉여금변동 | - | - | - | - | (226,791,829) | (226,791,829) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | (2,106,440,203) | (2,106,440,203) |
| 총포괄이익 | - | - | - | 3,535,460,396 | 61,230,732,224 | 64,766,192,620 |
| 전환권행사 | 19,617,500 | 1,416,932,108 | - | - | - | 1,436,549,608 |
| 연차배당 | - | - | - | - | (36,982,216,800) | (36,982,216,800) |
| 2019년 12월 31일(전기말) | 15,446,303,000 | 399,155,909,604 | 2,620,474,575 | 5,349,095,284 | 653,141,876,835 | 1,075,713,659,298 |
| 2020년 1월 1일(당기초) | 15,446,303,000 | 399,155,909,604 | 2,620,474,575 | 5,349,095,284 | 653,141,876,835 | 1,075,713,659,298 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 124,567,820,141 | 124,567,820,141 |
| 기타포괄손익: | ||||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정&cr 지분상품 평가손익 | - | - | - | (4,813,970,597) | - | (4,813,970,597) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정&cr 지분상품 처분손익 | - | - | - | - | 1,615,988,034 | 1,615,988,034 |
| 지분법자본변동 | - | - | - | (9,581,465,735) | - | (9,581,465,735) |
| 지분법이익잉여금변동 | - | - | - | - | 131,504,647 | 131,504,647 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | (717,600,260) | (717,600,260) |
| 총포괄이익 | - | - | - | (14,395,436,332) | 125,597,712,562 | 111,202,276,230 |
| 자기주식취득 | - | - | (9,983,774,900) | - | - | (9,983,774,900) |
| 연차배당 | - | - | - | - | (21,600,424,300) | (21,600,424,300) |
| 2020년 12월 31일(당기말) | 15,446,303,000 | 399,155,909,604 | (7,363,300,325) | (9,046,341,048) | 757,139,165,097 | 1,155,331,736,328 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 46 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 45 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 아이에스동서 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (172,959,694,426) | (152,321,165,708) | |
| 1. 당기순이익 | 124,567,820,141 | 63,711,292,832 | |
| 2. 비현금흐름 조정 | 34 | 72,459,509,658 | 23,165,894,309 |
| 3. 영업자산 부채의 변동 | 34 | (302,539,701,933) | (195,424,807,228) |
| 4. 이자의 수취 | 4,698,533,947 | 7,255,063,439 | |
| 5. 이자의 지급 | (56,222,645,084) | (37,699,553,269) | |
| 6. 배당금의 수취 | - | 200,000,000 | |
| 7. 법인세의 납부 | (15,923,211,155) | (13,529,055,791) | |
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (201,097,321,492) | (15,357,628,871) | |
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 | 376,042,153,790 | 329,890,412,438 | |
| 단기대여금의 감소 | 56,734,506,180 | 28,099,700,450 | |
| 기타유동금융자산의 감소 | 92,005,135,706 | 158,000,000,000 | |
| 장기대여금의 감소 | 7,218,488,693 | 15,497,020,761 | |
| 기타비유동금융자산의 감소 | 3,589,650,295 | 11,927,788,468 | |
| 종속기업주식의 처분 | - | 78,516,678,410 | |
| 관계기업주식의 처분 | 16,285,152,342 | 33,323,798,127 | |
| 매각예정비유동자산의 처분 | 187,000,000,000 | - | |
| 유형자산의 처분 | 163,952,542 | 340,153,222 | |
| 무형자산의 처분 | 52,552,882 | - | |
| 보증금의 감소 | 12,992,715,150 | 4,185,273,000 | |
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | (577,139,475,282) | (345,248,041,309) | |
| 단기대여금의 증가 | 87,256,781,373 | 23,078,071,229 | |
| 기타유동금융자산의 취득 | 130,555,135,706 | 139,000,000,000 | |
| 장기대여금의 증가 | 16,153,267,201 | 18,460,615,995 | |
| 기타비유동금융자산의 취득 | 33,928,852,266 | 43,716,937,655 | |
| 종속기업주식의 취득 | 115,300,005,485 | 103,349,655,120 | |
| 관계기업주식의 취득 | 173,207,494,011 | 209,633,631 | |
| 유형자산의 취득 | 3,355,086,728 | 10,745,163,253 | |
| 무형자산의 취득 | 870,432,242 | 271,411,826 | |
| 보증금의 증가 | 16,512,420,270 | 6,416,552,600 | |
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 420,759,551,651 | 251,701,866,613 | |
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | 917,664,085,120 | 1,123,509,117,610 | |
| 단기차입금의 차입 | 238,372,000,000 | 231,487,203,000 | |
| 장기차입금의 차입 | 564,914,540,120 | 541,501,914,610 | |
| 유동성사채의 발행 | 92,000,000,000 | 269,000,000,000 | |
| 사채의 발행 | 20,000,000,000 | 80,000,000,000 | |
| 장기임대보증금의 증가 | 2,377,545,000 | 1,520,000,000 | |
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | (496,904,533,469) | (871,807,250,997) | |
| 단기차입금의 상환 | 153,272,000,000 | 268,684,897,250 | |
| 유동성사채의 상환 | 124,000,000,000 | 314,000,000,000 | |
| 유동성장기차입금의 상환 | 176,701,666,660 | 148,985,747,830 | |
| 유동성전환사채의 상환 | - | 78,393,186,030 | |
| 유동성리스부채의 상환 | 5,106,373,490 | 3,351,464,257 | |
| 장기차입금의 상환 | 5,600,000,000 | 21,019,832,630 | |
| 자기주식의 취득 | 9,983,774,900 | - | |
| 연차배당 | 21,600,424,300 | 36,982,216,800 | |
| 신주발행비 | - | 4,906,200 | |
| 장기임대보증금의 감소 | 640,294,119 | 385,000,000 | |
| IV. 현금 및 현금성자산의 순증가(I+II+III) | 46,702,535,733 | 84,023,072,034 | |
| V. 기초의 현금 및 현금성자산 | 248,296,924,969 | 164,044,852,935 | |
| VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (287,766,126) | 229,000,000 | |
| VII. 기말의 현금 및 현금성자산 | 294,711,694,576 | 248,296,924,969 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.주석
| 제 46 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 제 45 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 아이에스동서 주식회사 |
1. 일반사항&cr
당사는 주택건설을 주 목적으로 하여 1989년 3월 7일 설립되었으며, 2008년 7월 19일자로 요업제품 및 콘크리트제품 제조ㆍ판매업을 영위하는 상장회사인 아이에스동서 주식회사와 합병하였습니다. 합병으로 당사의 상호는 일신건설산업 주식회사에서아이에스동서 주식회사로 변경되었으며, 도급공사 및 아파트 신축판매업과 콘크리트제품 제조ㆍ판매업을 영위하고 있습니다. &cr&cr당기 보고기간종료일 현재 당사의 납입자본금은 15,446백만원이며, 주요 주주내역은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 주 식 수(주) | 지 분 율 |
|---|---|---|
| 아이에스지주㈜ | 13,743,443 | 44.49% |
| (재)문암장학문화재단 | 300,000 | 0.97% |
| 권혁운 | 2,449,512 | 7.93% |
| 배한선 | 337,314 | 1.09% |
| 우리사주조합 | 41,279 | 0.13% |
| 자기주식 | 447,941 | 1.45% |
| 기타 | 13,573,117 | 43.94% |
| 합 계 | 30,892,606 | 100.00% |
&cr 한편, 당사의 재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2021년 3월 10일 에 당사의 이사회에서 사실상 승인되었습니다.
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr
(1) 재무제표 작성기준&cr&cr당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr&cr당사의 재무제표는 공정가치로 평가된 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr
(2) 중요한 회계정책&cr&cr1) 현금및현금성자산&cr&cr당사의 재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다.&cr &cr2) 금융상품 : 최초 인식과 후속 측정&cr&cr금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.&cr&cr① 금융자산&cr&cr가. 최초 인식 및 측정&cr금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.&cr&cr최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다. &cr&cr금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.&cr&cr금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.&cr&cr시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.&cr &cr나. 후속측정&cr후속측정을 위해 금융자산은 아래 네가지의 범주로 분류됩니다.&cr
- 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)&cr- 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채 무상품)
- 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
ㆍ상각후원가 측정 금융자산(채무상품)&cr이 범주는 당사와 가장 관련이 높습니다. 당사는 아래조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다. &cr&cr- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유하고&cr- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구 성되어 있는 현금흐름이 발생&cr&cr상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.&cr &crㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(채무상품)&cr당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.&cr&cr- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고&cr- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 이 발생&cr &cr기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.&cr
당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.&cr&crㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품)&cr최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.&cr&cr이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.&cr&cr당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.&cr &crㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.&cr&cr당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지 않은 상장 지분상품을 포함합니다. 상장 지분상품에 대한 배당은 권리가확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게되는 경우에만 재평가가 발생합니다.&cr&cr주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리 하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.
&cr다. 제거&cr금융자산(또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.&cr&cr- 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나&cr- 당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through)계 약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체없이 제 3자에게 지급할 의무가 있 다. 이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전&cr&cr당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와의무를 반영하여 측정합니다.&cr&cr보증을 제공하는 형태인 지속적관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.&cr&cr② 금융자산의 손상&cr&cr금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시사항은 아래 주석에 제공됩니다.&cr&cr- 유의적인 가정에 대한 공시&cr- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품&cr- 계약자산을 포함한 매출채권&cr&cr당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.&cr&cr기대신용손실은 두개의 단계로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여손실충당금은 채무불이행사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.&cr&cr매출채권과 계약자산에 대하여 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정채무자에 대한 미래전망정보와 경제적환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실경험에 근거하여 충당금설정률표를 설정합니다.&cr&cr기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 당사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.&cr&cr당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.&cr&cr당사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사는 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.
&cr ③ 금융부채&cr &cr가. 최초인식 및 측정
금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.
모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.
당사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.
나. 후속측정&cr금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.&cr &crㆍ당기손익인식금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.
금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.
단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.&cr
ㆍ차입금
이 범주는 당사와 관련이 높습니다. 최초 인식 이후에 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.
&crㆍ금융보증계약&cr당사는 발행한 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 당사는 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치를 금융부채로 최초인식하고 있습니다. 최초인식후 금융보증부채는 보고기간말 현재 존재하는 의무를 청산하기 위해 필요한 비용의 추정치와 최초인식액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr&cr다. 제거&cr금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.
④ 금융상품의 상계&cr&cr금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.&cr
3) 재고자산&cr&cr당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니 다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 가액으로 산정하고 있습니다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 당사가 적용하고 있는 재고자산 분류별 단위원가 결정방법은 총평균법(미착품 및 용지는 개별법)입니다.
&cr재고자산의 판매 시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가충당금의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
4) 유형자산&cr&cr유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 당사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.&cr&cr고객으로부터 이전받은 유형자산은 최초측정시 통제를 획득한 날의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr
유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. &cr
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 20년~50년 |
| 구축물 | 15년~40년 |
| 기계장치 | 2년~20년 |
| 차량운반구 | 2년~8년 |
| 공기구비품 | 3년~15년 |
&cr유형자산은 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식합니다.
유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다.
&cr5) 리스&cr
당사는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
&cr(1) 리스이용자로서의 회계처리
&cr당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.&cr&cr① 사용권자산&cr&cr당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.&cr
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 20년~50년 |
| 기계장치 | 2년~20년 |
| 차량운반구 | 2년~8년 |
&cr리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.&cr&cr사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2-(2)-10) 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.&cr&cr② 리스부채&cr&cr리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.&cr&cr당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.&cr&cr③ 단기리스와 소액 기초자산 리스&cr&cr당사는 기계장치 및 장비의 단기리스 계약(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대해 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.
(2) 리스제공자로서의 회계처리&cr&cr당사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다.
&cr6) 차입원가 &cr&cr당사는 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다.
&cr7) 투자부동산&cr&cr투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
당사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr또한 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 투자부동산에서 자가사용부동산(유형자산)으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점의 장부금액을 간주원가로 적용하고 있습니다. 또한 자가사용부동산(유형자산)이 투자부동산으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점까지 해당 부동산을 유형자산과 동일하게회계처리하고 있습니다.
&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 30년~40년 을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.
&cr8) 무형자산&cr&cr당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도 말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
&cr한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.&cr
당사는 무형자산 제거 시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.
9) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자&cr&cr당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 순자산변동액 중 당사의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.&cr &cr종속기업, 관계기업 및 공동기업의 영업에 따른 손익 중 당사의 지분 해당분은 포괄손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 당사의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 종속기업, 관계기업이나 공동기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 당사의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 당사와 종속기업,관계기업 및 공동기업간 거래에 따른 미실현손익은 당사의 지분 해당분만큼 제거하고 있습니다. &cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 이익은 세효과 및 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 당사 지분에 해당하는 부분을 포괄손익계산서에 지분법손익에 표시하고 있습니다.
&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업의 보고기간은 당사의 보고기간과 동일하며 당사와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다. &cr
지분법을 적용한 이후, 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 당사는 매 보고기간말에 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 종속기업, 관계기업 및 공동기업 지분법손익의 계정으로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. &cr
당사는 종속기업 및 관계기업에 대하여 지배력 또는 유의적인 영향력을 상실하거나 공동기업에 대한 공동지배력을 상실한 때에 종전 종속기업 및 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력 및 공동지배력을 상실한 때의 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.
10) 비금융자산의 손상&cr
당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. &cr&cr사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.
&cr당사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년 간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다. &cr&cr손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.&cr
영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.
&cr다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 다음의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다.&cr
ㆍ무형자산
비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 혹은 손상징후가 발견될 때, 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.
11) 충당부채&cr&cr당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. &cr&crㆍ하자보수충당부채&cr당사의 하자보수 관련 비용에 대한 충당부채는 공사 종료 후에 하자보수 의무가 있는경우 과거 경험에 근거하여 인식하고 있습니다. 하자보수 충당부채는 보고기간 말마다 조정됩니다.&cr&crㆍ판매보증충당부채&cr제품의 보증수리 등과 관련하여 충당부채를 계상하고 있으며, 이러한 충당부채의 계산은 현재와 미래의 보증의무를 제공하기 위하여 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 계상하고 있습니다.&cr&cr ㆍ판매촉진충당부채&cr제품의 판매와 관련하여 고객에게 마일리지를 지급하고 있는 바, 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있으므로 동 마일리지 부여에 따라 예상되는 지출액을 충당부채로 설정하고 있습니다.
&cr ㆍ기타충당부채&cr소송 등으로 인하여 당기말 현재 당사에 존재하는 의무를 이행하기 위하여 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 최선의 추정치를 기타충당부채로 계상하고 있습니다.&cr&cr12) 법인세&cr&cr① 당기법인세&cr&cr당기 및 과거기간의 당기 법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr
자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 포괄손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.
② 이연법인세&cr
당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.
&cr당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.&cr&cr- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우&cr- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우&cr- 관계기업, 공동기업에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시 적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우
&cr또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우&cr- 관계기업, 공동기업에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시 적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용 될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우
&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.
&cr당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.&cr&cr사업결합의 일부로 취득한 세무상 효익이 그 시점에 별도의 인식기준을 충족하지 못하였으나 취득일에 존재하는 사실과 상황에 대한 새로운 정보의 결과 측정기간 동안 인식된 경우에는 해당 이연법인세효익을 인식하고 있습니다. 인식된 취득 이연법인세효익은 취득과 관련된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 적용되며 영업권의 장부금액이 영(0)인 경우에는 남아 있는 이연법인세효익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.
&cr13) 주식기준보상&cr &cr 주식결제형 주식기준보상원가는 적절한 가치평가모델을 사용하여 부여일의 공정가치로 측정됩니다.&cr
주식기준보상원가는 용역제공조건(또는 성과조건)이 충족되는 기간(이하 "가득기간")에 걸쳐 종업원급여로 인식하고, 그에 상응한 자본의 증가를 인식합니다. 매 보고기간말에 누적 보상원가의 측정에는 가득기간의 완료 여부와 최종적으로 부여될 지분상품의 수량에 대한 추정이 반영됩니다. 보고기간 초와 보고기간 말의 누적 보상원가의 변동분은 당기 손익계산서에 가감됩니다.&cr&cr용역제공조건 및 비시장조건은 부여일 현재 주식선택권의 공정가치를 추정할때 고려하지 아니하나 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 대한 추정시 반영되고, 시장조건은 부여일 현재 공정가치 측정시 반영됩니다. 주식기준보상에 부여된 다른 조건(관련 용역조건이 없는 경우)은 비가득조건으로 간주됩니다. 비가득조건은 주식기준보상원가 공정가치 측정 시 반영되며 용역제공조건(또는 성과조건)이 없는 경우에는 즉시 비용으로 인식합니다.
궁극적으로 가득되지 않는 주식기준보상에 대해서는 비용을 인식하지 않고 있습니 다. 다만 시장조건이나 비가득조건이 있는 주식결제형 거래로서 다른 모든 성과조건이나 서비스조건을 충족한다면 시장조건이나 비가득조건의 충족여부와 관계없이 가득된 것으로 회계처리하고 있습니다.
주식결제형 주식기준보상의 조건이 변경될 경우 지정된 가득조건이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 조건이 변경되지 않았을 경우에 인식하였어야 할 원가를 최소한으로 하여 인식하고 있습니다. 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 주식결제형보상이 취소될 경우 취소일에 가득된 것으로 보고 인식되지 않은 보상원가는 즉시 인식하고 있습니다.&cr
14) 자기주식&cr&cr당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리 하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리 하고 있습니다.
15) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr &cr 당사는 도급공사 및 아파트 신축판매업과 콘크리트제품 제조ㆍ판매업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. &cr &cr고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 유의적인 판단, 추정, 가정에 대한 공시는 주석 2-(2)-22)을 참조바랍니다.&cr &cr ① 제ㆍ상품 등의 판매&cr 제ㆍ상품등의 판매 수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 일반적으로 제ㆍ상품 등 의 인도 시점에 인식됩니다. 일반적인 채권 회수기간은 인도 후 30일에서 90일 입니다. 당사는 계약 내의 다른 약속이 거래대가의 일부분이 배부되어야 하는 별도의 수행의무인지 고려합니다.
&cr ② 도급공사
당사가 수행하고 있는 대부분의 건설 계약은 고객이 요구하는 아파트, 상업시설, 도로, 교량 등 다양한 시설물을 제작하고 있으며, 일반적으로 2~3년의 공사 기간이 소요됩니다.
기업회계기준서 제1115호에 따르면 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 수행의무를 일정 기간에 걸쳐 이행하는지는 다음 기준 중 어느 하나를 충족해야 합니다. i) 고객이 기업이 업무를 수행하는 대로 효익을 얻고 동시에 소비한다. ii) 기업이 만드는 대로 고객이 그 자산을 통제한다. iii) 기업이 업무를 수행하여 만든 자산이 기업자체에는 대체용도가 없고 지금까지 업무 수행을 완료한 부분에 대해서는 집행가능한 지급청구권이 있다. 당사의 대부분의 건설 계약은 계약기간 동안 고객에게 건설 공사 및 유지보수용역을 제공할 의무가 있으며 당사가 만들거나 가치를 높이는 대로 그 자산을 고객이 통제할 수 있는 것으로 판단되어 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다.&cr
③ 자체분양공사&cr당사는 고객과의 장기계약에 따라 주거용 부동산을 건설하고 매각하고 있습니다. 이러한 계약은 주거용 부동산의 건설이 시작되기 전에 체결됩니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호 문단35(3)의 지급청구권 요건을 충족하는 경우 매수자에게 동 미성공사에 대한 법적 소유권 또는 물리적 점유가 건설이 진행됨에 따라 이전되지 않는다고하더라도 분양보증제도, 정부의 사업계획 승인, 대금지급 조건, 계약해지 제도 등과 같은 법률 및 계약서상의 제도적 장치에 따라 미성공사에 대한 통제나 소유권에 따른유의적인 위험과 보상이 실질적으로 매수자에게 이전된다고 보아, 분양계약이 체결된 자체분양공동주택에 대해 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 당사의 분양매출 중 지급청구권 요건을 계약기간 내내 충족하지 못하는 아파트 및 상가 분양계약에 대해 기간에 걸쳐 이행되는 수행의무가 아닌 공사가 완공되고 고객에게 재화의 통제가 이전되는 시점에 일시에 수익을 인식하고 있습니다. &cr&cr④ 유의적인 금융요소&cr 일반적으로 분양계약에서 당사는 고객으로부터 분양선수금을 수령합니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 제공하는 재화나 용역에 대한 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 (명시적으로나 암묵적으로) 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가(금액)를 조정해야 합니다. 당사의 일부 분양계약에서 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이상이므로 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하 였습니다.&cr&cr ⑤ 고객에게 지급할 대가 &cr기업회계기준서 제1115호를 적용할 경우 회사가 고객에게 지급하는 대가는 고객이 기업에 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아니라면 수익금액에서 차감하여야 합니다. 당사의 일부 분양계약에는 고객에게 금융비용지원 등을 제공하는 조건이 포함되어 있으며, 이러한 대가는 구별되는 재화나 용역에 대한 지급에해당하지 않으므로 수익금액에서 차감하였습니다.
