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IRF Annual Report 2016
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Annual Report
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RON 劍麟股份有限公司
一〇五年度 年 報
公司網址: http://www.ironforce.com.tw 年報查詢網址: http://mops.twse.com.tw 中華民國一O六年四月十五日 刊印
-、 公司發言人及代理發言人
名:林鼎鈞 先生 姓 稱:總管理處協理 職 聯 絡 電 話: (02)2696-2818 電子郵件信箱: [email protected]
代理發言人
姓 名:黄正怡 先生 稱:蕃事長 職 聯 絡 電 話: (02)2696-2818 電子郵件信箱:[email protected]
- 二、 總公司及工廠之地址及電話: 公司地址:新北市汐止區新台五路一段98號19樓 公司電話: (02)2696-2818 工廠地址:南投市南崗工業區工業北路13號 工廠電話: (049)225-7447
- 三、 股票過戶機構之名稱、地址、網址及電話:
- $\mathcal{Z}_{n}$ 稱:元大證券股份有限公司股務代理部
- 地 址:台北市承德路三段 210 號地下一樓
- 網 址:www.vuanta.com.tw
- 話: (02) 2586-5859 雷
四、 最近年度財務報告簽證會計師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話。 會計師姓名:杜佩玲會計師、吳漢期會計師 事務所名稱:資誠聯合會計師事務所 地 址:台北市基隆路一段 333 號 27 樓 網 址: www.pwc.tw
- 雷 話:(02) 2729-6666
- 五、 海外有價證券掛牌買賣之交易場所名稱及查詢該海外有價證券資訊之方式:無。
六、 本公司網址: http://www.ironforce.com.tw
| 年報目錄 | |
|---|---|
| 壹丶致股東報告書 | |
|---|---|
| 貮丶公司簡介 | |
| 一、設立日期 | |
| 二、公司沿革 | |
| 参丶公司治理報告 | |
| 一丶组織結構 | |
| 二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料8 | |
| 三、公司治理運作情形 | |
| 四、會計師公費資訊 | |
| 五、更換會計師資訊 | |
| 六、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人,最近一年內曾 任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業之資訊揭露 |
|
| 七、最近年度及截至年報刊印日止,董事、監察人、經理人及持股比例超過 百分之十股東股權移轉及股權質押變動情形 |
|
| 八、持股比例占前十大股東間互為財務會計準則公報第六號關係人關係或為 配偶、二親等以內之親屬關係之資訊 |
.50 |
| 九、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同 一轉投資事業之持股數,並合併計算綜合持股比例 |
|
| 肆丶募資情形 | |
| 一、資本及股份 | |
| 二、公司債(含海外公司債)辦理情形 | |
| 三、特別股辦理情形 | |
| 四、參與發行海外存託憑證之辦理情形 | |
| 五、員工認股權憑證辦理情形 | |
| 六、限制員工權利新股辦理情形 | |
| 七、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形 | |
| 八、資金運用計畫執行情形 | |
| 伍丶營運概況 | |
|---|---|
| . |
| 二、市場及產銷概況 | |
|---|---|
| 三、最近二年度及截至年報刊印日止從業員工資訊 | |
| 四、環保支出資訊 | |
| 五、勞資關係 | |
| 六、重要契約 |
| 陸、財務概況 | |
|---|---|
| 一、最近五年度簡明資產負債表、損益表及會計師查核意見 | |
| 二、最近五年度財務分析 | |
| 三、最近年度財務報告之審計委員會審查報告書 | |
| 四、最近年度財務報告 | |
| 五、最近年度經會計師查核簽證之母子公司合併財務報告 106 | |
六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止,如有發生財務週轉困 難情事,應列明其對本公司財務狀況之影響....................................
柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項 ....................................
| 一、財務狀況 | |
|---|---|
| 二、財務績效 | |
| 三、現金流量 | |
| 四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響 | |
| 五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計書及未來一年 投資計書 |
109 |
六、最近年度及截至年報刊印日止之風險事項分析評估.................................... 七、其他重要事項 ....................................
| 捌丶特别記載事項 | |
|---|---|
| 一、關係企業相關資料 | |
| 二、最近年度及截至年報刊印日止,私募有價證券辦理情形114 | |
| 三、最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形115 | |
| 四、其他必要補充說明事項 |
玖、最近年度及截至年報刊印日止,發生證券交易法第三十六條第二項第二款所 訂對股東權益或證券價格有重大影響之事項....................................
壹、 致股東報告書
茲將一O五年度營業成果、一O六年度營業計畫概要、未來公司發展策略,說明如下: 一、 一 O 五年度營業成果
(一)一O五年度營運計畫實施成果:
105年度集團合併營收狀況較前一年度增加13.08%,毛利率維持前一年度 32%的水準,營業費用率降低2%,整體營業利益達到880,217千元,較前一年度 增加24.93%;受新台幣升值的影響,本年度淨外幣兌換損失達40,049千元,相對 於前一年度的淨外幣兌換利益24,100千元,營業外收支較前一年度減少了69,959 千元;稅前淨利較前一年度增加12.83%,達到105,703千元;由於來自大陸盈餘 貢獻的比例增加,本期實質所得稅率由24.76%提高至26.04%,本期淨利較前一年 度增加10.91%,達687,691千元。
單位:新台幣仟元
| 項目 | 105年度 | 104年度 | 變動比例 |
|---|---|---|---|
| 營業收入淨額 | 4,461,014 | 3,944,842 | 13.08% |
| 營業毛利 | 1,423,449 | 1,247,363 | 14.12% |
| 營業利益 | 880,217 | 704,555 | 24.93% |
| 稅前淨利 | 929,803 | 824,100 | 12.83% |
| 本期淨利 | 687,691 | 620,043 | 10.91% |
| 基本每股盈餘 | 9.09 | 8.55 | 6.32% |
(二)預算執行情形:
依現行法令規定,本公司並未對外公開105年度財務預測數,整體實際營運 狀況及表現與公司內部制定之營業計畫大致相當。
(三) 研究發展狀況:
本公司產品製程以金屬零件成型、組裝、自動化生產及檢測為主要技術能力, 目前研究發展的方向除了持續改善現有技術並持續推動創新精密技術的建立之 外,並持續推動於去年提出的生產力4.0計畫,利用物聯網與生產資料大數據,發 展在生產中自動量測、回饋、修正的技術,推動產業朝設備智能化與工廠智慧化發 展,來加速提升附加價值與生產力,以創造下一波的成長新動能。
二、 一 O 六年度營業計畫概要
(一) 經營方針與策略:
本公司 106 年度將以下列三項發展策略為主軸,期望透過發展自動化(智能化) 精進生產技術與效率,強化人才之培育以應付未來公司發展之所需,同時亦致力打 造一個能讓員工無後顧之憂的工作環境,為企業奠定永續經營基礎:
-
- 深耕及擴大技術面。
- APDC:透過自動化(智能化)培養技術及人才,加強品質可靠度,並建立可以移 動的生產線;透過降噪計畫,以符合公司在愉悅的工作環境工作的願景 並保障員工健康。
- APD:開發高附加價值的組件,以克服台灣無車廠之現況。
- DHDC:發展量產產品線,藉以培養生產技術及人才。
- DHD:建立產品線,並在主要市場建立發貨倉庫,建立不同競爭模式,提高競 爭門檻。
- DHDG:建立高附加價值產品線及在地生產之產品,並開拓 B2C 生意。
-
- 以知識管理系統來加速人才的培育及技術的養成。
-
- 以安全鑑別的方式來打造健全的工作環境。
(二)預期銷售數量及其依據
本公司 106 年度預期汽車零件事業群出貨量在訂單及產能提升的挹注下持續 成長,此預估出貨量提升係依據今年度整體產能狀況、預估現有客戶訂單成長而 來。展家事業群本年度銷售預期能見度仍低,期望未來能透過建立產品線提升展 家事業群的銷售能見度。
(三)重要產銷政策
-
- 維持與現有客戶的長期合作關係,並積極開發新客戶,有效掌握客戶需求與市 場趨勢。
-
- 提升研發能力、持續改善及精進製造技術,降低量產製程不良率,並導入自動 化設備以降低成本。
三、 受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響
近期外部競爭環境、法規環境及總體經營環境並無重大變化對本公司經營應無 重大影響。本公司本著穩健經營的原則,在各項稅務及財會法規的適用都採取遵循 並適時調整內部營運模式為原則,並在新法令的推行下,更進一步加強公司財報透 明度,使公司更具國際競爭力。
最後感謝股東們對經營團隊的支持、信任與愛護,敬祝各位
健康快樂、心想事成
劍麟股份有限公司
貳、公司簡介
- 一、設立日期:中華民國六十六年四月二十七日。
- 二、公司沿革
| 年 | 度 | 重 | 要 | 記 事 |
|---|---|---|---|---|
| 66年 | 創立劍麟有限公司,設立資本額 | 1,000,000 元。 |
||
| 成立進出口部門,從事進出口相關業務。 | ||||
| 70年 | 辦理現金增資、實收資本額達 | 2,000,000 元。 |
||
| 76年 | 創立億群工業股份有限公司。 | |||
| 於鶯歌設置工廠,由貿易業轉型製造業。 | ||||
| 辦理現金增資、實收資本額達 | 5,000,000 元。 |
|||
| 82年 | 正式投入汽車安全氣囊金屬配件加工。 | |||
| 83年 | 於南投市南崗工業區,建立生產基地,擴大生產能量。 | |||
| 84年 | 辦理現金增資、實收資本額達 | 12,500,000 元。 |
||
| 87年 | 合併億群工業股份有限公司為劍麟股份有限公司。 | |||
| 獲得 ISO9002 認證通過。 |
||||
| 合併增資、實收資本額達 | 39,150,000 元。 |
|||
| 88年 | 投入自動化研發及設計(目前 | 90%以上由自動化設備生產組裝)。 | ||
| 89年 | 獲得 QS9000 認證通過。 |
|||
| 90年 | 獲得 ISO14001 |
認證通過。 | ||
| 獲得第四屆小巨人獎。 | ||||
| 獲得第二屆企業永續發展精銳獎。 | ||||
| 全面 e 化,導入鼎新 |
ERP。 | |||
| 辦理現金增資、實收資本額達 | 110,000,000 元。 |
|||
| 91年 | 獲得第十三屆國家品質獎的肯定。 | |||
| 92年 | 獲得第十二屆國家磐石獎的肯定。 | |||
| 辦理現金增資、實收資本額達 | 222,000,000 元。 |
|||
| 93年 | 南投新廠動工興建。 | |||
| 獲得 TS16949 認證通過。 |
||||
| 盈餘轉增資、實收資本額達 | 377,400,000 元。 |
|||
| 94年 | 透過第三地投資公司,間接 | 南投新廠四月份完工落成,六月份完成遷廠事宜。 | 100%持有杭州劍力金屬製品有限公司及浙江劍 | |
| 麟金屬製品有限公司。 | ||||
| 盈餘轉增資、實收資本額達 | 528,360,000 元。 |
|||
| 經由子公司 | Iron Force Asia LTD 轉投資設立德國 |
cortec GmbH。 |
95年 盈餘轉增資、實收資本額達 602,330,400 元。
子公司浙江劍麟金屬製品有限公司湖州新廠 3 月份完工落成。 子公司杭州劍力金屬製品有限公司於 7 月 5 日核准更名為湖州劍力金屬 製品有限公司,9 月 5 日換發營業執照完成。
- 96年 導入鼎新 ERP(Tiptop)
- 97年 子公司湖州劍力金屬製品有限公司增資,實收資本額達美金 3,430,000 元。
- 98年 子公司湖州劍力金屬製品有限公司增資,實收資本額達美金 4,930,000 元。 投資設立劍新股份有限公司,截至 99 年 4 月 30 日止,持有 80%股權。
- 99年 子公司湖州劍力金屬製品有限公司增資,實收資本額達美金 8,060,000 元。 湖州劍力金屬製品有限公司新廠動工興建。 收購子公司劍新股份有限公司流通在外 20%股份,持有 100%股權。
- 100年 湖州劍力金屬製品有限公司新廠於八月份完工啟用。
- 101年 子公司劍新股份有限公司辦理清算。 辦理現金增資、實收資本額達 650,330,400 元。 正式於財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心登錄為興櫃股票。
- 102年 辦理現金增資 6,672,000 股,增資後股本達 71,705,040 股, 實收資本額達 717,050,400 元。 102 年 11 月 25 日正式於台灣證券交易所掛牌上市。
- 104年 辦理現金增資 1,800,000 股,公司債轉換普通股 1,476,032 股, 增資後股本達 74,981,072 股,實收資本額達 749,810,720 元。
- 105年 湖州劍力金屬製品有限公司二期廠房於十一月份完工啟用。 辦理國內第一次無擔保轉換公司債轉換股份申請發行新股變更登記, 實收股本達 757,547,500 元。
- 106年 辦理國內第一次無擔保轉換公司債轉換股份申請發行新股變更登記, 實收股本達 757,586,180 元。
參、公司治理報告
一、組織系統
(一)組織結構
(二)各主要部門所營業務
| 部 門 |
別 | 職 | 掌 | 業 | 務 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 稽核室 | 1. 負責有關內部稽核制度之規劃與執行作業。 2. 制定稽核計畫,定期稽核提出適當改善建議。 |
|||||
| 總管理處 | 1. 協助總經理完成各項專案之發起與推動。 2. 負責公司財務及各項行政資源之整合。 4. 協助內部控制制度之規劃與執行。 |
3. 負責公司所有財務、會計、資訊、人力資源、行政事務。 | ||||
| 展家事業處 | 負責展示架及衣架之銷售及供應商配合事項。 | |||||
| 汽車零件事業處 | 負責汽車安全氣囊充氣器殼體等汽車零組件之生產及銷售。 | |||||
| -業務部 | 1. 汽車零件事業部之業務拓展。 2. 開發客戶及客戶關係之維持。 |
|||||
| -行政部 | 1. 負責公司文件管制作業。 | 2. 負責汽車零件事業部原物料採購。 3. 負責汽車零件事業部所有行政事務。 4. 配合總經理室完成各項專案活動。 |
||||
| -廠務部 | 4. 委外加工管理。 | 1. 製定生產計劃,控管品質、交期及存貨。 2. 生產排程執行、生產效率控制、工安管理 3. 維護機器設備,提昇設備效能。 |
||||
| -研發部 | 1. 依客戶需求,開發新產品。 3. 基礎研究管理與應用。 5. 製程改善,提昇生產效率。 |
2. 制定及執行公司技術發展計劃。 4. 提昇自動化生產能力,以降低成本。 |
||||
| -品保部 | 1. 負責品質系統之導入及管理。 2. 建立及提昇品質檢驗之能力。 3. 負責協力廠商之品質輔導。 |
二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料
(一)董事:
董事資料(一)
106 年 04 月 15 日;單位:股;%
| 董 | 關係 | 無 | 兄 弟 |
兄 弟 |
無 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 具配偶或二親等以內 事或監察人 |
姓名 | 無 | 黃 正 忠 |
黃 正 怡 |
無 | ||
| 關係之其他主管、 | 職稱 | 無 | 總經理 | 董事長 | 無 | ||
| 及 本公司 前兼任 目 |
之職務 其他公司 |
無 | 公司董事長 公司董事長 Transtat Investment Ltd. 董事長 公司董事長 公司董事長 ) ) 公司董事 有( 有( 公司董事長 浙江劍麟金屬製品 湖州劍力金屬製品 公司董事 ) ) ) 股( 股( 股( 帆揚投資 揚帆投資 孟卿投資 ) ) 股( 股( 劍麟 罕特 |
公司董事 公司董事 Transtat Investment Ltd. 董事 公司董事長 ) ) 公司董事 有( 有( 公司總經理 浙江劍麟金屬製品 湖州劍力金屬製品 公司董事 ) ) 股( 股( 正宇投資 孟卿投資 ) ) 股( 股( 劍麟 罕特 |
達楷生醫科技股份有限公司董事 台灣適多博股份有限公司監察人 創新工業技術移轉股份有限公司 瑞精工科技股份有限公司董事 資深副總經理 |
||
| 歷 主要經(學) |
- | 公司創辦人 基督書院畢業 ) 股( 劍麟 |
公司業務經理 世界新專畢業 ) 股( 劍麟 |
執行長室 資深副總經理 工程經濟系統 機械工程碩士 建興電子科技(股)公司 資深策略投資顧問 旺能光電(股)公司 美國史丹福大學 交通大學 碩士 |
|||
| 義 | 比率% 持股 |
- | 3.95 | 6.53 | - | ||
| 股份 他人名 持有 利用 |
股數 | - | 3,000,000 (註 1) |
4,942,980 (註 2) |
- | ||
| 未成年子女 | 比率% 持股 |
1.79 | 0.04 | - | |||
| 現在持有股份 配偶、 |
股數 | - | 2.74 1,355,881 | 32,534 | - - |
||
| 股數 | 比率% 持股 |
25.59 | - | ||||
| 現在持有 | 股數 | 31.55 19,386,486 | 2,072,075 | - | 301 | ||
| 股份 | 比率% 持股 |
- | - | - | |||
| 選任時持有 | 股數 | 19,004,826 | - | - | - | ||
| 選(就) | 期 任日 |
年 104.06.02 | 年 104.06.02 | 年 104.06.02 | 年 104.06.02 | ||
| 任期 | 3 | 3 | 3 | 3 | |||
| 次選任 初 |
期 日 |
92.11.23 | 92.11.23 | 92.11.23 | 101.06.20 | ||
| 性別 | - | 男 | 男 | 男 | |||
| 名 姓 |
孟卿投 資(股) 公司 |
黃正怡 | (註 4) 黃正忠 |
(註 4) 張原禎 |
|||
| 籍 註 或 國 |
冊地 | 華民國 中 |
華 民國 中 |
華 民國 中 |
華 民國 中 |
||
| 職 | 稱 | 事 董 |
事 代表 人及 事 長 董 董 |
事 董 |
事 代表 人 董 |
||
| 董 | 關 係 |
無 | 無 | 無 | 無 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 具配偶或二親等以內 關係之其他主管、 事或監察人 |
姓名 | 無 | 無 | 無 | 無 | |||
| 職稱 | 無 | 無 | 無 | 無 | ||||
| 及 本公司 前兼任 目 |
之職務 其他公司 |
公司法人董事 公司法人董事代表 公司法人監察人代表 公司獨立董事 公司獨立董事 公司獨立董事 公司獨立董事 責人 公司監察人 ) 股( 永勤興業有限公司負 世界先進積體電路 ) ) 股( 股( ) 股( 五鼎生物技術 王品集團董事 神達投資控股 ) ) ) ) 股( 股( 股( 股( 奇力新電子 聯強國際 台灣水泥 中磊電子 遠東百貨 代表 |
上海新昇半導體科技有限公司 中國化學製藥(股)公司獨立董事 信驊科技(股)公司獨立董事 增你強(股)公司薪酬委員 财務處處長 |
無 | 富圓采科技(股)公司董事長特助 -寶嘉福投資有限公司代表人 富圓采科技(股)公司董事 名嘉會計師事務所會計師 |
|||
| 歷 主要經(學) |
魏永篤會計師事務所負責人 勤業眾信會計師事務所總裁 美國喬治亞大學企管碩士 |
資誠聯合會計師事務所合夥人(註5) 資誠企管(股)公司執行董事(註5) 非鐵原創股份有限公司總經理 媚婷峰集團董事長特別助理 台灣大學商學所EMBA 東海大學會計系 |
政治大學企業管理研究所企業家 清華大學動力機械研究所畢業 復盛集團總經理室副總 寶盛資訊董事長 班第四屆畢業 |
元大京華證券(股)公司業務協理 復華證券投資信託(股)公司 安侯建業會計師事務所 台灣大學會計系 會計師高考及格 高級審計員 業務協理 |
||||
| 義 | % 持股 比率 |
- | - | - | - | |||
| 股份 他人名 持有 利用 |
股數 | 3,602 (註 3) |
- | - | - | |||
| 未成年子女 | % 持股 比率 |
- | - | - | - | |||
| 現在持有股份 配偶、 |
股數 | - | - | - | - | |||
| 股數 | % 持股 比率 |
- | - | - | - | |||
| 現在持有 | 股數 | - | - | - | - | |||
| 股份 | % 持股 比率 |
- | - | - | - | |||
| 選任時持有 | 股數 | - | - | - | - | |||
| 選(就) | 期 任日 |
年 104.06.02 | 年 104.06.02 | 年 104.06.02 | 年 104.06.02 | |||
| 任 | 期 | 3 | 3 | 3 | 3 | |||
| 次選任 初 |
期 日 |
101.06.20 | 102.06.18 | 102.06.18 | 104.06.02 | |||
| 性 | 別 | 男 | 女 | 男 | 女 | |||
| 名 姓 |
(註 4) 魏永篤 |
吳素環 4) 註 ( |
施耀祖 4) 註 ( |
未 4) 張莎 註 ( |
||||
| 註 籍 或 國 |
冊地 | 華民國 中 |
華 民國 中 |
華 民國 中 |
華 民國 中 |
|||
| 職 | 稱 | 事 董 |
立 事 董 獨 |
立 事 董 獨 |
立 事 董 獨 |
- 註 1:係帆揚投資(股)公司持有之股份。
- 註 2:係正宇投資(股)公司持有之股份。
- 註 3:係永勤興業有限公司持有之股份。
- 註 4:係本公司 104 年 6 月 2 日全面改選,本次選舉董事七席(含三席獨立董事),並設置審計委員會替代監察人。
- 異動情形說明:黃正忠董事改選後為自然人董事,張原禎董事改選後為法人董事代表人,魏永篤董事原任監察人改選後為自然人董事,張莎未獨立董事為本屆新選任。 註 5:已於 95 年 7 月離職。
106 年 4 月 15 日
| 法人股東名稱 ( 註 |
1 ) 法人股東之主要股東 ( 註 2 ) |
持股比例 ( 註 2 ) |
|---|---|---|
| 揚帆投資股份有限公司 | 14.80% | |
| 帆揚投資股份有限公司 | 16.00% | |
| 正宇投資股份有限公司 | 18.48% | |
| 品中投資股份有限公司 | 12.32% | |
| 孟卿投資股份有限公司 | 毅帆投資有限公司 | 9.60% |
| 毅揚投資有限公司 | 9.60% | |
| 茂禧投資有限公司 | 5.76% | |
| 賀富投資有限公司 | 5.76% | |
| 鈺馨投資有限公司 | 3.84% | |
| 芹雯投資有限公司 | 3.84% |
註 1:董事、監察人屬法人股東代表者,應填寫該法人股東名稱。
表二:表一主要股東為法人者其主要股東
106 年 4 月 15 日
| 法 人 名 稱 ( 註 1 |
) 法人之主要股東 ( 註 |
2 ) 持股比例 ( 註 2 ) |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 黃正怡 | 10.66% | ||||
| 揚帆投資股份有限公司 | 張芝鳴 | 35.55% | |||
| 黃逸帆 | 26.90% | ||||
| 黃逸揚 | 26.90% | ||||
| 帆揚投資股份有限公司 | 黃正怡 | 3.74% | |||
| 張芝鳴 | 96.26% | ||||
| 正宇投資股份有限公司 | 黃正忠 | 2.95% | |||
| 謝宇昌 | 97.05% | ||||
| 黃正光 | 5.68% | ||||
| 品中投資股份有限公司 | 史光霞 | 93.14% | |||
| 黃雅鈺 | 0.59% | ||||
| 黃品中 | 0.59% | ||||
| 毅帆投資有限公司 | 黃逸帆 | 100.00% | |||
| 毅揚投資有限公司 | 黃逸揚 | 100.00% | |||
| 茂禧投資有限公司 | 黃懷萱 | 100.00% | |||
| 賀富投資有限公司 | 黃杰治 | 100.00% | |||
| 鈺馨投資有限公司 | 黃雅鈺 | 100.00% | |||
| 芹雯投資有限公司 | 黃品中 | 100.00% |
註 1:如上表一主要股東屬法人者,應填寫該法人名稱。
註 2:填寫該法人之主要股東名稱(其持股比例占前十名)及其持股比例。
註 2:填寫該法人股東之主要股東名稱(其持股比例占前十名)及其持股比例。若其主要股東為法人者, 應再填列下表。
董事資料(二)
106 年 4 月 15 日
| 是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格 |
符合獨立性情形(註 2) | 兼任 其他 |
||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 條件 姓名 (註 1) |
商務、法務、 財務、會計或 公司業務所須 相關科系之公 私立大專院校 講師以上 |
法官、檢察 官、律師、會 計師或其他與 公司業務所需 之國家考試及 格領有證書之 專門職業及技 術人員 |
商務、法務、 財務、會計或 公司業務所須 之工作經驗 |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 公開 發行 公司 獨立 董事 家數 |
| 孟卿投資(股)公司 代表人:黃正怡 |
3 | 3 | 3 | - | ||||||||||
| 黃正忠 | 3 | 3 | 3 | - | ||||||||||
| 孟卿投資(股)公司 代表人:張原禎 |
3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | - | ||
| 魏永篤 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 4 | |
| 吳素環 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 2 | |
| 施耀祖 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | - | ||
| 張莎未 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | - |
註:各董事於選任前二年及任職期間符合下述各條件者,請於各條件代號下方空格中打"9"。
- (1)非為公司或其關係企業之受僱人。
- (2)非公司之關係企業之董事、監察人(但如為公司之母公司、公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五 十之子公司之獨立董事者,不在此限)。
- (3)非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人 股東。
- (4)非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。
- (5)非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人,或持股前五名法人股東 之董事、監察人或受僱人。
- (6)非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事(理事)、監察人(監事)、經理人或持股百分之五以 上股東。
- (7)非為公司或關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之 企業主、合夥人、董事(理事)、監察人(監事)、經理人及其配偶。但依股票上市或於證券商營業處所買 賣公司薪資報酬委員會設置及行使職權辦法第七條履行職權之薪資報酬委員會成員,不在此限。
- (8)未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。
- (9)未有公司法第 30 條各款情事之一。
- (10)未有公司法第 27 條規定以政府、法人或其代表人當選。
(二)總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管:
106 年 4 月 15 日;單位:股;%
| 以 等 |
人 理 |
係 關 |
- | - | - | - | - |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 親 二 或 |
經 之 係 |
姓名 | - | - | - | - | - |
| 偶 關 配 稱 無 內 具 職 |
無 | 無 | 無 | 無 | |||
| 務 職 之 公司 他 其 任 兼 前 目 |
公司董事 公司董事 Transtat Investment Ltd. 董事 公司董事長 ) ) 公司董事 有( 有( 公司總經理 浙江劍麟金屬製品 湖州劍力金屬製品 公司董事 ) ) 股( 股( 正宇投資 孟卿投資 ) ) 股( 股( 劍麟 罕特 |
- | - | 湖州劍力金屬製品(有)公司 副總經理 |
浙江劍麟金屬製品(有)公司 副總經理 |
||
| 歷 學) 經( 要 主 |
務經理 校畢業 業 麟(股)公司 專 世界新聞 劍 |
業 務專員、 經理 總 家事業部副 業 科畢業 公司 限 專國貿 份有 展 務經理、 股 銘傳商 麟 劍 |
廠長 新科技(股)公司 教授 限公司 畢業 企研所博士 理 院助 股份有 造船系 技術學 綠點高 大學 正大學 順製罐 運長 灣 修平 捷普 營 中 寶 台 |
部副 程師、 事業 發工 零件 開 北工專機械科畢業 汽車 公司 限 經理、 份有 股 發部 經理 麟 研 總 劍 台 |
銀行辦事員 專員 東吳大學EMBA畢業 稽核 儲蓄 公司 海商業 ) 股( 誠品 上 |
||
| 義 人名 |
份 | 比率% 股 持 |
6.52 | - | - | - | - |
| 他 利用 |
股 有 持 |
數 股 |
4,942,980 | - | - | - | - |
| 子 年 成 |
份 股 |
比率% 股 持 |
0.04 | - | - | - | - |
| 未 偶、 |
有 持 女 |
數 股 |
32,534 | - | - | - | - |
| 配 | 份 | 比率% 股 持 |
- | 0.01 | 0.09 | 0.09 | - |
| 股 | 有 持 |
數 股 |
- | 5,987 | 68,920 | 68,983 | - |
| 任 就) 選( |
期 日 |
71.08.20 | 73.04.02 | 98.08.12 | 102.06.18 | 101.09.01 | |
| 別 性 |
男 | 女 | 男 | 男 | 男 | ||
| 名 姓 |
正忠 黃 |
玲 瑩 張 |
宇 韋 陳 |
雙 景 梁 |
翰 孟 游 |
||
| 籍 國 |
華 民國 中 |
華 民國 中 |
華 民國 中 |
華 民國 中 |
華 民國 中 |
||
| 稱 職 |
理 經 總 團 集 |
事 家 理 經 展 灣 處 總 業 副 台 |
零 車 處 汽 業 理 經 灣 事 件 總 台 |
零 車 處 汽 業 理 經 陸 事 大 件 總 |
事 家 理 經 展 處 陸 總 大 業 副 |
| 以 人 等 理 |
係 關 |
- | - |
|---|---|---|---|
| 親 經 二 之 或 係 |
姓名 | - | - |
| 偶 關 配 內 具 |
稱 職 |
無 | 無 |
| 務 職 之 公司 他 其 任 兼 前 目 |
- | - | |
| 歷 學) 經( 要 主 |
政專 理 理、 稽核副 行 副 兼 經理室 理科畢業 會計 專員、 總 辦 企業管 主 稽核 課長、 公司 理、 會計 專 ) 股( 商 人資副 麟 台中 員、 劍 |
理師 畢業 稽核管 專員 會計系 稽核 子(股)公司 文化大學 誠品(股)公司 泰藝電 中國 |
|
| 義 份 人名 |
比率% 股 持 |
- | - |
| 股 他 有 持 利用 |
數 股 |
- | - |
| 子 份 年 股 成 |
比率% 股 持 |
- | 0.01 |
| 未 有 持 偶、 女 配 |
數 股 |
- | 5,000 |
| 份 | 比率% 股 持 |
- | - |
| 股 有 持 |
數 股 |
88 | 3,077 |
| 任 就) 選( |
期 日 |
98.03.13 | 102.06.18 |
| 別 性 |
女 | 男 | |
| 名 姓 |
琴 惠 曾 |
鈞 林鼎 |
|
| 籍 國 |
華 民國 中 |
華 民國 中 |
|
| 稱 職 |
室 理 核 稽 副 |
處 理 理 管 總 協 |
| 金: |
|---|
| 酬 之 |
| 理 經 |
| 總 |
| 副 |
| 及 |
| 理 |
| 經 |
| 總 |
| 事)、 |
| 董 |
| 立 |
| 獨 |
| 含 |
| 事( |
| 董 |
| 付 |
| 支 |
| 度 年 |
| 近 |
| 最 |
| 三) |
| ( |
| ⋘ |
|---|
| 楍 |
| N |
| 柵 |
| 菫 |
| 元 仟 |
有無領 取來自 子公司 以外轉 |
投資事 業酬金 (註 11) |
無 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 幣 台 新 |
等 七項總 | 稅 後純益之 比例 |
財務報 | 告內所 有公司 (註 7) |
1.33% | ||||||||
| 位: 單 |
A、B、C、D、 E、 及 G F |
(註 10) 額占 |
本 | 公 司 |
1.33% | ||||||||
| 股票金額 | - | - | |||||||||||
| 工酬勞(G) (註 6) | 財務報告內 所 有公司(註7) |
現金金額 | 90 | ||||||||||
| 員 | 本公司 | 股票金額 | - | ||||||||||
| 工領取相關酬金 | 現金金額 | 90 | |||||||||||
| 兼任員 | 退職退休金(F) | 財 務 報 告 內 所 有公司 |
(註 7) | 108 | |||||||||
| 本 公 |
司 | 108 | |||||||||||
| 獎金及特支費 等(E) (註 5) |
財 務 報 告 內 所 有 |
公司 ( 註 7) |
2,871 | ||||||||||
| 薪資、 | 本 公 |
司 | 2,871 | ||||||||||
| 所 註 及 D 務 告 公 等四項總 額占 司 ( 報 (註 10) 財 內 有 7) 例 |
0.88% | ||||||||||||
| 稅後純益之比 A、B、 C 本 公 |
司 | 0.88% | |||||||||||
| 所 務 告 公 註 業務執行費用 司 ( 報 (D)(註 4) 財 內 有 7) |
276 | ||||||||||||
| 本 公 |
司 | 276 | |||||||||||
| 董事酬勞 (C)(註 3) |
務 告 報 財 內 |
所 司 (註 7) 公 有 |
1,840 | ||||||||||
| 董事酬金 | 本 公 |
司 | 1,840 | ||||||||||
| 退職退休金 (B) |
財務 報 告 |
內所 司 (註 有公 7) |
- | ||||||||||
| 本 公 |
司 | - | |||||||||||
| 金: | 務 報 告 財 內 |
所 公 司 ( 註 7) 有 |
3,950 | ||||||||||
| 酬 之 |
報酬(A) (註 2) |
本 公 |
司 | 3,950 | |||||||||
| 事 董 1. |
姓名 | 孟卿投 資(股) 公司 |
黃正怡 | (註一) 黃正忠 |
(註一) 張原禎 |
魏永篤 (註一) |
吳素環 | 施耀祖 | 張莎未 | (註一) | |||
| 職稱 | 董事 | 董事代 表人及 董事長 |
董事 | 代 表人 事 董 |
董事 | 獨立 董事 |
獨立 董事 |
獨立 | 董事 |
註一:本公司 104 年 6 月 2 日全面改選,黃正忠董事改選後為自然人董事,張原禎董事改選後為法人董事代表人,魏永篤董事原任監察人改選後為自然人董事,張莎未獨立董事為本屆新選任。
| 1. 表 附 |
表 距 級 金 酬 之 事 董 |
|---|---|
| 事 董 |
名 姓 |
|||
|---|---|---|---|---|
| 距 級 金 酬 事 董 個 各 司 公 本 付 給 |
總 金 酬 項 四 前 |
D) A+B+C+ 額( |
額( 總 金 酬 項 七 前 |
G) D+E+F+ A+B+C+ |
| 8) 註 司( 公 本 |
司 公 有 H 所 9) 內 註 告 ( 報 務 財 |
8) 註 司( 公 本 |
司 公 有 9) I 所 內 註 告 ( 報 務 財 |
|
| 元 2,000,000 於 低 |
吳素環、 魏永篤、 張原禎、 張莎未 施耀祖、 黃正忠、 |
吳素環、 魏永篤、 張原禎、 張莎未 黃正忠、 施耀祖、 |
施耀祖、 吳素環、 魏永篤、 張原禎、 張莎未 |
施耀祖、 吳素環、 魏永篤、 張原禎、 張莎未 |
| 含) 不 ( 元 ~5,000,000 含) ( 元 2,000,000 |
黃正怡 | 黃正怡 | 黃正忠 黃正怡、 |
黃正忠 黃正怡、 |
| 含) 不 ( 元 ~10,000,000 含) ( 元 5,000,000 |
- | - | - | - |
| 含) 不 ( 元 ~15,000,000 含) ( 元 10,000,000 |
- | - | - | - |
| 含) 不 ( 元 ~30,000,000 含) ( 元 15,000,000 |
- | - | - | - |
| 含) 不 ( 元 ~50,000,000 含) ( 元 30,000,000 |
- | - | - | - |
| 含) 不 ( 元 ~100,000,000 含) ( 元 50,000,000 |
- | - | - | - |
| 上 以 元 100,000,000 |
- | - | - | - |
| 計 總 |
7 | 7 | 7 | 7 |
※:本公司 104 年 6 月 2 日全面改選,黃正忠董事改選後為自然人董事,張原禎董事改選後為法人董事代表人,魏永篤董事原任監察人改選後為自然人董事,張莎未獨立董事為本屆新選任。
註1:董事姓名應分別列示(法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示),以彙總方式揭露各項給付金額。若董事兼任總經理或副總經理者應填列 本表及下表(3-1)或(3-2)。
註2:係指最近年度董事之報酬(包括董事薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金等等)。
註3:係填列最近年度經董事會通過分派之董事酬勞金額。
- 註4:係指最近年度董事之相關業務執行費用(包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等)。如提供房屋、汽車及其他交通工具或 專屬個人之支出時,應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者,請附註說明公司給 付該司機之相關報酬,但不計入酬金。
- 註5:係指最近年度董事兼任員工(包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工)所領取包括薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金、車 馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等。如提供房屋、汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時,應揭露所提供資產之性質及 成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者,請附註說明公司給付該司機之相關報酬,但不計入酬金。另依IFRS
| 金。 酬 入 計 應 亦 等, 份 股 購 認 資 增 金 現 與 參 及 股 新 利 權 工 員 制 限 證、 憑 權 股 認 工 員 得 取 括 包 , 用 費 資 薪 之 列 認 付」 給 礎 基 份 股 「 2 |
通 會 事 董 經 度 年 近 最 露 揭 應 者, 三。 金) 之 現 一 及 表 票 附 股 列 含 填 ( 應 勞 另 酬 並 工 額, 員 得 金 取 派 工) 分 議 員 擬 及 年 人 今 理 算 經 計 他 例 其 比 理、 額 金 經 派 總 分 副 際 理、 實 年 經 去 總 按 任 則 兼 者 括 估 包 預 ( 法 工 無 員 若 任 額, 兼 事 金 董 勞 度 酬 年 工 近 員 最 派 指 分 係 |
額。 總 之 。 名 金 姓 酬 事 項 董 各 露 事 揭 董 中 司 距 公 級 本 屬 付 歸 給 所 司) 於 公 額, 本 括 總 包 金 司( 酬 公 項 各 有 所 事 董 內 告 位 報 每 併 付 合 給 露 司 公 揭 本 應 |
。 名 姓 事 董 露 揭 中 距 級 屬 歸 所 於 額, 總 金 酬 項 各 事 董 位 每 司 公 本 付 給 司) 公 本 括 包 司( 公 有 所 內 告 報 併 合 露 揭 應 |
益。 純 後 稅 之 告 報 務 財 別 個 或 體 個 度 年 近 最 指 係 益 純 後 稅 者, 則 準 導 報 務 財 際 國 用 採 已 益; 純 後 稅 之 度 年 近 最 指 係 益 純 後 稅 |
額。 金 金 酬 關 相 業 事 資 投 轉 外 以 司 公 子 來自 取 領 事 董 司 公 列 填 確 明 應 欄 本 a. |
欄, 之J 表 距 級 金 酬 入 併 金, 酬 之 取 領 所 業 事 資 投 轉 外 以 司 公 子 於 事 董 司 公 將 應 者, 金 酬 關 相 業 事 資 投 轉 外 以 司 公 子 來自 取 領 有 如 事 董 司 公 b. |
。 業」 事 資 投 轉 有 所 「 為 改 稱 名 位 欄 將 並 |
執 務 業 及 勞) 酬 人 察 監 及 事 董 工、 員 括 包 ( 勞 酬 酬、 報 之 取 領 所 分 身 等 人 理 經 或 人 察 監 事、 董 之 業 事 資 投 轉 外 以 司 公 子 任 擔 事 董 司 公 本 指 係 金 酬 c. |
金。 酬 關 相 等 用 費 行 |
。 用 之 稅 課 作 不 , 用 之 露 揭 訊 資 為 作 係 的 目 表 本 故 同, 不 念 概 得 所 之 法 稅 得 所 與 容 內 金 酬 露 揭 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 過 註 6: |
註7: 註8: |
註9: | 註10: | 註11: | 所 表 本 * |
| 元 仟 幣 台 新 位: 單 |
公 業 子 事 資 來自 投 取 轉 領 外 無 以 有 司 |
註9) ( 金 酬 |
無 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 占 額 %) 總 例( 項 四 比 等 |
報 所 務 內 告 財 |
公司 註5) ( 有 |
2.23% | ||||||
| 註8) 之 及D 益 ( 純 A、B、C 後 稅 |
本 公 司 |
2.07% | |||||||
| 所有 公司 註5) |
股票 金額 |
- | |||||||
| 額(D) 金 註 4) 勞 |
財務報告內 ( |
現金 金額 |
238 | ||||||
| 酬 ( 工 員 |
股票 金額 |
- | |||||||
| 本公司 | 238 | ||||||||
| 費 (C) 支 特 |
報 所 公司 註5) 務 內 財 告 有 ( |
4,149 | |||||||
| 註 3) 等 及 ( 金 等 獎 |
本 公 司 |
4,149 | |||||||
| 金 休 (B) |
公司 財務報 所 註5) 告內 有 ( 本 公 司 |
411 | |||||||
| 退 職 退 |
411 | ||||||||
| 資(A) 註 2) ( |
報 所 公司 務 內 註 5) 告 財 有 ( |
10,520 | |||||||
| 薪 | 本 公 司 |
9,469 | |||||||
| 名 姓 |
忠 正 黃 |
宇 韋 陳 |
玲 瑩 張 |
雙 景 梁 |
翰 孟 游 |
||||
| 稱 職 |
理 團 經 集 總 |
零件事業處 灣汽車 總經理 台 |
灣展家 副總經理 事業處 台 |
零件事業處 大陸汽車 總經理 |
大陸展家 事業處 副總經理 |
2.總經理及副總經理之酬金(彙總配合級距揭露姓名方式):
| 表 |
|---|
| 距 |
| 級 |
| 金 |
| 酬 |
| 之 |
| 理 |
| 經 |
| 總 |
| 副 |
| 及 |
| 理 |
| 經 |
| 總 |
| 2. |
| 表 |
| 附 |
| 雙 景 7) E 梁 註 玲、 司( 瑩 公 翰 張 有 5 無 孟 無 無 無 無 無 無 、 所 游 宇 內 韋 告 陳 報 、 務 忠 財 正 黃 雙 景 梁 玲、 6) 瑩 註 翰 張 司( 5 孟 無 無 無 無 無 無 、 游 宇 公 韋 本 陳 、 忠 正 黃 含) 含) 含) 含) 含) 含) 不 不 不 不 不 ( 不 ( ( ( 元 ( 元 元 元 ( 元 ~100,000,000 元 ~15,000,000 ~30,000,000 ~50,000,000 ~10,000,000 ~5,000,000 含) 含) 含) 含) 上 含) 含) 元 以 ( ( ( ( 2,000,000 元 ( ( 元 元 元 元 元 元 100,000,000 10,000,000 15,000,000 30,000,000 50,000,000 2,000,000 5,000,000 於 計 低 總 |
距 級 金 酬 理 經 總 副 及 理 經 總 個 各 司 公 本 付 給 |
副 及 理 經 總 |
名 姓 理 經 總 |
|---|---|---|---|
註 2:係填列最近年度總經理及副總經理薪資、職務加給、離職金。
- 註 3:係填列最近年度總經理及副總經理各種獎金、獎勵金、車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供及其他報酬金額。如提供房屋、汽車及 其他交通工具或專屬個人之支出時,應揭露所提供資產之性質及成本、實際或按公平市價設算之租金、油資及其他給付。另如配有司機者,請附註 說明公司給付該司機之相關報酬,但不計入酬金。另依 IFRS2「股份基礎給付」認列之薪資費用,包括取得員工認股權憑證、限制員工權利新股及 參與現金增資認購股份等,亦應計入酬金。
- 註 4:係填列最近年度盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議配發總經理及副總經理之員工紅利金額(含股票紅利及現金紅利),若無法預估者則按去年 實際配發金額比例計算今年擬議配發金額,並另應填列附表一之三。稅後純益係指最近年度之稅後純益;已採用國際財務報導準則者,稅後純益係最 近年度個體或個別財務報告之稅後純益。
註 5:應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本司總經理及副總經理各項酬金之總額。
註 6:本公司給付每位總經理及副總經理各項酬金總額,於所歸屬級距中揭露總經理及副總經理姓名。
註 7:應揭露合併報告內所有公司(包括本公司)給付本公司每位總經理及副總經理各項酬金總額,於所歸屬級距中揭露總經理及副總經理姓名。
- 註 8:稅後純益係指最近年度之稅後純益;已採用國際財務報導準則者,稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益。
- 註 9:a.本欄應明確填列公司總經理及副總經理領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額。
- b.公司總經理及副總經理如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者,應將公司總經理及副總經理於子公司以外轉投資事業所領取之酬金,併入
酬金級距表 E 欄,並將欄位名稱改為「所有轉投資事業」。
c.酬金係指本公司總經理及副總經理擔任子公司以外轉投資事業之董事、監察人或經理人等身分所領取之報酬、酬勞、員工紅利及業務執行費用等相關酬金。 *本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同,故本表目的係作為資訊揭露之用,不作課稅之用。 4. 分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形:
單位:新台幣仟元
| 職稱 | 姓名 | 股票酬勞金額 | 現金酬勞金額 | 總計 | 總額占稅後純 益之比例(%) |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 集團總經理 | 黃正忠 | |||||
| 經 | 總經理 | 陳韋宇 | 286 | 286 | 0.04 | |
| 總經理 | 梁景雙 | |||||
| 理 | 副總經理 | 張瑩玲 | - | |||
| 副總經理 | 游孟翰 | |||||
| 人 | 總管理處協理 | 林鼎鈞 |
(四)分別比較說明本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事、監察人、 總經理及副總經理酬金總額占個體或個別財務報告稅後純益比例之分析並說明給 付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序及與經營績效之關聯性:
1.最近二年度支付董事、總經理及副總經理酬金總額占税後純益比例:
| 酬金佔稅後純益比例 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 職 稱 |
104 | 年 | 105 年 |
||||
| 本公司 | 合併報表內 所有公司 |
本公司 | 合併報表內 所有公司 |
||||
| 董事 | 1.31% | 1.31% | 1.33% | 1.33% | |||
| 總經理 及 副總經理 |
2.34% | 2.54% | 2.07% | 2.23% |
(1)本公司支付董事之酬勞,係依本公司章程規定,視董事其對本公司營運參與之程度及貢獻 之價值,並參酌同業通常之水準,授權由董事會議定報酬。
(2)總經理、副總經理其委任、解任及報酬由董事會討論通過後行之。
