Ipopema Securities S.A.

Quarterly Report • May 18, 2023

Raport 1 IPOPEMA Securities S.A. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2023 roku Warszawa, dnia 18 maja 2023 roku Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 3 miesiące 2023 roku 2 Wybrane dane finansowe Wybrane dane finansowe w tys. zł w tys. EUR 3 miesiące zakończone 3 miesiące zakończone 31.03.2023 31.03.2022 31.03.2023 31.03.2022 Przychody z działalności podstawowej 14 349 14 032 3 053 3 019 Koszty działalności podstawowej 14 677 11 425 3 122 2 458 Wynik z działalności podstawowej - 328 2 607 - 70 561 Wynik z działalności operacyjnej 201 - 849 43 - 183 Wynik brutto 565 - 230 120 - 49 Wynik netto 367 - 343 78 - 74 Wynik netto na jedną akcję zwykłą (średnia ważona) w zł / EUR 0,01 - 0,01 0,00 0,00 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 13 565 1 022 081 2 886 219 935 Razem przepływy pieniężne 7 056 1 017 324 1 501 218 911 Wybrane dane finansowe w tys. zł w tys. EUR 31.03.2023 31.12.2022 31.03.2023 31.12.2022 Aktywa razem 363 313 275 839 77 706 58 816 Zobowiązania krótkoterminowe 295 486 206 449 63 199 44 020 Kapitały własne 61 872 61 505 13 233 13 114 Liczba akcji – w szt. 29 937 836 29 937 836 29 937 836 29 937 836 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 2,07 2,05 0,44 0,44 Poszczególne pozycje wybranych danych finansowych przeliczone zostały na EUR przy zastosowaniu następujących kursów:  Dla pozycji rachunku zysków i strat oraz przepływów pieniężnych: Kurs średni, liczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie I kw. 2023 I kw. 2022 EUR 4,7005 4,6472  Dla bilansu: Kurs obowiązujący na dzień 31.03.2023 31.03.2022 EUR 4,6755 4,6525 Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 3 miesiące 2023 roku 3 Wprowadzenie do śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego Informacje o Spółce IPOPEMA Securities S.A. („Spółka”, „IPOPEMA”) została zawiązana w dniu 2 marca 2005 roku (pod nazwą Dom Maklerski IPOPEMA S.A.), zgodnie z Aktem Notarialnym – Repertorium A nr 2640/2005, zawierającym także statut Spółki, sporządzonym przez Janusza Rudnickiego, notariusza Kancelarii Notarialnej w Warszawie przy ulicy Marszałkowskiej 55/73 lokal 33. Zgodnie z wyżej wymienionym statutem Spółka została zawiązana na czas nieoznaczony. Siedziba Spółki mieści się w Warszawie przy ul. Próżnej 9. Postanowieniem Sądu Rejonowego dla M. St. Warszawy w Warszawie, XIX (obecnie XII) Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, w dniu 22 marca 2005 roku Spółka została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego – Rejestru Przedsiębiorców pod numerem KRS 0000230737. Spółce nadano numer statystyczny REGON 140086881. Działalność maklerska prowadzona jest przez Spółkę w oparciu o zezwolenie Komisji Papierów Wartościowych i Giełd (obecnie Komisja Nadzoru Finansowego – dalej „KNF”) udzielone 30 czerwca 2005 r., a także dodatkowe wymagane w okresie późniejszym w związku ze zmianą przepisów. Obecnie Spółka posiada zezwolenie na wykonywanie większości określonych w ustawie o obrocie papierami wartościowymi czynności klasyfikowanych jako działalność maklerska, za wyjątkiem czynności wymienionych w art. 69 ust. 2 pkt 4) i 8), w art. 69 ust. 4 pkt 2) i 8) oraz w art. 69a ust. 1 ww. ustawy. Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest działalność maklerska oraz doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania. Wszystkie akcje Spółki wyemitowane do dnia publikacji niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania (w łącznej liczbie 29.937.836) są dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym organizowanym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. i zostały wprowadzone do obrotu na rynku podstawowym. Dniem pierwszego notowania akcji Spółki był 26 maja 2009 roku. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności w dającej przewidzieć się przyszłości, tj. w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym. Na dzień zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego nie stwierdza się okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę, na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności, przez okres co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego, tj. 31 marca 2023 roku. Skład Zarządu oraz Rady Nadzorczej W skład Zarządu Spółki na dzień sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego wchodzą: Jacek Lewandowski – Prezes Zarządu, Mirosław Borys – Wiceprezes Zarządu, Mariusz Piskorski – Wiceprezes Zarządu, Stanisław Waczkowski – Wiceprezes Zarządu. W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego wchodzą: Jacek Jonak – Przewodniczący Rady Nadzorczej, Janusz Diemko – Sekretarz Rady Nadzorczej, Bogdan Kryca – Członek Rady Nadzorczej, Ewa Radkowska-Świętoń – Członek Rady Nadzorczej, Andrzej Knigawka – Członek Rady Nadzorczej. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 3 miesiące 2023 roku 4 Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe („skrócone sprawozdanie finansowe”, „sprawozdanie finansowe”) obejmuje okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 roku oraz zawiera dane porównawcze za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 roku (dla rachunku zysków i strat, rachunku przepływów pieniężnych i zestawienia zmian w kapitale własnym) oraz dodatkowo według stanu na 31 grudnia 2022 roku (dla bilansu i zestawienia zmian w kapitale własnym). Według stanu na dzień sporządzenia niniejszego skróconego sprawozdania finansowego Spółka jest jednostką dominującą wobec następujących spółek:  IPOPEMA Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. („IPOPEMA TFI”) z siedzibą w Warszawie – 100% akcji w kapitale zakładowym;  IPOPEMA Business Consulting Sp. z o.o. („IBC”) z siedzibą w Warszawie – 50,02% udziału w kapitale zakładowym; pozostałe udziały w IBC są w posiadaniu Elizy Łoś-Strychowskiej i Tomasza Roweckiego (członkowie Zarządu IBC);  IPOPEMA Financial Advisory Sp. z o.o. („IFA”) z siedzibą w Warszawie – 100% udziałów w IFA;  IPOPEMA Financial Advisory Sp. z o.o. spółka komandytowa („IFA SK”) z siedzibą w Warszawie, której wspólnikami są Spółka i Jarosław Błaszczak jako komandytariusze oraz IFA jako komplementariusz. Spółka odpowiada za zobowiązania IFA SK wobec wierzycieli do wysokości 7.750 zł, a jej udział w przychodach IFA SK wynosi 77% (IFA posiada 1% udziału w przychodach IFA SK);  MUSCARI Capital Sp. z o.o. („MUSCARI”) z siedzibą w Warszawie – Spółka posiada 100% udziałów w MUSCARI (poprzednia nazwa spółki brzmiała Grupa Finanset Sp. z o.o.);  INVESTMENT FUNDS DEPOSITARY SERVICES S.A. („IFDS”) - w dniu 23 marca 2022 r. zawiązana została spółka akcyjna, która została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 12 lipca 2022 r. Spółka posiada 50% udziałów w kapitale zakładowym. Pozostałe udziały IFDS są w posiadaniu ProService Finteco sp. z o.o.  