⑥ 계약잔액&cr&crㆍ계약자산
고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리입니다. &cr
ㆍ매출채권
매출채권은 무조건적인 당사의 권리를 나타냅니다. 금융자산 관련 회계정책은 주석 2-(2)-2) 부분을 참조합니다.
ㆍ계약부채
계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만일 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.
&cr16) 퇴직급여&cr&cr 당사의 퇴직급여제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다. &cr&cr확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
&cr확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니 하고 있습니다.
과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr
- 제도의 개정이나 축소가 발생할 때
- 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때
&cr순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr17) 외화환산&cr
당사는 별도재무제표를 기능통화인 원화로 표시하고 있으며, 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다.
이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다.
&cr한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감환율로 환산하고 있습니다.
18) 유동성ㆍ비유동성 분류&cr
당사는 자산과 부채를 유동ㆍ비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.
자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.
- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.
- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.
- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. &cr&cr그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. &cr
부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.
- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.
- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.
- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. &cr&cr그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.
이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.
19) 공정가치 측정&cr
당사는 파생상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.
&cr- 자산이나 부채의 주된 시장
- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장
&cr당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.
자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.
당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. &cr&cr비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.
재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.
수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시 가격
수준2 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간 접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치
수준3 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치
재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.
공정가치 공시 목적상 당사의 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.
20) 파생금융상품과 위험회피회계&cr&cr가. 최초 인식 및 후속 측정
당사는 외화위험, 이자율위험, 상품 가격 위험을 회피하기 위하여 통화선도계약,이자율스왑, 상품선도계약과 같은 파생금융상품을 이용합니다. 이러한 파생금융상품은 파생계약이 체결된 시점인 최초 인식일에 공정가치로 인식되고 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품은 공정가치가 0보다 클 때 금융자산으로 인식되며, 공정가치가 0보다 작을 때는 금융부채로 인식됩니다.
위험회피회계의 목적에 따라 위험회피는 다음과 같이 분류됩니다.&cr
- 인식한 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험을 회 피하는 공정가치위험회피
- 인식된 자산이나 부채에 대한 특정위험에 기인하는 현금흐름의 변동, 발생가능성 이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동 또는 미인식된 확정계약의 외화위험에 대 한 위험을 회피하는 현금흐름위험회피&cr- 해외사업장순투자의 위험회피&cr
위험회피관계의 개시 시점에 당사는 위험회피회계를 적용하고자 하는 위험회피관계와 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화합니다.
문서화는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 특성 및 위험회피관계가위험회피효과에 대한 규정을 충족하는지를 평가하는 방법(위험회피에 비효과적인 부분의 원인 분석과 위험회피비율을 결정하는 방법을 포함)을 포함합니다. 위험회피관계는 다음의 위험회피효과에 대한 규정을 모두 충족합니다.&cr
- 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이에 '경제적 관계'가 있습니다.
- 신용위험의 효과가 위험회피대상항목과 위험회피수단의 경제적 관계에서 생긴 '가치 변동의 대부분'을 차지하지 않는다.
- 위험회피관계의 위험회피비율은 기업이 실제로 위험을 회피하는 위험회피대상항 목의 수량과 위험회피대상항목의 수량의 위험을 회피하기 위해 당사가 실제 사용 하는 위험회피수단의 수량의 비율과 같다.&cr
위험회피회계의 기준을 모두 충족하는 위험회피는 다음과 같이 회계처리됩니다.
&crㆍ공정가치위험회피
위험회피수단의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 회피대상위험에 기인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목의 장부금액에 포함되며 당기손익으로 인식합니다.
상각후원가로 측정하는 항목에 대한 공정가치위험회피에서 장부금액 조정액은 위험회피가 존속하는 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각됩니다. 유효이자율 상각은 조정액이 생긴 직후에 시작할 수 있으며, 늦어도 위험회피 손익에 대한 위험회피대상항목의 조정을 중단하기 전에는 시작해야 합니다.
위험회피대상항목이 제거된 경우에 상각되지 않은 공정가치는 즉시 제거하고 당기손익으로 인식합니다.
&cr미인식된 확정계약이 위험회피대상항목으로 지정되었다면, 회피대상 위험에 기인한 확정계약의 공정가치 누적 변동분을 자산이나 부채로 인식하고, 이에 상응하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.
&crㆍ현금흐름위험회피
위험회피수단에서 발생한 손익의 효과적인 부분은 현금흐름위험회피적립금 범위 내에서 기타포괄손익으로 인식하며, 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니 다. 현금흐름위험회피적립금은 위험회피수단의 손익 누계액과 위험회피대상항목의 공정가치 변동 누계액 중 적은 금액으로 조정합니다.
당사는 미래의 예상거래나 확정계약의 외화위험 익스포저에 대한 통화선도계약과 상품 가격의 변동성에 대한 상품선도계약을 통해 위험회피할 수 있습니다. 통화선도계약과 관련된 비효과적인 부분은 기타비용으로 인식되며, 상품선도계약과 관련된 비효과적인 부분은 기타영업수익 또는 기타영업비용으로 인식됩니다.
당사는 선도계약의 특정 요소를 위험회피수단으로 지정하였습니다. 선도요소는 기타포괄손익으로 인식되며 현금흐름위험회피적립금으로서 별도 자본 항목으로 인식됩니다.
기타포괄손익에 누적된 금액(현금흐름위험회피적립금)은 위험회피거래의 특성에 따라 회계처리됩니다. 위험회피대상 거래가 후속적으로 비금융항목을 인식하게 된다 면, 현금흐름위험회피적립금은 제거되고 관련된 자산이나 부채의 최초 인식 금액에 포함합니다. 이것은 재분류조정이 아니며, 기타포괄손익에 영향을 미치지 않습니다. 이것은 비금융자산 또는 비금융부채에 대한 위험회피대상 거래가 후속적으로 공정가치위험회피 회계를 적용하는 확정계약이 되는 경우에도 적용됩니다.
현금흐름위험회피에서 현금흐름위험회피적립금은 위험회피대상 현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 당기손익으로 재분류조정됩니다.
만약 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우에, 위험회피대상 예상현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상된다면 현금흐름위험회피적립금은 기타포괄손익에 남겨 둡니다. 그렇지 않다면, 현금흐름위험회피적립금은 재분류조정으로 즉시 당기손익으로 처리됩니다. 중단 이후에 위험회피대상 예상현금흐름이 발생한다면 현금흐름위험회피적립금은 위에서 설명된 것과 같이 기초 거래의 특성에 따라 회계처리되어야 합니다.
ㆍ해외사업장순투자의 위험회피
해외사업장순투자의 위험회피는 순투자의 일부분으로 회계처리되는 화폐성항목에 대한 위험회피를 포함하며, 현금흐름위험회피와 유사한 방법으로 회계처리됩니다. 위험회피수단에서 발생하는 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되며, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식됩니다. 해외사업장의 제거 시, 자본으로 인식된 누적 손익은 당기손익으로 이전됩니다.
&cr21) 매각예정비유동자산과 중단영업&cr&cr당사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래나 분배를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산과 처분자산집단은 매각부대원가 차감 후 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 매각부대원가는 자산(또는 처분자산집단)의 처분에 직접 귀속되는 증분원가(금융원가와 법인세비용 제외)입니다.&cr&cr매각예정으로의 분류 조건은 매각이 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 매각 가능하고 그 매각가능성이 매우 높은 경우에 충족되는 것으로 보고 있습니다. 매각을 완료하기 위하여 요구되는 조치들은 그 매각이 유의적으로 변경되거나 철회될 가능성이 낮음을 보여야 하며, 매각예정으로 분류한 시점에서 1년 이내에 매각이 완료될 것으로 예상되어야 합니다.&cr&cr매각예정으로 분류된 유형자산과 무형자산은 감가상각 또는 상각하지 않고 있습니 다.&cr&cr매각예정 또는 분배예정으로 분류된 자산과 부채는 재무상태표에서 별도의 유동항목으로 표시하고 있습니다.&cr&cr다음 중 하나에 해당되는 경우 처분자산집단은 중단영업에 해당됩니다.&cr- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역이다.&cr- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부이다.&cr- 매각만을 목적으로 취득한 종속기업이다.&cr&cr당사는 세후중단영업손익을 계속영업의 결과에서 제외하고 손익계산서에 단일금액으로 표시하고 있습니다. 추가적인 중단영업 관련사항은 주석43에서 공시하고 있으며 기타 다른 재무제표에 대한 주석에서는 별도로 언급하고 있지 않은 경우 계속영업의 금액을 포함하고 있습니다.&cr
22) 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정&cr
당사의 경영진은 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.&cr
① 회계 추정 및 가정&cr&cr다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. &cr
가. 비금융자산의 손상 &cr당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.
나. 주식기준보상&cr당사는 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가를 지분상품 부여일의 공정가치를 기준으로 측정하고 있으며 공정가치는 지분상품 부여조건을 고려하여 적절한 평가모델을 적용하여 추정합니다. 또한 주식선택권의 기대존속연수, 변동성, 배당율 등을 포함한 평가모델에 가장 적절한 가격결정요소를 결정하여야 하며 이러한 요소에 대한 가정을 수립합니다. &cr
다. 이연법인세자산
차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 차감할일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영자는 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.
&cr라. 퇴직급여제도&cr확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률 및 사망률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.
&cr적절한 할인율을 결정하기 위하여 경영진은 AA등급 이상의 회사채의 이자율을 참조하고 있습니다. 사망률은 공개적으로 활용가능한 표에 기초하고 있으며 미래임금상승률은 해당 국가의 기대인플레이션율에 기초하고 있습니다. &cr&cr마. 리스 - 증분차입이자율의 산정&cr&cr당사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 당사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나 리스 조건을 반영하기 위하여 조정되어야 하는 경우에 측정이 요구되는 당사가 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다. 당사는 가능한 경우(시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정해야 합니다.&cr&cr ② 회계적판단&cr &cr 당사의 회계정책을 적용하는 과정에서, 재무제표에 인식된 금액에 가장 유의적인 영향을 미친 경영진의 판단은 다음과 같습니다.
&cr가. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr &cr 당사는 고객과의 계약에서 생기는 수익의 금액과 시기를 결정하는데 유의적인 영향을 미치는 다음의 판단을 적용하였습니다.&cr &cr i) 건설계약의 이행시기 판단&cr 당사의 대부분의 건설 계약은 계약기간 동안 고객에게 건설 공사 및 유지보수용역을 제공할 의무가 있으며 당사가 만들거나 가치를 높이는 대로 그 자산을 고객이 통제할수 있는 것으로 판단하였으므로, 도급공사 및 분양공사를 기간에 걸쳐 수익을 인식하 는 것으로 판단했습니다. 일부 분양공사는 주석2-15)에서 설명한 대로 지급청구권 요건을 계약기간 내내 충족하지 못하므로 한시점에 수익을 인식하는 것으로 판단했습니다.&cr &cr 당사는 투입법이 건설계약의 진행을 측정하는 최선의 방법으로 판단하였습니다. 당사의 노력(발생원가)과 건설계약의 제공이 직접적으로 관련되기 때문입니다. 당사는 용역을 완료하는데 예상되는 총예정원가에 실제투입한 원가의 비율에 근거하여 수익을 인식합니다.&cr &cr ii) 고객과의 계약에 있는 유의적인 금융요소의 고려&cr당사는 주거용아파트를 판매하고 있으며, 공사소요기간은 계약 후 약 2년~3년입니다. 이러한 유형의 계약은 두 가지 지급 방법을 고객이 선택할 수 있습니다. 아파트의인도 시점에 현금 판매 가격과 동일한 거래가격을 지급하거나, 계약 시에 낮은 거래가격을 지급합니다. 당사는 이러한 계약에 유의적인 금융요소가 있다고 결론 내렸습니다. 고객은 고객의 대가의 지급과 아파트의 이전 사이의 기간과 관련 시장에서의 이자율을 고려하여 선급하였기 때문입니다.
대가(금액)에 적용된 이자율에 대해, 당사는 계약에 내재된 이자율(선수금에 대해 현금판매가격을 할인한 이자율)을 적절하다고 판단하였습니다. 이는 당사와 고객의 계약 개시 시점에 별도의 금융 거래를 반영하는 이자율과 일치하기 때문입니다. &cr &cr나. 연장 및 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 산정 - 리스이용자로서의 회계처리&cr&cr당사는 리스기간을 리스의 해지불능기간과 리스연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간 또는 리스종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간을 포함하여 산정합니다.&cr&cr당사는 연장 및 종료 선택권을 포함하는 리스 계약들을 가지고 있습니다. 당사는 리스를 연장 또는 종료하기 위한 선택권을 행사할지 여부가 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 개시일 이후, 당사는 당사의 통제 하에 있는 상황에서 유의적인 사건이나 변화가 있고, 연장선택권을행사할지 종료선택권을 행사하지 않을지에 대한 능력에 영향을 미치는 경우 리스기간을 재평가합니다(예를 들어, 유의적인 리스개량 또는 리스자산에 대한 유의적인 고객맞춤화).&cr&cr당사는 짧은 해지불능기간(예를 들어, 3년에서 5년)의 건물의 리스에 대한 리스기간의 일부로서 연장기간을 포함합니다. 대체자산을 쉽게 구할 수 없다면 판매에 유의적인 부정적 영향이 있으므로 당사는 일반적으로 리스에 대한 연장선택권을 행사합니다. 긴 해지불능기간(예를 들어, 10년에서 15년)의 건물의 리스에 대한 연장기간은 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실하지 않으므로 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 또한 당사는 일반적으로 차량운반구를 5년 이하로 리스하며, 연장 선택권을 행사하지 않으므로 차량운반구 리스에 대한 연장선택권은 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 더 나아가, 종료선택권이 적용되는 기간은 행사되지 않을 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간의 일부로 포함됩니다.
다. 운용리스약정- 리스제공자로서의 당사&cr&cr당사는 투자부동산에 대하여 상업용부동산 리스계약을 체결하고 있습니다. 당사는 계약의 기간과 조건 등의 평가에 기초하여 해당 부동산의 소유에 따른 중요한 위험과보상이 당사에 있다고 판단하고 동 리스거래를 운용리스로 회계처리하였습니다.&cr
(3) 제ㆍ개정된 기준서의 적용&cr &cr당사는 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.&cr
1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의&cr&cr기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 당사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.&cr
2) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율지표 개혁&cr&cr기업회계기준서 제1109호와 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 개정은 이자율지표 개혁의 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용되는 많은 완화 규정을 제공합니다. 위험회피관계는 이자율 지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 근거한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 야기하는 경우에 영향을 받습니다. 당사의 재무제표에는 어떠한 이자율위험회피관계도 없기 때문에 동 개정사항이 미치는 영향은 없습니다.
3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경및 오류' (개정) - 중요성의 정의&cr&cr기업회계기준서 제1001호와 제1008호 개정사항은 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'하다는 중요성의 새로운 정의를 제공합니다. 동 개정사항은 중요성이 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 재무제표에서의 정보의 성격 또는 규모에 의존한다는 것을 명확히 하였습니다. 만약 주요 재무정보이용자의 결정에 영향을 줄 것이라는 합리적으로 예상 가능하다면 해당 정보의 오류는 중요합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표 및 향후에 미치는 영향은 없을 것으로 예상합니다.&cr&cr4) 재무보고를 위한 개념체계 (2018)&cr&cr개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다. 이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr
(4) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준&cr&cr당사의 재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. &cr&cr1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류&cr&cr기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.&cr- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미&cr- 연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함&cr- 기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음&cr- 전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음&cr동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 당사는 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향과 기존의 대출 약정에 재협상이 필요한지를 평가하고 있습니다.&cr
2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조&cr&cr동 개정사항의 목적은 1989년에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금' 의 범위인 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 아울러 재무보고를 위한 개념체계 변경의 영향이 없도록,기업회계기준서 제1103호의 우발자산 관련 지침을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 전진 적용합니다.
3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액&cr&cr동 개정사항의 목적은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 하는데 있습니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간이나 그 후에 경영진이 의도하는 방식으로 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르는 유형자산에 대해서 소급 적용하여야 합니다. 해당 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.&cr&cr4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의의무이행 원가&cr&cr동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용됩니다. 당사는 이 개정 기준서를 최초로 적용하는 연차 보고기간 초에 모든 의무를 아직 이행하지 않은 계약에 적용할 것입니다.
5) 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 코로나바이러스감염증-19 관련 임차료 할인 등&cr&cr동 개정사항은 코로나19 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대한 리스이용자의 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 리스변경 회계처리 적용을 완화하였습니다. 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19와 관련하여 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니 다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr6) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선&cr&cr① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업&cr&cr개정 기준서는 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 조인트 벤처에도 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용하며 조기적용이 허용됩니다.
② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료&cr&cr동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업은 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 시행일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용할 것입니다. 동 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.&cr&cr③ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정&cr&cr개정 기준서는 동 기준서의 적용 범위에 포함되는 자산의 공정가치를 측정할 때 세금관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단22의 요구사항을 제거했습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상합니 다.&cr
3. 범주별 금융상품&cr&cr(1) 금융상품 범주별 분류&cr&cr보고기간종료일 현재 당사의 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr
<당기말>&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 |
상각후원가 측정 금융부채 |
합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| <유동> | |||||
| 현금및현금성자산 | 294,711,694 | - | - | - | 294,711,694 |
| 매출채권및기타채권 | 240,849,942 | - | - | - | 240,849,942 |
| 기타금융자산 | 40,550,000 | - | - | - | 40,550,000 |
| <비유동> | |||||
| 매출채권및기타채권 | 134,346,533 | - | - | - | 134,346,533 |
| 기타금융자산 | 2,900,000 | 10,674,923 | 103,116,756 | - | 116,691,679 |
| 합 계 | 713,358,169 | 10,674,923 | 103,116,756 | - | 827,149,848 |
| 부채 | |||||
| <유동> | |||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | 137,535,722 | 137,535,722 |
| 단기차입금 | - | - | - | 250,772,000 | 250,772,000 |
| 유동성사채 | - | - | - | 80,000,000 | 80,000,000 |
| 유동성장기차입금 | - | - | - | 110,955,860 | 110,955,860 |
| 유동성기타금융부채 | - | - | - | 6,930,143 | 6,930,143 |
| <비유동> | |||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | 7,207,158 | 7,207,158 |
| 장기차입금 | - | - | - | 874,243,879 | 874,243,879 |
| 사채 | - | - | - | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 기타금융부채 | - | - | - | 6,697,429 | 6,697,429 |
| 합 계 | - | - | - | 1,494,342,191 | 1,494,342,191 |
<전기말>&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 |
상각후원가 측정 금융부채 |
위험회피회계&cr금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||||
| <유동> | ||||||
| 현금및현금성자산 | 248,296,925 | - | - | - | - | 248,296,925 |
| 매출채권및기타채권 | 242,560,712 | - | - | - | - | 242,560,712 |
| 기타금융자산 | 2,000,000 | - | - | - | - | 2,000,000 |
| <비유동> | ||||||
| 매출채권및기타채권 | 130,468,570 | - | - | - | - | 130,468,570 |
| 기타금융자산 | 1,700,000 | 14,639,079 | 72,632,405 | - | - | 88,971,484 |
| 합 계 | 625,026,207 | 14,639,079 | 72,632,405 | - | - | 712,297,691 |
| 부채 | ||||||
| <유동> | ||||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | 132,800,149 | - | 132,800,149 |
| 단기차입금 | - | - | - | 188,672,000 | - | 188,672,000 |
| 유동성사채 | - | - | - | 32,000,000 | - | 32,000,000 |
| 유동성장기차입금 | - | - | - | 137,311,040 | - | 137,311,040 |
| 유동성기타금융부채 | - | - | - | 6,509,077 | - | 6,509,077 |
| 유동성파생상품부채 | - | - | - | - | 22,769 | 22,769 |
| <비유동> | ||||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | 9,214,823 | - | 9,214,823 |
| 장기차입금 | - | - | - | 491,468,020 | - | 491,468,020 |
| 사채 | - | - | - | 80,000,000 | - | 80,000,000 |
| 기타금융부채 | - | - | - | 8,949,876 | - | 8,949,876 |
| 파생상품부채 | - | - | - | - | 490,869 | 490,869 |
| 합 계 | - | - | - | 1,086,924,985 | 513,638 | 1,087,438,623 |
(2) 금융상품 범주별 손익&cr&cr당기 및 전기 중 당사의 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.&cr
<당기>&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융자산 |
당기손익- 공정가치 측정 금융자산 |
상각후원가 측정 금융부채 |
합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 수익 : | ||||
| 이자수익 | 8,676,660 | 230,588 | - | 8,907,248 |
| 당기손익-공정가치 측정&cr 채무상품 평가이익 | - | 3,778,321 | - | 3,778,321 |
| 외환차익 | 451,500 | - | - | 451,500 |
| 합 계 | 9,128,160 | 4,008,909 | - | 13,137,069 |
| 비용 : | ||||
| 이자비용 | - | - | 46,512,804 | 46,512,804 |
| 대손상각비 | 764,006 | - | - | 764,006 |
| 기타의대손상각비 | 10,334,717 | - | - | 10,334,717 |
| 당기손익-공정가치 측정&cr 채무상품 평가손실 | - | 2,162,675 | - | 2,162,675 |
| 외화환산손실 | 287,766 | - | - | 287,766 |
| 합 계 | 11,386,489 | 2,162,675 | 46,512,804 | 60,061,968 |
<전기>&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융자산 |
기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 |
당기손익- 공정가치 측정 금융자산 |
상각후원가 측정 금융부채 |
당기손익- 공정가치 측정 금융부채 |
합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수익 : | ||||||
| 이자수익 | 7,353,045 | - | 898,654 | - | - | 8,251,699 |
| 배당금수익 | - | 200,000 | - | - | - | 200,000 |
| 당기손익-공정가치 측정&cr 채무상품 평가이익 | - | - | 2,481,513 | - | - | 2,481,513 |
| 당기손익-공정가치 측정&cr 채무상품 처분이익 | - | - | 130,077 | - | - | 130,077 |
| 파생상품정산이익 | - | - | - | - | 5,912,934 | 5,912,934 |
| 합 계 | 7,353,045 | 200,000 | 3,510,244 | - | 5,912,934 | 16,976,223 |
| 비용 : | ||||||
| 이자비용 | - | - | - | 23,746,671 | - | 23,746,671 |
| 대손충당금환입 | (6,803) | - | - | - | - | (6,803) |
| 기타의대손상각비 | 5,194,930 | - | - | - | - | 5,194,930 |
| 당기손익-공정가치 측정&cr 채무상품 평가손실 | - | - | 2,987,492 | - | - | 2,987,492 |
| 합 계 | 5,188,127 | - | 2,987,492 | 23,746,671 | - | 31,922,290 |
&cr
4. 현금및현금성자산&cr&cr보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 117,026 | 83,022 |
| 보통예금 | 294,587,551 | 248,205,656 |
| 당좌예금 | 7,117 | 8,247 |
| 합 계 | 294,711,694 | 248,296,925 |
&cr
5. 매출채권및기타채권&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 13,590,021 | 2,154,177 | 84,948,058 | 3,804,801 |
| 대손충당금 | (25,731) | (1,826,521) | (3,032,474) | (3,572,375) |
| 공사미수금 | 26,894,986 | - | 11,998,130 | - |
| 대손충당금 | (7,769,983) | - | (7,678,975) | - |
| 분양미수금 | 136,321,936 | - | 6,286,746 | - |
| 미수금 | 7,902,253 | 7,527 | 115,209,210 | 771,675 |
| 대손충당금 | (184,656) | (7,527) | (446,871) | (7,527) |
| 미수수익 | 245,372 | 14,676,156 | 275,420 | 12,135,482 |
| 대손충당금 | (1,263) | (240) | (10) | (4,636) |
| 당좌개설보증금 | - | 10,000 | - | 10,900 |
| 대여금 | 51,010,406 | 145,511,388 | 24,722,199 | 138,366,519 |
| 대손충당금 | (285,827) | (38,064,828) | (116,214) | (31,892,857) |
| 보증금 | 13,379,604 | 12,248,325 | 10,643,000 | 11,624,227 |
| 현재가치할인차금 | (232,771) | (361,924) | (276,585) | (767,639) |
| 기타 | 5,595 | - | 29,078 | - |
| 합 계 | 240,849,942 | 134,346,533 | 242,560,712 | 130,468,570 |
(2) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 46,751,940 | 40,658,319 |
| 손상차손 | 11,098,723 | 5,188,128 |
| 중단사업손익 | 238,011 | 2,182,548 |
| 분할승계 | (4,629,301) | - |
| 제각 | (5,292,797) | (1,277,055) |
| 기말금액 | 48,166,576 | 46,751,940 |
6. 기타금융자산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단ㆍ장기금융상품 | 40,550,000 | 2,900,000 | 2,000,000 | 1,700,000 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 | - | 10,674,923 | - | 14,639,079 |
| 당기손익-공정가치 측정 채무상품 | - | 103,116,756 | - | 72,632,405 |
| 합 계 | 40,550,000 | 116,691,679 | 2,000,000 | 88,971,484 |
&cr(2) 기타금융자산에 포함된 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.&cr
<당기말>&cr (단위 : 천원)
| 회사(종목)명 | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 미실현보유손익 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기이전 | 당기 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 샘소슬㈜ | 3.72 | 159,541 | (주1) | 159,541 | - | - |
| 교육나눔터㈜ | 3.00 | 107,629 | 〃 | 107,629 | - | - |
| 늘푸른학교㈜ | 2.74 | 143,272 | 〃 | 143,272 | - | - |
| 부산산성터널㈜ | 1.10 | 396,000 | 〃 | 396,000 | - | - |
| 새롬성원㈜ | - | 1,070 | 〃 | 1,070 | - | - |
| ㈜웅진 | - | 930 | 〃 | 930 | - | - |
| ㈜청구 우선주 | - | 300 | 〃 | 300 | - | - |
| 대림종합건설㈜ | - | 25,300 | 〃 | 25,300 | - | - |
| ㈜신일기초 | - | 420 | 〃 | 420 | - | - |
| ㈜이그린글로벌 | 2.52 | 280,000 | 〃 | 280,000 | - | - |
| ㈜에이치티비욘드 | 5.60 | 1,000,000 | 〃 | 1,000,000 | - | - |
| 남광토건㈜ | - | 4,928 | 2,419 | 2,419 | (2,509) | - |
| 경남기업㈜ | - | 12,755 | 510 | 510 | (12,245) | - |
| 에스지신성건설㈜ | 0.05 | 31,740 | 725 | 725 | (31,015) | - |
| ㈜오티디코퍼레이션 | 2.61 | 1,999,760 | 2,006,807 | 2,006,807 | - | 7,047 |
| 에어부산㈜ | 2.44 | 3,127,932 | 6,550,000 | 6,550,000 | 9,780,000 | (6,357,932) |
| 합 계 | 7,291,577 | 10,674,923 | 9,734,231 | (6,350,885) |
<전기말>&cr (단위 : 천원)
| 회사(종목)명 | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 미실현보유손익 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전기이전 | 전기 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 샘소슬㈜ | 3.72 | 159,541 | (주1) | 159,541 | - | - |
| 교육나눔터㈜ | 3.00 | 107,629 | 〃 | 107,629 | - | - |
| 늘푸른학교㈜ | 2.74 | 143,272 | 〃 | 143,272 | - | - |
| 부산산성터널㈜ | 1.10 | 396,000 | 〃 | 396,000 | - | - |
| ㈜오티디코퍼레이션 | 2.61 | 1,999,760 | 〃 | 1,999,760 | - | - |
| 새롬성원㈜ | - | 1,070 | 〃 | 1,070 | - | - |
| ㈜웅진 | - | 930 | 〃 | 930 | - | - |
| ㈜청구 우선주 | - | 300 | 〃 | 300 | - | - |
| 대림종합건설㈜ | - | 15,260 | 〃 | 15,260 | - | - |
| ㈜만년타일상사 | - | 11,380 | 〃 | 11,380 | - | - |
| ㈜서현컨스텍 | 3.29 | 13,025 | 〃 | 13,025 | - | - |
| USPA EUROPE,. S.r.l | 51.00 | 7,258 | 〃 | 7,258 | - | - |
| 남광토건㈜ | - | 4,928 | 〃 | 2,419 | (2,509) | - |
| 경남기업㈜ | - | 12,755 | 〃 | 510 | (12,245) | - |
| 에스지신성건설㈜ | 0.05 | 31,740 | 〃 | 725 | (31,015) | - |
| 에어부산㈜ | 3.84 | 2,000,000 | 11,780,000 | 11,780,000 | 10,180,000 | (400,000) |
| 합 계 | 4,904,848 | 14,639,079 | 10,134,231 | (400,000) |
&cr (주1) 당사는 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의추정치를 나타내는 지분상품은 취득원가를 장부금액으로 인식하였습니다.
(3) 기타금융자산에 포함된 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기말>
(단위 : 천원)
| 종목명 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 주택도시보증공사 | 2,008,000 | 1,323,481 | 1,323,481 |
| 건설공제조합 | 1,525,868 | 1,973,270 | 1,973,270 |
| 전기공사공제조합 | 56,132 | 66,863 | 66,863 |
| 정보통신공제조합 | 15,392 | 22,841 | 22,841 |
| 소방공제조합 | 20,000 | 20,240 | 20,240 |
| 엔지니어링공제조합 | 8,133,188 | 10,112,962 | 10,112,962 |
| 전문건설공제조합 | 40,814 | 42,844 | 42,844 |
| 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁14호 | 10,000,000 | 10,581,280 | 10,581,280 |
| 전환상환우선주(㈜오티디코퍼레이션) | 8,005,035 | 5,842,359 | 5,842,359 |
| 이앤에프제1호사모투자합자회사 | 19,738,342 | 18,686,562 | 18,686,562 |
| 스마일게이트사모부동산투자신탁1호,3호 | 30,000,000 | (주1) | 30,000,000 |
| 엘케이제2호사모투자합자회사 | 500,000 | 〃 | 500,000 |
| 에스디아카데미사모투자합자회사 | 997,354 | 〃 | 997,354 |
| 파인트리2호창업벤처전문사모투자(합) | 1,491,715 | 〃 | 1,491,715 |
| ㈜이그린글로벌 | 6,154,985 | 〃 | 6,154,985 |
| 이앤에프아이콘제이호사모투자 합자회사 | 10,000,000 | 〃 | 10,000,000 |
| ㈜카이트홀딩스(전환사채) | 5,000,000 | 〃 | 5,000,000 |
| 뮤렉스웨이브 2호 엑티브시니어 투자조합 | 300,000 | 〃 | 300,000 |
| 합계 | 103,986,825 | 103,116,756 |
<전기말>
(단위 : 천원)
| 종목명 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 주택도시보증공사 | 2,008,000 | 1,269,046 | 1,269,046 |
| 건설공제조합 | 1,525,868 | 1,942,330 | 1,942,330 |
| 전기공사공제조합 | 56,132 | 66,120 | 66,120 |
| 정보통신공제조합 | 15,392 | 22,388 | 22,388 |
| 소방공제조합 | 20,000 | 20,037 | 20,037 |
| 엔지니어링공제조합 | 8,133,188 | 9,540,141 | 9,540,141 |
| 전문건설공제조합 | 40,814 | 42,708 | 42,708 |
| 이앤에프제1호사모투자합자회사 | 12,869,518 | 9,280,427 | 9,280,427 |
| 한국도자기공업협동조합 | 7,500 | (주1) | 7,500 |
| 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁14호 | 10,000,000 | 〃 | 10,000,000 |
| 스마일게이트사모부동산투자신탁1호,3호 | 30,000,000 | 〃 | 30,000,000 |
| 엘케이제2호사모투자합자회사 | 500,000 | 〃 | 500,000 |
| 에스디아카데미사모투자합자회사 | 987,820 | 〃 | 987,820 |
| 파인트리2호창업벤처전문사모투자(합) | 948,853 | 〃 | 948,853 |
| 전환상환우선주(㈜오티디코퍼레이션) | 8,005,035 | 〃 | 8,005,035 |
| 합계 | 75,118,120 | 72,632,405 |
(주1) 당사는 활성시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 공정가치-당기손익 측정 금융자산은 공정가치손익 반영 후 취득원가를 장부금액으로 인식하였습니다.&cr &cr 한편, 주택도시보증공사, 건설공제조합, 전기공사공제조합, 정보통신공제조합, 소방공제조합, 엔지니어링공제조합 및 전문건설공제조합에 대한 출자금은 차입금 및 이행보증을 위한 담보로 제공되어 있습니다.
7. 기타자산&cr
보고기간종료일 현재 당사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 292,822,059 | - | 317,895,309 | - |
| 손상차손누계액 | (2,730,794) | - | (2,730,794) | - |
| 선급비용 | 13,762,450 | 4,892,515 | 12,418,447 | 6,281,545 |
| 선급공사원가 | 15,501,290 | - | 15,456,318 | - |
| 합 계 | 319,355,005 | 4,892,515 | 343,039,280 | 6,281,545 |
&cr한편, 당기 중 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 선급금(용지)으로 자본화된 금액은 10,580,572 천원 (전기: 9,059,420천원)이며, 당기 중 자본화된 차입원가 금액을결정하기 위해 사용한 이자율은 1.00%~5.00%입니다.
&cr
8. 재고자산&cr&cr보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 용지 (주1) | 707,296,940 | - | 707,296,940 | 416,504,466 | - | 416,504,466 |
| 미완성공사 | 14,223,820 | - | 14,223,820 | 2,336,958 | - | 2,336,958 |
| 미완성주택 | 320,919,838 | - | 320,919,838 | 178,921,533 | - | 178,921,533 |
| 완성주택 | 14,611,257 | - | 14,611,257 | 12,308,831 | - | 12,308,831 |
| 상품 | 157,770 | - | 157,770 | 23,590,389 | (857,232) | 22,733,157 |
| 제품 | 11,985,018 | (363,900) | 11,621,118 | 38,895,737 | (1,074,962) | 37,820,775 |
| 반제품 | - | - | - | 371,491 | (126,563) | 244,928 |
| 재공품 | - | - | - | 1,862,465 | - | 1,862,465 |
| 원재료 | 2,107,198 | - | 2,107,198 | 8,136,992 | (1,071,916) | 7,065,076 |
| 저장품 | 731,505 | - | 731,505 | 1,171,489 | - | 1,171,489 |
| 미착품 | - | - | - | 4,326,327 | - | 4,326,327 |
| 합 계 | 1,072,033,346 | (363,900) | 1,071,669,446 | 688,426,678 | (3,130,673) | 685,296,005 |
&cr(주1) 당기 중 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 선급금에서 자본화된 금액으로 용지로 대체된 금액은 6,208,388천원(전기 : 4,297,590천원)입니다. 한편, 용지 중 일부는 케이비부동산신탁㈜ 등에 신탁되어 있습니다.
&cr&cr9. 관계기업투자 및 종속기업투자&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업투자 및 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 회사명 | 구 분 | 소재지 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소유지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | 소유지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 아이에스해운㈜(주1) | 종속기업 | 대한민국 | 100.0 | 42,500,000 | - | 100.0 | 42,500,000 | 6,459,860 |
| 영풍파일㈜ | 〃 | 〃 | 〃 | 15,000,000 | 61,340,105 | 〃 | 15,000,000 | 64,072,651 |
| 중앙레미콘㈜ | 〃 | 〃 | 〃 | 305,480 | 3,522,527 | 〃 | 305,480 | 3,561,588 |
| 중앙물산㈜ | 〃 | 〃 | 〃 | 1,226,810 | 527,891 | 〃 | 1,226,810 | 722,193 |
| ㈜삼정이알케이(주1) | 〃 | 〃 | 〃 | 3,669,900 | - | 〃 | 3,669,900 | - |
| 다온이앤씨㈜ | 〃 | 〃 | 〃 | 700,000 | 53,337 | 〃 | 700,000 | 105,068 |
| 디에스이앤씨㈜ | 〃 | 〃 | 〃 | 800,000 | 144,527 | 〃 | 800,000 | 229,991 |
| 새빛이앤씨㈜ | 〃 | 〃 | 〃 | 800,000 | 73,832 | 〃 | 800,000 | 153,888 |
| ㈜부산블루코스트(주1) | 〃 | 〃 | 〃 | 400,000 | - | 〃 | 400,000 | - |
| 유라이앤씨㈜ | 〃 | 〃 | 〃 | 1,200,000 | 282,345 | 〃 | 900,000 | 130,211 |
| 도담이앤씨㈜ | 〃 | 〃 | 〃 | 1,000,000 | 261,780 | 〃 | 700,000 | 66,813 |
| 초아건설㈜ | 〃 | 〃 | 〃 | 600,000 | 91,674 | 〃 | 600,000 | 191,173 |
| 다솜건설㈜ | 〃 | 〃 | 〃 | 700,000 | 112,967 | 〃 | 700,000 | 166,053 |
| 아람이앤씨㈜ | 〃 | 〃 | 〃 | 900,000 | 260,927 | 〃 | 900,000 | 321,919 |
| ㈜서현관리 | 〃 | 〃 | 〃 | 600,000 | 574,024 | 〃 | 600,000 | 263,606 |
| 해니건설㈜ | 〃 | 〃 | 〃 | 700,000 | 104,751 | 〃 | 700,000 | 140,337 |
| 나래이앤씨㈜ | 〃 | 〃 | 〃 | 700,000 | 53,431 | 〃 | 700,000 | 122,910 |
| 티와이건설㈜ (주1) | 〃 | 〃 | 〃 | 600,000 | - | 〃 | 600,000 | 74,151 |
| ㈜바운스 | 〃 | 〃 | 〃 | 19,999,875 | 15,956,005 | 〃 | 19,999,875 | 20,479,910 |
| 인선이엔티 ㈜ (주5) | 〃 | 〃 | 45.0 | 204,648,793 | 207,712,981 | 33.5 | 134,648,788 | 137,908,628 |
| 이앤에프아이콘제일호사모투자합자회사 | 〃 | 〃 | 89.4 | 44,700,000 | 47,357,866 | - | - | - |
| ㈜아토스터디(주2) | 〃 | 〃 | - | - | - | 55.0 | 11,000,000 | - |
| INUS위욕(광주)유한공사(주3) | 〃 | 중국 | - | - | - | 100.0 | 3,337,310 | 501,658 |
| INUS HOME USA, INC. (주3) | 〃 | 미국 | - | - | - | 〃 | 167,795 | 39,900 |
| INUS HOME VINA LIMITED COMPANY (주3) | 〃 | 베트남 | - | - | - | 〃 | 2,512,147 | 1,736,257 |
| 소 계 | 341,750,858 | 338,430,970 | 243,468,105 | 237,448,765 | ||||
| 이앤에프로빈사모투자합자회사 | 관계기업 | 대한민국 | - | - | - | 58.5 | 10,000,000 | 8,097,171 |
| 엔피글로벌성장1호사모투자합자회사(주4) | 〃 | 〃 | 99.0 | 3,000,000 | 3,691,905 | 99.0 | 2,960,396 | 3,368,446 |
| ㈜카이트홀딩스 | 〃 | 〃 | 40.0 | 16,000,000 | 16,602,443 | - | - | - |
| 이앤에프사파이어사모투자합자회사 | 〃 | 〃 | 22.7 | 47,841,890 | 46,464,567 | - | - | - |
| 이앤아이홀딩스 ㈜ | 〃 | 〃 | 32.6 | 100,000,000 | 98,064,210 | - | - | - |
| CACP CITADEL KOR INC | 〃 | 미국 | 48.7 | 6,126,000 | 5,060,219 | - | - | - |
| 소 계 | 172,967,890 | 169,883,344 | 12,960,396 | 11,465,617 | ||||
| 합 계 | 514,718,748 | 508,314,314 | 256,428,501 | 248,914,382 |
(주1) 보고기간종료일 현재 장부금액이 "0"이하가 되어 지분법을 중지하였으며, 이로 인해 미인식된 지분변동액은 아래와 같습니다.