2.給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序及與經營績效之關聯性:
本公司董事盈餘分配之酬勞均依公司章程規定辦理。
總經理及副總經理等經理人之酬金包含薪資、獎金及員工紅利,係按該職位於同業 市場中之薪資水平、考量公司內該職位之權責範圍,以及當年度對公司營運目標達 成之貢獻度給付酬金。
本公司已於民國101年9月依法成立薪酬委員會。
三、公司治理運作情形
(一)董事會運作情形資訊:
| 職稱 | 姓名(註 1) |
實際出(列) 席次數B |
委託出席 次數 |
實際出(列)席率(%) 【B/A】(註 2) |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|
| 董事長 | 孟卿投資股份有 限公司: 黃正怡 |
6 | - | 100.00% | |
| 董事 | 黃正忠 | 6 | - | 100.00% | |
| 董事 | 孟卿投資股份有 限公司: 張原禎 |
6 | - | 100.00% | |
| 董事 | 魏永篤 | 5 | 1 | 83.33% | |
| 獨立董事 | 施耀祖 | 5 | 1 | 83.33% | |
| 獨立董事 | 吳素環 | 5 | 1 | 83.33% | |
| 獨立董事 | 張莎未 | 6 | - | 100.00% |
最近年度董事會開會 6 次,董事出列席情形如下:
其他應記載事項:
一、董事會之運作如有下列情形之一者,應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意見及公司對獨立董 事意見之處理:
(一)證券交易法第14條之3所列事項:
| 董事會 | 議案內容及後續處理 | 證交法第 14-3 條 | 獨董持反對 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 所列事項 | 或保留意見 | |||||||
| 1.本公司出具 104 年度「內部控制制度聲明書」。 | V | 無 | ||||||
| 獨立董事意見:無 | ||||||||
| 決議結果: 本案經主席徵詢全體出席董事同意照案通過。 | ||||||||
| 2.修訂內部控制制度管理辦法案。 | V | 無 | ||||||
| 獨立董事意見:無 | ||||||||
| 105.03.14 第十五屆 |
決議結果: 本案經主席徵詢全體出席董事同意照案通過。 | |||||||
| 第六次 | 3.本公司簽證會計師之委任及公費案。 | V | 無 | |||||
| 獨立董事意見:無 | ||||||||
| 決議結果: 本案經主席徵詢全體出席董事同意照案通過。 | ||||||||
| 4.評估本公司簽證會計師之獨立性。 | V | 無 | ||||||
| 獨立董事意見:無 | ||||||||
| 決議結果: 本案經主席徵詢全體出席董事同意照案通過。 | ||||||||
| 105.08.05 | 1.修訂內部控制制度管理辦法案。 | V | 無 | |||||
| 第十五屆 | 獨立董事意見:無 | |||||||
| 第八次 | 決議結果: 本案經主席徵詢全體出席董事同意照案通過。 | |||||||
| 105.12.12 | 1.修訂內部控制制度管理辦法案。 | V | 無 | |||||
| 第十五屆 | 獨立董事意見:無 | |||||||
| 第十次 | 決議結果: 本案經主席徵詢全體出席董事同意照案通過。 |
(二)除前開事項外,其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決事項:無。
二、董事對利害關係議案迴避之執行情形,應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形:無。
- 三、當年度及最近年度加強董事會職能之目標(例如設立審計委員會、提昇資訊透明度等)與執行情形評估:
- 1.加強董事會職能之目標 (1)落實公司治理並提昇資訊透明度:董事會運作均依照「董事會議事規則」,並遵循此規範召開本公司 之董事會,執行情形良好。
- (2)董事進修:本公司七席董事(含三席獨立董事)均已依循「上市上櫃公司董事、監察人進修推行要點」, 完成進修時數,進修時數及課程內容均已於公開資訊觀測站公告。
- 2.執行情形評估:本公司秉持營運透明之原則,依規定於董事會議後即依「臺灣證券交易所股份有限公司 對有價證券上市公司重大訊息之查證暨公開處理程序」發佈重大訊息於公開資訊觀測站,以維護股東權益。 3.本公司已於 104 年設立審計委員會取代監察人。
註 1:董事、監察人屬法人者,應揭露法人股東名稱及其代表人姓名。
註 2:
- (1)年度終了日前有董事監察人離職者,應於備註欄註明離職日期,實際出(列)席率(%)則以其在職期間董事會 開會次數及其實際出(列)席次數計算之。
- (2)年度終了日前,如有董事監察人改選者,應將新、舊任董事監察人均予以填列,並於備註欄註明該董事監 察人為舊任、新任或連任及改選日期。實際出(列)席率(%)則以其在職期間董事會開會次數及其實際出(列) 席次數計算之。
(二)審計委員會運作情形:
一、105 年度審計委員會開會 6 次(A),獨立董事出席情形如下:
| 職稱 | 姓名 | 實際出席次數 | 委託出席次數 | 實際出席率(%) | 備註 |
|---|---|---|---|---|---|
| 獨立董事 | 張莎未 | 6 | 0 | 100% | |
| 獨立董事 | 施耀祖 | 6 | 0 | 100% | |
| 獨立董事 | 吳素環 | 5 | 1 | 83.33% |
其他應記載事項:
(一)證券交易法第 14 條之 5 所列事項:
| 審計 委員會 |
議案內容及後續處理 | 證交法第 14-5 條 所列事項 |
未經審計委員會通 過,而經全體董事 2/3 以上同意之議決事項 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 105.03.14 第一屆 第四次 |
1. 本公司民國一○四年度個體財務報告及合併財 務報告 2. 本公司出具 104 年度「內部控制制度聲明書」 3. 修訂內部控制制度管理辦法案 4. 本公司簽證會計師之委任及公費案 5. 評估本公司簽證會計師之獨立性 6. 擬辦理國內第一次無擔保轉換公司債轉換普通 股相關事宜 7. 為本公司銀行授信額度案 8. 為子公司之銀行授信額度提供保證 |
V | 無 | ||||
| 決議結果: 本案經主席徵詢全體出席委員同意照案通過,並報請董事會議決。 | |||||||
| 105.03.14 第一屆 |
1. 本公司民國一○四年度營業報告書 2. 本公司一○四年度盈餘分配案 |
V | 無 | ||||
| 第五次 | 決議結果: 本案經主席徵詢全體出席委員同意照案通過,並報請董事會議決。 | ||||||
| 105.08.05 第一屆 第七次 |
1. 本公司一百零五年度第二季合併財務報告案 2. 修訂內部控制制度管理辦法案 3. 擬辦理國內第一次無擔保轉換公司債轉換普通 股相關事宜 4. 為本公司對大陸子公司浙江劍麟金屬製品有限 公司之資金貸與案 5. 為本公司銀行授信額度案 |
V | 無 | ||||
| 決議結果: 本案經主席徵詢全體出席委員同意照案通過,並報請董事會議決。 | |||||||
| 105.11.04 第一屆 |
1. 為本公司花旗銀行授信額度案 2. 為子公司之花旗銀行授信額度提供保證 3. 為子公司之中信銀行授信額度提供保證 |
V | 無 | ||||
| 第八次 | 決議結果: 本案經主席徵詢全體出席委員同意照案通過,並報請董事會議決。 | ||||||
| 1. 106 年度內部稽核年度稽核計劃 |
V | 無 | |||||
| 決議結果: 本案經主席徵詢全體出席委員同意照案通過,並報請董事會議決。 | |||||||
| 2. 修訂內部控制制度管理辦法案 |
V | 無 | |||||
| 105.12.12 第一屆 第九次 |
決議結果:內控 IC-AM-PO-35 申請暫停及恢復交易作業程序,經主席徵詢全體出席委員同意照案 通過,並報請董事會議決。 內控 IC-AM-PO-01、IC-AM-APDC-01、IC-AM-DHDC-01 印鑑使用管理作業,經審計委員討論,建 議再研擬相關配套措施,本次不予通過。 |
||||||
| 公司對審計委員會意見處理:將檢討相關作業後再次提案至審委會討論。 | |||||||
| 3. 辦理國內第一次無擔保轉換公司債轉換普通股 相關事宜 |
V | 無 | |||||
| 決議結果: 本案經主席徵詢全體出席委員同意照案通過,並報請董事會議決。 |
(二)除前開事項外,其他未經審計委員會通過,而經全體董事三分之二以上同意之議決事項:無。
- 二、獨立董事對利害關係議案迴避之執行情形:無。
- 三、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形:
- (一)獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通政策
1.獨立董事與會計師每年至少二次於審計委員會議中,分別於討論年度財務報告及第二季財務報告時,會 計師就本公司財務狀況、海內外子公司財務及整體運作情形及內控查核情形向獨立董事報告,並針對有無 重大調整分錄或法令修訂有無影響帳列情形充分溝通;若遇重大異常事項時得隨時召集會議討論。 2.內部稽核主管與獨立董事每年至少二次於審計委員會議中,就本公司稽核執行狀況及內控運作情形提出
- 報告;若遇重大異常事項時得隨時召集會議討論。
- (二)獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形摘要
| 日期 | 審計委員會議案內容摘要 |
|---|---|
| 1.會計師依據 104 年度合併財務報告進行說明,並針對部份會計原則適用問題進行 | |
| 討論。 | |
| 105 年 3 月 14 日 | 2.會計師針對與會人員提出之各項問題逐一說明。 |
| 3.稽核主管報告 104 年度稽核情形,並出具 104 年度「內部控制制度聲明書」。 | |
| 1.會計師依據 105 年度第二季合併財務報告進行說明,並針對部份會計原則適用問 | |
| 105 年 8 月 5 日 | 題進行討論。 |
| 2.會計師針對與會人員提出之各項問題逐一說明。 |
| 估 | 形 情 作 運 |
務 實 理 治 司 公 櫃 上 市 上 與 |
||
|---|---|---|---|---|
| 目 項 評 |
是 | 否 | 明 說 要 摘 |
因 原 及 形 情 異 差 則 守 |
| 守 務 實 理 治 司 公 櫃 上 市 上 「 據 依 否 是 司 公 、 一 |
訂 制 過, 通 議 決 會 事 董 經 日 月15 年12 於103 已 司 公 本 |
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| 建 東 股 理 處 序 程 業 作 部 內 定 訂 否 是 司 公 一) ( |
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||
| 序 程 依 並 宜, 事 訟 訴 及 紛 糾 、 義 疑 議、 |
疑 議、 建 東 股 理 處 度 制 人 言 發 由 藉 , 業」 作 範 |
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異 差 大 重 無 |
|
| ? 單 名 者 制 控 終 最 之 東 股 要 主 及 |
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| 風 之 間 業 企 係 關 與 行 執 立、 建 否 是 司 公 三) ( |
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||
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|||
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||
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||
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||||
| 以 人 五 定 決 要, 需 作 運 務 實 酌 衡 形, 情 股 持 東 股 要 |
||||
| 次。 席 事 董 當 適 之 上 |
(三)公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因:
-26-
| 務 實 理 治 司 公 櫃 上 市 上 與 |
因 原 及 形 情 異 差 則 守 |
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|
|---|---|---|---|
| 形 情 作 運 |
明 說 要 摘 |
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| 形 情 作 運 |
務 實 理 治 司 公 櫃 上 市 上 與 |
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|---|---|---|---|---|
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因 原 及 形 情 異 差 則 守 |
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|
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| 形 情 作 運 |
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|---|---|---|---|---|
| 目 項 估 評 |
是 | 否 | 明 說 要 摘 |
因 原 及 形 情 異 差 則 守 |
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| 於 已 均 訊, 資 間 期 險 保 及 容 內 之 險 保 險, 保 任 |
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|---|---|---|---|---|
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因 原 及 形 情 異 差 |
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| 選 事 董 程, 章 司 公 訂 修 會 東 股 年 於106 擬 司 公 本 1. |
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| 額 數 股 持 稱、 名 東 股 名 十 前 露 揭 列 增 頁 網 司 公 於 2. |
比 及 |
例。 | ||
| 事 議 東 股 書、 知 通 會 開 會 東 股 列 增 頁 網 司 公 於 3. |
冊、 手 |
報、 年 |
。 閱 查 東 股 供 檔, 子 電 等 錄 事 議 會 東 股 |
|
| 關 資 勞 露 揭 列 增 區, 專 人 係 關 害 利 頁 網 司 公 於 4. |
員 及 係 |
作 工 工 |
絡 連 係 關 人 資 投 供 提 欄 專 東 股 及 失 措 護 保 的 全 安 身 人 及 境 環 |
。 口 窗 |
| 核 稽 部 內 與 事 董 立 獨 列 增 理 治 司 公 頁 網 司 公 於 5. |
及 管 主 |
師 計 會 |
形 情 通 溝 之 師 計 會 及 管 主 核 稽 部 內 與 事 董 立 獨 及 策 政 通 溝 之 |
要。 摘 |
| 開 會 常 東 股 傳 上 步 同 前 日 會30 開 會 常 東 股 於 擬 6. |
知 通 會 |
中 書 |
版。 文 英 、 |
|
| > 失 措 及 項 事 強 加 先 優 < |
||||
| 定 序, 程 或 法 辦 估 評 效 績 會 事 董 定 訂 劃 規 擬 1. |
行 執 期 |
事 董 |
。 頁 網 司 公 於 露 揭 果 結 估 評 將 並 估, 評 效 績 會 |
|
| 導 領 |
策 決 |
V | V | V | V | V | V | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 業 產 |
識 知 |
V | V | V | V | V | V | V | |||
| 營 經 |
理 管 |
V | V | V | V | V | V | ||||
| 及 計 會 |
析 分 務 財 |
V | V | V | |||||||
| 運 營 |
斷 判 |
V | V | V | V | V | V | V | |||
| 性 | 別 | 男 | 男 | 男 | 男 | 男 | 女 | 女 | |||
| 形 情 之 策 政 化 元 多 員 |
心 核 化 元 多 |
目 項 |
名 姓 事 董 |
怡 正 黃 |
忠 正 黃 |
篤 永 魏 |
禎 原 張 |
祖 耀 施 |
未 莎 張 |
環 素 吳 |
|
| 成 會 事 董 註 1: |
註 2: 劍麟股份有限公司評估簽證會計師及所屬聯合會計師事務所獨立性檢查表
| 性 立 獨 |
是 | 否 | 註 備 |
|---|---|---|---|
| ? 事 董 立 獨 或 事 董 之 業 企 係 關 或 司 公 本 任 擔 未 否 是 師 計 會 證 簽 |
V | ||
| ? 東 股 之 業 企 係 關 或 司 公 本 為 未 否 是 師 計 會 證 簽 |
V | ||
| ? 薪 支 業 企 係 關 或 司 公 本 在 未 否 是 師 計 會 證 簽 |
V | ||
| ? 務 服 計 審 司 公 本 供 提 年 七 續 連 過 超 未 否 是 師 計 會 證 簽 |
V | ||
| 。 範 規 之 性 立 獨 關 相 循 遵 已 所 務 事 師 計 會 合 聯 屬 所 其 認 確 否 是 師 計 會 證 簽 |
V | ||
| 人 理 經 事、 董 司 公 本 任 擔 未 否 是 內 以 年 一 任 卸 師 計 會 業 執 同 共 之 所 務 事 師 計 會 合 聯 屬 所 師 計 會 證 簽 |
V | ||
| ? 務 職 之 響 影 大 重 有 件 案 計 審 對 或 |
|||
| 違 未 否 是 容 內 務 服 及 費 公 務 服 計 審 非 之 供 提 所 間 期 導 報 務 財 於 所 務 事 師 計 會 合 聯 屬 所 師 計 會 證 簽 |
V | ||
| 。 範 規 之 性 立 獨 關 相 反 |
|||
| 證 簽 此 因 薪, 支 司 公 本 在 未 亦 東, 股 之 司 公 本 非 事, 董 立 獨 或 事 董 之 司 公 本 任 擔 未 並 師 計 會 證 簽 司 公 本 估 評 經 論: 結 |
立 獨 之 師 計 會 |
疑 無 並 性 |
慮。 |
| 2017/3 期: 日 部 計 會 位: 單 估 評 |
(四)公司如有設置薪酬委員會者,應揭露其組成、職責及運作情形:
1. 薪資報酬委員會成員資料
| 是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格 |
符合獨立性情形(註 2) | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 身分別 (註 1) |
條件 姓名 |
商務、法 務、財 務、會計 或公司業 務所需相 關料系之 公私立大 專院校講 師以上 |
法官、檢察 官、律師、會 計師或其他 與公司業務 所需之國家 考試及格 領有證書之 專門職業及 技術人員 |
具有商 務、法 務、財 務、會計 或公司 業務所 需之工 作經驗 |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 兼任其 他公開 發行公 司薪資 報酬委 員會成 員家數 |
備註 (註 3) |
| 獨立董事 | 吳素環 | - | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 1 | - |
| 獨立董事 | 施耀祖 | - | - | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | - | - |
| 獨立董事 | 張莎未 | - | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | - | - |
註 1:身分別請填列係為董事、獨立董事或其他。
註 2:各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者,請於各條件代號下方空格中打"9"。
- (1) 非為公司或其關係企業之受僱人。
- (2) 非公司或其關係企業之董事、監察人。但如為公司或其母公司、公司直接及間接持有表決權之股份超過百 分之五十之子公司之獨立董事者,不在此限。
- (3) 非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人 股東。
- (4) 非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親。
- (5) 非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人,或持股前五名法人股東 之董事、監察人或受僱人。
- (6) 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事(理事)、監察人(監事)、經理人或持股百分之五以 上股東。
- (7) 非為公司或其關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構 之企業主、合夥人、董事(理事)、監察人(監事)、經理人及其配偶。
- (8) 未有公司法第 30 條各款情事之一。
2.薪資報酬委員會運作情形資訊:
(1)本公司之薪資報酬委員會委員計 3 人。
(2)本屆委員任期:104 年 6 月 2 日至 107 年 6 月 1 日,最近年度薪資報酬委員會
開會 6 次(A),委員資格及出席情形如下:
| 職稱 | 姓名 | 實際出 席次數 (B) |
委託出席 次數 |
實際出席率(%) (B/A) (註) |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|
| 召集人 | 張莎未 | 6 | - | 100.00% | |
| 委員 | 施耀祖 | 6 | - | 100.00% | |
| 委員 | 吳素環 | 5 | 1 | 83.33% |
其他應記載事項:
一、 董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議,應敘明董事會日期、期別、議案內 容、董事會決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理(如董事會通過之薪資報 酬優於薪資報酬委員會之建議,應敘明其差異情形及原因):無。
二、 薪資報酬委員會之議決事項,如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者,應 敘明薪資報酬委員會日期、期別、議案內容、所有成員意見及對成員意見之處理: 無。
註:
(1)年度終了日前有薪資報酬委員會成員離職者,應於備註欄註明離職日期,實際出席率(%)則以其在職 期間薪資報酬委員會開會次數及其實際出席次數計算之。
(2)年度終了日前,有薪資報酬委員會改選者,應將新、舊任薪資報酬委員會成員均予以填列,並於備註 欄註明該成員為舊任、新任或連任及改選日期。實際出席率(%)則以其在職期間薪資報酬委員會開會次 數及其實際出席次數計算之。
(3)董事會於 104 年 6 月 2 日通過委任案,三席薪酬委員皆為續任。
| 形 情 作 運 |
任 責 會 社 業 企 司 公 櫃 上 市 上 與 |
|||
|---|---|---|---|---|
| 目 項 估 評 |
是 | 否 | 明 說 要 摘 |
因 原 及 形 情 異 差 則 守 務 實 |
| 以 度, 制 或 策 政 任 責 會 社 業 企 定 訂 理 否 治 是 司 公 司 公 實 落 一) 、 一 ( |
V | 度。 制 或 策 政 任 責 會 社 業 企 定 訂 未 尚 本 一) ( |
||
| ? 效 成 施 實 討 檢 及 |
||||
| ? 練 訓 育 教 任 責 會 社 辦 舉 期 定 否 是 司 公 二) ( |
V | 練。 訓 育 教 工 員 辦 舉 期 定 不 司 公 本 二) ( |
||
| 職 兼) ( 專 任 責 會 社 業 企 動 推 置 設 否 是 司 公 三) ( |
V | 專 任 責 會 社 業 企 動 推 置 設 未 尚 前 目 司 公 本 三) ( |
異 差 大 重 無 |
|
| 理, 處 層 階 理 管 階 高 權 授 會 事 董 由 並 位, 單 |
位。 單 職 兼) ( |
|||
| ? 形 情 理 處 告 報 會 事 董 向 及 |
||||
| 工 員 將 並 策, 政 酬 報 資 薪 理 合 定 訂 否 是 司 公 四) ( |
V | 之 資 工 定 訂 , 中 則」 規 作 工 「 工 員 於 司 公 本 四) ( |
||
| 及 合, 結 策 政 任 責 會 社 業 企 與 度 制 核 考 效 績 |
與 勵 獎 項 各 、 核 考 勤、 考 、 間 時 作 工 放、 發 |
|||
| ? 度 制 戒 懲 與 勵 獎 之 效 有 確 明 立 設 |
定。 規 關 相 等 酬 報 資 薪 工 員 關 有 等 度 制 戒 懲 |
|||
| 行 考 參 度 年 每 於 並 會, 員 委 酬 薪 有 設 司 公 本 |
||||
| 概 測 預 價 物 與 長 成 濟 經 布 公 處 總 計 主 院 政 |
||||
| 策, 政 薪 調 報 提 會 事 董 向 會 員 委 酬 薪 由 況, |
||||
| 理。 辦 行 執 位 單 事 人 由 後, 過 通 議 決 會 事 董 經 |
||||
| 境 環 續 永 展 發 二、 |
||||
| 率, 效 用 利 之 源 資 項 各 升 提 於 力 致 否 是 司 公 一) ( |
V | 證, 認 得 ISO 14001 取 年 國 90 民 於 已 司 公 本 一) ( |
||
| ? 料 物 生 再 之 低 擊 衝 荷 負 境 環 對 用 使 並 |
是 ISO 也 準, 標 可 認 際 國 的 系 體 理 管 境 環 是 |
|||
| 系 一 了 供 提 準, 標 頭 龍 的 中 準 標 列 系 14000 |
||||
| 污 防 預 護、 保 境 環 到 慮 考 業 企 導 指 , 引 指 列 |
||||
| 公 理 管 地 效 有 時 同 要, 需 的 學 濟 經 會 社 和 染 |
異 差 大 重 無 |
|||
| 響 影 的 境 環 對 務 服 和 品 產 及 以 務, 業 司 |
||||
| 理 管 境 環 之 適 合 立 建 性 特 業 產 其 依 否 是 司 公 二) ( |
V | 劃 規 責 負 部」, 全 安 生 衛 工 勞 置「 設 已 司 公 本 二) ( |
||
| ? 度 制 |
境。 環 造 製 產 生 之 適 合 置 建 及 |
|||
| 響, 影 之 動 活 運 營 對 遷 變 候 氣 意 注 否 是 司 公 三) ( |
V | 空 序」、「 程 控 管 油 廢 及 水 廢 「 定 制 已 司 公 本 三) ( |
||
| 及 碳 減 能 節 司 公 定 制 、 查 盤 體 氣 室 溫 行 執 並 |
物 棄 廢 序」、「 程 制 管 物 害 危 序」、「 程 制 管 污 |
|||
| ? 略 策 量 減 體 氣 室 溫 |
序 程 關 相 等 序」 程 制 管 源 資 能 序」、「 程 理 管 |
(五)履行社會責任情形:
| 形 情 作 運 |
任 責 會 社 業 企 司 公 櫃 上 市 上 與 |
|||
|---|---|---|---|---|
| 目 項 估 評 |
||||
| 是 | 否 | 明 說 要 摘 |
因 原 及 形 情 異 差 則 守 務 實 |
|
| 益 公 會 社 護 維 三、 |
||||
| 制 , 約 公 權 人 際 國 及 規 法 關 相 照 依 否 是 司 公 一) ( |
V | 業 就 例 條 金 休 退 工 勞 法 準 基 動 勞 照 依 司 公 本 一) ( |
||
| ? 序 程 與 策 政 理 管 之 關 相 定 |
障 保 則」, 規 作 工 「 工 員 有 訂 定, 規 等 法 務 服 |
異 差 大 重 無 |
||
| 益。 權 工 員 |
||||
| 適 妥 並 道, 管 及 制 機 訴 申 工 員 置 建 否 是 司 公 二) ( |
V | 設 並 議, 會 資 勞 開 召 季 每 定 規 令 法 依 司 公 本 二) ( |
||
| ? 理 處 |
透 可 益 權 項 各 之 工 員 等, 會 員 委 利 福 工 職 置 |
|||
| 協 及 理 處 之 理 合 平 公 得 取 道 管 項 各 述 上 過 |
||||
| 訂 則」, 規 工 員 「 布 公 頁 網 部 內 司 公 於 已 調。 |
||||
| 專 話、 電 真 傳 話、 電 機 手 示 揭 並 人, 理 受 定 |
||||
| 箱 信 子 電 訴 申 及 箱 信 用 |
||||
| w)。 m.t @irf.co (announcer |
||||
| 境, 環 作 工 之 康 健 與 全 安 工 員 供 提 否 是 司 公 三) ( |
V | 視 辯 子 因 害 危 的 線 產 生 有 所 行 進 年 每 司 公 本 三) ( |
||
| ? 育 教 康 健 與 全 安 施 實 期 定 工 員 對 並 |
一 等, 料 物 具、 工 備、 設 境、 環 對 針 查, 調 |
|||
| 保 防, 預 出 提 先 預 , 因 原 之 害 危 生 發 能 可 切 |
||||
| 之 識 意 全 安 工 員 強 加 如 例 施, 措 等 正 核 護, |
||||
| 育 教 之 員 人 作 操 台 機 醒、 提 語 標 示 警 練、 訓 |
||||
| 使 、 器 測 感 度 溫 設 、 器 測 感 煙 偵 設 裝 練、 訓 |
||||
| 眼、 電 全 安 設 架 套、 手 熱 隔 用 使 鞋、 全 安 用 |
||||
| 程 核 審 備 設 強 加 、 關 開 全 安 之 養 保 動 手 有 設 |
||||
| 等。 … 序 |
||||
| 防 辦 舉 查, 檢 康 健 工 員 理 辦 年 每 司 公 本 外 另 |
||||
| 診 問 供 提 區 廠 至 師 醫 排 安 月 個 每 並 , 習 演 災 |
||||
| 務。 服 |
||||
| 合 以 並 制, 機 之 通 溝 期 定 工 員 立 建 否 是 司 公 四) ( |
V | 於 並 議, 會 資 勞 開 召 季 每 定 規 令 法 依 司 公 本 四) ( |
||
| 運 營 之 響 影 大 重 成 造 能 可 工 員 對 知 通 式 方 理 |
員 體 全 予 錄 記 議 會 之 整 完 供 提 後, 束 結 議 會 |
|||
| ? 動 變 |
形。 情 行 執 及 容 內 議 決 案 議 項 各 解 瞭 工, |
|||
| 培 展 發 力 能 涯 職 之 效 有 立 建 工 員 為 否 是 司 公 五) ( |
V | 。 劃 計 訓 培 力 人 之 關 相 劃 規 手 著 將 司 公 本 五) ( |
| 形 情 作 運 |
任 責 會 社 業 企 司 公 櫃 上 市 上 與 |
|||
|---|---|---|---|---|
| 目 項 估 評 |
是 | 否 | 明 說 要 摘 |
因 原 及 形 情 異 差 則 守 務 實 |
| 務 訴 服 申 及 及 業 策 政 作 益 、 產 權 生 者 費 購、 消 採 護 保 發、 關 研 相 就 定 否 制 ? 是 等 畫 ? 司 程 計 序 公 流 程 訓 六) ( |
V | 及 tw 員 com. 人 責 訊。 http://www.ironforce. 負 關 資 相 關 之 相 等 門 部 箱 各 信 示 揭 已 E 頁 話、 站: 網 網 電 司 絡 公 司 本 公 聯 六) ( |
||
| 循 遵 否 是 司 公 示, 標 及 ? 銷 則 行 準 之 際 務 國 服 及 與 規 品 法 產 關 對 相 七) ( |
V | 府 戶 政 客 壞 循 遵 破 何 w 念, m.t 任 理 有 @irf.co 得 營 經 不 的 announcer 則, 信 誠 準 際 持 秉 國 關 向 : 一 箱 相 與 信 司 訴 公 規 本 法 申 七) ( |
||
| 去 過 商 應 供 估 評 ? 否 錄 是 紀 之 前, 會 往 社 來 與 商 境 應 環 供 響 與 影 無 司 公 有 八) ( |
V | 以 原 之 予 證 表(SDS) 保 質 物 料 害 為。 資 有 全 行 無 安 之 供 質 提 益 物 權 商 供 應 戶 提 客 供 會 求 害 商 要 損 應 司 任、 供 公 料。 本 信 八) ( |
||
| 境 商 契 環 除 應 解 供 對 含 且 或 包 止 策, 終 否 是 政 時 隨 任 約 得 責 契 之 會 時, 社 商 應 響 業 企 供 影 要 其 著 反 主 顯 ? 違 款 其 有 及 會 條 與 社 之 涉 司 公 與 如 約 九) ( |
V | 認 合 本 律 原 汞、 保 表" 之 確 符 償 法 環 證 料 賠 商 須 關 鎘、 及 廠 材 保 均 須 相 請 擔 質 表" 用 鉛、 料, 定, 限 並 物 負 料 規 用/ 物 並 害 有 定, 材 含 反 失 有 原 禁 用 得 違 無 明 項 損 禁 供" 各 文 供 若 不 有 用/ 提 條 提 之 所 如 , 限 供 商 的 中 司 屬 求, 公 提 金 應 生 約 的" 本 合 供 要 商 重 產 於 求 應 供 定 等 而 由 提 規 此 或 要 供 … 商, 之 鉻 因 司 司 。 控, 料, 廠 公 公 規 回 價 司 給 本 本 簽 法 公 管 物 六 九) ( |
||
| 任。 責 |
||||
| 資 揭 處 關 等 相 站 任 測 責 觀 會 訊 社 資 業 企 開 公 之 及 性 站 靠 網 可 其 及 於 露 性 否 揭 關 是 訊 攸 資 司 具 ? 公 強 訊 露 加 一) 、 四 ( |
V | 揭 已 處, 等 站 測 觀 訊 訊。 資 資 開 公 關 及 相 之 報 年 任 責 、 會 站 社 網 行 司 公 履 本 露 |
異 差 大 重 無 |
|
| 務 實 任 責 會 社 業 企 司 公 櫃 上 市 上 「 據 依 如 司 公 五、 |
則」 守 |
有 訂 |
訂 所 與 作 運 其 明 敘 請 者, 則 守 任 責 會 社 業 企 之 身 本 |
無。 形: 情 異 差 之 則 守 |
| 所 資 要 項 款 重 之 動, 形 情 活 作 捐 運 募 任 與 參 責 會 期 社 定 業 不 企 益, 解 瞭 公 於 懷 助 關 有 司 公 他 本 其 六、 |
捐 訊: 得 |
予 助 |
構。 機 善 慈 / 福 社 之 明 透 開 公 務 財 且 案 立 府 政 |
|
| 機 證 驗 關 相 過 通 有 如 書 告 報 任 責 會 社 業 企 司 公 、 七 |
查 之 構 |
標 證 |
。 用 適 不 明: 敘 以 加 應 準, |
| 營 經 信 誠 司 公 櫃 上 市 上 與 |
因 原 及 形 情 異 差 則 守 |
異 差 大 重 無 |
異 差 大 重 無 |
|||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 形 情 作 運 |
明 說 要 摘 |
指 為 行 及 序 程 業 作 營 經 信 誠 「 定 訂 已 司 公 本 一) ( |
及 會 事 董 於 並 則」, 守 務 實 理 治 司 公 「 及 南」 |
誠 司 公 導 宣 極 積 中 議 會 層 階 理 管 各 部 內 司 公 |
神。 精 本 基 之 營 經 信 |
訂 念, 理 營 經 信 誠 實 落 定, 規 令 法 依 司 公 本 二) ( |
於 並 , 南」 指 為 行 及 序 程 業 作 營 經 信 誠 「 定 |
懲 獎 、 核 考 勤、 考 定 訂 中 則」 規 作 工 「 工 員 |
循。 依 及 守 遵 工 員 供 定 規 項 各 等 遷 升 與 |
誠 「 定 訂 已 司 公 本 實, 落 之 營 經 信 誠 保 確 為 三) ( |
資 大 重 部 內 南」、「 指 為 行 及 序 程 業 作 營 經 信 |
、 業 企 團 集 業」、「 作 範 防 易 交 線 內 與 理 處 訊 |
制 計 會 之 效 有 立 建 易」, 交 人 係 關 及 司 公 定 特 |
查 期 定 並 員 人 核 稽 部 內 度, 制 制 控 部 內 及 度 |
計 設 之 度 制 保 確 俾 告, 報 查 稽 討 檢 期 定 核, |
效。 有 續 持 行 執 及 |
理 代 之 營 經 信 誠 不 有 涉 與 免 避 應 員 人 司 公 本 一) ( |
事 從 象 對 來 往 業 商 他 其 或 戶 客 、 商 應 供 、 商 |
有 涉 象 對 作 合 或 來 往 務 業 現 發 經 , 易 交 業 商 |
來, 往 業 商 其 與 止 停 即 立 應 者, 為 行 信 誠 不 |
誠 之 司 公 實 落 以 象, 對 來 往 絕 拒 為 列 其 將 並 |
策。 政 營 經 信 |
動 推 責 負 位, 單 責 專 為 處 理 管 總 定 指 司 公 本 二) ( |
會 事 董 向 期 定 並 業, 作 項 各 之 營 經 信 誠 關 有 |
告。 報 出 提 |
|||
| 否 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 是 | V | V | V | V | V | |||||||||||||||||||||||
| 形: 情 營 經 信 誠 實 落 六) ( |
目 項 估 評 |
案 方 及 策 政 營 經 信 誠 定 訂 、 一 |
政 之 營 經 信 誠 示 明 中 件 文 外 對 及 章 規 於 否 是 司 公 一) ( |
營 經 實 落 極 積 層 階 理 管 與 會 事 董 及 以 法, 作 策、 |
? 諾 承 之 策 政 |
案 方 各 於 並 案, 方 為 行 信 誠 不 範 防 定 訂 否 是 司 公 二) ( |
訴 申 及 戒 懲 之 規 違 、 南 指 為 行 序、 程 業 作 定 明 內 |
? 行 執 實 落 且 度, 制 |
七 第 則」 守 營 經 信 誠 司 公 櫃 上 市 上 「 對 否 是 司 公 三) ( |
行 信 誠 不 高 較 具 內 圍 範 業 營 他 其 或 款 各 項 二 第 條 |
? 施 措 範 防 行 採 動, 活 業 營 之 險 風 為 |
營 經 信 誠 實 落 二、 |
往 與 其 於 並 錄, 紀 信 誠 之 象 對 來 往 估 評 否 是 司 公 一) ( |
? 款 條 為 行 信 誠 訂 明 中 約 契 之 訂 簽 象 對 易 交 來 |
專 營 經 信 誠 業 企 動 推 之 會 事 董 屬 隸 置 設 否 是 司 公 二) ( |
? 形 情 行 執 其 告 報 會 事 董 向 期 定 並 位, 單 職 兼) ( |
| 營 經 信 誠 司 公 櫃 上 市 上 與 |
因 原 及 形 情 異 差 則 守 |
異 差 大 重 無 |
異 差 大 重 無 |
|---|---|---|---|
| 形 情 作 運 |
明 說 要 摘 |
提 述 說 並 經 事 與 事 關 損 不 以 董 有 易 易 司 及 並 公 交 交 前 動 董 有 予 續 董 信 。 案, 詢, 權; 度, 人 線 致 報 誠 之 應 持 主 核 守 司 司 法, 公 公 議 答 時 提 導 決 行 遵 係 制 查 關 內 , 係, 執 定 與 辦 及 決 告 表 制 實 關 列 期 宣 相 員 突。 及 使 及 報 特 理 成 所 見 表 控 定 布 切 關 強 援。 範」 人 衝 會 及 行 公 處 計 加 仁 害 意 部 劃 核 司 、 公 訊 規 述 論 支 設 理 益 事 事 計 稽 業 利 內 中 中 同 陳 之 定 企 事 經 討 互 及 議 工 資 利 董 董 核 作 有 頁 之 人 大 議 得 且 他 度 度 會 特 與 對 稽 製 網 相 團 員 會 法 得 依 並 體 集 重 事 在 其 制 制 營 司 、 律, 時, 決, 潛 之 經 公 全 事 理 計 保 位 業 部 董 不 「 形, 企 醒 之 於 醒 定 代 會 確 董 無 表 表 單 虞 內 自 律, 提 之 提 訂 度 代 及 得 立 俾 情 並 季 有 核 團 易」、「 業」、「 道 論 建 每 集 其 益 稽 循 高 不 司 自 循, 討, 念, 章, 公 並 遵 於 對 持 或 討 應 已 管 利 部 依 入 檢 之 規 交 與 秉 理 作 當 亦 身 內 司 司 司 司 避, 公 人 適 公 公 時 公 之 所 範 度 其 應 加 部 間 自 效。 會。 本 迴 本 隨 本 防 供 並 及 得 事 係 其 制 營 有 明 內 三) 四) 五) ( ( ( |
設 連 業 供 tw 提 人 作 序, com. 理 營 係。 , 經 程 受 箱 箱announcer@irf. 理 及 信 信 關 誠 處 理 作 口 合 處 關 窗 則」、「 務 訴 雇 相 服 定 勞 申 人 規 訂 工 強 作 加 資 中 員 投 工 及 以 南」 信 有 「 箱 道, 設 工 信 指 為 見 管 站 員 於 行 網 意 言 訊, 建 及 工 司 司 公 公 工 序 勞 資 本 本 絡 程 置 員 一) ( |
| 否 | |||
| 是 | V V V |
V | |
| 目 項 估 評 |
述 核, 訓 陳 制 育 查 教 計 當 期 適 之 會 定 供 部 的 位 提 效 外 單 有 策、 、 核 立 內 稽 政 建 之 部 突 已 營 內 衝 經 營 ? 由 經 益 信 核 並 誠 利 信 查 ? 誠 辦 度, 止 行 行 防 舉 實 執 執 制 落 定 期 實 師 制 定 制 為 落 計 控 否 否 否 並 會 部 是 是 是 託 內 道, 司 司 司 委 ? 度、 公 公 公 練 管 或 三) 四) 五) ( ( ( |
利 專 便 理 立 受 建 之 並 當 適 度, 派 制 指 勵 象 獎 對 及 舉 舉 形 檢 檢 情 被 體 作 對 運 具 針 之 定 及 度 訂 道, 制 否 ? 舉 是 管 員 檢 司 舉 人 公 司 檢 責 公 一) 三、 ( |
| 營 經 信 誠 司 公 櫃 上 市 上 與 |
因 原 及 形 情 異 差 則 守 |
異 差 大 重 無 |
異 差 大 重 無 |
。 異 差 大 重 無 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 形 情 作 運 |
明 說 要 摘 |
處 報 事 陳 訴 人。 或 申 訴 出 理, 提 申 覆 處 統, 函 明 查 形 系 政 即 情 行 立 理 應 處 循 法 管 或 辦 果 主 訴 位 結 單 將 申 各 並 司 公 項, 理, 本 二) ( |
舉 檢 於 對 位, 。 單 密 責 保 專 實 為 確 處 應 容 理 管 內 總 舉 檢 定 及 指 分 司 公 身 本 人 三) ( |
治 司 公 之 站 測 觀 訊 資 開 公 及 站 網 司 公 於 已 司 公 本 |
南」 指 為 行 及 序 程 業 作 營 經 信 誠 「 露 訊。 揭 資 區, 關 專 相 及 理 |
tw com. http://www.ironforce. 站: 網 司 公 本 |
形: 情 異 差 之 則 守 訂 所 與 作 運 其 明 敘 請 者, 則 守 營 |
無。 形): 情 等 則 守 營 經 信 誠 之 定 訂 其 正 修 討 |
|
| 否 | 經 信 |
檢 司 公 |
|||||||
| 是 | V | V | V | 誠 之 身 |
如 ( |
||||
| 目 項 估 評 |
序 程 業 作 準 標 查 調 之 項 事 舉 檢 理 ? 受 制 定 機 訂 密 否 保 是 關 司 相 公 及 二) ( |
處 當 不 受 遭 而 舉 檢 因 不 人 舉 檢 護 保 取 採 ? 否 施 是 措 司 之 公 置 三) ( |
所 其 露 揭 站, 測 觀 訊 資 開 公 及 站 網 其 於 露 揭 否 訊 是 資 司 公 強 加 一) 、 四 ( |
? 效 成 動 推 及 容 內 則 守 營 經 信 誠 訂 |
本 有 訂 則」 守 營 經 信 誠 司 公 櫃 上 市 上 「 據 依 如 司 公 五、 |
訊: 資 要 重 之 形 情 作 運 營 經 信 誠 司 公 解 瞭 於 助 有 他 其 六、 |
(七)公司如訂有公司治理守則及相關規章者,應揭露其查詢方式:公司網站(http://www.ironforce.com.tw)>公司治理>公司重要內規。
(八)其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊,得一併揭露:
1.本公司105年度董事進修情形:本公司董事進修符合「上市上櫃公司董事、監察人 進修推行要點」之規定。
| 就任 | 進修日期 | 進修 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 職稱 | 姓名 | 日期 | 起 | 迄 | 主辦單位 | 課程名稱 | 時數 |
| 法人董事 | 105/04/13 | 105/04/13 | 財團法人台灣金 融研訓院 |
公司治理論壇-高資 產客戶之財富管理 與稅務規劃 |
3 | ||
| 代表人 | 黃正怡 | 92/11/23 | 105/08/02 | 105/08/02 | 財團法人台灣金 融研訓院 |
公司治理論壇-董事 會運作及獨立董事 功能看公司治理 |
3 |
| 董事 | 黃正忠 | 92/11/23 | 105/04/13 | 105/04/13 | 財團法人台灣金 融研訓院 |
公司治理論壇-高資 產客戶之財富管理 與稅務規劃 |
3 |
| 105/05/20 | 105/05/20 | 社團法人中華公 司治理協會 |
營業秘密之保護 | 3 | |||
| 法人董事 | 張原禎 101/06/20 | 105/04/13 | 105/04/13 | 財團法人台灣金 融研訓院 |
公司治理論壇-高資 產客戶之財富管理 與稅務規劃 |
3 | |
| 代表人 | 105/10/28 | 105/10/28 | 社團法人中華公 司治理協會 |
數位科技趨勢之機 會與風險 |
3 | ||
| 105/03/04 | 105/03/04 | 社團法人中華公 司治理協會 |
董事監察人財報責 任之重大爭議案例 |
3 | |||
| 105/04/13 | 105/04/13 | 財團法人台灣金 融研訓院 |
公司治理論壇-高資 產客戶之財富管理 與稅務規劃 |
3 | |||
| 105/06/29 | 105/06/29 | 社團法人中華公 司治理協會 |
風險管理內部控制 與資訊管理實務 |
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| 105/07/06 | 105/07/06 | 社團法人中華公 司治理協會 |
租稅變革之趨勢 | 3 | |||
| 董事 | 魏永篤 101/06/20 | 105/07/28 | 105/07/28 | 社團法人中華公 司治理協會 |
公開收購與防衛案 例,無可避免的法律 戰 |
3 | |
| 105/07/29 | 105/07/29 | 社團法人中華公 司治理協會 |
獨立董事與功能性 委員會實務運作 |
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| 105/08/30 | 105/08/30 | 社團法人中華公 司治理協會 |
一、解讀最新版 G20/OECD 公司治理 原則 二、商業 4.0 全通路 下的平台 |
1 | |||
| 105/09/07 | 105/09/07 | 財團法人中華民 國證券暨期貨市 場發展基金會 |
董事與監察人(含獨 立)實務進階研討會 |
3 |
| 職稱 | 姓名 | 就任 日期 |
進修日期 | 主辦單位 | 課程名稱 | 進修 時數 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 獨立 | 施耀祖 | 102/06/18 | 105/04/13 | 105/04/13 | 財團法人台灣金 融研訓院 |
公司治理論壇-高 資產客戶之財富 管理與稅務規劃 |
3 |
| 董事 | 105/10/07 | 105/10/07 | 社團法人中華公 司治理協會 |
第十二屆公司治 理國際高峰論壇 |
3 | ||
| 獨立 董事 |
吳素環 | 102/06/18 105/01/27 | 105/01/27 | 社團法人中華公 司治理協會 |
新上市專業董事 訓練課程 |
6 | |
| 獨立 | 張莎未 | 104/06/02 | 105/04/13 | 105/04/13 | 財團法人台灣金 融研訓院 |
公司治理論壇-高 資產客戶之財富 管理與稅務規劃 |
3 |
| 董事 | 105/10/07 | 105/10/07 | 社團法人中華公 司治理協會 |
第十二屆公司治 理國際高峰論壇 |
3 |
2.董事投保責任險情形:
已於 105 年 11 月 4 日第十五屆第九次董事會議列報告案。
| 投保對象 | 保險公司 | 投保金額 | 投保期間(起迄) | 投保 | 備註 |
|---|---|---|---|---|---|
| (新台幣:元) | 狀況 | ||||
| 全體董事 | 南山產物 保險股份 |
64,600,000 | 起:105 年 09 月 19 日 | 續保 | 投保金額 USD2,000,000 元整 |
| 有限公司 | 迄:106 年 09 月 19 日 | 匯率以 32.3 折算新台幣。 |
註:本公司已設置審計委員會。
(九)內部控制制度執行狀況應揭露事項: 1.內控聲明書:
劍麟股份有限公司 內部控制制度聲明書
日期:民國 106 年 03 月 16 日
本公司民國一百零五年度之內部控制制度,依據自行評估的結果,謹聲明如下:
- 一、本公司確知建立、實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責任,本公司業已 建立此一制度。其目的係在對營運之效果及效率(含獲利、績效及保障資產安全等)、報導具 可靠性、及時性、透明性及符合相關規範暨相關法令規章之遵循等目標的達成,提供合理 的確保。
- 二、內部控制制度有其先天限制,不論設計如何完善,有效之內部控制制度亦僅能對上述三項 目標之達成提供合理的確保;而且,由於環境、情況之改變,內部控制制度之有效性可能 隨之改變。惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機制,缺失一經辨認,本公司即採取 更正之行動。
- 三、本公司係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」(以下簡稱「處理準則」)規定 之內部控制制度有效性之判斷項目,判斷內部控制制度之設計及執行是否有效。該「處理 準則」所採用之內部控制制度判斷項目,係為依管理控制之過程,將內部控制制度劃分為 五個組成要素:1.控制環境,2.風險評估,3. 控制作業,4.資訊與溝通,及 5.監督作業。每 個組成要素又包括若干項目。前述項目請參見「處理準則」之規定。
- 四、本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目,評估內部控制制度之設計及執行的有效性。
- 五、本公司基於前項評估結果,認為本公司於民國一百零五年十二月三十一日的內部控制制度 ﹙含對子公司之監督與管理﹚,包括瞭解營運之效果及效率目標達成之程度、報導係屬可 靠、及時、透明及符合相關規範暨相關法令規章之遵循有關的內部控制制度等之設計及執 行係屬有效,其能合理確保上述目標之達成。
- 六、本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容,並對外公開。上述公開之內容如有 虛偽、隱匿等不法情事,將涉及證券交易法第二十條、第三十二條、第一百七十一條及第 一百七十四條等之法律責任。