IPOPEMA Fund Services Sp. z o.o. (“IFS”) - w dniu 1 września 2022 r. IPOPEMA TFI nabyła 100% udziałów spółki z ograniczoną odpowiedzialnością. Spółka dominująca oraz spółki zależne tworzą Grupę Kapitałową IPOPEMA Securities S.A. („Grupa Kapitałowa IPOPEMA”, „Grupa Kapitałowa”). IFA, MUSCARI, IFDS oraz IFS zostały wyłączone z konsolidacji z uwagi na nieistotność danych finansowych, zgodnie z art. 58 ust. 1 Ustawy o rachunkowości. Identyfikacja śródrocznego skróconego sprawozdania Wszystkie dane finansowe przedstawione w niniejszym śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym prezentowane są w tysiącach złotych polskich („tys. zł”). Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu oraz części instrumentów dostępnych do sprzedaży, które wyceniane są w wartości godziwej. Wybrane zasady rachunkowości Należności Należności krótkoterminowe Należności krótkoterminowe obejmują ogół należności od klientów, należności od jednostek powiązanych, należności od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich z tytułu zawartych transakcji oraz całość lub część należności z innych tytułów niezaliczonych do aktywów finansowych, które stają się wymagalne w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego. Należności wycenia się w skorygowanej cenie nabycia, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. Wartość należności pomniejszana jest o odpisy aktualizujące, tworzone w oparciu o analizę ściągalności należności od poszczególnych dłużników. Odpis na należności oszacowywany jest w przypadku wzrostu ryzyka nieściągnięcia pełnej kwoty należności. Spółka, biorąc pod uwagę specyfikę działalności, przyjęła następującą politykę przy ustalaniu odpisów na należności przeterminowane: i. przeterminowanie do 6 miesięcy – bez odpisu, ii. przeterminowanie od 6 miesięcy do 1 roku – odpis w wysokości 50% kwoty należności, iii. przeterminowanie powyżej 1 roku - odpis w wysokości 100% kwoty należności. Spółka dodatkowo może tworzyć odpisy na należności według indywidualnej oceny wierzytelności. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 3 miesiące 2023 roku 5 Odpisy na należności są dokonywane w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Koszty związane z odpisaniem należności w momencie potwierdzenia nieściągalności należności stanowią koszt uzyskania przychodu, w pozostałych przypadkach nie stanowią kosztu uzyskania przychodu. Należności krótkoterminowe od klientów, należności krótkoterminowe od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich, zobowiązania krótkoterminowe wobec klientów oraz zobowiązania krótkoterminowe wobec banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich Należności krótkoterminowe od klientów, należności krótkoterminowe od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich, zobowiązania krótkoterminowe wobec klientów oraz zobowiązania krótkoterminowe wobec banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich powstają w związku z zawartymi transakcjami kupna i sprzedaży papierów wartościowych, których rozrachunek w izbach rozrachunkowych jeszcze nie nastąpił ze względu na obowiązujący tryb rozliczeń transakcji (T+2). W przypadku transakcji kupna zawartych na giełdach papierów wartościowych, wykonanych na zlecenie klientów, których rachunki prowadzą banki depozytariusze, wykazywane są zobowiązania krótkoterminowe wobec banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich (stron transakcji rynkowych) oraz należności krótkoterminowe od klientów, dla których transakcje kupna zrealizowano. W przypadku transakcji sprzedaży zawartych na giełdach papierów wartościowych, wykonanych na zlecenie klientów, których rachunki prowadzą banki depozytariusze, wykazywane są należności krótkoterminowe od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich (stron transakcji rynkowych) oraz zobowiązania krótkoterminowe wobec klientów, dla których transakcje sprzedaży zrealizowano. * Zgodnie z art. 45h znowelizowanej ustawy o obrocie instrumentami finansowymi, w odniesieniu do transakcji zawartych na GPW, KDPW CCP (podmiot rozliczający transakcje) wstąpił w prawa i obowiązki stron transakcji rynkowych. Należności długoterminowe Należności długoterminowe to należności, których termin wymagalności przypada w okresie dłuższym niż 12 miesięcy, licząc od dnia bilansowego. Instrumenty finansowe Instrumenty finansowe klasyfikuje się do następujących kategorii: a) Aktywa finansowe  aktywa finansowe przeznaczone do obrotu,  pożyczki udzielone i należności własne,  aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności,  aktywa finansowe dostępne do sprzedaży. b) Zobowiązania finansowe  zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu,  pozostałe zobowiązania finansowe. Nabycie i sprzedaż instrumentów finansowych rozpoznawane jest na dzień dokonania transakcji. W momencie początkowego ujęcia są one wyceniane po cenie nabycia, czyli w wartości godziwej wydanych / otrzymanych środków pieniężnych, obejmującej koszty transakcji. Składnik aktywów finansowych zostaje usunięty z bilansu, gdy Spółka traci kontrolę nad prawami umownymi składającymi się na dany instrument finansowy; zazwyczaj ma to miejsce w przypadku sprzedaży instrumentu lub gdy wszystkie przepływy środków pieniężnych przypisane danemu instrumentowi przechodzą na niezależną stronę trzecią. Aktywa i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu Aktywa i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu to instrumenty finansowe nabyte na rachunek własny w związku z zawartymi transakcjami i wyceniane w wartości godziwej uwzględniającej ich wartość rynkową na dzień bilansowy. Do aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu Spółka zalicza akcje spółek notowanych na giełdzie papierów wartościowych w Warszawie („GPW”) oraz instrument pochodny forward na walutę. Aktywa finansowe wprowadzane są do ksiąg na dzień zawarcia kontraktu w cenie nabycia, to jest w wartości godziwej poniesionych wydatków lub przekazanych w zamian innych składników majątkowych, zaś zobowiązania finansowe wprowadzane są do ksiąg na dzień zawarcia kontraktu w wartości godziwej uzyskanej kwoty lub wartości otrzymanych innych składników majątkowych. Dla potrzeb wyceny Spółka uwzględnia giełdowe kursy zamknięcia poszczególnych instrumentów ogłaszane przez GPW ostatniego dnia roboczego okresu, za jaki sporządzono sprawozdanie finansowe. Zmiany wartości instrumentów przeznaczonych do obrotu uwzględniane są w przychodach lub kosztach z instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 3 miesiące 2023 roku 6 Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń. Pożyczki udzielone i należności własne Do pożyczek udzielonych i należności własnych zalicza się, niezależnie od terminu wymagalności (zapłaty), aktywa finansowe powstałe na skutek wydania bezpośrednio drugiej stronie środków pieniężnych. Pożyczki udzielone i należności własne wycenia się w wysokości skorygowanej ceny nabycia oszacowanej za pomocą efektywnej stopy procentowej. Należności o krótkim terminie wymagalności, dla których nie określono stopy procentowej, wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożności. W Spółce do tej kategorii zalicza się głównie lokaty bankowe, środki pieniężne oraz pożyczki udzielone. Do pozycji ‘pożyczki udzielone’ Spółka klasyfikuje pożyczki udzielone pracownikom i współpracownikom IPOPEMA Securities oraz ewentualne pożyczki udzielone innym podmiotom. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Wszystkie pozostałe instrumenty finansowe są aktywami finansowymi dostępnymi do sprzedaży. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży ujmowane są według wartości godziwej, bez potrącania kosztów transakcji, z uwzględnieniem wartości rynkowej na dzień bilansowy. Do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży zaklasyfikowane zostały jednostki uczestnictwa i obligacje oraz - zgodnie z rozporządzeniem w sprawie szczegółowych zasad rachunkowości domów maklerskich - udziały i akcje w jednostkach podporządkowanych. Udziały i akcje w jednostkach zależnych wycenia się w cenie nabycia z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości. Pozostałe zobowiązania finansowe Do tej kategorii zaliczane są w Spółce głównie kredyty bankowe, w tym kredyty w rachunku bieżącym. Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane są w skorygowanej cenie nabycia. Utrata wartości instrumentów finansowych Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika instrumentów finansowych lub grupy instrumentów finansowych. Zobowiązania Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe to zobowiązania, których termin wymagalności przypada w okresie krótszym niż 12 miesięcy, licząc od dnia bilansowego. Zobowiązania krótkoterminowe obejmują ogół zobowiązań wobec klientów, zobowiązań wobec jednostek powiązanych, zobowiązań wobec banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich z tytułu zawartych transakcji, zobowiązań wobec Krajowego Depozytu i giełdowych izb rozrachunkowych, zobowiązań wobec podmiotów prowadzących regulowane rynki papierów wartościowych i zobowiązań z tytułu kredytów oraz innych zobowiązań niezaklasyfikowanych jako zobowiązania długoterminowe, rozliczenia międzyokresowe ani rezerwy na zobowiązania. Zobowiązania wycenia się w skorygowanej cenie nabycia. Informację o rozpoznaniu zobowiązań krótkoterminowych z tytułu zawartych transakcji zaprezentowano powyżej w opisie dotyczącym należności krótkoterminowych. Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania długoterminowe to zobowiązania, których termin spłaty przypada w okresie dłuższym niż 12 miesięcy, licząc od dnia bilansowego. Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia - odpowiednio po kursie: 1) faktycznie zastosowanym w tym dniu, wynikającym z charakteru operacji - w przypadku sprzedaży lub kupna walut oraz zapłaty należności lub zobowiązań, 2) średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego ten dzień – w przypadku zapłaty należności lub zobowiązań, jeżeli nie jest zasadne zastosowanie kursu, o którym mowa w pkt. 1, a także w przypadku pozostałych operacji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty przeliczane są na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 3 miesiące 2023 roku 7 Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej: Waluta 31 marca 2023 31 grudnia 2022 USD 4,2934 4,4018 EUR 4,6755 4,6899 100 HUF 1,2278 1,1718 GBP 5,3107 5,2957 CZK 0,1987 0,1942 CHF 4,6856 4,7679 TRY 0,2239 0,2349 NOK 0,4117 0,4461 CAD 3,1676 3,2486 SEK 0,4152 0,4213 DKK 0,6277 0,6307 AUD 2,8715 2,9890 RON 0,9445 0,9475 Źródło: NBP Zmiany szacunków W okresie objętym śródrocznym skróconym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły zmiany szacunków, za wyjątkiem amortyzacji oraz zmiany stanu rezerw i odpisów na należności, co zostało opisane w nocie 7. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości W okresie objętym śródrocznym skróconym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły zmiany zasad rachunkowości. Porównywalność danych sprawozdawczych Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało przedstawione w sposób zapewniający porównywalność danych przez zastosowanie jednolitych zasad (polityki) rachunkowości we wszystkich prezentowanych okresach, zgodnych z zasadami (polityką) rachunkowości stosowanymi przez Spółkę. Sezonowość działalności Działalność Spółki nie ma charakteru sezonowego, zatem przedstawiane wyniki Spółki nie odnotowują z tego powodu wahań w trakcie roku. Korekty błędów poprzednich okresów W niniejszym śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym Spółka nie dokonała korekty błędów. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 3 miesiące 2023 roku 8 AKTYWA Nota 31.03.2023 31.12.2022 31.03.2022 I. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 1 139 296 132 254 1 120 720 1. W kasie 1 1 1 2. Na rachunkach bankowych 16 641 12 876 9 820 3. Inne środki pieniężne 122 654 119 377 1 110 899 4. Inne aktywa pieniężne - - - II. Należności krótkoterminowe 2, 7 195 824 115 749 119 982 1. Od klientów 60 236 44 127 38 924 2. Od jednostek powiązanych 18 1 053 1 039 1 222 3. Od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich 106 516 36 175 47 734 a) z tytułu zawartych transakcji 102 192 31 873 42 866 b) pozostałe 4 324 4 302 4 868 4. Od podmiotów prowadzących rynki regulowane i giełdy towarowe 23 12 12 5. Od Krajowego Depozytu i izb rozrachunkowych oraz izb rozliczeniowych 52 52 50 5.a Od CCP 25 543 32 563 28 913 6. Od towarzystw funduszy inwestycyjnych i emerytalnych oraz funduszy inwestycyjnych i emerytalnych 654 666 584 7. Z tytułu podatków, dotacji i ubezpieczeń społecznych 464 37 78 8. Pozostałe 1 283 1 078 2 465 III. Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu 3, 4 3 423 3 196 358 1. Akcje 3 323 3 189 358 2. Instrumenty pochodne 100 7 - IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 381 975 1 061 IV.a. Udzielone pożyczki krótkoterminowe 890 917 910 1. Jednostkom podporządkowanym 734 730 718 2. Pozostałe 156 187 192 V. Instrumenty finansowe utrzymywane do terminu zapadalności - - - VI. Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży 3, 4 9 364 9 220 8 704 1. Akcje i udziały 9 364 9 220 8 704 - jednostek podporządkowanych 9 364 9 220 8 704 2. Dłużne papiery wartościowe - - - VII. Należności długoterminowe 8 805 8 826 8 770 VIII . Udzielone pożyczki długoterminowe 82 94 97 1. Pozostałe 82 94 97 IX. Wartości niematerialne i prawne 4 2 560 2 453 1 794 1. Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: 2 560 2 453 1 794 - oprogramowanie komputerowe 2 560 2 453 1 794 X. Rzeczowe aktywa trwałe 4, 5 481 615 755 1. Środki trwałe, w tym: 481 615 732 a) budynki i lokale 48 64 114 b) zespoły komputerowe 324 390 376 c) pozostałe środki trwałe 109 161 242 2. Środki trwałe w budowie - - 23 XI. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 207 1 540 1 607 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 13 1 190 1 521 1 591 2. Inne długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 17 19 16 XII. Należne wpłaty na kapitał podstawowy - - - XIII . Akcje własne - - - Aktywa razem 363 313 275 839 1 264 758 Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 3 miesiące 2023 roku 9 PASYWA Nota 31.03.2023 31.12.2022 31.03.2022 I. Zobowiązania krótkoterminowe 6 295 486 206 449 1 193 872 1. Wobec klientów 196 899 131 372 1 140 132 2. Wobec jednostek powiązanych 18 - 390 272 3. Wobec banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich 75 716 50 763 35 656 a) z tytułu zawartych transakcji 75 704 50 747 35 632 b) pozostałe 12 16 24 4. Wobec podmiotów prowadzących rynki regulowane i giełdy towarowe 277 256 505 5. Wobec Krajowego Depozytu i izb rozrachunkowych oraz izb rozliczeniowych 236 215 220 5.a. Wobec CCP 2 639 304 95 6. Kredyty i pożyczki 13 620 19 419 12 820 a) pozostałe 13 620 19 419 12 820 7. Dłużne papiery wartościowe 11 1 2 1 7.a. Ujemna wycena z tytułu instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu - - 227 8. Z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych 3 000 1 579 2 511 9. Wobec towarzystw funduszy inwestycyjnych i emerytalnych oraz funduszy inwestycyjnych i emerytalnych - 9 - 10. Pozostałe 3 098 2 140 1 433 II. Zobowiązania długoterminowe 48 51 169 1. Dłużne papiery wartościowe - - - 2. Z tytułu umów leasingu finansowego 10 48 51 169 - od jednostek pozostałych 48 51 169 III. Rozliczenia międzyokresowe - - - IV. Rezerwy na zobowiązania 5 907 7 834 4 894 1. Z tytułu odroczonego podatku dochodowego 13 444 710 174 2. Na świadczenia emerytalne i podobne 1 081 1 081 1 042 3. Pozostałe 4 382 6 043 3 678 a) długoterminowe 29 157 206 b) krótkoterminowe 7 4 353 5 886 3 472 V. Zobowiązania podporządkowane - - - VI. Kapitał własny 61 872 61 505 65 823 1. Kapitał podstawowy 8 2 994 2 994 2 994 2. Kapitał zapasowy 53 892 53 892 53 718 a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 10 351 10 351 10 351 b) utworzony ustawowo 998 998 998 c) utworzony zgodnie ze statutem 42 543 42 543 42 369 3. Zysk z lat ubiegłych 4 619 - 9 454 4. Zysk / strata netto 14 367 4 619 - 343 Pasywa razem 363 313 275 839 1 264 758 Wartość księgowa (w tys. zł) 61 872 61 505 65 823 Liczba akcji na koniec okresu (w szt.) 29 937 836 29 937 836 29 937 836 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 2,07 2,05 2,20 Rozwodniona liczba akcji 29 937 836 29 937 836 29 937 836 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 2,07 2,05 2,20 Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 3 miesiące 2023 roku 10 POZYCJE POZABILANSOWE Nota 31.03.2023 31.12.2022 31.03.2022 I. Zobowiązania warunkowe 9 1 442 1 446 1 435 II. Majątek obcy w użytkowaniu - - - III. Kontrakty terminowe nabyte lub wystawione w imieniu i na rachunek domu maklerskiego 7 118 7 052 6 773 IV. Inne pozycje pozabilansowe - - - * wartość nominalna zakupionego kontraktu forward Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 3 miesiące 2023 roku 11 Rachunek zysków i strat Nota I kw. 2023 I kw. 2022 I. Przychody z działalności podstawowej, w tym: 14 349 14 032 - od jednostek powiązanych 18 1 294 918 1. Przychody z działalności maklerskiej z tytułu: 14 251 13 934 a) przyjmowania i przekazywania zleceń nabycia lub zbycia instrumentów finansowych - 64 b) wykonywania zleceń nabycia lub zbycia instrumentów finansowych na rachunek dającego zlecenie 9 718 8 418 c) doradztwa inwestycyjnego 49 39 d) oferowania instrumentów finansowych 2 564 3 477 e) prowadzenia rachunków pieniężnych, przechowywania lub rejestrowania instrumentów finansowych, w tym prowadzenia rachunków, o których mowa w art. 69 ust. 4 pkt 1 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi 496 401 f) pozostałe 1 424 1 535 2. Przychody z pozostałej działalności podstawowej 98 98 II. Koszty działalności podstawowej 14 677 11 425 - od jednostek powiązanych 18 587 713 1. Opłaty na rzecz rynków regulowanych, giełd towarowych oraz na rzecz Krajowego Depozytu i giełdowych izb rozrachunkowych 1 076 1 377 2. Opłaty na rzecz CCP 86 96 3. Opłaty na rzecz izby gospodarczej 30 23 4. Wynagrodzenia 6 863 4 442 5. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 831 743 6. Świadczenia na rzecz pracowników 101 84 7. Zużycie materiałów i energii 48 45 8. Usługi obce 4 322 3 583 9. Koszty utrzymania i wynajmu budynków 797 609 10. Amortyzacja 214 214 11. Podatki i inne opłaty o charakterze publicznoprawnym 134 92 12. Pozostałe 175 117 III. Zysk (strata) z działalności podstawowej - 328 2 607 IV. Przychody z instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu 963 424 1. Korekty aktualizujące wartość 220 300 2. Zysk ze sprzedaży/umorzenia 743 124 V. Koszty z tytułu instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu 457 3 432 1. Korekty aktualizujące wartość 104 394 2. Strata ze sprzedaży/umorzenia 353 3 038 VI. Zysk (strata) z operacji instrumentami finansowymi przeznaczonymi do obrotu 506 - 3 008 VII. Przychody z tytułu instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży - - 1. Dywidendy i inne udziały w zyskach - - - od jednostek powiązanych - - VIII. Koszty z tytułu instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży - - IX. Zysk (strata) z operacji instrumentami finansowymi dostępnymi do sprzedaży - - X. Pozostałe przychody operacyjne 512 478 1. Zmniejszenie odpisów aktualizujących należności - 18 2. Rozwiązanie rezerw 38 - 3. Pozostałe 474 460 XI. Pozostałe koszty operacyjne 489 926 1. Utworzenie odpisów aktualizujących należności 6 14 2. Utworzenie / rozwiązanie rezerw 4 - Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 3 miesiące 2023 roku 12 2. Pozostałe 479 912 XII. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 201 - 849 XIII. Przychody finansowe 1 023 974 1. Odsetki od udzielonych pożyczek, w tym 8 14 - od jednostek powiązanych 4 4 2. Odsetki od lokat i depozytów 570 568 3. Dodatnie różnice kursowe 34 199 a) zrealizowane - 110 b) niezrealizowane 34 89 4. Pozostałe 411 193 XIV. Koszty finansowe 659 355 1. Odsetki od kredytów i pożyczek, w tym: 410 294 - dla jednostek powiązanych - - 2. Pozostałe odsetki 8 6 3. Ujemne różnice kursowe 55 - a) niezrealizowane 55 - 4. Pozostałe 186 55 XV. Zysk (strata) brutto 565 - 230 XVI. Podatek dochodowy 198 113 XVII. Zysk (strata) netto 367 - 343 Średnia ważona liczba akcji zwykłych - w szt. 29 937 836 29 937 836 Zysk na jedną akcję zwykłą (w zł) 0,01 - 0,01 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych - w szt. 29 937 836 29 937 836 Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą (w zł) 0,01 - 0,01 Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 3 miesiące 2023 roku 13 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Nota I kw. 2023 I kw. 2022 A. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ I. Zysk netto 367 - 343 II. Korekty razem 13 198 1 022 424 1. Amortyzacja 214 214 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 14 - 7 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 408 282 4. Zmiana stanu rezerw i odpisów aktualizujących należności - 1 921 - 3 645 5. Zmiana stanu instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu - 227 1 089 6. Zmiana stanu należności - 80 060 89 933 7. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem pożyczek i kredytów), w tym funduszy specjalnych 94 843 934 809 8. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych - 73 - 256 9. Pozostałe - 5 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I + II) 13 565 1 022 081 B. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ I. Wpływy z tytułu działalności inwestycyjnej 47 46 1. Otrzymane odsetki - - 2. Spłata udzielonych pożyczek 47 40 3. Zbycie instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży - 6 II. Wydatki z tytułu działalności inwestycyjnej 330 768 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych 186 676 2. Nabycie składników rzeczowych aktywów trwałych - 60 3. Nabycie instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży (jednostki podporządkowane) 144 - 4. Udzielone pożyczki - 32 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I - II) - 283 - 722 C. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ I. Wpływy z działalności finansowej - 1 1. Emisja dłużnych papierów wartościowych - 1 II. Wydatki z tytułu działalności finansowej 6 226 4 036 1. Spłata krótkoterminowych kredytów i pożyczek 5 603 3 744 2. Wykup krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych 1 - 3. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 16 13 4. Zapłacone odsetki 606 279 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I - II) - 6 226 - 4 035 D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III +/- B.III +/- C.III) 7 056 1 017 324 E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, w tym: 7 042 1 017 331 - zmiana stanu środków pieniężnych z tyt. różnic kursowych od walut obcych - 14 7 F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU 132 218 103 387 G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), w tym: 19 139 274 1 120 711 - o ograniczonej możliwości dysponowania 112 679 1 093 650 * Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania obejmują głównie środki pieniężne klientów w dyspozycji Spółki Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 3 miesiące 2023 roku 14 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM I kw. 2023 2022 rok I kw. 2022 I. KAPITAŁ WŁASNY NA POCZĄTEK OKRESU (BO) 61 505 66 166 66 166 - korekty przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - - - - korekty błędów - - - I.a. KAPITAŁ WŁASNY NA POCZĄTEK OKRESU (BO), PO KOREKTACH 61 505 66 166 66 166 1. Kapitał podstawowy na początek okresu 2 994 2 994 2 994 1.1. Zmiany kapitału podstawowego - - - 1.2. Kapitał podstawowy na koniec okresu 2 994 2 994 2 994 2. Kapitał zapasowy na początek okresu 53 892 53 718 53 718 2.1. Zmiany kapitału zapasowego - 174 - a) zwiększenie - 174 - - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) - 174 - b) zmniejszenie - - - 2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 53 892 53 892 53 718 3. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu - - - 3.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny - - - a) zwiększenie - - - b) zmniejszenie - - - 3.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu - - - 4. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 4 619 9 454 9 454 4.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 4 619 9 454 9 454 a) zwiększenie - - - b) zmniejszenie - 9 454 - - podział zysku z lat ubiegłych (dywidenda) - 9 280 - - podział zysku z lat ubiegłych (na kapitał zapasowy) - 174 - 4.2. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - - - a) zwiększenie - - - b) zmniejszenie - - - 4.3. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 4 619 - 9 454 5. Wynik netto 367 4 619 - 343 a) zysk netto 367 4 619 - b) strata netto - - 343 II. KAPITAŁ WŁASNY NA KONIEC OKRESU (BZ) 61 872 61 505 65 823 III. KAPITAŁ WŁASNY, PO UWZGLĘDNIENIU PROPONOWANEGO PODZIAŁU ZYSKU 61 872 61 505 56 369 Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 3 miesiące 2023 roku 15 Dodatkowe informacje i objaśnienia do śródrocznego sprawozdania finansowego Nota 1 Środki pieniężne i inne aktywa 31.03.2023 31.12.2022 31.03.2022 Środki pieniężne i inne aktywa klientów a) na rachunkach bankowych i w kasie 112 679 100 891 1 093 650 Środki pieniężne i inne aktywa klientów, razem 112 679 100 891 1 093 650 Środki pieniężne i inne aktywa: a) środki pieniężne i inne aktywa własne domu maklerskiego w tym: 26 617 31 363 27 070 - w kasie 1 1 1 - na rachunkach bankowych, w tym: 16 641 12 876 9 820 na rachunku VAT - - 2 - inne środki pieniężne * 9 975 18 486 17 249 - inne aktywa pieniężne - - - b) środki pieniężne i inne aktywa klientów zdeponowane na rachunkach pieniężnych 112 679 100 891 1 093 650 - w domu maklerskim oraz wpłacone na poczet nabycia papierów wartościowych 112 679 100 891 1 093 650 - w pierwszej ofercie publicznej lub obrocie pierwotnym - - - c) środki pieniężne i inne aktywa przekazane z funduszu rozliczeniowego - - - Środki pieniężne i inne aktywa, razem 139 296 132 254 1 120 720 * Inne środki pieniężne obejmują środki pieniężne zgromadzone na lokatach bankowych oraz naliczone odsetki od tych lokat Nota 2 Wybrane należności krótkoterminowe 31.03.2023 31.12.2022 31.03.2022 1. Wybrane należności krótkoterminowe 193 400 113 956 116 843 a) od klientów, w tym: 60 236 44 127 38 924 - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Warszawie 46 895 32 328 25 036 - z tytułu zawartych transakcji na GPW we Frankfurcie 3 618 1 842 382 - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Nowym Jorku 5 977 5 998 - - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Londynie - - 2 064 - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Amsterdamie - - 4 072 - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Mediolanie - - 4 198 - pozostałe 3 746 3 959 3 172 b) od jednostek powiązanych, w tym 1 053 1 039 1 222 - od jednostek zależnych 1 053 1 039 1 222 c) od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich z tytułu: 106 516 36 175 47 734 1) zawartych transakcji 102 192 31 873 42 866 - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Warszawie 74 181 26 763 31 566 - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Budapeszcie 4 604 3 283 9 879 - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Nowym Jorku 22 566 - - - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Londynie - - 1 421 - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Amsterdamie 841 - - - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Australii - 1 827 - 2) pozostałe 4 324 4 302 4 868 d) od Krajowego Depozytu i giełdowych izb rozrachunkowych, w tym 52 52 50 Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 3 miesiące 2023 roku 16 - z funduszu rozliczeniowego i depozytów 52 52 50 - pozostałe - - - e) należności