(단위 : 천원)
| 회사명 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| ㈜삼정이알케이 | 3,915,602 | 3,027,574 |
| ㈜부산블루코스트 | 28,934,857 | 25,801,441 |
| ㈜아토스터디 | - | 859,599 |
| 아이에스해운㈜ | 4,711,237 | - |
| 티와이건설㈜ | 12,794 | - |
| 합계 | 37,574,490 | 29,688,614 |
&cr(주2) 당기 중 매각하였습니다.&cr&cr(주3) 당사는 INUS사업부(자회사 포함)를 물적분할하여 이누스㈜ (지분율 : 100%)를설립하였으며, 당기 중 매각하였습니다.&cr&cr (주4) 지분율이 과반수이나, 당사는 유한책임사원으로서 지배력을 행사할 수 없음에 따라 관계기업으로 분류하였습니다.&cr&cr(주5) 지분율은 과반수 미만이지만, 주주구성내역 등 실질적으로 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.&cr
<당기>&cr (단위 : 천원)
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 출자환수 | 지분법&cr손익 | 지분법&cr 자본변동 | 지분법이익&cr잉여금변동 | 기 타(주1) | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| < 종속기업> | ||||||||
| 아이에스해운㈜ | 6,459,860 | - | - | (6,650,507) | 190,647 | - | - | - |
| 영풍파일㈜ | 64,072,651 | - | - | (2,746,137) | - | 13,591 | - | 61,340,105 |
| 중앙레미콘㈜ | 3,561,588 | - | - | (18,192) | - | (20,869) | - | 3,522,527 |
| 중앙물산㈜ | 722,193 | - | - | (194,302) | - | - | - | 527,891 |
| 다온이앤씨㈜ | 105,068 | - | - | (51,731) | - | - | - | 53,337 |
| 디에스이앤씨㈜ | 229,991 | - | - | (85,464) | - | - | - | 144,527 |
| 새빛이앤씨㈜ | 153,888 | - | - | (80,056) | - | - | - | 73,832 |
| 유라이앤씨㈜ | 130,211 | 300,000 | - | (145,496) | (2,370) | - | - | 282,345 |
| 도담이앤씨㈜ | 66,813 | 300,000 | - | (102,553) | (2,480) | - | - | 261,780 |
| 초아건설㈜ | 191,173 | - | - | (99,499) | - | - | - | 91,674 |
| 다솜건설㈜ | 166,053 | - | - | (53,086) | - | - | - | 112,967 |
| 아람이앤씨㈜ | 321,919 | - | - | (60,992) | - | - | - | 260,927 |
| ㈜서현관리 | 263,606 | - | - | 310,418 | - | - | - | 574,024 |
| 해니건설㈜ | 140,337 | - | - | (35,586) | - | - | - | 104,751 |
| 나래이앤씨㈜ | 122,910 | - | - | (69,479) | - | - | - | 53,431 |
| 티와이건설㈜ | 74,151 | - | - | (74,151) | - | - | - | - |
| ㈜바운스 | 20,479,910 | - | - | (4,523,905) | - | - | - | 15,956,005 |
| 인선이엔티 ㈜ | 137,908,628 | 70,000,005 | - | 11,104,438 | (11,411,854) | 111,764 | - | 207,712,981 |
| 이앤에프아이콘제일호사모투자합자회사 | - | 44,700,000 | - | 66,692 | 2,332,837 | 258,337 | - | 47,357,866 |
| INUS위욕(광주)유한공사(주1) | 501,658 | - | (886,305) | - | 615,601 | - | (230,954) | - |
| INUS HOME USA, INC.(주1) | 39,900 | - | (45,734) | - | (1,409) | - | 7,243 | - |
| INUS HOME VINA LIMITED COMPANY&cr(주1) | 1,736,257 | - | (1,158,649) | - | (55,688) | - | (521,920) | - |
| 소 계 | 237,448,765 | 115,300,005 | (2,090,688) | (3,509,588) | (8,334,716) | 362,823 | (745,631) | 338,430,970 |
| <관계기업> | ||||||||
| 이앤에프로빈사모투자합자회사 | 8,097,171 | 3,200,000 | (10,968,125) | (329,046) | - | - | - | - |
| 엔피글로벌성장1호사모투자합자회사 | 3,368,446 | 39,604 | - | 283,855 | - | - | - | 3,691,905 |
| ㈜ 카이트홀딩스 | - | 16,000,000 | - | 831,538 | (32,724) | (196,371) | - | 16,602,443 |
| 이앤에프사파이어사모투자합자회사 | - | 47,841,890 | - | (1,370,942) | - | (6,381) | - | 46,464,567 |
| 이앤아이홀딩스 ㈜ | - | 100,000,000 | - | (1,922,220) | - | (13,570) | - | 98,064,210 |
| CACP CITADEL KOR INC | - | 6,126,000 | - | (408,383) | (657,398) | - | - | 5,060,219 |
| 소 계 | 11,465,617 | 173,207,494 | (10,968,125) | (2,915,198) | (690,122) | (216,322) | - | 169,883,344 |
| 합 계 | 248,914,382 | 288,507,499 | (13,058,813) | (6,424,786) | (9,024,838) | 146,501 | (745,631) | 508,314,314 |
<전기>&cr (단위 : 천원)
| 회사명 | 기 초 | 취 득 | 출자환수 | 지분법&cr손익 | 지분법&cr 자본변동 | 지분법이익&cr잉여금변동 | 기 타(주1) | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| < 종속기업> | ||||||||
| 한국렌탈㈜ | 48,678,962 | - | (53,814,369) | - | 219,533 | (48,569) | 4,964,443 | - |
| 아이에스해운㈜ | 3,203,921 | - | - | 3,343,505 | (87,566) | - | - | 6,459,860 |
| 영풍파일㈜ | 65,272,451 | - | - | (1,139,631) | - | (60,169) | - | 64,072,651 |
| 중앙레미콘㈜ | 3,572,786 | - | - | 13,625 | - | (24,823) | - | 3,561,588 |
| 중앙물산㈜ | 724,507 | - | - | (2,314) | - | - | - | 722,193 |
| 다온이앤씨㈜ | 219,493 | - | - | (114,425) | - | - | - | 105,068 |
| 디에스이앤씨㈜ | 313,613 | - | - | (83,622) | - | - | - | 229,991 |
| 새빛이앤씨㈜ | 249,556 | - | - | (95,668) | - | - | - | 153,888 |
| 유라이앤씨㈜ | 19,197 | 300,000 | - | (184,057) | (4,929) | - | - | 130,211 |
| 도담이앤씨㈜ | 38,900 | 100,000 | - | (70,917) | (1,170) | - | - | 66,813 |
| 초아건설㈜ | 255,759 | - | - | (64,586) | - | - | - | 191,173 |
| 다솜건설㈜ | 242,896 | - | - | (76,843) | - | - | - | 166,053 |
| 아람이앤씨㈜ | 120,151 | 300,000 | - | (96,145) | (2,087) | - | - | 321,919 |
| ㈜서현관리 | 221,422 | - | - | 42,184 | - | - | - | 263,606 |
| 해니건설㈜ | 213,775 | - | - | (73,438) | - | - | - | 140,337 |
| 나래이앤씨㈜ | 198,507 | - | - | (75,597) | - | - | - | 122,910 |
| 티와이건설㈜ | 196,142 | - | - | (121,991) | - | - | - | 74,151 |
| ㈜바운스 | 19,934,994 | - | - | 544,916 | - | - | - | 20,479,910 |
| ㈜아토스터디 | 6,620,987 | - | - | (6,620,987) | - | - | - | - |
| 인선이엔티 ㈜ | - | 134,648,788 | - | 3,112,612 | 240,458 | (93,230) | - | 137,908,628 |
| INUS위욕(광주)유한공사 | 1,484,396 | - | - | - | 44,465 | - | (1,027,203) | 501,658 |
| INUS HOME USA, INC. | 91,733 | - | - | - | 2,698 | - | (54,531) | 39,900 |
| INUS HOME VINA LIMITED COMPANY | 2,433,899 | - | - | - | 101,089 | - | (798,731) | 1,736,257 |
| 소 계 | 154,308,047 | 135,348,788 | (53,814,369) | (1,763,379) | 512,491 | (226,791) | 3,083,978 | 237,448,765 |
| <관계기업> | ||||||||
| 이앤에프앰버사모투자합자회사 | 10,959,178 | 150,228 | (20,562,126) | 8,190,272 | 1,262,448 | - | - | - |
| 이앤에프엠버제이호사모투자합자회사 | 5,874,969 | - | (10,541,884) | 4,666,915 | - | - | - | - |
| 이앤에프로빈사모투자합자회사 | 9,022,243 | - | - | (925,072) | - | - | - | 8,097,171 |
| 엔피글로벌성장1호사모투자합자회사 | 3,300,786 | 59,407 | - | 8,253 | - | - | - | 3,368,446 |
| 소 계 | 29,157,176 | 209,635 | (31,104,010) | 11,940,368 | 1,262,448 | - | - | 11,465,617 |
| 합 계 | 183,465,223 | 135,558,423 | (84,918,379) | 10,176,989 | 1,774,939 | (226,791) | 3,083,978 | 248,914,382 |
&cr(주1) 중단영업손익으로 계정재분류하였습니다.&cr
(3) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.&cr
<당기>&cr (단위 : 천원)
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매 출 | 당기순손익 | 포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| < 종속기업 > | ||||||
| 아이에스해운㈜(주1) | 80,888,760 | 85,599,997 | (4,711,237) | 9,720,685 | (11,361,744) | (11,171,098) |
| 영풍파일㈜ | 75,632,888 | 14,175,498 | 61,457,390 | 38,778,402 | (2,768,330) | (2,754,739) |
| 중앙레미콘㈜ | 4,218,637 | 696,111 | 3,522,526 | 4,646,517 | (18,192) | (39,061) |
| 중앙물산㈜ | 527,892 | - | 527,892 | - | (194,301) | (194,301) |
| ㈜삼정이알케이 | 9,824,426 | 13,740,029 | (3,915,603) | - | (888,028) | (888,028) |
| 다온이앤씨㈜ | 81,775 | 28,438 | 53,337 | - | (51,732) | (51,732) |
| 디에스이앤씨㈜ | 180,337 | 35,810 | 144,527 | - | (85,464) | (85,464) |
| 새빛이앤씨㈜ | 144,238 | 70,406 | 73,832 | - | (80,056) | (80,056) |
| ㈜부산블루코스트 | 37,859,087 | 66,793,944 | (28,934,857) | 209,091 | (3,133,416) | (3,133,416) |
| 유라이앤씨㈜ | 1,924,472 | 1,642,127 | 282,345 | - | (145,496) | (145,496) |
| 도담이앤씨㈜ | 325,117 | 63,337 | 261,780 | - | (102,553) | (102,553) |
| 초아건설㈜ | 125,427 | 33,754 | 91,673 | - | (99,499) | (99,499) |
| 다솜건설㈜ | 115,625 | 2,658 | 112,967 | - | (53,086) | (53,086) |
| 아람이앤씨㈜ | 336,971 | 76,044 | 260,927 | - | (60,992) | (60,992) |
| ㈜서현관리 | 1,940,916 | 1,366,891 | 574,025 | 1,678,822 | 310,418 | 310,418 |
| 해니건설㈜ | 111,700 | 6,949 | 104,751 | - | (35,586) | (35,586) |
| 나래이앤씨㈜ | 95,406 | 41,975 | 53,431 | - | (69,479) | (69,479) |
| 티와이건설㈜ | 561,355 | 574,149 | (12,794) | - | (86,944) | (86,944) |
| ㈜바운스 | 18,103,981 | 15,594,146 | 2,509,835 | 5,181,514 | (4,451,322) | (4,451,322) |
| 인선이엔티㈜(주2) | 486,279,694 | 173,694,822 | 312,584,872 | 208,566,539 | 35,504,252 | 35,321,870 |
| 이앤에프아이콘제일호사모투자합자회사 | 52,973,830 | 825 | 52,973,005 | - | 74,600 | 2,973,005 |
| ㈜아토스터디(주4) | - | - | - | 7,112,666 | (2,980,543) | (2,980,543) |
| INUS위욕(광주)유한공사(주5) | - | - | - | 252,482 | (230,954) | (211,122) |
| INUS HOME USA, INC.(주5) | - | - | - | 256,935 | 7,243 | 14,646 |
| INUS HOME VINA LIMITED COMPANY&cr(주5) | - | - | - | 5,046,515 | (521,920) | (450,159) |
| <관계기업> | ||||||
| 이앤에프로빈사모투자합자회사 | - | - | - | - | (511,274) | (511,274) |
| 엔피글로벌성장1호사모투자합자회사 | 3,728,833 | 9 | 3,728,824 | - | 286,694 | 286,694 |
| ㈜ 카이트홀딩스 | 51,701,011 | 10,194,905 | 41,506,106 | - | 2,078,843 | 1,506,105 |
| 이앤에프사파이어사모투자합자회사 | 204,537,025 | - | 204,537,025 | - | (6,034,885) | (6,062,976) |
| 이앤아이홀딩스 ㈜ | 509,513,692 | 208,456,567 | 301,057,125 | - | (5,901,214) | (5,942,875) |
| CACP CITADEL KOR INC | 10,398,749 | - | 10,398,749 | - | (839,228) | (2,190,181) |
<전기>&cr (단위 : 천원)
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매 출 | 전기순손익 | 포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| < 종속기업 > | ||||||
| 아이에스해운㈜(주1) | 97,630,074 | 91,170,214 | 6,459,860 | 14,830,814 | 3,343,505 | 3,255,939 |
| 영풍파일㈜ | 78,081,518 | 13,869,389 | 64,212,129 | 38,418,711 | (1,024,862) | (1,085,030) |
| 중앙레미콘㈜ | 4,323,921 | 762,334 | 3,561,587 | 4,345,613 | 13,624 | (11,199) |
| 중앙물산㈜ | 722,193 | - | 722,193 | - | (2,314) | (2,314) |
| ㈜삼정이알케이 | 8,718,570 | 11,746,144 | (3,027,574) | - | (629,092) | (629,092) |
| 다온이앤씨㈜ | 164,181 | 59,112 | 105,069 | - | (114,425) | (114,425) |
| 디에스이앤씨㈜ | 253,960 | 23,969 | 229,991 | - | (83,622) | (83,622) |
| 새빛이앤씨㈜ | 213,955 | 60,067 | 153,888 | - | (95,668) | (95,668) |
| ㈜부산블루코스트 | 37,338,371 | 63,139,812 | (25,801,441) | 209,091 | (3,996,968) | (3,996,968) |
| 유라이앤씨㈜ | 1,804,934 | 1,674,723 | 130,211 | - | (184,056) | (184,056) |
| 도담이앤씨㈜ | 112,454 | 45,641 | 66,813 | - | (70,918) | (70,918) |
| 초아건설㈜ | 212,894 | 21,722 | 191,172 | - | (64,587) | (64,587) |
| 다솜건설㈜ | 174,552 | 8,498 | 166,054 | - | (76,843) | (76,843) |
| 아람이앤씨㈜ | 327,652 | 5,733 | 321,919 | - | (96,145) | (96,145) |
| ㈜서현관리 | 1,353,069 | 1,089,463 | 263,606 | 4,162,516 | 42,184 | 42,184 |
| 해니건설㈜ | 144,111 | 3,774 | 140,337 | - | (73,438) | (73,438) |
| 나래이앤씨㈜ | 157,430 | 34,520 | 122,910 | - | (75,597) | (75,597) |
| 티와이건설㈜ | 620,459 | 546,308 | 74,151 | - | (121,991) | (121,991) |
| ㈜바운스 | 12,273,829 | 5,313,057 | 6,960,772 | 12,316,910 | 710,203 | 710,203 |
| ㈜아토스터디 | 25,685,859 | 27,248,766 | (1,562,907) | 10,022,753 | (4,229,228) | (4,229,228) |
| 인선이엔티㈜(주2) | 347,124,564 | 140,779,231 | 206,345,333 | 95,364,619 | 12,522,702 | 12,436,820 |
| 한국렌탈㈜(주3) | - | - | - | 92,171,025 | 9,049,411 | 9,571,300 |
| INUS위욕(광주)유한공사 | 1,317,143 | 815,485 | 501,658 | 2,271,613 | (1,027,203) | (982,738) |
| INUS HOME USA, INC. | 381,833 | 341,933 | 39,900 | 288,031 | (54,531) | (51,833) |
| INUS HOME VINA LIMITED COMPANY | 7,036,517 | 5,300,260 | 1,736,257 | 6,294,155 | (798,731) | (697,641) |
| <관계기업> | ||||||
| 이앤에프앰버사모투자합자회사 | - | - | - | - | 23,179,228 | 24,441,675 |
| 이앤에프엠버제이호사모투자합자회사 | - | - | - | - | 17,272,254 | 17,272,254 |
| 이앤에프로빈사모투자합자회사 | 14,546,824 | 700,661 | 13,846,163 | - | (1,581,872) | (1,581,872) |
| 엔피글로벌성장1호사모투자합자회사 | 3,402,130 | - | 3,402,130 | - | 8,336 | 8,336 |
&cr(주1) 상기 아이에스해운㈜의 재무정보는 WISDOM SHIPPING 1 S.A. 및 WISDOM SHIPPING 2 S.A.의 자산과 부채 및 손익이 포함된 연결재무정보입니다.&cr&cr (주2) 상기 인선이엔티㈜의 재무정보는 인선기업㈜, 인선모터스㈜, 아이앤에스㈜, ㈜피규어랜드, 골든에코㈜, ㈜파주비앤알, ㈜영흥산업환경, ㈜조치원환경, ㈜영흥토건의 자산과 부채 및 손익이 포함된 연결재무정보입니다.&cr&cr (주 3) 상기 한국렌탈㈜의 재무정보는 객이희설비조임(상해)유한공사, IS KOREA RENTAL CORPORATION VINA, BRANCH OF KOREA RENTAL CORPORATION,KOREA RENTAL CORPORATION CENTRAL ASIA 및 아이에스토탈서비스㈜의 자산과 부채 및 손익이 포함된 연결재무정보입니다. 한편, 상기 재무정보는 당사가 매각하기 이전 2019년 3분기말 연결손익정보입니다.
&cr(주4) 당사는 당기 중 ㈜아토스터디 매각하였으며, 상기 재무정보는 매각 이전 손익정보입니다.&cr &cr(주5) 당사는 INUS사업부(자회사 포함)를 물적분할하여 이누스㈜(지분율 : 100%)를설립 후 매각하였으며, 분할기일까지 반영된 재무정보입니다.&cr
10. 유형자산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 토지 | 70,231,846 | 151,460,360 |
| 건물 | 16,043,808 | 42,161,358 |
| 감가상각누계액 | (4,723,621) | (15,093,024) |
| 구축물 | 10,386,828 | 13,739,074 |
| 감가상각누계액 | (4,437,374) | (5,947,173) |
| 기계장치 | 21,506,906 | 55,470,609 |
| 감가상각누계액 | (9,237,487) | (26,981,947) |
| 차량운반구 | 557,961 | 1,020,126 |
| 감가상각누계액 | (490,170) | (871,134) |
| 공기구비품 | 13,364,972 | 18,866,187 |
| 감가상각누계액 | (7,781,623) | (11,217,576) |
| 사용권자산 | 11,607,953 | 11,592,370 |
| 감가상각누계액 | (5,307,860) | (4,219,394) |
| 입목 | 25,337 | 40,294 |
| 건설중인자산 | 28,500 | 3,098,897 |
| 합 계 | 111,775,976 | 233,119,027 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
<당기>&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 취득 및 &cr자본적지출 | 처분 및&cr폐기 | 본계정대체 | 감가상각비 (주1) |
중단영업손익 | 기타증감액&cr(주2) | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 151,460,360 | 500 | (21,006) | 2,097,147 | - | - | (83,305,155) | 70,231,846 |
| 건물 | 27,068,334 | - | - | 752,667 | (489,753) | (333,167) | (15,677,894) | 11,320,187 |
| 구축물 | 7,791,901 | 98,534 | - | 296,926 | (523,641) | (55,040) | (1,659,226) | 5,949,454 |
| 기계장치 | 28,488,662 | 1,253,300 | (7) | 177,500 | (1,667,586) | (1,076,343) | (14,906,106) | 12,269,420 |
| 차량운반구 | 148,992 | 77,288 | (1) | - | (8,795) | (27,428) | (122,265) | 67,791 |
| 공기구비품 | 7,648,611 | 1,266,628 | (7,718) | 17,300 | (1,082,872) | (324,161) | (1,934,439) | 5,583,349 |
| 사용권자산 | 7,372,976 | 5,528,001 | - | - | (5,333,896) | (273,122) | (993,866) | 6,300,093 |
| 입목 | 40,294 | - | - | - | - | - | (14,957) | 25,337 |
| 건설중인자산 | 3,098,897 | 658,836 | - | (3,341,540) | - | - | (387,693) | 28,500 |
| 합 계 | 233,119,027 | 8,883,087 | (28,732) | - | (9,106,543) | (2,089,261) | (119,001,601) | 111,775,977 |
&cr<전기>&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | K-IFRS 1116호&cr전환효과 | 취득 및 &cr자본적지출 | 처분 및&cr폐기 | 본계정대체 | 감가상각비 (주1) |
중단영업손익 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 151,297,740 | - | 162,620 | - | - | - | - | 151,460,360 |
| 건물 | 26,791,182 | - | 36,480 | (1) | 1,690,209 | (476,972) | (972,564) | 27,068,334 |
| 구축물 | 6,891,328 | - | 186,981 | (1) | 1,348,899 | (475,051) | (160,255) | 7,791,901 |
| 기계장치 | 23,858,361 | - | 1,793,987 | (151,719) | 7,354,087 | (1,263,620) | (3,102,434) | 28,488,662 |
| 차량운반구 | 230,784 | - | 19,000 | (3) | - | (23,376) | (77,413) | 148,992 |
| 공기구비품 | 6,729,578 | - | 2,089,972 | (361,501) | 1,171,159 | (1,218,947) | (761,650) | 7,648,611 |
| 사용권자산 | - | 2,757,883 | 8,834,487 | - | - | (3,861,074) | (358,320) | 7,372,976 |
| 입목 | 40,294 | - | - | - | - | - | - | 40,294 |
| 건설중인자산 | 9,271,586 | - | 6,642,207 | - | (12,814,896) | - | - | 3,098,897 |
| 합 계 | 225,110,853 | 2,757,883 | 19,765,734 | (513,225) | (1,250,542) | (7,319,040) | (5,432,636) | 233,119,027 |
(주1) 상기 감가상각비에는 일시 운휴중인 유형자산에 대한 운휴자산감가상각비가 포함되어 있습니다. 당기 중 운휴자산감가상각비는 216,474천원 이며, 당기 보고기간종료일 현재 관련 자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 2,063,836 | (883,189) | 1,180,647 |
| 구축물 | 791,606 | (468,932) | 322,674 |
| 기계장치 | 1,361,868 | (1,100,660) | 261,208 |
| 공기구비품 | 70,830 | (70,782) | 48 |
| 합 계 | 4,288,140 | (2,523,563) | 1,764,577 |
&cr(주2) 투자부동산 및 무형자산으로 대체된 금액과 분할로 승계된 금액이 포함되어 있습니다.&cr&cr
11. 투자부동산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 당사의 투자부동산의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 토지 | 32,863,149 | 32,052,227 |
| 건물 | 135,088,052 | 133,502,427 |
| 감가상각누계액 | (7,661,212) | (4,201,413) |
| 합 계 | 160,289,989 | 161,353,241 |
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 재고자산에서 &cr대체 | 유형자산에서&cr대체 | 감가상각비 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 32,052,227 | 655,517 | 155,405 | - | 32,863,149 |
| 건물 | 129,301,014 | 1,280,672 | 203,897 | (3,358,743) | 127,426,840 |
| 합 계 | 161,353,241 | 1,936,189 | 359,302 | (3,358,743) | 160,289,989 |
&cr<전기>&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 취득및&cr자본적지출 | 재고자산에서 &cr대체 | 처분 | 재고자산으로&cr대체 | 감가상각비 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 24,494,554 | 1,236 | 7,586,186 | (22,366) | (7,383) | - | 32,052,227 |
| 건물 | 74,684,988 | - | 57,844,212 | - | (46,376) | (3,181,810) | 129,301,014 |
| 합 계 | 99,179,542 | 1,236 | 65,430,398 | (22,366) | (53,759) | (3,181,810) | 161,353,241 |
(3) 투자부동산 관련 손익&cr&cr당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 3,338,322 | 3,331,635 |
| 운영비용 | (3,872,416) | (3,343,189) |
| 합 계 | (534,094) | (11,554) |
&cr(4) 투자부동산의 공정가치&cr&cr당사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당기 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다.
