Ipopema Securities S.A.

Annual / Quarterly Financial Statement • Mar 31, 2021

Raport 1 IPOPEMA Securities S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku Warszawa, dnia 29 marca 2021 roku Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2020 2 Wybrane dane finansowe Wybrane dane finansowe w tys. zł w tys. EUR 2020 r. 2019 r. 2020 r. 2019 r. Przychody z działalności podstawowej 55 667 33 390 12 442 7 762 Koszty działalności podstawowej 41 461 32 806 9 267 7 626 Wynik z działalności podstawowej 14 206 584 3 175 136 Wynik z działalności operacyjnej 13 836 1 894 3 092 440 Wynik brutto 14 266 83 3 189 19 Wynik netto 11 326 213 2 531 50 Wynik netto na jedną akcję zwykłą (średnia ważona) – w zł / EUR 0,38 0,01 0,08 0,00 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 234 436 21 324 52 397 4 957 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 611 - 781 137 - 182 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 9 071 - 9 701 2 027 - 2 255 Razem przepływy pieniężne 244 118 10 842 54 561 2 520 Wybrane dane finansowe w tys. zł w tys. EUR 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 Aktywa razem 494 270 207 097 107 105 48 631 Zobowiązania krótkoterminowe 415 203 146 669 89 972 34 441 Kapitały własne 67 789 56 533 14 689 13 275 Liczba akcji – w szt. 29 937 836 29 937 836 29 937 836 29 937 836 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 2,26 1,89 0,49 0,44 Poszczególne pozycje wybranych danych finansowych przeliczone zostały na EUR przy zastosowaniu następujących kursów: • Dla pozycji rachunku zysków i strat oraz przepływów pieniężnych: Kurs średni, liczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie 2020 2019 EUR 4,4742 4,3018 • Dla bilansu: Kurs obowiązujący na dzień 31.12.2020 31.12.2019 EUR 4,6148 4,2585 • Najwyższy i najniższy kurs EUR w okresie: EUR 2020 2019 Minimalny kurs 4,2279 4,2406 Maksymalny kurs 4,6330 4,3891 Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2020 3 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Informacje o Spółce Spółka została zawiązana w dniu 2 marca 2005 roku (pod nazwą Dom Maklerski IPOPEMA S.A.), zgodnie z Aktem Notarialnym – Repertorium A nr 2640/2005, zawierającym także statut Spółki, sporządzonym przez Janusza Rudnickiego, notariusza Kancelarii Notarialnej w Warszawie przy ulicy Marszałkowskiej 55/73 lokal 33. Zgodnie z wyżej wymienionym statutem Spółka została zawiązana na czas nieoznaczony. Siedziba Spółki mieści się w Warszawie przy ul. Próżnej 9. Postanowieniem Sądu Rejonowego dla M. St. Warszawy w Warszawie, XIX (obecnie XII) Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, w dniu 22 marca 2005 roku Spółka została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego – Rejestru Przedsiębiorców pod numerem KRS 0000230737. Spółce nadano numer statystyczny REGON 140086881. Działalność maklerska prowadzona jest przez Spółkę w oparciu o zezwolenie Komisji Papierów Wartościowych i Giełd (obecnie Komisja Nadzoru Finansowego – dalej „KNF”) udzielone 30 czerwca 2005 r., a także dodatkowe wymagane w okresie późniejszym w związku ze zmianą przepisów. Obecnie Spółka posiada zezwolenie na wykonywanie większości określonych w ustawie o obrocie papierami wartościowymi czynności klasyfikowanych jako działalność maklerska, za wyjątkiem czynności wymienionych w art. 69 ust. 2 pkt 4) i 8), w art. 69 ust. 4 pkt 2) i 8) oraz w art. 69a ust. 1 ww. ustawy. Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest działalność maklerska oraz doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania. Wszystkie akcje Spółki wyemitowane do dnia publikacji niniejszego sprawozdania (w łącznej liczbie 29.937.836) są dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym organizowanym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. i zostały wprowadzone do obrotu na rynku podstawowym. Dniem pierwszego notowania akcji Spółki był 26 maja 2009 roku. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej Sprawozdanie finansowe sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności w dającej przewidzieć się przyszłości, tj. w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę, na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności, przez okres co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego 31 grudnia 2020 roku. Skład Zarządu oraz Rady Nadzorczej W skład Zarządu Spółki na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego wchodzą: Jacek Lewandowski – Prezes Zarządu, Mirosław Borys – Wiceprezes Zarządu, Mariusz Piskorski – Wiceprezes Zarządu, Stanisław Waczkowski – Wiceprezes Zarządu. W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego wchodzą: Jacek Jonak – Przewodniczący Rady Nadzorczej, Janusz Diemko – Sekretarz Rady Nadzorczej, Michał Dobak – Członek Rady Nadzorczej, Bogdan Kryca – Członek Rady Nadzorczej, Ewa Radkowska-Świętoń – Członek Rady Nadzorczej. W dniu 23 stycznia 2020 roku Zbigniew Mrowiec złożył rezygnację z pełnionej przez niego funkcji członka Rady Nadzorczej, a w jego miejsce w tej samej dacie powołana została Ewa Radkowska-Świętoń. W dniu 16 grudnia 2020 roku Michał Dobak złożył rezygnację z pełnionej przez niego funkcji członka Rady Nadzorczej ze skutkiem na dzień najbliższego walnego zgromadzenia Spółki. Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2020 4 Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Niniejsze sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku oraz zawiera dane porównawcze za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2019 roku. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Polskimi Zasadami Rachunkowości („PZR”), zgodnie z: • Ustawą o Rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku – Dz. U. z 2021 roku, poz. 217 („Ustawa o rachunkowości”); • Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 28 grudnia 2009 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości domów maklerskich – Dz. U. z 2017 roku, poz. 123; • Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 roku w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metody wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych - Dz. U. z 2017 roku, poz. 277; • Ustawą z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi – Dz. U. z 2021 roku, poz. 328 z późniejszymi zmianami; • Rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 2017/2401 z dnia 12 grudnia 2017 roku w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych, zmieniające rozporządzenie (UE) nr 575/2013 (Dz. U. UE L 347.1 z 12 grudnia 2017 roku); • Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 5 października 2020 r. w sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych, wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości – Dz. U. z 2020 roku, poz. 2000 („CRR”); • Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim – Dz.U. z 2018 roku, poz. 757. Identyfikacja sprawozdania Wszystkie dane finansowe przedstawione w niniejszym sprawozdaniu finansowym prezentowane są w tysiącach złotych polskich („tys. zł”). Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu oraz części instrumentów dostępnych do sprzedaży, które wyceniane są w wartości godziwej. Informacje o jednostkach zależnych Według stanu na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Spółka jest jednostką dominującą wobec następujących spółek: • IPOPEMA Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. („IPOPEMA TFI”) z siedzibą w Warszawie – 100% akcji w kapitale zakładowym; • IPOPEMA Business Consulting Sp. z o.o. („IBC”) z siedzibą w Warszawie – 50,02% udziału w kapitale zakładowym; pozostałe udziały w IBC są posiadaniu Elizy Łoś-Strychowskiej i Tomasza Roweckiego (członkowie Zarządu IBC); • IPOPEMA Financial Advisory Sp. z o.o. („IFA”) z siedzibą w Warszawie – 100% udziałów w IFA; • IPOPEMA Financial Advisory Sp. z o.o. spółka komandytowa („IFA SK”) z siedzibą w Warszawie – wspólnikami IFA SK są Spółka i Jarosław Błaszczak jako komandytariusze oraz IFA jako komplementariusz. Spółka odpowiada za zobowiązania IFA SK wobec wierzycieli do wysokości 7.750 zł, a jej udział w przychodach IFA SK wynosi 77% (IFA posiada 1% udziału w przychodach IFA SK); • MUSCARI Capital Sp. z o.o. („MUSCARI”) z siedzibą w Warszawie – Spółka posiada 100% udziałów w MUSCARI (poprzednia nazwa spółki brzmiała Grupa Finanset Sp. z o.o.). Spółka dominująca oraz spółki zależne tworzą Grupę Kapitałową IPOPEMA Securities S.A. („Grupa Kapitałowa IPOPEMA”, „Grupa Kapitałowa”). IFA oraz MUSCARI zostały wyłączone z konsolidacji z uwagi na nieistotność danych finansowych, zgodnie z art. 58 ust. 1 Ustawy o rachunkowości. IPOPEMA Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. („IPOPEMA TFI”) została zawiązana w 2007 roku i działa na podstawie zezwolenia KNF z dnia 13 września 2007 r. Przedmiotem jej działalności jest (i) prowadzenie towarzystwa funduszy inwestycyjnych oraz tworzenie i zarządzanie funduszami inwestycyjnymi, (ii) zarządzanie Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2020 5 cudzym pakietem papierów wartościowych na zlecenie, (iii) doradztwo w zakresie obrotu papierami wartościowymi, (iv) pośrednictwo w zbywaniu i odkupywaniu jednostek uczestnictwa funduszy inwestycyjnych, (v) pełnienie funkcji przedstawiciela funduszy zagranicznych. Na dzień 31 grudnia 2020 r. kapitał zakładowy IPOPEMA TFI wynosił 10.599.441,00 zł i dzieli się na 3.533.147 akcji imiennych, a w skład jej Zarządu wchodziły osoby z wieloletnią praktyką rynkową oraz doświadczeniem na rynku finansowym, w tym m.in. w zakresie zarządzania aktywami oraz tworzenia funduszy inwestycyjnych: Jarosław Wikaliński – Prezes Zarządu oraz Katarzyna Westfeld i Paweł Jackowski – Członkowie Zarządu. IPOPEMA Securities S.A. posiada 100% akcji i głosów na Walnym Zgromadzeniu IPOPEMA TFI. IPOPEMA Business Consulting Sp. z o.o. („IPOPEMA BC”, „IBC”) została zawiązana w 2008 roku. Jej kapitał zakładowy wynosi 100.050 zł i dzieli się na 2.001 udziałów, z czego 1.001 jest własnością IPOPEMA Securities S.A., a pozostałe 1.000 udziałów należy w równych częściach do jej partnerów – Elizy Łoś-Strychowskiej i Tomasza Roweckiego, stanowiących Zarząd IPOPEMA BC. Przedmiotem działalności IBC jest (i) pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania, (ii) działalność związana z zarządzaniem urządzeniami informatycznymi, (iii) działalność związana z doradztwem w zakresie informatyki, (iv) działalność związana z oprogramowaniem, (v) sprzedaż hurtowa komputerów, urządzeń peryferyjnych i oprogramowania. IPOPEMA Financial Advisory Sp. z o.o. („IFA”) została zawiązana w 2011 roku. Jej kapitał zakładowy wynosi 5.000 zł i dzieli się na 100 udziałów, a w skład jej Zarządu wchodzi Jarosław Błaszczak – Prezes Zarządu oraz Marcin Kurowski – Członek Zarządu. Spółka posiada 100% udziałów w IFA. IPOPEMA Financial Advisory Sp. z o.o. spółka komandytowa („IFA SK”) – w 2016 roku do rejestru przedsiębiorców została wpisana IPOPEMA Financial Advisory spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa, w której wspólnikami są Spółka i Jarosław Błaszczak jako komandytariusze oraz IFA jako komplementariusz. Spółka odpowiada za zobowiązania IFA SK wobec wierzycieli do wysokości 7.750 zł, a jej udział w przychodach IFA SK wynosi 77% (IFA posiada 1% udziału w przychodach IFA SK). MUSCARI Capital Sp. z o.o. („MUSCARI”) – w dniu 16 marca 2020 roku Spółka nabyła 100% udziałów MUSCARI (poprzednia nazwa spółki brzmiała Grupa Finanset Sp. z o.o.). Jej kapitał zakładowy wynosi 50 tys. zł i dzieli się na 1 tys. udziałów, a w skład jej Zarządu wchodzi Michał Czynszak – Prezes Zarządu oraz Arkadiusz Seta – Wiceprezes Zarządu. IFA oraz MUSCARI zostały wyłączone z konsolidacji z uwagi na nieistotność danych finansowych, zgodnie z art. 58 ust. 1 Ustawy o rachunkowości. Sprawozdanie skonsolidowane sporządzane jest zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. Połączenie spółek W okresach objętych niniejszym sprawozdaniem finansowym nie nastąpiło połączenie spółek, o którym mowa w art. 44 b i art. 44 c Ustawy o rachunkowości. Korekta błędu i korekty wynikające z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania W niniejszym sprawozdaniu finansowym nie występują korekty błędu. Przyjęte zasady rachunkowości, metody wyceny aktywów i pasywów (w tym amortyzacji), pomiaru wyniku finansowego 1) Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe. Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów. Środki pieniężne wyceniane są według skorygowanej ceny nabycia. 2) Rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne i prawne Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne wyceniane są w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne oraz wszelkie odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obciążają rachunek zysków i strat w momencie ich poniesienia. Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2020 6 Amortyzacja naliczana jest metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów. Stawki amortyzacji zastosowane przez Spółkę przedstawia poniższa tabela. Typ Stawki amortyzacyjne Maszyny i urządzenia techniczne 10% - 20% Urządzenia biurowe 20% - 44,50% Komputery 20% - 30% Budynki i lokale 14% Wartości niematerialne i prawne 20% - 50% Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne o wartości początkowej nieprzekraczającej 10 tys. zł zalicza się jednorazowo w koszty. Dopuszcza się jednak możliwość obejmowania ewidencją środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych o wartości nieprzekraczającej 10 tys. zł, jeśli jest to uzasadnione potrzebami firmy. Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Spółka przeprowadza analizę przesłanek utraty wartości aktywów trwałych nie rzadziej niż raz w roku. Trwała utrata wartości zachodzi wtedy, gdy istnieje duże prawdopodobieństwo, że kontrolowany przez jednostkę składnik aktywów nie przyniesie w przyszłości w znaczącej części lub w całości przewidywanych korzyści ekonomicznych. Uzasadnia to dokonanie odpisu aktualizującego doprowadzającego wartość składnika aktywów wynikającą z ksiąg rachunkowych do ceny sprzedaży netto, a w przypadku jej braku – do ustalonej w inny sposób wartości godziwej. Wszelkie przychody i koszty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z bilansu są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym dokonano takiego usunięcia. Wartość końcową, okres użytkowania oraz metodę amortyzacji składników aktywów weryfikuje się, i w razie konieczności – koryguje, na koniec każdego roku obrotowego. 3) Należności Należności krótkoterminowe Należności krótkoterminowe obejmują ogół należności od klientów, należności od jednostek powiązanych, należności od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich z tytułu zawartych transakcji oraz całość lub część należności z innych tytułów niezaliczonych do aktywów finansowych, które stają się wymagalne w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego. Należności wycenia się skorygowanej cenie nabycia, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. Wartość należności pomniejszana jest o odpisy aktualizujące, tworzone w oparciu o analizę ściągalności należności od poszczególnych dłużników. Odpis na należności oszacowywany jest w przypadku wzrostu ryzyka nieściągnięcia pełnej kwoty należności. Spółka, biorąc pod uwagę specyfikę działalności, przyjęła następującą politykę przy ustalaniu odpisów na należności przeterminowane: - przeterminowanie do 6 miesięcy – bez odpisu, - przeterminowanie od 6 miesięcy do 1 roku – odpis w wysokości 50% kwoty należności, - przeterminowanie powyżej 1 roku - odpis w wysokości 100% kwoty należności. Spółka dodatkowo może tworzyć odpisy na należności według indywidualnej oceny wierzytelności. Odpisy na należności są dokonywane w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Koszty związane z odpisaniem należności w momencie potwierdzenia nieściągalności należności stanowią koszt uzyskania przychodu, w pozostałych przypadkach nie stanowią kosztu uzyskania przychodu. Należności krótkoterminowe od klientów, należności krótkoterminowe od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich, zobowiązania krótkoterminowe wobec klientów oraz zobowiązania krótkoterminowe wobec banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich Należności krótkoterminowe od klientów, należności krótkoterminowe od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich, zobowiązania krótkoterminowe wobec klientów oraz zobowiązania krótkoterminowe wobec banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich powstają w związku z zawartymi transakcjami kupna i sprzedaży papierów wartościowych, których rozrachunek w izbach rozrachunkowych jeszcze nie nastąpił ze względu na obowiązujący tryb rozliczeń transakcji (T+2). W przypadku transakcji kupna zawartych na giełdach papierów wartościowych, wykonanych na zlecenie klientów, których rachunki prowadzą banki depozytariusze, wykazywane są zobowiązania krótkoterminowe wobec banków prowadzących działalność maklerską, innych domów Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2020 7 maklerskich i towarowych domów maklerskich (stron transakcji rynkowych) oraz należności krótkoterminowe od klientów, dla których transakcje kupna zrealizowano. W przypadku transakcji sprzedaży zawartych na giełdach papierów wartościowych, wykonanych na zlecenie klientów, których rachunki prowadzą banki depozytariusze, wykazywane są należności krótkoterminowe od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich (stron transakcji rynkowych) oraz zobowiązania krótkoterminowe wobec klientów, dla których transakcje sprzedaży zrealizowano. * Zgodnie z art. 45h znowelizowanej ustawy o obrocie instrumentami finansowymi, w odniesieniu do transakcji zawartych na GPW, KDPW CCP (podmiot rozliczający transakcje) wstąpił w prawa i obowiązki stron transakcji rynkowych. Należności długoterminowe Należności długoterminowe to należności, których termin wymagalności przypada w okresie dłuższym niż 12 miesięcy, licząc od dnia bilansowego. 