감사보고서 3.8 주식회사 아이퀘스트 00344418 100000000000 20200331 1101111346439 000 21000 5453 13153 103 Y N Y Y N E Y 4 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
주식회사 아이퀘스트
&cr&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr
2019년 01월 01일2019년 12월 31일
&cr
&cr&cr&cr&cr&cr&cr
성도이현회계법인목 차
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| 독립된 감사인의 감사보고서 |
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------------------------------- |
1 |
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| 재무제표 |
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재무상태표 |
------------------------------- |
6 |
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포괄손익계산서 |
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8 |
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자본변동표 |
------------------------------- |
9 |
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현금흐름표 |
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10 |
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주석 |
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12 |
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| 외부감사 실시내용 |
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------------------------------- |
85 |
&cr
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
&cr
감사의견&cr&cr 우리는 주식회사 아이퀘스트(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2019년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2019년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. &cr &cr감사의견근거&cr&cr 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr&cr 기타사항&cr
회사의 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 감사받지 않았습니다.&cr&cr본 감사보고서에는 첨부되지 않았으나, 회사는 일반기업회계기준에 따라 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표를 작성하였습니다. 대주회계법인이 동 재무제표에 대하여 감사를 수행하였으며, 2019년 3월 7일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 전기 감사인이 적정의견을 표명한 재무제표는 주석 39에 기술된한국채택국제회계기준 조정사항을 반영하기 전의 재무제표이며, 본 감사보고서에서 비교표시된 2018 회계연도의 재무제표는 이러한 조정사항이 반영된 것입니다.&cr&cr우리는 2019년 재무제표에 대한 감사의 일부로서, 재무제표에 대한 주석 39에서 설명하는 바와 같이, 2018년 재무제표를 수정하기 위해 적용된 조정사항들에 대하여도감사를 수행하였습니다. 우리의 의견으로는, 해당 조정사항들은 적절하며 바르게 적용되었습니다. 우리는 위의 조정사항을 제외하고는, 회사의 2018년 재무제표에 대해감사나 검토, 기타 어떠한 계약도 체결하지 않았습니다. 따라서 우리는 2018년 재무제표 전체에 대하여 감사의견 또는 기타 어떠한 형태의 확신도 표명하지 아니합니다.&cr&cr 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 &cr&cr 경영진은 한국채택국제회계기준 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr &cr 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr &cr 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr&cr 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr&cr감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&crㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&crㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &crㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&crㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&crㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가 합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr&cr
&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr
|
| 서울특별시 강남구 테헤란로 508 해성2빌딩 12층 |
| 성 도 이 현 회 계 법 인 |
| 대표이사 공인회계사 박 근 서 |
2020년 3월 30일이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표
&cr
주식회사 아이퀘스트
&cr&cr&cr
2019년 01월 01일2019년 12월 31일
&cr
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|
| 제 23 기 |
|
| 2018년 01월 01일 |
부터 |
| 2018년 12월 31일 |
까지 |
&cr&cr&cr
|
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 아이퀘스트 대표이사 김순모 |
|
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|
| 본점 소재지 : |
(도로명주소) |
서울시 구로구 디지털로34길 55, 407호(코오롱싸이언스밸리 2차) |
| (전 화) |
02-2025-4630 |
|
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl재 무 상 태 표
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|
| 제 24(당) 기말 2019년 12월 31일 현재 |
|
| 제 23(전) 기말 2018년 12월 31일 현재 |
|
| 제 23(전) 기초 2018년 1월 1일 현재 |
|
| 주식회사 아이퀘스트 |
(단위 : 원) |
| 과 목 |
주석 |
제 24(당) 기말 |
제 23(전) 기말&cr(감사 받지 아니함) |
제 23(전) 기초&cr(감사 받지 아니함) |
| 자 산 |
|
|
|
|
| I. 유동자산 |
|
14,587,576,281 |
2,322,118,962 |
5,679,428,783 |
| 현금및현금성자산 |
4,5,6,8 |
3,024,293,400 |
676,734,173 |
2,826,408,807 |
| 단기금융상품 |
4,5,6,9 |
4,732,687,938 |
1,064,476,897 |
2,558,433,437 |
| 매출채권및기타채권 |
4,5,6,10 |
315,558,106 |
364,212,112 |
281,373,603 |
| 계약자산 |
4,5,6,11 |
166,317,452 |
- |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
4,5,6 |
6,313,487,888 |
- |
- |
| 재고자산 |
14 |
345,560 |
480,385 |
2,744,310 |
| 기타금융자산 |
4,5,6,12 |
- |
200,000,000 |
- |
| 기타유동자산 |
13 |
34,885,937 |
16,215,395 |
10,468,626 |
| II. 비유동자산 |
|
6,412,740,872 |
17,298,704,030 |
15,231,837,106 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
4,5,6 |
- |
11,509,704,269 |
10,490,199,434 |
| 종속기업및관계기업투자주식 |
15 |
- |
235,967,345 |
- |
| 유형자산 |
17,38 |
5,242,001,898 |
3,652,804,534 |
3,792,149,354 |
| 사용권자산 |
16 |
574,177,089 |
- |
- |
| 무형자산 |
18 |
454,668,314 |
775,142,882 |
764,356,710 |
| 기타금융자산 |
4,5,6,12 |
114,616,254 |
1,125,085,000 |
125,085,000 |
| 순확정급여자산 |
24 |
27,277,317 |
- |
60,046,608 |
| 자 산 총 계 |
|
21,000,317,153 |
19,620,822,992 |
20,911,265,889 |
| 부 채 |
|
|
|
|
| I. 유 동 부 채 |
|
4,635,453,747 |
6,873,663,216 |
2,653,701,169 |
| 매입채무및기타채무 |
4,5,6,19 |
905,202,049 |
3,603,405,593 |
756,565,657 |
| 계약부채 |
4,5,6,11 |
2,023,347,778 |
1,638,892,743 |
1,474,522,146 |
| 단기차입금 |
4,5,6,22 |
986,000,000 |
- |
- |
| 유동성장기부채 |
4,5,6,22 |
- |
986,000,000 |
- |
| 당기법인세부채 |
34 |
276,181,953 |
300,496,050 |
145,434,120 |
| 리스부채 |
4,5,6,23 |
125,562,673 |
- |
- |
| 기타유동부채 |
21 |
319,159,294 |
344,868,830 |
277,179,246 |
| II. 비 유 동 부 채 |
|
817,663,728 |
322,251,488 |
1,435,603,377 |
| 장기매입채무및기타채무 |
4,5,6,19,37 |
94,361,977 |
86,266,035 |
81,125,831 |
| 계약부채 |
4,5,6,11 |
16,994,468 |
- |
- |
| 장기차입금 |
4,5,6,22 |
- |
- |
986,000,000 |
| 순확정급여부채 |
24 |
- |
18,521,375 |
- |
| 이연법인세부채 |
34 |
234,371,582 |
217,464,078 |
368,477,546 |
| 리스부채 |
4,5,6,23 |
443,935,701 |
- |
- |
| 기타금융부채 |
4,5,6,20 |
28,000,000 |
- |
- |
| 부 채 총 계 |
|
5,453,117,475 |
7,195,914,704 |
4,089,304,546 |
| 자 본 |
|
|
|
|
| I. 자본금 |
1,25 |
980,000,000 |
980,000,000 |
980,000,000 |
| II. 자본잉여금 |
25 |
1,047,892,225 |
1,047,892,225 |
1,047,892,225 |
| III. 기타자본 |
26 |
(5,550,230,000) |
(5,550,230,000) |
- |
| IV. 기타포괄손익누계액 |
26 |
1,155,510,783 |
1,155,510,783 |
1,155,510,783 |
| V. 이익잉여금 |
27 |
17,914,026,670 |
14,791,735,280 |
13,638,558,335 |
| 자 본 총 계 |
|
15,547,199,678 |
12,424,908,288 |
16,821,961,343 |
| 부채및자본총계 |
|
21,000,317,153 |
19,620,822,992 |
20,911,265,889 |
"별첨 주석 참조"포 괄 손 익 계 산 서
|
|
| 제 24(당) 기 2019년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지 |
|
| 제 23(전) 기 2018년 1월 1일 부터 2018년 12월 31일 까지 |
|
| 주식회사 아이퀘스트 |
(단위 : 원) |
| 과 목 |
주석 |
제 24(당) 기 |
제 23(전) 기&cr(감사 받지 아니함) |
| I. 매출액 |
7,28,29,37 |
13,153,041,950 |
11,563,431,730 |
| II. 매출원가 |
28,29,33 |
2,679,273,503 |
2,425,270,007 |
| III. 매출총이익 |
|
10,473,768,447 |
9,138,161,723 |
| 판매비와관리비 |
30,33,37 |
6,969,957,707 |
5,996,528,184 |
| IV. 영업이익 |
|
3,503,810,740 |
3,141,633,539 |
| 기타수익 |
32 |
221,085,046 |
147,698,191 |
| 기타비 용 |
32 |
79,488,211 |
29,015,554 |
| 금융수익 |
6,31 |
802,962,871 |
484,269,355 |
| 금융비 용 |
6,31 |
43,208,876 |
501,113,106 |
| 지분법손익 |
15 |
(185,481,415) |
(764,030,155) |
| V. 법인세비용차감전순이익 |
|
4,219,680,155 |
2,479,442,270 |
| VI. 법인세비용 |
34 |
569,579,338 |
349,902,701 |
| VII. 당기순이익 |
|
3,650,100,817 |
2,129,539,569 |
| VIII. 기타포괄손익 |
|
(13,309,427) |
(94,362,624) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 |
|
|
|
| 확정급여제도의 재측정요소 |
24 |
(13,309,427) |
(94,362,624) |
| IX. 총포괄이익 |
|
3,636,791,390 |
2,035,176,945 |
| X. 주당이익 |
|
|
|
| 보통주 기본주당순이익 |
35 |
497 |
240 |
| 보통주 희석주당순이익 |
35 |
497 |
240 |
"별첨 주석 참조"자 본 변 동 표
|
|
| 제 24(당) 기 2019년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지 |
|
| 제 23(전) 기 2018년 1월 1일 부터 2018년 12월 31일 까지 |
|
| 주식회사 아이퀘스트 |
(단위 : 원) |
| 과 목 |
주석 |
자본금 |
자본잉여금 |
기타자본 |
기타포괄손익누계액 |
이익잉여금 |
총계 |
| 2018.1.1(전기초)&cr (감사 받지 아니함) |
|
980,000,000 |
1,047,892,225 |
- |
1,155,510,783 |
13,638,558,335 |
16,821,961,343 |
| 총포괄손익: |
|
|
|
|
|
|
|
| 당기순손익 |
|
- |
- |
- |
- |
2,129,539,569 |
2,129,539,569 |
| 순확정급여부채의 &cr재측정요소 |
|
- |
- |
- |
- |
(94,362,624) |
(94,362,624) |
| 소유주와의 거래: |
|
|
|
|
|
|
|
| 연차배당 |
|
- |
- |
- |
- |
(882,000,000) |
(882,000,000) |
| 자기주식취득 |
26 |
- |
- |
(5,550,230,000) |
- |
- |
(5,550,230,000) |
| 2018.12.31(전기말)&cr (감사 받지 아니함) |
|
980,000,000 |
1,047,892,225 |
(5,550,230,000) |
1,155,510,783 |
14,791,735,280 |
12,424,908,288 |
| 2019.1.1(당기초) |
|
980,000,000 |
1,047,892,225 |
(5,550,230,000) |
1,155,510,783 |
14,791,735,280 |
12,424,908,288 |
| 총포괄손익: |
|
|
|
|
|
|
|
| 당기순손익 |
|
- |
- |
- |
- |
3,650,100,817 |
3,650,100,817 |
| 순확정급여부채의 &cr재측정요소 |
|
- |
- |
- |
- |
(13,309,427) |
(13,309,427) |
| 소유주와의 거래: |
|
|
|
|
|
|
|
| 연차배당 |
27 |
- |
- |
- |
- |
(514,500,000) |
(514,500,000) |
| 2019.12.31(당기말) |
|
980,000,000 |
1,047,892,225 |
(5,550,230,000) |
1,155,510,783 |
17,914,026,670 |
15,547,199,678 |
"별첨 주석 참조"현 금 흐 름 표
|
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| 제 24(당) 기 2019년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지 |
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| 제 23(전) 기 2018년 1월 1일 부터 2018년 12월 31일 까지 |
|
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| 주식회사 아이퀘스트 |
(단위 : 원) |
| 과 목 |
주석 |
제 24(당) 기 |
제 23(전) 기 &cr(감사 받지 아니함) |
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 |
|
1,193,807,346 |
3,542,178,382 |
| 1. 영업에서 창출된 현금 |
|
1,369,806,020 |
3,331,561,907 |
| 가. 당기순손익 |
|
3,650,100,817 |
2,129,539,569 |
| 나. 수익ㆍ비용의 조정 |
36 |
298,584,431 |
1,530,143,556 |
| 다. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 |
36 |
(2,578,879,228) |
(328,121,218) |
| 2. 이자 수취 |
|
436,548,414 |
464,711,586 |
| 3. 이자 지급 |
|
(39,315,098) |
(24,255,591) |
| 4. 법인세의 납부 |
|
(573,231,990) |
(229,839,520) |
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 |
|
1,762,857,136 |
(2,259,623,016) |
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 |
|
14,982,804,503 |
5,239,532,339 |
| 단기금융상품의 감소 |
|
1,013,934,097 |
1,493,956,540 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 |
|
12,109,145,179 |
3,745,317,617 |
| 종속기업투자주식의 처분 |
|
213,952,500 |
- |
| 단기대여금의 회수 |
|
300,000,000 |
- |
| 장기대여금의 회수 |
|
1,000,000,000 |
- |
| 유형자산의 처분 |
|
13,954,545 |
258,182 |
| 무형자산의 처분 |
|
331,818,182 |
- |
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 |
|
(13,219,947,367) |
(7,499,155,355) |
| 단기금융상품의 증가 |
|
4,732,687,938 |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 |
|
6,586,504,973 |