- 七、本聲明書業經本公司民國一百零六年三月十六日董事會通過,出席董事七人均同意本聲明 書之內容,併此聲明。
-
委託會計師專案審查內部控制制度者,應揭露會計師審查報告:無。
-
(十)最近年度及截至年報刊印日止公司及其內部人員依法被處罰、公司對其內部人員違 反內部控制制度規定之處罰、主要缺失與改善情形:無。
- (十一)最近年度及截至年報刊印日止股東會及董事會之重要決議:
1.一○五年股東常會決議事項執行情形:
| 決 議 事 項 | 執 行 情 形 | |
|---|---|---|
| 1.修訂本公司「公司章程」案 | 依修訂後之「公司章程」執行, | |
| 決議:本議案投票表決結果如下, 表決時出席股東表 | 並將修訂後之「公司章程」揭露 | |
| 決權數:68,234,490權。 | 於公司網站及公開資訊觀測站 | |
| 表決結果 | 占出席股東 表決權數% |
|
| 贊成權數:66,766,040權 | 97.84% | |
| (含電子投票23,442,642權) | ||
| 反對權數:1,032權 (含電子投票1,032權) |
0% | |
| 無效權數:0權 | 0% | |
| 棄權與未投票權數:1,467,418權 | 2.16% | |
| (含電子投票1,323,208權) | ||
| 本案照原案表決通過 | ||
| 2.一○四年度營業報告書暨財務報告案 | 依決議內容辦理 | |
| 決議:本議案投票表決結果如下,表決時出席股東表 | ||
| 決權數:68,595,490權。 | ||
| 表決結果 | 占出席股東 表決權數% |
|
| 贊成權數:66,766,040權 | 97.33% | |
| (含電子投票23,442,642權) | ||
| 反對權數:1,032權 | 0% | |
| (含電子投票1,032權) | ||
| 無效權數:0權 | 0% | |
| 棄權與未投票權數:1,828,418權 | 2.67% | |
| (含電子投票1,323,208權) | ||
| 本案照原案表決通過 |
| 決 議 事 項 | 執 行 情 形 | |
|---|---|---|
| 3.一○四年度盈餘分配案 | 股東會決議辦理分配每壹股配 | |
| 決議:本議案投票表決結果如下,表決時出席股東表 | 發現金股利 4.5 元,因本公司發 |
|
| 決權數:68,595,490權。 | 行之可轉換公司債持有人請求 | |
| 表決結果 | 占出席股東 | 轉換成普通股,致本公司流通在 |
| 表決權數% | 外股份總數由 75,194,099 股, |
|
| 贊成權數:66,766,040權 | 97.33% | 增加為 75,734,631 股,原股東 |
| (含電子投票23,442,642權) | 配息率因而發生變動。 | |
| 反對權數:1,032權 | 0% | 每股配發新台幣 4.46788267 元 |
| (含電子投票1,032權) | 發放股利種類及金額:普通股現 | |
| 無效權數:0權 | 0% | 金股利新台幣 338,373,446 元。 |
| 棄權與未投票權數:1,828,418權 | 2.67% | 除息交易日:105/07/28 |
| (含電子投票1,323,208權) | 最後過戶日:105/07/31 | |
| 本案照原案表決通過 | 停止過戶起始日期:105/08/01 | |
| 停止過戶截止日期:105/08/05 | ||
| 除息基準日:105/08/05 | ||
| 現金股利發放日期: | ||
| 105 年 8 月 19 日 |
||
| 4.修訂本公司「董事選舉辦法」案 | 依修訂後之「董事選舉辦法」執 | |
| 決議:本議案投票表決結果如下,表決時出席股東表 | 行,並將修訂後之「董事選舉辦 | |
| 決權數:68,595,490權。 | 法」揭露於公司網站 | |
| 表決結果 | 占出席股東 | |
| 表決權數% | ||
| 贊成權數:66,766,040權 | 97.33% | |
| (含電子投票23,442,642權) | ||
| 反對權數:1,032權 (含電子投票1,032權) |
0% | |
| 無效權數:0權 | 0% | |
| 棄權與未投票權數:1,828,418權 | ||
| (含電子投票1,323,208權) | 2.67% | |
| 本案照原案表決通過 | ||
| 5.修訂本公司「資金貸與及背書保證作業程序」案 | 依修訂後之「資金貸與及背書保 | |
| 決議:本議案投票表決結果如下,表決時出席股東表 | 證作業程序」執行,並將修訂後 | |
| 決權數:68,595,490權。 | 之「資金貸與及背書保證作業程 | |
| 表決結果 | 占出席股東 | 序」揭露於公司網站及公開資訊 |
| 表決權數% | 觀測站 | |
| 贊成權數:66,766,040權 | ||
| (含電子投票23,442,642權) | 97.33% | |
| 反對權數:1,032權 | 0% | |
| (含電子投票1,032權) | ||
| 無效權數:0權 | 0% | |
| 棄權與未投票權數:1,828,418權 | 2.67% | |
| (含電子投票1,323,208權) | ||
| 本案照原案表決通過 |
| 決議事項 | 執行情形 | |
|---|---|---|
| 6.修訂本公司「取得或處分資產處理程序」案 | 依修訂後之「取得或處分資產處 | |
| 決議:本議案投票表決結果如下,表決時出席股東表 | 理程序」執行,並將修訂後之「取 | |
| 決權數:68,595,490權。 | 得或處分資產處理程序」揭露於 | |
| 表決結果 | 占出席股東 表決權數% |
公司網站及公開資訊觀測站 |
| 贊成權數:66,766,040權 (含電子投票23,442,642權) |
97.33% | |
| 反對權數:1,032權 (含電子投票1,032權) |
0% | |
| 無效權數:0權 | 0% | |
| 棄權與未投票權數:1,828,418權 (含電子投票1,323,208權) |
2.67% | |
| 本案照原案表決通過 | ||
| 7.修訂本公司「從事衍生性商品交易處理程序」案 | 依修訂後之「從事衍生性商品交 | |
| 決議:本議案投票表決結果如下,表決時出席股東表 | 易處理程序」執行,並將修訂後 | |
| 決權數:68,595,490權。 | 之「從事衍生性商品交易處理程 | |
| 表決結果 | 占出席股東 | 序」揭露於公司網站及公開資訊 |
| 表決權數% | 觀測站 | |
| 贊成權數:66,766,040權 (含電子投票23,442,642權) |
97.33% | |
| 反對權數:1,032權 (含電子投票1,032權) |
0% | |
| 無效權數:0權 | 0% | |
| 棄權與未投票權數:1,828,418權 | ||
| (含電子投票1,323,208權) | 2.67% | |
| 本案照原案表決通過 |
- 一○五年度及截至年報刊印日止董事會決議事項:
| 日期 | 討論事項 |
|---|---|
| 105.01.19 | 1.通過本公司 104 年度經理人員工年終獎金建議案。 |
| 第十五屆第五次 | 2.通過本公司 105 年度經理人員工調薪政策建議案。 |
| 105.03.14 | 1.通過 104 年度員工及董事酬勞分配案。 |
| 第十五屆第六次 | 2.通過本公司民國一○四年度營業報告書。 |
| 3.通過本公司民國一○四年度個體財務報告及合併財務報告。 | |
| 4.通過本公司一○四年度盈餘分配案。 | |
| 5.通過本公司出具 104 年度「內部控制制度聲明書」。 |
|
| 6.通過修訂內部控制制度管理辦法案。 | |
| 7.通過召開一○五年股東常會相關事宜。 | |
| 8.通過股東常會受理股東之提案相關事宜。 | |
| 9.通過本公司簽證會計師之委任及公費案。 | |
| 10.通過評估本公司簽證會計師之獨立性。 | |
| 11.通過擬辦理國內第一次無擔保轉換公司債轉換普通股相關事宜。 | |
| 12.通過為本公司銀行授信額度案。 | |
| 13.通過為子公司之銀行授信額度提供保證。 | |
| 105.05.10 | 本次會議無討論事項,僅有報告案。 |
| 第十五屆第七次 | |
| 105.08.05 | 1.修訂內部控制制度管理辦法。 |
| 第十五屆第八次 | 2.修訂本公司「董事及功能性委員酬金給付辦法」案 |
| 3.本公司 104 年度董事酬勞分配案。 |
|
| 4.擬辦理國內第一次無擔保轉換公司債轉換普通股相關事宜。 | |
| 5.為本公司對大陸子公司浙江劍麟金屬製品有限公司之資金貸與案。 | |
| 6.為本公司銀行授信額度案。 | |
| 7.訂定本公司「員工酬勞發放辦法」案。 | |
| 8.審議本公司發放 104 年度經理人員工績效獎金案。 |
|
| 105.11.04 | 1.為本公司花旗銀行授信額度案 |
| 第十五屆第九次 | 2.為子公司之花旗銀行授信額度提供保證 |
| 3.為子公司之中信銀行授信額度提供保證 | |
| 4.重要子公司湖州劍力金屬製品有限公司(APDC)事業處主管晉升案 | |
| 5.本公司總管理處主管晉升案 | |
| 6.本公司發言人及代理發言人職務調整案 | |
| 105.12.12 | 1.106 年度營運計畫 |
| 第十五屆第十次 | 2.106 年度內部稽核年度稽核計劃 |
| 3.修訂內部控制制度管理辦法案 | |
| 4.辦理國內第一次無擔保轉換公司債轉換普通股相關事宜 | |
| 5.修訂本公司「公司章程」案 | |
| 6.本公司 105 年度經理人員工年終獎金建議案 |
|
| 7.本公司 106 年度經理人員工調薪政策建議案 |
|
| 日期 | 討論事項 |
|---|---|
| 106.03.16 | 1.105 年度員工及董事酬勞分配案 |
| 第十五屆 | 2.本公司民國一○五年度營業報告書 |
| 第十一次 | 3.本公司民國一○五年度個體財務報告及合併財務報告 |
| 4.本公司一○五年度盈餘分配案 | |
| 5.本公司擬以資本公積發放現金股利案 | |
| 6.本公司出具 105 年度「內部控制制度聲明書」 |
|
| 7.修訂內部控制制度管理辦法案 | |
| 8.召開一○六年股東常會相關事宜及得採電子方式行使表決權案 | |
| 9.一O六年股東常會受理股東提案之相關事宜 | |
| 10.本公司簽證會計師之委任及公費案 | |
| 11.本公司定期評估簽證會計師獨立性之情形 | |
| 12.擬辦理國內第一次無擔保轉換公司債轉換普通股相關事宜 | |
| 13.擬由湖州劍力金屬製品有限公司(湖州劍力)提供浙江劍麟金屬製 | |
| 品有限公司(浙江劍麟)資金貸與額度 | |
| 14.擬提供子公司浙江劍麟金屬製品有限公司資金貸與額度 |
- (十二)最近年度及截至年報刊印日止,董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見 且有紀錄或書面聲明者,其主要內容:無。
- (十三)最近年度及截至年報刊印日止,公司董事長、總經理、會計主管、財務主管、內 部稽核主管及研發主管等辭職解任情形之彙總:無。
四、會計師公費資訊
(一)會計師公費資訊級距表:
| 會計師事務所名稱 | 會計師姓名 | 會計師查核期間 | 備 註 |
|---|---|---|---|
| 資誠聯合會計師事務所 | 杜佩玲 | 105.01.01 ~ 105.12.31 | - |
| 吳漢期 |
金額單位:新臺幣仟元
| 公費項目 金額級距 |
審計公費 | 非審計公費 | 合 計 |
|
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2,000 低於 千元 |
- | 399 | 399 |
| 2 | 2,000 千元(含)~4,000 千元 |
3,000 | - | 3,000 |
| 3 | 4,000 千元(含)~6,000 千元 |
- | - | - |
| 4 | 6,000 千元(含)~8,000 千元 |
- | -- | |
| 5 | 8,000 千元(含)~10,000 千元 |
- | - | - |
| 6 | 10,000 千元(含)以上 |
- | - | - |
(二)給付簽證會計師、簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費為審計公費之 四分之一以上者,應揭露審計與非審計公費金額及非審計服務內容:
| 非審計公費 | 會計師 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 會計師事務 所名稱 |
會計師 姓名 |
審計 公費 |
制度 | 工商 | 人力 | 其他 | 小計 | 之查核 | 備註 |
| 設計 | 登記 | 資源 | (註 2) | 期間 | |||||
| 資誠聯合 會計師 事務所 |
杜佩玲 吳漢期 |
3,000 | 0 | 99 | 0 | 300 | 399 | 105 年度 | 出具移轉訂價報 告之公費 |
註:非審計公費請按服務項目分別列示,若非審計公費之「其他」達非審計公費合計金額 25%者, 應於備註欄列示其服務內容。
- (三)更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少者, 應揭露更換前後審計公費金額及原因:無。
- (四)審計公費較前一年度減少達百分之十五以上者,應揭露審計公費減少金額、比例及原 因:無。
- 五、更換會計師資訊:無。
- 六、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人,最近一年內曾任職於簽證會計師 所屬事務所或其關係企業者,應揭露其姓名、職稱及任職於簽證會計師所屬事務所或其企 業之期間:無。
七、最近年度及截至年報刊印日止,董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十股東股權 移轉及股權質押變動情形。
| (一)董事、監察人、經理人及大股東股權變動情形 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ------------------------- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
單位:股
| 105 | 年度 | 3 31 月 |
當年度截至 日止 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 職稱 | 姓 名 |
持有股數 增(減)數 |
質押股數 增(減)數 |
持有股數 增(減)數 |
質押股數 增(減)數 |
| 董事長本人(兼 10%大股東) 孟卿投資(股)公司 | - | - | - | - | |
| 董事長之法人代表人 | 黃正怡 | (5,000) | - | - | - |
| 董事及集團總經理 | 黃正忠 | - | - | - | - |
| 董事之法人代表人 | 張原禎 | - | - | - | - |
| 董事 | 魏永篤 | - | - | - | - |
| 獨立董事 | 吳素環 | - | - | - | - |
| 獨立董事 | 施耀祖 | - | - | - | - |
| 獨立董事 | 張莎未 | - | - | - | - |
| 台灣汽車零件事業處總經理 | 陳韋宇 | (135,000) | - | (32,000) | - |
| 大陸汽車零件事業處總經理 | 梁景雙 | - | - | - | - |
| 台灣展家事業處副總經理 | 張瑩玲 | (20,000) | - | (2,000) | - |
| 大陸展家事業處副總經理 | 游孟翰 | - | - | - | - |
| 總管理處協理 | 林鼎鈞 | (5,000) | - | - | - |
(二)股權移轉資訊:無股權移轉之相對人為關係人之情形。
(三)股權質押資訊:無股權質押之相對人為關係人之情形。
八、持股比例占前十名之股東,其相互間為關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係之資訊:
持股比例占前十大股東間互為關係人資料
| 註 備 |
- | - | - | - | - | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股 位: 單 |
以 3) 等 親 註 二 係。( 偶、 配 關 及 為 或 名 人 姓 係 或 稱 關 |
係 關 |
親屬 親屬 親屬 親屬 董事長互為二等親以內 董事長互為二等親以內 董事長互為二等親以內 董事長互為二等親以內 人 董事長 董事長同一 該公司 公司 公司 公司 公司 |
親屬 親屬 親屬 親屬 董事長互為二等親以內 董事長互為二等親以內 董事長互為二等親以內 董事長互為二等親以內 人 董事長同一 公司 公司 公司 公司 |
無 | 親屬 親屬 親屬 親屬 董事長互為二等親以內 董事長互為二等親以內 董事長互為二等親以內 董事長二等親以內 該公司 公司 公司 公司 |
親屬 親屬 親屬 董事長互為二等親以內 董事長二等親以內 董事長二等親以內 親屬 二等親以內 該公司 該公司 公司 |
| 有 名 具 其 間 者, 互 係 相 東 關 股 屬 大 親 之 十 前 內 |
名 姓 或 稱 名 |
限公司 限公司 限公司 限公司 限公司 投資股份有 帆揚投資股份有 揚帆投資股份有 投資股份有 毅帆投資有 黃正怡 正宇 品中 |
限公司 限公司 限公司 限公司 限公司 投資股份有 帆揚投資股份有 揚帆投資股份有 投資股份有 毅帆投資有 正宇 品中 |
無 | 限公司 限公司 限公司 孟卿投資股份有 帆揚投資股份有 投資股份有 黃正怡 品中 |
限公司 限公司 限公司 孟卿投資股份有 帆揚投資股份有 投資股份有 黃正怡 品中 |
|
| 份 股 有 持 計 |
股 率 持 比 |
- | % 3.96 |
- | - | % 6.52 |
|
| 合 義 名 人 他 用 利 |
數 股 |
- | 3,000,000 | - | - | 4,942,980 | |
| 女 子 年 份 |
股 率 持 比 |
- | % 1.79 |
- | - | % 0.04 |
|
| 股 成 未 有 持 偶、 配 |
數 股 |
- | 1,355,881 | - | - | 32,534 | |
| 份 | 股 率 持 比 |
% 25.59 |
% 2.73 |
% 6.56 |
% 6.52 |
- | |
| 人 股 本 有 持 |
數 股 |
19,386,486 | 2,072,075 | 4,967,320 | 4,942,980 | - | |
| 名 姓 |
有 份 股 資 投 公司 卿 限 孟 |
怡 正 黃 人: 表 代 |
股 圖 險 宏 蔡 保 司 公 壽 人: 人 限 泰 表 有 份 代 國 |
有 份 股 資 投 公司 宇 正 限 |
忠 正 黃 人: 表 代 |
| 註 備 |
- | - | - | - | - | - | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 以 3) 等 親 註 二 係。( 偶、 配 關 及 為 或 名 人 姓 係 或 稱 關 有 |
係 關 |
親屬 親屬 親屬 親屬 董事長互為二等親以內 董事長互為二等親以內 董事長互為二等親以內 董事長互為二等親以內 人 董事長 董事長同一 該公司 公司 公司 公司 公司 |
親屬 親屬 親屬 親屬 董事長二等親以內 董事長二等親以內 董事長二等親以內 董事長二等親以內 董事長 董事長 該公司 該公司 該公司 該公司 該公司 該公司 |
無 | 親屬 董事長互為二等親以內 公司 |
親屬 親屬 親屬 親屬 董事長二等親以內 董事長二等親以內 董事長二等親以內 董事長二等親以內 董事長 董事長 該公司 該公司 該公司 該公司 該公司 該公司 |
親屬 親屬 親屬 親屬 董事長互為二等親以內 董事長互為二等親以內 董事長互為二等親以內 董事長二等親以內 該公司 公司 公司 公司 |
親屬 親屬 親屬 董事長二等親以內 董事長二等親以內 董事長二等親以內 親屬 二等親以內 該公司 該公司 該公司 |
| 名 具 其 間 者, 互 係 相 東 關 股 屬 大 親 之 十 前 內 |
名 姓 或 稱 名 |
限公司 限公司 限公司 限公司 限公司 孟卿投資股份有 投資股份有 揚帆投資股份有 投資股份有 毅帆投資有 黃正怡 正宇 品中 |
限公司 限公司 限公司 限公司 限公司 限公司 孟卿投資股份有 投資股份有 帆揚投資股份有 揚帆投資股份有 投資股份有 毅帆投資有 正宇 品中 |
無 | 限公司 投資股份有 正宇 |
限公司 限公司 限公司 限公司 限公司 限公司 孟卿投資股份有 投資股份有 帆揚投資股份有 揚帆投資股份有 投資股份有 毅帆投資有 正宇 品中 |
限公司 限公司 限公司 孟卿投資股份有 投資股份有 帆揚投資股份有 黃正怡 正宇 |
限公司 限公司 限公司 孟卿投資股份有 投資股份有 帆揚投資股份有 黃正怡 正宇 |
| 份 股 有 持 計 |
股 率 持 比 |
- | % 3.96 |
- | - | % 3.96 |
- | - |
| 合 義 名 人 他 用 利 |
數 股 |
- | 3,000,000 | - | - | 3,000,000 | - | - |
| 女 子 年 份 |
股 率 持 比 |
- | % 1.79 |
- | - | % 1.79 |
- | % 0.58 |
| 股 成 未 有 持 偶、 配 |
數 股 |
- | 1,355,881 | - | - | 1,355,881 | - | 439,834 |
| 份 | 股 率 持 比 |
% 3.96 |
% 2.73 |
% 3.17 |
% 0.03 |
% 2.73 |
% 2.62 |
% 1.22 |
| 人 股 本 有 持 |
數 股 |
3,000,000 | 2,072,075 | 2,400,000 | 20,871 | 2,072,075 | 1,987,586 | 925,970 |
| 名 姓 |
有 份 股 資 投 公司 揚 帆 限 |
怡 正 黃 人: 表 代 |
公 限 有 資 投 富 賀 司 |
治 杰 黃 人: 表 代 |
怡 正 黃 |
有 份 股 資 投 公司 中 限 品 |
光 正 黃 人: 表 代 |
| 名 姓 |
人 股 本 有 持 |
份 | 股 成 未 有 持 偶、 配 |
女 子 年 份 |
合 義 名 人 他 用 利 |
份 股 有 持 計 |
名 具 其 間 者, 互 係 相 東 關 股 屬 大 親 之 十 前 內 |
以 3) 等 親 註 二 係。( 偶、 配 關 及 為 或 名 人 姓 係 或 稱 關 有 |
註 備 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 數 股 |
股 率 持 比 |
數 股 |
股 率 持 比 |
數 股 |
股 率 持 比 |
名 姓 或 稱 名 |
係 關 |
||
| 有 份 股 |
1,802,553 | % 2.38 |
- | - | - | - | 限公司 限公司 限公司 孟卿投資股份有 帆揚投資股份有 毅帆投資有 黃正怡 |
親屬 親屬 親屬 董事長互為二等親以內 董事長互為二等親以內 董事長二等親以內 人 董事長同一 該公司 公司 公司 |
- |
| 帆 逸 黃 |
506 | - | - | - | - | - | 限公司 限公司 限公司 孟卿投資股份有 帆揚投資股份有 毅帆投資有 黃正怡 |
親屬 親屬 董事長二等親以內 董事長二等親以內 親屬 董事長 二等親以內 該公司 該公司 該公司 |
- |
| 公 限 有 |
1,699,842 | % 2.24 |
限公司 限公司 限公司 孟卿投資股份有 帆揚投資股份有 毅帆投資有 黃正怡 |
親屬 親屬 董事長二等親以內 董事長二等親以內 親屬 董事長 二等親以內 該公司 該公司 該公司 |
|||||
| 揚 逸 黃 |
50,412 | % 0.07 |
限公司 限公司 限公司 孟卿投資股份有 帆揚投資股份有 毅帆投資有 黃正怡 |
親屬 親屬 董事長二等親以內 董事長二等親以內 親屬 董事長 二等親以內 該公司 該公司 該公司 |
|||||
| 股 興 險 明 保 司 |
1,671,000 | % 2.21 |
無 | 無 |
九、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持 股數,並合併計算綜合持股比例:
綜合持股比例
單位:股;%
| 轉 投 資 事 業 |
本 | 公 | 司 | 投 | 資 | 董事、監察人、經理人及直接 或間接控制事業之投資 |
綜 | 合 | 投 | 資 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (註 1) |
股 | 數 | 持 | 股 | 比 | 例 | 股 | 數 | 持 | 股 | 比 | 例 | 股 | 數 | 持 | 股 | 比 | 例 | |
| Transtat Investment Ltd. |
25,996,966 | 100% | - | - | 25,996,966 | 100% | |||||||||||||
| Cortec GmbH | 750,000 | 100% | - | - | 750,000 | 100% | |||||||||||||
| 浙江劍麟金屬製品有限 公司 |
- | - | 註 2 | 100% | 註 2 | 100% | |||||||||||||
| 湖州劍力金屬製品有限 公司 |
- | - | 註 2 | 100% | 註 2 | 100% |
註 1:係公司採用權益法之投資。
註 2:大陸子公司係有限公司型態,並無股份。
肆、募資情形
一、資本及股份
(一)股本來源
(1)股本來源
106 年 04 月 07 日 單位:新台幣仟元;仟股
| 核定股本 | 實收股本 | 備註 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 年 月 |
發 行 價 格 |
股數 | 金額 | 股數 | 金額 | 股本來源 | 以現金以外 之財產抵充 股款者 |
其他 | |
| 66/04 | 1,000 | 1 | 1,000 | 1 | 1,000 | 設立股本 | 無 | - | |
| 至 84/06 | 1,000 | 12.50 | 12,500 | 12.50 | 12,500 | 現金增資 | 無 | - | |
| 87/07 | 1,000 | 39.15 | 39,150 | 39.15 | 39,150 | 合併增資 | 無 | 註 1 | |
| 90/11 | 10 | 11,000 | 110,000 | 11,000 | 110,000 | 現金增資 | 無 | 註 2 | |
| 92/04 | 10 | 11,100 | 111,000 | 11,100 | 111,000 | 現金增資 | 無 | 註 3 | |
| 92/12 | 10 | 60,000 | 600,000 | 22,200 222,000 | 現金增資 | 無 | 註 4 | ||
| 93/09 | 10 | 60,000 | 600,000 | 37,740 377,400 盈餘轉增資 | 無 | 註 5 | |||
| 94/09 | 10 | 60,000 | 600,000 | 52,836 528,360 盈餘轉增資 | 無 | 註 6 | |||
| 95/09 | 10 | 70,000 | 700,000 | 60,233 602,330 盈餘轉增資 | 無 | 註 7 | |||
| 101/3 | 10 | 70,000 | 700,000 | 60,233 602,330 盈餘轉增資 | 無 | 註 8 | |||
| 101/9 | 10 | 70,000 | 700,000 | 65,033 650,330 | 現金增資 | 無 | 註 9 | ||
| 102/12 | 10 | 100,000 | 1,000,000 | 71,705 717,050 | 現金增資 | 無 | 註 10 | ||
| 104/9 | 10 | 100,000 | 1,000,000 | 73,505 735,050 | 現金增資 | 無 | 註 11 | ||
| 104/11 | 10 | 100,000 | 1,000,000 | 74,981 749,810 公司債轉換普 通 股 |
無 | 註 12 | |||
| 105/4 | 10 | 100,000 | 1,000,000 | 75,484 754,844 公司債轉換普 通 股 |
無 | 註 13 | |||
| 105/8 | 10 | 100,000 | 1,000,000 | 75,734 757,346 公司債轉換普 通 股 |
無 | 註 14 | |||
| 106/1 | 10 | 100,000 | 1,000,000 | 75,754 757,547 公司債轉換普 通 股 |
無 | 註 15 | |||
| 106/4 | 10 | 100,000 | 1,000,000 | 75,758 757,586 公司債轉換普 通 股 |
無 | 註 16 |
註 1:核准日期及文號:87.07.02 八七建三丙字第 189259 號。
註 2:核准日期及文號:90.12.18 經(90)商字第 09001498990 號(現增及變更面額為每股 10 元)。
註 3:核准日期及文號:92.05.05 經授商字第 09201131640 號。
註 4:核准日期及文號:92.12.12 經授中字第 09233095550 號。
註 5:核准日期及文號:93.09.07 經授中字第 09332679200 號。
註 6:核准日期及文號:94.09.06 經授商字第 09401175250 號。
註 7:核准日期及文號:95.09.21 經授商字第 09501215600 號。
註 8:本公司已於 101 年 2 月 17 日經 101 年度股東臨時會通過修正公司章程,提高核定股定股本為 100,000 仟股。
註 9:核准日期及文號:101.07.18 金管證發字第 1010031978 號。
註 10:核准日期及文號:102.10.01 金管證發字第 1020039845 號。
註 11:核准日期及文號:104.05.07 金管證發字第 1040014708 號。
註 12:核准日期及文號:104.11.26 經授商字第 10401251560 號。
註 13:核准日期及文號:105.04.01 經授商字第 10501062560 號。
註 14:核准日期及文號:105.08.25 經授商字第 10501209840 號。
註 15:核准日期及文號:106.01.06 經授商字第 10501298650 號。
註 16:核准日期及文號:106.04.07 經授商字第 10601043360 號。
(2)股份種類
106 年 04 月 15 日 單位:股
| 核 | 定 股 |
本 | ||
|---|---|---|---|---|
| 股份種類 | 流通在外股份 | 未發行股份 | 合計 | 備註 |
| 記名式普通股 | 75,766,354 | 24,233,646 | 100,000,000 | - |
| 合 計 |
75,766,354 | 24,233,646 | 100,000,000 | - |
(3).經核准以總括申報制度募集發行有價證券者,應揭露核准金額、預定發行及已發行 有價證券之相關資訊:無。
(二)股東結構
106 年 04 月 15 日
| 股東結構 數量 |
政府機構 | 金融機構 | 其他法人 | 個人 | 外國機構及 外國人 |
合計 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 人數(人) | 5 | 49 | 37 | 2,312 | 71 | 2,474 |
| 持有股數(股) | 3,352,000 | 17,684,848 | 39,309,388 | 11,540,094 | 3,880,024 | 75,766,354 |
| 持股比例 | 4.42% | 23.34% | 51.88% | 15.24% | 5.12% | 100% |
(三)股權分散情形
106 年 04 月 15 日
| 持股分級 | 股東人數 | 持有股數 | 持股比例(%) |
|---|---|---|---|
| 1 至 999 |
322 | 29,811 | 0.04 |
| 1,000 至 5,000 |
1,824 | 3,134,942 | 4.14 |
| 5,001 至 10,000 |
140 | 1,059,501 | 1.4 |
| 10,001 至 15,000 |
43 | 564,906 | 0.75 |
| 15,001 至 20,000 |
19 | 341,200 | 0.45 |
| 20,001 至 30,000 |
25 | 619,505 | 0.82 |
| 30,001 至 50,000 |
24 | 910,645 | 1.20 |
| 50,001 至 100,000 |
20 | 1,489,134 | 1.97 |
| 100,001 至 200,000 |
14 | 2,035,516 | 2.69 |
| 200,001 至 400,000 |
11 | 2,997,811 | 3.96 |
| 400,001 至 600,000 |
6 | 2,874,389 | 3.79 |
| 600,001 至 800,000 |
6 | 4,088,919 | 5.40 |
| 800,001 至 1,000,000 |
3 | 2,712,026 | 3.58 |
| 1,000,001 以上 |
17 | 52,908,049 | 69.81 |
| 合 計 |
2,474 | 75,766,354 | 100.00 |
106 年 04 月 15 日
| 股份 主要股東名稱 |
持有股數(註) | 持股比例 |
|---|---|---|
| 孟卿投資股份有限公司 | 19,386,486 | 25.59% |
| 國泰人壽保險股份有限公司 | 4,967,320 | 6.56% |
| 正宇投資股份有限公司 | 4,942,980 | 6.52% |
| 帆揚投資股份有限公司 | 3,000,000 | 3.96% |
| 賀富投資有限公司 | 2,400,000 | 3.17% |
| 黃正怡 | 2,072,075 | 2.73% |
| 品中投資股份有限公司 | 1,987,586 | 2.62% |
| 揚帆投資股份有限公司 | 1,802,553 | 2.38% |
| 毅揚投資有限公司 | 1,699,842 | 2.24% |
| 富邦人壽保險股份有限公司 | 1,671,000 | 2.21% |
註:列明股權比例達百分之五以上之股東或股權比例占前十名之股東名稱、持股數額及比例。
(五)最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料:
單位:新台幣仟元;仟股
| 年度 項目 |
104 年度 | 105 年度 | 當 年 度 截 至 106 年 3 月 31 日 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 最高 | 198.00 | 262 | 192.00 | ||
| 每股市價 最低 |
114.50 | 147 | 161.50 | ||
| 平均 | 143.42 | 198.86 | - | ||
| 分配前 | 44.37 | 48.29 | - | ||
| 每股淨值 | 分配後 | 39.87 | 註 | - | |
| 加權平均股數 | 72,550 | 75,614 | - | ||
| 每股盈餘 | 每股盈餘 | 8.55 | 9.09 | - | |
| 現金股利 | 4.46788267 | 註 | - | ||
| 無償 | 盈餘配股 | - | - | - | |
| 每股股利 | 配股 | 資本公積配股 | - | - | - |
| 累積未付股利 | - | - | - | ||
| 本益比 | 16.77 | 21.88 | - | ||
| 投資報酬分析 | 本利比 | 32.10 | 註 | - | |
| 現金股利殖利率 | 3.12 | 註 | - |
註:105 年度盈餘分配案經董事會通過,尚未經股東會決議。
(六)公司股利政策及執行狀況
1.本公司之股利政策
本公司現行公司章程有關股利政策規定如下:
(修訂公司章程案,已於 105 年 12 月 12 日提董事會決議通過,將於 106 年股東常會 提出討論)
第二十條:
本公司股利政策將依本公司未來之資本支出預算及資金需求情形,得視營運需要酌情 保留部分盈餘,剩餘部分以現金股利與股票股利分配之,應不低於當年度可分配盈餘 之百分之十,惟現金股利發放之總額不低於股利總額之百分之十。本公司員工股票紅 利發放對象除本公司員工外,得包括授權董事會所訂符合一定條件之從屬公司員工。
2.本次股東會擬議股利分配之情形
本公司一○五年度盈餘分配案,業經董事會擬定,每股發放現金股利 1.0 元,資本公積 發放現金股利案,業經董事會擬定,每股發放現金股利 3.75 元。
- (七)本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效、每股盈餘之影響:不適用。
- (八)員工分紅及董事、監察人酬勞
- 1.公司章程所載員工及董事酬勞之成數或範圍:
本公司年度如有獲利,應提撥不低於百分之零點五為員工酬勞,由董事會決議以股票 或現金分派發放;本公司得以上開獲利數額,由董事會決議提撥不高於百分之五為董 事酬勞。員工酬勞及董事酬勞分派案應提股東會報告,但公司尚有累積虧損時,應預 先保留彌補數額。
本公司每年決算後所得純益,除依法扣繳所得稅外,應先彌補以往年度虧損,次就其 餘額提存百分之十為法定盈餘公積,但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時,得不 再提列,其餘再依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積,餘併同累積未分配盈餘由董事 會擬具分派議案,提請股東會決議分派之。
- 2.本期估列員工及董事酬勞金額之估列基礎、配發股票紅利之股數計算基礎及實際配發 金額若與估列數有差異時之會計處理:本公司員工紅利及董監酬勞估列金額,係以當 期之稅後淨利,考量法定盈餘公積等因素後,以公司章程所定之成數為基礎估列,並 分別認列為當期之營業費用,惟若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時, 則認列為股東會決議年度之損益。
- 3.董事會通過擬議配發員工分紅等資訊:
- (1)配發員工現金紅利、股票紅利及董事、監察人酬勞金額:
- 本公司一○五年度獲利為新台幣 855,255,921 元,員工酬勞金額新台幣 4,870,509 元與認列費用年度估列金額 6,788,884 元差異新台幣 1,918,375 元,董事酬勞金額 新台幣 2,000,000 元與認列費用年度估列金額 3,000,000 元差異新台幣 1,000,000 元,主要係因帳列估計數與董事會決議數有所差異所致,此項差異數將依會計估計 變動調整入 106 年費用之減項。
- (2)擬議配發員工股票紅利金額及占本期個體或個別財務報告稅後純益及員工紅利總額 合計數之比例:不適用。
- (3)考慮擬議配發員工酬勞及董事酬勞後之設算每股盈餘:不適用。
4.前一年度員工及董事酬勞之實際配發情形(包括配發股數、金額及股價)、其與認列員 工分紅及董事、監察人酬勞有差異者並應敘明差異數、原因及處理情形:
| 股東會決議配發金額 | 實際發放金額 | |
|---|---|---|
| 董事酬勞(現金) | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 員工酬勞(現金) | 5,987,375 | 5,987,375 |
註:上述董事酬勞及員工酬勞已於民國一○四年度費用化。員工現金酬勞於 民國一○五年股東常會決議通過後發放。
(九)公司買回本公司股份情形:無。
二、公司債(含海外公司債)辦理情形:
| 公司債種類 | 國內第一次無擔保轉換公司債 | |||
|---|---|---|---|---|
| 發 行 日 期 | 104 年 5 月 26 日 | |||
| 面額 | 新台幣壹拾萬元整 | |||
| 發行及交易地 | 不適用 | |||
| 發行價格 | 依面額十足發行 | |||
| 總額 | 新台幣 300,000 仟元整 |
|||
| 利率 | 票面利率 0% |
|||
| 期限 | 三年期;到期日 106 年 5 月 26 日 | |||
| 保證機構 | 無 | |||
| 受託人 | 中國信託商業銀行股份有限公司 | |||
| 承銷機構 | 元大證券股份有限公司 | |||
| 簽證律師 | 遠東聯合法律事務所邱雅文律師 | |||
| 簽證會計師 | 資誠聯合會計師事務所 | |||
| 杜佩玲會計師、吳漢期會計師 | ||||
| 償還方法 | 除依轉換辦法轉換或贖回外.到期時以現金一次還本 | |||
| 未償還金額 | 新台幣 2,800,000 元(截至 106 年 3 月 31 日) | |||
| 贖回或提前清償之條款 | 依本次轉換公司債發行及轉換辦法第十八條規定辦理 | |||
| 限制條款 | 依本次轉換公司債發行及轉換辦法第七條規定辦理 | |||
| 信用評等機構名稱、評等日期、 公司債評等結果 | 無 | |||
| 附其他權利 | 已轉換( 交換或認股)普 | 已轉換普通股股數:2,253,578 股 | ||
| 通股、海外存託憑證或其他 | (截至106年3月31日) | |||
| 有價證券之金額 | ||||
| 發行及轉換辦法 | 依本次轉換公司債發行及轉換辦法第九條及第十條辦理 | |||
| 對股權可能 | 本公司本次計畫採發行轉換公司債方式籌措上限300,000仟元資金,由於轉 | |||
| 稀釋情形及 | 換公司債屬負債性質之籌資方式,在債權人未要求轉換前對公司股權並無稀 | |||
| 對現有股東 | 釋之情形,且債權人於轉換期間會選擇對其較有利的時點再行轉換,因此, | |||
| 權益影響 | 對股權稀釋具有遞延效果, 不致對公司經營權及每股盈餘立即產生衝擊。 |
三、特別股辦理情形:無。
四、參與發行海外存託憑證之辦理情形:無。
五、員工認股權憑證辦理情形:無。
六、限制員工權利新股辦理情形:
103 年 6 月 12 日股東會決議通過發行總額 350,000 股案,決議全權授權董事會或其授權之 人依相關法令修訂或執行之。截至年報刊印日止,董事會尚未決議發行日程及相關事宜。 七、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形:無。
八、資金運用計畫執行情形:
本公司並無發行尚未完成或最近三年內已完成且計畫效益尚未顯現之情形。
一、 公司之經營
(一) 業務內容
- 業務範圍:
(1) 本公司所營業務主要內容
A. CD01030 汽車及其零件製造業。
B. F401010 國際貿易業。
C. ZZ99999 除許可業務外,得經營法令非禁止或限制之業務。
(2) 主要產品之營業比重
單位:新台幣仟元;%
| 營收比重 | 104 | 年度 | 105 | 年度 |
|---|---|---|---|---|
| 產品項目 | 營收 | 營收 | 營收 | 比重 |
| 安全氣囊零組件 | 1,050,748 | 26.64% | 1,292,405 | 28.97% |
| 預縮式安全帶精密導管 | 1,278,672 | 32.41% | 1,639,328 | 36.75% |
| 展示架與衣架 | 1,361,745 | 34.52% | 1,213,916 | 27.21% |
| 其他(註) | 253,677 | 6.43% | 315,365 | 7.07% |
| 合 計 |
3,944,842 | 100.00% | 4,461,014 | 100.00% |
註:其他項目包含轉向系統零組件、冷卻管以及羽球館。
- (3) 目前商品項目及計畫開發之新商品
-
A. 目前商品項目
- (A) 側邊安全氣囊系統充氣器殼體(Side Impact Airbag Inflator Sub Assembly):為安裝於乘客座側邊之充氣器模組。
- (B) 簾式安全氣囊系統充氣器殼體(Side Curtain Airbags Inflator Sub Body and Part):它在受到側面撞擊時能展開足可覆蓋整個座艙長度 的氣囊,不僅能從側面保護駕駛人及乘客的頭部,也能在翻車時阻 止駕駛人及乘客被甩到車外。
- (C) 膝部安全氣囊充氣器殼體(Knee Airbag Inflator Sub Assembly):為安 裝於駕駛座方向盤基座底部之充氣器模組,以保護駕駛人之膝部。
- (D) 預縮式安全帶之精密導管(Pretensioner):利用少量之火藥引發安全 帶裝置,於安全氣囊啟動之前,將乘客緊縛於座位上,以降低頸椎 之衝擊。
-
(E) 轉向系統模組及零組件(Steering System):駕駛方向盤承座零組件及 調整機構部件。
- (F) ECU柴油循環冷卻管件(Fuel Cooler Pipe):管件安裝於ECU模組上, 以柴油為冷卻介質循環,降低 ECU 運作時所產生之熱,確保 ECU 運作的環境溫度。
- (G) 安全帶氣囊組件(Inflatable Seatbelt Assembly):為設計於安全帶上之 安全氣囊,緊急狀況下啟動氣囊保護緊縛乘客之身體部位。
- (H) 電子輔助轉向系統((Electrical Power Steering System)轉向柱:潰縮式 安全轉向柱上軸之內管、外管及相關零部件,具備連結方向盤和轉 向器,並提供安全潰縮功能。
- (I) 座椅式(Buckle)安全帶預收緊器:安裝於座椅下方,與預縮式安全帶 搭配,其預收緊力達 3000 牛頓,提供更有效的安全防護。
- (J) 主動式行人安全保護裝置(Pop-up hood actuators)零組件:為行人主 動式保護裝置,安裝於引擎蓋下方,當車輛撞擊行人時,將連動引 擎蓋升起,以減緩行人頭部撞擊引擎蓋或前擋玻璃所造成傷害之安 全裝置。
- (K) 百貨展示架、衣架(Display Fixture & Hanger):為各式商品之展示架 及各類材質之衣架,多銷往歐美日大型連銷商店,如 H&M、Starbucks、 Carrefour、Kiabi、Decalthon、Aeon、Macy's、New Look、Walmart、 UniQlo、Mac House、Street One、Cecil、Hugo Boss、Adidas、Victoria Secret、Tom Tailer、Daiso、Itoyokado。
- B. 計畫開發之新商品:
- (A) 新一代駕駛座安全氣囊零組件
- (B) 新一代乘客座安全氣囊零組件
- (C) 新一代側邊安全氣囊零組件
- (D) 新一代側邊安全氣簾零組件
- (E) 汽車轉向系統零組件
- (F) 新一代混合型(Hybrid)安全氣囊零組件
- (G) 行人安全保護裝置零組件
- (H) 煞車系統零組件
-
(I) 新一代避震器零組件
-
(J) 轉向器上軸旋鍛之雲開關與上軸組立
- (K) 預縮式安全帶鍛造小齒輪
-
- 產業概況:
- (1) 產業概況與發展
- A. 汽車零組件產業
- (A) 產業概況
回顧 2016 年台灣車市,年初曾因政經局勢及全球經濟環境之不 確定性,對於 2016 年市場成長動能是否可持續感到遲疑,惟在大選 政局順利交替後,並無造成顯著的波動。另在 2016 年 1 月 8 日正式 實施的貨物稅減免措施,對於全年度新車銷售達到正面刺激效果,這 項長達 5 年的獎勵措施,鼓勵購買新車的消費者若附上舊車「報廢」 或「出口」之證明,可獲得減免 5 萬的優惠,明顯提升 2016 年買氣, 最後累積銷售量約為 44 萬輛,較 2015 年全年度成長約 4%的幅度, 表現依舊亮眼。
展望 2017 年台灣車市,預期能源價格仍將維持低檔,民眾用車 成本的降低將刺激購車與換車的需求;而輔以政府持續優惠至 2021 年 7 月 7 日之汰舊換新政策,對於國內車市應有正面助益。惟美國新 任總統川普政策使國際經濟情勢不確定性升高,及國內各大車廠對於 推出新車款之進度,均為 2017 年台灣車市之觀察重點。
2005~2016 年台灣汽車市場產銷量
台灣目前之汽車製造業者大多屬於量產規模較小且成本偏高之 廠商,銷售地區主要以內需市場為主,國際競爭力較為薄弱,而其拓 展外銷市場不易,除製造成本偏高外,主要原因仍係受制於國際合作
資料來源:台灣區車輛工業同業公會
大廠的牽制。由於我國汽車製造廠大多與國際知名大廠合作生產,出 廠汽車也大多以合作之國際品牌為主,致使我國汽車業在對外的發展 上,不得不配合對方之全球發展策略,加上海外市場之推展亦需搭配 行銷通路與維修服務據點之建構,且汽車的設計亦須符合當地的消費 型態及檢驗標準,故使得汽車外銷市場之拓展實屬不易。惟近年部分 國外汽車大廠基於降低成本之考量而逐漸釋放代工訂單委由我國廠 商生產,加上國內汽車製造業者極力拓展海外市場並開發自有品牌, 使我國汽車產業逐步增加出口之比重,再加上政府積極扶植,台灣整 車外銷量已逐年增長。
台灣汽車零組件產業供應鏈完整,多屬於中小型企業,汽車零組 件產業具有少量多樣、彈性製造的優勢,近年來廠商不斷投入研發與 提升生產技術,具備國際競爭能力與進入國際車廠供應鏈。國產零組 件市場變化受到國內整車零組件需求與外銷市場影響,國內整車零組 件需求一方面受到整車銷售量影響,另一方面亦與國產化率相關。 2016 年全球景氣成長趨緩,影響汽車零組件外銷表現約新台幣 2,113 億元,相較 2015 年微幅衰退 1.47%。
展望未來,汽車零組件持續朝向模組化、智慧化、電動化與輕量 化發展,因應新興國家汽車低價化、小型車、多功能車輛需求與先進 國家汽車零組件高值化、新能源與電動車輛等多樣化需求,台灣汽車 零組件廠商朝模組化或系統功能發展,精進製造生產技術,提升產品 附加價值與建立國際分工策略,維持產業競爭優勢與企業獲利。預估 2017 年將可重回成長軌道,預計外銷金額可達新台幣 2,148 億元,較 2016 年成長 1.66%,惟台灣零組件產業如何擺脫台灣內需市場限制, 持續向外拓展汽車零組件外銷,才能創造成長的契機。
2005~2017(e)台灣汽車零組件外銷金額
資料來源:海關進出口統計,台灣區車輛工業同業公會。
(B) 全球業者
2008 年至 2009 年由於金融危機,全球經濟環境不佳,連帶汽車 市場也同步衰退。惟在各國政府積極推出振興產業的利多政策及車廠 推動下,多數國家車市買氣逐年回溫,雖 2011 年亞洲汽車生產重地 日本及泰國,分別遭逢重大天災,一度重創日本汽車生產供應鏈,惟 藉由體質佳而復原快速,加上中國及美國兩大龍頭成長,得以連續兩 年交出不錯成績。
2013 年,全球市場在美中兩大市場持續成長帶動下,銷量突破 8,000 萬輛,但新興國家的車市發展狀況則不如過去幾年,俄羅斯、 印度及巴西等國家皆呈現衰退;2014 年,三大車市依序依然為中美日, 歐洲主要市場走出谷底,開始出現復甦;2015 年,全球車市再創新高, 主因為美國、西歐市場的強勁動能,中國大陸雖然不如預期但仍維持 成長,整體年度車市仍有 2.3%的成長率。
2016 年全球汽車銷售量,在需求持續強勁下,突破 9,000 萬輛大 關來到 9,141 萬輛,較 2015 年成長 4.7%,成長力道相較近三年成長 表現突出。
近年全球車市規模
2016 年全球汽車市場主要國家之表現與 2015 年差異不大,其中 中國大陸受惠於小排氣量車型購置稅減半,汽車銷量激增,全年銷售 超過2,800萬輛;居次之美國市場受低利率及就業市場維穩等因素下, 銷量維持近 1,800 萬輛表現;第三名之日本車市受消費稅提高影響, 表現持續疲弱,跌破 500 萬輛,但衰退幅度已逐漸縮小至 2%以內。
歐洲車市穩定復甦,其中以義大利進步幅度最大,穩定之內需加 上當地對於本土品牌支持,強勁拉抬汽車銷量已逼近法國;印度維新 興市場最為耀眼之黑馬,因人口眾多及市場潛力深厚,加上勞工薪資 起飛,讓各車廠相當重視而相繼布局,2016 年銷量正式超越德國,成 為全球第四大銷售國,但巴西及俄羅斯政局及經濟情況仍不穩定,車 市持續衰退。另韓國車市呈現衰退,主係包含韓國政府取消稅費優惠 與現代汽車爆發勞資糾紛等影響,造成銷量不增反減。
資料來源:Marklines,車輛中心整理
2016 年全球各主要車市概況
資料來源:Marklines,車輛中心整理
a. 中國大陸
