İPEK DOĞAL ENERJİ KAYNAKLARI ARAŞTIRMA VE ÜRETİM A.Ş.

Audit Report / Information • Feb 10, 2012

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

KÖKER YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK VE BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş.

SürekliOlumlu

Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tabloları Hakkında

İnceleme Raporu

İpek Doğal Enerji Kaynakları Araştırma ve Üretim A.Ş.

Yönetim Kuruluna

Giriş

T.C.Başbakanlık Sermaye Piyasası Kurulunca Şirkete gönderilen 13.01.2012 tarih ve 74-527 sayılı yazıda; 13.01.2012 tarih ve 1/5 sayılı toplantısında "Şirketin 01.01.2009-31.12.2009 ve izleyen hesap dönemlerine ilişkin finansal tablolarının incelenmesi neticesinde; 31.03.2010, 30.06.2010, 30.09.2010, 31.12.2010, 31.03.2011, 30.06.2011 ve 30.09.2011 tarihli finansal tabloların, halka arz gelirleri ile halka arz sırasında ve sonrasında alınan ve daha sonra satılan Koza paylarının hatalı muhasebeleştirilmesi nedeniyle UMS 8 "Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklikler ve Hatalar" hükümlerine uygun olarak düzeltilmesi, bağımsız denetime veya sınırlı incelemeye tabi olan dönemlerin bağımsız denetimden geçirilmesi ve düzeltilen tüm finansal tabloların bir ay içinde kamuya açıklanması gerektiği hususu" bildirilmiştir.

İpek Doğal Enerji Kaynakları Araştırma ve Üretim A.Ş.'nin ve Bağlı Ortaklıklarının ekte yer alan düzeltilmiş 30 Haziran 2010 tarihli özet konsolide bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ilişkin özet konsolide kapsamlı gelir tablosu, konsolide özkaynaklar değişim tablosu ve konsolide nakit akım tablosu tarafımızdan incelenmiştir. Şirket yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem özet konsolide finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve sunumudur. Sorumluluğumuz bu ara dönem düzeltilmiş özet konsolide finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin Kapsamı

İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

İncelememiz sonucunda, ekteki ara dönem düzeltilmiş özet konsolide finansal tablolarının, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına tüm önemli yönleriyle uygun hazırlanmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

Köker Yeminli Mali Müşavirlik Ve Bağımsız Denetim A.Ş.

A member firm of AGN İnternational Limited

Ahmet ŞAHİN YMM

Sorumlu Ortak Başdenetçi

10 Şubat 2012

R.Tagore Caddesi 694.Sokak

No: 7/2 Yıldız/Çankaya

Ankara, Türkiye

BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

İpek Doğal Enerji Kaynakları Araştırma ve Üretim A.Ş.

1	FAHRİ HİKMET KÖKER	YÖN.KUR.BŞK.-SOR.ORT.BAŞDEN.	KÖKER YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK VE BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş.	10.02.2012 09:28:22

Nakit Akım Tablosu

1	CAFER TEKİN İPEK	YÖN. KUR. BŞK. YRD.	İPEK DOĞAL ENERJİ KAYNAKLARI ARAŞTIRMA VE ÜRETİM A.Ş.	09.02.2012 11:09:33
2	FAHRİ HİKMET KÖKER	YÖN.KUR.BŞK.-SOR.ORT.BAŞDEN.	KÖKER YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK VE BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş.	10.02.2012 09:28:25

Nakit Akım Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		30.06.2010	30.06.2009
Raporlama Birimi		TL	TL
A. ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
Net Dönem Karı	27	22.758.555	12.269.500
Amortisman ve itfa payları	18,19	38.315.517	8.071.251
Kıdem tazminatındaki değişim	24	620.032	197.024
Ertelenmiş vergi varlıklarındaki değişim	35	-4.625.305	-8.775.814
Ertelenmiş vergi yükümlülüğündeki değişim	35	87.528	2.011.311
Faiz Gideri	10,33	5.470.744	4.755.062
Faiz geliri	10,32	-11.393.065	-4.682.976
Gider ve diğer karşılık tahakkukları	22,35	-2.354.139	-5.130.130
Ana ortaklık dışı paylardaki değişim	27	153.869.830	5.025.116
İşletme sermayesindeki değişikliklerden önceki faaliyet karı		202.749.697	13.740.344
Ticari alacaklardaki artış / azalışlar	10	6.714.321	-1.069.455
Diğer alacaklardaki artış / azalışlar	11	26.108.159	-804.623
Stoklardaki artış / azalış	13	-9.883.870	-24.261.851
Diğer dönen varlıklardaki artış / azalış	26	-12.342.836	5.976.268
Finansal Yatırımlardaki artış / azalış	7	0	0
Diğer duran varlıklardaki artış / azalış	26	-2.016.630	3.190.997
Ticari borçlardaki artış / azalış	10	-9.857.972	13.284.576
Diğer borçlardaki artış / azalış	11	55.965.666	-400.662
Diğer yükümlülük ve borçlardaki artış / azalış	26	4.000.186	3.108.851
Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit		261.436.721	12.764.445
B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
Maddi varlık satın alımları	18	-76.640.530	-24.940.183
Maddi olmayan varlık satın alımları	19	-180.425	-1.522.073
Maddi varlık satışı	18	34.660	264.610
Mali Duran Varlık Alış / Satışlar	20,27	36.522.241	-23.188.151
Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit		-40.264.054	-49.385.797
C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI
Faiz ödemeleri	33	-5.140.790	-4.053.868
Alınan faizler	32	11.043.897	4.173.048
Finansal borç ve yükümlülüklerdeki artış / azalış	8	-3.610.764	-8.006.228
Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit		2.292.343	-7.887.048
Nakit ve nakit benzerlerinden meydana gelen net artış		223.465.010	-44.508.400
Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu		74.154.871	88.041.405
Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu		297.619.881	43.533.005