5,222,122,198 |
| 종속기업투자주식의 취득 |
|
- |
999,997,500 |
| 단기대여금의 증가 |
|
100,000,000 |
200,000,000 |
| 장기대여금의 증가 |
|
- |
1,000,000,000 |
| 보증금의 증가 |
|
1,035,000 |
- |
| 유형자산의 취득 |
|
1,782,301,336 |
62,241,917 |
| 무형자산의 취득 |
|
17,418,120 |
14,793,740 |
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 |
|
(609,105,255) |
(3,432,230,000) |
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 |
|
28,000,000 |
- |
| 임대보증금의 증가 |
|
28,000,000 |
- |
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 |
|
(637,105,255) |
(3,432,230,000) |
| 유동성리스부채의 상환 |
|
122,605,255 |
- |
| 자기주식의 취득 |
|
- |
2,550,230,000 |
| 배당금의 지급 |
|
514,500,000 |
882,000,000 |
| IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ) |
|
2,347,559,227 |
(2,149,674,634) |
| V. 기초의 현금및현금성자산 |
|
676,734,173 |
2,826,408,807 |
| VI. 기말의 현금및현금성자산 |
|
3,024,293,400 |
676,734,173 |
"별첨 주석 참조"주석
|
| 제24기 (당)기말 2019년 12월 31일 현재 |
| 제23기 (전)기말 2018년 12월 31일 현재 (감사 받지 아니함) |
| 제23기 (전)기초 2018년 1월 1일 현재 (감사 받지 아니함) |
| 주식회사 아이퀘스트 |
&cr 1. 일반적 사항&cr&cr당사는 컴퓨터 프로그램 개발업 및 소프트웨어 개발, 제조 및 판매 등을 목적으로 1996년 11월 27일에 설립되었으며, 서울특별시 구로구 디지털로34길 55, 407호(구로동, 코오롱싸이언스밸리2차)에 본사를 두고 있습니다.&cr&cr한편, 당사의 당기 말 현재 납입자본금은 980백만원이며, 주요주주는 다음과 같이 구성되어있습니다.
(단위 : 주)
| 주주명 |
당기 |
|
전기 |
|
| 주식수 |
지분율 |
주식수 |
지분율 |
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| 김순모 |
3,845,000 |
39.23% |
784,800 |
40.04% |
| 자기주식 |
2,450,000 |
25.00% |
490,000 |
25.00% |
| 우리사주 |
784,000 |
8.00% |
156,800 |
8.00% |
| 브릿지폴 인베스트먼트 |
490,000 |
5.00% |
- |
- |
| 에이벤처스 alpha 투자조합 |
471,155 |
4.81% |
- |
- |
| 에이벤처스 alpha K투자조합 |
350,345 |
3.57% |
- |
- |
| 에이벤처스 alpha plus투자조합 |
158,500 |
1.62% |
- |
- |
| 성병직 |
196,000 |
2.00% |
39,200 |
2.00% |
| 기타 |
1,055,000 |
10.77% |
489,200 |
24.96% |
| 합계 |
9,800,000 |
100.00% |
1,960,000 |
100.00% |
&cr 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1. 재무제표 작성기준&cr&cr 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원단위로 표시 되어 있습니다 .&cr &cr (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr &cr회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr&cr기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.&cr &cr 회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 16에서 설명하고 있습니다. &cr&cr- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정&cr&cr부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr&cr확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr&cr관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정&cr&cr제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr- 연차개선2015-2017&cr&cr① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'&cr&cr공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'&cr&cr공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'&cr&cr기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'&cr&cr적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr &cr회사는 제정 또는 공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.&cr&cr 2.2. 준수사실의 기재&cr &cr당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr&cr당사는 2018년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 한국채택국제회계기준을 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택'에 따른 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2018년 1월 1일이며, 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 조정사항은 주석 39에서 설명하고 있습니다. &cr&cr 2.3. 종속기업 및 관계기업 투자&cr &cr당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1028호에 따른 지분법을 선택하여 회계처리하였습니다. &cr &cr 2.4. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr &cr (1) 수익인식모형&cr &cr당사는 고객을 위해 기업용 소프트웨어의 개발, 판매, 컨설팅, 유지보수 등을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서 부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr ① 계약의 식별&cr &cr 당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식 여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.
② 수행의무의 식별&cr&cr수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 기업회계기준서 제1115호 적용시 고객과의 기업용 소프트웨어 구축계약에서 (1)소프트웨어 설치 용역 (2)소프트웨어 업데이트 등 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.&cr&cr③ 거래가격의 산정&cr&cr거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.&cr&cr④ 거래가격의 배분&cr&cr기업회계기준서 제1115호 적용시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분하여야 합니다. 당사는 개별 판매가격을 직접 관측할 수 없는 경우 각 수행의무의 개별판매가격을 적절하게 추정하기 위하여 총거래가격에서 계약에서 약속한 그 밖의 재화나 용역의 관측 가능한 개별 판매가격의 합계를 차감하여 추정하는 '잔여접근법'을 사용하고 있습니다.&cr&cr당사는 제품 판매와 무상유지보수 및 하자보증 용역의 계약대가 재배분을 수행하였으며, 이는 제품 판매 및 구축에 배분되는 금액을 감소시켰습니다. 따라서 당사는 이연수익과 함께 그에 따른 이익잉여금을 감소시켰습니다. 뿐만 아니라, 아직 수행되지않은 유지보수용역에 대한 이연수익을 계약부채로 재분류하였습니다.&cr&cr⑤ 수익인식&cr&cr당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.&cr&cr당사는 회계시스템이 단기간에 구축이 완료되는 경우 한 시점에 수행의무가 이행되는 것으로 보아 수익을 인식하며, 일정 기간이 소요되는 프로젝트의 경우 구축기간 동안 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 구축을 위해 소요되는 기간 이후 계약에 의해 무상으로 제공되는 유지보수 및 하자보증 기간 동안 고객에게 소프트웨어 업데이트 및 유지보수 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 당사의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다.&cr&cr (2) 본인과 대리인의 구분&cr &cr당사는 대리인의 역할로 수행하여 관련 수수료만 수익으로 인식하는 거래가 없으며 모든 거래에서는 '본인'의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr (3) 환불부채와 반환자산&cr &cr당사는 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분이 거의 존재하지 않아 환불부채를 측정하지 않습니다.&cr&cr (4) 계약체결 증분원가와 계약이행원가&cr &cr당사는 종업원의 IT통합 공급 계약 체결 실적에 따라 영업수수료를 지급하고 있습니다. 이러한 수수료는 고객과 계약을 체결하려고 지급하는 원가로, 계약을 체결하지 않았다면 지급하지 않았을 원가입니다.&cr기업회계기준서 제1115호에 따르면 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 당사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 이로 인해 계약체결 증분원가로 인한 당사의 재무적 영향은 중요하지 않을 것으로 판단합니다.&cr&cr 2.5. 현금및현금성자산&cr&cr 재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성예금으로 구성되어 있습니다.&cr&cr 2.6. 금융자산&cr &cr(1) 분류&cr&cr2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)&cr- 상각후원가 측정 금융자산&cr&cr금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.&cr&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr(2) 측정&cr&cr회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.&cr&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr&cr1) 채무상품&cr&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr① 상각후원가 측정 금융자산&cr&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr&cr② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 모두를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.&cr&cr③ 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.&cr&cr2) 지분상품&cr&cr회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '금융수익'으로 인식합니다.&cr당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.&cr&cr(3) 후속측정 및 재분류&cr&cr금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류 되지않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류 됩니다.&cr&cr(4) 손상&cr&cr회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 반영하여 적용합니다.&cr&cr(5) 금융상품의 제거&cr&cr당사는 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.&cr&cr(6) 금융상품의 상계&cr&cr당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고,차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.&cr&cr 2.7. 공정가치 측정&cr &cr당사는 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거 나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치에 대한 공시는 주석 5에 설명되어 있습니다.&cr&cr공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.&cr&cr① 자산이나 부채의 주된 시장&cr② 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에만 가장 유리한 시장 당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.&cr&cr자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장 참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.&cr&cr비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용 하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.&cr&cr당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화 하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.&cr&cr재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.&cr&cr① 수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격&cr② 수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또 는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용한 공정가치&cr③ 수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치
재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.&cr&cr공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.&cr&cr 2.8. 매출채권&cr &cr매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취 할 금액 입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추산한 대손충당금을 직접 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.&cr &cr2.9. 재고자산&cr&cr 당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니 다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.&cr&cr 2.10. 유형자산&cr &cr유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체 될 필요가 있는 경우 당사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수 동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식 요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생 시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.&cr&cr당사는 유형자산에 대하여 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 과 목 |
내용연수 |
| 건 물 |
30년 |
| 기 계 장 치 |
5년 |
| 차량운반구 |
5년 |
| 비 품 |
5년 |
| 시 설 장 치 |
5년 |
&cr유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr당사는 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각 방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.&cr &cr 2.11. 무형자산&cr &cr당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생 시점에 비용 항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도 말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적 효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.&cr&cr당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr &cr당사는 무형자산에 대하여 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구분 |
내용연수 |
| 상표권, 실용신안권 |
5년 |
| 특허권 |
10년 |
| 소프트웨어 |
5년 |
| 회원권 |
비한정내용연수 |
&cr 2.12. 비금융자산의 손상&cr &cr당사는 매 보고기간말에 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.&cr&cr사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다.&cr&cr손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.&cr&cr매 보고기간말에 자산에 대하여 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지않거나 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 해당 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 이들 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 환입하고 있습니다. 이 경우 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.&cr&cr다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다.&cr &cr ① 기타무형자산&cr&cr당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.&cr&cr 2.13. 정부보조금&cr &cr정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익 관련 보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련 원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며 자산 관련 보조금은 이연 수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수 동안 매년동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.