12. 무형자산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 산업재산권 | 8,000 | 44,975 |
| 기타의무형자산 | 1,139,162 | 914,585 |
| 시설이용권(회원권) | 2,782,615 | 2,242,038 |
| 합 계 | 3,929,777 | 3,201,598 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 취득 및 &cr자본적지출 | 처 분 | 상각비 | 중단영업&cr손익 | 기 타(주1) | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 44,975 | - | - | (3,999) | (6,748) | (26,228) | 8,000 |
| 기타의무형자산 | 914,585 | 276,080 | - | (266,393) | (80,909) | 295,799 | 1,139,162 |
| 시설이용권(회원권) | 2,242,038 | 594,352 | (53,775) | - | - | - | 2,782,615 |
| 합 계 | 3,201,598 | 870,432 | (53,775) | (270,392) | (87,657) | 269,571 | 3,929,777 |
&cr(주1) 유형자산에서 대체된 금액과 분할로 승계된 금액이 포함되어 있습니다.&cr&cr<전기>&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 취득 및 &cr자본적지출 | 상각비 | 중단영업손익 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 72,842 | - | (4,001) | (23,866) | 44,975 |
| 기타의무형자산 | 1,178,479 | 176,000 | (163,741) | (276,153) | 914,585 |
| 시설이용권(회원권) | 2,146,626 | 95,412 | - | - | 2,242,038 |
| 합 계 | 3,397,947 | 271,412 | (167,742) | (300,019) | 3,201,598 |
(3) 경상연구개발비&cr&cr당기 및 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 777,555천원 및 600,549천원입니다.&cr &cr(4) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사&cr&cr당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 시설이용권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 이에 따라 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다.
&cr&cr13. 매입채무및기타채무&cr&cr보고기간종료일 현재 당사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 108,854,831 | - | 95,253,250 | - |
| 미지급금 | 17,670,201 | - | 27,870,480 | - |
| 예수보증금 | 7,373 | 10,000 | 15,414 | 2,602,000 |
| 미지급비용 | 10,995,435 | 433,307 | 9,653,430 | 1,586,223 |
| 임대보증금 | - | 6,763,851 | - | 5,026,600 |
| 기타채무 | 7,881 | - | 7,575 | - |
| 합 계 | 137,535,721 | 7,207,158 | 132,800,149 | 9,214,823 |
&cr
14. 차입금&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 차입금 종류 | 차입처 | 당기이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 운영자금 | 한국산업은행 외 | 1.12 ~ 4.91 | 170,772,000 | 148,772,000 |
| 토지대금 | 랜드마크경산제이차 외 | 3.50 ~ 5.00 | 80,000,000 | 39,900,000 |
| 합 계 | 250,772,000 | 188,672,000 |
(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 차입금 종류 | 차입처 | 당기이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 운영자금 | 국민은행 외 | 1.00 ~ 4.55 | 180,760,000 | 130,886,667 |
| 가산동 PF | 미래에셋캐피탈 | 4.37 ~ 5.12 | 9,000,000 | 14,800,000 |
| 하남미사 PF | 국민은행 외 | - | - | 22,200,000 |
| 덕은지구 토지중도금 | 소피아스퀘어 외 | 3.40 ~ 3.85 | 187,572,223 | 168,002,682 |
| 오페라W PF | 부산은행 외 | 4.77 ~ 5.10 | 92,800,000 | 105,000,000 |
| 안양 PF_Tr A | 부산은행 외 | 3.95 ~ 5.03 | 74,400,000 | 80,000,000 |
| 안양 PF_Tr B | 와이케이메디슨 외 | 6.27 ~ 6.70 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 신암동 ABL | IBK캐피탈 외 | 4.27 | 36,000,000 | 84,000,000 |
| 덕은1BL | 새마을금고 외 | 3.60 | 22,800,000 | - |
| 덕은 DMC PF | 랜드마크경산제이차 외 | 3.50 | 28,000,000 | - |
| 경산 토지잔금 | 경산투게더제일차 외 | 4.50 ~ 5.00 | 230,000,000 | - |
| 경산 토지 중도금 1회차 | 랜드마크경산제일차 | 3.90 | 40,000,000 | - |
| 경주 PF | 부산은행 외 | 4.00 | 60,000,000 | - |
| 총 계 | 991,332,223 | 634,889,349 | ||
| 차감 : 현재가치할인차금 | (6,132,483) | (6,110,289) | ||
| 차감 : 유동성장기부채 | (110,955,860) | (137,311,040) | ||
| 비유동성 장기차입금 | 874,243,880 | 491,468,020 |
(3) 보고기간종료일 현재 일반사채의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 종 류 | 발행일 | 상환일 | 당기이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전자단기사채 | 2019-10-18 | 2020-01-17 | - | - | 32,000,000 |
| 사채 | 2019-05-24 | 2021-05-24 | 4.60 | 80,000,000 | 80,000,000 |
| 사채 | 2020-10-30 | 2023-04-30 | 4.55 | 20,000,000 | - |
| 유동 일반사채 | 80,000,000 | 32,000,000 | |||
| 비유동 일반사채 | 20,000,000 | 80,000,000 |
15. 담보제공자산 등&cr&cr(1) 당기 보고기간종료일 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 담보제공자산 | 담보제공처 | 채권최고액 | 담보목적 |
|---|---|---|---|
| 토지및건물 | 국민은행 외 | 75,400,000 | 차입금 |
| 수익권증서(주1) | 국민은행 외 | 794,580,000 | 〃 |
| 수익권증서(주2) | 소피아스퀘어 외 | 507,694,921 | 〃 |
| 종속기업투자주식(주3) | 한국산업은행 | 112,000,000 | 〃 |
| 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 건설공제조합 외 | 3,296,751 | 차입금/이행보증 |
| 〃 | 엔지니어링공제조합 외 | 10,265,709 | 공사계약 등 |
| 합 계 | 1,503,237,381 |
&cr(주1) 신탁회사에 신탁된 당사의 용지를 기초로 발행된 수익권증서입니다.&cr&cr(주2) 신탁회사에 신탁된 당사의 금전반환채권을 기초로 발행된 수익권증서입니다.&cr&cr(주3) 당사가 보유하고 있는 인선이엔티(주) 보통주에 대한 주식담보계약으로 담보주식수는 10백만주입니다.
(2) 보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 금융기관명 | 당기말 | 전기말 | 제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 국민은행 외 | 133,256,703 | - | 신탁계약 |
| 14,045,022 | 1,204,745 | 예금질권 | ||
| 기타금융자산 | 국민은행 외 | - | 2,000,000 | 〃 |
| 장기매출채권및기타채권 | 우리은행 외 | 10,000 | 10,900 | 당좌개설보증금 |
| 합 계 | 147,311,725 | 3,215,645 |
&cr
16. 기타금융부채&cr&cr보고기간종료일 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 리스부채 | 3,925,503 | 1,804,914 | 3,905,349 | 2,668,331 |
| 금융보증부채 | 3,004,640 | 4,892,515 | 2,603,728 | 6,281,545 |
| 합 계 | 6,930,143 | 6,697,429 | 6,509,077 | 8,949,876 |
&cr
17. 기타유동부채&cr&cr보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 분양선수금 | 370,518,990 | 216,588,510 |
| 선수금 | 195,821 | 7,241,866 |
| 예수금 | 1,444,715 | 2,012,624 |
| 선수수익 | 15,490 | 15,490 |
| 기타 | 2,614 | 13,669 |
| 합 계 | 372,177,630 | 225,872,159 |
18. 충당부채&cr&cr당기 및 전기 중 당사의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
&cr<당기> &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 타(주1) | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| <유동> | |||||
| 판매보증충당부채 | 102,825 | 62,500 | (68,024) | (97,301) | - |
| 하자보수충당부채 | - | - | - | 2,767,074 | 2,767,074 |
| 합 계 | 102,825 | 62,500 | (68,024) | 2,669,773 | 2,767,074 |
| <비유동> | |||||
| 하자보수충당부채 | 31,452,999 | 10,185,899 | (1,074,501) | (2,767,074) | 37,797,323 |
| 소송충당부채 | - | 2,652,094 | - | - | 2,652,094 |
| 합 계 | 31,452,999 | 12,837,993 | (1,074,501) | (2,767,074) | 40,449,417 |
&cr(주1) 판매보증충당부채는 분할승계된 금액이며, 하자보수충당부채는 유동성 대체된금액입니다.&cr&cr<전기> &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| <유동> | ||||
| 판매보증충당부채 | 264,062 | 39,831 | (201,068) | 102,825 |
| 판매촉진충당부채 | 14,850 | (14,850) | - | - |
| 합 계 | 278,912 | 24,981 | (201,068) | 102,825 |
| <비유동> | ||||
| 하자보수충당부채 | 28,383,303 | 5,041,217 | (1,971,521) | 31,452,999 |
&cr
19. 퇴직급여&cr&cr(1) 당기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 순확정급여부채의 변동 | ||
| 기초금액 | 6,518,939 | 5,827,683 |
| 퇴직급여 지급액 | 554,353 | (1,680,031) |
| 사외적립자산 납입 | (3,210,625) | (7,247,754) |
| 관계회사 전출입액 | (196,425) | (281,195) |
| 분할승계 | (4,471,952) | - |
| 중단영업손익으로 인식하는 총비용 | 1,105,317 | 3,455,481 |
| 계속사업손익으로 인식하는 총비용 | 3,765,667 | 3,665,810 |
| 재측정요소(법인세차감전) | 946,703 | 2,778,945 |
| 기말금액 | 5,011,977 | 6,518,939 |
| 재무상태표상 구성항목: | ||
| - 확정급여채무의 현재가치 | 26,919,391 | 42,867,507 |
| - 사외적립자산의 공정가치 | (21,907,414) | (36,348,568) |
| 합 계 | 5,011,977 | 6,518,939 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 4,781,889 | 6,978,447 |
| 순확정급여부채의 순이자 | 89,095 | 142,845 |
| 합 계 | 4,870,984 | 7,121,292 |
(3) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 42,867,507 | 37,731,889 |
| 급여비용 | ||
| - 당기근무원가 | 4,781,889 | 6,978,447 |
| - 확정급여부채의 이자원가 | 542,071 | 888,347 |
| 소 계 | 5,323,960 | 7,866,794 |
| 관계회사 전출입액 | (205,862) | (55,378) |
| 분할승계 | (20,367,479) | - |
| 확정급여채무의 재측정요소(법인세 차감전) | ||
| - 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | - | (831,741) |
| - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | (294,271) | 1,849,654 |
| - 경험조정 | 1,098,094 | 1,459,122 |
| 소 계 | 803,823 | 2,477,035 |
| 퇴직급여지급액 | (1,502,558) | (5,152,833) |
| 기말금액 | 26,919,391 | 42,867,507 |
&cr(4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 36,348,568 | 31,904,206 |
| 기여금납입액 | 3,210,625 | 7,247,754 |
| 사외적립자산의 이자수익 | 452,976 | 745,502 |
| 재측정요소(법인세 차감전) | (142,880) | (301,909) |
| 관계회사 전출입액 | (9,437) | 225,817 |
| 분할승계 | (15,895,527) | - |
| 지급액 | (2,056,911) | (3,472,802) |
| 기말금액 | 21,907,414 | 36,348,568 |
(5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세 차감전 재측정요소 | (946,702) | (2,778,945) |
| 법인세효과 | 229,102 | 672,505 |
| 법인세 차감후 재측정요소 | (717,600) | (2,106,440) |
&cr(6) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. &cr
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.15% | 1.95% |
| 기대임금상승률 | 4.56% | 4.21% |
&cr(7) 보고기간종료일 현재 당사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 정기예금 | 21,894,061 | 36,313,222 |
| 기타 | 13,353 | 35,346 |
| 합 계 | 21,907,414 | 36,348,568 |
( 8) 당기 보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동폭 | 가정의 증가로 인한 영향 | 가정의 감소로 인한 영향 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1% 포인트 | (1,373,624) | 1,542,398 |
| 기대임금상승률 | 1% 포인트 | 1,531,693 | (1,390,420) |
상기 민감도분석은 당기 보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다.
&cr&cr20. 파생상품&cr
보 고기간 종료일 현재 당사의 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자율스왑 | - | - | 22,769 | 490,869 |
21. 자본금&cr&cr보고기간종료일 현재 당사의 발행할 주식 총수는 100,000,000주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 발행주식수 | 주당금액 | 자본금 | 발행주식수 | 주당금액 | 자본금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 | 30,892,606주 | 500 | 15,446,303,000 | 30,892,606주 | 500 | 15,446,303,000 |
&cr
22. 자본잉여금&cr&cr보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 396,765,413 | 396,765,413 |
| 자기주식처분이익 | 177,833 | 177,833 |
| 기타자본잉여금 | 2,212,664 | 2,212,664 |
| 합 계 | 399,155,910 | 399,155,910 |
&cr&cr23. 자본조정&cr&cr보고기간종료일 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식선택권 | 3,829,750 | 3,829,750 |
| 자기주식 | (11,193,050) | (1,209,275) |
| 합 계 | (7,363,300) | 2,620,475 |
24. 기타포괄손익누계액&cr&cr보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 | 2,564,576 | 7,378,547 |
| 파생상품평가손익 | - | (389,338) |
| 지분법자본변동 | (11,610,918) | (1,640,114) |
| 합 계 | (9,046,342) | 5,349,095 |
&cr&cr25. 이익잉여금&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1. 법정적립금 | ||
| 이익준비금(주1) | 12,420,200 | 12,420,200 |
| 2. 임의적립금 | ||
| 기업합리화적립금 | 15,803 | 15,803 |
| 임의적립금 | 110,444,001 | 110,444,001 |
| 소 계 | 110,459,804 | 110,459,804 |
| 3. 미처분이익잉여금 | 634,259,161 | 530,261,872 |
| 합 계 | 757,139,165 | 653,141,876 |
&cr(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
(2) 이익잉여금처분계산서&cr
당기 및 전기 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 634,259,160,711 | 530,261,872,449 | ||
| 1.전기이월미처분이익잉여금 | 508,661,448,149 | 469,031,140,225 | ||
| 2.기타포괄손익-공정가치측정&cr 지분상품처분손익 | 1,615,988,034 | (147,328,576) | ||
| 3.지분법이익잉여금변동 | 131,504,647 | (226,791,829) | ||
| 4.확정급여제도의 재측정요소 | (717,600,260) | (2,106,440,203) | ||
| 5.당기순이익 | 124,567,820,141 | 63,711,292,832 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | 30,444,665,000 | 21,600,424,300 | ||
| 1.이익준비금 | - | - | ||
| 2.현금배당금(주1)&cr 주당배당금(률)&cr 당기: 1,000원(200%)&cr 전기: 700원(140%) | 30,444,665,000 | 21,600,424,300 | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 603,814,495,711 | 508,661,448,149 |
&cr(주1) 당기 현금배당금은 보고기간종료일 현재 자기주식 447,941주을 제외하고 처분하는 금액입니다.&cr&cr상기 이익잉여금처분의 당기 처분예정일은 2021년 3월 26일이며 전기 처분확정일은2020년 3월 27일입니다.&cr&cr (3) 배당금&cr
당기 및 전기에 지급한 배당금은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주 (당기 : 700원(140%), 전기 : 1,200원(240%)) | 21,600,424 | 36,982,217 |
&cr한편, 당기 및 전기 중 지급한 전기 및 전전기 최종 배당금액은 주주총회승인을 위하여 제안된 배당금의 내역과 동일합니다.
26. 건설계약&cr
(1) 당기 및 전기 중 당사의 공사계약 잔액 변동내역은 다음과 같습니다.
&cr<당기>&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 공사유형 | 당기초&cr계약잔액 | 신규/변경&cr계약액 | 당기&cr계약수익(주1) | 당기말&cr계약잔액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 도급공사 | 건설부문 | 건축 | 1,748,205,618 | 1,084,280,378 | 301,181,356 | 2,531,304,640 |
| 토목 | 29,561,895 | 21,683,212 | 8,464,712 | 42,780,395 | ||
| 콘크리트부문 | 건축 | 14,722,423 | 63,127,520 | 21,281,549 | 56,568,394 | |
| 소 계 | 1,792,489,936 | 1,169,091,110 | 330,927,617 | 2,630,653,429 | ||
| 분양공사 | 건설부문 | 건축 | 1,583,111,570 | 714,678,305 | 522,054,305 | 1,778,752,410 |
| 합 계 | 3,375,601,506 | 1,883,769,415 | 852,981,922 | 4,409,405,839 |
&cr(주1) 계약수익 금액에는 유의적인 금융요소가 포함되어 있으며, 포함되지 않은 매출할인 등 금액은 6,022,544천원입니다.&cr
<전기>&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 공사유형 | 전기초&cr계약잔액 | 신규/변경&cr계약액 | 전기&cr계약수익(주1) | 전기말&cr계약잔액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 도급공사 | 건설부문 | 건축 | 1,432,269,759 | 473,278,567 | 157,342,708 | 1,748,205,618 |
| 토목 | 28,789,607 | 4,178,709 | 3,406,421 | 29,561,895 | ||
| 콘크리트부문 | 건축 | 4,878,397 | 28,728,733 | 18,884,708 | 14,722,423 | |
| 소 계 | 1,465,937,763 | 506,186,009 | 179,633,837 | 1,792,489,936 | ||
| 분양공사 | 건설부문 | 건축 | 657,906,436 | 1,229,362,249 | 308,977,706 | 1,583,111,570 |
| 합 계 | 2,123,844,199 | 1,735,548,258 | 488,611,543 | 3,375,601,506 |
&cr(주1) 계약수익 금액에는 유의적인 금융요소가 포함되어 있으며, 포함되지 않은 매출할인 금액은 3,900,119 천원입니다.&cr
(2) 당기 및 전기 중 진행중인 건설계약과 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. 다만, 준공 이후에도 계약조건에 따라 계약자산의 잔액이 남아 있는 건설계약은 아래 내역에 포함하였습니다.&cr&cr<당기>&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 공사유형 | 누적공사수익 | 누적공사원가 | 누적공사손익 | 계약자산(주1) | 계약부채(주2) | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 도급공사 | 건설부문 | 건축 | 477,571,861 | 377,119,833 | 100,452,028 | 127,375,172 | 1,975,566 |
| 토목 | 12,509,110 | 10,710,913 | 1,798,197 | 3,117,296 | 4,588,555 | ||
| 콘크리트부문 | 건축 | 42,436,969 | 33,122,280 | 9,314,690 | 1,503,684 | - | |
| 소 계 | 532,517,940 | 420,953,026 | 111,564,914 | 131,996,151 | 6,564,122 | ||
| 분양공사 | 건설부문 | 건축 | 3,219,689,723 | 2,114,104,160 | 1,105,585,563 | 136,321,936 | 370,518,990 |
| 합 계 | 3,752,207,663 | 2,535,057,186 | 1,217,150,477 | 268,318,088 | 377,083,111 |
&cr<전기>&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 공사유형 | 누적공사수익 | 누적공사원가 | 누적공사손익 | 계약자산(주1) | 계약부채(주2) | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 도급공사 | 건설부문 | 건축 | 308,918,317 | 275,145,464 | 33,772,853 | 55,932,137 | 1,536,727 |
| 토목 | 15,958,306 | 14,008,364 | 1,949,942 | 1,031,447 | - | ||
| 콘크리트부문 | 건축 | 27,507,218 | 23,595,872 | 3,911,346 | 4,807,063 | 2,282,596 | |
| 소 계 | 352,383,841 | 312,749,700 | 39,634,141 | 61,770,647 | 3,819,323 | ||
| 분양공사 | 건설부문 | 건축 | 3,323,830,086 | 2,259,504,052 | 1,064,326,034 | 6,286,746 | 216,588,510 |
| 합 계 | 3,676,213,927 | 2,572,253,752 | 1,103,960,175 | 68,057,393 | 220,407,833 |
&cr(주1) 계약자산에는 미청구공사 및 분양미수금이 포함되어 있습니다.&cr&cr(주2) 계약부채에는 초과청구공사 및 분양선수금이 포함되어 있습니다.&cr
(3) 당기말 현재 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5%이상인 계약은 다음과 같으며, 당기말 현재 수익이 발생하지 않은 착공 전인 건설계약은 제외하였습니다.