do CCP 25 543 32 563 28 913 - należności z funduszu rozliczeniowego 25 543 32 563 28 913 f) dochodzone na drodze sądowej, nieobjęte odpisami aktualizującymi należności - - - 2. Należności krótkoterminowe, netto 195 824 115 749 119 982 - odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe (wielkość dodatnia) 30 24 38 Należności krótkoterminowe, brutto 195 854 115 773 120 020 * Zgodnie z art. 45h znowelizowanej ustawy o obrocie instrumentami finansowymi należności krótkoterminowe od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich z tytułu zawartych transakcji w odniesieniu do transakcji zawartych na GPW, zawierają należności od KDPW CCP (podmiotu rozliczającego transakcje, który wstąpił w prawa i obowiązki stron transakcji). Wartość pozycji należności krótkoterminowych od banków klientów z tytułu zawartych transakcji oraz od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich prezentuje wartość zawartych i nierozliczonych (w tym zawieszonych) transakcji kupna i sprzedaży papierów wartościowych. Nota 3 Informacje na temat aktywów finansowych W pierwszym kwartale 2023 roku oraz w okresie porównawczym nie nastąpiły zmiany metody ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych ani zmiany klasyfikacji aktywów finansowych. Nota 4 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwrócenie takich odpisów Zarówno w pierwszym kwartale 2023 roku jak i w 2022 roku Spółka nie dokonywała odpisów ani nie odwracała wcześniej utworzonych odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów za wyjątkiem zmiany stanów odpisów na należności (nota 7) oraz utworzenia odpisu aktualizującego wartość udzielonych pożyczek w kwocie 4 tys. zł w pierwszym kwartale 2022 r. (koszt nie nastąpił w I kwartale 2023 roku). Nota 5 Istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych W pierwszym kwartale 2023 roku jak również w 2022 roku nie wystąpiły istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych. Istotne zobowiązanie z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych Spółka nie posiada istotnych zobowiązań z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych. Nota 6 Wybrane zobowiązania krótkoterminowe 31.03.2023 31.12.2022 31.03.2022 Wybrane zobowiązania krótkoterminowe 84 966 55 647 40 692 1. Wobec jednostek powiązanych - 390 272 a) wobec jednostek zależnych - 390 272 b) wobec pozostałych jednostek powiązanych - - - 2. Wobec banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich 75 716 50 763 35 656 a) z tytułu zawartych transakcji giełdowych (w podziale na zobowiązania z tytułu rozliczenia transakcji na poszczególnych giełdach): 75 704 50 747 35 632 - wobec Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie 66 119 42 917 26 887 Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 3 miesiące 2023 roku 17 - wobec Giełdy Papierów Wartościowych w Nowym Jorku 5 971 5 990 - - wobec Giełdy Papierów Wartościowych we Frankfurcie 3 610 - 220 - wobec Giełdy Papierów Wartościowych w Londynie - - 105 - wobec Giełdy Papierów Wartościowych w Paryżu 4 1 840 161 - wobec Giełdy Papierów Wartościowych w Mediolanie - - 4 193 - wobec Giełdy Papierów Wartościowych w Amsterdamie - - 4 066 b) pozostałe 12 16 24 3. Wobec podmiotów prowadzących rynki regulowane i giełdy towarowe 277 256 505 a) wobec Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie 277 256 505 4. Wobec Krajowego Depozytu i giełdowych izb rozrachunkowych 236 215 220 a) z tytułu dopłat do funduszu rozliczeniowego - - - b) pozostałe 236 215 220 4a. Wobec CCP 2 639 304 95 a) zobowiązania z tytułu dopłat do funduszu rozliczeniowego 2 505 158 - b) pozostałe 134 146 95 5. Z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych 3 000 1 579 2 511 - w tym z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli - - - 6. Pozostałe 3 098 2 140 1 433 - zobowiązania z tytułu leasingu 182 189 71 - pozostałe zobowiązania 2 916 1 951 1 362 * Zgodnie z art. 45h znowelizowanej ustawy o obrocie instrumentami finansowymi, pozycje bilansu zobowiązania krótkoterminowe od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich z tytułu zawartych transakcji, w odniesieniu do transakcji zawartych na GPW, zawierają zobowiązania wobec KDPW CCP (podmiotu rozliczającego transakcje, który wstąpił w prawa i obowiązki stron transakcji). Na dzień 31 marca 2023 roku Spółka posiadała 13.620 tys. zł zobowiązań z tytułu kredytów związanych z prowadzoną działalnością brokerską (wobec 19.419 tys. zł na dzień 31 grudnia 2022 roku), wynikających z zawartych w dniu 22 lipca 2009 r. z Alior Bankiem S.A. dwóch umów o kredyt obrotowy w rachunku bieżącym (linie kredytowe). Kredyty te służą regulowaniu zobowiązań wobec Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych / KDPW CCP w związku z prowadzoną działalnością brokerską i są corocznie odnawiane – aktualny okres ich obowiązywania upływa 12 grudnia 2023 roku: i. Umowa o kredyt odnawialny (linia kredytowa) w maksymalnej wysokości 8 mln zł. Celem umowy jest finansowanie płatności zobowiązań Spółki wobec Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych / KDPW CCP związanych z rozliczeniem i rozrachunkiem transakcji zawieranych na rynku regulowanym w ramach prowadzonej działalności maklerskiej. Zabezpieczeniem kredytu jest weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, pełnomocnictwo do dysponowania rachunkami bankowymi w banku, oświadczenie o dobrowolnym poddaniu się egzekucji w zakresie świadczeń pieniężnych na rzecz banku oraz kaucja (w formie lokaty terminowej) w wysokości 4 mln zł, jako zabezpieczenie wspólne z kredytem opisanym w punkcie ii. ii. Umowa o kredyt odnawialny (linia kredytowa) w maksymalnej wysokości 25 mln zł, której celem jest finansowanie zobowiązań Spółki wynikających z członkostwa w Funduszu Gwarantowania Rozliczeń Transakcji prowadzonym przez KDPW CCP. Zabezpieczeniem kredytu jest weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, pełnomocnictwo do dysponowania rachunkami bankowymi w banku oraz oświadczenie o dobrowolnym poddaniu się egzekucji w zakresie świadczeń pieniężnych na rzecz banku. Zgodnie z informacją zamieszczoną w pkt i powyżej, wspólnym zabezpieczeniem obu kredytów jest również kaucja w wysokości 4 mln zł. Informacja o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego Nie wystąpiły. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 3 miesiące 2023 roku 18 Nota 7 Zmiany stanu rezerw krótkoterminowych i odpisów na należności Rezerwy krótkoterminowe na zobowiązania 01.01.2023 – 31.03.2023 01.01.2022 – 31.03.2022 Stan rezerw na początek okresu 5 886 7 133 a) utworzenie 3 294 1 176 b) wykorzystanie 4 789 4 837 c) rozwiązanie 38 - Stan rezerw na koniec okresu 4 353 3 472 W I kwartale 2023 roku stan odpisów na należności zwiększył się o 6 tys. zł w porównaniu do stanu na 31 grudnia 2022 roku (w I kwartale 2022 roku stan odpisów na należności zmniejszył się o 4 tys. zł). Nota 8 Kapitał podstawowy 31.03.2023 31.12.2022 31.03.2022 a) wartość nominalna jednej akcji (w złotych) 0,10 0,10 0,10 b) seria/emisja A, B, C A, B, C A, B, C c) rodzaj akcji zwykłe na okaziciela zwykłe na okaziciela zwykłe na okaziciela d) rodzaj uprzywilejowania akcji brak brak brak e) rodzaj ograniczenia praw do akcji brak brak brak f) liczba akcji 29 937 836 29 937 836 29 937 836 g) wartość serii/emisji według wartości nominalnej (w tys. zł) 2 994 2 994 2 994 h) sposób pokrycia kapitału gotówka gotówka gotówka i) prawo do dywidendy (od daty) akcje uczestniczą w podziale zysku za rok 2023 i 2022 akcje uczestniczą w podziale zysku za rok 2022 i 2021 akcje uczestniczą w podziale zysku za rok 2022 i 2021 Kapitał podstawowy Spółki nie uległ zmianie w I kwartale 2023 roku ani w 2022 roku. Na dzień 31 marca 2023 roku kapitał podstawowy wynosił 2.993.783,60 zł i dzielił się na 7.000.000 akcji zwykłych na okaziciela serii A, 21.571.410 akcji zwykłych na okaziciela serii B oraz 1.366.426 akcji zwykłych na okaziciela serii C. Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,10 złotych i zostały w pełni opłacone. Nota 9 Zobowiązania i aktywa warunkowe, w tym również udzielone gwarancje i poręczenia, także umowy o subemisje, zobowiązania wekslowe Spółka wystawiła weksle jako zabezpieczenie kredytu (szczegółowy opis znajduje się w nocie 6) oraz wpłaciła kaucję w wysokości 1,5 mln EUR stanowiącą zabezpieczenie rozliczenia transakcji na giełdach zagranicznych. PKO Bank Polski S.A. (dawniej Nordea Bank Polska S.A.) udzielił Spółce gwarancji - aktualna jej wartość wynosi 323 tys. Euro. Więcej informacji o gwarancjach znajduje się w nocie 12. Nota 10 Spółka jako leasingobiorca – prawo do użytkowania budynku Spółka wynajmuje pomieszczenia biurowe na podstawie umowy najmu. Prawo do użytkowania budynku przez okres trwania umowy zaklasyfikowane zostało jako leasing operacyjny. Umowa najmu prawa do budynku została pierwotnie zawarta na okres 5 lat (począwszy od 2013 roku), przy czym na mocy zawartych aneksów okres ten został wydłużony – aktualnie do 2028 roku. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 3 miesiące 2023 roku 19 Wartość minimalnych opłat leasingowych została przedstawiona w poniższej tabeli. Zobowiązania z tytułu leasingu 31.03.2023 31.12.2022 31.03.2022 Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych W okresie 1 roku 836 1 435 1 021 W okresie od 1 do 5 lat 5 680 6 668* - Powyżej 5 lat - - - Razem zobowiązania z tytułu leasingu 6 516 8 103 1 021 * wartość wyliczona na podstawie liniowego rozłożenia kosztu przez okres trwania leasingu Spółka jako leasingobiorca – leasing finansowy Spółka zawarła umowy leasingu pojazdów. Finansujący uprawniony jest do rekalkulacji wynagrodzenia, gdy zmianie ulegnie stopa procentowa WIBOR / EURIBOR 1M oraz w przypadku zmian przepisów (w tym w szczególności przepisów podatkowych). Dla pojazdów określony został limit przebiegu, który rozliczany będzie za cały okres trwania umowy. W przypadku gdy przebieg pojazdu jest wyższy od ustalonego przez strony limitu, wówczas spółka zapłaci dodatkową opłatę z tytułu przekroczenia limitu przebiegu pojazdu. Umowy leasingu zostały zaklasyfikowane jako leasing finansowy. Wartość minimalnych opłat leasingowych została przedstawiona w poniższej tabeli. Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 31.03.2023 31.12.2022 31.03.2021 Wartość bilansowa netto 63 99 130 Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych 230 240 240 W okresie 1 roku 182 189 71 W okresie od 1 do 5 lat 48 51 169 Powyżej 5 lat - - - Wartość warunkowych opłat leasingowych ujętych jako koszt okresu 16 56 13 Nota 11 Obligacje W 2023 roku do dnia publikacji niniejszego sprawozdania Spółka nie dokonała emisji obligacji. W okresie porównawczym (tj. w I kwartale 2022 roku) Spółka dokonała emisji 12 obligacji o łącznej wartości nominalnej 2,4 tys. zł z terminem zapadalności przypadającym na lata 2022-2024 . Łączna wartość zobowiązań Spółki z tytułu wykupu ww. obligacji nie przekroczy ich wartości nominalnej i jest nieznacząca dla Spółki. Ich emisja związana jest natomiast z wdrożoną w Spółce polityką dotyczącą wypłat zmiennych składników wynagrodzeń w ramach systemu zarządzania ryzykiem oraz w wykonaniu obowiązujących przepisów. W pierwszym kwartale 2023 roku wykupione zostały obligacje na łączną kwotę 0,8 tys. zł (0,4 tys. zł w I kwartale 2022 roku). Nota 12 Gwarancje otrzymane oraz zobowiązania zabezpieczone na majątku domu maklerskiego W styczniu 2012 r. Spółce udzielona została przez PKO Bank Polski S.A. (dawniej Nordea Bank Polska S.A.) gwarancja do łącznej kwoty 268 tys. Euro, której zabezpieczeniem jest kaucja w aktualnej wysokości 1.993 tys. zł. Na mocy aneksu z 2023 roku kwota gwarancji została podwyższona do 323 tys. Euro. Gwarancja wystawiona została na okres do 16 kwietnia 2028 r. i dotyczy zobowiązań związanych z wynajmem powierzchni biurowej. Zarówno w I kwartale 2023 roku jak i w 2022 roku zabezpieczone na majątku Spółki były kredyty obrotowe w rachunku bieżącym, o których szczegółowe informacje zamieszczono w nocie 6. Zabezpieczenie stanowi kaucja na rachunku bankowym w wysokości 4,3 mln zł, weksle własne in blanco wraz z deklaracjami wekslowymi oraz pełnomocnictwa do dysponowania rachunkami bankowymi w Banku. W 2022 roku Spółka wpłaciła zabezpieczenie o wartości 0,2 mln zł wynikające z zawartej z Alior Bankiem umowy ramowej dotyczącej transakcji skarbowych. W 2018 r. Spółka wpłaciła kaucję w wysokości 1,5 mln Euro do banku będącego bankiem rozliczeniowym w odniesieniu do transakcji zawieranych na zagranicznych giełdach papierów wartościowych. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 3 miesiące 2023 roku 20 Nota 13 Informacja o podatku odroczonym Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego zmniejszyła się o 266 tys. zł w I kwartale 2023 roku (wzrost o 20 tys. zł w I kwartale 2022 roku). Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego zmniejszyło się o 331 tys. zł w I kwartale 2023 roku (w I kwartale 2022 roku zmniejszyło się o 94 tys. zł). Nota 14 Podział zysku Na dzień 24 maja 2023 r. zwołane zostało Zwyczajne Walne Zgromadzenie, do którego Zarząd Spółki zawnioskował (a Rada Nadzorcza pozytywnie zaopiniowała ten wniosek) o przeznaczenie całego zysku za 2022 rok w kwocie 4.619 tys. zł na wypłatę dywidendy. Nota 15 Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych Zarówno w pierwszym kwartale 2023 roku jak i w 2022 roku Spółka nie emitowała udziałowych ani kapitałowych papierów wartościowych. Informacja o emisji i wykupie obligacji została przedstawiona w nocie 11. Nota 16 Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty Zgodne z informacją zawartą w Nocie 14, na dzień 24 maja 2023 r. zwołane zostało Zwyczajnego Walne Zgromadzenie, do którego Zarząd Spółki zawnioskował o przeznaczenie całego zysku za rok 2022 na wypłatę dywidendy. W dniu 25 maja 2022 roku Zwyczajnego Walne Zgromadzenie podjęło decyzję o wypłacie dywidendy z zysku za 2021 rok, który wyniósł 9.454 tys. zł. Kwota dywidendy przypadająca na jedną akcję wyniosła 0,31 zł. Dniem ustalenia praw do dywidendy był 3 czerwca 2022 roku (dzień dywidendy), a dniem jej wypłaty 10 czerwca 2022 roku. W tej dacie dywidenda została wypłacona w łącznej kwocie 9.280 tys. zł., a różnica w wysokości 174 tys. zł – będąca wynikiem zaokrągleń kwoty dywidendy przypadającej na 1 akcję – zasiliła kapitał zapasowy Spółki). Nota 17 Istotne transakcje (wraz z ich kwotami) zawarte przez jednostkę na innych warunkach niż rynkowe ze stronami powiązanymi W okresach objętych niniejszym sprawozdaniem finansowym Spółka nie zawierała istotnych transakcji ze stronami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe. Nota 18 Transakcje zawarte z jednostkami powiązanymi – przychody i koszty Nazwa Spółki powiązanej Przychody z dz. podstawowej Pozostałe przychody operacyjne Zakupy – działalność podstawowa Pozost ałe zakupy Przychody z dz. podstawowej Pozostałe przychody operacyjne Zakupy – działalność podstawowa Pozost ałe zakupy W okresie od 01.01.- 31.03.2023 roku W okresie od 01.01.- 31.03.202 roku IBC - 1 - - - 1 - - IPOPEMA TFI 1 206 64 - - 830 46 - - IFA - - - - - - - - IFA SK 88 4 - - 88 5 - - MUSCARI - - 587 - - - 713 - Razem 1 294 69 587 - 918 52 713 - Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 3 miesiące 2023 roku 21 Transakcje zawarte z jednostkami powiązanymi – należności i zobowiązania Nazwa Spółki powiązanej Należności i udzielone pożyczki Zobowiązania 31.03.2023 r. 31.12.2022 r. 31.03.2022 r. 31.03.2023 r. 31.12.2022 r. 31.03.2022 r. IBC - - 400 - - - IPOPEMA TFI 597 681 339 - - - IFA - - - - - - IFA SK 447 340 483 - - - MUSCARI 734 742 718 - 390 272 Razem 1 778 1 763 1 940 - 390 272 IPOPEMA Securities świadczy usługi maklerskie na rzecz funduszy zarządzanych przez IPOPEMA TFI S.A., jednakże koszty transakcji ponoszone są bezpośrednio fundusze. Nota 19 Pozycje rachunku przepływów pieniężnych Działalność operacyjna - świadczenie usług maklerskich i doradczych oraz nabywanie i zbywanie papierów wartościowych. Działalność inwestycyjna - nabywanie oraz sprzedaż wartości niematerialnych i prawnych, rzeczowego majątku trwałego oraz papierów wartościowych o charakterze długoterminowym. Działalność finansowa - pozyskiwanie lub utrata źródeł finansowania (zmiany w rozmiarach i relacjach kapitału własnego i obcego w jednostce) oraz wszystkie z nimi związane pieniężne koszty i korzyści. Struktura środków pieniężnych Prezentacja w bilansie Prezentacja w rachunku przepływów pieniężnych 31.03.2023 31.03.2022 31.03.2023 31.03.2022 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 139 296 1 120 720 139 274 1 120 711 1. W kasie 1 1 1 1 2. Na rachunkach bankowych 16 641 9 820 16 641 9 820 3. Inne środki pieniężne 122 654 1 110 899 122 654 1 110 899 4. Inne aktywa pieniężne - - - - Różnice kursowe naliczone - - - 22 - 9 Różnica pomiędzy prezentacją środków pieniężnych w bilansie i w rachunku przepływów pieniężnych na dzień 31 marca 2023 roku i 31 marca 2022 roku wynika z pomniejszenia środków pieniężnych o kwotę różnic kursowych oraz prezentowanych w środkach pieniężnych otrzymanych kart zakupowych. Różnice zmian stanów pozycji bilansowych Prezentacja w bilansie Bilansowa zmiana stanu Prezentacja w rachunku przepływów pieniężnych – zmiana stanu 31.03.2023 31.12.2022 31.03.2023 31.03.2023 Należności (krótko- i długoterminowe) brutto 204 659 124 599 80 060 80 060 Należności netto 204 629 124 575 Odpisy na należności 30 24 6 6 Rezerwy (bez podatku odroczonego dotyczącego kapitału własnego i rezerwy na niezapłacone odsetki) 5 907 7 834 - 1 927 - 1 927 Razem zmiana stanu odpisów i rezerw - 1 921 - 1 921 Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 3 miesiące 2023 roku 22 Nota 20 Instrumenty finansowe klientów 31.03.2023 31.12.2022 Papiery wartościowe dopuszczone do publicznego obrotu - ilość 329 416 322 978 - wartość 2 572 579 2 241 067 Papiery wartościowe niedopuszczone do publicznego obrotu - ilość 4 915 4 498 - wartość 129 027 125 635 Sponsor emisji (i) akcje - ilość 812 812 - wartość 15 150 11 951 (ii) obligacje - ilość 74 83 - wartość 36 520 40 897 (iii) certyfikaty inwestycyjne - ilość 150 863 150 813 - wartość 35 777 490 35 735 009 Nota 21 Segmenty działalności Spółka nie wyróżnia w ramach jej struktury odrębnych segmentów działalności i jako całość stanowi jeden segment. Segment IPOPEMA Securities S.A. obejmuje działalność maklerską oraz doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania. Informacje przedstawione w niniejszym sprawozdaniu są zarazem informacjami w odniesieniu do segmentu działalności. Nota 22 Informacja o postępowaniach toczących się przed sądem lub organem administracji publicznej W 2023 roku do dnia publikacji niniejszego skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego Spółka nie była stroną istotnych postępowań toczących się przed sądem lub organem administracji publicznej. Nota 23 Istotne zdarzenia i czynniki w pierwszym kwartale 2023 roku Na rynku obrotu akcjami na GPW w pierwszych miesiącach bieżącego roku widać było zdecydowanie mniejszą aktywność inwestorów niż rok wcześniej – łączne obroty w okresie styczeń-marzec były o 29,1% niższe niż w pierwszym kwartale 2022 r. Jednocześnie IPOPEMA Securities zanotowała nieco niższy udział rynkowy (2,03% wobec 2,26%). Niższe niż rok wcześniej były także przychody z realizacji transakcji wspólnych z obszarem bankowości inwestycyjnej. Niemniej jednak, dzięki wyższym przychodom z pośrednictwa w obrocie obligacjami, ostatecznie poziom przychodów z obrotu papierami wartościowymi w I kw. 2023 r. (9.833 tys. zł) był o 16,4% wyższy niż przed rokiem (8.448 tys. zł). Zachowawczość charakteryzowała także rynek transakcji kapitałowych – utrzymujące się wysoka inflacja i poziomy stóp procentowych przekładały się na istotne ograniczenie aktywności spółek i inwestorów. W konsekwencji przychody z tytułu usług bankowości inwestycyjnej wyniosły w I kw. 2023 r. 2.999 tys. zł i były istotnie niższe niż w analogicznym okresie roku 2022 r. (5.193 tys. zł). Powyższe czynniki sprawiły, że IPOPEMA Securities zanotowała w I kwartale 2023 r. zysk netto w wysokości 367 tys. zł (wobec 343 tys. zł straty netto rok wcześniej). Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 3 miesiące 2023 roku 23 Nota 24 Pozycje wpływające na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość lub częstotliwość Nie wystąpiły. Nota 25 Zdarzenia po dniu bilansowym Wszystkie zdarzenia dotyczące okresu sprawozdawczego zostały ujęte w księgach i sprawozdaniu finansowym za okres od 1 stycznia do 31 marca 2023 roku. Niniejsze sprawozdanie zawiera 23 (dwadzieścia trzy) kolejno ponumerowane strony. Warszawa, dnia 18 maja 2023 roku ___ ___ ___ __ __ Jacek Lewandowski Prezes Zarządu Mariusz Piskorski Wiceprezes Zarządu Stanisław Waczkowski Wiceprezes Zarządu Mirosław Borys Wiceprezes Zarządu Danuta Ciosek Główna księgowa