依中國大陸汽車工業協會 2016 年銷量資料顯示,前十大汽車集 團依序為:上汽、東風、一汽、長安、北汽、廣汽、吉利、華晨、長 城及奇瑞,整體中國大陸車市受新車購置稅減半政策實施激勵,全年 度銷量達 2,803 萬輛,再次刷新全球車市新記錄,較 2015 年大幅成長 14%,已連續八年蟬聯全球第一,顯然已穩居全球最大汽車市場。
展望2017年,因目前中國大陸11個地區千人保有量不足100輛, 消費者對汽車有剛性需求,特別是三線及以下城市還有增長潛力;另 整體宏觀經濟市場資金充裕,流動性有所增加將帶動汽車消費。預估 2017 年銷量可保持 5%成長率來到 2,940 萬輛。
近年中國大陸汽車市場產銷量
b. 美國
回顧 2016 年美國汽車市場銷量達到 1,796 萬輛,相較 2015 年成 長 0.2%,已連續 7 年維持成長,主係經濟逐漸甦醒、仍維持低利率
資料來源:中國汽車工業協會;ARTC
貸款及消費市場成長等因素帶動下,民眾消費力提高;以月份來看, 以 12 月份同比成長 3%為最多,而 1~11 月份僅較同期比較多約 6 仟 多輛。以各大車廠來看,2016 年前 3 大車廠均較 2015 年衰退,包含 通用下跌 1.29%、福特下跌 0.24%及豐田下跌 1.99%。
展望 2017 年,預估隨著美國進入升息緊縮步調、川普擬就出口 美國課徵 35%關稅,將使消費者需求放緩。且目前美國三大車廠庫存 偏高,已開始透過減產及促銷活動以減少庫存積壓。可預見美國市場 要維持成長力道有相當難度。
近年美國汽車市場銷量
資料來源:Federal Reserve Bank of St. Louis,ARTC 整理
c. 日本
2016 年日本汽車市場,相較 2015 整體仍呈現衰退趨勢,惟銷售 量衰退幅度已縮小至 2%以內,顯示日本車市內需仍持續受到稅率改 革影響而下降。展望 2017 年,日本將於 2020 年舉辦奧運,勢必得在 2017~2018 年讓更多自動駕駛車輛上線,加上經濟成長動力持續穩定 成長,預期有機會可止跌回升。
近年日本汽車市場銷量
資料來源:中國汽車工業協會;ARTC 彙整
(C)產業發展
a. 汽車零組件產業重心在中國
由於全球化時代的來臨,各大知名品牌之跨國汽車製造廠商紛紛 建立起新的國際分工模式,積極介入如中國在內的新興國家汽車產業 及市場經營,此舉不僅強化當地汽車零組件供應商對跨國汽車製造廠 商的依賴,卻也因為新興國家龐大的市場需求,吸引了更多汽車製造 廠商前往投資,建構起更為完整的汽車產業供應鏈。
而中國汽車產量維持成長態勢,帶動其汽車零組件產業需求持續攀升, 加上中國汽車保有量不斷上揚,根據中國國家統計局統計資料顯示,2016 年中國民用汽車擁有量(保有量)已高達 1.94 億輛,較 2015 年成長 13%, 估計 2017 年將持續攀升,另外海外市場訂單增加亦有助於中國汽車零件 業景氣上揚。
由於目前中國的汽車人均擁有量遠低於先進國家水準,所以預期 中國汽車市場應仍有相當大的成長空長,惟因過去 10 年汽車數量無 節制的快速增長,已經給中國社會帶來了擁堵、污染及交通安全等諸 多問題,形成汽車數量增長和限制的矛盾,此亦為中國政府在積極發 展汽車工業時所必須面對的問題,惟整體而言,由於民眾消費力提升 帶來的需求增加,預期中國大陸整體汽車銷售數量依舊會呈現逐年成 長之趨勢。
b. 汽車安全配備普及率持續提高
安全氣囊經過數十年的演變,已發展出各種不同的形式,從最早 的駕駛座氣囊及乘客座氣囊,到目前較新的前座側邊氣囊、後座側邊 氣囊、側邊氣簾、膝部氣囊及安全帶氣囊等,甚至用以保護行人的安 全氣囊,氣囊數量已成為新車款設計與研發時的重要考量項目,並幾 乎列為新車的標準配備之一。一般而言,平價車款約有一至二顆的氣 囊,而中高價位車款至少配備四顆以上的安全氣囊,再加上逐漸被應 用於中高級車款之預縮式安全帶,以全球每年數仟萬輛新車上市,預 估在汽車安全性能愈趨被重視的情況下,汽車安全配備之普及率勢必 將會逐漸提升。
依 Global Industry Analysis 報告預計全球汽車安全氣囊市場 2020 年規模將達 5.5 億套。根據 2012 年的 2.44 億套推算,年複合成長率 達 10.8%。
根據 HIS 預估 2020 年前全球汽車銷量 1.07 億輛數據推估,全球 每輛新生產汽車平均安全氣囊數量將達 5.20 顆,高於 2012 年的 2.97 顆,年複合成長率 7.3%。
c. 電子輔助轉向系統(EPS)轉換趨勢向上
全球各國政府相繼訂定嚴格油耗節能法規,美國、加拿大目標於 2025 年將油耗量降至 100 公里 4.4 公升,歐盟標準為 2021 年降至 4.1 公升,中國政府頒布相關法規,目標於 2015 年前降至 6.9 公升,2020 年前降至 5.0 公升,平均每年須減量 6%。傳統液壓助力轉向系統(HPS) 占整體油耗約 6%,EPS 系統油耗量則僅為 HPS 的 10%,可望降低整 體油耗 6%。此外,EPS 系統也是自動停車和自動駕駛必備的系統。 目前每年新生產的中小型車輛約 60%配備 EPS,Industry ARC 研究機 構估全球 2018 年 EPS 出貨量達 8,700 萬套,高於 2013 年的 4,000 萬 套,年複合成長率達 16.8%,顯示 EPS 未來成長趨勢明顯。
B. 展示架及家用品產業
(A)產業概況與發展:
全球展示架行業以美國和德國最為發達,無論展示架種類還是展 示架設計,這2個國家都始終走在前列,主導世界展示架市場的潮流。 目前在全球展示架消費量中,美國占 26%、歐洲占 19%、亞洲占 35%、 其他占 20%,日本占了亞洲的主要份額。
隨著全球展示架應用的不斷擴大,綠色、低碳、環保是未來展示 架發展的主要趨勢。展示架作為種類多、應用廣的低成本產品,未來 將逐漸提高回收利用率,以降低產品能耗,降低環境污染。紙質展示 架、可回收塑膠展示架、可回收金屬展示架等展品將成為行業發展的 熱點。此外,RFID 等新技術的發展將推動各種 RFID 展示架的誕生, 尤其是在數位和電子領域,高科技展示架將成為未來發展的重點。
以區域別觀之,亞洲新興市場絕對是平價奢華品牌業未來主要成 長動力來源。H&M 等知名平價流行品牌店未來將於中國一級城市大 幅擴張新據點,且積極布局亞洲地區如泰國、印度、新加坡及馬來西 亞,及南半球國家如巴西、澳洲,對展家事業處營收將有正面助益。
(B)全球展示架行業市場分佈情況
a. 美國
美國是展示架產業的領先國家,其展示架產業發展時間較早,技 術發展水準亦較為先進,目前主要生產企業有超過 200 家,產品出口 量較大。
b. 亞洲
近幾年,亞洲展示架消費量有了長足的發展,主要的增長力量來
-70-
自中國、韓國、印度等新興經濟體,而日本展示架產業亦扮演了領頭 促進的角色,且因日本的消費水準較高,在各大銷售終端都能看到各 種展示架來展示消費品。預計未來幾年,亞洲展示架需求量仍將保持 8%左右的速度持續增長。
c. 歐盟
歐洲展覽行業發展水準很高,在很大程度上帶動了展示架的需求 量,各大節日、演出、展會等活動都能帶動當地展示架的需求。如 2012 年倫敦奧運會,走在倫敦的大街小巷,滿眼都是有關奧運會的宣傳展 示或商品展示架。而德國也是展示架生產大國,展覽出口到全球各個 國家。在經濟環境的影響與產業轉移的作用下,歐洲展示架市場將逐 漸朝向亞洲地區轉移,歐洲展示架出口將會平穩增長。
(2) 產業上、中、下游之關聯性
A. 汽車零組件產業
| 安全帶精密導管 | 安全帶模組 | |||
|---|---|---|---|---|
| 產 品 |
電機零件等 | 點火器 | 汽車 | |
| 項 | 電子零件等 | ECU、SENSOR | 大眾運輸工具 | |
| 目 | 火藥材料 | 火藥 | 安全氣囊模組 | |
| 人造纖維 | 氣囊袋、安全帶 |
B. 展示架及家用品產業
| 上游 | 中游 | 中下游 | 下游 | |
|---|---|---|---|---|
| 行 業 別 |
鋼鐵工業 玻璃工業 紡織工業 木業 塑膠工業 |
五金加工廠 電鍍廠 壓克力加工廠 木材加工業 |
衣架製造業 展示架製造業 |
零售業 服飾精品店 超商 量販店 百貨公司 |
- (3) 產業之各種發展趨勢及競爭情形
- A. 汽車零組件產業
- (A) 產業之各種發展趨勢
汽車安全氣囊及預縮式安全帶的市場容量增長主要取決於四個 因素,一是法規強制安裝因素;二是全球汽車產量;三是匹配安全 氣囊的車型數量;四是平均每輛車應用安全氣囊的數量。目前全球 安全氣囊及預縮式安全帶市場正處於普及應用的成長期,政策法規 和汽車產量這兩個因素起著主導作用。
目前全球的安全氣囊生產廠家,由 Autoliv、TAKATA、TRW 等 跨國公司仍然占據了 90%以上的全球市場,由於中國、印度等新興 汽車需求量成長較快國家及中低端經濟型轎車安全氣囊的標配數量 不多,隨著各國法規強制安裝安全氣囊比例增加、匹配安全氣囊的 車型數量增加及平均每輛車應用安全氣囊的數量增加等因素,近年 全球安全氣囊總需求量逐年成長。
(B) 競爭情形
安全氣囊系統充氣器殼體為安全氣囊系統中最具功能性之模組, 除品質及產品精密度要求嚴謹外,尚需具備高度自動化生產及檢測 能力及客戶每年對公司品質體系的各項評鑑,除了一般汽車業品質 系統認證要求,客戶對於到貨準時性及不良率亦列入年度評鑑項目, 故存在相當之競爭門檻。本公司與客戶共同開發產品的同時,持續 引進歐美先進之技術,積極建構模組化開發能量,以因應國際性之 競爭。
全球著名車用安全防護系統生產廠商,為擴大市場佔有率,除 紛紛增加專業人員及研發經費外,亦進行聯盟或併購策略,以垂直、 水平之整合,擴大本身之市場規模並形成寡占,現今汽車安全性零 組件之中衛體系架構已形成,國內相關產業除必須先行健全體質、 強化研發及檢測能量外,惟藉由國際合作方式才有機會融入國際一 級大廠全球運籌佈局的分工供應體系中,開拓此項新興產業營運利 基與產值規模,而本公司在此產業佈局超過二十餘年,已有十足之 潛力。
B. 展示架及家用品產業
由於市場競爭的日趨激烈,對於產品之相關諮詢、創新設計、 全球物流及售後服務之功能皆須具備,除了在領域中建立完整的產 品線外,還必須掌握產品的相關知識及未來發展趨勢。在與客戶的 互動上,將不再僅止於銷售之供需關係,不僅須在賣場的規劃與客 戶進行合作,並須與上游製造商共同投入商品設計及研發,以快速 對市場之變化及客戶之需求做出應變,積極接觸大型連鎖零售店的 方式,擴大通路及市場,築高進入障礙,提升本身之競爭力。
3.技術及研發概況:
(1)所營業務之技術層次及研究發展概況
國外客戶最激賞本公司的是永遠領先同業的研發速度,本公司以三十 多年的五金加工經驗為基礎,憑藉快速開發打樣、有效改善客戶產品設計 及製程整合的能力,一直與客戶維持不錯的關係,更吸引國際性客戶合作 的意願。
本公司產品製程以零件沖壓成型、組裝、自動化生產、檢測為主要技 術能力,以設計並自製專用自動化生產及量測設備,達到 100%的品質製 造及檢驗,符合產品高精密度規格及品質保證的特殊要求,並藉由新產品 品質規劃歷程,持續推動創新精密技術的建立。
(2)研究發展人員人數與其學經歷
單位:人
| 學歷 | 104 年度 |
105 年度 |
106 年 3 月 31 日止 |
|---|---|---|---|
| 碩士以上 | 2 | 2 | 3 |
| 大專 | 19 | 20 | 19 |
| 高中(含以下) | 2 | 0 | 0 |
| 合計 | 23 | 22 | 22 |
註:展家事業處營運模式為貿易型態,未設置研發部門及人員。
(3)最近五年度每年投入之研發費用
單位:新台幣仟元
| 年度 | 研發費用 | 營收淨額 | 研發費用占營收淨額比例 |
|---|---|---|---|
| 101 | 45,027 | 2,875,987 | 1.57% |
| 102 | 53,909 | 3,020,479 | 1.78% |
| 103 | 90,634 | 3,506,989 | 2.58% |
| 104 | 116,364 | 3,944,842 | 2.95% |
| 105 | 117,062 | 4,461,014 | 2.62% |
(4)最近五年度開發成功之技術或產品
| 年度 | 產品或技術 |
|---|---|
| c新管材 1510 MOD 之開發並應用於新產品。 |
|
| 101 | d高壓氣瓶技術提升良率。 |
| e Booster Cup 鍛造技術。 |
|
| c安全氣囊充氣器殼體(無煙)零件(Gsi Forged Nozzle),主為氣體分流。 | |
| d側邊安全氣囊充氣器殼體(無煙)零件(Propellant Body Subassembly),為 | |
| 102 | 管內儲放氣體產生劑,主為減少充氣失效。 |
| e現有轉向器開發成果應用於新產品。 | |
| f預縮式安全帶之管口與管尾之設計技術改良。 | |
| c新型預縮式安全零件產品開發(NLPT Tube) | |
| d新型高壓氣瓶產品量產技術提升 | |
| e表面處理技術開發及特殊塗層技術開發 | |
| f多工位鍛機鍛造技術建立 | |
| gCAE 能力建立 |
|
| 103 | h雙主軸車削技術開發 |
| i超聲波無損探傷技術,可以同時檢測管內和管外的細微裂紋。 | |
| j沖壓自動化,採用伺服傳遞移載機構,將多個沖壓工序合併到一個工站。 | |
| k開發本地焊管材料,成功應用於預縮式安全帶球管量產。 | |
| ○10新型座椅(Buckle)安全帶預收緊器球管開發。 | |
| ○11雙方向調整轉向柱外管。 | |
| c新型預縮式安全零件產品開發(P6 Cylinder) | |
| d新型電子助力轉向管柱產品開發 | |
| e行人安全氣囊零組件產品開發 | |
| f新型高壓氣瓶技術開發 | |
| 104 | g四軸及六軸機械手技術建立 |
| h表面處理技術建立(電解拋光) | |
| i微旋鍛製程技術開發 | |
| j3D 掃描及立體鍛造技術建立 |
|
| k一出三擴管技術及設備開發 | |
| ○10CMT 銲接技術建立 |
| c表面處理技術建立(電鍍鋅) | |
|---|---|
| d真空清洗線導入 | |
| e新型高壓氣瓶技術開發(SHI2) | |
| f高壓氣瓶視覺自動檢測技術開發(SHI2) | |
| g高壓管件封口/旋縮製程開發 | |
| h高壓氣瓶零件鍛造開發/改良(CCI Housing) | |
| iTIG 焊接技術建立 |
|
| 105 | j汽車前蓋行人安全保護裝置零組件的制程開發 |
| k臥式油壓設備自主開發(臥式液壓成型設備) | |
| V擴彎沖連線自動化產線開發 | |
| ○11高速資料擷取技術,可監控、電流電壓、壓力等即時信號 | |
| ○12網路監控電泳線實時參數 | |
| ○13檢測資料透過 RS242 傳輸技術 |
|
| ○14PLC 與條碼機連結技術 |
|
| ○15PLC 與 RFID 卡資料互傳技術 |
4.長、短期業務發展計畫:
(1) 短期計畫:
A. 以技術來拓展業務,以生產力4.0提升競爭力:
秉持精益求精的精神,除現有優良的金屬加工技術、嚴格的品質 控管作業、自主的機械研發能力及完整的協力廠商體系,已讓公司在 競爭對手環伺的市場中取得優勢的地位;將下一個目標朝向符合生產 力 4.0 以提升競爭力,以培養高階人才創造產品附加價值,並以提升 製造技術,以作為業務拓展之基石。
B.尋求異業合作以擴大市場及客戶:
持續透過多方管道尋求異業合作,期望在現有產業範圍外覓得擴 增新的客戶及不同市場領域之機會。善用現有公司之競爭優勢,創造 出新的利基產品及市場。
C.結合海外據點之競爭優勢,發展公司獨特利基:
充分發揮轉投資公司及境外倉庫的生產、成本及與客戶地理距離 等相對優勢,並結合公司自身的產品開發與機械自動化設計能力,創 造出競爭對手在短期間內無法模仿的獨特利基,以提供交期迅速、成 本低廉及品質優良的產品服務給客戶。
(2)長期計畫
A.建立策略聯盟夥伴,提昇公司競爭力:
在面臨全球化的競爭下,本公司需要與客戶及協力廠商建立策略 聯盟夥伴,藉結合彼此的資源、能力及核心競爭力來追求在產品或服 務的設計、製造、或行銷等等上面的共同利益。
B.強化核心技術能力,開發新產品:
提昇本公司現有的核心技術能力,緊密結合市場資訊及整合協力 廠商的生產能力,來開發新產品,尋找新的商機,以為公司帶來成長 的機會。
C.拓展海外據點,開發新區域市場:
規劃新設海外生產及研發據點,短期目標追求鄰近服務客戶並開 發不同區域市場份額,長期目標追求與客戶共同新產品開發,兼顧營 收成長動能及自我技術提升。
D.成為對自然環境友善之綠色企業:
推行以節能、降耗減污為目標之綠色生產及綠色產品.追求成為 對生態環境的負面影響最小及資源使用效率最高之綠色企業。另塑造 企業文化為以綠色文化為企業經營管理的指導思想,使公司之經濟效 益和社會效益協調優化,以善盡公司之企業綠色責任,對世界生態環 境盡份心力。
(二)市場及產銷概況
1.市場分析:
(1)公司主要商品之銷售地區
單位:新台幣仟元
| 年度 | 103 年度 |
104 | 年度 | 105 | 年度 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 地區別 | 銷售額 | 比率(%) | 銷售額 | 比率(%) | 銷售額 | 比率(%) | |
| 亞洲 | 1,138,062 | 32.45 | 1,271,832 | 32.24 | 1,598,096 | 35.82 | |
| 美洲 | 785,142 | 22.39 | 970,814 | 24.61 | 986,378 | 22.11 | |
| 歐洲 | 1,580,667 | 45.07 | 1,696,142 | 43.00 | 1,873,369 | 42.00 | |
| 其它地區 | 3,118 | 0.09 | 6,054 | 0.15 | 3,171 | 0.07 | |
| 合計 | 3,506,989 | 100.00 | 3,944,842 | 100.00 | 4,461,014 | 100.00 |
(2)市場占有率
本公司主要係從事汽車安全機構組件、展示架及衣架等產品之設計、 製造及銷售業務,並依其業務型態劃分為兩大事業處,其中展家事業處主 要銷售之項目為商場展示架、衣架、貨架及貨籃等產品,而汽車零件事業 處主要銷售之項目則為車用安全氣囊模組、預縮式安全帶模組及轉向系統 等產品之內部機構元件,由於本公司之營業項目包含了兩大類不同屬性之 產品,且各產品亦未能有完整且客觀之市場佔有率統計資料可供參考,故 並無法明確說明本公司於同業間之地位及市場佔有率。惟就本公司兩大事 業處門之主要客戶觀之,其中汽車零件事業處銷售之對象主要為 TAKATA、 Autoliv 及 TRW 等全球前三大汽車安全氣囊系統廠商,而展家事業處之主 要銷售對象則為 H&M 等歐美各類型之大型品牌連鎖零售通路商,銷售客 戶多屬於跨國性的大型製造廠商或通路業者,而本公司憑藉著多年的生產 銷售經驗,加上擁有自主的產品設計開發與生產線快速調整之能力,在可 提供全方位服務以充分滿足客戶不同需求之情況下,近年來已在營業規模 及獲利能力等方面均有相當不錯之表現,顯示本公司之產品及技術可獲得 客戶高度之肯定,在同業間已佔有相當之競爭地位。
(3)未來之供需狀況與成長性
A.汽車安全機構組件
本公司生產之汽車零組件主要為車用安全氣囊模組、預縮式安全帶模 組及轉向系統等產品之內部機構元件,其產業興衰主要隨著整體汽車市場 景氣變動而有所變化。由於已開發國家之大眾運輸系統較為完善,且人民 日常交通型態均已定型,故除非遇到較重大事件,否則每年汽車需求量大 致呈現穩定之狀態,尚不致有波動過大之情況,故各大汽車集團紛紛建立 起新的國際分工模式,積極介入如中國在內的新興國家汽車產業及市場經 營,此舉不僅強化當地原有汽車廠商對國際大廠的依賴,也因為其龐大的 市場需求吸引了更多的國際大廠前往投資,進而構築完善的產業供應鏈。 就汽車銷售方面觀之,已開發國家汽車胃納量已接近成熟,難再有爆炸性 成長,而新興國家如中國則仍有大幅成長空間,近年來雖因中國民眾薪資 上漲為車市帶來剛性需求,但自 2011 年起中國多項汽車優惠政策已陸續 停止,導致 2011 年中國汽車銷售量成長放緩,2012 年因銀行車貸政策依 舊保守,影響到車市買氣,同時整體中國投資增速放緩,造成商用車需求 疲弱,惟中國目前汽車保有量仍然偏低,政府為刺激新車買氣,祭出多項 政策,而中國車廠為推升民眾購車慾望,紛紛採取降價等促銷手段,拉高 了民眾購車意願。2012 年~2013 年中國車市雖因商用車市場疲弱,但因受 惠於整體剛性需求提升及車商促銷方案帶動下,銷售量仍呈現微幅成長局 面。受到經濟成長回穩和政府鼓勵內需等刺激措施影響,為中國車市帶來 剛性需求,2014~2016 持續維持正向成長,持續穩居全球車市第一寶座, 並預期 2017 年中國汽車銷售量將因油價維持低檔及宏觀經濟持續擴張下 繼續成長。
根據各主要研究機構對全球經濟預測資料顯示全球 2017 年經濟成長 將可較 2016 年成長,而中國經濟成長率預估仍可達 6.5~6.7%水準,較全 球其他國家相對強勁,可預期仍為拉動全球汽車銷售量成長之火車頭,但 其他各別地區銷售表現將有所不同。在中國市場方面,2016 年汽車銷量 再創佳績,在新車購置稅減半政策及宏觀經濟成長率維持高檔下,2017 年預期應可再創歷史高峰。在美國市場方面,2016 年整體經濟環境已回 到成長緩步上升軌道,經濟成長率(1.6%)、就業市場及通膨率均朝向正向 發展方向,也促使美國開啟升息步調,預期 2017 年經濟成長率可上調至 2.3%,加上整體經濟環境改善,可預期汽車銷售量應可維持成長步調; 在歐洲市場方面,在歐元區央行持續推動量化寬鬆刺激經濟下,經濟成長 已由衰退緩步回升,預估民眾對購車意願可逐步回溫;在日本市場方面, 由於日本政府對於環保節能汽車的稅收優惠政策已於 2012 年到期,2013 年不再優惠,豐田汽車預估此舉將使其在日本市場銷售量衰退二成左右, 加上中日領土爭端更是衝擊到日本汽車的外銷。另 2015 年開始之稅率改 革方案,衝擊當年度銷售量較上年度衰退 9.3%。2016 開始因為全球經濟 恐慌氛圍,日圓大幅升值將近 10%,若日圓持續維持升值態勢,恐對於 日本汽車外銷表現雪上加霜。
B.展示架與衣架
本公司展家事業處所生產的展示架及衣架等產品主要應用於服飾、餐 飲、玩具、運動休閒及鞋類等各類型之大型品牌連鎖零售通路商,客戶群 所對應之消費性質亦由日常生活必需品延伸至流行時尚產品等,故其市場 需求情形係隨應用產業景氣而有所變化。以本公司展家事業之主要客戶 H&M 為例,H&M 為全球知名連鎖服飾業,然而伴隨歐美景氣逐漸復甦 及積極拓展開發中國家如中國服飾市場、印度、東南亞和南半球市場,預 計每年將以 10~15%之速度增加門市數量,可見展示架及衣架市場需求仍 有成長空間。
(4)競爭利基
A.汽車零件事業處
(A)完善品質系統、客戶嚴格認證
由於汽車安全系統相關零件之品質與精密度要求較高,故汽車安全 系統廠商對於上游零件供應商之產品認證,往往需要較嚴格之標準及較 長的時間,因此造成新競爭對手有較高的進入障礙。而本公司擁有自動 化的生產及高標準的規格檢驗程序,可達到良好的製造品質,並符合產 品高精密度規格及品質保證的特殊要求,且陸續通過ISO9002、ISO14001、 QS9000、TS16949 等相關品質認證,並已取得大型系統廠商的嚴格品質 認證,此完善品質系統已成為本公司拓展市場之利器。
(B)擁有自行設計與製造自動化生產線,以及改善製程及自動化檢驗設備 之能力與經驗
本公司生產產品之製程包含零件之設計開發、沖壓成型、組裝及檢 測等均可自主完成,並以自行設計製造之專用自動化生產及量測設備進 行量產,其一貫化之自動化製程能力可充分掌握成本及交貨時間,並提 昇技術層次以增加產品之精緻度。此外,由於同業廠商之檢測設備多係 仰賴專業之設備供應商,而本公司具有自行開發並改良檢測設備之能力, 亦可使其相關資本之投入較同業為低,而本公司在持續不斷投入製程改 良,增加生產效率並降低生產成本之努力下,將有助於市場佔有率及獲 利能力之不斷提升。
(C)汽車安全系統製程移往亞洲,提升在地服務優勢
本公司汽車零件產品主要供應給跨國的大型安全配備系統廠商,而 隨著大廠生產線陸續移往中國大陸或其他亞洲地區,本公司將可藉由其 已於中國大陸建立之生產基地,即時提供大廠需求於短期內完成客製化 產品生產線,因此本公司與下游汽車安全系統大廠能夠維持良好的穩定 合作關係,有助於未來營收穩定成長。
(D)汽車安全系統產品之多樣化與裝配率之提升
目前全球汽車市場之新車銷售量年成長率約為 4.7%至 5.5%,而入 門新車款之正副駕駛座安全氣囊已為基本配備,因此汽車安全氣囊之平 均裝配數可望隨著新掛牌車輛而逐年遞增,此外,由於汽車安全性能逐 漸被重視,因此如預縮式安全帶等相關多樣化安全配備之開發及普及率 亦逐年提升,有助於本公司未來營運規模之擴大。
B.展家事業處
(A)可提供客戶商場展示架設計之概念與方向
本公司從事展示架及衣架產品之生產與銷售已有三十餘年之歷史, 因為已累積有多年之經驗並長期與客戶進行互動,故已能充分掌握市場 脈動、客戶喜好與產品趨勢,不但已與客戶建立起深厚之默契及信賴感, 更可提供客戶有關商場展示架設計之概念及方向。
(B)複合式展示架整合能力
本公司經營團隊擁有多年金屬加工經驗,加上具有彈性之自動化生 產線及快速的量產能力,可靈活發揮複合式展示架整合能力,故無論是 金屬、木材、壓克力及玻璃等不同材料之複合式展示架,本公司均可快 速量產提供高品質客製化之產品,以滿足客戶之需求。
(C)中國及德國子公司在地服務優勢
本公司已於中國地區建置有展示架及衣架產品之生產基地,該生產 基地具備可彈性調整之生產線及符合環評標準之電鍍製程設備,能夠靈 活配合客戶多樣化之需求,為其打造專屬之客製化產品,且目前產能規 模已達到相當經濟規模之程度,除了生產效率佳及產品品質穩定外,亦 可取得更佳的價格優勢使本公司更具有競爭力。此外,本公司在德國亦 設有銷售展示架及衣架商品之子公司,除了可快速掌握歐洲市場脈動之 外,因其地理位置優越擁有較佳之物流能力,不但能夠降低產品之運輸 及時間成本外,亦可提供客戶快速且即時之銷售及售後服務,可有效提 升本公司產品競爭力。
(5)發展遠景之有利因素與因應對策
A.汽車零件事業處
(A)汽車安全法規愈趨嚴謹
由於各先進國家對汽車安全防護產品日趨重視,因此大多已明文規 定將安全氣囊系統列為車輛之標準配備,並且投入大量資源於研發更為 先進之安全氣囊配備,顯見車用安全氣囊系統已成為全球汽車被動式防 護裝置必然之發展趨勢。本公司擁有優秀的技術研發團隊及嚴格的製造 和品管流程,且已在產業深耕多年,亦取得全球三大系統廠商之信賴及 品質認證,對於未來發展將是一大利基。
(B)亞洲地區代工之需求成長
本公司汽車安全機構組件產品之研發團隊擁有多年研發之產業經 驗,產品品質不但已獲得終端客戶之肯定,並能隨時掌握應用市場之需 求,成為下游系統廠商逐漸將代工重心移往亞洲時,尋求亞洲地區配合 廠商之重要選擇之一,顯見本公司未來仍具有相當之成長空間。
(C)優異的產品整合能力
本公司擁有精密優良的金屬加工技術、嚴格的品質控管作業及自主 的機械研發能力,並能提供專注且高水準之客製化服務,使得本公司可 藉由優異的製程調整能力及高效率的量產能力,提供客戶良好品質的產 品整合能力,亦可進一步降低成本以增加市場競爭力。
B.展家事業處
(A)與客戶合作關係長久且穩定
本公司從事展示架及衣架相關產業已有三十餘年之歷史,累積了相 當豐富的生產行銷經驗及人脈基礎,目前與主要銷售客戶均已保有相當 多年之交易歷史,且亦能持續維持良好穩定之合作關係。
(B)客製化產品快速量產能力
本公司經營團隊擁有多年金屬加工經驗,加上具有彈性之生產線調 整能力,可快速及靈活的配合下游客戶之需求進行大量之生產,充分發 揮客製化產品快速量產之能力。
(C)具有適足的產能規模
本公司基於降低成本之考量,已於大陸地區建置有展示架及相關家 用品之生產基地,而在多年之營運及產能擴充下,已具有相當之營運規 模,可提供客戶兼具品質及效率之產品,已於業界具有相當之競爭力。
(6)發展遠景之不利因素與因應對策
A.汽車零件事業處
(A)高規格原料來源受限,易受市場供需及匯率波動影響
本公司生產之原料主要為無縫鋼管,由於汽車安全系統相關零件之 品質與精密度要求較高,銷貨客戶對於產品品質皆有高規格之檢驗標準, 故大多數客戶會指定通過認證之鋼材製造廠商供應原料,本公司再依據 客戶訂單指定之需求向上游原料廠商下單採購,而由於客戶指定之原料 廠商大多屬於歐洲及日本等產品規格較高之廠商,受限於供貨來源地區 較遠以及國際匯率波動之影響,導致本公司對於原料之來源、價格與交 期難以掌握,且易受到國際供需市場及匯率波動之影響,進而導致本公 司對於原料成本及存貨之控管將面臨更大的挑戰。
因應對策:
本公司除了採取與上游原料供應商及下游客戶共同研發替 代性材料之方式增進彼此之合作關係外,亦會在兼顧品質之前提 下積極尋求相關原物料之第二供貨商,以抑制原物料價格之調漲 及確保採購之彈性及原料來源之不虞匱乏。
(B)面臨南韓、印度及東南亞等新興國家競爭者的出現
南韓、印度及東南亞等新興國家普遍擁有較歐美地區更為低 廉之土地及人工等成本上之優勢,加上各國政府亦積極培植汽車 產業之發展,因此近年來投入汽車安全機構組件市場之供應商大 幅增加,市場競爭更顯激烈。
因應對策:
本公司結合自身的產品開發能力及機械自動化設計能力,創 造出競爭對手於短期間內無法超越之競爭利基,以提供交期迅速、 成本低廉及品質優良的產品服務給客戶,故對於市場上多元化且
即時性之需求,將可藉由技術層次及自動化製程之不斷提升,以 降低成本並增加競爭力。
(C)人才短缺及勞力成本逐年上升
本公司生產汽車安全機構組件需要專業之研發人員及技術 工程師,而受到各地廠商對相關專業人才需求增加之影響,使本 公司亦將面臨人才短缺之不利因素;此外,勞力成本的逐年上升 會增加相關生產成本,此亦將致使本公司之獲利空間受到壓縮。
因應對策:
本公司未來將持續藉由內部培訓及經驗傳承,以降低人才短 缺造成之影響。另一方面,本公司亦將持續改良現有自動化生產 技術及作業流程,減少對於人工倚賴之程度,以達到降低人力及 製造成本之功效。
B.展家事業處
(A)競爭對手持續增加
由於展示架及衣架等產品之產業進入門檻較低,而新競爭者 之持續加入,使得本公司未來面臨的市場競爭將會更為激烈。
因應對策:
除了持續提高生產效率及產品品質,藉以取得價格上之競爭 優勢外,並將加強保持與現有客戶之合作關係,藉由提供快速及 高水準之客製化產品以穩固既有市場,使本公司在同業間之優勢 得以保持。
(B)勞力成本逐年上升
本公司展家事業位於大陸之生產基地,在面臨中國大陸基本 薪資逐漸提高之情況下,其人工相關成本亦逐年上揚,進而致使 相關生產成本有所增加,並導致本公司之獲利空間受到壓縮。
因應對策:
本公司將持續改良現有之自動化生產技術及作業流程,藉由 對於人工倚賴程度之減少,以達到降低人力及製造成本之功效。 2.主要產品之重要用途及產製過程:
(1)本公司目前主要產品用途如下
| 主要產品 | 用途說明 |
|---|---|
| 為汽車安全氣囊系統(Supplemntal Restraint | |
| System)內氣囊模組系統之元件,主要功能是在 | |
| 傳感的控制下向氣袋充入高壓氣體,使氣體展 | |
| 安全氣囊系統充氣器殼體 | 開保護乘員,須要保證適當的充氣速間(時間 |
| 壓力曲線)做到既快及柔和。並與感測器、電 | |
| 子控制等元件配合,以求最大限度地減少失誤 | |
| 並保護乘員。 | |
| 預縮式安全帶精密導管為汽車預縮式安全帶 | |
| 系統(Prensioner Seat Belt)內捲收器模組之元 | |
| 件,是當汽車發生碰撞事故的一瞬間,乘員尚 | |
| 預縮式安全帶精密導管 | 未向前移動時它會首先拉緊織帶,立即將乘員 |
| 緊緊地綁在座椅上,然后鎖止織帶防止乘員身 | |
| 體前傾,有效保護乘員的安全。 | |
| 電子輔助轉向系統(Electrical Power Steering | |
| 電子輔助轉向系統之精密 | System,EPS)之潰縮式安全轉向柱上軸的內 |
| 軸管 | 管,外管及相關零部件,主要功能為聯結方向 |
| 盤和轉向器,並提供安全潰縮功能。 | |
| 陳列展示品之展示架、掛衣架等之設計、製造 | |
| 百貨展示架、衣架 | 與銷售。 |
(2)本公司生產製造過程
A.汽車安全零組件主要製程模式如下:
B.展家事業處:因產品多樣且客製化,故無標準化製程。
3.主要原料供應狀況:
| 主要原料 | 主要供應商 | 供應情形 |
|---|---|---|
| 無縫鋼管 | Benteler、Tenaris | 供應情形良好。 |
| 碳鋼管 | Sumitomo Pipe & Tube Co., LTD. | 供應情形良好。 |
| 合金鋼 | 威勤金屬、閏鑫企業 | 供應情形良好。 |
| 碳鋼 | 奇和企業、佑中工業 | 供應情形良好。 |
4.最近二年度主要產品別或部門別毛利率重大變化之說明:
| 年 度 項 目 |
104 年度 |
105 年度 |
|
|---|---|---|---|
| 毛利率 | 31.62% | 31.91% | |
| 毛利率變動率 | 2.30% | 0.92% |
本公司 105 年度毛利率較 104 年度毛利率變動未達百分之二十,故不予 分析毛利率變動情形。
5.主要進銷貨客戶名單:
最近二年度任一年度中曾占進、銷貨總額百分之十以上之客戶名稱及其 進(銷)貨金額與比例,並說明其增減變動原因
(1)主要進貨廠商名單
單位:新台幣仟元
| 104 | 年 | 105 年 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 名稱 | 金額 | 占全年度 進貨總額 比率(%) |
與發行人 之關係 |
名稱 | 金額 | 占全年度 進貨總額 比率(%) |
與發行人 之關係 |
|
| 1 | Benteler | 453,304 | 23.50 | 無 | Benteler | 421,073 | 21.49 | 無 | |
| 2 | 喬旺 | 171,505 | 8.89 | 無 | 喬旺 | 157,188 | 8.02 | 無 | |
| 3 | 其他 | 1,303,932 | 67.61 | 無 | 其他 | 1,381,256 | 70.49 | 無 | |
| 合計 | 1,928,741 | 100.00 | 合計 | 1,959,517 | 100.00 |
進貨增減變動原因:無明顯重大之變動。
單位:新台幣仟元
| 104 年 |
105 年 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 名稱 | 金額 | 占全年度 銷貨總額 比率(%) |
與發行 人之關 係 |
名稱 | 金額 | 占全年度 銷貨總額 比率(%) |
與發行 人之關 係 |
|
| 1 | Autoliv 集團 | 985,660 | 24.99 | 無 | Autoliv 集團 | 1,242,430 | 27.85 | 無 | |
| 2 | TAKATA 集團 | 851,767 | 21.59 | 無 | TAKATA 集團 | 1,012,952 | 22.71 | 無 | |
| 3 | TRW 集團 | 629,958 | 15.97 | 無 | TRW 集團 | 902,316 | 20.23 | 無 | |
| 小 | 計 2,467,385 | 62.55 | 小 | 計 3,157,698 | 70.79 | ||||
| 其 | 他 1,477,457 | 37.45 | 其 | 他 1,303,316 | 29.21 | ||||
| 營收淨額 3,944,842 | 100.00 | 營收淨額 4,461,014 | 100.00 |
銷貨增減變動原因:無明顯重大之變動。
6.最近二年度生產量值表:
單位:仟個;新台幣仟元
| 年度/生產量值 | 104 年 |
105 年 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 主要商品 | 產能 | 產量 | 產值 | 產能 | 產量 | 產值 | |
| 安全氣囊零組件 | 85,103 | 57,654 | 740,252 | 87,752 | 54,182 | 942,943 | |
| 預縮式安全帶精密導管 | 50,534 | 40,457 | 919,317 | 63,616 | 50,838 | 1,077,346 | |
| 展示架與衣架 | 20,000 | 15,160 | 311,422 | 20,000 | 14,994 | 336,927 | |
| 合 計 |
155,637 | 113,271 | 1,970,991 | 171,368 | 120,014 | 2,357,216 |
7.最近二年度銷售量值表:
單位:仟個;新台幣仟元
| 年度/銷售量值 | 104 | 年 | 105 年 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 主要商品 | 銷量 | 銷值 | 銷量 | 銷值 | |
| 安全氣囊零組件 | 56,271 | 1,050,748 | 55,173 | 1,292,405 | |
| 預縮式安全帶精密導管 | 39,338 | 1,278,672 | 50,722 | 1,639,328 | |
| 展示架與衣架 | 41,416 | 1,361,243 | 42,810 | 1,213,916 | |
| 其他 | - | 254,179 | - | 315,365 | |
| 合 計 |
137,025 | 3,944,842 | 148,705 | 4,461,014 |
(三)最近二年度及截至年報刊印日止從業員工資料
| 年 | 度 | 104 年度 |
105 年度 |
當 年 度 截 至 106 年 3 月 31 日 (註) |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 員 | 直 | 接 | 員 | 工 | 233 | 237 | 236 |
| 工 人 |
間 | 接 | 員 | 工 | 159 | 168 | 167 |
| 數 | 合 | 計 | 392 | 405 | 403 | ||
| 平 | 均 | 年 | 歲 | 37.28 | 37.87 | 37.87 | |
| 平 | 均 服 |
務 | 年 | 資 | 7.04 | 7.59 | 7.93 |
| 學 | 博 | 士 | 1 | 1 | 0 | ||
| 歷 | 碩 | 士 | 13 | 19 | 21 | ||
| 分 布 |
大 | 學 (專) | 242 | 255 | 249 | ||
| 比 | 高 | 中 | 122 | 119 | 121 | ||
| 率 | 高 | 中 | 以 | 下 | 14 | 11 | 12 |
106 年 03 月 31 日
註:應填列截至年報刊印日止之當年度資料。
(四)環保支出資訊
1.依法令規定,應申領污染設施設置許可證或污染排放許可證或應繳納污染防治 費用或應設立環保專責單位人員者,其申領、繳納或設立情形之說明:
(1)污染設施設置許可證或污染操作許可證
皆已依法令規定進行申領,並取得相關設置許可證,其申領、設立 情形說明如下:
A.廢水處理:
本公司設有廢水處理設施,依規定納管,排至南崗服務中心所 屬的污水處理廠,且本公司領有許可證如下:
| 廠區 | 許可證號 |
|---|---|
| 南崗廠 | 投縣環水許字第 00230-02 號 |
B.廢氣處理
本公司對於生產過程中所產生的廢氣,設有處理設備,並已依 空氣污染防制法取得設置及操作許可證如下:
| 廠區 | 項目 | 許可證號 |
|---|---|---|
| 南崗廠 | 金屬品加工程序(M01) | 府授環空操證字第 M0977-00 號 |
| 南崗廠 | 金屬品加工程序(M01) | 府授環空設證字第 M0495-00 號 |
| 南崗廠 | 金屬品加工程序(M03) | 府授環空設證字第 M0568-00 號 |
C.廢溶劑處理
本公司對於製程中所使用的溶劑均盡量予以回收再使用,對於 無法再利用部分,則委由政府核可的專業機構處理。
D.廢棄物處理
本公司生產過程產生的一般及事業廢棄物,均委由合格專業機 構處理,此外亦向南投環保局取得事業廢棄物清理計畫書的核可如
| 下: | |
|---|---|
| 廠區 | 許可證號 |
| 南崗廠 | 府授環廢字第 1040094388 號 |
(2)污染防治費用繳納情形
單位:新台幣元;人民幣元
| 地區 | 項目 | 105 年繳納金額 | 涵蓋期間 |
|---|---|---|---|
| 廢棄物及廢污泥 | 236,475 | 105 年 1~12 月 | |
| 台灣 | 污水處理 | 425,440 | 105 年 1~12 月 |
| 空氣污染防制費 | 563,495 | 105 年 1~12 月 | |
| 大陸 | 廢棄物及廢污泥 | 1,123,359 | 105 年 1~12 月 |
(3)環保專責單位人員設立情形:本公司依法尚無須設置專責人員。
2.列示公司有關對防治環境污染主要設備之投資及其用途與可能產生效益:
本公司於建廠初期,即著重污染防治設備之投資,污水並委託專業合格 之清理廠商代為清除廢棄物,已購買之防治設備明細如下表:
105 年 12 月 31 日;單位:新台幣元;人民幣元
| 地區 設備名稱 |
數量 | 取得日期 | 投資成本 | 未折減餘額 | 用途及預計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 可能產生效益 | ||||||
| 台灣 | 廢水處理設施 | 1 | 95.12.14 | 2,012,433 | 1,188,684 廢水處理 | |
| 大陸 | 電鍍廢水池 | 1 | 95.06.30 | 798,183 | 447,727 廢水處理 | |
| 一體化淨水設備 | 1 | 102.08.25 | 642,240 | 494,980 廢水處理 |
| 一體化淨水設備平臺 | 1 | 102.08.28 | 46,324 | 39,375 廢水處理 |
|---|---|---|---|---|
| 隔膜泵 | 1 | 103.01.24 | 7,265 | 3,832 廢水處理 |
| 羅茨式鼓風機 | 1 | 103.07.10 | 16,435 | 10,156 廢水處理 |
| 含鋅汙水處理系統 | 1 | 103.11.17 | 42,906 | 28,008 廢水處理 |
| 原子分光光度計 | 1 | 103.12.15 | 62,393 | 41,595 廢水處理 |
| 酸霧吸收塔配風機 | 1 | 103.12.25 | 90,000 | 60,000 廢水處理 |
| 綜合污水污泥壓濾機 | 1 | 104.08.20 | 51,282 | 39,886 廢水處理 |
| 隔膜泵 | 1 | 105.06.02 | 6,410 | 5,876 廢水處理 |
| 油水分離機(T 芯膜) | 1 | 102.05.13 | 82,906 | 56,169 廢水處理 |
| 油水分離系統 | 1 | 100.09.23 | 49,573 | 26,150 廢水處理 |
| 酸霧吸收塔 | 2 | 105.12.23 | 4,000,000 | 4,000,000 廢水處理 |
| 含鎳廢水回收裝置 | 1 | 100.11.26 | 585,297 | 331,303 廢水回收金屬處理 |
| 含鎳廢水回收裝置 | 1 | 102.12.10 | 260,000 | 189,800 廢水回收金屬處理 |
| 拋光間吸塵裝置 | 1 | 103.06.26 | 33,333 | 25,833 吸塵處理 |
| 噴漆廢氣處置裝置 | 1 | 105.10.31 | 220,513 | 214,387 廢氣處理 |
- 3.說明最近二年度及截至年報刊印日止,公司改善環境污染之經過,其有污染糾 紛事件者,並應說明其處理經過:無。
- 4.說明最近二年度及截至年報刊印日止,公司因污染環境所受損失(包括賠償), 處分之總額,並揭露其未來因應對策(包括改善措施)及可能之支出(包括 未採取因應對策可能發生損失、處分及賠償之估計金額,如無法合理估計者, 應說明其無法合理估計之事實): 無。
-
5.說明目前污染狀況及其改善對公司盈餘、競爭地位及資本支出之影響及其未來 二年度預計之重大環保資本支出:無。
-
(五)勞資關係
- 1.列示公司各項員工福利措施、進修、訓練、退休制度與其實施狀況,以及勞資 間之協議與各項員工維護措施情形:
(1)員工福利措施
本公司一向關心及重視員工福利與工作安全,於民國 88 年成立職 工福利委員會,由勞資雙方推舉委員,辦理各項福利措施,與員工共享 企業經營利潤。有關本公司福利措施之實施情形如下:
- i. 勞保、健保及團體保險
- ii. 員工各項婚喪喜慶補助
- iii. 員工健康檢查
- iv. 工廠發放團體制服
- v. 午膳供應及伙食津貼
- vi. 年終感恩餐會
- vii. 慶生活動或生日禮金
- viii. 三節禮金、績效獎金及年終獎金
- ix. 員工子女教育獎助學金
- x. 國內、外旅遊活動
- (2)員工進修、訓練實施狀況
本公司對於人力資源之素質,訂定嚴謹之任用條件,並於任用期間 由人事單位依據員工職務與專長之需求,擬定教育訓練計畫。除內部課 程外,亦補助訓練費用鼓勵員工參與外部訓練課程,以提昇員工本職學 能,培養積極且創新之優秀人才。
(3)退休制度與實施狀況
本公司依相關法令規定辦理員工退休事宜,每月提撥退休金存入台 灣銀行信託部,以照顧員工退休後生活。民國 94 年 7 月 1 日以後選擇 適用勞工退休金條例者,本公司依政府規定之工資分級表,按月提繳每 月工資之 6%至勞保局員工個人退休金專戶。
(4)勞資間之協議與各項員工權益維護措施情形
本公司設有員工申訴處理信箱,提供員工建言管道,並依「勞資會 議實施辦法」定期舉辦勞資會議,相互溝通意見、加強勞雇關係。
2.說明最近二年度及截至年報刊印日止,公司因勞資糾紛所遭受損失,並揭露目 前及未來可能發生之估計金額與因應措施:
本公司最近二年度迄年報刊印日止,並無因勞資糾紛而遭受損失,且依 目前勞資和諧情形,亦無發生勞資糾紛之虞。
(六)重要契約
| 契約性質 | 當事人 | 契約起訖日期 | 主要內容(註) | 限制條款 |
|---|---|---|---|---|
| 中長期擔保 借款合約 |
中國信託商業 銀行 |
104.08.27-107.07.31 (以土地及廠房作為 擔保借款) |
授信額度 NTD300,000,000.- | 無 |
陸、財務概況
一、最近五年度簡明資產負債表及損益表
(一)1.個體簡明資產負債表
| 單位:新台幣仟元 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 年 | 最 近 五 |
年 度 財 務 |
資 料 |
當 年 |
度 | 截 | 至 | |||
| 項 | 度 目 |
101 年 | 102 年 | 103 年 | 104 年 | 105 年 | 106 年 財 |
3 月 務 |
資 | 31 日 料 |
| 流 動 |
資 產 |
712,790 | 988,454 | 896,431 | 1,265,118 | 1,619,811 | ||||
| 不動產、廠房 及 設 |
備 | 370,693 | 372,525 | 363,748 | 380,580 | 412,623 | ||||
| 無 形 |
資 產 |
- | - | - | - | - | ||||
| 其 他 |
資 產 |
1,184,281 | 1,366,884 | 1,899,426 | 2,360,966 | 2,486,046 | ||||
| 資 產 |
總 額 |
2,267,764 | 2,727,863 | 3,159,605 | 4,006,664 | 4,518,480 | ||||
| 流動負債 | 分配前 | 313,882 | 303,650 | 391,163 | 378,789 | 583,538 | ||||
| 分配後 | 456,955 | 554,618 | 642,131 | 717,162 | 註 1 | |||||
| 非 流 動 |
負 債 |
415,392 | 131,102 | 171,338 | 291,710 | 277,092 | ||||
| 負債總額 | 分配前 | 729,274 | 434,752 | 562,501 | 670,499 | 860,630 | ||||
| 分配後 | 872,347 | 685,720 | 813,469 | 1,008,872 | 註 1 | 註 | 2 | |||
| 歸屬於母公司業主 | 1,538,490 | 2,293,111 | 2,597,104 | 3,336,165 | 3,657,850 | |||||
| 之 權 |
益 | |||||||||
| 股 | 本 | 650,330 | 717,050 | 717,050 | 751,941 | 757,548 | ||||
| 資 本 |
公 積 |
182,199 | 602,534 | 602,534 | 1,001,985 | 1,066,901 | ||||
| 保留 | 分配前 | 737,472 | 945,451 | 1,179,063 | 1,544,663 | 1,886,140 | ||||
| 盈餘 | 分配後 | 313,882 | 694,483 | 928,095 | 1,206,290 | 註 1 | ||||
| 其 他 |
權 益 |
(31,511) | 456,955 | 98,457 | 37,576 | (52,739) | ||||
| 庫 藏 |
股 票 |
- | 415,392 | - | - | - | ||||
| 非 控 制 |
權 益 |
- | 729,274 | - | - | - | ||||
| 權 益 |
分配前 | 872,347 | 2,293,111 | 2,597,104 | 3,336,165 3,657,850 | |||||
| 總 額 |
分配後 | 1,395,417 | 2,042,143 | 2,346,136 | 2,997,792 | 註 1 |
註 1:105 年度盈餘分配案業經董事會通過,尚未經股東會決議。
註 2:截至年報刊印日止、106 年第一季尚未有經會計師核閱之財務資料。
| 單位:新台幣仟元 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 年 | 當 | 年 | 度 | 截 | 至 | |||||||||
| 項 | 度 | 最 近 五 |
年 度 財 |
務 資 料 |
106 | 年 | 3 | 月 | 3 1 | 日 | ||||
| 財 | 務 | 資 | 料 | |||||||||||
| 目 | 101 年 | 102 年 | 103 年 | 104 年 | 105 年 | 註 | 2 | |||||||
| 流 | 動 | 資 | 產 | 1,402,912 | 1,722,904 | 2,008,380 | 2,561,829 | 3,015,763 | ||||||
| 不動產、廠房 | 952,563 | 974,822 | 1,104,390 | 1,349,497 | 1,584,979 | |||||||||
| 及 | 設 | 備 | ||||||||||||
| 無 | 形 | 資 | 產 | 12,219 | 12,219 | 12,219 | 12,219 | 12,219 | ||||||
| 其 | 他 | 資 | 產 | 110,234 | 143,457 | 193,148 | 320,104 | 219,096 | ||||||
| 資 | 產 | 總 | 額 | 2,477,928 | 2,853,402 | 3,318,137 | 4,246,649 | 4,832,057 | ||||||
| 分配前 | 524,879 | 429,188 | 549,695 | 618,774 | 897,115 | |||||||||
| 流動負債 | 分配後 | 667,952 | 680,156 | 800,663 | 957,147 | 註 1 |
||||||||
| 非 | 流 動 |
負 | 債 | 414,559 | 131,103 | 171,338 | 291,710 | 277,092 | ||||||
| 負債總額 | 分配前 | 939,438 | 560,291 | 721,033 | 910,484 | 1,174,207 | ||||||||
| 分配後 | 1,082,511 | 811,259 | 972,001 1,248,857 | 註 1 |
||||||||||
| 歸屬於母公司業主 | 1,538,490 | 2,293,111 | 2,597,104 | 3,336,165 | 3,657,850 | |||||||||
| 之 | 權 | 益 | ||||||||||||
| 股 | 本 | 650,330 | 717,050 | 717,050 | 751,941 | 757,548 | ||||||||