(단위 : 천원)
| 계약명 | 공사(예정)기간 | 진행율 | 수취채권 | 계약자산 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총 액 | 대손충당금 | 총 액 | 손상차손누계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 봉래1구역 주택재개발 정비사업 | 2015.03~2021.03 | 92.86% | - | - | 74,508,125 | - |
| 동삼2구역 주택재개발정비사업 | 2017.11~2023.06 | 8.22% | - | - | 611,722 | - |
| 광안2구역 주택재건축정비사업 | 2018.11~2021.02 | 99.32% | - | - | 12,500,739 | - |
| 대구범어 W현장 | 2019.05~2023.12 | 13.70% | 8,497,982 | 51,838 | 22,421,070 | - |
| 울산 중산매곡지역주택조합 재개발정비사업 | 2017.11~2021.10 | 59.96% | 7,000,000 | 42,700 | 12,146,594 | - |
| 문수로대공원 지역주택조합 | 2020.02~2023.03 | 4.21% | 454,517 | 2,773 | 2,477,967 | - |
| 용호만현장 | 2013.09~2018.06 | 100.00% | - | - | - | - |
| 대구 수성구 범어동 청솔지구 주택사업 | 2018.06~2021.04 | 93.52% | - | - | 136,321,936 | - |
| 하남 미사 25-1블록 지식산업센터 신축사업 | 2018.04~2020.04 | 100.00% | - | - | - | - |
| 안양 아이에스비즈타워 신축공사 | 2019.03~2022.01 | 46.06% | - | - | - | - |
| 대구 신암동공동주택 | 2019.01~2021.10 | 58.72% | - | - | - | - |
| 대구역W 현장 | 2019.10~2023.05 | 17.36% | - | - | - | - |
| 고양 덕은지구 주상복합 신축사업 | 2019.10~2022.07 | 31.09% | - | - | - | - |
&cr(4) 당기 중 진행한 계약과 관련하여 원가 증감 요인 등이 있어 추정 총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 부 문 | 공사유형 | 총공사수익의&cr변동 | 추정총계약원가의변동 | 당기손익에&cr 미치는영향 | 미래손익에&cr 미치는영향 | 미청구공사의 변동 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총액 | 대손충당금 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건설부문 | 도급공사 | 77,677 | (6,609,990) | 5,914,651 | 773,015 | 5,914,651 | - |
| 분양공사 | (584,364) | (5,027,895) | 7,570,778 | (3,127,247) | - | - | |
| 합 계 | (506,687) | (11,637,885) | 13,485,429 | (2,354,232) | 5,914,651 | - |
&cr당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기 보고기간종료일 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가 추정치와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.
27. 매출과 매출원가&cr
(1) 당기 및 전기 중 계속영업관련 매출의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익: | ||
| 분양수익 | 516,395,007 | 305,747,833 |
| 공사수익 | 330,564,370 | 178,963,591 |
| 제품매출 | 68,366,152 | 104,545,167 |
| 상품매출 | 12,653,315 | 14,698,194 |
| 리스계약에서 생기는 수익: | ||
| 임대수익 | 3,945,208 | 3,972,629 |
| 합 계 | 931,924,052 | 607,927,414 |
| 한 시점에 인식하는 수익: | ||
| 분양수익 | 149,855,973 | 131,953,951 |
| 제품매출 | 68,366,152 | 104,545,167 |
| 상품매출 | 12,653,315 | 14,698,194 |
| 소 계 | 230,875,440 | 251,197,312 |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익: | ||
| 분양수익 | 366,539,034 | 173,793,882 |
| 공사수익 | 330,564,370 | 178,963,591 |
| 임대수익 | 3,945,208 | 3,972,629 |
| 소 계 | 701,048,612 | 356,730,102 |
| 합 계 | 931,924,052 | 607,927,414 |
(2) 당기 및 전기 중 계속영업관련 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 분양원가 | 334,071,667 | 207,522,090 |
| 공사원가 | 251,498,067 | 153,578,689 |
| 제품매출원가 | 61,004,504 | 88,506,866 |
| 상품매출원가 | 12,243,040 | 14,007,803 |
| 임대원가 | 3,872,416 | 3,343,189 |
| 합 계 | 662,689,694 | 466,958,637 |
&cr
28. 비용의 성격별 분류&cr&cr당기 및 전기 중 계속영업관련 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 제품과 재공품의 변동 | (165,837,994) | (65,877,856) |
| 원재료와 저장품의 사용액 | 353,968,068 | 225,205,421 |
| 상품매출원가 | 12,243,040 | 14,007,803 |
| 소모품비 | 3,782,704 | 3,951,751 |
| 보험료 | 8,192,585 | 4,344,098 |
| 전력비 | 1,051,549 | 1,075,778 |
| 외주비 | 321,072,139 | 174,459,853 |
| 수수료비용 | 63,833,525 | 52,971,189 |
| 세금과공과 | 20,734,991 | 13,916,032 |
| 종업원급여 | 51,053,640 | 51,659,538 |
| 복리후생비 | 8,357,281 | 7,778,281 |
| 유/무형자산 및 투자부동산상각비 | 12,519,371 | 10,668,592 |
| 운반비 | 8,905,129 | 10,410,881 |
| 광고선전비 및 판매촉진비 | 13,945,013 | 14,722,311 |
| 단기ㆍ소액리스료 및 사용료 | 11,699,679 | 9,581,814 |
| 기타비용 | 30,618,193 | 24,531,315 |
| 매출원가 및 판관비 합계 | 756,138,913 | 553,406,801 |
29. 판매비와 관리비&cr&cr당기 및 전기 중 계속영업관련 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 14,472,950 | 16,028,832 |
| 퇴직급여 | 1,692,093 | 1,958,078 |
| 복리후생비 | 3,599,911 | 3,118,418 |
| 여비교통비 | 587,608 | 822,580 |
| 통신비 | 192,566 | 201,571 |
| 수도광열비 | 189,438 | 168,097 |
| 세금과공과 | 6,561,150 | 3,850,780 |
| 감가상각비 | 2,332,279 | 1,805,252 |
| 소모품비 | 1,024,390 | 1,072,780 |
| 보험료 | 905,006 | 413,319 |
| 접대비 | 1,871,122 | 1,577,084 |
| 광고선전비 | 10,479,913 | 11,083,800 |
| 운반비 | 8,101,857 | 9,331,100 |
| 대손상각비 | 764,006 | (6,803) |
| 임차료 | 2,282,927 | 2,363,602 |
| 교육훈련비 | 33,206 | 78,689 |
| 도서인쇄비 | 79,284 | 94,537 |
| 지급수수료 | 35,906,420 | 29,407,075 |
| 차량유지비 | 260,828 | 260,635 |
| 파손품비 | 76,426 | 535,334 |
| 포장비 | 999 | 28,326 |
| 사무실유지비 | 253,182 | 210,278 |
| 하자보수비 | 121,386 | (150,511) |
| 수선비 | 130,886 | 49,869 |
| 외주비 | - | 46,081 |
| 잡급 | 220 | 215 |
| 시험비 | 92,898 | 60,164 |
| 판매촉진비 | 388,303 | 1,240,345 |
| 무형자산상각비 | 270,393 | 167,741 |
| 공사수주비 | - | 30,000 |
| 경상연구개발비 | 777,555 | 600,549 |
| 기타 | 17 | 348 |
| 합 계 | 93,449,219 | 86,448,165 |
30. 기타수익과 기타비용&cr&cr(1) 당기 및 전기 중 계속영업관련 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 재고자산처분이익 | 2,378 | 11,108 |
| 유형자산처분이익 | 115,033 | 43,443 |
| 외환차익 | 451,500 | - |
| 잡이익 | 1,358,593 | 4,208,502 |
| 합 계 | 1,927,504 | 4,263,053 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 계속영업관련 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 재고자산처분손실 | - | 114,076 |
| 기타의대손상각비 | 10,334,717 | 5,194,930 |
| 유형자산폐기손실 | 271 | 168,694 |
| 유형자산처분손실 | - | 8,577 |
| 무형자산처분손실 | 494 | - |
| 운휴자산감가상각비 | 216,308 | - |
| 외화환산손실 | 287,766 | - |
| 기부금 | 998,370 | 530,280 |
| 보상비 | 86,782 | 308,705 |
| 잡손실 | 299,506 | 161,675 |
| 합 계 | 12,224,214 | 6,486,937 |
31. 금융수익과 금융비용&cr
(1) 당기 및 전기 중 계속영업관련 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 8,907,248 | 8,251,699 |
| 배당금수익 | - | 200,000 |
| 당기손익-공정가치 측정 채무상품 평가이익 | 3,778,321 | 2,481,513 |
| 당기손익-공정가치 측정 채무상품 처분이익 | - | 130,077 |
| 파생상품정산이익 | - | 5,912,934 |
| 합 계 | 12,685,569 | 16,976,223 |
(2) 당기 및 전기 중 계속영업관련 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 46,512,804 | 23,746,671 |
| 당기손익-공정가치 측정 채무상품 평가손실 | 2,162,675 | 2,987,492 |
| 합 계 | 48,675,479 | 26,734,163 |
&cr
32. 법인세&cr&cr(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액(법인세추납액 및 환급액 포함) | 68,718,010 | 11,558,247 |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 | (16,453,958) | 6,787,635 |
| 총법인세비용 | 52,264,052 | 18,345,882 |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 | 703,076 | 324,214 |
| 법인세비용 | 52,967,128 | 18,670,096 |
| 계속사업법인세비용 | 39,089,578 | 16,780,316 |
| 중단사업법인세비용 | 13,877,550 | 1,889,780 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | (301,816) | 719,541 |
| - 확정급여제도 재측정요소 | 229,102 | 672,505 |
| - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분손익 | (515,922) | 47,036 |
| - 지분법이익잉여금변동 | (14,996) | - |
| 이연법인세 | 1,004,892 | (395,327) |
| - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 | 1,536,914 | (514,854) |
| - 파생상품평가손실 | 24,606 | 119,527 |
| - 지분법자본변동 | (556,628) | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 703,076 | 324,214 |
(3) 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 177,534,948 | 82,381,389 |
| 적용세율(당기: 24.2%, 전기:24.2%)에 따른 법인세 | 42,963,457 | 19,936,296 |
| 조정사항 | ||
| - 비과세수익 | (1,319,619) | (2,754,207) |
| - 비공제비용 | 6,038,073 | 5,851,436 |
| - 세액공제등 | - | (22,290) |
| - 미환류법인세 | 6,277,981 | 1,155,700 |
| - 발생한 일시적 차이 중 이연법인세 미인식효과 | (530,764) | (5,034,839) |
| - 기타(세율차이 등) | (462,000) | (462,000) |
| 법인세비용 | 52,967,128 | 18,670,096 |
| 유효세율 | 29.8% | 22.7% |
(4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기말 이연법인세자산(부채) | 2,111,940 | (12,308,871) |
| 기초 이연법인세부채 | (12,308,871) | (5,521,237) |
| 분할승계 | (2,033,147) | - |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 | (16,453,958) | 6,787,634 |
(5) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당기>&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 당기손익 반영 | 기타포괄손익 반영 | 분할승계 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| (차감할 일시적 차이) | |||||
| 확정급여채무 | 10,373,937 | 1,066,254 | - | (4,928,930) | 6,511,261 |
| 하자보수충당부채 | 7,611,626 | 2,293,022 | - | - | 9,904,648 |
| 대손충당금 | 10,555,106 | 1,672,319 | - | (945,913) | 11,281,512 |
| 대손상각비 | 883,251 | (781,370) | - | - | 101,881 |
| 파생상품부채평가액 | 124,300 | (148,906) | 24,606 | - | - |
| 기타 | 3,794,226 | 1,078,353 | - | - | 4,872,579 |
| (가산할 일시적 차이) | |||||
| 사외적립자산 | (8,787,800) | (352,259) | - | 3,841,696 | (5,298,363) |
| 금융비용자본화 | (5,529,582) | (1,957,018) | - | - | (7,486,600) |
| 금융자산평가손익 | (1,754,141) | (402,062) | 1,536,914 | - | (619,289) |
| 사용권자산 | - | (216,794) | - | - | (216,794) |
| 차입금현할차 | (1,478,690) | (5,371) | - | - | (1,484,061) |
| 토지재평가차액 | (2,435,389) | 2,435,389 | - | - | - |
| 토지(합병시평가증) | (21,008,227) | 11,953,851 | - | - | (9,054,376) |
| 건물(합병시평가증) | (1,068,008) | 1,177,753 | - | - | 109,745 |
| 감가상각비 | (441,689) | 264,798 | - | - | (176,891) |
| 지분법주식 | - | (2,120,070) | (556,628) | - | (2,676,698) |
| 기타 | (3,147,791) | (508,823) | - | - | (3,656,614) |
| 합 계 | (12,308,871) | 15,449,066 | 1,004,892 | (2,033,147) | 2,111,940 |
<전기>&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 전기손익 반영 | 기타포괄손익 반영 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| (차감할 일시적 차이) | ||||
| 확정급여채무 | 8,903,300 | 1,470,637 | - | 10,373,937 |
| 하자보수충당부채 | 6,868,759 | 742,867 | - | 7,611,626 |
| 대손충당금 | 3,620,457 | 6,934,649 | - | 10,555,106 |
| 대손상각비 | 685,133 | 198,118 | - | 883,251 |
| 전환사채상환할증금 | 1,456,078 | (1,456,078) | - | - |
| 파생상품부채평가액 | 3,310,073 | (3,305,300) | 119,527 | 124,300 |
| 기타 | 10,507,561 | (6,713,335) | - | 3,794,226 |
| (가산할 일시적 차이) | ||||
| 사외적립자산 | (7,709,524) | (1,078,276) | - | (8,787,800) |
| 금융비용자본화 | (3,677,959) | (1,851,623) | - | (5,529,582) |
| 금융자산평가손익 | (1,168,486) | (70,801) | (514,854) | (1,754,141) |
| 차입금현할차 | (436,620) | (1,042,070) | - | (1,478,690) |
| 토지재평가차액 | (2,435,389) | - | - | (2,435,389) |
| 토지(합병시평가증) | (21,008,227) | - | - | (21,008,227) |
| 건물(합병시평가증) | (1,120,225) | 52,217 | - | (1,068,008) |
| 감가상각비 | (539,750) | 98,061 | - | (441,689) |
| 기타 | (2,776,418) | (371,373) | - | (3,147,791) |
| 합 계 | (5,521,237) | (6,392,307) | (395,327) | (12,308,871) |
&cr(6) 보고기간종료일 현재 미인식한 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업 등(주1) | 914,593 | 1,445,358 |
&cr(주1) 당사는 예측가능한 미래에 처분 및 배당 계획이 없는 종속기업과 관련하여 발생한 누적손익 및 기타포괄손익누계액에 따른 일시적차이에 대해 예측가능한 미래에처분 및 배당을 통한 실현가능성이 낮아 이연법인세를 인식하지 않았습니다.
(7) 보고기간종료일 현재 상계전 총액기준에 의한 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기법인세자산 | 4,966,547 | 1,483,357 |
| 당기법인세부채 | 69,807,361 | 13,529,372 |
| 상계후 금액 | (64,840,814) | (12,046,015) |
&cr
33. 주당이익&cr&cr주당순이익은 보통주 1주 또는 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 기본주당이익
(단위 : 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 124,567,820,141 | 63,711,292,832 |
| 계속사업당기순이익 | 89,301,181,124 | 59,279,595,626 |
| 중단영업당기순이익 | 35,266,639,017 | 4,431,697,206 |
| 가중평균유통보통주식수(주1) | 30,523,885주 | 30,846,697주 |
| 주당이익 | 4,080 | 2,065 |
| 계속사업 주당이익 | 2,925 | 1,922 |
| 중단사업 주당이익 | 1,155 | 143 |
&cr (주1) 당기 및 전기 가중평균유통주식수의 내역은 다음과 같습니다.
<당기>&cr (단위 : 주)
| 구 분 | 주식수 | 가중치 | 가중평균주식수 |
|---|---|---|---|
| 기초보통주식수 | 30,892,606 | 366 | 11,306,693,796 |
| 자기주식 | (34,857) | 366 | (12,757,662) |
| 자기주식 | (413,084) | 296 | (122,194,143) |
| 합 계 | 30,444,665 | 11,171,741,991 | |
| 가중평균유통주식수 | 30,523,885 |
<전기>&cr (단위 : 주)
| 구 분 | 주식수 | 가중치 | 가중평균주식수 |
|---|---|---|---|
| 기초보통주식수 | 30,853,371 | 365 | 11,261,480,415 |
| 제33회차전환청구 | 39,235 | 262 | 10,286,890 |
| 자기주식 | (34,857) | 365 | (12,722,805) |
| 합 계 | 30,857,749 | 11,259,044,500 | |
| 가중평균유통주식수 | 30,846,697 |
&cr
(2) 희석주당이익
(단위 : 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 124,567,820,141 | 63,711,292,832 |
| 계속사업당기순이익 | 89,301,181,124 | 59,279,595,626 |
| 중단영업당기순이익 | 35,266,639,017 | 4,431,697,206 |
| 가산)전환사채이자(세후) | - | 1,411,044,401 |
| 보통주희석화당기순이익 | 124,567,820,141 | 65,122,337,233 |
| 가중평균유통/잠재적보통주식수(주1) | 30,523,885주 | 30,857,749주 |
| 희석주당이익 | 4,080 | 2,065 |
| 계속사업 희석주당이익 | 2,925 | 1,922 |
| 중단사업 희석주당이익 | 1,155 | 143 |
&cr(주1) 가중평균유통/잠재적보통주식수 &cr
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 가중평균유통보통주식수 | 30,523,885주 | 30,846,697주 |
| 희석성 잠재적보통주 | ||
| - 전환사채 | 0주 | 11,052주 |
| 가중평균유통/잠재적보통주식수 | 30,523,885주 | 30,857,749주 |
&cr희석주당이익은 보통주와 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것이며,이 때 전환사채는 기초에 전환된 것으로 가정하였습니다. 한편, 당기 및 전기 희석주당이익은 반희석효과로 주당순이익과 일치하며, 전환사채, 주식선택권은 반희석효과로 인해 희석주당이익 계산에 고려되지 않았습니다.&cr
34. 현금흐름표&cr&cr(1) 당사의 당기 및 전기의 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 비현금항목의 조정: | ||
| 법인세비용 | 52,967,128 | 18,670,096 |
| 금융비용 | 51,060,883 | 32,958,244 |
| 금융수익 | (12,950,914) | (28,504,128) |
| 대손상각비 | 713,339 | 351,203 |
| 기타의대손상각비 | 10,623,395 | 7,019,472 |
| 재고자산평가손실 | 362,198 | 413,464 |
| 재고자산처분손실 | 19,851 | 170,896 |
| 재고자산폐기손실 | 23,246 | 164,100 |
| 감가상각비 | 14,338,074 | 15,932,988 |
| 운휴자산감가상각비 | 216,474 | 500 |
| 유형자산처분손실 | - | 23,131 |
| 유형자산폐기손실 | 279 | 308,930 |
| 무형자산처분손실 | 1,222 | - |
| 무형자산상각비 | 358,049 | 467,761 |
| 퇴직급여 | 4,870,984 | 7,121,292 |
| 판매보증비 | 62,500 | 39,832 |
| 판매촉진비(환입) | - | (14,850) |
| 하자보수비 | 10,185,899 | 5,041,217 |
| 외화환산손실 | 287,987 | 2,697 |
| 지분법손실 | 19,774,601 | 11,625,760 |
| 지분법주식처분손실 | - | 795,816 |
| 재고자산처분이익 | (2,793) | (11,655) |
| 유형자산처분이익 | (135,499) | (113,069) |
| 외화환산이익 | (209,566) | (270,851) |
| 매각예정비유동자산처분이익 | (62,186,617) | - |
| 지분법이익 | (12,604,183) | (24,886,727) |
| 지분법주식처분이익 | (5,317,027) | (24,139,950) |
| 잡이익 | - | (275) |
| 합 계 | 72,459,510 | 23,165,894 |
(2) 당사의 당기 및 전기의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : | ||
| 매출채권의감소(증가) | 29,648,422 | 7,843,017 |
| 미수금의감소(증가) | 106,612,611 | (97,617,987) |
| 공사미수금의감소(증가) | (14,896,856) | 2,890,566 |
| 분양미수금의감소(증가) | (127,383,096) | 3,691,896 |
| 미청구공사의감소(증가) | (71,086,905) | (39,769,173) |
| 선급금의감소(증가) | (465,786,284) | (109,886,326) |
| 선급비용의감소(증가) | (1,785,424) | (8,774,537) |
| 선급공사원가의감소(증가) | (44,970) | (5,325,316) |
| 예치보증금의감소(증가) | 21,526 | 438,120 |
| 재고자산의감소(증가) | 59,020,157 | (118,794,278) |
| 장기매출채권의감소(증가) | 11,919 | 294,251 |
| 매입채무의증가(감소) | 39,794,140 | 79,453,982 |
| 미지급금의증가(감소) | (8,355,078) | 6,318,567 |
| 선수금의증가(증가) | (6,636,568) | 6,693,870 |
| 초과청구공사의증가(감소) | 2,744,798 | (9,050,469) |
| 분양선수금의증가(감소) | 153,930,480 | 93,617,638 |
| 예수금의증가(감소) | (560,057) | (210,249) |
| 예수보증금의증가(감소) | 1,474 | - |
| 미지급비용의증가(감소) | 6,356,626 | 6,050,130 |
| 판매충당부채의감소 | (68,024) | (201,068) |
| 기타유동부채의증가(감소) | (2,618) | (2,196,417) |
| 기타채무의증가 | 306 | 1,273 |
| 장기미지급비용의증가 | (152,179) | 221,205 |
| 장기예수보증금의증가 | 3,095 | 67,000 |
| 하자보수비의지급 | (1,074,501) | (1,971,521) |
| 퇴직금의지급 | (1,502,558) | (5,152,833) |
| 관계사전입(출)액 | (196,425) | (281,196) |
| 사외적립자산의감소 | 2,056,912 | 3,472,802 |
| 사외적립자산의납입 | (3,210,625) | (7,247,754) |
| 합 계 | (302,539,702) | (195,424,807) |
(3) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으 며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 3,341,540 | 11,564,354 |
| 선급금 재고자산 대체 | 497,724,000 | 4,297,590 |
| 금융보증부채의 인식 | 2,912,314 | 3,576,787 |
| 선급비용의 유동성 대체 | 2,135,473 | 1,614,178 |
| 재고자산에서 유형자산/투자부동산으로 대체 | 1,936,189 | 65,430,398 |
| 대여금 유동성 대체 | 4,100,000 | 300,000 |
| 사용권자산발생 | 5,528,001 | 11,592,371 |
| 전환권행사 | - | 538,923 |
| 장기대여금등 채권정리액 | 11,539,666 | - |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 230,669,049 | 170,931,022 |
| 물적분할로 취득한 주식 | 154,278,610 | - |
(4) 당사의 당기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.&cr
< 당기 >&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 재무활동 현금흐름 |
비현금거래 | 당기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동성대체 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 188,672,000 | 85,100,000 | - | (23,000,000) | 250,772,000 |
| 유동성장기차입금 | 137,311,040 | (176,701,667) | 150,669,049 | (322,562) | 110,955,860 |
| 유동성사채 | 32,000,000 | (32,000,000) | 80,000,000 | - | 80,000,000 |
| 유동성리스부채 | 3,905,349 | (5,106,373) | 5,495,769 | (369,242) | 3,925,503 |
| 유동성파생상품부채 | 22,769 | - | - | (22,769) | - |
| 장기차입금 | 491,468,020 | 559,314,540 | (150,669,049) | (25,869,631) | 874,243,880 |
| 사채 | 80,000,000 | 20,000,000 | (80,000,000) | - | 20,000,000 |
| 리스부채 | 2,668,331 | - | (5,495,769) | 4,632,352 | 1,804,914 |
| 장기임대보증금 | 5,026,600 | 1,737,251 | - | - | 6,763,851 |
| 파생상품부채 | 490,869 | - | - | (490,869) | - |
| 합 계 | 941,564,978 | 452,343,751 | - | (45,442,721) | 1,348,466,008 |
< 전기 >&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 재무활동 현금흐름 |
비현금거래 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동성대체 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 225,869,694 | (37,197,694) | - | - | 188,672,000 |
| 유동성장기차입금 | 112,671,838 | (148,985,748) | 170,931,022 | 2,693,928 | 137,311,040 |
| 유동성사채 | 77,000,000 | (45,000,000) | - | - | 32,000,000 |
| 유동성전환사채 | 78,932,109 | (78,393,186) | - | (538,923) | - |
| 유동성리스부채 | 1,422,226 | (3,351,464) | 5,682,844 | 151,743 | 3,905,349 |
| 유동성파생상품부채 | 13,676,226 | - | 4,803 | (13,658,260) | 22,769 |
| 장기차입금 | 141,916,960 | 520,482,082 | (170,931,022) | - | 491,468,020 |
| 사채 | - | 80,000,000 | - | - | 80,000,000 |
| 리스부채 | 346,595 | - | (5,682,844) | 8,004,580 | 2,668,331 |
| 장기임대보증금 | 3,891,600 | 1,135,000 | - | - | 5,026,600 |
| 파생상품부채 | 1,760 | - | (4,803) | 493,912 | 490,869 |
| 합 계 | 655,729,008 | 288,688,990 | - | (2,853,020) | 941,564,978 |
&cr(5) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.
