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IRF Interim / Quarterly Report 2017
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Interim / Quarterly Report
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劍麟股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告 民國 106年及 105年第三季
(股票代碼 2228)
公司地址:新北市汐止區新台五路一段98號19樓 話: $(02)2696-2818$ 電
剑麟股份有限公司及子公司
民國106年及105年第三季合併財務報告暨會計師核閱報告
目 錄
$\lambda$
| 項 | 目 | 頁 | 次 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 封面 | $\mathbf{1}$ | ||||
| ニ、 | 日錄 | $2 - 3$ | |||
| 三、 | 會計師核閱報告 | $\overline{4}$ | |||
| 四、 | 合併資產負債表 | $5 - 6$ | |||
| 五、 | 合併綜合損益表 | $\overline{7}$ | |||
| 六、 | 合併權益變動表 | 8 | |||
| 七、 | 合併現金流量表 | $\boldsymbol{9}$ | |||
| 八、 | 合併財務報表附註 | $10 - 37$ | |||
| $(-)$ | 公司沿革 | 10 | |||
| $(\pm)$ | 通過財報之日期及程序 | 10 | |||
| $(\equiv)$ | 新發布及修訂準則及解釋之適用 | $10 - 14$ | |||
| $(\mathbb{Z})$ | 重大會計政策之彙總說明 | $14 - 15$ | |||
| $(\mathbf{L})$ | 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 15 | |||
| $(\star)$ | 重要會計項目之說明 | $15 - 28$ | |||
| $(\pm)$ | 關係人交易 | $28 - 29$ | |||
| $(\wedge)$ | 質押之資產 | 29 | |||
| (九) | 重大或有負債及未認列之合約承諾 | 29 |
| 項 | 目 | 頁 次 |
|---|---|---|
| (十) 重大之災害損失 | 29 | |
| (十一)重大之期後事項 | 30 | |
| (十二)其他 | $30 - 35$ | |
| (十三)附註揭露事項 | $35 - 36$ | |
| (十四)營運部門財務資訊 | $36 - 37$ |
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
會計師核閱報告
(106)財審報字第17001687號
劍麟股份有限公司 公鑒:
劍麟股份有限公司及子公司民國106年及105年9月30日之合併資產負債表,民 國106年及105年7月1日至9月30日、民國106年及105年1月1日至9月30日之 合併綜合損益表,暨民國106年及105年1月1日至9月30日之合併權益變動表及合 併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報表之編製係公司管理階層之責 任,本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。
本會計師係依照中華民國審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行 核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審計準則杳核, 故無法對上開合併財務報表整體表示查核意見。
依本會計師核閱結果,並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方面有違反 「證券發行人財務報告編製準則」及金融監督管理委員會認可之國際會計準則第三十四 號「期中財務報導」而須作修正之情事。
資
試
聯
杜佩玲 會計師 吳漢期 前財政部證券管理委員會 核准簽證文號: (84)台財證(六)第13377號 前財政部證券暨期貨管理委員會 核准簽證文號: (90)台財證(六)字第157088號 中 華 民 國 106 年 11 月 3 日
師
直
務
所
資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers Taiwan
11012 臺北市信義區基隆路一段333號27樓/27F, No. 333, Sec. 1, Keelung Rd., Xinyi Dist., Taipei 11012, Taiwan T: +886 (2) 2729 6666, F: + 886 (2) 2729 6686, www.pwc.tw
| 子公司 劍麟股 今 表 民國 106年9月30日及民 $31$ 日、9月30日 西 03年12月 (民國106年及105年9月30日之 閲,未依一般公認審計準則查核) |
|||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 106 年 9 月 | 30 日 | 105 年 12 月 | $31$ $\Box$ | 單位:新台幣仟元 105 年 9 月 30 日 |
|||||||||
| 資 | 產 | 附註 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | 金 | 額 | $\%$ | |||
| 流動資產 | |||||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | $\mathcal{S}$ | 717,795 | 16 \$ 1,143,248 | $24 \quad$ | 1,120,426 | 24 | |||||
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融 六(二) | ||||||||||||
| 資產一流動 | 38,835 | $\mathbf{1}$ | 39,913 | $\mathbf{1}$ | 40,914 | $\mathbf{1}$ | |||||||
| 1125 | 備供出售金融資產一流動 | 六(三) | 215,000 | 5 | 235,000 | 5 | 249,000 | 5 | |||||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(四) | 881,760 | 20 | 842,441 | 17 | 767,774 | 16 | |||||
| 1200 | 其他應收款 | 22,270 | $\overline{\phantom{a}}$ | 27,739 | $\mathbf{1}$ | 40,562 | $\mathbf{1}$ | ||||||
| 130X | 存貨 | 六(五) | 688,302 | 15 | 702,277 | 14 | 678,547 | 15 | |||||
| 1410 | 預付款項 | 47,268 | $\mathbf{1}$ | 21,356 | 36,090 | $\mathbf{1}$ | |||||||
| 1479 | 其他流動資產一其他 | 7,821 | 3,789 | 1,687 | |||||||||
| 11XX | 流動資產合計 | 2,619,051 | 58 | 3,015,763 | 62 | 2,935,000 | 63 | ||||||
| 非流動資產 | |||||||||||||
| 1543 | 以成本衡量之金融資產一非流動 六(六) | 12,000 | 12,000 | $\overline{1}$ | 12,000 | ||||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(七)及 | |||||||||||
| 八 | 1,624,992 | 36 | 1,584,979 | 33 | 1,412,893 | 31 | |||||||
| 1780 | 無形資產 | 12,219 | 12,219 | 12,219 | |||||||||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 54,914 | 1 | 51,624 | $\mathbf{1}$ | 51,200 | $\mathbf{1}$ | ||||||
| 1900 | 其他非流動資產 | 六(八) | 197,760 | 5 | 155,472 | 3 | 221,816 | 5 | |||||
| 15XX | 非流動資產合計 | 1,901,885 | 42 | 1,816,294 | $38\,$ | 1,710,128 | 37 | ||||||
| 1XXX | 資產總計 | \$ | 4,520,936 | 100 | $\frac{1}{2}$ | 4,832,057 | 100 | \$ | 4,645,128 | 100 | |||
| (續次頁) |
單位:新台幣仟元
| 負債及股東權益 | 附註 | 106 年 9 金 |
30 月 日 額 $\%$ |
105 年 12 月 額 金 |
$31$ $\theta$ $\%$ |
年 9 105 月 金 額 |
30 日 $\%$ |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動負債 | ||||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(十) | \$ | $\$\,$ 270,000 |
6 § 330,000 |
$7\phantom{.0}$ | ||
| 2120 | 透過損益按公允價值衡量之金融六(二) | |||||||
| 負債一流動 | 241 | 65 | ||||||
| 2150 | 應付票據 | 4,568 $\overline{\phantom{a}}$ |
504 | 1,232 | ||||
| 2170 | 應付帳款 | 213,702 | 5 | 263,111 | 5 | 224,574 | 5 | |
| 2200 | 其他應付款 | 六(九) | 271,488 | 6 | 267,657 | 5 | 225,838 | 5 |
| 2230 | 本期所得税負債 | $\sqrt{2}$ 63,688 |
88,414 | $\sqrt{2}$ | 75,478 | $\sqrt{2}$ | ||
| 2300 | 其他流動負債 | 12,406 | 7,429 | 6,090 | ||||
| 21XX | 流動負債合計 | 566,093 | 13 | 897,115 | 18 | 863,277 | 19 | |
| 非流動負債 | ||||||||
| 2530 | 應付公司債 | 六(十一) | 3,222 | 3,205 | ||||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 253,618 | 5 | 205,981 | 4 | 186,896 | $\overline{4}$ | |
| 2600 | 其他非流動負債 | 77,588 $\sqrt{2}$ |
67,889 | $\sqrt{2}$ | 58,075 | $\mathbf{1}$ | ||
| 25XX | 非流動負債合計 | 331,206 | $\boldsymbol{7}$ | 277,092 | 6 | 248,176 | 5 | |
| 2XXX | 負債總計 | 897,299 | $20\,$ | 1,174,207 | 24 | 1,111,453 | 24 | |
| 歸屬於母公司業主之權益 | ||||||||
| 股本 | 六(十三) | |||||||
| 3110 | 普通股股本 | 757,803 | 17 | 757,548 | 16 | 757,548 | 16 | |
| 資本公積 | 六(十四) | |||||||
| 3200 | 資本公積 | 785,818 | 17 | 1,066,901 | 22 | 1,066,902 | 23 | |
| 保留盈餘 | 六(十五) | |||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 463,059 | 10 | 394,290 | 8 | 394,290 | 8 | |
| 3320 | 特別盈餘公積 | 52,739 | $\mathbf{1}$ | |||||
| 3350 | 未分配盈餘 | 1,653,136 | 37 | 1,491,850 | 31 | 1,329,659 | 29 | |
| 其他權益 | ||||||||
| 3400 | 其他權益 | $88,918$ ( | $2)$ ( $52,739$ )( |
$1)$ ( | 14,724) | |||
| 3XXX | 權益總計 | 3,623,637 | 80 | 3,657,850 | 76 | 3,533,675 | 76 | |
| 重大或有負債及未認列之合約承諾 九 | ||||||||
| 重大期後事項 | $+-$ | |||||||
| 3X2X | 負債及股東權益總計 | 4,520,936 \$ |
$100 \, \text{S}$ 4,832,057 |
$100 - $$ | 4,645,128 | 100 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
單位:新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)
| 項目 | 附註 | 至 | 106 年 7 月 1 日 30 9 月 额 |
日 % |
至 | 105 年 7 月 1 日 9 月 30 額 |
日 $\%$ |
106年1月1日 至 9 月 30 金 額 |
日 $\%$ |
至 金 |
105 年 1 月 1 日 9 月 30 額 |
日 % |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 4000 | 營業收入 | \$1,092,048 | 100 | \$1,142,159 | 100 | \$3,275,710 | 100 | \$3,371,407 | 100 | ||||
| 5000 | 營業成本 | 六(五)(十六)( | $767,690$ ( | 70( | $772,404)$ ( | $68)$ ( | $2,311,411)$ ( | $71)$ ( | $2,286,154$ ( | 68 | |||
| 5900 | 營業毛利 | 324,358 | 30 | 369,755 | 32 | 964,299 | 29 | 1,085,253 | 32 | ||||
| 營業費用 | 六(十六) | ||||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | $49,882$ ) ( | $5)$ ( | $50,486$ ) ( | $4)$ ( | $155,036$ ) ( | $5)$ ( | $141,794$ ) ( | 4) | ||||
| 6200 | 管理費用 | $65,472)$ ( | $6)$ ( | $54,920$ ( | $5)$ ( | $192,409$ ( | $6)$ ( | $177,117$ ) ( | 5 | ||||
| 6300 | 研究發展費用 | $43, 517)$ ( | 4) ( | $30,656$ ) ( | 3) ( | $111,897$ ) ( | $3)$ ( | $78,613$ ) ( | 3) | ||||
| 6000 | 營業費用合計 | $158, 871)$ ( | $15)$ ( | $136,062)$ ( | $12)$ ( | 459, 342) ( | $14)$ ( | $397,524$ ) ( | 12) | ||||
| 6900 | 營業利益 | 165,487 | 15 | 233,693 | 20 | 504,957 | 15 | 687,729 | 20 | ||||