4) Instrumenty finansowe Instrumenty finansowe klasyfikuje się do następujących kategorii: a) Aktywa finansowe - aktywa finansowe przeznaczone do obrotu, - pożyczki udzielone i należności własne, - aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności, - aktywa finansowe dostępne do sprzedaży. b) Zobowiązania finansowe - zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu, - pozostałe zobowiązania finansowe. Nabycie i sprzedaż instrumentów finansowych rozpoznawane jest na dzień dokonania transakcji. W momencie początkowego ujęcia są one wyceniane po cenie nabycia, czyli w wartości godziwej wydanych / otrzymanych środków pieniężnych, obejmującej koszty transakcji. Składnik aktywów finansowych zostaje usunięty z bilansu, gdy Spółka traci kontrolę nad prawami umownymi składającymi się na dany instrument finansowy; zazwyczaj ma to miejsce w przypadku sprzedaży instrumentu lub gdy wszystkie przepływy środków pieniężnych przypisane danemu instrumentowi przechodzą na niezależną stronę trzecią. Aktywa i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu Aktywa i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu to instrumenty finansowe nabyte na rachunek własny w związku z zawartymi transakcjami i wyceniane w wartości godziwej uwzględniającej ich wartość rynkową na dzień bilansowy. Do aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu Spółka zalicza akcje spółek notowanych na giełdzie papierów wartościowych w Warszawie („GPW”) oraz instrument pochodny forward na walutę. Aktywa finansowe wprowadzane są do ksiąg na dzień zawarcia kontraktu w cenie nabycia, to jest w wartości godziwej poniesionych wydatków lub przekazanych w zamian innych składników majątkowych, zaś zobowiązania finansowe wprowadzane są do ksiąg na dzień zawarcia kontraktu w wartości godziwej uzyskanej kwoty lub wartości otrzymanych innych składników majątkowych. Dla potrzeb wyceny Spółka uwzględnia giełdowe kursy zamknięcia poszczególnych instrumentów ogłaszane przez GPW ostatniego dnia roboczego okresu, za jaki sporządzono sprawozdanie finansowe. Zmiany wartości instrumentów przeznaczonych do obrotu uwzględniane są w przychodach lub kosztach z instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu. Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń. Pożyczki udzielone i należności własne Do pożyczek udzielonych i należności własnych zalicza się, niezależnie od terminu wymagalności (zapłaty), aktywa finansowe powstałe na skutek wydania bezpośrednio drugiej stronie środków pieniężnych. Pożyczki udzielone i należności własne wycenia się w wysokości skorygowanej ceny nabycia oszacowanej za pomocą efektywnej stopy procentowej. Należności o krótkim terminie wymagalności, dla których nie określono stopy procentowej, wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożności. W Spółce do tej kategorii zalicza się głównie lokaty bankowe, środki pieniężne oraz pożyczki udzielone. Do pozycji pożyczki udzielone Spółka klasyfikuje pożyczki udzielone pracownikom i współpracownikom IPOPEMA Securities oraz ewentualne pożyczki udzielone innym podmiotom. Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2020 8 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Wszystkie pozostałe instrumenty finansowe są aktywami finansowymi dostępnymi do sprzedaży. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży ujmowane są według wartości godziwej, bez potrącania kosztów transakcji, z uwzględnieniem wartości rynkowej na dzień bilansowy. Do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży zaklasyfikowane zostały jednostki uczestnictwa i obligacje oraz - zgodnie z rozporządzeniem w sprawie szczegółowych zasad rachunkowości domów maklerskich - udziały i akcje w jednostkach podporządkowanych. Jednostki uczestnictwa ujmowane są w wartości godziwej, ustalonej na podstawie ostatniej ogłaszanej przez fundusz inwestycyjny wartości aktywów netto na jednostkę uczestnictwa. Skutki wyceny odnoszone są na kapitał z aktualizacji wyceny. Udziały i akcje w jednostkach zależnych wycenia się w cenie nabycia z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości. Pozostałe zobowiązania finansowe Do tej kategorii zaliczane są w Spółce głównie kredyty bankowe, w tym kredyty w rachunku bieżącym. Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane są w skorygowanej cenie nabycia. 5) Utrata wartości instrumentów finansowych Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości składnika instrumentów finansowych lub grupy instrumentów finansowych. 6) Rozliczenia międzyokresowe czynne Krótkoterminowe Koszty poniesione w bieżącym okresie sprawozdawczym, lecz dotyczące przyszłych okresów odnosi się w krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, o ile koszty te zostaną rozliczone w terminie 12 miesięcy od dnia bilansowego. Długoterminowe Do długoterminowych rozliczeń międzyokresowych czynnych Spółka zalicza aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz inne rozliczenia międzyokresowe, które rozliczone zostaną w okresie późniejszym niż 12 miesięcy licząc od dnia bilansowego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice. 7) Zobowiązania Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe to zobowiązania, których termin wymagalności przypada w okresie krótszym niż 12 miesięcy, licząc od dnia bilansowego. Zobowiązania krótkoterminowe obejmują ogół zobowiązań wobec klientów, zobowiązań wobec jednostek powiązanych, zobowiązań wobec banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich z tytułu zawartych transakcji, zobowiązań wobec Krajowego Depozytu i giełdowych izb rozrachunkowych, zobowiązań wobec podmiotów prowadzących regulowane rynki papierów wartościowych i zobowiązań z tytułu kredytów oraz innych zobowiązań niezaklasyfikowanych jako zobowiązania długoterminowe, rozliczenia międzyokresowe ani rezerwy na zobowiązania. Zobowiązania wycenia się w skorygowanej cenie nabycia. Informację o rozpoznaniu zobowiązań krótkoterminowych z tytułu zawartych transakcji zaprezentowano powyżej w opisie dotyczącym należności krótkoterminowych. Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania długoterminowe to zobowiązania, których termin spłaty przypada w okresie dłuższym niż 12 miesięcy, licząc od dnia bilansowego. Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2020 9 8) Rezerwy i rozliczenia międzyokresowe bierne Rozliczenia międzyokresowe bierne Przypadające na dany okres, lecz nieponiesione jeszcze koszty obejmuje się biernymi rozliczeniami międzyokresowymi i prezentuje się w zobowiązaniach krótkoterminowych. Rezerwy obejmują: a) rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego, b) pozostałe rezerwy. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych. Pozostałe rezerwy Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Spółce ciąży obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Pozostałe rezerwy prezentuje się w bilansie w podziale na część długo- lub krótkoterminową. Kwalifikacja rezerw do pozycji długo- lub krótkoterminowych jest uzależniona od tego, jak szybko dana pozycja przekształci się w faktyczne zobowiązanie (w ciągu 12 lub ponad 12 miesięcy licząc od dnia bilansowego). 9) Kapitał własny Kapitał własny składa się z następujących elementów: • kapitału podstawowego, • kapitału zapasowego, • kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny, • zysku (straty) z lat ubiegłych, • zysku (straty) netto. Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej zgodnej ze statutem Spółki i zarejestrowanej w Krajowym Rejestrze Sądowym. Kapitał zapasowy tworzony jest zgodnie z Kodeksem Spółek Handlowych. Składa się z zysku z lat ubiegłych, który na podstawie uchwały Akcjonariuszy został zatrzymany w Spółce oraz kapitału powstałego z nadwyżki ceny nabycia nad wartością nominalną akcji, tzw. agio. Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny powstaje w wyniku przeszacowania aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży – certyfikatów inwestycyjnych i jednostek uczestnictwa. Zysk (strata) z lat ubiegłych zawiera niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych. Zysk (strata) netto obejmuje wynik finansowy bieżącego roku obrotowego. 10) Uznawanie przychodów Przychody z działalności podstawowej ujmuje się, jeżeli kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób, tj. istnieje prawdopodobieństwo, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji a wszystkie współmierne koszty można wiarygodnie wycenić. Przychody obejmują kwoty otrzymane i należne pomniejszone o podatek od towarów i usług (VAT). Wysokość przychodów ustala się według wartości zapłaty otrzymanej bądź należnej. Przychody i koszty dotyczące usług, których moment rozpoczęcia i zakończenia przypadają w różnych okresach sprawozdawczych, ujmuje się na podstawie stopnia zaawansowania usługi, jeżeli można w wiarygodny sposób wycenić wynik z transakcji, tj. wtedy, gdy (i) stopień realizacji umowy może być określony w wiarygodny sposób (ii) można ustalić łączną kwotę przychodów z umowy dotyczącej usługi i koszty usługi (iii) istnieje prawdopodobieństwo, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne z umowy. W przypadku, gdy nie ma możliwości spełnienia tych warunków, przychody ujmuje się tylko do wysokości kosztów poniesionych do danego dnia, nie wyższych jednak od kosztów, które Spółka spodziewa się odzyskać. Gdy istnieje prawdopodobieństwo, że łączne koszty umowy przekroczą łączne przychody z tytułu umowy, przewidywaną stratę ujmuje się bezzwłocznie jako koszt. Przychody w walutach obcych przelicza się na złote polskie według kursu średniego ogłaszanego przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego dzień uzyskania przychodu. Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2020 10 11) Zasada memoriału i współmierności przychodów z kosztami W wyniku finansowym Spółki uwzględnia się wszystkie osiągnięte (poniesione) i przypadające na dany okres przychody oraz koszty związane z tymi przychodami, niezależnie od terminu płatności. Dla zapewnienia współmierności przychodów i związanych z nimi kosztów, do aktywów lub pasywów danego okresu zalicza się koszty lub przychody dotyczące przyszłych okresów oraz przypadające na ten okres koszty, które nie zostały jeszcze poniesione. Oznacza to rozliczanie w czasie kosztów. Na koszty jeszcze nieponiesione w danym okresie sprawozdawczym tworzone są rezerwy. 12) Zasady ustalania wyniku finansowego Zgodnie z Załącznikiem Nr 1 do Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 28 grudnia 2009 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości domów maklerskich (Dz. U. z 2017 roku poz. 123) w rachunku zysków i strat wyróżniono następujące etapy liczenia wyniku netto: • Zysk (strata) z działalności podstawowej, • Zysk (strata) z działalności operacyjnej, • Zysk (strata) brutto, • Zysk (strata) netto. Ustalanie wyniku z działalności podstawowej Zysk (strata) z działalności podstawowej stanowi różnicę pomiędzy przychodami z działalności podstawowej obejmującymi przychody z tytułu: • działalności maklerskiej, tj. przychody z tytułu: a) przyjmowania i przekazywania zleceń nabycia lub zbycia instrumentów finansowych b) wykonywania zleceń nabycia lub zbycia instrumentów finansowych na rachunek dającego zlecenie c) zarządzanie portfelami, w skład których wchodzi jeden lub większa liczba instrumentów finansowych d) doradztwa inwestycyjnego e) oferowania instrumentów finansowych f) świadczenia usług w wykonywaniu zawartych umów o subemisje inwestycyjne i usługowe lub zawierania i wykonywania innych umów o podobnym charakterze, jeżeli ich przedmiotem są instrumenty finansowe g) prowadzenia rachunków pieniężnych, przechowywania lub rejestrowania instrumentów finansowych, w tym prowadzenia rachunków, o których mowa w art. 69 ust. 4 pkt 1 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi h) pozostałe • pozostałej działalności podstawowej a kosztami działalności podstawowej obejmującymi koszty poniesione w celu osiągnięcia przychodów z prowadzonej działalności podstawowej. Spółka prowadzi ewidencję kosztów w układzie rodzajowym. Podatek VAT niepodlegający odliczeniu (rozliczany według struktury sprzedaży lub dotyczący działalności zwolnionej) ujmowany jest na kontach rodzajowych wraz z kosztem podstawowym (koszt brutto). Ewidencja kosztów w układzie rodzajowym prowadzona jest w Zespole 4 „Koszty według rodzajów i ich rozliczenie”. Koszty te obejmują: • opłaty na rzecz rynków regulowanych, giełd towarowych oraz na rzecz Krajowego Depozytu i giełdowych izb rozrachunkowych, • opłaty na rzecz CCP • opłaty na rzecz izby gospodarczej, • wynagrodzenia, • ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, • świadczenia na rzecz pracowników, • zużycie materiałów i energii, • koszty utrzymania i wynajmu budynków, • usługi obce, • pozostałe koszty rzeczowe, • amortyzacja, • podatki i inne opłaty o charakterze publicznoprawnym, • prowizje i inne opłaty, • pozostałe. Ustalanie wyniku z działalności operacyjnej Wynik z działalności operacyjnej obejmuje wynik z działalności podstawowej skorygowany o: • zysk (strata) z operacji instrumentami finansowymi przeznaczonymi do obrotu, • zysk (strata) z operacji instrumentami finansowymi utrzymywanymi do terminu zapadalności, • zysk (strata) z operacji instrumentami finansowymi dostępnymi do sprzedaży, Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2020 11 • pozostałe przychody operacyjne, • pozostałe koszty operacyjne. Przez pozostałe przychody i koszty operacyjne rozumie się koszty i przychody związane pośrednio z działalnością operacyjną Spółki, a w szczególności koszty i przychody związane: • ze zbyciem środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, • z odpisami aktualizującymi wartość rzeczowych składników aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych, • z odpisami aktualizującymi należności, • z utworzeniem / rozwiązaniem rezerw, • z odszkodowaniami, karami i grzywnami, • z przekazaniem lub otrzymaniem nieodpłatnie, w tym w drodze darowizny aktywów, w tym także środków pieniężnych na inne cele niż nabycie lub wytworzenie wartości niematerialnych i prawnych, • inne. Ustalanie wyniku brutto Wynik brutto obejmuje wynik z działalności operacyjnej skorygowany o: • przychody finansowe, • koszty finansowe. Przychodami finansowymi w Spółce są między innymi: odsetki od lokat i depozytów, odsetki od udzielonych pożyczek, pozostałe odsetki oraz dodatnie różnice kursowe. Przychody z tytułu odsetek ujmuje się w rachunku zysków i strat w momencie ich naliczenia. Do kosztów finansowych Spółka zalicza w szczególności: koszty pozyskania finansowania, odsetki od kredytów i pożyczek, pozostałe odsetki oraz ujemne różnice kursowe. Ustalanie zysku (straty) netto Wynik netto obejmuje wynik brutto skorygowany o podatek dochodowy i pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty). Podatek dochodowy Wpływający na wynik finansowy podatek dochodowy za dany okres sprawozdawczy obejmuje: • część bieżącą, • część odroczoną. Podatek bieżący Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się w wysokości kwot przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (podlegających zwrotowi od organów podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i przepisów podatkowych, które prawnie lub faktycznie już obowiązywały na dzień bilansowy. Podatek odroczony Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, podatek odroczony jest obliczany metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i pasywów, a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym. Część odroczona podatku dochodowego stanowi różnicę między stanem rezerw oraz aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec i początek okresu. 