2.14. 금융부채&cr &cr(1) 분류 및 측정&cr&cr모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.&cr&cr① 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적으로 공정가치로 측정합니다.&cr② 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 생기는 금융부채 이러한 금융부채는 주석 2.6. 금융자산의 내용을 적용하여 측정합니다.&cr③ 금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.&cr&cr- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금&cr- 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액&cr&cr④ 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.&cr&cr- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금&cr- 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액&cr&cr⑤ 기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.&cr&cr(2) 제거&cr&cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr 2.15. 매입채무&cr&cr 매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다.&cr&cr 2.16. 차입금&cr &cr차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr&cr 2.17. 충당부채&cr &cr당사는 과거사건의 결과로 현재 의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.&cr&cr 2.18. 종업원급여&cr &cr당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있습니다.&cr일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금 급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 자산은 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 초과적립액이며, 자산인식상한을 한도로 합니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정된 금액을 기여금으로 매년 납부하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr2.19. 법인세&cr &cr (1) 당기법인세&cr &cr회사의 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.
(2) 이연법인세&cr &cr당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.&cr&cr당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.&cr&cr① 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우&cr② 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우&cr③ 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우&cr&cr또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상 결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr① 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합 거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우&cr② 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우&cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.&cr&cr당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.&cr&cr당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.&cr &cr2.20. 자기주식&cr &cr당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr 2.21. 유동성/비유동성 분류&cr &cr당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.&cr&cr자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.&cr&cr① 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다.&cr② 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.&cr③ 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.&cr④ 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.&cr&cr그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.&cr&cr부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr① 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.&cr② 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.&cr③ 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.&cr④ 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.&cr&cr그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.&cr&cr 2.22. 기업회계기준서 제1116호'리스'의 채택에 따라 인식된 조정&cr &cr당사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로, 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다.&cr&cr해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 2.53%, 2.35%입니다.&cr&cr회계정책의 변경으로 인하여 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.
(단위: 천원)
| 계정과목 |
조정금액 |
| 사용권자산 |
706,045 |
| 자산총계 |
706,045 |
| 보증금(현재가치할인차금) |
13,941 |
| 리스부채 |
692,104 |
| 부채총계 |
706,045 |
&cr 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정&cr &cr당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 내용에 대해 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.&cr&cr다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간종료일 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다.
(1) 비금융자산의 손상&cr&cr당사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다.&cr&cr사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.&cr&cr(2) 퇴직급여제도&cr&cr확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망율, 미래연금상승율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.&cr&cr(3) 금융상품의 공정가치&cr&cr활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.
(4) 이연법인세&cr&cr이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.
4. 재무위험관리의 목적 및 정책&cr &cr당사의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타채무와 차입금 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.&cr
4.1 시장위험&cr &cr시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율변동위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.&cr&cr(1) 이자율위험&cr&cr이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.
당기와 전기 중 이자율이 1% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 1%상승 |
(9,860) |
(9,860) |
| 1%하락 |
9,860 |
9,860 |
(2) 환율변동위험&cr&cr환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산부채는 없습니다. &cr한편, 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.&cr
(3) 기타 가격위험&cr&cr기타 가격위험은 이자율위험이나 환율변동위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.&cr&cr 4.2 신용위험&cr &cr신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. &cr이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.&cr&cr보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
전기초 |
| 현금및현금성자산 |
3,024,293 |
676,734 |
2,826,409 |
| 매출채권 및 기타채권 |
315,558 |
364,212 |
281,374 |
| 계약자산 |
166,317 |
- |
- |
| 단기금융상품 |
4,732,688 |
1,064,477 |
2,558,433 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
6,313,488 |
11,509,704 |
10,490,199 |
| 기타금융자산(유동) |
- |
200,000 |
- |
| 기타금융자산(비유동) |
114,616 |
1,125,085 |
125,085 |
| 합계 |
14,666,960 |
14,940,212 |
16,281,500 |
4.3 유동성위험&cr &cr유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지의 예측 및 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. &cr&cr보고기간 종료일 현재 당사의 금융부채를 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
장부금액 |
계약상 현금흐름 |
1년 미만 |
1년 이상 |
합계 |
| 매입채무및기타채무 |
905,202 |
905,202 |
905,202 |
- |
905,202 |
| 계약부채 |
2,040,342 |
2,040,342 |
2,023,348 |
16,994 |
2,040,342 |
| 단기차입금 |
986,000 |
993,164 |
993,164 |
- |
993,164 |
| 장기매입채무및기타채무 |
94,362 |
94,362 |
- |
94,362 |
94,362 |
| 리스부채 |
569,498 |
608,100 |
138,000 |
470,100 |
608,100 |
| 기타금융부채 |
28,000 |
28,000 |
- |
28,000 |
28,000 |
| 합계 |
4,623,404 |
4,669,170 |
4,059,714 |
609,456 |
4,669,170 |
| 구분 |
장부금액 |
계약상 현금흐름 |
1년 미만 |
1년 이상 |
합계 |
| 매입채무및기타채무 |
3,603,406 |
3,603,406 |
3,603,406 |
- |
3,603,406 |
| 계약부채 |
1,638,893 |
1,638,893 |
1,638,893 |
- |
1,638,893 |
| 유동성장기부채 |
986,000 |
993,842 |
993,842 |
- |
993,842 |
| 장기매입채무및기타채무 |
86,266 |
86,266 |
- |
86,266 |
86,266 |
| 합계 |
6,314,565 |
6,322,407 |
6,236,141 |
86,266 |
6,322,407 |
| 구분 |
장부금액 |
계약상 현금흐름 |
1년 미만 |
1년 이상 |
합계 |
| 매입채무및기타채무 |
756,566 |
756,566 |
756,566 |
- |
756,566 |
| 계약부채 |
1,474,522 |
1,474,522 |
1,474,522 |
- |
1,474,522 |
| 장기차입금 |
986,000 |
993,842 |
- |
993,842 |
993,842 |
| 장기매입채무및기타채무 |
81,126 |
81,126 |
- |
81,126 |
81,126 |
| 합계 |
3,298,214 |
3,306,056 |
2,231,088 |
1,074,968 |
3,306,056 |
4.4 자본관리&cr &cr당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.&cr자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을 실시하고 있습니다.&cr&cr보고기간 종료일 현재 당사의 조정부채비율은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
전기초 |
| 부채총계 |
5,453,117 |
7,195,915 |
4,089,305 |
| 차감: 현금및현금성자산 |
3,024,293 |
676,734 |
2,826,409 |
| 조정 부채(A) |
2,428,824 |
6,519,181 |
1,262,896 |
| 자본총계(B) |
15,547,200 |
12,424,908 |
16,821,961 |
| 조정부채비율(A/B) |
15.62% |
52.47% |
7.51% |
5. 공정가치 서열체계&cr &cr5.1 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 |
|
당기말 |
|
전기말 |
|
전기초 |
|
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
|
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| 금융자산 : |
|
|
|
|
|
|
|
| 상각후원가로 측정하는 &cr금융자산 |
현금및현금성자산 |
3,024,293 |
(주1) |
676,734 |
(주1) |
2,826,409 |
(주1) |
| 매출채권 및 기타채권 |
315,558 |
(주1) |
364,212 |
(주1) |
281,374 |
(주1) |
|
| 단기금융상품 |
4,732,688 |
4,732,688 |
1,064,477 |
1,064,477 |
2,558,433 |
2,558,433 |
|
| 계약자산(유동) |
166,317 |
(주1) |
- |
- |
- |
- |
|
| 기타금융자산(유동) |
- |
- |
200,000 |
(주1) |
- |
- |
|
| 기타금융자산(비유동) |
114,616 |
(주1) |
1,125,085 |
(주1) |
125,085 |
(주1) |
|
| 당기손익-공정가치&cr금융자산 |
당기손익-공정가치금융자산(유동) |
6,313,488 |
(주2) |
- |
- |
- |
- |
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동) |
- |
- |
11,509,704 |
(주2) |
10,490,199 |
(주2) |
|
| 합계 |
|
14,666,960 |
14,666,960 |
14,940,212 |
14,940,212 |
16,281,500 |
16,281,500 |
| 금융부채 : |
|
|
|
|
|
|
|
| 상각후원가로 측정하는 &cr금융부채 |
매입채무 및 기타채무 |
905,202 |
(주1) |
3,603,406 |
(주1) |
756,566 |
(주1) |
| 장기매입채무 및 기타채무 |
94,362 |
(주1) |
86,266 |
(주1) |
81,126 |
(주1) |
|
| 단기차입금 |
986,000 |
986,000 |
- |
- |
- |
- |
|
| 유동성장기부채 |
- |
- |
986,000 |
986,000 |
- |
- |
|
| 계약부채(유동) |
2,023,348 |
(주1) |
1,638,893 |
(주1) |
1,474,522 |
(주1) |
|
| 계약부채(비유동) |
16,994 |
(주1) |
- |
- |
- |
- |
|
| 장기차입금 |
- |
- |
- |
- |
986,000 |
986,000 |
|
| 리스부채(유동) |
125,563 |
(주3) |
- |
- |
- |
- |
|
| 리스부채(비유동) |
443,935 |
(주3) |
- |
- |
- |
- |
|
| 기타금융부채(비유동) |
28,000 |
(주1) |
- |
- |
- |
- |
|
| 합계 |
|
4,623,404 |
4,623,404 |
6,314,565 |
6,314,565 |
3,298,214 |
3,298,214 |
(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. &cr(주2) 보고기간종료일 현재 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정되었으며, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr (주 3) 리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
5.2 원가법으로 측정되는 금융상품
(단위 : 천원)
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
전기초 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
765,365 |
783,242 |
1,000,000 |
&cr상기 투자조합 출자금은 비상장 지분상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 원가법으로 측정하였습니다. &cr&cr5.3 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.&cr
| 구분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
5.4 금융상품의 수준별 공정가치&cr&cr당사의 자산과 부채의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당기말 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계에 대한 양적 공시
(단위 : 천원)
| 구분 |
수준 2 |
| 공정가치로 측정되는 자산 : |
|
| 당기손익-공정가치금융자산 |
5,548,123 |
&cr(2) 전기말 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계에 대한 양적 공시
(단위 : 천원)
| 구분 |
수준 2 |
| 공정가치로 측정되는 자산 : |
|
| 당기손익-공정가치금융자산 |
10,726,462 |
&cr(3) 전기초 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계에 대한 양적 공시
(단위 : 천원)
| 구분 |
수준 2 |
| 공정가치로 측정되는 자산 : |
|
| 당기손익-공정가치금융자산 |
9,490,199 |
&cr활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.
