İPEK DOĞAL ENERJİ KAYNAKLARI ARAŞTIRMA VE ÜRETİM A.Ş.

Audit Report / Information • Feb 10, 2012

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

KÖKER YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK VE BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş.

SürekliOlumlu

Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tabloları Hakkında

İnceleme Raporu

İpek Doğal Enerji Kaynakları Araştırma ve Üretim A.Ş.

Yönetim Kuruluna

Giriş

T.C.Başbakanlık Sermaye Piyasası Kurulunca Şirkete gönderilen 13.01.2012 tarih ve 74-527 sayılı yazıda; 13.01.2012 tarih ve 1/5 sayılı toplantısında "Şirketin 01.01.2009-31.12.2009 ve izleyen hesap dönemlerine ilişkin finansal tablolarının incelenmesi neticesinde; 31.03.2010, 30.06.2010, 30.09.2010, 31.12.2010, 31.03.2011, 30.06.2011 ve 30.09.2011 tarihli finansal tabloların, halka arz gelirleri ile halka arz sırasında ve sonrasında alınan ve daha sonra satılan Koza paylarının hatalı muhasebeleştirilmesi nedeniyle UMS 8 "Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklikler ve Hatalar" hükümlerine uygun olarak düzeltilmesi, bağımsız denetime veya sınırlı incelemeye tabi olan dönemlerin bağımsız denetimden geçirilmesi ve düzeltilen tüm finansal tabloların bir ay içinde kamuya açıklanması gerektiği hususu" bildirilmiştir.

İpek Doğal Enerji Kaynakları Araştırma ve Üretim A.Ş.'nin ve Bağlı Ortaklıklarının ekte yer alan düzeltilmiş 30 Haziran 2010 tarihli özet konsolide bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ilişkin özet konsolide kapsamlı gelir tablosu, konsolide özkaynaklar değişim tablosu ve konsolide nakit akım tablosu tarafımızdan incelenmiştir. Şirket yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem özet konsolide finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve sunumudur. Sorumluluğumuz bu ara dönem düzeltilmiş özet konsolide finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin Kapsamı

İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

İncelememiz sonucunda, ekteki ara dönem düzeltilmiş özet konsolide finansal tablolarının, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına tüm önemli yönleriyle uygun hazırlanmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

Köker Yeminli Mali Müşavirlik Ve Bağımsız Denetim A.Ş.

A member firm of AGN İnternational Limited

Ahmet ŞAHİN YMM

Sorumlu Ortak Başdenetçi

10 Şubat 2012

R.Tagore Caddesi 694.Sokak

No: 7/2 Yıldız/Çankaya

Ankara, Türkiye

BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

İpek Doğal Enerji Kaynakları Araştırma ve Üretim A.Ş.

1	FAHRİ HİKMET KÖKER	YÖN.KUR.BŞK.-SOR.ORT.BAŞDEN.	KÖKER YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK VE BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş.	10.02.2012 09:28:22

Bilanço

1	CAFER TEKİN İPEK	YÖN. KUR. BŞK. YRD.	İPEK DOĞAL ENERJİ KAYNAKLARI ARAŞTIRMA VE ÜRETİM A.Ş.	09.02.2012 11:09:32
2	FAHRİ HİKMET KÖKER	YÖN.KUR.BŞK.-SOR.ORT.BAŞDEN.	KÖKER YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK VE BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş.	10.02.2012 09:28:23

Bilanço

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		30.06.2010	31.12.2009
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		419.891.441	207.036.314
Nakit ve Benzerleri	6	297.619.881	74.154.871
Finansal Yatırımlar	7	0	0
Ticari Alacaklar	10	13.862.656	20.647.388
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar	12	0	0
Diğer Alacaklar	11	6.494.165	32.546.022
Stoklar	13	75.190.618	65.306.748
Canlı Varlıklar	14	0	0
Diğer Dönen Varlıklar	26	26.724.121	14.381.285
(Ara Toplam)		419.891.441	207.036.314
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar	34	0	0
DURAN VARLIKLAR		454.759.010	397.107.034
Ticari Alacaklar	10	0	0
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar	12	0	0
Diğer Alacaklar	11	74.473	60.852
Finansal Yatırımlar	7	0	0
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar	16	0	0
Canlı Varlıklar	14	0	0
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller	17	0	0
Maddi Duran Varlıklar	18	318.525.755	279.328.626
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	19	48.035.371	48.761.722
Şerefiye	20	39.792.398	27.266.756
Ertelenmiş Vergi Varlığı	35	39.676.794	35.051.489
Diğer Duran Varlıklar	26	8.654.219	6.637.589
TOPLAM VARLIKLAR		874.650.451	604.143.348
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		143.761.953	103.552.757
Finansal Borçlar	8	14.896.892	14.325.543
Diğer Finansal Yükümlülükler	9	0	0
Ticari Borçlar	10	27.175.977	37.053.558
Diğer Borçlar	11	60.237.039	13.959.295
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar	12	0	0
Devlet Teşvik ve Yardımları	21	0	0
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü	35	13.362.150	16.634.541
Borç Karşılıkları	22	14.818.893	12.314.925
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler	26	13.271.002	9.264.895
(Ara Toplam)		143.761.953	103.552.757
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Yükümlülükler	34	0	0
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		67.442.464	62.820.825
Finansal Borçlar	8	36.923.848	41.105.961
Diğer Finansal Yükümlülükler	9	0	0
Ticari Borçlar	10	0	0
Diğer Borçlar	11	9.687.829	0
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar	12	0	0
Devlet Teşvik ve Yardımları	21	0	0
Borç Karşılıkları	22	16.507.889	18.093.605
Kıdem Tazminatı Karşılığı	24	4.235.370	3.615.338
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü	35	87.528	0
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler	26	0	5.921
Ö Z K A Y N A K L A R		663.446.034	437.769.766
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR	27	262.613.110	190.806.672
Ödenmiş Sermaye		129.892.781	129.892.781
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)		0	0
Hisse Senedi İhraç Pirimleri		0	0
Değer Artış Fonları		0	0
Yabancı Para Çevrim Farkları		0	0
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler		43.163.409	17.204.117
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları		66.798.365	10.396.527
Net Dönem Karı/Zararı		22.758.555	33.313.247
AZINLIK PAYLARI	27	400.832.924	246.963.094
TOPLAM KAYNAKLAR		874.650.451	604.143.348