13) Rachunek przepływów pieniężnych Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią. 14) Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia - odpowiednio po kursie: 1) faktycznie zastosowanym w tym dniu, wynikającym z charakteru operacji - w przypadku sprzedaży lub kupna walut oraz zapłaty należności lub zobowiązań, 2) średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego ten dzień – w przypadku zapłaty należności lub zobowiązań, jeżeli nie jest zasadne zastosowanie kursu, o którym mowa w pkt. 1, a także w przypadku pozostałych operacji. Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2020 12 Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty przeliczane są na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych. Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej: Waluta 31 grudnia 2020 31 grudnia 2019 USD 3,7584 3,7977 EUR 4,6148 4,2585 100 HUF 1,2638 1,2885 GBP 5,1327 4,9971 CZK 0,1753 0,1676 CHF 4,2641 3,9213 TRY 0,5029 0,6380 100 JPY 3,6484 3,4959 NOK 0,4400 0,4320 CAD 2,9477 2,9139 SEK 0,4598 0,4073 DKK 0,6202 0,5700 AUD 2,8950 2,6624 RON 0,9479 0,8901 Źródło: NBP Zmiany szacunków W okresie objętym sprawozdaniem nie wystąpiły zmiany szacunków, za wyjątkiem amortyzacji oraz zmiany stanu rezerw i odpisów na należności, co zostało opisane w notach 2, 9, 11 oraz 16. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły zmiany zasad rachunkowości. Sezonowość działalności Działalność Spółki nie ma charakteru sezonowego, zatem przedstawiane wyniki Spółki nie odnotowują z tego powodu wahań w trakcie roku. Porównywalność danych sprawozdawczych Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało przedstawione w sposób zapewniający porównywalność danych przez zastosowanie jednolitych zasad (polityki) rachunkowości we wszystkich prezentowanych okresach, zgodnych z zasadami (polityką) rachunkowości stosowanymi przez Spółkę. Wskazanie i objaśnienie różnic w wartości ujawnionych danych pomiędzy sprawozdaniami finansowymi i danymi porównywalnymi, sporządzonymi zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości, a odpowiednio sprawozdaniami finansowymi i danymi porównywalnymi, które zostałyby sporządzone zgodnie z MSR MSSF 16 W 2019 roku zaczął obowiązywać MSSF 16 , który wprowadza (i) nową definicję leasingu w oparciu o koncepcję kontroli nad używaniem danym aktywem oraz (ii) jednolity model rachunkowości leasingobiorcy. Zgodnie z MSSF 16 umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeśli przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Przeniesienie prawa kontroli użytkowania ma miejsce wówczas, gdy mamy do czynienia ze zidentyfikowanym składnikiem aktywów, w odniesieniu do którego Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2020 13 leasingobiorca ma prawo do praktycznie wszystkich korzyści ekonomicznych, i kontroluje wykorzystanie danego składnika aktywów w danym okresie. W dacie rozpoczęcia leasingobiorca ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania bazowego składnika aktywów oraz zobowiązanie z tytułu leasingu, wycenionych w wysokości zdyskontowanych spodziewanych przepływów pieniężnych z kontraktu, za wyjątkiem krótkoterminowych umów leasingowych do 12 miesięcy oraz umów leasingowych dotyczących nieistotnych kwotowo składników aktywów. Wydatki związane z wykorzystywaniem aktywów będących przedmiotem leasingu operacyjnego według UoR ujmowane są w większości w kosztach działalności podstawowej, natomiast wg MSSF 16 klasyfikowane są jako koszty amortyzacji oraz koszty odsetek. Zgodnie z MSSF leasingobiorca odrębnie ujmuje amortyzację składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania i odsetki od zobowiązania z tytułu leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane liniowo przez okres spodziewanej ekonomicznej użyteczności, natomiast zobowiązania z tytułu umów leasingowych rozliczane są z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej. Ujęcie kosztów związanych z leasingiem jest szybsze ze względu na rozpoznanie kosztu odsetkowego metodą efektywnej stopy procentowej. Spółka jest leasingobiorcą w przypadku umów najmu powierzchni biurowej i samochodów oraz umowy udostępniania infrastruktury technicznej i sprzętu IT. Na dzień 31 grudnia 2020 roku wpływ zastosowania MSSF 16 na (i) sumę aktywów segmentu Usługi maklerskie i pokrewne wyniósł 4.699 tys. zł (rozpoznanie aktywów z tytułu prawa do użytkowania), (ii) sumę zobowiązań – wzrost o 5.815 tys. zł oraz (iii) wartość rozliczeń międzyokresowych biernych – spadek o 992 tys. zł, (ii) wpływ na wynik brutto wyniósł +46 tys. zł w 2020 roku (-200 tys. zł w 2019 roku). W 2020 roku według ustawy o rachunkowości opłaty w ramach umów leasingu operacyjnego Spółka prezentuje jako (i) koszty najmu biura w kwocie 1.782 tys. zł (1,7 mln zł w 2019 roku), (ii) koszty usług obcych w kwocie 88 tys. zł (leasing sprzętu IT rozpoczął się w 2020 r.), (iii) wycena walutowa 78 tys. zł (-8 tys. zł w 2019r). Natomiast zgodnie z MSSF Grupa rozpoznaje w to miejsce koszty amortyzacji w wysokości 1.710 tys. zł (1,7 mln zł w 2019 roku) oraz koszt finansowy (odsetki) w wysokości 191 tys. zł (0,2 mln zł w 2019 roku). Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2020 14 AKTYWA Nota 31.12.2020 31.12.2019 I. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 1 279 585 35 080 1. W kasie 1 1 2. Na rachunkach bankowych 12 078 7 101 3. Inne środki pieniężne 267 503 27 975 4. Inne aktywa pieniężne 3 3 II. Należności krótkoterminowe 2 190 326 152 843 1. Od klientów 98 760 38 634 2. Od jednostek powiązanych 1 393 1 096 3. Od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich 53 053 94 861 a) z tytułu zawartych transakcji 40 150 66 096 b) pozostałe 12 903 28 765 4. Od podmiotów prowadzących rynki regulowane i giełdy towarowe - - 5. Od Krajowego Depozytu i izb rozrachunkowych oraz izb rozliczeniowych 50 45 5.a. Od CCP 35 082 15 635 6. Od towarzystw funduszy inwestycyjnych i emerytalnych oraz funduszy inwestycyjnych i emerytalnych 844 285 7. Z tytułu podatków, dotacji i ubezpieczeń społecznych 41 84 8. Wynikające z zawartych ramowych umów pożyczki i sprzedaży krótkiej z tytułu pożyczonych papierów wartościowych - 1 195 9. Pozostałe 1 103 1 008 III. Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu 3, 18 120 308 1. Akcje 120 82 2. Instrumenty pochodne - 226 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 4 651 718 IV.a. Udzielone pożyczki krótkoterminowe 8 1 262 287 1. Jednostkom podporządkowanym 747 - 2. Pozostałe 515 287 V. Instrumenty finansowe utrzymywane do terminu zapadalności 5 - - VI. Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży 6, 18 8 714 10 734 1. Akcje i udziały 8 704 8 638 - jednostek podporządkowanych 8 704 8 638 2. Dłużne papiery wartościowe 10 10 3. Jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych - 2 086 VII. Należności długoterminowe 7 8 714 1 440 VIII. Udzielone pożyczki długoterminowe 7, 8 217 322 1. Pozostałe 217 322 IX. Wartości niematerialne i prawne 9 1 066 1 100 1. Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: 1 066 1 100 - oprogramowanie komputerowe 1 066 1 100 X. Rzeczowe aktywa trwałe 11 854 1 015 1. Środki trwałe, w tym: 754 1 015 a) budynki i lokale 198 264 b) zespoły komputerowe 290 298 c) pozostałe środki trwałe 266 453 2. Środki trwałe w budowie 100 - XI. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 2 761 3 250 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 12 2 714 3 238 2. Inne długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 47 12 XII. Należne wpłaty na kapitał podstawowy - - XIII. Akcje własne - - Aktywa razem 494 270 207 097 Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2020 15 PASYWA Nota 31.12.2020 31.12.2019 I. Zobowiązania krótkoterminowe 13 415 203 146 669 1. Wobec klientów 305 566 90 915 2. Wobec jednostek powiązanych 84 - 3. Wobec banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich 85 501 43 763 a) z tytułu zawartych transakcji 85 407 43 727 b) pozostałe 94 36 4. Wobec podmiotów prowadzących rynki regulowane i giełdy towarowe 356 340 5. Wobec Krajowego Depozytu i izb rozrachunkowych oraz izb rozliczeniowych 211 28 5.a. Wobec CCP 3 554 3 094 6. Kredyty i pożyczki 16 651 6 799 a) pozostałe 13 16 651 6 799 7. Dłużne papiery wartościowe 1 1 7a. Ujemna wycena z tytułu instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu 101 - 8. Z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych 2 143 601 9. Wobec towarzystw funduszy inwestycyjnych i emerytalnych oraz funduszy inwestycyjnych i emerytalnych 47 152 10. Pozostałe 988 976 II. Zobowiązania długoterminowe 15 47 61 1. Z tytułu leasingu finansowego 47 61 - od jednostek pozostałych 47 61 III. Rozliczenia międzyokresowe 15 - - IV. Rezerwy na zobowiązania 16 11 231 3 834 1. Z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 980 909 2. Na świadczenia emerytalne i podobne 883 496 3. Pozostałe 8 368 2 429 a) długoterminowe - 14 b) krótkoterminowe 8 368 2 415 V. Zobowiązania podporządkowane 17 - - VI. Kapitał własny 67 789 56 533 1. Kapitał podstawowy 19 2 994 2 994 2. Kapitał zapasowy 21 53 469 53 256 a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 10 351 10 351 b) utworzony ustawowo 998 998 c) utworzony zgodnie ze statutem 42 120 41 907 3. Kapitał z aktualizacji wyceny 25 - 70 4. Zysk / strata netto 11 326 213 Pasywa razem 494 270 207 097 Wartość księgowa (w tys. zł) 67 789 56 533 Liczba akcji na koniec okresu (w szt.) 29 937 836 29 937 836 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 24 2,26 1,89 Rozwodniona liczba akcji 29 937 836 29 937 836 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 2,26 1,89 Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2020 16 POZYCJE POZABILANSOWE Nota 31.12.2020 31.12.2019 I. Zobowiązania warunkowe 42, 43 1 423 1 181 II. Majątek obcy w użytkowaniu - - III. Kontrakty terminowe nabyte lub wystawione w imieniu i na rachunek domu maklerskiego 6 679 6 628 IV. Inne pozycje pozabilansowe - - * wartość nominalna zakupionego kontraktu forward Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2020 17 Rachunek zysków i strat Nota 2020 rok 2019 rok I. Przychody z działalności podstawowej, w tym: 27 55 667 33 390 - od jednostek powiązanych 2 656 1 011 1. Przychody z działalności maklerskiej z tytułu: 55 271 32 998 a) przyjmowania i przekazywania zleceń nabycia lub zbycia instrumentów finansowych 4 181 1 569 b) wykonywania zleceń nabycia lub zbycia instrumentów finansowych na rachunek dającego zlecenie 28 054 21 658 c) doradztwa inwestycyjnego 6 81 d) oferowania instrumentów finansowych 14 479 1 204 e) prowadzenia rachunków pieniężnych, przechowywania lub rejestrowania instrumentów finansowych, w tym prowadzenia rachunków, o których mowa w art. 69 ust. 4 pkt 1 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi 407 113 f) pozostałe 8 144 8 373 2. Przychody z pozostałej działalności podstawowej 396 392 II. Koszty działalności podstawowej 41 461 32 806 - od jednostek powiązanych 181 - 1. Opłaty na rzecz rynków regulowanych, giełd towarowych oraz na rzecz Krajowego Depozytu i giełdowych izb rozrachunkowych 4 163 4 488 2. Opłaty na rzecz CCP 340 248 3. Opłaty na rzecz izby gospodarczej 46 46 4. Wynagrodzenia 20 230 14 207 5. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 2 248 1 620 6. Świadczenia na rzecz pracowników 225 257 7. Zużycie materiałów i energii 187 241 8. Usługi obce 27 10 653 7 498 9. Koszty utrzymania i wynajmu budynków 1 648 1 994 10. Amortyzacja 971 1 194 11. Podatki i inne opłaty o charakterze publicznoprawnym 340 202 12. Pozostałe 410 811 III. Zysk (strata) z działalności podstawowej 14 206 584 IV. Przychody z instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu 28 2 809 1 426 1. Dywidendy i inne udziały w zyskach - 52 2. Korekty aktualizujące wartość - 396 3. Zysk ze sprzedaży/umorzenia 2 809 978 V. Koszty z tytułu instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu 29 3 459 1 728 1. Korekty aktualizujące wartość 328 56 2. Strata ze sprzedaży/umorzenia 3 131 1 672 VI. Zysk (strata) z operacji instrumentami finansowymi przeznaczonymi do obrotu - 650 - 302 VII. Przychody z instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży 32 380 400 1. Dywidendy i inne udziały w zyskach 294 400 - od jednostek powiązanych 294 400 2. Zysk ze sprzedaży / umorzenia 86 - VIII. Koszty z tytułu instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży 33 - - IX. Zysk (strata) z operacji instrumentami finansowymi dostępnymi do sprzedaży 380 400 X. Pozostałe przychody operacyjne 35 838 1 940 1. Zmniejszenie odpisów aktualizujących należności 17 1 337 2. Rozwiązanie rezerw 1 - 3. Pozostałe 820 603 XI. Pozostałe koszty operacyjne 36 938 728 1. Utworzenie odpisów aktualizujących należności 73 121 2. Pozostałe 865 607 XII. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 13 836 1 894 Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2020 18 XIII. Przychody finansowe 1 273 617 1. Odsetki od udzielonych pożyczek, w tym 28 12 - od jednostek powiązanych 7 - 2. Odsetki od lokat i depozytów 37 75 225 3. Pozostałe odsetki 3 27 4. Dodatnie różnice kursowe 712 12 a) zrealizowane 260 12 b) niezrealizowane 452 - 5. Pozostałe 455 341 XIV. Koszty finansowe 843 2 428 1. Odsetki od kredytów i pożyczek, w tym: 38 765 979 - dla jednostek powiązanych - - 2. Pozostałe odsetki 12 15 3. Ujemne różnice kursowe - 99 a) niezrealizowane - 99 4. Pozostałe 66 1 335 XV. Zysk (strata) brutto 14 266 83 XVI. Podatek dochodowy 39 2 940 - 130 XVII. Zysk (strata) netto 41 11 326 213 Średnia ważona liczba akcji zwykłych - w szt. 29 937 836 29 937 836 Zysk na jedną akcję zwykłą (w zł) 0,38 0,01 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych - w szt. 29 937 836 29 937 836 Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą (w zł) 0,38 0,01 Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2020 19 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Nota 2020 rok 2019 rok A. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 50 I. Zysk netto 11 326 213 II. Korekty razem 223 110 21 111 1. Amortyzacja 971 1 194 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych - 387 35 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 732 955 4. Zysk (strata) z tytułu działalności inwestycyjnej - 86 - 5. Zmiana stanu rezerw i odpisów aktualizujących należności 7 388 162 6. Zmiana stanu instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu 188 9 447 7. Zmiana stanu należności - 44 933 10 907 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem pożyczek i kredytów), w tym funduszy specjalnych 258 708 - 434 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 555 - 1 163 10. Pozostałe korekty - 26 8 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I + II) 234 436 21 324 B. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ I. Wpływy z tytułu działalności inwestycyjnej 2 473 166 1. Spłata udzielonych pożyczek 180 158 2. Otrzymane odsetki 207 8 3. Zbycie instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży 2 086 - II. Wydatki z tytułu działalności inwestycyjnej 1 862 947 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych 415 109 2. Nabycie składników rzeczowych aktywów trwałych 360 214 3. Nabycie instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży (jednostki podporządkowane) 66 - 4. Udzielone pożyczki 1 021 624 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I - II) 611 - 781 C. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ I. Wpływy z działalności finansowej 9 839 2 1. Emisja krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych 1 2 2. Zaciągniecie krótkoterminowych kredytów i pożyczek 9 838 - II. Wydatki z tytułu działalności finansowej 768 9 703 1. Spłata krótkoterminowych kredytów i pożyczek - 8 686 2. Wykup krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych 1 3 3. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 16 36 4. Zapłacone odsetki 751 978 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I - II) 9 071 - 9 701 D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III +/- B.III +/- C.III) 244 118 10 842 E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, w tym: 244 505 10 807 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych od walut obcych 387 - 35 F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU 50 35 098 24 256 G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), w tym: 50 279 216 35 098 - o ograniczonej możliwości dysponowania 261 281 20 835 * Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania obejmują głównie środki pieniężne klientów w dyspozycji Spółki Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2020 20 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 2020 rok 2019 rok I. KAPITAŁ WŁASNY NA POCZĄTEK OKRESU (BO) 56 533 56 300 - korekty przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - - - korekty błędów - - I.a. KAPITAŁ WŁASNY NA POCZĄTEK OKRESU (BO), PO KOREKTACH 56 533 56 300 1. Kapitał podstawowy na początek okresu 2 994 2 994 1.1. Zmiany kapitału podstawowego - - 1.2. Kapitał podstawowy na koniec okresu 2 994 2 994 2. Kapitał zapasowy na początek okresu 53 256 57 566 2.1. Zmiany kapitału zapasowego 213 - 4 310 a) zwiększenie 213 - - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 213 - b) zmniejszenie - 4 310 - pokrycie straty - 4 310 2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 53 469 53 256 3. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 70 50 3.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny - 70 20 a) zwiększenie 16 24 - z wyceny instrumentów finansowych 16 24 b) zmniejszenie 86 4 - z wyceny instrumentów finansowych 86 4 3.2 Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu - 70 4. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 213 - 4 310 4.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 213 - a) zwiększenie - - b) zmniejszenie 213 - - podział zysku z lat ubiegłych (na kapitał zapasowy) 213 - 4.2. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - 4 310 a) zwiększenie - - b) zmniejszenie - 4 310 - pokrycie straty z kapitału zapasowego - 4 310 4.3 Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu - - 5. Wynik netto 11 326 213 a) zysk netto 11 326 213 II. KAPITAŁ WŁASNY NA KONIEC OKRESU (BZ) 67 789 56 533 III. KAPITAŁ WŁASNY, PO UWZGLĘDNIENIU PROPONOWANEGO PODZIAŁU ZYSKU 67 789 56 533 Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2020 21 Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych. Znaczące zdarzenia, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnione w sprawozdaniu finansowym Wszystkie zdarzenia dotyczące okresu sprawozdawczego zostały ujęte w księgach i sprawozdaniu finansowym za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku. Po dniu bilansowym nie wystąpiły żadne zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego Zarówno w roku 2020 jak i w 2019 Spółka nie zmieniła zasad polityki rachunkowości ani sposobu sporządzania sprawozdania finansowego. Umowy nieuwzględnione w bilansie Zarówno w roku 2020 jak i w 2019 Spółka ujęła w sprawozdaniu finansowym wszystkie umowy, które mają wpływ na dane prezentowane w niniejszym sprawozdaniu finansowym. Korekty błędów W roku 2020 ani w 2019 Spółka nie dokonała korekty błędów. Segmenty działalności Spółka nie wyróżnia w ramach jej struktury odrębnych segmentów działalności i jako całość stanowi jeden segment. Segment IPOPEMA Securities S.A. obejmuje działalność maklerską oraz doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania. Informacje przedstawione w niniejszym sprawozdaniu są zarazem informacjami w odniesieniu do segmentu działalności. Spółka nie wyodrębnia segmentów geograficznych. Sprzedaż realizowana jest w zdecydowanej większości na terenie Polski. Sprzedaż zagraniczna zrealizowana w 2020 roku stanowi 5,65% (3.144 tys. zł) sumy przychodów ze sprzedaży wobec 8,15%, tj. 2.723 tys. zł w 2019 roku. Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne Spółki zlokalizowane są w Polsce. Informacja o znaczących wydarzeniach w 2020 roku W roku 2020 nie wystąpiły znaczące wydarzenia, inne niż wskazane w niniejszym sprawozdaniu oraz publikowanym wraz z nim sprawozdaniu Zarządu. Noty objaśniające do bilansu (dane w tys. zł) Nota 1 Środki pieniężne i inne aktywa 31.12.2020 31.12.2019 Środki pieniężne i inne aktywa klientów a) na rachunkach bankowych i w kasie 261 281 20 835 Środki pieniężne i inne aktywa klientów, razem 261 281 20 835 Środki pieniężne i inne aktywa: a) środki pieniężne i inne aktywa własne domu maklerskiego w tym: 18 304 14 245 - w kasie 1 1 Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2020 22 - na rachunkach bankowych, w tym: 12 078 7 101 na rachunku VAT 4 - - inne środki pieniężne * 6 222 7 140 - inne aktywa pieniężne 3 3 b) środki pieniężne i inne aktywa klientów zdeponowane na rachunkach pieniężnych: 261 281 20 835 - w domu maklerskim oraz wpłacone na poczet nabycia papierów wartościowych 261 281 20 835 - w pierwszej ofercie publicznej lub obrocie pierwotnym - - c) środki pieniężne i inne aktywa przekazane z funduszu rozliczeniowego - - Środki pieniężne i inne aktywa, razem 279 585 35 080 * Inne środki pieniężne obejmują środki pieniężne zgromadzone na lokatach bankowych oraz naliczone odsetki od tych lokat Podział środków pieniężnych według walut zaprezentowany został w nocie 13a. Nota 2 Wybrane należności krótkoterminowe 31.12.2020 31.12.2019 1. Wybrane należności krótkoterminowe 188 338 150 271 a) od klientów, w tym: 98 760 38 634 - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Warszawie 69 128 32 331 - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Londynie - 282 - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Stambule - 1 091 - z tytułu zawartych transakcji na GPW we Frankfurcie 9 332 32 - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Toronto 2 423 - - z tytułu zawartych transakcji na GPW w Nowym Jorku 7 176 15 - pozostałe 10 701 4 883 b) od jednostek powiązanych, w tym 1 393 1 096 - od jednostek zależnych 1 393 1 096 c) od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich z tytułu: 53 053 94 861 1) zawartych transakcji 40 150 66 096 - na GPW w Warszawie * 32 239 60 246 - na GPW w Zurichu - 660 - na GPW w Nowym Jorku 7 911 2 940 - na GPW w Paryżu - 262 - na GPW w Toronto - 1 036 - na GPW we Frankfurcie - 952 2) pozostałe 12 903 28 765 d) od Krajowego Depozytu i giełdowych izb rozrachunkowych, w tym 50 45 - z funduszu rozliczeniowego i depozytów 50 45 e) należności od CCP 35 082 15 635 - należności z funduszu rozliczeniowego 35 082 15 635 2. Należności krótkoterminowe, netto 190 326 152 843 - odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe (wielkość dodatnia) 106 131 Należności krótkoterminowe, brutto 190 432 152 974 3. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych Stan na początek okresu 131 1 376 a) zwiększenia (odpis na należności przeterminowane) 73 121 b) wykorzystanie 81 29 c) rozwiązanie 17 1 337 Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu 106 131 4. Należności (krótko- i długoterminowe), o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2020 23 a) do 1 miesiąca 186 000 140 861 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy - 6 388 c) powyżej 3 miesięcy do 1 roku 4 102 4 089 d) powyżej 1 roku do 5 lat 8 714 1 440 e) powyżej 5 lat - - f) należności przeterminowane 330 1 636 Należności razem (brutto) 199 146 154 414 g) odpisy aktualizujące należności (wielkość ujemna) - 106 - 131 Należności, razem (netto) 199 040 154 283 5. Należności przeterminowane (brutto) – z podziałem na należności niespłacone w okresie: a) do 1 miesiąca 138 281 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 62 28 c) powyżej 3 miesięcy do 1 roku 29 1 276 d) powyżej 1 roku do 5 lat 101 51 e) powyżej 5 lat - - Należności razem (brutto) 330 1 636 f) odpisy aktualizujące należności (wielkość ujemna) - 106 - 131 Należności razem (netto) 224 1 505 6. Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa) a) w walucie polskiej 154 327 120 852 b) w walutach obcych (po przeliczeniu na zł) ** 36 105 32 122 Należności krótkoterminowe brutto, razem 190 432 152 974 * Zgodnie z art. 45h znowelizowanej ustawy o obrocie instrumentami finansowymi należności krótkoterminowe od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich z tytułu zawartych transakcji w odniesieniu do transakcji zawartych na GPW, zawierają należności od KDPW CCP (podmiotu rozliczającego transakcje, który wstąpił w prawa i obowiązki stron transakcji). ** Podział należności według walut zaprezentowany został w nocie 13a. Wartość pozycji należności krótkoterminowych od banków klientów z tytułu zawartych transakcji oraz od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich prezentuje wartość zawartych i nierozliczonych (w tym zawieszonych) transakcji kupna i sprzedaży papierów wartościowych. Nota 3 Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu 31.12.2020 31.12.2019 1. Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu a) akcje 120 82 b) instrumenty pochodne - 226 c) towary giełdowe - - d) pozostałe - - Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu, razem 120 308 2. Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu (struktura walutowa) a) w walucie polskiej 120 308 b) w walutach obcych (po przeliczeniu na zł) - - Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu, razem 120 308 3. Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu (wg zbywalności) A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa) 120 82 a) akcje (wartość bilansowa): 120 82 - wartość godziwa 120 82 - wartość rynkowa - - - wartość według cen nabycia 120 82 b) obligacje (wartość bilansowa): - - c) inne – kontrakty pochodne (wartość bilansowa) - - Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2020 24 B. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość bilansowa) - - C. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynkach regulowanych (wartość bilansowa) - 226 a) inne – kontrakty pochodne (wartość bilansowa) - 226 - wartość według cen nabycia - - D. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa) - - Wartość według cen nabycia, razem 120 82 Wartość bilansowa na początek okresu, razem 308 9 756 Wycena na dzień bilansowy - 226 Wartość bilansowa, razem 120 308 * Pozycja „akcje” w całości dotyczy akcji notowanych na giełdzie papierów wartościowych w Warszawie. Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu wyceniane są w wartości godziwej uwzględniającej ich wartość rynkową na dzień bilansowy. Dla potrzeb wyceny Spółka uwzględnia giełdowe kursy zamknięcia poszczególnych instrumentów ogłaszane przez w/w giełdy papierów wartościowych ostatniego dnia roboczego roku obrotowego. Zmiany wartości tych instrumentów finansowych uwzględniane są w przychodach lub kosztach z instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu. Na dzień bilansowy spółka posiadała 1.295 akcje o łącznej wartości bilansowej 120 tys. zł, wszystkie akcje są akcjami notowanymi na Giełdzie w Warszawie. Na dzień 31.12.2019 roku Spółka posiadała 211 akcji o łącznej wartości bilansowej 82 tys. zł. Informacja na temat aktywów finansowych W 2020 ani w 2019 roku nie nastąpiły zmiany metody ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych ani zmiany klasyfikacji aktywów finansowych. Nie nastąpiły istotne zmiany sytuacji gospodarczej ani warunki prowadzenia działalności, które miałyby istotny wpływ na wartość godziwą aktywów i zobowiązań finansowych. Nota 4 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 31.12.2020 31.12.2019 koszty serwisu informacyjnego i usług teleinformatycznych 280 449 koszty pozostałe 371 269 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem 651 718 Nota 5 Instrumenty finansowe utrzymywane do terminu zapadalności – nie wystąpiły. Nota 6 Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży 31.12.2020 31.12.2019 1. Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży - akcje i udziały 8 704 8 638 - dłużne papiery wartościowe 10 10 - jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych - 2 086 - certyfikaty inwestycyjne - - Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży, razem 8 714 10 734 2. Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży jednostek zależnych i niebędących spółkami handlowymi jednostek współzależnych niekonsolidowanych - akcje i udziały 8 704 8 638 - dłużne papiery wartościowe - - - jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych - - - certyfikaty inwestycyjne - - Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży jednostek zależnych i niebędących spółkami handlowymi jednostek współzależnych niekonsolidowanych, razem 8 704 8 638 3. Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży (struktura walutowa) a) w walucie polskiej 8 714 10 734 b) w walutach obcych (po przeliczeniu na złote) - - Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2020 25 Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży, razem 8 714 10 734 4. Udziały lub akcje a) w jednostce dominującej - - b) w znaczącym inwestorze - - c) w jednostkach podporządkowanych 8 704 8 638 - zależnych 8 704 8 638 d) w pozostałych jednostkach - - Udziały lub akcje, razem 8 704 8 638 * Udziały i akcje jednostek podporządkowanych wyceniane są według ceny nabycia z uwzględnieniem utraty wartości. Jednostki uczestnictwa („JU”) ujmowane są w wartości godziwej, ustalonej na podstawie ostatniej ogłaszanej przez fundusz inwestycyjny wartości aktywów netto na JU. Skutki wyceny odnoszone są na kapitał z aktualizacji wyceny. 5. Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży (według zbywalności) A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa) - - B. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość bilansowa) - - C. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynkach regulowanych (wartość bilansowa) - - D. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa) 8 714 10 734 - akcje, udziały (wartość bilansowa według cen nabycia) 8 704 8 638 - dłużne papiery wartościowe (wartość bilansowa według cen nabycia) 10 10 - jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych (wartość bilansowa) - 2 086 - jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych (wartość według cen nabycia) - 2 000 Wartość według cen nabycia, razem 8 714 10 648 Wartość bilansowa na początek okresu, razem 10 734 10 710 Korekty aktualizujące wartość (za okres) - 24 Wartość bilansowa, razem 8 714 10 734 6. Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych a) nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej IPOPEMA Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. b) siedziba ul. Próżna 9; 00-107 Warszawa c) przedmiot działalności prowadzenie towarzystwa funduszy inwestycyjnych oraz tworzenie i zarządzanie funduszami inwestycyjnymi, zarządzanie cudzym pakietem papierów wartościowych na zlecenie, doradztwo w zakresie obrotu papierami wartościowymi, pośrednictwo w zbywaniu i odkupywaniu jednostek uczestnictwa funduszy inwestycyjnych, pełnienie funkcji przedstawiciela funduszy zagranicznych d) charakter powiązania jednostka zależna e) zastosowana metoda konsolidacji pełna f) data objęcia kontroli marzec 2007 r. g) wartość akcji według ceny nabycia 5 630 5 630 h) korekty aktualizujące wartość (razem) - - i) wartość bilansowa akcji 5 630 5 630 j) procent posiadanego kapitału zakładowego 100% 100% k) udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu 100% 100% l) wskazanie, innej niż określona pod lit. j) lub k), podstawy kontroli m) kapitał własny jednostki, w tym: 44 548 26 565 - kapitał zakładowy 10 599 10 599 - kapitał zapasowy 10 717 7 944 - pozostały kapitał własny, w tym: 23 232 8 022 zysk (strata) z lat ubiegłych - - zysk (strata) netto 17 688 2 773 n) zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki, w tym: 33 188 19 118 Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2020 26 - zobowiązania długoterminowe 316 66 - zobowiązania krótkoterminowe 17 096 10 690 o) należności jednostki, w tym: 40 870 14 564 - należności długoterminowe - - - należności krótkoterminowe 40 870 14 564 p) aktywa jednostki, razem 77 736 45 683 r) przychody ze sprzedaży 172 675 74 432 s) nieopłacona przez emitenta wartość udziałów/akcji w jednostce - - t) otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za ostatni rok obrotowy - - a) nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej IPOPEMA Business Consulting Sp. z o. o. b) siedziba ul. Próżna 9; 00-107 Warszawa c) przedmiot działalności pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania, działalność związana z zarządzaniem urządzeniami informatycznymi, działalność związana z doradztwem w zakresie informatyki, działalność związana z oprogramowaniem, sprzedaż hurtowa komputerów, urządzeń peryferyjnych i oprogramowania d) charakter powiązania jednostka zależna e) zastosowana metoda konsolidacji pełna f) data objęcia kontroli sierpień 2008 r. g) wartość udziałów według ceny nabycia 3 000 3 000 h) korekty aktualizujące wartość (razem) - - i) wartość bilansowa udziałów 3 000 3 000 j) procent posiadanego kapitału zakładowego 50,02% 50,02% k) dział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu 50,02% 50,02% l) wskazanie, innej niż określona pod lit. j) lub k), podstawy kontroli / współkontroli / znaczącego wpływu m) kapitał własny jednostki, w tym: 9 446 8 550 - kapitał