5.5 가치평가기법 및 투입변수&cr&cr회사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| 구분 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
|
|
|
|
| 수익증권 |
5,548,123 |
2 |
현재가치기법 |
시장이자율 등 |
| 구분 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
|
|
|
|
| 수익증권 |
10,726,462 |
2 |
현재가치기법 |
시장이자율 등 |
| 구분 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
|
|
|
|
| 수익증권 |
9,490,199 |
2 |
현재가치기법 |
시장이자율 등 |
6. 범주별 금융상품&cr &cr6.1 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 금융자산
| 구분 |
상각후원가측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
3,024,293 |
- |
3,024,293 |
| 단기금융상품 |
4,732,688 |
- |
4,732,688 |
| 매출채권및기타채권 |
315,558 |
- |
315,558 |
| 계약자산 |
166,317 |
- |
166,317 |
| 기타금융자산 |
114,616 |
- |
114,616 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
6,313,488 |
6,313,488 |
| 합계 |
8,353,472 |
6,313,488 |
14,666,960 |
| 구분 |
상각후원가측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
676,734 |
- |
676,734 |
| 단기금융상품 |
1,064,477 |
- |
1,064,477 |
| 매출채권및기타채권 |
364,212 |
- |
364,212 |
| 기타금융자산 |
1,325,085 |
- |
1,325,085 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
11,509,704 |
11,509,704 |
| 합계 |
3,430,508 |
11,509,704 |
14,940,212 |
| 구분 |
상각후원가측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
2,826,409 |
- |
2,826,409 |
| 단기금융상품 |
2,558,433 |
- |
2,558,433 |
| 매출채권및기타채권 |
281,374 |
- |
281,374 |
| 기타금융자산 |
125,085 |
- |
125,085 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
10,490,199 |
10,490,199 |
| 합계 |
5,791,301 |
10,490,199 |
16,281,500 |
(2) 금융부채
| 구분 |
상각후원가측정금융자산 |
| 매입채무 및 기타채무 |
905,202 |
| 장기매입채무 및 기타채무 |
94,362 |
| 단기차입금 |
986,000 |
| 계약부채 |
2,040,342 |
| 리스부채 |
569,498 |
| 기타금융부채 |
28,000 |
| 합계 |
4,623,404 |
| 구분 |
상각후원가측정금융자산 |
| 매입채무 및 기타채무 |
3,603,406 |
| 장기매입채무 및 기타채무 |
86,266 |
| 유동성장기부채 |
986,000 |
| 계약부채 |
1,638,893 |
| 합계 |
6,314,565 |
| 구분 |
상각후원가측정금융자산 |
| 매입채무 및 기타채무 |
756,566 |
| 장기매입채무 및 기타채무 |
81,126 |
| 계약부채 |
1,474,522 |
| 장기차입금 |
986,000 |
| 합계 |
3,298,214 |
6.2 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
금융자산 |
|
금융부채 |
합계 |
| 상각후원가측정금융자산 |
당기손익-공정가치 금융상품 |
상각후원가측정금융부채 |
|
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| <금융수익> |
|
|
|
|
| 이자수익 |
472,618 |
- |
- |
472,618 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 |
- |
293,514 |
- |
293,514 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 |
- |
36,831 |
- |
36,831 |
| <금융비용> |
|
|
|
|
| 이자비용 |
- |
- |
39,288 |
39,288 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 |
- |
3,921 |
- |
3,921 |
| 구분 |
금융자산 |
|
금융부채 |
합계 |
| 상각후원가측정금융자산 |
당기손익-공정가치 금융상품 |
상각후원가측정금융부채 |
|
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| <금융수익> |
|
|
|
|
| 이자수익 |
464,712 |
- |
- |
464,712 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 |
- |
167 |
- |
167 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 |
- |
19,390 |
- |
19,390 |
| <금융비용> |
|
|
|
|
| 이자비용 |
- |
- |
24,256 |
24,256 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 |
- |
545 |
- |
545 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 |
- |
476,312 |
|
476,312 |
7. 영업부문&cr &cr(1) 당사는 ERP소프트웨어 개발판매의 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. &cr최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.&cr&cr(2) 당사 수익(매출액)의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 상품매출 |
699,894 |
760,989 |
| 제품매출 |
2,601,620 |
1,662,044 |
| 서비스매출 |
9,851,528 |
9,140,398 |
| 합계 |
13,153,042 |
11,563,431 |
&cr(3) 지역 정보 &cr&cr당기 및 전기 중 당사의 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 없으며, 당사의 매출은 전액 국내에서 발생하였습니다.&cr&cr(4) 수익인식 시기에 따른 매출액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 수익인식 시점 |
|
|
| 한시점에 인식 |
12,082,381 |
11,114,450 |
| 기간에 걸쳐 인식 |
1,070,661 |
448,981 |
| 합계 |
13,153,042 |
11,563,431 |
&cr 8. 현금및현금성자산&cr &cr보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
전기초 |
| 현금 |
594 |
470 |
754 |
| 보통예금 |
3,023,700 |
676,264 |
2,825,655 |
| 합계 |
3,024,294 |
676,734 |
2,826,409 |
9. 사용이 제한된 금융자산 &cr&cr보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 과목 |
종류 |
당기말 |
전기말 |
전기초 |
사용제한내역 |
| 단기금융상품 |
정기예금 |
- |
50,543 |
50,543 |
질권설정 |
&cr 10. 매출채권 및 기타채권&cr &cr(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
전기초 |
| 매출채권 |
325,649 |
415,726 |
237,088 |
| (대손충당금) |
(97,040) |
(93,327) |
- |
| 미수금 |
53,317 |
41,813 |
44,286 |
| 미수수익 |
33,632 |
- |
- |
| 합계 |
315,558 |
364,212 |
281,374 |
(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
개별인식 |
연체된 일수 |
|
|
|
|
|
| 3개월 이하 |
3개월 초과 6개월 이하 |
6개월 초과 9개월 이하 |
9개월 초과 1년 이하 |
1년 초과 |
계 |
|
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| 총장부금액 |
80,540 |
222,148 |
6,650 |
6,126 |
6,949 |
3,236 |
325,649 |
| 기대손실율 |
100.00% |
2.37% |
2.79% |
36.98% |
86.28% |
86.28% |
- |
| 전체기간기대손실 |
80,540 |
5,262 |
186 |
2,265 |
5,995 |
2,792 |
97,040 |
| 순장부금액 |
- |
216,886 |
6,464 |
3,861 |
954 |
444 |
228,609 |
| 구 분 |
개별인식 |
연체된 일수 |
|
|
|
|
|
| 3개월 이하 |
3개월 초과 6개월 이하 |
6개월 초과 9개월 이하 |
9개월 초과 1년 이하 |
1년 초과 |
계 |
|
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| 총장부금액 |
- |
190,946 |
129,348 |
22,162 |
22,000 |
51,270 |
415,726 |
| 기대손실율 |
- |
2.79% |
2.82% |
50.00% |
100.00% |
100.00% |
- |
| 전체기간기대손실 |
- |
5,326 |
3,650 |
11,081 |
22,000 |
51,270 |
93,327 |
| 순장부금액 |
- |
185,620 |
125,698 |
11,081 |
- |
- |
322,399 |
&cr 11. 계약자산과 계약부채 &cr&cr보고기간 종료일 현재 계약자산과 계약부채의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
전기초 |
| 도급 계약에 대한 계약자산 |
170,353 |
- |
- |
| 차감: 손실충당금 |
(4,035) |
- |
- |
| 계약자산 합계 |
166,318 |
- |
- |
| 도급 계약에 대한 계약부채 |
39,610 |
10,684 |
- |
| 유지보수계약에 대한 계약부채 |
218,681 |
89,993 |
47,145 |
| 포인트매출에 대한 계약부채 |
30,457 |
27,494 |
- |
| 연납사용 계약에 대한 계약부채 |
1,751,595 |
1,510,722 |
1,427,377 |
| 계약부채 합계 |
2,040,343 |
1,638,893 |
1,474,522 |
&cr 12. 기타금융자산 &cr &cr보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역 은 다 음 과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
|
전기초 |
| 비유동 |
유동 |
비유동 |
비유동 |
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| 대여금 |
- |
200,000 |
1,000,000 |
- |
| 보증금 |
126,120 |
- |
125,085 |
125,085 |
| 차감:현재가치할인차금 |
(11,504) |
- |
- |
- |
| 합계 |
114,616 |
200,000 |
1,125,085 |
125,085 |
13. 기타유동자산 &cr&cr보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
전기초 |
| 선급금 |
31,994 |
16,215 |
10,469 |
| 선급비용 |
2,892 |
- |
- |
| 합계 |
34,886 |
16,215 |
10,469 |
&cr 14. 재고자산&cr &cr보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
전기초 |
| 상품 |
346 |
258 |
614 |
| 제품 |
- |
222 |
2,130 |
| 합계 |
346 |
480 |
2,744 |
&cr 15. 종속기업 및 관계기업투자&cr &cr(1) 보고기간 종료일 현재 당사가 직접 지분을 보유하고 있는 종속기업 및 관계기업 투자 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
구 분 |
결산월 |
당기말(주1) |
|
전기말 |
|
전기초 |
|
| 지분율(%) |
장부금액 |
지분율(%) |
장부금액 |
지분율(%) |
장부금액 |
|
|
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| ㈜트리니티소프트 |
관계기업 |
12월 |
40.41 |
- |
51.41 |
235,967 |
- |
- |
&cr(주1) 당기 중 ㈜트리니티소프트의 주식 11%를 매각함에 따라 종속기업에서 관계기업로 변경되었습니다.