35. 보험가입자산&cr
당기 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
(원화단위 : 천원)
| 보험종류 | 부 보 대 상 | 보 험 회 사 | 부 보 금 액 |
|---|---|---|---|
| 재산종합보험 | 건물 및 구축물 등 | 현대해상화재보험 | 28,596,728 |
| KB손해보험 | 19,064,485 | ||
| 화재보험 | 건물등 | 롯데손해보험 | 700,000 |
| 제조물책임보험 | 재고자산(PILE,PC부재) | DB화재해상보험 | 200,000 |
| 합 계 | 48,561,213 |
&cr한편, 상기 부보사항 이외에 당사는 영업배상책임보험, 건설공사보험, 근재보험, 가스사고배상책임보험, 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있으 며, 종업원에 대해서는 산업재해보상보험, 국민건강보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다.
&cr
36. 특수관계자&cr&cr(1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계&cr&cr당기 보고기간종료일 현재 당사의 지배ㆍ종속기업는 다음과 같습니다.
| 회사명 | 지배기업 | 당사와의 관계 |
|---|---|---|
| 아이에스지주㈜ | - | 지배기업 |
| 아이에스해운㈜ | 당사 | 종속기업 |
| 영풍파일㈜ | 〃 | 〃 |
| 중앙물산㈜ | 〃 | 〃 |
| 중앙레미콘㈜ | 〃 | 〃 |
| ㈜삼정이알케이 | 〃 | 〃 |
| 다온이앤씨㈜ | 〃 | 〃 |
| 디에스이앤씨㈜ | 〃 | 〃 |
| 새빛이앤씨㈜ | 〃 | 〃 |
| ㈜부산블루코스트 | 〃 | 〃 |
| 유라이앤씨㈜ | 〃 | 〃 |
| 도담이앤씨㈜ | 〃 | 〃 |
| 초아건설㈜ | 〃 | 〃 |
| 다솜건설㈜ | 〃 | 〃 |
| 아람이앤씨㈜ | 〃 | 〃 |
| ㈜서현관리 | 〃 | 〃 |
| 해니건설㈜ | 〃 | 〃 |
| 나래이앤씨㈜ | 〃 | 〃 |
| 티와이건설㈜ | 〃 | 〃 |
| ㈜바운스 | 〃 | 〃 |
| 이앤에프아이콘제일호사모투자합자회사 | 〃 | 〃 |
| 인선이엔티㈜ | 〃 | 〃 |
| 인선기업㈜ | 인선이엔티㈜ | 〃 |
| 인선모터스㈜ | 〃 | 〃 |
| 골든에코㈜ | 〃 | 〃 |
| 아이앤에스㈜ | 〃 | 〃 |
| ㈜파주비앤알 | 〃 | 〃 |
| ㈜영흥산업환경 | 〃 | 〃 |
| ㈜피규어랜드 | 아이앤에스㈜ | 〃 |
| ㈜조치원환경 | ㈜영흥산업환경 | 〃 |
| ㈜영흥토건 | ㈜조치원환경 | 〃 |
| WISDOM SHIPPING 1 S.A. | 아이에스해운㈜ | 〃 |
| WISDOM SHIPPING 2 S.A. | 〃 | 〃 |
&cr (2) 주요 경영진에 대한 보상&cr&cr당기 및 전기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 769,654 | 735,508 |
| 퇴직급여 | 118,455 | 90,457 |
| 합 계 | 888,109 | 825,965 |
(3) 특수관계자와의 주요거래 및 채권ㆍ채무 잔액&cr
1) 거래내역&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 회사명 | 거래유형 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 아이에스지주㈜ | 매출거래 | 12,000 | 12,000 |
| 기타수익 | 7,197 | 7,080 | ||
| 배당거래 | 9,620,410 | 16,492,132 | ||
| 종속기업 | 아이에스해운㈜ | 매출거래 | 1,200 | 1,200 |
| 금융수익 | 449,880 | 2,569,119 | ||
| 한국렌탈㈜(주1) | 매출거래 | - | 130,997 | |
| 기타수익 | - | 33,744 | ||
| 기타비용 | - | 749,095 | ||
| 영풍파일㈜ | 매출거래 | 243,155 | 217,960 | |
| 기타수익 | 4,059 | 4,872 | ||
| 매입거래 | 2,185,654 | 4,735,949 | ||
| 기타비용 | 154,965 | 907,611 | ||
| 중앙레미콘㈜ | 매입거래 | - | 683,665 | |
| ㈜삼정이알케이 | 금융수익 | 493,457 | 433,658 | |
| ㈜부산블루코스트 | 금융수익 | 2,487,092 | 2,437,307 | |
| ㈜서현관리 | 매출거래 | 19,250 | 16,276 | |
| 금융수익 | - | 6,805 | ||
| 기타비용 | 195,737 | 755,791 | ||
| ㈜바운스 | 매출거래 | 77,977 | 176,386 | |
| 금융수익 | 130,208 | - | ||
| 인선이엔티㈜ | 매입거래 | 98,486 | - | |
| 기타비용 | - | 38,666 | ||
| 지분출자 | 70,000,005 | - | ||
| 인선기업㈜ | 매입거래 | 440,820 | 2,082,280 | |
| ㈜아토스터디(주2) | 금융수익 | 366,869 | 403,603 | |
| 이누스㈜(주2) | 매출거래 | 28,686 | - | |
| 기타수익 | 75,472 | - | ||
| 매입거래 | 896,343 | - | ||
| 기타비용 | 1,170,864 | - | ||
| USPA EUROPE(주2) | 매출거래 | 161,016 | 182,268 | |
| 기타수익 | - | 7,104 | ||
| 매입거래 | - | 32,966 | ||
| INUS위욕(광주) 유한공사(주2) | 매입거래 | - | 396,636 | |
| INUS HOME USA, INC.(주2) | 매출거래 | 260,608 | 272,493 | |
| INUS HOME VINA LIMITED&crCOMPANY(주2) | 매출거래 | 218,024 | - | |
| 기타수익 | 116,173 | 1,444,735 | ||
| 매입거래 | 5,743,277 | 7,275,539 | ||
| 이앤에프아이콘제일호사모투자 합자회사 | 지분출자 | 44,700,000 | - | |
| 기타종속회사 | 매출거래 | 44,180 | 14,655 | |
| 기타수익 | 795 | 2,097 | ||
| 금융수익 | 23,000 | 14,682 | ||
| 지분출자 | 600,000 | 700,000 | ||
| 관계기업 | 엔피글로벌성장1호사모투자합자회사 | 지분출자 | 39,604 | 59,406 |
| 이앤에프사파이어사모투자합자회사 | 금융수익 | 553,005 | - | |
| 지분출자 | 47,841,890 | - | ||
| 이앤아이홀딩스㈜ | 지분출자 | 100,000,000 | - | |
| ㈜카이트홀딩스 | 지분출자 | 16,000,000 | - | |
| 채권매입 | 5,000,000 | - | ||
| CACP CITADEL KOR INC | 지분출자 | 6,126,000 | - | |
| 이앤에프로빈사모투자합자회사&cr(주3) | 지분출자 | 3,200,000 | - | |
| 지분정산 | 16,285,152 | - | ||
| 이앤에프앰버&cr 사모투자합자회사 | 지분출자 | - | 150,228 | |
| 지분정산 | - | 22,139,833 | ||
| 주식매입 | - | 58,353,750 | ||
| 이앤에프앰버제이호사모투자&cr합자회사 | 지분정산 | - | 11,183,965 | |
| 주식매입 | - | 41,643,265 | ||
| 기타특수관계자 | ㈜코엔텍 | 매출거래 | 2,260,945 | - |
| ㈜동서건설 | 매출거래 | 1,200 | 12,865,867 | |
| 기타수익 | 2,076 | 10,722 | ||
| 기타계열회사 | 매출거래 | 13,920 | 16,980 | |
| 기타수익 | 33,762 | 3,180 | ||
| 매입거래 | 1,316,972 | - | ||
| 기타비용 | 147,400 | 177,130 | ||
| 합 계 | 매출거래 | 3,342,161 | 13,907,083 | |
| 기타수익 | 239,534 | 1,513,534 | ||
| 금융수익 | 4,503,511 | 5,865,174 | ||
| 매입거래 | 10,681,552 | 15,207,035 | ||
| 기타비용 | 1,668,966 | 2,628,293 | ||
| 지분출자 | 288,507,499 | 909,634 | ||
| 지분정산 | 16,285,152 | 33,323,798 | ||
| 주식매입 | - | 99,997,015 | ||
| 채권매입 | 5,000,000 | - | ||
| 배당거래 | 9,620,410 | 16,492,132 |
(주1) 전기 중 매각에 따라 특수관계자 범위에서 제외하였습니다.&cr&cr (주2) 당사는 당기 중 ㈜아토스터디 및 INUS사업부(자회사 포함)를 물적분할하여 이누스㈜를 설립하여 매각완료하였으며, 당기 중 거래는 매각이전내역입니다.&cr&cr (주3) 이앤에프로빈사모투자합자회사의 자회사인 로빈홀딩스합자회사가 보유하고 있던 ㈜파주비앤알 보통주 103,658주 전량을 인선이엔티㈜에 매각한 후 청산완료하였습니다.&cr
2) 채권ㆍ채무 잔액
(단위 : 천원)
| 구분 | 회사명 | 거래유형 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 아이에스지주㈜ | 매출채권 | 1,100 | - |
| 기타채권 | 670 | 716 | ||
| 종속기업 | 영풍파일㈜ | 매출채권 | 28,856 | 18,822 |
| 기타채권 | 267 | 356 | ||
| 매입채무 | 89,352 | 537,604 | ||
| 기타채무 | 8,800 | 41,321 | ||
| 중앙레미콘㈜ | 매입채무 | - | 21,716 | |
| ㈜삼정이알케이 | 금융채권 | 2,693,381 | 2,199,922 | |
| ㈜부산블루코스트 | 금융채권 | 11,943,457 | 9,456,366 | |
| 유라이앤씨㈜(주1) | 매출채권 | 1,639,396 | 1,639,396 | |
| 기타채무 | 15,490 | 15,490 | ||
| ㈜서현관리 | 금융채권 | 598,419 | - | |
| 기타채무 | - | 20,815 | ||
| ㈜바운스 | 매출채권 | 104 | 15,809 | |
| 금융채권 | 130,208 | - | ||
| 금융채무 | 50,000 | 50,000 | ||
| 인선이엔티㈜ | 기타채무 | 13,596 | 3,522 | |
| 인선기업㈜ | 매입채무 | 102,300 | 288,200 | |
| ㈜아토스터디(주2) | 금융채권 | - | 672,797 | |
| USPA EUROPE S.r.l | 매출채권 | - | 1,266,076 | |
| INUS위욕(광주)&cr 유한공사 | 매출채권 | - | 309,091 | |
| INUS HOME USA, INC. | 매출채권 | - | 269,270 | |
| INUS HOME VINA LIMITED&crCOMPANY | 기타채권 | - | 1,231,894 | |
| 매입채무 | - | 865,350 | ||
| 기타종속회사 | 매출채권 | 1,100 | 1,100 | |
| 기타채권 | 172 | 172 | ||
| 금융채권 | - | 14,052 | ||
| 기타채무 | - | 936 | ||
| 관계기업 | 카이트홀딩스㈜ | 금융채권 | 5,000,000 | - |
| 기타특수관계자 | ㈜코엔텍 | 매출채권 | 1,131,900 | - |
| 기타채무 | 4,588,555 | - | ||
| 이누스㈜ | 기타채권 | 7,239,079 | - | |
| 매입채무 | 295,060 | - | ||
| 금융채무 | 10,000 | - | ||
| 기타계열회사 | 매출채권 | 1,100 | 1,210 | |
| 기타채권 | 5,412 | 45,720 | ||
| 금융채무 | 2,800 | 5,600 | ||
| 기타채무 | 14,080 | 13,200 | ||
| 합 계 | 매출채권 | 2,803,556 | 3,520,774 | |
| 기타채권 | 7,245,600 | 1,278,858 | ||
| 금융채권 | 20,365,465 | 12,343,137 | ||
| 매입채무 | 486,712 | 1,712,870 | ||
| 기타채무 | 4,640,521 | 95,284 | ||
| 금융채무 | 62,800 | 55,600 |
&cr(주1) 당기 보고기간종료일 현재 공사미수금 1,639,396천원에 대하여 대손충당금이 전액 설정되어 있습니다.&cr&cr(주2) ㈜아토스터디는 당기 중 지분 전부 매각으로 특수관계에서 제외되었습니다.
&cr(4) 자금거래내역&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 회사명 | 거래종류 | 당기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기초 | 대 여 | 상 환 | 당기말 | 전기초 | 대 여 | 상 환 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 아이에스해운㈜ | 대여거래 | 39,200,000 | - | (2,500,000) | 36,700,000 | 52,750,000 | - | (13,550,000) | 39,200,000 |
| ㈜삼정이알케이(주1) | 〃 | 9,500,000 | 1,400,000 | - | 10,900,000 | 9,300,000 | 200,000 | - | 9,500,000 | |
| ㈜부산블루코스트 (주1) | 〃 | 53,500,000 | 1,000,000 | - | 54,500,000 | 52,000,000 | 1,500,000 | - | 53,500,000 | |
| ㈜바운스 | 〃 | - | 4,000,000 | - | 4,000,000 | - | - | - | - | |
| ㈜서현관리 | 〃 | - | - | - | - | - | 13,500,000 | (13,500,000) | - | |
| 티와이건설㈜ | 〃 | 500,000 | - | - | 500,000 | - | 5,500,000 | (5,000,000) | 500,000 | |
| ㈜아토스터디 | 〃 | 10,500,000 | - | (10,500,000) | - | 8,000,000 | 2,500,000 | - | 10,500,000 | |
| USPA EUROPE,. S.r.l | 〃 | - | - | - | - | 255,832 | - | (255,832) | - | |
| 종업원등 | 〃 | 4,143,154 | 681,568 | (671,190) | 4,153,532 | 4,590,146 | 447,920 | (894,912) | 4,143,154 | |
| 합 계 | 117,343,154 | 7,081,568 | (13,671,190) | 110,753,532 | 126,895,978 | 23,647,920 | (33,200,744) | 117,343,154 |
&cr (주1) 당기 보고기간종료일 현재 ㈜삼정이알케이 , ㈜부산블루코스트 및 아이에스해운 ㈜ 의 대여금에 대하여 각각 3,915,602천원, 28,934,857천원 및 4,711,237천원을 대손충당금으로 설정하였습니다.
&cr(5) 지급보증&cr&cr1) 당기 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 의 내역은 다음과 같습니다.&cr (원화단위 : 천원)
| 구 분 | 회사명 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜부산블루코스트 | 50,000 | 법인카드 |
| WISDOM SHIPPING 1 S.A. | USD 15,795,000 | 일반대출보증(한도금액) | |
| WISDOM SHIPPING 2 S.A. | USD 15,795,000 | 〃 | |
| 바운스㈜ | 7,800,000 | 시설자금대출 보증 | |
| 합 계 | 7,850,000 | ||
| USD 31,590,000 |
2) 당기 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자에게 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구분 | 회사명 | 보증처 | 보증한도금액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 아이에스지주(주) | 서울보증보험 | 45,389,739 | 연대보증 |
&cr&cr
37. 영업부문&cr&cr(1) 사업별 부문정보&cr&cr당사는 제품의 유사성에 따라 사업부문을 구분하고 있으며, 당사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 당사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 한편, 각 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 재화 또는 용역 | 주요 고객 |
|---|---|---|
| 건설부문 | 토목, 건축공사 및 분양공사 외 | 봉래1구역주택재개발정비사업조합 외 |
| 콘크리트부문 | 콘크리트 파일 외 | 에스케이하이닉스(주) 외 |
| 요업부문 | 타일, 위생도기, 비데, 블렌더 외 | 현대건설(주) 외 |
| 기타부문 | 임대업, 소지매출 외 | 문화교역 외 |
(2) 사업부문별 재무현황&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 건설부문 | 콘크리트부문 | 요업부문(주1) | 기타부문 | 합 계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액: | ||||||||||
| 외부매출액 | 829,001,254 | 469,140,535 | 102,301,017 | 138,128,068 | 54,462,663 | 181,804,107 | 621,782 | 658,811 | 986,386,715 | 789,731,521 |
| 영업손익 | 183,852,647 | 51,971,213 | (8,665,663) | 1,904,973 | (2,660,568) | (122,448) | 598,156 | 644,427 | 173,124,572 | 54,398,165 |
| 유ㆍ무형자산 | 12,341,099 | 12,092,295 | 99,746,755 | 100,538,275 | - | 120,537,553 | 3,617,901 | 3,152,502 | 115,705,754 | 236,320,625 |
| 기타자산 | 2,402,109,684 | 1,720,654,372 | 27,736,585 | 34,667,373 | - | 143,539,609 | 595,932,937 | 320,091,437 | 3,025,779,207 | 2,218,952,791 |
| 총자산 | 2,414,450,783 | 1,732,746,667 | 127,483,340 | 135,205,648 | - | 264,077,162 | 599,550,838 | 323,243,939 | 3,141,484,961 | 2,455,273,416 |
&cr(주1) 당기 중 물적분할 후 매각완료되었으며, 중단사업손익으로 계정재분류되었습니다.&cr
(3) 지역별 매출 정보(고객의 위치를 기준으로 작성됨)&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 국내 | 931,924,053 | 607,927,414 |
&cr
38. 재무위험관리의 목적 및 정책&cr&cr당사의 주요 금융부채는 장ㆍ단기차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니 다. 또한, 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.&cr
(1) 시장위험&cr&cr시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.
