Ipopema Securities S.A.

Raport 1 IPOPEMA Securities S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Warszawa, dnia 30 marca 2023 roku Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2022 2 Wybrane dane finansowe Wybrane dane finansowe w tys. zł w tys. EUR 2022 r. 2021 r. 2022 r. 2021 r. Przychody z działalności podstawowej 53 459 60 384 11 403 13 191 Koszty działalności podstawowej 49 046 51 185 10 461 11 182 Wynik z działalności podstawowej 4 413 9 199 941 2 009 Wynik z działalności operacyjnej 4 050 12 472 864 2 725 Wynik brutto 5 736 10 772 1 223 2 353 Wynik netto 4 619 9 454 985 2 065 Wynik netto na jedną akcję zwykłą (średnia ważona) – w zł / EUR 0,15 0,32 0,03 0,07 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 39 262 - 163 256 8 374 - 35 665 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej - 2 323 - 522 - 496 - 114 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej - 8 108 - 12 051 - 1 729 - 2 633 Razem przepływy pieniężne 28 831 - 175 829 6 149 - 38 412 Wybrane dane finansowe w tys. zł w tys. EUR 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 Aktywa razem 275 839 337 672 58 816 73 417 Zobowiązania krótkoterminowe 206 449 262 795 44 020 57 137 Kapitały własne 61 505 66 166 13 114 14 386 Liczba akcji – w szt. 29 937 836 29 937 836 29 937 836 29 937 836 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 2,05 2,21 0,44 0,48 Poszczególne pozycje wybranych danych finansowych przeliczone zostały na EUR przy zastosowaniu następujących kursów: • Dla pozycji rachunku zysków i strat oraz przepływów pieniężnych: Kurs średni, liczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie 2022 2021 EUR 4,6883 4,5775 • Dla bilansu: Kurs obowiązujący na dzień 31.12.2022 31.12.2021 EUR 4,6899 4, 5994 • Najwyższy i najniższy kurs EUR w okresie: EUR 2022 2021 Minimalny kurs 4,4879 4,4541 Maksymalny kurs 4,9647 4,7210 Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2022 3 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Informacje o Spółce IPOPEMA Securities S.A. („Spółka”) została zawiązana w dniu 2 marca 2005 roku (pod nazwą Dom Maklerski IPOPEMA S.A.), zgodnie z Aktem Notarialnym – Repertorium A nr 2640/2005, zawierającym także statut Spółki, sporządzonym przez Janusza Rudnickiego, notariusza Kancelarii Notarialnej w Warszawie przy ulicy Marszałkowskiej 55/73 lokal 33. Zgodnie z wyżej wymienionym statutem Spółka została zawiązana na czas nieoznaczony. Siedziba Spółki mieści się w Warszawie przy ul. Próżnej 9. Postanowieniem Sądu Rejonowego dla M. St. Warszawy w Warszawie, XIX (obecnie XII) Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, w dniu 22 marca 2005 roku Spółka została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego – Rejestru Przedsiębiorców pod numerem KRS 0000230737. Spółce nadano numer statystyczny REGON 140086881. Działalność maklerska prowadzona jest przez Spółkę w oparciu o zezwolenie Komisji Papierów Wartościowych i Giełd (obecnie Komisja Nadzoru Finansowego – dalej „KNF”) udzielone 30 czerwca 2005 r., a także dodatkowe wymagane w okresie późniejszym w związku ze zmianą przepisów. Obecnie Spółka posiada zezwolenie na wykonywanie większości określonych w ustawie o obrocie papierami wartościowymi czynności klasyfikowanych jako działalność maklerska, za wyjątkiem czynności wymienionych w art. 69 ust. 2 pkt 4) i 8), w art. 69 ust. 4 pkt 2) i 8) oraz w art. 69a ust. 1 ww. ustawy. Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest działalność maklerska oraz doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania. Wszystkie akcje Spółki wyemitowane do dnia publikacji niniejszego sprawozdania (w łącznej liczbie 29.937.836) są dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym organizowanym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. i zostały wprowadzone do obrotu na rynku podstawowym. Dniem pierwszego notowania akcji Spółki był 26 maja 2009 roku. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej Sprawozdanie finansowe sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności w dającej przewidzieć się przyszłości, tj. w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę, na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności, przez okres co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego 31 grudnia 2022 roku. Skład Zarządu oraz Rady Nadzorczej W skład Zarządu Spółki na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego wchodzą: Jacek Lewandowski – Prezes Zarządu, Mirosław Borys – Wiceprezes Zarządu, Mariusz Piskorski – Wiceprezes Zarządu, Stanisław Waczkowski – Wiceprezes Zarządu. W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego wchodzą: Jacek Jonak – Przewodniczący Rady Nadzorczej, Janusz Diemko – Sekretarz Rady Nadzorczej, Bogdan Kryca – Członek Rady Nadzorczej, Ewa Radkowska-Świętoń – Członek Rady Nadzorczej, Andrzej Knigawka – Członek Rady Nadzorczej. Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2022 4 Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Niniejsze sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku oraz zawiera dane porównawcze za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Polskimi Zasadami Rachunkowości („PZR”), zgodnie z: • Ustawą o Rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku – Dz. U. z 2023 roku, poz. 120 z późniejszymi zmianami („Ustawa o rachunkowości”); • Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 28 grudnia 2009 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości domów maklerskich – Dz. U. z 2017 roku, poz. 123; • Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 roku w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metody wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych - Dz. U. z 2017 roku, poz. 277; • Ustawą z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi – Dz. U. z 2022 roku, poz. 1500 z późniejszymi zmianami; • Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego I Rady (UE) 2019/2033 z dnia 27 listopada 2019 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla firm inwestycyjnych oraz zmieniające rozporządzenia (UE) nr 1093/2010, (UE) nr 575/2013, (UE) nr 600/2014 i (UE) nr 806/2014 („IFR”); • Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 5 października 2020 r. w sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych, wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości – Dz. U. z 2020 roku, poz. 2000; • Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim – Dz.U. z 2018 roku, poz. 757. Identyfikacja sprawozdania Wszystkie dane finansowe przedstawione w niniejszym sprawozdaniu finansowym prezentowane są w tysiącach złotych polskich („tys. zł”). Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu oraz części instrumentów dostępnych do sprzedaży, które wyceniane są w wartości godziwej. Informacje o jednostkach zależnych Według stanu na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Spółka jest jednostką dominującą wobec następujących spółek: • IPOPEMA Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. („IPOPEMA TFI”) z siedzibą w Warszawie – 100% akcji w kapitale zakładowym; • IPOPEMA Business Consulting Sp. z o.o. („IBC”) z siedzibą w Warszawie – 50,02% udziału w kapitale zakładowym; pozostałe udziały w IBC są posiadaniu Elizy Łoś-Strychowskiej i Tomasza Roweckiego (członkowie Zarządu IBC); • IPOPEMA Financial Advisory Sp. z o.o. („IFA”) z siedzibą w Warszawie – 100% udziałów w IFA; • IPOPEMA Financial Advisory Sp. z o.o. spółka komandytowa („IFA SK”) z siedzibą w Warszawie – wspólnikami IFA SK są Spółka i Jarosław Błaszczak jako komandytariusze oraz IFA jako komplementariusz. Spółka odpowiada za zobowiązania IFA SK wobec wierzycieli do wysokości 7.750 zł, a jej udział w przychodach IFA SK wynosi 77% (IFA posiada 1% udziału w przychodach IFA SK); • MUSCARI Capital Sp. z o.o. („MUSCARI”) z siedzibą w Warszawie – Spółka posiada 100% udziałów w MUSCARI (poprzednia nazwa spółki brzmiała Grupa Finanset Sp. z o.o.); Spółka dominująca oraz spółki zależne tworzą Grupę Kapitałową IPOPEMA Securities S.A. („Grupa Kapitałowa IPOPEMA”, „Grupa Kapitałowa”). IFA oraz MUSCARI zostały wyłączone z konsolidacji z uwagi na nieistotność danych finansowych, zgodnie z art. 58 ust. 1 Ustawy o rachunkowości. Ponadto, w dniu 23 marca 2022 r., w związku z umową inwestycyjną zawartą przez Spółkę w tej samej dacie z ProService Finteco sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, zawiązana została spółka akcyjna, której głównym przedmiotem działalności będzie świadczenie usług depozytariusza dla funduszy inwestycyjnych zamkniętych. Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2022 5 Spółka została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 12 lipca 2022 r. Więcej informacji dotyczących ww. umowy inwestycyjnej wskazano w Nocie 62. Poza tym w dniu 1 września 2022 r. IPOPEMA TFI nabyła 100% udziałów spółki z ograniczoną odpowiedzialnością, która świadczy usługi związane z prowadzeniem rejestru uczestników funduszy inwestycyjnych. Od 28 października 2022 r. spółka funkcjonuje jako IPOPEMA Fund Services Sp. z o.o. IPOPEMA Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. („IPOPEMA TFI”) została zawiązana w 2007 roku i działa na podstawie zezwolenia KNF z dnia 13 września 2007 r. Przedmiotem jej działalności jest (i) prowadzenie towarzystwa funduszy inwestycyjnych oraz tworzenie i zarządzanie funduszami inwestycyjnymi, (ii) zarządzanie cudzym pakietem papierów wartościowych na zlecenie, (iii) doradztwo w zakresie obrotu papierami wartościowymi, (iv) pośrednictwo w zbywaniu i odkupywaniu jednostek uczestnictwa funduszy inwestycyjnych, (v) pełnienie funkcji przedstawiciela funduszy zagranicznych. Na dzień 31 grudnia 2021 r. kapitał zakładowy IPOPEMA TFI wynosił 10.599.441,00 zł i dzieli się na 3.533.147 akcji imiennych, a w skład jej Zarządu wchodziły osoby z wieloletnią praktyką rynkową oraz doświadczeniem na rynku finansowym, w tym m.in. w zakresie zarządzania aktywami oraz tworzenia funduszy inwestycyjnych: Jarosław Wikaliński – Prezes Zarządu oraz Katarzyna Westfeld, Paweł Jackowski i Tomasz Mrysz – Członkowie Zarządu. IPOPEMA Securities S.A. posiada 100% akcji i głosów na Walnym Zgromadzeniu IPOPEMA TFI. IPOPEMA Business Consulting Sp. z o.o. („IPOPEMA BC”, „IBC”) została zawiązana w 2008 roku. Jej kapitał zakładowy wynosi 100.050 zł i dzieli się na 2.001 udziałów, z czego 1.001 jest własnością IPOPEMA Securities S.A., a pozostałe 1.000 udziałów należy w równych częściach do jej partnerów – Elizy Łoś-Strychowskiej i Tomasza Roweckiego, stanowiących Zarząd IPOPEMA BC. Przedmiotem działalności IBC jest (i) pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania, (ii) działalność związana z zarządzaniem urządzeniami informatycznymi, (iii) działalność związana z doradztwem w zakresie informatyki, (iv) działalność związana z oprogramowaniem, (v) sprzedaż hurtowa komputerów, urządzeń peryferyjnych i oprogramowania. IPOPEMA Financial Advisory Sp. z o.o. („IFA”) została zawiązana w 2011 roku. Jej kapitał zakładowy wynosi 5.000 zł i dzieli się na 100 udziałów, a w skład jej Zarządu wchodzi Jarosław Błaszczak – Prezes Zarządu oraz Marcin Kurowski – Członek Zarządu. Spółka posiada 100% udziałów w IFA. IPOPEMA Financial Advisory Sp. z o.o. spółka komandytowa („IFA SK”) – w 2016 roku do rejestru przedsiębiorców została wpisana IPOPEMA Financial Advisory spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa, w której wspólnikami są Spółka i Jarosław Błaszczak jako komandytariusze oraz IFA jako komplementariusz. Spółka odpowiada za zobowiązania IFA SK wobec wierzycieli do wysokości 7.750 zł, a jej udział w przychodach IFA SK wynosi 77% (IFA posiada 1% udziału w przychodach IFA SK). MUSCARI Capital Sp. z o.o. („MUSCARI”) – w dniu 16 marca 2020 roku Spółka nabyła 100% udziałów MUSCARI (poprzednia nazwa spółki brzmiała Grupa Finanset Sp. z o.o.). Jej kapitał zakładowy wynosi 50 tys. zł i dzieli się na 1 tys. udziałów, a w skład jej Zarządu wchodzi Michał Czynszak – Prezes Zarządu oraz Arkadiusz Seta – Wiceprezes Zarządu. IFA oraz MUSCARI zostały wyłączone z konsolidacji z uwagi na nieistotność danych finansowych, zgodnie z art. 58 ust. 1 Ustawy o rachunkowości. Sprawozdanie skonsolidowane sporządzane jest zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. Połączenie spółek W okresach objętych niniejszym sprawozdaniem finansowym nie nastąpiło połączenie spółek, o którym mowa w art. 44 b i art. 44 c Ustawy o rachunkowości. Korekta błędu i korekty wynikające z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania W niniejszym sprawozdaniu finansowym nie występują korekty błędu. Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2022 6 Przyjęte zasady rachunkowości, metody wyceny aktywów i pasywów (w tym amortyzacji), pomiaru wyniku finansowego 1) Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe. Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów. Środki pieniężne wyceniane są według skorygowanej ceny nabycia. 2) Rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne i prawne Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne wyceniane są w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne oraz wszelkie odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obciążają rachunek zysków i strat w momencie ich poniesienia. Amortyzacja naliczana jest metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów. Stawki amortyzacji zastosowane przez Spółkę przedstawia poniższa tabela. Typ Stawki amortyzacyjne Maszyny i urządzenia techniczne 10% - 20% Urządzenia biurowe 7,51% - 100% Komputery 20% - 100% Środki transportu 25% - 50% Budynki i lokale 7,65% - 8,49% Wartości niematerialne i prawne 20% - 50% Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne o wartości początkowej nieprzekraczającej 10 tys. zł zalicza się jednorazowo w koszty. Dopuszcza się jednak możliwość obejmowania ewidencją środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych o wartości nieprzekraczającej 10 tys. zł, jeśli jest to uzasadnione potrzebami firmy. Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Spółka przeprowadza analizę przesłanek utraty wartości aktywów trwałych nie rzadziej niż raz w roku. Trwała utrata wartości zachodzi wtedy, gdy istnieje duże prawdopodobieństwo, że kontrolowany przez jednostkę składnik aktywów nie przyniesie w przyszłości w znaczącej części lub w całości przewidywanych korzyści ekonomicznych. Uzasadnia to dokonanie odpisu aktualizującego doprowadzającego wartość składnika aktywów wynikającą z ksiąg rachunkowych do ceny sprzedaży netto, a w przypadku jej braku – do ustalonej w inny sposób wartości godziwej. Wszelkie przychody i koszty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z bilansu są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym dokonano takiego usunięcia. Wartość końcową, okres użytkowania oraz metodę amortyzacji składników aktywów weryfikuje się, i w razie konieczności – koryguje, na koniec każdego roku obrotowego. 