| 營業外收入及支出 | |||||||||||||
| 7010 | 其他收入 | t | 19,380 | $\overline{2}$ | 3,549 | $\blacksquare$ | 27,266 | $\mathbf{1}$ | 13,087 | $\mathbf{1}$ | |||
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(十七) | 10,407 | 1 6 | $14,289$ ) ( | 1) | 5,092 | 5,514 | |||||
| 7050 | 財務成本 | 142) | $-$ ( | 1,103) | $\sim$ | 927) | |||||||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 29,787 | 3( | $10,882$ ) ( | 1) | 31,255 | $\mathbf{1}$ | 17,674 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 7900 | 税前淨利 | 195,274 | 18 | 222,811 | 19 | 536,212 | 16 | 705,403 | 21 | ||||
| 7950 | 所得税費用 | 六(十八) | 46,730) | 4) ( | $58,597$ ( 5) ( | $177,663$ ) ( | $5)$ ( | $187,744$ ) ( | 6) | ||||
| 8200 | 本期淨利 | 148,544 | 14 | S | 164,214 | 14 | 358,549 \$ |
11 | S | 517,659 | 15 | ||
| 其他綜合損益 | |||||||||||||
| 後續可能重分類至損益之項目 | |||||||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算 | ||||||||||||
| 之兒換差額 | $\mathcal{S}$ | 44,319 | 4( | $81,714)$ ( | $7)$ (\$) | 19,493) | $-$ (\$) | $166, 330$ ) ( | 5) | ||||
| 8362 | 備供出售金融資產未實現評 | 六(三) | |||||||||||
| 價損益 | $25,000$ ) ( | 2) | 89,754 | 8 ( | $20,000)$ ( | 1) | 85,754 | 3 | |||||
| 8399 | 與可能重分類之項目相關之 | 六(十八) | |||||||||||
| 所得稅 | $7,534$ ) ( | 1) | 13,891 | $\mathbf{\mathbf{\mathbf{\mathbf{\mathbf{\mathbf{\mathbf{1}}}}}}$ | 3,314 | 28,276 | $\pm$ | ||||||
| 8300 | 其他綜合損益(淨額) | 11,785 | -1 | $\mathcal{F}$ | 21,931 | 2( | $36, 179$ ) ( | $1)(\$ | $52,300$ ) ( | 1) | |||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | 160,329 | 15 | S | 186,145 | 16 | S 322,370 |
10 | \$ | 465,359 | 14 | ||
| 淨利歸屬於: | |||||||||||||
| 8610 | 母公司業主 | \$ | 148,544 | 14 \$ 164,214 14 \$ 358,549 11 \$ | 517,659 15 | ||||||||
| 綜合損益總額歸屬於: | |||||||||||||
| 8710 | 母公司業主 | \$ | 160,329 | 15 \$ | 186,145 | 16 | 322,370 $\mathbb{S}$ |
$10 \quad$ \$ | 465,359 | 14 | |||
| 每股盈餘 | 六(十九) | ||||||||||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | \$ | 1.96 \$ | $2.17$ \$ | $4.73$ \$ | 6.85 | |||||||
| 9850 | 稀釋每股盈餘 | $1.96$ \$ | 2.17 | $\mathcal{S}$ | $4.73$ \$ | 6.84 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
| 單位:新台幣仟元 | 溢 摧 |
当 權 |
竀 總 益 權 備供出售金融資產 未 實 現 損 益 |
3,336,165 $\varphi$ $2,000$ ) $\mathfrak{S}$ |
70,524 | 338, 373) | 517,659 | 52,300) 85,754 |
.533,675 3 $\leftrightarrow$ 83,754 $\Theta$ |
3,657,850 S, 69,754 $\leftrightarrow$ |
3,252 | 75,755) | 284,080) | 358,549 | 36,179) $20,000$ ) |
3,623,637 $\leftrightarrow$ 49,754 $\leftrightarrow$ |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $\boldsymbol{\gamma}$ | 电 其 |
國外營運機構財務 報表換算之兒換 差 |
39,576 $\leftrightarrow$ |
138,054) | 98,478 $\overline{\mathcal{C}}$ |
$122,493$ ) $\mathfrak{S}$ |
16,179) | $138,672$ ) $\overline{\mathcal{C}}$ |
|||||||||||||||
| H 業 |
徐 | 徐 烟 記 分 未 |
1,212,376 | $62,003$ ) | 338, 373) | 517,659 | .329.659 | 1,491,850 | 68,769) | 52,739) | 75,755) | 358,549 | $\blacksquare$ | 1,653,136 | |||||||||
| 月 30日 則查核) $\sqrt{p}$ $\lesssim$ E |
司 | 瓯 | 餘積 盈 园 特公 |
$\varphi$ $\leftrightarrow$ |
$\leftrightarrow$ ×. $\leftrightarrow$ |
$\varphi$ $\leftrightarrow$ |
52,739 | $\leftrightarrow$ 52,739 $\leftrightarrow$ |
|||||||||||||||
| 年 | 公 \$ |
留 保 |
恭 $\lesssim$ 徐 図 定 法 |
332,287 $\varphi$ |
62,003 | 394,290 $\rightarrow$ |
394,290 $\leftrightarrow$ |
68,769 | 463,059 $\Theta$ |
||||||||||||||
| 民國106 (僅經核) 衛 麟 |
於 | 犊 $\overline{\mathcal{L}}$ $\overline{\ast}$ 資 |
\$1,001,985 | 64,917 | \$1,066,902 | \$1,066,901 | 2,997 | 284,080) | 785,818 \$ |
||||||||||||||
| 屬 鱬 |
$\overline{\ast}$ 渓 股 通 普 |
751,941 $\varphi$ |
5,607 | 757,548 $\leftrightarrow$ |
757,548 $\leftrightarrow$ |
255 | 757,803 $\leftrightarrow$ |
||||||||||||||||
| 拙 定 |
六(十一) | $\pi(+{\bf 1})$ | $\star$ (+-) | $\star$ (+ $\pm$ ) | $\star$ (+ $\pm$ ) | ||||||||||||||||||
| 05年度 | 1月1日徐額 | 可轉換公司債轉換 | 104年度盈餘指撥及分配: | 法定盈除公積 | 股束現金股利 | 本期淨利 | 本期其他綜合損益 | 9月30日徐額 | 06年度 | 1月1日徐額 | 可轉換公司債轉換 | 105年度盈餘指撥及分配: | 法定盈餘公積 | 特別盈餘公積 | 股束现金股利 | 資本公積發放現金 | 本期淨利 | 本期其他綜合損益 | 9月30日徐額 |
鵐 會計主管:林鼎鈞
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
單位:新台幣仟元
| 附註 | 106年1月1日 至 9 月 30 日 |
105年1月1日 30 至 9 月 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 本期税前淨利 | $\frac{1}{2}$ | 536,212 | $\mathcal{S}$ | 705,403 | |
| 調整項目 | |||||
| 收益費損項目 | |||||
| 呆帳費用提列數 | 六(四) | 5,027 | 1,042 | ||
| 折舊費用 | 六(七) | 121,778 | 105,114 | ||
| 處分及報廢不動產、廠房及設備損失 | 1,178 | 1,328 | |||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負 | 六(二) | ||||
| 債之淨損失 | 10,862 | 444 | |||
| 利息費用 | 1,103 | 927 | |||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 9,543) | 913 | |||
| 應收帳款 | $44,346$ ) ( | 64,201) | |||
| 其他應收款 | 5,469 | 4,621 | |||
| 存貨 | 13,975 | 39,007 | |||
| 預付款項 | 25,912) | 764 | |||
| 其他流動資產一其他 | 4,032) | 1,096 | |||
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | |||||
| 應付票據 | 4,064 | 3,211) | |||
| 應付帳款 | 49,409) | 59,956) | |||
| 其他應付款 | 18,390) | 6,034) | |||
| 其他流動負債 | 4,977 | $17,003$ ) | |||
| 其他非流動負債 | 9,699 | 19,912) | |||
| 營運產生之現金流入 | 562,712 | 690,342 | |||
| 支付之所得稅 | 154,728) ( | 140,249) | |||
| 支付之利息 | 1,103) | 351) | |||
| 營業活動之淨現金流入 | 406,881 | 549,742 | |||
| 投資活動之現金流量 | |||||
| 其他金融資產減少 | 45,683 | ||||
| 取得以成本衡量之金融資產 | $12,000$ ) | ||||
| 購置不動產、廠房及設備 | 六(二十) | $\left($ | $203,962$ ) | 317,920) | |
| 處分不動產、廠房及設備價款 | 3,137 | 167 | |||
| 其他非流動資產增加 | 48 | 8,402 | |||
| 投資活動之淨現金流出 | 200,777) | 275,668) | |||
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| 短期借款(減少)增加 | 六(十) | 270,000) | 330,000 | ||
| 發放現金股利 | 六(十五) | 359,835) | 338, 373) | ||
| 籌資活動之淨現金流出 | 629,835) | 8,373) | |||
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 1,722) | 88,431) | |||
| 本期現金及約當現金(減少)增加數 | 425,453) | 177,270 | |||
| 期初現金及約當現金餘額 | 1, 143, 248 | 943,156 | |||
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 717,795 | $\$\$ | 1,120,426 | |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
董事長:黃正怡
經理人:黃正忠
會計主管:林鼎鈞
單位:新台幣仟元 (除特别註明者外)
一、公司沿革
劍麟股份有限公司(以下簡稱「本公司」)於民國66年4月在中華民國設立,並 於民國102年11月25日於台灣證券交易所掛牌交易。本公司及子公司(以下統 稱「本集團」)主要營業項目為汽車安全氣囊系統充氣器殼體、預縮式安全帶精 密導管、百貨展示架、衣架與五金零件之製造與買賣業務及休閒活動場館服務業 務。
二、通過財報之日期及程序
本合併財務報告已於民國106年11月3日提報董事會通過。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
| (一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布、修正後 | |
|---|---|
| 國際財務報導準則之影響 | |
| 下表彙列金管會認可之民國 106 年適用之國際財務報導準則之新發布、修 正及修訂之準則及解釋: |
|
| 國際會計準則理事會 | |
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
| 國際財務報導準則第 10 號、第 12 號及國際會計準則第 28 | 民國105年1月1日 |
| 號之修正「投資個體:適用合併報表之例外規定」 | |
| 國際財務報導準則第11號之修正「取得聯合營運權益之會計 | 民國105年1月1日 |
| 處理 | |
| 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「揭露倡議」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及第38號之修正「可接受之折舊及攤銷 | 民國105年1月1日 |
| 方法之闡釋 | |
| 國際會計準則第16號及第41號之修正「農業:生產性植物」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」 | 民國103年7月1日 |
| 國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭 | 民國103年1月1日 |
| 露」 | |
| 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之約務更替與避險會 | 民國103年1月1日 |
| 計之持續適用」 | |
| 國際財務報導解釋第21號「公課」 | 民國103年1月1日 |
國際會計準則理事會
新發布/修正/修訂準則及解釋
發布之生效日
民國103年7月1日 2010-2012週期之年度改善 2011-2013週期之年度改善 民國103年7月1日 民國105年1月1日 2012-2014週期之年度改善
除下列所述者外,本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務 績效並無重大影響:
-
- 國際會計準則第19號之修正「確定福利計書:員工提撥」 此修正允許與服務有關但不隨年資變動之員工或第三方提撥,按當期服務 成本之減項處理。與服務有關且隨年資變動之員工或第三方提撥,則需於 服務期間按與退休給付計畫相同之分攤方式攤銷。
-
- 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 當現余產生單位包含商譽或非確定耐用年限之無形資產但未有減損時,移 除揭露可回收金額之規定;當個別資產(包括商譽)或現金產生單位認列 或迴轉之減損金額重大,應揭露該資產之可回收金額,且若可回收金額係 基於公允價值減處分成本,應揭露公允價值層級之等級和衡量公允價值之 評價技術及關鍵假設。
經評估該修正將使本集團增加資產減損之揭露。
- 3.2010-2012 週期之年度改善
- (1)國際財務報導準則第8號「營運部門」
新增將兩個以上營運部門彙總成單一營運部門時,管理階層對相關彙 總條件所作判斷之揭露。釐清應報導部門資產總額至企業資產總額之 調節 資 訊 僅 在 部 門 資 産 之 金 額 係 定 期 提 供 予 主 要 營 運 決 策 者 時 方 須 提 供。
經評估該修正將使本集團增加管理階層對相關彙總條件所作判斷之揭 露,並刪除部門資產之調節資訊。
(2)國際會計準則第24號「關係人揭露」
新增關係人之定義:提供主要管理階層服務予報導個體(或報導個體之 , 母公司)之管理個體(或該個體之其他集團成員)為報導個體之關係人。
- 4.2012-2014 週期之年度改善
- (1)國際會計準則第19號「員工福利」
- 此修正釐清於決定退職後福利義務所採用之折現率時,重要的是此等 負債所計價之貨幣,並非此等負債發行所在之國家。評估高品質公司 倩是否具有深度市場,應基於以該貨幣計價之公司債,而非特定國家 之公司債。同樣的,當以該貨幣計價之高品質公司債無深度市場時, 應採用以相關貨幣計價之政府公債。
- (2)國際會計準則第34號「期中財務報導」 此修正釐清了準則中透過索引至「期中財務報告其他部分揭露之資訊」 之意涵。此修正進一步修正國際會計準則第34號,要求期中財務報 表應交互索引至該資訊所列示之處。
(二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響
下表彙列金管會認可之民國 107 年適用之國際財務報導準則之新發布、修 正及修訂之準則及解釋:
國際會計準則理事會
$\sim$
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之分類及 | 民國107年1月1日 |
| 衡量」 | |
| 國際財務報導準則第4號之修正「屬國際財務報導準則第4號 | 氏國107年1月1日 |
| 之保險合約適用國際財務報導準則第9號『金融工具』之方 | |
| 法」 | |
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」 | 氏國107年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號 | 民國107年1月1日 |
| 『客戶合約之收入』之闡釋」 | |
| 國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」 | 民國106年1月1日 |
| 國際會計準則第12號之修正「未實現損失遞延所得稅資產之 | 民國106年1月1日 |
| 認列 」 | |
| 國際會計準則第40號之修正「投資性不動產之轉換」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第22號「外幣交易及預收付對價」 | 氏國107年1月1日 |
| 2014-2016週期之年度改善-國際財務報導準則第1號「首次採 | 民國107年1月1日 |
| 用國際財務報導準則」 | |
| 2014-2016週期之年度改善-國際財務報導準則第12號「對其 | 民國106年1月1日 |
| 他個體之權益之揭露」 | |
| 2014-2016週期之年度改善-國際會計準則第28號「投資關聯 | 民國107年1月1日 |
| 企業及合資」 | |
| 除下列所述者外,本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務 | |
| 績效並無重大影響,相關影響金額待評估完成時予以揭露: | |
| 1. 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」 | |
| 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」取代國際會計準則第11號 | |
| 「建造合約」、國際會計準則第 18 號「收入」以及其相關解釋及解釋公 | |
| 告。按準則規定收入應於客戶取得對商品或勞務之控制時認列,當客戶已 | |
| 具有主導資產之使用並取得該資產之幾乎所有剩餘效益之能力時表示客 | |
| 戶取得對商品或勞務之控制。 | |
| 此準則之核心原則為「企業認列收入以描述對客戶所承諾之商品或勞務之 | |
| 移 棘 , |
之 移 鹎 , 該 收 入 之 金 額 及 映 該 等 陶 品 或 券 務 换 待 之 預 期 有 罹 取 得 之 對 價 」。 企業按核心原則認列收入時需運用下列五步驟來決定收入認列的時點及 金額:
$\frac{1}{2}$
步驟1:辨認客戶合約。
步驟 2:辨認合約中之履約義務。
步驟 3:決定交易價格。
步驟4:將交易價格分攤至合約中之履約義務。
步驟5:於(或隨)企業滿足履約義務時認列收入。
此外,準則亦包括一套整合性之揭露規定,該等規定將使企業對財務報表 使用者提供有關客戶合約所產生之收入與現金流量之性質、金額、時間及 不確定性之綜合資訊。
-
- 國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號客戶合約 之收入之闡釋 : 此修正釐清如何辨認合約中的履約義務(即承諾移轉商品或勞務予客戶); 如何決定企業為主理人(提供商品或勞務)或代理人(負責安排商品或勞務 之提供);以及決定由授權取得之收入應於某一時點或於一段期間內認列。 除上述之釐清外,此修正尚包含兩項新增的簡化規定,以降低企業首次適 用新準則時之成本及複雜度。
-
- 國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」 此修正要求企業增加揭露有關(來自)籌資活動之負債變動,包括來自現金 及非現金之變動。
-
- 國際會計準則第12號之修正「未實現損失遞延所得稅資產之認列」 此修正係釐清有關未實現損失之遞延所得稅資產認列,亦同時釐清了一些 遞延所得稅資產會計之一般基礎原則。此修正釐清對於以公允價值列報之 資產,當其帳面金額低於課稅基礎時,仍然會產生可減除暫時性差異,於 評估是否有足夠之課稅所得以供可減除暫時性差異使用時,除稅法有限制 外,應將所有可減除暫時性差異合併評估,且不考慮暫時性差異所造成之 課稅所得減少。
- (三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影 響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報 導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第9號之修正「具有負補償之提前還款選擇 權」 |
民國108年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投 | 待國際會計準則理事 |
| 資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 會決定 |
| 國際財務報導準則第16號「租賃」 | 民國108年1月1日 |
| 國際財務報導準則第17號「保險合約」 | 民國110年1月1日 |
| 國際財務報導準則第28號之修正「關聯企業與合資之長期權 益」 |
民國108年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第23號「不確定性之所得稅處理」 | 民國108年1月1日 |
| A4 下 列 所 试 老 外 , 木 隻 團 您 評 仕 上 述 準 刖 乃 解 鐚 對 木 隼 團 財 孩 |
日 财 扮 狀 汎 興 財 務 績效並無重大影響,相關影響金額待評估完成時予以揭露;
國際財務報導準則第16號「租賃」
國際財務報導準則第16號「租賃」取代國際會計準則第17號「租賃」及其 相關解釋及解釋公告。此準則規定承租人應認列使用權資產及租賃負債(除 租賃期間短於 12 個月或低價值標的資產之租賃外);出租人會計處理仍相 同,按營業租賃及融資租賃兩種類型處理,僅增加相關揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
重大會計政策除遵循聲明、編製基礎及合併基礎說明如下,餘與民國105年度合 併財務報表附註四相同。除另有說明外,此等政策在所有報導期間一致地適用。
(一)遵循聲明
-
- 本合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可之國 際會計準則第34號「期中財務報導」編製。
-
- 本合併財務報告應併同民國105年度合併財務報告閱讀。
(二)編製基礎
-
- 除下列重要項目外,本合併財務報告係按歷史成本編製:
- (1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債(包括 衍生工具)。
- (2)按公允價值衡量之備供出售金融資產。
(3)按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。
- 編製符合金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公 告(以下簡稱 IFRSs)之財務報告需要使用一些重要會計估計,在應用本集 圍的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷,涉及高度判斷或複雜 性之項目,或涉及財務報告之重大假設及估計之項目,請詳附註五說明。
(三)合併基礎
- 合併報告編製原則
本合併財務報告之編製原則與105年度合併財務報告相同。
- 列入合併財務報告之子公司:
| 所持股權百分比 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 106年9月 | 105年12月 | 105年9月 | |||||
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 30E | 31E | 30 H | 説明 | |
| Transtat | |||||||
| 本公司 | Investment | 控股公司 | 100% | 100% | 100% | ||
| Ltd. (Transtat) | |||||||
| 本公司 | Cortec GmbH | 衣架、展示 | 100% | 100% | 100% | ||
| 架之銷售 | |||||||
| 浙江劍麟金屬製品 衣架、展示 | |||||||
| Transtat | 有限公司(浙江劍 | 架之製造及 | 100% | 100% | 100% | ||
| 麟) | 銷售 | ||||||
| 湖州劍力金屬製品 汽車安全零 | |||||||
| Transtat | 有限公司(湖州劍 | 配件之製造 | 100% | 100% | 100% | ||
| 力) | 及銷售 |
-
未列入合併財務報告之子公司:無此情形。
-
子公司會計期間不同之調整及處理方式:無此情形。
-
重大限制:無此情形。
-
對本集團具重大性之非控制權益之子公司;無此情形。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本期無重大變動,請參閱民國105年度合併財務報表附註五。
六、重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金
| 106年9月30日 | 105年12月31日 | 105年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 零用金 | S | 978 | \$ 640 |
\$ 613 |
| 支票存款及活期存款 | 331, 775 | 411, 988 | 375, 253 | |
| 定期存款 | 316, 972 | 162, 357 | 417, 675 | |
| 約當現金 | 68,070 | 568, 263 | 326, 885 | |
| 合計 | S | 717. 795 | \$ 143.248 |
1, 120, 426 |
-
民國 106年9月 30日、105年12月 31日及105年9月 30日之定期存款 及列為約當現金之短期票券等三個月內到期之高度流動性投資,年利率 分別為 0.001%~3.45%、0.25%~7.20%及 0.30~0.83%。
-
本集團往來之金融機構信用品質良好,且本集團與多家金融機構往來以 分散信用風險,預期發生違約之可能性甚低。
-
本集團未有將現金及約當現金提供質押之情形。
(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產/負債-流動
| 106年9月30日 | 105年12月31日 | 105年9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 流動項目: | |||||
| 受益憑證 | \$ | 36, 494 | \$ 37, 174 |
\$ | 37,538 |
| 非避險之衍生金融資產 | 1,284 | 2, 162 | |||
| 衍生性金融商品-應付公司債 | 53 | 58 | |||
| 36, 494 | 38, 511 | 39,758 | |||
| 評價調整 | 2, 341 | 1,402 | 1, 156 | ||
| ጥ | 38, 835 | \$ 39, 913 |
\$ | 40,914 | |
| 流動項目: | |||||
| 非避險之衍生金融負債 | $\boldsymbol{\delta}$ | 241) | \$ | ՛\$ | 65) |
-
本集團透過損益按公允價值衡量之金融資產/負債於民國106年及105年 7月1日至9月30日暨民國106年及105年1月1日至9月30日認列 之淨利益(損失)分別計(\$3,438)、\$2,081、(\$10,862)及(\$444)。
-
有關非避險之衍生金融資產/負債之交易及合約資訊說明如下:
| 106年9月30日 | 105年12月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 合约金額 | 合约金額 | |||||||
| 金融商品 | 〔名目本金〕 | 到期日 | (名目本金) | 到期日 | ||||
| 預售遠期外匯 EUR | 1,000,000 | 106/12/27 | EUR | 500,000 | 106/1/25 |
| 105年9月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 合約金額 | ||||||
| 金融商品 | (名目本金) | 到期日 | ||||
| 預售遠期外匯 | EUR $4,500,000$ | $105/10/26$ ~ | ||||
| 106/1/25 | ||||||
| USD | 183, 774 | 105/10/31 |
本集團簽訂之遠期外匯交易係預售之遠期外匯交易,係為規避外銷價款之 匯率風險,惟未適用避險會計。
- 本集團未有將透過損益按公允價值衡量之金融資產提供質押之情形。
(三)備供出售金融資產-流動
$\sim$
| 項目 | 106年9月30日 | 105年12月31日 | 105年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 流動項目: | |||||
| 興櫃公司股票 | \$ 25,000 |
\$ | 25,000 | \$ | 25,000 |
| 上市公司股票 | 140, 246 | 140, 246 | 140, 246 | ||
| 小計 | 165, 246 | 165, 246 | 165, 246 | ||
| 評價調整 | 49, 754 | 69, 754 | 83, 754 | ||
| 合計 | 215,000 | S | 235,000 | \$ | 249,000 |
-
本集團於民國 106年及 105年7月1日至9月30日暨民國 106年及 105 年1月1日至9月30日所有之備供出售金融資產因公允價值變動認列於 其他綜合損益之(損失)利益分別為(\$25,000)、\$89,754、(\$20,000)及 $$85,754$ .
-
本集團未有將備供出售金融資產提供質押之情形。
(四)應收帳款
| 106年9月30日 | 105年12月31日 | 105年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 889, 386 | 845, 040 | S | 771, 422 |
| 減:備抵呆帳 | 626) | 2,599) | 3,648) | |
| \$ 881, 760 |
842, 441 | S | 767. |
- 本集團之應收帳款為未逾期且未減損者,依據本集團之授信標準的信用 品質資訊如下:
| 106年9月30日 | 105年12月31日 | 105年9月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 群组1 | 773, 119 | \$ 781, 128 |
\$ | 662, 932 | |||
| 群 組 2 | 27, 188 | 34, 512 | 64, 108 | ||||
| ٠D | 800, 307 | 815, 640 | 727, 040 |
群組1:國際知名企業或國內外上市公司,且未有重大呆帳紀錄。 群組 2:非屬群組1之客戶。
2. 已逾期但未減損之金融資產之帳齡分析如下:
| 106年9月30日 | 105年12月31日 | 105年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30天內 | 44, 635 | \$ | 21,505 | \$ | 27, 234 | |
| $31 - 90$ 天 | 34, 943 | 3,165 | 6, 284 | |||
| $91 - 180$ 天 | 961 | 343 | 1,783 | |||
| 181天以上 | 914 | 1,788 | 5, 433 | |||
| 81, 453 | S | 26,801 | 734 4U. |
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
- 已減損金融資產之變動分析:
(1) 於民國 106年9月30日、105年12月31日及105年9月30日止, 本集團已減損之應收帳款金額分別為\$7,626、\$2,599及\$3,648。
(2) 備抵呆帳變動表如下:
| 106年1月1日至9月30日 | 105年1月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 1月1日 | \$ | 2,599 | S | 2,606 |
| 提列減損損失 | 5,027 | 1,042 | ||
| $97$ 月 $307$ 日 | œ | 626 | -648 |
- 本集團並未持有任何的擔保品。
(五)存貨
| 106年9月30日 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | ||||||||
| 原料 | \$ 263, 133 |
(\$ | 10,448) | \$ | 252, 685 | |||||
| 在製品 | 107, 024 | 1,137) | 105,887 | |||||||
| 製成品 | 213, 611 | 9,840) | 203, 771 | |||||||
| 商品 | 131, 037 | 5,078) | 125, 959 | |||||||
| 合計 | 714, 805 | (\$ | 26,503) | \$ | 688, 302 |
| 105年12月31日 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | ||||||||
| 原料 | \$ | 208, 226 | $\left( \text{\$} \right)$ | 11,380 | \$ | 196, 846 | ||||
| 在製品 | 113,906 | 116) | 113,790 | |||||||
| 製成品 | 274, 614 | 6, 909) | 267, 705 | |||||||
| 商品 | 128, 534 | 4,598) | 123, 936 | |||||||
| 合計 | \$ | 725, 280 | (\$ | 23,003) | \$ | 702, 277 | ||||
| 105年9月30日 | ||||||||||
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | ||||||||
| 原料 | \$ | 257, 141 | ( | 9,082) | \$ | 248,059 | ||||
| 在製品 | 105,986 | 972) | 105, 014 | |||||||
| 製成品 | 231,694 | 7,550) | 224, 144 | |||||||
| 商品 | 106, 397 | 5,067) | 101, 330 |
本集團民國 106年及 105年7月1日至9月30日暨民國 106年及 105年1 月 1 日至 9 月 30 日認列為費損之存貨成本分別為\$767,690、\$772,404、 \$2,311,411 及\$2,286,154,其中分別包含存貨淨變現價值變動而認列為銷 貨成本增加之金額\$2,767、\$3,757、\$3,500及\$8,123。
(六)以成本衡量之金融資產-非流動
| 項 | 目 | 106年9月30日 | 105年12月31日 105年9月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 非流動項目: | ||||||||
| 非公開發行公司股票 | $\mathcal{S}$ . | 12,000 | - 8 | 12,000 | S | 12,000 | ||
| 1. 本集團持有之權益證券-澔鴻科技股份有限公司金額\$12,000, 依據投資 | ||||||||
| 之意圖應分類為備供出售金融資產,惟因該標的非於活絡市場公開交易, | ||||||||
| 且無法取得足夠之類似公司之產業資訊及被投資公司之相關財務資訊, | ||||||||
| 因此無法合理可靠衡量該些標的之公允價值,因此分類為「以成本衡量之 | ||||||||
| 金融資產 0 |
- 本集團未有將以成本衡量之金融資產提供質押之情況。
(七)不動產、廠房及設備
$\bar{1}$
| 土 地 | 房屋及建築 機器設備 | 辦公設備 | 其他 | 未完工程 | 合 | 計 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 106年1月1日 | ||||||||||||||
| 成本 | \$103,427 | \$ | 930, 115 | \$ | 955, 327 | \$76,645 | \$18, 712 | \$112, 151 | \$2, 196, 377 | |||||
| 累計折舊 | $\overline{\phantom{a}}$ | 175, 905) | 370, 985) | $\left( \frac{54}{6}, \frac{879}{6} \right)$ ( $\left( \frac{9}{629} \right)$ | $\mathcal{L}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}{\text{max}}$ | (611, 398) | ||||||||
| \$103,427 | \$ | 754, 210 | \$ | 584, 342 | \$21,766 | \$9,083 | \$112, 151 | \$1,584,979 | ||||||
| 106年 | ||||||||||||||
| 1月1日 | \$103, 427 | \$ | 754, 210 | $\mathbf{\$}$ | 584, 342 | \$21,766 | \$9,083 | \$112, 151 | \$1,584,979 | |||||
| 本期增添 | $\overline{\phantom{m}}$ | 23,808 | 49, 145 7, 189 | 167 | 103, 538 | 183, 847 | ||||||||
| 本期處分 | $\qquad \qquad \blacksquare$ | $-$ ( | $4,149$ ( | $165)$ ( | 1) | $-$ ( | 4, 315) | |||||||
| 重分類 | $\overline{\phantom{m}}$ | 54,516 | 60,736 | 464 | $-$ (115, 716) | |||||||||
| 折舊費用 | $\equiv$ | $\left($ | $(20, 586)$ ( | $94, 944)$ ( | $4, 649$ ( 1, 599) | $-$ ( | 121, 778) | |||||||
| 淨兌換差額 | 533 | 8,693) | $\left($ | $(7, 237)$ ( 69) | $\underline{\hspace{1cm}} 10 \quad (-2, 285) \quad (-17, 741)$ | |||||||||
| 9月30日 | \$103,960 | \$ | 803, 255 | \$ | 587, 893 | \$24,536 | \$7,660 | \$97,688 | \$1,624,992 | |||||
| 106年9月30日 | ||||||||||||||
| 成本 | \$103,960 | $\frac{1}{2}$ | 998, 485 | \$1,006,616 | \$82,099 | \$17,154 | \$97,688 | \$2, 306, 002 | ||||||
| 累計折舊 | $\frac{1}{2}$ and $\frac{1}{2}$ and $\frac{1}{2}$ and $\frac{1}{2}$ | $195, 230$ (418, 723) (57, 563) (9, 494) | $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ | $\epsilon$ | 681,010) | |||||||||
| \$103,960 | $\mathbf{\hat{S}}$ | 803, 255 | \$ | 587, 893 | \$24,536 | \$7,660 | \$97,688 | \$1,624,992 | ||||||
| 土地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 辦公設備 | 其他 | 未完工程 | 合 | 計 | |||||||
| 105年1月1日 | ||||||||||||||
| 成本 | \$104,033 | $\mathfrak{L}$ | 635, 814 | \$809,535 | \$82,420 | \$27,140 | \$248,958 | \$1, 907, 900 | ||||||
| 累計折舊 | $\equiv$ | 168, 773) | (314, 720) | 55, 230) | (19,680) | $\frac{1}{\sqrt{2}}\left( \frac{1}{\sqrt{2}}\right) \left( \frac{1}{\sqrt{2}}\right) \left( \frac{1}{\sqrt{2}}\right) \left( \frac{1}{\sqrt{2}}\right) \left( \frac{1}{\sqrt{2}}\right) \left( \frac{1}{\sqrt{2}}\right) \left( \frac{1}{\sqrt{2}}\right) \left( \frac{1}{\sqrt{2}}\right) \left( \frac{1}{\sqrt{2}}\right) \left( \frac{1}{\sqrt{2}}\right) \left( \frac{1}{\sqrt{2}}\right) \left( \frac{1}{\sqrt{2}}\right) \left( \frac{1}{\sqrt{2}}\right) \left$ | 558, 403) | |||||||
| \$104,033 | \$ | 467,041 | \$494, 815 | \$27,190 | \$7,460 | \$248,958 | \$1, 349, 497 | |||||||
| 105年 | ||||||||||||||
| 1月1日 | \$104,033 | $\mathbf{\$}$ | 467, 041 | \$494, 815 | \$27,190 | \$7,460 | \$248,958 \$1,349,497 | |||||||
| 本期增添 | $\overline{\phantom{m}}$ | 3,189 | 42, 956 | 2, 552 | 2,935 194,491 | 246, 123 | ||||||||
| 本期處分 | $\equiv$ | $(1,314)$ $(177)$ $($ | 4) | - ( | 1,495) | |||||||||
| 重分類 | $-$ ( | 5,079 | 46, 389 | 555 | $-$ (40,086) 1,779 | |||||||||
| 折舊費用 | $\equiv$ | $16, 642)$ ( | $79,629$ ) ( | $6,936$ ) ( | 1,907 | $-$ ( 105, 114) | ||||||||
| 净兑换差額 (283) (20,588) (29,621) (1,602) (11) (25,792) (77,897) | ||||||||||||||
| 9月30日 | \$103,750 | \$ | 427, 921 | \$473,596 | \$21,582 | \$8,473 | \$377,571 | \$1, 412, 893 | ||||||
| 105年9月30日 | ||||||||||||||
| 成本 | \$103,750 | \$ | 601,692 | \$824,460 | \$75,836 | \$18, 212 | \$377,571 | \$2,001,521 | ||||||
| 累計折舊 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\left( \frac{173,771}{2} \right)$ ( $\left( \frac{350,864}{2} \right)$ ( $\left( \frac{54,254}{2} \right)$ ( $\left( \frac{9,739}{2} \right)$ | 588, 628) | |||||||||||
| \$103,750 | \$427,921 | \$473,596 | \$21,582 | \$8,473 | \$377, 571 | \$1, 412, 893 | ||||||||
| 以不動產、廠房及設備提供擔保之資訊,請詳附註八之說明。 |
| 106年9月30日 | 105年12月31日 | 105年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 長期預付租金-土地使用權 | 70, 213 | 72, 736 | 79, 404 | |
| 預付設備款 | 98, 283 | 55, 947 | 122, 253 | |
| 其他 | 29, 264 | 26,789 | 20, 159 | |
| 合計 | \$ 197.760 |
S | 155, 472 | 221, 816 |
本集團與中華人民共和國約定之三筆土地使用權,分別於民國96年2月、 民國 99年1月、民國103年12月開始租用,租用年限為50年,於租約簽 訂時業已全額支付,於民國106年及105年7月1日至9月30日暨民國106 年及105年1月1日至9月30日分別認列之租金費用為\$395、\$400、\$1,170 及\$1,244。
(九)其他應付款
| 106年9月30日 | 105年12月31日 | 105年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 應付薪資 | \$ 106, 494 |
\$ 106, 621 |
$\mathbf{\hat{S}}$ | 97,073 |
| 應付加工費 | 9,025 | 12,095 | 14, 193 | |
| 應付設備款 | 66,602 | 44, 381 | 14,651 | |
| 應付佣金 | 6, 177 | 5,639 | 8,903 | |
| 應付進出口費 | 8,029 | 7,867 | 6,067 | |
| 其他 | 75, 161 | 91,054 | 84, 951 | |
| \$ 271, 488 |
\$ 267, 657 |
$\mathbf{\$}$ | 225, 838 | |
| (十)短期借款 | ||||
| 借款性質 | 105年12月31日 | 利率區間 | 擔保品 | |
| 銀行借款 | ||||
| 信用借款 | \$ 270,000 |
$0.84\% - 0.91\%$ | 無 | |
| 借款性質 | 105年9月30日 | 利率區間 | 擔保品 | |
| 銀行借款 | ||||
| 信用借款 | \$ 330,000 |
$0.83\% - 0.89\%$ | 無 | |
| (十一)應付公司債 | ||||
| 106年9月30日 | 105年12月31日 | 105年9月30日 | ||
| 應付公司債 | \$ | \$ 3,300 |
$\mathbf{\$}$ | 3,300 |
| 減:應付公司債折價 | 78) | 95) | ||
| \$ | \$ 3, 222 |
$\mathbf{\hat{S}}$ | 3, 205 |
- 本集團於104年5月26日發行國內第1次無擔保轉換公司債之發行條 件如下:
| 第1次無擔保轉換公司債 | |
|---|---|
| 發行總額 | \$300,000 |
| 票面利率 | 0% |
| 有效利率 | 2.20% |
| 發行期間 | 3 4 |
| 到期日 | 民國107年5月26日 |
| 擔保品 | 無 |
| 賣回權 | 債券持有人得於本轉換公司債發行滿二年時,要求本公司 |
| 以債券面額將其所持有之轉換公司債買回。 | |
| 贖回權 | (1)到期贖回:本轉換公司債發行期滿後,本公司將一次償 |
| 還本金。 | |
| (2)提前贖回:當本轉換公司債發行滿三個月後翌日起至發 | |
| 行期間屆滿前四十日止,若本公司普通股收盤價連續三十 | |
| 個營業日超過當時轉換價格30%(含)時,或本轉換公司債發 | |
| 行滿三個月翌日起至發行期間屆滿前四十日止,本轉換公 | |
| 司債流通在外餘額低於原發行總額之10%時,本公司得於其 | |
| 後任何時間按債券面額以現金收回其全部債券。 | |
| 轉換價格(元/股) | \$129.2 |
| 轉換期間 | 發行滿三個月之次日至到期日止 |
| 已轉換金額 | \$300,000 |
| 已買回金額 | S |
| 太 隼 園 从 淼 行 可 赫 掐 八 习 僖 咕 , 优 拔 岡 欧 命 斗 淮 刖 笋 99 驰「 众 豇 ㅜ 目 ・ |
-
- 本集團於發行可轉換公司債時,依據國際會計準則第32號「金融工具: 表達」規定,將屬權益性質之轉換權與各負債組成要素分離,帳列「資 本公積一認股權」計\$14,234。另嵌入之買回權與賣回權,依據國際會 計準則第39號「金融工具:認列與衡量」規定,因其與主契約債務商 品之經濟特性及風險非緊密關聯,故予以分離處理,並以其淨額帳列 「透過損益按公允價值衡量之金融資產或負債」。
-
- 本集團於民國106年9月30日止,本轉換公司債面額計\$3,000已全數 轉換為普通股 2,275 仟股。本集團於民國 105 年 8 月 5 日經董事會通 過調整轉換價格調整至\$129.2元。
$-21-$
(十二)退休金
-
- (1)本公司依據「勞動基準法」之規定,訂有確定福利之退休辦法,適 用於民國94年7月1日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工 之服務年資,以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動 基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者,退休金之支付 係根據服務年資及退休前6個月之平均薪資計算,15年以內(含)的 服務年資每滿一年給予兩個基數,超過15年之服務年資每滿一年 給予一個基數,惟累積最高以 45 個基數為限。本公司按月就薪資 總額3.5%提撥退休基金,以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶 儲存於台灣銀行。另本公司於每年年度終了前,估算前項勞工退休 準備金專戶餘額,若該餘額不足給付次一年度內預估符合退休條件 之勞工依前述計算之退休金數額,本公司將於次年度三月底前一次 提撥其差額。
- (2)民國 106年及 105年7月1日至9月30日暨民國 106年及 105年1 月1日至9月30日,本集團依上述退休金辦法認列(迴轉)之退休 金成本分別為(\$2,561)、\$419、\$1,326及\$1,263。
- (3)本公司於民國107年度預計支付予退休計畫之提撥金為\$3,000。
-
- (1)自民國 94年7月1日起,本公司依據「勞工退休金條例」,訂有確 定提撥之退休辦法,適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用 「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分,每月按不低於薪 資之6%提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶,員工退休金之支付 依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休 金方式領取。
- (2)海外子公司係採確定提撥制,每月依當地員工薪資總額之一定比率 提撥退休金,公司除按月提撥外,無進一步義務。
- (3)民國 106年及 105年7月1日至9月30日暨民國 106年及 105年1 月 1 日至 9 月 30 日,本集團依上開退休金辦法認列之退休金成本 分別為\$6,664、\$6,522、\$19,301及\$19,137。
$(+ 1)$ 股本
民國 106年9月30日止,本公司額定資本額為\$1,300,000,分為 130,000 仟股,實收資本額為\$757,803,每股面額10元。本公司已發行股份之股 款均已收訖。
本公司普通股期初與期末流通在外股數(仟股)調節如下:
| 106 $#$ | 105年 | |
|---|---|---|
| 1月1日 | 75, 755 | 75, 194 |
| 可轉換公司債轉換 | 25 | 561 |
| $9$ 月 $30$ 日 | 75,780 | 75, 755 |
(十四)資本公積
依公司法規定,超過票面金額發行股票所得之溢額之資本公積,除得用於 彌補虧損外,於公司無累積虧損時,按股東原有股份之比例發給新股或現 金。另依證券交易法之相關規定,以上開資本公積撥充資本時,每年以其 合計數不超過實收資本額百分之十之為限。公司非於盈餘公積填補資本虧 損仍有不足時,不得以資本公積補充之。
(十五)保留盈餘
-
- 依本公司章程規定,本公司每年決算後所得純益,除依法完納一切稅捐 外,應先彌補以往年度虧損,次提列10%為法定盈餘公積,如尚有盈餘 應依股東會決議保留或分派之。
-
- 本公司考量公司所處環境及成長階段,因應未來資金需求及長期財務 規劃,並滿足股東對現金流入之需求,得視當年度實際獲利及資金狀況 經股東會決議分派股東股利。
-
- 法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現 金外,不得使用之,惟發給新股或現金者,以該項公積超過實收資本額 25%之部分為限。
-
- 本公司於民國106年6月13日及105年6月15日經股東會決議通過 民國105年及104年度盈餘分派案,內容如下:
and the control
| 105年度 | 104年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 全額 | 每股股利(元) | 金額 | 每股股利(元) | ||||
| 法定盈餘公積 | \$68,769 | \$62,003 | |||||
| 特別盈餘公積 | 52, 739 | ||||||
| 現金股利 | 75, 755 | 338, 373 | 4.5 | ||||
| 合計 | \$197, 263 | \$400, 376 |
| 金額 每股發放現金(元) | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資本公積發放現金 \$284,080 \$ | - 3.75 | |||||||||||
| 5. 有關員工酬勞及董事酬勞資訊,請詳附註六、(十六)。 |
(十六)費用性質之額外資訊
| 106年7月1日至9月30日 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合計 | |||||||||
| 員工福利費用 | |||||||||||
| 薪資費用 | \$ 120,769 |
\$ | 67, 346 | \$ | 188, 115 | ||||||
| 勞健保費用 | 9,097 | 7,636 | 16,733 | ||||||||
| 退休金費用 | 3,617 | 486 | 4,103 | ||||||||
| 其他用人費用 | 5,950 | 4, 276 | 10,226 | ||||||||
| 折舊費用 | 35, 369 | 7,190 | 42, 559 | ||||||||
| 合計 | \$ 174,802 |
\$ | 86, 934 | \$ | 261,736 |
$-23-$
| 105年7月1日至9月30日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合計 | |||||||
| 員工福利費用 | |||||||||
| 薪資費用 | \$ | 126, 592 | $\mathbf{\hat{S}}$ | 57,816 | \$ | 184, 408 | |||
| 勞健保費用 | 8,878 | 7,303 | 16, 181 | ||||||
| 退休金費用 | 4,691 | 2,250 | 6,941 | ||||||
| 其他用人費用 | 5,021 | 3,522 | 8,543 | ||||||
| 折舊費用 | 27, 746 | 6,705 | 34, 451 | ||||||
| 合計 | \$ | 172, 928 | \$ | 77,596 | \$ | 250, 524 | |||
| 106年1月1日至9月30日 | |||||||||
| 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合計 | |||||||
| 員工福利費用 | |||||||||
| 薪資費用 | \$ | 359,024 | $\mathcal{S}$ | 188, 753 | \$ | 547, 777 | |||
| 勞健保費用 | 26,070 | 21,817 | 47,887 | ||||||
| 退休金費用 | 13,397 | 7,230 | 20,627 | ||||||
| 其他用人費用 | 17,034 | 12,744 | 29,778 | ||||||
| 折舊費用 | 100, 875 | 20,903 | 121, 778 | ||||||
| 合計 | $\frac{3}{2}$ | 516,400 | \$ | 251, 447 | \$ | 767, 847 | |||
| 105年1月1日至9月30日 | |||||||||
| 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合計 | |||||||
| 員工福利費用 | |||||||||
| 薪資費用 | \$ | 367, 157 | \$ | 171, 412 | \$ | 538, 569 | |||
| 勞健保費用 | 25, 774 | 21,624 | 47,398 | ||||||
| 退休金費用 | 13,810 | 6,590 | 20,400 | ||||||
| 其他用人費用 | 16,782 | 10,937 | 27, 719 | ||||||
| 折舊費用 | 82,980 | 22, 134 | 105, 114 | ||||||
| 合計 | \$ | 506, 503 | \$ | 232, 697 | \$ | 739, 200 |
-
- 依本公司章程規定,本年度如有獲利,應提撥不低於百分之零點五為員 工酬勞,由董事會決議以股票或現金分派發放;本公司得以上開獲利數 額,由董事會決議提撥不高於百分之五為董事酬勞,員工酬勞及董事酬 勞分派案應提股東會報告。
-
- 本公司民國 106年及 105年7月1日至9月30日暨民國 106年及 105 年1月1日至9月30日員工酬勞及董事酬勞估列金額分別如下:
| 106年7月1日至9月30日 | 105年7月1日至9月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 董事酬券 | 750 | 750 | |
| 員工酬勞 | |||
| - 11 | 639 |
| 106年1 | 月1日至9月30日 | 105年1月1日至9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 董事酬勞 | \$ | 2, 250 | 2, 250 | |
| 員工酬勞 | 5, 272 | -250 | ||
| \$ $\cdots$ |
599 | ۰D | 500 |
前述金額帳列薪資費用科目,另民國106年1月1日至9月30日係依 截至當期止之獲利情況分別依章程規定估列。
-
- 民國 106年3月16日經董事會通過之民國 105年度董事酬勞\$2,000及 員工酬勞\$4,871,與民國105年度財務報告認列之董監酬勞\$3,000 及 員工酬勞\$6,789之差異,視為會計估計變動,列為民國106年度之損 益。
-
- 本公司董事會通過之員工及董事酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站查 詢。
(十七)其他利益及損失
| 106年7月1日至9月30日 105年7月1日至9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 淨外幣兌換利益(損失) | \$ | $1,668$ (\$) | 29,860) | |
| 透過損益按公允價值衡量之 金融(負債)資產淨(損失)利 |
3,438) | 2,081 | ||
| 什項收支 | 12, 177 | 13,490 | ||
| 10,407 | (3) | 14, 289) | ||
| 106年1月1日至9月30日 105年1月1日至9月30日 | ||||
| 净外幣兌換損失 | $($ \$ | $36,672)$ (\$ | 44,690) | |
| 透過損益按公允價值衡量之 金融(負債)資產淨損失 |
$10, 862)$ ( | 444) | ||
| 什項收支 | 52, 626 | 50, 648 | ||
| Φ | 5,092 | \$ | 5, 514 | |
(十八)所得稅
- 所得稅費用
(1)所得税費用組成部分:
| 106年7月1日至9月30日 | 105年7月1日至9月30日 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅: | ||
| 當期所得產生之所得稅 | \$ 30, 214 |
\$ 40, 153 |
| 未分配盈餘加徵 | ||
| 以前年度所得稅(高)低估 | 25) | 1,944 |
| 當期所得稅總額 | 30, 189 | 42, 097 |
| 遞延所得稅: | ||
| 暫時性差異之原始產生 | ||
| 及迴轉 | 16, 541 | 16,500 |
| 所得税費用 | \$ 46, 730 |
\$ 58, 597 |
| 106年1月1日至9月30日 | 105年1月1日至9月30日 | |
| 當期所得稅: | ||
| 當期所得產生之所得稅 | \$ 86, 179 |
\$ 124, 464 |
| 未分配盈餘加徵 | 48, 259 | 21,619 |
| 以前年度所得税高估 | 4,436) | 7,230) |
| 當期所得稅總額 | 130,002 | 138,853 |
| 遞延所得稅: | ||
| 暫時性差異之原始產生 | ||
| 及迴轉 | 47,661 | 48,891 |
| 所得稅費用 | \$ 177,663 |
\$ 187, 744 |
(2)與其他綜合損益相關之所得稅金額:
| 106年7月1日至9月30日 105年7月1日至9月30日 | ||
|---|---|---|
| 國外營運機構換算差額 | 7.534) \$ ( S |
13,891 |
| 106年1月1日至9月30日 105年1月1日至9月30日 | ||
| 國外營運機構換算差額 | 3.314 | 28, 276 |
-
本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國104年度。
-
未分配盈餘相關資訊
| 106年9月30日 105年12月31日 105年9月30日 | ||
|---|---|---|
| 87年度以後 | $\frac{1}{2}$ , $\frac{653}{136}$ , $\frac{136}{1491}$ , $\frac{850}{150}$ , $\frac{1}{2}$ , $\frac{329}{159}$ |
- 截至民國 106年9月30日、105年12月31日及105年9月30日止, 本公司股東可扣抵稅額帳戶餘額分別為\$204,587、\$184,599 及 \$142,824。民國 106年度預計及 105年度實際盈餘分配之稅額扣抵比 率分別為 12.31%及 15.69%。
(十九) 每股盈餘
$\mathcal{L}_{\mathcal{A}}$
$\mathcal{A}$
| 106年7月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | |
| 基本每股盈餘 | |||
| 本期淨利 | \$148,544 | 75, 767 | \$ 1.96 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||
| 國內可轉換公司債(第一次) | 39 | 14 | |
| 員工分紅 | 41 | ||
| 本期淨利加潛在普通股之影響 | \$148,583 | 75, 822 | \$ 1.96 |
| 105年7月1日至9月30日 | |||
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | |
| 基本每股盈餘 | |||
| 本期淨利 | \$164, 214 | 75,568 | \$ 2.17 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||
| 國內可轉換公司債(第一次) | 50 | 192 | |
| 員工分紅 | 23 | ||
| 本期淨利加潛在普通股之影響 | \$164, 264 | 75, 783 | \$ 2.17 |
| 106年1月1日至9月30日 | |||
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | $(\tilde{\pi})$ | |
| 基本每股盈餘 | |||
| 本期淨利 | \$358,549 | 75, 767 | $\mathbb{S}$ 4.73 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||
| 國內可轉換公司債(第一次) | 69 | 14 | |
| 員工分紅 | 48 | ||
| 本期淨利加潛在普通股之影響 | \$358,618 | 75, 829 | \$ 4.73 |
| 105年1月1日至9月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | |||||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | ||||
| 基本每股盈餘 | ||||||
| 本期淨利 | \$517,659 | 75, 568 | $\frac{3}{2}$ | 6.85 | ||
| 稀釋每股盈餘 | ||||||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | ||||||
| 國內可轉換公司債(第一次) | 392 | 192 | ||||
| 員工分紅 | 23 | |||||
| 本期淨利加潛在普通股之影響 | \$518,051 | 75, 783 | \$ | 6.84 | ||
| (二十)現金流量補充資訊 | ||||||
| 1. 僅有部分現金支付之投資活動: | ||||||
| 106年1月1日至9月30日 105年1月1日至9月30日 | ||||||
| 購置不動產、廠房及設備 | \$ | 183, 847 | $\mathbb{S}$ | 246, 123 | ||
| 加:期初應付設備款 | 44, 381 | 11,780 | ||||
| 減:期末應付設備款 | $\left($ | $66, 602)$ ( | 14,651) | |||
| 加:預付設備款增加 | 42, 336 | 74,668 | ||||
| 本期支付現金 | \$ | 203, 962 | \$ | 317, 920 | ||
| 2. 不影響現金流量之籌資活動: | ||||||
| 106年1月1日至9月30日 105年1月1日至9月30日 |
可轉換公司債轉換成股本
$\cdot$
七、關係人交易
(一)關係人之名稱及關係
| 關係人名稱 | 與本集團關係 |
|---|---|
| 罕特股份有限公司 | 本公司董事長與該公司董事長為二親等以 |
| 內之親屬 |
$\frac{1}{2}$ 3, 252
$\frac{1}{2}$
70,524
(二)與關係人間之重大交易事項
其他收入
| 106年7月1日至9月30日 105年7月1日至9月30日 | ||
|---|---|---|
| -由主要管理階層控制之個體 | 219 | |
| 106年1月1日至9月30日 105年1月1日至9月30日 | ||
| -由主要管理階層控制之個體 | 651 | 657 |
本集團對關係人之其他收入係管理服務收入及租金收入。
(三)主要管理階層薪酬資訊
| 106年7月1日至9月30日 105年7月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 短期員工福利 | 778. | ||
| 106年1月1日至9月30日 105年1月1日至9月30日 | |||
| 短期員工福利 | 19, 403 | 16.453 |
八、質押之資產
本集團之資產提供擔保明細如下:
| 帳面價值 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 資產項目 | 106年9月30日 | 105年12月31日 | 105年9月30日 | 擔保用途 | |
| 不動產、廠房及設備 | |||||
| 一土地 | \$ 93, 538 |
\$ 93.538 |
S | 93, 538 | 短、長期借款額度 |
| -房屋及建築 | 173, 484 | 173, 707 | 174, 349 | u | |
| 其他非流動資產 | |||||
| -存出保證金 | 1, 197 | 遠期外匯保證金 | |||
| 267, 022 | 267, 245 | 269, 084 |
- 九、重大或有負債及未認列之合約承諾
- (一)或有事項
無此情形。
(二)承諾事項
- 已簽約但尚未發生之資本支出
| 106年9月30日 | 105年12月31日 105年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備 | 55.064 | - 8 | 66, 511 | -S | 120,098 |
| 其他非流動資產 | 1, 192 | 1.214 | |||
| 56, 256 | 67, 725 | 120,098 |
- 營業租賃協議
本集團租用房屋及辦公室等係不可取消之營業租賃協議。租期均係於5年 以內,大部分租賃協議可於租期結束時按市場價格續約。
不可取消營業租賃之未來最低應付租賃給付總額如下:
| 106年9月30日 | 105年12月31日 | 105年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 不超過1年 | 10.012 | -86 | 8.800 | 10,026 |
| 超過1年但不超過5年 | 3.718 | 3.159 | 5,088 | |
| 總計 | 13, 730 | 11,959 | 15, 114 |
十、重大之災害損失
無此情形。
十一、重大之期後事項
-
- 本集團之某一銷貨客戶其日本之母公司及美國之子公司,於民國106年6月 分別向其所在國之法院提出破產保護申請並已被受理,同時對債權人公告相 關債權聲明程序。本集團經評估該銷貨客戶所提出於破產保護法下之相關債 權保全政策及該客戶之重要下游客戶及潛在投資人對該客戶持續營運之支持 和本集團於民國106年10月遞交債權聲明予銷貨客戶已經確認並公告於相關 網站,評估本集團對該銷貨客戶之應收帳款收回可能性高,截至目前尚未有重 大減損跡象。
-
- 本集團於民國106年11月3日經董事會決議為考量全球佈局所需,擬至波蘭 投資設立公司,從事汽車零件相關產品之製造銷售。
- 十二、其他
- (一)資本管理
本期無重大變動,請參閱民國105年度合併財務報表附註十二。
- $($ 二)金融工具
-
- 金融工具公允價值資訊 本期無重大變動,請參閱民國105年度合併財務報表附註十二。
-
- 財務風險管理政策 本期無重大變動,請參閱民國105年度合併財務報表附註十二。
-
- 重大財務風險之性質及程度
- (1)除以下說明者外,本期無重大變動,請參閱民國105年度合併財務 報表附註十二。
本集團從事之業務涉及若干非功能性貨幣(本公司之功能性貨幣為 台幣,部分子公司之功能性貨幣為歐元及人民幣),故受匯率波動之 影響,具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下:
| 106年9月30日 | |||
|---|---|---|---|
| (外幣:功能性貨幣) | 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 (新台幣仟元) |
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | \$ 11,070 |
30.27 | \$ 335,089 |
| 人民幣:新台幣 | 30, 741 | 4.56 | 140, 179 |
| 歐元·新台幣 | 3,828 | 35.74 | 136, 813 |
| 美金:人民幣 | 4,110 | 6.64 | 124, 410 |
| 歐元:人民幣 | 2,858 | 7.82 | 102, 145 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 歐元:新台幣 | \$ 1,781 |
35, 74 | \$ 63, 653 |
| 美金:新台幣 | 283 | 30.27 | 8,566 |
| 美金:人民幣 | 250 | 6.64 | 7,568 |
| 歐元:人民幣 | 391 | 7.82 | 13, 974 |
| 105年12月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 帳面金額 | |||
| (外幣:功能性貨幣) | 外幣(仟元) | 匯率 | (新台幣仟元) |
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | \$ 23,100 |
32.23 | \$ 744, 513 |
| 人民幣:新台幣 | 14,084 | 4.65 | 65,491 |
| 歐元:新台幣 | 9,390 | 33.91 | 318, 415 |
| 美金:人民幣 | 3,533 | 6.94 | 113,869 |
| 歐元:人民幣 | 2,753 | 7.31 | 93, 354 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 歐元:新台幣 | \$ 1,808 |
33.91 | \$ 61,309 |
| 美金:新台幣 | 897 | 32.23 | 28,910 |
| 美金:人民幣 | 420 | 6.94 | 13,537 |
| 歐元:人民幣 | 3,599 | 7.31 | 122, 042 |
| 105年9月30日 | |||
| 帳面金額 | |||
| (外幣:功能性貨幣) | 外幣(仟元) | 匯率 | (新台幣仟元) |
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | \$ 18, 824 |
31.35 | \$ 590, 132 |
| 人民幣:新台幣 | |||
| 65, 643 | 4.69 | 307,866 | |
| 歐元:新台幣 | 5,555 | 35.02 | 194,536 |
| 美金:人民幣 | 3, 181 | 6.68 | 99, 724 |
| 歐元:人民幣 | 3, 245 | 7.49 | 113,640 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 歐元:新台幣 | \$ 1,691 |
35.02 | \$ 59, 219 |
| 美金:新台幣 | 547 | 31.35 | 17, 148 |
| 美金:人民幣 歐元:人民幣 |
422 2,470 |
6.68 7.49 |
13,230 86,499 |
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
$\label{eq:2.1} \mathcal{L}(\mathcal{L}^{\text{max}}{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\text{max}}{\mathcal{L}}),\mathcal{L}^{\text{max}}{\mathcal{L}^{\text{max}}{\mathcal{L}}})$
(2)本集團因重大匯率波動影響之外幣市場風險分析如下:
$\mathcal{L}^{\text{max}}$
| 106年1月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 敏感度分析 | |||
| (外幣:功能性貨幣) | 變動幅度 | 影響損益 | 影響其他綜合損益 |
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 1% \$ | 3,351 | \$ |
| 人民幣:新台幣 | 1% | 1,402 | |
| 歐元:新台幣 | $1\%$ | 1,368 | |