&cr① 이자율위험&cr이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 변동이자율 차입의 기준금리가 1% 포인트 변동되었을 경우 보고기간종료일 현재 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 변동이자율 차입금 | 225,200,000 | 258,375,000 | |
| 기준금리 | 1% 포인트 상승시 | (2,252,000) | (2,583,750) |
② 환위험&cr 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(원화단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외 화 금 액 | 원화환산액 | 외 화 금 액 | 원화환산액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | USD | 7,548,618 | 8,212,897 | USD | 10,000,000 | 11,578,000 |
| 매출채권및기타채권 | USD | - | - | USD | 5,105,916 | 5,911,630 |
| JPY | - | - | JPY | 3,734,800 | 39,718 | |
| 매입채무및기타채무 | USD | - | - | USD | 666,636 | 771,832 |
| EUR | - | - | EUR | 149,431 | 193,876 | |
| CNY | - | - | CNY | 1,466,128 | 242,996 |
당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 포인트 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5% 포인트상승시 | 5% 포인트하락시 | 5% 포인트상승시 | 5% 포인트하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 410,645 | (410,645) | 835,890 | (835,890) |
| EUR | - | - | (9,694) | 9,694 |
| JPY | - | - | 1,986 | (1,986) |
| CNY | - | - | (12,150) | 12,150 |
| 합 계 | 410,645 | (410,645) | 816,032 | (816,032) |
&cr (2) 신용위험&cr&cr 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. &cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 294,711,694 | 248,296,925 |
| 매출채권및기타채권 | 375,196,475 | 373,029,282 |
| 기타금융자산 | 146,566,756 | 90,971,484 |
&cr당사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
(3) 유동성위험&cr&cr유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.&cr&cr당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.
보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획은 다음과 같습니다.&cr
<당기말>&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 3개월 이내 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| <유동성> | |||||
| 매입채무및기타채무 | 134,750,337 | 2,785,384 | - | - | 137,535,721 |
| 단기차입금 | 68,000,000 | 182,772,000 | - | - | 250,772,000 |
| 유동성장기차입금 | 25,000,000 | 86,526,667 | - | - | 111,526,667 |
| 유동성사채 | - | 80,000,000 | - | - | 80,000,000 |
| 유동성금융보증부채(주1) | 78,785,440 | 138,591,782 | - | - | 217,377,222 |
| 유동성리스부채 | 1,162,855 | 2,952,293 | - | - | 4,115,148 |
| <비유동성> | |||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 6,763,851 | 443,307 | 7,207,158 |
| 장기차입금 | - | - | 879,805,555 | - | 879,805,555 |
| 사채 | - | - | 20,000,000 | - | 20,000,000 |
| 금융보증부채(주1) | - | - | 1,223,379,635 | 20,661,120 | 1,244,040,755 |
| 리스부채 | - | - | 1,899,522 | - | 1,899,522 |
| 합 계 | 307,698,632 | 493,628,126 | 2,131,848,563 | 21,104,427 | 2,954,279,748 |
<전기말>
(단위 : 천원)
| 구 분 | 3개월 이내 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| <유동성> | |||||
| 매입채무및기타채무 | 128,442,091 | 4,358,058 | - | - | 132,800,149 |
| 단기차입금 | 10,000,000 | 178,672,000 | - | - | 188,672,000 |
| 유동성장기차입금 | 16,500,000 | 121,401,667 | - | - | 137,901,667 |
| 유동성사채 | 32,000,000 | - | - | - | 32,000,000 |
| 유동성금융보증부채&cr(주1) | 1,444,414 | 139,015,042 | - | - | 140,459,456 |
| 유동성리스부채 | 1,321,505 | 2,918,508 | - | - | 4,240,013 |
| 유동성파생상품부채 | 3,511 | 19,258 | - | - | 22,769 |
| <비유동성> | |||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 5,026,600 | 4,188,223 | 9,214,823 |
| 장기차입금 | - | - | 496,987,682 | - | 496,987,682 |
| 사채 | - | - | 80,000,000 | - | 80,000,000 |
| 파생상품부채 | - | - | 490,869 | - | 490,869 |
| 금융보증부채(주1) | - | - | 1,033,555,424 | 24,904,278 | 1,058,459,702 |
| 리스부채 | - | - | 2,739,514 | - | 2,739,514 |
| 합 계 | 189,711,521 | 446,384,533 | 1,618,800,089 | 29,092,501 | 2,283,988,644 |
(주1) 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다.
&cr(4) 자본관리&cr&cr자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.&cr&cr당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.
&cr당사는 순부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 차입금에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 144,742,879 | 142,014,972 |
| 차입금 등 | 1,341,702,157 | 936,538,378 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (294,711,695) | (248,296,925) |
| 순부채 | 1,191,733,341 | 830,256,425 |
| 자기자본 | 1,155,331,736 | 1,075,713,659 |
| 순부채 및 자기자본 | 2,347,065,077 | 1,905,970,084 |
| 부채비율 | 50.78% | 43.56% |
39. 공정가치&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| <유동성> | ||||
| 현금및현금성자산 | 294,711,694 | 294,711,694 | 248,296,925 | 248,296,925 |
| 매출채권및기타채권 | 240,849,942 | 240,849,942 | 242,560,712 | 242,560,712 |
| 기타금융자산 | 40,550,000 | 40,550,000 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 소 계 | 576,111,637 | 576,111,637 | 492,857,637 | 492,857,637 |
| <비유동성> | ||||
| 매출채권및기타채권 | 134,346,533 | 134,346,533 | 130,468,570 | 130,468,570 |
| 기타금융자산 | 116,691,679 | 116,691,679 | 88,971,484 | 88,971,484 |
| 소 계 | 251,038,212 | 251,038,212 | 219,440,054 | 219,440,054 |
| 금융자산 합계 | 827,149,849 | 827,149,849 | 712,297,691 | 712,297,691 |
| 금융부채: | ||||
| <유동성> | ||||
| 매입채무및기타채무 | 137,535,721 | 137,535,721 | 132,800,149 | 132,800,149 |
| 단기차입금 | 250,772,000 | 250,772,000 | 188,672,000 | 188,672,000 |
| 유동성장기차입금 | 110,955,860 | 110,955,860 | 137,311,040 | 137,311,040 |
| 유동성사채 | 80,000,000 | 80,000,000 | 32,000,000 | 32,000,000 |
| 유동성기타금융부채 | 6,930,143 | 6,930,143 | 6,509,077 | 6,509,077 |
| 유동성파생상품부채 | - | - | 22,769 | 22,769 |
| 소 계 | 586,193,724 | 586,193,724 | 497,315,035 | 497,315,035 |
| <비유동성> | ||||
| 매입채무및기타채무 | 7,207,158 | 7,207,158 | 9,214,823 | 9,214,823 |
| 장기차입금 | 874,243,880 | 874,243,880 | 491,468,020 | 491,468,020 |
| 사채 | 20,000,000 | 20,000,000 | 80,000,000 | 80,000,000 |
| 파생상품부채 | - | - | 490,869 | 490,869 |
| 기타금융부채 | 6,697,429 | 6,697,429 | 8,949,876 | 8,949,876 |
| 소 계 | 908,148,467 | 908,148,467 | 590,123,588 | 590,123,588 |
| 금융부채 합계 | 1,494,342,191 | 1,494,342,191 | 1,087,438,623 | 1,087,438,623 |
&cr당사는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
&cr(2) 공정가치 서열체계&cr
당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. &cr
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 활성시장의 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 |
| 수준 3 | 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 |
&cr보고기간종료일 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정내역은 다음과 같습니다. &cr&cr1) 공정가치자산&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기말: | ||||
| 공정가치가 공시되는 자산: | ||||
| - 현금및현금성자산 | 117,026 | 294,594,669 | - | 294,711,695 |
| - 매출채권및기타채권 | - | - | 375,196,475 | 375,196,475 |
| - 기타금융자산 | - | 43,450,000 | - | 43,450,000 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: | ||||
| - 기타금융자산 | 6,550,000 | - | 4,124,923 | 10,674,923 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산: | ||||
| - 기타금융자산 | - | - | 103,116,756 | 103,116,756 |
| 전기말: | ||||
| 공정가치가 공시되는 자산: | ||||
| - 현금및현금성자산 | 83,022 | 248,213,903 | - | 248,296,925 |
| - 매출채권및기타채권 | - | - | 373,029,282 | 373,029,282 |
| - 기타금융자산 | - | 3,700,000 | - | 3,700,000 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: | ||||
| - 기타금융자산 | 11,780,000 | - | 2,859,079 | 14,639,079 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산: | ||||
| - 기타금융자산 | - | - | 72,632,405 | 72,632,405 |
&cr2) 공정가치부채
(단위 : 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기말: | ||||
| 공정가치가 공시되는 부채: | ||||
| - 매입채무및기타채무 | - | - | 144,742,880 | 144,742,880 |
| - 차입금 등 | - | 1,235,971,740 | 100,000,000 | 1,335,971,740 |
| - 기타금융부채 | - | - | 13,627,572 | 13,627,572 |
| 전기말: | ||||
| 공정가치가 공시되는 부채: | ||||
| - 매입채무및기타채무 | - | - | 142,014,972 | 142,014,972 |
| - 차입금 등 | - | 817,451,060 | 112,000,000 | 929,451,060 |
| - 기타금융부채 | - | - | 15,458,953 | 15,458,953 |
| 공정가치로 측정되는 부채: | ||||
| - 파생상품부채 | - | 513,638 | - | 513,638 |
&cr당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다.
(3) 가치평가기법 및 투입변수&cr&cr활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함되는 상품들은 지분상품으로 분류되는 상장주식으로 구성됩니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.
&cr만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.&cr
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
&cr- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격&cr- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현 재가치로 계산
- 선물환의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 &cr
40. 주식기준보상&cr &cr(1) 발행내역&cr
당사는 2015년 3월 20일 주주총회 결의에 따라 당사의 임원에게 주식선택권을 부여하였습니다. 동 주식선택권의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 |
| 부여방법 | 이사회 결의에 따라 신주발행교부, 자기주식교부 또는 시가와 행사가격의 차액에 대하여 현금 또는자기주식 결제 가능 |
| 가득조건 및 행사가능시점 | 부여일 이후 2년 이상 당사의 임원으로 재직한 자에 한해 2018년 3월 21일부터 행사가능 |
| 권리부여일 | 2015년 3월 20일 |
| 발행할 주식의 총수 | 250,000주 |
| 행사가격 | 64,700원 |
&cr(2) 공정가치 측정 주요가정&cr&cr부여일 현재 주식선택권의 공정가치는 관련 조건을 고려하여 공정가액접근법을 적용하여 측정하였으며, 주식선택권의 계약상 행사 기간은 5년입니다. 당기 보고기간종료일 현재 부여된 주식선택권의 공정가치를 추정하는데 사용된 주요가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 기대변동율(%) | 25.69 |
| 무위험이자율(%) | 1.83 |
| 기대옵션행사기간(년) | 5 |
| 주식가격(원) | 69,400 |
&cr한편, 당사가 부여한 주식선택권의 가득이 완료되었으며 인식한 총액은 3,829,750천원(주석23)입니다.
41. 우발채무와 주요 약정사항&cr&cr(1) 금융기관별 한도 약정내역&cr (원화단위 : 천원)
| 구 분 | 금융기관 | 금 액 |
|---|---|---|
| 일반차입금 등 | 한국산업은행 외 | 983,174,247 |
| PF차입금 | 국민은행 외 | 266,200,000 |
| 사채 | 한국투자증권 | 100,000,000 |
| 수입일람불 | 국민은행 외 | USD 79,619 |
| 합 계 | 1,349,374,247 | |
| USD 79,619 |
&cr(2) 계류중인 소송사건&cr&cr 당기 보고기간종료일 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 총 24건으로 소송가액은 29,333,674천원이며, 당사가 원고로 계류중인 소송사건은 5건으로 소송가액은 5,423,958천원입니다. 한편, 당기 보고기간종료일 현재 1심 패소에 따라 당사가 항소를 진행하는 1건에 대해선 충당부채 2,652,094천원을 인식하였습니다. &cr
(3) 견질수표&cr&cr당기 보고기간종료일 현재 당사의 공사이행 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 수표의 내용은 다음과 같습니다.&cr
| 제공처 | 내 용 |
|---|---|
| 발해인프라투융자회사 | 백지당좌수표 2매 |
(4) 관계기업주식에 대한 우선매수청구권&cr&cr당사는 관계기업(이앤에프사파이어사모투자합자회사)이 소유한 이앤아이홀딩스㈜ 주식을 매각시, 당 주식에 대하여 우선매수청구권을 가지고 있습니다. 또한, 해당 주식의 발행일로부터 2년이 되는 날로부터, 당 주식의 최대 50%를 당사에 매도할 것을 청구할 수 있는 주식매도청구권을 가지고 있습니다.&cr&cr
42. 지급보증&cr&cr당기 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과같습니다.&cr (원화단위 : 천원)
| 제공자 | 물건 또는 내용 | 보증금액 |
|---|---|---|
| 서울보증보험 외 | 하자이행보증외 | 105,795,519 |
| 건설공제조합 외 | 이행보증 | 61,343,060 |
| 주택도시보증공사 | 주택분양 및 하자보수보증 | 2,817,763,963 |
| 합 계 | 2,984,902,542 |
&cr 한편, 당사는 부산 봉래1구역주택재개발정비사업 등에 따른 수분양자 중도금 대출과관련하여 국민은행 등에 1,427,048,057천원 한도의 지급보증을 제공하고 있습니다.
43. 중단사업손익&cr
당사는 당기 중 이누스사업부문을 물적분할하여 매각하였으며, 이에 따라 관련 영업에 대한 손익은 중단영업손익으로 표시하였습니다.&cr&cr(1) 중단사업 관련 손익&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 수익 | 117,333,536 | 198,758,026 |
| 비용 | 68,189,348 | 192,436,549 |
| 세전중단사업손익 | 49,144,188 | 6,321,477 |
| 법인세비용 | 13,877,550 | 1,889,780 |
| 세후중단사업손익 | 35,266,639 | 4,431,697 |
&cr(2) 중단사업 관련 현금흐름
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 2,675,764 | (4,733,162) |
| 투자활동현금흐름 | 217,267,608 | (3,882,174) |
| 재무활동현금흐름 | (318,967) | (92,730) |
| 합 계 | 219,624,405 | (8,708,066) |
44. 물적분할&cr
(1) 이누스사업부문 물적분할 결정&cr&cr당사는 2020년 2월 25일 이누스사업부문을 단순물적분할하는 이사회 결의를 하였으며 2020년 3월 27일 정기주주총회에서 특별결의로 최종 결정되었습니다. 한편, 물적분할 주요 사항은 아래와 같습니다.&cr
가. 분할의 방법&cr
| 구 분 | 회사명 | 사업부문 |
|---|---|---|
| 분할회사(존속회사) | 아이에스동서 주식회사 | 단순분할신설회사로 이전되는 분할대상사업부문을 제외한 나머지 사업부문 |
| 단순분할신설회사 | 이누스 주식회사 | 이누스 사업부문 |
&cr나. 분할기일(2020년 5월 4일) 현재 물적분할 요약 재무상태표&cr (단위 : 천원)
| 구 분 | 분할전 | 분할후 | |
|---|---|---|---|
| 아이에스동서&cr 주식회사 | 아이에스동서&cr주식회사(분할회사) | 이누스 주식회사&cr(단순분할신설회사) | |
| --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ.유동자산 | 1,686,322,415 | 1,715,700,017 | 124,901,008 |
| Ⅱ.비유동자산 | 874,434,083 | 752,418,026 | 122,016,057 |
| 자산 총계 | 2,560,756,498 | 2,468,118,043 | 246,917,065 |
| Ⅰ.유동부채 | 908,964,653 | 852,227,565 | 56,737,088 |
| Ⅱ.비유동부채 | 607,321,498 | 571,420,131 | 35,901,367 |
| 부채 총계 | 1,516,286,151 | 1,423,647,696 | 92,638,455 |
| 자본 총계 | 1,044,470,347 | 1,044,470,347 | 154,278,610 |
(2) 이누스사업부문 분할신설법인 매각 결정&cr&cr당사는 2020년 2월 25일 이사회결의를 통해 이누스사업부문 단순물적분할로 설립되는 분할신설법인인 '이누스 주식회사' (당사지분율 : 100%)를 주식회사 이앤에프프라이빗에퀴티에게 매도하는 매매계약을 체결하였으며, 분할신설법인이 설립완료 후 9월 중에 거래가 완료되었습니다.&cr
&cr45. COVID19 영향의 불확실성&cr&cr최근 COVID19 사태와 같이 대내외 변수로 인한 경기의 침체가 우려되고 있으나, 당기 중 COVID19 사태로 당사의 영업손익에 직접적인 영향은 없었습니다. 그러나, 당사태가 장기화될 경우 국내외 경기침체로 인하여 당사의 영업손익에 직간접적으로 영향을 미칠 가능성이 있습니다.&cr&cr
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
&cr&cr
첨부된 내부회계관리제도 감사보고서는 아이에스동서 주식회사의 2020년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.&cr&cr&cr
| 첨 부 : | 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 |
| 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 |
독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서
&cr
| 아이에스동서 주식회사 | |
| 대표이사 귀하 |
내부회계관리제도에 대한 감사의견&cr
우리는 2020년 12월 31일 현재 내부회계관리제도운영위원회가 발표한 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 아이에스동서 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.&cr
우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.&cr&cr우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 아이에스동서 주식회사의 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2021년 3월 18일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.&cr&cr 내부회계관리제도 감사의견근거&cr&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
&cr내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr
경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr&cr 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임&cr&cr 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니 다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.&cr &cr내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다.&cr&cr 내부회계관리제도의 정의와 고유한계&cr
회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다.
내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.&cr
이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김진용입니다.&cr
&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr
| 서울시 영등포구 여의공원로 111&cr한 영 회 계 법 인 |
| 대표이사 박 용 근 |
&cr
2021년 3월 18일 &cr
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 아이에스동서 주식회사2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
5 7 1 2 7 7 6 10 18 10 - -37 36 32 29 128 71 1,534 860 528 552 98 - - -2,320 1,512 116 70 214 118 1,890 945 1,168 845 662 344 - -4,050 2,322 148 99 342 189 3,424 1,805 1,696 1,397 760 344 - -6,370 3,834
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2020년 4월 13일1중간,기말감사를 위한 감사전략수립분ㆍ반기검토&cr(2020년 4월 27일~5월 13일,&cr 2020년 7월 27일~8월 13일,&cr2020년 10월 26일~11월 11일)38 5 2 중요계정의 변동사항에 대한 &cr재무제표 분석적 절차수행중간감사 및 내부회계관리제도 감사&cr(2020년 6월 15일~26일,&cr2020년 9월 7일~18일,&cr2020년 11월 16일~20일,&cr2020년 12월 7일~11일,&cr2021년 2월 8일~19일)43 5 2 내부통제에 대한 이해 및 평가, 내부회계관리제도 설계 및 운영평가별도기말감사&cr(2021년 2월 15일~24일)8 5 2 별도재무제표에 대한 중요 계정잔액 및 주석 사항에 대한 질문, 분석적절차, 표본감사(문서검증, 재계산등)연결기말감사&cr(2021년 2월 25일~26일,&cr2021년 3월 8일~11일)6 5 2 연결재무제표에 대한 중요 계정잔액 및 주석 사항에 대한 질문, 분석적절차, 표본감사(문서검증, 재계산등)2021년 1월 6일1이천, 청양공장상품, 제품, 재공품, 원재료, 저장품 등2021년 1월 6일1본사 회의실현금,유가증권,회원권 등OOO-42020.9.18, 2021.1.4, 2021.1.5, 2021.3.10---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12020년 09월 18일감사위원회, 담당업무수행이사서면외부감사계획 및 핵심감사사항 예비보고22021년 01월 04일감사위원회, 담당업무수행이사서면중간감사, 내부회계관리제도 감사 및 핵심감사사항 경과보고32021년 01월 05일감사위원회, 담당업무수행이사서면외부감사인의 독립성 보고42021년 03월 10일감사위원회, 담당업무수행이사대면기말감사, 내부회계관리제도 감사 및 핵심감사사항 결과보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl