Ipopema Securities S.A.

Foreign Filer Report • Nov 16, 2022

Raport 1 IPOPEMA Securities S.A. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2022 roku Warszawa, dnia 16 listopada 2022 roku Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2022 roku 2 Wybrane dane finansowe Wybrane dane finansowe w tys. zł w tys. EUR w tys. zł w tys. EUR 3 miesiące zakończone 30 września 9 miesięcy zakończone 30 września 2022 r. 2021 r. 2022 r. 2021 r. 2022 r. 2021 r. 2022 r. 2021 r. Przychody z działalności podstawowej 12 863 13 175 2 692 2 876 37 114 44 879 7 917 9 845 Koszty działalności podstawowej 11 735 11 421 2 456 2 493 34 649 37 806 7 391 8 294 Wynik z działalności podstawowej 1 128 1 754 236 383 2 465 7 073 526 1 552 Wynik z działalności operacyjnej 1 590 1 728 333 377 54 6 610 12 1 450 Wynik brutto 2 194 1 688 459 368 1 910 5 238 407 1 149 Wynik netto 1 792 1 362 375 297 1 487 4 257 317 934 Wynik netto na jedną akcję zwykłą (średnia ważona) – w zł / EUR 0,06 0,04 0,01 0,01 0,05 0,14 0,01 0,03 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej - 42 619 13 490 - 8 919 2 945 4 332 - 134 198 924 - 29 439 Razem przepływy pieniężne - 43 277 3 148 - 9 056 687 - 13 319 - 146 979 - 2 841 - 32 243 Wybrane dane finansowe w tys. zł w tys. EUR 30.09.2022 30.06.2022 31.12.2021 30.09.2022 30.06.2022 31.12.2021 Aktywa razem 235 740 238 598 337 672 48 409 50 976 73 417 Zobowiązania krótkoterminowe 170 812 176 219 262 795 35 076 37 649 57 137 Kapitały własne 58 373 56 581 66 166 11 987 12 088 14 386 Liczba akcji – w szt. 29 937 836 29 937 836 29 937 836 29 937 836 29 937 836 29 937 836 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 1,95 1,89 2,21 0,40 0,40 0,48 Poszczególne pozycje wybranych danych finansowych przeliczone zostały na EUR przy zastosowaniu następujących kursów: • Dla pozycji rachunku zysków i strat oraz przepływów pieniężnych: Kurs średni, liczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie 1-9.2022 1-9.2021 EUR 4,6880 4,5585 • Dla bilansu: Kurs obowiązujący na dzień 30.09.2022 31.12.2021 30.09.2021 EUR 4,8698 4,5994 4,6329 Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2022 roku 3 Wprowadzenie do śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego Informacje o Spółce IPOPEMA Securities S.A. („Spółka”, „IPOPEMA”) została zawiązana w dniu 2 marca 2005 roku (pod nazwą Dom Maklerski IPOPEMA S.A.), zgodnie z Aktem Notarialnym – Repertorium A nr 2640/2005, zawierającym także statut Spółki, sporządzonym przez Janusza Rudnickiego, notariusza Kancelarii Notarialnej w Warszawie przy ulicy Marszałkowskiej 55/73 lokal 33. Zgodnie z wyżej wymienionym statutem Spółka została zawiązana na czas nieoznaczony. Siedziba Spółki mieści się w Warszawie przy ul. Próżnej 9. Postanowieniem Sądu Rejonowego dla M. St. Warszawy w Warszawie, XIX (obecnie XII) Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, w dniu 22 marca 2005 roku Spółka została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego – Rejestru Przedsiębiorców pod numerem KRS 0000230737. Spółce nadano numer statystyczny REGON 140086881. Działalność maklerska prowadzona jest przez Spółkę w oparciu o zezwolenie Komisji Papierów Wartościowych i Giełd (obecnie Komisja Nadzoru Finansowego – dalej „KNF”) udzielone 30 czerwca 2005 r., a także dodatkowe wymagane w okresie późniejszym w związku ze zmianą przepisów. Obecnie Spółka posiada zezwolenie na wykonywanie większości określonych w ustawie o obrocie papierami wartościowymi czynności klasyfikowanych jako działalność maklerska, za wyjątkiem czynności wymienionych w art. 69 ust. 2 pkt 4) i 8), w art. 69 ust. 4 pkt 2) i 8) oraz w art. 69a ust. 1 ww. ustawy. Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest działalność maklerska oraz doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania. Wszystkie akcje Spółki wyemitowane do dnia publikacji niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania (w łącznej liczbie 29.937.836) są dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym organizowanym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. i zostały wprowadzone do obrotu na rynku podstawowym. Dniem pierwszego notowania akcji Spółki był 26 maja 2009 roku. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności w dającej przewidzieć się przyszłości, tj. w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym. Na dzień zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego nie stwierdza się okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę, na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności, przez okres co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego, tj. 30 września 2022 roku. Skład Zarządu oraz Rady Nadzorczej W skład Zarządu Spółki na dzień sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego wchodzą: Jacek Lewandowski – Prezes Zarządu, Mirosław Borys – Wiceprezes Zarządu, Mariusz Piskorski – Wiceprezes Zarządu, Stanisław Waczkowski – Wiceprezes Zarządu. W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego wchodzą: Jacek Jonak – Przewodniczący Rady Nadzorczej, Janusz Diemko – Sekretarz Rady Nadzorczej, Bogdan Kryca – Członek Rady Nadzorczej, Ewa Radkowska-Świętoń – Członek Rady Nadzorczej, Andrzej Knigawka – Członek Rady Nadzorczej. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2022 roku 4 W dniu 16 grudnia 2020 roku Michał Dobak złożył rezygnację z pełnionej przez niego funkcji członka Rady Nadzorczej ze skutkiem na dzień walnego zgromadzenia Spółki, które odbyło się 21 czerwca 2021 r.; w jego miejsce w tej samej dacie powołany został Andrzej Knigawka. Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe („skrócone sprawozdanie finansowe”, „sprawozdanie finansowe”) obejmuje okres od 1 stycznia do 30 września 2022 roku oraz zawiera dane porównawcze za okres od 1 stycznia do 30 września 2021 roku (dla rachunku zysków i strat, rachunku przepływów pieniężnych i zestawienia zmian w kapitale własnym) oraz dodatkowo według stanu na 31 grudnia 2021 roku (dla bilansu i zestawienia zmian w kapitale własnym). Według stanu na dzień sporządzenia niniejszego skróconego sprawozdania finansowego Spółka jest jednostką dominującą wobec następujących spółek: • IPOPEMA Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. („IPOPEMA TFI”) z siedzibą w Warszawie – 100% akcji w kapitale zakładowym; • IPOPEMA Business Consulting Sp. z o.o. („IBC”) z siedzibą w Warszawie – 50,02% udziału w kapitale zakładowym; pozostałe udziały w IBC są posiadaniu członków Zarządu IBC – Elizy Łoś-Strychowskiej i Tomasza Roweckiego; • IPOPEMA Financial Advisory Sp. z o.o. („IFA”) z siedzibą w Warszawie – Spółka posiada 100% udziałów w IFA; • IPOPEMA Financial Advisory Sp. z o.o. spółka komandytowa („IFA SK”) z siedzibą w Warszawie, której wspólnikami są Spółka i Jarosław Błaszczak jako komandytariusze oraz IFA jako komplementariusz. Spółka odpowiada za zobowiązania IFA SK wobec wierzycieli do wysokości 7.750 zł, a jej udział w przychodach IFA SK wynosi 77% (IFA posiada 1% udziału w przychodach IFA SK); • MUSCARI Capital Sp. z o.o. („MUSCARI”) z siedzibą w Warszawie – Spółka posiada 100% udziałów w MUSCARI (poprzednia nazwa spółki brzmiała Grupa Finanset Sp. z o.o.). Spółka dominująca oraz spółki zależne tworzą Grupę Kapitałową IPOPEMA Securities S.A. („Grupa Kapitałowa IPOPEMA”, „Grupa Kapitałowa”). IFA oraz MUSCARI zostały wyłączone z konsolidacji z uwagi na nieistotność danych finansowych, zgodnie z art. 58 ust. 1 Ustawy o rachunkowości. Ponadto, w dniu 23 marca br., w związku z umową inwestycyjną zawartą przez Spółkę w tej samej dacie z ProService Finteco sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, zawiązana została spółka akcyjna, której głównym przedmiotem działalności będzie świadczenie usług depozytariusza dla funduszy inwestycyjnych zamkniętych. Spółka została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 12 lipca br. Więcej informacji dotyczących ww. umowy inwestycyjnej wskazano w Nocie 23. Identyfikacja śródrocznego skróconego sprawozdania Wszystkie dane finansowe przedstawione w niniejszym śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym prezentowane są w tysiącach złotych polskich („tys. zł”). Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu oraz części instrumentów dostępnych do sprzedaży, które wyceniane są w wartości godziwej. Wybrane zasady rachunkowości Należności Należności krótkoterminowe Należności krótkoterminowe obejmują ogół należności od klientów, należności od jednostek powiązanych, należności od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich z tytułu zawartych transakcji oraz całość lub część należności z innych tytułów niezaliczonych do aktywów finansowych, które stają się wymagalne w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego. Należności wycenia się w skorygowanej cenie nabycia, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. Wartość należności pomniejszana jest o odpisy aktualizujące, tworzone w oparciu o analizę ściągalności należności od poszczególnych dłużników. Odpis na należności oszacowywany jest w przypadku wzrostu ryzyka nieściągnięcia pełnej kwoty należności. Spółka, biorąc pod uwagę specyfikę działalności, przyjęła następującą politykę przy ustalaniu odpisów na należności przeterminowane: Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2022 roku 5 - przeterminowanie do 6 miesięcy – bez odpisu, - przeterminowanie od 6 miesięcy do 1 roku – odpis w wysokości 50% kwoty należności, - przeterminowanie powyżej 1 roku - odpis w wysokości 100% kwoty należności. Spółka dodatkowo może tworzyć odpisy na należności według indywidualnej oceny wierzytelności. Odpisy na należności są dokonywane w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Koszty związane z odpisaniem należności w momencie potwierdzenia nieściągalności należności stanowią koszt uzyskania przychodu, w pozostałych przypadkach nie stanowią kosztu uzyskania przychodu. Należności krótkoterminowe od klientów, należności krótkoterminowe od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich, zobowiązania krótkoterminowe wobec klientów oraz zobowiązania krótkoterminowe wobec banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich Należności krótkoterminowe od klientów, należności krótkoterminowe od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich, zobowiązania krótkoterminowe wobec klientów oraz zobowiązania krótkoterminowe wobec banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich powstają w związku z zawartymi transakcjami kupna i sprzedaży papierów wartościowych, których rozrachunek w izbach rozrachunkowych jeszcze nie nastąpił ze względu na obowiązujący tryb rozliczeń transakcji (T+2). W przypadku transakcji kupna zawartych na giełdach papierów wartościowych, wykonanych na zlecenie klientów, których rachunki prowadzą banki depozytariusze, wykazywane są zobowiązania krótkoterminowe wobec banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich (stron transakcji rynkowych) oraz należności krótkoterminowe od klientów, dla których transakcje kupna zrealizowano. W przypadku transakcji sprzedaży zawartych na giełdach papierów wartościowych, wykonanych na zlecenie klientów, których rachunki prowadzą banki depozytariusze, wykazywane są należności krótkoterminowe od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich (stron transakcji rynkowych) oraz zobowiązania krótkoterminowe wobec klientów, dla których transakcje sprzedaży zrealizowano. * Zgodnie z art. 45h znowelizowanej ustawy o obrocie instrumentami finansowymi, w odniesieniu do transakcji zawartych na GPW, KDPW CCP (podmiot rozliczający transakcje) wstąpił w prawa i obowiązki stron transakcji rynkowych. Należności długoterminowe Należności długoterminowe to należności, których termin wymagalności przypada w okresie dłuższym niż 12 miesięcy, licząc od dnia bilansowego. Instrumenty finansowe Instrumenty finansowe klasyfikuje się do następujących kategorii: a) Aktywa finansowe - aktywa finansowe przeznaczone do obrotu, - pożyczki udzielone i należności własne, - aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności, - aktywa finansowe dostępne do sprzedaży. b) Zobowiązania finansowe - zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu, - pozostałe zobowiązania finansowe. Nabycie i sprzedaż instrumentów finansowych rozpoznawane jest na dzień dokonania transakcji. W momencie początkowego ujęcia są one wyceniane po cenie nabycia, czyli w wartości godziwej wydanych / otrzymanych środków pieniężnych, obejmującej koszty transakcji. Składnik aktywów finansowych zostaje usunięty z bilansu, gdy Spółka traci kontrolę nad prawami umownymi składającymi się na dany instrument finansowy; zazwyczaj ma to miejsce w przypadku sprzedaży instrumentu lub gdy wszystkie przepływy środków pieniężnych przypisane danemu instrumentowi przechodzą na niezależną stronę trzecią. Aktywa i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu Aktywa i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu to instrumenty finansowe nabyte na rachunek własny w związku z zawartymi transakcjami i wyceniane w wartości godziwej uwzględniającej ich wartość rynkową na dzień bilansowy. Do aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu Spółka zalicza akcje spółek i certyfikaty inwestycyjne funduszy notowane na giełdzie papierów wartościowych w Warszawie („GPW”) oraz instrument pochodny forward na walutę. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2022 roku 6 Aktywa finansowe wprowadzane są do ksiąg na dzień zawarcia kontraktu w cenie nabycia, to jest w wartości godziwej poniesionych wydatków lub przekazanych w zamian innych składników majątkowych, zaś zobowiązania finansowe wprowadzane są do ksiąg na dzień zawarcia kontraktu w wartości godziwej uzyskanej kwoty lub wartości otrzymanych innych składników majątkowych. Dla potrzeb wyceny Spółka uwzględnia giełdowe kursy zamknięcia poszczególnych instrumentów ogłaszane przez GPW ostatniego dnia roboczego okresu, za jaki sporządzono sprawozdanie finansowe. Zmiany wartości instrumentów przeznaczonych do obrotu uwzględniane są w przychodach lub kosztach z instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu. Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń. Pożyczki udzielone i należności własne Do pożyczek udzielonych i należności własnych zalicza się, niezależnie od terminu wymagalności (zapłaty), aktywa finansowe powstałe na skutek wydania bezpośrednio drugiej stronie środków pieniężnych. Pożyczki udzielone i należności własne wycenia się w wysokości skorygowanej ceny nabycia oszacowanej za pomocą efektywnej stopy procentowej. Należności o krótkim terminie wymagalności, dla których nie określono stopy procentowej, wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożności. W Spółce do tej kategorii zalicza się głównie lokaty bankowe, środki pieniężne oraz pożyczki udzielone. Do pozycji pożyczki udzielone Spółka klasyfikuje pożyczki udzielone pracownikom i współpracownikom IPOPEMA oraz ewentualne pożyczki udzielone innym podmiotom. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Wszystkie pozostałe instrumenty finansowe są aktywami finansowymi dostępnymi do sprzedaży. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży ujmowane są według wartości godziwej, bez potrącania kosztów transakcji, z uwzględnieniem wartości rynkowej na dzień bilansowy. Do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży zaklasyfikowane zostały obligacje oraz - zgodnie z rozporządzeniem w sprawie szczegółowych zasad rachunkowości domów maklerskich - udziały i akcje w jednostkach podporządkowanych. Udziały i akcje w jednostkach zależnych wycenia się w cenie nabycia z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości. Pozostałe zobowiązania finansowe Do tej kategorii zaliczane są w Spółce głównie kredyty bankowe, w tym kredyty w rachunku bieżącym. Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane są w skorygowanej cenie nabycia. Utrata wartości instrumentów finansowych Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika instrumentów finansowych lub grupy instrumentów finansowych. Zobowiązania Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe to zobowiązania, których termin wymagalności przypada w okresie krótszym niż 12 miesięcy, licząc od dnia bilansowego. Zobowiązania krótkoterminowe obejmują ogół zobowiązań wobec klientów, zobowiązań wobec jednostek powiązanych, zobowiązań wobec banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich z tytułu zawartych transakcji, zobowiązań wobec Krajowego Depozytu i giełdowych izb rozrachunkowych, zobowiązań wobec podmiotów prowadzących regulowane rynki papierów wartościowych i zobowiązań z tytułu kredytów oraz innych zobowiązań niezaklasyfikowanych jako zobowiązania długoterminowe, rozliczenia międzyokresowe ani rezerwy na zobowiązania. Zobowiązania wycenia się w skorygowanej cenie nabycia. Informację o rozpoznaniu zobowiązań krótkoterminowych z tytułu zawartych transakcji zaprezentowano powyżej w opisie dotyczącym należności krótkoterminowych. Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania długoterminowe to zobowiązania, których termin spłaty przypada w okresie dłuższym niż 12 miesięcy, licząc od dnia bilansowego. Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia - odpowiednio po kursie: 1) faktycznie zastosowanym w tym dniu, wynikającym z charakteru operacji - w przypadku sprzedaży lub kupna walut oraz zapłaty należności lub zobowiązań, Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2022 roku 7 2) średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego ten dzień – w przypadku zapłaty należności lub zobowiązań, jeżeli nie jest zasadne zastosowanie kursu, o którym mowa w pkt. 1, a także w przypadku pozostałych operacji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty przeliczane są na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych. Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej: Waluta 30 września 2022 31 grudnia 2021 30 września 2021 USD 4,9533 4,0600 3,9925 EUR 4,8698 4,5994 4,6329 100 HUF 1,1556 1,2464 1,2852 GBP 5,5560 5,4846 5,3653 CZK 0,1980 0,1850 0,1816 CHF 5,0714 4,4484 4,2725 TRY 0,2671 0,3016 0,4486 NOK 0,4640 0,4608 0,4531 CAD 3,6224 3,1920 3,1388 SEK 0,4465 0,4486 0,4543 DKK 0,6549 0,6184 0,6230 AUD 3,2245 2,9506 2,8758 RON 0,9838 0,9293 0,9365 Źródło: NBP Zmiany szacunków W okresie objętym śródrocznym skróconym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły zmiany szacunków, za wyjątkiem amortyzacji oraz zmiany stanu rezerw i odpisów na należności, co zostało opisane w nocie 7. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości W okresie objętym śródrocznym skróconym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły zmiany zasad rachunkowości. Porównywalność danych sprawozdawczych Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało przedstawione w sposób zapewniający porównywalność danych przez zastosowanie jednolitych zasad (polityki) rachunkowości we wszystkich prezentowanych okresach, zgodnych z zasadami (polityką) rachunkowości stosowanymi przez Spółkę. Sezonowość działalności Działalność Spółki nie ma charakteru sezonowego, zatem przedstawiane wyniki Spółki nie odnotowują z tego powodu wahań w trakcie roku. Korekty błędów poprzednich okresów W niniejszym śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym Spółka nie dokonała korekty błędów. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2022 roku 8 AKTYWA Nota 30.09.2022 30.06.2022 31.12.2021 30.09.2021 I. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 1 90 111 134 047 103 389 132 278 1. W kasie 1 1 1 1 2. Na rachunkach bankowych 9 916 81 824 20 708 14 530 3. Inne środki pieniężne 80 194 52 222 82 680 117 744 4. Inne aktywa pieniężne - - - 3 II. Należności krótkoterminowe 2, 7 118 817 79 852 209 990 192 074 1. Od klientów 30 476 23 525 87 158 89 650 2. Od jednostek powiązanych 18 1 126 1 028 1 422 1 538 3. Od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich 59 495 19 503 72 415 68 390 a) z tytułu zawartych transakcji 55 171 15 201 68 292 56 036 b) pozostałe 4 324 4 302 4 123 12 354 4. Od podmiotów prowadzących rynki regulowane i giełdy towarowe 12 501 18 19 5. Od Krajowego Depozytu i giełdowych izb rozrachunkowych 53 50 50 49 5.a. Od CCP 25 453 31 254 47 069 28 556 6. Od towarzystw funduszy inwestycyjnych i emerytalnych oraz funduszy inwestycyjnych i emerytalnych 552 584 799 502 7. Od emitentów papierów wartościowych lub wprowadzających - - - 1 095 8. Z tytułu podatków, dotacji i ubezpieczeń społecznych 42 39 40 452 9. Wynikające z zawartych ramowych umów pożyczki i sprzedaży krótkiej z tytułu pożyczonych papierów wartościowych - 632 - 793 10. Pozostałe 1 608 2 736 1 019 1 030 III. Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu 3, 4 1 770 490 1 447 1 448 1. Akcje 1 770 488 1 447 1 448 2. Certyfikaty inwestycyjne - - - - 3. Pozostałe papiery wartościowe - 2 - - IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 391 923 712 843 IV.a. Udzielone pożyczki krótkoterminowe 919 907 900 901 1. Jednostkom podporządkowanym 726 722 714 710 2. Pozostałe 193 185 186 191 V. Instrumenty finansowe utrzymywane do terminu zapadalności - - - - VI. Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży 3, 4 9 220 8 704 8 710 8 714 1. Akcje i udziały 9 220 8 704 8 704 8 704 - jednostek podporządkowanych - 8 704 8 704 8 704 2. Dłużne papiery wartościowe - - 6 10 VII. Należności długoterminowe 9 096 8 812 8 691 8 741 VIII. Udzielone pożyczki długoterminowe 109 55 106 146 1. Pozostałe 109 55 106 146 IX. Wartości niematerialne i prawne 4 2 222 2 303 1 217 1 170 1. Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: 2 222 2 303 1 217 1 170 - oprogramowanie komputerowe 2 222 2 303 1 217 1 170 X. Rzeczowe aktywa trwałe 4, 5 665 751 810 865 1. Środki trwałe, w tym: 665 751 810 852 a) budynki i lokale 81 98 131 148 b) zespoły komputerowe 371 388 384 355 c) pozostałe środki trwałe 213 265 295 349 2. Środki trwałe w budowie - - - 13 XI. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 420 1 754 1 700 1 298 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 13 1 396 1 734 1 685 1 276 2. Inne długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 24 20 15 22 XII. Należne wpłaty na kapitał podstawowy - - - - XIII. Akcje własne - - - - Aktywa razem 235 740 238 598 337 672 348 478 Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2022 roku 9 PASYWA Nota 30.09.2022 30.06.2022 31.12.2021 30.09.2021 I. Zobowiązania krótkoterminowe 6 170 812 176 219 262 795 280 867 1. Wobec klientów 127 974 134 808 139 692 146 510 2. Wobec jednostek powiązanych 18 247 208 306 328 3. Wobec banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich 28 016 26 869 93 045 113 493 a) z tytułu zawartych transakcji 28 005 26 862 93 032 113 326 b) pozostałe 11 7 13 167 4. Wobec podmiotów prowadzących rynki regulowane i giełdy towarowe 197 191 251 285 5. Wobec Krajowego Depozytu i izb rozrachunkowych oraz izb rozliczeniowych 219 229 228 264 5.a. Wobec CCP 108 132 10 129 69 6. Wobec izby gospodarczej - 1 - - 7. Kredyty i pożyczki 11 228 10 840 16 549 15 915 a) pozostałe 11 228 10 840 16 549 15 915 8. Dłużne papiery wartościowe 11 1 2 1 1 8.a. Ujemna wycena z tytułu instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu 369 202 190 257 9. Z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych 1 146 1 632 912 2 905 10. Wobec towarzystw funduszy inwestycyjnych i emerytalnych oraz funduszy inwestycyjnych i emerytalnych - - - - 11. Pozostałe 1 307 1 105 1 492 840 II. Zobowiązania długoterminowe 56 59 176 184 1. Dłużne papiery wartościowe 11 1 1 - 1 2. Z tytułu umów leasingu finansowego 10 55 58 176 183 - od jednostek pozostałych 55 58 176 183 III. Rozliczenia międzyokresowe - - - - IV. Rezerwy na zobowiązania 7 6 499 5 739 8 535 6 458 1. Z tytułu odroczonego podatku dochodowego 13 289 225 154 146 2. Na świadczenia emerytalne i podobne 1 042 1 042 1 042 882 3. Pozostałe 5 168 4 472 7 339 5 430 a) długoterminowe 157 206 206 206 b) krótkoterminowe 5 011 4 266 7 133 5 224 V. Zobowiązania podporządkowane - - - - VI. Kapitał własny 58 373 56 581 66 166 60 969 1. Kapitał podstawowy 8 2 994 2 994 2 994 2 994 2. Kapitał zapasowy 53 892 53 892 53 718 53 718 a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 10 351 10 351 10 351 10 351 b) utworzony ustawowo 998 998 998 998 c) utworzony zgodnie ze statutem 42 543 42 543 42 369 42 369 3. Kapitał z aktualizacji wyceny - - - - 4. Zysk netto 14 1 487 - 305 9 454 4 257 Pasywa razem 235 740 238 598 337 672 348 478 Wartość księgowa (w tys. zł) 58 373 56 581 66 166 60 969 Liczba akcji na koniec okresu (w szt.) 29 937 836 29 937 836 29 937 836 29 937 836 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 1,95 1,89 2,21 2,04 Rozwodniona liczba akcji 29 937 836 29 937 836 29 937 836 29 937 836 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 1,95 1,89 2,21 2,04 Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2022 roku 10 POZYCJE POZABILANSOWE Nota 30.09.2022 30.06.2022 31.12.2021 30.09.2021 I. Zobowiązania warunkowe 9 1 502 1 378 1 418 1 429 II. Majątek obcy w użytkowaniu - - - - III. Kontrakty terminowe nabyte lub wystawione w imieniu i na rachunek domu maklerskiego 6 945 6 857 6 736 6 699 IV. Inne pozycje pozabilansowe - - - - * wartość nominalna zakupionego kontraktu forward Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2022 roku 11 Rachunek zysków i strat Nota 01.07.2022- 30.09.2022 01.01.2022- 30.09.2022 01.07.2021- 30.09.2021 01.01.2021- 30.09.2021 I. Przychody z działalności podstawowej, w tym: 12 863 37 114 13 175 44 879 - od jednostek powiązanych 18 973 2 983 1 072 3 612 1. Przychody z działalności maklerskiej z tytułu: 12 765 36 820 13 077 44 585 a) przyjmowania i przekazywania zleceń nabycia lub zbycia instrumentów finansowych 1 73 337 663 b) wykonywania zleceń nabycia lub zbycia instrumentów finansowych na rachunek dającego zlecenie 6 650 21 687 5 975 23 646 c) doradztwa inwestycyjnego 39 120 52 118 d) oferowania instrumentów finansowych 3 715 8 542 4 219 13 943 e) prowadzenia rachunków pieniężnych, przechowywania lub rejestrowania instrumentów finansowych, w tym prowadzenia rachunków, o których mowa w art. 69 ust. 4 pkt 1 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi 464 1 287 396 1 136 f) pozostałe 1 896 5 111 2 098 5 079 2. Przychody z pozostałej działalności podstawowej 98 294 98 294 II. Koszty działalności podstawowej 11 735 34 649 11 421 37 806 - od jednostek powiązanych 18 566 2 038 619 1 455 1. Opłaty na rzecz rynków regulowanych, giełd towarowych oraz na rzecz Krajowego Depozytu i giełdowych izb rozrachunkowych 916 3 279 1 075 3 489 2. Opłaty na rzecz CCP 56 227 56 200 3. Opłaty na rzecz izby gospodarczej 22 68 23 69 4. Wynagrodzenia 5 435 15 429 5 187 15 392 5. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 441 1 826 379 1 862 6. Świadczenia na rzecz pracowników 67 213 61 230 7. Zużycie materiałów i energii 43 125 27 118 8. Usługi obce 3 657 10 319 3 658 13 420 9. Koszty utrzymania i wynajmu budynków 582 1 780 552 1 675 10. Amortyzacja 222 652 218 646 11. Podatki i inne opłaty o charakterze publicznoprawnym 132 325 68 257 12. Pozostałe 162 406 117 448 III. Zysk (strata) z działalności podstawowej 1 128 2 465 1 754 7 073 IV. Przychody z instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu 371 850 73 405 1. Korekty aktualizujące wartość 33 333 46 148 2. Zysk ze sprzedaży/umorzenia 338 517 27 257 V. Koszty z tytułu instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu 69 3 436 118 1 073 1. Korekty aktualizujące wartość 69 371 51 260 2. Strata ze sprzedaży/umorzenia - 3 065 67 813 VI. Zysk (strata) z operacji instrumentami finansowymi przeznaczonymi do obrotu 302 - 2 586 - 45 - 668 VII. Przychody z instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży 154 603 - 196 1. Dywidendy i inne udziały w zyskach 154 603 - 196 - od jednostek powiązanych 154 603 - 196 2. Zysk ze sprzedaży/umorzenia - - - - VIII. Koszty z tytułu instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży - - - - IX. Zysk (strata) z operacji instrumentami finansowymi dostępnymi do sprzedaży 154 603 - 196 Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2022 roku 12 X. Pozostałe przychody operacyjne 435 1 439 467 1 549 1. Rozwiązanie rezerw - - - - 2. Zmniejszenie odpisów aktualizujących należności 2 24 25 58 3. Pozostałe 433 1 415 442 1 491 XI. Pozostałe koszty operacyjne 429 1 867 448 1 540 1. Utworzenie odpisów aktualizujących należności 5 33 10 47 2. Pozostałe 424 1 834 438 1 493 XII. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 1 590 54 1 728 6 610 XIII. Przychody finansowe 1 297 3 475 138 168 1. Odsetki od udzielonych pożyczek, w tym 14 43 11 33 - od jednostek powiązanych 4 12 4 13 2. Odsetki od lokat i depozytów 219 1 461 - 2 3. Pozostałe odsetki - - - - 4. Dodatnie różnice kursowe 701 1 151 113 113 a) zrealizowane 472 756 113 113 b) niezrealizowane 229 395 - - 5. Pozostałe 363 820 14 20 XIV. Koszty finansowe 693 1 619 178 1 540 1. Odsetki od kredytów i pożyczek, w tym: 400 1 065 171 544 - dla jednostek powiązanych - - - - 2. Pozostałe odsetki 8 17 5 13 3. Ujemne różnice kursowe - - - 191 81 a) zrealizowane - - - 24 - b) niezrealizowane - - - 167 81 4. Pozostałe 285 537 193 902 XV. Zysk (strata) brutto 2 194 1 910 1 688 5 238 XVI. Podatek dochodowy 13 402 423 326 981 XVII. Zysk (strata) netto 1 792 1 487 1 362 4 257 Średnia ważona liczba akcji zwykłych - w szt. 29 937 836 29 937 836 29 937 836 29 937 836 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 0,06 0,05 0,04 0,14 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych - w szt. 29 937 836 29 937 836 29 937 836 29 937 836 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 0,06 0,05 0,04 0,14 Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2022 roku 13 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Nota 01.07.2022- 30.09.2022 01.01.2022- 30.09.2022 01.07.2021- 30.09.2021 01.01.2021- 30.09.2021 A. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ I. Zysk (strata) netto 1 792 1 487 1 362 4 257 II. Korekty razem - 44 411 2 845 12 128 - 138 455 1. Amortyzacja 222 652 218 646 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 659 - 41 - 17 328 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 391 1 033 162 514 4. Zysk (strata) z tytułu działalności inwestycyjnej - - - - 5. Zmiana stanu rezerw i odpisów aktualizujących należności 735 - 2 055 - 617 - 4 784 6. Zmiana stanu instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu - 1 279 - 322 905 - 1 327 7. Zmiana stanu należności - 39 224 90 787 91 161 - 1 764 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem pożyczek i kredytów), w tym funduszy specjalnych - 5 787 - 86 782 - 79 701 - 133 664 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych - 134 - 399 13 1 271 10. Pozostałe 6 - 28 4 325 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I + II) - 42 619 4 332 13 490 - 134 198 B. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ I. Wpływy z tytułu działalności inwestycyjnej 39 139 51 346 1. Zbycie instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży - 6 - - 2. Otrzymane odsetki 1 1 9 9 3. Spłata udzielonych pożyczek 38 132 42 337 II. Wydatki z tytułu działalności inwestycyjnej 669 2 085 63 748 1. Nabycie składników rzeczowych aktywów trwałych 45 147 37 142 2. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych 12 1 295 26 400 3. Nabycie instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży (jednostki podporządkowane) 516 516 - - 4. Udzielone pożyczki 96 127 - 206 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I - II) - 630 - 1 946 - 12 - 402 C. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ I. Wpływy z działalności finansowej - 3 - 3 1. Emisja dłużnych papierów wartościowych - 3 - 3 II. Wydatki z tytułu działalności finansowej 28 15 708 10 330 12 382 1. Spłata krótkoterminowych kredytów i pożyczek - 381 5 343 - 930 733 2. Wykup krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych 1 2 - 2 3. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 16 40 13 24 4. Płatności dywidend i innych wypłat na rzecz właścicieli - 9 281 11 077 11 077 5. Zapłacone odsetki 392 1 042 170 546 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I - II) - 28 - 15 705 - 10 330 - 12 379 D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III +/- B.III +/- C.III) - 43 277 - 13 319 3 148 - 146 979 E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, w tym: - 43 936 - 13 278 3 165 - 147 307 - zmiana stanu środków pieniężnych z tyt. różnic kursowych od walut obcych - 659 41 17 - 328 F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU 133 345 103 387 129 089 279 216 G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), w tym: 19 90 068 90 068 132 237 132 237 - o ograniczonej możliwości dysponowania 1 70 747 70 747 107 346 107 346 * Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania obejmują głównie środki pieniężne klientów w dyspozycji Spółki Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2022 roku 14 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 01.01.2022 – 30.09.2022 2021 rok 01.01.2021 – 30.09.2021 I. KAPITAŁ WŁASNY NA POCZĄTEK OKRESU (BO) 66 166 67 789 67 789 - korekty przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - - - - korekty błędów - - - I.a. KAPITAŁ WŁASNY NA POCZĄTEK OKRESU (BO), PO KOREKTACH 66 166 67 789 67 789 1. Kapitał podstawowy na początek okresu 2 994 2 994 2 994 1.1. Zmiany kapitału podstawowego - - - 1.2. Kapitał podstawowy na koniec okresu 2 994 2 994 2 994 2. Kapitał zapasowy na początek okresu 53 718 53 469 53 469 2.1. Zmiany kapitału zapasowego 174 249 249 a) zwiększenie 174 249 249 - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 174 249 249 b) zmniejszenie - - - 2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 53 892 53 718 53 718 3. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu - - - 3.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny - - - a) zwiększenie - - - - z wyceny instrumentów finansowych - - - b) zmniejszenie - - - - z wyceny instrumentów finansowych - - - 3.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu - - - 4. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 9 454 11 326 11 326 4.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 9 454 11 326 11 326 a) zwiększenie - - - b) zmniejszenie 9 454 11 326 11 326 - podział zysku z lat ubiegłych (dywidenda) 9 280 11 077 11 077 - podział zysku z lat ubiegłych (na kapitał zapasowy) 174 249 249 4.2. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu - - - 5. Wynik netto 1 487 9 454 4 257 a) zysk netto 1 487 9 454 4 257 II. KAPITAŁ WŁASNY NA KONIEC OKRESU (BZ) 58 373 66 166 60 969 III. KAPITAŁ WŁASNY PO UWZGLĘDNIENIU PROPONOWANEGO PODZIAŁU ZYSKU 58 373 56 712 60 969 Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2022 roku 15 Dodatkowe informacje i objaśnienia do śródrocznego sprawozdania finansowego Nota 1 Środki pieniężne i inne aktywa 30.09.2022 30.06.2022 31.12.2021 30.09.2021 Środki pieniężne i inne aktywa klientów a) na rachunkach bankowych i w kasie 70 747 119 870 75 527 107 346 Środki pieniężne i inne aktywa klientów, razem 70 747 119 870 75 527 107 346 Środki pieniężne i inne aktywa: a) środki pieniężne i inne aktywa własne domu maklerskiego w tym: 19 364 14 177 27 862 24 932 - w kasie 1 1 1 1 - na rachunkach bankowych, w tym 9 398 11 898 20 707 14 530 na rachunku VAT 46 40 - - - inne środki pieniężne * 9 965 2 278 7 154 10 398 - inne aktywa pieniężne - - - 3 b) środki pieniężne i inne aktywa klientów zdeponowane na rachunkach pieniężnych 70 747 119 870 75 527 107 346 - w domu maklerskim oraz wpłacone na poczet nabycia papierów wartościowych 70 747 119 870 75 527 107 346 - w pierwszej ofercie publicznej lub obrocie pierwotnym - - - - c) środki pieniężne i inne aktywa przekazane z funduszu rozliczeniowego - - - - Środki pieniężne i inne aktywa, razem 90 111 134 047 103 389 132 278 * Inne środki pieniężne obejmują środki pieniężne zgromadzone na lokatach bankowych oraz naliczone odsetki od tych lokat Nota 2 Wybrane należności krótkoterminowe 30.09.2022 30.06.2022 31.12.2021 30.09.2021 Wybrane należności krótkoterminowe 116 603 75 360 208 114 188 183 a) od klientów, w tym: 30 476 23 525 87 158 89 650 - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Warszawie 22 277 19 816 85 830 72 477 - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Londynie 1 868 459 149 1 084 - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Pradze - - - 2 385 - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Amsterdamie 362 - - - - z tytułu zawartych transakcji na GPW we Frankfurcie 227 572 - - - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Nowym Jorku 2 263 - - 10 162 - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Australii - 1 480 - - - pozostałe 3 479 1 198 1 179 3 542 b) od jednostek powiązanych, w tym 1 126 1 028 1 422 1 538 - od jednostek zależnych 1 126 1 028 1 422 1 538 c) od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich 59 495 19 503 72 415 68 390 - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Warszawie * 22 282 10 071 64 904 54 135 - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Budapeszcie 19 948 - - - - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Pradze 12 643 - 225 36 - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Nowym Jorku 298 2 520 - 827 - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Wiedniu - - - 1 038 - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Mediolanie - - 454 - - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Australii - 2 294 - - - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Londynie - 316 314 - Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2022 roku 16 - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Stambule - - 2 395 - - pozostałe 4 324 4 302 4 123 12 354 d) od Krajowego Depozytu i giełdowych izb rozrachunkowych, w tym 53 50 50 49 - z funduszu rozliczeniowego i depozytów 53 50 50 49 - pozostałe - - - - e) należności do CCP 25 453 31 254 47 069 28 556 - należności z funduszu rozliczeniowego 25 453 31 254 47 069 28 556 - pozostałe - - - - Należności krótkoterminowe, netto 118 817 79 852 209 990 192 074 - odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe (wielkość dodatnia) 23 48 42 95 Należności krótkoterminowe, brutto 118 840 79 900 210 032 192 169 * Zgodnie z art. 45h znowelizowanej ustawy o obrocie instrumentami finansowymi należności krótkoterminowe od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich z tytułu zawartych transakcji w odniesieniu do transakcji zawartych na GPW, zawierają należności od KDPW CCP (podmiotu rozliczającego transakcje, który wstąpił w prawa i obowiązki stron transakcji.) Wartość pozycji należności krótkoterminowych od banków klientów z tytułu zawartych transakcji oraz od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich prezentuje wartość zawartych i nierozliczonych (w tym zawieszonych) transakcji kupna i sprzedaży papierów wartościowych. Nota 3 Informacje na temat aktywów finansowych W okresie 9 miesięcy 2022 roku oraz w okresie porównawczym nie nastąpiły zmiany metody ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych ani zmiany klasyfikacji aktywów finansowych. Nota 4 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwrócenie takich odpisów Zarówno w okresie 9 miesięcy 2022 roku jak i w 2021 roku Spółka nie dokonywała odpisów ani nie odwracała wcześniej utworzonych odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów za wyjątkiem zmiany stanów odpisów na należności (nota 7) i pożyczki. Nota 5 Istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych W okresie 9 miesięcy 2022 roku jak również w 2021 roku nie wystąpiły istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych. Istotne zobowiązanie z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych Spółka nie posiada istotnych zobowiązań z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych. Nota 6 Wybrane zobowiązania krótkoterminowe 30.09.2022 30.06.2022 31.12.2021 30.09.2021 Wybrane zobowiązania krótkoterminowe 31 240 30 366 106 363 118 184 1. Wobec jednostek powiązanych 247 208 306 328 a) wobec jednostek zależnych 247 208 306 328 2. Wobec banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich 28 016 26 869 93 045 113 493 - wobec Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie * 23 292 25 115 92 883 99 708 - wobec Giełdy Papierów Wartościowych w Budapeszcie - - - - Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2022 roku 17 - wobec Giełdy Papierów Wartościowych w Nowym Jorku 2 260 - - 10 151 - wobec Giełdy Papierów Wartościowych we Frankfurcie 227 278 - - - wobec Giełdy Papierów Wartościowych w Pradze - - - 2 385 - wobec Giełdy Papierów Wartościowych w Amsterdamie 361 - - - - wobec Giełdy Papierów Wartościowych w Londynie 1 865 - 149 1 082 - wobec Giełdy Papierów Wartościowych w Australii - 1 469 - - pozostałe 11 7 13 167 3. Wobec podmiotów prowadzących rynki regulowane i giełdy towarowe 197 191 251 285 - wobec Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie 197 191 251 285 4. Wobec Krajowego Depozytu i giełdowych izb rozrachunkowych 219 229 228 264 a) z tytułu dopłat do funduszu rozliczeniowego - - - - b) pozostałe 219 229 228 264 4a. Wobec CCP 108 132 10 129 69 a) zobowiązania z tytułu dopłat do funduszu rozliczeniowego - 12 10 090 39 b) pozostałe 108 120 39 30 5. Z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych 1 146 1 632 912 2 905 6. Pozostałe 1 307 1 105 1 492 840 a) pozostałe zobowiązania, w tym 1 307 1 105 1 492 840 - zobowiązania z tytułu leasingu 196 203 75 78 - pozostałe zobowiązania 1 111 902 1 417 762 * Zgodnie z art. 45h znowelizowanej ustawy o obrocie instrumentami finansowymi, pozycje bilansu zobowiązania krótkoterminowe od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich z tytułu zawartych transakcji, w odniesieniu do transakcji zawartych na GPW, zawierają zobowiązania wobec KDPW CCP (podmiotu rozliczającego transakcje, który wstąpił w prawa i obowiązki stron transakcji). Na dzień 30 września 2022 roku Spółka posiadała 11.228 tys. zł zobowiązań z tytułu kredytów związanych z prowadzoną działalnością brokerską (wobec 16.549 tys. zł na dzień 31 grudnia 2021 roku) wynikających z zawartych w dniu 22 lipca 2009 r. z Alior Bankiem S.A. dwóch umów o kredyt obrotowy w rachunku bieżącym (linie kredytowe). Kredyty te służą regulowaniu zobowiązań wobec Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych / KDPW CCP w związku z prowadzoną działalnością brokerską i są corocznie odnawiane – aktualny okres ich obowiązywania upływa 12 grudnia 2022 roku: i. Umowa o kredyt odnawialny (linia kredytowa) w maksymalnej wysokości 8 mln zł. Celem umowy jest finansowanie płatności zobowiązań Spółki wobec Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych / KDPW CCP związanych z rozliczeniem i rozrachunkiem transakcji zawieranych na rynku regulowanym w ramach prowadzonej działalności maklerskiej. Zabezpieczeniem kredytu jest weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, pełnomocnictwo do dysponowania rachunkami bankowymi w banku, oświadczenie o dobrowolnym poddaniu się egzekucji w zakresie świadczeń pieniężnych na rzecz banku oraz kaucja (w formie lokaty terminowej) w wysokości 4 mln zł, jako zabezpieczenie wspólne z kredytem opisanym w punkcie ii. ii. Umowa o kredyt odnawialny (linia kredytowa) w maksymalnej wysokości 25 mln zł, której celem jest finansowanie zobowiązań Spółki wynikających z członkostwa w Funduszu Gwarantowania Rozliczeń Transakcji prowadzonym przez KDPW CCP. Zabezpieczeniem kredytu jest weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, pełnomocnictwo do dysponowania rachunkami bankowymi w banku oraz oświadczenie o dobrowolnym poddaniu się egzekucji w zakresie świadczeń pieniężnych na rzecz banku. Zgodnie z informacją zamieszczoną w pkt i powyżej, wspólnym zabezpieczeniem obu kredytów jest również kaucja w wysokości 4 mln zł. Informacja o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego Nie wystąpiły. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2022 roku 18 Nota 7 Zmiany stanu rezerw krótkoterminowych i odpisów na należności Rezerwy krótkoterminowe na zobowiązania 01.07.2022 – 30.09.2022 01.01.2022 – 30.09.2022 01.07.2021 – 30.09.2021 01.01.2021 – 30.09.2021 Stan rezerw na początek okresu 4 266 7 133 5 847 8 368 a) utworzenie 2 299 5 600 1 476 6 579 b) wykorzystanie 1 554 7 722 2 099 9 723 c) rozwiązanie - - - - Stan rezerw na koniec okresu 5 011 5 011 5 224 5 224 W III kwartale 2022 roku stan odpisów na należności zmniejszył się o 25 tys. zł w porównaniu do stanu na 30 czerwca 2022 roku, a łącznie w ciągu pierwszych 9 miesięcy 2022 roku w porównaniu do stanu na 31 grudnia 2021 roku – zmniejszył się o 19 tys. zł. W okresie porównawczym tj. w III kwartale 2021 stan odpisów na należności zmniejszył się o 15 tys. zł w porównaniu do stanu na 30 czerwca 2021 roku, a łącznie w ciągu pierwszych 9 miesięcy 2021 roku w porównaniu do stanu na 31 grudnia 2020 roku - zmniejszył się o 11 tys. zł. Nota 8 Kapitał podstawowy 30.09.2022 30.06.2022 31.12.2021 30.09.2021 a) wartość nominalna jednej akcji (w złotych) 0,10 0,10 0,10 0,10 b) seria/emisja A, B, C A, B, C A, B, C A, B, C c) rodzaj akcji zwykłe na okaziciela zwykłe na okaziciela zwykłe na okaziciela zwykłe na okaziciela d) rodzaj uprzywilejowania akcji brak brak brak brak e) rodzaj ograniczenia praw do akcji brak brak brak brak f) liczba akcji 29 937 836 29 937 836 29 937 836 29 937 836 g) wartość serii/emisji według wartości nominalnej (w tys. zł) 2 994 2 994 2 994 2 994 h) sposób pokrycia kapitału gotówka gotówka gotówka gotówka i) prawo do dywidendy (od daty) akcje uczestniczą w podziale zysku za rok 2022 i 2021 akcje uczestniczą w podziale zysku za rok 2022 i 2021 akcje uczestniczą w podziale zysku za rok 2021 i 2020 akcje uczestniczą w podziale zysku za rok 2021 i 2020 Kapitał podstawowy Spółki nie uległ zmianie w okresie pierwszych 9 miesięcy 2022 roku ani w 2021 roku. Na dzień 30 września 2022 roku kapitał podstawowy wynosił 2.993.783,60 zł i dzielił się na 7.000.000 akcji zwykłych na okaziciela serii A, 21.571.410 akcji zwykłych na okaziciela serii B oraz 1.366.426 akcji zwykłych na okaziciela serii C. Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,10 złotych i zostały w pełni opłacone. Nota 9 Zobowiązania i aktywa warunkowe Spółka wystawiła weksle jako zabezpieczenie kredytu (szczegółowy opis znajduje się w nocie 6) oraz wpłaciła kaucję w wysokości 1,5 mln EUR stanowiącą zabezpieczenie rozliczenia transakcji na giełdach zagranicznych. PKO Bank Polski S.A. (dawniej Nordea Bank Polska S.A.) udzielił Spółce gwarancji - aktualna jej wartość wynosi 308 tys. Euro. Więcej informacji o gwarancjach znajduje się w nocie 12. Nota 10 Leasing Spółka jako leasingobiorca – prawo do użytkowania budynku Spółka wynajmuje pomieszczenia biurowe na podstawie umowy najmu. Prawo do użytkowania budynku przez okres trwania umowy zaklasyfikowane zostało jako leasing operacyjny. Umowa najmu prawa do budynku została Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2022 roku 19 pierwotnie zawarta na okres 5 lat (począwszy od 2013 roku), przy czym na mocy zawartych aneksów okres ten został wydłużony – aktualnie do 2028 roku. Wartość minimalnych opłat leasingowych została przedstawiona w poniższej tabeli. Zobowiązania z tytułu leasingu Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych 30.09.2022 31.12.2021 30.09.2021 W okresie 1 roku 395 1 273 1 203 W okresie od 1 do 5 lat - 55 353* Powyżej 5 lat - - - Razem zobowiązania z tytułu leasingu 395 1 328 1 556 * wartość wyliczona na podstawie liniowego rozłożenia kosztu przez okres trwania leasingu Spółka jako leasingobiorca – leasing finansowy Spółka zawarła umowy leasingu pojazdów. Finansujący uprawniony jest do rekalkulacji wynagrodzenia, gdy zmianie ulegnie stopa procentowa WIBOR / EURIBOR 1M oraz w przypadku zmian przepisów (w tym w szczególności przepisów podatkowych). Dla pojazdów określony został limit przebiegu, który rozliczany będzie za cały okres trwania umowy. W przypadku gdy przebieg pojazdu jest wyższy od ustalonego przez strony limitu, wówczas spółka zapłaci dodatkową opłatę z tytułu przekroczenia limitu przebiegu pojazdu. Umowy leasingu zostały zaklasyfikowane jako leasing finansowy. Wartość minimalnych opłat leasingowych została przedstawiona w poniższej tabeli. Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 30.09.2022 31.12.2021 30.09.2021 Wartość bilansowa netto 136 164 197 Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych 251 251 261 W okresie 1 roku 196 75 78 W okresie od 1 do 5 lat 55 176 183 Powyżej 5 lat - - - Wartość warunkowych opłat leasingowych ujętych jako koszt okresu 40 35 24 Nota 11 Obligacje W okresie 9 miesięcy 2022 roku Spółka dokonała emisji 12 obligacji imiennych o łącznej wartości nominalnej 2,4 tys. zł z terminem zapadalności przypadającym na lata 2022-2024. W okresie 9 miesięcy 2021 roku Spółka dokonała emisji 14 obligacji imiennych o łącznej wartości nominalnej 2,8 tys. zł z terminem zapadalności przypadającym na lata 2021-2023. Łączna wartość zobowiązań Spółki z tytułu wykupu ww. obligacji nie przekroczy ich wartości nominalnej i jest nieznacząca dla Spółki. Ich emisja związana jest natomiast z wdrożeniem w Spółce polityki dotyczącej wypłat zmiennych składników wynagrodzeń w ramach systemu zarządzania ryzykiem oraz w wykonaniu obowiązujących przepisów. Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania wykupione zostały obligacje na łączną kwotę 1,6 tys. zł (z czego w III kwartale 2022 roku wykupione zostały obligacje na łączną kwotę 0,8 tys. zł) wobec 2,4 tys. zł w okresie 9 miesięcy 2021 roku. Nota 12 Gwarancje otrzymane oraz zabezpieczenia gwarancji W styczniu 2012 r. Spółce udzielona została przez PKO Bank Polski S.A. (dawniej Nordea Bank Polska S.A.) gwarancja do łącznej kwoty 268 tys. Euro, której zabezpieczeniem jest kaucja w aktualnej wysokości 1.791 tys. zł. Na mocy aneksu z 2020 roku kwota gwarancji została podwyższona do 308 tys. Euro. Gwarancja wystawiona została na okres do 16 kwietnia 2023 r. i dotyczy zobowiązań związanych z wynajmem powierzchni biurowej. Zarówno w okresie 9 miesięcy 2022 roku jak i w 2021 zabezpieczone na majątku Spółki były kredyty obrotowe w rachunku bieżącym, o których szczegółowe informacje zamieszczono w nocie 6. Zabezpieczenie stanowi kaucja na rachunku bankowym w wysokości 4 mln zł, weksle własne in blanco wraz z deklaracjami wekslowymi oraz pełnomocnictwa do dysponowania rachunkami bankowymi w Banku. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2022 roku 20 W okresie 9 miesięcy 2022 roku Spółka wpłaciła zabezpieczenie o wartości 0,2 mln zł wynikające z zawartej z Alior Bankiem umowy ramowej dotyczącej transakcji skarbowych W 2018 r. Spółka wpłaciła kaucję w wysokości 1,5 mln Euro do banku będącego bankiem rozliczeniowym w odniesieniu do transakcji zawieranych na zagranicznych giełdach papierów wartościowych. Nota 13 Informacja o podatku odroczonym W okresie 9 miesięcy 2022 roku rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego zwiększyła się o 135 tys. zł (w tym, w III kwartale 2022 roku zwiększyła się o 64 tys. zł). W okresie porównawczym ww. rezerwa zmniejszyła się o 1.834 tys. zł w okresie 9 miesięcy 2021 roku (w tym, w III kwartale 2021 roku zwiększyła się o 21 tys. zł). W okresie pierwszych 9 miesięcy 2022 roku aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego zmniejszyło się o 289 tys. zł (w tym o 338 tys. zł w III kwartale 2022 roku). W okresie porównawczym ww. aktywo zmniejszyło się o 1.438 tys. zł w okresie 9 miesięcy 2021 roku (w tym o 99 tys. zł w III kwartale 2021 roku). Nota 14 Podział zysku W dniu 25 maja 2022 roku Zwyczajnego Walne Zgromadzenie podjęło decyzję przeznaczeniu całego zysku za 2021 rok, który wyniósł 9.454 tys. zł. na wypłatę dywidendy. Analogiczna decyzja podjęta została przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki w dniu 21 czerwca 2021 r., które postanowiło o przeznaczeniu na wypłatę dywidendy całego zysku za 2020 rok, który wyniósł 11.326 tys. zł. Szczegółowe informacje o wypłacie ww. dywidend zamieszczono w Nocie 16. Nota 15 Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych W okresie 9 miesięcy 2022 roku jak i w 2021 roku Spółka nie emitowała udziałowych ani kapitałowych papierów wartościowych. Informacja o emisji i wykupie dłużnych papierów wartościowych została zamieszczona w Nocie 11. Nota 16 Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty W dniu 25 maja 2022 roku Zwyczajnego Walne Zgromadzenie podjęło decyzję o wypłacie dywidendy z zysku za 2021 rok, który wyniósł 9.454 tys. zł. Kwota dywidendy przypadająca na jedną akcję wyniosła 0,31 zł. Dniem ustalenia praw do dywidendy był 3 czerwca 2022 roku (dzień dywidendy), a dniem jej wypłaty 10 czerwca 2022 roku. W tej dacie dywidenda została wypłacona w łącznej kwocie 9.280 tys. zł., a różnica w wysokości 174 tys. zł – będąca wynikiem zaokrągleń kwoty dywidendy przypadającej na 1 akcję – zasiliła kapitał zapasowy Spółki). W dniu 21 czerwca 2021 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło decyzję o wypłacie dywidendy z zysku za 2020 rok, który wyniósł 11.326 tys. zł. Kwota dywidendy przypadająca na jedną akcję wyniosła 0,37 zł. Dniem ustalenia praw do dywidendy był 30 czerwca 2021 roku (dzień dywidendy), a dniem jej wypłaty 8 lipca 2021 roku. W tej dacie dywidenda została wypłacona w łącznej kwocie 11.077 tys. zł, a różnica w wysokości 249 tys. zł – będąca wynikiem zaokrągleń kwoty dywidendy przypadającej na 1 akcję – zasiliła kapitał zapasowy Spółki. Nota 17 Istotne transakcje (wraz z ich kwotami) zawarte przez jednostkę na innych warunkach niż rynkowe ze stronami powiązanymi W okresach objętych niniejszym sprawozdaniem finansowym Spółka nie zawierała istotnych transakcji ze stronami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe. Nota 18 Transakcje zawarte z jednostkami powiązanymi – przychody i koszty Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2022 roku 21 Nazwa Spółki powiązanej Przychody z dz. podstawowej Pozostałe przychody operacyjne i finansowe Zakupy – działalność podstawowa Pozostał e zakupy Przycho dy z dz. podstaw owej Pozostałe przychody operacyjne Zakupy – działalność podstawowa Pozostałe zakupy W okresie od 01.01.- 30.09.2022 roku W okresie od 01.01.- 30.09.2021 roku IBC - 5 - - - 8 - - IPOPEMA TFI 2 720 121 - - 3 349 74 13 - IFA - - - - - - - - IFA SK 263 14 - - 263 10 - - MUSCARI - 12 2 038 - - 14 1 442 - Razem 2 983 152 2 038 - 3 612 106 1 455 - Nazwa Spółki powiązanej Przychody z dz. podstawowej Pozostałe przychody operacyjne i finansowe Zakupy – działalność podstawowa Pozostał e zakupy Przycho dy z dz. podstaw owej Pozostałe przychody operacyjne Zakupy – działalność podstawowa Pozostałe zakupy W okresie od 01.07.- 30.09.2022 roku W okresie od 01.07.- 30.09.2021 roku IBC - 1 - - - 1 - - IPOPEMA TFI 885 37 - - 984 14 - - IFA - - - - - - - - IFA SK 88 5 - - 88 3 - - MUSCARI - 4 566 - - 4 619 - Razem 973 47 566 - 1 072 22 619 - Transakcje zawarte z jednostkami powiązanymi – należności i zobowiązania Nazwa Spółki powiązanej Należności i udzielone pożyczki Zobowiązania 30.09.2022 r. 31.12.2021 r. 30.09.2021 r. 30.09.2022 r. 31.12.2021 r. 30.09.2021 r. IBC 400 410 400 - - - IPOPEMA TFI 400 637 384 - 1 - IFA SK 325 375 754 - - - MUSCARI 726 714 710 247 305 328 Razem 1 851 2 136 2 248 247 306 328 IPOPEMA Securities świadczy usługi maklerskie na rzecz funduszy zarządzanych przez IPOPEMA TFI S.A., jednakże koszty realizowanych transakcji ponoszone są bezpośrednio przez fundusze. Nota 19 Pozycje rachunku przepływów pieniężnych Działalność operacyjna - świadczenie usług maklerskich i doradczych oraz nabywanie i zbywanie papierów wartościowych. Działalność inwestycyjna - nabywanie oraz sprzedaż wartości niematerialnych i prawnych, rzeczowego majątku trwałego oraz papierów wartościowych o charakterze długoterminowym. Działalność finansowa - pozyskiwanie lub utrata źródeł finansowania (zmiany w rozmiarach i relacjach kapitału własnego i obcego w jednostce) oraz wszystkie z nimi związane pieniężne koszty i korzyści. Struktura środków pieniężnych Prezentacja w bilansie Prezentacja w rachunku przepływów pieniężnych 30.09.2022 30.09.2021 30.09.2022 30.09.2021 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 90 111 132 278 90 068 132 237 1. W kasie 1 1 1 1 2. Na rachunkach bankowych 9 916 14 530 9 916 14 530 Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2022 roku 22 3. Inne środki pieniężne 80 194 117 744 80 194 117 744 4. Inne aktywa pieniężne - 3 - - Różnice kursowe naliczone - 43 - 41 Różnica pomiędzy prezentacją środków pieniężnych w bilansie i w rachunku przepływów pieniężnych na dzień 30 września 2022 roku i 30 września 2021 roku wynika z pomniejszenia środków pieniężnych o kwotę różnic kursowych oraz prezentowanych w środkach pieniężnych otrzymanych kart zakupowych. Różnice zmian stanów pozycji bilansowych Prezentacja w bilansie Bilansowa zmiana stanu Prezentacja w rachunku przepływów pieniężnych – zmiana stanu 30.09.2022 31.12.2021 30.09.2022 30.09.2022 Należności (krótko- i długoterminowe) brutto 127 936 218 723 90 787 90 787 Należności netto 127 913 218 681 Odpisy na należności 23 42 - 19 Rezerwy (bez podatku odroczonego dotyczącego kapitału własnego i rezerwy na niezapłacone odsetki) 6 499 8 535 - 2 036 Razem zmiana stanu odpisów i rezerw - 2 055 Nota 20 Instrumenty finansowe klientów 30.09.2022 31.12.2021 Papiery wartościowe dopuszczone do publicznego obrotu - ilość 316 692 296 402 - wartość 1 988 169 2 291 414 Papiery wartościowe niedopuszczone do publicznego obrotu - ilość 4 669 4 348 - wartość 218 174 172 973 Sponsor emisji (i) akcje - ilość 841 979 - wartość 13 143 44 803 (ii) obligacje - ilość 173 19 000 - wartość 86 458 2 874 (iii) certyfikaty inwestycyjne - ilość 98 176 94 212 - wartość 35 606 212 35 597 600 Nota 21 Segmenty działalności Spółka nie wyróżnia w ramach jej struktury odrębnych segmentów działalności i jako całość stanowi jeden segment. Segment IPOPEMA Securities S.A. obejmuje działalność maklerską oraz doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania. Informacje przedstawione w niniejszym sprawozdaniu są zarazem informacjami w odniesieniu do segmentu działalności. Nota 22 Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2022 roku 23 Informacja o postępowaniach toczących się przed sądem lub organem administracji publicznej W roku 2022 roku do dnia publikacji niniejszego skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego Spółka nie była stroną istotnych postępowań toczących się przed sądem lub organem administracji publicznej. Nota 23 Istotne zdarzenia i czynniki w okresie 9 miesięcy 2022 roku Wojna w Ukrainie Obecnie bez wątpienia największym czynnikiem ryzyka dot. m.in. sytuacji gospodarczej jest agresja Rosji i rozpoczęta przez nią 24 lutego 2022 r. wojna w Ukrainie. Trudno jest oczywiście miarodajnie przewidzieć jej dalszy przebieg i czas trwania, a tym bardziej jej konsekwencje, niemniej jednak można się spodziewać, że będzie ona miała daleko idące negatywne skutki dla europejskiej gospodarki i sytuacji na rynku polskim. Skutki tej wojny już teraz widoczne są w niektórych obszarach działalności Spółki, co przejawia się m.in. większą powściągliwością w podejmowaniu przez klientów decyzji inwestycyjnych.. Sytuacja na rynku obrotu akcjami oraz w obszarze bankowości inwestycyjnej Pomimo pewnego ożywienia w pierwszych miesiącach bieżącego roku od maja aktywność inwestorów na GPW zdecydowanie wyhamowała – łączne obroty okresie pierwszych trzech kwartałów 2022 r. były o 2% niższe niż rok wcześniej. Jednocześnie IPOPEMA Securities zanotowała nieco niższy udział w obrotach całego rynku (2,12% wobec 2,24%). Niższe niż rok wcześniej były także przychody z realizacji transakcji wspólnych z obszarem bankowości inwestycyjnej. Niemniej jednak dzięki wyższym przychodom z rynków zagranicznych oraz z pośrednictwa w obrocie obligacjami ostatecznie poziom przychodów z obrotu papierami wartościowymi w okresie styczeń-wrzesień 2022 r. (21.718 tys. zł) został utrzymany na poziomie sprzed roku (21.680 tys. zł). Zmienne nastroje dominowały także na rynku transakcji kapitałowych – obawy dotyczące spowolnienia gospodarczego w połączeniu z wysoką inflacją, a także wojna w Ukrainie miały wpływ na zdecydowane ograniczenie aktywności spółek i inwestorów. Przełożyło się to na mniejszą liczbę i skalę zrealizowanych przez Spółkę transakcji. W efekcie przychody z tytułu usług bankowości inwestycyjnej wyniosły 13.099 tys. zł. Były one wprawdzie istotnie niższe niż w okresie I-IX 2021 r. (20.245 tys. zł), jednak należy zauważyć, że ubiegły rok był dla Spółki w tym obszarze wyjątkowo udany. Umowa inwestycyjna z ProService Finteco Sp. z o.o. W dniu 23 marca 2022 r. IPOPEMA Securities zawarła z ProService Finteco sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie („ProService”) umowę inwestycyjną, na mocy której zawiązana została spółka pod nazwą Investment Fund Depositary Services S.A. („IFDS”), której głównym przedmiotem działalności będzie świadczenie usług depozytariusza dla funduszy inwestycyjnych zamkniętych. Kapitał zakładowy IFDS wynosi 4.125.000 zł (opłacony w 1/4 według stanu na dzień niniejszego sprawozdania), a IPOPEMA i ProService objęły akcje reprezentujące po 50% kapitału zakładowego i ogólnej liczby głosów. Umowa inwestycyjna zawarta pomiędzy IPOPEMA Securities i ProService zakłada tożsame prawa stron w powoływaniu członków zarządu oraz rady nadzorczej IFDS, a także zawiera standardowe dla tego typu umów zapisy m.in. dotyczące prawa pierwokupu akcji (w przypadku zamiaru ich zbycia przez drugiego akcjonariusza) i scenariuszy wyjścia ze spółki w przypadku istotnych rozbieżności pomiędzy akcjonariuszami. Poza zobowiązaniami do objęcia akcji i dokonania wpłat na kapitał zakładowy w ww. wysokości, umowa nie zawiera żadnych innych zobowiązań dot. finansowania IFDS przez IPOPEMA Securities i ProService. Spółka została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 12 lipca 2022 r., a następnie wystąpiła do Komisji Nadzoru Finansowego z wnioskiem o wydanie zezwolenia na prowadzenie działalności maklerskiej w zakresie umożliwiającym pełnienie przez nią usług depozytariusza. Wg stanu na dzień sporządzenia niniejszego dokumentu, postępowanie przed Urzędem Komisji Nadzoru Finansowego w związku z ww. wnioskiem IFDS jest w toku. Nota 24 Pozycje wpływające na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość lub częstotliwość Nie wystąpiły. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za 9 miesięcy 2022 roku 24 Nota 25 Adekwatność kapitałowa Spółka jako firma inwestycyjna zobowiązana jest do kalkulacji funduszy własnych oraz wymogów ostrożnościowych zgodnie z Rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2019/2033 z dnia 27 listopada 2019 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla firm inwestycyjnych oraz zmieniającym rozporządzenia (UE) nr 1093/2010, (UE) nr 575/2013, (UE) nr 600/2014 i (UE) nr 806/2014 („IFR”). Dane na 30 września 2022 r. dotyczące informacji o funduszach własnych, wymogach kapitałowych w zakresie funduszy własnych oraz współczynnikach kapitałowych określonych w Rozporządzeniu IFR zostały zamieszczone poniżej. Wymóg kapitałowy wyliczany zgodnie z rozporządzeniem IFR stanowi najwyższa kwota z poniższych wartości: - wymóg kapitałowy z tytułu stałych kosztów pośrednich, - stały wymóg minimalny wymóg kapitału założycielskiego, - wymóg kapitałowy dotyczący współczynnika K. Na dzień 30 września 2022 roku najwyższą z tych wartości stanowi dla Spółki wymóg kapitałowy dotyczący współczynnika K. Pozycja – w tys. zł 30.09.2022 30.09.2021 Fundusze własne 49 602 49 894 Wymogi w zakresie funduszy własnych 18 935 20 018 - stały minimalny wymóg kapitałowy 3 450 3 461 - wymóg dotyczący stałych kosztów pośrednich 8 124 7 103 - wymóg dotyczący współczynnika K 18 935 20 018 Współczynnik kapitału podstawowego Tier I 261,96% 249,25% Nadwyżka(+)/niedobór(–) kapitału podstawowego Tier I 38 999 38 684 Współczynnik kapitału Tier I 261,96% 249,25% Nadwyżka(+)/niedobór(–) kapitału Tier I 35 401 34 881 Łączny współczynnik kapitałowy 261,96% 249,25% Nadwyżka(+)/niedobór(–) łącznego kapitału 30 667 29 876 Informacja o naruszeniu współczynników adekwatności kapitałowej oraz limitu dużych ekspozycji W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem Spółka nie odnotowała przypadków naruszenia współczynników adekwatności kapitałowej w ujęciu jednostkowym ani skonsolidowanym Nota 26 Zdarzenia po dniu bilansowym Wszystkie zdarzenia dotyczące okresu sprawozdawczego zostały ujęte w księgach i sprawozdaniu finansowym za okres od 1 stycznia do 30 września 2022 roku. Po dniu bilansowym nie wystąpiły żadne istotne zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Warszawa, dnia 16 listopada 2022 roku ___ ___ ___ __ __ Jacek Lewandowski Prezes Zarządu Mariusz Piskorski Wiceprezes Zarządu Stanisław Waczkowski Wiceprezes Zarządu Mirosław Borys Wiceprezes Zarządu Danuta Ciosek Główna księgowa