Ipopema Securities S.A.

Quarterly Report • Sep 8, 2022

Raport 1 IPOPEMA Securities S.A. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za I półrocze zakończone 30 czerwca 2022 roku Warszawa, dnia 6 września 2022 roku Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2022 roku 2 OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI Zarząd IPOPEMA Securities S.A. oświadcza, że: • wedle naszej najlepszej wiedzy półroczne skrócone sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2022 roku i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy spółki IPOPEMA Securities S.A.; • Grant Thornton Polska Sp. z o.o. Sp. K. z siedzibą w Poznaniu przy ul. Abpa Antoniego Baraniaka 88 E, podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych na podstawie wpisu na prowadzoną przez Polską Izbę Biegłych Rewidentów listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod nr 4055, dokonujący przeglądu półrocznego skróconego sprawozdania finansowego został wybrany zgodnie z przepisami prawa. Spółka Grant Thornton Polska Sp. z o.o. Sp. K. oraz Biegły Rewident dokonujący przeglądu półrocznego skróconego sprawozdania finansowego spółki IPOPEMA Securities S.A., sporządzonego na dzień 30 czerwca 2022 roku, spełniają warunki do wydania bezstronnego i niezależnego raportu biegłego rewidenta z przeglądu śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego, zgodnie z obowiązującymi przepisami i standardami zawodowymi; • Sprawozdanie Zarządu za I półrocze 2022 roku zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Spółki, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyk. Warszawa, 6 września 2022 roku Zarząd IPOPEMA Securities S.A.: __ __ __ __ Jacek Lewandowski Prezes Zarządu Mariusz Piskorski Wiceprezes Zarządu Stanisław Waczkowski Wiceprezes Zarządu Mirosław Borys Wiceprezes Zarządu Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2022 roku 3 Wybrane dane finansowe Wybrane dane finansowe w tys. zł w tys. EUR I półrocze zakończone I półrocze zakończone 30.06.2022 30.06.2021 30.06.2022 30.06.2021 Przychody z działalności podstawowej 24 251 31 704 5 223 6 972 Koszty działalności podstawowej 22 914 26 385 4 935 5 802 Wynik z działalności podstawowej 1 337 5 319 288 1 170 Wynik z działalności operacyjnej - 1 536 4 882 - 331 1 074 Wynik brutto - 284 3 550 - 61 781 Wynik netto - 305 2 895 - 66 637 Wynik netto na jedną akcję zwykłą (średnia ważona) – w zł / EUR - 0,01 0,10 0,00 0,02 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 46 951 - 147 688 10 113 - 32 479 Razem przepływy pieniężne 29 958 - 150 127 6 453 - 33 015 Wybrane dane finansowe w tys. zł w tys. EUR 30.06.2022 31.12.2021 30.06.2021 30.06.2022 31.12.2021 30.06.2021 Aktywa razem 238 598 337 672 437 576 50 976 73 417 96 792 Zobowiązania krótkoterminowe 176 219 262 795 370 718 37 649 57 137 82 003 Kapitały własne 56 581 66 166 59 607 12 088 14 386 13 185 Liczba akcji – w szt. 29 937 836 29 937 836 29 937 836 29 937 836 29 937 836 29 937 836 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 1,89 2,21 1,99 0,40 0,48 0,44 Poszczególne pozycje wybranych danych finansowych przeliczone zostały na EUR przy zastosowaniu następujących kursów: • Dla pozycji rachunku zysków i strat oraz przepływów pieniężnych: Kurs średni, liczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie I półrocze 2022 I półrocze 2021 EUR 4,6427 4,5472 • Dla bilansu: Kurs obowiązujący na dzień 30.06.2022 31.12.2021 EUR 4,6806 4,5994 Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2022 roku 4 Wprowadzenie do śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego Informacje o Spółce IPOPEMA Securities S.A. („Spółka”, „IPOPEMA”) została zawiązana w dniu 2 marca 2005 roku (pod nazwą Dom Maklerski IPOPEMA S.A.), zgodnie z Aktem Notarialnym – Repertorium A nr 2640/2005, zawierającym także statut Spółki, sporządzonym przez Janusza Rudnickiego, notariusza Kancelarii Notarialnej w Warszawie przy ulicy Marszałkowskiej 55/73 lokal 33. Zgodnie z wyżej wymienionym statutem Spółka została zawiązana na czas nieoznaczony. Siedziba Spółki mieści się w Warszawie przy ul. Próżnej 9. Postanowieniem Sądu Rejonowego dla M. St. Warszawy w Warszawie, XIX (obecnie XII) Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, w dniu 22 marca 2005 roku Spółka została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego – Rejestru Przedsiębiorców pod numerem KRS 0000230737. Spółce nadano numer statystyczny REGON 140086881. Działalność maklerska prowadzona jest przez Spółkę w oparciu o zezwolenie Komisji Papierów Wartościowych i Giełd (obecnie Komisja Nadzoru Finansowego – dalej „KNF”) udzielone 30 czerwca 2005 r., a także dodatkowe wymagane w okresie późniejszym w związku ze zmianą przepisów. Obecnie Spółka posiada zezwolenie na wykonywanie większości określonych w ustawie o obrocie papierami wartościowymi czynności klasyfikowanych jako działalność maklerska, za wyjątkiem czynności wymienionych w art. 69 ust. 2 pkt 4) i 8), w art. 69 ust. 4 pkt 2) i 8) oraz w art. 69a ust. 1 ww. ustawy. Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest działalność maklerska oraz doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania. Wszystkie akcje Spółki wyemitowane do dnia publikacji niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania (w łącznej liczbie 29.937.836) są dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym organizowanym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. i zostały wprowadzone do obrotu na rynku podstawowym. Dniem pierwszego notowania akcji Spółki był 26 maja 2009 roku. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności w dającej przewidzieć się przyszłości, tj. w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym. Na dzień zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego nie stwierdza się okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę, na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności, przez okres co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego, tj. 30 czerwca 2022 roku. Skład Zarządu oraz Rady Nadzorczej W skład Zarządu Spółki na dzień sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego wchodzą: Jacek Lewandowski – Prezes Zarządu, Mirosław Borys – Wiceprezes Zarządu, Mariusz Piskorski – Wiceprezes Zarządu, Stanisław Waczkowski – Wiceprezes Zarządu. W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego wchodzą: Jacek Jonak – Przewodniczący Rady Nadzorczej, Janusz Diemko – Sekretarz Rady Nadzorczej, Bogdan Kryca – Członek Rady Nadzorczej, Ewa Radkowska-Świętoń – Członek Rady Nadzorczej, Andrzej Knigawka – Członek Rady Nadzorczej. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2022 roku 5 W dniu 16 grudnia 2020 roku Michał Dobak złożył rezygnację z pełnionej przez niego funkcji członka Rady Nadzorczej ze skutkiem na dzień walnego zgromadzenia Spółki, które odbyło się 21 czerwca 2021 r.; w jego miejsce w tej samej dacie powołany został Andrzej Knigawka. Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe („skrócone sprawozdanie finansowe”, „sprawozdanie finansowe”) obejmuje okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 roku oraz zawiera dane porównawcze za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2021 roku (dla rachunku zysków i strat, rachunku przepływów pieniężnych i zestawienia zmian w kapitale własnym) oraz dodatkowo według stanu na 31 grudnia 2021 roku (dla bilansu i zestawienia zmian w kapitale własnym). Według stanu na dzień sporządzenia niniejszego skróconego sprawozdania finansowego Spółka jest jednostką dominującą wobec następujących spółek: • IPOPEMA Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. („IPOPEMA TFI”) z siedzibą w Warszawie – 100% akcji w kapitale zakładowym; • IPOPEMA Business Consulting Sp. z o.o. („IBC”) z siedzibą w Warszawie – 50,02% udziału w kapitale zakładowym; pozostałe udziały w IBC są posiadaniu Elizy Łoś-Strychowskiej i Tomasza Roweckiego (członkowie Zarządu IBC); • IPOPEMA Financial Advisory Sp. z o.o. („IFA”) z siedzibą w Warszawie – 100% udziałów w IFA; • IPOPEMA Financial Advisory Sp. z o.o. spółka komandytowa („IFA SK”) z siedzibą w Warszawie - wspólnikami IFA SK są Spółka i Jarosław Błaszczak jako komandytariusze oraz IFA jako komplementariusz. Spółka odpowiada za zobowiązania IFA SK wobec wierzycieli do wysokości 7.750 zł, a jej udział w przychodach IFA SK wynosi 77% (IFA posiada 1% udziału w przychodach IFA SK); • MUSCARI Capital Sp. z o.o. („MUSCARI”) z siedzibą w Warszawie – Spółka posiada 100% udziałów w MUSCARI (poprzednia nazwa spółki brzmiała Grupa Finanset Sp. z o.o.). Spółka dominująca oraz spółki zależne tworzą Grupę Kapitałową IPOPEMA Securities S.A. („Grupa Kapitałowa IPOPEMA”, „Grupa Kapitałowa”). IFA oraz MUSCARI zostały wyłączone z konsolidacji z uwagi na nieistotność danych finansowych, zgodnie z art. 58 ust. 1 Ustawy o rachunkowości. Ponadto, w dniu 23 marca br., w związku z umową inwestycyjną zawartą przez Spółkę w tej samej dacie z ProService Finteco sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, zawiązana została spółka akcyjna, której głównym przedmiotem działalności będzie świadczenie usług depozytariusza dla funduszy inwestycyjnych zamkniętych. Spółka została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 12 lipca br. Więcej informacji dotyczących ww. umowy inwestycyjnej wskazano w Nocie 23. Identyfikacja śródrocznego skróconego sprawozdania Wszystkie dane finansowe przedstawione w niniejszym śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym prezentowane są w tysiącach złotych polskich („tys. zł”). Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu oraz części instrumentów dostępnych do sprzedaży, które wyceniane są w wartości godziwej. Wybrane zasady rachunkowości Należności Należności krótkoterminowe Należności krótkoterminowe obejmują ogół należności od klientów, należności od jednostek powiązanych, należności od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich z tytułu zawartych transakcji oraz całość lub część należności z innych tytułów niezaliczonych do aktywów finansowych, które stają się wymagalne w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego. Należności wycenia się w skorygowanej cenie nabycia, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. Wartość należności pomniejszana jest o odpisy aktualizujące, tworzone w oparciu o analizę ściągalności należności od poszczególnych dłużników. Odpis na należności oszacowywany jest w przypadku wzrostu ryzyka nieściągnięcia pełnej kwoty należności. Spółka, biorąc pod uwagę specyfikę działalności, przyjęła następującą politykę przy ustalaniu odpisów na należności przeterminowane: - przeterminowanie do 6 miesięcy – bez odpisu, Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2022 roku 6 - przeterminowanie od 6 miesięcy do 1 roku – odpis w wysokości 50% kwoty należności, - przeterminowanie powyżej 1 roku - odpis w wysokości 100% kwoty należności. Spółka dodatkowo może tworzyć odpisy na należności według indywidualnej oceny wierzytelności. Odpisy na należności są dokonywane w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Koszty związane z odpisaniem należności w momencie potwierdzenia nieściągalności należności stanowią koszt uzyskania przychodu, w pozostałych przypadkach nie stanowią kosztu uzyskania przychodu. Należności krótkoterminowe od klientów, należności krótkoterminowe od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich, zobowiązania krótkoterminowe wobec klientów oraz zobowiązania krótkoterminowe wobec banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich Należności krótkoterminowe od klientów, należności krótkoterminowe od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich, zobowiązania krótkoterminowe wobec klientów oraz zobowiązania krótkoterminowe wobec banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich powstają w związku z zawartymi transakcjami kupna i sprzedaży papierów wartościowych, których rozrachunek w izbach rozrachunkowych jeszcze nie nastąpił ze względu na obowiązujący tryb rozliczeń transakcji (T+2). W przypadku transakcji kupna zawartych na giełdach papierów wartościowych, wykonanych na zlecenie klientów, których rachunki prowadzą banki depozytariusze, wykazywane są zobowiązania krótkoterminowe wobec banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich (stron transakcji rynkowych) oraz należności krótkoterminowe od klientów, dla których transakcje kupna zrealizowano. W przypadku transakcji sprzedaży zawartych na giełdach papierów wartościowych, wykonanych na zlecenie klientów, których rachunki prowadzą banki depozytariusze, wykazywane są należności krótkoterminowe od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich (stron transakcji rynkowych) oraz zobowiązania krótkoterminowe wobec klientów, dla których transakcje sprzedaży zrealizowano. * Zgodnie z art. 45h znowelizowanej ustawy o obrocie instrumentami finansowymi, w odniesieniu do transakcji zawartych na GPW, KDPW CCP (podmiot rozliczający transakcje) wstąpił w prawa i obowiązki stron transakcji rynkowych. Należności długoterminowe Należności długoterminowe to należności, których termin wymagalności przypada w okresie dłuższym niż 12 miesięcy, licząc od dnia bilansowego. Instrumenty finansowe Instrumenty finansowe klasyfikuje się do następujących kategorii: a) Aktywa finansowe - aktywa finansowe przeznaczone do obrotu, - pożyczki udzielone i należności własne, - aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności, - aktywa finansowe dostępne do sprzedaży. b) Zobowiązania finansowe - zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu, - pozostałe zobowiązania finansowe. Nabycie i sprzedaż instrumentów finansowych rozpoznawane jest na dzień dokonania transakcji. W momencie początkowego ujęcia są one wyceniane po cenie nabycia, czyli w wartości godziwej wydanych / otrzymanych środków pieniężnych, obejmującej koszty transakcji. Składnik aktywów finansowych zostaje usunięty z bilansu, gdy Spółka traci kontrolę nad prawami umownymi składającymi się na dany instrument finansowy; zazwyczaj ma to miejsce w przypadku sprzedaży instrumentu lub gdy wszystkie przepływy środków pieniężnych przypisane danemu instrumentowi przechodzą na niezależną stronę trzecią. Aktywa i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu Aktywa i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu to instrumenty finansowe nabyte na rachunek własny w związku z zawartymi transakcjami i wyceniane w wartości godziwej uwzględniającej ich wartość rynkową na dzień bilansowy. Do aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu Spółka zalicza akcje spółek notowanych na giełdzie papierów wartościowych w Warszawie („GPW”) oraz instrument pochodny forward na walutę. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2022 roku 7 Aktywa finansowe wprowadzane są do ksiąg na dzień zawarcia kontraktu w cenie nabycia, to jest w wartości godziwej poniesionych wydatków lub przekazanych w zamian innych składników majątkowych, zaś zobowiązania finansowe wprowadzane są do ksiąg na dzień zawarcia kontraktu w wartości godziwej uzyskanej kwoty lub wartości otrzymanych innych składników majątkowych. Dla potrzeb wyceny Spółka uwzględnia giełdowe kursy zamknięcia poszczególnych instrumentów ogłaszane przez GPW ostatniego dnia roboczego okresu, za jaki sporządzono sprawozdanie finansowe. Zmiany wartości instrumentów przeznaczonych do obrotu uwzględniane są w przychodach lub kosztach z instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu. Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń. Pożyczki udzielone i należności własne Do pożyczek udzielonych i należności własnych zalicza się, niezależnie od terminu wymagalności (zapłaty), aktywa finansowe powstałe na skutek wydania bezpośrednio drugiej stronie środków pieniężnych. Pożyczki udzielone i należności własne wycenia się w wysokości skorygowanej ceny nabycia oszacowanej za pomocą efektywnej stopy procentowej. Należności o krótkim terminie wymagalności, dla których nie określono stopy procentowej, wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożności. W Spółce do tej kategorii zalicza się głównie lokaty bankowe, środki pieniężne oraz pożyczki udzielone. Do pozycji ‘pożyczki udzielone’ Spółka klasyfikuje pożyczki udzielone pracownikom i współpracownikom IPOPEMA oraz ewentualne pożyczki udzielone innym podmiotom. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Wszystkie pozostałe instrumenty finansowe są aktywami finansowymi dostępnymi do sprzedaży. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży ujmowane są według wartości godziwej, bez potrącania kosztów transakcji, z uwzględnieniem wartości rynkowej na dzień bilansowy. Do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży zaklasyfikowane zostały jednostki uczestnictwa i obligacje oraz - zgodnie z rozporządzeniem w sprawie szczegółowych zasad rachunkowości domów maklerskich - udziały i akcje w jednostkach podporządkowanych. Udziały i akcje w jednostkach zależnych wycenia się w cenie nabycia z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości. Pozostałe zobowiązania finansowe Do tej kategorii zaliczane są w Spółce głównie kredyty bankowe, w tym kredyty w rachunku bieżącym. Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane są w skorygowanej cenie nabycia. Utrata wartości instrumentów finansowych Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika instrumentów finansowych lub grupy instrumentów finansowych. Zobowiązania Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe to zobowiązania, których termin wymagalności przypada w okresie krótszym niż 12 miesięcy, licząc od dnia bilansowego. Zobowiązania krótkoterminowe obejmują ogół zobowiązań wobec klientów, zobowiązań wobec jednostek powiązanych, zobowiązań wobec banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich z tytułu zawartych transakcji, zobowiązań wobec Krajowego Depozytu i giełdowych izb rozrachunkowych, zobowiązań wobec podmiotów prowadzących regulowane rynki papierów wartościowych i zobowiązań z tytułu kredytów oraz innych zobowiązań niezaklasyfikowanych jako zobowiązania długoterminowe, rozliczenia międzyokresowe ani rezerwy na zobowiązania. Zobowiązania wycenia się w skorygowanej cenie nabycia. Informację o rozpoznaniu zobowiązań krótkoterminowych z tytułu zawartych transakcji zaprezentowano powyżej w opisie dotyczącym należności krótkoterminowych. Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania długoterminowe to zobowiązania, których termin spłaty przypada w okresie dłuższym niż 12 miesięcy, licząc od dnia bilansowego. Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia - odpowiednio po kursie: 1) faktycznie zastosowanym w tym dniu, wynikającym z charakteru operacji - w przypadku sprzedaży lub kupna walut oraz zapłaty należności lub zobowiązań, Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2022 roku 8 2) średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego ten dzień – w przypadku zapłaty należności lub zobowiązań, jeżeli nie jest zasadne zastosowanie kursu, o którym mowa w pkt. 1, a także w przypadku pozostałych operacji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty przeliczane są na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych. Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej: Waluta 30 czerwca 2022 31 grudnia 2021 USD 4,4825 4,0600 EUR 4,6806 4,5994 100 HUF 1,1797 1,2464 GBP 5,4429 5,4846 CZK 0,1892 0,1850 CHF 4,6904 4,4484 TRY 0,2689 0,3016 NOK 0,4523 0,4608 CAD 3,4711 3,1920 SEK 0,4373 0,4486 DKK 0,6292 0,6184 AUD 3,0873 2,9506 RON 0,9466 0,9293 Źródło: NBP Zmiany szacunków W okresie objętym śródrocznym skróconym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły zmiany szacunków, za wyjątkiem amortyzacji oraz zmiany stanu rezerw i odpisów na należności, co zostało opisane w nocie 7. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości W okresie objętym śródrocznym skróconym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły zmiany zasad rachunkowości. Porównywalność danych sprawozdawczych Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało przedstawione w sposób zapewniający porównywalność danych przez zastosowanie jednolitych zasad (polityki) rachunkowości we wszystkich prezentowanych okresach, zgodnych z zasadami (polityką) rachunkowości stosowanymi przez Spółkę. Sezonowość działalności Działalność Spółki nie ma charakteru sezonowego, zatem przedstawiane wyniki Spółki nie odnotowują z tego powodu wahań w trakcie roku. Korekty błędów poprzednich okresów W niniejszym śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym Spółka nie dokonała korekty błędów. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2022 roku 9 AKTYWA Nota 30.06.2022 31.12.2021 30.06.2021 I. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 1 134 047 103 389 129 113 1. W kasie 1 1 1 2. Na rachunkach bankowych 81 824 20 708 16 634 3. Inne środki pieniężne 52 222 82 680 112 475 4. Inne aktywa pieniężne - - 3 II. Należności krótkoterminowe 2, 7 79 852 209 990 283 388 1. Od klientów 23 525 87 158 105 885 2. Od jednostek powiązanych 18 1 028 1 422 1 791 3. Od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich 19 503 72 415 147 225 a) z tytułu zawartych transakcji 15 201 68 292 125 904 b) pozostałe 4 302 4 123 21 321 4. Od podmiotów prowadzących rynki regulowane i giełdy towarowe 501 18 18 5. Od Krajowego Depozytu i giełdowych izb rozrachunkowych 50 50 48 5.a . Od CCP 31 254 47 069 26 070 6. Od towarzystw funduszy inwestycyjnych i emerytalnych oraz funduszy inwestycyjnych i emerytalnych 584 799 658 7. Z tytułu podatków, dotacji i ubezpieczeń społecznych 39 40 659 8. Wynikające z zawartych ramowych umów pożyczki i sprzedaży krótkiej z tytułu pożyczonych papierów wartościowych 632 - - 9. Pozostałe 2 736 1 019 1 034 III. Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu 3, 4 490 1 447 2 352 1. Akcje 488 1 447 2 107 2. Certyfikaty inwestycyjne - - 245 3. Pozostałe papiery wartościowe 2 - - IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 923 712 749 IV.a. Udzielone pożyczki krótkoterminowe 907 900 899 1. Jednostkom podporządkowanym 722 714 706 2. Pozostałe 185 186 193 V. Instrumenty finansowe utrzymywane do terminu zapadalności - - - VI. Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży 3, 4 8 704 8 710 8 714 1. Akcje i udziały 8 704 8 704 8 704 - jednostek podporządkowanych 8 704 8 704 8 704 2. Dłużne papiery wartościowe - 6 10 VII. Należności długoterminowe 8 812 8 691 8 573 VIII. Udzielone pożyczki długoterminowe 55 106 192 1. Pozostałe 55 106 192 IX. Wartości niematerialne i prawne 4 2 303 1 217 1 234 1. Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: 2 303 1 217 1 234 - oprogramowanie komputerowe 2 303 1 217 1 234 X. Rzeczowe aktywa trwałe 4, 5 751 810 957 1. Środki trwałe, w tym: 751 810 957 a) budynki i lokale 98 131 164 b) zespoły komputerowe 388 384 383 c) pozostałe środki trwałe 265 295 410 2. Środki trwałe w budowie - - - XI. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 754 1 700 1 405 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 13 1 734 1 685 1 375 2. Inne długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 20 15 30 XII. Należne wpłaty na kapitał podstawowy - - - XIII . Akcje własne - - - Aktywa razem 238 598 337 672 437 576 Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2022 roku 10 PASYWA Nota 30.06.2022 31.12.2021 30.06.2021 I. Zobowiązania krótkoterminowe 6 176 219 262 795 370 718 1. Wobec klientów 134 808 139 692 229 930 2. Wobec jednostek powiązanych 18 208 306 188 3. Wobec banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich 26 869 93 045 111 590 a) z tytułu zawartych transakcji 26 862 93 032 111 562 b) pozostałe 7 13 28 4. Wobec podmiotów prowadzących rynki regulowane i giełdy towarowe 191 251 349 5. Wobec Krajowego Depozytu i izb rozrachunkowych oraz izb rozliczeniowych 229 228 270 5.a. Wobec CCP 132 10 129 53 6. Wobec izby gospodarczej 1 - - 7. Kredyty i pożyczki 10 840 16 549 14 984 a) pozostałe 10 840 16 549 14 984 8. Dłużne papiery wartościowe 11 2 1 2 8.a. Ujemna wycena z tytułu instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu 202 190 95 9. Z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych 1 632 912 1 071 10. Wobec towarzystw funduszy inwestycyjnych i emerytalnych oraz funduszy inwestycyjnych i emerytalnych - - - 11. Pozostałe 1 105 1 492 12 186 II. Zobowiązania długoterminowe 59 176 191 1. Dłużne papiery wartościowe 11 1 - 1 2. Z tytułu umów leasingu finansowego 10 58 176 190 - od jednostek pozostałych 58 176 190 III. Rozliczenia międzyokresowe - - - IV. Rezerwy na zobowiązania 7 5 739 8 535 7 060 1. Z tytułu odroczonego podatku dochodowego 13 225 154 125 2. Na świadczenia emerytalne i podobne 1 042 1 042 882 3. Pozostałe 4 472 7 339 6 053 a) długoterminowe 206 206 206 b) krótkoterminowe 4 266 7 133 5 847 V. Zobowiązania podporządkowane - - - VI. Kapitał własny 56 581 66 166 59 607 1. Kapitał podstawowy 8 2 994 2 994 2 994 2. Kapitał zapasowy 53 892 53 718 53 718 a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 10 351 10 351 10 351 b) utworzony ustawowo 998 998 998 c) utworzony zgodnie ze statutem 42 543 42 369 42 369 3. Kapitał z aktualizacji wyceny - - - 4. Zysk / strata netto 14 - 305 9 454 2 895 Pasywa razem 238 598 337 672 437 576 Wartość księgowa (w tys. zł) 56 581 66 166 59 607 Liczba akcji na koniec okresu (w szt.) 29 937 836 29 937 836 29 937 836 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 1,89 2,21 1,99 Rozwodniona liczba akcji 29 937 836 29 937 836 29 937 836 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 1,89 2,21 1,99 Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2022 roku 11 POZYCJE POZABILANSOWE Nota 30.06.2022 31.12.2021 30.06.2021 I. Zobowiązania warunkowe 9 1 378 1 418 1 394 II. Majątek obcy w użytkowaniu - - - III. Kontrakty terminowe nabyte lub wystawione w imieniu i na rachunek domu maklerskiego * 6 857 6 736 6 690 IV. Inne pozycje pozabilansowe - - - * wartość nominalna zakupionego kontraktu forward Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2022 roku 12 Rachunek zysków i strat Nota I półrocze 2022 I półrocze 2021 I. Przychody z działalności podstawowej, w tym: 24 251 31 704 - od jednostek powiązanych 18 2 010 2 540 1. Przychody z działalności maklerskiej z tytułu: 24 055 31 508 a) przyjmowania i przekazywania zleceń nabycia lub zbycia instrumentów finansowych 72 326 b) wykonywania zleceń nabycia lub zbycia instrumentów finansowych na rachunek dającego zlecenie 15 037 17 671 c) doradztwa inwestycyjnego 81 66 d) oferowania instrumentów finansowych 4 827 9 724 e) prowadzenia rachunków pieniężnych, przechowywania lub rejestrowania instrumentów finansowych, w tym prowadzenia rachunków, o których mowa w art. 69 ust. 4 pkt 1 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi 823 740 f) pozostałe 3 215 2 981 2. Przychody z pozostałej działalności podstawowej 196 196 II. Koszty działalności podstawowej 22 914 26 385 - od jednostek powiązanych 18 1 472 836 1. Opłaty na rzecz rynków regulowanych, giełd towarowych oraz na rzecz Krajowego Depozytu i giełdowych izb rozrachunkowych 2 363 2 414 2. Opłaty na rzecz CCP 171 144 3. Opłaty na rzecz izby gospodarczej 46 46 4. Wynagrodzenia 9 994 10 205 5. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 1 385 1 483 6. Świadczenia na rzecz pracowników 146 169 7. Zużycie materiałów i energii 82 91 8. Usługi obce 6 662 9 762 9. Koszty utrzymania i wynajmu budynków 1 198 1 123 10. Amortyzacja 430 428 11. Podatki i inne opłaty o charakterze publicznoprawnym 193 189 12. Pozostałe 244 331 III. Zysk (strata) z działalności podstawowej 1 337 5 319 IV. Przychody z instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu 479 332 1. Korekty aktualizujące wartość 300 102 2. Zysk ze sprzedaży/umorzenia 179 230 V. Koszty z tytułu instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu 3 367 955 1. Korekty aktualizujące wartość 302 209 2. Strata ze sprzedaży/umorzenia 3 065 746 VI. Zysk (strata) z operacji instrumentami finansowymi przeznaczonymi do obrotu - 2 888 - 623 VII. Przychody z instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży 449 196 1. Dywidendy i inne udziały w zyskach 449 196 - od jednostek powiązanych 449 196 2. Zysk ze sprzedaży/umorzenia - - VIII. Koszty z tytułu instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży - - IX. Zysk (strata) z operacji instrumentami finansowymi dostępnymi do sprzedaży 449 196 X. Pozostałe przychody operacyjne 1 004 1 082 1. Rozwiązanie rezerw - - 2. Zmniejszenie odpisów aktualizujących należności 22 33 3. Pozostałe 982 1 049 XI. Pozostałe koszty operacyjne 1 438 1 092 1. Utworzenie odpisów aktualizujących należności 28 37 Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2022 roku 13 2. Pozostałe 1 410 1 055 XII. Zysk (strata) z działalności operacyjnej - 1 536 4 882 XIII. Przychody finansowe 2 178 30 1. Odsetki od udzielonych pożyczek, w tym 29 22 - od jednostek powiązanych 8 9 2. Odsetki od lokat i depozytów 1 242 2 3. Pozostałe odsetki - - 4. Dodatnie różnice kursowe 450 - a) zrealizowane 284 - b) niezrealizowane 166 - 5. Pozostałe 457 6 XIV. Koszty finansowe 926 1 362 1. Odsetki od kredytów i pożyczek, w tym: 665 373 - dla jednostek powiązanych - - 2. Pozostałe odsetki 9 8 3. Ujemne różnice kursowe - 272 a) zrealizowane - 24 b) niezrealizowane - 248 4. Pozostałe 252 709 XV. Zysk (strata) brutto - 284 3 550 XVI. Podatek dochodowy 13 21 655 XVII. Zysk (strata) netto - 305 2 895 Średnia ważona liczba akcji zwykłych - w szt. 29 937 836 29 937 836 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) - 0,01 0,10 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych - w szt. 29 937 836 29 937 836 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) - 0,01 0,10 Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2022 roku 14 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Nota I półrocze 2022 I półrocze 2021 A. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ I. Zysk (strata) netto - 305 2 895 II. Korekty razem 47 256 - 150 583 1. Amortyzacja 430 428 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych - 700 345 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 642 352 4. Zysk (strata) z tytułu działalności inwestycyjnej - - 5. Zmiana stanu rezerw i odpisów aktualizujących należności - 2 790 - 4 167 6. Zmiana stanu instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu 957 - 2 232 7. Zmiana stanu należności 130 011 - 92 925 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem pożyczek i kredytów), w tym funduszy specjalnych - 80 995 - 53 963 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych - 265 1 258 10. Pozostałe - 34 321 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I + II) 46 951 - 147 688 B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ I. Wpływy z tytułu działalności inwestycyjnej 100 295 1. Spłata udzielonych pożyczek 94 295 2. Zbycie instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży 6 - II. Wydatki z tytułu działalności inwestycyjnej 1 416 685 1. Nabycie składników rzeczowych aktywów trwałych 102 105 2. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych 1 283 374 3. Nabycie instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży (jednostki podporządkowane) - - 4. Udzielone pożyczki 31 206 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I - II) - 1 316 - 390 C. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ I. Wpływy z działalności finansowej 3 3 1. Zaciągnięcie krótkoterminowych kredytów i pożyczek - - 2. Emisja dłużnych papierów wartościowych 3 3 II. Wydatki z tytułu działalności finansowej 15 680 2 052 1. Spłata krótkoterminowych kredytów i pożyczek 5 724 1 663 2. Wykup krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych 1 2 3. Płatności dywidend i innych wypłat na rzecz właścicieli 9 281 - 4. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 24 11 4. Zapłacone odsetki 650 376 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I - II) - 15 677 - 2 049 D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III +/- B.III +/- C.III) 29 958 - 150 127 E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, w tym: 30 658 - 150 472 - zmiana stanu środków pieniężnych z tyt. różnic kursowych od walut obcych 700 - 345 F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU 103 387 279 216 G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), w tym: 19 133 345 129 089 - o ograniczonej możliwości dysponowania 1 119 870 93 940 * Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania obejmują głównie środki pieniężne klientów w dyspozycji Spółki Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2022 roku 15 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM I półrocze 2022 2021 rok I półrocze 2021 I. KAPITAŁ WŁASNY NA POCZĄTEK OKRESU (BO) 66 166 67 789 67 789 - korekty przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - - - - korekty błędów - - - I.a. KAPITAŁ WŁASNY NA POCZĄTEK OKRESU (BO), PO KOREKTACH 66 166 67 789 67 789 1. Kapitał podstawowy na początek okresu 2 994 2 994 2 994 1.1. Zmiany kapitału podstawowego - - - 1.2. Kapitał podstawowy na koniec okresu 2 994 2 994 2 994 2. Kapitał zapasowy na początek okresu 53 718 53 469 53 469 2.1. Zmiany kapitału zapasowego 174 249 249 a) zwiększenie 174 249 249 - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 174 249 249 b) zmniejszenie - - - 2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 53 892 53 718 53 718 3. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu - - - 3.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny - - - a) zwiększenie - - - - z wyceny instrumentów finansowych - - - b) zmniejszenie - - - - z wyceny instrumentów finansowych - - - 3.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu - - - 4. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 9 454 11 326 11 326 4.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 9 454 11 326 11 326 a) zwiększenie - - - b) zmniejszenie 9 454 11 326 11 326 - podział zysku z lat ubiegłych (dywidenda) 9 280 11 077 11 077 - podział zysku z lat ubiegłych (na kapitał zapasowy) 174 249 249 4.2. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - - - 4.3. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu - 305 - - 5. Wynik netto - 9 454 2 895 a) zysk netto - 9 454 2 895 b) strata netto 305 - - II. KAPITAŁ WŁASNY NA KONIEC OKRESU (BZ) 56 581 66 166 59 607 III. KAPITAŁ WŁASNY PO UWZGLĘDNIENIU PROPONOWANEGO PODZIAŁU ZYSKU 56 581 56 712 59 607 Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2022 roku 16 Dodatkowe informacje i objaśnienia do śródrocznego sprawozdania finansowego Nota 1 Środki pieniężne i inne aktywa 30.06.2022 31.12.2021 30.06.2021 Środki pieniężne i inne aktywa klientów a) na rachunkach bankowych i w kasie 119 870 75 527 93 940 Środki pieniężne i inne aktywa klientów, razem 119 870 75 527 93 940 Środki pieniężne i inne aktywa: a) środki pieniężne i inne aktywa własne domu maklerskiego w tym: 14 177 27 862 35 173 - w kasie 1 1 1 - na rachunkach bankowych, w tym 11 898 20 707 16 616 na rachunku VAT 40 - - - inne środki pieniężne * 2 278 7 154 18 553 - inne aktywa pieniężne - - 3 b) środki pieniężne i inne aktywa klientów zdeponowane na rachunkach pieniężnych 119 870 75 527 93 940 - w domu maklerskim oraz wpłacone na poczet nabycia papierów wartościowych 119 870 75 527 93 940 - w pierwszej ofercie publicznej lub obrocie pierwotnym - - - c) środki pieniężne i inne aktywa przekazane z funduszu rozliczeniowego - - - Środki pieniężne i inne aktywa, razem 134 047 103 389 129 113 * Inne środki pieniężne obejmują środki pieniężne zgromadzone na lokatach bankowych oraz naliczone odsetki od tych lokat oraz środki pieniężne w drodze Nota 2 Wybrane należności krótkoterminowe 30.06.2022 31.12.2021 30.06.2021 Wybrane należności krótkoterminowe 75 360 208 114 281 019 a) od klientów, w tym: 23 525 87 158 105 885 - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Warszawie 19 816 85 830 92 752 - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Londynie 459 149 803 - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Pradze - - 1 343 - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Kopenhadze - - 438 - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Madrycie - - 191 - z tytułu zawartych transakcji na GPW we Frankfurcie 572 - 284 - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Nowym Jorku - - 4 650 - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Toronto - - 1 014 - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Australii 1 480 - 785 - pozostałe 1 198 1 179 3 625 b) od jednostek powiązanych, w tym 1 028 1 422 1 791 - od jednostek zależnych 1 028 1 422 1 791 c) od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich 19 503 72 415 147 225 - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Warszawie * 10 071 64 904 118 034 - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Nowym Jorku 2 520 - - - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Pradze - 225 - - z tytułu zawartych transakcji na GPW we Frankfurcie - - 807 - z tytułu zawartych transakcji na GPW we Amsterdamie - - 851 - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Australii 2 294 - - Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2022 roku 17 - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Paryżu - 195 - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Londynie 316 314 - - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Sztokholmie - - 1 086 - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Mediolanie - 454 1 835 - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Toronto - - 3 096 - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Stambule - 2 395 - - pozostałe 4 302 4 123 21 321 d) od Krajowego Depozytu i giełdowych izb rozrachunkowych, w tym 50 50 48 - z funduszu rozliczeniowego i depozytów 50 50 48 e) należności do CCP 31 254 47 069 26 070 - należności z funduszu rozliczeniowego 31 254 47 069 26 070 Należności krótkoterminowe, netto 79 852 209 990 283 388 - odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe (wielkość dodatnia) 48 42 110 Należności krótkoterminowe, brutto 79 900 210 032 283 498 * Zgodnie z art. 45h znowelizowanej ustawy o obrocie instrumentami finansowymi należności krótkoterminowe od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich z tytułu zawartych transakcji w odniesieniu do transakcji zawartych na GPW, zawierają należności od KDPW CCP (podmiotu rozliczającego transakcje, który wstąpił w prawa i obowiązki stron transakcji.) Wartość pozycji należności krótkoterminowych od banków klientów z tytułu zawartych transakcji oraz od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich prezentuje wartość zawartych i nierozliczonych (w tym zawieszonych) transakcji kupna i sprzedaży papierów wartościowych. Nota 3 Informacje na temat aktywów finansowych W pierwszym półroczu 2022 roku oraz w okresie porównawczym nie nastąpiły zmiany metody ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych ani zmiany klasyfikacji aktywów finansowych. Nota 4 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwrócenie takich odpisów Zarówno w pierwszym półroczu 2022 roku jak i w 2021 roku Spółka nie dokonywała odpisów ani nie odwracała wcześniej utworzonych odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów za wyjątkiem zmiany stanów odpisów na należności (nota 7) oraz utworzenia odpisu aktualizującego wartość udzielonych pożyczek w kwocie 9 tys. zł w pierwszym półroczu 2022 r. (320 tys. zł w I półroczu 2022 roku). Nota 5 Istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych W I półroczu 2022 roku jak również w 2021 roku nie wystąpiły istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych. Istotne zobowiązanie z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych Spółka nie posiada istotnych zobowiązań z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2022 roku 18 Nota 6 Wybrane zobowiązania krótkoterminowe 30.06.2022 31.12.2021 30.06.2021 Wybrane zobowiązania krótkoterminowe 30 366 13 318 125 707 1. Wobec jednostek powiązanych 208 306 188 a) wobec jednostek zależnych 208 306 188 2. Wobec banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich 26 869 93 045 111 590 - wobec Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie * 25 115 92 883 102 850 - wobec Giełdy Papierów Wartościowych w Nowym Jorku - - 4 645 - wobec Giełdy Papierów Wartościowych we Frankfurcie 278 - - - wobec Giełdy Papierów Wartościowych w Pradze - - 1 343 - wobec Giełdy Papierów Wartościowych w Paryżu - - 283 - wobec Giełdy Papierów Wartościowych w Londynie - 149 801 - wobec Giełdy Papierów Wartościowych w Madrycie - - 190 - wobec Giełdy Papierów Wartościowych w Australii 1 469 - - - wobec Giełdy Papierów Wartościowych w Kopenhadze - - 437 - wobec Giełdy Papierów Wartościowych w Toronto - - 1 013 - pozostałe 7 13 28 3. Wobec podmiotów prowadzących rynki regulowane i giełdy towarowe 191 251 349 - wobec Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie 191 251 349 4. Wobec Krajowego Depozytu i giełdowych izb rozrachunkowych 229 228 270 a) z tytułu dopłat do funduszu rozliczeniowego - - - b) pozostałe 229 228 270 4a. Wobec CCP 132 10 129 53 a) zobowiązania z tytułu dopłat do funduszu rozliczeniowego 12 10 090 11 b) pozostałe 120 39 42 5. Z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych 1 632 912 1 071 6. Pozostałe 1 105 1 492 12 186 a) pozostałe zobowiązania, w tym 1 105 1 492 12 186 - zobowiązania z tytułu leasingu 203 75 81 - zobowiązania z tytułu dywidendy - - 11 077 - pozostałe zobowiązania 902 1 417 1 028 * Zgodnie z art. 45h znowelizowanej ustawy o obrocie instrumentami finansowymi, pozycje bilansu zobowiązania krótkoterminowe od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich z tytułu zawartych transakcji, w odniesieniu do transakcji zawartych na GPW, zawierają zobowiązania wobec KDPW CCP (podmiotu rozliczającego transakcje, który wstąpił w prawa i obowiązki stron transakcji).. Na dzień 30 czerwca 2022 roku Spółka posiadała 10.840 tys. zł zobowiązań z tytułu kredytów związanych z prowadzoną działalnością brokerską (wobec 16.549 tys. zł na dzień 31 grudnia 2021 roku), wynikających z zawartych w dniu 22 lipca 2009 r. z Alior Bankiem S.A. dwóch umów o kredyt obrotowy w rachunku bieżącym (linie kredytowe). Kredyty te służą regulowaniu zobowiązań wobec Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych / KDPW CCP w związku z prowadzoną działalnością brokerską i są corocznie odnawiane – aktualny okres ich obowiązywania upływa 12 grudnia 2022 roku: i. Umowa o kredyt odnawialny (linia kredytowa) w maksymalnej wysokości 8 mln zł. Celem umowy jest finansowanie płatności zobowiązań Spółki wobec Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych / KDPW CCP związanych z rozliczeniem i rozrachunkiem transakcji zawieranych na rynku regulowanym w ramach prowadzonej działalności maklerskiej. Zabezpieczeniem kredytu jest weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, pełnomocnictwo do dysponowania rachunkami bankowymi w banku, oświadczenie o dobrowolnym poddaniu się egzekucji w zakresie świadczeń pieniężnych na rzecz banku oraz kaucja (w formie lokaty terminowej) w wysokości 4 mln zł, jako zabezpieczenie wspólne z kredytem opisanym w punkcie ii. ii. Umowa o kredyt odnawialny (linia kredytowa) w maksymalnej wysokości 25 mln zł, której celem jest finansowanie zobowiązań Spółki wynikających z członkostwa w Funduszu Gwarantowania Rozliczeń Transakcji prowadzonym przez KDPW CCP. Zabezpieczeniem kredytu jest weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, pełnomocnictwo do dysponowania rachunkami bankowymi w banku oraz Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2022 roku 19 oświadczenie o dobrowolnym poddaniu się egzekucji w zakresie świadczeń pieniężnych na rzecz banku. Zgodnie z informacją zamieszczoną w pkt i powyżej, wspólnym zabezpieczeniem obu kredytów jest również kaucja w wysokości 4 mln zł. Informacja o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego Nie wystąpiły. Nota 7 Zmiany stanu rezerw krótkoterminowych i odpisów na należności Rezerwy krótkoterminowe na zobowiązania I półrocze 2022 I półrocze 2021 Stan rezerw na początek okresu 7 133 8 368 a) utworzenie 3 301 5 103 b) wykorzystanie 6 168 7 624 c) rozwiązanie - - Stan rezerw na koniec okresu 4 266 5 847 W I półroczu 2022 roku stan odpisów na należności zwiększył się o 6 tys. zł w porównaniu do stanu na 31 grudnia 2021 roku. W okresie porównawczym tj. w I półroczu 2021 roku stan odpisów na należności zwiększył się o 4 tys. zł w porównaniu do stanu na 31 grudnia 2020 roku. Nota 8 Kapitał podstawowy 30.06.2022 31.12.2021 30.06.2021 a) wartość nominalna jednej akcji (w złotych) 0,10 0,10 0,10 b) seria/emisja A, B, C A, B, C A, B, C c) rodzaj akcji zwykłe na okaziciela zwykłe na okaziciela zwykłe na okaziciela d) rodzaj uprzywilejowania akcji brak brak brak e) rodzaj ograniczenia praw do akcji brak brak brak f) liczba akcji 29 937 836 29 937 836 29 937 836 g) wartość serii/emisji według wartości nominalnej (w tys. zł) 2 994 2 994 2 994 h) sposób pokrycia kapitału gotówka gotówka gotówka i) prawo do dywidendy (od daty) akcje uczestniczą w podziale zysku za rok 2022 i 2021 akcje uczestniczą w podziale zysku za rok 2021 i 2020 akcje uczestniczą w podziale zysku za rok 2021 i 2020 Kapitał podstawowy Spółki nie uległ zmianie w I półroczu 2022 roku ani w 2021 roku. Na dzień 30 czerwca 2022 roku kapitał podstawowy wynosił 2.993.783,60 zł i dzielił się na 7.000.000 akcji zwykłych na okaziciela serii A, 21.571.410 akcji zwykłych na okaziciela serii B oraz 1.366.426 akcji zwykłych na okaziciela serii C. Nota 9 Spółka wystawiła weksle jako zabezpieczenie kredytu (szczegółowy opis znajduje się w nocie 6) oraz wpłaciła kaucję w wysokości 1,5 mln EUR stanowiącą zabezpieczenie rozliczenia transakcji na giełdach zagranicznych. PKO Bank Polski S.A. (dawniej Nordea Bank Polska S.A.) udzielił Spółce gwarancji - aktualna jej wartość wynosi 308 tys. Euro. Więcej informacji o gwarancjach znajduje się w nocie 12. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2022 roku 20 Nota 10 Leasing Spółka jako leasingobiorca – prawo do użytkowania budynku Spółka wynajmuje pomieszczenia biurowe na podstawie umowy najmu. Prawo do użytkowania budynku przez okres trwania umowy zaklasyfikowane zostało jako leasing operacyjny. Umowa najmu prawa do budynku została zawarta na okres 5 lat z możliwością przedłużenia na kolejne 2 lata. Na mocy aneksu do umowy zawartego w styczniu 2016 roku umowa najmu została przedłużona do stycznia 2023 roku, przy czym planowane jest przedłużenie umowy najmu na kolejne lata. Wartość minimalnych opłat leasingowych została przedstawiona w poniższej tabeli. Zobowiązania z tytułu leasingu 30.06.2022 31.12.2021 30.06.2021 Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych W okresie 1 roku 704 1 273 1 174 W okresie od 1 do 5 lat - 55 637* Powyżej 5 lat - - - Razem zobowiązania z tytułu leasingu 704 1 328 1 811 * wartość wyliczona na podstawie liniowego rozłożenia kosztu przez okres trwania leasingu Spółka jako leasingobiorca – leasing finansowy Spółka zawarła umowy leasingu pojazdów. Finansujący uprawniony jest do rekalkulacji wynagrodzenia, gdy zmianie ulegnie stopa procentowa WIBOR / EURIBOR 1M oraz w przypadku zmian przepisów (w tym w szczególności przepisów podatkowych). Dla pojazdów określony został limit przebiegu, który rozliczany będzie za cały okres trwania umowy. W przypadku gdy przebieg pojazdu jest wyższy od ustalonego przez strony limitu, wówczas spółka zapłaci dodatkową opłatę z tytułu przekroczenia limitu przebiegu pojazdu. Umowy leasingu zostały zaklasyfikowane jako leasing finansowy. Wartość minimalnych opłat leasingowych została przedstawiona w poniższej tabeli. Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 30.06.2022 31.12.2021 30.06.2021 Wartość bilansowa netto 172 164 239 Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych 261 251 271 W okresie 1 roku * 203 75 81 W okresie od 1 do 5 lat * 58 176 190 Powyżej 5 lat * - - - Wartość warunkowych opłat leasingowych ujętych jako koszt okresu 24 35 11 Nota 11 Obligacje W 2022 roku do dnia publikacji niniejszego sprawozdania Spółka dokonała emisji 12 obligacji o łącznej wartości nominalnej 2,4 tys. zł z terminem zapadalności przypadającym na lata 2022-2024. W okresie porównawczym (tj. w I półroczu 2021 roku) Spółka dokonała emisji 14 obligacji o łącznej wartości nominalnej 2,8 tys. zł z terminem zapadalności przypadającym na lata 2021-2023. Łączna wartość zobowiązań Spółki z tytułu wykupu ww. obligacji nie przekroczy ich wartości nominalnej i jest nieznacząca dla Spółki. Ich emisja związana jest natomiast z wdrożeniem w Spółce polityki dotyczącej wypłat zmiennych składników wynagrodzeń w ramach systemu zarządzania ryzykiem oraz w wykonaniu obowiązujących przepisów. Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania wykupione zostały obligacje na łączną kwotę 1,6 tys. zł (z czego w I półroczu 2022 roku wykupione zostały obligacje na łączną kwotę 0,8 tys. zł) wobec 1,6 tys. zł w I półroczu 2021 roku. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2022 roku 21 Nota 12 Gwarancje otrzymane oraz zabezpieczenia gwarancji W styczniu 2012 r. Spółce udzielona została przez PKO Bank Polski S.A. (dawniej Nordea Bank Polska S.A.) gwarancja do łącznej kwoty 268 tys. Euro, której zabezpieczeniem jest kaucja w aktualnej wysokości 1.791 tys. zł. Na mocy aneksu z 2020 roku kwota gwarancji została podwyższona do 308 tys. Euro. Gwarancja wystawiona została na okres do 16 kwietnia 2023 r. i dotyczy zobowiązań związanych z wynajmem powierzchni biurowej. Zarówno w I półroczu 2022 jak i w 2021 zabezpieczone na majątku Spółki były kredyty obrotowe w rachunku bieżącym, o których szczegółowe informacje zamieszczono w nocie 6. Zabezpieczenie stanowi kaucja na rachunku bankowym w wysokości 4 mln zł, weksle własne in blanco wraz z deklaracjami wekslowymi oraz pełnomocnictwa do dysponowania rachunkami bankowymi w Banku. W I półroczu 2022 roku Spółka wpłaciła zabezpieczenie o wartości 0,2 mln zł wynikające z zawartej z Alior Bankiem umowy ramowej dotyczącej transakcji skarbowych. W 2018 r. Spółka wpłaciła kaucję w wysokości 1,5 mln Euro do banku będącego bankiem rozliczeniowym w odniesieniu do transakcji zawieranych na zagranicznych giełdach papierów wartościowych. Nota 13 Informacja o podatku odroczonym Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego zwiększyła się o 71 tys. zł w I półroczu 2022 roku, a w pierwszym półroczu 2021 roku zmniejszyła się o 1.855 tys. zł. Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego zwiększyła się o 49 tys. zł w I półroczu 2022 roku, a w I półroczu 2021 roku zmniejszyło się o 1.339 tys. zł. Nota 14 Podział zysku W dniu 25 maja 2022 roku Zwyczajnego Walne Zgromadzenie podjęło decyzję o wypłacie dywidendy z zysku za 2021 rok, który wyniósł 9.454 tys. zł. Kwota dywidendy przypadająca na jedną akcję wyniosła 0,31 zł. Różnica między wartością wypłaconej dywidendy a kwotą 9.454 tys. zł uchwaloną przez Walne Zgromadzenie, która wyniosła 174 tys. zł jest wynikiem zaokrągleń w wysokości dywidendy na 1 akcję i zgodnie z ww. uchwałą Walnego Zgromadzenia zasiliła kapitał zapasowy Spółki. W dniu 21 czerwca 2021 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło decyzję o wypłacie dywidendy z zysku za 2020 rok, który wyniósł 11.326 tys. zł. Kwota dywidendy przypadająca na jedną akcję wyniosła 0,37 zł. Nota 15 Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych W I półroczu 2022 roku jak i w 2021 roku Spółka nie emitowała udziałowych ani kapitałowych papierów wartościowych. Informacja o emisji i wykupie obligacji została przedstawiona w nocie 11. Nota 16 Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty W dniu 25 maja 2022 roku Zwyczajnego Walne Zgromadzenie podjęło decyzję o wypłacie dywidendy z zysku za 2021 rok, który wyniósł 9.454 tys. zł. Kwota dywidendy przypadająca na jedną akcję wyniosła 0,31 zł. Dniem ustalenia praw do dywidendy był 3 czerwca 2022 roku (dzień dywidendy), a dniem jej wypłaty 10 czerwca 2022 roku. W tej dacie dywidenda została wypłacona w łącznej kwocie 9.280 tys. zł. Nota 17 Istotne transakcje (wraz z ich kwotami) zawarte przez jednostkę na innych warunkach niż rynkowe ze stronami powiązanymi Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2022 roku 22 W okresach objętych niniejszym sprawozdaniem finansowym Spółka nie zawierała istotnych transakcji ze stronami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe. Nota 18 Transakcje zawarte z jednostkami powiązanymi – przychody i koszty Nazwa Spółki powiązanej Przychody z dz. podstawowej Pozostałe przychody operacyjne i finansowe Zakupy – działalność podstawowa Pozostał e zakupy Przycho dy z dz. podstaw owej Pozostałe przychody operacyjne Zakupy – działalność podstawowa Pozostałe zakupy W okresie od 01.01.- 30.06.2022 roku W okresie od 01.01.- 30.06.2021 roku IBC - 4 - - - 7 - - IPOPEMA TFI 1 835 84 - - 2 365 60 13 - IFA - - - - - - - - IFA SK 175 9 - - 175 7 - - MUSCARI - 8 1 472 - - 1 823 - Razem 2 010 105 1 472 - 2 540 75 836 - Transakcje zawarte z jednostkami powiązanymi – należności i zobowiązania Nazwa Spółki powiązanej Należności i udzielone pożyczki Zobowiązania 30.06.2022 r. 31.12.2021 r. 30.06.2021 r. 30.06.2022 r. 31.12.2021 r. 30.06.2021 r. IBC 400 410 404 - - - IPOPEMA TFI 252 637 740 - 1 - IFA SK 375 375 646 - - - MUSCARI 722 714 707 208 305 188 Razem 1 749 2 136 2 497 208 306 188 IPOPEMA Securities świadczy usługi maklerskie na rzecz funduszy zarządzanych przez IPOPEMA TFI S.A., jednakże koszty transakcji ponoszone są bezpośrednio fundusze. Nota 19 Pozycje rachunku przepływów pieniężnych Działalność operacyjna - świadczenie usług maklerskich i doradczych oraz nabywanie i zbywanie papierów wartościowych. Działalność inwestycyjna - nabywanie oraz sprzedaż wartości niematerialnych i prawnych, rzeczowego majątku trwałego oraz papierów wartościowych o charakterze długoterminowym. Działalność finansowa - pozyskiwanie lub utrata źródeł finansowania (zmiany w rozmiarach i relacjach kapitału własnego i obcego w jednostce) oraz wszystkie z nimi związane pieniężne koszty i korzyści. Struktura środków pieniężnych Prezentacja w bilansie Prezentacja w rachunku przepływów pieniężnych 30.06.2022 30.06.2021 30.06.2022 30.06.2021 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 134 047 129 113 133 345 129 089 1. W kasie 1 1 1 1 2. Na rachunkach bankowych 81 824 16 634 81 824 16 634 3. Inne środki pieniężne 52 222 112 475 52 222 112 475 4. Inne aktywa pieniężne - 3 - - Różnice kursowe naliczone - 702 - 21 Różnica pomiędzy prezentacją środków pieniężnych w bilansie i w rachunku przepływów pieniężnych na dzień 30 czerwca 2022 roku i 30 czerwca 2021 roku wynika z pomniejszenia środków pieniężnych o kwotę różnic kursowych oraz prezentowanych w środkach pieniężnych otrzymanych kart zakupowych. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2022 roku 23 Różnice zmian stanów pozycji bilansowych Prezentacja w bilansie Bilansowa zmiana stanu Prezentacja w rachunku przepływów pieniężnych – zmiana stanu 30.06.2022 31.12.2021 I półrocze 2022 I półrocze 2022 Należności (krótko- i długoterminowe) brutto 88 712 218 723 130 011 130 011 Należności netto 88 664 218 681 Odpisy na należności 48 42 6 Rezerwy (bez podatku odroczonego dotyczącego kapitału własnego i rezerwy na niezapłacone odsetki) 5 739 8 535 - 2796 Razem zmiana stanu odpisów i rezerw - 2 790 Nota 20 Instrumenty finansowe klientów 30.06.2022 31.12.2021 Papiery wartościowe dopuszczone do publicznego obrotu - ilość 249 908 296 402 - wartość 2 122 273 2 291 414 Papiery wartościowe niedopuszczone do publicznego obrotu - ilość 4 492 4 348 - wartość 115 279 172 973 Sponsor emisji (i) akcje - ilość 841 979 - wartość 10 519 44 803 (ii) obligacje - ilość 182 87 085 19 000 - wartość 87 085 2 874 (iii) certyfikaty inwestycyjne - ilość 102 090 94 212 - wartość 35 604 564 35 597 600 Nota 21 Segmenty działalności Spółka nie wyróżnia w ramach jej struktury odrębnych segmentów działalności i jako całość stanowi jeden segment. Segment IPOPEMA Securities S.A. obejmuje działalność maklerską oraz doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania. Informacje przedstawione w niniejszym sprawozdaniu są zarazem informacjami w odniesieniu do segmentu działalności. Nota 22 Informacja o postępowaniach toczących się przed sądem lub organem administracji publicznej W I półroczu 2022 roku oraz do dnia publikacji niniejszego skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego Spółka nie była stroną istotnych postępowań toczących się przed sądem lub organem administracji publicznej. Nota 23 Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2022 roku 24 Istotne zdarzenia i czynniki w pierwszym półroczu 2022 roku W pierwszym półroczu bieżącego roku wartość obrotów zrealizowanych na warszawskiej giełdzie była o 7,30% niższa niż rok wcześniej. Ponadto odnotowano mniejszą aktywność na rynkach zagranicznych (spadek przychodów o 40% w stosunku do I półrocza 2021 roku). Niemniej jednak wyższy poziom przychodów z obrotu obligacjami pozwoliły utrzymać poziom przychodów na poziomie sprzed roku (15.068 tys. zł wobec 15.385 tys. zł rok wcześniej). Na rynku transakcji kapitałowych pierwsze półrocze 2022 r. było zdecydowanie trudniejsze, niż analogiczny okres roku ubiegłego. Pomimo realizacji kilku transakcji przechody Spółki były istotnie niższe niż w pierwszej połowie roku 2021 (3.613 tys. zł w porównaniu z 10.858 tys. zł). Powyższe czynniki sprawiły, że IPOPEMA Securities zanotowała w I półroczu 2022 r. stratę netto w wysokości 305 tys. zł (wobec 2.895 tys. zł zysku netto rok wcześniej). Wojna w Ukrainie Obecnie bez wątpienia największym czynnikiem ryzyka dot. m.in. sytuacji gospodarczej jest agresja Rosji i rozpoczęta przez nią 24 lutego 2022 r. wojna w Ukrainie. Trudno jest oczywiście miarodajnie przewidzieć jej dalszy przebieg i czas trwania, a tym bardziej jej konsekwencje, niemniej jednak można się spodziewać, że będzie ona miała daleko idące negatywne skutki dla europejskiej gospodarki i sytuacji na rynku polskim. Skutki tej wojny już teraz widoczne są w niektórych obszarach działalności Spółki, co przejawia się m.in. większą powściągliwością w podejmowaniu przez klientów decyzji inwestycyjnych. Obecnie nadal jest zbyt wcześnie na ocenę rzeczywistego wpływu obecnej sytuacji na działalność Spółki i jej grupy kapitałowej w kolejnych okresach bieżącego roku. Umowa inwestycyjna z ProService Finteco Sp. z o.o. 23 marca br. Spółka zawarła umowę inwestycyjną z ProService Finteco sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie („ProService”) oraz zawiązała spółkę akcyjną, której głównym przedmiotem działalności będzie świadczenie usług depozytariusza dla funduszy inwestycyjnych zamkniętych (w rozumieniu ustawy z dnia 27 maja 2004 roku o funduszach inwestycyjnych i zarządzaniu alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi). Jej kapitał zakładowy wynosi łącznie 4.125.000 zł, a IPOPEMA i ProService obejmą akcje reprezentujące po 50% kapitału zakładowego i ogólnej liczby głosów. Umowa inwestycyjna zawarta pomiędzy IPOPEMA i ProService zakłada tożsame prawa stron w powoływaniu członków zarządu oraz rady nadzorczej, a także zawiera standardowe dla tego typu umów zapisy m.in. dotyczące prawa pierwokupu akcji (w przypadku zamiaru ich zbycia przez drugiego akcjonariusza) i scenariuszy wyjścia ze spółki w przypadku istotnych rozbieżności pomiędzy akcjonariuszami. Poza zobowiązaniami do objęcia akcji i dokonania wpłat na kapitał zakładowy w ww. wysokości, umowa nie zawiera żadnych innych zobowiązań dot. finansowania spółki przez IPOPEMA i ProService. Spółka została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 12 lipca 2022 roku pod nazwą Investment Funds Depositary Services S.A. Kolejnym krokiem w realizacji przedmiotowego przedsięwzięcia będzie wystąpienie przez nowo zawiązaną spółkę do Komisji Nadzoru Finansowego z wnioskiem o wydanie zezwolenia na prowadzenie działalności maklerskiej – w zakresie umożliwiającym pełnienie przez nią usług depozytariusza. Nota 24 Pozycje wpływające na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość lub częstotliwość Nie wystąpiły. Nota 25 Adekwatność kapitałowa Spółka jako firma inwestycyjna zobowiązana jest do kalkulacji funduszy własnych oraz wymogów ostrożnościowych zgodnie z Rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2019/2033 z dnia 27 listopada 2019 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla firm inwestycyjnych oraz zmieniającym rozporządzenia (UE) nr 1093/2010, (UE) nr 575/2013, (UE) nr 600/2014 i (UE) nr 806/2014 („IFR”). Dane na 30 czerwca 2022 r. dotyczące informacji o funduszach własnych, wymogach kapitałowych w zakresie funduszy własnych oraz współczynnikach kapitałowych określonych w Rozporządzeniu IFR zostały zamieszczone poniżej. Wymóg kapitałowy wyliczany zgodnie z rozporządzeniem IFR stanowi najwyższa kwota z poniższych wartości: - wymóg kapitałowy z tytułu stałych kosztów pośrednich, - stały wymóg minimalny wymóg kapitału założycielskiego, - wymóg kapitałowy dotyczący współczynnika K. Na dzień 30 czerwca 2022 roku najwyższą z tych wartości stanowi dla Spółki wymóg kapitałowy dotyczący współczynnika K. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za I półrocze 2022 roku 25 Pozycja – w tys. zł 30.06.2022 30.06.2021 Fundusze własne 48 799 49 536 Wymogi w zakresie funduszy własnych 19 074 16 841 - stały minimalny wymóg kapitałowy 3 450 3 391 - wymóg dotyczący stałych kosztów pośrednich 8 124 6 757 - wymóg dotyczący współczynnika K 19 074 16 841 Współczynnik kapitału podstawowego Tier I 255,84% 294,14% Nadwyżka(+)/niedobór(–) kapitału podstawowego Tier I 38 118 40 105 Współczynnik kapitału Tier I 255,84% 294,14% Nadwyżka(+)/niedobór(–) kapitału Tier I 34 494 36 905 Łączny współczynnik kapitałowy 255,84% 294,14% Nadwyżka(+)/niedobór(–) łącznego kapitału 29 725 32 695 Informacja o naruszeniu współczynników adekwatności kapitałowej oraz limitu dużych ekspozycji W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem Spółka nie odnotowała przypadków naruszenia współczynników adekwatności kapitałowej w ujęciu jednostkowym ani skonsolidowanym. Nota 26 Zdarzenia po dniu bilansowym Wszystkie zdarzenia dotyczące okresu sprawozdawczego zostały ujęte w księgach i sprawozdaniu finansowym za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 roku. Po dniu bilansowym nie wystąpiły żadne istotne zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Niniejsze sprawozdanie zawiera 25 (dwadzieścia pięć) kolejno ponumerowanych stron. Warszawa, dnia 6 września 2022 roku ___ ___ ____ ___ _______ Jacek Lewandowski Prezes Zarządu Mariusz Piskorski Wiceprezes Zarządu Stanisław Waczkowski Wiceprezes Zarządu Mirosław Borys Wiceprezes Zarządu Danuta Ciosek Główna księgowa