| 資 | 本 | 公 | 積 | 182,199 | 602,534 | 602,534 | 1,001,985 | 1,066,901 | ||||||
| 保留 | 分配前 | 737,472 | 945,451 | 1,179,063 | 1,544,663 | 1,886,140 | ||||||||
| 盈餘 | 分配後 | 594,399 | 694,483 | 928,095 1,206,290 | 註 1 |
|||||||||
| 其 | 他 | 權 | 益 | (31,511) | 28,076 | 98,457 | 37,576 | (52,739) | ||||||
| 庫 | 藏 | 股 | 票 | - | - | - | ||||||||
| 非 | 控 制 |
權 | 益 | - | - | - | ||||||||
| 權 | 益 | 分配前 | 1,538,490 | 2,293,111 | 2,597,104 | 3,336,165 | 3,657,850 | |||||||
| 總 | 額 | 分配後 | 1,395,417 | 2,042,143 | 2,346,136 2,997,792 | 註 1 |
註 1:105 年度盈餘分配案業經董事會通過,尚未經股東會決議。
註 2:截至年報刊印日止、106 年第一季尚未有經會計師核閱之財務資料。
(一)3.個體簡明資產負債表<我國財務會計準則>
單位:新台幣仟元
| 年 | 最 近 五 年 度 財 務 資 料 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 度 目 |
101 年 | 102 年 | 103 年 | 104 年 | 105 年 | ||
| 流 動 資 產 |
717,602 | ||||||
| 基 金 及 投 資 |
1,160,158 | ||||||
| 固 定 資 產 |
398,020 | ||||||
| 無 形 資 產 |
12,352 | ||||||
| 其 他 資 產 |
2,688 | ||||||
| 資 產 總 額 |
2,290,820 | ||||||
| 分 配 前 流動負債 |
309,978 | ||||||
| 分 配 後 |
453,051 | ||||||
| 長 期 負 債 |
300,000 | ||||||
| 其 他 負 債 |
109,854 | ||||||
| 分 配 前 負債總額 |
719,832 | 不適用 | |||||
| 分 配 後 |
862,905 | ||||||
| 股 本 |
650,330 | ||||||
| 資 本 公 積 |
182,199 | ||||||
| 分 配 前 保留盈餘 |
749,494 | ||||||
| 分 配 後 |
606,421 | ||||||
| 金融商品未實現損益 | - | ||||||
| 累積換算調整數 | (7,165) | ||||||
| 未認列為退休金 成 本 之 淨 損 失 |
(3,870) | ||||||
| 分 配 前 股東權益 |
1,570,988 | ||||||
| 總 額 分 配 後 |
1,427,915 |
(一)4.合併簡明資產負債表<我國財務會計準則>
單位:新台幣仟元
| 年 項 |
度 | 最 近 五 |
年 度 財 |
務 資 料 |
當 年 度 截 至 106 年 3 月 31 日 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 目 | 101 年 |
102 年 |
103 年 |
104 年 |
105 年 |
財 務 資 料 |
|
| 流 動 |
資 產 |
1,407,724 | |||||
| 基 金 及 |
投 資 |
- | |||||
| 固 定 |
資 產 |
982,079 | |||||
| 無 形 |
資 產 |
65,068 | |||||
| 其 他 |
資 產 |
16,466 | |||||
| 資 產 |
總 額 |
2,471,337 | |||||
| 流動負債 | 分配前 | 572,183 | |||||
| 分配後 | 1,054,047 | ||||||
| 長 期 |
負 債 |
300,000 | |||||
| 其 他 |
負 債 |
79,374 | |||||
| 負債總額 | 分配前 | 900,349 | |||||
| 分配後 | 1,043,422 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | |
| 股 | 本 | 650,330 | |||||
| 資 本 |
公 積 |
182,199 | |||||
| 保留盈餘 | 分配前 | 749,494 | |||||
| 分配後 | 606,421 | ||||||
| 金融商品未實現 | |||||||
| 損 | 益 | - | |||||
| 累積換算調整數 | (7,165) | ||||||
| 未認列為退休金 | (3,870) | ||||||
| 成本之淨損失 | |||||||
| 股東權益 | 分配前 | 1,570,988 | |||||
| 總 額 |
分配後 | 1,427,915 |
(二)1.個體簡明綜合損益表
| 項 | 年 | 度 | 最 近 五 年 度 財 務 資 料 |
截 至 31 日 料 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 目 | 101 年 | 102 年 | 103 年 | 104 年 | 105 年 | 不適用 | |||||
| 營 業 |
收 | 入 | 1,607,469 1,492,355 | 1,756,172 | 1,967,595 | 1,864,484 | |||||
| 營 業 |
毛 | 利 | 391,115 | 387,434 | 539,587 | 597,380 | 566,679 | ||||
| 營 業 |
損 | 益 | 202,929 | 200,033 | 340,374 | 377,977 | 360,181 | ||||
| 營業外收入及支出 | 131,467 | 213,224 | 251,911 | 394,029 | 495,075 | ||||||
| 稅 前 |
淨 | 利 | 334,396 | 413,257 | 592,285 | 772,006 | 855,256 | ||||
| 繼續營業單位 | 274,278 | 333,135 | 486,565 | 620,043 | 687,691 | ||||||
| 本 期 |
淨 | 利 | |||||||||
| 停業單位損失 | - | - | - | - | - | ||||||
| 本期淨利(損) | 274,278 | 333,135 | 486,565 | 620,043 | 687,691 | ||||||
| 本期其他綜合損益 | (34,189) | 77,504 | 68,396 | (64,356) | (98,156) | ||||||
| (稅後淨額) | |||||||||||
| 本期綜合損益總額 | 240.089 | 410,639 | 554,961 | 555,687 | 589,535 | ||||||
| 淨 利 |
歸 | 屬 於 |
274,278 | 333,135 | 486,565 | 620,043 | 687,691 | ||||
| 母 公 |
司 | 業 主 |
|||||||||
| 淨利歸屬於非控制 | - | - | - | - | - | ||||||
| 權 | 益 | ||||||||||
| 綜合損益總額歸屬 | 240,089 | 410,639 | 554,961 | 555,687 | 589,535 | ||||||
| 於 母 公 司 業 主 | |||||||||||
| 綜合損益總額歸屬 | - | - | - | - | - | ||||||
| 於 非 控 制 權 益 | |||||||||||
| 每 股 |
盈 | 餘 | 4.44 | 5.09 | 6.79 | 8.55 | 9.09 |
單位:除每股盈餘為新台幣元外,其餘項目為新台幣仟元
(二)2.合併簡明綜合損益表
單位:除每股盈餘為新台幣元外,其餘項目為新台幣仟元
| 年 度 |
最 近 |
五 年 |
度 | 財 務 |
資 料 |
當 年 度 截至 106 年 3 月 31 日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
年 101 |
年 102 |
年 103 |
年 104 |
年 105 |
財 務 資 料 |
| 營 業 收 入 |
2,875,987 | 3,020,479 | 3,506,989 | 3,944,842 | 4,461,014 | |
| 營 業 毛 利 |
765,110 | 834,351 | 1,084,137 | 1,247,363 | 1,423,449 | |
| 營 業 損 益 |
339,111 | 396,852 | 569,476 | 704,555 | 880,217 | |
| 營業外收入及支出 | 18,868 | 59,918 | 54,850 | 119,545 | 49,586 | |
| 稅 前 淨 利 |
357,979 | 456,770 | 624,326 | 824,100 | 929,803 | |
| 繼續營業單位 | 274,278 | 333,135 | 486,565 | 620,043 | 687,691 | |
| 本 期 淨 利 |
||||||
| 停業單位損失 | - | - | - | - | - | |
| 本期淨利(損) | 274,278 | 333,135 | 486,565 | 620,043 | 687,691 | |
| 本期其他綜合損益 | (34,189) | 77,504 | 68,396 | (64,356) | (98,156) | |
| (稅後淨額) | 註 1 |
|||||
| 本期綜合損益總額 | 240,089 | 410,639 | 554,961 | 555,687 | 589,535 | |
| 淨 利 歸 屬 於 |
274,278 | 333,135 | 486,565 | 620,043 | 687,691 | |
| 母 公 司 業 主 |
||||||
| 淨利歸屬於非控制 | - | - | - | - | - | |
| 權 益 |
||||||
| 綜合損益總額歸屬 | 240,089 | 410,639 | 554,961 | 555,687 | 589,535 | |
| 於 母 公 司 業 主 | ||||||
| 綜合損益總額歸屬 | - | - | - | - | - | |
| 於 非 控 制 權 益 | ||||||
| 每 股 盈 餘 |
4.44 | 5.09 | 6.79 | 8.55 | 9.09 |
註 1:截至年報刊印日止、106 年第一季尚未有經會計師核閱之財務資料。
(二)3.個體簡明綜合損益表<我國財務會計準則>
單位:除每股盈餘為新台幣元外,其餘項目為新台幣仟元
| 年 | 最 近 五 年 度 財 務 資 料 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 項 度 目 |
101 年 | 102 年 | 103 年 | 104 年 | 105 年 |
| 營 業 收 入 |
1,607,469 | ||||
| 營 業 毛 利 |
391,115 | ||||
| 營 業 損 益 |
200,981 | ||||
| 營業外收入及利益 | 136,222 | ||||
| 營業外費用及損失 | 6,452 | ||||
| 繼續營業部門 稅 前 損 益 |
330,751 | ||||
| 繼續營業部門 損 益 |
270,491 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 不適用 |
| 停業部門損益 | - | ||||
| 非 常 損 益 |
- | ||||
| 會計原則變動 之累積影響數 |
- | ||||
| 本 期 損 益 |
270,491 | ||||
| 每 股 盈 餘 |
4.38 |
| 單位:除每股盈餘為新台幣元外,其餘項目為新台幣仟元 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| -- | -- | -- | --------------------------- | -- | -- | -- |
| 年 度 |
最近五年度財務資料 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
101 年 |
102 年 |
103 年 |
104 年 |
105 年 |
| 營 業 收 入 |
2,875,987 | ||||
| 營 業 毛 利 |
765,110 | ||||
| 營 業 損 益 |
337,163 | ||||
| 營業外收入及利益 | 42,024 | ||||
| 營業外費用及損失 | 23,156 | ||||
| 繼續營業部門 稅 前 損 益 |
356,031 | ||||
| 繼續營業部門 損 益 |
270,491 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 不適用 |
| 停業部門損益 | - | ||||
| 非 常 損 益 |
- | ||||
| 會計原則變動 之累積影響數 |
- | ||||
| 本 期 損 益 |
270,491 | ||||
| 每 股 盈 餘 |
4.38 |
(三)最近五年度簽證會計師姓名及查核意見
| 年度 | 會計師事務所名稱 | 簽證會計師姓名 | 意 見 |
|---|---|---|---|
| 101 | 資誠聯合會計師事務所 | 杜佩玲、吳漢期 | 無保留意見 |
| 102 | 資誠聯合會計師事務所 | 杜佩玲、吳漢期 | 無保留意見 |
| 103 | 資誠聯合會計師事務所 | 杜佩玲、吳漢期 | 無保留意見 |
| 104 | 資誠聯合會計師事務所 | 杜佩玲、吳漢期 | 無保留意見 |
| 105 | 資誠聯合會計師事務所 | 杜佩玲、吳漢期 | 無保留意見 |
-
最近五年度簽證會計師之姓名及其查核意見:
-
最近五年度更換會計師原因說明:無。
二、最近五年度財務分析
(一)1.個體-最近五年度財務分析<採用國際財務報導準則>
| 年 度 |
最 近 五 | 年 度 財 務 分 析 | 當年度截至 106 年 3 月 31 日 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 分析項目 | 101 年 | 102 年 |
103 年 | 104 年 | 105 年 | ||
| 財 務 |
負債占資產比率 | 32.16 | 15.94 | 17.80 | 16.73 | 19.05 | |
| 結 構 (%) |
長期資金占不動產、廠房及 設備比率 |
527.09 | 650.75 | 761.09 | 953.25 | 953.64 | |
| 償 | 流動比率 | 227.09 | 325.52 | 229.17 | 333.99 | 277.58 | |
| 債 能 |
速動比率 | 154.68 | 243.27 | 159.12 | 265.55 | 237.52 | |
| 力 % |
利息保障倍數 | 105.3 | 95.44 | N/A | 256.55 | 552.42 | |
| 應收款項週轉率(次) | 11.95 | 12.16 | 13.09 | 12.86 | 13.00 | ||
| 平均收現日數 | 30.54 | 30.02 | 27.88 | 28.38 | 28.08 | ||
| 經 | 存貨週轉率(次) | 5.61 | 4.81 | 4.75 | 5.30 | 5.51 | |
| 營 | 應付款項週轉率(次) | 12.49 | 10.57 | 10.33 | 10.44 | 10.64 | |
| 能 | 平均銷貨日數 | 65.06 | 75.88 | 76.84 | 68.87 | 66.24 | |
| 力 | 不動產、廠房及設備週轉率 (次) |
4.18 | 4.02 | 4.77 | 5.29 | 4.70 | 不適用 |
| 總資產週轉率(次) | 0.71 | 0.60 | 0.60 | 0.55 | 0.44 | ||
| 資產報酬率(%) | 12.17 | 13.48 | 16.53 | 17.37 | 16.16 | ||
| 獲 | 權益報酬率(%) | 17.18 | 17.39 | 19.90 | 20.90 | 19.67 | |
| 利 能 |
稅前純益占實收資本額比 率(%) |
51.42 | 57.63 | 82.60 | 102.67 | 112.90 | |
| 力 | 純益率(%) | 17.06 | 22.32 | 27.71 | 31.51 | 36.88 | |
| 每股盈餘(元) | 4.44 | 5.09 | 6.79 | 8.55 | 9.09 | ||
| 現 | 現金流量比率(%) | 29.69 | 83.93 | 118.80 | 121.30 | 46.49 | |
| 金 流 |
現金流量允當比率(%) | 58.92 | 63.94 | 76.31 | 91.34 | 94.42 | |
| 量 | 現金再投資比率(%) | (19.28) | 4.47 | 7.51 | 5.77 | (1.66) | |
| 槓 桿 |
營運槓桿度 | 1.20 | 1.16 | 1.10 | 1.11 | 1.12 | |
| 度 | 財務槓桿度 | 1.02 | 1.02 | 1.00 | 1.01 | 1.00 |
請說明最近二年度個項財務比率變動原因(若增減變動未達 20%者可免分析)
利息保障倍數: 本期利息支出較前期減少所致。
總資產週轉率:資產增幅大於營收增幅所致。
現金流量比率: 105 年銀行借款增加導致流動負債增加,使現金流量比例下降。
現金再投資比率:本期現金股利較上期增加所致。
| 年 度 |
最 近 五 | 年 度 財 務 分 析 | 當年度截至 106 年 3 月 31 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 分析項目 | 101 年 | 102 年 | 103 年 | 104 年 | 105 年 | 日 | |
| 財 | 負債占資產比率 | 37.91 | 19.64 | 21.73 | 21.44 | 24.30 | |
| 務 | |||||||
| 結 | 長期資金占不動產、廠房及 | 205.03 | 248.68 | 250.68 | 268.83 | 248.26 | |
| 構 (%) |
設備比率 | ||||||
| 償 | 流動比率 | 267.28 | 401.43 | 365.36 | 414.02 | 336.16 | |
| 債 能 |
速動比率 | 158.51 | 254.33 | 242.81 | 292.10 | 255.50 | |
| 力 % |
利息保障倍數 | 91.03 | 93.44 | N/A | 231.20 | 600.49 | |
| 應收款項週轉率(次) | 6.27 | 5.66 | 5.48 | 5.55 | 5.75 | ||
| 平均收現日數 | 58.21 | 64.49 | 66.61 | 65.77 | 63.48 | ||
| 經 | 存貨週轉率(次) | 3.97 | 3.79 | 3.84 | 3.88 | 4.17 | |
| 營 | 應付款項週轉率(次) | 15.79 | 12.55 | 12.61 | 11.00 | 10.99 | |
| 能 | 平均銷貨日數 | 91.94 | 96.31 | 95.05 | 94.07 | 87.53 | |
| 力 | 不動產、廠房及設備週轉率 (次) |
3.07 | 3.13 | 3.37 | 3.22 | 3.04 | 註 1 |
| 總資產週轉率(次) | 1.21 | 1.13 | 1.14 | 1.04 | 0.98 | ||
| 資產報酬率(%) | 11.65 | 12.65 | 15.77 | 16.47 | 15.18 | ||
| 獲 | 權益報酬率(%) | 17.41 | 17.39 | 19.90 | 20.90 | 19.67 | |
| 利 能 |
稅前純益占實收資本額比 率(%) |
55.05 | 63.70 | 87.07 | 109.60 | 122.74 | |
| 力 | 純益率(%) | 9.54 | 11.03 | 13.87 | 15.72 | 15.42 | |
| 每股盈餘(元) | 4.44 | 5.09 | 6.79 | 8.55 | 9.09 | ||
| 現 | 現金流量比率(%) | 46.51 | 83.43 | 95.10 | 124.85 | 86.46 | |
| 金 | 現金流量允當比率(%) | 53.88 | 62.68 | 66.07 | 73.29 | 88.16 | |
| 流 量 |
現金再投資比率(%) | (11.10) | 8.09 | 8.90 | 13.44 | 10.07 | |
| 槓 桿 |
營運槓桿度 | 1.26 | 1.23 | 1.18 | 1.18 | 1.16 | |
| 度 | 財務槓桿度 | 1.01 | 1.01 | 1.00 | 1.01 | 1.00 | |
| 請說明最近二年度個項財務比率變動原因(若增減變動未達 利息保障倍數:本期利息支出較前期減少所致。 |
20%者可免分析) |
現金流量比率: 105 年銀行借款增加導致流動負債增加,使現金流量比例下降。
現金流量允當比率: 營業活動淨現金流量持續增加所致。
現金再投資比率:本期現金股利較上期增加所致。
| 年 度 |
最 近 五 | 年 度 財 務 分 析 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 分析項目 | 101 年 | 102 年 | 103 年 | 104 年 | 105 年 | |
| 財 務 |
負債占資產比率 | 31.42 | ||||
| 結 構 (%) |
長期資金占固定資產比率 | 497.67 | ||||
| 償 債 |
流動比率 | 231.50 | ||||
| 能 | 速動比率 | 158.18 | ||||
| 力 % |
利息保障倍數 | 104.17 | ||||
| 應收款項週轉率(次) | 11.95 | |||||
| 平均收現日數 | 31 | |||||
| 經 營 |
存貨週轉率(次) | 5.61 | ||||
| 能 | 應付款項週轉率(次) | 12.49 | ||||
| 力 | 平均銷貨日數 | 66 | ||||
| 固定資產週轉率(次) | 4.04 | 不適用 | ||||
| 總資產週轉率(次) | 0.70 | |||||
| 資產報酬率(%) | 11.94 | |||||
| 股東權益報酬率(%) | 16.77 | |||||
| 獲 利 |
占實收 營業利益 資本比 |
30.90 | ||||
| 能 力 |
率(%) 稅前純益 |
50.86 | ||||
| 純益率(%) | 16.83 | |||||
| 每股盈餘(元) | 4.38 | |||||
| 現 | 現金流量比率(%) | 30.49 | ||||
| 金 流 |
現金流量允當比率(%) | 59.09 | ||||
| 量 | 現金再投資比率(%) | (18.63) | ||||
| 槓 桿 |
營運槓桿度 | 1.20 | ||||
| 度 | 財務槓桿度 | 1.02 | ||||
| 請說明最近二年度各項財務比率變動原因。(若增減變動未達 | 20﹪者可免分析) | |||||
| 不適用 | ||||||
| 年 度 |
最 近 五 | 年 度 財 務 分 析 | 當年度截至 106年 3月 31 日 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 分析項目 | 101 年 | 102 年 | 103 年 | 104 年 | 105 年 | |||
| 財 務 |
負債占資產比率 | 36.43 | ||||||
| 結 構 (%) |
長期資金占不動產、廠房及 設備比率 |
198.60 | ||||||
| 償 債 |
流動比率 | 270.21 | ||||||
| 能 | 速動比率 | 160.62 | ||||||
| 力 % |
利息保障倍數 | 90.55 | ||||||
| 應收款項週轉率(次) | 6.21 | |||||||
| 平均收現日數 | 58.78 | |||||||
| 經 | 存貨週轉率(次) | 3.97 | ||||||
| 營 | 應付款項週轉率(次) | 15.79 | ||||||
| 能 | 平均銷貨日數 | 92 | ||||||
| 力 | 不動產、廠房及設備週轉率 (次) |
2.96 | 不適用 | |||||
| 總資產週轉率(次) | 1.21 | |||||||
| 資產報酬率(%) | 11.51 | |||||||
| 獲 | 權益報酬率(%) | 16.77 | ||||||
| 利 能 |
稅前純益占實收資本額比 率(%) |
54.75 | ||||||
| 力 | 純益率(%) | 9.41 | ||||||
| 每股盈餘(元) | 4.38 | |||||||
| 現 | 現金流量比率(%) | 47.37 | ||||||
| 金 流 |
現金流量允當比率(%) | 55.07 | ||||||
| 量 | 現金再投資比率(%) | (10.78) | ||||||
| 槓 | 營運槓桿度 | 1.26 | ||||||
| 桿 度 |
財務槓桿度 | 1.01 | ||||||
| 請說明最近二年度各項財務比率變動原因。(若增減變動未達 | 20﹪者可免分析) | |||||||
| 不適用 | ||||||||
1.財務結構
(1)負債占資產比率=負債總額/資產總額。
(2)長期資金占不動產、廠房及設備比率=(權益總額+非流動負債)/不動產、廠房及設備淨額。 2.償債能力
- (1)流動比率=流動資產/流動負債。
- (2)速動比率=(流動資產-存貨-預付費用)/流動負債。
- (3)利息保障倍數=所得稅及利息費用前純益/本期利息支出。
- 3.經營能力
(1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率=銷貨淨額/各期平均應收款項(包括應收 帳款與因營業而產生之應收票據)餘額。
(2)平均收現日數=365/應收款項週轉率。
- (3)存貨週轉率=銷貨成本/平均存貨額。
- (4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率=銷貨成本/各期平均應付款項(包括應付 帳款與因營業而產生之應付票據)餘額。
- (5)平均銷貨日數=365/存貨週轉率。
- (6)不動產、廠房及設備週轉率=銷貨淨額/平均不動產、廠房及設備淨額。
- (7)總資產週轉率=銷貨淨額/平均資產總額。
- 4.獲利能力
- (1)資產報酬率=〔稅後損益+利息費用×(1-稅率)〕/平均資產總額。
- (2)權益報酬率=稅後損益/平均權益總額。
- (3)純益率=稅後損益/銷貨淨額。
- (4)每股盈餘=(歸屬於母公司業主之損益-特別股股利)/加權平均已發行股數。(註4)
- 5.現金流量
- (1)現金流量比率=營業活動淨現金流量/流動負債。
- (2)淨現金流量允當比率=最近五年度營業活動淨現金流量/最近五年度(資本支出+存貨增加額+現金股 利)。
- (3)現金再投資比率=(營業活動淨現金流量-現金股利)/(不動產、廠房及設備毛額+長期投資+其他非 流動資產+營運資金)。(註5)
- 6.槓桿度:
- (1)營運槓桿度=(營業收入淨額-變動營業成本及費用) /營業利益(註6)。
- (2)財務槓桿度=營業利益/(營業利益-利息費用)。
(一)審計委員會查核報告書
四、最近年度財務報表:詳第 116~168 頁。
五、最近年度經會計師查核簽證之母子公司合併財務報表:詳第 169~223 頁。
六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止,如有發生財務週轉困 難情事對本公司財務狀況之影響:無此情形。
柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項
一、財務狀況
最近二年度資產、負債及股東權益發生重大變動之主要原因及其影響,若影響重 大者應說明未來因應計畫。
| 單位:新台幣仟元 | |||
|---|---|---|---|
| ---------- | -- | -- | -- |
| 年 項 度 |
差 | 異 | ||
|---|---|---|---|---|
| 目 | 104年度 | 105年度 | 金 額 |
% |
| 流動資產 | 2,561,829 | 3,015,763 | 453,934 | 17.72% |
| 不動產、廠房及設備 | 1,349,497 | 1,584,979 | 235,482 | 17.45% |
| 無形資產 | 12,219 | 12,219 | 0 | 0.00% |
| 其他非流動資產 | 157,329 | 155,472 | (1,857) | -1.18% |
| 其他資產 | 165,775 | 63,624 | (102,151) | -61.62% |
| 資產總額 | 4,246,649 | 4,832,057 | 585,408 | 13.79% |
| 流動負債 | 618,774 | 897,115 | 278,341 | 44.98% |
| 非流動負債 | 291,710 | 277,092 | (14,618) | -5.01% |
| 負債總額 | 910,484 | 1,174,207 | 263,723 | 28.97% |
| 歸屬於母公司業主之權益 | 3,336,165 | 3,657,850 | 321,685 | 9.64% |
| 股本 | 751,941 | 757,548 | 5,607 | 0.75% |
| 資本公積 | 1,001,985 | 1,066,901 | 64,916 | 6.48% |
| 保留盈餘 | 1,544,663 | 1,886,140 | 341,477 | 22.11% |
| 其他權益 | 37,576 | (52,739) | (90,315) | -240.35% |
| 非控制權益 | 0 | 0 | 0 | |
| 權益總額 | 3,336,165 | 3,657,850 | 321,685 | 9.64% |
請說明最近二年度各項財務比率變動原因。(若增減變動未達20%者可免分析)
(1)其他資產:係本集團持有之權益證券-力達控股有限公司於105年7月20日掛牌上市,即日將以成本
衡量之金融資產重分類至備供出售金融資產、致其他資產金額減少。
(2)流動負債:新增銀行借款270,000千元。
(3)保留盈餘:營運獲利增加。
(4)其他權益:主係美金匯率下跌產生之國外營運機構財務報表換算之兌換差額。
二、財務績效
(一)經營結果比較分析表
單位:新台幣仟元
| 年度 | 增減變動 | |||
|---|---|---|---|---|
| 項目 | 104 年 | 105 年 | 金額 | 變動比例% |
| 營業收入淨額 | 3,944,842 | 4,461,014 | 516,172 | 13.08% |
| 營業成本 | (2,697,479) | (3,037,565) | (340,086) | 12.61% |
| 營業毛利 | 1,247,363 | 1,423,449 | 176,086 | 14.12% |
| 營業費用 | (542,808) | (543,232) | (424) | 0.08% |
| 營業淨利 | 704,555 | 880,217 | 175,662 | 24.93% |
| 營業外收入及支出 | 119,545 | 49,586 | (69,959) | -58.52% |
| 稅前淨利 | 824,100 | 929,803 | 105,703 | 12.83% |
| 所得稅費用 | (204,057) | (242,112) | (38,055) | 18.65% |
| 本期淨利 | 620,043 | 687,691 | 67,648 | 10.91% |
| 本期綜合利益總額 | 555,687 | 589,535 | 33,848 | 6.09% |
| 請說明最近二年度各項財務比率變動原因。(若增減變動未達20%者可免分析) | ||||
| (1)營業淨利:105年係營收增加及經營效率提升、致營業淨利上升。 | ||||
| (2)營業外收入及支出: | 主要是本期外幣兌換損失所致。 |
(二)營業毛利變動分析:105 年係營收增加及增加經營效率降低成本故營業毛利提升。
- (三)對公司未來財務業務之可能影響及因應計劃、預期未來一年度銷售數量及其依據 與公司預期銷售數量得以持續成長或衰退之主要影響因素:
- 本公司主要依照客戶預估產品需求預測,並考量公司產能規劃及過去經營績效,同 時,隨時注意市場需求的變動情勢,以擴大市場佔有率,故預計公司未來業 務可持續成長。
- 三、現金流量
(一)最近年度 105 年度現金流量變動之分析說明:
單位:新台幣仟元
| 年 度 項 目 |
104 年度 |
105 年度 |
增(減)比例(%) |
|---|---|---|---|
| 現金流量比率(%) | 124.85 | 86.46 | (32.35) |
| 現金流量允當比率(%) | 73.29 | 88.16 | 20.29 |
| 現金再投資比率(%) | 13.44 | 10.07 | (25.07) |
| 請說明最近二年度各項財務比率變動原因。(若增減變動未達20%者可免分析) | |||
| (1)現金流量比率: 105 年銀行借款增加導致流動負債增加,使現金流量比例下降。 | |||
| (2)現金流量允當比率: 營業活動淨現金流量持續增加所致。 | |||
| (3)現金再投資比率:本期現金股利較上期增加所致。 |
(二)未來一年(106 年度)現金流動性分析:
單位:新台幣仟元
| 期初現金餘額 | 預計全年來 自營業活動 |
預計全年現 | 預計現金剩餘 | 預計現金不足額之補 救措施 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| (1) | 淨現金流量 (2) |
金流出量(3) | (不足)數額 (1)+ (2)- (3) |
投資計畫 | 理財計畫 |
| 796,324 | 304,042 | 555,417 | 544,949 | N/A | N/A |
1.未來一年度現金流動性分析:
(1)營業活動:主係一般營運活動所產生之淨現金流入。
(2)投資活動:主係資本支出及投資支出所產生之淨現金流出。
(3)融資活動:主係支付現金股利所產生之淨現金流出。
2.預計現金不足額之補救措施及流動性分析:無。
- 四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響
- (一)重大資本支出之運用情形及資金來源:無。
(二)預期可能產生效益:無。
- 五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫
- (一)最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫:
本公司轉投資政策遵循內部控制制度之「投資循環」及「取得或處分資產 處理程序」等辦法辦理。本公司之轉投資政策係以投資本業相關產業為主,並以 強化競爭力為主要考量,其每一投資案皆經審慎評估後為之。
(二)最近年度轉投資獲利或虧損之主要原因、改善計畫與未來一年投資計畫
105 年 12 月 31 日;單位:新台幣仟元
| 持有 | 本期認列之 | 未來一年 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 被投資公司 | 比率(%) | 投資損益 | 獲利或虧損主要原因 | 改善計畫 | 投資計畫 |
| Transtat | 主要係認列浙江劍麟及湖 | - | - | ||
| Investment Ltd. | 100 | 422,940 | 州劍力之投資收益所致 | ||
| Cortec GmbH | 14,597 | 主要客戶訂單穩定,維持獲 | - | - | |
| 100 | 利狀態 | ||||
| 浙江劍麟金屬製品有 | 100 | (13,203) | 競爭者增加、毛利率下降。 | 開發新產品 | - |
| 限公司(註 1) | 銷售與研發費用增加。 | 與新客戶 | |||
| 湖州劍力金屬製品有 | 100 | 437,851 | 主要客戶訂單穩定,維持獲 | - | - |
| 限公司(註 1) | 利狀態 |
註 1:係透過 Transtat Investment Ltd.間接投資。
六、最近年度及截至年報刊印日止之風險事項分析評估
(一)風險因素
1.最近年度及截至年報刊印日止利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之 影響及未來因應措施:
(1)利率風險
本公司及子公司 104 年度及 105 年度利息收支淨額佔營業收入淨額比率分 別為 0.21%及 0.24 %。本公司及子公司的利率風險,由本公司及子公司財務部 門隨時注意市場利率變化情形,並與往來銀行保有良好之授信往來關係,適時 爭取最適利率以供需求使用,因此利率波動對本公司及子公司之影響不大。
(2)匯率風險
本公司及子公司 104 年度及 105 年度淨外幣兌換(損)益佔營業收入淨額比 率分別為 0.61%及(0.90)%。本公司及子公司之進口原物料與外銷業務多以美 金、歐元及人民幣計價,故國際貨幣走勢與本公司及子公司之匯兌損益之連動 息息相關。本公司及子公司秉持穩健的外匯策略,動態調整外匯資產與負債部 位,並適時採取避險操作,以降低匯率變動所造成的衝擊現象。
(3)通貨膨脹對公司損益之影響
本公司及子公司截至目前尚未因通貨膨脹而產生重大不利影響。且本公司 及子公司亦隨時注意原物料市場價格之波動及持續尋找替代性材料,提供相關 資訊予管理階層作為決策及檢討之依據,並與供應商及客戶保持良好之互動關 係,以提高因應成本變動,進而商議調整進貨及售價之可能,避免因通貨膨脹 而產生對公司不利之影響。
(二)從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策、 獲利或虧損之主要原因及未來因應措施:
本公司及子公司未從事高風險及高槓桿之投資行為。另本公司及子公司除對 擁有控制權之轉投資公司外,原則上不提供資金貸與,並遵循本公司及子公司「資 金貸與及背書保證作業程序」辦理之。此外,本公司及子公司適時從事衍生性商 品交易係就外幣部位採取避險措施,以降低匯率變動風險,每筆金融交易皆依本 公司及子公司「從事衍生性金融商品交易處理程序」辦理,規範外幣衍生性商品 交易處理程序。
(三)未來研發計畫及預計投入之研發費用:
本公司及子公司自成立以來即藉由內部教育訓練、經驗傳承及良好之知識管 理系統累積研發團隊實力,加強原料及產品之規劃與研發創新能力。本公司及子 公司從事研發之主要範圍係以開發新產品與製程之改良為主,研發部訂有年度目 標並參照公司內部研究與發展專案管理辦法訂定研發計畫。未來一年度本公司及 子公司仍將持續投入研究發展,研發費用將隨營業額之增減而變動。
(四)國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施:
本公司及子公司隨時注意國內外重要政策及法律變動之情形,並適時諮詢法 務及會計等相關專家之評估、建議及規劃因應措施,以充分掌握並因應市場環境 變化。故最近年度及截至年報刊印日止,國內外重要政策及法律變動未對本公司 及子公司財務業務造成重大影響。
(五)科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施:
本公司及子公司除隨時注意並蒐集與分析各種汽車安全氣囊系統之市場與技 術發展變化,來降低科技改變所帶來的影響外,同時也加強開發新產品與製程之 改良,穩定並確保獲利來源。故最近年度及截至年報刊印日止,科技改變及產業 變化未對本公司及子公司財務業務造成重大影響。
(六)企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施:
本公司及子公司一向秉持專業、誠信之永續經營原則,並重視企業形象和風 險控管,無企業形象改變造成企業危機管理之情事。
(七)進行併購之預期效益、可能風險及因應措施:
截至年報刊印日止,本公司及子公司尚未有進行併購之計畫。
(八)擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施:
興建廠房之資金以營業活動之淨現金流入及部分銀行融資資金支應,透過在 大陸生產基地進行產能的擴增,於生產成本上維持領先地位,並提升產能與良率 來爭取成本優勢,降低擴廠之風險,期能對集團獲利有顯著之貢獻。
- (九)進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施:
- 1.本公司及子公司重要原物料均有二家以上之供應商,並保持良好之合作關係, 以確保採購彈性並分散進貨來源。最近三年度雖因集團全球化產銷佈局之考 量,致透過海外子公司之生產基地進貨比重較高、進貨來源十分分散,故本公 司及子公司應無進貨集中或供貨來源不穩定之風險。
- 2.本公司及子公司汽車零件事業部門生產安全氣囊系統充氣器殼體及預縮式安全 帶精密導管等汽車零組件,由於全球汽車安全氣囊系統主要係由國際知名大廠 等數家廠商生產,為高度集中之產業,且各安全氣囊系統廠皆有其長期穩定配 合之供應鏈,故本公司及子公司目前產品供應給世界前三大 Airbag 系統廠乃產 業特性所致。惟近年來本公司及子公司安全氣囊系統充氣器殼體營收逐步成 長,故整體營運情形尚屬良好。
- (十)董事、監察人或持股超過百分之十之大股東,股權之大量移轉或更換對公司之影 響、風險及因應措施:
本公司之董事及主要大股東對本公司前景皆看好,然每位股東可能基於本身 投資理財及稅負上考量作適當規劃與安排;惟基於對公司利益及穩定投資大眾信 心需求,倘若董事及大股東有大量移轉或更換之必要時,必定在與董事會及經營 團隊充分溝通後,於適當時機執行,故對公司營運及股東權益並無不良影響與風 險。本公司對於股權控制遵守主管機關規定運作,並將以公司利益及股東權益為 優先考量。本公司最近年度及截至年報刊印日止,並無持股超過百分之十之大股 東股權大量移轉之情形。
- (十一)經營權之改變對公司之影響、風險及因應措施:無。
- (十二)訴訟或非訟事件
- 1.公司最近二年度及截至年報刊印日止已判決確定或目前尚在繫屬中之訴訟、非 訟或行政爭訟事件,其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者:無。
- 2.公司董事、監察人、總經理、實質負責人、持股比例超過百分之十之大股東及 從屬公司,最近二年度及截至年報刊印日止已判決確定或目前尚在繫屬中之 訴訟、非訟或行政爭訟事件,其結果可能對公司股東權益或證券價格有重大
影響者:無。
- 3.公司董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之大股東,最近二年度及 截至年報刊印日止發生證券交易法第一百五十七條規定情事及公司目前辦理 情形:無。
- 4.公司董事、監察人、經理人及持股超過百分之十之大股東,最近二年度及截至 年報刊印日止,如有發生財務週轉困難或喪失債信情事及其對公司財務狀況之 影響:無。
(十三)其他重要風險及因應措施:無。
七、其他重要事項:無。
捌、特別記載事項
一、關係企業相關資料:
(一)關係企業組織圖:
(二)關係企業基本資料:
| 106 年 03 月 31 日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 公司名稱 | 設立日期 | 地 址 |
實收資本額 | 主要營業及生產項目 |
| Cortec GmbH | 94.10.25 | Mörfelder Landstraße 117, 60598 Frankfurt am Main Germany |
EUR750,000 | 商場陳列設施、家用 陳列架、各類衣架製 造買賣。 |
| Transtat Investment Ltd. |
81.03.10 | Unit 1209-11, 12/F1., 9 Wing Hong Street, Cheung Sha Wan, Kowloon, Hong Kong |
USD25,996,966 | 控股公司 |
| 浙江劍麟金屬製品有 限公司 |
93.09.20 | 浙江省德清縣洛舍鎮 洛舍工業區 |
USD5,000,000 | 商場陳列設施、家用 陳列架、各類衣架及 相關五金、塑料、木 製品的製造。 |
| 湖州劍力金屬製品有 限公司 |
81.09.12 | 浙江省德清縣洛舍鎮 城南路 236 號 |
USD21,060,000 | 汽車安全氣囊系統、 安全帶系統及相關配 件的製造。 |
(三)推定為有控制與從屬關係者其相同股東資料:無
(四)關係企業董事、監察人、經理人資料
106 年 03 月 31 日
| 持股情形 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 公 司 名 稱 | 職稱 | 姓名或法人代表名稱 | 股數 | 持股比 率 |
| Cortec GmbH | 註一 | 註一 | 750,000 | 100% |
| Transtat Investment Ltd. | 董事長 董事 董事 |
黃正怡先生 黃正光先生 黃正忠先生 |
25,996,966 | 100% |
| 浙江劍麟金屬製品有限 公司 |
董事長 董事 董事 副總經理 |
黃正怡先生 黃正光先生 黃正忠先生 游孟翰先生 |
註二 | 100% |
| 湖州劍力金屬製品有限 公司 |
董事長 董事 董事 總經理 |
黃正怡先生 黃正忠先生 黃正光先生 梁景雙先生 |
註二 | 100% |
註一:Cortec GmbH 並無設立董事,當地登記營業代表人為 Torsten Schmitt。
註二:有限公司未發行股份,並不適用。
(五)關係企業營運概況
105 年 12 月 31 日;單位:仟元
| 公司名稱 | 資本額 | 資產 總額 |
負債 總額 |
淨值 | 營業 收入 |
營業 利益 |
稅後 純益 |
每股 盈餘 (元) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Cortec GmbH | EUR750 | EUR9,107 | EUR603 | EUR8,504 | EUR16,530 | EUR536 | EUR411 | 註一 |
| Transtat Investment Ltd. |
USD25,997 | USD83,331 | USD16,457 | USD66,874 | USD76,168 | USD12,925 | USD13,120 | 註一 |
| 浙江劍麟金 屬製品有限 公司 |
USD5,000 | USD12,923 | USD2,455 | USD10,468 | USD11,496 | USD-644 | USD-410 | 註一 |
| 湖州劍力金 屬製品有限 公司 |
USD21,060 | USD69,842 | USD14,061 | USD55,781 | USD64,672 | USD13,516 | USD13,532 | 註一 |
註一:有限公司未發行股份,並不適用。
註二:Transtat Investment Ltd 係控股公司,其營運概況以浙江劍麟金屬製品有限公司及湖州劍力金屬製品有限 公司之合併數字表達。
二、最近年度及截至年報刊印日止,私募有價證券辦理情形,應揭露股東會 或董事通過日期與數額、價格訂定之依據及合理性、特定人之選擇之方 式及辦理私募之必要理由、私募對象、資格條件、認購數量、與公司關 係、參與公司經營情形、實際認購(或轉換)價格、實際認購(或轉換) 價格與參考價格差異、辦理私募對股東權益影響、自股款或價款收足後 迄資金運用計畫完成,私募有價證券之資金運用情形、計畫執行進度及 計畫效益顯現情形:無。
三、最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形:無。
四、其他必要補充說明事項:無。
玖、最近年度及截至年報刊印日止,發生證券交易法第三十六條第 二項第二款所訂對股東權益或證券價格有重大影響之事項: 無。
會計師查核報告
(106)財審報字第16003548號
劍麟股份有限公司 公鑒:
查核意見
劍麟股份有限公司民國105年及104年12月31日之個體資產負債表,暨民國105 年及104年1月1日至12月31日之個體綜合損益表、個體權益變動表及個體現金流量 表,以及個體財務報表附註(包含重大會計政策彙總),業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見,且開個體財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報 告編製準則」編製,足以允當表達劍麟股份有限公司民國105年及104年12月31日 之個體財務狀況, 暨民國105年及104年1月1日至12月31日之個體財務績效及個 體現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則執 行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於「會計師查核個體財務報表之責任」段 進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依中華民國會計師職業道德 規範,與劍麟股份有限公司保持超然獨立,並履行該規範之其他責任。本會計師相信已 取得足夠及適切之查核證據,以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對劍麟股份有限公司民國105年度個體 財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及形成查核意見 之過程中予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
關鍵查核事項一發貨倉銷貨收入認列之適當性
事項說明
收入認列會計政策請詳個體財務報告附註四(二十五)。
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers Taiwan 11012 臺北市信義區基隆路一段333號27樓 / 27F, No. 333, Sec. 1, Keelung Rd., Xinyi Dist., Taipei 11012, Taiwan T: +886 (2) 2729 6666, F: + 886 (2) 2729 6686, www.pwc.tw
劍麟股份有限公司汽車零件事業部因部分銷售客戶之需求,將存貨存放客戶之發貨 倉,由倉庫保管人員負責存貨之點收及保管,並定期寄送領用報告給劍麟股份有限公司 之專人進行數量核對。依收入認列原則,該銷售應於客戶端實際領用方認列收入,故劍 麟股份有限公司係依公司與該客戶倉庫保管人所提供且經劍麟股份有限公司專人核對 之領用報告作為認列收入認列之依據。
因發貨倉位於美國及德國,各倉庫保管人所提供資訊之領用報告內容有所不同,該 等認列收入流程涉有人工作業,為考慮發貨倉銷貨收入認列時點之適當性,本會計師將 此截止情況列為本年度之關鍵查核事項。
因應之查核程序
本會計師對上開關鍵查核事項已執行之因應程序彙列如下:
- $1$ 針對有上述需求情況之銷售客戶進行銷售內容、金額及雙方約定銷售條件瞭解, 評估並抽核雙方平日對帳之內部控制。
-
- 取得期末截止日前後一定期間之銷售客戶提供領用報告,核至相關之發票開立, 帳載銷貨收入記錄。
-
- 依據期末帳載之存貨數量餘額執行發函詢證。
管理階層與治理單位對個體財務報表之責任
管理階層之責任係依照「證券發行人財務報告編製準則」編製允當表達之個體財務 報表,且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制,以確保個體財務報表未存有導 因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製個體財務報表時,管理階層之責任亦包括評估劍麟股份有限公司繼續經營之 能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清算劍麟股 份有限公司或停止營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