(2) 당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| 회사명 |
자산 |
부채 |
매출액 |
당기순이익(손실) |
총포괄손익 |
| ㈜트리니티소프트 |
1,804,226 |
2,451,273 |
1,694,956 |
(1,069,545) |
(1,106,004) |
| 회사명 |
자산 |
부채 |
매출액 |
당기순이익(손실) |
총포괄손익 |
| ㈜트리니티소프트 |
2,441,543 |
1,982,586 |
1,182,128 |
(1,269,096) |
(1,218,299) |
&cr(3) 당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
기초평가액 |
취득 |
처분 |
지분법손익 |
기말평가액 |
| ㈜트리니티소프트 |
235,967 |
- |
(50,486) |
(185,481) |
- |
| 회사명 |
기초평가액 |
취득 |
처분 |
지분법손익 |
기말평가액 |
| ㈜트리니티소프트 |
- |
999,998 |
- |
(764,030) |
235,967 |
(4) 당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업의 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
당기 |
|
전기 |
|
| 미반영손실 |
미반영손실누계액 |
미반영손실 |
미반영손실누계액 |
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| ㈜트리니티소프트 |
261,495 |
261,495 |
- |
- |
16. 사용권자산&cr &cr(1) 보고기간 종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
취득금액 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 건물 |
706,045 |
(131,868) |
574,177 |
&cr(2) 당기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
건물 |
| 회계정책변경효과 |
706,045 |
| 감가상각비 |
(131,868) |
| 기말금액 |
574,177 |
&cr(3) 당기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
건물 |
| 사용권자산 감가상각비 |
131,868 |
| 리스부채 이자비용 |
15,395 |
| 단기리스&소액자산리스 관련 비용 |
11,882 |
| 합 계 |
159,145 |
&cr 17. 유형자산&cr &cr(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
1,931,324 |
- |
1,931,324 |
| 건물 |
2,745,735 |
(214,462) |
2,531,273 |
| 기계장치 |
306,170 |
(306,165) |
5 |
| 차량운반구 |
333,047 |
(226,036) |
107,011 |
| 비품 |
706,883 |
(551,895) |
154,988 |
| 시설장치 |
353,055 |
(335,655) |
17,400 |
| 건설중인자산 |
500,000 |
- |
500,000 |
| 합계 |
6,876,214 |
(1,634,213) |
5,242,001 |
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
1,580,296 |
- |
1,580,296 |
| 건물 |
1,949,594 |
(108,783) |
1,840,811 |
| 기계장치 |
306,170 |
(306,165) |
5 |
| 차량운반구 |
365,207 |
(256,309) |
108,898 |
| 비품 |
616,564 |
(521,227) |
95,337 |
| 시설장치 |
353,055 |
(325,597) |
27,458 |
| 합계 |
5,170,886 |
(1,518,081) |
3,652,805 |
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
1,580,296 |
- |
1,580,296 |
| 건물 |
1,949,594 |
(10,784) |
1,938,810 |
| 기계장치 |
306,170 |
(306,165) |
5 |
| 차량운반구 |
348,569 |
(209,431) |
139,138 |
| 비품 |
580,520 |
(489,674) |
90,846 |
| 시설장치 |
353,055 |
(310,001) |
43,054 |
| 합계 |
5,118,204 |
(1,326,055) |
3,792,149 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
기말 |
| 토지 |
1,580,296 |
351,028 |
- |
- |
1,931,324 |
| 건물 |
1,840,811 |
796,141 |
- |
(105,679) |
2,531,273 |
| 기계장치 |
5 |
- |
- |
- |
5 |
| 차량운반구 |
108,898 |
44,812 |
(2) |
(46,697) |
107,011 |
| 비품 |
95,337 |
90,319 |
- |
(30,668) |
154,988 |
| 시설장치 |
27,458 |
- |
- |
(10,058) |
17,400 |
| 건설중인자산 |
- |
500,000 |
- |
- |
500,000 |
| 합계 |
3,652,805 |
1,782,300 |
(2) |
(193,102) |
5,242,001 |
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
기말 |
| 토지 |
1,580,296 |
- |
- |
- |
1,580,296 |
| 건물 |
1,938,810 |
- |
- |
(97,999) |
1,840,811 |
| 기계장치 |
5 |
- |
- |
- |
5 |
| 차량운반구 |
139,138 |
26,198 |
(1) |
(56,438) |
108,897 |
| 비품 |
90,847 |
36,044 |
- |
(31,553) |
95,338 |
| 시설장치 |
43,053 |
- |
- |
(15,595) |
27,458 |
| 합계 |
3,792,149 |
62,242 |
(1) |
(201,585) |
3,652,805 |
&cr(3) 유형자산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
장부금액 |
담보설정금액 |
관련계정과목 |
담보권자 |
| 토지 |
594,900 |
1,183,200 |
차입금 |
우리은행 |
| 건물 |
675,775 |
|
|
|
| 구분 |
장부금액 |
담보설정금액 |
관련계정과목 |
담보권자 |
| 토지 |
594,900 |
1,183,200 |
차입금 |
우리은행 |
| 건물 |
701,438 |
|
|
|
| 구분 |
장부금액 |
담보설정금액 |
관련계정과목 |
담보권자 |
| 토지 |
594,900 |
1,183,200 |
차입금 |
우리은행 |
| 건물 |
727,100 |
|
|
|
&cr
18. 무형자산&cr &cr(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 산업재산권 |
21,858 |
(14,988) |
6,870 |
| 소프트웨어 |
350,666 |
(326,076) |
24,590 |
| 회원권 |
423,208 |
- |
423,208 |
| 합계 |
795,732 |
(341,064) |
454,668 |
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 산업재산권 |
21,314 |
(13,742) |
7,572 |
| 소프트웨어 |
333,791 |
(320,120) |
13,671 |
| 회원권 |
753,900 |
- |
753,900 |
| 합계 |
1,109,005 |
(333,862) |
775,143 |
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 산업재산권 |
16,521 |
(12,992) |
3,529 |
| 소프트웨어 |
323,791 |
(316,863) |
6,928 |
| 회원권 |
753,899 |
- |
753,899 |
| 합계 |
1,094,211 |
(329,855) |
764,356 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
상각비 |
기말 |
| 산업재산권 |
7,573 |
543 |
- |
(1,246) |
6,870 |
| 소프트웨어 |
13,671 |
16,875 |
- |
(5,956) |
24,590 |
| 회원권 |
753,899 |
- |
(330,691) |
- |
423,208 |
| 합계 |
775,143 |
17,418 |
(330,691) |
(7,202) |
454,668 |
| 구분 |
기초 |
취득 |
상각비 |
기말 |
| 산업재산권 |
3,529 |
4,794 |
(750) |
7,573 |
| 소프트웨어 |
6,928 |
10,000 |
(3,257) |
13,671 |
| 회원권 |
753,899 |
- |
- |
753,899 |
| 합계 |
764,356 |
14,794 |
(4,007) |
775,143 |
&cr(3) 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치가 존재한다면 이를 우선 적용하였으며, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 추정하여 회수가능액을 산정하였습니다.&cr&cr 19. 매입채무 및 기타채무&cr &cr보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
|
전기말 |
|
전기초 |
|
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| 매입채무 |
86,617 |
- |
40,580 |
- |
53,746 |
- |
| 미지급금 |
693,576 |
94,362 |
3,456,990 |
86,266 |
600,867 |
81,126 |
| 미지급비용 |
125,009 |
- |
105,836 |
- |
101,953 |
- |
| 합계 |
905,202 |
94,362 |
3,603,406 |
86,266 |
756,566 |
81,126 |
20. 기타금융부채&cr &cr보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
전기초 |
| 비유동 |
유동/비유동 |
유동/비유동 |
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
| 임대보증금 |
28,000 |
- |
- |
&cr 21. 기타부채&cr &cr보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
전기초 |
| 유동 |
유동 |
유동 |
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
| 선수금 |
143,902 |
110,539 |
67,481 |
| 예수부가세 |
175,257 |
234,330 |
209,698 |
| 합계 |
319,159 |
344,869 |
277,179 |
&cr 22. 차입금&cr &cr(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
전기초 |
| 유동 |
유동 |
비유동 |
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
| 단기차입금 |
986,000 |
- |
- |
| 유동성장기부채 |
- |
986,000 |
- |
| 장기차입금 |
- |
- |
986,000 |
| 합계 |
986,000 |
986,000 |
986,000 |
(2) 보고기간 종료일 현재 당사의 장,단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
금융기관명 |
차입금종류 |
이자율 |
당기말 |
전기말 |
전기초 |
| 단기차입금(주1) |
우리은행 |
시설자금대출 |
2.21% |
986,000 |
- |
- |
| 장기차입금 |
우리은행 |
시설자금대출 |
- |
- |
986,000 |
986,000 |
| 차감:유동성장기부채 |
|
|
|
- |
(986,000) |
- |
| 합계 |
|
|
|
986,000 |
- |
986,000 |
&cr(주1) 은행 차입금에 대해서는 당사의 토지, 건물 일부가 담보로 설정되어 있습니다.&cr&cr(3) 전기 중 장기차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
전기 |
| 기초 장부가액 |
986,000 |
| 유동성대체 |
(986,000) |
| 기말장부가액 |
- |
&cr 23. 리스부채&cr &cr(1) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
| 최소리스료 |
|
| 1년 이내 |
138,000 |
| 1년 초과 5년 이내 |
369,300 |
| 5년 초과 |
100,800 |
| 소 계 |
608,100 |
| 차감: 현재가치 조정금액 |
(38,602) |
| 리스부채의 현재가치 |
569,498 |
(2) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 유동성 분류내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
| 유동부채 |
125,563 |
| 비유동부채 |
443,935 |
| 합계 |
569,498 |
&cr 24. 퇴직급여제도&cr &cr(1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
전기초 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
499,341 |
718,081 |
511,961 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(526,618) |
(699,560) |
(572,008) |
| 순확정급여부채(자산) |
(27,277) |
18,521 |
(60,047) |
&cr(2) 당기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
확정급여채무&cr현재가치 |
사외적립자산의&cr공정가치 |
순확정급여부채 |
| 기초 금액 |
718,081 |
(699,560) |
18,521 |
| 당기손익으로 인식되는 금액 |
|
|
|
| 당기근무원가 |
90,963 |
- |
90,963 |
| 이자비용(이자수익) |
13,208 |
(12,809) |
399 |
| 소 계 |
104,171 |
(12,809) |
91,362 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 |
|
|
|
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) |
- |
1,936 |
1,936 |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 |
3,619 |
- |
3,619 |
| 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 |
11,509 |
- |
11,509 |
| 소 계 |
15,128 |
1,936 |
17,064 |
| 기여금 |
- |
(154,224) |
(154,224) |
| 제도에서 지급한 금액 |
(338,039) |
338,039 |
- |
| 기말 금액 |
499,341 |
(526,618) |
(27,277) |
| 구 분 |
확정급여채무&cr현재가치 |
사외적립자산의&cr공정가치 |
순확정급여부채 |
| 기초 금액 |
511,961 |
(572,008) |
(60,047) |
| 당기손익으로 인식되는 금액 |
|
|
|
| 당기근무원가 |
76,466 |
- |
76,466 |
| 이자비용(이자수익) |
10,681 |
(12,137) |
(1,456) |
| 소 계 |
87,147 |
(12,137) |
75,010 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 |
|
|
|
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) |
- |
2,005 |
2,005 |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 |
3,381 |
- |
3,381 |
| 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 |
115,592 |
- |
115,592 |
| 소 계 |
118,973 |
2,005 |
120,978 |
| 기여금 |
- |
(117,420) |
(117,420) |
| 제도에서 지급한 금액 |
- |
- |
- |
| 기말 금액 |
718,081 |
(699,560) |
18,521 |
&cr(3) 당기와 전기 중 손익계산서에 반영된 순확정급여부채 관련 손익의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기근무원가 |
90,963 |
76,466 |
| 순이자원가 |
399 |
(1,456) |
| 소 계 |
91,362 |
75,010 |
| 판매비와 관리비 |
91,362 |
75,010 |
&cr(4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성요소는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
전기초 |
| 정기예금 등 |
526,618 |
699,560 |
572,008 |
&cr당사는 사외적립자산의 원금손실 위험을 방지하기 위하여 원리금보장형 상품에 100% 투자하고 있으며, 이에 따라 특별한 자산부채대응전략은 시행하고 있지 않습니다.