zakładowy 100 100 - kapitał zapasowy 2 950 2 950 - pozostały kapitał własny, w tym: 6 396 5 500 zysk (strata) z lat ubiegłych - 239 - 239 zysk (strata) netto 897 532 n) zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki, w tym: 8 191 9 684 - zobowiązania długoterminowe 2 201 1 317 - zobowiązania krótkoterminowe 3 894 7 657 o) należności jednostki, w tym: 11 761 15 620 - należności długoterminowe 610 1 442 - należności krótkoterminowe 11 151 14 178 p) aktywa jednostki, razem 17 637 18 233 r) przychody ze sprzedaży 28 057 29 181 s) nieopłacona przez emitenta wartość udziałów/akcji w jednostce - - t) otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za ostatni rok obrotowy - 400 a) nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej IPOPEMA Financial Advisory Sp. z o.o b) siedziba ul. Próżna 9; 00-107 Warszawa; c) przedmiot działalności wsparcie działalności IFA SK d) charakter powiązania jednostka zależna e) zastosowana metoda konsolidacji Wyłączona z konsolidacji ze względu na brak istotnego wpływu na sytuację Grupy Kapitałowej f) data objęcia kontroli bezpośredniej maj 2016 r. (data objęcia bezpośredniej kontroli) g) wartość udziałów według ceny nabycia 1 1 h) korekty aktualizujące wartość (razem) - - Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2020 27 i) wartość bilansowa udziałów/akcji 1 1 j) procent posiadanego kapitału zakładowego przez IBC 100% 100% k) udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu 100% 100% l) wskazanie, innej niż określona pod lit. j) lub k), podstawy kontroli / współkontroli / znaczącego wpływu m) kapitał własny jednostki, w tym: - 3 - 5 - kapitał zakładowy 5 5 - kapitał zapasowy - - - pozostały kapitał własny, w tym: - 8 - 10 zysk (strata) z lat ubiegłych - 10 - 10 zysk (strata) netto 2 - n) zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki, w tym: 8 7 - zobowiązania długoterminowe - - - zobowiązania krótkoterminowe 8 7 o) należności jednostki, w tym: 1 1 - należności długoterminowe - - - należności krótkoterminowe 1 1 p) aktywa jednostki, razem 5 2 r) przychody ze sprzedaży 14 14 s) nieopłacona przez emitenta wartość udziałów/akcji w jednostce - - t) otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za ostatni rok obrotowy - - a) nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej IPOPEMA Financial Advisory Sp. z o.o. spółka komandytowa b) siedziba ul. Próżna 9; 00-107 Warszawa c) przedmiot działalności działalność doradcza d) charakter powiązania jednostka zależna pośrednio e) zastosowana metoda konsolidacji pełna f) data objęcia kontroli czerwiec 2016 r. g) wartość akcji według ceny nabycia 8 8 h) korekty aktualizujące wartość (razem) - - i) wartość bilansowa akcji 8 8 j) procent posiadanego wkładu w spółce 77% 77% k) udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu nd nd l) wskazanie, innej niż określona pod lit. j) lub k), podstawy kontroli / współkontroli / znaczącego wpływu m) kapitał własny jednostki, w tym: 691 936 - kapitał zakładowy 10 10 - należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) - - - kapitał zapasowy 467 381 - pozostały kapitał własny, w tym: 214 545 zysk (strata) z lat ubiegłych - 115 - 115 zysk (strata) netto 329 660 n) zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki, w tym: 1 182 1 194 - zobowiązania długoterminowe - - - zobowiązania krótkoterminowe 1 173 1 183 o) należności jednostki, w tym: 1 362 1 726 - należności długoterminowe - - - należności krótkoterminowe 1 362 1 726 p) aktywa jednostki, razem 1 873 2 130 r) przychody ze sprzedaży 3 629 3 851 Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2020 28 s) nieopłacona przez emitenta wartość udziałów/akcji w jednostce - - t) otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za ostatni rok obrotowy 294 - a) nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej MUSCARI Capital Sp. z o.o. b) siedziba ul. Próżna 9; 00-107 Warszawa c) przedmiot działalności pośrednictwo w zakresie oferowania usług maklerskich Spółki jako Agent firmy inwestycyjnej d) charakter powiązania jednostka zależna e) zastosowana metoda konsolidacji Wyłączona z konsolidacji ze względu na brak istotnego wpływu na sytuację Grupy Kapitałowej f) data objęcia kontroli bezpośredniej marzec 2020 r. g) wartość udziałów według ceny nabycia 66 Nd h) korekty aktualizujące wartość (razem) - Nd i) wartość bilansowa udziałów/akcji 66 Nd j) procent posiadanego kapitału zakładowego przez IBC 100% Nd k) udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu 100% Nd l) wskazanie, innej niż określona pod lit. j) lub k), podstawy kontroli / współkontroli / znaczącego wpływu m) kapitał własny jednostki, w tym: - 465 Nd - kapitał zakładowy 50 Nd - kapitał zapasowy 74 Nd - pozostały kapitał własny, w tym: - 589 Nd zysk (strata) z lat ubiegłych - 183 Nd zysk (strata) netto - 406 Nd n) zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki, w tym: 807 Nd - zobowiązania długoterminowe - Nd - zobowiązania krótkoterminowe 765 Nd o) należności jednostki, w tym: 88 Nd - należności długoterminowe - Nd - należności krótkoterminowe 88 Nd p) aktywa jednostki, razem 342 Nd r) przychody ze sprzedaży 186 Nd s) nieopłacona przez emitenta wartość udziałów/akcji w jednostce - Nd t) otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za ostatni rok obrotowy - Nd 7. Udziały lub akcje w pozostałych jednostkach - - Nota 7 Według stanu na 31 grudnia 2020 roku należności długoterminowe wynosiły 8.714 tys. zł wobec 1.440 tys. zł na dzień 31 grudnia 2019 roku. Udzielone pożyczki w części długoterminowej na dzień 31 grudnia 2020 roku wyniosły 217 tys. zł (322 tys. zł na dzień 31 grudnia 2019 roku). Nota 8 Na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka posiadała następujące pozycje zaklasyfikowane do kategorii pożyczek udzielonych i należności własnych: Pożyczki udzielone i należności własne 31.12.2020 31.12.2019 Pożyczki udzielone, w tym: 1 479 609 - w części długoterminowej 217 322 - w części krótkoterminowej 1 262 287 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, w tym: 279 585 35 080 - w kasie 1 1 Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2020 29 - na rachunkach bankowych 279 581 35 076 - inne aktywa pieniężne 3 3 Odsetki od pożyczek i należności własnych 106 263 - zrealizowane 78 254 - niezrealizowane, w tym z terminem zapłaty 28 9 do 3 miesięcy 5 4 od 3 do 12 miesięcy 15 5 powyżej 12 miesięcy 8 - Pożyczki i należności własne oprocentowane są zarówno stopą zmienną jak i stałą. W 2020 roku jak i w 2019 roku nie tworzono odpisów aktualizujących wartość pożyczek udzielonych i należności własnych. W roku 2020 przychody z tytułu odsetek od pożyczek udzielonych i należności własnych wyniosły 106 tys. zł (w tym odsetki naliczone nieotrzymane 28 tys. zł) wobec 263 tys. zł (w tym odsetki naliczone nieotrzymane 9 tys. zł w 2019 roku). Nota 9 Wartości niematerialne i prawne 31.12.2020 31.12.2019 1. Wartości niematerialne i prawne a) wartość firmy - - b) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: 1 066 1 100 - oprogramowanie komputerowe 1 066 1 100 c) inne wartości niematerialne i prawne - - d) zaliczki na wartości niematerialne i prawne - - Wartości niematerialne i prawne, razem 1 066 1 100 2. Zmiana stanu wartości niematerialnych i prawnych (według grup rodzajowych) a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu 9 430 9 320 b) zwiększenia – zakup i zwrot z leasingu 415 110 c) zmniejszenia 17 - d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 9 828 9 430 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 8 330 7 806 f) amortyzacja za okres 449 524 g) likwidacja 17 - h) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 8 762 8 330 i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu - - j) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu - - k) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 1 066 1 100 3. Wartości niematerialne i prawne (struktura własnościowa) a) własne 1 066 1 100 b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu - - Wartości niematerialne i prawne, razem 1 066 1 100 Nota 10 Wartość firmy jednostek podporządkowanych – nie wystąpiła. Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2020 30 Nota 11 Rzeczowe aktywa trwałe 31.12.2020 31.12.2019 1. Rzeczowe aktywa trwałe a) środki trwałe, w tym: 754 1 015 - budynki i lokale 198 264 - zespoły komputerowe 290 298 - środki transportu 55 111 - pozostałe środki trwałe 211 342 b) środki trwałe w budowie 100 - c) zaliczki na środki trwałe w budowie - - Rzeczowe aktywa trwałe, razem 854 1 015 2. Zmiana stanu środków trwałych (według grup rodzajowych) a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu 8 486 8 348 - zwiększenia – zakup i zwrot z leasingu 360 427 - zmniejszenia 82 289 b) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 8 764 8 486 c) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 7 471 6 821 - amortyzacja za okres 522 670 - korekta amortyzacji dot. leasingu - 74 - 20 - likwidacja środków trwałych 9 - d) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 7 910 7 471 e) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu - - - zmiana stanu odpisów - - f) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu - - Wartość netto środków trwałych na koniec okresu 854 1 015 3. Rzeczowe aktywa trwałe (struktura własnościowa) a) majątek własny, 799 958 b) majątek używany na podstawie umowy leasingu, amortyzowany, 55 57 c) wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez dom maklerski środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych * - - Rzeczowe aktywa trwałe, razem 854 1 015 * W okresach objętych niniejszym sprawozdaniem finansowym Spółka wynajmowała pomieszczenie biurowe na podstawie umowy najmu. Pomieszczenia biurowe, w których mieści się siedziba Spółki zlokalizowane są w Warszawie, przy ulicy Próżnej 9. Łączna wysokość czynszu (wraz z opłatami dodatkowymi) za 2020 rok wyniosła 1.648 tys. zł wobec 1.944 tys. w 2019 roku. Spółka nie jest w posiadaniu wyceny wynajmowanego lokalu. Dane o koszcie wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby W okresach objętych niniejszymi sprawozdaniami finansowymi Spółka nie poniosła kosztów wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby. Istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych Zarówno w 2020 jak i w 2019 roku nie wystąpiły istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych. Istotne zobowiązania z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych Spółka nie posiada istotnych zobowiązań z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych. W roku 2020 jak również w 2019 nie wystąpiły istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych. Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2020 31 Nota 12 Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego 31.12.2020 31.12.2019 Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1. Stan aktywów na początek okresu, w tym: 3 238 2 465 a) odniesionych na wynik finansowy 3 238 2 465 b) odniesionych na kapitał własny - - c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy - - 2. Zwiększenia 2 110 1 373 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi 2 110 706 b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową bieżącą - 667 c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi - - d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową - - e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi - - 3. Zmniejszenia 2 634 600 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi 2 634 600 b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (wykorzystanie straty podatkowej z lat ubiegłych) - - c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi - - d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową - - e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi - - 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: 2 714 3 238 a) odniesionych na wynik finansowy 2 714 3 238 b) odniesionych na kapitał własny - - c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy - - Nota 13 Zobowiązania krótkoterminowe 31.12.2020 31.12.2019 1. Wybrane zobowiązania krótkoterminowe 7 336 5 039 1.1 Wobec jednostek powiązanych 84 - - wobec jednostek zależnych 84 - 1.2. Wobec podmiotów prowadzących rynki regulowane i giełdy towarowe 356 340 a) wobec Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie 356 340 1.3. Wobec Krajowego Depozytu i giełdowych izb rozrachunkowych 211 28 a) z tytułu dopłat do funduszu rozliczeniowego - - b) pozostałe 211 28 3a. Wobec CCP 3 554 3 094 - zobowiązania z tytułu dopłat do funduszu rozliczeniowego 3 497 3 050 - pozostałe 57 44 1.4. Z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych 2 143 601 - w tym z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli - - 1.5. Pozostałe, w tym: 988 976 - zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 14 40 - pozostałe zobowiązania 974 936 2. Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa) a) w walucie polskiej 366 661 115 883 b) w walutach obcych (po przeliczeniu na zł) ** 48 542 30 786 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 415 203 146 669 Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2020 32 3. Zobowiązania wobec banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich a) z tytułu zawartych transakcji giełdowych (w podziale na zobowiązania z tytułu rozliczenia transakcji na poszczególnych giełdach): 85 407 43 727 - na giełdzie papierów wartościowych w Warszawie * 66 719 42 308 - na giełdzie papierów wartościowych w Toronto 2 422 - - na giełdzie papierów wartościowych w Londynie - 281 - na giełdzie papierów wartościowych w Paryżu - 19 - na giełdzie papierów wartościowych w Stambule - 1 091 - na giełdzie papierów wartościowych w Nowym Jorku 7 164 15 - na giełdzie papierów wartościowych we Frankfurcie 9 102 13 b) pozostałe 94 36 Zobowiązania wobec banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich, razem 85 501 43 763 4. Zobowiązania krótkoterminowe, o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty a) do 1 miesiąca 415 199 146 607 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 2 62 c) powyżej 3 miesięcy do 1 roku - - d) powyżej 1 roku do 5 lat - - e) dla których termin wymagalności upłynął 2 - Zobowiązania krótkoterminowe, razem 415 203 146 669 5. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek 16 651 6 799 a) pożyczka - - b) kredyt bankowy 16 651 6 799 - kwota kredytu pozostała do spłaty 16 651 6 799 - warunki oprocentowania Wibor O/N + marża Banku - termin spłaty Warunki zostały opisane pod tabelą - zabezpieczenia Warunki zostały opisane pod tabelą 6. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu wyemitowanych dłużnych instrumentów finansowych 1 1 7. Fundusze specjalne - - * Zgodnie z art. 45h znowelizowanej ustawy o obrocie instrumentami finansowymi, pozycje bilansu zobowiązania krótkoterminowe od banków prowadzących działalność maklerską, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich z tytułu zawartych transakcji, w odniesieniu do transakcji zawartych na GPW, zawierają zobowiązania wobec KDPW CCP (podmiotu rozliczającego transakcje, który wstąpił w prawa i obowiązki stron transakcji). ** Podział zobowiązań według walut zaprezentowany został w nocie 13a. Na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka posiadała 16.651 tys. zł zobowiązań z tytułu kredytów związanych z prowadzoną działalnością brokerską (wobec 6.799 tys. zł na dzień 31 grudnia 2019 roku), wynikających z zawartych w dniu 22 lipca 2009 r. z Alior Bankiem S.A. dwóch umów o kredyt obrotowy w rachunku bieżącym (linie kredytowe). Kredyty te służą regulowaniu zobowiązań wobec Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych / KDPW CCP w związku z prowadzoną działalnością brokerską i są corocznie odnawiane – aktualny okres ich obowiązywania upływa 15 listopada 2021 roku: i. Umowa o kredyt odnawialny (linia kredytowa) w maksymalnej wysokości 8 mln zł. Celem umowy jest finansowanie płatności zobowiązań Spółki wobec Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych / KDPW CCP związanych z rozliczeniem i rozrachunkiem transakcji zawieranych na rynku regulowanym w ramach prowadzonej działalności maklerskiej. Zabezpieczeniem kredytu jest weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, pełnomocnictwo do dysponowania rachunkami bankowymi w banku, oświadczenie o dobrowolnym poddaniu się egzekucji w zakresie świadczeń pieniężnych na rzecz banku oraz kaucja (w formie lokaty terminowej) w wysokości 4 mln zł, jako zabezpieczenie wspólne z kredytem opisanym w punkcie ii. ii. Umowa o kredyt odnawialny (linia kredytowa) w maksymalnej wysokości 25 mln zł, której celem jest finansowanie zobowiązań Spółki wynikających z członkostwa w Funduszu Gwarantowania Rozliczeń Transakcji prowadzonym przez KDPW CCP. Zabezpieczeniem kredytu jest weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, pełnomocnictwo do dysponowania rachunkami bankowymi w banku oraz oświadczenie o dobrowolnym poddaniu się egzekucji w zakresie świadczeń pieniężnych na rzecz banku. Zgodnie z informacją zamieszczoną w pkt i powyżej, wspólnym zabezpieczeniem obu kredytów jest również kaucja w wysokości 4 mln zł. Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2020 33 Informacja o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego Nie wystąpiły. Obligacje W 2020 roku Spółka dokonała emisji 4 obligacji imiennych o łącznej wartości nominalnej 0,8 tys. zł (wobec 1,6 tys. zł w 2019 roku) z terminem zapadalności przypadającym na 2021 rok. Łączna wartość zobowiązań Spółki z tytułu wykupu ww. obligacji nie przekroczy ich wartości nominalnej i jest nieznacząca dla Spółki. Ich emisja związana jest z wdrożeniem w Spółce polityki dotyczącej wypłat zmiennych składników wynagrodzeń w ramach systemu zarządzania ryzykiem oraz w wykonaniu obowiązujących przepisów. Więcej informacji dotyczących ww. polityki ujawnionych zostało w opublikowanym na stronie internetowej Spółki aktualnym dokumencie pt. „Ujawnienia informacji związanych z adekwatnością kapitałową IPOPEMA Securities S.A.”. W 2020 roku wykupione zostały obligacje na łączną kwotę 0,8 tys. zł (3,2 tys. zł w 2019 roku). Nota 13a Definicja, cele i zasady zarządzania ryzykiem, na które narażony jest dom maklerski Działalność na rynkach kapitałowych jest nierozerwalnie związana z ryzykiem mogącym mieć istotny wpływ na funkcjonowanie Spółki, które w skrócie zostało omówione poniżej, a także w sprawozdaniu Zarządu z działalności Spółki i jej Grupy Kapitałowej. Wszystkie typy ryzyka są monitorowane i kontrolowane w odniesieniu do dochodowości prowadzonej działalności oraz poziomu kapitału niezbędnego do zapewnienia bezpieczeństwa zawieranych transakcji z punktu widzenia wymogów kapitałowych. Ryzyko kredytowe Spółka jest narażona na ryzyko kredytowe rozumiane jako ryzyko nie wywiązania się przez wierzycieli ze swoich zobowiązań i tym samym spowodowanie poniesienia strat przez Spółkę. Uwzględniając powyższe, ryzyko kredytowe zostało ujęte w sprawozdaniu finansowym poprzez utworzenie odpisów aktualizujących. Wiekowanie należności oraz kwoty utworzonych odpisów na należności zostały przedstawione w nocie 2. Zdaniem Zarządu nie występuje znacząca koncentracja ryzyka kredytowego, gdyż Spółka posiada wielu odbiorców. W odniesieniu do innych aktywów finansowych Spółki, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz aktywa finansowe dostępne do sprzedaży, ryzyko kredytowe Spółki powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów. Ryzyko kredytowe związane z depozytami bankowymi, instrumentami finansowymi i innymi inwestycjami uznaje się za niskie, ponieważ Spółka zawarła transakcje z instytucjami o ugruntowanej pozycji finansowej. Ryzyko kredytowe – maksymalna kwota straty Na dzień 31 grudnia 2020 roku maksymalna kwota straty z tytułu ryzyka kredytowego dla pożyczek udzielonych (określonych w nocie 8) wynosi 1.479 tys. zł (609 tys. zł na 31.12.2019 roku), należności krótko- i długoterminowych (określonych w nocie 2.4) wynosi odpowiednio 199.040 tys. zł i 154.283 tys. zł. Ryzyko kredytowe związane z lokatami uznane jest za niskie, ponieważ umowy zawierane są z bankami o stabilnej sytuacji finansowej. Ryzyko stopy procentowej Spółka posiada zobowiązania z tytułu kredytów obrotowych, dla których odsetki liczone są na bazie zmiennej stopy procentowej, w związku z czym występuje ryzyko wzrostu tych stóp w stosunku do momentu zawarcia umowy. Spółka lokuje wolne środki pieniężne w inwestycje o zmiennej stopie, co powoduje zmniejszenie zysków z inwestycji w sytuacji spadku stóp procentowych. Informacje o aktywach i zobowiązaniach narażonych na ryzyko stopy procentowej zostały przedstawione w notach 1 i 13. Z uwagi na to, że Spółka posiadała w okresie sprawozdawczym zarówno aktywa jak i zobowiązania oprocentowane według stopy zmiennej (co równoważyło ryzyko) oraz na nieznaczne wahania stóp procentowych w minionych okresach, jak również na brak przewidywań gwałtownych zmian stóp procentowych w kolejnych okresach sprawozdawczych Spółka nie stosowała zabezpieczeń stóp procentowych, uznając że ryzyko stopy procentowej nie jest znaczące. Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2020 34 Ryzyko walutowe Spółka posiada środki na rachunku bankowym w walucie obcej, w związku z czym narażona jest na ryzyko zmian kursów walutowych. Wiąże się ono głównie ze zmianami poziomu kursu EUR oraz USD, a także – w mniejszym stopniu – GBP, HUF, CZK, TRY oraz CAD. Ponadto w związku z działalnością prowadzoną na giełdach zagranicznych Spółka dokonuje rozliczeń w walucie obcej (EUR, USD, HUF, CZK, TRY, CAD i inne) w zakresie rozliczeń transakcji giełdowych. Ze względu na specyfikę rozliczeń transakcji (Spółka występuje w roli pośrednika) udział tego ryzyka w ogólnej ocenie ryzyka prowadzonej przez Spółkę działalności jest mało istotny. Wartości w walucie, nieprzeliczone na PLN 31.12.2020 31.12.2019 Należności w walucie - EUR 4 444 3 272 - USD 5 241 4 104 - GBP 68 86 - TRY - 1 711 - CAD 822 355 - RON 52 50 Zobowiązania w walucie - EUR 3 789 2 666 - USD 7 507 4 411 - GBP 82 111 - TRY - 1 710 - RON 1 - - CAD 822 355 Rozliczenia międzyokresowe - EUR 215 202 Środki pieniężne w walucie - CZK 1 010 928 - EUR 1 463 1 517 - HUF 40 546 20 006 - RON 18 21 - USD 2 926 779 - GBP 135 113 - SEK 326 229 - DKK 96 65 - NOK 269 177 - CHF 52 38 - TRY 195 103 - CAD 96 52 - AUD 1 2 Ryzyko cenowe Spółka posiadała instrumenty finansowe będące przedmiotem obrotu na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie, w związku z czym Spółka identyfikuje ryzyko związane z wahaniem kursów instrumentów finansowych notowanych na giełdach papierów wartościowych. Instrumenty te rozpoznawane są w sprawozdaniu jako instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu. Ryzyko cenowe związane z instrumentami finansowymi jest ograniczone z uwagi na fakt, iż Spółka w stosunkowo nieznacznym zakresie inwestuje własne środki w instrumenty finansowe – wielkość inwestycji w instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu zaprezentowana została w nocie 3. Ryzyko związane z płynnością Spółka jest narażona na ryzyko utraty płynności, rozumiane jako ryzyko utraty zdolności do regulowania zobowiązań w określonych terminach. Ryzyko wynika z potencjalnego ograniczenia dostępu do rynków finansowych, co może skutkować brakiem możliwości pozyskania nowego finansowania lub refinansowania swojego zadłużenia. Celem Spółki jest utrzymanie płynności na optymalnym poziomie poprzez zarządzanie należnościami, zobowiązaniami, instrumentami finansowymi oraz przez finansowanie dłużne, tj. krótkoterminowe kredyty bankowe. Tabela informująca o terminach wymagalności zobowiązań (wiekowanie zobowiązań) została zaprezentowana w nocie 13. Zdecydowana większość zobowiązań (ok. 99%) wynika z transakcji zawieranych na giełdach papierów wartościowych, które są w większości transakcjami pośrednictwa w zakupie bądź sprzedaży instrumentów finansowych dla klientów Spółki. Zobowiązanie wynikające z tego typu z transakcji giełdowych jest w dużej mierze równoważone transakcją generującą z drugiej strony należność z transakcji giełdowych. Saldo transakcji giełdowych (należności vs. zobowiązania) na 31 grudnia 2020 roku wyniosło 8.863 tys. zł wobec 6.843 tys. zł na 31 grudnia 2019 roku. Zobowiązania wobec KDPW / KDPW CCP wynikające z transakcji zawieranych na GPW Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2020 35 mogą być finansowane z dostępnych linii kredytowych. Ryzyko utraty płynności w tym przypadku uznaje się za niskie. Spółka identyfikuje ryzyko związane z płynnością jako jedno z typowych ryzyk dla każdego podmiotu gospodarczego i w normalnych warunkach rynkowych ocenia je na relatywnie niskim poziomie zważywszy na stan własnych środków pieniężnych (nota 1) oraz dostępnych linii kredytowych finansujących działalność na giełdach papierów wartościowych (nota 13). Niezależnie od powyższego obecna, bezprecedensowa sytuacja wynikająca z długotrwałej pandemii koronawirusa powoduje bardzo dużą niepewność co do jej skutków ekonomicznych. Powoduje to istotnie podwyższony poziom ryzyka dla wielu podmiotów gospodarczych, w tym podmiotów z branży finansowej. Sytuacja ta może zatem w istotnie negatywny sposób wpłynąć na możliwość generowania w kolejnych okresach przychodów na pożądanym poziomie. W konsekwencji może to doprowadzić do obniżania rezerwy własnych środków pieniężnych, zwiększając tym samym poziom ryzyka związanego z płynnością finansową. Niezależnie jednak od powyższego, zważywszy, że (i) w roku 2020 – pomimo pandemii koronawirusa – Spółka zachowała zdolność do generowania odpowiednich przychodów oraz (ii) oczekiwane jest wygaszenie pandemii w drugiej połowie roku w wyniku wprowadzanych w różnych krajach, w tym Polsce, powszechnych szczepień, w perspektywie krótko- i średnioterminowej Spółka nie identyfikuje istotnie podwyższonego ryzyka zagrożenia płynności z ww. powodu. Ponadto, nie można również wykluczyć zmiany podejścia banku finansującego działalność spółki na giełdzie papierów wartościowych – tak ze względu na ogólną sytuację rynkową, jak i ewentualne pogorszenie się sytuacji finansowej Spółki. W skrajnie negatywnym scenariuszu nie można wykluczyć, że finansowanie to może zostać istotnie ograniczone lub wręcz wstrzymane, co mogłoby negatywnie wpłynąć na skalę działalności w tym segmencie działalności, a w konsekwencji dodatkowo zmniejszyć wysokość przychodów. Obecnie Spółka nie identyfikuje jednak przesłanek materializacji ww. ryzyka w stopniu wyższym niż w latach ubiegłych. Nota 14 Informacja o wartości godziwej instrumentów finansowych niewycenianych w wartości godziwej Pożyczki udzielone, należności własne i zobowiązania na 31.12.2020 wartość bilansowa pozycja w bilansie wartość godziwa Pożyczki udzielone i należności własne - pożyczka 1 479 Udzielone pożyczki 1 479 - środki pieniężne 279 585 Środki pieniężne 279 585 Zobowiązania finansowe (kredyt) 16 651 Zobowiązania 16 651 Pożyczki udzielone, należności własne i zobowiązania na 31.12.2019 wartość bilansowa pozycja w bilansie wartość godziwa Pożyczki udzielone i należności własne - pożyczka 609 Udzielone pożyczki 609 - środki pieniężne 35 080 Środki pieniężne 35 080 Zobowiązania finansowe (kredyt) 6 799 Zobowiązania 6 799 Nota 15 Zobowiązania długoterminowe obejmują zobowiązania tytułu leasingu w kwocie 47 tys. zł na 31 grudnia 2020 r. wobec 61 tys. zł na 31.12.2019 r. Zobowiązania długoterminowe 31.12.2020 31.12.2019 a) do 1 roku 47 14 b) powyżej 1 roku do 3 lat - 47 c) powyżej 3 lat do 5 lat - - d) powyżej 5 lat - - Zobowiązania długoterminowe razem 47 61 Rozliczenia międzyokresowe bierne nie wystąpiły na 31 grudnia 2020 r. ani 31 grudnia 2019 r. Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2020 36 Nota 16 Rezerwy na zobowiązania 31.12.2020 31.12.2019 1. Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne - - 2. Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne 387 496 3. Zmiana stanu pozostałych rezerw długoterminowych - 14 - 45 4. Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych 5 953 323 Stan pozostałych rezerw krótkoterminowych na początek okresu 2 415 2 092 a) utworzenie 10 833 3 374 b) wykorzystanie 4 878 3 051 c) rozwiązanie 2 - Stan pozostałych rezerw krótkoterminowych na koniec okresu 8 368 2 415 Stan pozostałych rezerw krótkoterminowych na koniec okresu (według tytułów) Na badanie i sporządzenie sprawozdania finansowego 66 94 Na świadczenia pracownicze * 6 227 1 284 Pozostałe 2 075 1 037 Stan pozostałych rezerw krótkoterminowych na koniec okresu, razem 8 368 2 415 * świadczenia pracownicze, zgodnie z ustawą o rachunkowości oraz MSR 19, stanowią świadczenia pracownicze z tytułu wynagrodzeń, składek na ubezpieczenia społeczne, płatnego urlopu wypoczynkowego, płatnych zobowiązań chorobowych, udziałów w zyskach i premii, jak również obejmują świadczenia po okresie zatrudnienia, jak: emerytury, pozostałe świadczenia emerytalne oraz świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy i świadczenia niepieniężne na rzecz obecnych pracowników. Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 31.12.2020 31.12.2019 1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 909 271 a) odniesionej na wynik finansowy 893 259 - środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych 197 221 - wyceny instrumentów finansowych 58 35 - należności 638 3 b) odniesionej na kapitał własny 16 12 c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy - - 2. Zwiększenia 1 442 853 a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych: 1 441 847 - środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych - 4 - wyceny instrumentów finansowych 60 173 - należności 1 381 670 b) odniesione na kapitał własny 1 6 c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy - - 3. Zmniejszenia 371 215 a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu ujemnych różnic przejściowych: 354 213 - środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych 69 28 - wyceny instrumentów finansowych 111 150 - należności 174 35 b) odniesione na kapitał własny 17 2 4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, w tym: 1 980 909 a) odniesionej na wynik finansowy okresu z tytułu różnic przejściowych z tytułu: 1 980 893 - środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych 128 197 - wyceny instrumentów finansowych 7 58 - należności 1 845 638 b) odniesionej na kapitał własny - 16 c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy - - Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2020 37 Nota 17 Zobowiązania podporządkowane – nie wystąpiły Nota 18 Zmiany w zakresie poszczególnych kategorii instrumentów finansowych Instrumenty finansowe przeznaczon e do sprzedaży Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu Pożyczki udzielone i należności własne Inne zobowiązani a finansowe Aktywa finansowe Zobowią zania finansowe Pożyczka udzielona Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne Kredyty krótkotermi nowe Stan na 01.01.2020 10 734 308 101 609 35 080 6 799 Zwiększenia: 66 14 830 101 1 049 244 505 9 852 - zakup akcji 66 14 830 - - - - - udzielenie pożyczki - - - 1 021 - - - zaciągniecie kredytu - - - - - 9 838 - wycena instrumentów finansowych - - 101 28 - 14 - odsetki i różnice kursowe - - - 28 - 14 - zmiana stanu środków pieniężnych - - - - 244 505 - Zmniejszenia: 2 086 15 018 40 179 - - - sprzedaż akcji/ jednostek uczestnictwa 2 000 14 792 - - - - - wycena instrumentów finansowych 86 226 - - - - - spłata - - 14 179 - - - zakończenie leasingu - - 26 - - - Stan na 31.12.2020 8 714 120 162 1 479 279 585 16 651 Instrumenty finansowe przeznaczon e do sprzedaży Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu Pożyczki udzielone i należności własne Inne zobowiązani a finansowe Aktywa finansowe Zobowią zania finansowe Pożyczka udzielona Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne Kredyty krótkotermi nowe Stan na 01.01.2019 10 710 9 756 194 141 24 287 15 485 Zwiększenia: 31 44 733 - 634 10 793 - - zakup akcji - 44 345 - - - - - wycena akcji - 162 - - - - - wycena instrumentów finansowych 31 226 - - - - - udzielenie pożyczki - - - 624 - - - odsetki od pożyczki i różnice kursowe - - - 10 - - - zmiana stanu środków pieniężnych - - - - 10 793 - Zmniejszenia: 7 54 181 93 166 - 8 686 - sprzedaż akcji - 54 134 - - - - - wycena instrumentów finansowych 7 47 - - - - - spłata - - 30 166 - 8 686 - cesja leasingu - - 63 - - - Stan na 31.12.2019 10 734 308 101 609 35 080 6 799 Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2020 38 Nota 19 Kapitał podstawowy 31.12.2020 31.12.2019 a) wartość nominalna jednej akcji (w złotych) 0,10 0,10 b) seria/emisja A, B, C A, B, C c) rodzaj akcji zwykłe na okaziciela zwykłe na okaziciela d) rodzaj uprzywilejowania akcji brak brak e) rodzaj ograniczenia praw do akcji brak brak f) liczba akcji 29 937 836 29 937 836 g) wartość serii/emisji według wartości nominalnej (w tys. zł) 2 994 2 994 h) sposób pokrycia kapitału gotówka gotówka i) prawo do dywidendy (od daty) akcje uczestniczą w podziale zysku za rok 2020 i 2019 akcje uczestniczą w podziale zysku za rok 2019 i 2018 Kapitał podstawowy Spółki nie uległ zmianie w roku 2020 ani 2019. Na dzień 31 grudnia 2020 roku kapitał podstawowy wynosił 2.993.783,60 zł i dzielił się na 7.000.000 akcji zwykłych na okaziciela serii A, 21.571.410 akcji zwykłych na okaziciela serii B oraz 1.366.426 akcji zwykłych na okaziciela serii C. Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 0,10 złotych i zostały w pełni opłacone. Kapitał podstawowy (struktura) – stan na dzień publikacji sprawozdania Akcjonariusz Liczba akcji i głosów na WZA Wartość objętych udziałów (w zł) OFE PZU „Złota Jesień” 2 993 684 299 368 Fundusz IPOPEMA PRE-IPO FIZAN 1 2 990 789 299 079 Fundusz IPOPEMA 10 FIZAN 2 2 851 420 285 142 Value FIZ 2 750 933 275 093 Fundusze QUERCUS 3 * 2 256 200 225 620 Katarzyna Lewandowska 2 136 749 213 675 Jarosław Wikaliński 4 1 499 900 149 990 Razem akcjonariusze powyżej 5% 17 479 675 1 747 967 * Dane na podstawie otrzymanych przez Spółkę zawiadomień od akcjonariuszy 1 Głównym uczestnikiem Funduszu jest Jacek Lewandowski – Prezes Zarządu Spółki, a także Katarzyna Lewandowska 2 Jedynym uczestnikiem Funduszu jest Stanisław Waczkowski – Wiceprezes Zarządu Spółki 3 QUERCUS Parasolowy SFIO oraz QUERCUS Multilstrategy FIZ 4 Na podstawie ustnego porozumienia dotyczącego zgodnego głosowania na WZA Jarosław Wikaliński wraz z Małgorzatą Wikalińską dysponują łącznie 2.990.789 głosami, tj. 9,98% łącznej liczby głosów na WZA Kapitał podstawowy (struktura) – stan na 31.12.2020 Akcjonariusz Liczba akcji i głosów na WZA Wartość objętych udziałów (w zł) OFE PZU "Złota Jesień" 2 993 684 299 368 Fundusz IPOPEMA PRE-IPO FIZAN 1 2 990 789 299 079 Fundusz IPOPEMA 10 FIZAN 2 2 851 420 285 142 Value FIZ 2 750 933 275 093 Katarzyna Lewandowska 2 136 749 213 675 Swiss Capital SA 1 539 039 153 904 Jarosław Wikaliński 3 1 499 900 149 990 Razem akcjonariusze powyżej 5% 16 762 514 1 676 251 * Dane na podstawie otrzymanych przez Spółkę zawiadomień od akcjonariuszy 1 Głównym uczestnikiem Funduszu jest Jacek Lewandowski – Prezes Zarządu Spółki, a także jego żona, Katarzyna Lewandowska 2 Jedynym uczestnikiem Funduszu jest Stanisław Waczkowski – Wiceprezes Zarządu Spółki 3 Na podstawie ustnego porozumienia dotyczącego zgodnego głosowania na WZA Jarosław Wikaliński wraz z Małgorzatą Wikalińską dysponują łącznie 2.990.789 głosami, tj. 9,98% łącznej liczby głosów na WZA Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2020 39 Kapitał podstawowy (struktura) – stan na 31.12.2019 Akcjonariusz Liczba akcji i głosów na WZA Wartość objętych udziałów (w zł) OFE PZU "Złota Jesień" 2 993 684 299 368 Fundusz IPOPEMA PRE-IPO FIZAN 1 2 990 789 299 079 JLC Lewandowski S.K.A. 2 2 990 789 299 079 Fundusz IPOPEMA 10 FIZAN 3 2 851 420 285 142 Quercus Parasolowy SFIO 2 827 552 282 755 Value FIZ 2 750 933 275 093 Katarzyna Lewandowska 2 136 749 213 675 Razem akcjonariusze powyżej 5% 19 541 916 1 954 191 * Dane na podstawie otrzymanych przez Spółkę zawiadomień od akcjonariuszy 1 Głównym uczestnikiem Funduszu jest Jacek Lewandowski – Prezes Zarządu Spółki, a także jego żona, Katarzyna Lewandowska 2 Podmiot zależny od Jacka Lewandowskiego – Prezesa Zarządu Spółki 3 Jedynym uczestnikiem Funduszu jest Stanisław Waczkowski – Wiceprezes Zarządu Spółki Nota 20 Akcje własne Poza ewentualnymi przypadkami nabywania akcji w związku z prowadzoną działalnością maklerską w zakresie pośrednictwa w obrocie akcjami na GPW, Spółka nie nabywała akcji własnych. Nota 21 Kapitał zapasowy 31.12.2020 31.12.2019 a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 10 351 10 351 b) utworzony ustawowo 998 998 c) utworzony zgodnie ze statutem/umową, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość 42 120 41 907 Kapitał zapasowy, razem 53 469 53 256 Nota 22 Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego – nie wystąpiły. Nota 23 Ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych – nie wystąpiła. Nota 24 Wartość księgowa na jedną akcję 31.12.2020 31.12.2019 Kapitały własne (w tys. zł) 67 789 56 533 Liczba wyemitowanych akcji 29 937 836 29 937 836 Wartość księgowa na jedną akcję (w złotych) 2,26 1,89 Wartość księgowa na jedną akcję jest równa stosunkowi wartości kapitału własnego na dzień bilansowy i liczby akcji wyemitowanych według stanu na dany dzień bilansowy. Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2020 40 Nota 25 Kapitał z aktualizacji wyceny Zmiany w kapitale z aktualizacji wyceny 2020 rok 2019 rok Kapitał z aktualizacji wyceny na 01.01 70 50 Przeszacowanie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Stan na 01.01. 86 62 Sprzedaż / umorzenie 86 - Zyski z okresowej wyceny - 24 Stan na 31.12 - 86 Ustalenie odroczonego podatku dochodowego Stan na 01.01. 16 12 Zmiana w zakresie wysokości rezerwy z tyt. podatku odroczonego - 16 4 Stan na 31.12. - 16 Kapitał z aktualizacji wyceny na 31.12 - 70 Nota 26 Instrumenty finansowe klientów 31.12.2020 31.12.2019 Papiery wartościowe dopuszczone do publicznego obrotu - ilość 111 608 111 180 - wartość 1 336 860 514 479 Papiery wartościowe niedopuszczone do publicznego obrotu - ilość 35 666 36 070 - wartość 184 204 10 901 Sponsor emisji (i) akcje - ilość 300 291 - wartość 3 201 554 (ii) obligacje - ilość 0,02 0,033 - wartość 2 000 3 300 (iii) certyfikaty inwestycyjne - ilość 15 846 161 - wartość 35 026 561 28 824 Noty objaśniające do rachunku zysków i strat Nota 27 Przychody z działalności podstawowej 2020 rok 2019 rok Przychody z tytułu obrotu papierami wartościowymi 33 107 22 429 Przychody z tytułu usług bankowości inwestycyjnej, w tym z tytułu: 18 042 7 861 - oferowania instrumentów finansowych 11 104 1 030 - usług doradczych i inne przychody bankowości inwestycyjnej 6 938 6 831 Pozostałe przychody 4 518 3 100 Przychody razem 55 667 33 390 Przychody z tytułu przyjmowania i przekazywania zleceń nabycia lub zbycia jednostek uczestnictwa funduszy inwestycyjnych lub tytułów uczestnictwa w instytucjach wspólnego inwestowania wyniosły 24 tys. zł w 2020 roku wobec 1 tys. zł w 2019 roku. Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2020 41 Przychody – struktura terytorialna 2020 rok 2019 rok Polska 52 523 30 667 Niemcy 3 144 - Wielka Brytania - 2 723 Przychody razem 55 667 33 390 Koszty - Usługi obce 2020 rok 2019 rok - koszty transakcyjne inne niż koszty rozliczenia transakcji przez izby rozliczeniowe i giełdy papierów wartościowych 5 286 2 675 - serwisy informacyjne i usługi teleinformatyczne 4 345 3 760 - pozostałe usługi obce 1 022 1 063 Razem usługi obce 10 653 7 498 Nota 28 Przychody z instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu w roku 2020 wyniosły 2.809 tys. zł, wobec 1.426 tys. zł w roku 2019. Nota 29 W 2020 roku koszty z tytułu instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu wyniosły 3.459 tys. zł, wobec 1.728 tys. zł w roku 2019. Nota 30 Przychody z instrumentów finansowych utrzymywanych do terminu zapadalności – nie wystąpiły Nota 31 Koszty z tytułu instrumentów finansowych utrzymywanych do terminu zapadalności – nie wystąpiły. Nota 32 Przychody z instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży W 2020 roku przychody z instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży wyniosły 380 tys. zł (400 tys. zł w 2019 roku), z czego przychody z tytułu dywidend od spółek zależnych wyniosły 294 tys. zł (400 tys. zł w 2019 r.). Nota 33 Koszty z tytułu instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży Koszty z tytułu instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży w 2020 roku ani w 2019 roku nie wystąpiły. Nota 34 Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych – nie wystąpił. Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2020 42 Nota 35 Pozostałe przychody operacyjne 2020 rok 2019 rok a) nadwyżka ze sprzedaży rzeczowych składników aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych - - b) rozwiązanie rezerw 1 - c) zmniejszenie odpisów aktualizujących należności 17 1 337 d) pozostałe, w tym: 820 603 - refaktura kosztów 786 559 - inne 34 44 Pozostałe przychody operacyjne, razem 838 1 940 Nota 36 Pozostałe koszty operacyjne 2020 rok 2019 rok a) utworzenie rezerw - - b) utworzenie odpisów aktualizujących należności 73 121 c) pozostałe, w tym: 865 607 - refaktura kosztów 807 559 - inne 58 48 Pozostałe koszty operacyjne, razem 938 728 Nota 37 Odsetki od lokat i depozytów 2020 rok 2019 rok odsetki od własnych lokat i depozytów, w tym: 75 225 - niezrealizowane do 3 m-cy - 1 - niezrealizowane od 3-12 m-cy - - Nota 38 Odsetki od kredytów i pożyczek 2020 rok 2019 rok a) zrealizowane 752 979 b) niezrealizowane: 13 - - niezrealizowane do 3 m-cy 13 - - niezrealizowane od 3-12 m-cy - - Odsetki od kredytów i pożyczek, razem 765 979 Nota 39 Podatek dochodowy 2020 rok 2019 rok Podatek dochodowy bieżący 1. Zysk (strata) brutto 14 266 83 2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym, według tytułów 1 831 - 3 594 a/ koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów: 13 815 5 306 reprezentacja 77 181 PFRON 99 90 składki członkowskie 159 167 wyceny bilansowe instrumentów finansowych i rozrachunków 1 422 304 odpis aktualizujący należności 73 121 amortyzacja 386 175 Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2020 43 rezerwy 11 388 4 079 pozostałe 211 189 b/ przychody nie stanowiące przychodów podatkowych: 8 968 6 070 rozwiązanie rezerwy 1 - rozwiązanie odpisu na należności 17 1 337 odsetki od depozytu, pożyczek i należności 31 39 dywidenda 294 453 wyceny bilansowe instrumentów finansowych i rozrachunków 1 547 545 pożytki z KDPW 120 341 przychody szacunkowe 6 931 - pozostałe 27 3 355 c/ koszty statystycznie dodane: 7 534 6 137 wykorzystanie rezerwy na świadczenia pracownicze 1 379 1 199 rozwiązane rezerwy 3 068 1 320 badanie sprawozdania finansowego 147 152 korekta podatku VAT - 178 odsetki zapłacone 513 611 pozostałe 2 427 2 677 d/ przychody statystycznie dodane 4 518 3 307 odsetki 4 38 pożytki z KDPW 166 396 pozostałe 4 348 2 873 e/ odliczenie straty 9 108 - 3. Darowizna przekazana - - 4. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 6 989 - 3 511 5. Podatek dochodowy według stawki 19% 1 328 - 6. Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku – podatek zapłacony od otrzymanych dywidend - 9 7. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu, w tym: 1 328 9 - wykazany w rachunku zysków i strat 1 328 9 - dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny - - Podatek dochodowy odroczony, wykazany w rachunku zysków i strat: - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych - 2 110 - 1 373 - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych - - - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu z poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu - - - zmniejszenie (zwiększenie) aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 634 600 - zmiana stanu rezerwy na podatek odroczony 1 088 634 Podatek dochodowy odroczony, razem 1 612 - 139 Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym upłynął termin płatności. Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2020 44 Nota 40 Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) – nie wystąpiły Nota 41 Proponowany podział zysku za rok bieżący oraz zrealizowany za rok poprzedni Podział zysku 2020 rok 2019 rok Zysk / strata netto 11 326 213 Kapitał zapasowy - 213 Dywidenda - - Do czasu sporządzenia niniejszego sprawozdania Zarząd nie podjął decyzji w zakresie rekomendacji co do sposobu podziału zysku za rok 2020. Ustalenia w tej sprawie poczynione zostaną w terminie późniejszym, nie później jednak niż do czasu zwołania Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia, które zgodnie z Kodeksem Spółek Handlowych musi się odbyć w ciągu 6 miesięcy do daty zakończenia danego roku obrotowego. Nota 42 Wykaz grup zobowiązań zabezpieczonych na majątku domu maklerskiego: Zarówno w roku 2020 jak i w 2019 zabezpieczone na majątku Spółki były kredyty obrotowe w rachunku bieżącym, o których szczegółowe informacje zamieszczono w nocie 13. Zabezpieczenie stanowi kaucja na rachunku bankowym w wysokości 4 mln zł (według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku), weksle własne in blanco wraz z deklaracjami wekslowymi oraz pełnomocnictwa do dysponowania rachunkami bankowymi w Banku. Spółka wpłaciła kaucję w wysokości 1,5 mln Euro do banku będącego bankiem rozliczeniowym w odniesieniu do transakcji zawieranych na zagranicznych giełdach papierów wartościowych. W styczniu 2012 r. Spółce udzielona została przez PKO Bank Polski S.A. (dawniej Nordea Bank Polska S.A.) gwarancja do łącznej kwoty 268 tys. Euro, której zabezpieczeniem jest kaucja w aktualnej wysokości 1.791 tys. zł. Na mocy aneksu z 2020 roku kwota gwarancji została podwyższona do 308 tys. Euro. Gwarancja wystawiona została na okres do 16 kwietnia 2023 r. i dotyczy zobowiązań związanych z wynajmem powierzchni biurowej. Nota 43 Zobowiązania i aktywa warunkowe, w tym również udzielone gwarancje i poręczenia, także umowy o subemisje, zobowiązania wekslowe Spółka wystawiła weksle jako zabezpieczenie kredytu (szczegółowy opis znajduje się w nocie 13) oraz wpłaciła kaucję w wysokości 1,5 mln EUR stanowiącą zabezpieczenie rozliczenia transakcji na giełdach zagranicznych. Nota 44 Udzielone zabezpieczenia W okresach objętych niniejszymi sprawozdaniami finansowymi Spółka nie udzieliła zabezpieczeń. Nota 45 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwrócenie takich odpisów Zarówno w 2020 jak i w 2019 roku Spółka nie dokonywała odpisów ani nie odwracała wcześniej utworzonych odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów za wyjątkiem zmiany stanów odpisów na należności (nota 2). Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2020 45 Nota 46 Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej lub przewidywanej do zaniechania W 2020 oraz w 2019 roku Spółka nie zidentyfikowała działalności zaniechanej. W konsekwencji, wszystkie przedstawione informacje w sprawozdaniu finansowym za 2020 rok dotyczą działalności kontynuowanej. Nota 47 Spółka jako leasingobiorca – prawo do użytkowania budynku Spółka wynajmuje pomieszczenia biurowe na podstawie umowy najmu. Prawo do użytkowania budynku przez okres trwania umowy zaklasyfikowane zostało jako leasing operacyjny. Umowa najmu prawa do budynku została zawarta na okres 5 lat z możliwością przedłużenia na kolejne 2 lata. Na mocy aneksu do umowy zawartego w styczniu 2016 roku umowa najmu została przedłużona do stycznia 2023 roku. Wartość minimalnych opłat leasingowych została przedstawiona w poniższej tabeli. Zobowiązania z tytułu leasingu 31.12.2020 31.12.2019 Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych W okresie 1 roku 1 198 1 106 W okresie od 1 do 5 lat 1 250 2 259 Powyżej 5 lat - - Razem zobowiązania z tytułu leasingu 2 448 3 365 * wartość wyliczona na podstawie liniowego rozłożenia kosztu przez okres trwania leasingu Spółka jako leasingobiorca – leasing finansowy Spółka zawarła umowy leasingu pojazdów. Finansujący uprawniony jest do rekalkulacji wynagrodzenia, gdy zmianie ulegnie stopa procentowa WIBOR / EURIBOR 1M oraz w przypadku zmian przepisów (w tym w szczególności przepisów podatkowych). Dla pojazdów określony został limit przebiegu, który rozliczany będzie za cały okres trwania umowy. W przypadku gdy przebieg pojazdu jest wyższy od ustalonego przez strony limitu, wówczas spółka zapłaci dodatkową opłatę z tytułu przekroczenia limitu przebiegu pojazdu. Umowy leasingu zostały zaklasyfikowane jako leasing finansowy. Wartość minimalnych opłat leasingowych została przedstawiona w poniższej tabeli. Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 31.12.2020 31.12.2019 Wartość bilansowa netto 55 57 Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych 61 101 W okresie 1 roku 14 40 W okresie od 1 do 5 lat 47 61 Powyżej 5 lat - - Wartość warunkowych opłat leasingowych ujętych jako koszt okresu 16 36 Nota 48 Informacje o kwocie i charakterze poszczególnych pozycji przychodów lub kosztów o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie W okresach objętych niniejszymi sprawozdaniami finansowymi w Spółce nie wystąpiły zyski i straty nadzwyczajne. Nota 49 Dane o przyszłych zobowiązaniach z tytułu podatku dochodowego W okresach objętych niniejszymi sprawozdaniami finansowymi Spółka nie posiadała przyszłych zobowiązań z tytułu podatku dochodowego. Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2020 46 Nota 50 Pozycje rachunku przepływów pieniężnych Podział działalności Spółki przyjęty w rachunku przepływów pieniężnych: Działalność operacyjna – świadczenie usług maklerskich i doradczych oraz nabywanie i zbywanie papierów wartościowych. Działalność inwestycyjna – nabywanie oraz sprzedaż wartości niematerialnych i prawnych, rzeczowego majątku trwałego oraz papierów wartościowych o charakterze długoterminowym. Działalność finansowa – pozyskiwanie lub utrata źródeł finansowania (zmiany w rozmiarach i relacjach kapitału własnego i obcego w jednostce) oraz wszystkie z nimi związane pieniężne koszty i korzyści. Struktura środków pieniężnych Prezentacja w bilansie Prezentacja w rachunku przepływów pieniężnych 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 279 585 35 080 279 216 35 098 1. W kasie 1 1 1 1 2. Na rachunkach bankowych 12 078 7 101 12 078 7 101 3. Inne środki pieniężne 267 503 27 975 267 503 27 975 4. Inne aktywa pieniężne 3 3 - - 5. Różnice kursowe naliczone - - - 366 21 Różnica pomiędzy prezentacją środków pieniężnych w bilansie i w rachunku przepływów pieniężnych w 2020 roku i w 2019 roku wynika z pomniejszenia środków pieniężnych o kwotę różnic kursowych oraz prezentowanych w środkach pieniężnych otrzymanych kart zakupowych. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne na koniec okresu obejmują środki pieniężne i inne aktywa pieniężne własne oraz klientów – podział został zaprezentowany w nocie 1. Różnice zmian stanów pozycji bilansowych Prezentacja w bilansie Bilansowa zmiana stanu Prezentacja w rachunku przepływów pieniężnych – zmiana stanu 31.12.2020 31.12.2019 2020 rok Należności (krótko- i długoterminowe) brutto 199 146 154 414 44 732 44 933 Należności netto 199 040 154 283 Odpisy na należności 106 131 - 25 Rezerwy (bez podatku odroczonego dotyczącego kapitału własnego i rezerwy na niezapłacone odsetki) 11 231 3 817 7 414 Razem zmiana stanu odpisów i rezerw 7 389 Różnica pomiędzy bilansową zmianą stanu należności brutto a kwotą wykazaną w rachunku przepływów pieniężnych wynika z pomniejszenia należności na dzień 31 grudnia 2019 roku o należności z tytułu odsetek od wpłaconej kaucji zaprezentowanych w działalności inwestycyjnej. Odsetki Spółka otrzymała w 2020 roku. Różnice zmian stanów pozycji bilansowych Prezentacja w bilansie Bilansowa zmiana stanu Prezentacja w rachunku przepływów pieniężnych – zmiana stanu 31.12.2019 31.12.2018 2019 rok Należności (krótko- i długoterminowe) brutto 154 414 165 302 10 888 10 907 Należności netto 154 283 163 926 Odpisy na należności 131 1 376 - 1 245 Rezerwy (bez podatku odroczonego dotyczącego kapitału własnego i rezerwy na niezapłacone odsetki) 3 817 2 410 1 407 Razem zmiana stanu odpisów i rezerw 162 Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2020 47 Różnica pomiędzy bilansową zmianą stanu należności brutto a kwotą wykazaną w rachunku przepływów pieniężnych wynika z pomniejszenia należności na dzień 31 grudnia 2019 roku o należności z tytułu odsetek od wpłaconej kaucji zaprezentowanych w działalności inwestycyjnej. Nota 51 Struktura zatrudnienia Stan przeciętnego zatrudnienia (pracownicy i stali współpracownicy) w 2020 roku wyniósł 71 etatów (68 etatów w 2019 roku). Liczba zatrudnionych w przeliczeniu na etaty: Jednostka organizacyjna 31.12.2020 31.12.2019 Zarząd 4 4 Pozostali 73 64 Razem 77 68 Nota 52 Wynagrodzenie członków zarządu, członków organów nadzorczych (wraz z wynagrodzeniem z zysku) Poniższa tabela przedstawia wysokość wynagrodzeń Rady Nadzorczej oraz członków Zarządu – zarówno wypłaconych, jak i należnych lub potencjalnie należnych – oraz świadczeń dodatkowych (opieka medyczna w części finansowanej przez Spółkę, składki do PPE) od IPOPEMA Securities: Łączne wynagrodzenie (wraz z wynagrodzeniem premiowym) 2020 rok 2019 rok Zarząd 2 974 1 391 Jacek Lewandowski 559 402 Mirosław Borys 704 303 Mariusz Piskorski 754 303 Stanisław Waczkowski 957 383 Rada Nadzorcza 166 99 Jacek Jonak 40 25 Janusz Diemko 32 20 Michał Dobak 32 20 Bogdan Kryca 30 14 Ewa Radkowska - Świętoń 28 - Zbigniew Mrowiec 4 8 Piotr Szczepiórkowski - 12 Oprócz wynagrodzeń członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej będący akcjonariuszami Spółki, uczestniczą w wypłacie dywidendy na zasadach tożsamych z pozostałymi akcjonariuszami. Porozumienia z Mariuszem Piskorskim i Mirosławem Borysem z dnia 4 listopada 2008 r. Dwóch członków Zarządu – Mariusz Piskorski i Mirosław Borys – zawarło ze Spółką porozumienia, na mocy których każdemu z nich przysługuje odszkodowanie w wysokości trzech miesięcznych wynagrodzeń w przypadku odwołania z Zarządu lub nie powołania na kolejną kadencję (z zastrzeżeniem określonych w umowie przypadków), jak również w przypadku zmiany warunków wynagrodzenia na mniej korzystne. Nota 53 Pożyczki, kredyty, zaliczki i gwarancje udzielone członkom zarządu oraz członkom organów nadzorczych W okresach objętych niniejszym sprawozdaniem finansowym Spółka nie udzieliła pożyczek, kredytów, zaliczek i gwarancji członkom zarządu oraz członkom organów nadzorczych. Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2020 48 Nota 54 Informacje o istotnych transakcjach (w roku 2020 oraz w roku 2019 tj. okresie, za który sporządzono dane porównawcze) zawartych przez Spółkę z: a) jednostką dominującą Nie dotyczy b) znaczącym akcjonariuszem Nie dotyczy c) jednostkami podporządkowanymi Transakcje ze spółką zależną IPOPEMA Financial Advisory Sp. z o.o. SK W roku 2017 Spółka podpisała umowę o świadczenie usług wsparcia biurowo-administracyjnego na rzecz IFA SK – rozpoznany przez Spółkę z tego tytułu przychód w 2020 oraz 2019 roku wyniósł poniżej 0,4 mln zł. Transakcje ze spółką zależną IPOPEMA Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. Spółka realizuje dla IPOPEMA TFI umowy: (i) świadczenia usług oferowania certyfikatów inwestycyjnych, (ii) zlecenia pośredniczenia w zbywaniu i odkupywaniu jednostek uczestnictwa funduszy inwestycyjnych, (iii) świadczenie usług dodatkowych w związku z przejęciem przez IPOPEMA TFI zarządzania funduszami z innych towarzystw funduszy inwestycyjnych. Łączna wartość wynagrodzenia Spółki z tytułu prac wykonanych oraz z tytułu zwrotu kosztów dotyczących poprawy jakości obsługi uczestników funduszy wyniosła 2,3 mln zł w 2020 roku (0,6 mln zł w 2019 roku). Transakcje ze spółką zależną MUSCARI Capital Sp. z o.o. W 2020 roku MUSCARI świadczyło usługi pośrednictwa finansowego na rzecz Spółki. Spółka poniosła koszt z tytułu zrealizowanych usług w wysokości 0,2 mln zł w 2020 roku. Ponadto w 2020 roku Spółka udzieliła pożyczki MUSCARI w łącznej wysokości 740 tys. zł. a) członkami zarządu, organów nadzorczych Nie wystąpiły. b) małżonkami, krewnymi członków zarządu, organów nadzorczych Nie wystąpiły. c) osobami związanymi z tytułu opieki, przysposobienia, kurateli z członkami zarządu, organów zarządzających Nie wystąpiły. Transakcje z jednostkami powiązanymi – przychody i koszty Przychody Zakupy Przychody Zakupy Nazwa Spółki powiązanej w 2020 roku 209 roku w 2019 roku IPOPEMA BC 15 - 14 - IPOPEMA TFI 2 686 - 897 62 IPOPEMA Financial Advisory - - - - IPOPEMA Financial Advisory SK 350 - 380 - MUSCARI Capital Sp. z o.o. 4 181 - - Razem 3 055 181 1 291 62 Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2020 49 Transakcje z jednostkami powiązanymi – należności i zobowiązania Należności i udzielone pożyczki Zobowiązania Nazwa Spółki powiązanej 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 IPOPEMA BC 411 410 - - IPOPEMA TFI 551 233 - - IPOPEMA Financial Advisory - - - - IPOPEMA Financial Advisory SK 431 453 - - MUSCARI Capital Sp. z o.o. 747 - 84 - Razem 2 140 1 096 84 - IPOPEMA Securities świadczy usługi maklerskie na rzecz funduszy zarządzanych przez IPOPEMA TFI S.A., jednakże kosztami transakcji obejmowane są bezpośrednio fundusze. W 2019 roku Spółka uzyskała od IBC prawo do dywidendy za rok 2018 w wysokości 0,4 mln zł. Szczegółowe informacje na temat dywidend otrzymanych znajdują się w nocie 57. Transakcje z jednostkami powiązanymi nieobjętymi sprawozdaniem finansowym W okresach objętych niniejszymi sprawozdaniami finansowymi poza transakcjami wskazanymi w informacji powyżej nie wystąpiły inne istotne transakcje z jednostkami powiązanymi. Istotne transakcje zawarte przez jednostkę na innych warunkach niż rynkowe ze stronami powiązanymi W okresach objętych niniejszym sprawozdaniem finansowym Spółka nie zawierała istotnych transakcji ze stronami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe. Nota 55 Na mocy umowy zawartej w 2020 roku podmiotem uprawnionym do badania rocznych jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych Spółki / Grupy oraz do przeglądu sprawozdań finansowych za pierwsze półrocze jest Grant Thornton Polska Sp. z o.o. Sp. K. z siedzibą w Poznaniu przy ul. Abpa Antoniego Baraniaka 88 E. Umowa została zawarta na okres 2 lat. Wynagrodzenie biegłego rewidenta należne w tys. zł (brutto) Rodzaj usługi 2020 rok 2019 rok obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego 75 80 inne usługi poświadczające 68 68 usługi doradztwa podatkowego - - pozostałe usługi - - Nota 56 Nazwa i siedziba jednostki dominującej sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe Nie dotyczy. Nota 57 Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty Do czasu sporządzenia niniejszego sprawozdania Zarząd Spółki nie podjął decyzji w zakresie rekomendowanego podziału zysku za rok 2020. Ustalenia w tej sprawie poczynione zostaną w terminie późniejszym, nie później jednak niż do czasu zwołania zwyczajnego walnego zgromadzenia, które zgodnie z Kodeksem Spółek Handlowych musi się odbyć w ciągu 6 miesięcy od daty zakończenia danego roku obrotowego. Dywidendy otrzymane W dniu 7 lutego 2020 roku posiedzenie wspólników IFA SK podjęło decyzję o wypłacie zysku za 2018 rok w kwocie 381 tys. zł. W dniu 29 lutego 2020 roku Spółka otrzymała w całości swój udział w zysku IFA SK. Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2020 50 W dniu 28 czerwca 2019 roku Zwyczajne Zgromadzenie Wspólników IBC podjęło decyzję o przeznaczeniu części zysku za 2018 rok, tj. 0,8 mln zł na wypłatę dywidendy, co w przeliczeniu na jeden udział wynosi 399,80 zł. Z powyższej kwoty na Spółkę, jako udziałowca, przypada kwota 0,4 mln zł, przy czym do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego dywidenda nie została wypłacona. Nota 58 Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji W okresach objętych niniejszym sprawozdaniem finansowym Spółka nie prowadziła wspólnych przedsięwzięć. Nota 59 Informacja o sprawach sądowych W 2020 roku oraz do dnia publikacji niniejszego sprawozdania finansowego Spółka nie była stroną istotnych postępowań toczących się przed sądem. Nota 60 Postępowania toczące się przed organem administracji publicznej oraz informacja o kontrolach W 2020 roku w Spółce miała miejsce kontrola przeprowadzona przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych i dotyczyła ewidencji instrumentów finansowych oraz funkcjonowania systemów informatycznych służących do prowadzenia ewidencji instrumentów finansowych. W związku z przeprowadzoną kontrolą Spółka otrzymała od KDPW cztery zalecenia pokontrolne, które zostały zrealizowane. W dniu 16 grudnia 2020 roku rozpoczęła się kontrola Komisji Nadzoru Finansowego. Planowany termin zakończenia kontroli został wyznaczony na dzień 31 marca 2021 r. Nota 61 Informacja o naruszeniu współczynników adekwatności kapitałowej oraz limitu dużych ekspozycji W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem Spółka nie odnotowała przypadków naruszenia współczynników adekwatności kapitałowej w ujęciu jednostkowym oraz skonsolidowanym. W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem Spółka odnotowała przypadki powstania ekspozycji powodujących przekroczenie limitu dużych ekspozycji w ujęciu jednostkowym i skonsolidowanym. Wykaz przekroczeń w poniższej tabeli. Okres Liczba dni przekroczenia - ujęcie jednostkowe Podmiot Przyczyny przekroczenia czerwiec 2020 r. 1 Alior Bank S.A. wpłaty klientów na akcje nowej emisji oferowane za pośrednictwem Spółki w ramach oferty publicznej wrzesień 2020 r. 1 DNB Bank Polska S.A. wpłaty własne klientów na indywidualne rachunki prowadzone przez Spółkę październik 2020 r. 7 DNB Bank Polska S.A. wpłaty własne klientów na indywidualne rachunki prowadzone przez Spółkę listopad 2020 r. 14 DNB Bank Polska S.A. wpłaty własne klientów na indywidualne rachunki prowadzone przez Spółkę Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2020 51 Dane o łącznej kwocie funduszy własnych w podziale na poszczególne składniki Spółka jako firma inwestycyjna zobowiązana jest do kalkulacji funduszy własnych oraz wymogów ostrożnościowych zgodnie z CRR. Dane dotyczące podstawowych danych zaprezentowane zostały w poniższych tabelach. Dane średniomiesięczne Pozycja 31.12.2020 31.12.2019 sty-20 lut-20 mar-20 kwi-20 maj-20 cze-20 lip-20 sie-20 wrz-20 paź-20 lis-20 gru-20 Fundusze własne – w tys. zł 54 283 51 337 51 394 51 760 51 292 51 013 51 376 50 681 52 420 53 139 54 364 54 026 54 049 54 031 Kapitał Tier I 54 283 51 337 51 394 51 760 51 292 51 013 51 376 50 681 52 420 53 139 54 364 54 026 54 049 54 031 Kapitał podstawowy Tier I 54 283 51 337 51 394 51 760 51 292 51 013 51 376 50 681 52 420 53 139 54 364 54 026 54 049 54 031 Kapitał dodatkowy Tier I - - - - - - - - - - - - - - Kapitał Tier II - - - - - - - - - - - - - - Łączna kwota ekspozycji na ryzyko – w tys. zł 209 827 150 257 189 854 190 104 188 996 168 551 168 060 168 555 170 878 144 716 149 214 189 445 202 937 202 225 Kwoty ekspozycji ważonych ryzykiem w odniesieniu do ryzyka kredytowego, ryzyka kredytowego kontrahenta, ryzyka rozmycia oraz dostaw z późniejszym terminem rozliczenia 148 538 86 377 116 511 113 050 124 642 105 446 103 351 108 114 110 224 83 841 87 816 128 499 142 022 140 040 Łączna kwota ekspozycji na ryzyko rozliczenia/dostawy - - - - - - - - - - - - - - Łączna kwota ekspozycji na ryzyko z tytułu ryzyka pozycji, ryzyka walutowego i ryzyka cen towarów 6 895 7 326 16 893 22 696 9 987 8 711 10 317 6 047 6 262 6 480 7 006 6 551 6 521 7 793 Łączna kwota ekspozycji na ryzyko z tytułu ryzyka operacyjnego 54 392 56 545 56 441 54 356 54 357 54 392 54 392 54 392 54 392 54 392 54 392 54 392 54 392 54 392 Dodatkowa kwota ekspozycji na ryzyko z tytułu stałych kosztów pośrednich - - - - - - - - - - - - - - Łączna kwota ekspozycji na ryzyko z tytułu korekty wyceny kredytowej 2 9 9 2 10 2 - 2 - 3 - 3 2 - Łączna kwota ekspozycji na ryzyko z tytułu dużych ekspozycji w portfelu handlowym - - - - - - - - - - - - - - Kwoty innych ekspozycji na ryzyko - - - - - - - - - - - - - - Współczynnik kapitału podstawowego Tier I 25,87 34,17 27,37 28,15 27,70 30,89 31,40 30,77 31,09 36,88 36,66 29,47 27,79 28,04 Nadwyżka(+)/niedobór(-) kapitału podstawowego Tier I – w tys. zł 44 841 44 575 42 851 43 206 42 788 43 428 43 813 43 096 44 731 46 627 47 650 45 501 44 917 44 931 Współczynnik kapitału Tier I 25,87 34,17 27,37 28,15 27,70 30,89 31,40 30,77 31,09 36,88 36,66 29,47 27,79 28,04 Nadwyżka(+)/niedobór(-) kapitału Tier I – w tys. zł 41 693 42 321 40 003 40 354 39 953 40 899 41 292 40 568 42 168 44 456 45 411 42 659 41 873 41 897 Łączny współczynnik kapitałowy 25,87 34,17 27,37 28,15 27,70 30,89 31,40 30,77 31,09 36,88 36,66 29,47 27,79 28,04 Nadwyżka(+)/niedobór(-) łącznego kapitału – w tys. zł 37 497 39 316 36 206 36 552 36 173 37 528 37 931 37 197 38 750 41 562 42 427 38 870 37 814 37 853 Sprawozdanie finansowe IPOPEMA Securities S.A. za rok 2020 52 Nota 62 Zdarzenia po dniu bilansowym Wszystkie zdarzenia mające wpływ na sprawozdanie finansowe za 2020 rok zostały ujęte w księgach rachunkowych 2020 roku. Spodziewane jest, że w 2021 r. w dalszym ciągu czynnikiem o potencjalnie największym wpływie na stan gospodarki oraz sytuację na rynkach finansowych, a w konsekwencji na działalność Spółki, będzie mieć utrzymujący się stan epidemii koronawirusa (w szczególności jej trzecia i ewentualne kolejne fale). Po kryzysowym okresie z pierwszych miesięcy pandemii w 2020 r., w późniejszych miesiącach zaczęto stopniowo wprowadzać kolejne etapy luzowania obostrzeń i odmrażania gospodarki, a także uruchomione zostały programy pomocowe dla firm i przedsiębiorców w największym stopniu dotkniętych negatywnymi ekonomicznymi skutkami epidemii. Niemniej jednak obserwowana obecnie trzecia fala pandemii (zarówno w Polsce, jak i na świecie) i związane z nią potencjalne dalsze obostrzenia mogą skutkować kolejnymi negatywnymi konsekwencjami, których skala i długotrwałość są trudne o oszacowania. Wyjątkowy charakter oraz skala i złożoność zaistniałej sytuacji, przy jednoczesnym braku jak dotychczas ewidentnie negatywnego wpływu na wyniki Spółki powodują, że bardzo trudno jest oszacować wpływ epidemii na działalność Spółki w kolejnych miesiącach. Wprawdzie IPOPEMA stara się być beneficjentem ożywienia w niektórych obszarach i branżach, co już częściowo pozytywnie przełożyło się na przychody i wyniki w roku 2020, ale mimo wszystko ze względu na w dalszym ciągu bezprecedensową sytuację trudno jest przewidzieć, jak sytuacja ogólnogospodarcza będzie się kształtować w kolejnych miesiącach 2021 r. i jaki będzie miała wpływ na działalność Spółki. Niniejsze sprawozdanie zawiera 52 (pięćdziesiąt dwie) kolejno ponumerowane strony. Warszawa, dnia 29 marca 2021 roku ___ ___ ___ __ __ Jacek Lewandowski Mariusz Piskorski Stanisław Waczkowski Mirosław Borys Danuta Ciosek Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Główna księgowa