劍麟股份有限公司之治理單位(会審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核個體財務報表之責任
本會計師查核個體財務報表之目的,係對個體財務報表整體是否存有導因於舞弊或 錯誤之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依照中 華民國一般公認審計準則執行之杳核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之重大 不實表達。不實表達可能導因於錯誤或舞弊。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預 期將影響個體財務報表使用者所作之經濟決策,則被認為具有重大性。
本會計師依照中華民國一般公認審計準則查核時, 運用專業判斷並保持專業上之懷 疑。本會計師亦執行下列工作:
-
- 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風 险設計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之 基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制,故未 偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
-
- 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程序, 惟其目的非對劍麟股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
-
- 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理 性。
-
- 依據所取得之杳核證據, 對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性, 以及使劍 麟股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大 不確定性,作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性,則須 於查核報告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭露,或於該等 揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之 查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致劍麟股份有限公司不再具有繼續經 營之能力。
-
- 評估個體財務報表 ( 印括相關附註) 之整體表達、結構及內容, 以及個體財務報 表是否允當表達相關交易及事件。
-
- 對於劍麟股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對 個體財務報表表示意見。本會計師負責個體查核案件之指導、監督及執行,並負 責形成個體財務報表之查核意見。
- 本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及重大查核發
現(包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循中 華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會 影響會計師獨立性之關係及其他事項 (包括相關防護措施)。
本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對劍麟股份有限公司民國105年度個體 財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非法令不允許 公開揭露特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項, 因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
音 誠 師 事 務 所 聯 計 梅玲 本土 加风 會計師 吳漢期 前財政部證券管理委員會 核准簽證文號: (84)台財證(六)第13377號 前財政部證券暨期貨管理委員會 核准簽證文號: (90)台財證(六)字第157088號 中 華 民 國 106 年 3 月 16 $\mathbf{B}$
單位:新台幣仟元
| 資 產 |
附註 | 105 金 |
年 12 31 月 額 |
日 % |
104 年 -12 月 額 |
31 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動資產 | |||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六 $(-)$ | \$ | 796,324 | $18\,$ | \$ 657,465 |
17 |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金 | 六 $(\underline{=})$ | |||||
| 融資產一流動 | 1,337 | 2,024 | |||||
| 1125 | 備供出售金融資產一流動 | 六 $(\boldsymbol{\Xi})$ | 235,000 | 5 | 23,000 | $\mathbf{1}$ | |
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(四) | 138,019 | $\mathfrak{Z}$ | 125,323 | $\mathfrak{Z}$ | |
| 1180 | 應收帳款一關係人淨額 | 七 | 4,522 | 17,248 | $\mathbf{1}$ | ||
| 1200 | 其他應收款 | 7,976 | 4,951 | ||||
| 1210 | 其他應收款一關係人 | 七 | 201,187 | 5 | 174,171 | $\overline{4}$ | |
| 130X | 存貨 | 六 $(\mathbf{\mathcal{I}})$ | 222,721 | 5 | 246,934 | 6 | |
| 1470 | 其他流動資產 | 12,725 | 14,002 | ||||
| 11XX | 流動資產合計 | 1,619,811 | 36 | 1,265,118 | 32 | ||
| 非流動資產 | |||||||
| 1543 | 以成本衡量之金融資產一非流 | 六(六) | |||||
| 動 | 12,000 | 140,246 | 3 | ||||
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六(七) | 2,416,565 | 54 | 2,175,673 | 54 | |
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(八)及八 | 412,623 | 9 | 380,580 | 9 | |
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 六(十九) | 47,526 | $\mathbf{1}$ | 21,431 | 1 | |
| 1900 | 其他非流動資產 | 9,955 | 23,616 | -1 | |||
| 15XX | 非流動資產合計 | 2,898,669 | 64 | 2,741,546 | 68 | ||
| 1XXX | 資產總計 | 4,518,480 | 100 | 4,006,664 \$. |
100 |
(續次頁)
單位:新台幣仟元
| 負債及權益 | 附註 | $105\,$ 金 |
年 12 31 月 額 |
$\Box$ % |
12 104 年 月 額 全 |
31 日 $\%$ |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動負債 | |||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(十) | \$ | 270,000 | $\sqrt{6}$ | $\boldsymbol{\$}$ | |
| 2150 | 應付票據 | 504 | 4,443 | ||||
| 2170 | 應付帳款 | 79,221 | 2 | 101,709 | $\mathfrak{Z}$ | ||
| 2180 | 應付帳款一關係人 | 七 | 30,221 | 1 | 27,785 | 1 | |
| 2200 | 其他應付款 | 六(九) | 146,163 | 3 | 147,022 | $\overline{4}$ | |
| 2230 | 本期所得税負債 | 六(十九) | 51,283 | $\mathbf{1}$ | 61,225 | $\mathbf{1}$ | |
| 2300 | 其他流動負債 | 6,146 | 36,605 | $\mathbf{1}$ | |||
| 21XX | 流動負債合計 | 583,538 | 13 | 378,789 | $10\,$ | ||
| 非流動負債 | |||||||
| 2530 | 應付公司債 | 六(十一) | 3,222 | 73,376 | $\overline{2}$ | ||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 六(十九) | 205,981 | $\mathfrak s$ | 140,347 | $\mathfrak{Z}$ | |
| 2600 | 其他非流動負債 | 六(十二) | 67,889 | $\mathbf{1}$ | 77,987 | $\overline{c}$ | |
| 25XX | 非流動負債合計 | 277,092 | $\sqrt{6}$ | 291,710 | 7 | ||
| 2XXX | 負債總計 | 860,630 | 19 | 670,499 | 17 | ||
| 權益 | |||||||
| 股本 | 六(十三) | ||||||
| 3110 | 普通股股本 | 757,548 | 17 | 751,941 | 19 | ||
| 資本公積 | 六(十四) | ||||||
| 3200 | 資本公積 | 1,066,901 | 23 | 1,001,985 | 25 | ||
| 保留盈餘 | 六(十五) | ||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 394,290 | 9 | 332,287 | $8\,$ | ||
| 3350 | 未分配盈餘 | 1,491,850 | 33 | 1,212,376 | $30\,$ | ||
| 其他權益 | |||||||
| 3400 | 其他權益 | $52,739$ ( 1) | 37,576 | $\perp$ | |||
| $3\rm{XXX}$ | 權益總計 | 3,657,850 | $81\,$ | 3,336,165 | 83 | ||
| 重大或有負債及未認列之合約 | 九 | ||||||
| 承諾 | |||||||
| 重大之期後事項 | 六(十五)及十一 | ||||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | \$ | 4,518,480 | 100 | 4,006,664 - \$ |
100 |
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。
單位:新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)
| 105 | 年 | 度 | 104 年 |
度 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 附註 | 全 | 額 | 金 | 額 | $\%$ | |
| 4000 | 營業收入 | 七 | 1,864,484 | $\overline{\$}$ 100 |
1,967,595 | 100 | |
| 5000 | 營業成本 | 六(五)(十八)及 | |||||
| 七 | $1,297,805$ ( | 70( | $1,370,215$ ) ( | 70) | |||
| 5900 | 營業毛利 | 566,679 | 30 | 597,380 | $30\,$ | ||
| 5910 | 未實現銷貨利益 | $20,815$ ) ( | $1)$ ( | $19,543$ ) ( | 1) | ||
| 5920 | 已實現銷貨利益 | 19,543 | 17,459 | ||||
| 5950 | 營業毛利淨額 | $\overline{565}$ , 407 | 30 | $\overline{595}$ , 296 | $\overline{30}$ | ||
| 6100 | 營業費用 推銷費用 |
六(十八) | $99, 263$ ) ( | $5)$ ( | $106, 232)$ ( | 6) | |
| 6200 | 管理費用 | $80,494$ ) ( | $4)$ ( | 83,927)( | 4) | ||
| 6300 | 研究發展費用 | $25,469$ ) ( | $2)$ ( | $27,160$ ) ( | 1) | ||
| 6000 | 營業費用合計 | $205, 226$ ) ( | $11)$ ( | $217,319$ ) ( | 11) | ||
| 6900 | 營業利益 | 360,181 | $\overline{19}$ | 377,977 | $\overline{19}$ | ||
| 營業外收入及支出 | |||||||
| 7010 | 其他收入 | 六(十六)及七 | 95,596 | 5 | 87,315 | 4 | |
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(十七) | $36,507$ ) ( | 2) | 30,105 | $\overline{2}$ | |
| 7050 | 財務成本 | 1,551) | - ( | 3,021) | |||
| 7070 | 採用權益法認列之子公 | ||||||
| 司、關聯企業及合資損益 | |||||||
| 之份額 | 437,537 | 24 | 279,630 | $\frac{14}{2}$ | |||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 495,075 855,256 |
$\overline{27}$ $\overline{46}$ |
394,029 | $\overline{20}$ $\overline{39}$ |
||
| 7900 7950 |
税前淨利 所得税費用 |
六(十九) | $167, 565$ ) ( | 9) | 772,006 $151,963$ ) ( |
$\frac{8}{2}$ | |
| 8200 | 本期淨利 | 687,691 | $\overline{37}$ \$ |
620,043 | $\overline{31}$ | ||
| 其他綜合損益 | |||||||
| 不重分類至損益之項目 | |||||||
| 8311 | 確定福利計畫之再衡量數 | 六(十二) | $($ \$ | 9,447) | $-$ (\$) | 4,187 | |
| 8349 | 與不重分類之項目相關之 | 六(十九) | |||||
| 所得稅 | 1,606 | 712 | |||||
| 後續可能重分類至損益之項 | |||||||
| 8361 | 目 國外營運機構財務報表換 |
||||||
| 算之兌換差額 | $195, 264$ ) ( | $11)$ ( | $46,845$ ) ( | 2) | |||
| 8362 | 備供出售金融資產未實現 | 六 $(\boldsymbol{\Xi})$ | |||||
| 評價損益 | 71,754 | 4( | $22,000$ ) ( | 1) | |||
| 8399 | 與可能重分類之項目相關 | 六(十九) | |||||
| 之所得稅 | 33,195 | $\overline{2}$ | 7,964 | ||||
| 8300 | 本期其他綜合損失之稅後淨 | ||||||
| 額 | $rac{1}{2}$ | $98, 156$ ) ( | $\frac{5}{32}$ $rac{3}{5}$ |
64,356 )( | $\triangleq$ | ||
| 8500 | 本期綜合利益總額 | 589,535 | 555,687 | $\sqrt{28}$ | |||
| 基本每股盈餘 | 六(二十) | ||||||
| 9750 | 基本每股盈餘合計 | 9.09 | 8.55 | ||||
| 稀釋每股盈餘 | |||||||
| 9850 | 稀釋每股盈餘合計 | 9.08 \$ |
8.44 |
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會計主管:林鼎鈞
| 值 स्री 氣 民國 105 |
$\overline{\mathcal{C}}$ 冋 |
$\mathbb{Z}$ $\Xi$ 月 |
單位:新台幣仟元 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 保 | 纽 | 嘝 | 餘 | 其 | 夯 | 槯 | 쎠 | ||||||||
| 坒 | 뵪 | 股股本 普通 |
Ķщ | 積 $\Leftrightarrow$ $\star$ |
法公 | 徐 積 鴎 定 |
未分配盈 | 飨 | 國構換差 | 外營運機 -財務報表 - 算之兄換 |
供資 備融現 |
金寶益 售未 出產損 |
窺 總 쎠 權 |
||
| 104年度 | |||||||||||||||
| 月1日餘額 | 717,050 ↔ |
↔ | ↔ | 283,630 | ∽ | 895,433 | ↔ | 78,457 | ⊷ | 20,000 | \$2,597,104 | ||||
| 發行可轉換公司債屬認股權部分 | (ーー) | ||||||||||||||
| 可轉換公司債轉換 | 16,891 | 602, 534 14, 234 193, 482 |
14, 234 210, 373 209, 735 |
||||||||||||
| 現金增資 | 18,000 | 191,735 | |||||||||||||
| 103年度盈餘指撥及分配:(註2) | $\star$ ( $+$ $\overline{z}$ ) | ||||||||||||||
| 法定盈餘公積 | 48,657 | 48,657) 250,968) |
|||||||||||||
| 股東現金股利 | 250,968) 620,043 |
||||||||||||||
| 本期净利 | 620,043 | ||||||||||||||
| 本期其他綜合損益 | 3.475 | 38,881 | $22,000$ ) | 64.356 | |||||||||||
| 12月31日餘額 | .941 $\overline{51}$ ↔ |
⊷ | ,001,985 | ↔ | 332,287 | اہ | ,212,376 | ഗ | 576 39. |
↔ | 2,000 | ,336,165 اص |
|||
| 105年度 | |||||||||||||||
| 1月1日餘額 | 751,941 ↔ |
\$1,001,985 | ↔ | 332,287 | \$1,212,376 | $\rightarrow$ | 39,576 | ∽ | $2,000$ ) | \$3,336,165 | |||||
| 可轉換公司債轉換 | 5,607 | 64,916 | 70,523 | ||||||||||||
| 104年度盈餘指撥及分配:(註1) | $\star$ (+ $\pm$ ) | ||||||||||||||
| 法定盈餘公積 股東現金股利 |
62,003 | ||||||||||||||
| 62,003) 338,373) |
338, 373) 687, 691 |
||||||||||||||
| 本期净利 | 687,691 | ||||||||||||||
| 本期其他綜合損益 | 7,841) | 162.069 | 71,754 | 98,156) | |||||||||||
| 12月31日餘額 | 757,548 $\rightarrow$ |
↔ | 1,066,901 | ⊷ | 394,290 | € | , 491, 850 | $\mathfrak{S}$ | 122, 493 | ↔ | 69,754 | 3,657,850 ÷ |
|||
| ** Ⅰ· E 阈 1∩? 在菩陀硼铬兹\$? ∩∩∩,昌 τ śτ 刹 兹\$β ας∩,г ☆ : ∉ 公:届光 | 丢扣坠。 |
註 1:民國 103年董監酬勞為\$2,000,員工紅利為\$6,850,已於綜合損益表扣除。
註 2:民國 104年董監酬勞為\$2,000,員工紅利為\$5,987,已於綜合損益表扣除。
福
董事長:黄正怡
經理人:黃正忠
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。
會計主管:林鼎約 1
| 劍 個 |
а ₩ |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| 5 1 國 |
-9 | 31 日 |
日 | ||
| $7.1 \pm 1.$ | 10T |
單位:新台幣仟元
| 附註 | 105 | 年 度 |
104 | 年 度 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 本期税前淨利 | \$ | 855,256 | \$ | 772,006 | |
| 調整項目 收益費損項目 |
|||||
| 聯屬公司間未實現利益 | 43,498 | ||||
| 聯屬公司間已實現利益 | 43,138 43,498) ( |
47,903) | |||
| 呆帳費用(轉列收入)提列數 | 六(四) | 193) | 407 | ||
| 折舊費用 | 六(八) | 40,451 | 38,076 | ||
| 利息收入 | $6,605$ ) ( | 4,360) | |||
| 股利收入 | $3,991$ ) ( | $2,594$ ) | |||
| 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損益 | |||||
| 之份額 | $437,537$ ) ( | 279,631) | |||
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債之淨利益 | 六 $(\leq)$ | $6,187$ ) ( | 12,997) | ||
| 利息費用 | 1,551 | 3,021 | |||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 6,875 | 9,119 | |||
| 應收帳款 | $\left($ | $12,503$ ) | 32,513 | ||
| 應收帳款-關係人 | 12,726 | -6 | 13,558) | ||
| 其他應收款 | € | 3,025) | 1,915 | ||
| 其他應收款-關係人 | $\left($ | 29,625) | 6,249 | ||
| 存貨 | 24, 213 | 21,677 | |||
| 其他流動資產 與營業活動相關之負債之淨變動 |
1,277 | € | 7,816) | ||
| 應付票據 | $3,939$ ) | 3,084 | |||
| 應付帳款 | $22,488$ ) ( | 1,235) | |||
| 應付帳款一關係人 | 2,436 | 3,520 | |||
| 其他應付款 | 839 | 10,495) | |||
| 其他流動負債 | $30,459$ ) | 3,755) | |||
| 其他非流動負債 | 19,545) | 1,969 | |||
| 營運產生之現金流入 | 369,167 | 552,710 | |||
| 收取之利息 | 6,216 | 4,360 | |||
| 支付之所得稅 | $103, 168$ ) | -6 | $100, 203$ ) | ||
| 支付之利息 營業活動之淨現金流入 |
957) 271,258 |
456,867 | |||
| 投資活動之現金流量 | |||||
| 取得以成本衡量之金融資產 | $12,000$ ) ( | 140, 246) | |||
| 其他應收款-關係人減少 | 2,609 | 2,556 | |||
| 取得採用權益法之投資 | 96,045) | ||||
| 購置不動產、廠房及設備 | 六(二十一) | 74,743) | 65,499) | ||
| 處分不動產、廠房及設備價款 | 326 | 1,533 | |||
| 其他非流動資產減少 | 14,050 | 12,242 | |||
| 收取之股利 | 3,991 | 2,594 | |||
| 收取子公司發放之股利 | 1,741 | ||||
| 投資活動之淨現金流出 | 64,026 | 282,865 | |||
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| 短期借款增加 現金增資 |
六(十) | 270,000 | 209,735 | ||
| 發放現金股利 | 六(十五) | 338,373) | - ( | 250,968) | |
| 發行應付可轉換公司債 | 300,000 | ||||
| 籌資活動之淨現金(流出)流入 | $\overline{68,373}$ ) | 258,767 | |||
| 本期現金及約當現金增加數 | 138,859 | 432,769 | |||
| 期初現金及約當現金餘額 | 657,465 | 224,696 | |||
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 796,324 | $\sqrt[6]{\frac{1}{2}}$ | 657,465 |
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。
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| ୯ሞ୍ൔᏤྗ߾ಃ22ဦϐঅ҅Ȩڗளᖄӝᔼၮϐी | ҇୯216ԃ2Д2В |
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| ୯ሞ୍ൔᏤྗ߾ಃ25ဦȨᆅڋሀۯЊȩ | ҇୯216ԃ2Д2В |
| ୯ሞीྗ߾ಃ2ဦϐঅ҅Ȩඟ៛ঀȩ | ҇୯216ԃ2Д2В |
| ୯ሞीྗ߾ಃ27ဦϷಃ49ဦϐঅ҅ȨёௗڙϐשᙑϷᎍ | ҇୯216ԃ2Д2В |
| Бݤϐឍញȩ | |
| ୯ሞीྗ߾ಃ27ဦϷಃ52ဦϐঅ҅ȨၭǺғౢ܄ނȩ | ҇୯216ԃ2Д2В |
| ୯ሞीྗ߾ಃ2:ဦϐঅ҅ȨዴۓᅽճीฝǺπගኘȩ | ҇୯214ԃ8Д2В |
| ୯ሞीྗ߾ಃ38ဦϐঅ҅Ȩൂᐱ୍ൔ߄ϐݤȩ | ҇୯216ԃ2Д2В |
| ୯ሞीྗ߾ಃ47ဦϐঅ҅Ȩ ߎߚᑼၗౢёӣԏߎᚐϐඟ |
҇୯214ԃ2Д2В |
| ៛ȩ |
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之約務更替與避險會 | 民國103年1月1日 |
| 計之持續適用」 | |
| 國際財務報導解釋第21號「公課」 | 民國103年1月1日 |
| 2010-2012週期之年度改善 | 民國103年7月1日 |
| 2011-2013週期之年度改善 | 民國103年7月1日 |
| 2012-2014週期之年度改善 | 民國105年1月1日 |
除下列所述者外,本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與經營 結果並無重大影響:
- 國際會計準則第19號之修正「確定福利計書:員工提撥」
此修正允許與服務有關但不隨年資變動之員工或第三方提撥,按當期服務 成本之減項處理。與服務有關且隨年資變動之員工或第三方提撥,則需於 服務期間按與退休給付計畫相同之分攤方式攤銷。
- 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 當現金產生單位包含商譽或非確定耐用年限之無形資產但未有減損時,移 除揭露可回收金額之規定;當個別資產(包括商譽)或現金產生單位認列 或迴轉之減損金額重大,應揭露該資產之可回收金額,且若可回收金額係 基於公允價值減處分成本,應揭露公允價值層級之等級和衡量公允價值之 評價技術及關鍵假設。
經評估該修正將使本集團增加資產減損之揭露。
3.2010-2012 週期之年度改善
國際會計準則第24號「關係人揭露」
新增關係人之定義:提供主要管理階層服務予報導個體(或報導個體之母 公司)之管理個體(或該個體之其他集團成員)為報導個體之關係人。
- 4.2012-2014 週期之年度改善
- $(1)$ 國際會計準則第19號「員工福利」
- 此修正釐清於決定退職後福利義務所採用之折現率時,重要的是此等 負債所計價之貨幣,並非此等負債發行所在之國家。評估高品質公司 債是否具有深度市場,應基於以該貨幣計價之公司債,而非特定國家 之公司債。同樣的,當以該貨幣計價之高品質公司債無深度市場時, 應採用以相關貨幣計價之政府公債。
- (2)國際會計準則第34號「期中財務報導」
此修正釐清了準則中透過索引至「期中財務報告其他部分揭露之資訊」 之意涵。此修正進一步修正國際會計準則第34號,要求期中財務報 表應交互索引至該資訊所列示之處。
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此解釋說明以外幣計價合約之交易日,為企業於認列相關資產、費用及收 益前,預先收取或支付對價而原始認列非貨幣性資產或負債之日。
四、重大會計政策之彙總說明
編製本個體財務報告所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外,此等政策 在所有報導期間一致地適用。
(一)遵循聲明
本個體財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則編製。
(二)編製基礎
-
- 除下列重要項目外,本個體財務報告係按歷史成本編製:
- (1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債(包括 衍生工具)。
- (2)按公允價值衡量之備供出售金融資產。
(3)按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。 2. 編製符合金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公 告(以下簡稱 IFRSs)之財務報告需要使用一些重要會計估計,在應用本公 司的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷,涉及高度判斷或複雜 性之項目,或涉及財務報告之重大假設及估計之項目,請詳附註五說明。
(三)外幣換算
本個體財務報告所列之項目,均係以所處主要經濟環境之貨幣(即功能性貨 幣)衡量。本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣「新台幣」作為表達貨 幣列報。
-
- 外幣交易及餘額
- (1)外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣,換算此 等交易產生之換算差額認列為當期損益。
- (2)外幣貨幣性資產及負債餘額,按資產負債表日之即期匯率評價調整, 因調整而產生之換算差額認列為當期損益。
- (3)外幣非貨幣性資產及負債餘額,屬透過損益按公允價值衡量者,按資 產負債表日之即期匯率評價調整,因調整而產生之兌換差額認列為當 期損益;屬透過其他綜合損益按公允價值衡量者,按資產負債表日之 即期 匯 率 評 價 調 整 , 因 調 整 而 產 生 之 兌 換 差 額 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 項 目;屬非按公允價值衡量者,則按初始交易日之歷史匯率衡量。
(4)所有兒換損益在綜合損益表之「其他利益及損失」列報。
- 國外營運機構之換算
功能性貨幣與表達貨幣不同之所有集團個體,其經營結果和財務狀況以下 列方式换算為表達貨幣:
(1)表達於每一資產自債表之資產及自債係以該資產自債表日之收盤匯率
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認列於當期損益。對於持有無活絡市場公開報價之權益工具投資,或與此 種無活絡市場公開報價權益工具連結且須以交付該等權益工具交割之衍 生工具,當其公允價值無法可靠衡量時,本公司將其列報為「以成本衡量 之金融資產」。
- (七)備供出售金融資產
-
- 備供出售金融資產係指定為備供出售或未被分類為任何其他類別之非衍 生金融資產。
-
- 本公司對於符合交易慣例之備供出售金融資產係採用交易日會計。
-
- 備供出售金融資產於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量,續後 按公允價值衡量,其公允價值之變動認列於其他綜合損益。
- (八)放款及應收款項
係屬原始產生之放款及應收款,係在正常營業過程中就商品銷售或服務提 供所產生之應收客戶款項。於原始認列時按公允價值衡量,後續採有效利息 法按攤銷後成本扣除減損後之金額衡量。惟屬未付息之短期應收帳款,因折 現影響不重大,後續以原始發票金額衡量。
(九)金融資產減損
-
- 本公司於每一資產負債表日,評估是否已經存在減損之任何客觀證據,顯 示某一或一組金融資產於原始認列後發生一項或多項事項(即「損失事 項」),且該損失事項對一金融資產或一組金融資產之估計未來現金流量 具有能可靠估計之影響。
-
- 本公司用以決定是否存在減損損失之客觀證據的政策如下:
- (1)發行人或債務人之重大財務困難;
- (2)違約,諸如利息或本金支付之延滯或不償付;
- (3)本集團因與債務人財務困難相關之經濟或法律理由,給予債務人原不 可能考量之讓步;
- (4)债務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增;
- (5)由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失;
- (6)可觀察到之資料顯示,一組金融資產之估計未來現金流量於該等資產 原始認列後發生可衡量之減少,雖然該減少尚無法認定係屬該組中之 某個別金融資產,該等資料包括該組金融資產之債務人償付狀況之不 利變化,或與該組金融資產中資產違約有關之全國性或區域性經濟情 況.;
- (7)發行人所處營運之技術、市場、經濟或法今環境中所發生具不利影響 之重大改變的資訊,且該證據顯示可能無法收回該權益投資之投資成 本;或
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(8)權益工具投資之公允價值大幅或持久性下跌至低於成本。
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- 有關非避險之衍生性金融資產之交易性質及合約資訊說明如下:
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 合約金額 | 合約金額 | |||||
| 金融商品 | (名目本金) | 到期日 | (名目本金) | 到期日 | ||
| 遠期外匯 | EUR | 500,000 | 106/01/25 | EUR | 500,000 | 105/1/27 |
| EUR | 500,000 | 105/2/25 | ||||
| EUR 1,000,000 | 105/3/29 | |||||
| EUR 1,000,000 | 105/4/27 | |||||
| EUR 1,000,000 | 105/5/25 |
本公司從事之遠期外匯交易主係預售遠期外匯交易,係為規避外銷之匯率 風險,惟未適用避險會計。
- 本公司未有將透過損益按公允價值衡量之金融資產提供質押之情形。
(三)備供出售金融資產-流動
| 項目 | 105年12月31日 | 104年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 流動項目: | ||||
| 興櫃公司股票 | \$ | 25,000 | \$ | 25,000 |
| 上市公司股票 | 140, 246 | |||
| 小計 | 165, 246 | 25,000 | ||
| 評價調整 | 69,754 | 2,000) | ||
| 合計 | 235,000 | \$ | 23,000 |
-
本公司於民國 105年及104年度因公允價值變動認列於其他綜合利益(損 失)之金額分別為\$71,754及(\$22,000)。
-
本公司持有之權益證券-力達控股有限公司(上市公司)已於民國105年7 月 20日掛牌上市,因該標的已於活絡市場公開交易,即日將以成本衡量 之金融資產金額計\$140,246重分類至備供出售金融資產,並於105年12 月31日依公開市場報價予以評價,認列\$81,754之其他綜合利益。
-
本公司未有將備供出售金融資產提供質押之情形。
(四)應收帳款
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應收帳款 | 138, 779 | 126, 276 |
| 減:備抵呆帳 | 760 | 953) |
| 138, 019 | 125, 323 |
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24-9:6 | 32-743 | ||
| % | 233-651 | % | 211-352 |
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| 216ԃ23Д42В | 215ԃ23Д42В | |||
|---|---|---|---|---|
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| 42.:1Ϻ | 32 | 7-455 | ||
| :2.291Ϻ | 486 | |||
| % | 26-58: | % | 36-193 |
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| 215ԃ23Д42В | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ԋҁ | ഢܢຳሽཞѨ | य़ߎᚐ | |||||
| চ | % | 37-285 | )% | 355* | % | 36-:41 | |
| ࠔӧᇙ | 56-668 | ( | *351 | 56-428 | |||
| ࠔᇙԋ | 249-133 | ( | *276 | 248-968 | |||
| ࠔ | 48-:87 | ( | *257 | 48-941 | |||
| ӝी | % | 358-83: | )% | 8:6* | % | 357-:45 |
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% | 3-257-136 | % | 2-9::-265 |
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| % | 3-527-676 | % | 3-286-784 |
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| 216ԃ23Д42В | 215ԃ23Д42В | |||
|---|---|---|---|---|
| Usbotubu Jowftunfou Mue/ |
% | 533-:51 | % | 375-811 |
| Dpsufd HncI |
25-6:8 | 25-:41 | ||
| % | 548-648 | % | 38:-741 |
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% | 331-771 | % 316-45: |
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% 34-914 |
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|
| ಕीשᙑ | ) | 56-677* | ) 211-:83* |
) 644* |
) 27-62:* |
) 274-6:1* |
||
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% 8-395 |
%491-691 | ||
| 216ԃ | ||||||||
| 2Д2В | % :4-649 |
% | 286-1:5 | % 215-488 |
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8-395% | % 491-691 |
|
| ቚబ | 3-:89 | 76-8:7 | 5-157 | 83-931 | ||||
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) 4 |
37* | ||||
| שᙑҔ | ) | 5-477* | ) 44-617* |
) 232* |
) 3-569* |
) 51-562* |
||
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) 24-578* |
) 239-946* |
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|
| ቚబ | 3-521 | 63-366 | 2-887 | 67-552 | ||||
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) | 2-487* | ) 2-644* |
||||
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) 283* |
) 5-576* |
) 49-187* |
||
| 23Д42В | %:4-649 | % | 286-1:5 | %215-488 | % 398 |
% 8-395 |
%491-691 | |
| 215ԃ23Д42В | ||||||||
| ԋҁ | %:4-649 | % ) |
331-771 56-677* |
% 316-45: ) 211-:83* |
% 9 31 ) 644* |
34-914% ) 27-62:* |
% 655-281 ) 274-6:1* |
|
| ಕीשᙑ | %:4-649 | % | 286-1:5 | %215-488 | % 398 |
% 8-395 |
%491-691 |
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| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 應付薪資 | $\mathcal{S}$ | 48,093 | \$ | 49,042 |
| 應付代購料款(註) | 45, 178 | 39, 847 | ||
| 應付加工費 | 12,095 | 13, 294 | ||
| 應付設備款 | 2,365 | 4, 288 | ||
| 應付佣金 | 4, 374 | 6,734 | ||
| 其他 | 34,058 | 33, 817 | ||
| 146, 163 | \$ | 147, 022 |
(註)係代子公司採購原物料。
$(+)$ 短期借款
| 借款性質 | 105年12月31日 | 利率區間 | 擔保品 |
|---|---|---|---|
| 銀行借款 信用借款 |
270,000 \$ |
$0.84\% \sim 0.91\%$ | 無 |
| (十一)應付公司債 | |||
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | ||
| 應付公司債 | \$ | $\mathcal{S}$ 3,300 |
77, 200 |
| 減:應付公司債折價 | 78) | 3,824) | |
| 3, 222 | 73, 376 |
- 本公司於104年5月26日發行國內第1次無擔保轉換公司債之發行條件 如下:
| 第1次無擔保轉換公司債 | |
|---|---|
| 發行總額 | \$300,000 |
| 票面利率 | $0\%$ |
| 有效利率 | 2.20% |
| 發行期間 | 3 4 |
| 到期日 | 民國107年5月26日 |
| 擔保品 | |
| 賣回權 | 債券持有人得於本轉換公司債發行滿二年時,要求本公司以債券 |
| 面額將其所持有之轉換公司債買回。 | |
| 贖回權 | (1)到期贖回:本轉換公司債發行期滿後,本公司將一次償還本金。 |
| (2)提前贖回:當本轉換公司債發行滿三個月後翌日起至發行期間 |
居滿前四十日止,若本公司普通股收盤價連續三十個營業日超過 當時轉換價格30%(含)時,或本轉換公司債發行滿三個月翌日起至 วՉය໔ۛᅈѤΜВЗǴҁᙯඤϦљࢬ೯ӧѦᎩեܭচว Չᕴᚐϐ21&ਔǴҁϦљளࡕځܭҺՖਔ໔ࡪچय़ᚐςߎԏ ӣځӄچǶ
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|---|---|
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| ςວӣߎᚐ | % |
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|---|---|---|---|---|
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| ዴۓᅽճက୍ॶ | ीฝၗౢϦϢሽॶ | ృዴۓᅽճॄ | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
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| 91-766 | ) | 2-1:6* | 8:-671 | |||
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| ीฝၗౢൔၿ)ό | 4 | 4 | ||||
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| ᡍፓ | 9-:16 | 9-:16 | ||||
| :-555 | 4 | :-558 | ||||
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)% | 3-567 2:-985* |
% | 78-87: |
| ዴۓᅽճက୍ॶ | ीฝၗౢϦϢሽॶ | ృዴۓᅽճॄ | ||||
| 215ԃ | ||||||
| 2Д2ВᎩᚐ | % | 84-684 | )% | 2 -893* |
% | 82-8:2 |
| ය୍ܺԋҁ | 652 | 652 | ||||
| ճ৲Ҕ)ԏΕ* | 2-766 | ) | 51* | 2-726 | ||
| 86-87: | ) | 2-933* | 84-:58 | |||
| ӆᑽໆኧǺ | ||||||
| ीฝၗౢൔၿ)ό хࡴх֖ܭճ৲ԏ |
) | 2 38* |
) | 2 38* |
||
| Ε܈Ҕϐߎᚐ* | ||||||
| Γαीଷᡂ | 816 | 816 | ||||
| ቹៜኧ | ||||||
| ୍ଷᡂቹ ៜኧ |
21-284 | 21-284 | ||||
| ᡍፓ | ) | 7-675* | ) | 7-675* | ||
| 5-425 | ) | 238* | 5-298 | |||
| ගኘଏҶ ߎ୷ |
( | *378 | ( | 3 *78 |
||
| ЍбଏҶ ߎ |
( | *2-248 | 2-248 | |||
| 23Д42ВᎩᚐ | % | 89-:57 | )% | 2-18:* | % | 88-978 |
- (4)本公司之確定福利退休計書基金資產,係由臺灣銀行按該基金年度投 資運用計畫所定委託經營項目之比例及金額範圍內,依勞工退休基金 收支保管及運用辦法第六條之項目(即存放國內外之金融機構,投資 國內外上市、上櫃或私募之權益證券及投資國內外不動產之證券化商 品等)辦理委託經營,相關運用情形係由勞工退休基金監理會進行監 督。該基金之運用,其每年決算分配之最低收益,不得低於依當地銀 行二年定期存款利率計算之收益,若有不足,則經主管機關核准後由 國庫補足。因本公司無權參與該基金之運作及管理,故無法依國際會 計準則第19號第142段規定揭露計劃資產公允價值之分類。105年及 104年12月31日構成該基金總資產之公允價值,請詳政府公告之各 年度之勞工退休基金運用報告。
- (5)有關退休金之精算假設彙總如下:
| 105年度 | 104年度 | |
|---|---|---|
| 折現率 | 1.80% | 1.50% |
| 未來薪資增加率 | 3.49% | 3.19% |
| 對於未來死亡率之假設係按照各國已公布的統計數字及經驗估計。 | ||
| 因採用之主要精算假設變動而影響之確定福利義務現值分析如下: |
| 折現率 | 未來薪資增加率 | |
|---|---|---|
| 減少0.5% 增加0.5% |
增加0.5% 減少0.5% |
|
| 105年12月31日 | ||
| 對確定福利義務現值之影響 | $(\text{$}5 \text{ } 6, 512) \text{ } \text{$}5 \text{ } 7, 212 \text{ } \text{$}5 \text{ } 7, 052$ | $($ \$ 6,440) |
| 104年12月31日 | ||
| 對確定福利義務現值之影響 | $(\$ 5, 131) \$ 5, 778 \$ 5, 648 \$ 5, 075)$ | |
| 上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動之 | ||
| 影響。實務上許多假設的變動則可能是連動的。敏感度分析係與計算 | ||
| 資產負債表之淨退休金負債所採用的方法一致。 | ||
| 本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同。 | ||
- (6)本公司於民國106年度預計支付予退休計畫之提撥金為\$3,000。
- (7)截至105年12月31日,該退休計書之加權平均存續期間為16年。 退休金支付之到期分析如下:
| 短於1年 | \$ 29, 359 |
|---|---|
| $1 - 2 +$ | 12, 150 |
| $2 - 5 +$ | 33, 574 |
| 5年以上 | 8, 118 |
| 83, 201 |
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| 216ԃ | 215ԃ | |
|---|---|---|
| 2Д2В | 86-2:5 | 82-816 |
| ቚၗߎ |
2-911 | |