(5) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
1.68% |
2.15% |
| 기대임금상승률 |
2.97% |
2.95% |
&cr(6) 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
|
전기 |
|
| 1% point 증가 |
1% point 감소 |
1% point 증가 |
1% point 감소 |
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| 할인율 |
(7,629) |
7,875 |
(12,270) |
12,668 |
| 기대임금상승률 |
7,792 |
(7,693) |
12,595 |
(12,432) |
보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도분석은 확정급여채무의 실제 변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한, 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표 상 확정급여채무를 추정하는데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.&cr&cr(7) 당기말 현재 확정급여채무의 만기구성에 대한 정보는 아래와 같습니다.
| 구 분 |
1년이내 |
1년~5년이내 |
5년~10이내 |
10년초과 |
합 계 |
| 확정급여채무 |
134,601 |
359,052 |
4,024 |
1,664 |
499,341 |
(주) 향후 10년동안 예상퇴직급여지급 현금흐름을 나타내었습니다.&cr&cr(8) 당기 및 전기 중 회사의 손익계산서 및 제조원가에 반영된 확정기여형 종업원급여 총액은 358,258천원 (전기 317,026천원) 입니다. &cr
(9) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 법인세차감전 재측정요소 |
(17,063) |
(120,978) |
| 법인세효과 |
3,754 |
26,615 |
| 법인세차감후 재측정요소 |
(13,309) |
(94,363) |
&cr25. 자본금과 자본잉여금&cr &cr(1) 보고기간 종료일 현재 납입 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말(주1) |
전기말 |
전기초 |
| 수권주식수 |
100,000,000주 |
10,000,000주 |
10,000,000주 |
| 보통주 발행주식수 |
9,800,000주 |
1,960,000주 |
1,960,000주 |
| 1주당 액면가액 |
100 |
500 |
500 |
| 자본금 |
980,000,000 |
980,000,000 |
980,000,000 |
&cr(주1) 회사는 2019년 11월 25일 개최된 주주총회에서 액면분할을 위한 정관을 변경하고, 액면금액 500원의 1주를 액면금액 100원의 주식 5주로 분할하였습니다.&cr&cr(2) 보고기간 종료일 현재 당사의 자본잉여금은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
전기초 |
| 주식발행초과금 |
1,047,892 |
1,047,892 |
1,047,892 |
26. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 &cr &cr(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
|
전기말 |
|
전기초 |
|
| 주식수 |
금액 |
주식수 |
금액 |
주식수 |
금액 |
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| 자기주식(주1) |
2,450,000주 |
5,550,230 |
490,000 주 |
5,550,230 |
- |
- |
&cr(주1) 회사는 주식가격의 안정을 위하여 회사주식을 취득하여 기타자본항목에 계상하고 있습니다.&cr
(2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
전기초 |
| 재평가이익 |
1,155,511 |
1,155,511 |
1,155,511 |
27. 이익잉여금&cr &cr(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
전기초 |
| 법정적립금(주1) |
490,000 |
490,000 |
490,000 |
| 미처분이익잉여금 |
17,424,027 |
14,301,735 |
13,148,558 |
| 합계 |
17,914,027 |
14,791,735 |
13,638,558 |
&cr(주1) 당사는 상법의규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.&cr
(2) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
|
|
|
|
|
|
| 제24기 |
2019년 1월 1일 |
부터 |
제23기 |
2018년 1월 1일 |
부터 |
| 2019년 12월 31일 |
까지 |
2018년 12월 31일 |
까지 |
|
|
| 처분예정일 |
2020년 03월 31일 |
|
처분확정일 |
2019년 03월 15일 |
|
| 구분 |
당기 |
|
전기 |
|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 |
|
17,424,026,670 |
|
14,301,735,280 |
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 |
13,787,235,280 |
|
13,566,683,571 |
|
| 2. IFRS도입 변경효과 |
- |
|
(1,300,125,236) |
|
| 3. 순확정급여부채의 재측정요소 |
(13,309,427) |
|
(94,362,624) |
|
| 4. 당기순이익 |
3,650,100,817 |
|
2,129,539,569 |
|
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 |
|
735,000,000 |
|
514,500,000 |
| 1. 배당금&cr 주당배당금(배당률)&cr 당기 100원(100%)&cr 전기 350원(70%) |
735,000,000 |
|
514,500,000 |
|
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 |
|
16,689,026,670 |
|
13,787,235,280 |
28. 매출액과 매출원가&cr &cr(1) 당기와 전기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 상품매출 |
699,894 |
760,989 |
| 제품매출 |
2,601,620 |
1,662,044 |
| 서비스매출 |
9,851,528 |
9,140,398 |
| 합계 |
13,153,042 |
11,563,431 |
&cr(2) 당기와 전기 중 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 상품매출원가 |
290,451 |
295,226 |
| 제품매출원가 |
1,026,317 |
766,287 |
| 서비스매출원가 |
1,362,505 |
1,363,757 |
| 합계 |
2,679,273 |
2,425,270 |
&cr 29. 장기 주문형 소프트웨어 개발계약&cr &cr(1) 당기와 전기 중 건설형 용역의 계약금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초용역계약잔액 |
349,719 |
699,000 |
| 신규 및 변경계약액 |
960,120 |
99,700 |
| 용역매출계상액 |
1,070,661 |
448,981 |
| 기말용역계약잔액 |
239,178 |
349,719 |
(2) 보고기간 종료일 현재 진행 중인 주요 용역계약의 누적용역원가, 계약자산 및 계약부채금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 누적수익 |
1,519,642 |
448,981 |
| 누적원가 |
1,150,781 |
260,103 |
| 누적손익 |
368,861 |
188,878 |
| 진행청구분 |
1,388,900 |
459,665 |
| 계약자산(계약부채) |
130,743 |
(10,684) |
&cr 30. 판매비와관리비&cr &cr당기 및 전기 중 판매비와관리비의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
3,320,996 |
3,215,232 |
| 퇴직급여 |
343,923 |
292,996 |
| 복리후생비 |
207,985 |
179,704 |
| 여비교통비 |
30,474 |
38,821 |
| 통신비 |
111,767 |
107,133 |
| 수도광열비 |
8,252 |
8,146 |
| 건물관리비 |
44,735 |
48,020 |
| 세금과공과금 |
128,726 |
127,454 |
| 지급임차료 |
- |
138,000 |
| 수선비 |
- |
550 |
| 보험료 |
51,982 |
61,568 |
| 접대비 |
51,001 |
52,796 |
| 광고선전비 |
755,968 |
517,769 |
| 외주용역비 |
596,279 |
64,292 |
| 판매수수료 |
219,829 |
248,173 |
| 차량유지비 |
31,474 |
28,329 |
| 운반비 |
34,255 |
35,468 |
| 지급수수료 |
724,219 |
546,667 |
| 소모품비 |
4,659 |
5,328 |
| 감가상각비 |
277,852 |
145,393 |
| 대손상각비 |
7,748 |
119,020 |
| 도서인쇄비 |
2,097 |
2,469 |
| 교육훈련비 |
6,000 |
6,750 |
| 무형고정자산상각 |
7,202 |
4,008 |
| 포장비 |
2,534 |
2,442 |
| 합계 |
6,969,957 |
5,996,528 |
&cr 31. 금융수익 및 금융비용&cr&cr 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 금융수익: |
|
|
| 이자수익 |
472,618 |
464,712 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 |
293,514 |
167 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
36,831 |
19,390 |
| 합계 |
802,963 |
484,269 |
| 금융비용: |
|
|
| 이자비용 |
39,288 |
24,256 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 |
- |
545 |
| 당기손익_공정가치측정금융자산평가손실 |
3,921 |
476,312 |
| 합계 |
43,209 |
501,113 |
32. 기타수익 및 기타비용&cr&cr 당기 및 전기 중 당사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기타수익: |
|
|
| 투자자산처분이익 |
163,467 |
- |
| 무형자산처분이익 |
1,127 |
- |
| 유형자산처분이익 |
13,953 |
257 |
| 국고보조금수익 |
- |
141,579 |
| 수입임대료 |
7,200 |
- |
| 잡이익 |
35,339 |
5,862 |
| 합계 |
221,086 |
147,698 |
| 기타비용: |
|
|
| 기부금 |
28,200 |
28,800 |
| 잡손실 |
51,288 |
216 |
| 합계 |
79,488 |
29,016 |
&cr 33. 비용의 성격별 분류&cr &cr당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 재고자산의 변동 |
135 |
2,264 |
| 원재료및상품 매입액 |
951,678 |
761,752 |
| 종업원급여 |
3,814,024 |
3,613,068 |
| 복리후생비 |
301,992 |
284,130 |
| 감가상각비 |
324,970 |
201,586 |
| 무형자산상각비 |
7,202 |
4,008 |
| 지급수수료 |
724,219 |
546,667 |
| 광고선전비 |
755,968 |
517,769 |
| 기타비용 |
2,769,044 |
2,490,555 |
| 합계 |
9,649,232 |
8,421,799 |
&cr34. 법인세비용&cr &cr(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세부담액 |
548,918 |
474,301 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
16,908 |
(151,013) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
3,754 |
26,615 |
| 법인세비용 |
569,580 |
349,903 |
&cr(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 이연법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
3,754 |
26,615 |
&cr(3) 당기 및 전기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
4,219,680 |
2,479,442 |
| 적용세율 |
22% |
22% |
| 적용세율에 따른 법인세 |
906,330 |
523,477 |
| - 비공제비용의 법인세효과 |
901 |
1,561 |
| - 이연법인세미인식효과 |
172,930 |
168,087 |
| - 세액공제 |
(337,360) |
(396,018) |
| - 기타(세율차이 등) |
(173,221) |
52,796 |
| 법인세비용(이익) |
569,580 |
349,903 |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) |
13.50% |
14.11% |
&cr(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적 차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기말 이연법인세자산(부채) |
(234,372) |
(217,464) |
| 기초 이연법인세자산(부채) |
(217,464) |
(368,478) |
| 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 |
16,908 |
(151,013) |
&cr(5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
기초잔액 |
당기손익 |
자본반영 |
기말잔액 |
| 토지재평가 |
(156,686) |
- |
- |
(156,686) |
| 건물재평가 |
(159,342) |
9,885 |
- |
(149,457) |
| 대손충당금 |
20,532 |
871 |
- |
21,403 |
| 퇴직급여충당금(확정급여채무) |
157,978 |
(51,451) |
3,328 |
109,855 |
| 퇴직연금운용자산(사외적립자산) |
(153,903) |
43,622 |
426 |
(109,855) |
| 장기미지급금(장기종업원급여) |
18,979 |
1,781 |
- |
20,760 |
| 미지급비용(연차수당) |
23,225 |
4,224 |
- |
27,449 |
| 미수수익 |
- |
(7,399) |
- |
(7,399) |
| 선급비용 |
634 |
(634) |
- |
- |
| 리스부채 |
- |
125,290 |
- |
125,290 |
| 사용권자산 |
- |
(126,319) |
- |
(126,319) |
| 보증금현재가치할인차금 |
- |
2,531 |
- |
2,531 |
| 당기손익-금융자산평가이익 |
(91,238) |
79,001 |
- |
(12,237) |
| 당기손익-금융자산평가손실 |
104,789 |
(104,789) |
- |
- |
| 감가상각비(업무용승용차) |
11,519 |
2,074 |