3) Należności Należności krótkoterminowe Należności krótkoterminowe obejmują ogół należności od klientów, należności od jednostek powiązanych, należności od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich z tytułu zawartych transakcji oraz całość lub część należności z innych tytułów niezaliczonych do aktywów finansowych, które stają się wymagalne w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego. Należności wycenia się w skorygowanej cenie nabycia, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. Wartość należności pomniejszana jest o odpisy aktualizujące, tworzone w oparciu o analizę ściągalności należności od poszczególnych dłużników. Odpis na należności oszacowywany jest w przypadku wzrostu ryzyka nieściągnięcia pełnej kwoty należności. Spółka, biorąc pod uwagę specyfikę działalności, przyjęła następującą politykę przy ustalaniu odpisów na należności przeterminowane: - przeterminowanie do 6 miesięcy – bez odpisu, Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2022 7 - przeterminowanie od 6 miesięcy do 1 roku – odpis w wysokości 50% kwoty należności, - przeterminowanie powyżej 1 roku - odpis w wysokości 100% kwoty należności. Spółka dodatkowo może tworzyć odpisy na należności według indywidualnej oceny wierzytelności. Odpisy na należności są dokonywane w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Koszty związane z odpisaniem należności w momencie potwierdzenia nieściągalności należności stanowią koszt uzyskania przychodu, w pozostałych przypadkach nie stanowią kosztu uzyskania przychodu. Należności krótkoterminowe od klientów, należności krótkoterminowe od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich, zobowiązania krótkoterminowe wobec klientów oraz zobowiązania krótkoterminowe wobec banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich Należności krótkoterminowe od klientów, należności krótkoterminowe od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich, zobowiązania krótkoterminowe wobec klientów oraz zobowiązania krótkoterminowe wobec banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich powstają w związku z zawartymi transakcjami kupna i sprzedaży papierów wartościowych, których rozrachunek w izbach rozrachunkowych jeszcze nie nastąpił ze względu na obowiązujący tryb rozliczeń transakcji (T+2). W przypadku transakcji kupna zawartych na giełdach papierów wartościowych, wykonanych na zlecenie klientów, których rachunki prowadzą banki depozytariusze, wykazywane są zobowiązania krótkoterminowe wobec banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich (stron transakcji rynkowych) oraz należności krótkoterminowe od klientów, dla których transakcje kupna zrealizowano. W przypadku transakcji sprzedaży zawartych na giełdach papierów wartościowych, wykonanych na zlecenie klientów, których rachunki prowadzą banki depozytariusze, wykazywane są należności krótkoterminowe od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich (stron transakcji rynkowych) oraz zobowiązania krótkoterminowe wobec klientów, dla których transakcje sprzedaży zrealizowano. * Zgodnie z art. 45h znowelizowanej ustawy o obrocie instrumentami finansowymi, w odniesieniu do transakcji zawartych na GPW, KDPW CCP (podmiot rozliczający transakcje) wstąpił w prawa i obowiązki stron transakcji rynkowych. Należności długoterminowe Należności długoterminowe to należności, których termin wymagalności przypada w okresie dłuższym niż 12 miesięcy, licząc od dnia bilansowego. 4) Instrumenty finansowe Instrumenty finansowe klasyfikuje się do następujących kategorii: a) Aktywa finansowe - aktywa finansowe przeznaczone do obrotu, - pożyczki udzielone i należności własne, - aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności, - aktywa finansowe dostępne do sprzedaży. b) Zobowiązania finansowe - zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu, - pozostałe zobowiązania finansowe. Nabycie i sprzedaż instrumentów finansowych rozpoznawane jest na dzień dokonania transakcji. W momencie początkowego ujęcia są one wyceniane po cenie nabycia, czyli w wartości godziwej wydanych / otrzymanych środków pieniężnych, obejmującej koszty transakcji. Składnik aktywów finansowych zostaje usunięty z bilansu, gdy Spółka traci kontrolę nad prawami umownymi składającymi się na dany instrument finansowy; zazwyczaj ma to miejsce w przypadku sprzedaży instrumentu lub gdy wszystkie przepływy środków pieniężnych przypisane danemu instrumentowi przechodzą na niezależną stronę trzecią. Aktywa i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu Aktywa i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu to instrumenty finansowe nabyte na rachunek własny w związku z zawartymi transakcjami i wyceniane w wartości godziwej uwzględniającej ich wartość rynkową na dzień bilansowy. Do aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu Spółka zalicza akcje oraz obligacje spółek notowanych i certyfikaty inwestycyjne funduszy notowane na giełdzie papierów wartościowych w Warszawie („GPW”) oraz instrument pochodny forward na walutę. Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2022 8 Aktywa finansowe wprowadzane są do ksiąg na dzień zawarcia kontraktu w cenie nabycia, to jest w wartości godziwej poniesionych wydatków lub przekazanych w zamian innych składników majątkowych, zaś zobowiązania finansowe wprowadzane są do ksiąg na dzień zawarcia kontraktu w wartości godziwej uzyskanej kwoty lub wartości otrzymanych innych składników majątkowych. Dla potrzeb wyceny Spółka uwzględnia giełdowe kursy zamknięcia poszczególnych instrumentów ogłaszane przez GPW ostatniego dnia roboczego okresu, za jaki sporządzono sprawozdanie finansowe. Zmiany wartości instrumentów przeznaczonych do obrotu uwzględniane są w przychodach lub kosztach z instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu. Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń. Pożyczki udzielone i należności własne Do pożyczek udzielonych i należności własnych zalicza się, niezależnie od terminu wymagalności (zapłaty), aktywa finansowe powstałe na skutek wydania bezpośrednio drugiej stronie środków pieniężnych. Pożyczki udzielone i należności własne wycenia się w wysokości skorygowanej ceny nabycia oszacowanej za pomocą efektywnej stopy procentowej. Należności o krótkim terminie wymagalności, dla których nie określono stopy procentowej, wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożności. W Spółce do tej kategorii zalicza się głównie lokaty bankowe, środki pieniężne oraz pożyczki udzielone. Do pozycji ‘pożyczki udzielone’ Spółka klasyfikuje pożyczki udzielone pracownikom i współpracownikom IPOPEMA Securities oraz ewentualne pożyczki udzielone innym podmiotom. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Wszystkie pozostałe instrumenty finansowe są aktywami finansowymi dostępnymi do sprzedaży. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży ujmowane są według wartości godziwej, bez potrącania kosztów transakcji, z uwzględnieniem wartości rynkowej na dzień bilansowy. Do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży zaklasyfikowane zostały obligacje oraz - zgodnie z rozporządzeniem w sprawie szczegółowych zasad rachunkowości domów maklerskich - udziały i akcje w jednostkach podporządkowanych. Udziały i akcje w jednostkach zależnych wycenia się w cenie nabycia z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości. Pozostałe zobowiązania finansowe Do tej kategorii zaliczane są w Spółce głównie kredyty bankowe, w tym kredyty w rachunku bieżącym. Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane są w skorygowanej cenie nabycia. 5) Utrata wartości instrumentów finansowych Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika instrumentów finansowych lub grupy instrumentów finansowych. 6) Rozliczenia międzyokresowe czynne Krótkoterminowe Koszty poniesione w bieżącym okresie sprawozdawczym, lecz dotyczące przyszłych okresów odnosi się w krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, o ile koszty te zostaną rozliczone w terminie 12 miesięcy od dnia bilansowego. Długoterminowe Do długoterminowych rozliczeń międzyokresowych czynnych Spółka zalicza aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz inne rozliczenia międzyokresowe, które rozliczone zostaną w okresie późniejszym niż 12 miesięcy licząc od dnia bilansowego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice. Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2022 9 7) Zobowiązania Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe to zobowiązania, których termin wymagalności przypada w okresie krótszym niż 12 miesięcy, licząc od dnia bilansowego. Zobowiązania krótkoterminowe obejmują ogół zobowiązań wobec klientów, zobowiązań wobec jednostek powiązanych, zobowiązań wobec banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich z tytułu zawartych transakcji, zobowiązań wobec Krajowego Depozytu i giełdowych izb rozrachunkowych, zobowiązań wobec podmiotów prowadzących regulowane rynki papierów wartościowych i zobowiązań z tytułu kredytów oraz innych zobowiązań niezaklasyfikowanych jako zobowiązania długoterminowe, rozliczenia międzyokresowe ani rezerwy na zobowiązania. Zobowiązania wycenia się w skorygowanej cenie nabycia. Informację o rozpoznaniu zobowiązań krótkoterminowych z tytułu zawartych transakcji zaprezentowano powyżej w opisie dotyczącym należności krótkoterminowych. Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania długoterminowe to zobowiązania, których termin spłaty przypada w okresie dłuższym niż 12 miesięcy, licząc od dnia bilansowego. 8) Rezerwy i rozliczenia międzyokresowe bierne Rozliczenia międzyokresowe bierne Przypadające na dany okres, lecz nieponiesione jeszcze koszty obejmuje się biernymi rozliczeniami międzyokresowymi i prezentuje się w zobowiązaniach krótkoterminowych. Rezerwy obejmują: a) rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego, b) pozostałe rezerwy. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych. Pozostałe rezerwy Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Spółce ciąży obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Pozostałe rezerwy prezentuje się w bilansie w podziale na część długo- lub krótkoterminową. Kwalifikacja rezerw do pozycji długo- lub krótkoterminowych jest uzależniona od tego, jak szybko dana pozycja przekształci się w faktyczne zobowiązanie (w ciągu 12 lub ponad 12 miesięcy licząc od dnia bilansowego). 9) Kapitał własny Kapitał własny składa się z następujących elementów: • kapitału podstawowego, • kapitału zapasowego, • kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny, • zysku (straty) z lat ubiegłych, • zysku (straty) netto. Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej zgodnej ze statutem Spółki i zarejestrowanej w Krajowym Rejestrze Sądowym. Kapitał zapasowy tworzony jest zgodnie z Kodeksem Spółek Handlowych. Składa się z zysku z lat ubiegłych, który na podstawie uchwały Akcjonariuszy został zatrzymany w Spółce oraz kapitału powstałego z nadwyżki ceny nabycia nad wartością nominalną akcji, tzw. agio. Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny powstaje w wyniku przeszacowania aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży – certyfikatów inwestycyjnych i jednostek uczestnictwa. Zysk (strata) z lat ubiegłych zawiera niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych. Zysk (strata) netto obejmuje wynik finansowy bieżącego roku obrotowego. Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2022 10 10) Uznawanie przychodów Przychody z działalności podstawowej ujmuje się, jeżeli kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób, tj. istnieje prawdopodobieństwo, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji a wszystkie współmierne koszty można wiarygodnie wycenić. Przychody obejmują kwoty otrzymane i należne pomniejszone o podatek od towarów i usług (VAT). Wysokość przychodów ustala się według wartości zapłaty otrzymanej bądź należnej. Przychody i koszty dotyczące usług, których moment rozpoczęcia i zakończenia przypadają w różnych okresach sprawozdawczych, ujmuje się na podstawie stopnia zaawansowania usługi, jeżeli można w wiarygodny sposób wycenić wynik z transakcji, tj. wtedy, gdy (i) stopień realizacji umowy może być określony w wiarygodny sposób (ii) można ustalić łączną kwotę przychodów z umowy dotyczącej usługi i koszty usługi (iii) istnieje prawdopodobieństwo, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne z umowy. W przypadku, gdy nie ma możliwości spełnienia tych warunków, przychody ujmuje się tylko do wysokości kosztów poniesionych do danego dnia, nie wyższych jednak od kosztów, które Spółka spodziewa się odzyskać. Gdy istnieje prawdopodobieństwo, że łączne koszty umowy przekroczą łączne przychody z tytułu umowy, przewidywaną stratę ujmuje się bezzwłocznie jako koszt. Przychody w walutach obcych przelicza się na złote polskie według kursu średniego ogłaszanego przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego dzień uzyskania przychodu. 11) Zasada memoriału i współmierności przychodów z kosztami W wyniku finansowym Spółki uwzględnia się wszystkie osiągnięte (poniesione) i przypadające na dany okres przychody oraz koszty związane z tymi przychodami, niezależnie od terminu płatności. Dla zapewnienia współmierności przychodów i związanych z nimi kosztów, do aktywów lub pasywów danego okresu zalicza się koszty lub przychody dotyczące przyszłych okresów oraz przypadające na ten okres koszty, które nie zostały jeszcze poniesione. Oznacza to rozliczanie w czasie kosztów. Na koszty jeszcze nieponiesione w danym okresie sprawozdawczym tworzone są rezerwy. 12) Zasady ustalania wyniku finansowego Zgodnie z Załącznikiem Nr 1 do Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 28 grudnia 2009 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości domów maklerskich (Dz. U. z 2017 roku poz. 123) w rachunku zysków i strat wyróżniono następujące etapy liczenia wyniku netto: • Zysk (strata) z działalności podstawowej, • Zysk (strata) z działalności operacyjnej, • Zysk (strata) brutto, • Zysk (strata) netto. Ustalanie wyniku z działalności podstawowej Zysk (strata) z działalności podstawowej stanowi różnicę pomiędzy przychodami z działalności podstawowej obejmującymi przychody z tytułu: • działalności maklerskiej, tj. przychody z tytułu: a) przyjmowania i przekazywania zleceń nabycia lub zbycia instrumentów finansowych b) wykonywania zleceń nabycia lub zbycia instrumentów finansowych na rachunek dającego zlecenie c) zarządzanie portfelami, w skład których wchodzi jeden lub większa liczba instrumentów finansowych d) doradztwa inwestycyjnego e) oferowania instrumentów finansowych f) świadczenia usług w wykonywaniu zawartych umów o subemisje inwestycyjne i usługowe lub zawierania i wykonywania innych umów o podobnym charakterze, jeżeli ich przedmiotem są instrumenty finansowe g) prowadzenia rachunków pieniężnych, przechowywania lub rejestrowania instrumentów finansowych, w tym prowadzenia rachunków, o których mowa w art. 69 ust. 4 pkt 1 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi h) pozostałe • pozostałej działalności podstawowej a kosztami działalności podstawowej obejmującymi koszty poniesione w celu osiągnięcia przychodów z prowadzonej działalności podstawowej. Spółka prowadzi ewidencję kosztów w układzie rodzajowym. Podatek VAT niepodlegający odliczeniu (rozliczany według struktury sprzedaży lub dotyczący działalności zwolnionej) ujmowany jest na kontach rodzajowych wraz z kosztem podstawowym (koszt brutto). Ewidencja kosztów w układzie rodzajowym prowadzona jest w Zespole 4 „Koszty według rodzajów i ich rozliczenie”. Koszty te obejmują: • opłaty na rzecz rynków regulowanych, giełd towarowych oraz na rzecz Krajowego Depozytu i giełdowych izb rozrachunkowych, Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2022 11 • opłaty na rzecz CCP • opłaty na rzecz izby gospodarczej, • wynagrodzenia, • ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, • świadczenia na rzecz pracowników, • zużycie materiałów i energii, • koszty utrzymania i wynajmu budynków, • usługi obce, • pozostałe koszty rzeczowe, • amortyzacja, • podatki i inne opłaty o charakterze publicznoprawnym, • prowizje i inne opłaty, • pozostałe. Ustalanie wyniku z działalności operacyjnej Wynik z działalności operacyjnej obejmuje wynik z działalności podstawowej skorygowany o: • zysk (strata) z operacji instrumentami finansowymi przeznaczonymi do obrotu, • zysk (strata) z operacji instrumentami finansowymi utrzymywanymi do terminu zapadalności, • zysk (strata) z operacji instrumentami finansowymi dostępnymi do sprzedaży, • pozostałe przychody operacyjne, • pozostałe koszty operacyjne. Przez pozostałe przychody i koszty operacyjne rozumie się koszty i przychody związane pośrednio z działalnością operacyjną Spółki, a w szczególności koszty i przychody związane: • ze zbyciem środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, • z odpisami aktualizującymi wartość rzeczowych składników aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych, • z odpisami aktualizującymi należności, • z utworzeniem / rozwiązaniem rezerw, • z odszkodowaniami, karami i grzywnami, • z przekazaniem lub otrzymaniem nieodpłatnie, w tym w drodze darowizny aktywów, w tym także środków pieniężnych na inne cele niż nabycie lub wytworzenie wartości niematerialnych i prawnych, • inne. Ustalanie wyniku brutto Wynik brutto obejmuje wynik z działalności operacyjnej skorygowany o: • przychody finansowe, • koszty finansowe. Przychodami finansowymi w Spółce są między innymi: odsetki od lokat i depozytów, odsetki od udzielonych pożyczek, pozostałe odsetki oraz dodatnie różnice kursowe. Przychody z tytułu odsetek ujmuje się w rachunku zysków i strat w momencie ich naliczenia. Do kosztów finansowych Spółka zalicza w szczególności: koszty pozyskania finansowania, odsetki od kredytów i pożyczek, pozostałe odsetki oraz ujemne różnice kursowe. Ustalanie zysku (straty) netto Wynik netto obejmuje wynik brutto skorygowany o podatek dochodowy i pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty). Podatek dochodowy Wpływający na wynik finansowy podatek dochodowy za dany okres sprawozdawczy obejmuje: • część bieżącą, • część odroczoną. Podatek bieżący Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się w wysokości kwot przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (podlegających zwrotowi od organów podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i przepisów podatkowych, które prawnie lub faktycznie już obowiązywały na dzień bilansowy. Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2022 12 Podatek odroczony Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, podatek odroczony jest obliczany metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów, a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym. Część odroczona podatku dochodowego stanowi różnicę między stanem rezerw oraz aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec i początek okresu. 13) Rachunek przepływów pieniężnych Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią. 14) Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia - odpowiednio po kursie: 1) faktycznie zastosowanym w tym dniu, wynikającym z charakteru operacji - w przypadku sprzedaży lub kupna walut oraz zapłaty należności lub zobowiązań, 2) średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego ten dzień – w przypadku zapłaty należności lub zobowiązań, jeżeli nie jest zasadne zastosowanie kursu, o którym mowa w pkt. 1, a także w przypadku pozostałych operacji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty przeliczane są na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych. Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej: Waluta 31 grudnia 2022 31 grudnia 2021 USD 4,4018 4,0600 EUR 4,6899 4,5994 100 HUF 1,1718 1,2464 GBP 5,2957 5,4846 CZK 0,1942 0,1850 CHF 4,7679 4,4484 TRY 0,2349 0,3016 NOK 0,4461 0,4608 CAD 3,2486 3,1920 SEK 0,4213 0,4486 DKK 0,6307 0,6184 AUD 2,9890 2,9506 RON 0,9475 0,9293 Źródło: NBP Zmiany szacunków W okresie objętym sprawozdaniem nie wystąpiły zmiany szacunków, za wyjątkiem amortyzacji oraz zmiany stanu rezerw i odpisów na należności, co zostało opisane w notach 2, 9, 11 oraz 16. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły zmiany zasad rachunkowości. Sezonowość działalności Działalność Spółki nie ma charakteru sezonowego, zatem przedstawiane wyniki Spółki nie odnotowują z tego powodu wahań w trakcie roku. Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2022 13 Porównywalność danych sprawozdawczych Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało przedstawione w sposób zapewniający porównywalność danych przez zastosowanie jednolitych zasad (polityki) rachunkowości we wszystkich prezentowanych okresach, zgodnych z zasadami (polityką) rachunkowości stosowanymi przez Spółkę. Wskazanie i objaśnienie różnic w wartości ujawnionych danych pomiędzy sprawozdaniami finansowymi i danymi porównywalnymi, sporządzonymi zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości, a odpowiednio sprawozdaniami finansowymi i danymi porównywalnymi, które zostałyby sporządzone zgodnie z MSR MSSF 16 W 2019 roku zaczął obowiązywać MSSF 16, który wprowadza (i) nową definicję leasingu w oparciu o koncepcję kontroli nad używaniem danym aktywem oraz (ii) jednolity model rachunkowości leasingobiorcy. Zgodnie z MSSF 16 umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeśli przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Przeniesienie prawa kontroli użytkowania ma miejsce wówczas, gdy mamy do czynienia ze zidentyfikowanym składnikiem aktywów, w odniesieniu do którego leasingobiorca ma prawo do praktycznie wszystkich korzyści ekonomicznych i kontroluje wykorzystanie danego składnika aktywów w danym okresie. W dacie rozpoczęcia leasingobiorca ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania bazowego składnika aktywów oraz zobowiązanie z tytułu leasingu, wycenionych w wysokości zdyskontowanych spodziewanych przepływów pieniężnych z kontraktu, za wyjątkiem krótkoterminowych umów leasingowych do 12 miesięcy oraz umów leasingowych dotyczących nieistotnych kwotowo składników aktywów. Wydatki związane z wykorzystywaniem aktywów będących przedmiotem leasingu operacyjnego według UoR ujmowane są w większości w kosztach działalności podstawowej, natomiast wg MSSF 16 klasyfikowane są jako koszty amortyzacji oraz koszty odsetek. Zgodnie z MSSF leasingobiorca odrębnie ujmuje amortyzację składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania i odsetki od zobowiązania z tytułu leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane liniowo przez okres spodziewanej ekonomicznej użyteczności, natomiast zobowiązania z tytułu umów leasingowych rozliczane są z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej. Ujęcie kosztów związanych z leasingiem jest szybsze ze względu na rozpoznanie kosztu odsetkowego metodą efektywnej stopy procentowej. Spółka jest leasingobiorcą w przypadku umów najmu powierzchni biurowej i samochodów oraz umowy udostępniania infrastruktury technicznej i sprzętu IT. Na dzień 31 grudnia 2022 roku wpływ zastosowania MSSF 16 na (i) sumę aktywów segmentu Usługi maklerskie i pokrewne wyniósł +8.609 tys. zł (rozpoznanie aktywów z tytułu prawa do użytkowania), (ii) sumę zobowiązań – wzrost o 8.533 tys. zł oraz (iii) wartość rozliczeń międzyokresowych biernych – spadek o 21 tys. zł, (iv) wpływ na wynik brutto wyniósł +122 tys. zł w 2022 roku (+32 tys. zł w 2021 roku). Według ustawy o rachunkowości opłaty w ramach umów leasingu operacyjnego Spółka prezentuje jako (i) koszty najmu biura w kwocie 2.115 tys. zł (1.861 tys. zł w 2021 roku), (ii) koszty usług obcych w kwocie 425 tys. zł (bez zmian w porównaniu z 2021 r.), (iii) wycena walutowa 10 tys. zł (-6 tys. zł w 2021r). Natomiast zgodnie z MSSF Grupa rozpoznaje w to miejsce koszty amortyzacji w wysokości 2.103 tys. zł (bez zmian w porównaniu z 2021 rokiem) oraz koszt finansowy (odsetki) w wysokości 59 tys. zł (146 tys. zł w 2021 roku). Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2022 14 AKTYWA Nota 31.12.2022 31.12.2021 I. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 1 132 254 103 389 1. W kasie 1 1 2. Na rachunkach bankowych 12 876 20 708 3. Inne środki pieniężne 119 377 82 680 4. Inne aktywa pieniężne - - II. Należności krótkoterminowe 2 115 749 209 990 1. Od klientów 44 127 87 158 2. Od jednostek powiązanych 1 039 1 422 3. Od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich 36 175 72 415 a) z tytułu zawartych transakcji 31 873 68 292 b) pozostałe 4 302 4 123 4. Od podmiotów prowadzących rynki regulowane i giełdy towarowe 12 18 5. Od Krajowego Depozytu i izb rozrachunkowych oraz izb rozliczeniowych 52 50 5.a. Od CCP 32 563 47 069 6. Od towarzystw funduszy inwestycyjnych i emerytalnych oraz funduszy inwestycyjnych i emerytalnych 666 799 7. Z tytułu podatków, dotacji i ubezpieczeń społecznych 37 40 8. Wynikające z zawartych ramowych umów pożyczki i sprzedaży krótkiej z tytułu pożyczonych papierów wartościowych - - 9. Pozostałe 1 078 1 019 III. Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu 3, 18 3 196 1 447 1. Akcje 3 189 1 447 2. Instrumenty pochodne 7 - IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 4 975 712 IV.a. Udzielone pożyczki krótkoterminowe 8 917 900 1. Jednostkom podporządkowanym 730 714 2. Pozostałe 187 186 V. Instrumenty finansowe utrzymywane do terminu zapadalności 5 - - VI. Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży 6, 18 9 220 8 710 1. Akcje i udziały 9 220 8 704 - jednostek podporządkowanych 9 220 8 704 2. Dłużne papiery wartościowe - 6 3. Jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych - - VII. Należności długoterminowe 7 8 826 8 691 VIII. Udzielone pożyczki długoterminowe 7, 8 94 106 1. Pozostałe 94 106 IX. Wartości niematerialne i prawne 9 2 453 1 217 1. Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: 2 453 1 217 - oprogramowanie komputerowe 2 453 1 217 X. Rzeczowe aktywa trwałe 11 615 810 1. Środki trwałe, w tym: 615 810 a) budynki i lokale 64 131 b) zespoły komputerowe 390 384 c) pozostałe środki trwałe 161 295 2. Środki trwałe w budowie - - XI. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 540 1 700 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 12 1 521 1 685 2. Inne długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 19 15 XII. Należne wpłaty na kapitał podstawowy - - XIII. Akcje własne - - Aktywa razem 275 839 337 672 Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2022 15 PASYWA Nota 31.12.2022 31.12.2021 I. Zobowiązania krótkoterminowe 13 206 449 262 795 1. Wobec klientów 131 372 139 692 2. Wobec jednostek powiązanych 390 306 3. Wobec banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich 50 763 93 045 a) z tytułu zawartych transakcji 50 747 93 032 b) pozostałe 16 13 4. Wobec podmiotów prowadzących rynki regulowane i giełdy towarowe 256 251 5. Wobec Krajowego Depozytu i izb rozrachunkowych oraz izb rozliczeniowych 215 228 5.a. Wobec CCP 304 10 129 6. Kredyty i pożyczki 19 419 16 549 a) pozostałe 13 19 419 16 549 7. Dłużne papiery wartościowe 2 1 7a. Ujemna wycena z tytułu instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu - 190 8. Z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych 1 579 912 9. Wobec towarzystw funduszy inwestycyjnych i emerytalnych oraz funduszy inwestycyjnych i emerytalnych 9 - 10. Pozostałe 2 140 1 492 II. Zobowiązania długoterminowe 15 51 176 1. Z tytułu leasingu finansowego 51 176 - od jednostek pozostałych 51 176 III. Rozliczenia międzyokresowe 15 - - IV. Rezerwy na zobowiązania 16 7 834 8 535 1. Z tytułu odroczonego podatku dochodowego 710 154 2. Na świadczenia emerytalne i podobne 1 081 1 042 3. Pozostałe 6 043 7 339 a) długoterminowe 157 206 b) krótkoterminowe 5 886 7 133 V. Zobowiązania podporządkowane 17 - - VI. Kapitał własny 61 505 66 166 1. Kapitał podstawowy 19 2 994 2 994 2. Kapitał zapasowy 21 53 892 53 718 a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 10 351 10 351 b) utworzony ustawowo 998 998 c) utworzony zgodnie ze statutem 42 543 42 369 3. Kapitał z aktualizacji wyceny 25 - - 4. Zysk / strata netto 4 619 9 454 Pasywa razem 275 839 337 672 Wartość księgowa (w tys. zł) 61 505 66 166 Liczba akcji na koniec okresu (w szt.) 29 937 836 29 937 836 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 24 2,05 2,21 Rozwodniona liczba akcji 29 937 836 29 937 836 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 2,05 2,21 Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2022 16 POZYCJE POZABILANSOWE Nota 31.12.2022 31.12.2021 I. Zobowiązania warunkowe 42, 43 1 446 1 418 II. Majątek obcy w użytkowaniu - - III. Kontrakty terminowe nabyte lub wystawione w imieniu i na rachunek domu maklerskiego 7 052 6 736 IV. Inne pozycje pozabilansowe - - * wartość nominalna zakupionego kontraktu forward Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2022 17 Rachunek zysków i strat Nota 2022 rok 2021 rok I. Przychody z działalności podstawowej, w tym: 27 53 459 60 384 - od jednostek powiązanych 4 105 4 894 1. Przychody z działalności maklerskiej z tytułu: 53 141 60 038 a) przyjmowania i przekazywania zleceń nabycia lub zbycia instrumentów finansowych 76 952 b) wykonywania zleceń nabycia lub zbycia instrumentów finansowych na rachunek dającego zlecenie 30 370 31 538 c) doradztwa inwestycyjnego 331 196 d) oferowania instrumentów finansowych 14 353 19 703 e) prowadzenia rachunków pieniężnych, przechowywania lub rejestrowania instrumentów finansowych, w tym prowadzenia rachunków, o których mowa w art. 69 ust. 4 pkt 1 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi 1 747 1 593 f) pozostałe 6 264 6 056 2. Przychody z pozostałej działalności podstawowej 318 346 II. Koszty działalności podstawowej 49 046 51 185 - od jednostek powiązanych 2 934 2 168 1. Opłaty na rzecz rynków regulowanych, giełd towarowych oraz na rzecz Krajowego Depozytu i giełdowych izb rozrachunkowych 4 278 4 613 2. Opłaty na rzecz CCP 312 274 3. Opłaty na rzecz izby gospodarczej 91 91 4. Wynagrodzenia 22 218 21 579 5. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 2 237 2 216 6. Świadczenia na rzecz pracowników 487 323 7. Zużycie materiałów i energii 161 151 8. Usługi obce 27 14 901 17 937 9. Koszty utrzymania i wynajmu budynków 2 408 2 206 10. Amortyzacja 875 824 11. Podatki i inne opłaty o charakterze publicznoprawnym 436 343 12. Pozostałe 642 628 III. Zysk (strata) z działalności podstawowej 4 413 9 199 IV. Przychody z instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu 28 1 277 374 1. Dywidendy i inne udziały w zyskach - 1 2. Korekty aktualizujące wartość 307 101 3. Zysk ze sprzedaży/umorzenia 970 272 V. Koszty z tytułu instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu 29 3 137 1 276 1. Korekty aktualizujące wartość 19 301 2. Strata ze sprzedaży/umorzenia 3 118 975 VI. Zysk (strata) z operacji instrumentami finansowymi przeznaczonymi do obrotu - 1 860 - 902 VII. Przychody z instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży 32 752 4 196 1. Dywidendy i inne udziały w zyskach 752 4 196 - od jednostek powiązanych 752 4 196 2. Zysk ze sprzedaży / umorzenia - - VIII. Koszty z tytułu instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży 33 - - IX. Zysk (strata) z operacji instrumentami finansowymi dostępnymi do sprzedaży 752 4 196 X. Pozostałe przychody operacyjne 35 3 538 2 271 1. Zmniejszenie odpisów aktualizujących należności 31 59 2. Rozwiązanie rezerw 1 275 - 3. Pozostałe 2 232 2 212 XI. Pozostałe koszty operacyjne 36 2 793 2 292 1. Utworzenie odpisów aktualizujących należności 41 69 2. Pozostałe 2 752 2 223 XII. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 4 050 12 472 Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2022 18 XIII. Przychody finansowe 3 716 446 1. Odsetki od udzielonych pożyczek, w tym 55 43 - od jednostek powiązanych 16 17 2. Odsetki od lokat i depozytów 37 1 979 156 3. Pozostałe odsetki - - 4. Dodatnie różnice kursowe 359 182 a) zrealizowane 213 182 b) niezrealizowane 146 - 5. Pozostałe 1 323 65 XIV. Koszty finansowe 2 030 2 146 1. Odsetki od kredytów i pożyczek, w tym: 38 1 642 838 - dla jednostek powiązanych - - 2. Pozostałe odsetki 26 19 3. Ujemne różnice kursowe - 155 a) niezrealizowane - 155 4. Pozostałe 362 1 134 XV. Zysk (strata) brutto 5 736 10 772 XVI. Podatek dochodowy 39 1 117 1 318 XVII. Zysk (strata) netto 41 4 619 9 454 Średnia ważona liczba akcji zwykłych - w szt. 29 937 836 29 937 836 Zysk na jedną akcję zwykłą (w zł) 0,15 0,32 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych - w szt. 29 937 836 29 937 836 Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą (w zł) 0,15 0,32 Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2022 19 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Nota 2022 rok 2021 rok A. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 50 I. Zysk netto 4 619 9 454 II. Korekty razem 34 643 - 172 710 1. Amortyzacja 875 824 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych - 34 363 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 1 603 801 4. Zysk (strata) z tytułu działalności inwestycyjnej - - 5. Zmiana stanu rezerw i odpisów aktualizujących należności - 719 - 2 760 6. Zmiana stanu instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu - 1 748 - 1 327 7. Zmiana stanu należności 94 124 - 19 577 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem pożyczek i kredytów), w tym funduszy specjalnych - 59 330 - 152 367 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych - 105 1 001 10. Pozostałe korekty - 23 332 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I + II) 39 262 - 163 256 B. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ I. Wpływy z tytułu działalności inwestycyjnej 195 396 1. Spłata udzielonych pożyczek 184 384 2. Otrzymane odsetki 5 8 3. Zbycie instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży 6 4 II. Wydatki z tytułu działalności inwestycyjnej 2 518 918 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych 1 617 509 2. Nabycie składników rzeczowych aktywów trwałych 228 203 3. Nabycie instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży (jednostki podporządkowane) 516 - 4. Udzielone pożyczki 157 206 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I - II) - 2 323 - 522 C. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ I. Wpływy z działalności finansowej 2 701 3 1. Emisja dłużnych papierów wartościowych 3 3 2. Zaciągniecie krótkoterminowych kredytów i pożyczek 2 698 - II. Wydatki z tytułu działalności finansowej 10 809 12 054 1. Spłata krótkoterminowych kredytów i pożyczek - 113 2. Wykup krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych 2 3 3. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 56 35 4. Płatności dywidend i innych wypłat na rzecz właścicieli 9 280 11 077 5. Zapłacone odsetki 1 471 826 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I - II) - 8 108 - 12 051 D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III +/- B.III +/- C.III) 28 831 - 175 829 E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, w tym: 28 865 - 176 192 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych od walut obcych 34 - 363 F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU 50 103 387 279 216 G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), w tym: 50 132 218 103 387 - o ograniczonej możliwości dysponowania 100 891 75 527 * Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania obejmują głównie środki pieniężne klientów w dyspozycji Spółki Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2022 20 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 2022 rok 2021 rok I. KAPITAŁ WŁASNY NA POCZĄTEK OKRESU (BO) 66 166 67 789 - korekty przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - - - korekty błędów - - I.a. KAPITAŁ WŁASNY NA POCZĄTEK OKRESU (BO), PO KOREKTACH 66 166 67 789 1. Kapitał podstawowy na początek okresu 2 994 2 994 1.1. Zmiany kapitału podstawowego - - 1.2. Kapitał podstawowy na koniec okresu 2 994 2 994 2. Kapitał zapasowy na początek okresu 53 718 53 469 2.1. Zmiany kapitału zapasowego 174 249 a) zwiększenie 174 249 - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 174 249 b) zmniejszenie - - - pokrycie straty - - 2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 53 892 53 718 3. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu - - 3.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny - - a) zwiększenie - - - z wyceny instrumentów finansowych - - b) zmniejszenie - - - z wyceny instrumentów finansowych - - 3.2 Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu - - 4. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 9 454 11 326 4.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 9 454 11 326 a) zwiększenie - - b) zmniejszenie 9 454 11 326 - podział zysku z lat ubiegłych (dywidenda) 9 280 11 077 - podział zysku z lat ubiegłych (na kapitał zapasowy) 174 249 4.2. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - - a) zwiększenie - - b) zmniejszenie - - 4.3 Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu - - 5. Wynik netto 4 619 9 454 a) zysk netto 4 619 9 454 II. KAPITAŁ WŁASNY NA KONIEC OKRESU (BZ) 61 505 66 166 III. KAPITAŁ WŁASNY, PO UWZGLĘDNIENIU PROPONOWANEGO PODZIAŁU ZYSKU 61 505 66 166 Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2022 21 Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych. Znaczące zdarzenia, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnione w sprawozdaniu finansowym Wszystkie zdarzenia dotyczące okresu sprawozdawczego zostały ujęte w księgach i sprawozdaniu finansowym za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku. Po dniu bilansowym nie wystąpiły żadne zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego Zarówno w roku 2022 jak i w 2021 Spółka nie zmieniła zasad polityki rachunkowości ani sposobu sporządzania sprawozdania finansowego. Umowy nieuwzględnione w bilansie Zarówno w roku 2022 jak i w 2021 Spółka ujęła w sprawozdaniu finansowym wszystkie umowy, które mają wpływ na dane prezentowane w niniejszym sprawozdaniu finansowym. Korekty błędów W roku 2022 ani w 2021 Spółka nie dokonała korekty błędów. Segmenty działalności Spółka nie wyróżnia w ramach jej struktury odrębnych segmentów działalności i jako całość stanowi jeden segment obejmujący działalność maklerską oraz doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania. Informacje przedstawione w niniejszym sprawozdaniu są zarazem informacjami w odniesieniu do segmentu działalności. Spółka nie wyodrębnia segmentów geograficznych. Sprzedaż realizowana jest w zdecydowanej większości na terenie Polski. Sprzedaż zagraniczna zrealizowana w 2022 roku stanowi 10,96% (5.860 tys. zł) sumy przychodów ze sprzedaży wobec 5,89%, tj. 3.559 tys. zł w 2021 roku. Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne Spółki zlokalizowane są w Polsce. Informacja o znaczących wydarzeniach w 2022 roku W roku 2022 nie wystąpiły znaczące wydarzenia, inne niż wskazane w niniejszym sprawozdaniu oraz publikowanym wraz z nim sprawozdaniu Zarządu. Noty objaśniające do bilansu (dane w tys. zł) Nota 1 Środki pieniężne i inne aktywa 31.12.2022 31.12.2021 Środki pieniężne i inne aktywa klientów a) na rachunkach bankowych i w kasie 100 891 75 527 Środki pieniężne i inne aktywa klientów, razem 100 891 75 527 Środki pieniężne i inne aktywa: a) środki pieniężne i inne aktywa własne domu maklerskiego w tym: 31 363 27 862 - w kasie 1 1 Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2022 22 - na rachunkach bankowych, w tym: 12 876 20 707 na rachunku VAT - - - inne środki pieniężne * 18 486 7 154 - inne aktywa pieniężne - - b) środki pieniężne i inne aktywa klientów zdeponowane na rachunkach pieniężnych: 100 891 75 527 - w domu maklerskim oraz wpłacone na poczet nabycia papierów wartościowych 100 891 75 527 - w pierwszej ofercie publicznej lub obrocie pierwotnym - - c) środki pieniężne i inne aktywa przekazane z funduszu rozliczeniowego - - Środki pieniężne i inne aktywa, razem 132 254 103 389 * Inne środki pieniężne obejmują środki pieniężne zgromadzone na lokatach bankowych oraz naliczone odsetki od tych lokat Podział środków pieniężnych według walut zaprezentowany został w nocie 13a. Nota 2 Wybrane należności krótkoterminowe 31.12.2022 31.12.2021 1. Wybrane należności krótkoterminowe 113 956 208 114 a) od klientów, w tym: 44 127 87 158 - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Warszawie 32 328 85 830 - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Londynie - 149 - z tytułu zawartych transakcji na GPW we Frankfurcie 1 842 - - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Nowym Jorku 5 998 - - pozostałe 3 959 1 179 b) od jednostek powiązanych, w tym 1 039 1 422 - od jednostek zależnych 1 039 1 422 c) od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich z tytułu: 36 175 72 415 1) zawartych transakcji 31 873 68 292 - na GPW w Warszawie * 26 763 64 904 - na GPW w Pradze - 225 - na GPW w Budapeszcie 3 283 - - na GPW w Australii 1 827 - - na GPW w Londynie - 314 - na GPW w Mediolanie - 454 - na GPW w Stambule - 2 395 2) pozostałe 4 302 4 123 d) od Krajowego Depozytu i giełdowych izb rozrachunkowych, w tym 52 50 - z funduszu rozliczeniowego i depozytów 52 50 e) należności od CCP 32 563 47 069 - należności z funduszu rozliczeniowego 32 563 47 069 2. Należności krótkoterminowe, netto 115 749 209 990 - odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe (wielkość dodatnia) 24 42 Należności krótkoterminowe, brutto 115 773 210 032 3. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych Stan na początek okresu 42 106 a) zwiększenia (odpis na należności przeterminowane) 41 69 b) wykorzystanie 28 74 c) rozwiązanie 31 59 Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu 24 42 4. Należności (krótko- i długoterminowe), o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty a) do 1 miesiąca 111 111 205 302 Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2022 23 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy - - c) powyżej 3 miesięcy do 1 roku 4 302 4 102 d) powyżej 1 roku do 5 lat 8 826 8 691 e) powyżej 5 lat - - f) należności przeterminowane 360 628 Należności razem (brutto) 124 599 218 723 g) odpisy aktualizujące należności (wielkość ujemna) -24 - 42 Należności, razem (netto) 124 575 218 681 5. Należności przeterminowane (brutto) – z podziałem na należności niespłacone w okresie: a) do 1 miesiąca 270 485 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 49 63 c) powyżej 3 miesięcy do 1 roku 19 58 d) powyżej 1 roku do 5 lat 22 22 e) powyżej 5 lat - - Należności razem (brutto) 360 628 f) odpisy aktualizujące należności (wielkość ujemna) - 24 - 42 Należności razem (netto) 336 586 6. Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa) a) w walucie polskiej 95 543 199 260 b) w walutach obcych (po przeliczeniu na zł) ** 20 230 10 772 Należności krótkoterminowe brutto, razem 115 773 210 032 * Zgodnie z art. 45h znowelizowanej ustawy o obrocie instrumentami finansowymi należności krótkoterminowe od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich z tytułu zawartych transakcji w odniesieniu do transakcji zawartych na GPW, zawierają należności od KDPW CCP (podmiotu rozliczającego transakcje, który wstąpił w prawa i obowiązki stron transakcji). ** Podział należności według walut zaprezentowany został w nocie 13a. Wartość pozycji należności krótkoterminowych od banków klientów z tytułu zawartych transakcji oraz od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich prezentuje wartość zawartych i nierozliczonych (w tym zawieszonych) transakcji kupna i sprzedaży papierów wartościowych. Nota 3 Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu 31.12.2022 31.12.2021 1. Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu a) akcje 3 189 1 447 b) instrumenty pochodne 7 - c) towary giełdowe - - d) pozostałe - - Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu, razem 3 196 1 447 2. Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu (struktura walutowa) a) w walucie polskiej 3 196 1 447 b) w walutach obcych (po przeliczeniu na zł) - - Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu, razem 3 196 1 447 3. Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu (wg zbywalności) A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa) 3 189 1 447 a) akcje (wartość bilansowa): 3 189 1 447 - wartość godziwa 3 189 1 447 - wartość rynkowa - - - wartość według cen nabycia 3 207 1 558 b) obligacje (wartość bilansowa): - - c) inne – kontrakty pochodne (wartość bilansowa) 7 - Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2022 24 B. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość bilansowa) - - C. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynkach regulowanych (wartość bilansowa) - - a) inne – kontrakty pochodne (wartość bilansowa) - - - wartość według cen nabycia - - D. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa) - - Wartość według cen nabycia, razem 3 214 1 558 Wartość bilansowa na początek okresu, razem 1 447 120 Wycena na dzień bilansowy - 18 - 111 Wartość bilansowa, razem 3 196 1 447 * Pozycja „akcje” w całości dotyczy akcji notowanych na giełdzie papierów wartościowych w Warszawie. Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu wyceniane są w wartości godziwej uwzględniającej ich wartość rynkową na dzień bilansowy. Dla potrzeb wyceny Spółka uwzględnia giełdowe kursy zamknięcia poszczególnych instrumentów ogłaszane przez w/w giełdy papierów wartościowych ostatniego dnia roboczego roku obrotowego. Zmiany wartości tych instrumentów finansowych uwzględniane są w przychodach lub kosztach z instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu. Na dzień bilansowy spółka posiadała 102.764 akcji o łącznej wartości bilansowej 3 189 tys. zł, wszystkie akcje są akcjami notowanymi na Giełdzie w Warszawie. Na dzień 31.12.2021 roku Spółka posiadała 1.447 akcji o łącznej wartości bilansowej 30.588 tys. zł. Informacja na temat aktywów finansowych W 2022 ani w 2021 roku nie nastąpiły zmiany metody ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych ani zmiany klasyfikacji aktywów finansowych. Nie nastąpiły również istotne zmiany sytuacji gospodarczej ani warunki prowadzenia działalności, które miałyby istotny wpływ na wartość godziwą aktywów i zobowiązań finansowych. Nota 4 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 31.12.2022 31.12.2021 koszty serwisu informacyjnego i usług teleinformatycznych 351 326 koszty pozostałe 624 386 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem 975 712 Nota 5 Instrumenty finansowe utrzymywane do terminu zapadalności – nie wystąpiły. Nota 6 Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży 31.12.2022 31.12.2021 1. Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży - akcje i udziały 9 220 8 704 - dłużne papiery wartościowe - 6 - jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych - - - certyfikaty inwestycyjne - - Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży, razem 9 220 8 710 2. Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży jednostek zależnych i niebędących spółkami handlowymi jednostek współzależnych niekonsolidowanych - akcje i udziały 9 220 8 704 - dłużne papiery wartościowe - - - jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych - - - certyfikaty inwestycyjne - - Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży jednostek zależnych i niebędących spółkami handlowymi jednostek współzależnych niekonsolidowanych, razem 9 220 8 704 3. Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży (struktura walutowa) a) w walucie polskiej 9 220 8 710 Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2022 25 b) w walutach obcych (po przeliczeniu na złote) - - Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży, razem 9 220 8 710 4. Udziały lub akcje a) w jednostce dominującej - - b) w znaczącym inwestorze - - c) w jednostkach podporządkowanych 9 220 8 704 - zależnych 9 220 8 704 d) w pozostałych jednostkach - - Udziały lub akcje, razem 9 220 8 704 * Udziały i akcje jednostek podporządkowanych wyceniane są według ceny nabycia z uwzględnieniem utraty wartości. Jednostki uczestnictwa („JU”) ujmowane są w wartości godziwej, ustalonej na podstawie ostatniej ogłaszanej przez fundusz inwestycyjny wartości aktywów netto na JU. Skutki wyceny odnoszone są na kapitał z aktualizacji wyceny. 5. Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży (według zbywalności) A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa) - - B. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość bilansowa) - - C. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynkach regulowanych (wartość bilansowa) - - D. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa) 9 220 8 710 - akcje, udziały (wartość bilansowa według cen nabycia) 9 220 8 704 - dłużne papiery wartościowe (wartość bilansowa według cen nabycia) - 6 - jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych (wartość bilansowa) - - - jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych (wartość według cen nabycia) - - Wartość według cen nabycia, razem 9 220 8 710 Wartość bilansowa na początek okresu, razem 9 220 8 714 Korekty aktualizujące wartość (za okres) - - Wartość bilansowa, razem 9 220 8 710 6. Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych a) nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej IPOPEMA Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. b) siedziba ul. Próżna 9; 00-107 Warszawa c) przedmiot działalności prowadzenie towarzystwa funduszy inwestycyjnych oraz tworzenie i zarządzanie funduszami inwestycyjnymi, zarządzanie cudzym pakietem papierów wartościowych na zlecenie, doradztwo w zakresie obrotu papierami wartościowymi, pośrednictwo w zbywaniu i odkupywaniu jednostek uczestnictwa funduszy inwestycyjnych, pełnienie funkcji przedstawiciela funduszy zagranicznych d) charakter powiązania jednostka zależna e) zastosowana metoda konsolidacji pełna f) data objęcia kontroli marzec 2007 r. g) wartość akcji według ceny nabycia 5 630 5 630 h) korekty aktualizujące wartość (razem) - - i) wartość bilansowa akcji 5 630 5 630 j) procent posiadanego kapitału zakładowego 100% 100% k) udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu 100% 100% l) wskazanie, innej niż określona pod lit. J) lub k), podstawy kontroli m) kapitał własny jednostki, w tym: 47 587 47 325 - kapitał zakładowy 10 599 10 599 - kapitał zapasowy 10 717 10 717 - pozostały kapitał własny, w tym: 26 271 26 009 zysk (strata) z lat ubiegłych - - zysk (strata) netto 375 6 753 Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2022 26 n) zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki, w tym: 28 680 22 547 - zobowiązania długoterminowe 164 341 - zobowiązania krótkoterminowe 21 663 14 126 o) należności jednostki, w tym: 32 778 21 342 - należności długoterminowe - - - należności krótkoterminowe 32 778 21 342 p) aktywa jednostki, razem 76 267 69 872 r) przychody ze sprzedaży 176 016 170 203 s) nieopłacona przez emitenta wartość udziałów/akcji w jednostce - - t) otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za ostatni rok obrotowy - 4 000 a) nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej IPOPEMA Business Consulting Sp. z o. o. b) siedziba ul. Próżna 9; 00 - 107 Warszawa c) przedmiot działalności pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania, działalność związana z zarządzaniem urządzeniami informatycznymi, działalność związana z doradztwem w zakresie informatyki, działalność związana z oprogramowaniem, sprzedaż hurtowa komputerów, urządzeń peryferyjnych i oprogramowania d) charakter powiązania jednostka zależna e) zastosowana metoda konsolidacji pełna f) data objęcia kontroli sierpień 2008 r. g) wartość udziałów według ceny nabycia 3 000 3 000 h) korekty aktualizujące wartość (razem) - - i) wartość bilansowa udziałów 3 000 3 000 j) procent posiadanego kapitału zakładowego 50,02% 50,02% k) dział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu 50,02% 50,02% l) wskazanie, innej niż określona pod lit. j) lub k), podstawy kontroli / współkontroli / znaczącego wpływu m) kapitał własny jednostki, w tym: 10 271 9 731 - kapitał zakładowy 100 100 - kapitał zapasowy 2 950 2 950 - pozostały kapitał własny, w tym: 7 221 6 681 zysk (strata) z lat ubiegłych - 239 - 239 zysk (strata) netto 540 284 n) zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki, w tym: 4 887 5 991 - zobowiązania długoterminowe - 128 - zobowiązania krótkoterminowe 4 887 4 846 o) należności jednostki, w tym: 8 635 11 521 - należności długoterminowe - - - należności krótkoterminowe 8 635 11 521 p) aktywa jednostki, razem 15 158 15 722 r) przychody ze sprzedaży 29 271 24 791 s) nieopłacona przez emitenta wartość udziałów/akcji w jednostce - - t) otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za ostatni rok obrotowy - - a) nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej IPOPEMA Financial Advisory Sp. z o.o b) siedziba ul. Próżna 9; 00 - 107 Warszawa; c) przedmiot działalności wsparcie działalności IFA SK d) charakter powiązania jednostka zależna e) zastosowana metoda konsolidacji Wyłączona z konsolidacji ze względu na brak istotnego wpływu na sytuację Grupy Kapitałowej f) data objęcia kontroli bezpośredniej maj 2016 r. (data objęcia bezpośredniej kontroli) g) wartość udziałów według ceny nabycia 1 1 Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2022 27 h) korekty aktualizujące wartość (razem) - - i) wartość bilansowa udziałów/akcji 1 1 j) procent posiadanego kapitału zakładowego przez IBC 100% 100% k) udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu 100% 100% l) wskazanie, innej niż określona pod lit. j) lub k), podstawy kontroli / współkontroli / znaczącego wpływu m) kapitał własny jednostki, w tym: 8 - 1 - kapitał zakładowy 5 5 - kapitał zapasowy - - - pozostały kapitał własny, w tym: 3 - 6 zysk (strata) z lat ubiegłych - 9 - 8 zysk (strata) netto 9 2 n) zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki, w tym: 7 7 - zobowiązania długoterminowe - - - zobowiązania krótkoterminowe 7 7 o) należności jednostki, w tym: 15 4 - należności długoterminowe - - - należności krótkoterminowe 15 4 p) aktywa jednostki, razem 15 6 r) przychody ze sprzedaży 14 14 s) nieopłacona przez emitenta wartość udziałów/akcji w jednostce - - t) otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za ostatni rok obrotowy - - a) nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej IPOPEMA Financial Advisory Sp. z o.o. spółka komandytowa b) siedziba ul. Próżna 9; 00-107 Warszawa c) przedmiot działalności działalność doradcza d) charakter powiązania jednostka zależna pośrednio e) zastosowana metoda konsolidacji pełna f) data objęcia kontroli czerwiec 2016 r. g) wartość akcji według ceny nabycia 8 8 h) korekty aktualizujące wartość (razem) - - i) wartość bilansowa akcji 8 8 j) procent posiadanego wkładu w spółce 77% 77% k) udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu nd nd l) wskazanie, innej niż określona pod lit. j) lub k), podstawy kontroli / współkontroli / znaczącego wpływu m) kapitał własny jednostki, w tym: 1 032 803 - kapitał zakładowy 10 10 - należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) - - - kapitał zapasowy - 515 - pozostały kapitał własny, w tym: 1 022 278 zysk (strata) z lat ubiegłych - 115 - 115 zysk (strata) netto 1 137 393 n) zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki, w tym: 1 554 1 792 - zobowiązania długoterminowe - - - zobowiązania krótkoterminowe 1 551 1 778 o) należności jednostki, w tym: 1 717 2 100 - należności długoterminowe - - - należności krótkoterminowe 1 717 2 100 p) aktywa jednostki, razem 2 586 2 595 r) przychody ze sprzedaży 3 803 4 835 Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2022 28 s) nieopłacona przez emitenta wartość udziałów/akcji w jednostce - - t) otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za ostatni rok obrotowy 752 196 a) nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej MUSCARI Capital Sp. z o.o. b) siedziba ul. Próżna 9; 00 - 107 Warszawa c) przedmiot działalności pośrednictwo w zakresie oferowania usług maklerskich Spółki jako Agent firmy inwestycyjnej d) charakter powiązania jednostka zależna e) zastosowana metoda konsolidacji Wyłączona z konsolidacji ze względu na brak istotnego wpływu na sytuację Grupy Kapitałowej f) data objęcia kontroli bezpośredniej marzec 2020 r. g) wartość udziałów według ceny nabycia 66 66 h) korekty aktualizujące wartość (razem) - - i) wartość bilansowa udziałów/akcji 66 66 j) procent posiadanego kapitału zakładowego przez IBC 100% 100% k) udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu 100% 100% l) wskazanie, innej niż określona pod lit. j) lub k), podstawy kontroli / współkontroli / znaczącego wpływu m) kapitał własny jednostki, w tym: - 469 - 303 - kapitał zakładowy 50 50 - kapitał zapasowy 74 74 - pozostały kapitał własny, w tym: - 593 - 427 zysk (strata) z lat ubiegłych - 473 - 589 zysk (strata) netto - 120 162 n) zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki, w tym: 1 074 968 - zobowiązania długoterminowe - - - zobowiązania krótkoterminowe 1 074 968 o) należności jednostki, w tym: 416 337 - należności długoterminowe - - - należności krótkoterminowe 416 337 p) aktywa jednostki, razem 605 665 r) przychody ze sprzedaży 3 259 2 229 s) nieopłacona przez emitenta wartość udziałów/akcji w jednostce - - t) otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za ostatni rok obrotowy - - 7. Udziały lub akcje w pozostałych jednostkach 515 nd - Investment Fund Depositary Services S.A. 515 nd Nota 7 Według stanu na 31 grudnia 2022 roku należności długoterminowe wynosiły 8.826 tys. zł wobec 8.691 tys. zł na dzień 31 grudnia 2021 roku. Udzielone pożyczki w części długoterminowej na dzień 31 grudnia 2022 roku wyniosły 94 tys. zł (106 tys. zł na dzień 31 grudnia 2021 roku). Nota 8 Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka posiadała następujące pozycje zaklasyfikowane do kategorii pożyczek udzielonych i należności własnych: Pożyczki udzielone i należności własne 31.12.2022 31.12.2021 Pożyczki udzielone, w tym: 1 011 1 006 - w części długoterminowej 94 106 - w części krótkoterminowej 917 900 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, w tym: 132 254 103 389 Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2022 29 - w kasie 1 1 - na rachunkach bankowych 132 253 103 388 - inne aktywa pieniężne - - Odsetki od pożyczek i należności własnych 2 034 199 - zrealizowane 1 968 156 - niezrealizowane, w tym z terminem zapłaty 66 43 do 3 miesięcy 11 - od 3 do 12 miesięcy 52 36 powyżej 12 miesięcy 3 7 Pożyczki i należności własne oprocentowane są zarówno stopą zmienną jak i stałą. W 2022 roku utworzono odpis aktualizujący wartość pożyczek w kwocie 348 tys. zł wobec 329 tys. zł w 2021 roku. W roku 2022 przychody z tytułu odsetek od pożyczek udzielonych i należności własnych wyniosły 2.034 tys. zł (w tym odsetki naliczone nieotrzymane 66 tys. zł) wobec 199 tys. zł (w tym odsetki naliczone nieotrzymane 43 tys. zł w 2021 roku). Nota 9 Wartości niematerialne i prawne 31.12.2022 31.12.2021 1. Wartości niematerialne i prawne a) wartość firmy - - b) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: 2 453 1 217 - oprogramowanie komputerowe 2 453 1 217 c) inne wartości niematerialne i prawne - - d) zaliczki na wartości niematerialne i prawne - - Wartości niematerialne i prawne, razem 2 453 1 217 2. Zmiana stanu wartości niematerialnych i prawnych (według grup rodzajowych) a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu 10 075 9 828 b) zwiększenia – zakup 1 617 509 c) zmniejszenia - 262 d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 11 692 10 075 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 8 858 8 762 f) amortyzacja za okres 381 358 g) likwidacja - 262 h) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 9 239 8 858 i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu - - j) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu - - k) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 2 453 1 217 3. Wartości niematerialne i prawne (struktura własnościowa) a) własne 2 453 1 217 b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu - - Wartości niematerialne i prawne, razem 2 453 1 217 Nota 10 Wartość firmy jednostek podporządkowanych – nie wystąpiła. Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2022 30 Nota 11 Rzeczowe aktywa trwałe 31.12.2022 31.12.2021 1. Rzeczowe aktywa trwałe a) środki trwałe, w tym: 615 810 - budynki i lokale 64 131 - zespoły komputerowe 390 384 - środki transportu 99 164 - pozostałe środki trwałe 62 220 b) środki trwałe w budowie - - c) zaliczki na środki trwałe w budowie - - Rzeczowe aktywa trwałe, razem 615 810 2. Zmiana stanu środków trwałych (według grup rodzajowych) a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu 8 206 8 764 - zwiększenia 299 422 - zmniejszenia 95 980 b) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 8 410 8 206 c) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 7 396 7 910 - amortyzacja za okres 494 466 - korekta amortyzacji dot. leasingu - - - likwidacja środków trwałych 95 980 d) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 7 795 7 396 e) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu - - - zmiana stanu odpisów - - f) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu - - Wartość netto środków trwałych na koniec okresu 615 810 3. Rzeczowe aktywa trwałe (struktura własnościowa) a) majątek własny, 516 646 b) majątek używany na podstawie umowy leasingu, amortyzowany, 99 164 c) wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez dom maklerski środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych * - - Rzeczowe aktywa trwałe, razem 615 810 * W okresach objętych niniejszym sprawozdaniem finansowym Spółka wynajmowała pomieszczenie biurowe na podstawie umowy najmu. Pomieszczenia biurowe, w których mieści się siedziba Spółki zlokalizowane są w Warszawie, przy ulicy Próżnej 9. Łączna wysokość czynszu (wraz z opłatami dodatkowymi) za 2022 rok wyniosła 2.408 tys. zł wobec 2.206 tys. w 2021 roku. Spółka nie jest w posiadaniu wyceny wynajmowanego lokalu . Dane o koszcie wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby W okresach objętych niniejszymi sprawozdaniami finansowymi Spółka nie poniosła kosztów wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby. Istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych Zarówno w 2022 jak i w 2021 roku nie wystąpiły istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych. Istotne zobowiązania z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych Spółka nie posiada istotnych zobowiązań z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych. W roku 2022 jak również w 2021 nie wystąpiły istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych. Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2022 31 Nota 12 Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego 31.12.2022 31.12.2021 Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1. Stan aktywów na początek okresu, w tym: 1 685 2 714 a) odniesionych na wynik finansowy 1 685 2 714 b) odniesionych na kapitał własny - - c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy - - 2. Zwiększenia 2 139 1 566 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi 1 572 1 566 b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową bieżącą 567 - c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi - - d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową - - e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi - - 3. Zmniejszenia 2 303 2 595 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi 1 736 1 681 b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (wykorzystanie straty podatkowej z lat ubiegłych) 567 914 c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi - - d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową - - e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi - - 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: 1 521 1 685 a) odniesionych na wynik finansowy 1 521 1 685 b) odniesionych na kapitał własny - - c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy - - Nota 13 Zobowiązania krótkoterminowe 31.12.2022 31.12.2021 1. Wybrane zobowiązania krótkoterminowe 4 884 13 318 1.1. Wobec jednostek powiązanych 390 306 - wobec jednostek zależnych 390 306 1.2. Wobec podmiotów prowadzących rynki regulowane i giełdy towarowe 256 251 a) wobec Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie 256 251 1.3. Wobec Krajowego Depozytu i giełdowych izb rozrachunkowych 215 228 a) z tytułu dopłat do funduszu rozliczeniowego - - b) pozostałe 215 228 3a. Wobec CCP 304 10 129 - zobowiązania z tytułu dopłat do funduszu rozliczeniowego 158 10 090 - pozostałe 146 39 1.4. Z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych 1 579 912 - w tym z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli - - 1.5. Pozostałe, w tym: 2 140 1 492 - zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 189 75 - pozostałe zobowiązania 1 951 1 417 2. Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa) a) w walucie polskiej 192 665 258 799 b) w walutach obcych (po przeliczeniu na zł) ** 13 784 3 996 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 206 449 262 795 Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2022 32 3. Zobowiązania wobec banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich a) z tytułu zawartych transakcji giełdowych (w podziale na zobowiązania z tytułu rozliczenia transakcji na poszczególnych giełdach): 50 747 93 032 - na giełdzie papierów wartościowych w Warszawie * 42 917 92 883 - na giełdzie papierów wartościowych w Paryżu 1 840 - - na giełdzie papierów wartościowych w Londynie - 149 - na giełdzie papierów wartościowych w Nowym Jorku 5 990 - - na giełdzie papierów wartościowych we Frankfurcie - - b) pozostałe 16 13 Zobowiązania wobec banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich, razem 50 763 93 045 4. Zobowiązania krótkoterminowe, o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty a) do 1 miesiąca 206 058 262 667 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 115 62 c) powyżej 3 miesięcy do 1 roku 230 - d) powyżej 1 roku do 5 lat - - e) dla których termin wymagalności upłynął 46 66 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 206 449 262 795 5. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek 19 419 16 549 a) pożyczka - - b) kredyt bankowy 19 419 16 549 - kwota kredytu pozostała do spłaty 19 419 16 549 - warunki oprocentowania Wibor O/N + marża Banku - termin spłaty Warunki zostały opisane pod tabelą - zabezpieczenia Warunki zostały opisane pod tabelą 6. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu wyemitowanych dłużnych instrumentów finansowych 2 1 7. Fundusze specjalne - - * Zgodnie z art. 45h znowelizowanej ustawy o obrocie instrumentami finansowymi, pozycje bilansu zobowiązania krótkoterminowe od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich z tytułu zawartych transakcji, w odniesieniu do transakcji zawartych na GPW, zawierają zobowiązania wobec KDPW CCP (podmiotu rozliczającego transakcje, który wstąpił w prawa i obowiązki stron transakcji). ** Podział zobowiązań według walut zaprezentowany został w nocie 13a. Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka posiadała 19.419 tys. zł zobowiązań z tytułu kredytów związanych z prowadzoną działalnością brokerską (wobec 16.549 tys. zł na dzień 31 grudnia 2021 roku), wynikających z zawartych w dniu 22 lipca 2009 r. z Alior Bankiem S.A. dwóch umów o kredyt obrotowy w rachunku bieżącym (linie kredytowe). Kredyty te służą regulowaniu zobowiązań wobec Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych / KDPW CCP w związku z prowadzoną działalnością brokerską i są corocznie odnawiane – aktualny okres ich obowiązywania upływa 11 grudnia 2023 roku: i. Umowa o kredyt odnawialny (linia kredytowa) w maksymalnej wysokości 8 mln zł. Celem umowy jest finansowanie płatności zobowiązań Spółki wobec Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych / KDPW CCP związanych z rozliczeniem i rozrachunkiem transakcji zawieranych na rynku regulowanym w ramach prowadzonej działalności maklerskiej. Zabezpieczeniem kredytu jest weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, pełnomocnictwo do dysponowania rachunkami bankowymi w banku, oświadczenie o dobrowolnym poddaniu się egzekucji w zakresie świadczeń pieniężnych na rzecz banku oraz kaucja (w formie lokaty terminowej) w wysokości 4 mln zł, jako zabezpieczenie wspólne z kredytem opisanym w punkcie ii. ii. Umowa o kredyt odnawialny (linia kredytowa) w maksymalnej wysokości 25 mln zł, której celem jest finansowanie zobowiązań Spółki wynikających z członkostwa w Funduszu Gwarantowania Rozliczeń Transakcji prowadzonym przez KDPW CCP. Zabezpieczeniem kredytu jest weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, pełnomocnictwo do dysponowania rachunkami bankowymi w banku oraz oświadczenie o dobrowolnym poddaniu się egzekucji w zakresie świadczeń pieniężnych na rzecz banku. Zgodnie z informacją zamieszczoną w pkt i powyżej, wspólnym zabezpieczeniem obu kredytów jest również kaucja w wysokości 4 mln zł. Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2022 33 Informacja o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego Nie wystąpiły. Obligacje W 2022 roku Spółka dokonała emisji 12 obligacji imiennych o łącznej wartości nominalnej 2,4 tys. zł (wobec 2,8 tys. zł w 2021 roku) z terminem zapadalności przypadającym na lata 2022-2024. Łączna wartość zobowiązań Spółki z tytułu wykupu ww. obligacji nie przekroczy ich wartości nominalnej i jest nieznacząca dla Spółki. Ich emisja związana jest z wdrożoną w Spółce polityką dotyczącą wypłat zmiennych składników wynagrodzeń w ramach systemu zarządzania ryzykiem oraz w wykonaniu obowiązujących przepisów. Więcej informacji dotyczących ww. polityki ujawnionych zostało w opublikowanym na stronie internetowej Spółki aktualnym dokumencie pt. „Ujawnienia informacji związanych z adekwatnością kapitałową IPOPEMA Securities S.A.”. W 2022 roku wykupione zostały obligacje na łączną kwotę 1,6 tys. zł (2,8 tys. zł w 2021 roku). Nota 13a Definicja, cele i zasady zarządzania ryzykiem, na które narażony jest dom maklerski Działalność na rynkach kapitałowych jest nierozerwalnie związana z ryzykiem mogącym mieć istotny wpływ na funkcjonowanie Spółki, które w skrócie zostało omówione poniżej, a także w sprawozdaniu Zarządu z działalności Spółki i jej Grupy Kapitałowej. Wszystkie typy ryzyka są monitorowane i kontrolowane w odniesieniu do dochodowości prowadzonej działalności oraz poziomu kapitału niezbędnego do zapewnienia bezpieczeństwa zawieranych transakcji z punktu widzenia wymogów kapitałowych. Ryzyko kredytowe Spółka jest narażona na ryzyko kredytowe rozumiane jako ryzyko nie wywiązania się przez wierzycieli ze swoich zobowiązań i tym samym spowodowanie poniesienia strat przez Spółkę. Uwzględniając powyższe, ryzyko kredytowe zostało ujęte w sprawozdaniu finansowym poprzez utworzenie odpisów aktualizujących. Wiekowanie należności oraz kwoty utworzonych odpisów na należności zostały przedstawione w nocie 2. Zdaniem Zarządu nie występuje znacząca koncentracja ryzyka kredytowego, gdyż Spółka posiada wielu odbiorców. W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz aktywa finansowe dostępne do sprzedaży, ryzyko kredytowe Spółki powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów. Ryzyko kredytowe związane z depozytami bankowymi, instrumentami finansowymi i innymi inwestycjami uznaje się za niskie, ponieważ Spółka zawarła transakcje z instytucjami o ugruntowanej pozycji finansowej. Ryzyko kredytowe – maksymalna kwota straty Na dzień 31 grudnia 2022 roku maksymalna kwota straty z tytułu ryzyka kredytowego dla pożyczek udzielonych (określonych w nocie 8) wynosi 1.011 tys. zł (1.006 tys. zł na 31.12.2021 roku), należności krótko- i długoterminowych (określonych w nocie 2.4) wynosi odpowiednio 124.575 tys. zł i 218.681 tys. zł. Ryzyko kredytowe związane z lokatami uznane jest za niskie, ponieważ umowy zawierane są z bankami o stabilnej sytuacji finansowej. Ryzyko stopy procentowej Spółka posiada zobowiązania z tytułu kredytów obrotowych, dla których odsetki liczone są na bazie zmiennej stopy procentowej, w związku z czym występuje ryzyko wzrostu tych stóp w stosunku do momentu zawarcia umowy. Spółka lokuje wolne środki pieniężne w inwestycje o zmiennej stopie, co powoduje zmniejszenie zysków z inwestycji w sytuacji spadku stóp procentowych. Informacje o aktywach i zobowiązaniach narażonych na ryzyko stopy procentowej zostały przedstawione w notach 1 i 13. Z uwagi na to, że Spółka posiadała w okresie sprawozdawczym zarówno aktywa jak i zobowiązania oprocentowane według stopy zmiennej (co częściowo równoważyło ryzyko), jak również na specyfikę tych zobowiązań (linie kredytowe z codziennymi dużymi wahaniami ich wykorzystania) Spółka nie stosowała zabezpieczeń stóp procentowych, uznając przy tym, że ryzyko stopy procentowej nie jest znaczące. Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2022 34 Ryzyko walutowe Spółka posiada środki na rachunku bankowym w walucie obcej, w związku z czym narażona jest na ryzyko zmian kursów walutowych. Wiąże się ono głównie ze zmianami poziomu kursu EUR oraz USD, a także – w mniejszym stopniu – GBP, HUF, CZK, TRY oraz CAD. Ponadto w związku z działalnością prowadzoną na giełdach zagranicznych Spółka dokonuje rozliczeń w walucie obcej (EUR, USD, HUF, CZK, TRY, CAD i inne) w zakresie rozliczeń transakcji giełdowych. Ze względu na specyfikę rozliczeń transakcji (Spółka występuje w roli pośrednika) udział tego ryzyka w ogólnej ocenie ryzyka prowadzonej przez Spółkę działalności jest mało istotny. Wartości w walucie, nieprzeliczone na PLN 31.12.2022 31.12.2021 Należności w walucie - EUR 1 927 1 649 - USD 1 370 125 - HUF 280 165 - - GBP - 2 - TRY - 7 942 - AUD 611 - - CZK - 1 219 - RON 55 53 Zobowiązania w walucie - EUR 548 173 - USD 1 376 132 - HUF 280 137 - - GBP 6 4 - TRY - 7 933 - RON 25 26 - CZK - 1 221 - AUD 611 - Rozliczenia międzyokresowe - EUR 5 110 Środki pieniężne w walucie - CZK 211 111 - EUR 358 169 - HUF 28 100 16 357 - RON 16 18 - USD 638 697 - GBP 98 90 - SEK 200 165 - DKK 115 123 - NOK 150 163 - CHF 15 12 - TRY 23 47 - CAD 156 106 - AUD 21 10 Ryzyko cenowe Spółka posiadała instrumenty finansowe będące przedmiotem obrotu na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie, w związku z czym Spółka identyfikuje ryzyko związane z wahaniem kursów instrumentów finansowych notowanych na giełdach papierów wartościowych. Instrumenty te rozpoznawane są w sprawozdaniu jako instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu. Wielkość inwestycji w instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu zaprezentowana została w nocie 3. Ryzyko związane z płynnością Spółka jest narażona na ryzyko utraty płynności rozumiane jako ryzyko utraty zdolności do regulowania zobowiązań w określonych terminach. Ryzyko wynika z potencjalnego ograniczenia dostępu do rynków finansowych, co może skutkować brakiem możliwości pozyskania nowego finansowania lub refinansowania swojego zadłużenia. Celem Spółki jest utrzymanie płynności na optymalnym poziomie poprzez zarządzanie należnościami, zobowiązaniami, instrumentami finansowymi oraz przez finansowanie dłużne, tj. krótkoterminowe kredyty bankowe. Tabela informująca o terminach wymagalności zobowiązań (wiekowanie zobowiązań) została zaprezentowana w nocie 13. Zdecydowana większość zobowiązań (ok. 99%) wynika z transakcji zawieranych na giełdach papierów wartościowych, które są w większości transakcjami pośrednictwa w zakupie bądź sprzedaży instrumentów finansowych dla klientów Spółki. Zobowiązanie wynikające z tego typu z transakcji giełdowych jest w dużej mierze równoważone transakcją generującą z drugiej strony należność z transakcji giełdowych. Saldo transakcji giełdowych (należności vs. zobowiązania) na 31 grudnia 2022 roku wyniosło (-)1.608 tys. zł wobec 1.043 tys. zł na Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2022 35 31 grudnia 2021 roku. Zobowiązania wobec KDPW / KDPW CCP wynikające z transakcji zawieranych na GPW mogą być finansowane z dostępnych linii kredytowych. Ryzyko utraty płynności w tym przypadku uznaje się za niskie. Spółka identyfikuje ryzyko związane z płynnością jako jedno z typowych ryzyk dla każdego podmiotu gospodarczego i w normalnych warunkach rynkowych ocenia je na relatywnie niskim poziomie zważywszy na stan własnych środków pieniężnych (nota 1) oraz dostępnych linii kredytowych finansujących działalność na giełdach papierów wartościowych (nota 13). Ponadto, nie można również wykluczyć zmiany podejścia banku finansującego działalność spółki na giełdzie papierów wartościowych – tak ze względu na ogólną sytuację rynkową, jak i ewentualne pogorszenie się sytuacji finansowej Spółki. W skrajnie negatywnym scenariuszu nie można wykluczyć, że finansowanie to może zostać istotnie ograniczone lub wręcz wstrzymane, co mogłoby negatywnie wpłynąć na skalę działalności w tym segmencie działalności, a w konsekwencji dodatkowo zmniejszyć wysokość przychodów. Obecnie Spółka nie identyfikuje jednak przesłanek materializacji ww. ryzyka w stopniu wyższym niż w latach ubiegłych. Nota 14 Informacja o wartości godziwej instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej Pożyczki udzielone, należności własne i zobowiązania na 3 1.12.202 2 wartość bilansowa pozycja w bilansie wartość godziwa Pożyczki udzielone i należności własne - pożyczka 1 011 Udzielone pożyczki 1 011 - środki pieniężne 132 254 Środki pieniężne 132 254 Zobowiązania finansowe (kredyt) 19 419 Zobowiązania 19 419 Pożyczki udzielone, należności własne i zobowiązania na 31.12.2 0 21 wartość bilansowa pozycja w bilansie wartość godziwa Pożyczki udzielone i należności własne - pożyczka 1 006 Udzielone pożyczki 1 006 - środki pieniężne 103 389 Środki pieniężne 103 389 Zobowiązania finansowe (kredyt) 16 549 Zobowiązania 16 549 Nota 15 Zobowiązania długoterminowe obejmują zobowiązania tytułu leasingu w kwocie 51 tys. zł na 31 grudnia 2022 r. wobec 176 tys. zł na 31.12.2021 r. Zobowiązania długoterminowe 31.12.2022 31.12.2021 a) do 1 roku 51 176 b) powyżej 1 roku do 3 lat - - c) powyżej 3 lat do 5 lat - - d) powyżej 5 lat - - Zobowiązania długoterminowe razem 51 176 Rozliczenia międzyokresowe bierne nie wystąpiły na 31 grudnia 2022 r. ani na 31 grudnia 2021 r. Nota 16 Rezerwy na zobowiązania 31.12.2022 31.12.2021 1. Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne - - 2. Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne 39 159 3. Zmiana stanu pozostałych rezerw długoterminowych - 49 206 4. Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych - 1 235 Stan pozostałych rezerw krótkoterminowych na początek okresu 7 133 8 368 a) utworzenie 9 037 9 822 b) wykorzystanie 9 009 11 057 Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2022 36 c) rozwiązanie 1 275 - Stan pozostałych rezerw krótkoterminowych na koniec okresu 5 886 7 133 Stan pozostałych rezerw krótkoterminowych na koniec okresu (według tytułów) Na badanie i sporządzenie sprawozdania finansowego 117 96 Na świadczenia pracownicze * 4 186 4 410 Pozostałe 1 583 2 627 Stan pozostałych rezerw krótkoterminowych na koniec okresu, razem 5 886 7 133 * świadczenia pracownicze, zgodnie z ustawą o rachunkowości oraz MSR 19, stanowią świadczenia pracownicze z tytułu wynagrodzeń, składek na ubezpieczenia społeczne, płatnego urlopu wypoczynkowego, płatnych zobowiązań chorobowych, udziałów w zyskach i premii, jak również obejmują świadczenia po okresie zatrudnienia, jak: emerytury, pozostałe świadczenia emerytalne oraz świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy i świadczenia niepieniężne na rzecz obecnych pracowników. Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 31.12.2022 31.12.2021 1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 154 1 980 a) odniesionej na wynik finansowy 154 1 980 - środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych 75 128 - wyceny instrumentów finansowych 10 7 - należności 69 1 845 b) odniesionej na kapitał własny - - c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy - - 2. Zwiększenia 896 161 a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych: 896 161 - środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych 9 9 - wyceny instrumentów finansowych 283 14 - należności 604 138 b) odniesione na kapitał własny - - c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy - - 3. Zmniejszenia 340 1 987 a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu ujemnych różnic przejściowych: 340 1 987 - środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych 1 62 - wyceny instrumentów finansowych 201 11 - należności 138 1 914 b) odniesione na kapitał własny - - 4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, w tym: 710 154 a) odniesionej na wynik finansowy okresu z tytułu różnic przejściowych z tytułu: 710 154 - środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych 83 75 - wyceny instrumentów finansowych 92 10 - należności 535 69 b) odniesionej na kapitał własny - - c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy - - Nota 17 Zobowiązania podporządkowane – nie wystąpiły Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2022 37 Nota 18 Zmiany w zakresie poszczególnych kategorii instrumentów finansowych Instrumenty finansowe przeznaczon e do sprzedaży Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu Pożyczki udzielone i należności własne Inne zobowiązania finansowe Aktywa finansowe Zobowią zania finansowe Pożyczka udzielona Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne Kredyty krótkotermi nowe Stan na 01.01.2022 8 710 1 447 190 1 006 103 389 16 549 Zwiększenia: 516 34 360 - 213 28 865 2 870 - zakup akcji 516 34 353 - - - - - udzielenie pożyczki - - - 158 - - - zaciągnięcie kredytu - - - - - 2 698 - odsetki i różnice kursowe - - - 55 - 172 - wycena instrumentów finansowych / pozostałe - 7 - - 28 865 - Zmniejszenia: 6 32 611 190 208 - - - sprzedaż akcji/ jednostek uczestnictwa 6 32 593 - - - - - wycena instrumentów finansowych - 18 - - - - - odpis wartości - - - 19 - - - spłata / pozostałe zmiany - - 190 189 - - - zmiana stanu środków pieniężnych - - - - - - Stan na 31.12.2022 9 220 3 196 - 1 011 132 254 19 419 Instrumenty finansowe przeznaczon e do sprzedaży Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu Pożyczki udzielone i należności własne Inne zobowiązani a finansowe Aktywa finansowe Zobowią zania finansowe Pożyczka udzielona Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne Kredyty krótkotermi nowe Stan na 01.01.2021 8 714 120 101 1 479 279 585 16 651 Zwiększenia: - 22 232 190 249 - - - zakup akcji - 22 232 - - - - - udzielenie pożyczki - - - 206 - - - odsetki i różnice kursowe - - - 43 - - - wycena instrumentów finansowych - - 190 - - - Zmniejszenia: 4 20 905 101 722 176 196 102 - sprzedaż akcji/ jednostek uczestnictwa 4 20 795 - - - - - wycena instrumentów finansowych - 110 - - - - - odpis wartości - - - 329 4 - - spłata / pozostałe zmiany - - 101 393 - 102 - zmiana stanu środków pieniężnych - - - - 176 192 - Stan na 31.12.2021 8 710 1 447 190 1 006 103 389 16 549 Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2022 38 Nota 19 Kapitał podstawowy 31.12.2022 31.12.2021 a) wartość nominalna jednej akcji (w złotych) 0,10 0,10 b) seria/emisja A, B, C A, B, C c) rodzaj akcji zwykłe na okaziciela zwykłe na okaziciela d) rodzaj uprzywilejowania akcji brak brak e) rodzaj ograniczenia praw do akcji brak brak f) liczba akcji 29 937 836 29 937 836 g) wartość serii/emisji według wartości nominalnej (w tys. zł) 2 994 2 994 h) sposób pokrycia kapitału gotówka gotówka i) prawo do dywidendy (od daty) akcje uczestniczą w podziale zysku za rok 2022 i 20 21 akcje uczestniczą w podziale zysku za rok 2021 i 2020 Kapitał podstawowy Spółki nie uległ zmianie w roku 2022 ani w 2021. Na dzień 31 grudnia 2022 roku kapitał podstawowy wynosił 2.993.783,60 zł i dzielił się na 7.000.000 akcji zwykłych na okaziciela serii A, 21.571.410 akcji zwykłych na okaziciela serii B oraz 1.366.426 akcji zwykłych na okaziciela serii C. Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,10 złotych i zostały w pełni opłacone. Kapitał podstawowy (struktura) – stan na 31.12.2022 oraz na dzień publikacji sprawozdania Akcjonariusz Liczba akcji i głosów na WZA Wartość objętych udziałów (w zł) OFE PZU „Złota Jesień” 2 993 684 299 368 Fundusz IPOPEMA PRE-IPO FIZAN 1 2 990 789 299 079 Fundusz IPOPEMA 10 FIZAN 2 2 851 420 285 142 Value FIZ 2 750 933 275 093 Fundusze QUERCUS 3 * 2 256 200 225 620 Katarzyna Lewandowska 2 136 749 213 675 Jarosław Wikaliński 4 1 499 900 149 990 Razem akcjonariusze powyżej 5% 17 479 675 1 747 967 * Dane na podstawie otrzymanych przez Spółkę zawiadomień od akcjonariuszy 1 Głównym uczestnikiem Funduszu jest Jacek Lewandowski – Prezes Zarządu Spółki, a także Katarzyna Lewandowska 2 Jedynym uczestnikiem Funduszu jest Stanisław Waczkowski – Wiceprezes Zarządu Spółki 3 QUERCUS Parasolowy SFIO oraz QUERCUS Multilstrategy FIZ 4 Na podstawie ustnego porozumienia dotyczącego zgodnego głosowania na WZA Jarosław Wikaliński wraz z Małgorzatą Wikalińską dysponują łącznie 2.990.789 głosami, tj. 9,98% łącznej liczby głosów na WZA Kapitał podstawowy (struktura) – stan na 31.12.2021 Akcjonariusz Liczba akcji i głosów na WZA Wartość objętych udziałów (w zł) OFE PZU „Złota Jesień” 2 993 684 299 368 Fundusz IPOPEMA PRE-IPO FIZAN 1 2 990 789 299 079 Fundusz IPOPEMA 10 FIZAN 2 2 851 420 285 142 Value FIZ 2 750 933 275 093 Fundusze QUERCUS 3 * 2 256 200 225 620 Katarzyna Lewandowska 2 136 749 213 675 Jarosław Wikaliński 4 1 499 900 149 990 Razem akcjonariusze powyżej 5% 17 479 675 1 747 967 * Dane na podstawie otrzymanych przez Spółkę zawiadomień od akcjonariuszy 1 Głównym uczestnikiem Funduszu jest Jacek Lewandowski – Prezes Zarządu Spółki, a także Katarzyna Lewandowska 2 Jedynym uczestnikiem Funduszu jest Stanisław Waczkowski – Wiceprezes Zarządu Spółki 3 QUERCUS Parasolowy SFIO oraz QUERCUS Multilstrategy FIZ 4 Na podstawie ustnego porozumienia dotyczącego zgodnego głosowania na WZA Jarosław Wikaliński wraz z Małgorzatą Wikalińską dysponują łącznie 2.990.789 głosami, tj. 9,98% łącznej liczby głosów na WZA Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2022 39 Nota 20 Akcje własne Poza ewentualnymi przypadkami nabywania akcji w związku z prowadzoną działalnością maklerską w zakresie pośrednictwa w obrocie akcjami na GPW, Spółka nie nabywała akcji własnych. Nota 21 Kapitał zapasowy 31.12.2022 31.12.2021 a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 10 351 10 351 b) utworzony ustawowo 998 998 c) utworzony zgodnie ze statutem/umową, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość 42 543 42 369 Kapitał zapasowy, razem 53 892 53 718 Nota 22 Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego – nie wystąpiły. Nota 23 Ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych – nie wystąpiła. Nota 24 Wartość księgowa na jedną akcję 31.12.2022 31.12.2021 Kapitały własne (w tys. zł) 61 505 66 166 Liczba wyemitowanych akcji 29 937 836 29 937 836 Wartość księgowa na jedną akcję (w złotych) 2,05 2,21 Wartość księgowa na jedną akcję jest równa stosunkowi wartości kapitału własnego na dzień bilansowy i liczby akcji wyemitowanych według stanu na dany dzień bilansowy. Nota 25 Kapitał z aktualizacji wyceny – nie wystąpił . Nota 26 Instrumenty finansowe klientów 31.12.2022 31.12.2021 Papiery wartościowe dopuszczone do publicznego obrotu - ilość 322 978 296 402 - wartość 2 241 067 2 291 414 Papiery wartościowe niedopuszczone do publicznego obrotu - ilość 4 498 4 348 - wartość 125 635 172 973 Sponsor emisji (i) akcje - ilość 812 979 - wartość 11 951 44 803 (ii) obligacje - ilość 83 19 000 - wartość 40 897 2 874 (iii) certyfikaty inwestycyjne Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2022 40 - ilość 150 813 94 212 - wartość 35 735 009 35 597 600 Noty objaśniające do rachunku zysków i strat Nota 27 Przychody z działalności podstawowej 2022 rok 2021 rok Przychody z tytułu obrotu papierami wartościowymi 30 694 30 706 Przychody z tytułu usług bankowości inwestycyjnej, w tym z tytułu: 19 635 25 994 - oferowania instrumentów finansowych 14 030 16 794 - usług doradczych i inne przychody bankowości inwestycyjnej 5 605 9 200 Pozostałe przychody 3 130 3 684 Przychody razem 53 459 60 384 Przychody z tytułu przyjmowania i przekazywania zleceń nabycia lub zbycia jednostek uczestnictwa funduszy inwestycyjnych lub tytułów uczestnictwa w instytucjach wspólnego inwestowania wyniosły 10,2 tys. zł w 2022 roku wobec 0,4 tys. zł w 2021 roku. Przychody – struktura terytorialna 2022 rok 2021 rok Polska 47 599 56 825 Zagranica 5 860 3 559 Przychody razem 53 459 60 384 Koszty - Usługi obce 2022 rok 2021 rok - koszty transakcyjne inne niż koszty rozliczenia transakcji przez izby rozliczeniowe i giełdy papierów wartościowych 9 209 11 568 - serwisy informacyjne i usługi teleinformatyczne 4 248 4 132 - pozostałe usługi obce 1 444 2 237 Razem usługi obce 14 901 17 937 Nota 28 Przychody z instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu w roku 2022 wyniosły 1.277 tys. zł, wobec 374 tys. zł w roku 2021. Nota 29 W 2022 roku koszty z tytułu instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu wyniosły 3.137 tys. zł, wobec 1.276 tys. zł w roku 2021. Nota 30 Przychody z instrumentów finansowych utrzymywanych do terminu zapadalności – nie wystąpiły Nota 31 Koszty z tytułu instrumentów finansowych utrzymywanych do terminu zapadalności – nie wystąpiły. Nota 32 Przychody z instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2022 41 W 2022 roku przychody z instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży wyniosły 752 tys. zł (4.196 tys. zł w 2021 roku), z czego przychody z tytułu dywidend od spółek zależnych wyniosły 752 tys. zł (4.196 tys. zł w 202 r.). Nota 33 Koszty z tytułu instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży Koszty z tytułu instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży w 2022 roku ani w 2021 roku nie wystąpiły. Nota 34 Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych – nie wystąpił. Nota 35 Pozostałe przychody operacyjne 2022 rok 2021 rok a) nadwyżka ze sprzedaży rzeczowych składników aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych - - b) rozwiązanie rezerw 1 275 - c) zmniejszenie odpisów aktualizujących należności 31 59 d) pozostałe, w tym: 2 232 2 212 - refaktura kosztów 2 149 2 199 - inne 83 13 Pozostałe przychody operacyjne, razem 3 538 2 271 Nota 36 Pozostałe koszty operacyjne 2022 rok 2021 rok a) utworzenie rezerw - - b) utworzenie odpisów aktualizujących należności 41 69 c) pozostałe, w tym: 2 752 2 223 - refaktura kosztów 2 130 2 190 - inne 622 33 Pozostałe koszty operacyjne, razem 2 793 2 292 Nota 37 Odsetki od lokat i depozytów 2022 rok 2021 rok odsetki od własnych lokat i depozytów, w tym: 1 979 156 - niezrealizowane do 3 m-cy - - - niezrealizowane od 3-12 m-cy - - Nota 38 Odsetki od kredytów i pożyczek 202 2 rok 2 0 21 rok a) zrealizowane 1 446 813 b) niezrealizowane: 196 25 - niezrealizowane do 3 m-cy 196 25 - niezrealizowane od 3-12 m-cy - - Odsetki od kredytów i pożyczek, razem 1 642 838 Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2022 42 Nota 39 Podatek dochodowy 2022 rok 2021 rok Podatek dochodowy bieżący 1. Zysk (strata) brutto 5 736 10 772 2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym, według tytułów - 3 407 354 a/ koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów: 11 443 13 577 reprezentacja 156 100 PFRON 135 120 składki członkowskie 220 200 wyceny bilansowe instrumentów finansowych i rozrachunków 525 1 880 odpis aktualizujący należności 41 69 amortyzacja 93 377 rezerwy 9 536 10 235 pozostałe 738 596 b/ przychody nie stanowiące przychodów podatkowych: 6 782 5 989 rozwiązanie rezerwy 1 275 - rozwiązanie odpisu na należności 31 59 odsetki od depozytu, pożyczek i należności 60 43 dywidenda 752 4 196 wyceny bilansowe instrumentów finansowych i rozrachunków 960 1 525 pożytki z KDPW 1 300 65 przychody szacunkowe 2 329 16 pozostałe 75 85 c/ koszty statystycznie dodane: 9 024 11 956 wykorzystanie rezerwy na świadczenia pracownicze 5 511 6 756 rozwiązane rezerwy 2 888 3 575 badanie sprawozdania finansowego 155 121 korekta podatku VAT - 91 odsetki zapłacone 440 558 pozostałe 30 855 d/ przychody statystycznie dodane 956 9 533 odsetki 8 7 pożytki z KDPW 864 48 przychody szacunkowe - 9 203 pozostałe 84 275 e/ odliczenie straty - 4 811 3. Darowizna przekazana 232 - 4. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 2 097 11 126 5. Podatek dochodowy według stawki 19% 398 2 114 6. Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku – podatek zapłacony od otrzymanych dywidend - - 7. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu, w tym: 398 2 114 - wykazany w rachunku zysków i strat 398 2 114 - dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny - - Podatek dochodowy odroczony, wykazany w rachunku zysków i strat: - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych - 2 139 - 1 566 - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych - - - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu z poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu - - Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2022 43 - zmniejszenie (zwiększenie) aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 303 2 595 - zmiana stanu rezerwy na podatek odroczony 555 - 1 826 Podatek dochodowy odroczony, razem 719 - 796 Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej ugruntowanym i stabilnym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym upłynął termin płatności. Nota 40 Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) – nie wystąpiły Nota 41 Proponowany podział zysku za rok bieżący oraz zrealizowany za rok poprzedni Podział zysku 2022 rok 2021 rok Zysk / strata netto 4 619 9 454 Kapitał zapasowy - - Dywidenda - - Do czasu sporządzenia niniejszego sprawozdania Zarząd nie podjął decyzji w zakresie rekomendacji co do sposobu podziału zysku za rok 2022. Ustalenia w tej sprawie poczynione zostaną w terminie późniejszym, nie później jednak niż do czasu zwołania Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia, które zgodnie z Kodeksem Spółek Handlowych musi się odbyć w ciągu 6 miesięcy do daty zakończenia danego roku obrotowego. Nota 42 Wykaz grup zobowiązań zabezpieczonych na majątku domu maklerskiego: Zarówno w roku 2022 jak i w 2021 zabezpieczone na majątku Spółki były kredyty obrotowe w rachunku bieżącym, o których szczegółowe informacje zamieszczono w nocie 13. Zabezpieczenie stanowi kaucja na rachunku bankowym w wysokości 4 mln zł (według stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku), weksle własne in blanco wraz z deklaracjami wekslowymi oraz pełnomocnictwa do dysponowania rachunkami bankowymi w Banku. W 2022 roku Spółka wpłaciła zabezpieczenie o wartości 0,2 mln zł wynikające z zawartej z Alior Bankiem umowy ramowej dotyczącej transakcji skarbowych. W 2018 r. Spółka wpłaciła kaucję w wysokości 1,5 mln Euro do banku będącego bankiem rozliczeniowym w odniesieniu do transakcji zawieranych na zagranicznych giełdach papierów wartościowych. W styczniu 2012 r. Spółce udzielona została przez PKO Bank Polski S.A. (dawniej Nordea Bank Polska S.A.) gwarancja do łącznej kwoty 268 tys. Euro, której zabezpieczeniem jest kaucja w aktualnej wysokości 1.791 tys. zł. Na mocy aneksu z 2020 roku kwota gwarancji została podwyższona do 308 tys. Euro. Gwarancja wystawiona została na okres do 16 kwietnia 2023 r. i dotyczy zobowiązań związanych z wynajmem powierzchni biurowej. Nota 43 Zobowiązania i aktywa warunkowe, w tym również udzielone gwarancje i poręczenia, także umowy o subemisje, zobowiązania wekslowe Spółka wystawiła weksle jako zabezpieczenie kredytu (szczegółowy opis znajduje się w nocie 13) oraz wpłaciła kaucję w wysokości 1,5 mln EUR stanowiącą zabezpieczenie rozliczenia transakcji na giełdach zagranicznych. Nota 44 Udzielone zabezpieczenia W okresach objętych niniejszymi sprawozdaniami finansowymi Spółka nie udzieliła zabezpieczeń. Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2022 44 Nota 45 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwrócenie takich odpisów Zarówno w 2022 jak i w 2021 roku Spółka nie dokonywała odpisów ani nie odwracała wcześniej utworzonych odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów za wyjątkiem zmiany stanów odpisów na należności (nota 2). Nota 46 Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej lub przewidywanej do zaniechania W 2022 oraz w 2021 roku Spółka nie zidentyfikowała działalności zaniechanej. W konsekwencji, wszystkie przedstawione informacje w sprawozdaniu finansowym za 2022 rok dotyczą działalności kontynuowanej. Nota 47 Spółka jako leasingobiorca – prawo do użytkowania budynku Spółka wynajmuje pomieszczenia biurowe na podstawie umowy najmu. Prawo do użytkowania budynku przez okres trwania umowy zaklasyfikowane zostało jako leasing operacyjny. Umowa najmu prawa do budynku została pierwotnie zawarta na okres 5 lat (począwszy od 2013 roku), przy czym na mocy zawartych aneksów okres ten został wydłużony – aktualnie do 2028 roku. Wartość minimalnych opłat leasingowych została przedstawiona w poniższej tabeli. Zobowiązania z tytułu leasingu 31.12.2022 31.12.2021 Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych W okresie 1 roku 1 435 1 273 W okresie od 1 do 5 lat 6 668 55 Powyżej 5 lat - - Razem zobowiązania z tytułu leasingu 8 103 1 328 * wartość wyliczona na podstawie liniowego rozłożenia kosztu przez okres trwania leasingu Spółka jako leasingobiorca – leasing finansowy Spółka zawarła umowy leasingu pojazdów. Finansujący uprawniony jest do rekalkulacji wynagrodzenia, gdy zmianie ulegnie stopa procentowa WIBOR / EURIBOR 1M oraz w przypadku zmian przepisów (w tym w szczególności przepisów podatkowych). Dla pojazdów określony został limit przebiegu, który rozliczany będzie za cały okres trwania umowy. W przypadku gdy przebieg pojazdu jest wyższy od ustalonego przez strony limitu, wówczas spółka zapłaci dodatkową opłatę z tytułu przekroczenia limitu przebiegu pojazdu. Umowy leasingu zostały zaklasyfikowane jako leasing finansowy. Wartość minimalnych opłat leasingowych została przedstawiona w poniższej tabeli. Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 31.12.2022 31.12.2021 Wartość bilansowa netto 99 164 Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych 240 251 W okresie 1 roku 189 75 W okresie od 1 do 5 lat 51 176 Powyżej 5 lat - - Wartość warunkowych opłat leasingowych ujętych jako koszt okresu 56 35 Nota 48 Informacje o kwocie i charakterze poszczególnych pozycji przychodów lub kosztów o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2022 45 W okresach objętych niniejszymi sprawozdaniami finansowymi w Spółce nie wystąpiły zyski i straty nadzwyczajne. Nota 49 Dane o przyszłych zobowiązaniach z tytułu podatku dochodowego W okresach objętych niniejszymi sprawozdaniami finansowymi Spółka nie posiadała przyszłych zobowiązań z tytułu podatku dochodowego. Nota 50 Pozycje rachunku przepływów pieniężnych Podział działalności Spółki przyjęty w rachunku przepływów pieniężnych: Działalność operacyjna – świadczenie usług maklerskich i doradczych oraz nabywanie i zbywanie papierów wartościowych. Działalność inwestycyjna – nabywanie oraz sprzedaż wartości niematerialnych i prawnych, rzeczowego majątku trwałego oraz papierów wartościowych o charakterze długoterminowym. Działalność finansowa – pozyskiwanie lub utrata źródeł finansowania (zmiany w rozmiarach i relacjach kapitału własnego i obcego w jednostce) oraz wszystkie z nimi związane pieniężne koszty i korzyści. Struktura środków pieniężnych Prezentacja w bilansie Prezentacja w rachunku przepływów pieniężnych 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 132 254 103 389 132 218 103 387 1. W kasie 1 1 1 1 2. Na rachunkach bankowych 12 876 20 708 12 876 20 708 3. Inne środki pieniężne 119 377 82 680 119 377 82 680 4. Inne aktywa pieniężne - - - - 5. Różnice kursowe naliczone - - - 36 - 2 Różnica pomiędzy prezentacją środków pieniężnych w bilansie i w rachunku przepływów pieniężnych w 2022 roku i w 2021 roku wynika z pomniejszenia środków pieniężnych o kwotę różnic kursowych oraz prezentowanych w środkach pieniężnych otrzymanych kart zakupowych. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne na koniec okresu obejmują środki pieniężne i inne aktywa pieniężne własne oraz klientów – podział został zaprezentowany w nocie 1. Różnice zmian stanów pozycji bilansowych Prezentacja w bilansie Bilansowa zmiana stanu Prezentacja w rachunku przepływów pieniężnych – zmiana stanu 31.12.202 2 31.12.20 21 202 2 rok Należności (krótko- i długoterminowe) brutto 124 599 218 723 - 94 124 - 94 124 Należności netto 124 575 218 681 Odpisy na należności 24 42 - 18 - 18 Rezerwy (bez podatku odroczonego dotyczącego kapitału własnego i rezerwy na niezapłacone odsetki) 7 834 8 535 - 701 - 701 Razem zmiana stanu odpisów i rezerw - 719 Różnice zmian stanów pozycji bilansowych Prezentacja w bilansie Bilansowa zmiana stanu Prezentacja w rachunku przepływów pieniężnych – zmiana stanu 31.12.202 1 31.12.20 20 202 1 rok Należności (krótko- i długoterminowe) brutto 218 723 199 146 19 577 19 577 Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2022 46 Należności netto 218 681 199 040 Odpisy na należności 42 106 - 64 - 64 Rezerwy (bez podatku odroczonego dotyczącego kapitału własnego i rezerwy na niezapłacone odsetki) 8 535 11 231 - 2 696 - 2 696 Razem zmiana stanu odpisów i rezerw - 2 760 Nota 51 Struktura zatrudnienia Stan przeciętnego zatrudnienia (pracownicy i stali współpracownicy) w 2022 roku wyniósł 86 etatów (81 etatów w 2021 roku). Liczba zatrudnionych w przeliczeniu na etaty: Jednostka organizacyjna 31.12.2022 31.12.2021 Zarząd 4 4 Pozostali 78 78 Razem 82 82 Nota 52 Wynagrodzenie członków zarządu, członków organów nadzorczych (wraz z wynagrodzeniem z zysku) Poniższa tabela przedstawia wysokość wynagrodzeń Rady Nadzorczej oraz członków Zarządu – zarówno wypłaconych, jak i należnych lub potencjalnie należnych – oraz świadczeń dodatkowych (opieka medyczna w części finansowanej przez Spółkę, składki do PPE) od IPOPEMA Securities: Łączne wynagrodzenie (wraz z wynagrodzeniem premiowym) 2022 rok 2021 rok Zarząd 2 278 1 980 Jacek Lewandowski 937 432 Mirosław Borys 553 553 Mariusz Piskorski 394 529 Stanisław Waczkowski 394 466 Rada Nadzorcza 143 143 Jacek Jonak 35 35 Janusz Diemko 24 28 Michał Dobak - 16 Bogdan Kryca 28 24 Ewa Radkowska - Świętoń 28 28 Andrzej Knigawka 28 12 Oprócz wynagrodzeń członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej będący akcjonariuszami Spółki, uczestniczą w wypłacie dywidendy na zasadach tożsamych z pozostałymi akcjonariuszami. Porozumienia z Mariuszem Piskorskim i Mirosławem Borysem z dnia 4 listopada 2008 r. Dwóch członków Zarządu – Mariusz Piskorski i Mirosław Borys – zawarło ze Spółką porozumienia, na mocy których każdemu z nich przysługuje odszkodowanie w wysokości trzech miesięcznych wynagrodzeń w przypadku odwołania z Zarządu lub nie powołania na kolejną kadencję (z zastrzeżeniem określonych w umowie przypadków), jak również w przypadku zmiany warunków wynagrodzenia na mniej korzystne. Nota 53 Pożyczki, kredyty, zaliczki i gwarancje udzielone członkom zarządu oraz członkom organów nadzorczych W okresach objętych niniejszym sprawozdaniem finansowym Spółka nie udzieliła pożyczek, kredytów, zaliczek i gwarancji członkom zarządu oraz członkom organów nadzorczych. Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2022 47 Nota 54 Informacje o istotnych transakcjach (w roku 2022 oraz w roku 2021 tj. okresie, za który sporządzono dane porównawcze) zawartych przez Spółkę z: a) jednostką dominującą Nie dotyczy b) znaczącym akcjonariuszem Nie dotyczy c) jednostkami podporządkowanymi Transakcje ze spółką zależną IPOPEMA Financial Advisory Sp. z o.o. SK W roku 2017 Spółka podpisała umowę o świadczenie usług wsparcia biurowo-administracyjnego na rzecz IFA SK – rozpoznany przez Spółkę z tego tytułu przychód w 2022 oraz 2021 roku wyniósł poniżej 0,4 mln zł. Transakcje ze spółką zależną IPOPEMA Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. Spółka realizuje dla IPOPEMA TFI umowy: (i) świadczenia usług oferowania certyfikatów inwestycyjnych, (ii) zlecenia pośredniczenia w zbywaniu i odkupywaniu jednostek uczestnictwa funduszy inwestycyjnych, (iii) świadczenia usług dodatkowych w związku z przejęciem przez IPOPEMA TFI zarządzania funduszami z innych towarzystw funduszy inwestycyjnych, (iv) prowadzenia rejestru akcjonariuszy, (v) wykonywania funkcji agenta emisji zgodnie z art. 7a ust. 1a ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi, (vi) świadczenia usług analitycznych (tzw. usług badawczych). Łączna wartość wynagrodzenia Spółki z tytułu prac wykonanych oraz z tytułu wynagrodzenia za czynności dotyczące poprawy jakości obsługi uczestników funduszy wyniosła 3,8 mln zł w 2021 roku (4,6 mln zł w 2021 roku). Transakcje ze spółką zależną MUSCARI Capital Sp. z o.o. W 2022 roku MUSCARI świadczyło usługi pośrednictwa finansowego na rzecz Spółki. Spółka poniosła koszt z tytułu zrealizowanych usług w wysokości 2,9 mln zł w 2022 roku (wobec 2,2 mln zł w 2021 roku). Ponadto w 2021 roku Spółka udzieliła pożyczki MUSCARI w łącznej wysokości 80 tys. zł – w 2022 r. nie udzieliła pożyczki. d) członkami zarządu, organów nadzorczych Nie wystąpiły. e) małżonkami, krewnymi członków zarządu, organów nadzorczych Nie wystąpiły. f) osobami związanymi z tytułu opieki, przysposobienia, kurateli z członkami zarządu, organów zarządzających Nie wystąpiły. Transakcje z jednostkami powiązanymi – przychody i koszty Przychody z dz. podstawowej Pozostałe przychody operacyjne i finansowe Zakupy Przychody z dz. podstawowej Pozostałe przychody operacyjne i finansowe Zakupy Nazwa spółki powiązanej w 2022 roku w 2021 roku IPOPEMA BC - 6 - - 19 - IPOPEMA TFI 3 830 456 - 4 590 356 13 IFA SK 275 18 - 304 15 - MUSCARI - 28 2 934 - 25 2 155 Razem 4 105 508 2 934 4 894 415 2 168 Transakcje z jednostkami powiązanymi – należności i zobowiązania Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2022 48 Należności i udzielone pożyczki Zobowiązania Nazwa spółki powiązanej 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 IPOPEMA BC - 410 - - IPOPEMA TFI 681 637 - 1 IFA SK 340 375 - - MUSCARI 742 714 390 305 Razem 1 763 2 136 390 306 IPOPEMA Securities świadczy usługi maklerskie na rzecz funduszy zarządzanych przez IPOPEMA TFI S.A., jednakże koszty wynikające z tego typu transakcji ponoszone są bezpośrednio fundusze. Transakcje z jednostkami powiązanymi nieobjętymi sprawozdaniem finansowym W okresach objętych niniejszymi sprawozdaniami finansowymi poza transakcjami wskazanymi w informacji powyżej nie wystąpiły inne istotne transakcje z jednostkami powiązanymi. Istotne transakcje zawarte przez jednostkę na innych warunkach niż rynkowe ze stronami powiązanymi W okresach objętych niniejszym sprawozdaniem finansowym Spółka nie zawierała istotnych transakcji ze stronami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe. Nota 55 Na mocy umowy zawartej w 2022 roku podmiotem uprawnionym do badania rocznych jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych Spółki / Grupy oraz do przeglądu sprawozdań finansowych za pierwsze półrocze jest Grant Thornton Polska Sp. z o.o. Sp. K. z siedzibą w Poznaniu przy ul. Abpa Antoniego Baraniaka 88 E. Umowa została zawarta na okres 2 lat. Wynagrodzenie biegłego rewidenta należne w tys. zł (brutto) Rodzaj usługi 202 2 rok 20 21 rok obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego 83 73 inne usługi poświadczające 93 89 usługi doradztwa podatkowego - - pozostałe usługi - - * do ‘innych usług poświadczających’ zaklasyfikowano usługi przeglądu sprawozdań finansowych, ocenę wymogów w zakresie przechowywania aktywów klientów oraz ocenę sprawozdania o wynagrodzeniach Nota 56 Nazwa i siedziba jednostki dominującej sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe Nie dotyczy. Nota 57 Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty Do czasu sporządzenia niniejszego sprawozdania Zarząd Spółki nie podjął decyzji w zakresie rekomendowanego podziału zysku za rok 2022. Ustalenia w tej sprawie poczynione zostaną w terminie późniejszym, nie później jednak niż do czasu zwołania zwyczajnego walnego zgromadzenia, które zgodnie z Kodeksem Spółek Handlowych musi się odbyć w ciągu 6 miesięcy od daty zakończenia danego roku obrotowego. W dniu 25 maja 2022 roku Zwyczajnego Walne Zgromadzenie podjęło decyzję o wypłacie dywidendy z zysku za 2021 rok, który wyniósł 9.454 tys. zł. Kwota dywidendy przypadająca na jedną akcję wyniosła 0,31 zł. Dniem ustalenia praw do dywidendy był 3 czerwca 2022 roku (dzień dywidendy), a dniem jej wypłaty 10 czerwca 2022 roku. W tej dacie dywidenda została wypłacona w łącznej kwocie 9.280 tys. zł., a różnica w wysokości 174 tys. zł – będąca wynikiem zaokrągleń kwoty dywidendy przypadającej na 1 akcję – zasiliła kapitał zapasowy Spółki). W dniu 21 czerwca 2021 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło decyzję o wypłacie dywidendy z zysku za 2020 rok, który wyniósł 11.326 tys. zł. Kwota dywidendy przypadająca na jedną akcję wyniosła 0,37 zł. Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2022 49 Dniem ustalenia praw do dywidendy był 30 czerwca 2021 roku (dzień dywidendy), a dniem jej wypłaty 8 lipca 2021 roku. W tej dacie dywidenda została wypłacona w łącznej kwocie 11.077 tys. zł. Dywidendy otrzymane W dniu 27 kwietnia marca 2022 roku posiedzenie wspólników IFA SK podjęło decyzję o wypłacie części zysku za 2019 rok i 2020 rok w łącznej kwocie 450 tys. zł. Spółka otrzymała w całości wypłatę swojego udziału w zysku IFA SK w dniu 27 kwietnia 2022 r. W dniu 19 sierpnia 2022 roku posiedzenie wspólników IFA SK podjęło decyzję o wypłacie części zysku za 2021 rok w kwocie 154 tys. zł. – w dniu 22 sierpnia 2022 roku Spółka otrzymała w całości wypłatę swojego udziału w zysku IFA SK. W dniu 9 grudnia 2022 roku posiedzenie wspólników IFA SK podjęło decyzję o wypłacie części zysku za 2021 rok w kwocie 149 tys. zł. – w dniu 22 sierpnia 2022 roku Spółka otrzymała w całości wypłatę swojego udziału w zysku IFA SK. W dniu 30 lipca 2021 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie IPOPEMA TFI podjęło decyzję o warunkowej wypłacie dywidendy z zysku za 2020 rok w wysokości 4 mln zł. Warunki wskazane w uchwale ww. walnego zgromadzenia zostały spełnienie i Spółka otrzymała w całości dywidendę od IPOPEMA TFI. W dniu 16 marca 2021 roku posiedzenie wspólników IFA SK podjęło decyzję o wypłacie części zysku za 2019 rok w kwocie 254 tys. zł. Nota 58 Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji W okresach objętych niniejszym sprawozdaniem finansowym Spółka nie prowadziła wspólnych przedsięwzięć. Nota 59 Informacja o sprawach sądowych W 2022 roku oraz do dnia publikacji niniejszego sprawozdania finansowego Spółka nie była stroną istotnych postępowań toczących się przed sądem. Nota 60 Postępowania toczące się przed organem administracji publicznej oraz informacja o kontrolach W okresie od grudnia 2020 roku do kwietnia 2021 roku w Spółce przeprowadzona została planowa kontrola Komisji Nadzoru Finansowego, która miała charakter kompleksowy i obejmowała swoim zasięgiem wszystkie istotne obszary działalności Spółki. W wyniku kontroli Spółka otrzymała zalecenia pokontrolne, z których wszystkie zostały zrealizowane, a szczegółowe informacje w zakresie sposobu ich realizacji zostały przekazane do KNF. Z kolei w grudniu 2022 roku w Spółce miała miejsce okresowa kontrola przeprowadzona przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych i dotyczyła ewidencji instrumentów finansowych oraz funkcjonowania systemów informatycznych służących do prowadzenia ewidencji instrumentów finansowych. W związku z przeprowadzoną kontrolą Spółka otrzymała od KDPW zalecenia pokontrolne, które zostały zrealizowane. Analogiczna kontrola odbyła się również w listopadzie 2021 roku. Nota 61 Adekwatność kapitałowa Spółka jako firma inwestycyjna zobowiązana jest do kalkulacji funduszy własnych oraz wymogów ostrożnościowych zgodnie z Rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2019/2033 z dnia 27 listopada 2019 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla firm inwestycyjnych oraz zmieniającym rozporządzenia (UE) nr 1093/2010, (UE) nr 575/2013, (UE) nr 600/2014 i (UE) nr 806/2014 („IFR”). Dane na 31 grudnia 2022 r. dotyczące informacji o funduszach własnych, wymogach kapitałowych w zakresie funduszy własnych oraz współczynnikach kapitałowych określonych w Rozporządzeniu IFR zostały zamieszczone poniżej. Wymóg kapitałowy wyliczany zgodnie z rozporządzeniem IFR stanowi najwyższa kwota z poniższych wartości: - wymóg kapitałowy z tytułu stałych kosztów pośrednich, - stały wymóg minimalny wymóg kapitału założycielskiego, Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2022 50 - wymóg kapitałowy dotyczący współczynnika K. Na dzień 31 grudnia 2022 roku najwyższą z tych wartości stanowi dla Spółki wymóg kapitałowy dotyczący współczynnika K. Pozycja – w tys. zł 31.12.2022 31.12.2021 Fundusze własne 47 032 50 623 Wymogi w zakresie funduszy własnych 18 277 19 665 - stały minimalny wymóg kapitałowy 3 517 3 450 - wymóg dotyczący stałych kosztów pośrednich 8 124 6 768 - wymóg dotyczący współczynnika K 18 277 19 665 Współczynnik kapitału podstawowego Tier I 257,33% 257,42% Nadwyżka(+)/niedobór(–) kapitału podstawowego Tier I 36 797 39 610 Współczynnik kapitału Tier I 257,33% 257,42% Nadwyżka(+)/niedobór(–) kapitału Tier I 33 324 35 874 Łączny współczynnik kapitałowy 257,33% 257,42% Nadwyżka(+)/niedobór(–) łącznego kapitału 28 755 30 957 Informacja o naruszeniu współczynników adekwatności kapitałowej oraz limitu dużych ekspozycji W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem Spółka nie odnotowała przypadków naruszenia współczynników adekwatności kapitałowej w ujęciu jednostkowym ani skonsolidowanym. Nota 62 Zdarzenia po dniu bilansowym Wszystkie zdarzenia mające wpływ na sprawozdanie finansowe za 2022 rok zostały ujęte w księgach rachunkowych 2022 roku. Niniejsze sprawozdanie zawiera 50 (pięćdziesiąt) kolejno ponumerowanych stron. Warszawa, dnia 30 marca 2023 roku ___ ___ ___ __ __ Jacek Lewandowski Mariusz Piskorski Stanisław Waczkowski Mirosław Borys Danuta Ciosek Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Główna księgowa

AI Terminal

5660_rns_2023-03-31_d8587cd4-a875-4448-ad46-14fe88393a00.xhtml

More from Ipopema Securities S.A.

Talk to a Data Expert