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| 23Д42В | 86-866 | 86-2:5 |
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25%之部分為限。
- 本公司分別於民國105年6月15日及民國104年6月2日經股東會決 議通過民國104年及民國103年盈餘分派案,內容如下:
| 104年度 | 103年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | 每股股利(元) | 金額 | 每股股利(元) | ||||
| 法定盈餘公積 | 62,003 | 48, 657 | |||||
| 現金股利 | 338, 373 | 4.5 | 250, 968 | 3.5 | |||
| 合計 | 400, 376 | 299, 625 |
-
有關員工酬勞(紅利)及董監酬勞資訊,請詳附註六、(十八)。
-
期後事項:
本公司於民國106年3月16日經董事會提議民國105年度盈餘分派案 及以資本公積分配現金議案如下:
| 105年度 | |||
|---|---|---|---|
| 金額 | 每股股利及分配現金(元) | ||
| 法定盈餘公積 | 68,769 | ||
| 特別盈餘公積 | 52, 739 | ||
| 現金股利 | 75, 755 | Я, | |
| 資本公積分配現金 | 284,080 | 3.75 | |
| 合計 | 481, 343 |
(十六)其他收入
| $105$ 年度 | 104年度 | |
|---|---|---|
| 租金收入 | \$ 336 |
\$ 336 |
| 利息收入 | 6,605 | 4,360 |
| 股利收入 | 3,991 | 2,594 |
| 其他收入 | 84,664 | 80,025 |
| 合計 | \$ 95, 596 |
\$ 87, 315 |
(十七)其他利益及損失
| 105年度 | 104年度 | ||
|---|---|---|---|
| 淨外幣兌換(損失)利益 | 3 | 51,095) | 5,859 |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 淨利益 |
6, 187 | 12,997 | |
| 什項收支 | 8,401 | 11, 249 | |
| \$ | 36, 507 | 30, 105 |
| ࡋԃ216 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ឦܭᔼԋҁޣ | ឦܭᔼҔޣ | ӝी | ||||
| πᅽճҔ | ||||||
| ᖒၗҔ | % | 256-864 | % | 89-998 | % | 335-751 |
| മ଼ߥҔ | 25-323 | 7-334 | 31-546 | |||
| ଏҶߎҔ | 7-841 | 5-47: | 22-1:: | |||
| ځдҔΓҔ | 3-3:5 | 8-778 | :-:72 | |||
| שᙑҔ | 46-194 | 6-479 | 51-562 | |||
| % | 315-183 | % | 213-625 | % | 417-697 |
| ࡋԃ215 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ឦܭᔼԋҁޣ | ឦܭᔼҔޣ | ӝी | ||||
| πᅽճҔ | ||||||
| ᖒၗҔ | % | 243-732 | % | 89-977 | % | 322-598 |
| മ଼ߥҔ | 24-555 | 6-9:9 | 2:-453 | |||
| ଏҶߎҔ | 7-875 | 5-364 | 22-128 | |||
| ځдҔΓҔ | 3-567 | :-4:8 | 22-964 | |||
| שᙑҔ | 41-479 | 8-819 | 49-187 | |||
| % | 296-764 | % | 217-233 | % | 3:2-886 |
ຏǺҁ Ϧ љᄒ Կ ҇ ୯ 216 ԃ Ϸ 215 ԃ 23 Д 42 В З π Γ ኧϩ ձ ࣁ 521 Γ Ϸ 4:: ΓǶ
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|---|---|---|---|---|
| ဠ٣ၿമ | % | 4-111 | % | 4-111 |
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| % | :-89: | % | 21-611 |
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| ය܌ளౢғϐ܌ளิ | % | 82-534 | % | 93-1:9 |
| ҂ϩଛࣦᎩуቻ | 32-72: | 29-5:7 | ||
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294 | 3-264 | ||
| ය܌ளิᕴᚐ | :4-336 | 213-858 | ||
| ሀ ܌ۯளิǺ |
||||
| ኩਔ܄ৡ౦ϐচۈౢғϷᙯ | 85-451 | 5:-327 | ||
| ܌ளิҔ | % | 278-676 | % | 262-:74 |
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| ࡋԃ216 | ࡋԃ215 | |||
|---|---|---|---|---|
| ୯Ѧᔼၮᐒᄬඤᆉৡᚐ | % | 44-2:6 | % | 8-:75 |
| ዴۓᅽճက୍ϐӆᑽໆኧ | 2-717 | 823 |
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| ࡋԃ216 | ࡋԃ215 | |||
|---|---|---|---|---|
| ิృճ ݤࡪзิीᆉ܌ளิ |
% | 256-4:5 | % | 242-351 |
| ิࡪ ۓೕݤ ᔈকନϐ ิள܌ ቹៜኧ |
47: | 85 | ||
| ҂ϩଛࣦᎩуቻ21&܌ளิ | 32-72: | 29-5:7 | ||
| аԃ ܌ࡋளิե |
294 | 3-264 | ||
| ܌ளิҔ | % | 278-676 | % | 262-:74 |
- 因暫時性差異而產生之各遞延所得稅資產或負債金額如下:
| 105年 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 認列於其 | |||||||
| 1月1日 | 認列於損益 他綜合淨利 | 12 7 31 5 | |||||
| 暫時性差異: | |||||||
| -遞延所得稅資產: | |||||||
| 存貨跌價 | \$ 134 |
$\left( \text{\$} \right)$ | 54) | $\mathcal{S}$ | $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | 80 | |
| 聯屬公司間未實現利益 | 7,396 | 63) | 7,333 | ||||
| 未休假獎金 | 664 | 664 | |||||
| 退休金費用未實際提撥數 | 13, 237 | $\left($ | 3,322) | 1,606 | 11,521 | ||
| 國外營運機構兌換差額 | 8, 106) | 33, 195 | 25,089 | ||||
| 未實現兌換利益 | 1,529) | 4,368 | 2,839 | ||||
| 小計 | 11,796 | 929 | 34,801 | 47, 526 | |||
| -遞延所得稅負債: | |||||||
| 採用權益法之投資損益 | $(130, 548)$ ( | 74, 381) | 204, 929) | ||||
| 未實現金融資產評價損益 | 164) | 888) | 1,052) | ||||
| 小計 | 130, 712) | 75, 269) | $\qquad \qquad -$ | 205, 981) | |||
| 合計 | $\$118,916)$ | (\$ | 74, 340) | \$ | 34,801 | $(\$158, 455)$ |
| 104年 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 認列於其 | ||||
| 1月1日 | 認列於損益 他綜合淨利 | 12 7 31 7 | ||
| 暫時性差異: | ||||
| -遞延所得稅資產: | ||||
| 存貨跌價 | \$ \$ 119 |
15 | \$ | $\$\$ 134 |
| 聯屬公司間未實現利益 | 8, 144 | 748) | 7,396 | |
| 未休假獎金 | 664 | 664 | ||
| 退休金費用未實際提撥數 | 12, 204 | 321 | 712 | 13, 237 |
| 小計 | 21, 131 | 412) | 712 | 21, 431 |
| -遞延所得稅負債: | ||||
| 未實現兌換利益 | $302)$ ( | 1,227) | 1,529) | |
| 採用權益法之投資損益 | $83, 107)$ ( | 47,441) | 130, 548) | |
| 未實現金融資產評價損益 | $(28)$ ( | 136) | 164) | |
| 國外營運機構兌換差額 | 16,070) | 7,964 | 8, 106) | |
| 小計 | 99, 507) | 48, 804) | 7,964 | 140, 347) |
| 合計 | 78, 376) (\$ $\Omega$ |
49, 216) | \$ 8,676 |
\$118, 916) |
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| ҁයృճуወӧද೯ިϐቹៜ | % 799-213 |
86-893 | % :/19 |
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| ୷ҁިࣦᎩ | |||
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83-661 | % 9/66 |
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| ڀีញբҔϐወӧද೯ިϐ ቹៜ |
|||
| ୯ϣёᙯඤϦљ)ಃԛ* | 3-233 | 2-171 | |
| πϩआ | 77 | ||
| ҁයృճуወӧද೯ިϐቹៜ | % 733-276 |
84-787 | % 9/55 |
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| ࡋԃ216 | ࡋԃ215 | ||||
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| % | 96-396 | % | 91-472 | |||
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| 216ԃ23Д42В | 215ԃ23Д42В | |||||
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| ࡋԃ216 | ࡋԃ215 | |||||
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43/34 | % 855-624 |
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| ߎ ॄᑼ |
|||
| ჾ Ҟ܄ |
|||
| ऍϡǺཥѠჾ | 9:8 | 43/34 | 39-:21 |
| ኻϡǺཥѠჾ | 2-919 | 44/:2 | 72-41: |
| 215ԃ23Д42В | |||
|---|---|---|---|
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| ߎ ౢᑼၗ |
|||
| ჾ Ҟ܄ |
|||
| ऍߎǺཥѠჾ | % 31-168 |
43/:7 | % 772-18: |
| Γ҇ჾǺཥѠჾ | 38-:34 | 6/19 | 252-95: |
| ኻϡǺཥѠჾ | 4-873 | 46/:: | 246-4:5 |
| ჾߚ Ҟ܄ |
|||
| ऍߎǺཥѠჾ | 68-731 | 43/:7 | 2-9::-265 |
| ኻϡǺཥѠჾ | 8-7:8 | 46/:: | 387-62: |
| ߎ ॄᑼ |
|||
| ჾ Ҟ܄ |
|||
| ऍϡǺཥѠჾ | :68 | 43/:7 | 42-654 |
| ኻϡǺཥѠჾ | 2-443 | 46/:: | 58-:4: |
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| ኻϡǺཥѠჾ | 2& | 4-295 | |||
| ჾߚ Ҟ܄ |
|||||
| ऍߎǺཥѠჾ | 2& | % | % | 32-571 | |
| ኻϡǺཥѠჾ | 2& | 3-816 | |||
| ߎ ॄᑼ |
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| ჾ Ҟ܄ |
|||||
| ऍϡǺཥѠჾ | 2& | % | 39: | % | |
| ኻϡǺཥѠჾ | 2& | 724 |
| ࡋԃ215 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
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| ߎ ౢᑼၗ |
|||||
| ჾ Ҟ܄ |
|||||
| ऍߎǺཥѠჾ | 2& | % | 7-722 | % | |
| Γ҇ჾǺཥѠჾ | 2& | 2-529 | |||
| ኻϡǺཥѠჾ | 2& | 2-465 | |||
| ჾߚ Ҟ܄ |
|||||
| ऍߎǺཥѠჾ | 2& | % | % | 29-::3 | |
| ኻϡǺཥѠჾ | 2& | 3-876 | |||
| ߎ ॄᑼ |
|||||
| ჾ Ҟ܄ |
|||||
| ऍϡǺཥѠჾ | 2& | % | 426 | % | |
| ኻϡǺཥѠჾ | 2& | 58: |
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-
民國105年及104年12月31日以公允價值衡量之金融及非金融工具, 本公司依資產及負債之性質、特性及風險及公允價值等級之基礎分類, 相關資訊如下:
| 105年12月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
|---|---|---|---|---|
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 備供出售金融資產 | ||||
| 權益證券 | \$235,000 | \$ | $\$\$ | \$ 235,000 |
| 以成本衡量之金融資產 | 12,000 | 12,000 | ||
| 透過損益按公允價值衡量 | ||||
| 之金融資產 | 1,337 | 1,337 | ||
| 合計 | \$235,000 | \$ 1,337 |
\$ 12,000 |
$\$\$ 248, 337 |
| 104年12月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 備供出售金融資產 | ||||
| 權益證券 | \$ 23,000 |
\$ | $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | \$ 23,000 |
| 以成本衡量之金融資產 | 140, 246 | 140, 246 | ||
| 透過損益按公允價值衡量 | ||||
| 之金融資產 | 2,024 | 2,024 | ||
| 合計 | \$ 23,000 |
\$ 2,024 |
\$140, 246 | \$ 165, 270 |
-
- 於活絡市場交易之金融工具,其公允價值係依資產負債表日之市場報 價衡量。當報價可即時且定期自證券交易所、交易商、經紀商、產業、 評價服務機構或監管機構取得,且該等報價係代表在正常交易之基礎 下進行之實際及定期市場交易時,該市場被視為活絡市場。本公司持有 金融資產之市場報價為收盤價,該等工具係屬於第一等級。第一等級之 工具主要包括權益工具,其分類為備供出售金融資產。
-
- 遠期外匯合約取得之公允價值估計均屬於第二等級,係根據目前之遠 期匯率評價。
-
- 如一項或多項重大參數並非依可觀察市場資料取得,則該金融工具係 屬於第三等級。
-
- 因力達控股有限公司已於民國 105年7月上市,因此本集團於該事件 發生當月底將所採用之公允價值自第二等級移轉至第一等級。
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附表七
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
| 被投資公司本 | 本期認列之投 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 稱 Ä 肎 公 資 被投 |
原始投資金額 | 末持有 | 期損益 | 資損益 | |||||||||
| 稱 各 帀 $\mathbb{R}$ . ∰oc 殶 |
(11.2) | 地區 句 Æ. |
紫項目 … ₩ 柳 啾 нÏ |
本期期末 | 去年年底 | 股數(仟股) | 北半 | 帳面金額 | $\pm 2(2)$ | $\frac{1}{2}(3)$ | 備註 | ||
| 冋 麟股份有限公 劍 |
ranstat Investment Ltd. | 港 香 |
冚 $\hat{\mathcal{A}}$ 控股? |
S | 873,960 | 873,960 | 25,997 | 100% | 2, 146, 025 | 422, 940 | 422, 940 | ||
| 冋 劍麟股份有限公 |
Cortec GmbH | 圝 德 |
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註1:公開發行公司如吸有國外控股公司且依當地法令規定以合併財務報告為主要財務報告者,有關國外被投資公司資訊之揭露,得僅揭露至該控股公司之相關資訊。
註2:非屬註1所述情形者,依下列規定填寫:
〔1〕「被投資公司名稱」、「所在地區」、「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄,應依本(公開發行)公司轉投資情形及每一直接或問接控制之被投資公司再轉投資情形
〔2〕「未期認列之投資損益」乙欄,僅須填寫本(公開發行)公司認列直接轉投資之
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會計師查核報告
(106)財審報字第16003598號
劍麟股份有限公司 公鑒:
杳核意見
劍麟股份有限公司及子公司 (以下簡稱「劍麟集團」)民國105年及104年12月31 日之合併資產負債表, 暨民國105年及104年1月1日至12月31日之合併綜合損益 表、合併權益變動表、合併現金流量表,以及合併財務報表附註(包含重大會計政策彙 總),業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見,上開合併財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報 告編製準則」暨金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及 解釋公告編製,足以允當表達劍麟集團民國105年及104年12月31日之合併財務狀 況,暨民國105年及104年1月1日至12月31日之合併財務績效及合併現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則執 行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於「會計師查核合併財務報表之責任」段 進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依中華民國會計師職業道德 規範,與劍麟集團保持超然獨立,並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠 及適切之查核證據,以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對劍麟集團民國105年度合併財務報表 之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報表整體及形成查核意見之過程中 予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
關鍵查核事項一發貨倉銷貨收入認列之適當性
事項說明
資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers Taiwan 11012 臺北市信義區基隆路一段333號27樓 / 27F, No. 333, Sec. 1, Keelung Rd., Xinyi Dist., Taipei 11012, Taiwan $T: +886(2)$ 2729 6666, $F: +886(2)$ 2729 6686, www.pwc.tw
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現(包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循中 華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會 影響會計師獨立性之關係及其他事項 (包括相關防護措施)。
本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對劍麟集團民國105年度合併財務報表 查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非法令不允許公開揭露 特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項,因可合理 預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
事 資 誠 聯合會 計 師 務 所 杜佩玲 本土 外印 會計師 吳漢期 前財政部證券管理委員會 核准簽證文號: (84)台財證(六)第13377號 前財政部證券暨期貨管理委員會 核准簽證文號: (90)台財證(六)字第157088號
中華民國 106年3月16日
單位:新台幣仟元
| 資 | 產 | 附註 | 105 金 |
年 12 月 額 |
$31$ $\qquad \qquad \Box$ $\frac{9}{6}$ |
104 | 12 年 月 額 |
31 日 % |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動資產 | ||||||||
| 1100 現金及約當現金 |
六 $(-)$ | $\$\,$ | 1,143,248 | $24$ \$ | 943,156 | 22 | ||
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金 | $\pi($ 二) | ||||||
| 融資產一流動 | 39,913 | $\mathbf{1}$ | 43,001 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 1125 | 備供出售金融資產一流動 | 六(三) | 235,000 | 5 | 23,000 | |||
| 1170 應收帳款淨額 |
六(四) | 842,441 | 17 | 704,615 | 17 | |||
| 1200 其他應收款 |
27,739 | $\mathbf{1}$ | 45,183 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 130X 存貨 |
六 $(\mathbf{\mathcal{I}})$ | 702,277 | 14 | 717,554 | 17 | |||
| 1410 預付款項 |
21,356 | 36,854 | $\mathbf{1}$ | |||||
| 1476 | 其他金融資產一流動 | 六 $(-)$ | 45,683 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 1479 | 其他流動資產一其他 | 3,789 | 2,783 | |||||
| 11XX 流動資產合計 |
3,015,763 | 62 | 2,561,829 | 60 | ||||
| 非流動資產 | ||||||||
| 1543 | 以成本衡量之金融資產一非流 | 六(六) | ||||||
| 動 | 12,000 | $\mathbf{1}$ | 140,246 | $\mathfrak{Z}$ | ||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(七)及八 | 1,584,979 | 33 | 1,349,497 | 32 | ||
| 1780 無形資產 |
12,219 | 12,219 | ||||||
| 1840 遞延所得稅資產 |
六(十八) | 51,624 | $\mathbf{1}$ | 25,529 | $\mathbf{1}$ | |||
| 1900 其他非流動資產 |
六(八) | 155,472 | $\sqrt{3}$ | 157,329 | $\overline{4}$ | |||
| 15XX | 非流動資產合計 | 1,816,294 | 38 | 1,684,820 | 40 | |||
| 1XXX 資產總計 |
\$ | 4,832,057 | 100 | \$ | 4,246,649 | 100 |
(續次頁)
單位:新台幣仟元
| 負債及股東權益 | 附註 | THEFT! 105 金 |
年 12 月 額 |
31 日 |
104 年 12 月 金 額 |
-31 H |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動負債 | |||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(十) | \$ | 270,000 | 6 | \$ | |
| 2120 | 透過損益按公允價值衡量之金 | $\pi($ 二) | |||||
| 融負債一流動 | 795 | ||||||
| 2150 | 應付票據 | 504 | 4,443 | ||||
| 2170 | 應付帳款 | 263,111 | 5 | 284,530 | 7 | ||
| 2200 | 其他應付款 | 六(九) | 267,657 | 5 | 228,776 | 5 | |
| 2230 | 本期所得税負債 | 88,414 | $\mathbf{2}$ | 77,137 | $\sqrt{2}$ | ||
| 2300 | 其他流動負債 | 7,429 | 23,093 | ||||
| 21XX | 流動負債合計 | 897,115 | 18 | 618,774 | 14 | ||
| 非流動負債 | |||||||
| 2530 | 應付公司債 | 六(十一) | 3,222 | 73,376 | $\mathbf{2}$ | ||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 六(十八) | 205,981 | 4 | 140,347 | 3 | |
| 2600 | 其他非流動負債 | 67,889 | $\boldsymbol{2}$ | 77,987 | $\mathbf{2}$ | ||
| 25XX | 非流動負債合計 | 277,092 | 6 | 291,710 | 7 | ||
| 2XXX | 負債總計 | 1,174,207 | 24 | 910,484 | 21 | ||
| 歸屬於母公司業主之權益 | |||||||
| 股本 | 六(十三) | ||||||
| 3110 | 普通股股本 | 757,548 | 16 | 751,941 | 18 | ||
| 資本公積 | 六(十四) | ||||||
| 3200 | 資本公積 | 1,066,901 | 22 | 1,001,985 | 23 | ||
| 保留盈餘 | 六(十五) | ||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 394,290 | $8\,$ | 332,287 | $\,$ $\,$ | ||
| 3350 | 未分配盈餘 | 1,491,850 | 31 | 1,212,376 | 29 | ||
| 其他權益 | |||||||
| 3400 | 其他權益 | $52,739$ ) ( | 1) | 37,576 | $\mathbf{1}$ | ||
| $3\rm{XXX}$ | 權益總計 | 3,657,850 | 76 | 3,336,165 | 79 | ||
| 重大或有負債及未認列之合約承 | 九 | ||||||
| 諾 | |||||||
| 重大期後事項 | 六(十五)及十一 | ||||||
| 3X2X | 負債及股東權益總計 | \$ | 4,832,057 | 100 | 4, 246, 649 \$ |
100 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
單位:新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)
| 105 | 年 | 度 | 104 | 年 | 度 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 附註 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | $\%$ | |
| 4000 | 營業收入 | \$ | 4,461,014 | 100 | $\mathcal{S}$ | 3,944,842 | 100 | |
| 5000 | 營業成本 | 六(五)(十六) | $3,037,565$ )( | $68)$ ( | $2,697,479$ )( | 68) | ||
| 5900 | 營業毛利 | 1,423,449 | 32 | 1,247,363 | 32 | |||
| 營業費用 | 六(十六) | |||||||
| 6100 | 推銷費用 | $190,017$ ) ( | $4)$ ( | $190,467$ ) ( | 5) | |||
| 6200 | 管理費用 | $236, 153$ ) ( | $5)$ ( | $235,977$ )( | 6) | |||
| 6300 | 研究發展費用 | $117,062$ ) ( | $3)$ ( | $116,364$ ) ( | 3) | |||
| 6000 | 營業費用合計 | 543, 232) ( | $12)$ ( | 542,808)( | 14) | |||
| 6900 | 營業利益 | 880,217 | 20 | 704,555 | 18 | |||
| 營業外收入及支出 | ||||||||
| 7010 | 其他收入 | 七 | 16,169 | 12,304 | ||||
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(十七) | 34,968 | $\mathbf{1}$ | 110,821 | $\mathfrak{Z}$ | ||
| 7050 | 財務成本 | 1,551) | 3,580 | |||||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 49,586 | $\mathbf{1}$ | 119,545 | $\overline{\mathbf{3}}$ | |||
| 7900 | 税前淨利 | 929,803 | 21 | 824,100 | 21 | |||
| 7950 | 所得稅費用 | 六(十八) | $242,112$ ) ( | 6) | $204,057$ ) ( | $\frac{5}{2}$ | ||
| 8200 | 本期淨利 | \$ | 687,691 | 15 | \$ | 620,043 | 16 | |
| 其他綜合損益 | ||||||||
| 8311 | 確定福利計畫之再衡量數 | $($ \$ | 9,447) | $-$ (\$) | 4,187) | |||
| 8349 | 與不重分類之項目相關之 | |||||||
| 所得稅 | 1,606 | 712 | ||||||
| 後續可能重分類至損益之項 | ||||||||
| 目 | ||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換 | |||||||
| 算之兌換差額 | $195,264$ ) ( | $4)$ ( | $46,845$ ) ( | 1) | ||||
| 8362 | 備供出售金融資產未實現 評價損益 |
六 $(\boldsymbol{\Xi})$ | 71,754 | 1 1 | $22,000$ ) ( | |||
| 8399 | 與可能重分類之項目相關 | 六(十八) | 1) | |||||
| 之所得稅 | 33,195 | 7,964 | ||||||
| 8300 | 其他綜合損益(淨額) | $\sqrt{3}$ | 98,156)( | $2)($ \$ | $64,356$ ) | 2) | ||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | \$ | 589,535 | 13 | \$ | 555,687 | 14 | |
| 8610 | 淨利歸屬於: 母公司業主 |
|||||||
| \$ | 687,691 | 15 | $\frac{1}{2}$ | 620,043 | 16 | |||
| 綜合損益總額歸屬於: 母公司業主 |
||||||||
| 8710 | 589,535 | 13 | \$ | 555,687 | 14 | |||
| 每股盈餘 | 六(十九) | |||||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | $\frac{1}{2}$ | 9.09 | \$ | 8.55 | |||
| 9850 | 稀釋每股盈餘 | \$ | 9.08 | \$ | 8.44 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
會計主管:林鼎銭
| 單位:新台幣仟元 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 蟾 | 屬 | 猋 | $\Rightarrow$ | 公 | 同 | 業 | 써 | $\rightsquigarrow$ | 權 | 쎠 | |||||
| 保 | 函 | 欧 | 黎 | 其 | 勻 | 權 | 쎠 | ||||||||
| 固 | 普 씼 |
晙 通 |
$\frac{1}{2}$ 贱 |
積 ∜ ₭ 資 |
佼 法 |
公積 徐 圝 |
仒 未 |
徐 蝴 配 |
國外營運機構財務 報表換算之兄換 差 |
備供出售金融資產 未 實 現 損 益 |
쎠 權 |
额 總 |
|||
| 104年度 | |||||||||||||||
| 1月1日餘額 | ↮ | 717,050 | 602,534 ↮ |
↮ | 283,630 | ↮ | 895,433 | ↮ | 78,457 | ↮ | 20,000 | ↮ | 2,597,104 | ||
| 發行可轉換公司債屬認股權部分 | (一) | 14,234 | 14,234 | ||||||||||||
| 可轉換公司債轉換 | 16,891 | 193, 482 | 210,373 | ||||||||||||
| 現金增資 | 18,000 | 191,735 | 209,735 | ||||||||||||
| 103年度盈餘指撥及分配: | $\star$ (+ $\pm$ ) | ||||||||||||||
| 法定盈餘公積 | 48,657 | $48,657$ ) | |||||||||||||
| 股東現金股利 | 250,968) | 250,968) | |||||||||||||
| 本期淨利 | 620,043 | 620,043 | |||||||||||||
| 本期其他綜合損益 | 3,475) | 38,881) | $22,000$ ) | 64,356) | |||||||||||
| 12月31日餘額 | 751,941 | \$1,001,985 | € | 332,287 | ا≪ | , 212, 376 | ام | 39,576 | $\overline{\mathcal{C}}$ | $\frac{2,000}{1}$ | اچھ | 3,336,165 | |||
| 105年度 | |||||||||||||||
| 1月1日餘額 | ↮ | 751,941 | \$1,001,985 | ↮ | 332,287 | ↮ | 1,212,376 | ↮ | 39,576 | $\hat{\epsilon}$ | $2,000$ ) | ↮ | 3,336,165 | ||
| 可轉換公司債轉換 | 5,607 | 64,916 | 70,523 | ||||||||||||
| 104年度盈餘指撥及分配: | $\star$ ( $+$ $\pm$ ) | ||||||||||||||
| 法定盈餘公積 | 62,003 | $62,003$ ) | |||||||||||||
| 股東現金股利 | 338, 373) | 338, 373) | |||||||||||||
| 本期淨利 | 687,691 | 687,691 | |||||||||||||
| 本期其他綜合損益 | $7,841$ ) | 162,069) | 71,754 | 98,156) | |||||||||||
| 12月31日餘額 | 757,548 | \$1,066,901 | $\leftrightarrow$ | 394,290 | ⊷ | 1,491,850 | $\widehat{\mathfrak{S}}$ | 122,493 | ↔ | 69,754 | $\leftrightarrow$ | 3,657,850 | |||
月31日 $\overline{u}$
民國 105 剑麟
α
會計主管:林鼎編
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。 經理人:黃正忠
| 股 台 h 域 |
司 公 Е 31 月 12 日 |
|
|---|---|---|
| パ/ユ ナナ | 1 በ ୮ |
單位:新台幣仟元
| 附註 | 105 | 年 度 |
104 | 年 度 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 本期税前淨利 | \$ | 929,803 | \$ | 824,100 | |
| 調整項目 | |||||
| 收益費損項目 | |||||
| 呆帳費用轉列收入數 | 六(四) | ( | $7)$ ( | 2,650) | |
| 折舊費用 | 六(七) | 138,868 | 123,818 | ||
| 利息收入 | 11,533 | 8,834 | |||
| 股利收入 處分及報廢不動產、廠房及設備損失 |
3,991 | 2,594 | |||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負 | $\pi(\pm)$ | 3,327 | 2,884 | ||
| 債之淨利益 | $6,187$ ) ( | $13,369$ ) | |||
| 利息費用 | 1,551 | 3,580 | |||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 8,480 | $\left($ | 31,920) | ||
| 應收帳款 | $\left($ | 137,819) | 8,213 | ||
| 其他應收款 | 17,055 | 4,834) | |||
| 存貨 預付款項 |
15,277 | 74,279) | |||
| 其他流動資產一其他 | 15,498 $1,006$ ) |
6,439) 248 |
|||
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債 | 217 | ||||
| 應付票據 | 3,939) | 3,084 | |||
| 應付帳款 | $21,419$ ) | 84, 345 | |||
| 其他應付款 | 6,055 | $\left($ | 7,297) | ||
| 其他流動負債 | 15,664) | $\left($ | 8,431) | ||
| 其他非流動負債 | 19,545) | 1,969 | |||
| 營運產生之現金流入 收取之利息 |
945,852 $11,144$ ) |
914,667 8,834) |
|||
| 支付之所得稅 | $158, 101$ ) | 130, 166) | |||
| 支付之利息 | 957) | 559) | |||
| 營業活動之淨現金流入 | 775,650 | 775,108 | |||
| 投資活動之現金流量 | |||||
| 其他金融資產減少(增加) | 45,683 | 45,683) | |||
| 取得以成本衡量之金融資產 | $12,000$ ) | $\left($ | 140, 246) | ||
| 購置不動產、廠房及設備 | 六(二十) | 445,344) | 408, 168) | ||
| 處分不動產、廠房及設備價款 | 377 | 2,823 | |||
| 其他非流動資產減少 | 8,464 | 5,595 | |||
| 收取之股利 | 3,991) | 2,594) 588,273 |
|||
| 投資活動之淨現金流出 | 406,811 | ||||
| 籌資活動之現金流量 短期借款增加 |
六(十) | 270,000 | |||
| 現金增資 | 209,735 | ||||
| 發放現金股利 | 六(十五) | 338,373) | 250,968) | ||
| 發行應付可轉換公司債 | 300,000 | ||||
| 籌資活動之淨現金(流出)流入 | 68,373) | 258,767 | |||
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 100,374) | 30,963) | |||
| 本期現金及約當現金增加數 | 200,092 | 414,639 | |||
| 期初現金及約當現金餘額 | 943,156 | 528,517 | |||
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 1,143,248 | \$ | 943,156 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
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| ୯ሞीྗ߾ಃ27ဦϷಃ49ဦϐঅ҅ȨёௗڙϐשᙑϷᎍБ | ҇୯216ԃ2Д2В |
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|
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| ୯ሞीྗ߾ಃ2:ဦϐঅ҅ȨዴۓᅽճीฝǺπගኘȩ | ҇୯214ԃ8Д2В |
| ୯ሞीྗ߾ಃ38ဦϐঅ҅Ȩൂᐱ୍ൔ߄ϐݤȩ | ҇୯216ԃ2Д2В |
| ୯ሞीྗ߾ಃ47ဦϐঅ҅Ȩ ߎߚᑼၗౢёӣԏߎᚐϐඟ៛ȩ |
҇୯214ԃ2Д2В |
| ୯ሞीྗ߾ಃ4:ဦϐঅ҅Ȩ़ғπڀϐऊ୍׳ඹᆶᗉᓀी | ҇୯214ԃ2Д2В |
| ϐុҔȩ |
| 國際會計準則理事會 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
| 國際財務報導解釋第21號「公課」 | 民國103年1月1日 |
| 2010-2012週期之年度改善 | 民國103年7月1日 |
2011-2013週期之年度改善
2012-2014週期之年度改善
飞 國 1∪3 牛 / 月 1 日 民國103年7月1日
民國105年1月1日
除下列所述者外,本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與經營 結果並無重大影響:
-
- 國際會計準則第19號之修正「確定福利計書:員工提撥」 此修正允許與服務有關但不隨年資變動之員工或第三方提撥,按當期服務 成本之減項處理。與服務有關且隨年資變動之員工或第三方提撥,則需於 服務期間按與退休給付計畫相同之分攤方式攤銷。
-
- 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 當現金產生單位包含商譽或非確定耐用年限之無形資產但未有減損時,移 除揭露可回收金額之規定;當個別資產(包括商譽)或現金產生單位認列 或迴轉之減損金額重大,應揭露該資產之可回收金額,且若可回收金額係 基於公允價值減處分成本,應揭露公允價值層級之等級和衡量公允價值之 評價技術及關鍵假設。
經評估該修正將使本集團增加資產減損之揭露。
- 3.2010-2012 週期之年度改善
- (1)國際財務報導準則第8號「營運部門」
- 新增將兩個以上營運部門彙總成單一營運部門時,管理階層對相關彙 總條件所作判斷之揭露。釐清應報導部門資產總額至企業資產總額之 調節資訊僅在部門資產之金額係定期提供予主要營運決策者時方須提 供。
經 評 估 該 修 正 將 使 本 集 團 增 加 管 理 階 層 對 相 關 彙 總 條 件 所 作 判 斷 之 揭 露, 並刪除部門資產之調節訊。
- $(2)$ 國際會計準則第24號「關係人揭露」 新增關係人之定義:提供主要管理階層服務予報導個體(或報導個體之 母公司)之管理個體(或該個體之其他集團成員)為報導個體之關係人。
- 4.2012-2014 週期之年度改善
- (1)國際會計準則第19號「員工福利」
- 此修正釐清於決定退職後福利義務所採用之折現率時,重要的是此等 負債所計價之貨幣,並非此等負債發行所在之國家。評估高品質公司 債是否具有深度市場,應基於以該貨幣計價之公司債,而非特定國家 之公司債。同樣的,當以該貨幣計價之高品質公司債無深度市場時, 應採用以相關貨幣計價之政府公債。
- (2)國際會計準則第34號「期中財務報導」
- 此修正釐清了準則中透過索引至「期中財務報告其他部分揭露之資訊」 之意涵。此修正進一步修正國際會計準則第34號,要求期中財務報 表應交互索引至該資訊所列示之處。
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(一)遵循聲明
本合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可之國際 財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱IFRSs)編製。
- (二)編製基礎
-
- 除下列重要項目外,本合併財務報告係按歷史成本編製:
- (1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債(包括 衍生工具)。
- (2)按公允價值衡量之備供出售金融資產。
- (3)按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。
-
- 編製符合 IFRSs 之財務報告需要使用一些重要會計估計,在應用本集團 的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷,涉及高度判斷或複雜性 之項目,或涉及財務報告之重大假設及估計之項目,請詳附註五說明。
(三)合併基礎
-
- 合併報告編製原則
- (1)本集團將所有子公司納入合併財務報告編製之個體。子公司指受本集 團控制之個體(包括結構型個體),當本集團暴露於來自對該個體之參 與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利,且透過對該個體之權力有 能力影響該等報酬時,本集團即控制該個體。子公司自本集團取得控 制之日起納入合併財務報告,於喪失控制之日起終止合併。
- (2)集團內公司間之交易、餘額及未實現損益業已銷除。子公司之會計政 策已作必要之調整,與本集團採用之政策一致。
所持股權百分比
- 列入合併財務報告之子公司:
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 105年12月31日 | 104年12月31日 | 說明 |
|---|---|---|---|---|---|
| 本公司 | Transtat Investment Ltd. (Transtat) |
控股公司 | 100% | 100% | |
| 本公司 | Cortec GmbH | 衣架、展示 架之銷售 |
100% | 100% | |
| Transtat | 浙江劍麟金屬製品 衣架、展示 有限公司(浙江劍 架之製造及 麟) |
銷售 | 100% | 100% | |
| Transtat | 湖州劍力金屬製品 汽車安全零 有限公司(湖州劍 配件之製造 力) |
及銷售 | 100% | 100% |
-
未列入合併財務報告之子公司:無此情形。
-
子公司會計期間不同之調整及處理方式:無此情形。
-
重大限制:無此情形。
-
對本集團具重大性之非控制權益之子公司:無此情形。
(四)外幣換算
本集團內每一個體之財務報告所列之項目,均係以該個體營運所處主要經 濟環境之貨幣(即功能性貨幣)衡量。本合併財務報告係以本公司之功能性 貨幣「新台幣」作為表達貨幣列報。
-
- 外幣交易及餘額
- (1)外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣,換算此 等交易產生之換算差額認列為當期損益。
- (2)外幣貨幣性資產及負債餘額,按資產負債表日之即期匯率評價調整, 因調整而產生之換算差額認列為當期損益。
- (3)外幣非貨幣性資產及負債餘額,屬透過損益按公允價值衡量者,按資 產負債表日之即期匯率評價調整,因調整而產生之兌換差額認列為當 期 捐 益 ; 屬 透 過 其 他 綜 合 捐 益 按 公 允 價 值 衡 量 者 , 按 資 產 負 倩 表 日 之 即期匯率評價調整,因調整而產生之兌換差額認列於其他綜合損益項 目;屬非按公允價值衡量者,則按初始交易日之歷史匯率衡量。
- (4)所有兒換損益在綜合損益表之「其他利益及損失」列報。
-
- 國外營運機構之換算
- (1)功能性貨幣與表達貨幣不同之所有集團個體,其經營結果和財務狀況 以下列方式换算為表達貨幣:
- A. 表達於每一資產負債表之資產及負債係以該資產負債表日之收盤 匯率 换 算;
- B. 表達於每一綜合損益表之收益及費損係以當期平均匯率換算;及
- C. 所有因換算而產生之兌換差額認列為其他綜合損益。
- (2)國外營運機構淨投資之換算差額認列為其他綜合損益。
(五)資產負債區分流動及非流動之分類標準
-
- 資產符合下列條件之一者,分類為流動資產:
- (1) 預期將於正常營業週期中實現該資產,或意圖將其出售或消耗者。
- $(2)$ 主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後十二個月內實現者。