- |
13,593 |
| 계약부채(무상포인트) |
6,049 |
651 |
- |
6,700 |
| 일시적차이 계 |
(217,464) |
(20,662) |
3,754 |
(234,372) |
| 이월결손금 및 이월세액공제 |
- |
- |
- |
- |
| 이연법인세자산(부채) 소계 |
(217,464) |
(20,662) |
3,754 |
(234,372) |
| 계정과목 |
기초잔액 |
당기손익 |
자본반영 |
기말잔액 |
| 토지재평가 |
(156,686) |
- |
- |
(156,686) |
| 건물재평가 |
(169,227) |
9,885 |
- |
(159,342) |
| 대손충당금 |
- |
20,532 |
- |
20,532 |
| 퇴직급여충당금(확정급여채무) |
112,632 |
19,172 |
26,174 |
157,978 |
| 퇴직연금운용자산(사외적립자산) |
(112,632) |
(41,713) |
441 |
(153,903) |
| 장기미지급금(장기종업원급여) |
17,848 |
1,131 |
- |
18,979 |
| 미지급비용(연차수당) |
22,371 |
854 |
- |
23,225 |
| 선급비용 |
799 |
(165) |
- |
634 |
| 당기손익-금융자산평가이익 |
(91,238) |
- |
- |
(91,238) |
| 당기손익-금융자산평가손실 |
- |
104,789 |
- |
104,789 |
| 감가상각비(업무용승용차) |
7,655 |
3,864 |
- |
11,519 |
| 계약부채(무상포인트) |
- |
6,049 |
- |
6,049 |
| 일시적차이 계 |
(368,478) |
124,398 |
26,615 |
(217,464) |
| 이월결손금 및 이월세액공제 |
- |
- |
- |
- |
| 이연법인세자산(부채) 소계 |
(368,478) |
124,398 |
26,615 |
(217,464) |
&cr(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
당기말 |
전기말 |
사유 |
| 관계기업투자지분(주1) |
786,045 |
764,030 |
처분하지않을예정 |
&cr(주1) 당사는 종속기업 및 관계기업 투자와 관련한 차감할 일시적차이 중 예측가능한미래에 소멸할 가능성이 높지 않을 경우 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.&cr&cr(7) 당사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.&cr
35. 주당손익&cr &cr(1) 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 보통주소유주 귀속 당기순이익 |
3,650,100,817 |
2,129,539,569 |
| 가중평균유통보통주식수 |
7,350,000 |
8,880,411 |
| 기본주당순이익(주1) |
497 |
240 |
&cr(주1) 당기 및 전기 중 당사가 보유하고 있는 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익과 기본주당이익이 동일합니다.&cr&cr(2) 가중평균유통보통주식수의 계산
| 내 역 |
주식수 |
가중치 |
적수 |
| 보통주식수 |
1,960,000 |
365 |
715,400,000 |
| 보통주식수(액면분할) |
7,840,000 |
365 |
2,861,600,000 |
| 자기주식수 |
(490,000) |
365 |
(178,850,000) |
| 자기주식수(액면분할) |
(1,960,000) |
365 |
(715,400,000) |
| 합 계 |
7,350,000 |
|
2,682,750,000 |
| ÷365일 |
|
|
|
| 가중평균유통보통주식수 |
|
|
7,350,000 |
| 내 역 |
주식수 |
가중치 |
적수 |
| 보통주식수 |
1,960,000 |
365 |
715,400,000 |
| 보통주식수(액면분할) |
7,840,000 |
365 |
2,861,600,000 |
| 자기주식수 |
(490,000) |
137 |
(67,130,000) |
| 자기주식수(액면분할) |
(1,960,000) |
137 |
(268,520,000) |
| 합 계 |
7,350,000 |
|
3,241,350,000 |
| ÷365일 |
|
|
|
| 가중평균유통보통주식수 |
|
|
8,880,411 |
&cr 36. 현금흐름표&cr &cr(1) 당기와 전기 중 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 대손상각비 |
7,748 |
119,020 |
| 감가상각비 |
324,970 |
201,586 |
| 무형자산상각비 |
7,202 |
4,008 |
| 지분법손실 |
185,481 |
764,030 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 |
- |
545 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 |
3,921 |
476,312 |
| 잡손실 |
50,543 |
- |
| 퇴직급여 |
91,362 |
75,011 |
| 이자비용 |
39,288 |
24,256 |
| 법인세비용 |
569,579 |
349,902 |
| 합계 |
1,280,094 |
2,014,670 |
&cr(2) 당기와 전기 중 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 |
36,831 |
19,390 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 |
293,514 |
167 |
| 투자자산처분이익 |
163,466 |
- |
| 유형자산처분이익 |
13,953 |
257 |
| 무형자산처분이익 |
1,127 |
- |
| 이자수익 |
472,618 |
464,712 |
| 합계 |
981,509 |
484,526 |
(3) 당기와 전기 중 현금흐름표상 영업활동으로 인한 현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출채권의 감소(증가) |
86,042 |
(377,842) |
| 계약자산의 증가 |
(166,317) |
- |
| 기타채권의 증가(감소) |
(11,504) |
2,473 |
| 재고자산의 감소 |
135 |
2,264 |
| 기타유동자산의 증가 |
(18,671) |
(5,747) |
| 매입채무의 증가(감소) |
46,037 |
(13,166) |
| 계약부채의 증가 |
401,450 |
164,371 |
| 기타채무의 감소 |
(2,744,214) |
(38,307) |
| 기타유동부채의 감소(증가) |
(25,710) |
67,690 |
| 장기기타채무의 증가 |
8,096 |
3,249 |
| 순확정급여부채의 감소 |
(154,223) |
(133,106) |
| 합계 |
(2,578,879) |
(328,121) |
&cr(4) 당기와 전기 중 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 유동성 대체 |
6,313,488 |
- |
| 유동성차입금에서 단기차입금으로대체 |
986,000 |
- |
| 장기차입금의 유동성 대체 |
- |
986,000 |
| 리스부채의 유동성대체 |
248,168 |
- |
| 확정급여제도재측정요소의 잉여금대체 |
13,309 |
94,363 |
(5) 당기와 전기 중 투자와 재무활동현금흐름에서 발생한 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| 과목 |
기초 |
재무활동 |
비현금거래 |
|
기말 |
| 현금흐름 |
대체 |
기타 |
|
|
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| 단기차입금 |
- |
- |
986,000 |
- |
986,000 |
| 유동성장기부채 |
986,000 |
- |
(986,000) |
- |
- |
| 비유동성리스부채 |
- |
- |
443,936 |
- |
443,936 |
| 유동성리스부채 |
- |
(122,605) |
248,168 |
- |
125,563 |
| 임대보증금 |
- |
28,000 |
- |
- |
28,000 |
| 합계 |
986,000 |
(94,605) |
692,104 |
- |
1,583,499 |
| 과목 |
기초 |
재무활동 |
비현금거래 |
|
기말 |
| 현금흐름 |
대체 |
기타 |
|
|
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| 유동성장기부채 |
- |
- |
986,000 |
- |
986,000 |
| 장기차입금 |
986,000 |
- |
(986,000) |
- |
- |
| 합계 |
986,000 |
- |
- |
- |
986,000 |
37. 특수관계자거래&cr &cr(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 종속기업 |
- |
㈜트리니티소프트 |
| 관계기업(주1) |
㈜트리니티소프트 |
- |
| 기타의 특수관계자 |
대표이사 |
대표이사 |
&cr(주1) 당기 중 ㈜트리니티소프트의 주식 11%를 처분함에 따라 전기말 종속기업투자주식에서 당기말 관계기업투자주식으로 변경되었습니다.&cr&cr(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 상거래 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
특수관계자명 |
매출 |
기타비용 |
| 관계기업 |
㈜트리니티소프트 |
540 |
2,280 |
| 구분 |
특수관계자명 |
매출 |
기타비용 |
| 종속기업 |
㈜트리니티소프트 |
45 |
2,340 |
&cr(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
특수관계자명 |
미지급금 |
| 관계기업 |
㈜트리니티소프트 |
209 |
| 구분 |
특수관계자명 |
미지급금 |
| 종속기업 |
㈜트리니티소프트 |
209 |
&cr(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래는 다음과 같습니다.
| 구분 |
특수관계자명 |
현금출자회수 |
| 관계기업 |
㈜트리니티소프트 |
213,953 |
| 구분 |
특수관계자명 |
현금출자납입 |
| 종속기업 |
㈜트리니티소프트 |
999,998 |
&cr(5) 당기와 전기 중 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없습니다.&cr&cr(6) 당기와 전기 중 특수관계자에게 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.
| 보증인 |
보증처 |
보증종류 |
보증금액 |
| 대표이사 |
우리은행 |
대출보증 |
131,400 |
| 대표이사 |
한국씨티은행 |
지급보증 |
19,200 |
| 대표이사 |
광주은행 |
지급보증 |
12,000 |
| 보증인 |
보증처 |
보증종류 |
보증금액 |
| 대표이사 |
우리은행 |
대출보증 |
131,400 |
| 대표이사 |
한국씨티은행 |
지급보증 |
19,200 |
| 대표이사 |
광주은행 |
지급보증 |
12,000 |
&cr(7) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급여 및 단기종업원급여 |
580,815 |
714,686 |
| 퇴직급여 |
103,946 |
92,184 |
| 합계 |
684,761 |
806,870 |
&cr38. 우발채무 및 약정사항&cr &cr(1) 보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정 및 한도의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
금융기관 |
한도 |
사용액 |
| 시설자금대출 |
우리은행 |
- |
986,000 |
| 신용카드 |
광주은행 |
10,000 |
511 |
| 신용카드등 |
한국씨티은행 |
48,000 |
1,638 |
&cr(2) 보고기간 종료일 현재 차입금에 대한 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정금액 |
관련계정과목 |
담보권자 |
담보물소재지 |
| 토지,건물 |
1,270,675 |
1,183,200 |
단기차입금 |
우리은행 |
서울 구로구 구로동 811 |
&cr(3) 계류중인 소송사건&cr&cr당기말 현재 당사가 원고로 계류중인 소송사건은 1건으로 소송가액은 112,392천원입니다. 현재 소송결과가 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.&cr &cr(4) 타인으로 부터 제공받은 지급보증&cr&cr① 당기말 현재 당사는 회사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 37). &cr&cr② 당기말 현재 회사는 서울보증보험으로 부터 이행하자등과 관련하여 991,169천원(전기말 52,866천원)의 보증을 제공 받고 있습니다. &cr
39. 한국채택국제회계기준의 최초채택&cr&cr 당사의 과거기간 재무제표는 한국의 일반적으로 인정된 회계처리기준(이하 "과거회계기준")에 따라 작성되었으나, 2018년 1월 1일로 개시되는 2018 회계연도의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr따라서, 비교표시된 전기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 2018년 1월 1일을 한국채택국제회계기준 전환일로 하고 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 재작성되었습니다.&cr&cr개시 한국채택국제회계기준 재무상태표의 작성과 관련하여 당사가 적용한 회계정책과 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환이 당사의 보고된 재무상태, 재무성과와 현금흐름에 미친 영향은 다음과 같습니다.&cr
(1) 연결범위의 변동&cr&cr전환일 현재 한국채택국제회계기준의 도입으로 인한 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr
| 기업명 |
변동내용 |
사유 |
| ㈜트리니티소프트 |
추가 |
의결권과반수보유 |
&cr(2) 기업회계기준서 제 1101호의 면제조항 선택적용&cr&cr한국채택국제회계기준에 따르면 개시한국채택국제회계기준 재무상태표의 작성과 관련하여 기업회계기준서 제1101호의 다른 한국채택국제회계기준서에 대한 면제조항 중 하나 이상을 선택하여 적용할 수 있도록 하고 있으며 회사가 선택한 면제조항은 다음과 같습니다.&cr&crA) 당사가 소유한 토지 및 건물에 대하여 한국채택국제회계기준 전환일의 공정가치를 간주원가로 사용하여 측정하였습니다.&cr &crB) 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 발생한 사업결합에 대하여 소급하여 재작성하지 아니하였습니다.&cr &cr(3) 한국채택국제회계기준으로의 전환에 대한 설명&cr&cr1) 금융자산에 대한 재분류&cr&cr금융자산에 대해서 한국채택국제회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 재분류를 실시하였습니다.&cr&cr 2) 간주원가로서의 공정가치나 재평가액&cr&cr당사가 소유한 토지 및 건물에 대하여 한국채택국제회계기준 전환일의 공정가치를 간주원가로 사용하여 측정하였습니다.&cr &cr3) 종업원 급여&cr&cr종업원 확정급여채무 및 장기근속에 대한 급여 등을 계리평가하여 반영하였습니다.&cr&cr4) 수익기준 조정&cr&cr한국채택국제회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 유상 및 무상서비스에 대한 기간귀속 및 고객충성제도 조정을 실시하였습니다.&cr
5) 이연법인세 회계처리&cr&cr과거회계기준에 따라 면제받던 이연법인세회계를 적용하였습니다.
