Inzone Group Co.,Ltd — Audit Report / Information 2023

Mar 27, 2024

银座集团股份有限公司 的风险持续评估报告

关于山东省商业集团财务有限公司

根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第5号—交易与关联交易》的要 求，公司通过查验山东省商业集团财务有限公司（以下简称“财务公司”）的《营 业执照》与《金融许可证》等资料，审阅了其资产负债表、利润表、现金流量表等 定期财务报告，对其经营资质、业务和风险状况进行了评估，具体情况报告如下：

一、财务公司基本情况

山东省商业集团财务有限公司（以下简称“财务公司”）是由山东省商业集团 有限公司100%出资成立的企业集团财务公司，是山东省第8家获批设立的财务公司， 注册资本20亿元人民币。2012年4月28日正式开业。财务公司经批准的业务范围为： 吸收成员单位存款；办理成员单位贷款；办理成员单位票据贴现；办理成员单位资 金结算与收付；提供成员单位委托贷款、债券承销、非融资性保函、财务顾问、信 用鉴证及咨询代理业务；从事同业拆借；办理成员单位票据承兑；办理成员单位产 品买方信贷和消费信贷；从事固定收益类有价证券投资；经国家金融监督管理总局 或其他享有行政许可权的机构核准或备案的业务。

上述业务范围以国家金融监督管理总局及其派出机构批复为准。

二、财务公司内部控制的基本情况

（一）控制环境

财务公司建立了由股东、董事会、监事会及高级管理层组成的法人治理架构。 财务公司为单一股东，不设股东会，股东按其出资额占股本的比例享有权利，承担 义务。董事会是股东的常设执行机构，负责执行股东的决议和公司的经营管理活 动。董事会下设风险控制委员会、审计合规委员会等专门委员会。各专门委员会对 董事会负责，经董事会授权，向董事会提供专业意见或提供专业事项决策的建议。 监事会是公司的监督机构，对股东负责，通过检查公司财务、对董事、高级管理人 员履职、尽职情况进行监督，防止其滥用职权，维护公司、股东和公司职工的合法 权益。高层经理人员受聘于董事会，在董事会授权范围内拥有对公司的管理权，负 责处理公司的日常事务。

1

财务公司建立了完备的《董事会议事规则》、《监事会议事规则》和《“三重 一大”实施细则》，在章程中对决策体系有较为明确的规定，2023年度，董事会、 监事会能够按照议事规则和决策程序定期召开会议履行职责。财务公司已完成“党 建入章”的相关工作，公司章程中明确了党组织职责权限、机构设置、运行机制、 基础保障等内容，对各治理主体责权利等内容进行规范表述，切实做到“七个明 确”。

（二）执行制度流程情况

2023年，根据监管要求和公司实际情况，组织4次制度集中修订，累计审核117 项制度，其中新制定17项、修订99项、废止1项。有效完善了公司的制度体系，增强 了制度的时效性与权威性。各部门能够认真贯彻执行各项监管要求及公司规章制 度，各项业务健康稳健运行。

(三)控制活动

财务公司设置审计稽核部和风险管理部，专门负责财务公司各个风险点的监 控、检查和分析。通过制度体系、技防、人防建立起三位一体的风险管控体系。 1.信用风险管理

截至2023年12月31日，财务公司贷款拨备率2.55%，贷款损失准备计提充分，并 继续保持不良资产率与不良贷款率均为零的记录。

各项贷款主要针对集团征信正常、还款能力充分、还款意愿良好的成员单位。 通过加强贷款三查工作，确保信贷资产质量。

2.流动性风险管理

截至2023年12月31日，财务公司流动性比例63.31%，较年初提高13.24个百分 点；贷款比例66.76%，较年初降低30.11个百分点。财务公司针对资金流动性积极采 取风险管控措施：①做好资金归集工作，确定合理的业务规模，留存相对充裕的流 动资金，实现资金池良性周转；②做好主要资产与负债结构调整工作，合理安排贷 款期限，优化存款结构，审慎开展中长期贷款与投资业务，发挥结构调整对流动性 的改善作用。

通过上述有效措施，财务公司实现了资金收支的系统化控制，合理安排资金头 寸，满足了流动性资金需求。

3.操作风险管理

财务公司操作风险管理遵循“全面管理、职责明确、分散控制、奖罚分明”的

2

原则，把加强内部控制作为操作风险管理的有效手段。为防范与化解操作风险，风 险管理部每年组织两次操作风险关键风险点检查工作，针对发现问题督促相关部门 及时整改到位。

4.市场风险管理情况

截至2023年12月31日，财务公司投资资产五级分类均为“正常”，投资债券均 属于政策性金融债，发行主体为政策性银行，资信等级较高、信用风险较低；其余 投资标的主要为货币市场基金，流动性较强，其底层资产主要投资于短期货币工 具，安全系数较高、收益较稳定。财务公司通过采取以下措施防范市场风险：一是 设定投资总额上限和止损线防范利率风险；二是实行债券组合期限管理，防范流动 性风险；三是采用科学合理的债券投资管理方式，防范操作风险；四是关注债券发 行人经营情况及基金产品运作情况，防范信用风险。

5.合规风险管理情况

2023年，财务公司坚持稳健的风险偏好，将合规风险纳入全面风险防范体系， 明确“一个基础，三道防线”的风险管控职责。按月向监管部门报送《非银机构涉 诉情况统计表》，按季度组织案件风险排查，年内财务公司无案件发生，截至目前 无存量案件。

2023年，财务公司共审核79份合同文本并严格按照制度规定，督促承办部门落 实合同对方主体资格、履约能力与资信情况，确保合同能有效执行；邀请签约律师 开展法务培训，以监管部门案防知识测试系统题库为抓手，结合重要监管文件组建 合规试卷，组织全员进行合规测试。通过采取以上措施，财务公司进一步巩固了 “道德规范、行为规范、服务规范、管理规范”建设，2023年合规建设工作迈上了 新的台阶。

6.信息科技风险

信息系统主要业务包括：用户新增或变更，职责岗位分配，流程定义或变更， 应用系统补丁测试及更新，新业务需求调研、实施、上线，后台运维安全保障，数 据备份，网络安全等业务，以上业务在财务公司信息系统管理制度规定范围内办 理。严格按照制度进行业务操作，有效监控要害部位和重点岗位，防止内部操作风 险和违规行为，确保系统安全稳定运行和资金的安全。2023年，信息科技部定期开 展操作风险自查并出具报告，按时完成信息科技类监管报表报送，2023年度未发生 信息科技类风险事件，无相关损失。

3

7.反洗钱风险

2023年，财务公司严格按照监管部门要求开展反洗钱工作，不断完善反洗钱工 作领导小组及其办事机构的整体功能。本年度财务公司共组织反洗钱培训2次，形成 了反洗钱培训宣传的常态化机制。

（四）内部控制整体评价

2023年，财务公司进一步完善公司管理制度体系，并在实际执行中有效实施。 资金流动性及贷款比例等指标均得到大幅改善，信贷业务风控措施全面并得以有效 执行，公司在加快业务发展的同时不断强化内部控制和风险管控，整体风险控制在 合理水平。

三、财务公司经营管理及风险管理

截至2023年12月31日，财务公司资产总额994,317.49万元，净资产241,572.41 万元，2023年度累计实现营业收入25,756.81万元，实现净利润11,237.08万元。

财务公司自开业以来,坚持一贯的审慎、稳健经营原则，严格按照《中华人民共 和国公司法》《中华人民共和国银行业监督管理法》《企业集团财务公司管理办 法》《企业会计准则》和国家有关金融法规、条例以及财务公司章程，加强内部管 理、规范经营行为、防范控制风险。根据对财务公司风险管理的了解和评价,未发现 截至 2023年12月31日与财务报表相关的信贷、资金、稽核、信息管理等方面的风险 控制体系存在重大缺陷。

根据《企业集团财务公司管理办法》规定,截至2023年12月31日,财务公司的各 项监管指标均符合规定要求。

序号		项目	标准值	2023年末
1	监 控 指 标	资本充足率	≥10.5%	31.83
2		不良资产率	≤4%	0
3		不良贷款率	≤5%	0
4		贷款拨备率	≥1.5%	2.55
5		拨备覆盖率	≥150%	/
6		拆入资金比率	≤100%	11.28
7		担保比率	≤100%	23.85
9		投资比率	≤70%	12.00

4

10 流动性比率 ≥25% 63.31

四、公司在财务公司存贷款情况

截至2023年12月31日，公司在财务公司存款余额94,953.82万元，在其他行存款 余额66,916.26万元,在财务公司存款占比58.66%;公司在财务公司无贷款业务。2023 年，公司合理有序安排经营支出，无对外投资理财情况，在财务公司的存款安全性 和流动性良好，未发生因财务公司现金头寸不足而延迟付款的情况。

五、风险评估意见

基于以上判断，本公司认为：财务公司具有合法有效的《企业法人营业执 照》、《金融许可证》，建立了较为完整合理的内部控制制度，能较好地控制风 险，财务公司未发生过挤提存款、到期债务不能支付、大额贷款逾期或担保垫款、 被抢劫或诈骗、董事或高级管理人员涉及严重违纪、刑事案件等重大事项；未发生 可能影响其正常经营的重大机构变动、股权交易或者经营风险等事项；未受到过国 家金融监督管理总局及其派驻机构等监管部门行政处罚和责令整顿；不存在违反国 家金融监督管理总局及其派驻机构颁布的《企业集团财务公司管理办法》规定的情 况，各项监管指标均符合该办法第三十四条的规定要求。财务公司在风险管理方面 不存在重大缺陷。

银座集团股份有限公司 2024年3月26日

5