| 美金:人民幣 | 1% | 1,244 | |
| 歐元:人民幣 | 1% | 1,021 | |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 歐元:新台幣 | 1% \$ | 637 | \$ |
| 美金:新台幣 | 1% | 86 | |
| 美金:人民幣 | 1% | 76 | |
| 歐元:人民幣 | 1% | 140 | |
| 105年1月1日至9月30日 | |||
| 敏感度分析 | |||
| (外幣:功能性貨幣) | 變動幅度 | 影響損益 | 影響其他綜合損益 |
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 1% | \$ 5,901 |
\$ |
| 人民幣:新台幣 | 1% | 3,079 | |
| 歐元:新台幣 | $1\%$ | 1,945 | |
| 美金:人民幣 | 1% | 997 | |
| 歐元:人民幣 金融負債 |
1% | 1,136 | |
| 貨幣性項目 | |||
| 歐元:新台幣 | 1% | \$ 592 |
\$ |
| 美金:新台幣 | 1% | 171 | |
| 美金:人民幣 | 1% | 132 |
$100 \pm 101 \pm 7000 \pm 100$
本集團貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國106年及105年7 月1日至9月30日暨民國106年及105年1月1日至9月30日認 列全部兒換損益(含已實現及未實現)彙總金額分別為\$1,668、 $(\$29, 860) \cdot ($36, 672) \& ($44, 690) \cdot$
價格風險
- A. 由於本集團持有之投資於合併資產負債表中係分類為備供出售 金融資產,或透過損益按公允價值衡量之金融資產,因此本集團 暴露於權益工具之價格風險。本集團未有商品價格風險之暴險。 為管理權益工具投資之價格風險,本集團將其投資組合分散,其 分散之方式係根據本集團設定之限額進行。
- B. 本集團主要投資於國內上市櫃及未上市櫃之權益工具, 此等權益 工具之價格會因該投資標的未來價值之不確定性而受影響。若該 等權益工具價格上升或下跌1%,而其他所有因素維持不變之情況 下,對民國106年及105年1月1日至9月30日之稅後淨利因 來自透過損益按公允價值衡量之權益工具之利益或損失將分別 增加或減少\$388及\$409;對於股東權益之影響因分類為備供出售 之權益工具之利益或損失分別增加或減少\$2,150及\$2,490。
利率風險
- A. 本集團之利率風險來自借款。按固定利率發行之借款則使本集團 承受公允價值利率風險。
- B. 本集團模擬多項方案並分析利率風險,包含考量再融資、現有部 位之續約、其他可採用之融資和避險等,以計算特定利率之變動 對損益之影響。就每個模擬方案,所有貨幣均係採用相同之利率 變動。此等模擬方案僅運用於計息之重大負債部位。
- 信用風險
- A. 信用風險係本集團因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約 義務而產生財務損失之風險。本集團依內部明定之授信政策,於 訂定客戶付款及提出交貨之條款與條件前,須就其每一新客戶進 行管理及信用風險分析。內部風險控管係透過考慮其財務狀況、 過往經驗及其他因素,以評估客戶之信用品質。主要信用風險來 自現金及約當現金,及存放於銀行與金融機構之存款,亦有來自 於顧客之信用風險,並包括尚未收現之應收帳款。
- B. 民國 106年及105年1月1日至9月30日,管理階層不預期會 受交易對手之不履約而產生任何重大損失。
- C. 本集團未逾期且未減損重大金融資產之信用品質資訊及已逾期 惟未減損金融資產之帳齡分析請詳附註六、(四)說明。 流動性風險
- A. 現金流量預測是由集團內各營運個體執行。本集團財務部監控公 司流動資金需求之預測,確保其有足夠資金得以支應營運需要, 並在任何時候維持足夠之未支用的借款承諾額度,以使公司不致 違反相關之借款限額或條款。
- B. 於民國 106年及105年9月30日,本集團之短期借款、應付票 據、應付帳款和其他應付款均為1年內到期,其一年以內之現金 流量金額,係未折現之金額,與資產負債表之各科目餘額一致。
(三)公允價值資訊
-
- 本集團非以公允價值衡量之金融資產及金融負債之公允價值資訊請詳 附註十二、(二)1. 說明。
-
- 為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如 $F$ :
- 第一等級:企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 (未經調整)。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負 債交易發生,以在持續基礎上提供定價資訊之市場。本集 團投資之備供出售金融資產-股票投資及受益憑證的公允 價值皆屬之。
- 第二等級:資產或負債直接或間接之可觀察輸入值,但包括於第一等 級之報價者除外。本集團投資之以公允價值衡量之金融資 產/負債的公允價值均屬之。
- 第三等級:資產或負債之不可觀察輸入值。本集團投資之以成本衡量 之余融資產的公允價值均屬之。
-
- 民國 106年9月30日、105年12月31日及105年9月30日以公允價 值衡量之金融及非金融工具,本集團依資產及負債之性質、特性及風險 及公允價值等級之基礎分類,相關資訊如下:
| 106年9月30日 | 第一等級 | 第二等級 第三等級 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 備供出售金融資產 | ||||
| 權益證券 | \$215,000 | \$ | \$ | \$ 215,000 |
| 以成本衡量之金融資產 | 12,000 | 12,000 | ||
| 透過損益按公允價值衡量 | ||||
| 之金融資產 | 38, 835 | 38, 835 | ||
| 合計 | \$253,835 | \$ | \$12,000 | $\mathcal{S}^-$ 265, 835 |
| 負債 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量 | ||||
| 之金融負債 | \$ | \$ 241 |
\$ | \$ 241 |
| 105年12月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 備供出售金融資產 | ||||
| 權益證券 | \$235,000 | \$ | \$ | \$ 235,000 |
| 以成本衡量之金融資產 | 12,000 | 12,000 | ||
| 透過損益按公允價值衡量 | ||||
| 之金融資產 | 38, 576 | 1,337 | 39, 913 | |
| 合計 | \$273,576 | \$ 1,337 |
\$12,000 | \$ 286, 913 |
| 105年9月30日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
|---|---|---|---|---|
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 備供出售金融資產 | ||||
| 權益證券 | \$249,000 | \$ | \$ | \$ 249,000 |
| 以成本衡量之金融資產 | 12,000 | 12,000 | ||
| 透過損益按公允價值衡量 | ||||
| 之金融資產 | 38,694 | 2, 220 | 40, 914 | |
| 合計 | \$287,694 | 2, 220 \$ |
\$ 12,000 |
\$ 301, 914 |
| 負債 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量 | Φ | |||
| 之金融負債 | 65 | 65 |
-
- 於活絡市場交易之金融工具,其公允價值係依資產負債表日之市場報 價衡量。當報價可即時且定期自證券交易所、交易商、經紀商、產業、 評價服務機構或監管機構取得,且該等報價係代表在正常交易之基礎 下進行之實際及定期市場交易時,該市場被視為活絡市場。本公司持有 金融資產之市場報價為收盤價,該等工具係屬於第一等級。第一等級之 工具主要包括權益工具,其分類為備供出售金融資產。
-
- 遠期外匯合約取得之公允價值估計均屬於第二等級,係根據目前之遠 期匯率評價。
-
- 如一項或多項重大參數並非依可觀察市場資料取得,則該金融工具係 屬於第三等級。
-
- 因力達控股有限公司已於民國 105年7月上市,因此本集團於該事件 發生當月底將所採用之公允價值自第二等級移轉至第一等級。
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
-
- 資金貸與他人;請詳附表一。
-
- 為他人背書保證:請詳附表二。
-
- 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部 分):請詳附表三。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百 分之二十以上:無此情形。
-
- 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上: 無此情形。
-
6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上: 無此情形。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上:請詳附表四。
-
- 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無此 情形。
-
- 從事衍生工具交易;請詳附註六、(二)。
-
- 母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金 額;請詳附表五。
(二)轉投資事業相關資訊
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊 (不包含大陸被投資公司):請詳 附表六。
(三)大陸投資資訊
-
基本資料:請詳附表七。
-
直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重 大交易事項:請詳附表二、四及五。
十四、營運部門財務資訊
(一)一般性資訊
本集團管理階層已依據董事會於制定決策所使用之報導資訊辨認應報導 部門。
本集團係以地區別資訊提供予營運決策者覆核,本集團目前將銷售接單 區域劃分為三個主要地區,分別為台灣、大陸及歐洲地區。本集團營運決 策者於財務管理及評估經營績效時亦以此三個區域分別進行,故在營運 部門係以台灣、大陸及歐洲為應報導部門。
(二)部門損益及資產之資訊
提供予主要營運決策者之應報導部門資訊如下:
| 106年1月1日至9月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 灣 台 |
大陸地區 | 歐 洲 |
合併沖銷 | 併 송 |
|
| 來自外部客戶 | |||||
| 之收入 | \$1, 235, 232 | \$1,684,185 | \$ 356, 293 |
\$ | \$3, 275, 710 |
| 部門間收入 | 183, 236 | 149, 590 | 332, 826) | ||
| 收入合計 | \$1, 418, 468 | \$1,833,775 | \$ 356, 293 |
(\$ 332, 826) |
\$3, 275, 710 |
| 部門損益 | 358, 549 \$ |
283, 360 \$ |
\$ 2, 121 |
$\sqrt[4]{3}$ 285, 481) |
358, 549 \$ |
| 部門損益包含: | |||||
| 折舊費用 | \$ 32, 967 |
85, 863 \$ |
\$ 2, 948 |
\$ | 121, 778 |
| 所得税費用 | 131, 534 \$ |
45, 439 \$ |
\$ 690 |
\$ | 177, 663 |
| 部門資產包含· | |||||
| 非流動資產 | \$3,077,272 | \$1,400,678 | \$ 32, 408 |
(\$2, 663, 387) | \$1, 846, 971 |
| 100 平1 月 1 日 生 9 月 30 日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 灣 승 |
大陸地區 | 洲 歐 |
合併沖銷 | 併 合 |
|
| 來自外部客戶 | |||||
| 之收入 | \$1, 205, 667 | \$1,668,139 | \$ 497, 601 |
\$ | \$3, 371, 407 |
| 部門間收入 | 220, 447 | 109, 745 | 330, 192) | ||
| 收入合計 | \$1,426,114 | \$1,777,884 | \$ 497,601 |
(\$ 330, 192) |
\$3,371,407 |
| 部門損益 | 517,659 \$ |
314, 310 \$ |
17, 151 \$ |
3 331,461) |
517,659 \$ |
| 部門損益包含: | |||||
| 折舊費用 | 30, 121 \$ |
\$ 71, 138 |
\$ 3,855 |
\$ | 105, 114 \$ |
| 所得稅費用 | 132, 361 \$ |
\$ 48, 554 |
\$ 6,829 |
\$ | 187, 744 S |
| 部門資產包含 · | |||||
| 非流動資產 | \$2, 771, 141 | \$1, 178, 576 | \$ 32, 673 |
(\$2, 323, 462) | \$1,658,928 |
$105 \nless 1$ $B1$ $B20$ $B20$ $B$
(三)部門損益之調節資訊
部門間之銷售係按公允交易原則進行。向主要營運決策者呈報之外部收 入,與損益表內之收入採用一致之衡量方式。
$\sim 10^{-11}$
| 需 4 ᠰ 丈 才 屇 소 랻 长 소 놙 潘 |
宅 獻 凯 44 肱 |
π 至9月30 π œ 교 1063 ত্ৰ υZ |
|---|---|---|
| ---------------------------------------------------------- | ------------------------ | ------------------------------------------------ |
附表一
$\hat{\boldsymbol{\beta}}$
(除特別註明者外)
單位:新台幣仟元
| 棋基 $\frac{1}{2}$ 密全谷镇 總限額 |
1,449,454 | 1,449,454 | |
|---|---|---|---|
| 對個別對象 資金資與限 第 (#6) |
$362, 363$ \$ | 362, 363 | |
| 資金必要之 提列備抵 槽保品 呆恨金额 名稱 償值 |
цį, | 颯 | |
| 原因 (#5) 業務 有短期融通 |
参禁週村 | 参类週科 | |
| 住宋金额 $\frac{(1+i)}{1+i}$ |
|||
| 奥性質 資金資 $\frac{1}{2}$ |
|||
| 利率區間 | |||
| 實際動支 第全 |
|||
| 期末徐碩 | 136,827 | 136.827 | 等項目,如屬資金資與性質者均須填入此欄位。 |
| 最高金额 本期 |
是 \$ 137, 139 | $^{139}$ 137. |
|
| 像人 是否存用 |
吙 | ||
| 往來項目 (122) |
係人 | \$X | |
| 2. 管與對象 | 剑鳞段份有限公 浙江剑鳞金属制 其他應收款 一關 品有限公司 |
湖州劍力金屬製 浙江劍麟金屬製 其他應收款 -關 品有限公司 |
註2:帳列之應收關係企業款項、應收關係人款項、股東往來、預付款、暫付款… (2).被投资公司按公司別由阿拉伯数字1開始依序編號。 |
| 之公司 分出资金 |
品有限公司 | "我们的人,你们的人,你们的人,你们的人,你们的人,你们的人,你们的人,你们的人,你 註1:編號欄之說明如下: (1). 资行人填0。 |
|
| $\frac{1}{2}$ 編號 |
注3:資金穿奥性肾之真菌方法和下,"""。"""。"《"",《""》《""》、《""》、《""》、《""》、《""》、《""》、《""》、《
剑麟股份有限公司及其子公司 為他人背書保證
民國106年1月1日至9月30日
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
| 備註 | |||
|---|---|---|---|
| 잎 ŷÎ R 事 W, |
쎪 些 帅 $4\pi$ 闉 |
||
| 赢 ۱۵, $\prec$ ή. MŖ |
艸 $\frac{1}{2}$ ίη. $\rightsquigarrow$ ¢, φ 呸 |
z | |
| 实 ΓŌ, ∢ œ. 曠 Ŋ |
舯 ेट ιP. ∢ 盥 편 |
⇒ | |
| 保護 軸 牧 |
偿 ≝ ψĒ 哨 |
||
| 쉑 뼦 氒 气 柳 ᄨ 拠 ம் ╬ ЪÉ |
愹 쎾 窑 N 冯 刎 즘 $\ddot{\ast}$ ń 寮 |
× | |
| 蚯 帕 蠾 |
of | ۱ | I |
| 蛳 쎇 E, 肯 N ≊ |
德 ⋪ |
||
| 41X | ı | I | |
| 4R 馓 Ł. 섺 妝 |
|||
| 9 | |||
| 柳 ₩ |
德 槟 |
₹ j j |
្តី |
| ⊀ | 瘋 p) |
||
| I 漂 |
A | ||
| 展高 雲 |
《證餘戰 竓 |
913, 354 | 31,333 |
| 4 | $\frac{1}{2}$ $\frac{4\pi}{3}$ |
E۵ | |
| 帐 | |||
| 쉑 j 叫 |
保證限額 | 905, 909 | 905,909 |
| ÷. | $\frac{1}{2}$ 4a) 1 |
||
| ど | J 흲 |
s | |
| 嚇 書保證對 |
ᄖ | 성 | |
| 45 | 渎 Ń |
₽Ķ 金属: |
Ŧ |
| 枝 | 10 ∢ |
Ŕ 曱 ∢ 硬共物 Ė. |
浙江創麟金屬 'nΓ ∢ u. |
| 广 | 有 | ||
| 쒀 ţ. pÉ |
蒂 Ą |
有限公司 | 有限公司 |
| 49 無 |
帘 亽 |
创鳞股份 | 剑麟股份 |
| 稀疏 |
註1:編號欄之說明如下:
(1). 發行人填0。
(2). 被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
2:背分读读者将说明的"说明"的"说明"的"说明"的意义。
#2:背分读读者说明的文字的事例,如果是提供有方的方程。据示程度的可以说,有效的可以说,有效的同类方程的方式是提供的方式,并且使用的方式 化分子 化分子 化分子 化分子 化分子 化分子 化分子 化分子 化分子 化分子
附表二
用表三
剑麟股份有限公司及其子公司
期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分) 民國106年1月1日至9月30日
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 罫 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 有價證券種類及名稱 | 桥行人之關係 與有價證券 |
恨面金額 | 雄雄 | ||||||
| 特有之公司 | $\frac{1}{2}$ | $(\sharp \hat{z})$ | 悦列科目 | 股数 | $\frac{3}{2}$ | 持股比例 | 公允償值 | (ii) | |
| 剑麟股份有限公司 | 股票 / 華德動能科技股份有限公司 | 情供出售金融資產-流 4B, |
1,000,000 | 13,000 | భ | 13,000 | |||
| 創麟股份有限公司 | 股票 / 力速控股有限公司 | 储供出售金融資產-流 बे |
2,000,000 | 202,000 | និ | 202,000 | $\mathsf I$ | ||
| 剑麟殷份有限公司 | 股票 / 結鳩科技股份有限公司 | 以成本衔量之金融資 產-非流動 |
400,000 | 12,000 | Ž | 12,000 | ı | ||
| 湖州劍力金屬製品有限公司 | 受益憑證 / 華潤元大現金收益貨幣B | 透過損益按公允償值衡 量之金融資產-流動 |
8,000,000 | 38,835 | I | 38,835 |
註1:本表所稱有價證券,條指屬國際會計準則第39號「金融工具:認列與衛量」範圍內之股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。
註2:有價證券發行人非屬關係人者,該欄免填。
註3:按公允價值衝量者,帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額;非屬按公允價值衡量者、帳面金額乙欄請填原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額。
$\hat{\boldsymbol{\theta}}$
| 附表数 | 單位:新台幣仟元 (除特別註明者外) |
||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 交易情形 | 交易條件與一般交易 | 應收 (付)票據、帳款 | |||||||||
| 佔總進(補)貨 | 语鹄感收 (材) | ||||||||||
| 追(铺)背之公司 | 艾易對象 | 堂室 | 重(纳)背 | 之比率 | 投信期間 | 海湖 | 授信期局 | 棕頸 | 黑旗、喉款之比率 | 有益 | |
| 剑麟股份有限公司 | Cortec GmbH | 本公司之子公司 | 前篇 | 175, 732 | 12 k | 出货後30~90天 | 依望方约定 之價裕交易 |
晶 斗一般就肯义: 無重大基具 |
6.143 | 誇 | |
| 创麒船分顶公司 | 浙江劍麟金屬製品有限公司 | 本公司之孫公司 | in Ar | 149,590 | Š | 月结後10~15天 | 依雙方約定 之償格交易 |
與一般進貨交易 無重大差異 |
(12, 400) | 14% | |
| Cortec GmbH | 剑麟腱份有限公司 | 本公司之母公司 | 海湖 | 175, 732 | 63% | 出貨援30~90天 | 依整方约定 之價格交易 |
與一般進貨交易 無重大差異 |
(6, 143) | 88% | |
| 浙江劍麟金屬製品有限公司 劍麟脫鈴有限公司 | 本公司之母公司 | 解解 | 149,590 | 51X | 月结後10-15天 | 依雙方約定 之價格交易 |
與一般銷貨交易 無重大差异 |
12,400 | 26% | ||
| 有多少是想到2月28日,1981年10月10日,100日,2000年,1000年,1000,100,100,100,100,100,100, |
註一:開條人交易條件如與一般交易條件不相同,應於單價及授信期間欄位較明差異情形及原因。
註二:若有預收(付)款項情形者,應於傳註欄檢明原因、契約約定條款、金額及一般交易型態之差異情形。
$\frac{1}{2}$
$\frac{1}{2}$
$\frac{1}{2}$
附表四
斜關係人造丶銷貨之金頭股份有限公司及其子公司
與關係人造丶銷建新台幣--億元我實收寶本額百分之二十以上:
民國108年1月1日至9月30日
附表四
母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額 創麟股份有限公司及其子公司 民國106年1月1日至9月30日
附表五
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
| 交易往來情形 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 佔合併總管收或總資產 | |||||||
| 编就 | 與交易人之關係 | 之比率 | |||||
| (甚) | 交易人名稱 | 交易往來對象 | (112) | 四杯 | 得金 | 交易條件 | $(\pm 3)$ |
| 剑麟股份有限公司 | Cortec GubH | 黄質 | 175, 732 | 出貨後30-90天 | š | ||
| 剑麟股份有限公司 | 浙江劍麟金屬製品有限公司 | 海 | 149,590 | 月结後10~15天 | š | ||
| (1) 母公司填0。 | ٠. 註1: 母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下 |
||||||
| (2). 子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。 | |||||||
| 註2:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可 | |||||||
| (1) 母公司對子公司。 | |||||||
| ¢ (2) 子公司對母公司 |
|||||||
| (3). 子公司對子公司。 | |||||||
| 註3:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債項目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益項目者,以期中累積金額佔合併總營收之方式計算 註4:個別交易未達一億者,不予揭露;另以資產面及收入面為揭露方式,其相對交易不再揭露。 |
|||||||
| ì | |
|---|---|
| $\ddot{ }$ | |
| 帶 | $\ddot{\phantom{a}}$ |
| ∢ | |
| 4 | |
| 琳 | Ì |
| Æ, | $\overline{a}$ |
| r. | ţ |
| ∢ | |
| 眨 | $\frac{1}{2}$ |
| 核 | Ì |
| 令 | ľ |
| 剑麟股 | $\frac{1}{2}$ |
| $\ddot{\cdot}$ | |
| i. | |
| ſ |
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司)
民國106年1月1日至9月30日
附表六
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
| 被投資公司本 | 本期認列之投 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ń. 被投资公司名 |
生資金額 | 末持有 | 期损益 | 資損益 | ||||||||
| 投資公司名稱 | $(3.1 \cdot 2)$ | 所在地區 | Œ 主要答案项 |
去年年底 | 帳面金額 | $2(2)$ . | $-2(3)$ | 基地生 | ||||
| r, p 剑麟股份有限公 |
Transtat Investment Ltd. | 棕面 | 丽 控股公 |
173.960 | 873,960 | 25,997 | š | 2,387,280 | 283,360 | 283, 360 | ||
| 剑麟股份有限公司 | Cortec GmbH | 國 Q |
眦 衣架、展示架 |
27, 104 | 27, 104 | 750 | Š | 288, 327 | 2,121 | 2, 121 |
註1:公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併財務報告為主要財務報告者,有關國外被投資公司資訊之揭露,得僅揭露至該控股公司之相關資訊。
註2:非屬註1所述情形者,依下列規定填寫:
ц.
(1)「被投資公司名稱」、「所在地區」、「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄,應依本(公開發行)公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形
(2)「被投資公司本期損益」乙欄,應填寫各被投資公司之本期損益金額。
(2)「被投資公司本期損益」乙欄,應填寫各被投資公司之本期損益金額。
(3)「本期認列之投資損益」乙欄,煙須填寫本(公開發行)公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額,餘得
| 大陸投資資訊一基本資料 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 民國106年1月1日至9月30日 | ||||||||||||||
| 玉表七 | 單位:新台幣仟元 | |||||||||||||
| (徐特別註明者外) | ||||||||||||||
| 實收資本額 | 投資方式 | 本期期初自台 灣匯出累積投 |
本期匯出或收回 投资金额 |
灣匯出累積投 本期期末自台 |
被投資公司本 | 本公司直接 或間接投資 |
本期認列投資 損益 |
期末投資帳面 | 截至本期止已 | |||||
| 大陸被投資公司名稱 | m 主要管紫頂 |
$\left( \frac{1}{2} \right)$ | $\frac{1}{2}$ | 資金額 | 권 뻬 |
收回 | 資金額 | 期损益 | 之持股比例 | (3.2) | 金頭 | 医回投资收益 | ٣ 华 |
|
| 浙江劍麟金屬製品有 限公司 |
衣架、百貨展示 造及销售 |
↔ | 151,350 | $\widehat{\mathfrak{S}}$ | 143, 346 e۵ |
↔ I. e۵ |
ı | 143, 346 چۍ |
3,485) ల |
100% | 3,485) ೮ |
327, 595 ↔ |
$\ddot{\phantom{1}}$ چھ |
|
| 湖州劍力金屬製品有 限公司 |
汽車安全零配件 之製造及銷售 |
637,486 | $\widehat{c}$ | 703, 149 | ţ | $\mathbf{I}$ | 703,149 | 279, 921 | 100% | 279, 921 | 2,056,713 | 4,542 | 1#1 | |
| 本期期末累計自 | 依經濟部投審會 | |||||||||||||
| 公司名稱 | 台灣匯出赴大陸 地區投資金額 |
核准投資金額 經濟部投審會 |
规定赴大陸地區 投資限額 |
|||||||||||
| 剑鳞股份有限公司 | 846, 495 ₩ |
⇔ | 846, 495 | 2, 174, 182 \$ |
||||||||||
| 註1:投資方式區分為下列三種,標示種類別即可 (1). 直接赴大陸地區從事投資 |
$\ddot{\phantom{0}}$ | |||||||||||||
| (2).选過第三地區公司(Transtat Investment Ltd. )再投資大陸 (3).其他方式 |
||||||||||||||
| 註2:投資損益係依據經台灣母公司簽證會計師核閱之財務報告認列 | ||||||||||||||
| 註3:本表相關數字應以新臺幣列示。""……""……""……""……""……""……" 註4:(Ⅰ) 浙江劍麟金屬製品有限公司之實收資本額為美金5,000仟元,與自台灣匯出累積投資金額美金4,734仟元之差額美金266仟元、其倍當初以 (2) 湖州劍力金屬製品有限公司分配股利美金400仟元作為投資浙江劍麟金屬製品有限公司之資本及向關係人購買股份之溢價美金134仟元所致 (2) 湖州劍力金屬製品有限公司之實收資本額為美金21,060仟元,與自 |
||||||||||||||
| 開係人購買股份之溢價。 註5:截至本期止 · 湖州劍力金屬製品有限公司已匯回台灣之投資收益為美金150仟元。 |
劍麟股份有限公司及其子公司
用表七