- (4)現金或約當現金,但於資產負債表日後至少十二個月交換或用以清償 負債受到限制者除外。
- 本集團將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。
-
- 負債符合下列條件之一者,分類為流動負債:
- (1)預期將於正常營業週期中清償者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後十二個月內到期清償者。
- (4)不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少十二個月者。負債
之條款,可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致清償者,不 影響其分類。
本集團將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。 (六)約當現金
約當現金係指短期並具高度流動性之投資,該投資可隨時轉換成定額現金 且價值變動之風險甚小。定期存款符合前述定義且其持有目的係為滿足營 運上之短期現金承諾者,分類為約當現金。
(七)透過損益按公允價值衡量之金融資產
-
- 透過損益按公允價值衡量之金融資產係指持有供交易之金融資產或原始 認列時被指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產。金融資產若在取 得時主要係為短期內出售,則分類為持有供交易之金融資產。衍生工具除 依避險會計被指定為避險項目外,均分類為持有供交易之金融資產。本集 團於金融資產符合下列條件之一時,於原始認列時將其指定為透過損益 按公允價值衡量:
- $(1)$ 係 混 合 $($ 結 合 $)$ 合 約 ; 或
- (2)可消除或重大减少衡量或認列不一致;或
- (3)係依書面之之風險管理或投資策略,以公允價值基礎管理並評估其績 效之投資。
-
- 本集團對於符合交易慣例之透過損益按公允價值衡量之金融資產係採用 交割日會計。
-
- 透過損益按公允價值衡量之金融資產,於原始認列時按公允價值衡量,相 關交易成本則認列為當期損益。續後按公允價值衡量,其公允價值之變動 認列於當期損益。對於持有無活絡市場公開報價之權益工具投資,或與此 種無活絡市場公開報價權益工具連結且須以交付該等權益工具交割之衍 生工具,當其公允價值無法可靠衡量時,本集團將其列報為「以成本衡量 之金融資產。
(八)備供出售金融資產
-
- 備供出售金融資產係指定為備供出售或未被分類為任何其他類別之非衍 生金融資產。
-
- 本集團對於符合交易慣例之備供出售金融資產係採用交易日會計。
-
- 備 供 出 售 金 融 資 產 於 原 始 認 列 時 按 其 公 允 價 值 加 計 交 易 成 本 衡 量 , 續 後 按公允價值衡量,其公允價值之變動認列於其他綜合損益。
(九)放款及應收款項
係屬原始產生之放款及應收款,係在正常營業過程中就商品銷售或服務提 供所產生之應收客戶款項。於原始認列時按公允價值衡量,後續採有效利息 法按攤銷後成本扣除減損後之金額衡量。惟屬未付息之短期應收帳款,因折 現影響不重大,後續以原始發票金額衡量。
(十)金融資產減損
- 本集團於每一資產負債表日,評估是否已經存在減損之任何客觀證據,顯
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迴轉減損損失而增加之資產帳面金額,不超過該資產若未認列減損損 失情況下減除折舊或攤銷後之帳面金額。
-
- 商譽應定期估計其可回收金額。當可回收金額低於其帳面價值時,則認 列減損損失。商譽減損之減損損失於以後年度不予迴轉。
-
- 商譽為減損測試之目的,分攤至現金產生單位。此項分攤是依據營運部 門辨認,將商譽分攤至預期可從產生商譽之企業合併而受益之現金產 生單位或現金產生單位群組。
- (十七)借款
借款於原始認列時按公允價值扣除交易成本後之金額衡量,後續就扣除 交易成本後之價款與贖回價值之任何差額採有效利息法按攤銷後成本於 借款期間內衡量。
(十八)應付帳款及票據
應付帳款及票據係在正常營業過程中自供應商取得商品或勞務而應支付 之義務。於原始認列時按公允價值衡量,後續採有效利息法按攤銷後成本 衡量。惟屬未付息之短期應付帳款,因折現影響不重大,後續以原始發票 金額衡量。
- (十九)透過損益按公允價值衡量之金融負債
-
- 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 係 指 持 有 供 交 易 之 金 融 負 債 或 原 始認列時被指定為透過損益按公允價值衡量之金融負債。分類為持有 供交易之金融負債係於取得時之主要目的為短期內再買回,及除依避 險會計被指定為避險工具外之衍生工具。本集團於金融負債符合下列 條件之一時,於原始認列時將其指定為透過損益按公允價值衡量: $(1)$ 係 混 合 $($ 結 合 $)$ 合 約; 或
- (2)可消除或重大减少衡量或認列不一致;或
- (3)係依書面之風險管理政策,以公允價值基礎管理並評估其績效之工 具。
-
- 透過損益按公允價值衡量之金融負債,於原始認列時按公允價值衡量, 相關交易成本則認列為當期損益。續後按公允價值衡量,其公允價值之 變動認列於當期損益。
- (二十)金融負債之除列
本集團於合約所載之義務履行、取消或到期時,除列金融負債。
(二十一)金融負債及權益工具
本集團發行之應付可轉換公司債,嵌入有轉換權(即持有人可選擇轉換 為本集團普通股之權利,且為固定金額轉換固定數量之股份)、賣回權 及買回權,於初始發行時將發行價格依發行條件區分為金融資產、金融 自倩或權益,其處理如下:
- 嵌入本集團發行應付可轉換公司債之賣回權與買回權,於原始認列
時以其公允價值之淨額帳列「透過捐益按公允價值衡量之金融資產 或負債」;後續於資產負債表日,按當時之公允價值評價,差額認列 「透過損益按公允價值衡量之金融資產(負債)利益或損失」。
-
- 應付可轉換公司債之主契約於原始認列時按公允價值衡量,與贖回 價值間之差額認列為應付公司債負債溢折價,列為應付公司債之加 項或減項;後續採有效利息法按攤銷後成本於債券流通期間內認列 為當期損益,作為「財務成本」之調整項目。
-
- 嵌入本集團發行應付可轉換公司債之轉換權係符合權益之定義,於 原始認列時,就發行金額扣除上述「透過損益按公允價值衡量之金融 資產或負債 , 及「應付公司債淨額 , 後之剩餘價值帳列「資本公積-認股權」,後續不再重新衡量。
-
- 發行應付可轉換公司債之任何直接歸屬之交易成本, 按原始帳面金 額比例分配至負債和權益之組成部分。
-
- 當持有人轉換時, 帳列負債組成部分(包括「應付公司債」及「透過 損益按公允價值衡量之金融資產或負債」)按其分類之後續衡量方法 處理,再以前述依負債組成部分之帳面價值加計「資本公積一認股權」 之帳面價值作為換出普通股之發行成本。
- (二十二)衍生金融工具
衍生工具於原始認列時按簽訂合約當日之公允價值衡量,續後按公允 價值衡量,其公允價值之變動認列於當期損益。
- (二十三)員工福利
-
- 短期員工福利
短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量,並於相關服務提供 時認列為費用。
-
- 退休金
- $(1)$ 確定提撥計畫
對於確定提撥計畫,係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額 認列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來 給付之範圍內認列為資產。
- $(2)$ 確定福利計畫
- A. 確定福利計書下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之 未來福利金額折現計算,並以資產負債表日之確定福利義務現 值減除計書資產之公允價值。確定福利淨義務每年由精算師採 用預計單位福利法計算,折現率係使用政府公債 (於資產負債 表日)之市場殖利率。
- B. 確定福利計畫產生之再衡量數於發生當期認列於其他綜合損 益,並表達於保留盈餘。
- C. 前期服務成本之相關費用立即認列為損益。
-
- 離職福利
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| 49-622 | 53-742 | |||
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| % | 4:-:24 | % | 54-112 | |
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| 21609041 |
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|---|---|---|---|---|---|
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| ᑫᘕϦљި౻ | % | 36-111 | % | 36-111 | |
| ѱϦљި౻ | 251-357 | ||||
| λी | 276-357 | 36-111 | |||
| ຑሽፓ | 7:-865 | ) | 3-111* | ||
| ӝी | % | 346-111 | % | 34-111 |
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| 216ԃ23Д42В | 215ԃ23Д42В | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| ᔈԏී | % | 956-151 | % | 818-332 | |
| ෧Ǻഢܢք | ) | 3-6::* ) |
3-717* | ||
| % | 953-552 | % | 815-726 |
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| 216ԃ23Д42В | 215ԃ23Д42В | ||||
|---|---|---|---|---|---|
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% | 892-239 | % | 738-568 | |
| ဂ ಔ 3 |
45-623 | 53-335 | |||
| % | 926-751 | % | 77:-792 |
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| 216ԃ23Д42В | 215ԃ23Д42В | |||
|---|---|---|---|---|
| 41Ϻϣ | % | 32-616 | % | 37-386 |
| 42.:1Ϻ | 4-276 | 8-875 | ||
| :2.291Ϻ | 454 | 964 | ||
| 292Ϻа | 2-899 | 53 | ||
| % | 37-912 | % | 45-:45 |
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|---|---|---|---|---|
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| 23Д42В | % | 3-6:: | % | 3-717 |
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| 216ԃ23Д42В | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
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| ࠔ | 239-645 ( |
*5-6:9 | 234-:47 | ||||
| ӝी | % | 836-391 | )% | 34-114* | % | 813-388 | |
| 215ԃ23Д42В | |||||||
| ԋҁ | ഢܢຳሽཞѨ | य़ߎᚐ | |||||
| চ | % | 296-243 | )% | 6-522* | % | 28:-832 | |
| ࠔӧᇙ | :4-155 | ( | *728 | : 3-538 |
|||
| ࠔᇙԋ | 392-828 | ( | *4-779 | 389-15: | |||
| ࠔ | 283-31: | ( | *5-963 | 278-468 |
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|---|---|---|---|---|---|---|---|
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(七)不動產、廠房及設備
| 土地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 辦公設備 | 其他 | 未完工程 合 計 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年1月1日 | ||||||||||
| 成本 | \$104,033 | \$ | 635, 814 | \$809,535 | \$82,420 | \$27, 140 | \$248,958 | \$1, 907, 900 | ||
| 累計折舊 | $\frac{1}{2} \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right)$ | 168, 773) | (314, 720) | 55, 230) $\left($ |
(19,680) | $\sim$ $-$ | 558, 403) | |||
| \$104,033 | $\$\$ | 467, 041 | \$494,815 | \$27,190 | \$7,460 | \$248,958 | \$1,349,497 | |||
| 105年 | ||||||||||
| 1月1日 | \$104,033 | $\mathcal{S}$ | 467, 041 | \$494, 815 | \$27,190 | \$7,460 | $$248, 958$ $$1, 349, 497$ | |||
| 本期增添 | $\equiv$ | 3, 921 100, 119 | 4,784 | 4, 273 356, 486 | 469, 583 | |||||
| 本期處分 | $\qquad \qquad -$ | $-$ ( $3,511$ ) ( $189$ ) ( | $(4)$ - ( | 3,704) | ||||||
| 重分類 | $\frac{1}{2}$ and $\frac{1}{2}$ | 342,666 | 135, 813 | 548 | $-$ (477, 272) | 1,755 | ||||
| 折舊費用 | $\overline{\phantom{a}}$ | $21, 555$ ( $106, 095$ ( $8, 584$ ) ( | 2,634) | $-$ ( | 138, 868) | |||||
| 淨兌換差額 (___ 606) | $37,863$ ( $36,799$ ) ( $1,983$ ) ( $12$ ) ( $16,021$ ) ( $93,284$ ) | |||||||||
| 12月31日 | \$103, 427 | $\$\$ | 754, 210 | \$584, 342 | \$21,766 | \$9,083 | \$112, 151 | \$1, 584, 979 | ||
| 105年12月31日 | ||||||||||
| 成本 | \$103, 427 | $\$\$ | 930, 115 | \$955, 327 | \$76,645 | \$18, 712 | $$112, 151$ $$2, 196, 377$ | |||
| 累計折舊 | $\frac{1}{2} \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right)$ | 175, 905) | (370, 985) | (54, 879) | (9, 629) | $ (-611, 398)$ | ||||
| \$103, 427 | $\$\$ | 754, 210 | \$584, 342 | \$21,766 | \$9,083 | \$112, 151 | \$1, 584, 979 | |||
| 土地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 辦公設備 | 其他 | 未完工程 | 合 計 |
||||
| 104年1月1日 | ||||||||||
| 成本 | \$104,902 | $\$\$ | 632, 128 | \$641, 346 | \$91,207 | \$37,036 | \$55,378 | \$1, 561, 997 | ||
| 累計折舊 | $\equiv$ | 147, 711) | (235, 794) | 56, 220) $\left($ |
(17, 882) | $\mathcal{L}{\rm{max}}$ and $\mathcal{L}{\rm{max}}$ | 457, 607) | |||
| \$104,902 | \$ | 484, 417 | \$405,552 | \$34,987 | \$19, 154 | \$55,378 | \$1, 104, 390 | |||
| 104年 | ||||||||||
| 1月1日 | \$104,902 | $\mathcal{S}$ | 484, 417 | \$405, 552 | $$34,987$ $$19,154$ | $$55,378$ $$1,104,390$ | ||||
| 本期增添 | $\mathcal{L}(\mathcal{L}(\mathcal{L}))$ , $\mathcal{L}(\mathcal{L}(\mathcal{L}))$ | 4, 770 84, 421 12, 258 1, 874 287, 191 | 390, 514 | |||||||
| 本期處分 | $\left($ | $157)$ ( | $1,376$ ( $3,173$ ) ( $1,001$ ) | $\begin{array}{ccccccccc}\n- & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & &$ | 5,707) | |||||
| 重分類 | $\mathcal{L}^{\mathcal{L}}$ and $\mathcal{L}^{\mathcal{L}}$ | $10,051$ $104,587$ ( $12,687$ ) ( $10,002$ ) ( $91,949$ ) | ||||||||
| 折舊費用 | $24,629$ (90, 270) (5, 498) (3, 421) - (123, 818) | |||||||||
| 淨兒換差額 ( | 712) | 6, 192) $(6, 302)$ ( | 869) | $($ 145) | (1, 662) | 15,882) | ||||
| 12月31日 | \$104,033 | $\frac{1}{2}$ | 467, 041 | \$494, 815 | \$27,190 | \$7,460 | \$248,958 | \$1, 349, 497 | ||
| 104年12月31日 |
| 成本 | $$104, 033$ \$ 635, 814 \$809, 535 \$ 82, 420 \$27, 140 \$248, 958 \$1, 907, 900 | |||
|---|---|---|---|---|
| 累計折舊 | - (168, 773) (314, 720) (55, 230) (19, 680) - (558, 403) | |||
| $$104, 033$ $$467, 041$ $$494, 815$ $$27, 190$ $$7, 460$ $$248, 958$ $$1, 349, 497$ | ||||
| 以不動產、廠房及設備提供擔保之資訊,請詳附註八之說明。 |
| 216ԃ23Д42В | 215ԃ23Д42В | |||
|---|---|---|---|---|
| ߏයႣбચߎ.βӦ٬Ҕ | % | 83-847 | % | 8:-:11 |
| Ⴃбഢී | 66-:58 | 58-696 | ||
| дځ | 37-89: | 3:-955 | ||
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|---|---|---|---|---|
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| ᔈбрα | 8-978 | 9-47: | ||
| дځ | :2-165 | 8:-279 | ||
| % | 378-768 | % | 339-887 |
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|---|---|---|---|---|
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| ෧ǺᔈбϦљשሽ | ) | 89* | ) | 4-935* |
| % | 4-333 | % | 84-487 |
- 本集團於104年5月26日發行國內第1次無擔保轉換公司債之發行條 件如下:
| 第1次無擔保轉換公司債 | |
|---|---|
| 發行總額 | \$300,000 |
| 票面利率 | $0\%$ |
| 有效利率 | 2.20% |
| 發行期間 | 3年 |
| 到期日 | 民國107年5月26日 |
| 擔保品 | 無 |
| 賣回權 | 債券持有人得於本轉換公司債發行滿二年時,要求本公司 |
| 以債券面額將其所持有之轉換公司債買回。 | |
| 贖回權 | (1)到期贖回:本轉換公司債發行期滿後,本公司將一次償 |
| 還本金。 | |
| (2)提前贖回:當本轉換公司債發行滿三個月後翌日起至發 | |
| 行期間屆滿前四十日止,若本公司普通股收盤價連續三十 | |
| 個營業日超過當時轉換價格30%(含)時,或本轉換公司債發 | |
| 行滿三個月翌日起至發行期間屆滿前四十日止,本轉換公 | |
| 司債流通在外餘額低於原發行總額之10%時,本公司得於其 | |
| 後任何時間按債券面額以現金收回其全部債券。 | |
| 轉換價格(元/股) | \$129.2 |
| 轉換期間 | 發行滿三個月之次日至到期日止 |
| 已轉換金額 | \$296,700 |
| 已買回金額 | \$ |
- 本集團於發行可轉換公司債時,依據國際會計準則第32號「金融工具: 表達」規定,將屬權益性質之轉換權與各負債組成要素分離,帳列「資 本公積一認股權」計\$14,234。另嵌入之買回權與賣回權,依據國際會 計準則第39號「金融工具:認列與衡量」規定,因其與主契約債務商 品之經濟特性及風險非緊密關聯,故予以分離處理,並以其淨額帳列 「透過損益按公允價值衡量之金融資產或負債」。
$(+ 1)$ 退休金
- (1)本公司依據「勞動基準法」之規定,訂有確定福利之退休辦法,適 用於民國 94年7月1日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工 之服務年資,以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動 基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者,退休金之支付 係根據服務年資及退休前6個月之平均薪資計算,15年以內(含)的 服務年資每滿一年給予兩個基數,超過15年之服務年資每滿一年 給予一個基數,惟累積最高以45個基數為限。本公司按月就薪資 總額3.5%提撥退休基金,以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶 儲存於台灣銀行。另本公司於每年年度終了前,估算前項勞工退休 準備金專戶餘額,若該餘額不足給付次一年度內預估符合退休條件 之勞工依前述計算之退休金數額,本公司將於次年度三月底前一次 提撥其差額。
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 確定福利義務現值 | \$ | 87,643 $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ |
78, 946 | ||
| 計畫資產公允價值 | 19,874) | 1,079) | |||
| 淨確定福利負債 | $\$\$ | \$ 67,769 |
77,867 | ||
| (3) 净確定福利負債之變動如下: | |||||
| 確定福利義務現值 | 計畫資產公允價值 | 淨確定福利負債 | |||
| 105年 | |||||
| 1月1日餘額 | \$ 78, 946 |
( | 1,079) | $\$\$ | 77,867 |
| 當期服務成本 | 524 | 524 | |||
| 利息費用(收入) | 1,185 | 16) | 1,169 | ||
| 80,655 | 1,095) | 79,560 | |||
| 再衡量數: | |||||
| 計畫資產報酬(不 | 3 | 3 | |||
| 包括包含於利息收 | |||||
| 入或費用之金額) | |||||
| 人口統計假設變 | 622 | 622 | |||
| 動影響數 | |||||
| 財務假設變動影 ( 響數 |
83) | $\left($ | 83) | ||
| 經驗調整 | 8,905 | 8,905 | |||
| 9,444 | $\mathbf{3}$ | 9, 447 | |||
| 提撥退休基金 | $\left($ | $21, 238)$ ( | 21, 238) | ||
| 支付退休金 | 2,456) | 2,456 | |||
| 12月31日餘額 | \$ 87, 643 |
( | 19,874) | \$ | 67,769 |
| 確定福利義務現值 | 計畫資產公允價值 | 淨確定福利負債 | |||
| 104年 | |||||
| 1月1日餘額 | \$ 73, 573 |
( | 1,782) | $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | 71,791 |
| 當期服務成本 | 541 | 541 | |||
| 利息費用(收入) | 1,655 | 40) | 1,615 | ||
| 75,769 | 1,822) | 73, 947 |
(2)資產負債表認列之金額如下:
| 確定福利義務現值 | 計畫資產公允價值 | 淨確定福利負債 | |
|---|---|---|---|
| 再衡量數: | |||
| 計畫資產報酬(不 | $127)$ ( | 127) | |
| 包括包含於利息收 | |||
| 入或費用之金額) | |||
| 人口統計假設變 | 705 | 705 | |
| 動影響數 | |||
| 財務假設變動影 | 10, 173 | 10, 173 | |
| 響數 | |||
| 經驗調整 | 6, 564) | 6, 564) | |
| 4, 314 | 127) | 4, 187 | |
| 提撥退休基金 | $267)$ ( | 267) | |
| 支付退休金 | 1,137) | 1,137 | |
| 12月31日餘額 | 78, 946 \$. |
$\mathcal{S}$ 1,079) |
\$ 77,867 |
- (4)本公司之確定福利退休計畫基金資產,係由臺灣銀行按該基金年度 投資運用計畫所定委託經營項目之比例及金額範圍內,依勞工退休 基金收支保管及運用辦法第六條之項目(即存放國內外之金融機 構,投資國內外上市、上櫃或私募之權益證券及投資國內外不動產 之證券化商品等)辦理委託經營,相關運用情形係由勞工退休基金 監理會進行監督。該基金之運用,其每年決算分配之最低收益,不 得低於依當地銀行二年定期存款利率計算之收益,若有不足,則經 主管機關核准後由國庫補足。因本公司無權參與該基金之運作及管 理,故無法依國際會計準則第19號第142段規定揭露計劃資產公 允價值之分類。105年及104年12月31日構成該基金總資產之公 允價值,請詳政府公告之各年度之勞工退休基金運用報告。
- (5)有關退休金之精算假設彙總如下:
| 105年度 | 104年度 | ||
|---|---|---|---|
| 折現率 | 1.80% | 1.50% | |
| 未來薪資增加率 | 3.49% | 3.19% | |
| 對於未來死亡率之假設係按照各國已公布的統計數字及經驗估計。 | |||
| 因採用之主要精算假設變動而影響之確定福利義務現值分析如下: | |||
| 折現率 | 未來薪資增加率 | ||
| 增加0.5% | 減少0.5% 增加0.5% 減少0.5% |
||
| 105年12月31日 | |||
| 對確定福利義務現值之影響 | $(\,$ \$ 6, 512) | \$7,212 | \$7,052 (\$, 440) |
| 104年12月31日 | |||
| 對確定福利義務現值之影響 (\$ 5,131) \$ 5,778 \$ 5,648 (\$ 5,075) | |||
| 上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動 | |||
| 之影響。實務上許多假設的變動則可能是連動的。敏感度分析係與 | |||
| 計算資產負債表之淨退休金負債所採用的方法一致。 | |||
| 本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同。 |
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|---|---|---|
| 2.3ԃ | 23-261 | |
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| % | 94-312 |
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% | 79-87: | ||
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| שᙑҔ | 222-436 | 38-654 | 249-979 | |||
| ӝी | % | 7:8-35: | % | 422-18: | % | 2-119-439 |
| ࡋԃ215 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
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| πᅽճҔ | ||||||
| ᖒၗҔ | % | 539-126 | % | 327-47: | % | 755-495 |
| മ଼ߥҔ | 42-215 | 37-445 | 68-549 | |||
| ଏҶߎҔ | 27-385 | 9-377 | 35-651 | |||
| ځдҔΓҔ | 28-677 | 29-119 | 46-685 | |||
| שᙑҔ | :7-77: | 38-25: | 234-929 | |||
| ӝी | % | 69:-739 | % | 3:7-237 | % | 996-865 |
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|---|---|---|---|---|
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| ၸཞࡪϦϢሽॶᑽໆϐߎᑼ)ॄ *ၗౢృճ |
7-298 | 24-47: | ||
| ϙԏЍ | 79-941 | 84-463 | ||
| % | 45-:79 | % | 221-932 |
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| ࡋԃ216 | ࡋԃ215 | |||
|---|---|---|---|---|
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| ය܌ளౢғϐ܌ளิ | % | 264-394 | % | 247-18: |
| ҂ϩଛࣦᎩуቻ | 32-72: | 29-5:7 | ||
| аԃ ܌ࡋளิ)ଯ*ե |
) | 8-241* | 377 | |
| ය܌ளิᕴᚐ | 278-883 | 265-952 | ||
| ሀ ܌ۯளิǺ |
||||
| ኩਔ܄ৡ౦ϐচۈౢғϷᙯ | 85-451 | 5:-327 | ||
| ܌ளิҔ | % | 353-223 | % | 315-168 |
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| ࡋԃ216 | ࡋԃ215 | |||
|---|---|---|---|---|
| ୯Ѧᔼၮᐒᄬඤᆉৡᚐ | % | 44-2:6 | % | 8-:75 |
| ዴۓᅽճက୍ϐӆᑽໆኧ | 2-717 | 823 | ||
| 3/܌ளิҔᆶीճዎᜢ߯ | ||||
| ࡋԃ216 | ࡋԃ215 | |||
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% | 338-365 | % | 296-332 |
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47: | 85 | ||
| ҂ϩଛࣦᎩуቻ21&܌ளิ | 32-72: | 29-5:7 | ||
| аԃ ܌ࡋளิ)ଯ*ե |
) | 8-241* | 377 | |
| ܌ளิҔ | % | 353-223 | % | 315-168 |
- 因暫時性差異而產生之各遞延所得稅資產或負債金額如下:
| 105年 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 認列於其他 | ||||
| 1月1日 | 認列於損益 | 綜合淨利 | 12月31日 | |
| 暫時性差異: | ||||
| -遞延所得稅資產: | ||||
| 存貨跌價 | $\mathcal{S}$ 134 |
$\left( \text{\$} \right)$ 54) |
$\$\$ | $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ 80 |
| 聯屬公司間未實現利益 | 11, 494 | 63) $\left($ |
11, 431 | |
| 未休假獎金 | 664 | 664 | ||
| 退休金費用未實際提撥數 | 13, 237 | 3,322) $\left($ |
1,606 | 11,521 |
| 未實現兌換利益 | 1,529) $\left($ |
4,368 | 2,839 | |
| 國外營運機構兌換差額 | 8, 106) | 33, 195 | 25,089 | |
| 小計 | 15,894 | 929 | 34,801 | 51,624 |
| -遞延所得稅負債: | ||||
| 採用權益法之投資損益 | $(130, 548)$ ( | 74, 381) | (204, 929) | |
| 未實現金融資產評價損益 | 164) | 888) | 1,052) | |
| 小計 | (130, 712) | 75, 269) | (205, 981) | |
| 合計 | $(\frac{$114, 818}{$ | $\left( \begin{smallmatrix} 6 \ 9 \end{smallmatrix} \right)$ 74, 340) |
$\frac{1}{2}$ 34,801 |
$(\$154, 357)$ |
| 104年 | ||||
| 認列於其他 | ||||
| 1月1日 | 認列於損益 | 綜合淨利 | 12月31日 | |
| 暫時性差異: | ||||
| -遞延所得稅資產: | ||||
| 存貨跌價 | $\mathcal{S}$ 119 |
\$ 15 |
$\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | $\$\$ 134 |
| 聯屬公司間未實現利益 | 12, 242 | 748) $\left($ |
11, 494 | |
| 未休假獎金 | 664 | 664 | ||
| 退休金費用未實際提撥數 | 12, 204 | 321 | 712 | 13, 237 |
| 小計 | 25, 229 | 412) | 712 | 25,529 |
| -遞延所得稅負債: | ||||
| 未實現兌換利益 | $302)$ ( $\left($ |
1, 227) | 1,529) $\left($ |
|
| 採用權益法之投資損益 | $83, 107)$ ( € |
47,441) | (130, 548) | |
| 未實現金融資產評價損益 | $28)$ ( | 136 ) | 164) | |
| 國外營運機構兌換差額 | 16,070) | $\equiv$ | 7,964 | 8,106) |
| 小計 合計 |
99, 507) | 48, 804) | 7,964 | (140, 347) |
| $(\frac{1}{2}, \frac{74}{278})$ | $\left( \text{\$} \right)$ 49, 216) |
\$ 8,676 |
$(\frac{$114, 818}{$ |
-
本集團之子公司-湖州劍力金屬製品有限公司係設立於中華人民共和 國之生產性外商投資企業,經國家稅務局核准,同意該公司為高新技術 產業企業,可享有自民國103年至105年繳納所得稅稅率15%之優惠。 5. 本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國103年度。
-
未分配盈餘相關資訊
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 87年度以後 | $1,491,850$ \$ | 1, 212, 376 |
- 截至民國 105年及 104年12月31日止,本公司股東可扣抵稅額帳戶 餘額分別為\$184,599及\$151,232。民國 105年及 104年度盈餘分配之 稅額扣抵比率分別為 15.72%及 17.39%。
(十九)每股盈餘
| 105年度 | |||
|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | $(\tilde{\pi})$ | |
| 基本每股盈餘 | |||
| 本期淨利 | 687, 691 \$ |
75, 614 | \$ 9.09 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||
| 國內可轉換公司債(第一次) | 411 | 150 | |
| 員工分紅 | 18 | ||
| 本期淨利加潛在普通股之影響 | \$ 688, 102 |
75, 782 | \$ 9.08 |
| 104年度 | |||
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | |
| 基本每股盈餘 | |||
| 本期淨利 | \$ 620, 043 |
72, 550 | 8.55 \$ |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||
| 國內可轉換公司債(第一次) | 2, 122 | 1,060 | |
| 員工分紅 | 66 |
(二十)現金流量補充資訊
- 僅有部分現金支付之投資活動:
| 105年度 | 104年度 | ||
|---|---|---|---|
| 購置不動產、廠房及設備 | $\$\$ | 469, 583 | \$ 390, 514 |
| 加:期初應付設備款 | 11,780 | 34, 429 | |
| 減:期末應付設備款 | $44,381)$ ( | 11,780) | |
| 預付設備款增加(減少) | 8,362 | 4,995) | |
| 本期支付現金 | 445, 344 | 408, 168 | |
| 2. 不影響現金流量之籌資活動: | |||
| 105年度 | 104年度 | ||
| 可轉換公司債轉換成股本 | 70, 523 | 210, 373 |
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| ࡋԃ216 | ࡋԃ215 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
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| % | 378-356 | % | 383-7:4 |
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| 216ԃ23Д42В | 215ԃ23Д42В | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| όౢǵቷ܊Ϸഢ | % | 77-622 | % | 56-595 | |
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2-325 | ||||
| % | 78-836 | % | 56-595 |
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| ຬၸ2ԃՠόຬၸ6ԃ | 4-26: | 8-426 | ||||
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| ऍߎǺཥѠჾ | % | 34-211 | 43/34 | % | 855-624 | |||
| Γ҇ჾǺཥѠჾ | 25-195 | 5/76 | 76-5:2 | |||||
| ኻϡǺཥѠჾ | :-4:1 | 44/:2 | 429-526 | |||||
| ऍߎǺΓ҇ჾ | 4-644 | 7/:5 | 224-97: | |||||
| ኻϡǺΓ҇ჾ | 3-864 | 8/42 | :4-465 | |||||
| ߎ ॄᑼ |
||||||||
| ჾ Ҟ܄ |
||||||||
| ኻϡǺཥѠჾ | % | 2-919 | 44/:2 | % | 72-41: | |||
| ऍߎǺཥѠჾ | 9:8 | 43/34 | 39-:21 | |||||
| ऍߎǺΓ҇ჾ | 531 | 7/:5 | 24-648 | |||||
| ኻϡǺΓ҇ჾ | 4-6:: | 8/42 | 233-153 | |||||
| 215ԃ23Д42В | ||||||||
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| ჾ Ҟ܄ |
||||||||
| ऍߎǺཥѠჾ | % | 31-168 | 43/:7 | % | 772-18: | |||
| Γ҇ჾǺཥѠჾ | 38-:34 | 6/19 | 252-95: | |||||
| ኻϡǺཥѠჾ | 4-873 | 46/:: | 246-4:5 | |||||
| ऍߎǺΓ҇ჾ | 5-977 | 7/5: | 271-494 | |||||
| ኻϡǺΓ҇ჾ | 3-515 | 8/21 | 97-631 | |||||
| ߎ ॄᑼ |
||||||||
| ჾ Ҟ܄ |
||||||||
| ऍߎǺཥѠჾ | % | :68 | 43/:7 | % | 42-654 | |||
| ኻϡǺཥѠჾ | 2-443 | 46/:: | 58-:4: | |||||
| ऍߎǺΓ҇ჾ | 761 | 7/5: | 32-535 | |||||
| ኻϡǺΓ҇ჾ | 3-165 | 8/21 | 84-:34 |
| ࡋԃ216 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
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| ऍߎǺཥѠჾ | 2& | % | 8-556 | % | |||||
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| ኻϡǺཥѠჾ | 2& | 4-295 | |||||||
| ऍߎǺΓ҇ჾ | 2& | 2-24: | |||||||
| ኻϡǺΓ҇ჾ | 2& | :45 | |||||||
| ߎ ॄᑼ |
|||||||||
| ჾ Ҟ܄ |
|||||||||
| ኻϡǺཥѠჾ | 2& | % | 724 | % | |||||
| ऍߎǺཥѠჾ | 2& | 39: | |||||||
| ऍߎǺΓ҇ჾ | 2& | 246 | |||||||
| ኻϡǺΓ҇ჾ | 2& | 2-331 | |||||||
| ࡋԃ215 | |||||||||
| ག௵ ϩࡋ |
|||||||||
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| ߎ ౢᑼၗ |
|||||||||
| ჾ Ҟ܄ |
|||||||||
| ऍߎǺཥѠჾ | 2& | % | 7-722 | % | |||||
| Γ҇ჾǺཥѠჾ | 2& | 2-529 | |||||||
| ኻϡǺཥѠჾ | 2& | 2-465 | |||||||
| ऍߎǺΓ҇ჾ | 2& | 2-715 | |||||||
| ኻϡǺΓ҇ჾ | 2& | 976 | |||||||
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|||||||||
| ჾ Ҟ܄ |
|||||||||
| ऍߎǺཥѠჾ | 2& | % | 426 | % | |||||
| ኻϡǺཥѠჾ | 2& | 58: | |||||||
| ऍߎǺΓ҇ჾ | 2& | 325 | |||||||
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-
- 本集團非以公允價值衡量之金融資產及金融負債之公允價值資訊請詳 附註十二、(二)1.說明。
-
- 為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如 $F:$
- 第一等級︰企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 (未經調整)。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負 債交易發生,以在持續基礎上提供定價資訊之市場。本集團 投資之備供出售金融資產-股票投資及受益憑證的公允價值 皆屬之。
- 第二等級:資產或負債直接或間接之可觀察輸入值,但包括於第一等級 之報價者除外。本集團投資之以公允價值衡量之金融資產/ 負債的公允價值均屬之。
- 第三等級:資產或負債之不可觀察輸入值。本集團投資之以成本衡量之 金融資產的公允價值均屬之。
-
- 民國105年及104年12月31日以公允價值衡量之金融及非金融工具, 本集團依資產及負債之性質、特性及風險及公允價值等級之基礎分類, 相關資訊如下:
| 105年12月31日 | 第一等級 | 第二等級 第三等級 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 備供出售金融資產 | ||||
| 權益證券 | \$235,000 | $\mathcal{S}$ | \$ | 235,000 \$ |
| 以成本衡量之金融資產 | 12,000 | 12,000 | ||
| 透過損益按公允價值衡量 | ||||
| 之金融資產 | 38, 576 | 1,337 | 39, 913 | |
| 合計 | \$273,576 | 1,337 | 12,000 | 286, 913 |
| 215ԃ23Д42В | ಃભ | ಃΒભ | ಃΟભ | ӝी |
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% 317-358 |
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| ӝी | % | 5-572-125 | % | 2-863-:93 | % | 4-:55-953 | % | 2-62:-156 |
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氏國105年1月1日全12月31日
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 備註 | |||
|---|---|---|---|
| 本期認列之投 쎠 資損 |
$\pm 2(3)$ | 422,940 | .4, 597 |
| 公司本 期損益 被投資: |
註2(2) | 422, 940 | .4,597 |
| 帳面金額 | 2,146,025 | 270,540 | |
| 期末持有 | 式學 | LUUX | 00% |
| 股數(仟股) | 25,997 | 750 | |
| 去年年底 | 873,960 ę |
845 28, |
|
| 始投資金額 庾 |
机线体 | 873.960 | 27,104 |
| 項目 ₩ 主要營 |
∽ 控股公司 |
眦 架 示 展 衣架、 榔 |
|
| 所在地區 | 港 香 |
圝 德 |
|
| 被投資公司名稱 | (註1、2) | ranstat Investment Ltd. | Cortec GmbH |
| 資公司名稱 投 |
劍麟股份有限公司 | 劍麟股份有限公司 |
註1:公開發行公司如吸有國外控股公司且依當地法令規定以合併財務報告為主要財務報告者,有關國外被投資公司資訊之揭露,得僅揭露至該控股公司之相關資訊。
註2:非屬註1所述情形者,依下列規定填寫:
〔1〕「被投資公司名稱」、「所在地區」、「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄,應依本(公開發行)公司轉投資情形及每一直接或問接控制之被投資公司再轉投資情形
〔2〕「未期認列之投資損益」乙欄,僅須填寫本(公開發行)公司認列直接轉投資之
附表七
| Ζ߄ ߕ |
҇୯216ԃ2Д2В | Կ23Д42В | ཥѠ ൂՏǺ |
ჾщϡ | ||||||||
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)3* | 254-457 %!!! |
%!!!! %!!!! |
254-457 %!!! |
)%!!!24-314* | 211 | )%!!!24-314* | 448-436 %!!! |
%!!!!!!! | |
| ᇙࠔԖ ߎឦ ෫ԀቆΚ ज़Ϧљ |
ًؓӼӄ႟ଛҹ ϐᇙϷᎍ୧ |
789-76: | )3* | 814-25: | 814-25: | 548-962 | 211 | 548-962 | 2-8:8-648 | 5-653 | ຏ6 | |
| ҁයය҃ಕीԾ | ٩ᔮቩ | |||||||||||
| ᆀ ϦљӜ |
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ᔮቩ ਡၗߎᚐ |
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|||||||||
| ቆᡕިҽԖज़Ϧљ | !%!!!!!957-5:6 | !%!!!!957-5:6 | !%!!3-2:5-821 | |||||||||
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ҢᅿᜪձջёǺ |
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