IRCE

Share Issue/Capital Change • Mar 19, 2025

RELAZIONE ILLUSTRATIVA PER L'ACQUISTO E LA DISPOSIZIONE DI AZIONI PROPRIE

Signori Azionisti,

Il Consiglio di Amministrazione di IRCE SpA ha deliberato in data 14 marzo 2025 di sottoporre all'Assemblea degli Azionisti la proposta di autorizzazione all'acquisto ed alla disposizione di azioni proprie, ai sensi degli articoli 2357 e seguenti del codice civile.

La suddetta autorizzazione viene richiesta allo scopo di dotare la società, secondo una prassi diffusa tra le società quotate, di uno strumento idoneo per intervenire sul mercato azionario, in modo da consentire la stabilizzazione del titolo, prevenendo situazioni contingenti e di tipo meramente speculativo, migliorando la liquidità del titolo stesso.

In particolare, il Consiglio di Amministrazione ha deliberato di sottoporre all'Assemblea degli Azionisti la seguente proposta:

• potranno essere acquistate azioni IRCE SpA conformemente a quanto stabilito dall'articolo 132 del D.Lgs 24 febbraio 1998 n.58 e secondo le modalità operative di cui all'art. 144-bis del Regolamento Emittenti dalla CONSOB.
• la suddetta autorizzazione sarà valida fino all'Assemblea di approvazione del bilancio 2022 e comunque non oltre 18 mesi dalla data della delibera, durante questo periodo gli acquisti e le cessioni potranno essere effettuati in più riprese, conferendo al Presidente ogni potere occorrente per effettuare gli acquisti e le cessioni, anche a mezzo di procuratori, ottemperando a quanto eventualmente richiesto dalle autorità competenti;
• il prezzo di acquisto non potrà essere inferiore all'80%, né superiore al 120% del prezzo di riferimento registrato dal Sistema Telematico delle Borse Valori italiane nella seduta precedente ad ogni singola operazione di acquisto;
• l'acquisto dovrà essere effettuato nei limiti degli utili distribuibili e delle riserve disponibili, iscrivendo nel passivo di bilancio, così come previsto dall'art. 2357-ter del codice civile, una specifica voce, con segno negativo. Gli acquisti e le disposizioni di azioni proprie verranno contabilizzati secondo le norme di legge ed i principi contabili applicati;
• il Consiglio di Amministrazione, e per esso il Presidente, potrà disporre, senza limiti di tempo, delle azioni proprie acquistate anche in esecuzione delle precedenti delibere, tali azioni potranno essere vendute, anche con offerta al pubblico e/o ai dipendenti, ad un prezzo non inferiore al 90% del prezzo di riferimento registrato dal Sistema Telematico delle Borse Valori italiane nella seduta precedente ad ogni singola operazione di vendita o, in alternativa, potranno essere oggetto di operazioni di scambio, permuta, conferimento o altro atto di disposizione, nell'ambito di progetti industriali o operazioni di finanza straordinaria, ed in tal caso senza limiti di prezzo;
• il valore nominale delle azioni acquistate non potrà eccedere la quinta parte del capitale. Il numero di azioni proprie acquistabili non potrà essere superiore a n. 5.625.600.

Alla data odierna la società detiene direttamente n.1.681.569 azioni rappresentative del 5,98% del capitale sociale.

Con riferimento agli utili distribuibili ed alle riserve disponibili utilizzabili per l'acquisto di azioni proprie, si segnala che il bilancio al 31 dicembre 2023, evidenza le seguenti riserve:

Natura/descrizione	Importo	Possibilità di utilizzazione	Quota disponibile	Distribuibile
Capitale sociale	14.626.560
Riserve di capitali:
Sovrapprezzo azioni	40.538.732	A,B,C	40.538.732	40.538.732
Avanzo fusione (quota costituita da riserve di capitale)	6.035.757	A,B,C	6.035 .757	6.035.757
Totale riserve di capitali	46.574.489		46.574.489	46.574.489
Riserve di utili
Legale	2.925.312	B	2.925.312	-
Straordinaria	54.057.682	A,B,C	54.057.682	54.057.682
Riserva IAS	5.876.558	A,B	5.876.558	1.597.853
Riserva azioni proprie	- 974.428	-	- 974.428 -	974.428
Riserva di Cash Flow Hedge	-	A,B	-	-
Avanzo annullamento (quota costituita da riserve di utili)	585.888	A,B,C	585.888	585.888
Totale riserve di utili	62.471.013		62.471.013	55.266.995
Riserve in sospensione di imposta
Utili mezzogiorno	201.160	A,B,C	201.160	201.160
Rivalutazione (straordinaria in bilancio)	22.327.500	A,B,C	22.327.500	22.327.500
Rivalutazione 266/2005	13.935.343	A,B	13.935.343
Totale riserve in sospensione	36.464.003		36.464.003	22.528.660
Totale riserve	145.509.505		145.509.505	124.370.144
Utile esercizio 2023	6.107.433
Totale PN	166.243.499
TOTALE riserve disponibili			145.509.505
Quota non distribuibile per costi di impianto e ampliamento non ammortizzati		-
Quota non distribuibile per riserva legale			2.925.312
Quota non distribuibile riserve IAS			4.278.705
Quota non distribuibile adeguamento a fair value valore terreni			13.935.343
Residua quota distribuibile			124.370.144

Legenda

A = aumento di capitale; B = copertura di perdite; C = distribuibile

Nota 1

La riserva sovrapprezzo azioni è distribuibile avendo la riserva legale già raggiunto 1/5 del Capitale sociale

Per completezza d'informazione si riporta altresì il bilancio al 31 dicembre 2024 che sarà presentato alla prossima Assemblea degli Azionisti:

Natura/descrizione	Importo	Possibilità di utilizzazione	Quota disponibile	Distribuibile
Capitale sociale	14.626.560
Riserve di capitali:
Sovrapprezzo azioni	40.538.732	A,B,C	40.538.732	40.538.732
Avanzo fusione (quota costituita da riserve di capitale)	6.035.757	A,B,C	6.035 .757	6.035.757
Totale riserve di capitali	46.574.489		46.574.489	46.574.489
Riserve di utili
Legale	2.925.312	B	2.925.312	-
Straordinaria	58.275.138	A,B,C	58.275.138	58.275.138
Riserva IAS	5.890.221	A,B	5.890.221	1.597.853
Riserva azioni proprie	- 1.072.726	-	- 1.072.726 -	1.072.726
Riserva di Cash Flow Hedge	-	A,B	-	-
Avanzo annullamento (quota costituita da riserve di utili)	585.888	A,B,C	585.888	585.888
Totale riserve di utili	66.603.833		66.603.833	59.386.153
Riserve in sospensione di imposta
Utili mezzogiorno	201.160	A,B,C	201.160	201.160
Rivalutazione (straordinaria in bilancio)	22.327.500	A,B,C	22.327.500	22.327.500
Rivalutazione 266/2005	13.935.343	A,B	13.935.343
Totale riserve in sospensione	36.464.003		36.464.003	22.528.660
Totale riserve	149.642.325		149.642.325	128.489.302
Utile esercizio 2024	4.620.629
Totale PN	168.889.514
TOTALE riserve disponibili			149.642.325
		Quota non distribuibile per costi di impianto e ampliamento non ammortizzati	-
Quota non distribuibile per riserva legale			2.925.312
Quota non distribuibile riserve IAS			4.292.368
Quota non distribuibile adeguamento a fair value valore terreni			13.935.343
Residua quota distribuibile			128.489.302

Legenda

A = aumento di capitale; B = copertura di perdite; C = distribuibile

Nota 1

La riserva sovrapprezzo azioni è distribuibile avendo la riserva legale già raggiunto 1/5 del Capitale sociale

Imola, 14 marzo 2025

Il Consiglio di Amministrazione