6) 금융자산 손상과 대손&cr&cr과거회계기준에 따라 합리적인 기준에 따른 대손경험률을 토대로 하여 대손충당금을설정하였으나, 한국채택국제회계기준에 따라 수취채권에 대한 손상검토 시 채권의 성격에 따라 개별적으로 손상발생 여부를 검토하고 그 이외의 수취채권에 대해서는 유사신용 특성별로 그룹화하여 집합적인 손상검토를 수행하였습니다.&cr&cr7) 회원권의 계정재분류&cr&cr과거회계기준에 따라 기타비유동자산으로 분류된 회원권에 대해서, 한국채택국제회계기준에 따라 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 계정재분류하였습니다.&cr&cr(4) 한국채택국제회계기준으로의 전환으로 인한 자본의 차이조정&cr&cr① 2018년 1월 1일(전환일) 현재 자본의 차이조정
| 과 목 |
참 조 |
과거회계기준 |
한국채택국제회계&cr 기준으로의 전환효과 |
한국채택국제회계기준 |
| 자산 |
|
|
|
|
| 유동자산 |
|
5,679,429 |
- |
5,679,429 |
| 현금및현금성자산 |
|
2,826,409 |
- |
2,826,409 |
| 매출채권 및 기타채권 |
|
281,374 |
- |
281,374 |
| 단기금융상품 |
|
2,558,433 |
- |
2,558,433 |
| 기타유동자산 |
|
10,469 |
- |
10,469 |
| 재고자산 |
|
2,744 |
- |
2,744 |
| 비유동자산 |
|
13,690,367 |
1,541,471 |
15,231,837 |
| 매도가능증권 |
1) |
8,463,193 |
(8,463,193) |
- |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
1) |
2,027,007 |
8,463,193 |
10,490,199 |
| 유형자산 |
2) |
2,310,725 |
1,481,424 |
3,792,149 |
| 무형자산 |
7) |
10,458 |
753,899 |
764,357 |
| 기타금융자산 |
7) |
878,984 |
(753,899) |
125,085 |
| 순확정급여자산 |
3) |
|
60,047 |
60,047 |
| 자산총계 |
|
19,369,796 |
1,541,471 |
20,911,266 |
| 부채 |
|
|
|
|
| 유동부채 |
|
1,010,011 |
1,643,690 |
2,653,701 |
| 매입채무 및 기타채무 |
3) |
654,879 |
101,687 |
756,566 |
| 당기법인세부채 |
|
145,434 |
- |
145,434 |
| 계약부채 |
4) |
- |
1,474,522 |
1,474,522 |
| 기타유동부채 |
4) |
209,698 |
67,481 |
277,179 |
| 비유동부채 |
|
991,145 |
444,458 |
1,435,604 |
| 장기매입채무 및 기타채무 |
3) |
- |
81,126 |
81,126 |
| 장기차입금 |
|
986,000 |
- |
986,000 |
| 확정급여채무 |
3) |
571,600 |
(59,638) |
511,961 |
| 사외적립자산 |
3) |
(566,455) |
54,493 |
(511,961) |
| 이연법인세부채 |
5) |
- |
368,478 |
368,478 |
| 부채총계 |
|
2,001,156 |
2,088,149 |
4,089,305 |
| 자본 |
|
|
|
|
| 자본금 |
|
980,000 |
- |
980,000 |
| 자본잉여금 |
|
1,047,892 |
- |
1,047,892 |
| 기타포괄손익누계액 |
1), 2) |
402,064 |
753,447 |
1,155,511 |
| 이익잉여금 |
3) |
14,938,684 |
(1,300,125) |
13,638,558 |
| 자본총계 |
|
17,368,640 |
(546,678) |
16,821,961 |
| 부채와자본총계 |
|
19,369,796 |
1,541,471 |
20,911,266 |
&cr② 2018년 12월 31일 현재 자본의 차이조정
| 과 목 |
참 조 |
과거회계기준 |
한국채택국제회계&cr 기준으로의 전환효과 |
한국채택국제회계기준 |
| 자산 |
|
|
|
|
| 유동자산 |
|
2,415,445 |
(93,327) |
2,322,118 |
| 현금및현금성자산 |
|
676,734 |
- |
676,734 |
| 매출채권 및 기타채권 |
|
457,539 |
- |
457,539 |
| 대손충당금 |
6) |
- |
(93,327) |
(93,327) |
| 단기금융상품 |
|
1,064,477 |
- |
1,064,477 |
| 기타금융자산 |
|
200,000 |
- |
200,000 |
| 기타유동자산 |
|
16,215 |
- |
16,215 |
| 재고자산 |
|
480 |
- |
480 |
| 비유동자산 |
|
15,893,758 |
1,404,946 |
17,298,705 |
| 매도가능증권 |
1) |
6,186,789 |
(6,186,789) |
- |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
1) |
5,322,915 |
6,186,789 |
11,509,704 |
| 관계기업투자주식 |
3),4),6) |
267,514 |
(31,546) |
235,968 |
| 유형자산 |
2) |
2,216,312 |
1,436,493 |
3,652,805 |
| 무형자산 |
7) |
21,244 |
753,899 |
775,143 |
| 기타금융자산 |
7) |
1,878,984 |
(753,899) |
1,125,085 |
| 자산총계 |
|
18,309,203 |
1,311,619 |
19,620,823 |
| 부채 |
|
|
|
|
| 유동부채 |
|
5,018,661 |
1,855,002 |
6,873,664 |
| 매입채무 및 기타채무 |
3) |
3,497,835 |
105,570 |
3,603,406 |
| 유동성장기부채 |
|
986,000 |
- |
986,000 |
| 계약부채 |
4) |
- |
1,638,893 |
1,638,893 |
| 당기법인세부채 |
|
300,496 |
- |
300,496 |
| 기타유동부채 |
4) |
234,330 |
110,539 |
344,869 |
| 비유동부채 |
|
38,901 |
283,350 |
322,251 |
| 장기매입채무 및 기타채무 |
3) |
- |
86,266 |
86,266 |
| 장기차입금 |
|
- |
- |
- |
| 확정급여채무 |
3) |
738,461 |
(20,380) |
718,081 |
| 사외적립자산 |
3) |
(699,560) |
- |
(699,560) |
| 이연법인세부채 |
5) |
- |
217,464 |
217,464 |
| 부채총계 |
|
5,057,562 |
2,138,352 |
7,195,915 |
| 자본 |
|
|
|
|
| 자본금 |
|
980,000 |
- |
980,000 |
| 자본잉여금 |
|
1,047,892 |
- |
1,047,892 |
| 기타포괄손익누계액 |
2) |
- |
1,155,511 |
1,155,511 |
| 기타자본 |
1) |
(5,624,479) |
74,249 |
(5,550,230) |
| 이익잉여금 |
3) |
16,848,228 |
(2,056,493) |
14,791,735 |
| 자본총계 |
|
13,251,641 |
(826,733) |
12,424,908 |
| 부채와자본총계 |
|
18,309,203 |
1,311,619 |
19,620,823 |
(5) 한국채택국제회계기준으로의 전환으로 인한 총포괄손익의 차이조정&cr&cr① 2018년 12월 31일에 종료하는 회계연도 총포괄손익의 차이조정
| 과 목 |
참 조 |
과거회계기준 |
한국채택국제회계&cr 기준으로의 전환효과 |
한국채택국제회계기준 |
| 매출액 |
4) |
11,770,860 |
(207,428) |
11,563,432 |
| 매출원가 |
3) |
2,421,071 |
4,199 |
2,425,270 |
| 매출총이익 |
|
9,349,789 |
(211,627) |
9,138,162 |
| 판매비와관리비 |
2), 3), 6) |
5,948,547 |
47,981 |
5,996,528 |
| 영업이익 |
|
3,401,242 |
(259,608) |
3,141,634 |
| 지분법손실 |
3),4),6) |
732,484 |
31,546 |
764,030 |
| 기타수익 |
3) |
167,256 |
(19,558) |
147,698 |
| 기타비용 |
1) |
29,561 |
(545) |
29,016 |
| 금융수익 |
3) |
483,648 |
621 |
484,269 |
| 금융비용 |
1) |
24,256 |
476,858 |
501,113 |
| 법인세비용차감전순이익 |
|
3,265,845 |
(786,403) |
2,479,442 |
| 법인세비용 |
5) |
474,301 |
(124,398) |
349,903 |
| 당기순이익 |
|
2,791,544 |
(662,005) |
2,129,539 |
| 기타포괄손익 |
3) |
- |
(94,363) |
(94,363) |
| 총포괄이익 |
|
2,791,544 |
(756,368) |
2,035,176 |
&cr(6) 현금흐름표의 중요한 조정사항&cr&cr과거회계기준에 따르면 별도로 표시되지 않았던 이자수취, 배당금수취, 이자지급 및 법인세납부액을 한국채택국제회계기준에 따른 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익(비용) 및 관련 자산(부채)에 대한 현금흐름내용을 조정하였습니다.&cr한국채택국제회계기준에 따라 표시한 현금흐름표와 과거회계기준에 따라 표시한 현금흐름표 사이에 그 밖의 중요한 차이는 없습니다.&cr&cr 40. 재무제표의 확정일과 승인기관&cr &cr당사의 재무제표는 2020년 3월 31일자 정기주주총회에서 최종승인될 예정입니다.
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 아이퀘스트2019년 01월 01일2019년 12월 31일
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
1-1-4-------6---------------6-173-675-------854-6-173-675-------854-
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 |
|
품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) |
|
감사업무 담당 회계사 |
|
|
|
|
|
전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 |
|
건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 |
|
| 담당이사&cr(업무수행이사) |
|
등록&cr공인회계사 |
|
수습&cr공인회계사 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
| 투입 인원수 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 투입시간 |
분ㆍ반기검토 |
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 감사 |
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
| 합계 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. 주요 감사실시내용 2019.12.12~2019.12.132회사와 사업에 대한 이해 및 감사계획 수립2019.12.23~12.24&cr2019.12.26~12.27441내부통제 이해 및 평가
2020.03.09~03.13&cr2020.03.16~03.20
1041주요 계정잔액 및 공시내용에 대한 입증절차 수행,&cr연결재무제표 감사 수행(연결범위 및 연결조정분개 검토 등)2019.12.271본사 창고재고자산2019.12.271본사 회의실현금등 금융자산OOO-22019.12.18, 2020.03.16---
|
|
|
|
| 구 분 |
내 역 |
|
|
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) |
수행시기 |
일 |
|
| 주요내용 |
|
|
|
| 현장감사&cr주요내용 |
수행시기 |
|
|
| 상주 |
|
비상주 |
|
| 일 |
명 |
명 |
|
| 일 |
명 |
명 |
|
| 재고자산실사(입회) |
실사(입회)시기 |
일 |
|
| 실사(입회)장소 |
|
|
|
| 실사(입회)대상 |
|
|
|
| 금융자산실사(입회) |
실사(입회)시기 |
일 |
|
| 실사(입회)장소 |
|
|
|
| 실사(입회)대상 |
|
|
|
| 외부조회 |
금융거래조회 |
채권채무조회 |
|
| 기타조회 |
|
|
|
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 |
커뮤니케이션 횟수 |
회 |
|
| 수행시기 |
|
|
|
| 외부전문가 활용 |
감사 활용 내용 |
|
|
| 수행시기 |
일 |
|
|
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12019년 12월 18일회사측 : 감사,재무담당이사 등 3인&cr 감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 2인서면회의감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 향후 감사절차 및 방법론, 주요 쟁점사항 등42020년 03월 16일회사측 : 감사,재무담당이사 등 3인&cr 감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 2인대면회의감사에서의 유의적 발견사 및 기타 쟁점사항에 대한 보고
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl